Audit Report / Information • Mar 22, 2021
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 아이원스주식회사 00559409 100000000000 214251 98209 146325 547 N Y N Y A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
아이원스주식회사와 그 종속회사
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 16 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 15 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
회계법인리안
목 차
&cr
| ■ 독립된 감사인의 감사보고서 | ......................................................... | 1 ~ 2 |
| ■ 연 결 재 무 제 표 | ||
| ㆍ 연결재무상태표 | ......................................................... | 4 |
| ㆍ 연결포괄손익계산서 | ......................................................... | 6 |
| ㆍ 연결자본변동표 | ......................................................... | 7 |
| ㆍ 연결현금흐름표 | ......................................................... | 8 |
| ㆍ 연결재무제표에 대한 주석 | ......................................................... | 9 ~ 74 |
&cr
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 아이원스주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2021년 3월 16일 |
감사의견&cr&cr우리는 아이원스주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 동 연결재무제표는 2002년과 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 연결재무제표는 아이원스주식회사와 그 종속기업의 2020년과 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
&cr 감사의견근거&cr&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr
핵심감사사항&cr
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다.
국외매출의 발생사실&cr
연결회사의 매출은 크게 국내 및 국외매출로 나뉘어지며, 이 중 국외매출은 전체 매출액의 63%로 재무제표에서 차지하는 비중이 매년 중요해지고 있습니다. 국외매출은 고객과의 계약 및 수출 조건에 따라 다양한 수행의무가 존재하며, 수행의무의 구분 및 이행 시기 등 수익의 발생사실과 관련하여 오류가 발생할 잠재적 위험이 상대적으로 높습니다. 이에 따라 우리는 국외매출이 국내매출과 다른 특수성이 있어 재무제표 왜곡표시 위험이 높다고 판단하여 국외매출의 발생사실을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.&cr&cr-동 핵심감사사항과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
&cr1) 국외매출 시 발생되는 주요 문서(선적서류 등)를 징구하여 발생 사실에 대한 검토
2) 수출 신고서류의 확인을 통한 제품의 선적 사실 확인&cr3) 계약서 검토를 통한 수익 인식 조건 검토
4) 국외매출의 수익 귀속 시기의 적정성 검토
&cr 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
&cr우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한 우리는:
- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr&cr- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.&cr&cr- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr&cr- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
&cr- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
&cr- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.&cr
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 김동련 입니다.
&cr
| 서울특별시 서초구 서초중앙로 209 | |
| 회 계 법 인 리 안 | |
| 대 표 이 사 이 상 은 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2021년 3월 16일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
아이원스주식회사와 그 종속기업
&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 16 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 15 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 아이원스주식회사 대표이사 이문기 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 안성시 고삼면 안성대로 2061 |
| (전 화) | (031) 238-7785~6 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
연 결 재 무 상 태 표
| 제 16(당) 기 2020년 12 월 31일 현재 | |
| 제 15(전) 기 2019년 12 월 31일 현재 | |
| 아이원스주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 16(당)기 | 제 15(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I.유동자산 | 51,003,654,077 | 67,268,569,600 | |||
| 1.현금및현금성자산 | 4,35 | 9,274,989,810 | 12,310,160,672 | ||
| 2.매출채권및기타채권 | 7,35,36 | 10,771,705,317 | 13,330,225,517 | ||
| 3.재고자산 | 8 | 14,641,900,554 | 35,073,281,864 | ||
| 4.계약자산 | 17,35 | - | 598,457,301 | ||
| 5.기타금융자산 | 5,9,35,36 | 15,662,716,985 | 2,422,502,355 | ||
| 6.기타유동자산 | 10,36 | 652,341,411 | 1,120,713,398 | ||
| 7.매각예정자산 | 11 | - | 1,987,454,443 | ||
| 8.당기법인세자산 | - | 425,774,050 | |||
| II.비유동자산 | 163,246,972,771 | 175,057,226,565 | |||
| 1.유형자산 | 12 | 137,088,641,057 | 162,031,968,988 | ||
| 2.투자부동산 | 13 | 18,369,366,190 | 1,964,355,037 | ||
| 3.무형자산 | 14 | 891,763,114 | 2,631,597,700 | ||
| 4.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 6,35 | 228,001,000 | 1,000 | ||
| 5.기타금융자산 | 9,35 | 916,506,516 | 3,423,135,767 | ||
| 6.매출채권및기타채권 | 7,35 | 915,397,874 | - | ||
| 7.이연법인세자산 | 31 | 4,837,297,020 | 5,006,168,073 | ||
| 자 산 총 계 | 214,250,626,848 | 242,325,796,165 | |||
| 부 채 | |||||
| I.유동부채 | 78,124,287,040 | 85,582,601,978 | |||
| 1.매입채무및기타채무 | 15,35,36 | 13,875,469,204 | 13,253,429,294 | ||
| 2.유동성리스부채 | 20,35 | 302,664,721 | 655,320,137 | ||
| 3.차입금 | 16,35 | 56,097,000,000 | 61,011,277,613 | ||
| 6.유동사채 | 16,35 | 800,000,000 | 8,800,000,000 | ||
| 7.당기법인세부채 | 1,068,927,896 | - | |||
| 9.기타금융부채 | 19,35 | 302,959,861 | 13,085,776 | ||
| 10.기타유동부채 | 21 | 5,677,265,358 | 1,849,489,158 | ||
| II.비유동부채 | 20,084,952,775 | 34,764,718,472 | |||
| 1.리스부채 | 20,35 | 127,170,930 | 308,949,115 | ||
| 2.장기차입금 | 16,35 | 14,845,500,000 | 26,311,597,294 | ||
| 3.사채 | 16,35 | 2,173,194,987 | 5,800,833,452 | ||
| 4.순확정급여부채 | 18 | 2,690,830,572 | 2,054,883,788 | ||
| 5.기타금융부채 | 19,35 | 248,256,286 | 288,454,823 | ||
| 부 채 총 계 | 98,209,239,815 | 120,347,320,450 | |||
| 자 본 | |||||
| 지배기업 소유주지분 | 116,041,387,033 | 121,978,475,715 | |||
| 1.자본금 | 22 | 6,707,959,500 | 6,707,959,500 | ||
| 2.기타불입자본 | 23 | 67,417,953,140 | 67,417,953,140 | ||
| 3.자본조정 | 24 | (6,697,570,004) | (1,023,574,670) | ||
| 4.이익잉여금 | 25 | 48,691,157,717 | 48,954,111,465 | ||
| 5.기타자본구성요소 | 26 | (78,113,320) | (77,973,720) | ||
| 비지배지분 | - | - | |||
| 자 본 총 계 | 116,041,387,033 | 121,978,475,715 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 214,250,626,848 | 242,325,796,165 |
별첨 연결재무제표에 대한 주석 참조
연 결 포 괄 손 익 계 산 서
| 제 16(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 15(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 아이원스주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 16(당)기 | 제 15(전)기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 27,34 | 146,325,242,516 | 125,540,757,384 |
| Ⅱ.매출원가 | 32 | 120,148,755,502 | 98,025,895,110 |
| Ⅲ.매출총이익 | 26,176,487,014 | 27,514,862,274 | |
| Ⅳ.판매비와관리비 | 28,32 | 16,818,246,849 | 26,557,010,634 |
| 판매비 | 227,992,455 | 663,363,262 | |
| 일반관리비 | 17,489,495,562 | 25,338,698,450 | |
| 대손상각비 | (899,241,168) | 554,948,922 | |
| Ⅴ.영업이익 | 34 | 9,358,240,165 | 957,851,640 |
| Ⅵ.기타손익 | (7,524,773,996) | (7,126,179,237) | |
| 기타영업외수익 | 29 | 3,472,468,140 | 2,313,959,900 |
| 기타영업외비용 | 29 | (8,703,606,235) | (6,084,484,301) |
| 금융수익 | 30 | 156,589,482 | 141,263,488 |
| 금융비용 | 30 | (2,450,225,383) | (3,496,918,324) |
| Ⅶ.법인세비용차감전순이익(손실) | 1,833,466,169 | (6,168,327,597) | |
| Ⅷ.법인세비용(수익) | 31 | 1,438,668,008 | (2,850,951,713) |
| Ⅸ.당기순이익(손실) | 394,798,161 | (3,317,375,884) | |
| Ⅹ.기타포괄손익 | (657,891,509) | (348,399,679) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | (139,600) | 25,500 | |
| 해외사업환산이익(손실) | (139,600) | 25,500 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (657,751,909) | (348,425,179) | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 18,25 | (657,751,909) | (348,425,179) |
| XI.총포괄손익 | (263,093,348) | (3,665,775,563) | |
| Xll.당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주지분 | 394,798,161 | (3,317,375,884) | |
| 비지배지분 | - | - | |
| Xlll.총포괄손익의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주지분 | (263,093,348) | (3,665,775,563) | |
| 비지배지분 | - | - | |
| XIV. 주당이익(손실) | 33 | ||
| 기본주당이익(손실) | 16 | (130) | |
| 희석주당이익(손실) | 16 | (130) |
별첨 연결재무제표에 대한 주석 참조
연 결 자 본 변 동 표
| 제 16(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 15(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 아이원스주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 기타불입자본 | 자본조정 | 이익잉여금 | 기타자본&cr구성요소 | 지배기업&cr소유주지분 | 비지배지분 | 총계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019.01.01(전기초) | 6,707,959,500 | 67,417,953,140 | - | 52,619,912,528 | (77,999,220) | 126,667,825,948 | - | 126,667,825,948 |
| 자기주식 취득 | - | - | (1,023,574,670) | - | - | (1,023,574,670) | - | (1,023,574,670) |
| 당기순손실 | - | - | - | (3,317,375,884) | - | (3,317,375,884) | - | (3,317,375,884) |
| 확정급여제도의 &cr 재측정요소 | - | - | - | (348,425,179) | - | (348,425,179) | - | (348,425,179) |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | - | 25,500 | 25,500 | - | 25,500 |
| 2019.12.31(전기말) | 6,707,959,500 | 67,417,953,140 | (1,023,574,670) | 48,954,111,465 | (77,973,720) | 121,978,475,715 | - | 121,978,475,715 |
| 2020.01.01(당기초) | 6,707,959,500 | 67,417,953,140 | (1,023,574,670) | 48,954,111,465 | (77,973,720) | 121,978,475,715 | - | 121,978,475,715 |
| 자기주식 취득 | - | - | (5,698,421,835) | - | - | (5,698,421,835) | - | (5,698,421,835) |
| 주식기준보상거래 | - | - | 24,426,501 | - | - | 24,426,501 | - | 24,426,501 |
| 당기순이익 | - | - | - | 394,798,161 | - | 394,798,161 | - | 394,798,161 |
| 확정급여제도의 &cr 재측정요소 | - | - | - | (657,751,909) | - | - | - | (657,751,909) |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | - | (139,600) | (139,600) | - | (139,600) |
| 2020.12.31(당기말) | 6,707,959,500 | 67,417,953,140 | (6,697,570,004) | 48,691,157,717 | (78,113,320) | 116,041,387,033 | - | 116,041,387,033 |
별첨 연결재무제표에 대한 주석 참조
연 결 현 금 흐 름 표
| 제 16(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 15(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 아이원스주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 16(당)기 | 제 15(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 45,721,132,611 | 8,008,968,530 | ||
| (1)당기순이익(손실) | 394,798,161 | (3,317,375,884) | ||
| (2)현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 22,889,362,094 | 20,554,645,232 | ||
| 감가상각비 | 9,932,425,639 | 11,677,335,904 | ||
| 퇴직급여 | 1,815,708,300 | 1,981,530,780 | ||
| 무형자산상각비 | 169,546,755 | 288,100,695 | ||
| 대손상각비(환입) | (899,241,168) | (1,049,537,415) | ||
| 이자비용 | 2,450,225,383 | 3,496,918,324 | ||
| 외화환산손실 | 2,359,896,308 | - | ||
| 유형자산처분손실 | 532,259,638 | 20,471,681 | ||
| 유형자산손상차손 | - | 4,139,559,121 | ||
| 주식보상비용 | 24,426,501 | - | ||
| 무형자산처분손실 | 8,775,010 | 72,963,588 | ||
| 기타의대손상각비 | 76,880,051 | 201,559,804 | ||
| 법인세비용(수익) | 1,438,668,008 | (2,850,951,713) | ||
| 재고자산평가손실 | 653,829,465 | 1,513,771,064 | ||
| 기타감가상각비 | 20,846,484 | 20,846,484 | ||
| 파생상품관련손실 | 353,815,324 | 379,077,390 | ||
| 지급수수료 | - | 547,890,000 | ||
| 사채상환손실 | 59,630,136 | - | ||
| 잡손실 | 586,482,101 | - | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 6,500,965 | 63,258,289 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 1,989,933 | 15,804,036 | ||
| 무형자산손상차손 | 457,451,000 | 36,047,200 | ||
| 매각예정자산손상차손 | 147,976,920 | - | ||
| 투자부동산손상차손 | 2,691,269,341 | - | ||
| (3)현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (1,805,619,277) | (1,094,365,382) | ||
| 외화환산이익 | 1,021,598,531 | 50,006,535 | ||
| 이자수익 | 156,589,482 | 141,263,488 | ||
| 유형자산처분이익 | 81,425,415 | 802,602,859 | ||
| 잡이익 | - | 32,634,423 | ||
| 파생상품거래이익 | 167,426,838 | 16,750,000 | ||
| 무형자산처분이익 | 22,699,293 | |||
| 종속기업투자주식처분이익 | 368,142,977 | - | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 20,526,989 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 10,436,034 | 7,881,795 | ||
| (4)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 26,350,203,919 | (3,470,733,979) | ||
| 매출채권의 감소 | 3,314,347,991 | 4,259,987,621 | ||
| 선급금의 감소 | 465,180,588 | 47,942,020 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (2,240,831) | 195,909,905 | ||
| 미수금의 감소(증가) | 196,670,411 | (257,705,213) | ||
| 재고자산의 감소 | 19,777,551,845 | 3,411,263,846 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 787,204,093 | (4,638,097,605) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (61,154,980) | (827,439,984) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 145,135,204 | (114,066,746) | ||
| 선수금의 감소 | (1,013,716,427) | (2,172,405,838) | ||
| 예수금의 증가(감소) | (32,825,038) | 125,318,780 | ||
| 부가세대급금의 감소(증가) | (19,933,976) | 230,897,591 | ||
| 순확정급여부채의 감소 | (2,023,033,194) | (3,065,309,776) | ||
| 계약자산의 증가 | (327,151,645) | (123,751,313) | ||
| 계약부채의 증가(감소) | 5,144,169,878 | (543,277,267) | ||
| (5)영업활동으로 인한 현금수취액 | 123,358,046 | 81,748,964 | ||
| 이자수익 수취 | 123,358,046 | 81,748,964 | ||
| (6)영업활동으로 인한 현금지급액 | (2,230,970,332) | (4,744,950,421) | ||
| 이자비용 지급 | 2,641,356,872 | 3,441,462,202 | ||
| 법인세납부(환급) | (410,386,540) | 1,303,488,219 | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (12,959,934,276) | 3,639,331,894 | ||
| (1)투자활동으로 인한 현금유입액 | 20,625,086,542 | 9,540,668,798 | ||
| 단기대여금의 회수 | 167,762,279 | 694,871,373 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 12,163,150,844 | 330,000,000 | ||
| 보증금의 감소 | 2,725,202,439 | 1,085,692,911 | ||
| 유형자산의 처분 | 2,916,089,769 | 208,590,910 | ||
| 무형자산의 처분 | 182,586,312 | 535,454,545 | ||
| 파생상품의 처분 | 43,987,062 | - | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 | - | 40,048,200 | ||
| 수익증권의 처분 | - | 218,474,146 | ||
| 매각예정자산의 처분 | 1,889,712,992 | 3,207,400,000 | ||
| 종속기업투자의 처분 | 156,715,221 | - | ||
| 장기금융상품의 감소 | 379,879,624 | 3,220,136,713 | ||
| (2)투자활동으로 인한 현금유출액 | (33,585,020,818) | (5,901,336,904) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 25,659,438,850 | 1,420,580,764 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 494,080,924 | 1,214,553,627 | ||
| 보증금의 증가 | 40,000,000 | 53,669,010 | ||
| 단기대여금의 증가 | 33,500,000 | - | ||
| 유형자산의 취득 | 6,091,506,016 | 2,706,691,820 | ||
| 무형자산의 취득 | 148,882,920 | 396,101,683 | ||
| 파생상품의 처분 | - | 109,740,000 | ||
| 투자부동산의 취득 | 1,117,612,108 | - | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | (34,636,049,958) | (4,774,006,411) | ||
| (1)재무활동으로 인한 현금유입액 | 25,333,300,000 | 30,630,500,000 | ||
| 단기차입금의 증가 | 18,300,000,000 | 8,130,500,000 | ||
| 장기차입금의 증가 | 4,000,000,000 | 10,500,000,000 | ||
| 임대보증금의 증가 | 33,300,000 | - | ||
| 사채의 증가 | 3,000,000,000 | 12,000,000,000 | ||
| (2)재무활동으로 인한 현금유출액 | (59,969,349,958) | (35,404,506,411) | ||
| 단기차입금의 상환 | 12,625,000,000 | 15,079,991,800 | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 25,122,936,833 | 13,359,046,681 | ||
| 신주인수권부사채의 상환 | - | 1,786,158,478 | ||
| 전환사채의 상환 | - | 750,000,000 | ||
| 임대보증금의 감소 | 14,000,000 | 1,214,420 | ||
| 리스부채의 상환 | 716,923,080 | 1,488,246,308 | ||
| 장기차입금의 상환 | 932,438,074 | 1,500,000,000 | ||
| 자기주식의 취득 | 5,698,421,835 | 1,023,574,670 | ||
| 사채의 상환 | 14,859,630,136 | - | ||
| 사채발행비용의 지급 | - | 416,274,054 | ||
| Ⅳ.현금의 증가(감소)(I+II+III) | (1,874,851,623) | 6,874,294,013 | ||
| Ⅴ.기초의 현금 | 12,310,160,672 | 5,510,953,295 | ||
| Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 | (1,160,319,239) | (75,086,636) | ||
| Ⅶ.기말의 현금 | 9,274,989,810 | 12,310,160,672 |
별첨 연결재무제표에 대한 주석 참조
주석
| 제 16(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제 15(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 아이원스주식회사와 그 종속기업 |
1. 회사의 개요 &cr&cr (1) 지배기업의 개요&cr
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 아이원스주식회사&cr(이하 "당사")는 반도체, LCD 관련 부품의 제조, 판매, 세정 및 재생 등의 목적으로&cr1993년 3월 10일 설립된 동아엔지니어링으로부터 2005년 7월 1일자로 현물출자에 의한 법인전환을 통하여 설립되었습니다. 2013년 2월 7일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 2016년 중 경기도 안성시 고삼면 안성대로2061에 통합공장을 준공하여 본사를 이전하였습니다.&cr
당사는 그 동안 수차례의 유상증자를 통하여 당기말 현재의 자본금은 보통주&cr6,707,960천원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지 분 율(%) |
|---|---|---|
| 이문기 | 3,126,046 | 23.30 |
| 김병기 | 1,101,205 | 8.21 |
| 기타 | 9,188,668 | 68.49 |
| 합계 | 13,415,919 | 100.00 |
&cr연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사")으로 구성되어 있습니다.&cr
(2) 종속기업의 현황&cr&cr1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr
| 종속기업명 | 주요영업활동 | 법인설립 및 &cr영업소재지 | 지분율 | 결산월 |
|---|---|---|---|---|
| IONES Technology INC(주) | 반도체 장비 부품 공급 및 용역 | 미국 | 100% | 12월 |
| (주) | 전기 중 2019년 4월 10일부로 미국 해외 종속기업 IONES Technology INC를 반도체 장비 부품 공급 및 용역 등을 목적으로 설립투자(지분율 : 100%)하였습니다. |
2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr
| (당기) | (단위: 천원) |
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|
| IONES Technology INC | 2,176 | - | 2,176 | - | - |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|
| IONES Technology INC | 2,316 | - | 2,316 | - | - |
&cr3) 당기 및 전기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.&cr
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 영업현금흐름 | 투자현금흐름 | 재무현금흐름 | 환율변동효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| IONES Technology INC | 2,316 | - | - | - | (140) | 2,176 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 영업현금흐름 | 투자현금흐름 | 재무현금흐름 | 환율변동효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| IONES Technology INC | - | - | - | 2,331 | (15) | 2,316 |
- 상기 요약 현금흐름은 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 &cr
(1) 재무제표 작성기준&cr&cr당사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr&cr한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr&cr'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr&cr개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
&cr개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니 다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .&cr
2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr&cr 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법&cr&cr실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연 결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용&cr
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr
- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr
- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정&cr
- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr&cr3) 비교재무제표 계정재분류&cr&cr비교표시된 전기 연결재무제표의 일부 계정과목은 당기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 연결재무성과나 연결총자산및 연결순자산에 영향을 미치지 않습니다.&cr
(2) 연결&cr&cr연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr&cr1) 종속기업&cr&cr종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배기업이 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr&cr연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치&cr로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.&cr&cr연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr&cr지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.&cr
2) 관계기업&cr
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
3) 공동약정&cr
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
&cr(3) 외화환산&cr
연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 연결회사의 경영성과와 재무상태는 연결회사의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원(KRW)'으로 표시하고 있습니다.&cr
연결회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다.&cr
외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 손익으로 인식합니다.
| ㆍ | 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 |
| ㆍ | 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 |
| ㆍ | 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. |
(4) 현금및현금성자산&cr&cr현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 연결재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다. &cr
(5) 금융자산 &cr
1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr(가) 상각후원가 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수 익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr &cr (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용 '으로 표시하고 손상차손(환입)은 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다. &cr &cr(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용' 으로 표시합니다.
&cr② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr&cr4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr(6) 재고자산&cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 종류별로 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.&cr&cr매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
&cr (7) 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)&cr&cr비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr
(8) 유형자산 &cr
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.&cr
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 40 | 차량운반구 | 5 |
| 구축물 | 40 | 공구와기구 | 5 |
| 시설장치 | 40 | 비품 | 5 |
| 기계장치 | 8 | 기타의유형자산 | 5 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(9) 투자부동산&cr
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(10) 무형자산&cr
1) 개별취득하는 무형자산
&cr내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.&cr
연결회사는 무형자산에 대해서 추정 경제적 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있으며, 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5 ~ 10 |
| 소프트웨어 | 5 |
| 회원권 | 비한정내용연수 |
2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가&cr
연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.&cr
내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
&cr3) 무형자산의 제거&cr&cr무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(11) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상
영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.&cr
비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(12) 차입원가
연결회사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.
기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr (13) 정부보조금 &cr &cr 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr
(14) 금융부채&cr
1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 " 매입채무", "차입금"및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결포괄손익계산서 상 "금융비용" 으로 인식됩니다.
2) 제거
&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr
(15) 복합금융상품&cr&cr연결회사는 발행한 복합금융상품을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션이나 신주인수권옵션은 지분상품입니다.&cr&cr또한 연결회사는 발행한 전환권이나 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 전환권이나 신주인수권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.&cr
부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.&cr
자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권대가나 신주인수권대가는 전환권이나 신주인수권이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권이나 신주인수권이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환권이나 신주인수권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.&cr&cr전환사채나 신주인수권부사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채나 신주인수권부사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.
&cr(16) 파생금융상품&cr
연결회사는 파생금융상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.&cr
(17) 퇴직급여&cr
1) 퇴직급여&cr &cr 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다.&cr&cr확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr
2) 주식기준보상 &cr
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 주식보상비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
&cr(18) 충당부채와 우발부채&cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr
또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
&cr(19) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr
연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr
1) 한 시점에 이행하는 수행의무&cr연결회사는 재화나 용역의 판매에 따른 수익을 재화나 용역이 고객에게 통제가 이전되어 수행의무를 이행한 시점에 인식하고 있습니다.&cr
2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr연결회사가 고객과의 계약에 따라 제공하는 용역계약은 해당 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것이고 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 연결회사는 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하는지 판단하기 위해 고객이 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하는지, 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는지, 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는지 등을 검토합니다.
&cr(20) 리스&cr&cr연결회사는 다양한 사무실, 창고, 기계장치, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.&cr
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
&cr또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
&cr사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.&cr
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
&cr사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.&cr&cr단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무용기기 등으로 구성되어 있습니다.&cr&cr(21) 당기법인세 및 이연법인세&cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr
(22) 공정가치&cr
공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.&cr
또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
| (수준 1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| (수준 3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
3. 중요한 회계추정 및 판단&cr
연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.
&cr보고기간종료일 이후 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 주요 회계추정과 가정은 다음과 같습니다.&cr
1) 확정급여형 퇴직급여제도&cr연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.&cr&cr2) 법인세&cr연결회사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 그러나실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.
&cr3) 금융상품의 공정가치&cr연결회사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr &cr4) 금융자산의 손상&cr금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.&cr&cr5) 유ㆍ무형자산의 내용연수&cr유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요합니다.
&cr6) 비금융자산의 손상&cr연결회사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 개별자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다.
&cr 7) COVID-19 영향 &cr2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.
4. 현금및현금성자산&cr&cr보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 860 | - |
| 제예금 | 9,274,130 | 12,310,161 |
| 합계 | 9,274,990 | 12,310,161 |
&cr
5 . 사용이 제한된 금융상품&cr
보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같 습니다 .
(단위: 천원)
| 계정과목 | 종류 | 금융기관명 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 정기적금 | 기업은행 | - | 360,000 | 차입금 담보 |
| 우리은행 | 450,000 | 400,000 | |||
| 금전채권신탁 | 산업은행 | - | 402,884 | 차입금 원리금 상환 | |
| 금전신탁(주) | KB증권 | 1,000,287 | 976,425 | 자기주식 취득 | |
| 합 계 | 1,450,287 | 2,139,310 |
| (주) | 당기 중 KB증권과 자기주식취득 신탁계약을 체결하였으며, 자기주식 취득용도로 사용이제한되어 있습니다(주석 24 참조). |
6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr
(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 천원)
| 구분 | 보유주식수&cr(지분율) | 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비상장주식 | 9,414 (8.19%) | ㈜태광테크 | 100,000 | 1 | 100,000 | 1 |
| 369,360(19%) | ㈜시트라 | 228,000 | 228,000 | - | - | |
| 합 계 | 328,000 | 228,001 | 100,000 | 1 |
(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 대체(주) | 처분 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜시트라 | - | 228,000 | - | 228,000 |
| (주) | 당기 중 연결회사의 국방사업부문 물적분할로 신설되어 종속기업투자로 분류되었으나, 지분의 81%를 매각하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계정재분류 하였습니다. |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분(주) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜태광테크 | 1 | - | - | 1 |
| ㈜트루와이드 | 40,048 | - | 40,048 | - |
| 합 계 | 40,049 | - | 40,048 | 1 |
| (주) | 상기 지분증권의 처분과 관련하여 인식한 처분손익은 없습니다. |
7. 매 출 채권 및 기타채권&cr
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총장부금액 | 손실충당금 | 현재가치할인차금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <유동자산> | |||||||
| 매출채권 | 12,863,440 | (2,935,497) | - | 9,927,944 | 17,164,780 | (4,625,343) | 12,539,436 |
| 미수금 | 1,080,992 | (43,141) | (197,904) | 839,947 | 825,851 | (46,361) | 779,491 |
| 미수수익 | 3,815 | - | - | 3,815 | 11,299 | - | 11,299 |
| 소계 | 13,948,247 | (2,978,637) | (197,904) | 10,771,705 | 18,001,930 | (4,671,704) | 13,330,226 |
| <비유동자산> | |||||||
| 장기미수금 | 1,303,976 | - | (388,578) | 915,398 | - | - | - |
| 합 계 | 15,252,223 | (2,978,637) | (586,482) | 11,687,103 | 18,001,930 | (4,671,704) | 13,330,226 |
(2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 매출채권 | 미수금 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 4,625,343 | 46,361 |
| 기대신용손실 | (895,629) | (3,220) |
| 제각 | (794,218) | - |
| 기말금액 | 2,935,497 | 43,141 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 매출채권 | 미수금 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 5,658,243 | 1,421 |
| 기대신용손실 | (1,032,900) | 44,940 |
| 기말금액 | 4,625,343 | 46,361 |
&cr보고기간종료일 현재의 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 &cr제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.&cr
(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 만기 이내 | 3개월~6개월 | 6개월~9개월 | 9개월~12개월 | 손상채권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 8,101,593 | 1,015,119 | 823,660 | 162,309 | 2,760,759 | 12,863,440 |
| 미수금 | 1,037,851 | - | - | - | 43,141 | 1,080,992 |
| 미수수익 | 3,815 | - | - | - | - | 3,815 |
| 장기미수금 | 1,303,976 | - | - | - | - | 1,303,976 |
| 합계 | 10,447,235 | 1,015,119 | 823,660 | 162,309 | 2,803,900 | 15,252,223 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 만기 이내 | 3개월~6개월 | 6개월~9개월 | 9개월~12개월 | 손상채권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 12,575,025 | 67,428 | 54,938 | 72,265 | 4,395,123 | 17,164,780 |
| 미수금 | 779,491 | - | - | - | 46,361 | 825,851 |
| 미수수익 | 11,299 | - | - | - | - | 11,299 |
| 합계 | 13,365,815 | 67,428 | 54,938 | 72,265 | 4,441,484 | 18,001,930 |
8. 재 고자산 &cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정명 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 평가충당금 | 취득원가 | 장부금액 | 평가충당금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 4,641,697 | 1,443,385 | 3,198,313 | 35,555,408 | 33,149,276 | 2,406,132 |
| 원ㆍ부재료 | 3,019,259 | 2,911,719 | 107,540 | 2,169,897 | 1,924,006 | 245,891 |
| 미착품 | 10,286,797 | 10,286,797 | - | - | - | - |
| 합계 | 17,947,753 | 14,641,901 | 3,305,853 | 37,725,305 | 35,073,282 | 2,652,023 |
&cr당기 중 재고자산과 관련하여 재고자산평가손실 인식한 금액은 654백만원으로 동 금액은 매출원가에 반영되어 있습니다.&cr&cr(2) 담보로 제공된 자산&cr&cr당기말 현재 은행차입금에 대하여 재고자산이 양도담보(설정금액 6,500백만원)로 제공되어 있습니다(주석 16 참조).
9. 기타금융자산&cr
(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정금융자산: | ||||
| 장단기대여금 | 27,119 | 198,432 | 359,813 | - |
| 손실충당금(장단기대여금) | - | (146,721) | (76,621) | - |
| 정기예적금 및 전단채 | 15,635,598 | 200,000 | 2,139,310 | - |
| 보증금 | - | 398,110 | - | 3,103,313 |
| 현재가치할인차금(보증금) | - | (4,309) | - | (45,024) |
| 손실충당금(보증금) | - | (130,000) | - | (120,000) |
| 소 계 | 15,662,717 | 515,512 | 2,422,502 | 2,938,289 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | ||||
| 저축성보험 | - | 400,994 | - | 484,847 |
| 상각후원가측정 유가증권: | ||||
| 만기보유증권 | - | 108,000 | - | 108,000 |
| 손상차손누계액(만기보유증권) | - | (108,000) | - | (108,000) |
| 소 계 | - | - | - | - |
| 합 계 | 15,662,717 | 916,507 | 2,422,502 | 3,423,136 |
(2) 당기 및 전기 중 기타금융자산에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 장단기대여금 | 보증금 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 76,621 | 120,000 |
| 기대신용손실 | 40,100 | 10,000 |
| 기말금액 | 116,721 | 130,000 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 장단기대여금 | 보증금 |
|---|---|---|
| 기초금액 | - | 70,000 |
| 기대신용손실 | 76,621 | 50,000 |
| 기말금액 | 76,621 | 120,000 |
&cr (3) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분(주1) | 평가(주2) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 저축성보험 | 484,847 | 294,081 | (386,381) | 8,446 | 400,994 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분(주1) | 평가(주2) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 저축성보험 | 2,554,292 | 1,214,554 | (3,276,076) | (7,922) | 484,847 |
| 수익증권 | 205,266 | - | (205,266) | - | - |
| 합 계 | 2,759,558 | 1,214,554 | (3,481,342) | (7,922) | 484,847 |
| (주1) | 당기 및 전기 중 장기금융상품 처분과 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익&cr(전기: 21백만원)과 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실(당기: 7백만원, 전기: 63백만원)을 각각 인식하였으며, 이는 기타영업외손익에 포함되어 있습니다. |
| (주2) | 상기 당기손익-공정가치측정 금융자산의 평가손익은 기타영업외손익으로 인식하였습니다. |
10. 기 타 유동자산&cr
보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 241,526 | 712,138 |
| 손실충당금(선급금) | (118,710) | (118,710) |
| 선급비용 | 529,526 | 527,285 |
| 합계 | 652,341 | 1,120,713 |
&cr
11. 매각예정자산&cr
연결회사의 사업용자산(유형자산 및 보증금) 중 일부를 매각하기로 하는 계약에 따라해당자산을 매각예정자산으로 구분하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 시설장치 | - | 253,365 |
| 구축물 | - | 1,000 |
| 기계장치 | - | 1,218,857 |
| 공구와기구 | - | 500,010 |
| 비품 | - | 14,223 |
| 보증금 | - | - |
| 합계 | - | 1,987,454 |
&cr당기 중 전기말 현재 매각예정자산으로 분류한 자산은 처분이 완료되었으며, 관련하여 유형자산처분이익 50백만원 및 매각예정자산손상차손 148백만원을 각각 인식하였습니다.
12 . 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. &cr
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 국고보조금 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 10,884,239 | - | - | - | 10,884,239 |
| 건물 | 53,721,303 | (6,398,614) | - | - | 47,322,688 |
| 구축물 | 10,952,629 | (1,222,884) | - | (221,990) | 9,507,755 |
| 기계장치 | 48,254,209 | (32,989,917) | (3,279,653) | - | 11,984,639 |
| 차량운반구 | 1,193,106 | (819,608) | - | - | 373,497 |
| 시설장치 | 58,437,700 | (6,898,175) | (817,314) | - | 50,722,211 |
| 공구와기구 | 13,375,399 | (9,610,770) | (42,592) | - | 3,722,037 |
| 비품 | 7,646,544 | (6,227,716) | - | - | 1,418,828 |
| 사용권자산 | 1,030,113 | (597,968) | - | - | 432,145 |
| 건설중인자산 | 720,600 | - | - | - | 720,600 |
| 합 계 | 206,215,842 | (64,765,652) | (4,139,559) | (221,990) | 137,088,641 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 국고보조금 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 21,683,120 | - | - | - | 21,683,120 |
| 건물 | 51,194,939 | (5,112,859) | - | - | 46,082,080 |
| 구축물 | 10,712,449 | (931,245) | - | - | 9,781,204 |
| 기계장치 | 46,615,022 | (30,322,054) | (3,279,653) | (1,248) | 13,012,068 |
| 차량운반구 | 1,138,396 | (784,751) | - | - | 353,645 |
| 시설장치 | 57,145,700 | (5,468,830) | (817,314) | - | 50,859,556 |
| 공구와기구 | 12,777,263 | (7,734,435) | (42,592) | - | 5,000,237 |
| 비품 | 7,650,939 | (5,172,925) | - | - | 2,478,014 |
| 사용권자산 | 2,286,302 | (894,266) | - | - | 1,392,036 |
| 건설중인자산 | 11,390,010 | - | - | - | 11,390,010 |
| 합 계 | 222,594,141 | (56,421,365) | (4,139,559) | (1,248) | 162,031,969 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취득액 | 처분(주1) | 감가상각비 | 타계정대체(주2) | 본계정대체 | 연결범위 변동&cr(주3) | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 21,683,120 | - | (2,586,411) | - | (8,212,469) | - | - | 10,884,239 |
| 건물 | 46,082,080 | 952,814 | - | (1,285,755) | - | 1,573,550 | - | 47,322,688 |
| 구축물 | 9,781,204 | - | (5,808) | (267,640) | - | - | - | 9,507,755 |
| 기계장치 | 13,012,068 | 2,241,590 | (2,330) | (3,253,564) | - | - | (13,124) | 11,984,639 |
| 차량운반구 | 353,645 | 168,721 | (18,905) | (119,963) | - | - | (10,002) | 373,497 |
| 시설장치 | 50,859,556 | 1,292,000 | - | (1,429,345) | - | - | - | 50,722,211 |
| 공구와기구 | 5,000,237 | 778,780 | (1,357) | (2,035,418) | - | - | (20,204) | 3,722,037 |
| 비품 | 2,478,014 | - | (3,956) | (1,055,230) | - | - | - | 1,418,828 |
| 사용권자산 | 1,392,036 | 163,221 | (637,602) | (485,510) | - | - | - | 432,145 |
| 건설중인자산 | 11,390,010 | 720,600 | (170,000) | - | (9,646,460) | (1,573,550) | - | 720,600 |
| 합 계 | 162,031,969 | 6,317,726 | (3,426,369) | (9,932,426) | (17,858,929) | - | (43,330) | 137,088,641 |
| (주1) | 당기 중 파주 선유지구 토지를 처분하였으며, 관련하여 유형자산처분손실 208백만원을 인식하였습니다. |
| (주2) | 당기 중 가유리일반산업단지 인허가 승인으로 인하여 건설중인자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다(주석13 참조). |
| (주3) | 당기 중 물적분할로 취득한 ㈜시트라의 지분 매각에 따른 연결범위 변동으로 인한 감소입니다. |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 회계정책&cr변경 | 취득액 | 처분 | 감가상각비 | 손상차손&cr(주1) | 본계정대체&cr(주2) | 타계정대체&cr(주3) | 매각예정&cr자산대체 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 20,245,209 | - | 1,437,911 | - | - | - | - | - | - | 21,683,120 |
| 건물 | 47,361,954 | - | - | - | (1,279,873) | - | - | - | - | 46,082,080 |
| 구축물 | 9,804,734 | - | 245,000 | - | (267,530) | - | - | - | (1,000) | 9,781,204 |
| 기계장치 | 23,394,932 | (817,284) | 600,000 | - | (4,648,841) | (3,279,653) | - | - | (2,237,087) | 13,012,068 |
| 차량운반구 | 473,300 | - | 166,893 | (165,694) | (120,854) | - | - | - | - | 353,645 |
| 시설장치 | 53,284,666 | - | - | - | (1,418,431) | (817,314) | 64,000 | - | (253,365) | 50,859,556 |
| 공구와기구 | 7,028,554 | - | 84,900 | - | (2,185,881) | (42,592) | 618,623 | - | (503,368) | 5,000,237 |
| 비품 | 2,774,992 | - | 65,475 | - | (1,029,271) | - | 681,040 | - | (14,223) | 2,478,014 |
| 사용권자산 | - | 2,099,164 | 91,284 | (71,757) | (726,655) | - | - | - | - | 1,392,036 |
| 건설중인자산 | 12,885,785 | - | 495,726 | - | - | - | (682,623) | (1,308,877) | - | 11,390,010 |
| 합 계 | 177,254,126 | 1,281,880 | 3,187,188 | (237,451) | (11,677,336) | (4,139,559) | 681,040 | (1,308,877) | (3,009,043) | 162,031,969 |
| (주1) | 당기 중 LED사업과 관련하여 취득한 유형자산 중 일부는 자산성이 없다고 판단하여 유형자산손상차손&cr4,140백만원을 당기손익으로 인식하였습니다. |
| (주2) | 재고자산에서 비품으로 대체된 금액 681백만원이 포함되어 있습니다. |
| (주3) | 건설중인자산에서 무형자산(소프트웨어)로 대체된 금액 761백만원이 포함되어 있습니다. |
(3) 당기 및 전기 중 감가상각비의 계정과목별 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 매출원가 | 감가상각비 | 8,424,569 | 9,418,473 |
| 판매비와관리비 | 감가상각비 | 1,507,857 | 2,258,863 |
| 합 계 | 9,932,426 | 11,677,336 |
(4) 담보로 제공된 자산 &cr &cr당기말 현재 유형자산 장부금액 58,206백만원과 투자부동산 8,718백만원(설정금액 79,900백만원)의 토지와 건물 및 기계장치 등이 은행차입금에 대한 담보로 제공되고있으며(주석 16 참조), 이외의 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.&cr&cr또한, 상기 유형자산과 투자부동산에 관련하여 KB손해보험에 재산종합보험 및 공장화재보험을 가입하고 있습니다.&cr
&cr13. 투자부동산&cr
(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 20,465,141 | - | (2,691,269) | 17,773,872 |
| 건물 | 833,859 | (238,365) | - | 595,494 |
| 합 계 | 21,299,001 | (238,365) | (2,691,269) | 18,369,366 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 1,348,014 | - | 1,348,014 |
| 건물 | 833,859 | (217,519) | 616,341 |
| 합 계 | 2,181,874 | (217,519) | 1,964,355 |
&cr(2) 당기 및 전기중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 타계정대체 | 손상(주1) | 감가상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,348,014 | 1,258,198 | 17,858,929 | (2,691,269) | - | 17,773,872 |
| 건물 | 616,341 | - | - | - | (20,846) | 595,494 |
| 합 계 | 1,964,355 | 1,258,198 | 17,858,929 | (2,691,269) | (20,846) | 18,369,366 |
| (주1) | 당기말 현재 가유리산업단지 토지와 관련하여 독립적인 평가기관에 감정평가를 의뢰하였으며, 감정평가금액과 장부가액 차이 2,691백만원을 투자부동산손상차손으로 반영하였습니다. |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 감가상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 1,348,014 | - | 1,348,014 |
| 건물 | 637,187 | (20,846) | 616,341 |
| 합 계 | 1,985,202 | (20,846) | 1,964,355 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 각각 117,336천원 및 59,550천원의 임대수익이 발생하였습니다.&cr
(4) 상기 투자부동산은 가유리산업단지를 제외하고 비교할만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 대체적 측정방법이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으나, 참고 목적의 당기말 현재 공시가격은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부가액 | 공시가액(공정가치) | 비고 |
|---|---|---|---|
| 토지(가유리산업단지) | 14,066,884 | 14,066,884 | 감정평가액 |
| 토지 | 3,706,988 | 4,094,987 | 공시지가 |
| 건물 | 595,494 | 325,733 | 시가표준액 |
| 합 계 | 18,369,366 | 18,487,604 |
&cr&cr
14. 무형자산 &cr
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.&cr
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 국고보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 122,755 | (120,653) | - | - | 2,102 |
| 소프트웨어 | 2,475,092 | (1,773,308) | (457,451) | (17,973) | 226,359 |
| 회원권 | 734,838 | - | (71,536) | - | 663,302 |
| 합 계 | 3,332,685 | (1,893,962) | (528,987) | (17,973) | 891,763 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 국고보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 127,495 | (120,006) | - | - | 7,489 |
| 소프트웨어 | 2,475,092 | (1,567,030) | - | (37,580) | 870,481 |
| 회원권 | 923,158 | - | (71,536) | - | 851,622 |
| 개발비 | 902,006 | - | - | - | 902,006 |
| 합 계 | 4,427,750 | (1,687,036) | (71,536) | (37,580) | 2,631,598 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 상각 | 손상 | 처분 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 7,489 | - | (2,346) | - | (3,041) | 2,102 |
| 소프트웨어(주1) | 870,481 | - | (186,671) | (457,451) | - | 226,359 |
| 회원권(주2) | 851,622 | - | - | (188,320) | 663,302 | |
| 개발비(주3) | 902,006 | 148,883 | 19,470 | - | (1,070,358) | - |
| 합 계 | 2,631,598 | 148,883 | (169,547) | (457,451) | (1,261,720) | 891,763 |
| (주1) | 연결회사가 보유하고 있는 소프트웨어 중 사용가치가 없다고 판단되는 자산에 대하여 무형자산손상차손 457백만원을 당기손익으로 인식하였습니다. |
| (주2) | 상기 회원권 처분과 관련하여 당기 중 무형자산처분손실 9백만원을 인식하였습니다. |
| (주3) | 당기 중 ㈜시트라와의 영업양수도계약에 따라 국방사업부문 자산부채를 전부 매각하였습니다. |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취득액 | 상각 | 손상차손 | 처분 | 본계정대체 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 9,913 | - | (2,425) | - | - | - | 7,489 |
| 소프트웨어 | 409,051 | 5,590 | (305,146) | - | - | 760,987 | 870,481 |
| 회원권(주1) | 1,395,813 | 77,575 | - | (36,047) | (585,719) | - | 851,622 |
| 개발비(주2) | - | - | - | - | - | 902,006 | 902,006 |
| 건설중인무형자산 | 569,599 | 312,936 | 19,470 | - | - | (902,006) | - |
| 합 계 | 2,384,376 | 396,102 | (288,101) | (36,047) | (585,719) | 760,987 | 2,631,598 |
| (주1) | 상기 회원권 처분과 관련하여 전기 중 무형자산처분손실 및 이익 73백만원 및 23백만원을 각각 인식하였습니다. 한편, 회원권의 경우 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각하지 않고 매년손상검사를 하고 있습니다. 연결회사는 전기 중 무형자산손상차손 36백만원을 인식하였습니다. |
| (주2) | 해당 개발비는 한국방위사업청 등과 협력해서 진행하는 사업입니다. 연결회사는 업체부담분(발생비용의 20%)에 해당되는 금액을 개발비로 계상하고 있으며 본 양산이 진행될 경우 계약가에 포함되어 회수됩니다. |
(3) 당기 및 전기 중 무형자산감가상각비의 계정과목별 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 매출원가 | 무형자산감가상각비 | 383 | 383 |
| 판매비와관리비 | 무형자산감가상각비 | 169,164 | 287,718 |
| 합 계 | 169,547 | 288,101 |
&cr(4) 담보로 제공된 자산&cr&cr당기말 현재 산업재산권(특허권)이 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있으며(주석 16참조), 이외의 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.
15. 매입채무및기타채무&cr
보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 7,640,993 | - | 6,868,565 | - |
| 미지급금 | 3,235,893 | - | 3,339,718 | - |
| 미지급비용 | 2,998,583 | - | 3,045,147 | - |
| 합 계 | 13,875,469 | - | 13,253,429 | - |
&cr
16. 차입금&cr
(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 42,050,000 | - | 36,375,000 | - |
| 장기차입금 | 14,047,000 | 14,845,500 | 24,636,278 | 26,311,597 |
| 사채 | 800,000 | 2,173,195 | 8,800,000 | 5,800,833 |
| 합 계 | 56,897,000 | 17,018,695 | 69,811,278 | 32,112,430 |
(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 내 역 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 원화단기차입금 | 우리은행 | 2.44 | 850,000 | 3,100,000 |
| 산업은행 | 1.50~2.11 | 28,200,000 | 4,000,000 | |
| 기업은행 | 2.42~2.44 | 3,000,000 | 5,000,000 | |
| 하나은행 | 2.66 | 2,000,000 | 16,275,000 | |
| 대구은행 | 3.13 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 신한은행 | 3.08 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 수출입은행 | 1.96 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 합계 | 42,050,000 | 36,375,000 |
(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 종류 | 차입처 | 이자율&cr(%) | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원화차입금 | 시설자금 | 산업은행 | 1.74~2.39 | 10,725,000 | 937,500 | 19,800,000 | 10,662,500 |
| 운영자금 | 국민은행 | 2.21 | 900,000 | - | 1,200,000 | 900,000 | |
| 운영자금 | 우리은행 | 2.27~2.37 | 1,472,000 | 11,358,000 | 1,472,000 | 12,830,000 | |
| 운영자금 | 대구은행 | 3.6 | 200,000 | 300,000 | 200,000 | 500,000 | |
| 운영자금 | IBK캐피탈 | - | - | - | 630,998 | 1,419,097 | |
| 운영자금 | 기업은행 | 2.4 | 750,000 | 2,250,000 | 1,333,280 | - | |
| 소 계 | 14,047,000 | 14,845,500 | 24,636,278 | 26,311,597 | |||
| 사채(주1) | 무보증사모 | 신보2018제6차유동화전문 유한회사 | - | - | - | - | 3,000,000 |
| 엔에이치액시스하이테크 신기술투자조합 | - | - | - | 8,000,000 | - | ||
| 2019 제1차스케일업 제10회-1회 | - | - | - | 800,000 | - | ||
| 2019 제1차스케일업 제10회-2회 | 5.5 | 800,000 | - | - | 800,000 | ||
| 2019 제1차스케일업 제10회-3회 | 5.5 | - | 2,400,000 | - | 2,400,000 | ||
| 차감: 사채할인발행차금 | - | (226,805) | - | (399,167) | |||
| 소 계 | 800,000 | 2,173,195 | 8,800,000 | 5,800,833 | |||
| 합 계 | 14,847,000 | 17,018,695 | 33,436,278 | 32,112,430 |
(주1) 사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제10-2회 무보증사모사채 | 제10-3회 무보증사모사채 |
|---|---|---|
| 차입처 | 2019제1차스케일업유동화전문 유한회사 | 2019제1차스케일업유동화전문 유한회사 |
| 발행수익률 | 5.50% | 5.50% |
| 발행일 | 2019-09-27 | 2019-09-27 |
| 만기일 | 2021-09-27 | 2022-09-27 |
| 조기상환청구권 | - | - |
&cr한편, 상기 장ㆍ단기차입금에 대하여 단기금융상품, 재고자산 및 유ㆍ무형자산, 투자부동산 등이 담보로 제공되어 있으며(주석5,8,12,13,14 참조), 특수관계자가 지급보증(주석36)을 제공하고 있습니다.
17. 계약자산과 계약부채&cr
(1) 보고기간종료일 현재 계약자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부품개발용역 | - | 602,070 |
| 차감: 손실충당금 | - | (3,612) |
| 합계 | - | 598,458 |
| 유동 | - | 598,458 |
| 비유동 | - | - |
| 합계 | - | 598,458 |
연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 계약부채의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부품개발용역 | - | - |
| 합계 | - | - |
| 유동 | - | - |
| 비유동 | - | - |
| 합계 | - | - |
부품개발용역과 관련한 계약부채는 계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 마일스톤에 따라 수취한 금액이 원가기준투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다. 보고기간 중 계약부채 잔액에 유의적인 변동은 없었습니다.
(3) 이월된 계약부채와 관련하여 당기 및 전기 중 인식한 수익은 다음과 같으며, 전기에 이행된 수행의무와 관련하여 당기에 인식한 수익은 없습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부품개발용역 | - | 543,277 |
(4) 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경은 없습니다.&cr&cr(5) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상(과거기간 총 계약금액이 직전사업연도 매출액의 5%이상이었던 주요계약 포함)인 계약은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 계약일 | 계약상 완성기한 /납품기한 |
진행률 | 계약자산 | 매출채권 (공사미수금) |
계약부채 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 손실충당금 | 총액 | 손실충당금 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부품개발용역 | 2016-12-22 | 2026-06-30 | 68.31% | - | - | - | - | - |
&cr당기 중 상기 계약을 ㈜시트라와 영업양수도계약을 체결하여 전부 이전되었습니다. 따라서, 동 계약과 관련하여 인식된 계약자산 및 부채가 존재하지 않습니다.&cr&cr
18. 퇴직급여제도 &cr&cr(1) 확정기여형 퇴직급여제도&cr&cr연결회사는 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당기 중 연결회사가 확정기여형퇴직급여로 인식한 금액은 435,798천원이며, 당기말 현재 확정기여형급여제도와 관련한 미지급금은 130,949천원입니다.
(2) 확정급여형 퇴직급여제도&cr
1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여부채의 현재가치 | 7,796,331 | 6,142,282 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (5,105,501) | (4,087,399) |
| 순확정급여부채 | 2,690,831 | 2,054,884 |
2) 당기 및 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 6,142,282 | 6,529,753 |
| 당기근무원가 | 1,775,670 | 1,916,667 |
| 이자원가 | 119,692 | 157,333 |
| 확정급여부채의 재측정요소 | 861,029 | 359,605 |
| 퇴직금지급액 | (1,102,342) | (2,821,074) |
| 기말 | 7,796,331 | 6,142,282 |
&cr3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 4,087,399 | 3,837,789 |
| 기여금 | 1,496,764 | 1,602,889 |
| 이자수익 | 79,653 | 92,469 |
| 재측정요소 | 17,758 | (87,094) |
| 퇴직금지급액 | (576,073) | (1,358,653) |
| 기말 | 5,105,501 | 4,087,399 |
&cr4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 4,524,144 | 3,584,561 |
| 원리금보장형ELB/DLB | 581,357 | 437,008 |
| 기타 | - | 65,830 |
| 합계 | 5,105,501 | 4,087,399 |
&cr사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다. &cr&cr5) 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 1,775,670 | 1,916,667 |
| 순확정급여부채의 순이자 | 40,038 | 64,864 |
| - 확정급여부채의 이자비용 | 119,692 | 157,333 |
| - 사외적립자산의 이자수익 | (79,653) | (92,469) |
| 당기손익으로 인식한 비용 | 1,815,708 | 1,981,531 |
&cr6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.09% | 2.25% |
| 기대임금상승률 | 5.22% | 4.62% |
7) 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 증 가 | 감 소 |
|---|---|---|
| 할인율의 100 basis point (bp) 변동 | (285,121) | 309,663 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 | 298,186 | (280,344) |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 증 가 | 감 소 |
|---|---|---|
| 할인율의 100 basis point (bp) 변동 | (228,159) | 247,949 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 | 240,471 | (225,840) |
&cr(3) 상기 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 매출원가 | 확정급여형(DB형) | 1,325,290 | 1,146,359 |
| 확정기여형(DC형) | 93,864 | - | |
| 판매비와관리비 | 확정급여형(DB형) | 457,122 | 779,233 |
| 확정기여형(DC형) | 341,934 | - | |
| 경상연구개발비 | 확정급여형(DB형) | 33,296 | 55,938 |
| 합 계 | 2,251,506 | 1,981,531 |
&cr&cr19. 기타금융부채
&cr보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||||
| 통화옵션 | 211,369 | - | 13,086 | - |
| 이자율스왑 | 91,591 | 204,591 | - | 264,089 |
| 상각후원가측정 금융부채 | ||||
| 임대보증금 | - | 43,666 | - | 24,366 |
| 합계 | 302,960 | 248,256 | 13,086 | 288,455 |
&cr
20. 리스
&cr연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 연결재무상태표에 인식된 금액&cr
리스와 관련해 연결재무상태표상 유형자산 항목 내 포함하여 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 262,938 | 458,031 |
| 기계장치 | 88,319 | 688,262 |
| 차량운반구 | 80,889 | 245,742 |
| 합계 | 432,145 | 1,392,035 |
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 | 302,665 | 655,320 |
| 비유동 | 127,171 | 308,949 |
| 합계 | 429,836 | 964,269 |
&cr당기 중 증가된 사용권자산은 163백만원입니다.&cr
(2) 연결손익계산서에 인식된 금액&cr
리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 188,835 | 274,901 |
| 기계장치 | 88,319 | 129,021 |
| 차량운반구 | 208,356 | 322,733 |
| 합 계 | 485,510 | 726,655 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 19,268 | 30,531 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 219,090 | 560,659 |
&cr당기 중 리스의 총 현금유출은 937백만원입니다.
&cr&cr21. 기타유동부채&cr&cr보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 156,233 | 1,437,871 |
| 계약부채 | 5,204,431 | 60,261 |
| 제세예수금 | 316,601 | 351,356 |
| 합계 | 5,677,265 | 1,849,489 |
&cr
22. 자본금&cr
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 발행한 주식의 수 | 13,415,919 | 13,415,919 |
| 보통주 자본금액 | 6,707,959,500 | 6,707,959,500 |
(2) 당기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 13,215,008 | 13,415,919 |
| 자기주식취득 | (1,127,753) | (200,911) |
| 기말 | 12,087,255 | 13,215,008 |
&cr23. 기타불입자본&cr
보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금(주) | 63,388,779 | 63,388,779 |
| 신주인수권대가 | 1,232,149 | 1,232,149 |
| 전환권대가 | 2,797,025 | 2,797,025 |
| 합 계 | 67,417,953 | 67,417,953 |
| (주) | 동 주식발행초과금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. |
24. 자본조정&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (6,721,997) | (1,023,575) |
| 주식선택권(주) | 24,427 | - |
| 합계 | (6,697,570) | (1,023,575) |
| (주) | 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식선택권과 관련된 것입니다. 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석39에서 설명하고 있습니다 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 장부금액 | 주식수 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | (200,911) | (1,023,575) | - | - |
| 매입 | (1,127,753) | (5,698,422) | (200,911) | (1,023,575) |
| 기말금액 | (1,328,664) | (6,721,997) | (200,911) | (1,023,575) |
(3) 연결회사는 당기 및 전기 중 자기주식취득 신탁계약을 체결하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 일시 | 계약금액 | 계약기간 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 2019년 11월 21일 | 1,000,000 | 2020년 5월 21일까지 | 해지(주) |
| 2019년 12월 23일 | 1,000,000 | 2020년 6월 23일까지 | 해지(주) |
| 2020년 03월 03일 | 1,000,000 | 2020년 9월 03일까지 | 해지(주) |
| 2020년 03월 13일 | 4,000,000 | 2020년 12월 14일까지 | 해지(주) |
| 2020년 11월 06일 | 1,000,000 | 2021년 05월 06일까지 | 진행중 |
| 합 계 | 8,000,000 |
| (주) | 상기 자기주식취득 신탁계약은 계약기간종료로 인하여 해지되었으며 자기주식 1,328,664주는 연결회사의증권계좌에 입고되어 있습니다. |
&cr
25. 연결이익잉여금&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(주) | 95,667 | 95,667 |
| 미처분이익잉여금 | 48,595,491 | 48,858,445 |
| 합계 | 48,691,158 | 48,954,111 |
| (주) | 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. |
&cr(2) 당기 및 전기 중 연결이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 48,954,111 | 52,619,913 |
| 당기순이익(손실) | 394,798 | (3,317,376) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (657,752) | (348,425) |
| 기말금액 | 48,691,158 | 48,954,111 |
(3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (1,777,169) | (1,428,744) |
| 당기변동 | (843,272) | (446,699) |
| 법인세효과 | 185,520 | 98,274 |
| 기말금액 | (2,434,921) | (1,777,169) |
&cr
26. 기타자본구성요소&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (77,999) | (77,999) |
| 해외사업장 외화환산차이 | (114) | 26 |
| 합 계 | (78,113) | (77,974) |
&cr(2) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (77,974) | (77,999) |
| 해외사업장 외화환산차이 | (140) | 26 |
| 기말금액 | (78,113) | (77,974) |
27. 매출&cr&cr 당기 및 전기 중 연결회사의 매출 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출액 | 146,325,243 | 125,540,757 |
&cr연결회사는 아래와 같은 주요사업계열에서 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 한시점에 인식하는 수익: | |||
| 본사부문 | 정밀가공디스플레이부문 | 10,419,626 | 33,274,733 |
| 정밀가공반도체부문 | 90,872,055 | 52,586,404 | |
| 정밀가공기타부문 | 13,370,347 | 9,753,575 | |
| 기타사업부문 | - | 171,184 | |
| 세정부문 | 정밀세정코팅부문 | 30,863,679 | 28,115,663 |
| 소 계 | 145,525,706 | 123,901,559 | |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익: | |||
| 부품개발매출 | 기타사업부문 | 799,536 | 1,639,199 |
| 합 계 | 146,325,243 | 125,540,757 |
28. 판매비와 일반관리비
&cr 당기 및 전기 중 판매비와 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비: | ||
| 광고선전비 | 4,000 | 150,675 |
| 운반비 | 223,992 | 512,688 |
| 소계 | 227,992 | 663,363 |
| 일반관리비: | ||
| 급여 | 6,626,540 | 8,914,964 |
| 퇴직급여 | 799,057 | 779,233 |
| 복리후생비 | 1,138,221 | 3,051,490 |
| 여비교통비 | 308,233 | 650,215 |
| 통신비 | 23,803 | 52,090 |
| 수도광열비 | 161,837 | 251,914 |
| 세금과공과 | 344,023 | 430,356 |
| 소모품비 | 560,024 | 531,484 |
| 감가상각비 | 1,507,857 | 2,258,863 |
| 수선비 | 227,863 | 308,496 |
| 접대비 | 78,022 | 108,211 |
| 지급수수료 | 3,614,182 | 6,695,059 |
| 지급임차료 | 152,771 | 215,181 |
| 보험료 | 108,396 | 109,386 |
| 교육훈련비 | 9,995 | 12,961 |
| 차량유지비 | 272,895 | 332,957 |
| 무형자산상각비 | 169,164 | 287,718 |
| 경상연구개발비 | 617,684 | 1,082,105 |
| 기타 | 768,931 | 870,502 |
| 소계 | 17,489,498 | 26,943,185 |
| 대손상각비 | (899,241) | (1,049,537) |
| 합계 | 16,818,247 | 26,557,011 |
&cr
29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용
당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타영업외수익 : | ||
| 기타영업외이익 | 9,160 | - |
| 외화환산이익 | 1,021,599 | 50,007 |
| 외환차익 | 1,169,024 | 958,071 |
| 유형자산처분이익 | 81,425 | 802,603 |
| 임대료수익 | 107,336 | 59,550 |
| 잡이익 | 537,919 | 375,872 |
| 파생상품거래이익 | 167,427 | 16,750 |
| 무형자산처분이익 | - | 22,699 |
| 종속기업투자주식처분이익 | 368,143 | - |
| 공정가치측정금융자산 평가이익 | 10,436 | 7,882 |
| 공정가치측정금융자산 처분이익 | - | 20,527 |
| 합 계 | 3,472,468 | 2,313,960 |
| 기타영업외비용 : | ||
| 기부금 | 11,348 | 960 |
| 기타영업외비용 | - | 33,684 |
| 기타의감가상각비 | 20,846 | 20,846 |
| 기타의대손상각비 | 76,880 | 201,560 |
| 매각예정자산손상차손 | 147,977 | - |
| 무형자산손상차손 | 457,451 | 36,047 |
| 무형자산처분손실 | 8,775 | 72,964 |
| 사채상환손실 | 59,630 | - |
| 외화환산손실 | 2,359,896 | - |
| 외환차손 | 799,836 | 821,838 |
| 유형자산처분손실 | 532,260 | 20,472 |
| 유형자산손상차손 | - | 4,139,559 |
| 투자부동산손상차손 | 2,691,269 | - |
| 잡손실 | 1,175,131 | 278,415 |
| 파생상품거래손실 | 110,354 | 101,902 |
| 파생상품평가손실 | 243,461 | 277,175 |
| 공정가치측정금융자산 처분손실 | 6,501 | 63,258 |
| 공정가치측정금융자산 평가손실 | 1,990 | 15,804 |
| 합 계 | 8,703,606 | 6,084,484 |
&cr
30. 금융수익 및 금융비용&cr&cr (1) 당기 및 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익 : | ||
| 이자수익(유효이자율법 적용) | 43,735 | 54,974 |
| 이자수익(기타) | 112,854 | 86,289 |
| 합 계 | 156,589 | 141,263 |
| 금융비용 : | ||
| 이자비용 | 2,450,225 | 3,496,918 |
(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 차입금 이자 | 2,173,157 | 2,674,925 |
| 신주인수권부사채 이자 | - | 6,549 |
| 전환사채이자 | - | 11,164 |
| 사채이자 | 489,149 | 696,650 |
| 금융리스부채 이자 | 19,268 | 13,124 |
| 기타이자비용 | - | 94,506 |
| 소 계 | 2,681,574 | 3,496,918 |
| 차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액(주) | (231,349) | - |
| 차 감 계 | 2,450,225 | 3,496,918 |
| (주) | 당기에 적용된 자본화이자율은 2.99% 입니다. |
&cr
(3) 당기 및 전기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. &cr
| (당기) | (단위: 천원) |
| 범주별 분류 | 이자손익 | 평가손익 | 거래손익 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 112,854 | (1,160,294) | 59,856 | (987,584) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 8,446 | (6,501) | 1,945 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 43,735 | 629,588 | 258,151 | 931,474 |
| 금융자산 합계 | 156,589 | (522,260) | 311,505 | (54,165) |
| 금융부채: | ||||
| 파생상품부채 | - | (243,461) | 57,073 | (186,388) |
| 상각후원가 측정 금융부채 | (2,450,225) | 14,655 | (8,448) | (2,444,019) |
| 금융부채 합계 | (2,450,225) | (228,806) | 48,625 | (2,630,407) |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 범주별 분류 | 이자손익 | 평가손익 | 거래손익 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 86,289 | (75,112) | (89,002) | (77,825) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | (7,922) | (42,731) | (50,654) |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 54,974 | 1,036,458 | 125,119 | 1,216,551 |
| 금융자산 합계 | 141,263 | 953,424 | (6,615) | 1,088,072 |
| 금융부채: | ||||
| 파생상품부채 | - | (277,175) | (85,152) | (362,327) |
| 상각후원가 측정 금융부채 | (3,496,918) | - | 7,608 | (3,489,311) |
| 금융부채 합계 | (3,496,918) | (277,175) | (77,545) | (3,851,638) |
&cr
31 . 이연법인세와 법인세비용&cr
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 성 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 133,465 | - |
| ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (주1) | 168,871 | (2,999,748) |
| 총법인세효과 | 302,336 | (2,999,748) |
| ±자본에 직접 반영된 법인세비용 | 185,520 | 98,274 |
| ±과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | - | 50,522 |
| + 세무조사로 인한 인한 과세예고통지액(주2) | 950,812 | - |
| 법인세비용(수익) | 1,438,668 | (2,850,952) |
| (주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채) | 4,837,297 | 5,006,168 |
| 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채) | 5,006,168 | 2,006,420 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (168,871) | 2,999,748 |
| (주2) | 당기 중 수행된 세무조사의 결과에 따라 중부지방국세청으로부터 추징될 것으로 예상되는 금액입니다. |
&cr(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 1,833,466 | (6,168,328) |
| 적용세율 | 20.80% | 21.64% |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 381,363 | (1,335,032) |
| 조정사항 : | ||
| 비과세수익 | (209,642) | (104,333) |
| 비공제비용 | 208,344 | 68,281 |
| 미인식된 세액공제 | 93,820 | - |
| 이월세액공제 | - | (1,596,356) |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | - | 50,522 |
| 세무조사로 인한 인한 과세예고통지액 | 950,812 | - |
| 기타(세율차이 등) | 13,971 | 65,966 |
| 법인세비용(수익) | 1,438,668 | (2,850,952) |
| 유효세율(법인세비용/세전이익) | 78.47% | 46.2% |
(3) 당기 및 전기 중 연결회사의 일시적차이의 증감내역 및 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| (차감할 일시적차이) | ||||
| 리스부채 | 689,852 | 429,836 | 689,852 | 429,836 |
| 재고자산평가손실충당금 | 2,652,023 | 3,305,853 | 2,652,023 | 3,305,853 |
| 퇴직급여충당금 | 6,142,282 | 2,756,391 | 1,102,342 | 7,796,331 |
| 무형자산상각비 | 74,654 | - | 39,654 | 35,000 |
| 현재가치할인차금(임차보증금) | 45,024 | 4,309 | 45,024 | 4,309 |
| 매출할인 | 40,767 | 8,221 | 40,767 | 8,221 |
| 대손충당금 | 4,804,720 | 3,228,227 | 4,804,720 | 3,228,227 |
| 미지급비용(누적유급휴가) | 701,058 | 783,758 | 701,058 | 783,758 |
| 미지급금(보조금) | 337,137 | - | 17,606 | 319,531 |
| 장기금융상품(기타영업외비용) | 94,324 | - | 78,457 | 15,867 |
| 감가상각비 | - | 57,971 | - | 57,971 |
| 국고보조금(기계장치) | 1,248 | - | 1,248 | - |
| 업무용승용차 | 5,027 | 22,259 | 5,027 | 22,259 |
| 국고보조금(소프트웨어) | 37,580 | - | 19,607 | 17,973 |
| 금융리스자산 | 27,389 | - | 27,389 | - |
| 매도가능증권 | 99,999 | - | - | 99,999 |
| 무형자산손상차손(회원권) | 36,047 | - | - | 36,047 |
| 투자부동산손상차손(토지) | - | 2,691,269 | - | 2,691,269 |
| 무형자산손상차손(ERP) | - | 360,121 | - | 360,121 |
| 현재가치할인차금(미수금) | - | 586,482 | - | 586,482 |
| 후순위사채 | 108,000 | - | - | 108,000 |
| 유형자산처분손실 | 3,483,897 | - | 911,671 | 2,572,226 |
| 파생상품부채 | 277,175 | 243,462 | 13,086 | 507,551 |
| 소계 | 19,658,203 | 14,478,159 | 11,149,531 | 22,986,831 |
| 세율 | 22% | 22% | ||
| 일시적차이로 인한 이연법인세자산 | 4,324,805 | - | - | 5,057,103 |
| (가산할 일시적차이) | ||||
| 미수수익 | (11,299) | (3,815) | (11,299) | (3,815) |
| 퇴직보험예치금 | (4,087,399) | (1,598,849) | (580,747) | (5,105,501) |
| 감가상각비 | (185,878) | - | (185,878) | - |
| 건설중인자산(이자비용) | (547,512) | - | (547,512) | - |
| 토지(이자비용) | - | (547,512) | - | (547,512) |
| 사용권자산 | (703,774) | (432,145) | (703,774) | (432,145) |
| 소계 | (5,535,862) | (2,582,321) | (2,029,210) | (6,088,973) |
| 세율 | 22% | 22.0% | ||
| 일시적차이로 인한 이연법인세부채 | (1,217,889) | - | - | (1,339,574) |
| 이월세액공제 | 1,596,356 | 146,949 | 623,537 | 1,119,768 |
| 이월결손금 | 302,896 | - | 302,896 | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)-순액 | 5,006,168 | 4,837,297 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| (차감할 일시적차이) | ||||
| 리스부채 | - | 689,852 | - | 689,852 |
| 재고자산평가손실충당금 | 1,138,252 | 2,652,023 | 1,138,252 | 2,652,023 |
| 퇴직급여충당금 | 6,529,753 | 2,433,604 | 2,821,075 | 6,142,282 |
| 무형자산상각비 | 39,165 | 35,489 | - | 74,654 |
| 현재가치할인차금(임차보증금) | 98,584 | 45,024 | 98,584 | 45,024 |
| 매출할인 | 59,114 | 40,767 | 59,114 | 40,767 |
| 대손충당금 | 5,615,164 | 4,804,720 | 5,615,164 | 4,804,720 |
| 미지급비용(누적유급휴가) | 256,142 | 701,058 | 256,142 | 701,058 |
| 미지급금(보조금) | 228,917 | 108,220 | - | 337,137 |
| 장기금융상품(기타영업외비용) | 536,079 | 15,805 | 457,560 | 94,324 |
| 무형자산손상(회원권) | 35,489 | - | 35,489 | - |
| 국고보조금(기계장치) | 1,622 | - | 374 | 1,248 |
| 상환할증금 | 201,033 | - | 201,033 | - |
| 업무용승용차 | 5,124 | 12 | 109 | 5,027 |
| 국고보조금(소프트웨어) | 57,187 | - | 19,607 | 37,580 |
| 금융리스자산 | 33,271 | - | 5,882 | 27,389 |
| 미지급금 | - | 121,000 | 121,000 | - |
| 매도가능증권 | 94,334 | - | (5,665) | 99,999 |
| 무형자산손상차손 | - | 36,047 | - | 36,047 |
| 후순위사채 | 108,000 | - | - | 108,000 |
| 유형자산손상차손 | - | 3,483,897 | - | 3,483,897 |
| 파생상품부채 | 25,401 | 252,587 | 814 | 277,175 |
| 소계 | 15,062,631 | 15,420,105 | 10,824,534 | 19,658,203 |
| 세율 | 22% | 22% | ||
| 일시적차이로 인한 이연법인세자산 | 3,313,779 | - | - | 4,324,805 |
| (가산할 일시적차이) | ||||
| 미수수익 | (6,758) | (11,299) | (6,758) | (11,299) |
| 퇴직보험예치금 | (3,837,789) | (1,608,263) | (1,358,652) | (4,087,399) |
| 감가상각비 | (1,434,744) | - | (1,248,866) | (185,878) |
| 선급비용(임차보증금) | (98,024) | - | (98,024) | - |
| 건설중인자산(이자비용) | (547,512) | - | - | (547,512) |
| 신주인수권조정 | (6,549) | - | (6,549) | - |
| 전환권조정 | (11,164) | - | (11,164) | - |
| 사용권자산 | - | (703,774) | - | (703,774) |
| 소계 | (5,942,540) | (2,323,336) | (2,730,013) | (5,535,862) |
| 세율 | 22% | 22% | ||
| 일시적차이로 인한 이연법인세부채 | (1,307,359) | - | - | (1,217,889) |
| 이월세액공제 | - | 1,596,356 | - | 1,596,356 |
| 이월결손금 | - | 302,896 | - | 302,896 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)-순액 | 2,006,420 | 5,006,168 |
당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해 부과되는 법인세로서 연결회사가 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 부채를 상계합니다.
(4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 항목 | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 |
|---|---|---|---|
| 확정급여제도의 재측정요소 | (843,272) | 185,520 | (657,752) |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 항목 | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 |
|---|---|---|---|
| 확정급여제도의 재측정요소 | (446,699) | 98,274 | (348,425) |
32 . 비 용의 성격별 분류&cr
당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 재고자산의 변동 | 판매비와일반관리비 | 제조(매출)원가 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 21,419,095 | - | - | 21,419,095 |
| 사용된 원/부재료 | - | - | 22,898,776 | 22,898,776 |
| 종업원급여 | - | 7,679,933 | 19,878,565 | 27,558,498 |
| 감가상각비 | - | 1,507,857 | 8,424,569 | 9,932,426 |
| 무형자산상각비 | - | 169,164 | 383 | 169,547 |
| 지급수수료 | - | 3,614,182 | 3,919,078 | 7,533,260 |
| 외주가공비 | - | - | 20,654,153 | 20,654,153 |
| 소모품비 | - | 560,024 | 8,694,265 | 9,254,288 |
| 기타 | - | 3,287,087 | 14,259,872 | 17,546,959 |
| 합계 | 21,419,095 | 16,818,247 | 98,729,660 | 136,967,002 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 재고자산의 변동 | 판매비와일반관리비 | 제조(매출)원가 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 1,673,409 | - | - | 1,673,409 |
| 사용된 원/부재료 | - | - | 20,333,303 | 20,333,303 |
| 종업원급여 | - | 10,130,354 | 17,110,047 | 27,240,402 |
| 감가상각비 | - | 2,258,863 | 9,418,473 | 11,677,336 |
| 무형자산상각비 | - | 287,718 | 383 | 288,101 |
| 지급수수료 | - | 6,695,059 | 3,150,644 | 9,845,704 |
| 외주가공비 | - | - | 32,885,962 | 32,885,962 |
| 소모품비 | - | 531,484 | 6,561,427 | 7,092,911 |
| 기타 | - | 6,653,532 | 6,892,247 | 13,545,779 |
| 합계 | 1,673,409 | 26,557,011 | 96,352,486 | 124,582,906 |
(1) 당기 및 전기의 기본주당이익 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기본주당이익 | 16 | (130) |
| 희석주당이익 | 16 | (130) |
(2) 기본주당이 익
(단위: 원,주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배회사 당기순이익(손실) | 394,798,161 | (3,317,375,884) |
| 가중평균유통보통주식수(주) | 24,504,392 | 25,491,357 |
| 기본주당이익 | 16 | (130) |
&cr(주1) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 원,주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가중평균발행주식수(주2) | 25,503,174 | 25,503,174 |
| 가중평균자기주식수 | (998,782) | (11,817) |
| 가중평균유통보통주식수 | 24,504,392 | 25,491,357 |
&cr(주2) 2020년 무상증자에 따라 비교표시되는 당기 및 전기 주식수를 재계산하였습니다.&cr
(3) 희석주당이익 &cr
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 당기 및 전기 희석주당이익은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 원,주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배회사 당기순이익(손실) | 394,798,161 | (3,317,375,884) |
| 가중평균희석유통보통주식수(주1) | 24,522,155 | 25,491,357 |
| 희석주당이익 | 16 | (130) |
(주1) 가중평균희석유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 원,주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가중평균유통보통주식수 | 24,504,392 | 25,491,357 |
| 주식선택권 | 17,763 | - |
| 가중평균희석유통보통주식수 | 24,522,155 | 25,491,357 |
34. 부문별 보고 &cr
(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품 유형&cr&cr부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사 결정자에게 보고되는 정보는 고객에 제공되는 제품의 유형별로 구별되어 있습니다.
| 부문 | 제품유형 |
|---|---|
| 본사부문 | 반도체 및 LCD 설비 및 설비의 부품 및 기타(국방,항공 부품) |
| 세정부문 | 반도체 설비부품의 세정 및 코팅 |
본사부문, 세정부문은 공통적으로 반도체 및 LCD 제조 공정에 관련된 고객을 대응하고 있으며, 본사부문은 전체 매출의 78.9%를 차지하고 있습니다. &cr
(2) 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 연결회사는 대한민국에서 주요 영업을 수행하고 있으며, 2016년 중 본사를 안성통합공장으로 이전하였으며 사업구조 개편을 통해 보고부문을 본사부문과 세정부문으로 구분하였습니다.&cr&cr 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 본사부문 | 세정부문 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 115,461,564 | 30,863,679 | 146,325,243 |
| 영업이익 | 4,689,755 | 4,668,485 | 9,358,240 |
| 부문별총자산 | 168,024,590 | 46,226,037 | 214,250,627 |
| 부문별총부채 | 96,568,860 | 1,640,380 | 98,209,240 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 본사부문 | 세정부문 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 97,425,095 | 28,115,663 | 125,540,757 |
| 영업이익 | (1,488,364) | 2,446,215 | 957,852 |
| 부문별총자산 | 193,073,706 | 49,252,091 | 242,325,796 |
| 부문별총부채 | 118,602,780 | 1,744,541 | 120,347,320 |
(3) 주요 고객에 대한 정보&cr&cr당기 및 전기 연결회사의 주요고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. 주요고객에 대한 매출액은 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결회사의 당기 및 전기 매출액의 10%이상인 경우를 기준으로 산정하였습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주요고객(A) | 79,604,904 | 33,636,534 |
| 주요고객(B) | 31,063,016 | 31,268,222 |
&cr(4) 지역에 대한 정보&cr&cr 당기 및 전기의 지역별로 세분화된 연결회사의 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 대한민국 | 62,883,856 | 80,651,443 |
| 미국 | 80,904,296 | 34,555,876 |
| 중국 | 1,142,552 | 9,117,026 |
| 일본 | 27,497 | - |
| 기타 | 1,367,041 | 1,216,413 |
| 합 계 | 146,325,243 | 125,540,757 |
&cr&cr35. 재무위험관리&cr
연결회사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험 요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.&cr&cr연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 기타금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금, 사채, 금융리스부채, 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.
(1) 시장위험&cr
가. 환율변동위험&cr
연결회사는 제품 매출 및 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
&cr보고기간종료일 현재 연결회사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 15,135,166 | 1,128,780 | 15,001,335 | 1,503,793 |
| JPY | 14,427 | - | 2,156 | - |
| 기타 | - | 154,421 | - | 233 |
| 합계 | 15,149,593 | 1,283,201 | 15,003,492 | 1,504,026 |
한편, 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 동일하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 변동할 경우 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,400,639 | (1,400,639) | 1,349,754 | (1,349,754) |
| JPY | 1,443 | (1,443) | 216 | (216) |
| 기타 | (15,442) | 15,442 | (23) | 23 |
| 합계 | 1,386,639 | (1,386,639) | 1,349,947 | (1,349,947) |
&cr
연결회사는 외화매출채권 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화옵션계약을 체결하고 있으며, 매매목적으로 회계처리하고 있습니다. 당기말 현재 미결제약정계약 내역은 다음과 같습니다.
(원화단위: 천원, 외화단위: 천달러)
| 구 분 | 미결제약정금액 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수취통화 | 지급통화 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화 | 금액 | 통화 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화옵션 | KRW | 8,027,280 | USD | 7,200 |
| 통화옵션 | JPY | 400,000 | KRW | 4,332,000 |
| 통화옵션 | JPY | 90,000 | KRW | 979,200 |
나. 주가변동위험&cr&cr연결회사는 당기말 현재 상장주식에 직접 또는 간접적으로 투자하고 있지 않습니다. 다만, 전략적 목적 등으로 일부 비상장주식에 직접 투자하고 있으며, 해당 비상장주식은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로서 현재 연결회사의 주가변동위험은 극히 제한된 수준으로 판단됩니다.&cr
다. 이자율위험&cr&cr연결회사는 시장금리 변동으로 인한 연결재무상태표 항목의 가치변동(공정가치변동)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험을 이자율위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.&cr
한편, 연결회사는 장기차입금과 관련하여 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 미결제약정 이자율스왑계약 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 지급이자율 | 수취이자율 | 계약금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 이자율스왑 | 3.49% | KRW KRCD3MAVG+1.71 | 6,450,000 | (104,504) |
| 이자율스왑 | 3.67% | KRW KRCD3MAVG+1.64 | 6,380,000 | (100,087) |
| 이자율스왑 | 2.22% | KRW KRCD3MAVG+1.50 | 10,000,000 | (91,591) |
| 합 계 | 22,830,000 | (296,182) |
(2) 신용위험&cr&cr신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.&cr&cr연결회사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.&cr
금융자산 및 계약자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며. 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금성자산 | 9,274,990 | 12,310,161 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 400,994 | 484,847 |
| 장단기금융상품 | 15,835,598 | 2,139,310 |
| 매출채권 | 9,927,944 | 12,539,436 |
| 대여금 | 78,830 | 283,193 |
| 미수금 | 839,947 | 779,491 |
| 장기미수금 | 915,398 | - |
| 미수수익 | 3,815 | 11,299 |
| 보증금 | 263,802 | 2,938,288 |
| 계약자산 | - | 598,457 |
| 합계 | 37,541,318 | 32,084,482 |
(3) 유동성 위험&cr&cr보고기간종료일 현재 금융부채의 만기구조는 다음과 같습니다.&cr
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 1년이하 | 1년초과~5년이내 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 7,640,993 | - | 7,640,993 |
| 미지급금 | 3,235,893 | - | 3,235,893 |
| 미지급비용 | 2,998,583 | - | 2,998,583 |
| 차입금 | 57,126,566 | 15,097,457 | 72,224,023 |
| 사채 | 800,000 | 2,400,000 | 3,200,000 |
| 리스부채 | 308,530 | 134,928 | 443,458 |
| 임대보증금 | - | 43,666 | 43,666 |
| 파생상품부채 | 302,960 | 204,591 | 507,551 |
| 합계 | 72,413,525 | 17,880,642 | 90,294,167 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 1년이하 | 1년초과~5년이내 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 6,868,565 | - | 6,868,565 |
| 미지급금 | 3,339,718 | - | 3,339,718 |
| 미지급비용 | 3,045,147 | - | 3,045,147 |
| 차입금 | 62,396,934 | 27,428,599 | 89,825,533 |
| 사채 | 9,243,565 | 6,570,696 | 15,814,262 |
| 리스부채 | 668,046 | 323,285 | 991,331 |
| 임대보증금 | - | 24,366 | 24,366 |
| 파생상품부채 | 13,086 | 264,089 | 277,175 |
| 합계 | 85,575,061 | 34,611,035 | 120,186,096 |
&cr상기 분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.&cr
(4) 자본위험관리&cr&cr연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 98,209,240 | 120,347,320 |
| 자본 | 116,041,387 | 121,978,476 |
| 부채비율 | 84.63% | 98.66% |
(5) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치&cr
연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| (수준 1) | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| (수준 3) | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. &cr
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 금융자산 범주 | 계정명 | 유동성 | 비유동성 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 현금및현금성자산 | 9,274,990 | 9,274,990 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 장단기금융상품 | - | - | 400,994 | 400,994 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 비상장주식 | - | - | 228,001 | 228,001 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 장단기금융상품 | 15,635,598 | 15,635,598 | 200,000 | 200,000 |
| 대여금 | 27,119 | 27,119 | 51,711 | 51,711 | |
| 매출채권 | 9,927,944 | 9,927,944 | - | - | |
| 미수금 | 839,947 | 839,947 | 915,398 | 915,398 | |
| 미수수익 | 3,815 | 3,815 | - | - | |
| 보증금 | - | - | 263,802 | 263,802 | |
| 소계 | 26,434,422 | 26,434,422 | 1,430,911 | 1,430,911 | |
| 금융자산 합계 | 35,709,412 | 35,709,412 | 2,059,905 | 2,059,905 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 금융자산 범주 | 계정명 | 유동성 | 비유동성 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 현금및현금성자산 | 12,310,161 | 12,310,161 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 장단기금융상품 | - | - | 484,847 | 484,847 |
| 소계 | 12,310,161 | 12,310,161 | 484,847 | 484,847 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 비상장주식 | - | - | 1 | 1 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 장단기금융상품 | 2,139,310 | 2,139,310 | - | - |
| 대여금 | 283,193 | 283,193 | - | - | |
| 매출채권 | 12,539,436 | 12,539,436 | - | - | |
| 미수금 | 779,491 | 779,491 | - | - | |
| 미수수익 | 11,299 | 11,299 | - | - | |
| 보증금 | - | - | 2,938,288 | 2,938,288 | |
| 소계 | 15,752,728 | 15,752,728 | 2,938,288 | 2,938,288 | |
| 금융자산 합계 | 28,062,889 | 28,062,889 | 3,423,136 | 3,423,136 |
2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 금융부채 범주 | 계정명 | 유동성 | 비유동성 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 파생상품부채 | 302,960 | 302,960 | 204,591 | 204,591 |
| 상각후원가 측정 금융부채 | 매입채무 | 7,640,993 | 7,640,993 | - | - |
| 미지급금 | 3,235,893 | 3,235,893 | - | - | |
| 미지급비용 | 2,998,583 | 2,998,583 | - | - | |
| 차입금 | 56,097,000 | 56,097,000 | 14,845,500 | 14,845,500 | |
| 사채 | 800,000 | 800,000 | 2,173,195 | 2,173,195 | |
| 리스부채 | 302,665 | 302,665 | 127,171 | 127,171 | |
| 임대보증금 | - | - | 43,666 | 43,666 | |
| 소계 | 71,075,134 | 71,075,134 | 17,189,531 | 17,189,531 | |
| 금융부채 합계 | 71,378,094 | 71,378,094 | 17,394,122 | 17,394,122 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 금융부채 범주 | 계정명 | 유동성 | 비유동성 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 파생상품부채 | 13,086 | 13,086 | 264,089 | 264,089 |
| 상각후원가 측정 금융부채 | 매입채무 | 6,868,565 | 6,868,565 | - | - |
| 미지급금 | 3,339,718 | 3,339,718 | - | - | |
| 미지급비용 | 3,045,147 | 3,045,147 | - | - | |
| 차입금 | 61,011,278 | 61,011,278 | 26,311,597 | 26,311,597 | |
| 사채 | 8,800,000 | 8,800,000 | 5,800,833 | 5,800,833 | |
| 리스부채 | 655,320 | 655,320 | 308,949 | 308,949 | |
| 임대보증금 | - | - | 24,366 | 24,366 | |
| 소계 | 83,720,027 | 83,720,027 | 32,445,745 | 32,445,745 | |
| 금융부채 합계 | 83,733,113 | 83,733,113 | 32,709,835 | 32,709,835 |
&cr3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 &cr&cr가. 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치&cr
| - | 파생상품(이자율스왑 및 통화선도)은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. |
| - | (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. |
&cr당기와 전기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.&cr&cr나. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 서열체계 |
|---|---|---|---|
| 이자율스왑 | (296,182) | (264,089) | 수준2 |
| 통화옵션 | (211,369) | (13,086) | 수준2 |
| 장단기금융상품 | 400,994 | 484,847 | 수준2 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 228,001 | 1 | 수준3 |
다. 연결재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 매각 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 비상장주식 | 1 | 228,000 | - | 228,001 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익 | 매각 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 비상장주식 | 40,049 | - | (40,048) | 1 |
&cr36. 특수관계자와의 거래 &cr
(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 종속기업 | IONES Technology INC | IONES Technology INC |
| 기타의 특수관계자 | Kwaki Int'l MFG USA INC(*1) | - |
| (*1) | 연결회사의 등기임원이 실질적인 영향력을 행사하는 법인으로 기타의 특수관계자로 분류하였습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내용은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자 | 당기 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 재화/용역의&cr매출 등 | 재화/용역의&cr매입 등 | 유형자산&cr처분 | 재화/용역의&cr매출 등 | 재화/용역의&cr매입 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | Kwaki Int'l MFG USA INC | - | 1,127,698 | - | - | 2,268,670 |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권, 채무내역은 다음과같습니다.&cr
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 임직원 | 대여금 | 359,813 | 33,500 | 167,762 | 225,551 |
| 미수금 | 442,564 | 807,800 | 1,241,826 | 8,538 | ||
| Kwaki Int'l MFG USA INC | 선급비용 | - | 567,300 | 37,774 | 529,526 | |
| 미지급금 | - | 1,089,923 | 1,089,923 | - |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 임직원 | 대여금 | 1,054,685 | 155,906 | 850,778 | 359,813 |
| 미수금 | 370,602 | 1,958,180 | 1,886,218 | 442,564 |
&cr(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 대여 | 상환 | 대여 | 상환 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 임직원 | 33,500 | 167,762 | 155,906 | 850,778 |
(5) 연결회사는 당해 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(상임 또는 비상임을 불문)를 주요 경영진으로 분류하고 있으며, 당기 및 전기중 주요 경영진 전체에 대한 분류별 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 등기임원 | ||
| 단기종업원급여 | 700,058 | 986,842 |
| 미등기임원 | ||
| 단기종업원급여 | 610,734 | 1,437,202 |
| 합계 | 1,310,792 | 2,424,044 |
(6) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계자의 명칭 | 보증 등의 내용 | 금융기관 | 담보제공금액 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 연대보증 | 우리은행 | 11,572,000 |
| 산업은행 | 54,800,000 | ||
| KEB하나은행 | 6,000,000 | ||
| 신한은행 | 2,591,623 | ||
| 수출입은행 | 6,000,000 | ||
| 기업은행 | 14,400,000 | ||
| 대구은행 | 3,000,000 | ||
| 합 계 | 98,363,623 |
37 . 우발부 채 및 약정사항&cr
(1) 계류중인 소송사건&cr
당기말 현재 연결회사가 계류중인 중요한 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 사건의 내용 | 소송금액 | 원고 | 피고 | 계류법원 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장비인도 등 | 220,000 | ㈜구루글로벌 | 아이원스㈜ | 서울중앙지방법원 | 1심 진행중 |
&cr연결회사의 경영진은 동 소송의 결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측하고 있습니다.&cr&cr
(2) 금융기관 여신한도 약정&cr
당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 여신한도 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 금융기관 | 내용 | 금액 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| 산업은행 | 산업시설 및 운영자금대출 | 39,862,500 | 39,862,500 |
| KEB하나은행 | 기업은행일반자금대출 | 2,900,000 | 2,000,000 |
| 전자방식외상매출채권담보대출 | 1,000,000 | - | |
| 대구은행 | 기업운전자금대출 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 우리은행 | B2B 주계약지급보증 | 3,800,000 | - |
| 우리CUBE론 | 13,680,000 | 13,680,000 | |
| 기업은행 | 할인어음 | 500,000 | - |
| 원화해외온렌딩운전자금대출 | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 중소기업자금대출 | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 수출입은행 | 수출성장자금대출 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 합계 | 76,242,500 | 70,042,500 |
&cr(3) 지급보증&cr
당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 제공자 | 보증금액 | 보증기한 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 9,680,302 | 2026-06-30 | 계약(하자)이행 보증 외 |
&cr한편, 당기말 현재 연결회사는 ㈜시트라를 위해 한국항공우주산업㈜에 대한 방산물자 공급 하도급계약에 따른 이행선급금에 대한 보증보험을 제공하고 있습니다.
&cr&cr
38. 현금흐름표&cr&cr (1) 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 1,573,550 | 1,443,610 |
| 건설중인자산의 투자부동산 대체 | 9,646,460 | - |
| 토지의 투자부동산 대체 | 8,212,469 | - |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 14,533,659 | 16,300,577 |
| 사채의 유동성 대체 | 800,000 | 5,000,000 |
| 금융리스부채의 유동성 대체 | 302,665 | 655,320 |
| 유형자산 취득관련 미지급금 | 27,764 | 389,213 |
(2) 연결회사의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동&cr대체 등 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 36,375,000 | 5,675,000 | - | 42,050,000 |
| 유동성장기차입금 | 24,636,278 | (25,122,937) | 14,533,659 | 14,047,000 |
| 장기차입금 | 26,311,597 | 3,067,562 | (14,533,659) | 14,845,500 |
| 사채 | 6,200,000 | (3,000,000) | (800,000) | 2,400,000 |
| 사채발행할인차금 | (399,167) | - | 172,362 | (226,805) |
| 유동사채 | 8,800,000 | (8,859,630) | 859,630 | 800,000 |
| 유동리스부채 | 655,320 | (716,923) | 364,268 | 302,665 |
| 비유동리스부채 | 308,949 | - | (181,778) | 127,171 |
| 임대보증금 | 24,366 | 19,300 | - | 43,666 |
| 자기주식 | (1,023,575) | (5,698,422) | - | (6,721,997) |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 101,888,769 | (34,636,050) | 414,481 | 67,667,200 |
39. 주식기준보상&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 부여하고 있는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 주식선택권 1차 |
|---|---|
| 부여일 | 2020년 03월 30일 |
| 부여방법 | 신주발행교부 |
| 발행할 주식의 총수 | 100,000주 |
| 행사가격 | 4,660원 |
| 행사가능기간 | 2023.3.30 ~ 2026.3.29 |
| 적용방법 | 주식결제형 |
(2) 당기 중 발생한 주식보상원가의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 주식선택권 1차 |
|---|---|
| 총보상원가 | 97,706 |
| 당기에 취소된 주식보상비용 | - |
| 당기에 인식된 주식보상비용 | 24,427 |
| 잔여보상비용 | 73,279 |
&cr(3) 당기말 현재 미행사된 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주)
| 구 분 | 주식선택권 1차 |
|---|---|
| 총부여된 주식선택권 | 100,000 |
| 당기까지 취소된 주식선택권 | - |
| 행사된 주식선택권 | - |
| 미행사된 주식선택권 | 100,000 |
(4) 연결회사가 주식선택권의 공정가치를 산출하기 위하여 적용한 주요 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주식선택권 1차 |
|---|---|
| 부여일 주식가격(단위: 원) | 4,375 |
| 부여주식수 | 100,000주 |
| 행사가격(단위: 원)(주) | 4,660 |
| 변동성 | 22.25% |
| 배당수익률 | 0.00% |
| 무위험이자율 | 1.41% |
&cr(주) 2021년 1월 1일 무상증자로 인하여 행사가격이 2,450원으로 조정되었습니다. &cr&cr
40. 물적분할&cr&cr(1) 연결회사는 2019년 12월 27일자 임시주주총회에서 승인된 분할계획서에 따라 &cr2020년 1월 31일을 분할기일로 국방사업을 영위하는 사업부문을 다음과 같이 분할하였습니다.&cr
| 구분 | 회사명 | 사업부문 |
|---|---|---|
| 분할존속회사 | 아이원스주식회사 | 분할대상 사업부문을 제외한 나머지 사업부문 |
| 분할신설회사 | 주식회사 시트라 | 국방사업부문 |
&cr(2) 분할방법에 대한 설명&cr&cr상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 연결회사가 영위하는 사업 중 국방사업부문을 분할하여 신설회사를 설립하고, 분할되는 연결회사가 존속하면서 신설회사의 주식을 100% 보유하는 단순물적분할 방법입니다.&cr
(3) 당기 중 분할을 통해 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 유동자산 | 1,187,755 |
| 비유동자산 | 12,245 |
| 자산 총계 | 1,200,000 |
| 유동부채 | - |
| 비유동부채 | - |
| 부채 총계 | - |
| 순자산 금액 | 1,200,000 |
&cr
41. 중단영업&cr&cr연결회사는 당기 중 국방사업부문을 물적분할하여 ㈜시트라를 신규 설립하였습니다.당기 중 2020년 5월 19일 ㈜시트라 지분의 81%를 ㈜시트라의 대표이사에게 매각하였으며, 2020년 12월 31일 영업양수도 계약을 체결하여 국방사업 관련 자산부채 매각을 완료하였습니다. 연결회사는 해당 부문이 별도의 주요 사업계열이나 영업지역 등에 해당하지 않아 중단영업으로 분류하지 않았습니다.&cr&cr&cr42. 보고기간 후 사건&cr
(1) 연결회사는 2020년 12월 9일 이사회 결의로 12,087,255주의 무상증자 결의를 하였으며, 신주배정기준일은 2021년 1월 1일입니다.&cr&cr(2) 연결회사는 2021년 1월 20일부터 2021년 3월 18일까지 중부지방국세청으로부터 2016년 과세기간에 대한 정기세무조사(최근 4과세기간 이상 같은 세목의 세무사를 받지 아니한 납세자에 대한 세무조사)가 진행 중에 있습니다. 세무조사 결과, 예상되는 추징세액(951백만원)에 대하여 당기 법인세비용으로 반영하였습니다.
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 아이원스 주식회사2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
111133---1--56869872148170------25424865487130329569---40--8227441411585202477739---40--1,076992
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2020.7.151유의적인 감사위험 파악 및 중간, 기말감사 업무수행계획 수립2020.7.29~2020.8.1441반기검토2020.11.23~2020.11.27541중간감사 및 내부회계관리제도 검토2021.2.15~2021.2.19541기말감사(중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적 절차, 표본점검 등)2021.1.21안성통합공장 제품, 원부재료2021.1.21본사유가증권, 회원권OOO타처보관조회22020.12.7, 2021.3.16---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 12월 07일감사위원회,&cr업무수행이사서면회의핵심감사사항 선정 및 감사계획22021년 03월 16일감사위원회,&cr업무수행이사서면회의외부감사 결과 보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
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