Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 22, 2021
Annual / Quarterly Financial Statement
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연결감사보고서 3.4 (주)아프리카티비 00260310 100000000000 292038 144478 196566 500 N N N Y P ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 아프리카티비와 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 25 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 24 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
신우회계법인
목 차
| 페 이 지&cr&cr&cr | ||
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ............................................ | 1 ~ 5 |
| 연 결 재 무 제 표 | ............................................ | 6 |
| · 연 결 재 무 상 태 표 | ............................................ | 7 ~ 8 |
| · 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | ............................................ | 9 |
| · 연 결 자 본 변 동 표 | ............................................ | 10 |
| · 연 결 현 금 흐 름 표 | ............................................ | 11 |
| · 연결재무제표에 대한 주석 | ............................................ | 12 ~ 104 |
| 외부감사 실시내용 | ............................................ | 105 ~ 106 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
재무제표에 대한 보고 &cr
감사의견&cr 우리는 별첨된 주식회사 아프리카티비와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로구성되어 있습니다.
&cr우리의 의견으로는 별첨된 연결실체의 연결재무제표는 연결실체의 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr
감사의견근거&cr 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결실체로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr
핵심감사사항&cr 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다&cr
영업권 손상평가 &cr
회사는 매 보고기간 종료일마다 영업권에 대해 자산손상을 시사하는 징후의 존재여부를 검토하고 있으며, 손상징후가 있는 영업권에 대해서는 손상평가를 수행하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우에는 당해 자산의 회수가능액을 미래현금흐름할인기법 등을 이용하여 추정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시켜 손상차손을 즉시 기타손실로 인식합니다 . 영업권의 사용가치 추정에 중요한 영향을 미치는 미래현금흐름, 할인율 및 영구성장률 등의 주요 가정의 결정시 유의적인판단과 회계추정치를 수반하므로 우리는 영업권 손상평가를 핵심감사사항으로 결정하였습니다.&cr&cr 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr - 영업권의 손상징후 검토, 손상평가 및 평가결과 검토와 관련된 내부통제 평가&cr - 사용가치 측정에 사용한 할인율과 성장률 등 주요 가정의 타당성을 평가&cr- 사용가치 추정의 근거가 된 미래현금흐름이 경영진이 제시한 사업계획에 기초하였는지 확인&cr-평가금액 계산의 정확성 검증 및 민감도 분석을 통한 회수가능액의 적절성 검토&cr
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. &cr
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr&cr 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 &cr우리의 목적은 회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는&cr&cr - 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
&cr- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr &cr- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치&cr를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr
기타 법규의 요구사항에 대한 보고 &cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이영범입니다. &cr
| 서울시 강남구 언주로 86길 5 |
| 신 우 회 계 법 인 |
| 대표이사 한 상 우 |
| 2021년 3월 22일 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2021년 3월 22일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 아프리카티비와 그 종속기업
&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 25 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 24 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 아프리카티비 대표이사 서 수 길, 정 찬 용 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 성남시 분당구 판교로 228번길 15 (삼평동, 판교세븐벤처밸리 1단지 2동 201,901호) |
| (전 화) | 031-622-8001 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
| 연 결 재 무 상 태 표 |
| 제 25 (당)기 2020년 12월 31일 현재 |
| 제 24 (전)기 2019년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 아프리카티비와 그 종속기업 (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 25 (당) 기 | 제 24 (전) 기 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,5,24 | 66,012,081,825 | 27,335,697,902 |
| 단기금융상품 | 4,6,24 | 30,377,889,701 | 31,578,894,790 |
| 매출채권및기타채권 | 4,7,9,24 | 65,507,482,749 | 49,989,461,920 |
| 유동 당기손익-공정가치 금융자산 | 4,8,24 | 30,990,123,875 | 33,143,371,707 |
| 매각예정자산 | 11 | 1,055,093,191 | - |
| 기타유동자산 | 10 | 1,610,683,415 | 2,946,925,196 |
| 당기법인세자산 | 32 | 48,131,189 | 10,850,130 |
| 유 동자산 합계 | 195,601,485,945 | 145,005,201,645 | |
| 비유동자산 | |||
| 비유동당기손익-공정가치 금융자산 | 4,8 | 9,294,037,002 | 9,751,666,051 |
| 비유동기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 4,8 | 7,565,617,428 | 7,237,130,000 |
| 종속, 관계기업 및 공동기업투자 | 12 | 3,900,000,000 | 6,342,271,033 |
| 유형자산 | 13 | 38,157,450,981 | 28,203,651,091 |
| 사용권자산 | 14 | 6,265,819,862 | 8,538,761,085 |
| 투자부동산 | 15 | 696,808,458 | 709,909,958 |
| 무형자산 | 16 | 16,315,652,200 | 8,550,688,752 |
| 기타비유동채권 | 4,17 | 12,445,339,545 | 11,482,186,176 |
| 이연법인세자산 | 32 | 1,795,399,907 | 2,728,089,646 |
| 비유동자산 합계 | 96,436,125,383 | 83,544,353,792 | |
| 자산총계 | 292,037,611,328 | 228,549,555,437 | |
| 부채 | |||
| 유동부채 | |||
| 매입채무및기타채무 | 4,18,24 | 102,834,259,752 | 70,527,542,395 |
| 단기차입금 | 4,22 | 1,900,000,000 | 1,983,700,000 |
| 기타유동부채 | 19 | 12,478,519,922 | 8,857,311,603 |
| 유동리스부채 | 4,14 | 3,140,976,742 | 3,296,104,693 |
| 유동충당부채 | 21 | 1,196,559,961 | - |
| 매각예정부채 | 11 | 525,093,191 | - |
| 당기법인세부채 | 32 | 6,565,227,214 | 8,443,872,226 |
| 유동부채 합계 | 128,640,636,782 | 93,108,530,917 | |
| 비유동부채 | |||
| 장기차입금 | 4,22 | 8,100,000,000 | 8,100,000,000 |
| 장기매입채무및기타채무 | 4,18 | 3,534,565,924 | - |
| 비유동리스부채 | 4,14 | 3,457,685,180 | 4,737,230,682 |
| 비유동충당부채 | 21 | 745,400,028 | 814,940,608 |
| 비유동부채 합계 | 15,837,651,132 | 13,652,171,290 | |
| 부채총계 | 144,478,287,914 | 106,760,702,207 | |
| 자본 | |||
| 자본금 | 1,25 | 5,747,383,500 | 5,747,383,500 |
| 자본잉여금 | 25 | 48,008,003,643 | 48,008,003,643 |
| 기타자본구성요소 | 26,27 | (10,377,740,793) | (7,387,988,523) |
| 기타포괄손익누계액 | 26 | (3,139,673,267) | (3,617,190,792) |
| 이익잉여금 | 28 | 106,416,394,165 | 76,179,054,776 |
| 비지배지분 | 1 | 904,956,166 | 2,859,590,626 |
| 자본총계 | 147,559,323,414 | 121,788,853,230 | |
| 자본과부채총계 | 292,037,611,328 | 228,549,555,437 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 25 (당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 24 (전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 아프리카티비와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 25 (당) 기 | 제 24 (전) 기 |
|---|---|---|---|
| 영업수익 | 29 | 196,566,477,876 | 166,530,063,025 |
| 영업비용 | 29 | 146,152,949,528 | 129,342,775,505 |
| 영업이익 | 50,413,528,348 | 37,187,287,520 | |
| 금융수익 | 30 | 1,948,541,046 | 6,879,249,386 |
| 금융원가 | 30 | 647,510,189 | 439,596,822 |
| 기타이익 | 31 | 762,120,795 | 651,300,899 |
| 기타손실 | 31 | 4,898,986,801 | 663,671,020 |
| 관계기업에 대한 지분법손익 | 12 | (42,671,033) | (991,300,174) |
| 법인세비용차감전이익(손실) | 47,535,022,166 | 42,623,269,789 | |
| 법인세비용 | 32 | 9,683,809,555 | 7,777,547,806 |
| 계속영업당기순이익(손실) | 37,851,212,611 | 34,845,721,983 | |
| 중단영업당기순이익(손실) | 39 | (1,590,878,620) | (685,336,162) |
| 당기순이익(손실) | 36,260,333,991 | 34,160,385,821 | |
| 지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익(손실) | 36,594,973,138 | 34,371,002,514 | |
| 계속영업당기순이익(손실) | 38,185,851,758 | 35,056,338,676 | |
| 중단영업당기순이익(손실) | 39 | (1,590,878,620) | (685,336,162) |
| 비지배지분에 귀속될 당기순이익(손실) | (334,639,147) | (210,616,693) | |
| 계속영업당기순이익(손실) | (334,639,147) | (210,616,693) | |
| 중단영업당기순이익(손실) | 39 | - | - |
| 기타포괄손익 | 132,373,776 | (1,221,996,394) | |
| -당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 기타포괄손익-공정가치평가손익 | 39 | 173,196,244 | (1,188,060,036) |
| -당기손익으로 재분류되는 항목 | |||
| 해외사업환산손익 | (40,822,468) | (33,936,358) | |
| 총포괄이익 | 36,392,707,767 | 32,938,389,427 | |
| 지배기업의 소유주에 귀속될 총포괄이익(손실) | 36,727,346,914 | 33,149,006,120 | |
| 비지배지분에 귀속될 총포괄이익(손실) | (334,639,147) | (210,616,693) | |
| 주당이익 | |||
| (1) 계속영업 기본주당순이익(손실) | 33 | 3,511 | 3,227 |
| (2) 계속영업 희석주당순이익(손실) | 33 | 3,441 | 3,143 |
| (3) 중단영업 기본주당순이익 (손실) | 33 | (146) | (63) |
| (4) 중단영업 희석주당순이익 (손실) | 33 | (143) | (61) |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
&cr
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 25 (당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 24 (전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 아프리카티비와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본&cr구성요소 | 기타포괄손익&cr누계액 | 이익잉여금 | 소계 | 비지배지분 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019년 1월 1일(전기초) | 5,747,383,500 | 48,008,003,643 | (5,822,653,328) | (2,395,194,398) | 46,890,838,592 | 92,428,378,009 | 464,646,464 | 92,893,024,473 |
| 총포괄손익: | ||||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | 34,371,002,514 | 34,371,002,514 | (210,616,693) | 34,160,385,821 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | - | - | - | (1,188,060,036) | - | (1,188,060,036) | - | (1,188,060,036) |
| 해외사업환산 | - | - | - | (33,936,358) | - | (33,936,358) | - | (33,936,358) |
| 총포괄손익 합계 | - | - | (1,221,996,394) | 34,371,002,514 | 33,149,006,120 | (210,616,693) | 32,938,389,427 | |
| 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 | ||||||||
| 연차배당의 지급 | - | - | - | - | (5,082,786,330) | (5,082,786,330) | - | (5,082,786,330) |
| 주식보상비용의 인식 | - | - | 2,269,185,453 | - | - | 2,269,185,453 | - | 2,269,185,453 |
| 주식선택권 행사 | - | - | (1,268,959,793) | - | - | (1,268,959,793) | - | (1,268,959,793) |
| 지분의 발행 | - | - | - | - | - | - | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 비지배지분의 출자 | - | - | 5,534,439,145 | - | - | 5,534,439,145 | 2,565,560,855 | 8,100,000,000 |
| 비지배지분의 변동 | - | - | (8,100,000,000) | - | - | (8,100,000,000) | - | (8,100,000,000) |
| 소유주와의 거래 총액 | - | - | (1,565,335,195) | - | (5,082,786,330) | (6,648,121,525) | 2,605,560,855 | (4,042,560,670) |
| 2019년 12월 31일(전기말) | 5,747,383,500 | 48,008,003,643 | (7,387,988,523) | (3,617,190,792) | 76,179,054,776 | 118,929,262,604 | 2,859,590,626 | 121,788,853,230 |
| 2020년 1월 1일(당기초) | 5,747,383,500 | 48,008,003,643 | (7,387,988,523) | (3,617,190,792) | 76,179,054,776 | 118,929,262,604 | 2,859,590,626 | 121,788,853,230 |
| 총포괄손익: | ||||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | 36,594,973,138 | 36,594,973,138 | (334,639,147) | 36,260,333,991 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 의 인식 | - | - | - | 173,196,244 | - | 173,196,244 | - | 173,196,244 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 의 대체 | - | - | - | 345,143,749 | (345,143,749) | - | - | - |
| 해외사업환산 | - | - | - | (40,822,468) | - | (40,822,468) | - | (40,822,468) |
| 총포괄손익 합계 | - | - | - | 477,517,525 | 36,249,829,389 | 36,727,346,914 | (334,639,147) | 36,392,707,767 |
| 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 | ||||||||
| 연차배당의 지급 | - | - | - | - | (6,012,490,000) | (6,012,490,000) | - | (6,012,490,000) |
| 주식보상비용의 인식 | - | - | 1,749,145,279 | - | - | 1,749,145,279 | - | 1,749,145,279 |
| 주식선택권 행사 | - | - | (419,960,868) | - | - | (419,960,868) | - | (419,960,868) |
| 자기주식의 취득 | - | - | (5,945,077,400) | - | - | (5,945,077,400) | - | (5,945,077,400) |
| 비지배지분의 변동 | - | - | 1,949,354,136 | - | - | 1,949,354,136 | (1,949,354,136) | - |
| 연결실체의 변동 | - | - | (323,213,417) | - | - | (323,213,417) | 329,358,823 | 6,145,406 |
| 소유주와의 거래 총액 | - | - | (2,989,752,270) | - | (6,012,490,000) | (9,002,242,270) | (1,619,995,313) | (10,622,237,583) |
| 2020년 12월 31일(당기말) | 5,747,383,500 | 48,008,003,643 | (10,377,740,793) | (3,139,673,267) | 106,416,394,165 | 146,654,367,248 | 904,956,166 | 147,559,323,414 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
&cr
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 25 (당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 24 (전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 아프리카티비와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 25 (당) 기 | 제 24 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 72,316,360,603 | 60,835,842,940 | |||
| 1. 영업에서 창출된 현금 | 82,737,020,344 | 66,248,661,886 | |||
| 당기순이익 | 36,260,333,991 | 34,160,385,821 | |||
| 비현금항목의 조정 | 35 | 38,455,373,086 | 21,526,079,422 | ||
| 운전자본의 변동 | 35 | 8,021,313,267 | 10,562,196,643 | ||
| 2. 이자의 수취 | 781,596,978 | 835,959,421 | |||
| 3. 배당금의 수취 | 11,500,000 | 7,000,000 | |||
| 4. 이자의 지급 | (46,752,751) | (150,048,995) | |||
| 5. 법인세의 납부 | (11,167,003,968) | (6,105,729,372) | |||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (17,826,331,072) | (70,041,055,890) | |||
| 단기대여금의 회수 | 106,840,789 | 8,400,000 | |||
| 장기대여금의 회수 | 88,788,908 | 219,600,000 | |||
| 당기손익-공정가치 금융자산의 처분 | 52,437,525,310 | 17,752,338,716 | |||
| 유형자산의 처분 | 103,904,682 | 70,443,639 | |||
| 무형자산의 처분 | - | 50,400,000 | |||
| 보증금의 감소 | 99,368,216 | 19,600,000 | |||
| 임차보증금의 감소 | 2,484,542,000 | 51,000,000 | |||
| 종속기업의 지배력획득에 따른 현금흐름 | (262,804,313) | - | |||
| 단기대여금의 증가 | (487,402,550) | (15,000,000) | |||
| 장기대여금의 증가 | (920,000,000) | (300,000,000) | |||
| 당기손익-공정가치금융자산의 취득 | (45,966,257,181) | (41,387,385,915) | |||
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 취득 | (99,996,341) | (4,998,297,063) | |||
| 관계기업의투자 | - | (3,900,023,000) | |||
| 투자예치금의 순감소(증가) | (11,931,176) | (223,425,658) | |||
| 유형자산의 취득 | (19,303,213,744) | (11,794,725,278) | |||
| 무형자산의 취득 | (3,862,820,000) | (1,581,670,573) | |||
| 단기금융상품의 순감소(증가) | 962,674,253 | (21,557,232,758) | |||
| 임차보증금의 증가 | (3,182,156,942) | (1,770,000,000) | |||
| 보증금의 증가 | (5,000,000) | (685,078,000) | |||
| 종속기업의 지배력상실에 따른 현금흐름 | (8,392,983) | - | |||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (15,654,494,740) | 836,523,889 | |||
| 종속회사의 유상증자 | - | 40,000,000 | |||
| 단기차입금의 차입 | 900,000,000 | 1,000,000,000 | |||
| 장기차입금의 차입 | - | 8,100,000,000 | |||
| 단기차입금의 상환 | (983,700,200) | (109,300,000) | |||
| 자기주식의 취득 | (5,945,077,400) | - | |||
| 주식선택권 행사로 인한 현금유출 | (3,585,800) | (1,265,000) | |||
| 배당금의 지급 | (6,008,324,340) | (5,078,647,800) | |||
| 리스부채 원금의 지급 | (3,613,807,000) | (3,114,263,311) | |||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 38,835,534,791 | (8,368,689,061) | |||
| Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 | 5 | 27,335,697,902 | 35,720,958,925 | ||
| Ⅵ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (159,150,868) | (16,571,962) | |||
| Ⅶ. 당기말 현금및현금성자산 | 5 | 66,012,081,825 | 27,335,697,902 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
주석
| 제 25 (당)기 2020년 12월 31일 현재 |
| 제 24 (전)기 2019년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 아프리카티비와 그 종속기업 |
1. 지배기업의 개요 &cr&cr가. 지배기업의 개황과 주요 영업내용&cr&cr주식회사 아프리카티비(이하 "지배기업"이라 함)는 정보보안솔루션 개발, 공급 및 네크워크보안과 관련된 소프트웨어의 개발 등을 주요 사업목적으로 하여 1996년 4월 22일에 설립되었습니다. 지배기업의 사업은 인터넷 방송 서비스, 소프트웨어 개발 및 공급 등을 주요 사업목적으로 하고 있으며, 2003년 12월 19일자로 주식을 한국거래소(KOSDAQ)에 등록하였습니다.&cr &cr 당기말 현재 납입자본금은 5,747,384천원이며, 최대주주는 (주)쎄인트인터내셔널로 25.3%를 보유하고 있습니다.
(단위 : 천원)
| 주주명 | 주식수(주) | 금액 | 지분율 |
|---|---|---|---|
| (주)쎄인트인터내셔널 | 2,912,133 | 1,456,067 | 25.3% |
| J.P.MORGAN SECURITIES PLC | 816,517 | 408,259 | 7.1% |
| 자사주 | 621,099 | 310,550 | 5.4% |
| 기타 특수관계인 | 22,613 | 11,307 | 0.2% |
| 기타 | 7,122,405 | 3,561,201 | 62.0% |
| 합계 | 11,494,767 | 5,747,384 | 100.00% |
&cr
나. 종속기 업 현황&cr&cr당 기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소유&cr지분율 | 비지배&cr지분율 | 소유&cr지분율 | 비지배&cr지분율 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| AFREECATV CO., LTD | 일본 | S/W 개발,자문,공급 | 100% | - | 100% | - |
| AFREECATV CO., LTD | 대만 | S/W 개발,자문,공급 | 100% | - | 100% | - |
| AFREECATV CO., LTD | 태국 | S/W 개발,자문,공급 | 100% | - | 100% | - |
| AFREECATV CO., LTD | 미국 | S/W 개발,자문,공급 | 100% | - | 100% | - |
| AFREECATV CO., LTD | 홍콩 | S/W 개발,자문,공급 | 100% | - | 100% | - |
| (주)프리캡 | 대한민국 | S/W 개발,자문,공급 | 100% | - | 100% | - |
| (주)아프리카프릭스 | 대한민국 | 프로게임단운영 | 93.8% | 6.2% | 90.9% | 9.1% |
| (주)프리콩 (주1) | 대한민국 | 영상콘텐츠제작 | 87.6% | 12.4% | 87.6% | 12.4% |
| (주)프릭엔 (주5) | 대한민국 | 콘텐츠 기획 및 제작 | 97.1% | 2.9% | 97.1% | 2.9% |
| (주)아프리카오픈스튜디오(주2) | 대한민국 | PC방 게임방 운영업 | 81.2% | 18.8% | 81.2% | 18.8% |
| VINA AFREECA OPENSTUDIO(주3) | 베트남 | 경영컨설팅서비스 | 100% | - | 100% | - |
| (주)프리컷 | 대한민국 | 디지털 콘텐츠제작 | 100% | - | 100% | - |
| (주)프리비알(구 ,비 알 캠페인)(주1) | 대한민국 | 광고협찬대행 및 기획제작 | 100% | 100% | ||
| (주)아프리카콜로세움(주4)&cr(구,에스비에스아프리카티비) | 대한민국 | 방송채널사업 | 100% | - | 50% | - |
( 주1) 연결실체의 소유지분율은 종속기업의 총 발행주식수에서 자기주식수를 차감하여 계산하였습니다. 당기 중 (주)비알캠페인은 사명을 (주)프리비알로 변경하였습니다. &cr(주2) 전기 중 불균등증자로 인하여 지분율이 감소하였으나, 해당 지분에 대한 재매입 의무를 회피할 수 없다고 판단하여 동 금액을 부채로 계상하였습니다. 형식상 지분율은 81.2%이나,100% 지분으로 지배기업 손익을 인식하였습니다. &cr ( 주3) 종속기업인 (주)아프리카오픈스튜디오의 종속대상회사입니다.&cr (주4) 당기 중 관계기업인 (주)에스비에스아프리카티비의 지분을 추가 취득하여 관계기업에서 종속기업으로 변경되었으며, 사명을 (주)아프리카콜로세움으로 변경하였습니다. &cr(주5) 당기말 현재 청산으로 인하여 종속기업에서 제외하였습니다.
다. 당기말 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 영업수익 | 순이익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| AFREECATVCO.,LTD(일본) | 181,160 | 19,602 | 291,921 | - | 298,213 | (25,057) | 1,740 | (23,317) |
| AFREECATVCO.,LTD(대만) | 129,260 | 7,952 | 420,873 | - | 11,452 | (271,174) | (4,428) | (275,602) |
| AFREECATVCO.,LTD(태국) | 451,572 | 3,917 | 424,958 | - | 359,721 | 127,644 | (3,709) | 123,935 |
| AFREECATVCO.,LTD(미국) | 1,191,761 | 1,746 | 1,350,921 | - | 713,995 | 72,962 | 8,723 | 81,685 |
| AFREECATVCO.,LTD(홍콩) | 79,460 | 4,968 | 113,116 | - | 11,984 | (106,709) | 1,253 | (105,456) |
| (주)프리캡 | 327,057 | 2,428,634 | 512,802 | - | 672,402 | (199,699) | - | (199,699) |
| (주)아프리카프릭스 | 2,331,462 | 9,291,047 | 2,935,121 | 3,534,566 | 558,879 | (3,546,335) | - | (3,546,335) |
| (주)프리콩 | 488,532 | 27,762 | 771,675 | - | 1,234,810 | (186,976) | - | (186,976) |
| (주)프릭엔 | 667,655 | 713,924 | 740,003 | 18,598 | 145,270 | (1,035,556) | - | (1,035,556) |
| (주)아프리카오픈스튜디오 | 1,368,299 | 6,683,855 | 1,886,798 | 1,439,719 | 4,779,621 | (7,469,305) | - | (7,469,305) |
| VINA AFREECA OPENSTUDIO | 548,551 | 188,729 | 6,723 | - | 95,400 | (36,706) | (44,402) | (81,108) |
| (주)프리컷 | 140,873 | 5,586 | 89,627 | 502,091 | (70,086) | - | (70,086) | |
| (주)프리비알 (구 ,비 알 캠페인) | 2,551,224 | 2,049,060 | 2,780,444 | 57,465 | 2,628,699 | 363,679 | - | 363,679 |
| (주)아프리카콜로세움(주1)&cr(구,에스비에스아프리카티비) | 7,478,063 | 157,189 | 4,730,851 | 48,523 | 6,668,645 | (1,155,917) | - | (1,155,917) |
(주1) 당기 중 관계기업인 (주)아프리카콜로세움의 지분을 추가 취득하여 관계기업에서 종속기업으로 변경되었으며, 상기 경영성과는 추가 취득일 이후의 재무성과로서, 연결재무제표에 포함되는 재무성과를 기재하였습니다. &cr&cr 라. 당기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 영업활동 현금흐름 | 투자활동 현금흐름 | 재무활동 현금흐름 |
|---|---|---|---|
| AFREECATVCO.,LTD(일본) | (93,158) | - | - |
| AFREECATVCO.,LTD(대만) | (266,410) | - | 237,458 |
| AFREECATVCO.,LTD(태국) | (27,199) | - | - |
| AFREECATVCO.,LTD(미국) | 171,246 | - | - |
| AFREECATVCO.,LTD(홍콩) | (96,978) | - | 93,569 |
| (주)프리캡 | 229,641 | (11,931) | - |
| (주)아프리카프릭스 | (3,662,533) | (3,017,619) | 8,520,176 |
| (주)프리콩 | (507,747) | - | 260,000 |
| (주)프릭엔 | (1,023,544) | 642,466 | (7,575) |
| (주)아프리카오픈스튜디오 | (531,149) | 1,210,642 | (1,189,525) |
| VINA AFREECA OPENSTUDIO | (182,196) | (425,034) | - |
| (주)프리컷 | (83,480) | - | 50,000 |
| (주)프리비알 (구 ,비 알 캠페인) | (417,455) | 378,569 | (165,020) |
| (주)아프리카콜로세움&cr(구,에스비에스아프리카티비) | (801,540) | 1,037,567 | (39,200) |
마. 비지배지분에 대한 정보&cr&cr(1) 비지배지분의 변동&cr
당기와 전기 중 연결실체에 포함된 비지배지분의 변동내역은 다음과 같습니다.
&cr <당 기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 비지배&cr지분율 | 당기초 누적 &cr비지배 지분 | 비지배지분에 &cr배분된 포괄손익 | 기타(주1) | 당기말 누적 &cr비지배 지분 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)아프리카프릭스 | 9.1% | 290,805 | (293,655) | 323,213 | 320,363 |
| (주)프리콩 | 12.4% | (8,468) | (23,146) | - | (31,614) |
| (주)프릭엔 | 2.9% | 11,693 | (17,838) | 6,145 | - |
| (주)아프리카오픈스튜디오 | 18.8% | 2,565,561 | - | (1,949,354) | 616,207 |
| 합 계 | 2,859,591 | (334,639) | (1,619,996) | 904,956 |
(주1)아프리카오픈스튜디오의 비지배지분의 지분변동액을 기타항목으로 반영하였습니다.&cr&cr <전기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 비지배&cr지분율 | 전기초 누적 &cr비지배 지분 | 비지배지분에 &cr배분된 포괄손익 | 기타(주1) | 전기말 누적 &cr비지배 지분 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)아프리카프릭스 | 9.1% | 423,748 | (132,943) | - | 290,805 |
| (주)프리콩 | 12.4% | 40,898 | (49,366) | - | (8,468) |
| (주)프릭엔 | 2.9% | - | (28,307) | 40,000 | 11,693 |
| (주)아프리카오픈스튜디오(주1) | 18.8% | - | - | 2,565,561 | 2,565,561 |
| 합 계 | 464,646 | (210,616) | 2,605,561 | 2,859,591 |
(2) 당기 중 지배력을 상실하지 않으면서 종속회사에 대한 지배기업의 소유지분율이 증가하거나, 감소한 내역은 없습니다. &cr
2. 중요한 회계처리방침&cr&cr가. 재무제표의 작성기준 &cr&cr 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. &cr&cr연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr&cr &cr 나. 회계정책의 변경&cr &cr (1) 연결실체가 채택한 제·개정 기준서 &cr&cr 연결실체 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr&cr - 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정- 중요성의 정의&cr &cr'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr - 기준서 제1103호 '사업결합' 개정 &cr &cr개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득 한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr &cr - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁&cr&cr개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .&cr &cr - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법&cr&cr실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 연 결실체는 기업회계기준서 제1116호의 개정에 따라 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 회계정책의 소급 적용에 따라 2020년 1월 1일 기초 이익잉여금에 반영할 최초 적용으로 인한 누적효과는 없고 비교 표시된 전기 재무제표도 재작성되지 않았습니다. 리스기준서의 개정의 따른 영향은 &cr주석14 에서 보여주고 있습니다.&cr &cr (2) 연결실체가 적용하지 않은 제·개정 기준서 &cr
연결실체는 제정 또는 공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않 았으며, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 . &cr
- 기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약’ 및 제 1116호 '리스' 개정
&cr이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021 년1 월1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr- 기준서 제1103호 '사업결합' 개정&cr
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr
-기준서 제1016호 '유형자산' 개정&cr
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr
-기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정&cr
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr
- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
&cr한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택'&cr&cr개정기준서는 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.&cr &cr ② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료&cr
동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며조기적용이 허용됩니다.
&cr ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브&cr&cr개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr ④ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정&cr&cr개정기준서는 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.&cr
- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정&cr
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다.&cr&cr동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr
다. 유의적인 회계정책&cr &cr (1) 연결기준&cr&cr- 종속기업&cr&cr연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있 습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산및 부채의 공정가치를 포 함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의순자산 중 비례적지분 또는 공정가치으로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다.&cr&cr이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자 에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다 면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr- 비지배지분&cr&cr당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 또한 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배회사의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr- 관계기업&cr&cr관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기 업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합 니다. 연결실체의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다.&cr&cr관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결실체의 지분에 해 당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결회 사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결실체의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결실체는 관계기업을 위해대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.&cr&cr연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결실체의 회계정 책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다.&cr&cr (2) 외화환산&cr
① 기능통화와 표시통화
&cr연결실체는 개별기업들의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
② 외화거래와 보고기간말의 외화환산
&cr연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
&cr화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이와 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고,당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(3) 금융상품&cr&cr① 분류
연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr
② 측정
연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cra. 채무상품
&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr &cr (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.&cr
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr&cr 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가' 으로 표시합니다.
b. 지분상품
연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
③ 손상
연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr
④ 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr연결실체는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니 다.
⑤ 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(4) 재고자산&cr
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 수량은 계속기록법에 의해 유지되며, 매 보고기간말 실지재고조사에 의하여 확정하고 있으며, 선입선출을 적용하여 산정한 취득원가로 평가하고 있습니다. &cr
(5) 매각예정자산 및 중단사업&cr&cr연결실체는 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 인하여 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있으며, 매각예정으로 분류된 비유동자산 또는 처분자산집단은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.
&cr자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 기업회계기준서 제1036호 (자산손상)에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 이익을 인식하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 중단사업으로 분류하고 있습니다. 중단사업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 사업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.
&cr(6) 유형자산&cr&cr유형자산은 최초인식시 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. &cr
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 기계장치 | 5년 |
| 비품 | 3~5년 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면,해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr또한, 정부보조금 등에 의해 유형자산을 무상 또는 공정가액보다 낮은 대가로 취득한경우 그 유형자산의 취득원가에서 정부보조금을 차감한 금액을 최초 취득시의 장부금액으로 인식하고, 동 장부금액을 기준으로 감가상각비를 계산합니다.
&cr(7) 무형자산&cr
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
&cr무형자산은 산업재산권, 라이선스, 소프트웨어, 영업권 및 기타의무형자산으로 구성되며 영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 기타의무형자산 중 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없는 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.&cr
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5~10년 |
| 라이선스 | 2~5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 영상컨텐츠 | 5년 |
| 고객 및 계약관계 | 2~5년 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간말에 재검토하고, 내용연수가 비한정정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결기업의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. &cr&cr영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.
&cr (8) 비금융자산의 손상&cr
연결실체는 매 보고기간말에 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 영업권, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위 (자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다.&cr
회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(9) 금융부채&cr&cr① 분류 및 측정
연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으 며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니 다.
② 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr (10) 충당부채 및 우발부채&cr &cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결실체는 충당부채를 인식하고 있습니다. 이중 복구 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 복구충당부채 전입액 또는 복구충당부채로 인식됩니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다
&cr 또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가&cr확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. &cr
(11) 배당금&cr&cr보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 아니하고 있습니다.
&cr(12) 납입자본&cr&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 기타자본항목의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입, 매도 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr
(13) 수익인식기준&cr&cr 연결실체는 뉴미디어플랫폼 운영등 을 영위하고 있으며, 주된 영업 수익의 형태는 플랫폼수수료, 광고, 컨텐츠제공수익 등으로 구성되어 있 으며, 기타매출은 오픈스튜디오 매출, 임대매출, 소셜트레이딩매출 등으로 구성되어 있습니다. &cr&cr연결실체는 일부 결합합상품이 포함되어 있는 경우 서비스를 각각 구별되는 수행 의무로 식별하며, 각각의 수행의무를 한시점의 이행하는지, 기간의 걸쳐 이행하는지에 따라, 각각일정시점 또는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. &cr &cr ① 플랫폼매출&cr &cr 연결실체는 일반적으로 플랫폼사용수료는 고객과의 약정에 따라 고객에게 용역을 제공하고 사용대가가 확정되는 시점에 수행의무가 완료되는 것으로 판단하여 수익으로 인식합니다. 이는 약정에 의거하여 용역을 제공하고 사용대가가 확정되는 시점에 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다. 다만, 서비스 사용기간 동안 유의적인 영향을 미치는 활동을 제공할 의무를 가진 경우에는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.&cr
② 광고 및 컨텐츠 수익&cr&cr 연결실체는 플랫폼 및 인프라를 활용하여 다양한 광고주의 마케팅 컨 셉 에 맞는 프로모션,온라인/모바일 광고 등을 제공하고 있습 니 다. &cr&cr연결실체의 Pre-roll 형식의 플랫폼 광 고 및 광고 대행은 고객과의 약정에 따라 고객에게 용역을 제공이 확정되는 시점에 수행의무가 완료되는 것으로 판단하여 수익으로 인식합니다. 이는 약정에 의거하여 용역을 제공하고 사용대가가 확정되는 시점에 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.&cr &cr연결실체는 고객이 요구하는 특정상품을 위한 컨텐츠를 제작하여 판매하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 수행의무에 따라 만든 광고는 기업 자체에는 대체용도가 없고 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 투입법에 따라 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. &cr&cr연결실체가 제작하는 광고 및 컨텐츠는 기업 자체에는 대체용도는 없으나, 지급청구권 여부에 따라 일정시점 또는 용역제공기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약으로 구분될 수 있습니다. 연결실체는 계약 조건을 분석하여 지급청구권 여부에 따라 한시점에수익을 인식하는지, 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는지를 결정하고 있습니다.&cr &cr연결실체가 보유하는 콘텐츠 중 일부를 계약에 따라 고객에게 일정기간 사용하도록 라이선스를 제공하고 있고, 이에 대한 대가를 수령하고 있습니다. 연결실체는 콘텐츠를 계속해서 제공하며 고객은 계약기간동안 제공된 컨텐츠를 다양한 매체를 통해 방송할 수 있는 권리를 갖습니다. 연결실체는 제공하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.&cr &cr③ 기타매출&cr연결실체는 일부 결합상품에 포함되어 있는 서비스는 각각의 구별되는 수행 의무로 식별 하며, 한시점의 이행하는지, 기간의 걸쳐 이행하는지에 따라, 각각 일정시점 또는 용역제공기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.&cr
④ 본인 대 대리인
연결실체 고객과 맺은 서비스 제휴계약에 따라, 대행 서비스를 일부 제공하고 있으며, 연결실체는 동 거래를 할 때 '대리인'에 해당하는 것으로 판단하고 있습니다.
&cr (14) 리스&cr
① 리스이용자&cr
리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체 는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 연결실체 는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액,리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료, 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는원가의 추정치로 구성됩니다.&cr &cr 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체 의 증분차입이자율로 할인합니다.&cr
리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.&cr- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스 개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함&cr- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액&cr- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영 하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이 영("0")으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr 연결실체 는 리스 기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체 는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. &cr&cr② 리스제공자&cr&cr 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체 는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다. 리스제공자로서 연결실체 는 리스약정일에리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 연결실체 는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체 는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.&cr
(15) 종업원 급여&cr
① 단기종업원급여&cr&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. &cr&cr한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다.&cr
② 퇴직급여: 확정기여제도&cr&cr확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
&cr(16) 정부보조금&cr
정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산의 취득에 사용해야 한다는 조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에 자산의 차감 계정으로 인식하며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(17) 주식기준보상거래&cr&cr주식결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하고 있습니다. 그러나 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다.&cr&cr현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를부채의 공정가치로 측정하고 있습니다. 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
기업이나 거래상대방이 결제방식으로 현금 또는 그 밖의 자산의 지급이나 기업의 지분상품 발행을 선택할 수 있는 주식기준보상거래의 경우 해당 거래나 거래의 일부 요소에 대하여, 기업이 현금이나 그 밖의 자산으로 결제해야 하는 부채를 부담하는 부분만큼만 현금결제형 주식기준보상거래로 회계처리하고, 그러한 부채를 부담하지 않는 부분은 주식결제형주식기준보상거래로 회계처리하고 있습니다. 기업이 결제시 지분상품을 발행하는 대신 현금을 지급하는 경우에는 현금지급액은 모두 부채의 상환액으로 보며, 이미 인식한 자본요소는 자본 내에서 계정대체하여 계속 자본으로 분류하고 있습니다.&cr
(18) 법인세비용&cr
법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.&cr
이연법인세자산 및 이연법인세부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련되어 있는 경우에 상계합니다.
(19) 주당이익
&cr연결실체는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
&cr 라. 중요한 회계추정과 가정&cr&cr연결실체는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr
(1) 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 또는 순자산가치법 계산에 기초하여 결정됩니다
(2) 금융상품의 공정가치&cr&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체 는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 현금흐름할인법 등 다양한 평가기법을 선택하고, 주요 가정의 적정성을 판단하고 있습니다.&cr
(3) COVID-19 확산에 따른 영향&cr&cr경영진은 2020년 초부터 전세계적으로 유행한 COVID-19 관련하여 연결실체가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문에 일부 영향을 받았으나, COVID-19가 연결실체 의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 COVID-19 관련 재무 영향은 합리적으로추정할 수 없습니다.&cr &cr(4) 법인세&cr
당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 적용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.&cr
3. 영업부문&cr&cr연결실체는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.&cr&cr 가. 당기와 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 플랫폼매출 | 159,882,009 | 128,499,636 |
| 광고 및 컨텐츠 매출 | 30,200,137 | 29,015,267 |
| 기타매출 | 6,484,332 | 9,015,160 |
| 합계 | 196,566,478 | 166,530,063 |
나. 당기와 전기 중 영업수익의 지역별 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 지 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 플랫폼매출 | 국내 | 158,784,856 | 127,773,031 |
| 해외 | 1,097,153 | 726,605 | |
| 합계 | 159,882,009 | 128,499,636 | |
| 광고 및 컨텐츠 매출 | 국내 | 29,678,398 | 29,014,951 |
| 해외 | 521,739 | 316 | |
| 합계 | 30,200,137 | 29,015,267 | |
| 기타매출 | 국내 | 6,484,332 | 9,015,160 |
| 합계 | 6,484,332 | 9,015,160 | |
| 합계 | 국내 | 194,947,586 | 165,803,142 |
| 해외 | 1,618,892 | 726,921 | |
| 합계 | 196,566,478 | 166,530,063 |
&cr 다. 당기 와 전기에 연결실체의 매출액 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.&cr
4. 범주별 금융상품&cr&cr
가. 당기말과 전기말 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다. &cr
(1) 당기말
(단위:천원)
| 구분 | 상각후원가로&cr측정-금융자산 | 당기손익 공정가치측정-금융자산 | 기타포괄 공정가치 측정-금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 66,012,082 | - | - | 66,012,082 |
| 단기금융상품 | 30,377,890 | - | - | 30,377,890 |
| 매출채권및기타채권 | 65,507,483 | - | - | 65,507,483 |
| 유동당기손익-공정가치 | - | 30,990,124 | - | 30,990,124 |
| 비유동당기손익-공정가치 | - | 9,294,037 | - | 9,294,037 |
| 비유동기타포괄손익-공정가치 | - | - | 7,565,617 | 7,565,617 |
| 기타비유동채권 | 12,445,340 | - | - | 12,445,340 |
| 합계 | 174,342,795 | 40,284,161 | 7,565,617 | 222,192,573 |
(2) 전기말
(단위:천원)
| 구분 | 상각후원가로&cr측정-금융자산 | 당기손익 공정가치측정-금융자산 | 기타포괄 공정가치 측정-금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 27,335,698 | - | - | 27,335,698 |
| 단기금융상품 | 31,578,895 | - | - | 31,578,895 |
| 매출채권및기타채권 | 49,989,462 | - | - | 49,989,462 |
| 유동당기손익-공정가치 | - | 33,143,372 | - | 33,143,372 |
| 비유동당기손익-공정가치 | - | 9,751,666 | - | 9,751,666 |
| 비유동기타포괄손익-공정가치 | - | - | 7,237,130 | 7,237,130 |
| 기타비유동채권 | 11,482,186 | - | - | 11,482,186 |
| 합계 | 120,386,241 | 42,895,038 | 7,237,130 | 170,518,409 |
&cr
나. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.
&cr (1) 당기말
(단위:천원)
| 구분 | 상각후원가로 &cr측정하는 금융부채 | 공정가치로 &cr측정하는 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 102,834,260 | - | 102,834,260 |
| 단기차입금 | 1,900,000 | - | 1,900,000 |
| 장기매입채무및기타채무 | 3,534,566 | - | 3,534,566 |
| 장기차입금 | 8,100,000 | - | 8,100,000 |
| 리스부채 | 6,598,662 | - | 6,598,662 |
| 합계 | 122,967,488 | - | 122,967,488 |
&cr (2) 전기말
(단위:천원)
| 구분 | 상각후원가로 &cr측정하는 금융부채 | 공정가치로 &cr측정하는 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 70,527,542 | - | 70,527,542 |
| 단기차입금 | 1,983,700 | - | 1,983,700 |
| 장기차입금 | 8,100,000 | - | 8,100,000 |
| 리스부채 | 8,033,335 | - | 8,033,335 |
| 합계 | 88,644,577 | - | 88,644,577 |
&cr
5. 현금 및 현금성자산 &cr &cr 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원 )
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 64,438 | 62,721 |
| 요구불예금 | 65,947,644 | 27,272,977 |
| 합계 | 66,012,082 | 27,335,698 |
&cr&cr 6. 단기금융상품 &cr &cr 당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 구성내역 | 당 기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 단기금융자산 | 정기예금 | 30,377,890 | 31,157,800 |
| 표지어음 | - | 421,095 | |
| 합계 | 30,377,890 | 31,578,895 |
&cr
7. 매출채권및기타채권 &cr&cr 가. 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 10,000,881 | 4,146,802 |
| 미수금 | 55,035,446 | 45,545,492 |
| 미수수익 | 224,015 | 220,068 |
| 단기대여금 | 247,141 | 77,100 |
| 합계 | 65,507,483 | 49,989,462 |
나 . 매출채권및기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권및기타채권 총장부금액 | 73,418,183 | 58,975,004 |
| 손실충당금: | ||
| 매출채권(주1) | (149,089) | (1,544,935) |
| 미수금(주1) | (7,561,611) | (7,240,607) |
| 단기대여금 | (200,000) | (200,000) |
| 소계 | (7,910,700) | (8,985,542) |
| 매출채권및기타채권 순장부금액 | 65,507,483 | 49,989,462 |
(주1) 매출채권 및 미수금의 손실충당금 계상내역은 주석7.라를 참고하시기 바랍니다. &cr
다. 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 손실충당금 | 8,985,542 | 5,066,004 |
| 손상차손 인식 | 5,715,300 | 3,914,163 |
| 매출채권및기타채권 회수 | 86,473 | 5,375 |
| 채권 제각 | (6,876,615) | - |
| 기말 손실충당금 | 7,910,700 | 8,985,542 |
&cr 라 . 매출채권 및 미수금의 손실충당금&cr&cr연결실체 매출채권 및 미수금에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 미수금은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
&cr (1) 당기와 전기 중 매출채권과 미수금의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 손실충당금 | 8,785,542 | 4,866,003 |
| 손상차손 인식 | 5,715,300 | 3,914,164 |
| 매출채권및미수금 회수 | 86,473 | 5,375 |
| 채권 제각 | (6,876,615) | - |
| 당기말 손실충당금 | 7,710,700 | 8,785,542 |
(2) 당기말과 전기말 현재의 매출채권 및 미수금의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. &cr
| <당기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 6개월 이내 연체 | 1년 이내 연체 | 1년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기대손실률 | 2.31% | 76.95% | 100.00% | |
| 총장부가액 | 65,852,654 | 3,062,088 | 3,832,285 | 72,747,027 |
| 총손실충당금 | 1,522,103 | 2,356,312 | 3,832,285 | 7,710,700 |
| <전기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 6개월 이내 연체 | 1년 이내 연체 | 1년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기대손실률 | 2.07% | 74.33% | 100.00% | |
| 총장부가액 | 49,928,294 | 3,105,272 | 5,444,269 | 58,477,835 |
| 총손실충당금 | 1,033,262 | 2,308,011 | 5,444,269 | 8,785,542 |
8. 공정가치로 측정하는 금융자산&cr
가. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| -당기손익 공정가치로 측정하는 금융자산 | ||
| 수익증권 등 | 35,771,564 | 38,858,972 |
| 상장주식 | 3,850,000 | 3,537,500 |
| 비상장주식 | 166,573 | - |
| 채무증권 | 496,024 | 498,566 |
| 소계 | 40,284,161 | 42,895,038 |
| -기타포괄 공정가치로 측정하는 금융자산 | ||
| 비상장주식 | 7,565,617 | 7,237,130 |
| 소계 | 7,565,617 | 7,237,130 |
| 합계 | 47,849,778 | 50,132,168 |
나. 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익공정가치평가이익 | 488,207 | 2,818,047 |
| 당기손익공정가치평가손실 | (122,083) | (29,180) |
| 당기손익공정가치처분이익 | 553,735 | 3,134,235 |
| 순액 | 919,859 | 5,923,102 |
다. 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 평가손익 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | (3,525,539) | (2,337,479) |
| 평가손익반영액 | 228,491 | (1,567,361) |
| 법인세효과 | (55,295) | 379,301 |
| 이익잉여금으로 대체 | 345,144 | - |
| 기말 장부금액 | (3,007,199) | (3,525,539) |
&cr
9 . 계약자산과 계약부채&cr
가. 당기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| - 계약자산(주1) | ||
| 판권 서비스 관련 계약 | 100,000 | 33,948 |
| 리그운영 서비스 관련 계약 | 482,430 | - |
| 스폰서 서비스 관련 계약 | 250,000 | 18,856 |
| 콘텐츠형 광고서비스 관련 계약 | 1,059,208 | 221,092 |
| 플랫폼 광고서비스 관련 계약 | 118,803 | 149,819 |
| 프로덕션 제작 서비스 관련 계약 | 4,892 | - |
| 미디어광고 서비스 관련 계약 | 22,999 | 16,400 |
| 기타 서비스 관련 계약 | 4,455 | 12,738 |
| 소계 | 2,042,787 | 452,853 |
| - 계약부채(주1) | ||
| 판권 서비스 관련 계약 | 130,346 | 34,881 |
| 스폰서 서비스 관련 계약 | 89,500 | 5,000 |
| 콘텐츠형 광고서비스 관련 계약 | 741,793 | 307,279 |
| 프로덕션 제작 서비스 관련 계약 | 109,953 | 275,359 |
| 미디어광고 서비스 관련 계약 | 153,391 | 131,750 |
| 기타 서비스 관련 계약 | 84,842 | 61,283 |
| 소계 | 1,309,825 | 815,552 |
(주1) 연결실체는 계약자산을 매출채권으로, 계약부채를 선수수익으로 분류하고 있습니다 .
나. 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동&cr &cr연결실체는 가격이 확정된 계약으로서 대가를 받기 이전에 용역을 제공하는 계약이 발생함에 따라 계약자산이 1,589,934 천원이 증가하였습니다. 또한 연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 따라 계약자산에 대하여 손실충당금을 인식하였습니다.&cr &cr 연결실체는 용역을 제공하기 전에 대가를 미리 받기로 한 계약의 증가로 계약 부채가 494,273천원 증가 하였습니다.
&cr 다 . 계약부채에 대해 인식한 수익&cr&cr전기에 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 |
|---|---|
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | |
| 판권 서비스 관련 계약 | 30,714 |
| 스폰서 서비스 관련 계약 | 5,000 |
| 콘텐츠형 광고서비스 관련 계약 | 307,279 |
| 프로덕션 제작 서비스 관련 계약 | 207,146 |
| 미디어광고 서비스 관련 계약 | 131,750 |
| 기타 서비스 관련 계약 | 51,509 |
| 합계 | 733,398 |
&cr
10. 기타유동자산&cr&cr 가. 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 723,411 | 1,858,114 |
| 선급비용 | 432,102 | 1,015,429 |
| 선급부가세 | 455,170 | 73,382 |
| 합계 | 1,610,683 | 2,946,925 |
나. 기타유동자산은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타유동자산과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 총장부금액 | 1,617,117 | 4,276,856 |
| 손실충당금: | ||
| 선급금 | (6,434) | (1,329,931) |
| 기타유동자산 순장부금액 | 1,610,683 | 2,946,925 |
다. 당기와 전기 중 기타유동자산의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 손실충당금 | 1,329,931 | 1,329,931 |
| 손상차손 인식 | 2,934 | - |
| 채권제각 | (1,326,431) | - |
| 기말 손실충당금 | 6,434 | 1,329,931 |
&cr
11. 매각예정자산 및 부채&cr&cr연결실체는 종속기업의 (주)아프리카오픈스튜디오 일부지점을 매각하기로 결정하였습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산 또는 처분자산집단은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.(주석 39참조)&cr&cr(1) 매각예정자산 및 부채는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 매각예정자산: | |
| 유형자산 | 174,741 |
| 사용권자산 | 560,352 |
| 임차보증금 | 320,000 |
| 합계 | 1,055,093 |
| 매각예정부채: | |
| 리스부채 | 525,093 |
| 합계 | 525,093 |
&cr(2) 매각예정자산 및 부채의 세부 매각거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 총처분대가 | |
| 현금성자산 | 530,000 |
| 처분 예정자산: | |
| 유형자산 | 592,277 |
| 사용권자산 | 560,352 |
| 임차보증금 | 320,000 |
| 현재가치할인차금 | (17,693) |
| 자산합계 | 1,454,936 |
| 처분 예정부채: | |
| 복구충당부채 | 111,555 |
| 리스부채 | 525,093 |
| 부채 합계 | 636,648 |
| 처분순자산의 장부금액 | 818,283 |
| 중단영업처분이익(손실) | (288,288) |
&cr
1 2. 관계기업및공동기업
&cr 가. 당 기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 소재지 | 주요 영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소유지분율 | 장부금액 | 소유지분율 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)쏘뉴 | 대한민국 | 게임 S/W 개발, 공급업 | 22% | - | 22% | - |
| (주)아프리카콜로세움(주1)&cr(구,에스비에스아프리카티비) | 대한민국 | 방송채널사업 | 100% | - | 50% | 2,442,271 |
| 스트라이커 아레나 제1호 사모투자합자회사 | 대한민국 | 경영컨설팅 | 46.3% | 3,900,000 | 46.3% | 3,900,000 |
| 엠아시아 | 대한민국 | 모바일 콘텐츠 제작 및 유통 | 39.9% | - | 39.9% | - |
| 합 계 | 3,900,000 | 6,342,271 |
(주1) 당기중 관계기업인 (주)에스비에스아프리카티비의 지분을 추가 취득하여 관계기업에서 종속기업으로 변경되었으며, 사명을 (주)아프리카콜로세움으로 변경하였습니다. &cr &cr 나. 당기와 전기 중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 영업수익 | 순이익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)쏘뉴 | 613,711 | 92,369 | 209,516 | 149,940 | 960,632 | 90,381 | - | 90,381 |
| 스트라이커아레나 제1호 사모투자 합자회사 | 178,755 | 8,100,000 | - | - | - | (80,018) | - | (80,018) |
| 엠아시아 | 50,467 | 2,390 | 27,919 | - | 270,885 | (26,912) | - | (26,912) |
(2) 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 영업수익 | 순이익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)쏘뉴 | 568,797 | 98,008 | 210,562 | 200,000 | 1,073,467 | 305,726 | 305,726 |
| (주)아프리카콜로세움&cr(구,에스비에스아프리카티비) | 5,999,166 | 118,014 | 1,246,808 | - | 11,943,074 | (1,982,554) | (1,982,554) |
| 스트라이커 아레나 제1호 사모투자합자회사 | 259,328 | 8,100,000 | - | - | 128 | (64,672) | (64,672) |
| 엠아시아 | 59,931 | 23,887 | 27,700 | - | 133,397 | 28,221 | 28,221 |
다. 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr ( 1 ) 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)아프리카콜로세움(주1)&cr(구,에스비에스아프리카티비) | 2,442,271 | - | (42,671) | (2,399,600) | - |
| 스트라이커아레나 제1호 사모투자합자회사 | 3,900,000 | - | - | - | 3,900,000 |
| 합계 | 6,342,271 | - | (42,671) | (2,399,600) | 3,900,000 |
(주1) 당기중 관계기업인 (주)아프리카콜로세움(구,에스비에스아프리카티비) 지분 투자로 연결대상 종속기업으로 재분류되었습니다. &cr
(2) 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| (주)아프리카콜로세움&cr(구,에스비에스아프리카티비) | 3,433,548 | - | (991,277) | 2,442,271 |
| 스트라이커아레나 제1호 사모투자합자회사 | - | 3,900,000 | - | 3,900,000 |
| (주)엠아시아 | - | 23 | (23) | - |
| 합계 | 3,433,548 | 3,900,023 | (991,300) | 6,342,271 |
&cr
13. 유형자산&cr
가. 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr &cr (1) 당 기
(단위 : 천원)
| 과목 | 기초 | 취득 | 대체(주1) | 처분 | 감가상각 (주2) |
기타(주3) | 사업결합의&cr변동 | 손상 | 중단영업손익(주4) | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,657,375 | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,657,375 |
| 건물 | 4,633,086 | - | - | - | (152,120) | - | - | - | - | 4,480,966 |
| 기계장치 | 13,495,710 | 12,913,634 | 13,000 | 548 | (5,283,656) | - | 44,755 | (28,815) | - | 21,155,176 |
| 차량운반구 | 476,937 | 75,630 | - | (48,886) | (148,371) | - | - | - | - | 355,310 |
| 비품 | 6,940,543 | 7,064,369 | 1,058,286 | (17,056) | (3,988,673) | 79 | 17,208 | (1,809,096) | (417,536) | 8,848,124 |
| 건설중인자산 | - | 660,500 | - | - | - | - | - | - | - | 660,500 |
| 합계 | 28,203,651 | 20,714,133 | 1,071,286 | (65,394) | (9,572,820) | 79 | 61,963 | (1,837,911) | (417,536) | 38,157,451 |
(주1) 당기중 선급금에서 대체된 금액 1,246,027천원이며, 매각예정자산으로 대체된 금액은 174,741천원입니다. &cr(주2) 중단영업과 관련된 감가상각비 434,010천원이 포함되어 있습니다. (주석39 참조) &cr(주3) 기타증감은 외화환산으로 인한 차이입니다. &cr(주4) 중단사업영업손익은 961,896천원(기타손실 544,360천원 및 처분손실 417,536천원) 입니다.(주석11,39 참조)&cr &cr (2) 전기
(단위 : 천원)
| 과목 | 기초 | 취득 | 대체(주1) | 처분 | 감가상각(주3) | 기타(주2) | 손상 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,916,375 | - | (259,000) | - | - | - | - | 2,657,375 |
| 건물 | 5,249,219 | - | (464,012) | - | (152,121) | - | - | 4,633,086 |
| 기계장치 | 9,878,625 | 6,869,520 | - | - | (3,252,435) | - | - | 13,495,710 |
| 차량운반구 | 428,227 | 211,160 | - | (5,569) | (156,881) | - | - | 476,937 |
| 비품 | 6,612,147 | 3,497,118 | (276,798) | (232,059) | (2,659,427) | 520 | (958) | 6,940,543 |
| 합계 | 25,084,593 | 10,577,798 | (999,810) | (237,628) | (6,220,864) | 520 | (958) | 28,203,651 |
(주1) 전기중 토지 및 건물은 투자부동산으로 대체 되었습니다.&cr ( 주2) 기타증감은 외화환산으로 인한 차이입니다.&cr (주3) 중단영업과 관련된 감가상각비 441,985천원 포함되어 있습니다. (주석39 참조) &cr
나. 당 기와 전기 중 유형자산에서 차감 하여 표시하는 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 3 | 8,952 |
| 취득 | 489,678 | - |
| 감가상각비상계액 | (8,872) | (8,949) |
| 기말금액 | 480,809 | 3 |
&cr 다. 당 기말 현재 보험에 가입된 자산은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 보험가입자산 | 보험회사 | 보험내역 | 장부가액 | 부 보 액 |
|---|---|---|---|---|
| 건물 | 흥국화재 | 패키지보험 | 4,480,966 | 7,780,820 |
상기 자산 이외에 연결실체의 모든 차량운반구에 대하여는 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다.
&cr 라. 당기 중 COVID19 영향 및 실적부진으로 PC방 영업장별 현금창출단위에 대하여 손상평가를 실시하였으며, 손상차손 인식액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과목 | 계속사업 | 중단사업 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기계장치 | 18,045 | 10,770 | 28,815 |
| 비품 | 1,275,506 | 533,590 | 1,809,096 |
| 사용권자산 | 535,849 | - | 535,849 |
| 합계 | 1,829,400 | 544,360 | 2,373,760 |
상기 영업장별 각 현금창출단위의 손상평가와 관련하여 회수가능액은 현금창출단위의 계속사용에서 창출될 미래현금흐름을 할인한 사용가치에 기초하여 추정하였습니다. 영업장별 현금창출단위의 사용가치 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 주요가정치 |
|---|---|
| 할인율 | 12.31% |
| 영구성장률 | 0% |
&cr또한, 보고기간말 현재 매각예정자산과 관련된 중단사업의 현금창출단위는 공정가치로 회수가능액을 추정하였으며, 장부가액과 공정가치의 차액을 중단영업처분손익으로 반영하였습니다(주석39 참조).
&cr
14. 리스계 약&cr
가. 당 기와 전기 현재 사용권자산으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 증감 | 감가상각(주1) | 손상 | 대체(주2) | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 6,716,189 | 2,857,348 | (2,812,913) | (535,849) | (560,352) | 5,664,423 |
| 차량운반구 | 190,522 | - | (64,941) | - | - | 125,581 |
| 기계장치 | 1,632,050 | (272,804) | (883,430) | - | - | 475,816 |
| 합계 | 8,538,761 | 2,584,544 | (3,761,284) | (535,849) | (560,352) | 6,265,820 |
(주1) 중단영업과 관련된 감가상각비 317,333천원이 포함되어 있습니다(주석39 참조). &cr(주2) 매각예정자산으로 대체되었습니다(주석11 참조).&cr
(2) 전기
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 회계정책변경 | 증감 | 감가상각(주1) | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | - | 6,176,689 | 2,824,884 | (2,285,384) | 6,716,189 |
| 차량운반구 | - | 140,071 | 120,800 | (70,350) | 190,522 |
| 기계장치 | - | 632,871 | 2,176,067 | (1,176,888) | 1,632,050 |
| 합계 | - | 6,949,632 | 5,121,752 | (3,532,622) | 8,538,761 |
(주1) 중단영업과 관련된 감가상각비 39,315천원이 포함되어 있습니다(주석39 참조).&cr&cr 나. 당기와 전기 중 리스부채로 인식된 내역은 다음과 같습니다 &cr&cr (1)당 기
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 증감 | 지급 | 대체(주1) | 이자비용(주2) | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 8,033,335 | 2,472,276 | (3,613,807) | (525,093) | 231,950 | 6,598,661 |
(주1) 매각예정부채로 대체되었습니다(주석11참조).&cr (주2) 중단영업과 관련된 이자비용 23,301천원이 포함되어 있습니다. (주석39 참조). &cr &cr( 2)전기
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 회계정책의 변경 | 증감 | 지급 | 이자비용(주1) | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | - | 6,179,843 | 4,736,375 | (3,114,263) | 231,380 | 8,033,335 |
(주1) 중단영업과 관련된 이자비용 25,580천원이 포함되어 있습니다. (주석39 참조). &cr
다. 당기와 전기 중 리스계약과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.
단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비(주1) | ||
| 부동산 | 2,812,913 | 2,285,384 |
| 차량운반구 | 64,941 | 70,350 |
| 기계장치 | 883,430 | 1,176,888 |
| 합계 | 3,761,284 | 3,532,622 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 231,950 | 231,380 |
| 단기리스료 및 소액자산리스료 | 412,234 | 233,822 |
(주1) 중단영업과 관련된 감가상각비 317,733천원이 포함되어 있습니다. &cr &cr 라. 연결실체 는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 부동산 임차료 할인에 대하여 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액은 61,327천원입니다. &cr &cr
15. 투자부동산&cr&cr(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 감가상각 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 259,000 | - | - | 259,000 |
| 건물 | 450,910 | - | (13,102) | 437,808 |
| 합계 | 709,910 | - | (13,102) | 696,808 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 대체 | 감가상각 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | - | - | 259,000 | - | 259,000 |
| 건물 | - | - | 464,012 | (13,102) | 450,910 |
| 합계 | - | - | 723,012 | (13,102) | 709,910 |
&cr
(2) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대매출 | 64,800 | 62,900 |
| 감가상각비 | (13,102) | (13,102) |
| 순임대수익 | 51,698 | 49,798 |
16. 무형자산 &cr
가. 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr &cr (1 ) 당 기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가(주1) | 상각누계액(주1) | 손상누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 161,701 | (161,691) | - | 10 |
| 라이선스 | 3,797,331 | (2,540,643) | (1,256,667) | 21 |
| 소프트웨어 | 3,355,661 | (2,110,140) | (11,848) | 1,233,673 |
| 영상컨텐츠 | 106,585 | (60,307) | (18,517) | 27,761 |
| 기타의무형자산(주1) | 13,282,003 | (1,370,958) | (468,568) | 11,442,477 |
| 영업권 | 5,464,820 | - | (1,853,110) | 3,611,710 |
| 합계 | 26,168,101 | (6,243,739) | (3,608,710) | 16,315,652 |
(주1) 취득원가 및 상각누계액에 외화환산차이 차 이 가 포함되어 있습니다. &cr
(2) 전기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가(주1) | 상각누계액(주1) | 손상누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 204,617 | (181,409) | - | 23,208 |
| 라이선스 | 5,501,733 | (3,958,358) | (1,543,334) | 41 |
| 소프트웨어 | 2,625,050 | (1,907,586) | - | 717,464 |
| 영상컨텐츠 | 106,585 | (43,899) | (18,517) | 44,169 |
| 기타의무형자산 | 4,102,369 | (677,980) | (270,292) | 3,154,097 |
| 영업권 | 4,768,603 | - | (156,893) | 4,611,710 |
| 합계 | 17,308,957 | (6,769,232) | (1,989,036) | 8,550,689 |
(주1) 취득원가 및 상각누계액에 외화환산차이 차 이 가 포함되어 있습니다. &cr
나. 당 기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr &cr( 1) 당기
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 증가(주1) | 감소 | 대체 | 상각 | 기타(주1) | 사업결합의&cr변동 | 손상 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 23,208 | - | (8) | - | (23,190) | - | - | - | 10 |
| 라이선스 | 41 | - | (20) | - | - | - | - | - | 21 |
| 소프트웨어 | 717,464 | 862,820 | (77) | 12,250 | (348,925) | - | 1,988 | (11,847) | 1,233,673 |
| 영상컨텐츠 | 44,169 | - | - | - | (16,408) | - | - | - | 27,761 |
| 기타의무형자산 | 3,154,097 | 9,072,629 | - | - | (680,585) | 11 | 131,000 | (234,675) | 11,442,477 |
| 영업권 | 4,611,710 | - | - | - | - | - | 696,217 | (1,696,217) | 3,611,710 |
| 합계 | 8,550,689 | 9,935,449 | (105) | 12,250 | (1,069,108) | 11 | 829,205 | (1,942,739) | 16,315,652 |
(주1) 기타의무형자산의 당기증가액은 리그오브레전드챔피온코리아(LCK)의 프랜차이즈 제도에 참여하기 위한 가입비이며, 향후 5년간 분할납부 조건으로 총 100억원을 납부하여야 합니다. 연결실체는 총 납부액인 100억원의 현재가치금액을 기타의무형자산으로 인식하였습니다.&cr
(2) 전기
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 상각 | 기타(주1) | 손상 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 46,398 | - | (23,190) | - | - | 23,208 | |
| 라이선스 | 41 | - | - | - | - | - | 41 |
| 소프트웨어 | 507,498 | 452,899 | - | (242,933) | - | - | 717,464 |
| 영상컨텐츠 | 81,618 | - | - | (18,933) | - | (18,516) | 44,169 |
| 기타의무형자산 | 3,753,467 | 87,421 | (14,000) | (665,524) | 67 | (7,334) | 3,154,097 |
| 영업권 | 3,743,603 | 1,000,000 | - | - | - | (131,893) | 4,611,710 |
| 합계 | 8,132,625 | 1,540,320 | (14,000) | (950,580) | 67 | (157,743) | 8,550,689 |
(주1) 기타증감은 외화환산차이 등으로 인한 차이입니다. &cr
다. 당기와 전기 중 무형자산 감소액과 관련된 포괄손익계산서 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과목 | 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 영업비용 | 무형자산상각비 | 1,069,108 | 950,580 |
| 기타손실 | 무형자산손상차손 | 1,942,739 | 157,743 |
| 기타손실 | 무형자산처분손실 | 105 | - |
| 기타이익 | 무형자산처분이익 | - | 36,400 |
| 합계 | 3,011,952 | 1,144,723 |
&cr 라. 당기와 전기 중 기타의무형자산에서 차감하여 표시하는 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 8,897 | 12,037 |
| 취득 | - | - |
| 상각비상계액 | (3,140) | (3,140) |
| 기말금액 | 5,757 | 8,897 |
마. 영업권&cr
영업권은 연결실체의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 종속기업별 및 사업부로 배분되었으며, 주요 영업권의 현금창출단위별로 배부된 영업권의 장부가액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 손상 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| (주)프리비알(구,비알캠페인) | 3,611,710 | - | - | 3,611,710 |
| 팟티 | 1,000,000 | - | (1,000,000) | - |
| (주)아프리카콜로세움 | - | 696,217 | (696,217) | - |
| 합계 | 4,611,710 | 696,217 | (1,696,217) | 3,611,710 |
&cr 매 보고기간말 보고일정의 맞추어 장부금액이 회수가능하지 않을수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을때 마다, 손상검사를 수행하고 있습니다. 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하여 현금흐름창출단위의 회수가능액을 결정합니다.&cr &cr 유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위(집단)에 대한 주요 가정, 사용가치 계산에 사용된 영업이익률, 매출성장률, 영구성장률은 다음과 같습니다.
| 구 분 | (주)프리비알 | 팟티 | (주)아프리카콜로세움 |
|---|---|---|---|
| 영업이익율 | 26.0%∼30.8% | 손실 예상 | -62.5%~16.2% |
| 영구성장률 | 0%∼1% | 1% | 0.5%~1.5% |
| 세후할인율 | 15.6%∼16.6% | 11.72% | 14.4%~15.4% |
&cr만약, (주)프리비알의 영구성장률 0%, 세후할인율 16.6%일 경우 회수가능가액은 4.2%로 감소합니다.&cr&cr
17. 기타비 유동채권 &cr&cr당기말과 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보증금 | 566,515 | 619,592 |
| 장기대여금 | 1,637,332 | 595,600 |
| 임차보증금 | 8,053,435 | 8,155,424 |
| 현재가치할인차금 | (215,576) | (280,133) |
| 투자예치금 | 2,403,634 | 2,391,703 |
| 합계 | 12,445,340 | 11, 482 ,186 |
&cr
18. 매입채무및기타채무&cr &cr당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 307,706 | - | 544,821 | - |
| 미지급금 | 22,641,817 | 4,000,000 | 15,300,759 | - |
| 현재가치할인차금 | (453,199) | (465,434) | - | - |
| 예수금 | 77,754,818 | - | 53,045,485 | - |
| 미지급배당금 | 25,437 | - | 21,271 | - |
| 미지급비용 | 2,507,680 | - | 1,565,206 | - |
| 임대보증금 | 50,000 | - | 50,000 | - |
| 합계 | 102,834,259 | 3,534,566 | 70,527,542 | - |
&cr
19. 기타유동부채 &cr &cr당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 6,615,570 | 5,128,678 |
| 선수수익 | 1,309,896 | 815,552 |
| 예수부가세 | 3,346,369 | 2,274,806 |
| 예수원천세 | 1,206,685 | 638,275 |
| 합계 | 12,478,520 | 8,857,311 |
&cr
20 . 퇴직급여제도 &cr
가. 연결실체는 직원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.&cr
나. 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 발생한 기여금은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 2,898,003 | 2,321,515 |
&cr 한 편, 연결실체는 확정기여제도와 관련하여 당기말 현재 미지급된 기여금은 없습니다.&cr
21. 충당부채&cr&cr 가. 충당부채의 성격&cr(1) 포인트충당부채 : 회원 및 컨텐츠 제작자의 활동을 촉진하기 위하여 시행하는 포인트 적립제도와 관련하여 장래의 발생할 것으로 예상되는 지출액을 충당부채로 계상하고 있습니다. &cr(2) 복구충당부채: 연결실체 가 임차한 건물에 대한 복구 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상 되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.&cr&cr 나. 당 기말과 전기말 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 포인트충당부채 | 1,196,560 | - |
| 복구충당부채 | 745,400 | 814,941 |
| 합계 | 1,941,960 | 814,941 |
| 유동항목 | 1,196,560 | - |
| 비유동항목 | 745,400 | 814,941 |
다 . 당기와 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 포인트 충당부채 | 복구충당부채 | 포인트 충당부채 | 복구충당부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | - | 814,941 | - | 306,836 |
| 충당부채 전입액(주1) | 1,229,431 | 21,302 | - | 24,269 |
| 충당부채 사용액 | (160,432) | (12,958) | - | - |
| 대체(주2) | - | (111,555) | - | - |
| 기타 증감액 | 127,561 | 33,671 | - | 483,836 |
| 기말잔액 | 1,196,560 | 745,401 | - | 814,941 |
(주1) 중단영업과 관련된 충당부채전입액 2,466천원(전기:3,390천원)이 포함되어 있습니다. ( 주석39 참조) &cr (주2) 복구의무가 존재하지 아니하는 중단사업 관련 복구충당부채를 중단영업처분손익으로 대체하였습니다.
22. 차입금&cr&cr 가. 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 신한은행 | 3.24% | - | 983,700 |
| KB국민은행 | 1.95% | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 하나은행(주1) | 2.33% | 900,000 | - | |
| 장기차입금 | 스트라이커아레나제1호&cr사모투자 합자회사&cr(주석 23 마 참조) | 3.00% | 8,100,000 | 8,100,000 |
(주1) 연결실체는 단기차입금에 대해 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다.(주석 23참조) &cr&cr
23. 우발채무와 약정사항 &cr&cr 가. 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 금융기관 | 약정한도 | 내 용 |
|---|---|---|
| 하나은행 | 100,000 | 전자방식외상매출채권담보대출 |
| 우리은행 (주1) | 6,930 | B2B PLUS 대출기업운전외상 |
| 합계 | 106,930 |
(주1) 연결실체는 상환청구권이 없는 매출채권의 할인을 매각거래로 처리하였으며, 당기말 현재 할인한 매출채권 중 만기가 미도래한 매출채권은 6,930천 원입니다.
나. 계류중인 소송사건&cr&cr당기말 현재 연결실체가 계류중인 중요한 소송사건의 내역은 없습니다.
다. 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공자 | 제공처 | 보증한도 | 내 용 |
|---|---|---|---|
| 신용보증기금 | 하나은행 | 810,000 | 대출보증 |
| 서울보증보험 | ㈜넥슨코리아 외 | 2,447,495 | 계약이행보증 외 |
| 합 계 | 3,257,495 |
라. 당기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.&cr
마. 풋옵션 계약의 체결&cr
당사는 아래의 조건으로 관계기업인 스트라이커아레나제1호 사모투자 합자회사와 풋옵션계약을 체결하였습니다.
| 체결계약 | 발생조건 | 행사가격 |
|---|---|---|
| Put-option&cr(주식매수청구권) | 투자 후 3년이 되는 날 또는 3년이 되는 날 이후 매 1년이 되는 날부터7일 동안(단, 7년이 지난 후에는 행사할 수 없음) | 인수가격의 연3% 적용 금액-기수취배당금 |
| 상장조건에 부합함에도 불구하고 고의적으로 기업공개를 위한 절차에협조하지 하니한 경우 발생 | 인수가격의 연6% 적용 금액-기수취배당금 | |
| Right of first refusal (주식우선매수청구권) |
발행주식을 제3자에게 양도하는 경우 우선적으로 인수할 권리 | 매각조건과 동일한 금액 |
| Tag-along (공동매각청구권) |
지분을 제3자에게 매각하는 경우 동 매각에 참여 | 매각조건과 동일한 금액 |
2019년 5월 31일 종속기업인 (주)아프리카오픈스튜디오에 대하여 약 81억원의 불균등 증자가 이루어졌습니다. 해당 불균등 증자는 전액 관계기업인 스트라이커아레나제1호 사모투자 합자회사(이하 "사모펀드")로부터 이루어졌으며, 연결실체는 사모펀드에게 투자 후 3년이 되는 날부터 7년이 되는 날까지 주식인수가격에 연 3%의 복리를 가산한(고의적으로 상장절차에 협조하지 않는 경우 6%) 수익률을 보장해주는 풋옵션을 부여하였습니다. 사모펀드가 풋옵션을 행사할 시에 연결실체는 행사가능일 시점을 기준으로 (주)아프리카오픈스튜디오의 주식 324,000주에 대하여 해당 주식을 매입할 의무가 존재합니다. 보고기간 말 현재 연결실체는 스트라이커아레나제1호 사모투자 합자회사에게 부여한 풋옵션에 대하여 장기차입금 및 기타자본조정 항목으로 인식하였습니다.
&cr
24. 외화자산 및 부채&cr
가. 당기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | USD | 3,819,129.22 | 4,155,213 | 2,023,558.18 | 2,342,876 |
| TWD | 1,168,968.96 | 45,204 | 1,927,144.98 | 74,157 | |
| THB | 1,574,249.11 | 57,208 | 2,183,332.64 | 84,407 | |
| JPY | 3,672,121,77 | 38,714 | 12,063,160.87 | 128,288 | |
| HKD | 507,176.57 | 71,182 | 501,759.94 | 74,592 | |
| 단기금융상품 | USD | 3,038,591.60 | 3,305,988 | 1,000,000.00 | 1,157,800 |
| 유동당기손익-공정가치금융자산 | USD | 1,018,583.14 | 1,109,251 | 1,011,900.39 | 1,171,578 |
| 매출채권및기타채권 | USD | 697,628.60 | 759,020 | 399,972.29 | 463,087 |
| THB | - | - | 217,075.99 | 8,392 | |
| JPY | - | - | 36,964.93 | 393 | |
| HKD | 41,179.2 | 5,780 | 24,402.96 | 3,628 | |
| 매입채무및기타채무 | USD | 3,238,212.38 | 3,523,175 | 1,960,224.37 | 2,269,548 |
| TWD | 3,344,145.69 | 129,318 | 2,523,563.38 | 97,107 | |
| THB | 8,360,433.21 | 303,818 | 4,410,303.70 | 170,502 | |
| JPY | 14,729,853.16 | 155,291 | 10,952,291.27 | 116,474 | |
| HKD | 373,844.06 | 52,469 | 338,382.58 | 50,304 |
나. 당기와 전기 중 외화자산 및 외화부채와 관련하여 포괄손익계산서 인식된 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.&cr
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외화환산이익 | 255,747 | 95,736 |
| 외화환산손실 | (513,097) | (85,138) |
| 순손익 | (257,350) | 10,598 |
25. 자본금 및 자본잉여금 &cr &cr 가. 당기말 현재 연결실체의 발행할 주식의 총수 및 발행주식수(보통주)는 각각 100,000,000주, 11,494,767주이며, 1주당 액면가액은 500원입니다. &cr&cr나 . 당기말과 전기말 중 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 자본금 | 5,747,384 | 5,747,384 | |
| 자본잉여금 | 주식발행초과금 | 42,038,167 | 42,038,167 |
| 기타자본잉여금 | 5,969,836 | 5,969,836 | |
| 소계 | 48,008,003 | 48,008,003 | |
| 합계 | 53,755,387 | 53,755,387 |
&cr 다. 당기와 전기 중 발행주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 11,494,767 | 5,747,384 | 11,494,767 | 5,747,384 |
| 주식선택권 행사 | - | - | - | - |
| 기말 | 11,494,767 | 5,747,384 | 11,494,767 | 5,747,384 |
라. 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 48,008,003 | 48,008,003 |
| 주식선택권 행사 | - | - |
| 기말 | 48,008,003 | 48,008,003 |
&cr
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식선택권 | 6,231,419 | 5,046,529 |
| 자기주식 | (13,541,519) | (8,650,197) |
| 자기주식처분손익 | 5,459,201 | 4,155,018 |
| 지분변동차액 | (896,239) | (2,845,593) |
| 기타 | (7,630,603) | (5,093,745) |
| 합계 | (10,377,741) | (7,387,988) |
&cr 나. 당기와 전기 중 자기 주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 금 액 | 주식수 | 금 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 562,967 | 8,650,197 | 680,328 | 10,453,449 |
| 자기주식 취득 | 106,465 | 5,945,078 | - | - |
| 자기주식 처분 | (48,333) | (1,053,756) | (117,361) | (1,803,252) |
| 기말 | 621,099 | 13,541,518 | 562,967 | 8,650,197 |
&cr 다. 당기말과 전기말 중 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 | (3,007,199) | (3,525,539) |
| 해외사업환산손익 | (132,474) | (91,652) |
| 합계 | (3,139,673) | (3,617,191) |
&cr
27. 주식선택권 &cr&cr가. 지배기업은 당기말 현재 수차의 주주총회 및 이사회결의에 의거하여 회사의 임직원등에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 보유하고 있는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.
ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 &crㆍ부여방법 : 신주발행, 자기주식교부, 주가차액보상방식 중 행사시 이사회에서 결정
ㆍ행사가능기간 : 주식선택권 부여일에서 3년이 경과한 날로부터 7년이내&crㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 3년이상 회사의 임직원으로 재직한 자
(단위: 주)
| 구분 | 9차 | 10차 | 11차 | 12차 | 13차 | 14차 | 15차 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부여일 | 2012-03-30 | 2013-03-29 | 2014-03-28 | 2014-08-12 | 2014-09-17 | 2014-11-13 | 2015-06-04 |
| 행사가격 | 12,550 | 9,000 | 23,100 | 27,750 | 31,950 | 30,450 | 23,350 |
| 전기이전부여수량 | 215,000 | 270,000 | 296,000 | 114,500 | 30,000 | 23,000 | 131,000 |
| 전기이전행사수량 | (40,000) | (122,500) | (98,700) | (52,000) | (7,000) | (15,000) | (13,000) |
| 소멸수량(주1) | (135,000) | (117,500) | (137,800) | (54,000) | (12,000) | (8,000) | (82,000) |
| 전기초수량 | 40,000 | 30,000 | 59,500 | 8,500 | 11,000 | - | 36,000 |
| 부여주식수 | - | - | - | - | - | - | - |
| 행사주식수 | - | - | (1,500) | (6,500) | (7,000) | - | (23,000) |
| 취소주식수 | - | - | - | - | - | ||
| 전기말수량 | 40,000 | 30,000 | 58,000 | 2,000 | 4,000 | - | 13,000 |
| 부여주식수 | - | - | - | - | - | - | - |
| 행사주식수 | - | - | - | (1,000) | (2,000) | - | - |
| 취소주식수 | - | - | - | - | - | - | - |
| 당기말수량 | 40,000 | 30,000 | 58,000 | 1,000 | 2,000 | - | 13,000 |
(단위: 주)
| 구분 | 16차 | 17차 | 18차 | 19차 | 20차 | 21차 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부여일 | 2015-07-21 | 2016-03-25 | 2017-03-24 | 2018-03-23 | 2019-03-29 | 2020-08-26 | - |
| 행사가격 | 38,000 | 22,200 | 21,300 | 26,800 | 53,900 | 61,050 | - |
| 전기이전부여수량 | 43,000 | 303,000 | 129,000 | 200,500 | - | - | 1,755,000 |
| 전기이전행사수량 | (4,000) | - | - | - | - | - | (352,200) |
| 소멸수량(주1) | (3,000) | (105,500) | (36,000) | (10,000) | - | - | (700,800) |
| 전기초수량 | 36,000 | 197,500 | 93,000 | 190,500 | - | - | 702,000 |
| 부여주식수 | - | - | - | 288,500 | - | 288,500 | |
| 행사주식수 | (13,000) | (144,250) | - | - | - | - | (195,250) |
| 취소주식수 | - | (500) | (7,500) | (10,000) | (13,000) | - | (31,000) |
| 전기말수량 | 23,000 | 52,750 | 85,500 | 180,500 | 275,500 | - | 764,250 |
| 부여주식수 | - | - | - | - | - | 65,000 | 65,000 |
| 행사주식수 | (3,000) | (5,750) | (67,500) | - | - | - | (79,250) |
| 취소주식수 | - | - | - | (43,500) | (47,000) | - | (90,500) |
| 당기말수량 | 20,000 | 47,000 | 18,000 | 137,000 | 228,500 | 65,000 | 659,500 |
(주1) 퇴직으로 소멸된 수량 및 합병, 분할 등으로 인하여 조정된 수량을 포함하고 있습니다.&cr &cr 연결실체는 상기 주식선택권 외에 종속기업인 ㈜프리캡, ㈜프리비알, ㈜아프리카콜로세움주식에 대해 주식결제형 주식선택권을 부여하고 있습니다.&cr
나. 지배기업의 당기와 전기중 주식선택권의 변동 및 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 9차 | 10차 | 11차 | 12차 | 13차 | 14차 | 15차 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 195,840 | 123,330 | 644,564 | 87,652 | 147,136 | - | 409,320 |
| 전기 행사분 | - | - | (16,250) | (67,028) | (93,632) | - | (261,510) |
| 전기 비용인식분 | - | - | - | - | - | - | - |
| 가득기간만료 | - | - | - | - | - | - | - |
| 전기말 | 195,840 | 123,330 | 628,314 | 20,624 | 53,504 | - | 147,810 |
| 당기 행사분 | - | - | - | (10,312) | (26,752) | - | - |
| 당기 비용인식분 | - | - | - | - | - | - | - |
| 가득기간만료 | - | - | - | - | - | - | - |
| 당기말 | 195,840 | 123,330 | 628,314 | 10,312 | 26,752 | - | 147,810 |
| 당기말 이후 인식할 보상비용 | - | - | - | - | - | - | - |
(단위: 천원)
| 구분 | 16차 | 17차 | 18차 | 19차 | 20차 | 21차 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 649,980 | 1,713,642 | 341,134 | 492,244 | - | - | 4,804,842 |
| 전기 행사분 | (234,715) | (1,354,363) | - | - | - | - | (2,027,498) |
| 전기 비용인식분 | - | 135,990 | 149,417 | 575,707 | 1,408,071 | - | 2,269,185 |
| 가득기간만료 | - | - | - | - | - | - | - |
| 전기말 | 415,265 | 495,269 | 490,551 | 1,067,951 | 1,408,071 | - | 5,046,529 |
| 당기 행사분 | (54,165) | (53,986) | (419,040) | - | - | - | (564,255) |
| 당기 비용인식분 | - | - | 40,233 | 200,453 | 1,330,244 | 158,573 | 1,729,503 |
| 가득기간만료 | - | - | - | - | - | - | - |
| 당기말 | 361,100 | 441,283 | 111,744 | 1,268,404 | 2,738,315 | 158,573 | 6,211,777 |
| 당기말 이후 인식할 보상비용 | - | - | - | 101,322 | 1,924,912 | 1,207,402 | 3,233,636 |
&cr
다. 지배기업은 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정 하였는바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 9차 | 10차 | 11차 | 12차 | 13차 | 14차 | 15차 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 무위험이자율(주1) | 3.66% | 2.58% | 3.01% | 2.63% | 2.52% | 2.30% | 1.83% |
| 기대행사기간 | 3.93년 | 3.96년 | 3.84년 | 3.85년 | 3.85년 | 3.85년 | 3.85년 |
| 예상주가변동성 | 50% | 61.39% | 64.25% | 57.91% | 56.67% | 66.51% | 67.63% |
| 기대배당수익률 | 1.01% | 1.01% | 1.13% | 1.13% | 1.13% | 1.13% | 1.13% |
| 연간기대권리소멸률 | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% |
&cr
| 구분 | 16차 | 17차 | 18차 | 19차 | 20차 | 21차 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 무위험이자율(주1) | 1.91% | 1.55% | 1.76% | 2.37% | 1.69% | 0.96% |
| 기대행사기간 | 3.60년 | 3.67년 | 3.76년 | 3.88년 | 3.92년 | 3,92년 |
| 예상주가변동성 | 67.75% | 58.96% | 38.24% | 49.17% | 52.70% | 51.27% |
| 기대배당수익률 | 0.83% | 0.81% | 0.87% | 1.03% | 1.45% | 1.29% |
| 연간기대권리소멸률 | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% |
(주1) 부여시점에서의 3년, 5년 만기 국고채 유통수익률 &cr&cr주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈 및 이항모형을 이용하여 적용하였으며, 예상주가변동성은 주가의 과거 변동성에 대한 평가에 기초하였습니다.&cr&cr
28. 이익잉여금 &cr &cr가. 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(주1) | 2,797,495 | 2,196,246 |
| 임의적립금 | 800,240 | 800,240 |
| 미처분이익잉여금 | 102,818,659 | 73,182,569 |
| 합계 | 106,416,394 | 76,179,055 |
(주1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr
나 . 당기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 73,182,569 | 44,402,631 |
| 지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익 |
36,594,973 | 34,371,003 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정&cr금융자산평가손익 대체 | (345,144) | - |
| 이익준비금의 적립 | (601,249) | (508,279) |
| 배당처분 | (6,012,490) | (5,082,786) |
| 기말 | 102,818,659 | 73,182,569 |
&cr
2 9. 영업수익 및 영업비용 &cr&cr 가. 영업수익&cr&cr당기와 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 플랫폼매출 | 159,882,009 | 128,499,636 |
| 광고 및 컨텐츠 매출 | 30,200,137 | 29,015,267 |
| 기타매출 | 6,484,332 | 9,015,160 |
| 합계 | 196,566,478 | 166,530,063 |
&cr나. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 &cr&cr 연결실체는 다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 매출원천과 지리적 시장에 따라 구분하며, 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
(단위:천원)
| 구분 | 플랫폼매출 | 광고 및&cr 컨텐츠 매출 | 기타매출 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 주요지리적 시장 | ||||
| 대한민국 | 158,784,856 | 29,678,398 | 6,484,332 | 194,947,586 |
| 기타 | 1,097,153 | 521,739 | - | 1,618,892 |
| 합계 | 159,882,009 | 30,200,137 | 6,484,332 | 196,566,478 |
| 수익인식시점 | ||||
| 한 시점에 인식 | 159,882,009 | 15,807,064 | 5,982,240 | 181,671,313 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | 14,393,073 | 502,092 | 14,895,165 |
| 합계 | 159,882,009 | 30,200,137 | 6,484,332 | 196,566,478 |
다. 영업비용&cr
당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 33,216,854 | 28,699,902 |
| 퇴직급여 | 2,898,003 | 2,321,515 |
| 복리후생비 | 5,673,371 | 5,263,496 |
| 여비교통비 | 500,135 | 854,472 |
| 접대비 | 821,815 | 844,561 |
| 통신비 | 455,341 | 384,689 |
| 수도광열비 | 1,181,574 | 804,808 |
| 회선사용료 | 11,792,595 | 9,291,697 |
| 세금과공과 | 550,800 | 259,695 |
| 감가상각비 | 12,595,464 | 9,085,288 |
| 지급임차료 | 663,559 | 234,966 |
| 수선비 | 1,643,413 | 1,490,999 |
| 보험료 | 98,466 | 86,612 |
| 차량유지비 | 145,941 | 152,693 |
| 교육훈련비 | 237,884 | 332,047 |
| 도서인쇄비 | 89,234 | 72,508 |
| 회의비 | 644 | 2,475 |
| 과금수수료 | 18,440,381 | 16,225,047 |
| IP수수료 | 679,501 | 952,795 |
| 소모품비 | 730,195 | 990,469 |
| 지급수수료 | 33,276,820 | 29,646,925 |
| 컨텐츠제작비 | 8,965,052 | 9,325,356 |
| 행사비 | 1,206,793 | 3,163,851 |
| 광고선전비 | 1,079,270 | 650,609 |
| 대손상각비 | 5,718,234 | 3,914,163 |
| 무형자산상각비 | 1,069,107 | 950,580 |
| 상품매입비 | 673,358 | 1,071,372 |
| 주식보상비용 | 1,749,145 | 2,269,185 |
| 합계 | 146,152,949 | 129,342,775 |
라. 직원급여&cr&cr당기와 전기 중 직원급여의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 33,216,854 | 28,699,902 |
| 퇴직급여 | 2,898,003 | 2,321,515 |
| 복리후생비 | 5,673,371 | 5,263,496 |
| 주식보상비용 | 1,749,145 | 2,269,185 |
| 합계 | 43,537,373 | 38,554,098 |
&cr 마 . 감가상각비 및 무형자산상각비&cr&cr당기와 전기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 감가상각비(주1) | 12,595,464 | 9,085,288 |
| 무형자산상각비 | 1,069,107 | 950,580 |
| 합계 | 13,664,571 | 10,035,868 |
(주1) 사용권자산의 감가상각비가 포함 되어 있습니다.(주석13참조)
바. 비용의 성격별 분류&cr&cr당기와 전 기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 종업원급여 | 43,537,373 | 38,554,098 |
| 감가상각비 | 12,595,464 | 9,312,707 |
| 무형자산상각비 | 1,069,107 | 950,580 |
| 회선 및 과금수수료 | 30,232,976 | 25,516,744 |
| 지급수수료 | 33,276,820 | 29,646,925 |
| 컨텐츠제작비 | 8,965,052 | 9,325,356 |
| IP 수수료 | 679,501 | 952,795 |
| 광고선전비 | 1,079,270 | 650,609 |
| 기타 | 14,717,386 | 14,432,961 |
| 영업비용 | 146,152,949 | 129,342,775 |
&cr
30. 순금융수익(원가) &cr &cr가. 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익(원가)의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 895,099 | 919,967 |
| 당기손익공정가치평가이익 | 488,207 | 2,818,047 |
| 당기손익공정가치처분이익 | 553,735 | 3,134,235 |
| 배당금수익 | 11,500 | 7,000 |
| 금융수익 소계 | 1,948,541 | 6,879,249 |
| 금융원가 | ||
| 이자비용 | 506,590 | 389,538 |
| 복구충당부채전입 | 18,837 | 20,879 |
| 당기손익공정가치평가손실 | 122,083 | 29,180 |
| 금융원가 소계 | 647,510 | 439,597 |
| 순금융수익(원가) | 1,301,031 | 6,439,652 |
나. 당 기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융기관예치금 | 743,081 | 849,361 |
| 기타 | 152,018 | 70,606 |
| 합 계 | 895,099 | 919,967 |
&cr다, 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 평가손익 | 228,491 | (1,567,361) |
| 기타포괄손익 관련 법인세효과 | (55,295) | 379,301 |
| 합계 | 173,196 | (1,188,060) |
31. 기타손익 &cr&cr 당기와 전기 중 기타이익 및 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타이익 | ||
| 유형자산처분이익 | 47,355 | 53,696 |
| 무형자산처분이익 | - | 36,400 |
| 외화환산이익 | 255,747 | 95,736 |
| 외환차익 | 106,466 | 83,471 |
| 잡이익 | 352,552 | 381,998 |
| 기타이익 소계 | 762,120 | 651,301 |
| 기타손실 | ||
| 유형자산처분손실 | 8,844 | 18,018 |
| 유형자산손상차손 | 1,829,400 | 958 |
| 무형자산처분손실 | 105 | - |
| 무형자산손상차손 | 1,942,740 | 157,743 |
| 외화환산손실 | 513,097 | 85,138 |
| 외환차손 | 368,474 | 149,795 |
| 기부금 | 181,705 | 139,417 |
| 잡손실 | 54,621 | 112,602 |
| 기타손실 소계 | 4,898,986 | 663,671 |
| 기타손익 총계 | (4,136,866) | (12,370) |
32. 법인세 비용 &cr&cr 가. 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1. 법인세부담액 | 9,254,492 | 10,033,600 |
| 2. 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 932,690 | (1,367,659) |
| 3. 연결범위 변동으로 인한 일시적 차이 증감 | (31,702) | - |
| 3. 자본에 직접 가감된 이연법인세 | (471,670) | (888,393) |
| 4. 법인세비용 | 9,683,810 | 7,777,548 |
나. 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 법인세비용차감전순순익 | 47,535,022 | 42,623,270 | ||
| 적용세율에 따른 법인세 | 11,041,475 | 9,852,831 | ||
| 조정사항 | (1,357,665) | (2,075,283) | ||
| - 비과세수익 | (835) | (508) | ||
| - 비공제비용 | 150,156 | 723,731 | ||
| - 세액공제 및 세액감면 | (2,693,970) | (1,719,319) | ||
| - 이연법인세자산의 변동 | 974,098 | - | ||
| - 기타(*) | 212,886 | (1,079,187) | ||
| 법인세비용 | 9,683,810 | 7,777,548 | ||
| 유효법인세율 | 20.4% | 18.2% |
(*) 세율차이, 법인세 추납액등에 따른 변동금액이 반영되었습니다.&cr
다. 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치평가손익 | (55,295) | 379,301 |
| 자기주식처분손익 | (416,375) | (1,267,694) |
| 합 계 | (471,670) | (888,393) |
&cr 라. 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 1,644,181 | 2,738,828 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 2,405,945 | 3,411,805 |
| 소계 | 4,050,126 | 6,150,633 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (2,222,424) | (2,364,426) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (32,303) | (1,058,116) |
| 소계 | (2,254,727) | (3,422,542) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 1,795,399 | 2,728,090 |
&cr
마. 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다.&cr &cr(1) 당기
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 당기손익 | 사업결합으로인한변동 | 기타포괄손익 등 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업투자 | 111,419 | (14,619) | - | - | 96,800 |
| 자산손상 | 68,144 | - | - | - | 68,144 |
| 대손충당금 | 3,013,726 | - | - | - | 3,013,726 |
| 무형자산 | (260,254) | 168,561 | (31,702) | - | (123,395) |
| 감가상각누계액 등 | (936,352) | (1,122,011) | - | - | (2,058,363) |
| 미수수익 | (53,257) | - | - | - | (53,257) |
| 외화환산손익 | (6,133) | - | - | - | (6,133) |
| 공정가치측정금융자산평가손익 | 804,380 | (5,010) | - | (55,295) | 744,075 |
| 기타 | (13,584) | 127,386 | - | - | 113,802 |
| 이연법인세자산(부채) | 2,728,089 | (845,693) | (31,702) | (55,295) | 1,795,399 |
(2) 전기
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 등 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업투자 | 102,619 | 8,800 | - | 111,419 |
| 자산손상 | 60,776 | 7,368 | - | 68,144 |
| 대손충당금 | 1,571,077 | 1,442,649 | - | 3,013,726 |
| 무형자산 | (397,114) | 136,860 | - | (260,254) |
| 감가상각누계액 등 | (471,744 | (464,608) | - | (936,352) |
| 미수수익 | (30,710) | (22,546) | - | (53,256) |
| 외화환산손익 | (7,711) | 1,577 | - | (6,134) |
| 공정가치측정금융자산평가손익 | 319,226 | 105,853 | 379,301 | 804,380 |
| 기타 | 214,010 | (227,593) | - | (13,583) |
| 이연법인세자산(부채) | 1,360,429 | 988,360 | 379,301 | 2,728,090 |
33. 지배기업지분에 대한 주당이익&cr &cr 가 . 지 배기 업지분에 대한 기본주당이익&cr &cr (1) 계속사업
(단위:원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업 소유주지분 순이익 | 38,185,851,758 | 35,056,338,676 |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 10,875,062 | 10,863,634 |
| 주당이익 | 3,511 | 3,227 |
(2) 중단사업
단위:원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업 소유주지분 순이익 | (1,590,878,620) | (685,336,162) |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 10,875,062 | 10,863,634 |
| 주당이익 | (146) | (63) |
(주1) 가중평균유통보통주식수
(단위:주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가중평균발행주식수 | 11,494,767 | 11,494,767 |
| 가중평균자기주식수 | (619,705) | (631,133) |
| 가중평균유통보통주식수 | 10,875,062 | 10,863,634 |
&cr나. 지배 기업지분에 대한 희석주당이익&cr&cr (1) 계속사업
(단위:원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업 소유주지분 순이익 | 38,185,851,758 | 35,056,338,676 |
| 보통주 희석이익 | 38,185,851,758 | 35,056,338,676 |
| 희석성잠재적보통주의 주식수(주1) | 11,097,758 | 11,152,171 |
| 희석주당이익 | 3,441 | 3,143 |
(2) 중단사업
단위:원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업 소유주지분 순이익 | (1,590,878,620) | (685,336,162) |
| 보통주 희석이익 | (1,590,878,620) | (685,336,162) |
| 희석성잠재적보통주의 주식수(주1) | 11,097,758 | 11,152,171 |
| 희석주당이익 | (143) | (61) |
(주1) 희석성잠재적보통주의 주식수
(단위:주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가중평균유통보통주식수 | 10,875,062 | 10,863,634 |
| 희석효과 주식수 | 222,696 | 288,537 |
| 가중평균유통보통주식수와 &cr희석성잠재적보통주의 주식수 | 11,097,758 | 11,152,171 |
&cr 다. 당기 중 보통주의 평균시장가격이 행사가격 이하로 희석화 효과가 없음에 따라 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석화 효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 행사기간 | 행사가격 | 발행될 보통주식수 |
|---|---|---|---|
| 주식선택권 20차 | 2022.03.29~2029.03.28 | 53,900 | 228,500 |
| 주식선택권 21차 | 2023.08.26~2030.08.25 | 61,050 | 65,000 |
&cr
34. 특수관계자에 대한 거래내역 &cr&cr가. 당기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 | 소재지 |
|---|---|---|
| 유의적영향력을 행사하는 기업 | (주)쎄인트인터내셔널 | 대한민국 |
| 관계기업 및 공동기업 | (주)쏘뉴 | 대한민국 |
| 스트라이커아레나제1호사모투자 합자회사 | 대한민국 | |
| (주)엠아시아 | 대한민국 | |
| 기타기업 | (주)프리메이커스 | 대한민국 |
&cr나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 특수관계자 | 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| (주)쎄인트인터내셔널 | 매출 | 3,600 | 3,600 |
| 스트라이커아레나제1호사모투자 합자회사 | 차입 | - | 8,100,000 |
| (주)엠아시아 | 출자 | - | 23 |
| (주)프리메이커스 | 매출 | 1,200 | 1,200 |
| (주)아프리카콜로세움 (구, 에스비에스아프리카티비)(주1) |
매출 | - | 7,953,335 |
| 비용 | - | 1,250,577 |
(주1) 당기중 관계기업인 (주)에스비에스아프리카티비의 지분을 추가 취득하여 관계기업에서 종속기업으로 변경되었으며, 사명을 (주)아프리카콜로세움으로 변경하였습니다. &cr
다. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.&cr
(1) 당기말
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 구분 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| (주)쎄인트인터내셔널 | 매출채권및기타채권 | 330 | - | 330 |
| (주)프리메이커스 | 매출채권및기타채권 | 660 | - | 660 |
| 스트라이커아레나제1호사모투자 합자회사 | 장기차입금 | 8,100,000 | - | 8,100,000 |
| 임직원 | 대여금 | 1,398,000 | - | 1,398,000 |
&cr (2) 전기말
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 구분 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| (주)쎄인트인터내셔널 | 매출채권및기타채권 | 330 | - | 330 |
| (주)아프리카콜로세움&cr(구,에스비에스아프리카티비) | 매출채권및기타채권 | 559,024 | - | 559,024 |
| 매입채무및기타채무 | 129,266 | - | 129,266 | |
| (주)프리메이커스 | 매출채권및기타채권 | 110 | - | 110 |
| 스트라이커아레나제1호사모투자 합자회사 | 장기차입금 | 8,100,000 | - | 8,100,000 |
| 임직원 | 대여금 | 595,600 | - | 595,600 |
&cr 라. 당기와 전기 중 주요 경영진에 지급한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 분 류 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 1,153,800 | 979,855 |
| 퇴직급여 | 190,000 | 172,500 |
| 주식기준보상 | 135,062 | 102,219 |
| 합계 | 1,478,862 | 1,254,574 |
상기에서 언급하는 주요 경영진은 등기된 임원을 말합니다.
&cr
35. 현금흐름표 &cr&cr가. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산을 의미합니다. &cr
나. 당기와 전기의 영업활동현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용 | 9,683,810 | 7,777,548 |
| 이자수익 | (895,099) | (919,967) |
| 이자비용 | 506,590 | 389,538 |
| 복구충당부채전입액 | 18,837 | 20,879 |
| 급여 | 2,085,397 | 1,986,313 |
| 대손상각비 | 5,718,234 | 3,914,163 |
| 주식보상비용 | 1,749,145 | 2,269,185 |
| 지분법평가이익 | (390,672) | - |
| 지분법평가손실 | 433,343 | 991,300 |
| 당기손익공정가치평가손실 | 122,083 | 29,180 |
| 당기손익공정가치평가이익 | (488,207) | (2,818,047) |
| 당기손익공정가치처분이익 | (553,735) | (3,134,235) |
| 포인트충당부채전입액 | 1,229,431 | - |
| 외화환산손실 | 513,097 | 85,138 |
| 외화환산이익 | (255,747) | (95,736) |
| 지급임차료 | (6,451) | - |
| 감가상각비 | 12,595,464 | 9,085,288 |
| 무형자산상각비 | 1,069,107 | 950,580 |
| 유형자산처분이익 | (47,355) | (53,697) |
| 유형자산처분손실 | 8,844 | 18,018 |
| 중단영업처분손실 | 288,288 | - |
| 중단영업 현금유출입이 없는 수익ㆍ비용 항목 | 1,313,312 | 905,647 |
| 유형자산손상차손 | 1,829,400 | 958 |
| 무형자산손상차손 | 1,942,740 | 157,743 |
| 무형자산처분이익 | - | (36,400) |
| 무형자산처분손실 | 105 | - |
| 배당금수익 | (11,500) | (7,000) |
| 잡이익 | (7,046) | - |
| 잡손실 | 3,958 | 9,683 |
| 합계 | 38,455,373 | 21,526,079 |
&cr다. 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | (4,739,516) | 2,929,602 |
| 기타채권의 감소(증가) | (14,685,005) | (11,511,595) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 648,548 | 454,360 |
| 매입채무의 증가(감소) | (15,010) | 2,420 |
| 기타채무의 증가(감소) | 23,714,831 | 18,672,511 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 3,137,841 | 47,764 |
| 기타비유동부채의증가 | (220) | - |
| 해외사업환산 변동 | (40,156) | (32,866) |
| 합계 | 8,021,313 | 10,562,196 |
&cr 라. 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 분 류 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 증감 | 2,584,554 | 6,949,631 |
| 리스부채의 증감 | 2,472,276 | 6,179,843 |
| 채권제각 | 12,352,860 | - |
| 복구충당부채 증가 | 33,670 | - |
| 임차보증금 현재가치할인차금 증가 | 79,739 | - |
| 유,무형자산 취득과 관련한 선급금 | - | 1,258,278 |
| 유,무형자산 취득과 관련한 미지급금 증감 | 7,483,549 | (3,123,257) |
| 매각예정자산으로 대체 | 1,055,093 | - |
| 매각예정부채로 대체 | 525,093 | - |
마 . 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 분 류 | 기초 | 현금유입 | 현금유출 | 비현금흐름 | 당기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증감 | 대체(주1) | 이자비용 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 8,033,335 | - | (3,613,807) | 2,472,276 | (525,093) | 231,950 | 6,598,661 |
| 단기차입금 | 1,983,700 | 900,000 | (983,700) | - | - | - | 1,900,000 |
| 장기차입금 | 8,100,000 | - | - | - | - | 8,100,000 |
(주1) 매각예정부채로 대체되었습니다(주석11참조).&cr &cr
36. 위험관리 &cr&cr가. 자본위험관리&cr&cr연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다.&cr &cr연결실체는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결실체는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. &cr&cr 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 순부채(A) | ||
| 매입채무및기타채무 | 106,368,826 | 70,527,542 |
| 기타유동부채 | 12,478,520 | 8,857,312 |
| 단기차입금 | 1,900,000 | 1,983,700 |
| 리스부채 | 6,598,662 | 8,033,335 |
| 당기법인세부채 | 6,565,227 | 8,443,872 |
| 장기차입금 | 8,100,000 | 8,100,000 |
| 유동충당부채 | 1,196,560 | - |
| 복구충당부채 | 745,400 | 814,940 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (66,012,082) | (27,335,698) |
| 소계 | 77,941,113 | 79,425,003 |
| 자기자본(B) | 147,559,323 | 121,788,853 |
| 총자본(C=A+B) | 225,500,436 | 201,213,856 |
| 부채비율(A/C) | 35% | 39% |
나. 시장위험관리&cr&cr(1) 환위험&cr&cr 연결실체의 외화채권 및 채무의 규모를 고려할 때 환율변동이 외화자산 및 부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | USD | 3,819,129.22 | 4,155,213 | 2,023,558.18 | 2,342,876 |
| TWD | 1,168,968.96 | 45,204 | 1,927,144.98 | 74,157 | |
| THB | 1,574,249.11 | 57,208 | 2,183,332.64 | 84,407 | |
| JPY | 3,672,121.77 | 38,714 | 12,063,160.87 | 128,288 | |
| HKD | 507,176.57 | 71,182 | 501,759.94 | 74,592 | |
| 단기금융상품 | USD | 3,038,591.60 | 3,305,988 | 1,000,000.00 | 1,157,800 |
| 유동당기손익-공정가치금융자산 | USD | 1,018,583.14 | 1,109,251 | 1,011,900.39 | 1,171,578 |
| 매출채권및기타채권 | USD | 697,628.60 | 759,020 | 399,972.29 | 463,087 |
| THB | - | - | 217,075.99 | 8,392 | |
| JPY | - | - | 36,964.93 | 393 | |
| HKD | 41,179.20 | 5,780 | 24,402.96 | 3,628 | |
| 매입채무및기타채무 | USD | 3,238,212.38 | 3,523,175 | 1,960,224.37 | 2,269,548 |
| TWD | 3,344,145.69 | 129,318 | 2,523,563.38 | 97,107 | |
| THB | 8,360,433.21 | 303,818 | 4,410,303.70 | 170,502 | |
| JPY | 14,729,853.16 | 155,290 | 10,952,291.27 | 116,474 | |
| HKD | 373,844.06 | 52,469 | 338,382.58 | 50,304 |
&cr 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당기와 전기 중 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 580,630 | (580,630) | 286,579 | (286,579) |
| TWD | (8,411) | 8,411 | (2,295) | 2,295 |
| THB | (24,661) | 24,661 | (7,770) | 7,770 |
| JPY | (11,6588) | 11,658 | 1,221 | (1,221) |
| HKD | 2,449 | (2,449) | 2,792 | (2,792) |
&cr(2) 이자율 위험관리&cr &cr 연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다&cr&cr 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당기과 전기 중 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1%상승 | 1%하락 | 1%상승 | 1%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 19,000 | (19,000) | 100,837 | (100,837) |
(3) 가격위험&cr&cr연결실체는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산 또는 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.
연결실체는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결실체가 정한 한도에 따라 이루어집니다.
연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.
&cr당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 변동 시 연결실체의 세후이익 및자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다 .
(단위: 천원)
| 지수 | 세후 이익에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 주가지수 | 5% 상승시 | 145,915 | 137,963 |
| 5% 하락시 | (145,915) | (137,963) |
&cr
다. 유동성위험관리&cr&cr연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr
당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과목 | 3개월이하 | 3개월초과 1년이하 | 1년 초과 5년이하 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 307,706 | - | - | 307,706 |
| 미지급금 | 19,641,817 | 3,000,000 | 4,000,000 | 26,641,817 |
| 예수금 | 77,754,818 | - | - | 77,754,818 |
| 미지급비용 | 2,507,680 | - | - | 2,507,680 |
| 미지급배당금 | 25,437 | - | - | 25,437 |
| 임대보증금 | - | 50,000 | - | 50,000 |
| 리스부채 | 933,322 | 2,340,817 | 3,918,842 | 7,192,981 |
| 장,단기차입금 | 900,000 | 1,000,000 | 8,100,000 | 10,000,000 |
| 합계 | 102,070,780 | 6,390,817 | 16,018,842 | 124,480,439 |
&cr상기 비파생금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.
라. 신용위험관리&cr&cr(1) 위험관리&cr&cr연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.
&cr 당 기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 66,012,082 | 27,335,698 |
| 단기금융상품 | 30,377,890 | 31,578,895 |
| 매출채권및기타채권 | 65,507,483 | 49,989,462 |
| 유동당기손익-공정가치 | 30,990,124 | 33,143,372 |
| 비유동당기손익-공정가치 | 9,294,037 | 9,751,666 |
| 비유동기타포괄손익-공정가치 | 7,565,617 | 7,237,130 |
| 기타비유동채권 | 12,445,340 | 11,482,186 |
| 합계 | 222,192,573 | 170,518,409 |
한편, 연결실체는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
37. 공정가치 &cr &cr 당기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. &cr
가. 공정가치로 측정되는 금융자산
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 유동당기손익-공정가치 | 30,990,124 | 30,990,124 | 33,143,372 | 33,143,372 |
| 비유동당기손익-공정가치 | 9,294,037 | 9,294,037 | 9,751,666 | 9,751,666 |
| 비유동기타포괄손익-공정가치 | 7,565,617 | 7,565,617 | 7,237,130 | 7,237,130 |
| 계 | 47,849,778 | 47,849,778 | 50,132,168 | 50,132,168 |
&cr 나. 공정가치 서열체계&cr&cr공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. &cr&cr- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격(수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)&cr
다. 당기말 현재 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 유동당기손익-공정가치 | - | 30,990,124 | - | 30,990,124 |
| 비유동당기손익-공정가치 | 3,850,000 | 5,444,037 | - | 9,294,037 |
| 비유동기타포괄손익-공정가치 | - | - | 7,565,617 | 7,565,617 |
| 합계 | 3,850,000 | 36,434,161 | 7,565,617 | 47,849,778 |
&cr 라. 가치평가기법 및 투입변수&cr&cr수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입 변수 | 수준3 투입변수 범위&cr(가중평균) |
|---|---|---|---|---|---|
| 비유동기타포괄손익-공정가치금융자산 | |||||
| 라온엔터테인먼트 | 5,376,491 | 3 | DCF법 | 영구성장률 | -1.00%~1.0%(0%) |
| 세전 영업이익률 | 15.74%~46.53% | ||||
| 가중평균자본비용 | 13.97%~15.97% (14.97%) | ||||
| 오지큐 | 2,086,000 | 3 | DCF법 | 영구성장률 | -1.00%~1.0%(0%) |
| 세전 영업이익률 | -9.02%~51.52% | ||||
| 가중평균자본비용 | 12.99%~14.99% (13.99%) | ||||
| 맥스모빌등 | 103,126 | 3 | 순자산가치법 | 순자산가치 |
&cr연결실체 재무보고 목적의 공정가치 측정을 재무팀에서 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결실체의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 기말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다. &cr&cr마. 연결실체 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.&cr
바. 당기와 전기 중 금융자산의 범주별 손익 은 다음과 같습니다.&cr&cr (1) 당기
(단위 : 천원)
| 구분 | 이자수익 | 외환차손익 | 외화환산손익 | 당기손익공정가치&cr평가손익 | 당기손익공정가치&cr처분손익 | 배당금수익 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 110,701 | 2,711 | (159,150) | - | - | - | (45,738) |
| 단기금융상품 | 558,252 | 606 | (238,331) | - | - | - | 320,527 |
| 매출채권및기타채권 | 37,805 | (78,448) | (6,625) | - | - | - | (47,268) |
| 유동당기손익-공정가치금융자산 | 19,371 | - | (71,205) | 82,145 | 553,735 | - | 584,046 |
| 비유동당기손익-공정가치금융자산 | 54,756 | - | - | 283,979 | - | 11,500 | 350,235 |
| 기타비유동채권 | 114,214 | - | - | - | - | - | 114,214 |
| 합계 | 895,099 | (75,131) | (475,311) | 366,124 | 553,735 | 11,500 | 1,276,016 |
&cr(2) 전기
(단위 : 천원)
| 구분 | 이자수익 | 외환차손익 | 외화환산손익 | 당기손익공정가치&cr평가손익 | 당기손익공정가치&cr처분손익 | 배당금수익 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 40,959 | 29,316 | (50,662) | - | - | - | 19,613 |
| 단기금융상품 | 233,555 | - | 21,662 | - | - | - | 255,217 |
| 매출채권및기타채권 | 3,576 | 16,833 | (7,248) | - | - | - | 13,161 |
| 유동당기손익-공정가치금융자산 | 507,259 | - | 38,998 | 110,564 | 865,380 | 7,000 | 1,529,201 |
| 비유동당기손익-공정가치금융자산 | 22,250 | - | - | 2,678,303 | 2,268,855 | - | 4,969,408 |
| 기타비유동채권 | 112,368 | - | - | - | - | - | 112,368 |
| 합계 | 919,967 | 46,149 | 2,750 | 2,788,867 | 3,134,235 | 7,000 | 6,898,968 |
사. 당기와 전기 중 금융부채 등의 범주별 손익은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기
(단위 : 천원)
| 구분 | 이자비용 | 외환차손익 | 외화환산손익 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | (8,737) | (186,877) | 217,961 | 22,347 |
| 단,장기차입금 | (289,203) | - | - | (289,203) |
| 리스부채 | (208,650) | - | - | (208,650) |
| 합계 | (506,590) | (186,877) | 217,961 | (475,506) |
&cr(2) 전기
(단위 : 천원)
| 구분 | 이자비용 | 외환차손익 | 외화환산손익 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | - | (112,474) | 7,848 | (104,626) |
| 단,장기차입금 | (182,528) | - | - | (182,528) |
| 리스부채 | (207,010) | - | - | (207,010) |
| 합계 | (389,538) | (112,474) | 7,848 | (494,164) |
&cr
38. 사업결합&cr
연결실체는 당기 중 (주)아프리카콜로세움(구, (주)에스비에스아프리카티비) 지분 50%를 추가로 인수하여 지분 100%를 보유하게 되었으며, 이에 따라 연결실체의 종속기업으로 편입하였습니다.&cr
가. 사업결합시 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 이전대가 | 4,799,200 |
나. 사업결합으로 인하여 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 순운전자본 | (1,200,562) |
| 유/무형자산 | 97,526 |
| 기타자산및부채 | 5,106,721 |
| 식별된무형자산 | 131,000 |
| 이연법인세부채 | (31,702) |
| 순자산 금액 | 4,102,983 |
다. 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 이전대가 | 4,799,200 |
| 식별가능한 취득한 순자산 공정가치 | (4,102,983) |
| 영업권 | 696,217 |
&cr
39. 중단사업&cr&cr 가. 일부지점 영업 양도&cr&cr연결실체는 종속기업인 (주)아프리카오픈스튜디오의 사업역량의 선택과 집중을 통한 서비스 경쟁력 강화를 목적으로 향후 성장 가능성이 높은 지점의 역량을 강화하고자, 일부지점을 양도하기로 결정하였습니다.&cr
나. 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 포함된 중단영업손익은 다음과 같으며, 비교표시된 전기영업손익은 계속사업으로부터 중단사업을 구분하여 재작성되었습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 영업수익 | 883,200 | 1,338,459 |
| 영업비용 | 1,624,549 | 1,799,933 |
| 영업이익(손실) | (741,349) | (461,474) |
| 금융수익 | 8,557 | 7,482 |
| 금융원가 | 25,766 | 28,970 |
| 기타이익 | 327 | 502 |
| 기타손실 | 544,360 | 202,876 |
| 중단영업 처분이익(손실) | (288,288) | - |
| 법인세차감전순이익(손실) | (1,590,879) | (685,336) |
| 중단영업당기순이익(손실) | (1,590,879) | (685,336) |
다. 중단영업에서 발생된 영업수익은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 멀티플랫폼매출 | 784,850 | 1,077,517 |
| 기타매출 | 98,350 | 260,942 |
| 합계 | 883,200 | 1,338,459 |
라. 중단영업 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 순현금흐름 | 37,619 | 18,947 |
| 투자활동으로 인한 순현금흐름 | (74,640) | (520,864) |
| 재무활동으로 인한 순현금흐름 | (282,000) | (227,419) |
| 합계 | (319,021) | (729,336) |
&cr&cr40. 보고기간후 사건&cr&cr2020년 12월 31일로 종료되는 재무제표는 2021년 03월 30일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 아프리카티비2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
3111441-1---106552094438190------46328910847296780710162-64---1,0631,0141513673901,218900162-64---1,5261,303
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2020.6.251회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성금액 결정2020.10.26 ~ 10.3054-프로세스/통제 및 기타위험평가2020.11.3 ~ 11.424-내부회계관리제도 이해2021.1.26 ~ 1.3054-중요 계정잔액과 공시내용에 대한 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)----2021.1.61아프리카티비 본사현금OOO-32020.7.29 , 2021.1.26, 2021.3.15---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 07월 29일회사측 : 감사&cr감사인측 : 담당이사서면회의- 연간 감사계획 보고&cr- 감사 범위/시기 및 독립성에 관한 사항&cr- 반기검토 결과보고22021년 01월 26일회사측 : 감사&cr감사인측 : 담당이사서면회의- 핵심감사사항 선정 및 감사수행방법 논의&cr- 기말감사 수행경과 및 기타협의사항 논의32021년 03월 15일회사측 : 감사&cr감사인측 : 담당이사대면회의- 감사에서의 유의적 발견사항&cr- 핵심감사사항 및 그 결과&cr- 감사인의 독립성 등 감사종결보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
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