Audit Report / Information • Mar 22, 2021
Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 이원컴포텍 주식회사 00409894 100000000000 20210330 1613110004067 000 31672 24257 32681 57 Y Y N Y N A Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
이원컴포텍주식회사
&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 27 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
&cr
&cr&cr
정 진 세 림 회 계 법 인&cr
목 차
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ..................................... | 1 |
| 재 무 제 표 | ||
| · 재 무 상 태 표 | ..................................... | 7 |
| · 포 괄 손 익 계 산 서 | ..................................... | 9 |
| · 자 본 변 동 표 | ..................................... | 10 |
| · 현 금 흐 름 표 | ..................................... | 11 |
| · 주석 | ..................................... | 13 |
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토의견 .............................. | 95 | |
| 외부감사 실시내용 | ..................................... | 99 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 이원컴포텍주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2021년 3월 22일 |
&cr
감사의견&cr 우리는 이원컴포텍주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr
강조사항
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.
&cr 전환사채 발행
재무제표에 대한 주석 39에서 기술하고 있는 바와 같이, 회사는 타법인 주식 취득 및 운영자금 확보 목적으로 2021년 1월 22일자 이사회 결의에 따라 동일자로 제3회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 9,500백만원과 제4회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 10,000백만원을 각각 발행하였습니다.
&cr 유상증자 결정 &cr재무제표에 대한 주석 39에서 기술하고 있는 바와 같이, 회사는 2021년 2월 4일자 이사회 결의에 따라 운영자금 및 타법인 주식 취득을 목적으로 제3자배정 유상증자를 실시하여 회사의 최대주주인 프로페이스사이언시스(유)에게 2021년 3월 23일을 상장예정일로 하여 발행가액 17,443백만원에 보통주 2,398,342주(주당 발행가액 7,273원)을 발행하였습니다. &cr&cr 타법인 주식 취득&cr 재무제표에 대한 주석 39에서 기술하고 있는 바와 같이, 회사는 2021년 2월 8일자 이사회 결의에 따라 해외 바이오사업 진출을 목적으로 미국 캘리포니아 소재 항암관련 신약개발을 주요 목적사업으로 하는 Metavagen, LLC가 실시한 제3자 유상증자에 참여하여 미화 16,120,000 USD를 지급하고 상환우선주 16,120,000주(보통주 전환권 보유, 전환시 의결권지분율 49%)를 취득하였습니다.&cr
핵심감사사항&cr핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr관계기업투자의 손상&cr회사는 당기말 현재 9,620백만원의 관계기업투자를 보유하고 있습니다. 재무제표에 대한 주석 11에서 기술한 바와 같이 회사는 관계기업투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있으며, 관계기업투자의 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하여 회수가능가액이 장부가액을 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 있습니다.
우리는 당기말 현재 회사의 총자산 대비 관계기업투자의 장부가액 비중이 30%로 유의적이며, 회사의 경영진이 손상징후를 판단하고 손상검사를 수행하는 과정에서 사용된 회계정책, 미래 현금흐름과 할인율 등에 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 관계기업투자의 손상을 핵심감사항목으로 결정하였습니다.
핵심감사사항에 대하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.
- 관계기업투자 손상징후 식별과 관련된 회사 회계정책과 내부통제의 이해 및 평가&cr- 손상징후가 발생한 관계기업투자의 평가를 수행한 외부전문가의 적격성 평가&cr- 관계기업투자 손상징후 평가 내역에 대한 독립적인 재계산 수행
기타사항&cr 회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2020년 3월 13일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
&cr재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&crㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&crㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &crㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
&cr
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 문태호 입니다.
| 서울시 강남구 역삼로 121 |
| 정진세림회계법인&cr대표이사 전이현 |
&cr&cr&cr
이 감사보고서는 감사보 고서일( 2021년 3월 22일 ) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
&cr
이원컴포텍주식회사
&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 27(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 이원컴포텍주식회사 대표이사 이경훈, 홍진영 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 전라북도 정읍시 첨단1로 8(신정동) |
| (전 화) | 063-928-1001 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
| 재무상태표 | |
| 제 27(당) 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제 26(전) 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 이원컴포텍주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 27(당)기 | 제 26(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 6,490,845,935 | 19,436,262,020 | ||
| 현금및현금성자산(주4,5,38) | 160,866,900 | 3,516,030,202 | ||
| 매출채권및기타채권(주4,6,37,38) | 2,404,523,876 | 8,778,284,130 | ||
| 기타금융자산(주4,7,38) | 16,480 | 4,012,210,026 | ||
| 기타유동자산(주8,37) | 1,762,074,244 | 451,747,341 | ||
| 재고자산(주9) | 2,163,364,435 | 2,677,990,321 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 25,181,116,445 | 17,270,337,304 | ||
| 관계기업투자(주11,37,39) | 9,619,836,503 | - | ||
| 매출채권및기타채권(주4,12,37,38) | - | 462,423,791 | ||
| 기타금융자산(주4,7,38) | 818,123,040 | 668,400,000 | ||
| 유형자산(주13,23,36,39) | 13,845,673,369 | 14,097,522,065 | ||
| 무형자산(주14) | 38,928,732 | 196,699,839 | ||
| 사용권자산(주15) | 114,654,475 | - | ||
| 이연법인세자산(주33) | 743,900,326 | 1,845,291,609 | ||
| 자 산 총 계 | 31,671,962,380 | 36,706,599,324 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 20,284,221,660 | 13,788,859,395 | ||
| 매입채무및기타채무(주4,16,37,38) | 5,076,921,527 | 6,963,600,585 | ||
| 기타유동부채(주4,17.37) | 970,948,571 | 771,994,225 | ||
| 단기차입금(주4,18,36,37,38) | 800,000,000 | - | ||
| 유동성장기차입금(주4,18,36,38) | 1,304,000,000 | 1,304,000,000 | ||
| 유동성리스부채(주4,15,38) | 94,530,302 | - | ||
| 전환사채(주4,19,37,38,39) | 7,596,156,459 | 3,674,494,585 | ||
| 파생금융부채(주4,19,38) | 4,441,664,801 | 1,074,770,000 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 3,972,961,379 | 5,268,996,602 | ||
| 장기차입금(주4,18,36,38) | 1,956,000,000 | 3,260,000,000 | ||
| 장기리스부채(주4,15,38) | 7,994,027 | - | ||
| 확정급여부채(주21) | 1,809,049,473 | 1,636,263,518 | ||
| 기타금융부채(주4,20,38) | 127,942,149 | 200,000,000 | ||
| 기타비유동부채(주22) | 71,975,730 | 172,733,084 | ||
| 부 채 총 계 | 24,257,183,039 | 19,057,855,997 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주19,24,37) | 9,299,590,000 | 8,523,933,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금(주19,25,37) | 15,800,723,928 | 11,075,300,568 | ||
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액(주26) | 2,332,888,835 | 1,774,506,231 | ||
| Ⅳ. 결손금(주27) | (20,018,423,422) | (3,724,996,472) | ||
| 자 본 총 계 | 7,414,779,341 | 17,648,743,327 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 31,671,962,380 | 36,706,599,324 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 포괄손익계산서 | |
| 제 27(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 26(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 이원컴포텍주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주28,37) | 32,681,437,486 | 46,310,492,253 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주29,37) | 32,122,716,883 | 43,004,746,699 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 558,720,603 | 3,305,745,554 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비(주4,6,12,29,30,37) | 5,113,141,232 | 1,970,151,515 | ||
| Ⅴ. 영업이익(손실) | (4,554,420,629) | 1,335,594,039 | ||
| Ⅵ. 영업외손익 | (10,629,601,932) | (521,577,027) | ||
| 기타수익(주4,23,31) | 1,607,578,861 | 1,019,404,063 | ||
| 기타비용(주4,6,11,12,31,37) | 10,328,969,020 | 1,081,007,146 | ||
| 금융수익(주4,32,37) | 778,354,550 | 111,031,119 | ||
| 금융비용(주4,32,37,38) | 3,457,077,589 | 299,800,402 | ||
| 지분법이익(주11) | 1,380,136,649 | - | ||
| 지분법손실(주10,11) | 609,625,383 | 271,204,661 | ||
| Ⅶ. 법인세비용차감전순이익(손실) | (15,184,022,561) | 814,017,012 | ||
| Ⅷ. 법인세비용(수익)(주33) | 1,150,320,629 | (650,682,935) | ||
| Ⅸ. 당기순이익(손실) | (16,334,343,190) | 1,464,699,947 | ||
| Ⅹ. 기타포괄손익 | 599,298,844 | 247,192,218 | ||
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 40,916,240 | (24,012,443) | ||
| 확정급여제도의 재측정요소(주21) | 52,456,726 | (30,785,184) | ||
| 관련 법인세(주33) | (11,540,486) | 6,772,741 | ||
| 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | 558,382,604 | 271,204,661 | ||
| 지분법자본변동(주10,11,33) | 558,382,604 | 271,204,661 | ||
| XI. 총포괄이익(손실) | (15,735,044,346) | 1,711,892,165 | ||
| XII. 주당손익(주34) | ||||
| 기본주당순손익 | (950) | 100 | ||
| 희석주당순손익 | (950) | 100 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 자본변동표 | |
| 제 27(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 26(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 이원컴포텍주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금(결손금) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2019년 1월 1일(전기초) | 7,123,933,000 | 3,937,085,568 | 1,503,301,570 | (5,165,683,976) | 7,398,636,162 |
| 총포괄손익: | |||||
| 당기순이익 | - | - | - | 1,464,699,947 | 1,464,699,947 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (24,012,443) | (24,012,443) |
| 지분법자본변동 | - | - | 271,204,661 | - | 271,204,661 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | |||||
| 유상증자 | 1,400,000,000 | 6,860,000,000 | - | - | 8,260,000,000 |
| 전환사채의 발행 | - | 278,215,000 | - | - | 278,215,000 |
| 2019년 12월 31일(전기말) | 8,523,933,000 | 11,075,300,568 | 1,774,506,231 | (3,724,996,472) | 17,648,743,327 |
| 2020년 1월 1일(당기초) | 8,523,933,000 | 11,075,300,568 | 1,774,506,231 | (3,724,996,472) | 17,648,743,327 |
| 총포괄손익: | |||||
| 당기순손실 | - | - | - | (16,334,343,190) | (16,334,343,190) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | 40,916,240 | 40,916,240 |
| 지분법자본변동 | - | - | 558,382,604 | - | 558,382,604 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | |||||
| 유상증자 | 59,325,000 | 940,675,000 | - | - | 1,000,000,000 |
| 전환사채의 전환 | 716,332,000 | 3,784,748,360 | - | - | 4,501,080,360 |
| 2020년 12월 31일(당기말) | 9,299,590,000 | 15,800,723,928 | 2,332,888,835 | (20,018,423,422) | 7,414,779,341 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 현금흐름표 | |
| 제 27(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 26(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 이원컴포텍주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (335,014,674) | 3,432,814,850 | ||
| 1. 영업활동에서 창출된 현금 | (99,160,346) | 3,605,368,419 | ||
| (1) 당기순이익(손실) | (16,334,343,190) | 1,464,699,947 | ||
| (2) 조정(주35) | 17,707,488,829 | 2,299,181,437 | ||
| (3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동(주35) | (1,472,305,985) | (158,512,965) | ||
| 2. 이자의 수취 | 153,519,498 | 88,507,041 | ||
| 3. 이자의 지급 | (324,887,376) | (260,917,610) | ||
| 4. 법인세의 납부 | (64,486,450) | (143,000) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (12,532,391,168) | (7,157,741,521) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 21,939,060,150 | 203,995,235 | ||
| 유형자산의 처분 | 514,700,000 | 183,995,235 | ||
| 무형자산의 처분 | 150,384,000 | - | ||
| 단기금융상품의 감소 | 4,000,000,000 | - | ||
| 관계기업투자의 처분 | 17,222,964,150 | - | ||
| 단기대여금의 회수 | 40,000,000 | - | ||
| 보증금의 감소 | 11,012,000 | 20,000,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (34,471,451,318) | (7,361,736,756) | ||
| 유형자산의 취득 | 1,529,630,973 | 2,148,733,185 | ||
| 단기금융상품의 증가 | - | 4,000,000,000 | ||
| 관계기업투자의 취득 | 32,500,000,345 | - | ||
| 단기대여금의 증가 | 250,000,000 | 1,180,000,000 | ||
| 무형자산의 취득 | 11,500,000 | 22,790,571 | ||
| 보증금의 증가 | 180,320,000 | 10,213,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 9,514,239,300 | 7,233,434,545 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 19,137,239,300 | 44,554,728,155 | ||
| 단기차입금의 차입 | 8,842,000,000 | 31,237,293,610 | ||
| 정부보조금의 수령 | - | 57,434,545 | ||
| 유상증자 | 1,000,000,000 | 8,260,000,000 | ||
| 전환사채의 발행 | 9,295,239,300 | 5,000,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (9,623,000,000) | (37,321,293,610) | ||
| 단기차입금의 상환 | 8,042,000,000 | 36,017,293,610 | ||
| 리스부채의 상환 | 77,000,000 | - | ||
| 임대보증금의 감소 | 200,000,000 | - | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | 1,304,000,000 | 1,304,000,000 | ||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (3,353,166,542) | 3,508,507,874 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 | 3,516,030,202 | 7,522,797 | ||
| Ⅵ. 외화현금및현금성자산의 환율변동효과 | (1,996,760) | (469) | ||
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산(Ⅳ+Ⅴ+Ⅵ) | 160,866,900 | 3,516,030,202 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
주석
| 제 27(당) 기 2020년 12월 31일 현재 |
| 제 26(전) 기 2019년 12월 31일 현재 |
| 이원컴포텍주식회사 |
1. 회사의 개요&cr이원컴포텍주식회사(이하 "당사")는 기타자동차부품제조업 등을 사업내용으로 1994년 11월 18일에 설립되었으며, 당사의 주요 판매 제품은 상용차용 시트이며, 주요 납품처는 현대자동차(주)로 1차 협력업체로 등록되어 있습니다. 당사는 국내 독자개발품인 Air Suspension Seat, Multi-Function Seat 및 일본과의 기술제휴를 통해 개발한 Spring Suspension Seat 등 진보된 고부가가치의 트럭 및 버스 Seat의 연구, 개발및 생산활동을 하고 있습니다. 또한, 당사는 2019년 11월 28일자로 생명공학을 이용한 의약품의 제조, 수입, 판매업 등의 목적사업을 정관에 추가하였습니다.&cr당사는 2009년 12월 1일에 한국거래소가 개설하는 코스닥상장을 통하여 기업공개를하였습니다. 한편, 당사는 전라북도 정읍시 첨단1로 8(신정동)에 본사가 위치하고 있으며, 수차례의 유상증자등을 통하여 당기말 현재 자본금은 9,300백만원입니다.&cr&cr당기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 프로페이스사이언시스(유) | 2,800,000 | 15.05% | 최대주주 |
| ㈜에이루트 | 661,584 | 3.56% | |
| 기타 | 15,137,596 | 81.39% | |
| 합 계 | 18,599,180 | 100.00% |
&cr
&cr
2. 재무제표 작성기준
당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
당사의 재무제표는 20 2 1년 3월 8일자 이 사회 에서 승인되었으며, 2021년 3월 30일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr&cr(1) 측정기준&cr재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr&crㆍ 공정가치로 측정되는 파생상품&crㆍ 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품&crㆍ 공정가치로 측정되는 토지&crㆍ 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채&crㆍ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr&cr(2) 기능통화와 표시통화&cr당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. &cr
(3) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr
① 경영진의 판단&cr재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr&crㆍ 주석 11: 관계기업투자 - 당사가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부&crㆍ 주석 28: 수익인식&cr&cr② 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr&crㆍ 주석 6 및 12: 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정- 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정&crㆍ 주석 21: 순확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정&crㆍ 주석 33: 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용&crㆍ 주석 36: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정&cr
③ COVID-19 영향&cr2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 당사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 당사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 당사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.&cr
재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID- 19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 당사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.
④ 공정가치 측정&cr당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr&cr·수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr·수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr·수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr&crㆍ 주석 4: 금융상품&cr
(4) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr 당사는 2020 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정된 기업회계기준서 및 기업회계기준해석서(이하 "기준서" 및 " 해석서"라 함)를 신규로 적용하였습니다. &cr&cr1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정(중요성의 정의)&cr'중요성'의 정의를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정(사업의 정의)&cr개정된 사업의 정의에서는 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고, 원가감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다.&cr이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정(이자율지표 개혁)&cr개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.&cr예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상 항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자산에 높은 위험회피가 있는지를 평가할 때 위험회피대상 항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.&cr해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(5) 당사가 적용하지 않은 제.개정 기준서 및 해석서&cr당사가 제정 또는 공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'개정(코로나 19 관련 임차료 면제, 할인, 유예에 대한 실무적 간편법)&cr실무적 간편법으로 리스이용자는 코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인(Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다.&cr이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정(이자율지표) &cr개혁이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정(개념체계의 인용)&cr인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정(의도한 사용 전의 매각금액)&cr기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정(손실부담계약: 계약이행원가)&cr손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr
3. 유의적인 회계정책&cr당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr&cr(1) 현금 및 현금성자산&cr당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr&cr(2) 재고자산&cr재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.&cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(3) 비파생금융자산&cr① 인식 및 최초 측정&cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr&cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr&cr② 분류&cr최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.&cr&cr금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr&cr금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.&cr&cr상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr&cr③ 후속측정&cr금융자산의 후속측정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 당기손익-공정가치로 &cr측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가로 &cr측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 &cr측정하는 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 &cr측정하는 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
④ 제거&cr당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr&cr당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr&cr⑤ 상계&cr당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr&cr(4) 금융자산의 손상&cr당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr&cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr
금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. &cr
① 신용위험에 대한 판단
당사는 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr
당사는 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 가정합니다. 당사가 채무자에게 소구활동을 하지 않으면 채무자가 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것으로 판단되는 경우, 당사는 금융자산에 채무불이행이 발생하였다고 고려합니다. 당사는 채무증권의 신용위험이 공신력 있는금융기관의 '투자적격등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. &cr
② 기대신용손실의 측정&cr전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr &cr기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 걸친 신용손실의 확률가중추정치입니다. 금융상품의 신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이의 현재가치로 측정됩니다.&cr &cr상각후원가 측정 금융자산에 대한 기대신용손실은 당기손익으로 인식하며, 손실충당금은 해당 금융자산의 장부금액에서 차감하여 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대한 기대신용손실은 당기손익으로 인식하며, 손실충당금은 금융자산의 장부금액에서 차감하지 않고 기타포괄손익으로 표시합니다. &cr
③ 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간 말에, 당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가하고 있습니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr &cr금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.&cr
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화&cr- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
&cr④ 금융자산의 제각&cr당사는 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하고 제각의 시기와 금액을 개별적으로 결정합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수될 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기 경과 채권에 대한 회수 절차에 따른 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr&cr(5) 종속기업 및 관계기업 지분&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. &cr&cr종속기업 및 관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고있습니다.&cr
(6) 유형자산&cr유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr&cr토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.&cr
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 차량운반구 | 5년 |
| 구축물 | 10~40년 | 공구와기구 | 5년 |
| 기계장치 | 10년 | 비품 | 5년 |
&cr당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr
(7) 무형자산&cr무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr&cr무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 10년 | 소프트웨어 | 5년 |
| 회원권 | 비한정 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr&cr① 연구 및 개발&cr연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr
② 후속지출&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr&cr(8) 차입원가&cr적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당하지 아니합니다.&cr&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.&cr&cr(9) 정부보조금&cr정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr
자산관련 보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 자산관련 보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.&cr
수익관련 보조금은 대응되는 비용이 없는 경우 기타수익으로 회계처리하고 있으며, 수익관련 보조금이 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 당기손익에 반영하지 않고 특정의 비용과 상계처리하고 있습니다.
(10) 비금융자산의 손상&cr고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr
(11) 리스&cr 당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.&cr
1) 당사가 리스이용자인 경우&cr당사는 단기리스와 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.&cr
① 사용권자산&cr당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 사용권자산은 다음과 같은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.&cr
| 구 분 | 리스기간 |
| 건물 | 1년 ~ 2년 |
&cr당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 한편, 당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.&cr&cr② 리스부채&cr당사는 리스개시일 현재, 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한, 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. &cr
당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.
&cr한편, 당사의 리스부채는 금융부채에 포함됩니다.&cr&cr③ 단기리스와 소액자산 리스&cr당사는 부동산 및 차량운반구 등의 리스에 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. &cr
2) 당사가 리스제공자인 경우&cr당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.
&cr금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. &cr
운용리스의 경우, 운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr(12) 비파생금융부채&cr당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.&cr
① 당기손익인식금융부채&cr금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.&cr
당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr② 기타금융부채&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr&cr③ 금융부채의 제거&cr당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr
금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr(13) 종업원급여&cr① 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr&cr② 기타장기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
③ 퇴직급여: 확정급여제도&cr보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr&cr(14) 충당부채&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다.&cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr&cr(15) 복합금융상품&cr당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채이며, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치 변동등에 따라 변동될 수 있습니다.&cr
내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.&cr&cr만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.&cr&cr(16) 외화거래&cr당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(17) 납입자본&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr
우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr&cr(18) 주식기준보상&cr 당사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 당사의 지분상품(주식선택권)을 부여하는 주식결제형 주식기준보상제도을 운영하고 있습니다. 주식선택권을 부여한 대가로 받는 종업원의 근무용역에 대한 공정가치는 보상원가로 인식하고 있습니다. 보상원가는 시장성과조건과 비가득조건을 고려하여 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 결정됩니다.
비시장성과조건은 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 가정에 포함되어있습니다. 총보상원가는 특정 가득조건이 모두 만족될 가득기간동안 인식합니다. 매 보고기간말에 비시장성과 조건을 고려하여 가득될 것으로 예상될 지분상품의 수량을측정하며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식합니다.
당사는 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행합니다. 주식선택권의 행사시에는 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액을 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식합니다.&cr
(19) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약식별→ ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤ 수행의무 이행시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr&cr1) 수행의무 식별&cr당사는 상용차용 시트를 제조, 판매하는 사업을 영위하고 있습니다.&cr당사는 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 당사의 제품이나 용역이 고객에게 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.&cr&cr2) 거래가격의 배분&cr당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 수행의무를 이행하기 위해 용역 등의 예상원가를 예측하고 여기에 적절한 이윤을 더하는 예상원가 이윤가산 접근법과 총 거래가격에서 재화,용역의 개별 판매가격을 차감하는 잔여접근법을 사용하였습니다.
&cr3) 변동대가&cr당사는 기대값과 가능성이 가장 높은 금액 중 당사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기간이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 거래가격에 포함하여 수익을 인식하였습니다.&cr&cr4) 유의적인 금융요소&cr당사는 거래가격을 산정할 때, 계약당사자들간에 합의된 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융효익이 고객이나 당사에게 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 당사가 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점간의 기간이 1년이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)을 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.&cr&cr5) 계약자산 및 계약부채&cr계약자산은 당사가 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 당사의 권리이며, 계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 당사의 의무로 정의됩니다. 당사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
(20) 금융수익과 비용&cr당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.&cr&cr- 이자수익&cr- 이자비용&cr- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익&cr- 파생상품평가손익&cr- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익&cr&cr이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.&cr&cr유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.&cr&cr이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
(21) 법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.&cr&cr① 당기법인세&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr&cr당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.&cr&cr- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음&cr- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음&cr
② 이연법인세&cr이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr
미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사 내의 종속회사들의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr&cr(22) 주당손익&cr당사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당손익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr
(23) 현금흐름표
당사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.
(24) 영업부문
당사의 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문은 주석 28에서 기술한 바와 같이 단일부문입니다.&cr&cr영업부문은 당사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 당사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.
&cr ( 25) 전기 재무제표의 계정재분류&cr당사는 당기 재무제표와의 비교가능성을 제고하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 계정재분류하였습니다. 이러한 전기 재무제표의 계정재분류 결과, 전기의 순자산가액과 당기순손익에는 영향이 없었습니다.&cr&cr
4. 범주별 금융상품 &cr(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. &cr1) 당기말&cr① 금융자산
(단위 : 원)
| 구 분 | 상각후원가측정 &cr금융자산 | 당기손익인식-공정가치&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 160,866,900 | - | - | 160,866,900 |
| 매출채권 | 1,703,376,155 | - | - | 1,703,376,155 |
| 미수금 | 491,147,721 | - | - | 491,147,721 |
| 단기대여금 | 210,000,000 | - | - | 210,000,000 |
| 미수수익 | 16,480 | - | - | 16,480 |
| 장기투자증권 | - | - | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 장기금융상품 | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 |
| 보증예치금 | 4,708,000 | - | - | 4,708,000 |
| 임차보증금 | 810,415,040 | - | - | 810,415,040 |
| 장기매출채권 | - | - | - | - |
| 장기미수금 | - | - | - | - |
| 장기대여금 | - | - | - | - |
| 합 계 | 3,382,530,296 | - | 1,000,000 | 3,383,530,296 |
&cr② 금융부채
(단위 : 원)
| 구 분 | 상각후원가측정 &cr금융부채 | 당기손익인식-공정가치측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 4,607,572,561 | - | 4,607,572,561 |
| 미지급금 | 469,348,966 | - | 469,348,966 |
| 단기차입금 | 800,000,000 | - | 800,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 1,304,000,000 | - | 1,304,000,000 |
| 유동성리스부채 | 94,530,302 | - | 94,530,302 |
| 미지급비용 | 542,894,668 | - | 542,894,668 |
| 전환사채 | 7,596,156,459 | - | 7,596,156,459 |
| 파생금융부채 | - | 4,441,664,801 | 4,441,664,801 |
| 장기차입금 | 1,956,000,000 | - | 1,956,000,000 |
| 장기리스부채 | 7,994,027 | - | 7,994,027 |
| 장기미지급금 | 127,942,149 | - | 127,942,149 |
| 합 계 | 17,506,439,132 | 4,441,664,801 | 21,948,103,933 |
&cr2) 전기말&cr① 금융자산
(단위 : 원)
| 구 분 | 상각후원가측정 &cr금융자산 | 당기손익인식-공정가치&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 3,516,030,202 | - | - | 3,516,030,202 |
| 매출채권 | 5,479,423,460 | - | - | 5,479,423,460 |
| 미수금 | 404,360,670 | - | - | 404,360,670 |
| 단기대여금 | 2,894,500,000 | - | - | 2,894,500,000 |
| 단기금융상품 | 4,000,000,000 | - | - | 4,000,000,000 |
| 미수수익 | 12,210,026 | - | - | 12,210,026 |
| 장기투자증권 | - | - | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 장기금융상품 | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 |
| 보증예치금 | 15,400,000 | - | - | 15,400,000 |
| 임차보증금 | 650,000,000 | - | - | 650,000,000 |
| 장기매출채권 | 462,423,791 | - | - | 462,423,791 |
| 장기미수금 | - | - | - | - |
| 합 계 | 17,436,348,149 | - | 1,000,000 | 17,437,348,149 |
&cr② 금융부채
(단위 : 원)
| 구 분 | 상각후원가측정 &cr금융부채 | 당기손익인식-공정가치측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 6,189,535,127 | - | 6,189,535,127 |
| 미지급금 | 774,065,458 | - | 774,065,458 |
| 유동성장기차입금 | 1,304,000,000 | - | 1,304,000,000 |
| 미지급비용 | 578,262,944 | - | 578,262,944 |
| 전환사채 | 3,674,494,585 | - | 3,674,494,585 |
| 파생금융부채 | - | 1,074,770,000 | 1,074,770,000 |
| 장기차입금 | 3,260,000,000 | - | 3,260,000,000 |
| 임대보증금 | 200,000,000 | - | 200,000,000 |
| 합 계 | 15,980,358,114 | 1,074,770,000 | 17,055,128,114 |
&cr
(2) 당기와 전기 중 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다.&cr① 당기
(단위 : 원)
| 구 분 | 상각후원가측정 &cr금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정 &cr금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 161,544,550 | - | - | - | - | 161,544,550 |
| 이자비용 | - | - | - | (1,273,215,390) | - | (1,273,215,390) |
| 리스이자비용 | - | - | - | (3,554,279) | - | (3,554,279) |
| 외환차익 | 26,486,188 | - | - | 647,492 | - | 27,133,680 |
| 외환차손 | (8,531,620) | - | - | (973,676) | - | (9,505,296) |
| 외화환산이익 | 95,588,171 | - | - | 434,611 | - | 96,022,782 |
| 외화환산손실 | (316,260,685) | - | - | (953,580) | - | (317,214,265) |
| 대손상각비 | (2,301,967,912) | - | - | - | - | (2,301,967,912) |
| 기타의대손상각비 | (2,914,421,886) | - | - | - | - | (2,914,421,886) |
| 파생금융상품평가이익 | - | - | - | - | 616,810,000 | 616,810,000 |
| 파생금융상품평가손실 | - | - | - | - | (2,180,307,920) | (2,180,307,920) |
| 합 계 | (5,257,563,194) | - | - | (1,277,614,822) | (1,563,497,920) | (8,098,675,936) |
&cr② 전기
(단위 : 원)
| 구 분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정 &cr금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 94,166,119 | - | - | - | - | 94,166,119 |
| 이자비용 | - | - | - | (299,800,402) | - | (299,800,402) |
| 외환차익 | 20,320,279 | - | - | - | - | 20,320,279 |
| 외환차손 | (11,002,197) | - | - | (8,708,103) | - | (19,710,300) |
| 외화환산이익 | 162,559,407 | - | - | 1,966,732 | - | 164,526,139 |
| 외화환산손실 | (1,577,497) | - | - | (604,158) | - | (2,181,655) |
| 대손상각비 | 131,189,955 | - | - | - | - | 131,189,955 |
| 기타의대손상각비 | (1,007,023,318) | - | - | - | - | (1,007,023,318) |
| 파생금융상품평가이익 | - | - | - | - | 16,865,000 | 16,865,000 |
| 합 계 | (611,367,252) | - | - | (307,145,931) | 16,865,000 | (901,648,183) |
&cr
(3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.&cr① 당기말
(단위 : 원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| 장기투자증권 | - | - | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 자산 계 | 1,000,000 | 1,000,000 | ||
| 부채 | ||||
| 파생금융부채 | - | 4,441,664,801 | - | 4,441,664,801 |
| 부채 계 | - | 4,441,664,801 | - | 4,441,664,801 |
&cr② 전기말
(단위 : 원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| 장기투자증권 | - | - | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 자산 계 | - | - | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 부채 | ||||
| 파생금융부채 | - | 1,074,770,000 | - | 1,074,770,000 |
| 부채 계 | - | 1,074,770,000 | - | 1,074,770,000 |
&cr공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치
수준 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 사용하여 도출되는 공정가치
&cr활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.&cr
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준 3에 포함됩니다.
&cr금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 추정한 미래예상현금흐름을 현재가치로 할인
- 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용
&cr나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.&cr
5. 현금및현금성자산 &cr당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 922,000 | 723,120 |
| 보통예금 | 159,944,900 | 3,515,307,082 |
| 합 계 | 160,866,900 | 3,516,030,202 |
6. 매출채권및기타채권(유동)&cr(1) 매출채권및기타채권(유동)은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권(유동)과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 3,486,333,898 | 5,479,423,460 |
| 미수금 | 647,767,954 | 404,360,670 |
| 단기대여금 | 210,000,000 | 2,894,500,000 |
| 매출채권및기타채권 소계 | 4,344,101,852 | 8,778,284,130 |
| 대손충당금(매출채권) | (1,782,957,743) | - |
| 대손충당금(미수금) | (156,620,233) | - |
| 대손충당금 소계 | (1,939,577,976) | - |
| 매출채권및기타채권(순액) | 2,404,523,876 | 8,778,284,130 |
&cr
(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | - | 3,109,580,801 |
| 대손상각비 | 1,790,494,823 | (131,189,955) |
| 기타의대손상각비 | 257,131,663 | - |
| 장기매출채권으로 대체 | - | (1,943,101,903) |
| 장기미수금으로 대체 | - | (1,033,773,107) |
| 대손충당금 상계 | - | (1,515,836) |
| 제각 | (108,048,510) | - |
| 기말금액 | 1,939,577,976 | - |
&cr당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 과거 대손경험율을적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr&cr(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 채권잔액(손상전) | 손상된 금액 | 채권잔액(손상전) | 손상된 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월미만 | 2,111,222,292 | 189,837,901 | 3,115,011,067 | - |
| 3개월초과~6개월미만 | 522,884,651 | 315,886,400 | 357,018,926 | - |
| 6개월초과~1년미만 | 483,193,997 | 362,536,924 | 308,428,141 | - |
| 1년초과 | 1,226,800,912 | 1,071,316,751 | 4,997,825,996 | - |
| 합 계 | 4,344,101,852 | 1,939,577,976 | 8,778,284,130 | - |
&cr
7. 기타금융자산 &cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 단기금융상품 | - | 4,000,000,000 |
| 미수수익 | 16,480 | 12,210,026 |
| 유동자산 소계 | 16,480 | 4,012,210,026 |
| 비유동 | ||
| 장기투자증권 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 장기금융상품(*) | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 보증예치금 | 4,708,000 | 15,400,000 |
| 임차보증금 | 830,000,000 | 650,000,000 |
| 현재가치할인차금 | (19,584,960) | - |
| 비유동자산 소계 | 818,123,040 | 668,400,000 |
| 합 계 | 818,139,520 | 4,680,610,026 |
&cr(*) 당기말과 전기말 현재 장기금융상품 2백만원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.&cr
(2) 당기말과 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 한국자동차공업협회 출자금 | 1,000,000 | 1,000,000 |
8. 기타유동자산&cr당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 1,678,746,500 | 345,664,091 |
| 선급비용 | 83,327,744 | 106,083,250 |
| 합 계 | 1,762,074,244 | 451,747,341 |
&cr&cr9. 재고자산&cr당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr(1) 당기말
(단위 : 원)
| 구 분 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 제품 | 375,565,176 | (25,757,363) | 349,807,813 |
| 원재료 | 1,684,194,610 | - | 1,684,194,610 |
| 재공품 | 129,362,012 | - | 129,362,012 |
| 합 계 | 2,189,121,798 | (25,757,363) | 2,163,364,435 |
&cr(2) 전기말
(단위 : 원)
| 구 분 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 제품 | 379,776,599 | - | 379,776,599 |
| 원재료 | 2,171,849,639 | - | 2,171,849,639 |
| 재공품 | 126,364,083 | - | 126,364,083 |
| 합 계 | 2,677,990,321 | - | 2,677,990,321 |
&cr
10. 종속기업투자&cr(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자에 대한 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
(단위 : 원)
| 회사명 | 주된 사업장 | 결산일 | 지분율 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사천이원기차좌의유한공사 | 중국 | 12월 31일 | 100% | 4,759,340,672 | (1,228,579,435) | - |
| Ewon Automotive Seat System Ltd. | 터키 | 12월 31일 | 100% | 3,155,250,000 | (4,123,648,848) | - |
| 합 계 | 7,914,590,672 | (5,352,228,283) | - |
&cr② 전기말
(단위 : 원)
| 회사명 | 주된 사업장 | 결산일 | 지분율 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사천이원기차좌의유한공사 | 중국 | 12월 31일 | 100% | 4,759,340,672 | 1,061,439,674 | - |
| Ewon Automotive Seat System Ltd. | 터키 | 12월 31일 | 100% | 3,155,250,000 | (2,958,599,917) | - |
| 합 계 | 7,914,590,672 | (1,897,160,243) | - |
&cr(2) 당기와 전기 중 종속기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
(단위 : 원)
| 회사명 | 기초 | 취득(처분) | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기타증감 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사천이원기차좌의유한공사 | - | - | (2,350,565) | 2,350,565 | - | - |
| Ewon Automotive Seat System Ltd. | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | (2,350,565) | 2,350,565 | - | - |
&cr② 전기
(단위 : 원)
| 회사명 | 기초 | 취득(처분) | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기타증감 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사천이원기차좌의유한공사 | - | - | (22,306,475) | 22,306,475 | - | - |
| Ewon Automotive Seat System Ltd. | - | - | (248,898,186) | 248,898,186 | - | - |
| 합 계 | - | - | (271,204,661) | 271,204,661 | - | - |
(3) 당기와 전기의 종속기업 요약재무제표는 다음과 같습니다.&cr① 당기
(단위 : 원)
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사천이원기차좌의유한공사 | 4,478,598,472 | 5,707,177,907 | (1,228,579,435) | 3,451,779,644 | (2,292,369,674) |
| Ewon Automotive Seat System Ltd. | 413,813,967 | 4,537,462,815 | (4,123,648,848) | - | (1,065,763,939) |
| 합 계 | 4,892,412,439 | 10,244,640,722 | (5,352,228,283) | 3,451,779,644 | (3,358,133,613) |
&cr② 전기
(단위 : 원)
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사천이원기차좌의유한공사 | 6,379,538,166 | 5,318,098,492 | 1,061,439,674 | 2,152,508,706 | (93,322,100) |
| Ewon Automotive Seat System Ltd. | 638,252,459 | 3,596,852,376 | (2,958,599,917) | 1,365,145,280 | (279,530,337) |
| 합 계 | 7,017,790,625 | 8,914,950,868 | (1,897,160,243) | 3,517,653,986 | (372,852,437) |
&cr(4) 지분법적용 중단&cr당기말 현재 사천이원기차좌의유한공사와 Ewon Autimotive Seat system Ltd.의 누적손실 등이 투자지분을 각각 초과함에 따라 지분법적용을 중단하였습니다.&cr&cr(5) 당기와 전기 중 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 회사명 | 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미반영지분법손실 | 미반영지분법자본변동 | 계 | 미반영지분법손실 | 미반영지분법자본변동 | 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사천이원기차좌의유한공사 | 기초금액 | (71,015,625) | - | (71,015,625) | - | - | - |
| 손상차손 | 1,132,455,299 | - | 1,132,455,299 | - | - | - | |
| 당기증감 | (2,290,019,109) | - | (2,290,019,109) | (71,015,625) | - | (71,015,625) | |
| 기말금액 | (1,228,579,435) | - | (1,228,579,435) | (71,015,625) | - | (71,015,625) | |
| Ewon Automotive Seat System Ltd. | 기초금액 | (2,958,599,917) | - | (2,958,599,917) | (2,976,875,010) | - | (2,976,875,010) |
| 당기증감 | (1,065,763,939) | 861,925,725 | (203,838,214) | 18,275,093 | - | 18,275,093 | |
| 기타 | (961,210,717) | - | (961,210,717) | - | - | - | |
| 기말금액 | (4,985,574,573) | 861,925,725 | (4,123,648,848) | (2,958,599,917) | - | (2,958,599,917) |
(6) 당기말과 전기말 현재 피투자회사의 순자산에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
(단위 : 원)
| 회사명 | 기말 순자산(A) | 지분율(B) | 피투자회사 순자산&cr비례지분액(A Х B) | (-)손상차손누계액 | (+)미반영 지분법변동액 | 기말 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사천이원기차좌의유한공사 | (1,228,579,435) | 100% | (1,228,579,435) | - | 1,228,579,435 | - |
| Ewon Automotive Seat System Ltd. | (4,123,648,848) | 100% | (4,123,648,848) | - | 4,123,648,848 | - |
| 합 계 | (5,352,228,283) | (5,352,228,283) | - | 5,352,228,283 | - |
&cr② 전기말
(단위 : 원)
| 회사명 | 기말 순자산(A) | 지분율(B) | 피투자회사 순자산&cr비례지분액(A Х B) | (-)손상차손누계액 | (+)미반영 지분법변동액 | 기말 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사천이원기차좌의유한공사 | 1,061,439,674 | 100% | 1,061,439,674 | (1,132,455,299) | 71,015,625 | - |
| Ewon Automotive Seat System Ltd. | (2,958,599,917) | 100% | (2,958,599,917) | - | 2,958,599,917 | - |
| 합 계 | (1,897,160,243) | (1,897,160,243) | (1,132,455,299) | 3,029,615,542 | - |
&cr&cr11. 관계기업투자 &cr(1) 당기말 현재 관계기업투자에 대한 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 회사명 | 결산일 | 지분율 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜이노베이션 | 12월 31일 | 29.41% | 2,500,000,000 | 335,633,969 | 2,045,373,362 |
| 이니셜1호투자조합(*) | 12월 31일 | 21.30% | 12,777,036,195 | 6,046,175,492 | 7,574,463,141 |
| 합 계 | 15,277,036,195 | 6,381,809,461 | 9,619,836,503 |
&cr(*) 당기 중 조합명칭이 비트갤럭시아1호투자조합에서 이니셜1호투자조합으로 변경되었습니다.&cr&cr(2) 당기 중 관계기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜이노베이션 | - | 2,500,000,000 | - | (607,274,818) | 152,648,180 | - | 2,045,373,362 |
| 이니셜1호투자조합(*) | - | 30,000,000,345 | (17,222,964,150) | 1,380,136,649 | 403,383,859 | (6,986,093,562) | 7,574,463,141 |
| 합 계 | - | 32,500,000,345 | (17,222,964,150) | 772,861,831 | 556,032,039 | (6,986,093,562) | 9,619,836,503 |
&cr (*) 당사는 당기 중 김재욱외 1인으로부터 이니셜1호투자조합(구, 비트갤럭시아1호 투자조합)(이하 "해당 조합") 지분 50%(해당 조합의 총 1,498좌 중 749좌)를 30,000백만원에 인수하였습니다. 당사는 인수잔금지급일인 2020년 8월 19일에 해당 조합 지분 430좌를 (주)이니셜에 17,223백만원에 처분함에 따라, 당기말 현재 해당 조합에 대한 지분 21.3%(319좌)를 보유하고 있습니다.&cr &cr 당사는 주석 39에서 기술하고 있는 바와 같이 보고기간종료일 이후 이니셜1호투자조합의 탈퇴 및 현물배당을 해당 조합에 요청하여, 해당 조합에 대한 당사 지분에 해당되는 코스닥 상장사 (주)비덴트 주식 774,727주와 (주)버킷스튜디오 주식 1,588,106주를 각각 취득하였습니다.&cr한편, 이니셜1호투자조합 탈퇴 시 해당 조합이 차입하고 있는 차입금 11,000백만원 관련 원리금에 대한 당사의 부담액 2,403백만원은 당사의 보유예금으로 해당 조합에게 지급하였습니다. &cr&cr당사는 상기 해당 조합 탈퇴 효과를 반영하여 이니셜1호투자조합에 대한 관계기업투자 지분법장부금액과 (주)비덴트 및 (주)비킷스튜디오 주식취득평가액에서 당사의 해당 조합 차입금 부담액을 차감한 7,574백만원과의 차이액 6,986백만원을 당기 중 관계기업투자손상차손으로 인식하였습니다.&cr &cr(3) 당기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액(*) | 당기순손익(*) |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜이노베이션 | 6,055,811,610 | 4,914,587,642 | 1,141,223,968 | - | (2,064,858,274) |
| 이니셜1호투자조합 | 39,393,880,651 | 11,008,080,222 | 28,385,800,429 | 6,479,514,782 | 6,479,514,782 |
&cr(*) (주)이노베이션과 이니셜1호투자조합 주식을 각각 당기 1분기말과 3분기말에 취득함에 따라 매출액과 당기순손익은 취득시기 이후의 기간에 발생한 금액으로 산정하였습니다.&cr
(4) 당기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 회사명 | 기말 순자산(A) | 지분율(B) | 피투자회사 순자산&cr비례지분액(A ХB) | 영업권 | 기말 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜이노베이션 | 1,141,223,968 | 29.41% | 335,633,969 | 1,709,739,393 | 2,045,373,362 |
| 이니셜1호투자조합 | 28,385,800,429 | 21.30% | 6,046,175,492 | 1,528,287,649 | 7,574,463,141 |
&cr&cr12. 매출채권및기타채권(비유동)&cr(1) 매출채권및기타채권(비유동)은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권(비유동)과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기매출채권 | 3,381,407,946 | 3,332,358,648 |
| 장기미수금 | 1,051,253,694 | 1,113,963,471 |
| 장기대여금 | 2,720,000,000 | - |
| 매출채권및기타채권 소계 | 7,152,661,640 | 4,446,322,119 |
| 대손충당금(장기매출채권) | (3,381,407,946) | (2,869,934,857) |
| 대손충당금(장기미수금) | (1,051,253,694) | (1,113,963,471) |
| 대손충당금(장기대여금) | (2,720,000,000) | - |
| 대손충당금 소계 | (7,152,661,640) | (3,983,898,328) |
| 매출채권및기타채권(순액) | - | 462,423,791 |
(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 3,983,898,328 | - |
| 대손상각비 | 511,473,089 | - |
| 기타의대손상각비 | 2,657,290,223 | 1,007,023,318 |
| 매출채권에서 대체 | - | 1,943,101,903 |
| 미수금에서 대체 | - | 1,033,773,107 |
| 기말금액 | 7,152,661,640 | 3,983,898,328 |
&cr&cr13. 유형자산 &cr(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr① 당기
(단위 : 원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초취득금액 | 2,617,891,776 | 6,948,490,967 | 79,662,297 | 5,296,308,516 | 349,092,109 | 5,983,831,380 | 1,203,020,556 | 10,400,000 | 22,488,697,601 |
| 기초상각누계액 | - | (428,451,509) | (22,129,098) | (2,796,981,764) | (190,321,064) | (3,770,048,976) | (1,111,258,066) | - | (8,319,190,477) |
| 기초정부보조금 | - | - | - | (36,838,186) | - | (34,931,720) | (215,153) | - | (71,985,059) |
| 기초장부가액 | 2,617,891,776 | 6,520,039,458 | 57,533,199 | 2,462,488,566 | 158,771,045 | 2,178,850,684 | 91,547,337 | 10,400,000 | 14,097,522,065 |
| 취득금액 | - | 48,716,669 | - | 150,576,637 | - | 280,780,000 | 54,157,667 | 995,400,000 | 1,529,630,973 |
| 처분금액 | - | (412,453,570) | - | - | - | - | - | - | (412,453,570) |
| 감가상각비 | - | (171,358,202) | (15,932,459) | (405,079,432) | (44,060,750) | (699,336,443) | (33,258,813) | - | (1,369,026,099) |
| 타계정대체 | - | 875,000,000 | - | 130,800,000 | - | - | - | (1,005,800,000) | - |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타증감 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말취득금액 | 2,617,891,776 | 7,349,407,550 | 79,662,297 | 5,577,685,153 | 349,092,109 | 6,264,611,380 | 1,263,504,467 | - | 23,501,854,732 |
| 기말상각누계액 | - | (489,463,195) | (38,061,557) | (3,200,413,734) | (234,381,814) | (4,489,555,430) | (1,150,991,054) | - | (9,602,866,784) |
| 기말정부보조금 | - | - | - | (38,485,648) | - | (14,761,709) | (67,222) | - | (53,314,579) |
| 기말장부가액 | 2,617,891,776 | 6,859,944,355 | 41,600,740 | 2,338,785,771 | 114,710,295 | 1,760,294,241 | 112,446,191 | - | 13,845,673,369 |
② 전기
(단위 : 원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초취득금액 | 2,617,891,776 | 6,860,982,213 | 61,962,297 | 4,789,786,516 | 331,756,413 | 4,904,171,380 | 1,187,532,101 | 10,703,300 | 20,764,785,996 |
| 기초상각누계액 | - | (277,355,931) | (8,261,639) | (2,413,156,161) | (249,703,045) | (3,152,142,858) | (1,118,340,303) | - | (7,218,959,937) |
| 기초정부보조금 | - | - | - | (33,801,456) | - | (11,701,712) | (9,110,426) | - | (54,613,594) |
| 기초장부가액 | 2,617,891,776 | 6,583,626,282 | 53,700,658 | 2,342,828,899 | 82,053,368 | 1,740,326,810 | 60,081,372 | 10,703,300 | 13,491,212,465 |
| 취득금액 | - | 257,972,860 | 17,700,000 | 571,100,000 | 120,455,170 | 1,076,010,000 | 52,298,455 | 53,500,000 | 2,149,036,485 |
| 처분금액 | - | (149,156,101) | - | (6,000) | (2,000) | (1,648,310) | (3,000) | - | (150,815,411) |
| 감가상각비 | - | (172,403,583) | (13,867,459) | (442,944,333) | (43,735,493) | (640,637,816) | (20,584,945) | - | (1,334,173,629) |
| 타계정대체 | - | - | - | 500,000 | - | 53,000,000 | - | (53,500,000) | - |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타증감 | - | - | - | (8,990,000) | - | (48,200,000) | (244,545) | (303,300) | (57,737,845) |
| 기말취득금액 | 2,617,891,776 | 6,948,490,967 | 79,662,297 | 5,296,308,516 | 349,092,109 | 5,983,831,380 | 1,203,020,556 | 10,400,000 | 22,488,697,601 |
| 기말상각누계액 | - | (428,451,509) | (22,129,098) | (2,796,981,764) | (190,321,064) | (3,770,048,976) | (1,111,258,066) | - | (8,319,190,477) |
| 기말정부보조금 | - | - | - | (36,838,186) | - | (34,931,720) | (215,153) | - | (71,985,059) |
| 기말장부가액 | 2,617,891,776 | 6,520,039,458 | 57,533,199 | 2,462,488,566 | 158,771,045 | 2,178,850,684 | 91,547,337 | 10,400,000 | 14,097,522,065 |
&cr(2) 당기와 전기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 42,281,351 | 28,603,220 |
| 제조경비 | 1,288,790,136 | 1,244,008,993 |
| 경상연구개발비 | 37,954,612 | 61,561,416 |
| 합 계 | 1,369,026,099 | 1,334,173,629 |
&cr(3) 당기말 현재 당사의 토지, 건물 및 기계장치는 금융회사 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석18, 36 참조) &cr&cr(4) 당사는 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있습니다. 당기말 현재 토지의 재평가관련 재평가잉여금은 없습니다.&cr&cr(5) 당기말 현재 당사는 차량운반구에 대하여 현대해상화재보험㈜에 종합보험을 가입하고 있습니다. &cr
14. 무형자산&cr(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
(단위 : 원)
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권(*) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 68,815,382 | 77,860,571 | 150,384,000 | 297,059,953 |
| 기초상각누계액 | (65,185,083) | (35,175,031) | - | (100,360,114) |
| 기초손상차손누계액 | - | - | - | - |
| 기초장부가액 | 3,630,299 | 42,685,540 | 150,384,000 | 196,699,839 |
| 증가금액 | - | 11,500,000 | - | 11,500,000 |
| 상각액 | (1,694,160) | (17,192,947) | - | (18,887,107) |
| 처분금액 | - | - | (150,384,000) | (150,384,000) |
| 손상금액 | - | - | - | - |
| 기타증감액 | - | - | - | - |
| 기말장부금액 | 1,936,139 | 36,992,593 | - | 38,928,732 |
&cr② 전기
(단위 : 원)
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권(*) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 68,815,382 | 55,070,000 | 150,384,000 | 274,269,382 |
| 기초상각누계액 | (63,490,923) | (23,106,666) | - | (86,597,589) |
| 기초손상차손누계액 | - | - | - | - |
| 기초장부가액 | 5,324,459 | 31,963,334 | 150,384,000 | 187,671,793 |
| 증가금액 | - | 22,790,571 | - | 22,790,571 |
| 상각/처분금액 | (1,694,160) | (12,068,365) | - | (13,762,525) |
| 손상금액 | - | - | - | - |
| 기타증감액 | - | - | - | - |
| 기말장부금액 | 3,630,299 | 42,685,540 | 150,384,000 | 196,699,839 |
&cr(*) 회원권은 내용연수가 비한정이기 때문에 상각을 하지 아니합니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 17,475,317 | 12,068,365 |
| 경상연구개발비 | 1,411,790 | 1,694,160 |
| 합 계 | 18,887,107 | 13,762,525 |
&cr
15. 리스&cr(1) 당기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 과 목 | 구 분 | 당기말 |
|---|---|---|
| 건물 | 취득금액 | 215,773,608 |
| 감가상각누계액 | (101,119,133) | |
| 장부금액 | 114,654,475 |
&cr(2) 당기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 과 목 | 구 분 | 당기 |
|---|---|---|
| 건물 | 기초장부금액 | - |
| 증가 | 215,773,608 | |
| 감소 | - | |
| 감가상각 | (101,119,133) | |
| 기말장부금액 | 114,654,475 |
&cr
(3) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 기초장부금액 | - |
| 증가 | 175,970,050 |
| 이자비용 | 3,554,279 |
| 감소 | - |
| 지급 | (77,000,000) |
| 기말장부금액 | 102,524,329 |
| 유동성 대체 | (94,530,302) |
| 장기리스부채 잔액 | 7,994,027 |
&cr당사는 2020년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 할인하였습니다. 적용된 가중평균증분차입이자율은 2.73%입니다.&cr&cr(4) 당기 중 리스부채로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 리스부채에서 발생한 현금유출 | 77,000,000 |
| 단기리스 관련 비용 | - |
| 소액자산 리스 관련 비용 | - |
| 리스자산부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 | - |
| 총현금유출액 | 77,000,000 |
&cr
16. 매입채무및기타채무(유동) &cr당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무(유동)의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 4,607,572,561 | 6,189,535,127 |
| 미지급금 | 469,348,966 | 774,065,458 |
| 합 계 | 5,076,921,527 | 6,963,600,585 |
&cr
17. 기타유동부채&cr당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 41,573,136 | 16,863,896 |
| 미지급비용 | 542,894,668 | 578,262,944 |
| 선수금 | 379,840,000 | 166,210,000 |
| 당기법인세부채 | 6,640,767 | 10,657,385 |
| 합 계 | 970,948,571 | 771,994,225 |
&cr&cr18. 차입금&cr(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 차입처 | 내역 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| KEB하나은행 | 운전자금 | 2.57% | 500,000,000 | - |
| 대표이사 | 기타차입금 | 2.00% | 300,000,000 | - |
| 합 계 | 800,000,000 | - |
&cr
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 차입처 | 내역 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| KEB하나은행 | 시설자금 | 1.85% | 3,260,000,000 | 4,564,000,000 |
| 차감: 유동성장기차입금 | (1,304,000,000) | (1,304,000,000) | ||
| 장기차입금 | 1,956,000,000 | 3,260,000,000 |
&cr(3) 상기 차입금 및 약정사항등과 관련하여 당기말 현재 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석36 참조) &cr&cr(4) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 상환기간 | 장기차입금 |
|---|---|
| 2021년 | 1,304,000,000 |
| 2022년 | 1,304,000,000 |
| 2023년 | 652,000,000 |
| 합 계 | 3,260,000,000 |
19. 전환사채&cr(1) 당사가 발행한 전환사채의 발행사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 | ||
|---|---|---|---|
| 사채의 명칭 | 제1회 무기명식 이권부 무보증 전환사채(*1) | 제2회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 | |
| 발행일 | 2019년 11월 18일 | 2020년 02월 25일 | |
| 만기일 | 2022년 11월 18일 | 2023년 02월 25일 | |
| 액면금액 | 5,000,000,000원 | 9,295,239,300원 | |
| 발행가액 | 5,000,000,000원 | 9,295,239,300원 | |
| 표면이자율 | 연리 2.00% | 연리 2.00% | |
| 보장수익률 | 분기단위 연복리 2.00% | 분기단위 연복리 2.00% | |
| 전환권 | 전환청구기간 | 2020년 11월 18일 ~ 2022년 11월 17일 | 2021년 2월 25일 ~ 2023년 2월 24일 |
| 전환가격조정 | 사채권자가 전환을 청구하기 전에 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 전환가격을 조정한다. | 가. 전환 청구를 하기 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 신주인수권부사채 또는 전환사채를 발행하거나, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본 전입을 함으로 신주를 발행하는 경우&cr 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우&cr 다. 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing) | |
| 발행할 주식 | 이원컴포텍 주식회사 기명식 보통주 | 이원컴포텍 주식회사 기명식 보통주 | |
| 전환가액 | 3,490 원 | 13,352 원(*2) | |
| 전환가능주식수 | 1,432,664 주 | 696,168 주(*2) | |
| 조기상환청구권&cr(풋옵션) | 조기상환청구기간 | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 2020년 11월 18일 및 그 이후 도래하는 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 2021년 2월 25일 및 그 이후 도래하는 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 조기상환청구금액 | 권면금액의 100%이며, 연 복리 2.0%의 보장이율을 적용한 금액으로 한다. | 권면금액의 100%이며, 연 복리 2.0%의 보장이율을 적용한 금액으로 한다. | |
| 매도청구권(콜옵션) | 발행회사는 사채발행후 1년이 되는 날로부터 6개월 동안(2020년 5월 31일부터 2020년 11월 30일까지) 본 사채 권면총액 50%에 해당하는 금액의 한도 내에서 발행회사에게 상환하거나, 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음 | - |
&cr(*1) 제1회 전환사채는 2020년 12월 1일자로 전환권이 행사됨에 따라 전액 자본으로 전환(전환가액 3,490원 및 전환된 보통주식수 1,432,664주) 되었습니다. &cr&cr (*2) 제2회 전환사채의 전환가액은 전환사채 발행 이후 시가하락으로 인해 당기말 현재 전환가액은 5,672원으로 조정되었으며, 이에 따른 전환가능주식수는 1,638,793주로 조정되었습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 제1회 및 제2회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 제1회 전환사채(*1) | 제2회 전환사채(*2) | 합 계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행일 | 당기말 | 전기말 | 발행일 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행가액 | 5,000,000,000 | 9,295,239,300 | ||||||
| 전환사채의 장부가액 | 3,630,150,000 | - | 3,674,494,585 | 7,033,882,418 | 7,596,156,459 | - | 7,596,156,459 | 3,674,494,585 |
| 파생상품부채 | 1,091,635,000 | - | 1,074,770,000 | 2,261,356,882 | 4,441,664,801 | - | 4,441,664,801 | 1,074,770,000 |
| 전환권대가 | 278,215,000 | - | 278,215,000 | - | - | - | - | 278,215,000 |
&cr(*1) 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 전환권 및 조기상환청구권 가치로 구성되어 있습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권은 자본요소로 분류하고, 조기상환청구권은 분리조건을 충족하므로 파생금융부채로 분류하였습니다. &cr&cr(*2) 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 전환권 및 조기상환청구권 가치로 구성되어 있습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권과 조기상환청구권은 분리조건을 충족하므로 파생금융부채로 분류하였습니다.&cr &cr&cr20. 기타금융부채(비유동)&cr당기말과 전기말 현재 기타금융부채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 임대보증금 | - | 200,000,000 |
| 장기미지급금 | 127,942,149 | - |
| 합 계 | 127,942,149 | 200,000,000 |
&cr&cr
21. 종업원급여&cr(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 2,060,792,387 | 1,932,702,650 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (251,742,914) | (296,439,132) |
| 확정급여부채 금액 | 1,809,049,473 | 1,636,263,518 |
(2) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 354,251,075 | 304,486,785 |
| 이자비용 | 61,290,360 | 54,251,651 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (7,944,569) | (8,794,828) |
| 순확정급여의 재측정요소 | (52,456,726) | 30,785,184 |
| 합 계 | 355,140,140 | 380,728,792 |
&cr(3) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 중 퇴직급여 | 49,283,001 | 34,272,482 |
| 제조경비 중 퇴직급여 | 293,108,146 | 232,675,943 |
| 제조경비 중 경상연구개발비 | 65,205,719 | 82,995,183 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (52,456,726) | 30,785,184 |
| 합 계 | 355,140,140 | 380,728,792 |
&cr(4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 확정급여채무의 현재가치 | 1,932,702,650 | 1,619,330,637 |
| 당기근무원가 | 354,251,075 | 304,486,785 |
| 이자비용 | 61,290,360 | 54,251,651 |
| 확정급여채무의 재측정요소 | (58,233,416) | 25,385,981 |
| 퇴직급여 지급액 | (229,218,282) | (70,752,404) |
| 기말 확정급여채무의 현재가치 | 2,060,792,387 | 1,932,702,650 |
(5) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 사외적립자산의 공정가치 | 296,439,132 | 311,873,335 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 7,944,569 | 8,794,828 |
| 납입액 | - | - |
| 퇴직급여 지급액 | (46,864,097) | (18,829,828) |
| 사외적립자산의 재측정요소 | (5,776,690) | (5,399,203) |
| 기말 사외적립자산의 공정가치 | 251,742,914 | 296,439,132 |
&cr(6) 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.70% | 2.68% |
| 사외적립자산의 기대수익율 | 2.68% | 2.68% |
| 미래임금상승율 | 7.50% | 7.82% |
&cr&cr
22. 기타비유동부채&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 판매보증충당부채 | 71,975,730 | 172,733,084 |
(2) 당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 172,733,084 | 187,299,549 |
| 증가 | 405,141,446 | 111,701,611 |
| 감소 | (505,898,800) | (126,268,076) |
| 기말금액 | 71,975,730 | 172,733,084 |
&cr&cr23. 정부보조금&cr(1) 당기 중 정부보조금의 수령 내역과 회계처리는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 배부처 | 당기 | 회계처리 |
|---|---|---|---|
| 첨단과학산업단지 이전투자보상금 등 | 정읍시청 등 | 1,177,559,000 | 수익 인식 |
| 국책과제(차량용 전동식 스위블시트 모듈개발) | 한국산업기술평가관리원 | 264,795,213 | 비용 상계 |
&cr
(2) 당기 중 당사의 자산취득관련 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 기계장치 | 공구와기구 | 비품 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액(보조금 사용액) | 기초취득가액 | 59,532,700 | 124,850,000 | 45,699,091 | 230,081,791 |
| 당기증가 | - | - | - | - | |
| 감소(매각) | - | - | - | - | |
| 기말취득가액 | 59,532,700 | 124,850,000 | 45,699,091 | 230,081,791 | |
| 감가상각비 상계누계액 | 기초상계누계액 | 22,694,514 | 89,918,280 | 45,483,938 | 158,096,732 |
| 당기상계액 | 5,953,248 | 24,969,960 | 6,259,022 | 37,182,230 | |
| 기타증감 | (7,600,710) | (4,799,949) | (6,111,091) | (18,511,750) | |
| 감소(매각) | - | - | - | - | |
| 기말상계누계액 | 21,047,052 | 110,088,291 | 45,631,869 | 176,767,212 | |
| 상계후 정부보조금 잔액 | 38,485,648 | 14,761,709 | 67,222 | 53,314,579 |
&cr
24. 자본금 &cr(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 발행주식수 | 18,599,180주 | 17,047,866주 |
| 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 자본금 | 9,299,590,000원 | 8,523,933,000원 |
&cr(2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 발행주식수 | 17,047,866 | 14,247,866 |
| 유상증자 | 118,650 | 2,800,000 |
| 전환사채의 자본 전환(*) | 1,432,664 | - |
| 기말 발행주식수 | 18,599,180 | 17,047,866 |
&cr (*) 제1회 전환사채 전부가 전환권 행사됨에 따라 1,432,664주가 증가하였습니다.(주석 19 참조)
25. 자본잉여금 &cr당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 15,800,723,928 | 10,797,085,568 |
| 전환권대가 | - | 278,215,000 |
| 합 계 | 15,800,723,928 | 11,075,300,568 |
&cr&cr26. 기타포괄손익누계액&cr당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분법자본변동 | 2,332,888,835 | 1,774,506,231 |
&cr&cr27. 결손금 &cr(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*1) | 116,830,547 | 116,830,547 |
| 임의적립금(*2) | 13,640,049 | 13,640,049 |
| 미처리결손금 | (20,148,894,018) | (3,855,467,068) |
| 합 계 | (20,018,423,422) | (3,724,996,472) |
&cr(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr&cr(*2) 당사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.
&cr(2) 당기와 전기 중 결손금 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 법정적립금 | 임의적립금 | 미처리결손금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2019년 1월 1일 | 116,830,547 | 13,640,049 | (5,296,154,572) | (5,165,683,976) |
| 당기순이익 | - | - | 1,464,699,947 | 1,464,699,947 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | (24,012,443) | (24,012,443) |
| 2019년 12월 31일 | 116,830,547 | 13,640,049 | (3,855,467,068) | (3,724,996,472) |
| 2020년 1월 1일 | 116,830,547 | 13,640,049 | (3,855,467,068) | (3,724,996,472) |
| 당기순손실 | - | - | (16,334,343,190) | (16,334,343,190) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | 40,916,240 | 40,916,240 |
| 2020년 12월 31일 | 116,830,547 | 13,640,049 | (20,148,894,018) | (20,018,423,422) |
&cr(3) 결손금처리계산서&cr당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 처리예정일&cr2021년 3월 30일 | 처리확정일&cr 2020년 3월 30일 | |||
| Ⅰ. 미처리결손금 | (20,148,894,018) | (3,855,467,068) | ||
| 전기이월미처리결손금 | (3,855,467,068) | (5,296,154,572) | ||
| 당기순이익(손실) | (16,334,343,190) | 1,464,699,947 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 40,916,240 | (24,012,443) | ||
| Ⅱ. 결손금 처리액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | (20,148,894,018) | (3,855,467,068) |
&cr
28. 영업부문 &cr(1) 당사의 매출액은 재화의 판매등으로 구성되어 있으며, 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다. &cr&cr당기와 전기 중 기업전체 수준에서의 매출액 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출 | 31,916,807,486 | 46,260,816,173 |
| 금형매출 | 764,630,000 | - |
| 용역매출 | - | 49,676,080 |
| 합 계 | 32,681,437,486 | 46,310,492,253 |
&cr(2) 지역별 매출에 대한 정보
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국내매출 | 27,408,047,428 | 32,598,848,133 |
| 수출매출 | 5,273,390,058 | 13,711,644,120 |
| 합 계 | 32,681,437,486 | 46,310,492,253 |
&cr(3) 매출의 집중도&cr당사의 영업활동은 H사와의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 당기와 전기 중 H사에 대한 매출은 총매출의 75.8% 및 70.1%입 니다.&cr&cr
29. 비용의 성격별 분류 &cr당기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. &cr(1) 당기
(단위 : 원)
| 구 분 | 판매비와관리비 | 제조(매출)원가 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | - | 1,213,494 | 1,213,494 |
| 원재료의 사용액 | - | 24,188,757,522 | 24,188,757,522 |
| 종업원급여 | 1,364,387,471 | 1,609,725,029 | 2,974,112,500 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 160,875,801 | 1,328,156,538 | 1,489,032,339 |
| 기타비용 | 3,587,877,960 | 4,994,864,300 | 8,582,742,260 |
| 합 계 | 5,113,141,232 | 32,122,716,883 | 37,235,858,115 |
&cr(2) 전기
(단위 : 원)
| 구 분 | 판매비와관리비 | 제조(매출)원가 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | - | 485,734,705 | 485,734,705 |
| 원재료의 사용액 | - | 34,930,549,418 | 34,930,549,418 |
| 종업원급여 | 433,774,812 | 2,015,763,916 | 2,449,538,728 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 40,671,585 | 1,244,008,993 | 1,284,680,578 |
| 기타비용 | 1,495,705,118 | 4,328,689,667 | 5,824,394,785 |
| 합 계 | 1,970,151,515 | 43,004,746,699 | 44,974,898,214 |
&cr&cr
30. 판매비와관리비 &cr당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 807,376,765 | 399,502,330 |
| 퇴직급여 | 49,283,001 | 34,272,482 |
| 복리후생비 | 125,233,654 | 102,832,604 |
| 여비교통비 | 21,452,716 | 19,398,336 |
| 접대비 | 16,366,333 | 29,857,044 |
| 통신비 | 6,217,421 | 5,135,758 |
| 수도광열비 | 3,200,710 | 4,743,780 |
| 전력비 | 16,362,905 | 27,209,730 |
| 세금과공과금 | 43,700,910 | 33,692,493 |
| 감가상각비 | 143,400,484 | 28,603,220 |
| 지급임차료 | 11,441,820 | 14,323,277 |
| 수선비 | 2,000,000 | 10,124,000 |
| 보험료 | 6,759,917 | 4,447,934 |
| 차량유지비 | 24,744,983 | 19,628,074 |
| 운반비 | 482,038,162 | 819,126,196 |
| 교육훈련비 | - | 570,000 |
| 도서인쇄비 | 353,000 | 1,055,738 |
| 소모품비 | 18,267,261 | 12,504,600 |
| 지급수수료 | 610,356,515 | 410,543,898 |
| 무형자산상각비 | 17,475,317 | 12,068,365 |
| 대손상각비 | 2,301,967,912 | (131,189,955) |
| 판매보증비 | 405,141,446 | 111,701,611 |
| 합 계 | 5,113,141,232 | 1,970,151,515 |
&cr&cr31. 기타수익 및 기타비용&cr당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 기타수익 | 수입임대료 | - | 350,000 |
| 외환차익 | 27,133,680 | 20,320,279 | |
| 외화환산이익 | 96,022,782 | 164,526,139 | |
| 유형자산처분이익 | 102,246,430 | 33,217,044 | |
| 부산물매각이익 | 712,100 | 1,372,800 | |
| 투자보상금수익 | 1,177,559,000 | - | |
| 기타영업외수익 | 14,800,000 | 770,801,106 | |
| 매각설비이익 | - | 11,204,498 | |
| 잡이익 | 189,104,869 | 17,612,197 | |
| 합 계 | 1,607,578,861 | 1,019,404,063 | |
| 기타비용 | 외환차손 | 9,505,296 | 19,710,300 |
| 외화환산손실 | 317,214,265 | 2,181,655 | |
| 유형자산처분손실 | - | 37,220 | |
| 기타의대손상각비 | 2,914,421,886 | 1,007,023,318 | |
| 관계기업투자손상차손 | 6,986,093,562 | - | |
| 잡손실 | 101,734,011 | 52,054,653 | |
| 합 계 | 10,328,969,020 | 1,081,007,146 |
&cr&cr
32. 금융수익 및 금융비용&cr당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 금융수익 | 이자수익 | 161,544,550 | 94,166,119 |
| 파생상품평가이익 | 616,810,000 | 16,865,000 | |
| 합 계 | 778,354,550 | 111,031,119 | |
| 금융비용 | 이자비용 | 1,273,215,390 | 299,800,402 |
| 리스이자비용 | 3,554,279 | - | |
| 파생상품평가손실 | 2,180,307,920 | - | |
| 합 계 | 3,457,077,589 | 299,800,402 |
&cr
33. 법인세비용(수익) &cr(1) 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세비용: | ||
| 기간손익에 대한 당기법인세 | 31,530,085 | 10,868,585 |
| 당기에 인식한 조정사항(법인세추납액등) | 28,939,747 | (19,910) |
| 이연법인세: | ||
| 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 | 1,101,391,283 | (668,304,351) |
| 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 | (11,540,486) | 6,772,741 |
| 법인세비용(수익) | 1,150,320,629 | (650,682,935) |
&cr
(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세전금액 | 세금효과 | 세후금액 | 세전금액 | 세금효과 | 세후금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여채무 | 58,233,416 | (12,811,352) | 45,422,064 | (25,385,981) | 5,584,916 | (19,801,065) |
| 사외적립자산 | (5,776,690) | 1,270,866 | (4,505,824) | (5,399,203) | 1,187,825 | (4,211,378) |
| 지분법자본변동 | 558,382,604 | - | 558,382,604 | 271,204,661 | - | 271,204,661 |
| 합 계 | 610,839,330 | (11,540,486) | 599,298,844 | 240,419,477 | 6,772,741 | 247,192,218 |
&cr(3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익(회계손익)에 대한 법인세비용(수익)과 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익(A) | (15,184,022,561) | 814,017,012 | |
| 적용세율에 따른 법인세 | (3,362,484,963) | 157,083,743 | |
| 조정사항 | 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 | - | 1,876,864 |
| 세액공제 및 이월결손금 | - | (372,929,772) | |
| 과거기간 당기 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | 28,939,747 | (19,910) | |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세의 변동 | 4,290,684,900 | (407,834,461) | |
| 기타 | 193,180,945 | (28,859,399) | |
| 법인세비용(수익)(B) | 1,150,320,629 | (650,682,935) | |
| 유효세율(B/A)(*) | - | -79.93% |
&cr(*) 당기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정할 수 없습니다.&cr&cr
(4) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 누적일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다. &cr① 당기
(단위 : 원)
| 구 분 | 누적일시적차이 등 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 증감액 | 기말금액 | 기초금액 | 증감액 | 기말금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여채무 | 1,932,702,650 | 128,089,737 | 2,060,792,387 | 425,194,583 | 28,179,742 | 453,374,325 |
| 사외적립자산 | (296,439,132) | 44,696,218 | (251,742,914) | (65,216,609) | 9,833,168 | (55,383,441) |
| 판매보증충당부채 | 172,733,082 | (100,757,352) | 71,975,730 | 38,001,278 | (22,166,617) | 15,834,661 |
| 건물 | 36,927,500 | (36,927,500) | - | 8,124,050 | (8,124,050) | - |
| 미지급비용 | 156,060,405 | (46,565,830) | 109,494,575 | 34,333,289 | (10,244,482) | 24,088,807 |
| 종속기업투자주식 | 7,914,590,673 | (1) | 7,914,590,672 | 1,741,209,948 | - | 1,741,209,948 |
| 관계기업투자주식 | - | 5,657,199,692 | 5,657,199,692 | - | 1,244,583,932 | 1,244,583,932 |
| 국고보조금 | 384,973,323 | (283,824,555) | 101,148,768 | 84,694,131 | (62,441,402) | 22,252,729 |
| 대손충당금 | 3,895,217,505 | 5,165,857,043 | 9,061,074,548 | 856,947,851 | 1,136,488,550 | 1,993,436,401 |
| 차량운반구 | 9,705,364 | (1,137,034) | 8,568,330 | 2,135,180 | (250,147) | 1,885,033 |
| 유무형자산 | 126,080,459 | (51,811,429) | 74,269,030 | 27,737,701 | (11,398,514) | 16,339,187 |
| 개발비 | 159,719,255 | (159,719,255) | - | 35,138,236 | (35,138,236) | - |
| 재고자산평가충당금 | - | 25,757,363 | 25,757,363 | - | 5,666,620 | 5,666,620 |
| 대손금 | 56,300,000 | 108,048,510 | 164,348,510 | 12,386,000 | 23,770,672 | 36,156,672 |
| 미수수익 | (12,210,027) | 12,193,547 | (16,480) | (2,686,206) | 2,682,580 | (3,626) |
| 파생금융부채 | 1,074,770,000 | 3,366,894,801 | 4,441,664,801 | 236,449,400 | 740,716,856 | 977,166,256 |
| 전환권조정 | (1,325,505,414) | (373,577,427) | (1,699,082,841) | (291,611,191) | (82,187,034) | (373,798,225) |
| 사용권자산 | - | (114,654,475) | (114,654,475) | - | (25,223,985) | (25,223,985) |
| 리스부채 | - | 102,524,329 | 102,524,329 | - | 22,555,352 | 22,555,352 |
| 현재가치할인차금(임차보증금) | - | 19,584,960 | 19,584,960 | - | 4,308,691 | 4,308,691 |
| 일시적차이 소계 | 14,285,625,643 | 13,461,871,342 | 27,747,496,985 | 3,142,837,641 | 2,961,611,696 | 6,104,449,337 |
| 이월결손금 | 890,511,555 | (43,909,789) | 846,601,766 | 195,912,542 | (9,660,153) | 186,252,389 |
| 이월세액공제 | 747,427,119 | 237,342,074 | 984,769,193 | 747,427,119 | 237,342,074 | 984,769,193 |
| 이연법인세자산(부채) 합계 | 4,086,177,302 | 3,189,293,617 | 7,275,470,919 | |||
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은&cr 이연법인세 | (2,240,885,693) | (4,290,684,900) | (6,531,570,593) | |||
| 순이연법인세자산(부채) | 1,845,291,609 | (1,101,391,283) | 743,900,326 | |||
| 기타포괄손익 인식 | (11,540,486) | |||||
| 법인세비용 반영 | (1,089,850,797) |
&cr
② 전기
(단위 : 원)
| 구 분 | 누적일시적차이 등 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | 기초 | 증감액 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여채무 | 1,619,330,636 | 313,372,014 | 1,932,702,650 | 356,252,740 | 68,941,843 | 425,194,583 |
| 사외적립자산 | (311,873,336) | 15,434,204 | (296,439,132) | (68,612,134) | 3,395,525 | (65,216,609) |
| 판매보증충당부채 | 187,299,550 | (14,566,468) | 172,733,082 | 41,205,901 | (3,204,623) | 38,001,278 |
| 건물 | 38,575,000 | (1,647,500) | 36,927,500 | 8,486,500 | (362,450) | 8,124,050 |
| 미지급비용 | 105,923,832 | 50,136,573 | 156,060,405 | 23,303,243 | 11,030,046 | 34,333,289 |
| 종속기업투자주식 | 7,914,590,673 | - | 7,914,590,673 | 1,741,209,948 | - | 1,741,209,948 |
| 국고보조금 | 367,601,859 | 17,371,464 | 384,973,323 | 80,872,409 | 3,821,722 | 84,694,131 |
| 대손충당금 | 2,955,765,086 | 939,452,419 | 3,895,217,505 | 650,268,319 | 206,679,532 | 856,947,851 |
| 차량운반구 | 19,726,109 | (10,020,745) | 9,705,364 | 4,339,744 | (2,204,564) | 2,135,180 |
| 유무형자산 | - | 126,080,459 | 126,080,459 | - | 27,737,701 | 27,737,701 |
| 개발비 | 386,348,977 | (226,629,722) | 159,719,255 | 84,996,775 | (49,858,539) | 35,138,236 |
| 대손금 | - | 56,300,000 | 56,300,000 | - | 12,386,000 | 12,386,000 |
| 미수수익 | - | (12,210,027) | (12,210,027) | - | (2,686,206) | (2,686,206) |
| 파생금융부채 | - | 1,074,770,000 | 1,074,770,000 | - | 236,449,400 | 236,449,400 |
| 전환권조정 | - | (1,325,505,414) | (1,325,505,414) | - | (291,611,191) | (291,611,191) |
| 일시적차이 소계 | 13,283,288,386 | 1,002,337,257 | 14,285,625,643 | 2,922,323,445 | 220,514,196 | 3,142,837,641 |
| 이월결손금 | 392,793,809 | 497,717,746 | 890,511,555 | 86,414,638 | 109,497,904 | 195,912,542 |
| 이월세액공제 | 816,969,329 | (69,542,210) | 747,427,119 | 816,969,329 | (69,542,210) | 747,427,119 |
| 이연법인세자산(부채) 합계 | 3,825,707,412 | 260,469,890 | 4,086,177,302 | |||
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은&cr 이연법인세 | (2,648,720,154) | 407,834,461 | (2,240,885,693) | |||
| 순이연법인세자산(부채) | 1,176,987,258 | 668,304,351 | 1,845,291,609 | |||
| 기타포괄손익 인식 | 6,772,741 | |||||
| 법인세비용 반영 | 661,531,610 |
(5) 미인식 이연법인세자산&cr당사는 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항을 검토하고 있습니다.
&cr
당기말 현재 당사가 미래에 실현될 가능성이 불확실하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이 등의 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 만 기 | 당기말 |
| 차감할 일시적차이 | - | 24,366,131,867 |
| 이월결손금 | 2035년 | 846,601,766 |
| 이월세액공제 | 2026년~2029년 | 984,769,193 |
&cr 34. 주당손익&cr당사의 기본주당순손익은 보통주 당기순손익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산한 것입니다.&cr&cr(1) 당기와 전기 주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순손익 | (16,334,343,190) | 1,464,699,947 |
| 가중평균 유통주식수 | 17,189,209 주 | 14,577,303 주 |
| 기본주당순손익 | (950) | 100 |
| 희석주당순손익 | (950) | 100 |
(2) 당기와 전기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 | 변동일자 | 유통주식수(주) | 일수(일) | 적 수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 기초이월 | 2020.01.01 | 17,047,440 | 366 | 6,239,363,040 |
| 유상증자 | 2020.10.30 | 118,650 | 63 | 7,474,950 | |
| 전환사채 전환 | 2020.12.01 | 1,432,664 | 31 | 44,412,584 | |
| 유통보통주식 적수 | 6,291,250,574 주 | ||||
| 유통일수 | 366 | ||||
| 가중평균유통보통주식수 | 17,189,209 주 | ||||
| 전기 | 기초이월 | 2019.01.01 | 14,247,440 | 365 | 5,200,315,600 |
| 유상증자 | 2019.11.19 | 2,800,000 | 43 | 120,400,000 | |
| 유통보통주식 적수 | 5,320,715,600 주 | ||||
| 유통일수 | 365 | ||||
| 가중평균유통보통주식수 | 14,577,303 주 |
(*) 당기말 현재 당사의 희석증권은 전환사채로서 해당증권으로 인한 기본주당손익의 희석효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.&cr
35. 현금흐름표 &cr(1) 재무상태표와 현금흐름표상 현금및현금성자산의 차이는 없습니다.&cr&cr(2) 당기와 전기 영업활동 현금흐름 중 당기순손익의 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 조정: | ||
| 법인세비용(수익) | 1,150,320,629 | (650,682,935) |
| 퇴직급여 | 407,596,866 | 349,943,608 |
| 대손상각비 | 2,301,967,912 | (131,189,955) |
| 기타의대손상각비 | 2,914,421,886 | 1,007,023,318 |
| 감가상각비 | 1,470,145,232 | 1,334,173,629 |
| 무형자산상각비 | 18,887,107 | 13,762,525 |
| 판매보증비 | 405,141,446 | 111,701,611 |
| 이자비용 | 1,273,215,390 | 299,800,402 |
| 리스이자비용 | 3,554,279 | - |
| 유형자산처분손실 | - | 37,220 |
| 외화환산손실 | 317,214,265 | 2,181,655 |
| 지분법손실 | 609,625,383 | 271,204,661 |
| 관계기업투자손상차손 | 6,986,093,562 | - |
| 지분법이익 | (1,380,136,649) | - |
| 이자수익 | (161,544,550) | (94,166,119) |
| 외화환산이익 | (96,022,782) | (164,526,139) |
| 제품평가손실 | 25,757,363 | - |
| 파생금융상품평가이익 | (616,810,000) | (16,865,000) |
| 파생금융상품평가손실 | 2,180,307,920 | - |
| 유형자산처분이익 | (102,246,430) | (33,217,044) |
| 합 계 | 17,707,488,829 | 2,299,181,437 |
&cr(3) 당기와 전기 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산.부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 순운전자본의 변동: | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 1,969,827,907 | (765,593,118) |
| 미수금의 감소(증가) | (358,709,414) | 548,083,558 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (1,310,326,903) | 817,343,684 |
| 재고자산의 감소(증가) | 488,868,523 | 526,020,991 |
| 매입채무의 증가(감소) | (1,581,921,758) | (507,897,758) |
| 미지급금의 증가(감소) | (177,334,120) | (178,227,272) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (52,796,475) | 190,489,320 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 238,339,240 | (810,541,718) |
| 판매보증충당부채의 증가(감소) | (505,898,800) | (126,268,076) |
| 임대보증금의 증가(감소) | - | 200,000,000 |
| 사외적립자산의 감소(증가) | 46,864,097 | 18,829,828 |
| 퇴직금의 지급 | (229,218,282) | (70,752,404) |
| 합 계 | (1,472,305,985) | (158,512,965) |
&cr(4) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 전환사채의 자본 전환 | 4,501,080,360 | - |
| 장기차입금의 유동성대체 | 1,304,000,000 | 1,304,000,000 |
| 지분법자본변동 | 558,382,604 | 271,204,661 |
| 단기대여금의 장기대여금 대체 | 2,894,500,000 | - |
| 사용권자산, 리스부채등의 인식 | 215,773,608 | - |
| 리스부채의 유동성대체 | 94,530,302 | - |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 1,005,800,000 | 53,500,000 |
36. 우발채무와 약정사항&cr (1) 당기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 .
(단위 : 원)
| 보증 제공자 | 제공받은 보증내용 | 한도액 | 보증금액 | 보증처 |
|---|---|---|---|---|
| 서울보증보험(주)(*) | 이행(지급)보증 | 1,299,814,900 | 1,299,814,900 | 정읍시 |
| KEB하나은행 (**) | 외담대 간접익스포져 | 2,500,000,000 | 708,649,206 | 매입거래처 |
&cr (*) 당사는 인허가 관련 이행보증 및 투자보상금 등 과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 보증을 제공받고 있습니다.&cr(**) 당사는 매입거래처 등에게 발행하는 지급어음 결제와 관련하여 KEB하나은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr
(2) 담보제공자산&cr당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 담보권자 | 담보제공자산 | 담보제공자산 장부금액 | 담보설정액 | 차입금액 |
|---|---|---|---|---|
| KEB하나은행 | 토지,건물,기계장치 | 10,000,101,226 | 10,310,000,000 | 3,760,000,000 |
(3) 주요 약정사항&cr당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 금융거래약정의 내역은 다음과 같습니다,
(단위 : 원)
| 금융기관 | 약정내용 | 약정한도액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| KEB하나은행 | 시설자금 | 6,900,000,000 | 3,260,000,000 |
| 운전자금 | 500,000,000 | 500,000,000 | |
| 외상매출채권담보대출 | 10,000,000,000 | - | |
| 합 계 | 17,400,000,000 | 3,760,000,000 |
(4) 미회수 어음&cr당기말 현재 당사가 견질 등으로 제공하였으나 미회수된 어음의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 은행명 | 일렬번호 | 금액 | 교부일자 | 소지인 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 12374746 | 금액 미확인 | 1997.05.19 | 미상 |
| 15822060 | 8,279,535 | 2000.09.06 | 미상 | |
| 15822268 | 9,948,510 | 2000.10.13 | 미상 |
&cr(5) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 계류법원 | 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|---|
| 미국 조지아주 법원 | 이원컴포텍(주) | PRIME SEATING INC. | 미수금채권 지급청구 | 495,577,383 | 1심 진행중 |
당기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으며, 이러한 소송사건의 불확실성은 당기말 현재 당사의 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. &cr
37. 특수관계자거래&cr(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자명 | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 최대주주 | 프로페이스사이언시스(유) | 사보이투자1호조합 |
| 종속기업 | 사천이원기차좌의유한공사, &crEwon Automotive Seat System Ltd. | 사천이원기차좌의유한공사, &crEwon Automotive Seat System Ltd. |
| 관계기업 | ㈜이노베이션, 이니셜1호투자조합 | - |
| 기타특수관계자 | - | 프로페이스사이언시스(유), &cr미네르바2호조합 등 |
전 기 중 기존 대주주의 주식양도와 유상증자등으로 인해 당사의 최대주주는 (주)디이시에서 사보이투자1호조합으로 변경되었으며, 2020년 12월 1일자로 사보이투자1호조합의 조합원 탈퇴에 따라 최대주주가 사보이투자1호조합에서 프로페이스사이언시스(유)로 변경되었습니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 최대주주 | 프로페이스사이언시스(유) | 유상증자 납입 | - | 8,260,000,000 |
| 전환사채 발행 | 4,795,239,300 | - | ||
| 이자비용 | 410,237,654 | - | ||
| 종속기업 | 사천이원기차좌의유한공사 | 매출등 | 1,180,751,460 | 451,203,479 |
| 매입등 | - | 174,629,471 | ||
| Ewon Automotive Seat System Ltd. | 매출등 | - | 57,648,530 | |
| 매입등 | - | 728,840,111 | ||
| 관계기업 | ㈜이노베이션 | 유상증자 투자 | 2,500,000,000 | - |
| 매출등 | 1,000,000,000 | - | ||
| 기타특수관계자 | ㈜디이시(*) | 매입등 | - | 19,450,513 |
| ㈜디에스시동탄(*) | 매입등 | - | 56,873,959 | |
| ㈜디에스시(*) | 매입등 | - | 79,269,018 | |
| 미네르바2호조합 | 전환사채 발행 | 5,000,000,000 | ||
| 전환사채 자본 전환 | 5,000,000,000 | - | ||
| 이자비용 | 460,237,696 | 56,029,368 | ||
| 대표이사 | 단기 차입 | 300,000,000 | - | |
| 이자비용 | 1,049,180 | - |
(*) 전기 중 특수관계가 소멸되어 특수관계가 유지된 기간동안 발생한 금액을 기재하였습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권(대손충당금 차감전 총액기준)ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 사천이원기차좌의유한공사 | 매출채권 | 1,624,994,829 | 2,018,431,041 |
| 기타채권 | 421,031,308 | 328,764,185 | ||
| 장단기대여금 | 2,720,000,000 | 2,894,500,000 | ||
| 매입채무 | 70,702,384 | 70,206,972 | ||
| 기타채무 | - | 11,305,917 | ||
| Ewon Automotive Seat System Ltd. | 매출채권 | 3,381,407,946 | 3,332,358,648 | |
| 기타채권 | 1,051,253,694 | 1,113,963,471 | ||
| 기타채무 | 16,335,185 | 15,837,040 | ||
| 관계기업 | ㈜이노베이션 | 기타유동자산 | 1,000,000,000 | - |
| 기타특수관계자 | 미네르바2호조합 | 전환사채 | - | 5,000,000,000 |
| 기타특수관계자 | 대표이사 | 단기차입금 | 300,000,000 | - |
| 기타유동부채 | 1,049,180 | - | ||
| 최대주주 | 프로페이스사이언시스(유) | 전환사채 | 4,795,239,300 | - |
&cr(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 관련 대손충당금 및 당기와 전기 중 관련 대손상각비 계상내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
(단위 : 원)
| 특수관계자명 | 계정과목 | 채권총액 | 대손충당금 | 채권잔액 | 대손상각비 및&cr기타의대손상각비 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사천이원기차좌의유한공사 | 매출채권 | 1,624,994,829 | (1,275,127,316) | 349,867,513 | 1,282,664,396 |
| 미수금 | 421,031,308 | (156,620,233) | 264,411,075 | 257,131,663 | |
| 장기대여금 | 2,720,000,000 | (2,720,000,000) | - | 2,720,000,000 | |
| Ewon Automotive &crSeat System Ltd. | 장기매출채권 | 3,381,407,946 | (3,381,407,946) | - | 511,473,089 |
| 장기미수금 | 1,051,253,694 | (1,051,253,694) | - | (62,709,777) | |
| 합 계 | 9,198,687,777 | (8,584,409,189) | 614,278,588 | 4,708,559,371 |
&cr② 전기말
(단위 : 원)
| 특수관계자명 | 계정과목 | 채권총액 | 대손충당금 | 채권잔액 | 기타의대손상각비 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ewon Automotive&cr Seat System Ltd. | 장기매출채권 | 3,332,358,648 | (2,869,934,857) | 462,423,791 | 926,832,954 |
| 장기미수금 | 1,113,963,471 | (1,113,963,471) | - | 80,190,364 | |
| 합 계 | 4,446,322,119 | (3,983,898,328) | 462,423,791 | 1,007,023,318 |
&cr(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
① 당기
(단위 : 원)
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사천이원기차좌의유한공사 | 장단기대여금 | 2,894,500,000 | - | (174,500,000) | 2,720,000,000 |
| ㈜이노베이션 | 관계기업투자 | - | 2,500,000,000 | - | 2,500,000,000 |
| 미네르바2호조합 | 전환사채 | 5,000,000,000 | - | (5,000,000,000) | - |
| 프로페이스사이언시스(유) | 전환사채 | - | 4,795,239,300 | - | 4,795,239,300 |
| 대표이사 | 단기차입금 | - | 300,000,000 | - | 300,000,000 |
&cr② 전기
(단위 : 원)
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사천이원기차좌의유한공사 | 장단기대여금 | 1,677,150,000 | 1,217,350,000 | - | 2,894,500,000 |
| 미네르바2호조합 | 전환사채 | - | 5,000,000,000 | - | 5,000,000,000 |
| ㈜디이시(*) | 단기차입금 | 900,000,000 | 3,198,808,000 | (4,098,808,000) | - |
(*) 전기 중 특수관계가 소멸되어 특수관계가 유지된 기간동안 발생한 금액을 기재하였습니다. &cr
(6) 주요 경영진에 대한 보상&cr당기와 전기 중 당사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 미등기 사외이사 및 집행임원 등을 포함하였습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 478,835,717 | 187,289,990 |
| 퇴직급여 | 449,067 | - |
| 합 계 | 479,284,784 | 187,289,990 |
(7) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 및 담보로 제공한 자산은 없습니다. &cr&cr
38. 위험관리 &cr당사는 시장위험(시장위험은 다시 외환위험, 지분증권에 대한 시장가치 변동위험, 이자율 변동위험 등으로 구분됨), 신용위험, 유동성위험, 자본위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.&cr
(1) 위험관리정책
당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
&cr당사의 감사와 사외이사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.&cr
(2) 시장위험&cr① 외환위험 &cr당사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외환위험, 특히 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채의환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.&cr&cr
당기말과 전기말 현재 당사의 외화금융자산(대손충당금 차감전 총액 기준) 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. &cr① 당기말
(단위 : 원)
| 구 분 | USD | EUR | JPY | CNY | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 41,291,504 | - | 25,142,400 | 313 | 66,434,217 |
| 매출채권및기타채권(유동) | 346,499,275 | - | 45,584,509 | 1,666,712,640 | 2,058,796,424 |
| 매출채권및기타채권(비유동) | 4,292,490,381 | 2,860,171,259 | - | - | 7,152,661,640 |
| 매입채무및기타채무 | 7,459,641 | 16,335,185 | - | 75,555,076 | 99,349,902 |
| 재무상태표상 총액 및 순노출 | 4,672,821,519 | 2,843,836,074 | 70,726,909 | 1,591,157,877 | 9,178,542,379 |
&cr② 전기말
(단위 : 원)
| 구 분 | USD | EUR | JPY | CNY | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 23,249 | - | 308 | 12 | 23,569 |
| 매출채권및기타채권(유동) | 4,905,953,750 | - | 34,038,686 | 1,827,204,800 | 6,767,197,236 |
| 매출채권및기타채권(비유동) | 1,673,372,576 | 2,772,949,543 | - | - | 4,446,322,119 |
| 매입채무및기타채무 | 15,677,654 | 44,397,237 | - | 68,286,322 | 128,361,213 |
| 재무상태표상 총액 및 순노출 | 6,563,671,921 | 2,728,552,306 | 34,038,994 | 1,758,918,490 | 11,085,181,711 |
당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 평균환율 | 기말환율 | 평균환율 | 기말환율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,184.30 | 1,088.00 | 1,165.65 | 1,157.80 |
| EUR | 1,297.43 | 1,338.24 | 1,304.81 | 1,297.43 |
| JPY | 9.8477 | 10.5400 | 10.6976 | 10.6347 |
| CNY | 168.62 | 166.96 | 168.58 | 165.74 |
&cr
당기말과 전기말 현재 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이10%변동시 환율변동이 당기와 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자본(세전) | 손익(세전) | 자본(세전) | 손익(세전) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD 10%상승 | 467,282,152 | 467,282,152 | 656,367,192 | 656,367,192 |
| EUR 10%상승 | 284,383,607 | 284,383,607 | 272,855,231 | 272,855,231 |
| JPY 10%상승 | 7,072,691 | 7,072,691 | 3,403,899 | 3,403,899 |
| CNY 10%상승 | 159,115,788 | 159,115,788 | 175,891,849 | 175,891,849 |
&cr상기 민감도분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. &cr&cr② 주가변동위험 &cr당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에의 투자를 이용할 수 있으며, 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접 또는 간접 투자수단을 이용하고 있습니다. &cr&cr보고기간종료일 현재 지분증권의 주가변동시 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr③ 이자율위험&cr당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 차입금의 조달, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.&cr
당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 차입금 일부에 대해 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 변동금리부 차입금 | 3,760,000,000 | 4,564,000,000 |
&cr당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 예측가능한 이자율 변동이 변동금리부차입금에서 1년간 발생하는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 37,600,000 | (37,600,000) | 45,640,000 | (45,640,000) |
(3) 신용위험 &cr신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소를 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 연체되지 않고 손상되지 않은 매출채권의 신용도는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 측정하고 있습니다. &cr
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 160,866,900 | 3,516,030,202 |
| 매출채권및기타채권(유동) | 2,404,523,876 | 8,778,284,130 |
| 매출채권및기타채권(비유동) | - | 462,423,791 |
| 유동.비유동금융자산 | 818,139,520 | 4,680,610,026 |
| 합 계 | 3,383,530,296 | 17,437,348,149 |
&cr당기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 금융자산으로 인식한 장부가액입니다. &cr&cr(4) 유동성위험 &cr당사는 현금흐름의 예측을 통해 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 상시적으로 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr&cr당기말 현재 당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 1년이하 | 1년초과 2년이내 | 2년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 5,076,921,527 | - | - | 5,076,921,527 |
| 파생금융부채 | 4,441,664,801 | - | - | 4,441,664,801 |
| 전환사채 | 7,596,156,459 | - | - | 7,596,156,459 |
| 기타비유동금융부채 | - | 127,942,149 | - | 127,942,149 |
| 리스부채 | 94,530,302 | 7,994,027 | - | 102,524,329 |
| 차입금 | 2,104,000,000 | 1,304,000,000 | 652,000,000 | 4,060,000,000 |
| 합 계 | 19,313,273,089 | 1,439,936,176 | 652,000,000 | 21,405,209,265 |
&cr상기에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.&cr &cr 당기말 현재 당사의 유동부채는 20,284백만원으로 유동자산 6,491백만원을 13,793백만원 만큼 초과하고 있으며, 당기말 현재 유동비율은 32%로서 전기 유동비율 141%에 비하여 악화되었습니다.&cr&cr(5) 자본위험관리&cr당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채비율 | ||
| 부채총계 | 24,257,183,039 | 19,057,855,997 |
| 자본총계 | 7,414,779,341 | 17,648,743,327 |
| 부채비율 | 327.1% | 108.0% |
| 순차입금비율 | ||
| 현금및현금성자산 | 160,866,900 | 3,516,030,202 |
| 전환사채 | 7,596,156,459 | 3,674,494,585 |
| 장단기차입금 | 4,060,000,000 | 4,564,000,000 |
| 순차입금 | 11,495,289,559 | 4,722,464,383 |
| 순차입금비율 | 155.0% | 26.8% |
&cr 당기말 현재 당사의 자본총계는 7,415백만원으로 자본금 9,300백만원에서 1,885백만원 만큼 일부 자본잠식(자본잠식율 20.2%)되어 있으며, 당기말 현재 부채비율은 327%로서 전기 부채비율 108%에 비하여 악화되었습니다.
39. 보고기간 후 사건&cr(1) 전환사채 발행&cr당사는 보 고기간종료일 이후 타법인 주식 취득 및 운영자금 확보 목적으로 총 19,500백만원의 전환사채를 발행하였습니다. 전환사채 발행 관련 주요사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제3회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 | 제4회 무기명식 이권부 무보증 전환사채(*) |
|---|---|---|
| 이사회 결의일 | 2021.01.22 | 2021.01.22 |
| 발행가액 | 9,500백만원 | 10,000백만원 |
| 납입일 | 2021.01.26 | 2021.01.28 |
| 발행목적 | 운영자금, 타법인 주식 취득 | 타법인 주식 취득 |
| 만기일 | 2024.01.26 | 2024.01.28 |
| 전환가액 | 8,223원 | 8,223원 |
| 전환가능주식수 | 1,155,296주 | 1,216,101주 |
| 표면이자율(만기이자율) | 2%(3%) | 2%(5%) |
| 기타 주요조건 | 시가하락 등으로 인한 전환가액 조정조건과 전환사채발행일로부터 1년후 매3개월마다 조기상환 청구가능&cr | 시가하락 등으로 인한 전환가액 조정조건과 전환사채발행일로부터 1년후 매3개월마다 조기상환 청구가능. 반대로 당사는 2022년 1월부터 2022년 7월까지 매1개월마다 중도상환청구권(call-option)행사할 수 있음 |
&cr (*) 당사는 제4회 무기명식 이권부 무보증 전환사채의 인수자인 상상인저축은행에게전환사채 원리금의 지급을 담보하기 위하여 본사 소재지(전라북도 정읍시 신정동1560-1) 토지 및 건물과 당사 보유 상장주식인 (주)비텐트 주식 600,000주와 (주)버킷스튜디오 주식 1,235,000주를 담보로 제공하였습니다. &cr &cr (2) 유상증자 결정&cr당사는 2021년 2월 4일자로 개최된 이사회 결의로 운영자금 및 타법인 주식 취득을 목적으로 제3자배정 유상증자를 실시하여 당사의 최대주주인 프로페이스사이언시스(유)에게 2021년 3월 23일을 상장예정일로 하여 발행가액 17,443백만원에 보통주 2,398,342주(주당 발행가액 7,273원)을 발행하였습니다. 동 유상증자 대금은 2021년 2월 23일자에 납입되었습니다. &cr&cr(3) 타법인 주식 취득&cr당사는 2021년 2월 8일자로 개최된 이사회 결의로 해외 바이오사업 진출을 목적으로미국 캘리포니아 소재 항암관련 신약개발을 주요 목적사업으로 하는 Metavagen, LLC가 실시한 제3자 유상증자에 참여하여 미화 16,120,000 USD 를 지급하고 상환우선주 16,120,000주(보통주 전환권 보유, 전환시 의결권지분율 49%)를 취득하였습니다.&cr2023년 6월 1일까지 Metavagen, LLC가 상장 또는 M&A되지 않거나, 항암관련 신약기술이 라이선스되지 않거나 또는 임상이 지연되는 경우에 당사는 상환청구할 수 있으며, 이에 대하여 당사의 최대주주인 프로페이스사이언시스(유)로부터 지급보증을 제공받았습니다.
&cr(4) 전환사채의 자본 전환
2021년 2월 25일자로 제2회 전환사채 전액(발행가액 9,295백만원)이 보통주 전환권이 행사됨에 따라 당사의 보통주 1,638,783주(전환가액 5,672원)가 신규로 발행되었습니다. &cr&cr(5) 이니셜1호투자조합 탈퇴에 따른 타법인 주식 취득&cr당사는 2021년 1월 27일자로 개최된 이사회 결의로 이니셜1호투자조합(구, 비트갤럭시아1호투자조합, 이하 "해당 조합")의 탈퇴 및 현물배당을 해당 조합에 요청하여, 해당 조합에 대한 당사 지분에 해당되는 코스닥 상장사 (주)비덴트 주식 774,727주와(주)버킷스튜디오 주식 1,588,106주를 각각 취득하였습니다.&cr한편, 이니셜1호투자조합 탈퇴 시 해당 조합이 차입하고 있는 차입금 11,000백만원 관련 원리금에 대한 당사의 부담액 2,403백만원은 당사의 보유예금으로 해당 조합에게 지급하였습니다. &cr&cr(6) 타법인 전환사채권 취득&cr당사는 2021년 3월 15일자로 개최된 이사회 결의로 관계기업인 (주)이노베이션이 발행한 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 5,000백만원을 취득하였습니다.&cr&cr&cr&cr&cr&cr
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 이원컴포텍주식회사의 2020년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조의7에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr&cr첨부: 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 내부회계관리자의 운영실태보고서&cr&cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
&cr
| 이원컴포텍주식회사 | |
| 대표이사 귀하 | 2021년 3월 22일 |
&cr우리는 첨부된 이원컴포텍주식회사의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 이원컴포텍주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2020년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였다."고 기술하고 있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태 보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태 평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 "중소기업에 대한 적용"의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 "14. 중소기업 등에 대한 검토특례"에 따라 검토를 실시하였습니다.&cr&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태 보고내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr&cr경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 "중소기업에 대한 적용"의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2020년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr
&cr
| 서울시 강남구 역삼로 121(역삼동, 유성빌딩) |
| 정진세 림회계법인 대표이사 전이현 |
대표이사 외 운영실태보고서.jpg 대표이사 외 운영실태보고서 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 이원컴포텍주식회사2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
3111431-----95986480179140------252228 56166885 623481102-----8495826524132165802621102-----1,101810
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2020.6.16 ~ 7.212감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2020.7.29 ~ 7.31331반기재무제표 검토2020.12.7~ 12.10441내부통제의 이해와 평가 수행2021.2.22 ~2.25441중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적절차, 표본검토(문서검증, 재계산 등) 등 입증감사절차 수행2020.12.311정읍시 본사 공장재고자산2020.12.311정읍시 본사현금 등OOO-32020년 12월 10일, 2021년 2월 25일, 2021년 3월 11일---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션
12020년 12월 10일회사: 내부감사 및 CFO&cr감사인: 업무수행이사 외 1명대면회의내부통제에 평가 이후 입증절차 확대 가능성에 대한 논의, 기말감사일정, 부정을 적발 및 방지하기 위한 회사의 시스템 및 절차 등22021년 02월 25일회사: 내부감사 및 CFO&cr감사인: 업무수행이사 외 1명대면회의외부감사 결과에 대한 보고 및 평가 등32021년 03월 11일회사: 내부감사 및 CFO&cr감사인: 업무수행이사 외 1명대면회의독립성 관련 윤리적 요구사항 준수여부에 대한 확인, 재무제표일 이후 후속사건의 재무제표 추가 기재사항 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
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