Audit Report / Information • Mar 23, 2021
Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 주식회사 좋은사람들 00469373 430000000000 20210331 1101110939326 000 112265 25039 111683 278 Y N N Y N A Y 2 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 좋은사람들
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 28 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
&cr&cr
한울회계법인
&cr
목 차
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ----------------------------- 1 |
| (첨부)재무제표 | |
| 재무상태표 | ----------------------------- 5 |
| 포괄손익계산서 | ----------------------------- 7 |
| 자본변동표 | ----------------------------- 8 |
| 현금흐름표 | ----------------------------- 9 |
| 주석 | ----------------------------- 10 |
| 내부회계관리제도 검토의견 | ----------------------------- 80 |
| 외부감사 실시내용 | ----------------------------- 84 |
&cr
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
&cr
| 주식회사 좋은사람들 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
의견 거절&cr 우리는 주식회사 좋은사람들(이하 "회사")의 재무제표에 대한 감사계약을 체결하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. &cr&cr우리는 별첨된 회사의 재무제표에 대하여 의견을 표명하지 않습니다. 우리는 이 감사보고서의 의견거절근거 단락에서 기술된 사항의 유의성 때문에 재무제표에 대한 감사의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다.&cr&cr 의견거절근거 &cr &cr(1) 투자 및 자금 거래의 타당성 및 회계처리의 적정성&cr&cr우리는 회사의 금융상품과 투자부동산 등 투자자산의 취득 및 처분, 매출채권, 대여금, 미수금, 선급금, 보증금 및 지급수수료 등의 자금거래를 포함한 회사의 다수 거래와 관련하여 거래의 타당성 및 회계처리의 적정성을 판단하기 위한 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하였습니다. 우리는 이로 인해 추가적인 수정이 필요한지 여부를 결정할 수 없었습니다. &cr&cr(2) 종속기업투자 거래의 타당성 및 회계처리의 적정성&cr&cr 우리는 당기 중 발생한 회사의 종속기업투자주식의 취득 및 처분 거래와 관련하여 충분하고 적합한 감사증거를 확보할 수 없었으며, 이에 대한 회계처리의 적정성 및 손상평가 등과 관련하여 대한민국의 회계감사기준에서 요구하는 감사절차를 수행할 수 없었습 니다. 또 한, 대체적 절차를 통해서도 이를 확인할 수 없었습니다. &cr &cr(3) 특수관계자 범위 및 거래&cr&cr우 리는 회사가 제시한 특수관계자 범위 및 거래에 대한 완전성과 정확성 및 부외부채의 존재 가능성에 대한 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하였습니다. 또한, 대체적 절차를 통해서도 이를 확인할 수 없었습니다. &cr &cr(4) 금융상품의 공정가치 및 손상&cr&cr우리는 회사가 제시한 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 평가에 대한 충분하고적합한 감사 증거를 확보할 수 없었으며, 매출채권, 기타유동금융자산 및 기타유동자산의 손상에 대해서도 충분하고 적합한 감사 증거를 확보할 수 없었습니다. 또한 대체적 절차를통해서도 이를 확인할 수 없었으며, 이에 우리는 경영진의 공정가치 평가 및 손상 평가 미수행이 재무제표에 미치는 영향이 유의적인지 여부에 대하여 결정할 수 없습니다. &cr&cr(5) 자금 관련 내부통제&cr&cr우리는 당기 중 발생한 일부 자금 거래와 관련하여 자금 출금 절차의 흠결, 법인인감 사용 통제의 미비, 법인인감의 사용이 완전하게 기록되어 관리되고 있지 아니한 사실, 이사회 개최 및 의사록 작성과 관련된 적절한 내부통제가 이루어지지 않는 미비점을 발견하였습니다. 우리는 이러한 내부통제상의 미비점으로 인하여 부외부채의 존재가능성 및 우발상황과 관련하여 충분하고 적합한 감사증거를 확보할 수 없었습니다.&cr&cr이와 같은 사항들의 결과, 우리는 회사의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의요약과 기타의 서술정보의 구성요소들에 관하여 수정이 필요한지 여부를 결정할 수 없었습니다.&cr &cr 기 타사항&cr &cr 비 교표시된 회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2020년 3월 10일자 감사보고서에는 해당 재무제표에 대하여 적정의견이 표명되었습니다. &cr&cr 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
&cr재무제표감사에 대한 감사인의 책임
&cr우리의 책임은 대한민국의 회계감사기준에 따라 회사의 재무제표를 감사하고 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 그러나 우리는 이 감사보고서의 의견거절근거 단락에서 기술된 사항의 유의성 때문에 해당 재무제표에 대한 감사의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다.&cr&cr우리는 재무제표 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다.&cr
| 서울특별시 강남구 테헤란로88길 14 |
| 한 울 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 남 기 봉 |
| 2021년 03월 22일 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 독립된 감사인의 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 좋은사람들
&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 28 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 27 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 좋은사람들 대표이사 이종현 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 마포구 양화로 162 |
| (전 화) | 02-320-6600 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 28(당) 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제 27(전) 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 좋은사람들 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 28(당) 기 | 제 27(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| 유동자산 | 76,019,956,548 | 75,141,257,666 | |||
| 현금및현금성자산 | 5,18,27 | 4,222,671,443 | 1,988,285,078 | ||
| 매출채권 | 6 | 12,521,415,372 | 17,113,669,804 | ||
| 계약자산 | 25 | 29,474,289 | 23,996,187 | ||
| 재고자산 | 7,19 | 35,085,190,541 | 45,943,874,733 | ||
| 기타유동금융자산 | 8 | 18,994,599,483 | 8,496,142,930 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 11 | 2,852,487,600 | 1,020,157,636 | ||
| 기타유동자산 | 9 | 2,275,077,990 | 508,682,988 | ||
| 당기법인세자산 | 39,039,830 | 46,448,310 | |||
| 비유동자산 | 36,245,145,573 | 37,380,625,956 | |||
| 유형자산 | 14,16,18,19 | 18,878,119,084 | 26,646,445,997 | ||
| 투자부동산 | 15,18 | 3,652,520,209 | - | ||
| 무형자산 | 17 | 214,173,000 | 570,723,000 | ||
| 종속기업투자 | 13 | 3,774,340,000 | 2,874,340,000 | ||
| 관계기업투자 | 13 | - | 362,409,161 | ||
| 기타비유동금융자산 | 10,24 | 6,725,993,280 | 6,926,617,110 | ||
| 당기손익_공정가치측정금융자산 | 11 | 3,000,000,000 | - | ||
| 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 | 12 | - | 90,688 | ||
| 이연법인세자산 | - | - | |||
| 자 산 총 계 | 112,265,102,121 | 112,521,883,622 | |||
| 부 채 | |||||
| 유동부채 | 19,321,273,336 | 24,432,601,908 | |||
| 매입채무 | 20 | 5,180,693,695 | 6,119,076,904 | ||
| 유동성장기부채 | 22 | 600,000,000 | 600,000,000 | ||
| 기타유동금융부채 | 20 | 6,706,805,922 | 9,599,832,871 | ||
| 계약부채 | 25 | 337,084,980 | 355,164,341 | ||
| 유동성리스부채 | 16 | 5,018,284,896 | 5,869,858,113 | ||
| 충당부채 | 26 | 553,032,852 | 586,464,970 | ||
| 기타유동부채 | 21 | 898,114,759 | 1,274,927,782 | ||
| 파생상품부채 | 23 | 27,256,232 | 27,276,927 | ||
| 비유동부채 | 5,718,201,633 | 10,405,333,140 | |||
| 장기차입금 | 22 | 1,450,000,000 | 2,050,000,000 | ||
| 확정급여부채 | 24 | 477,445,479 | - | ||
| 장기리스부채 | 16 | 3,790,756,154 | 8,355,333,140 | ||
| 부 채 총 계 | 25,039,474,969 | 34,837,935,048 | |||
| 자 본 | |||||
| 자본금 | 28 | 24,954,112,000 | 14,954,112,000 | ||
| 자본잉여금 | 28 | 55,111,024,228 | 31,378,589,537 | ||
| 이익잉여금 | 30 | 7,160,490,924 | 31,901,575,027 | ||
| 자본조정 | 29 | - | (530,442,200) | ||
| 기타포괄손익누계액 | 29 | - | (19,885,790) | ||
| 자 본 총 계 | 87,225,627,152 | 77,683,948,574 | |||
| 부채와자본총계 | 112,265,102,121 | 112,521,883,622 |
첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 28(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 27(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 좋은사람들 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제 28(당) 기 | 제 27(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 32 | 111,683,304,811 | 121,162,076,240 | ||
| 매출원가 | 32 | 66,658,405,597 | 60,400,106,062 | ||
| 매출총이익 | 45,024,899,214 | 60,761,970,178 | |||
| 판매비와관리비 | 32 | 67,608,058,505 | 69,567,078,266 | ||
| 영업이익 | (22,583,159,291) | (8,805,108,088) | |||
| 영업외손익 | (1,792,122,471) | (1,134,471,864) | |||
| 기타수익 | 34 | 1,188,693,186 | 448,570,021 | ||
| 기타비용 | 34 | (3,337,782,304) | (1,340,482,308) | ||
| 금융수익 | 35 | 1,495,339,459 | 613,559,411 | ||
| 금융비용 | 35 | (1,048,394,833) | (806,806,679) | ||
| 관계기업 순손익에 대한 지분 | (89,977,979) | (49,312,309) | |||
| 법인세비용차감전이익(손실) | (24,375,281,762) | (9,939,579,952) | |||
| 법인세수익 | 36 | 80,266,595 | 158,073,701 | ||
| 당기순이익(손실) | (24,295,015,167) | (9,781,506,251) | |||
| 기타포괄손익 | (420,612,009) | 202,464,681 | |||
| - 당기손익으로 재분류되는 항목 | 17,547,615 | 8,028,467 | |||
| 지분법자본변동 | 17,547,615 | 8,028,467 | |||
| - 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (438,159,624) | 194,436,214 | |||
| 보험수리적손익 | (438,159,624) | 194,436,214 | |||
| 총포괄이익(손실) | (24,715,627,176) | (9,579,041,570) | |||
| 주당이익 | 37 | ||||
| 기본주당이익(손실) | (542) | (331) |
첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 28(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 27(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 좋은사람들 | (단위 : 원) |
| 과목 | 자본금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익&cr누계액 | 총계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019.01.01 (전기초) | 14,954,112,000 | 31,020,611,097 | 41,625,933,025 | (1,060,886,917) | (20,004,945) | 86,519,764,260 |
| 총포괄손익 | ||||||
| 당기순이익 | - | - | (9,781,506,251) | - | - | (9,781,506,251) |
| 보험수리적손익 | - | - | 194,436,214 | - | - | 194,436,214 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | - | 8,028,467 | 8,028,467 |
| 회계변경에 따른 누적효과 | - | - | (137,287,961) | - | (7,909,312) | (145,197,273) |
| 자본거래 | ||||||
| 기타자본잉여금의 변동 | - | 357,978,440 | - | - | - | 357,978,440 |
| 자기주식의 처분 | - | - | - | 530,444,717 | - | 530,444,717 |
| 2019.12.31 (전기말) | 14,954,112,000 | 31,378,589,537 | 31,901,575,027 | (530,442,200) | (11,976,478) | 77,683,948,574 |
| 2020.01.01 (당기초) | 14,954,112,000 | 31,378,589,537 | 31,901,575,027 | (530,442,200) | (11,976,478) | 77,683,948,574 |
| 총포괄손익 | ||||||
| 당기순이익 | - | - | (24,295,015,167) | - | - | (24,295,015,167) |
| 보험수리적손익 | - | - | (438,159,624) | - | - | (438,159,624) |
| 지분법자본변동 | - | - | - | - | 11,976,478 | 11,976,478 |
| 회계변경에 따른 누적효과 | - | - | (7,909,312) | - | - | (7,909,312) |
| 자본거래 | ||||||
| 기타자본잉여금의 변동 | - | 39,274,348 | - | - | - | 39,274,348 |
| 지분의 발행 | 10,000,000,000 | 23,871,680,103 | - | - | - | 33,871,680,103 |
| 자기주식의 처분 | - | (178,519,760) | - | 530,442,200 | - | 351,922,440 |
| 2020.12.31 (당기말) | 24,954,112,000 | 55,111,024,228 | 7,160,490,924 | - | - | 87,225,627,152 |
첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 28(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 27(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 좋은사람들 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제 28(당) 기 | 제 27(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 3,760,812,507 | (11,796,428,138) | |||
| 영업에서 창출된 현금 | 38 | 3,454,571,692 | (12,017,103,903) | ||
| 이자지급 | 103,311,883 | (106,464,952) | |||
| 이자수취 | 160,701,722 | 344,959,117 | |||
| 법인세환급(납부) | 42,227,210 | (17,818,400) | |||
| 투자활동현금흐름 | (28,131,304,692) | (12,667,968,199) | |||
| 단기금융상품의 취득 | - | (4,000,000,000) | |||
| 단기금융상품의 처분 | - | 1,000,000,000 | |||
| 단기 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (6,000,000,000) | - | |||
| 단기 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 4,360,871,832 | - | |||
| 단기대여금의 증가 | (31,582,235,700) | (4,600,000,000) | |||
| 단기대여금의 감소 | 19,642,270,087 | - | |||
| 장기 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (3,000,000,000) | - | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 90,688 | - | |||
| 장기금융상품의 처분 | - | 2,000,000,000 | |||
| 종속기업의지분 취득 | (900,000,000) | - | |||
| 관계기업의지분 처분 | 377,485,357 | - | |||
| 선급금의 증가 | - | - | |||
| 유형자산의 취득 | (3,102,285,688) | (6,979,775,979) | |||
| 유형자산의 처분 | 963,213,320 | 594,248,202 | |||
| 투자부동산의 취득 | (3,661,000,000) | - | |||
| 임차권리금의 증가 | - | (339,964,912) | |||
| 대여금의 증가 | (197,762,080) | (90,000,000) | |||
| 대여금의 감소 | 282,181,278 | 128,487,300 | |||
| 보증금의 증가 | (6,055,280,602) | (778,550,000) | |||
| 보증금의 감소 | 741,146,816 | 397,587,190 | |||
| 재무활동현금흐름 | 26,604,878,431 | 4,474,378,146 | |||
| 단기차입금의 차입 | 15,355,431,183 | - | |||
| 단기차입금의 상환 | (15,355,431,183) | (3,000,000,000) | |||
| 유동성장기차입금의 상환 | (600,000,000) | (300,000,000) | |||
| 장기차입금의 차입 | - | 3,000,000,000 | |||
| 장기차입금의 상환 | - | (350,000,000) | |||
| 리스부채의 증가 | - | 4,697,367,688 | |||
| 리스부채의 감소 | (6,666,801,672) | (562,380,977) | |||
| 유상증자 | 33,871,680,103 | - | |||
| 자기주식의 처분 | - | 989,391,435 | |||
| 현금및현금성자산 환율변동효과 | 119 | 9,512 | |||
| 현금및현금성자산의 증감 | 2,234,386,365 | (19,990,008,679) | |||
| 기초의 현금및현금성자산 | 1,988,285,078 | 21,978,293,757 | |||
| 기말의 현금및현금성자산 | 4,222,671,443 | 1,988,285,078 |
첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.주석
| 제28(당)기 2020년 12월 31일 현재 |
| 제27(전)기 2019년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 좋은사람들 |
1. 회사의 개요
&cr주식회사 좋은사람들(이하 "당사")은 1993년 5월 1일에 설립되어 본사는 서울특별시 마포구에, 개성과 캄보디아에 해외 현지법인을 두고 있으며, 내의류 제품의 제조ㆍ판매를 주된사업으로 하고 있습니다. &cr&cr당사의 주식은 1997년 11월 3일 코스닥시장에 등록되었으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐보고기간종료일 현재 납입자본금은 24,954백만원입니다.&cr
보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위:주, %) | ||
|---|---|---|
| 주 주 | 보통주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- |
| 제이에이치W투자조합(*1) | 3,495,688 | 7.00 |
| (주)제이에이치리소스 | 4,732 | 0.01 |
| (주)좋은사람들 우리사주조합 | 421,465 | 0.84 |
| 기타 | 45,986,339 | 92.14 |
| 합계 | 49,908,224 | 100.00 |
(*1) 2020년 12월 31일 이후 제이에이치W투자조합의 해산에 따라 주요 주주현황이 아래와 같이 변동되었습니다.
| (단위:주, %) | ||
|---|---|---|
| 주 주 | 보통주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- |
| (주)제이에이치리소스 | 1,043,051 | 2.09 |
| (주)좋은사람들 우리사주조합 | 421,465 | 0.84 |
| 기타 | 48,443,708 | 97.07 |
| 합계 | 49,908,224 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준&cr&cr(1) 회계기준의 적용 &cr&cr회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr
(2) 측정기준&cr&cr회사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr&cr- 공정가치로 측정되는 파생상품&cr- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산&cr- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채&cr&cr(3) 기능통화와 표시통화 &cr&cr회사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원화'로 표시하고 있습니다.&cr&cr(4) 추정과 판단&cr&cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. &cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr&cr회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr&cr- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간종료일에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr
3. 유의적인 회계정책&cr
(1) 회계정책의 변경&cr &cr 회사가 당기에 신규로 적용하는 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.&cr
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정&cr중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 중요성의 정의가 '정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'한 것으로 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.&cr &cr2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정&cr개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
개정 기준서에서는 이자율 지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법&cr실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아 래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다&cr - 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음&cr- 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침&cr - 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 &cr &cr (2) 별도재무제표&cr&cr 회사의 재무제표는 기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업 투자자산에 대해서 기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 한편, 종속기업 으로 부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과 공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 재무제표에 포함하고 있습니다 &cr&cr 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 재무상태표에 표시하였습니다. 회사가 관계기업이나공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 회사와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 회사의 재무제표에 인식하고 있습니다.
회사는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.&cr
(3) 외화환산&cr &cr 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.
해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.
&cr (4) 영업부문&cr&cr회사는 단일영업무문으로 공시합니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr
(5) 현금및현금성자산&cr&cr회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. &cr&cr(6) 재고자산&cr&cr 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
&cr (7) 금융상품&cr&cr 1) 금융자산의 인식 및 측정&cr 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.
① 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
한편, 회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.
③ 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2) 금융부채의 분류 및 측정
회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.
금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.
&cr3) 금융자산의 손상&cr 회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.
회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
4) 금융상품의 제거&cr 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. &cr&cr(8) 유 형자산&cr&cr유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. &cr&cr유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선 ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 회사가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.
&cr 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면,해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은이익잉여금으로 대체하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 30년 | 정액법 |
| 기계장치 | 6년 | 정액법 |
| 차량운반구, 비품 | 4년 | 정액법 |
&cr 회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr&cr(9) 리스&cr&cr회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 기계장치 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.&cr&cr1) 리스이용자&cr 회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는 다음의 금액을 포함합니다.&cr - 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)&cr- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료&cr - 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)&cr - 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)&cr - 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)&cr&cr 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.
- 리스부채의 최초 측정금액&cr- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)&cr - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가&cr - 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원 가&cr &cr2) 리스제공자&cr회사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.&cr
(10) 무형자산&cr&cr무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용년수 |
|---|---|
| 회원권 | 비한정 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다&cr
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음
② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음
③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음
④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음
⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음
⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음&cr
(11) 투자부동산&cr&cr임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.&cr
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선 ㆍ 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 건물은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.
&cr(12) 비금융자산의 손상&cr&cr 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수없습니다.
&cr(13) 차입원가&cr&cr적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.&cr
(14) 종업원급여&cr&cr 1) 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr 2) 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.
퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. &cr
(15) 충 당부채&cr&cr 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치이며 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
&cr(16) 납입자본&cr&cr 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.
&cr(17) 주식기준보상&cr&cr회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. &cr
(18) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr
1) 수익인식모형&cr회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 용역수익, 토목공사수익 및주택분양수익으로 구성되어 있습니다. 회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별
회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을의미합니다. 회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분
회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식
회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 회사가 의무를 수행하여자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
2) 본인과 대리인의 구분
회사는 일부 상품과 관련된 거래에서는 상품의 제공을 주선하는 '대리인'의 역할을 수행한다고 판단하여 관련 수수료만 수익으로 인식하고 있으며 이외 다른 거래에서는 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고있습니다.
&cr3) 환불부채와 반환자산&cr회사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다.
한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.
&cr(19) 환 율변동효과&cr&cr회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있으며 다만 외화표시 매도가능채무증권의 환산손익은 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr(20) 법인세&cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
1) 당기법인세&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
2) 이연법인세&cr이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. &cr그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
&cr (21) 주당이익&cr&cr회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr&cr(22) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역&cr&cr 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr
1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2) 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.
4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정 &cr
(23) 재무제표 승인&cr&cr 회사의 재무 제표는 2021년 02월 16일자 로 이사회에서 승인 되었으며, 정 기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. &cr
4. 영업부문&cr&cr당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있는 바, 당사가 제공하는 재화나 용역은 단일의 영업부문으로 내의류 관련 제품 및 상품의 제조와 판매 및 그 부대사업을 주 영업부문으로 하고 있습니다. 또한, 당사의 매출 및 관련 자산은 모두 한국을 근거지로 하고 있습니다. &cr
5 . 사용이 제한된 금융상품&cr
보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 금융기관 | 사용제한내용 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 우리은행 | 외화지급보증담보 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
6. 매출채권 및 미수금&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 매출채권 | 미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반 채권 | 14,135,476,906 | 362,459,089 | 18,458,548,025 | 1,177,688,295 |
| 특수관계자 채권 | - | - | - | - |
| 소계 | 14,135,476,906 | 362,459,089 | 18,458,548,025 | 1,177,688,295 |
| 차감: 대손충당금 | (1,614,061,534) | (18,438,712) | (1,344,878,221) | (379,603,438) |
| 합계 | 12,521,415,372 | 344,020,377 | 17,113,669,804 | 798,084,857 |
상기 매출채권 및 미수금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. &cr
(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 매출채권 | 미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 1,344,878,221 | 379,603,438 | 4,559,509,924 | 452,879,032 |
| 대손상각비 | 854,041,945 | 18,937,270 | - | 18,785,641 |
| 대손상각(제각) | (584,858,632) | (380,101,996) | (3,214,631,703) | (92,061,235) |
| 기말 | 1,614,061,534 | 18,438,712 | 1,344,878,221 | 379,603,438 |
(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 3개월 이하 | 1년 이하 | 1년 초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 9,873,512,267 | 976,958,179 | 3,285,006,460 | 14,135,476,906 |
| 미수금 | 357,715,760 | 2,368,632 | 2,374,697 | 362,459,089 |
| 합계 | 10,231,228,027 | 979,326,811 | 3,287,381,157 | 14,497,935,995 |
&cr2) 전기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 3개월 이하 | 1년 이하 | 1년 초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 7,994,989,882 | 7,812,887,995 | 2,650,670,148 | 18,458,548,025 |
| 미수금 | 620,795,127 | 172,501,947 | 384,391,221 | 1,177,688,295 |
| 합계 | 8,615,785,009 | 7,985,389,942 | 3,035,061,369 | 19,636,236,320 |
&cr당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.&cr
7. 재고자산&cr&cr(1)보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 677,828,467 | (66,154,906) | 611,673,561 | 154,316,552 | - | 154,316,552 |
| 제품 | 39,430,038,412 | (9,558,761,914) | 29,871,276,498 | 45,746,509,467 | (6,172,205,078) | 39,574,304,389 |
| 재공품 | 3,954,734,444 | - | 3,954,734,444 | 5,395,406,987 | - | 5,395,406,987 |
| 원재료 | 129,474,376 | - | 129,474,376 | 260,364,149 | - | 260,364,149 |
| 부재료 | 84,322,707 | - | 84,322,707 | 232,533,132 | - | 232,533,132 |
| 미착품 | 433,708,955 | - | 433,708,955 | 326,949,524 | - | 326,949,524 |
| 합계 | 44,710,107,361 | (9,624,916,820) | 35,085,190,541 | 52,116,079,811 | (6,172,205,078) | 45,943,874,733 |
&cr (2) 당기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 제품 | 상품 | 제품 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | - | 6,172,205,078 | - | 3,904,112,961 |
| 폐기 | - | (6,172,205,078) | - | - |
| 평가충당금 설정 | 66,154,906 | 9,558,761,914 | - | 2,268,092,117 |
| 기말 | 66,154,906 | 9,558,761,914 | - | 6,172,205,078 |
8. 기타유동금융자산&cr&cr보고기간 종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 미수금 | 344,020,377 | 798,084,857 |
| 미수수익 | 427,210,623 | 9,473,163 |
| 단기대여금 | 17,223,368,483 | 6,688,584,910 |
| 합계 | 18,994,599,483 | 8,496,142,930 |
상기 기타유동금융자산은 상각후원가로 측정하고 있으며, 미수금 및 미수수익은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다.&cr
9. 기타유동자산 &cr&cr보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 1,397,942,223 | 161,350,416 |
| 선급비용 | 877,135,767 | 347,332,572 |
| 합계 | 2,275,077,990 | 508,682,988 |
10. 기타비유동금융자산&cr&cr보고기간 종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주임종대여금 | 145,166,780 | 376,938,700 |
| 보증금 | 6,580,826,500 | 6,385,936,540 |
| 사외적립자산 | - | 163,741,870 |
| 합계 | 6,725,993,280 | 6,926,617,110 |
상기 기타비유동금융자산 중 보증금은 상각후원가로 측정하였습니다.
&cr 11. 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr
(1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 과목 | 내역 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 수익증권 | 모놀리스전문투자형&cr사모투신1호 | 2,760,000,000 | 2,852,487,600 | 985,221,675 | 1,020,157,636 |
| 비유동자산 | 채무증권 | 나팔꽃에프앤비 전환사채 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 | - | - |
| 합계 | 5,760,000,000 | 5,852,487,600 | 985,221,675 | 1,020,157,636 |
&cr(2) 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,020,157,636 | - |
| 취득 및 대체 | 6,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 처분 및 해지 | 1,260,157,636 | - |
| 평가손익 | 92,487,600 | 20,157,636 |
| 처분손익 | 714,196 | - |
| 기말금액 | 5,852,487,600 | 1,020,157,636 |
(3) 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 지분증권 관련 손익: | ||
| 처분손익 | 100,000,000 | - |
| 수익증권 관련 손익: | ||
| 평가손익 | 92,487,600 | 20,157,636 |
| 처분손익 | 714,196 | - |
| 합계 | 193,201,796 | 20,157,636 |
12. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 &cr
(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 과목 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비유동자산 | 지분증권 | - | - | 8,000,000 | 90,688 |
당사는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 전기에 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하였습 니다. &cr위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
13. 종속기업 및 관계기업투자 &cr&cr- 종속기업투자&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 지분율 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 좋은사람들 개성1공장(*1) | 100% | 4,262,316,538 | 1,098,399,985 | - | 4,262,316,538 | 1,168,867,190 | - |
| GOOD PEOPLE(CAMBODIA) LTD. | 100% | 2,874,340,000 | 1,809,506,797 | 2,874,340,000 | 2,874,340,000 | 1,784,105,289 | 2,874,340,000 |
| 쵸코스퀘어 주식회사 | 100% | 900,000,000 | 266,793,347 | 900,000,000 | - | - | - |
| 합계 | 8,036,656,538 | 3,174,700,129 | 3,774,340,000 | 7,136,656,538 | 2,952,972,479 | 2,874,340,000 |
(*1) 종속기업투자주식에 대하여 좋은사람들 개성1공장의 폐쇄조치에 따라 과거회계년도에 4,262백만원을 손상으로 인식하였으며, 관련보험금 4,822백만원을 수령하였습니다.
한 편 , 보고기간 종료일 현재 대한민국정부의 방침에 따라 전면가동중단 상태에 있으며, 재개 여부에 대한 가능성을 알 수 없습니다. &cr
(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 좋은사람들 개성1공장 | 개성공단 | 의류제조 및 판매업 | 1,126,910,579 | 28,510,594 | - | - |
| Good People(CAMBODIA) Co.ltd | 캄보디아 | 의류제조 및 판매업 | 2,654,562,033 | 845,055,236 | 658,812,463 | 144,208,423 |
| 쵸코스퀘어주식회사 | 대한민국 | 의류제조 및 판매업 | 13,738,360,666 | 13,471,567,319 | 350,832,444 | (633,206,653) |
&cr2) 전기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 좋은사람들 개성1공장 | 개성공단 | 의류제조 및 판매업 | 1,199,206,864 | 30,339,674 | - | - |
| Good People(CAMBODIA) Co.ltd | 캄보디아 | 의류제조 및 판매업 | 3,350,674,868 | 1,566,569,579 | 5,636,359,450 | (38,134,148) |
- 관계기업투자&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 지분율 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산동한두가인상무유한공사(*1) | - | - | - | - | 1,010,406,716 | 477,779,865 | 362,409,161 |
(*1) e-비지니스사업을 목적으로, 중국기업인 산동한두파트너전자상무유한공사와 합작출자하여 설립하였습니다. 당기 중 산동한두가인상무유한공사의 청산으로 청산자본금(USD 346,539.39)을 수령하였습니다.&cr
(2) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업투자의 주요재무정보는 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산동한두가인상무유한공사 | 중국 | 중국내 내의류판매 | - | - | - | - |
&cr2) 전기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산동한두가인상무유한공사 | 중국 | 중국내 내의류판매 | 964,797,234 | 7,322,554 | 518,218,453 | (98,822,262) |
&cr(3) 당기와 전기중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초&cr 장부가액 | 취득(처분) | 지분법평가내역 | 관계기업투자&cr주식손상차손 | 기말&cr 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분법손익 | 지분법자본변동 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산동한두가인상무유한공사 | 362,409,161 | (362,409,161) | - | - | - | - |
&cr2) 전기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초&cr 장부가액 | 취득(처분) | 지분법평가내역 | 관계기업투자&cr주식손상차손 | 기말&cr 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분법손익 | 지분법자본변동 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산동한두가인상무유한공사 | 516,799,268 | - | (49,312,309) | 10,292,907 | (115,370,705) | 362,409,161 |
14. 유형자산&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기말
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 3,244,523,280 | - | - | - | 3,244,523,280 |
| 건물 | 2,780,393,931 | (1,798,625,016) | - | - | 981,768,915 |
| 기계장치 | 693,573,250 | (624,059,184) | - | (4,988,442) | 64,525,624 |
| 차량운반구 | 533,920,345 | (521,519,477) | - | - | 12,400,868 |
| 비품 | 26,511,965,162 | (22,748,959,345) | - | - | 3,763,005,817 |
| 건설중인자산 | 1,031,383,840 | - | - | - | 1,031,383,840 |
| 사용권자산 | 21,858,317,389 | (9,561,489,522) | (2,516,317,127) | - | 9,780,510,740 |
| 합계 | 56,654,077,197 | (35,254,652,544) | (2,516,317,127) | (4,988,442) | 18,878,119,084 |
2) 전기말
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 3,901,259,724 | - | - | - | 3,901,259,724 |
| 건물 | 3,053,072,437 | (1,976,768,129) | - | - | 1,076,304,308 |
| 기계장치 | 654,735,250 | (634,622,983) | - | (8,262,330) | 11,849,937 |
| 차량운반구 | 533,920,345 | (514,856,699) | - | - | 19,063,646 |
| 비품 | 26,274,512,997 | (22,835,298,008) | - | - | 3,439,214,989 |
| 건설중인자산 | 343,482,640 | - | - | - | 343,482,640 |
| 사용권자산 | 31,244,032,245 | (12,789,795,021) | (598,966,471) | - | 17,855,270,753 |
| 합계 | 66,005,015,638 | (38,751,340,840) | (598,966,471) | (8,262,330) | 26,646,445,997 |
(2) 당기와 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 당기
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초가액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 정부보조금 | 기타증감 | 기말가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 3,901,259,724 | - | (656,736,444) | - | - | - | 3,244,523,280 |
| 건물 | 1,076,304,308 | - | (2,000) | (94,533,393) | - | - | 981,768,915 |
| 기계장치 | 11,849,937 | 62,138,000 | (1,415,508) | (11,320,693) | 3,273,888 | - | 64,525,624 |
| 차량운반구 | 19,063,646 | - | - | (6,662,778) | - | - | 12,400,868 |
| 비품 | 3,439,214,989 | 2,272,421,927 | (231,122,379) | (1,717,508,720) | - | - | 3,763,005,817 |
| 건설중인자산 | 343,482,640 | 687,901,200 | - | - | - | - | 1,031,383,840 |
| 사용권자산 | 17,855,270,753 | 4,571,814,847 | (331,588,887) | (6,500,456,212) | - | (5,814,529,761) | 9,780,510,740 |
| 합계 | 26,646,445,997 | 7,594,275,974 | (1,220,865,218) | (8,330,481,796) | 3,273,888 | (5,814,529,761) | 18,878,119,084 |
상기의 감가상각비 8,327,207,908원 중 8,324,100,227원은 판매비와관리비, 3,107,681원은 제조원가에 포함되어 있습니다.&cr &cr 2) 전기
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초가액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 정부보조금 | 기타증감 | 기말가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 3,901,259,724 | - | - | - | - | - | 3,901,259,724 |
| 건물 | 1,175,205,987 | - | - | (98,901,679) | - | - | 1,076,304,308 |
| 기계장치 | 10,206,839 | 6,500,000 | - | (10,135,626) | 5,278,724 | - | 11,849,937 |
| 차량운반구 | 12,201,804 | 12,729,054 | - | (5,867,212) | - | - | 19,063,646 |
| 비품 | 3,740,759,378 | 1,919,696,597 | (179,338,987) | (2,041,901,999) | - | - | 3,439,214,989 |
| 건설중인자산 | - | 343,482,640 | - | - | - | - | 343,482,640 |
| 사용권자산 | - | 28,803,202,809 | (544,125,497) | (6,022,382,451) | - | (7,929,775,884) | 14,306,918,977 |
| 합계 | 8,839,633,732 | 31,085,611,100 | (723,464,484) | (8,179,188,967) | 5,278,724 | (7,929,775,884) | 23,098,094,221 |
상기의 감가상각비 8,173,910,243원 중 8,163,374,091원은 판매비와관리비, 10,536,152원은 제조원가에 포함되어 있습니다.
(3) 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 | 3,244,523,280 | 8,506,627,600 | 3,901,259,724 | 9,164,691,600 |
| 투자부동산 | 668,132,500 | 500,642,070 | - | - |
| 합계 | 3,912,655,780 | 9,007,269,670 | 3,901,259,724 | 9,164,691,600 |
15. 투자부동산&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 668,132,500 | - | - | 668,132,500 |
| 건물 | 2,992,867,500 | (8,479,791) | - | 2,984,387,709 |
| 합계 | 3,661,000,000 | (8,479,791) | - | 3,652,520,209 |
&cr2) 전기&cr해당사항 없음&cr&cr(2) 당기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초가액 | 취득 | 감가상각비 | 기말가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | - | 668,132,500 | - | 668,132,500 |
| 건물 | - | 2,992,867,500 | (8,479,791) | 2,984,387,709 |
| 합계 | - | 3,661,000,000 | (8,479,791) | 3,652,520,209 |
&cr (3) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 12,272백만원 입니다. &cr
16. 리스자산 및 부채
(1) 리스계약&cr 당사는 건물, 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 약 2.4년입니다. &cr
(2) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산 등의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 사용권자산 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 차량운반구 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득금액 | 21,448,238,716 | 410,078,673 | 21,858,317,389 |
| 감가상각누계액 | (9,430,164,797) | (131,324,725) | (9,561,489,522) |
| 손상차손누계액 | (2,516,317,127) | - | (2,516,317,127) |
| 장부금액 | 9,501,756,792 | 278,753,948 | 9,780,510,740 |
2) 전기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 사용권자산 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 차량운반구 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득금액 | 31,069,901,341 | 174,130,904 | 31,244,032,245 |
| 감가상각누계액 | (12,756,342,597) | (33,452,424) | (12,789,795,021) |
| 손상차손누계액 | (598,966,471) | - | (598,966,471) |
| 장부금액 | 17,714,592,273 | 140,678,480 | 17,855,270,753 |
(3) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 |
| --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 5,194,139,701 | 5,018,284,896 |
| 1년 초과 5년 이내 | 4,278,201,576 | 3,790,756,154 |
| 소계 | 9,472,341,277 | 8,809,041,050 |
&cr 2) 전기
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 |
| --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 6,312,016,252 | 5,869,858,113 |
| 1년 초과 5년 이내 | 9,194,009,486 | 8,355,333,140 |
| 소계 | 15,506,025,738 | 14,225,191,253 |
&cr (4) 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유동부채 | 5,018,284,896 | 5,869,858,113 |
| 비유동부채 | 3,790,756,154 | 8,355,333,140 |
| 합계 | 8,809,041,050 | 14,225,191,253 |
&cr (5) 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr&cr1) 당 기
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 손상차손 | 기타증감 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 17,714,592,273 | 4,370,555,157 | (331,588,887) | (6,412,927,952) | (2,012,991,174) | (3,825,882,625) | 9,501,756,792 |
| 차량운반구 | 140,678,480 | 201,259,690 | (87,528,260) | - | 24,344,038 | 278,753,948 | |
| 합계 | 17,855,270,753 | 4,571,814,847 | (331,588,887) | (6,500,456,212) | (2,012,991,174) | (3,801,538,587) | 9,780,510,740 |
&cr2) 전기
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 회계기준 변경 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 손상차손 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | - | 19,888,272,474 | 4,957,594,821 | (544,125,497) | (5,988,183,054) | (598,966,471) | 17,714,592,273 |
| 차량운반구 | - | - | 174,130,904 | - | (33,452,424) | - | 140,678,480 |
| 합계 | - | 19,888,272,474 | 5,131,725,725 | (544,125,497) | (6,021,635,478) | (598,966,471) | 17,855,270,753 |
(6) 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당 기
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취득/자본적 지출 | 처 분 | 이자비용 | 지 급 | 기타증감 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 14,225,191,253 | 4,055,191,547 | (147,907,248) | 699,169,907 | (6,666,801,672) | (3,355,802,737) | 8,809,041,050 |
&cr 2) 전기
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 회계기준변경 | 취득/자본적지출 | 처 분 | 이자비용 | 지 급 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | - | 15,894,526,801 | 4,697,367,688 | (562,380,977) | 495,285,493 | (6,299,607,752) | 14,225,191,253 |
&cr(7) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산의 감가상각비 | 6,500,456,212 | 6,021,635,478 |
| 리스부채의 이자비용 | 699,169,907 | 495,285,493 |
| 리스료-소액기초자산 리스 | 69,103,952 | 32,503,608 |
| 합계 | 7,268,730,071 | 6,549,424,579 |
17. 무형자산&cr&cr당기 및 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초가액 | 취득 | 처분 | 상각비 | 손상 | 기말가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 콘도회원권 | 214,173,000 | - | - | - | - | 214,173,000 |
| 산업재산권(*1) | 356,550,000 | - | - | - | (356,550,000) | - |
| 합계 | 570,723,000 | - | - | - | (356,550,000) | 214,173,000 |
(*1) 산업재산권의 장부금액이 회수가능액을 초과하여 전액 손상차손 인식하였습니다.&cr&cr2) 전기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초가액 | 취득 | 처분 | 상각비 | 손상 | 기말가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 콘도회원권 | 214,173,000 | - | - | - | - | 214,173,000 |
| 산업재산권 | 356,550,000 | - | - | - | - | 356,550,000 |
| 합계 | 570,723,000 | - | - | - | - | 570,723,000 |
18. 담보제공자산 등&cr
(1) 담보제공자산&cr &cr 1) 당기말
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보내역 | 차입금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 및 건물 | 4,273,558,896 | 11,820,000,000 | 일반대출 | 2,050,000,000 | 우리은행 |
| 투자부동산(토지 및 건물) | 3,652,520,209 | 9,600,000,000 | 부동산담보신탁(*1) | - | 아시아신탁㈜ |
| (주)좋은사람들 개성1공장&cr건물 및 기계장치 | - | 6,258,509,000 | 경협보험금(*2) | - | 한국수출입은행 |
| 단기금융상품 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | 외화지급보증담보 | - | 우리은행 |
| 합계 | 8,926,079,105 | 28,678,509,000 | 2,050,000,000 |
(*1) 종 속기업 쵸코스퀘어 주식회사의 금융기관 차입금 8,000백만원과 관련하여 당사의 투자부동산에 대해 아시아신탁㈜와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다. &cr (*2) 개성공단의 폐쇄조치에 따라 수령한 경협보험금 4,822백만원에 대하여, 향후 개성공단이 재개될 경우 기 수령한 경협보험금의 반환의 무가 있습니다. 다 만, 당사는 경협보험약관 제27조의2에 따라 보험금 반납 기한을 통지 받을 경우 사업 포기 의사를 표명할 예정입니다.
2) 전기말
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보내역 | 차입금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 및 건물 | 4,344,458,943 | 11,360,000,000 | 일반대출 | 2,650,000,000 | 우리은행 |
| (주)좋은사람들 개성1공장 &cr건물 및 기계장치 | - | 6,258,509,000 | 경협보험금(*1) | - | 한국수출입은행 |
| 단기금융상품 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | 외화지급보증담보 | - | 우리은행 |
| 합계 | 5,344,458,943 | 18,618,509,000 | 2,650,000,000 |
(*1) 개성공단의 폐쇄조치에 따라 수령한 경협보험금 4,822백만원에 대하여, 향후 개성공단이 재개될 경우 기 수령한 경협보험금의 반환의무가 있습니다.&cr
(2) 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증&cr&cr1) 당기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 구분 | 금액 | 보증 내용 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 이행(지급)보증보험 등 | 160,988,000 | 홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상금 외 | ㈜우리홈쇼핑 등 |
&cr2) 전기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 구분 | 금액 | 보증 내용 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 이행(지급)보증보험 등 | 165,892,000 | 홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상금 | ㈜우리홈쇼핑 등 |
&cr19. 보험가입자산&cr&cr당기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 보험가입자산 | 보험회사 | 장부가액 | 부보금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 화재보험 | 건물, 기계장치, 비품, 재고자산 | 메리츠화재해상보험 | 49,675,001,637 | 72,131,184,000 |
20. 매입채무 및 기타유동금융부채&cr&cr보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 5,180,693,695 | 6,119,076,904 |
| 기타유동금융부채 : | ||
| 미지급금 | 3,243,078,847 | 4,329,657,202 |
| 예수보증금 | 2,183,386,100 | 2,996,602,950 |
| 미지급비용 | 1,151,936,627 | 2,243,572,719 |
| 임대보증금 | 128,404,348 | 30,000,000 |
| 소계 | 6,706,805,922 | 9,599,832,871 |
| 합계 | 11,887,499,617 | 15,718,909,775 |
상기 매입채무, 미지급금, 예수보증금 및 미지급비용, 임대보증금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.&cr
21. 기타유동부채&cr&cr보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 예수금 | 198,958,032 | 273,015,035 |
| 부가세예수금 | 492,701,727 | 789,967,172 |
| 선수금 | 206,455,000 | 211,945,575 |
| 합계 | 898,114,759 | 1,274,927,782 |
22. 차입금&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동: | ||
| 유동성장기부채 | 600,000,000 | 600,000,000 |
| 비유동: | ||
| 장기차입금 | 1,450,000,000 | 2,050,000,000 |
| 합계 | 2,050,000,000 | 2,650,000,000 |
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 장기차입금
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 | 만기일 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 우리은행 | 3.45% | 2,050,000,000 | 2,650,000,000 | 2022-05-24 |
| 차감: 1년이내 상환일 도래분 | (600,000,000) | (600,000,000) | ||
| 차감계 | 1,450,000,000 | 2,050,000,000 |
&cr2) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 2020.07.01~2021.06.30 | 600,000,000 |
| 2021.07.01~2022.06.30 | 1,450,000,000 |
| 합계 | 2,050,000,000 |
23. 파생상품부채&cr&cr당사는 우리은행과 차입비용절감 목적으로 이자율스왑계약을 체결하였습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율스왑계약 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 파생상품종류 | 만기일 | 계약금액 | 지급이자율 | 수취이자율 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 우리은행 | 이자율스왑 | 2022-05-24 | 2,050,000,000 | 3.45% | KRWKRCD3MAVG+1.51 변동 |
상기 계약으로 인하여 파생상품평가손실(파생상품부채) 27,256,232원을 인식하고 있습니다. &cr
24. 확정급여부채&cr&cr당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확 정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.&cr
(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 7,819,964,725 | 9,431,577,968 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (7,342,519,246) | (9,595,319,838) |
| 합계 | 477,445,479 | (163,741,870) |
&cr(2) 당기 및 전기 중 확정급여제도 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 1,308,693,960 | 1,097,778,489 |
| 순이자원가 | (2,887,591) | 7,895,023 |
| 운용관리수수료 | 30,009,166 | 37,898,640 |
| 합계 | 1,335,815,535 | 1,143,572,152 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 제조원가 | 444,318,321 | 425,400,482 |
| 판매비와 관리비 | 891,497,214 | 718,171,670 |
| 합계 | 1,335,815,535 | 1,143,572,152 |
(4) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 9,431,577,968 | 9,263,305,813 |
| 당기근무원가 | 1,308,693,960 | 1,097,778,489 |
| 이자원가 | 166,525,902 | 206,562,132 |
| 보험수리적 손익 | 362,833,745 | (263,750,736) |
| 퇴직급여지급액 | (3,449,666,850) | (872,317,730) |
| 기말 | 7,819,964,725 | 9,431,577,968 |
&cr(5) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 9,595,319,838 | 8,939,730,935 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 169,413,493 | 198,667,109 |
| 보험수리적 손익 | 44,215,064 | (14,473,539) |
| 사용자의 기여금 | 1,000,000,000 | 1,300,000,000 |
| 퇴직급여지급액 | (3,436,419,983) | (790,706,027) |
| 운용관리수수료 | (30,009,166) | (37,898,640) |
| 기말 | 7,342,519,246 | 9,595,319,838 |
(6) 보고기간종료일 현재 당사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 채무상품 | 4,973,324,264 | 5,519,392,858 |
| 정기예금 | 2,357,359,791 | 4,064,656,367 |
| 기타(현금성자산) | 11,835,191 | 11,270,613 |
| 합계 | 7,342,519,246 | 9,595,319,838 |
25. 계약자산 및 계약부채&cr&cr당사는 구매고객에게 구매액의 일정액 또는 비율을 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있으며, 동 적립금 부여에 따라 예상되는 향후 지출예상액을 계약부채로 계상하고 있습니다.또한, 당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다.
&cr당사의 반품주기는 1년 이내이므로 상기 계약자산 및 계약부채는 화폐의 시간가치 효과가중요하지 않습니다. 당기 및 전기 중 당사의 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과같습니다. &cr&cr(1) 당기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계약부채_예상고객환불 | 47,838,840 | 10,537,590 | - | 58,376,430 |
| 계약부채_고객충성제도 | 307,325,501 | - | 28,616,951 | 278,708,550 |
| 계약부채 합계 | 355,164,341 | 10,537,590 | 28,616,951 | 337,084,980 |
| 계약자산_예상고객환불 | 23,996,187 | 5,478,102 | - | 29,474,289 |
(2) 전기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계약부채_예상고객환불 | 76,751,490 | - | 28,912,650 | 47,838,840 |
| 계약부채_고객충성제도 | 382,611,568 | - | 75,286,067 | 307,325,501 |
| 계약부채 합계 | 459,363,058 | - | 104,198,717 | 355,164,341 |
| 계약자산_예상고객환불 | 34,021,076 | - | 10,024,889 | 23,996,187 |
26. 충당부채&cr&cr당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 복구충당부채(*1) | 586,464,970 | 148,918,305 | (182,350,423) | 553,032,852 |
(*1) 당사는 사용 중인 임차건물의 반환 시 원상 복구를 위해 향후 지급이 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 상기 복구충당부채는 지급이 예상되는 시기가 1년 이내에 도래하므로 화폐의 시간가치 효과가 중요하지 않습니다. &cr&cr2) 전기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 복구충당부채(*1) | 161,400,000 | 425,064,970 | - | 586,464,970 |
(*1) 당사는 사용 중인 임차건물의 반환 시 원상 복구를 위해 향후 지급이 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 상기 복구충당부채는 지급이 예상되는 시기가 1년 이내에 도래하므로 화폐의 시간가치 효과가 중요하지 않습니다. &cr
27. 우발부채와 약정사항 &cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 원, USD) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 약정내용 | 약정한도 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 우리은행(*1) | 일반자금대출 | 2,050,000,000 | 2,050,000,000 |
| 마이너스통장 | 6,000,000,000 | - | |
| B2B주계약 | 1,300,000,000 | 481,066,300 | |
| 외화지급보증 | USD 800,000 | USD 773,042.0 | |
| 수입신용장 | USD 1,000,000 | USD 228,861.3 | |
| 하나은행(*2) | WR상생외담대 | 20,000,000 | - |
| WOR상생e안심팩토링 | 100,000,000 | - |
(*1) 상기 약정의 체결을 위하여 당사는 유형자산 및 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.&cr(*2) 상기 약정은 거래처 매출채권에 대한 전자결제를 위한 약정사항 입니다.&cr
(2) 계류중인 소송 사건&cr&cr당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 1건으로 주주 1인으로부터 주주총회 결의 취소의 소가 진행 중입니다. 이에 당사는 법무법인과 사건위임계약을 체결하고 소송에 대응하고 있습니다. &cr
(3) 부동산 담보신탁&cr&cr당기말 현재 당사의 투자부동산(토지, 건물)에 대해 아시아신탁㈜와 부동산담보신탁 계약을 체결하고 있으며, 종속기업인 쵸코스퀘어 주식회사의 금융기관 차입금과 관련하여 1순위 수익권증서 96억이 발행되어 있습니다. &cr
28. 자본금과 자본잉여금&cr
(1) 자본금의 내역
| (단위 : 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 200,000,000 | 50,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 49,908,224 | 29,908,224 |
| 보통주 자본금 | 24,954,112,000 | 14,954,112,000 |
(2) 자본잉여금의 내역
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 53,388,558,068 | 29,516,877,965 |
| 기타자본잉여금 | 1,722,466,160 | 1,861,711,572 |
| 합계 | 55,111,024,228 | 31,378,589,537 |
&cr(3) 보통주 유통주식수의 변동내역
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 29,697,492 | 29,486,759 |
| 유상증자 | 20,000,000 | - |
| 자기주식처분 | 210,732 | 210,733 |
| 기말 | 49,908,224 | 29,697,492 |
&cr (4) 자본잉여금의 변동내역
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 기타자본잉여금 | 주식발행초과금 | 기타자본잉여금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 29,506,787,965 | 1,861,711,572 | 29,516,877,965 | 1,503,733,132 |
| 유상증자 | 23,881,770,103 | - | - | - |
| 자기주식의 취득(처분) | - | (139,245,412) | - | 357,978,440 |
| 기말 | 53,388,558,068 | 1,722,466,160 | 29,516,877,965 | 1,861,711,572 |
&cr29. 기타자본항목&cr
(1) 자본조정의 내역
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | - | (530,442,200) |
&cr(2) 자기주식의 변동 내역
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | (530,442,200) | (1,060,886,917) |
| 처분 | 530,442,200 | 530,444,717 |
| 기말 | - | (530,442,200) |
&cr (3) 기타포괄손익누계액의 내역
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 지분법자본변동 | - | (19,885,790) |
&cr ( 4) 지분법자본변동의 변동내역
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | (19,885,790) | (20,004,945) |
| 평가손익 | - | 10,292,907 |
| 이연법인세 | - | (2,264,440) |
| 회계변경에 따른 누적효과 | - | (7,909,312) |
| 처분 | 19,885,790 | - |
| 기말 | - | (19,885,790) |
30. 이익잉여금&cr&cr (1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 1. 법 정 적 립 금 | 5,943,455,411 | 5,943,455,411 |
| 이 익 준 비 금(*1) | 5,943,455,411 | 5,943,455,411 |
| 2. 임 의 적 립 금 | 52,024,726,607 | 52,024,726,607 |
| 기업합리화적립금 | 2,057,424,505 | 2,057,424,505 |
| 기업발전적립금 | 15,000,000,000 | 15,000,000,000 |
| 기타 | 34,967,302,102 | 34,967,302,102 |
| 3. 미처분이익잉여금 | (50,807,691,094) | (26,066,606,991) |
| 합계 | 7,160,490,924 | 31,901,575,027 |
(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전을 위해서 사용될 수 있습니다. &cr&cr(2) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 처분예정일 : 2021년 3월 31일 | 처분확정일 : 2020년 3월 30일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 미처리결손금 | 50,807,691,094 | 26,066,606,991 | ||
| 전기이월결손금 | 26,066,606,991 | 16,342,248,993 | ||
| 회계변경누적효과 | 7,909,312 | 137,287,961 | ||
| 당기순손실 | 24,295,015,167 | 9,781,506,251 | ||
| 보험수리적손익 | 438,159,624 | (194,436,214) | ||
| II. 결손금처리액 | - | - | ||
| IV. 차기이월미처리결손금 | 50,807,691,094 | 26,066,606,991 |
31. 주당배당금&cr&cr당기 및 전기 중 배당금은 없습니다.
32 . 영업이익&cr&cr (1) 매출액
당기 및 전기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 상품매출 | 717,711,099 | 486,408,486 |
| 제품매출 | 111,353,965,953 | 121,276,152,539 |
| 판매장려금 | (575,226,138) | (600,484,785) |
| 기타매출 | 186,853,897 | - |
| 합계 | 111,683,304,811 | 121,162,076,240 |
&cr (2) 매출원가&cr당기 및 전기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| (1) 상품매출원가 | 801,539,482 | 150,231,993 |
| 기초제품재고액 | 154,316,552 | 285,416,462 |
| 당기상품매입액 | 2,294,666,493 | 19,132,083 |
| 타계정대체 | (969,615,096) | - |
| 기말상품재고액 | (677,828,467) | (154,316,552) |
| (2) 제품 매출원가 | 65,856,866,115 | 60,249,874,069 |
| 기초상품재고액 | 45,746,509,467 | 41,410,688,181 |
| 당기제조원가 | 56,159,316,326 | 62,307,578,349 |
| 타계정대체 | 3,381,078,734 | 2,278,117,006 |
| 기말제품재고액 | (39,430,038,412) | (45,746,509,467) |
| 합계 | 66,658,405,597 | 60,400,106,062 |
(3) 판매비와관리비&cr당기 및 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 9,425,848,910 | 10,212,742,668 |
| 퇴직급여 | 2,184,834,270 | 859,561,181 |
| 복리후생비 | 954,439,252 | 1,956,170,323 |
| 여비교통비 | 413,252,873 | 681,673,663 |
| 접대비 | 449,286,412 | 203,307,032 |
| 통신비 | 516,427,887 | 641,497,353 |
| 수도광열비 | 1,052,446,659 | 994,796,400 |
| 세금과공과 | 570,656,012 | 519,849,062 |
| 감가상각비 | 8,324,100,227 | 8,163,374,091 |
| 지급임차료 | 69,103,952 | 32,503,608 |
| 수선비 | 122,801,500 | 13,526,182 |
| 보험료 | 140,916,852 | 106,998,134 |
| 차량유지비 | 64,991,963 | 41,643,976 |
| 운반비 | 1,507,637,725 | 1,252,900,777 |
| 교육훈련비 | 24,793,897 | 39,077,088 |
| 도서인쇄비 | 74,643,489 | 88,060,939 |
| 소모품비 | 475,916,394 | 471,466,076 |
| 지급수수료 | 5,130,369,546 | 4,781,764,923 |
| 광고선전비 | 5,078,139,486 | 4,415,532,962 |
| 대손상각비 | 854,041,945 | - |
| 판매수수료 | 30,173,409,254 | 34,090,573,828 |
| 잡비 | - | 58,000 |
| 합계 | 67,608,058,505 | 69,567,078,266 |
33. 비용의 성격별 분류&cr&cr당기 및 전기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 상품,제품및 재공품의 변동 | 8,472,949,847 | (3,902,220,375) |
| 상품의 매입 | 2,294,666,493 | 19,132,083 |
| 원부재료 사용액 | 12,713,589,381 | 14,352,897,401 |
| 인건비 | 18,232,277,939 | 17,203,125,544 |
| 복리후생비 | 1,309,094,578 | 3,009,600,654 |
| 여비교통비 | 461,538,264 | 809,164,264 |
| 접대비 | 450,452,462 | 204,487,505 |
| 통신비 | 555,953,195 | 685,971,297 |
| 수도광열비 | 1,068,242,005 | 1,001,209,124 |
| 세금과공과 | 780,328,902 | 750,011,942 |
| 감가상각비 | 8,335,687,699 | 8,173,910,243 |
| 지급임차료 | 69,103,952 | 32,503,608 |
| 수선비 | 132,482,000 | 16,288,182 |
| 보험료 | 140,916,852 | 106,998,134 |
| 차량유지비 | 64,997,963 | 41,643,976 |
| 기술인력개발비 | 50,779,162 | 144,488,378 |
| 운반비 | 1,662,218,141 | 1,326,864,875 |
| 교육훈련비 | 27,905,443 | 51,890,088 |
| 도서인쇄비 | 76,284,788 | 92,746,521 |
| 포장비 | 360,382,798 | 488,340,931 |
| 소모품비 | 2,058,516,940 | 2,372,985,290 |
| 지급수수료 | 5,207,864,234 | 4,863,715,004 |
| 외주가공비 | 32,429,699,905 | 37,337,069,863 |
| 광고선전비 | 5,078,139,486 | 4,415,532,962 |
| 대손상각비 | 854,041,945 | - |
| 판매수수료 | 30,173,409,254 | 34,090,573,828 |
| 기타비용 | 32,795,000 | 136,000 |
| 합계 | 133,094,318,628 | 127,689,067,322 |
| 매출원가 및 판매비와일반관리비 | 134,266,464,102 | 129,967,184,328 |
| 차액(*1) | (1,172,145,474) | (2,278,117,006) |
(*1) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와 일반관리비를 합한 금액과의 차이는 타계정대체액입니다.&cr
34. 기타수익 및 기타비용&cr&cr당기와 전기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타수익: | ||
| 임대료수익 | 18,600,000 | 36,000,000 |
| 유형자산처분이익 | 336,267,556 | 674,146 |
| 투자자산처분이익 | 93,077,697 | - |
| 잡이익 | 740,747,933 | 251,226,268 |
| 대손충당금환입 | - | 160,669,607 |
| 합계 | 1,188,693,186 | 448,570,021 |
| 기타비용: | ||
| 유형자산처분손실 | 232,330,567 | 148,145,908 |
| 기타의대손상각비 | 18,937,270 | 18,785,641 |
| 잡손실 | 716,973,293 | 459,213,583 |
| 관계기업투자주식손상차손 | - | 115,370,705 |
| 자산손상차손 | 2,369,541,174 | 598,966,471 |
| 합계 | 3,337,782,304 | 1,340,482,308 |
&cr35. 금융수익 및 금융비용&cr&cr(1) 당기 및 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 969,218,774 | 419,213,656 |
| 외환차익 | 154,894,484 | 77,776,632 |
| 외화환산이익 | 178,003,605 | 59,310,412 |
| 파생상품거래이익 | - | 22,316,350 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 92,487,600 | 34,935,961 |
| 배당수익 | 20,800 | 6,400 |
| 금융자산처분이익 | 100,714,196 | - |
| 합계 | 1,495,339,459 | 613,559,411 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 836,709,380 | 600,289,043 |
| 외환차손 | 144,562,075 | 127,142,579 |
| 외화환산손실 | 67,144,073 | 52,098,130 |
| 파생상품평가손실 | (20,695) | 27,276,927 |
| 합계 | 1,048,394,833 | 806,806,679 |
| 순금융비용 | (446,944,626) | 193,247,268 |
&cr(2) 당사는 외환차이와 관련된 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.
36. 법인세비용 &cr&cr(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세 | - | - |
| 기간손익에 대한 당기법인세 | - | - |
| 전기이전분 당기 인식 조정사항 | - | - |
| 이연법인세 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 | ||
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (80,266,595) | (158,073,701) |
| 법인세비용 | (80,266,595) | (158,073,701) |
&cr(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세부담액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 보험수리적손익 | (119,540,943) | (54,840,983) |
| 지분법자본변동 | - | (2,264,440) |
| 기타자본잉여금 | 39,274,348 | (100,968,278) |
| 자본에 직접 반영된 법인세부담액 | (80,266,595) | (158,073,701) |
&cr(3) 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (24,375,281,762) | (10,826,756,574) |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | (5,362,561,988) | (2,359,886,446) |
| 조정사항 | ||
| 영구적차이 | - | - |
| 세액공제 | - | - |
| 기타 | 5,276,686,580 | 2,201,812,745 |
| 법인세비용 | (80,266,595) | (158,073,701) |
| 평균유효세율&cr (법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 0.00% | 0.00% |
&cr(4) 당기 및 전기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 누적일시적 차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 증감 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능증권 | 7,909,312 | (7,909,312) | - | 1,740,049 | (1,740,049) | - |
| 미수수익 | (9,473,163) | (417,737,460) | (427,210,623) | (2,084,096) | (91,902,241) | (93,986,337) |
| 복구충당부채 | 586,464,970 | (33,432,117) | 553,032,853 | 129,022,293 | (7,355,065) | 121,667,228 |
| 사용권자산손상차손 | 598,966,471 | 1,917,350,656 | 2,516,317,127 | 131,772,624 | 421,817,144 | 553,589,768 |
| 보험차익 | (4,821,930,000) | - | (4,821,930,000) | (1,060,824,600) | - | (1,060,824,600) |
| 재해손실 | 451,874,376 | - | 451,874,376 | 99,412,363 | - | 99,412,363 |
| 정상가격에 의한 소득조정 | 18,107,285 | - | 18,107,285 | 3,983,603 | - | 3,983,603 |
| 종속기업투자주식(개성공장) | 4,262,316,538 | - | 4,262,316,538 | 937,709,638 | - | 937,709,638 |
| 종속기업투자주식(캄보디아) | 15,986,839 | - | 15,986,839 | 3,517,105 | - | 3,517,105 |
| 캄보디아파견사원인건비 | 1,042,360,602 | - | 1,042,360,602 | 229,319,332 | - | 229,319,332 |
| 계약부채_고객충성제도 | 307,325,501 | (28,616,951) | 278,708,550 | 67,611,610 | (6,295,729) | 61,315,881 |
| 계약부채_예상고객환불 | 47,838,840 | 10,537,590 | 58,376,430 | 10,524,545 | 2,318,270 | 12,842,815 |
| 계약자산_예상고객환불 | (23,996,187) | (5,478,102) | (29,474,289) | (5,279,161) | (1,205,183) | (6,484,344) |
| 관계기업투자주식 | 647,997,555 | (647,997,555) | - | 142,559,462 | (142,559,462) | - |
| 국고보고금 | 8,262,330 | (3,273,888) | 4,988,442 | 1,817,713 | (720,256) | 1,097,457 |
| 단기매매증권 | (34,935,961) | (92,508,295) | (127,444,256) | (7,685,911) | (20,351,825) | (28,037,736) |
| 대손충당금 | 4,732,388,791 | (3,228,587,906) | 1,503,800,885 | 1,041,125,534 | (710,289,339) | 330,836,195 |
| 매출(매출채권) | 14,821,298,286 | 4,286,921,256 | 19,108,219,542 | 3,260,685,623 | 943,122,676 | 4,203,808,299 |
| 매출(재고자산) | (6,110,370,669) | (2,515,388,783) | (8,625,759,452) | (1,344,281,547) | (553,385,532) | (1,897,667,079) |
| 종업원급여 | 815,377,880 | (150,116,640) | 665,261,240 | 179,383,134 | (33,025,661) | 146,357,473 |
| 사용권자산(리스부채) | 14,225,191,253 | (5,416,150,203) | 8,809,041,050 | 3,129,542,076 | (1,191,553,045) | 1,937,989,031 |
| 사용권자산(리스자산) | (13,860,467,766) | 6,157,409,358 | (7,703,058,408) | (3,049,302,909) | 1,354,630,059 | (1,694,672,850) |
| 사용권자산(보증금현가) | (446,451,211) | - | (446,451,211) | (98,219,266) | - | (98,219,266) |
| 사용권자산(임차보증금) | 457,337,510 | 149,039,989 | 606,377,499 | 100,614,252 | 32,788,798 | 133,403,050 |
| 임차보증금 | - | (24,032,877) | (24,032,877) | - | (5,287,233) | (5,287,233) |
| 재고자산평가충당금 | 6,172,205,078 | 3,452,711,742 | 9,624,916,820 | 1,357,885,117 | 759,596,583 | 2,117,481,700 |
| 퇴직연금 | (9,420,618,541) | 2,252,800,592 | (7,167,817,949) | (2,072,536,079) | 495,616,130 | (1,576,919,949) |
| 파생상품평가손실 | 27,276,927 | - | 27,276,927 | 6,000,924 | - | 6,000,924 |
| 확정급여채무 | 8,096,536,150 | (1,598,366,376) | 6,498,169,774 | 1,781,237,953 | (351,640,603) | 1,429,597,350 |
| 기타무형자산손상차손 | - | 356,550,000 | 356,550,000 | - | 78,441,000 | 78,441,000 |
| 이월결손금 | 11,532,487,751 | (3,992,134,298) | 7,540,353,453 | 2,537,147,305 | (878,269,545) | 1,658,877,760 |
| 이월세액공제 | 3,649,671,937 | 729,328,942 | 4,379,000,879 | 3,649,671,937 | 729,328,942 | 4,379,000,879 |
| 계 | 37,796,938,684 | 1,150,919,362 | 38,947,858,046 | 11,162,070,623 | 822,078,834 | 11,984,149,457 |
| 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액 | 11,984,149,457 | |||||
| 재무상태표상 이연법인세자산(부채)계상액 | - |
(*) 당사의 누적적인 손실 발생으로 인하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.&cr
2) 전기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 누적일시적 차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 증감 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능증권 | 7,909,312 | - | 7,909,312 | 1,740,049 | - | 1,740,049 |
| 미수수익 | (70,880,548) | 61,407,385 | (9,473,163) | (15,593,721) | 13,509,625 | (2,084,096) |
| 복구충당부채 | 161,400,000 | 425,064,970 | 586,464,970 | 35,508,000 | 93,514,293 | 129,022,293 |
| 임차권리금 | (92,400,000) | 691,366,471 | 598,966,471 | (20,328,000) | 152,100,624 | 131,772,624 |
| 보험차익 | (4,821,930,000) | - | (4,821,930,000) | (1,060,824,600) | - | (1,060,824,600) |
| 재해손실 | 451,874,376 | - | 451,874,376 | 99,412,363 | - | 99,412,363 |
| 정상가격에 의한 소득조정 | 18,107,285 | - | 18,107,285 | 3,983,603 | - | 3,983,603 |
| 종속기업투자주식(개성공장) | 4,262,316,538 | - | 4,262,316,538 | 937,709,638 | - | 937,709,638 |
| 종속기업투자주식(캄보디아) | 15,986,839 | - | 15,986,839 | 3,517,105 | - | 3,517,105 |
| 캄보디아파견사원인건비 | 1,042,360,602 | - | 1,042,360,602 | 229,319,332 | - | 229,319,332 |
| 계약부채_고객충성제도 | 382,611,568 | (75,286,067) | 307,325,501 | 84,174,545 | (16,562,935) | 67,611,610 |
| 계약부채_예상고객환불 | 76,751,490 | (28,912,650) | 47,838,840 | 16,885,328 | (6,360,783) | 10,524,545 |
| 계약자산_예상고객환불 | (34,021,076) | 10,024,889 | (23,996,187) | (7,484,637) | 2,205,476 | (5,279,161) |
| 관계기업투자주식 | 493,607,448 | 154,390,107 | 647,997,555 | 108,593,639 | 33,965,823 | 142,559,462 |
| 국고보고금 | 13,541,054 | (5,278,724) | 8,262,330 | 2,979,032 | (1,161,319) | 1,817,713 |
| 단기매매증권 | - | (34,935,961) | (34,935,961) | - | (7,685,911) | (7,685,911) |
| 대손충당금 | 4,813,683,397 | (81,294,606) | 4,732,388,791 | 1,059,010,347 | (17,884,813) | 1,041,125,534 |
| 매출(매출채권) | - | 14,821,298,286 | 14,821,298,286 | - | 3,260,685,623 | 3,260,685,623 |
| 매출(재고자산) | - | (6,110,370,669) | (6,110,370,669) | - | (1,344,281,547) | (1,344,281,547) |
| 종업원급여 | 759,790,400 | 55,587,480 | 815,377,880 | 167,153,888 | 12,229,246 | 179,383,134 |
| 사용권자산(리스부채) | - | 14,225,191,253 | 14,225,191,253 | - | 3,129,542,076 | 3,129,542,076 |
| 사용권자산(리스자산) | - | (13,860,467,766) | (13,860,467,766) | - | (3,049,302,909) | (3,049,302,909) |
| 사용권자산(보증금현가) | - | (446,451,211) | (446,451,211) | - | (98,219,266) | (98,219,266) |
| 사용권자산(임차보증금) | - | 457,337,510 | 457,337,510 | - | 100,614,252 | 100,614,252 |
| 임차보증금 | 4,869,725 | (4,869,725) | - | 1,071,340 | (1,071,340) | - |
| 재고자산평가충당금 | 3,904,112,961 | 2,268,092,117 | 6,172,205,078 | 858,904,851 | 498,980,266 | 1,357,885,117 |
| 퇴직연금 | (8,928,771,508) | (491,847,033) | (9,420,618,541) | (1,964,329,732) | (108,206,347) | (2,072,536,079) |
| 파생상품평가손실 | - | 27,276,927 | 27,276,927 | - | 6,000,924 | 6,000,924 |
| 확정급여채무 | 7,508,872,547 | 587,663,603 | 8,096,536,150 | 1,651,951,960 | 129,285,993 | 1,781,237,953 |
| 이월결손금 | 14,525,124,676 | (2,992,636,925) | 11,532,487,751 | 3,195,527,429 | (658,380,124) | 2,537,147,305 |
| 이월세액공제 | 3,880,421,258 | (230,749,321) | 3,649,671,937 | 3,880,421,258 | (230,749,321) | 3,649,671,937 |
| 계 | 28,375,338,344 | 9,421,600,340 | 37,796,938,684 | 9,269,303,017 | 1,892,767,606 | 11,162,070,623 |
| 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액 | 11,162,070,623 | |||||
| 재무상태표상 이연법인세자산(부채)계상액 | - |
(5) 당기말 현재 이월결손금 및 이월세액공제액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 발생 | 사용 | 소멸 | 기말 | 만료시기 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이월결손금 | ||||||
| 2016년 발생분 | 3,043,920,575 | - | - | - | 3,043,920,575 | 2026년 |
| 2017년 발생분 | 8,488,567,176 | - | - | - | 8,488,567,176 | 2027년 |
| 2020년 발생분 | - | 3,992,134,298 | - | - | 3,992,134,298 | 2030년 |
| 합계 | 11,532,487,751 | 3,992,134,298 | - | - | 15,524,622,049 | |
| 이월세액공제 | ||||||
| 2015년 발생분 | 673,478,643 | - | - | 673,478,643 | - | 2020년 |
| 2016년 발생분 | 682,185,981 | - | - | - | 682,185,981 | 2021년 |
| 2017년 발생분 | 731,910,653 | - | - | - | 731,910,653 | 2022년 |
| 2018년 발생분 | 741,661,252 | - | - | - | 741,661,252 | 2023년 |
| 2019년 발생분 | 820,435,408 | - | - | - | 820,435,408 | 2024년 |
| 2020년 발생분 | - | 729,328,942 | - | - | 729,328,942 | 2025년 |
| 합계 | 3,649,671,937 | 729,328,942 | - | 673,478,643 | 3,705,522,236 |
37. 주당손익 &cr
(1) 기본주당손익&cr기본주당손익은 당사의 보통주당기순손익을 당사가 매입하여 자기주식(주석 29)으로 보유 하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr&cr당기 및 전기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순손익 | (24,295,015,167) | (9,781,506,251) |
| 당기포괄손익 | (24,715,627,176) | (9,579,041,570) |
| 가중평균유통보통주식수(*1) | 44,794,483 | 29,571,052 |
| 기본주당순손익 | (542) | (331) |
(*1) 당기 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산출되었습니다.
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 주식수 | 누적일자 | 적수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 전기이월 | 29,697,492 | 366 | 10,869,282,072 |
| 유상증자 | 20,000,000 | 275 | 5,500,000,000 |
| 자기주식 처분 | 210,732 | 121 | 25,498,572 |
| 합계 | 27,887,011 | 16,394,780,644 | |
| 가중평균유통주식수 | 44,794,483 |
(*1) 전기 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산출되었습니다.
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 주식수 | 누적일자 | 적수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 전기이월 | 29,486,759 | 365 | 10,762,667,035 |
| 자기주식 처분 | 210,732 | 146 | 30,766,872 |
| 합계 | 29,697,491 | 10,793,433,907 | |
| 가중평균유통주식수 | 29,571,052 |
&cr(2) 희석주당손익&cr희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다. 따라서, 당기 및 전기의 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.&cr
38. 현금흐름표 &cr&cr(1) 현금및현금성자산&cr재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일하며 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 924,300 | 4,256,010 |
| 은행예금 | 4,221,747,143 | 1,984,029,068 |
| 합계 | 4,222,671,443 | 1,988,285,078 |
(2) 당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) | (24,295,015,167) | (9,781,506,251) |
| 조정항목 : | 17,409,739,771 | 6,021,408,661 |
| 법인세비용 | (80,266,595) | (158,073,701) |
| 퇴직급여 | 1,475,219,862 | 1,143,572,152 |
| 유형자산처분손실 | 232,330,567 | 148,145,908 |
| 유형자산처분이익 | (336,267,556) | (674,146) |
| 감가상각비 | 8,335,687,699 | 8,173,910,243 |
| 대손상각비 | 854,041,945 | (199,118,202) |
| 지급임차료 | - | (6,299,607,752) |
| 지급수수료 | - | 14,778,325 |
| 관계기업투자주식손상차손 | - | 115,370,705 |
| 기타의대손상각비 | 18,937,270 | 18,785,641 |
| 재고자산평가충당금설정(환입) | 3,452,711,742 | 2,268,092,117 |
| 이자비용 | 836,709,380 | 600,289,043 |
| 이자수익 | (969,218,774) | (419,213,656) |
| 외화환산손실 | 67,144,073 | 52,098,130 |
| 외화환산이익 | (178,003,605) | (59,310,412) |
| 파생상품평가손실 | (20,695) | 27,276,927 |
| 단기매매증권평가이익 | (92,487,600) | (34,935,961) |
| 투자자산처분이익 | (193,791,893) | - |
| 잡이익 | - | (18,255,480) |
| 복리후생비 | (283,434,540) | - |
| 잡손실 | 649,918,297 | - |
| 지분법손실 | 89,977,979 | 49,312,309 |
| 자산손상차손 | 2,369,541,174 | 598,966,471 |
| 영업활동으로인한자산부채의변동 | 10,339,847,088 | (8,257,006,313) |
| 매출채권의 감소(증가) | 5,219,783,097 | (4,340,187,839) |
| 미수금의 감소(증가) | 435,127,210 | (514,434,888) |
| 재고자산의 감소(증가) | 7,405,972,450 | (3,882,955,859) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (1,797,622,310) | (677,056,676) |
| 매입채무의 증가(감소) | 847,443,728 | 716,419,392 |
| 미지급금의 증가(감소) | 2,413,421,645 | 1,094,858,787 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (1,870,616,497) | 727,962,473 |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (3,449,666,850) | (509,293,973) |
| 퇴직금지급 | 2,297,015,656 | (872,317,730) |
| 영업에서 창출된 현금 | 3,454,571,692 | (12,017,103,903) |
&cr(3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 장기차입금의 유동성장기부채 대체 | 600,000,000 | 600,000,000 |
| 리스자산부채의 증가 | (5,416,150,203) | 7,717,528,312 |
&cr (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
| (단위 : 원) | ||||
| 구분 | 전기말 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 당기말 |
| 기타증감 | ||||
| 장기차입금 | 2,050,000,000 | (600,000,000) | - | 1,450,000,000 |
| 리스부채 | 14,225,191,253 | (6,666,801,672) | 1,250,651,469 | 8,809,041,050 |
39. 범주별 금융상품 및 공정가치 &cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기말
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가 | 기타포괄손익&cr-공정가치측정&cr금융자산 | 당기손익&cr-공정가치측정&cr금융자산 | 합계 | 공정가치 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 4,222,671,443 | - | - | 4,222,671,443 | 4,222,671,443 |
| 매출채권 | 12,521,415,372 | - | - | 12,521,415,372 | 12,521,415,372 |
| 기타유동금융자산 | 18,994,599,483 | - | - | 18,994,599,483 | 18,994,599,483 |
| 기타비유동금융자산 | 6,725,993,280 | - | - | 6,725,993,280 | 6,725,993,280 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 5,852,487,600 | 5,852,487,600 | 5,852,487,600 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 42,464,679,578 | - | 5,852,487,600 | 48,317,167,178 | 48,317,167,178 |
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 금융부채 | 상각후원가 | 공정가치 |
| --- | --- | --- |
| 장기차입금 | 1,450,000,000 | 1,450,000,000 |
| 매입채무 | 5,180,693,695 | 5,180,693,695 |
| 유동성장기차입금 | 600,000,000 | 600,000,000 |
| 기타유동금융부채 | 6,706,805,922 | 6,706,805,922 |
| 유동성장기리스부채 | 5,018,284,896 | 5,018,284,896 |
| 장기리스부채 | 3,790,756,154 | 3,790,756,154 |
| 파생상품부채 | 27,256,232 | 27,256,232 |
| 합계 | 22,773,796,899 | 22,773,796,899 |
2) 전기말
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가 | 기타포괄손익&cr-공정가치측정&cr금융자산 | 당기손익&cr-공정가치측정&cr금융자산 | 합계 | 공정가치 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 1,988,285,078 | - | - | 1,988,285,078 | 1,988,285,078 |
| 매출채권 | 17,113,669,804 | - | - | 17,113,669,804 | 17,113,669,804 |
| 기타유동금융자산 | 8,496,142,930 | - | - | 8,496,142,930 | 8,496,142,930 |
| 기타비유동금융자산 | 6,926,617,110 | - | - | 6,926,617,110 | 6,926,617,110 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,020,157,636 | 1,020,157,636 | 1,020,157,636 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 90,688 | - | 90,688 | 90,688 |
| 합계 | 34,524,714,922 | 90,688 | 1,020,157,636 | 35,544,963,246 | 35,544,963,246 |
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 금융부채 | 상각후원가 | 공정가치 |
| --- | --- | --- |
| 장기차입금 | 2,050,000,000 | 2,050,000,000 |
| 매입채무 | 6,119,076,904 | 6,119,076,904 |
| 유동성장기차입금 | 600,000,000 | 600,000,000 |
| 기타유동금융부채 | 9,599,832,871 | 9,599,832,871 |
| 유동성장기리스부채 | 5,869,858,113 | 5,869,858,113 |
| 장기리스부채 | 8,355,333,140 | 8,355,333,140 |
| 파생상품부채 | 27,276,927 | 27,276,927 |
| 합계 | 32,621,377,955 | 32,621,377,955 |
(2) 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr1) 당기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가&cr금융자산 | 기타포괄손익&cr-공정가치측정&cr금융자산 | 당기손익&cr-공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가&cr금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 : | |||||
| 이자수익 | 582,973,944 | - | - | - | 582,973,944 |
| 외환차익 | 12,738 | - | - | 154,881,746 | 154,894,484 |
| 외화환산이익 | - | - | - | 178,003,605 | 178,003,605 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | - | 92,487,600 | - | 92,487,600 |
| 금융자산처분이익 | - | - | 100,714,196 | - | 100,714,196 |
| 배당수익 | - | 20,800 | - | - | 20,800 |
| 이자비용 | - | - | - | (341,487,671) | (341,487,671) |
| 외환차손 | (2,381,636) | - | - | (142,180,439) | (144,562,075) |
| 외화환산손실 | (66,429,271) | - | - | (714,802) | (67,144,073) |
| 파생상품평가손실 | - | - | 20,695 | - | 20,695 |
| 대손상각비 | 854,041,945 | - | - | - | 854,041,945 |
| 기타의대손상각비 | (18,937,270) | - | - | - | (18,937,270) |
| 합계 | 1,349,280,450 | 20,800 | 193,222,491 | (151,497,561) | 1,391,026,180 |
&cr2) 전기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가&cr금융자산 | 기타포괄손익&cr-공정가치측정&cr금융자산 | 당기손익&cr-공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가&cr금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 : | |||||
| 이자수익 | 208,254,145 | - | - | - | 208,254,145 |
| 외환차익 | 9,475,282 | - | - | 33,045,434 | 42,520,716 |
| 외화환산이익 | 19,692,484 | - | - | 18,495,439 | 38,187,923 |
| 임대료수입 | - | - | - | 18,000,000 | 18,000,000 |
| 이자비용 | - | - | - | (111,428,755) | (111,428,755) |
| 외환차손 | - | - | - | (47,942,003) | (47,942,003) |
| 외화환산손실 | - | - | - | (69,541,103) | (69,541,103) |
| 파생상품거래손실 | - | - | (65,720,981) | - | (65,720,981) |
| 합계 | 237,421,911 | - | (65,720,981) | (159,370,988) | 12,329,942 |
(3) 공정가치 서열체계&cr공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 |
&cr 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. &cr&cr1) 당기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 5,852,487,600 | 5,852,487,600 |
&cr2) 전기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 1,020,157,636 | 1,020,157,636 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 90,688 | 90,688 |
&cr 당기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정시 사용된평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | Level | 가치평가기법 | Level 3 투입변수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치금융자산 | |||||
| 수익증권 | 2,852,487,600 | 1,020,157,636 | 3 | 시장접근법 | 기초자산의 공정가치 |
| 채무증권 | 3,000,000,000 | - | 3 | 현재가치기법 | 신용위험이 반영된 할인율 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | |||||
| 지분증권 | - | 90,688 | 3 | 순자산가치법 | 기초자산의 공정가치 |
기타포괄손익-공정가치금융자산의 공정가치 측정시 사용된 투입변수는 무위험이자율 및 주가변동성 등이며, 해당 투입변수의 값이 변동되는 경우 파생상품의 공정가치도 변동될 수 있습니다.&cr
공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 수준 1으로 분류된 금융자산의 당기 및 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 금액 | - | - |
| 취득 금액 | 3,000,000,000 | - |
| 처분 금액 | (3,000,000,000) | - |
| 평가 금액 | - | - |
| 기말 금액 | - | - |
&cr 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 수준 3으로 분류된 금융자산의 당기 및 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 금액 | 90,688 | 90,688 |
| 취득 금액 | 6,000,000,000 | - |
| 처분 금액 | (240,090,688) | - |
| 평가 금액 | 92,487,600 | - |
| 기말 금액 | 5,852,487,600 | 90,688 |
&cr (4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr&cr회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기 및 전기에 각공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.&cr
40. 위험관리&cr&cr(1) 자본위험관리&cr당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부 채 | 25,039,474,969 | 34,837,935,048 |
| 자 본 | 87,225,627,152 | 77,683,948,574 |
| 부채비율 | 28.71% | 44.85% |
&cr(2) 재무위험관리&cr&cr1) 당사의 목표 및 정책&cr당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 당사 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.&cr&cr당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 전환사채 및 기타유동금융부채 등으로 구성되어 있습니다. &cr
2) 신용위험 &cr 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. &cr
① 위험관리
당사는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.
기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.
당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.
파생상품에 대해서는 경영진은 총 파생상품자산의 10% 이상이 한 거래상대방에 집중되지않도록 하는 한도를 설정하고 있습니다.
당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.
② 신용보강
일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.
③ 금융자산의 손상
당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
- 용역 제공에 따른 계약자산
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
&cr기대신용손실 모형이 적용되는 금융자산들에 대한 손실충당금 변동내역은 각 계정별 주석을 참고바랍니다. 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은유의적이지 않습니다.&cr
④ 신용위험에 대한 노출정도
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 4,222,671,443 | 1,988,285,078 |
| 매출채권 | 12,521,415,372 | 17,113,669,804 |
| 기타유동금융자산 | 18,994,599,483 | 8,496,142,930 |
| 기타비유동금융자산 | 6,725,993,280 | 6,926,617,110 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,852,487,600 | 1,020,157,636 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 90,688 |
| 합계 | 48,317,167,178 | 35,544,963,246 |
3) 유동성위험&cr유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. &cr&cr당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. &cr
보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융부채 | 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 장기차입금 | - | 1,450,000,000 | 1,450,000,000 |
| 매입채무 | 5,180,693,695 | - | 5,180,693,695 |
| 유동성장기차입금 | 600,000,000 | - | 600,000,000 |
| 기타유동금융부채 | 6,706,805,922 | - | 6,706,805,922 |
| 장기리스부채 | - | 3,790,756,154 | 3,790,756,154 |
| 유동성장기리스부채 | 5,018,284,896 | - | 5,018,284,896 |
| 파생상품부채 | 27,256,232 | - | 27,256,232 |
| 합계 | 17,533,040,745 | 5,240,756,154 | 22,773,796,899 |
&cr② 전기말
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융부채 | 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 장기차입금 | - | 2,050,000,000 | 2,050,000,000 |
| 매입채무 | 6,119,076,904 | - | 6,119,076,904 |
| 유동성장기차입금 | 600,000,000 | - | 600,000,000 |
| 기타유동금융부채 | 9,599,832,871 | - | 9,599,832,871 |
| 장기리스부채 | - | 8,355,333,140 | 8,355,333,140 |
| 유동성장기리스부채 | 5,869,858,113 | - | 5,869,858,113 |
| 파생상품부채 | 27,276,927 | - | 27,276,927 |
| 합계 | 22,216,044,815 | 10,405,333,140 | 32,621,377,955 |
4) 시장위험&cr시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.&cr&cr① 환위험&cr당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD, EUR 입니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| USD | EUR | USD | EUR | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 : | ||||
| 매출채권 | 951,710.47 | - | 955,825.48 | - |
| 현금및현금성자산 | 0.03 | - | 262.87 | - |
| 합계 | 951,710.50 | - | 956,088.35 | - |
| 부채 : | ||||
| 매입채무 | 2,938,464.22 | 32,454.26 | 3,266,747.36 | 23,477.05 |
| 합계 | 3,166,114.78 | - | 3,266,747.36 | 23,477.05 |
&cr당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 외화 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (216,158,805) | 216,158,805 | (267,528,100) | 267,528,100 |
| EUR | (4,343,029) | 4,343,029 | (3,045,912) | 3,045,912 |
상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
② 이자율위험&cr이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 변동이자율 | 금융부채 | 2,050,000,000 | 2,650,000,000 |
보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.5%P 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 10,250,000 | (10,250,000) | 13,250,000 | (13,250,000) |
&cr ③ 가격위험&cr당사는 활성시장이 존재하지 않 는 기타포괄손익-공정가치측정 지 분상품에 대 하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 당사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다.
41. 특수관계자와의 거래내역&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.&cr
| 관계내역 | 소재지 | 당기 | 전기 | 주식소유비율 |
|---|---|---|---|---|
| 관계내역 | 소재지 | 당기 | 전기 | 주식소유비율 |
| 종속기업 | 북한 | 좋은사람들 개성1공장 | 좋은사람들 개성1공장 | 100% |
| 종속기업 | 캄보디아 | Good People(CAMBODIA) Co.ltd | Good People(CAMBODIA) Co.ltd | 100% |
| 종속기업 | 대한민국 | 쵸코스퀘어 주식회사 | - | 100% |
| 관계기업 | 중국 | 산동한두가인전자상무유한공사 | 산동한두가인전자상무유한공사 | 49.90% |
| 기타의특수관계자 | 대한민국 | 에프앤디조합(*1) | - | - |
| 기타의특수관계자 | 대한민국 | 대양홀딩스컴퍼니(*1) | - | - |
| 기타의특수관계자 | 대한민국 | 지앤씨파트너스(*1) | - | - |
| 기타의특수관계자 | 대한민국 | 제이에스앤 파트너스(*1) | - | - |
| 기타의특수관계자 | 대한민국 | 지앤제이파트너스(*1) | - | - |
| 기타의특수관계자 | 대한민국 | 엘앤에이홀딩스 주식회사(*1) | - | - |
(*1) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 회사 및 상대회사의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련되어 있음에 따라 기타특수관계자에 포함하였습니다. &cr
(2) 당기 및 전기중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.&cr
- 당기
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자 | 매출 | 기타수익 | 매입(외주가공) | 지분취득 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | Good People(CAMBODIA)Co.ltd | 5,108,497 | - | 5,371,396,599 | - |
| 종속기업 | 쵸코스퀘어 주식회사 | - | 34,199,123 | - | 900,000,000 |
| 기타의특수관계자 | 직원 | - | 4,668,461 | - | - |
| 기타의특수관계자 | 임원 | - | 11,557,534 | - | - |
| 기타의특수관계자 | 에프앤디조합 | - | 145,397,259 | - | - |
| 기타의특수관계자 | 대양홀딩스컴퍼니 | - | 152,547,944 | - | - |
| 기타의특수관계자 | 엘앤에이홀딩스 주식회사 | - | 160,202,736 | - | - |
- 전기
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자 | 매출 | 기타수익 | 매입(외주가공) | 기타비용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | Good People(CAMBODIA)Co.ltd | - | - | 6,009,423,729 | - |
(3) 당기와 전기 중 당사의 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다. &cr
- 당기
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자 | 기초 | 대여 | 회수 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 쵸코스퀘어 주식회사(*1) | - | 3,122,235,700 | (42,270,087) | 3,079,965,613 |
| 기타의특수관계자 | 직원 | 376,938,700 | 130,000,000 | (218,953,960) | 287,984,740 |
| 기타의특수관계자 | 임원(*2) | - | 310,000,000 | - | 310,000,000 |
| 기타의특수관계자 | 에프앤디조합(*3) | - | 3,500,000,000 | - | 3,500,000,000 |
| 기타의특수관계자 | 대양홀딩스컴퍼니(*4) | - | 4,000,000,000 | (4,000,000,000) | - |
| 기타의특수관계자 | 지앤씨파트너스(*5) | - | 3,000,000,000 | (3,000,000,000) | - |
| 기타의특수관계자 | 엘앤에이홀딩스 주식회사(*6) | - | 9,300,000,000 | (500,000,000) | 8,800,000,000 |
(*1) 종속기업 대여금으로 2021년 06월 15일 상환예정에 있습니다.&cr(*2) 미등기임원으로 임직원 주거비 지원 명목으로 금전차용증서를 통해 대여하였고, 2021년 3월 31일 상환예정에 있습니다.&cr(*3) 에프앤디조합에 3,500백만원을 금전소비대차계약으로 대여하였고, 상환예정일은 2020년 10월 15일이며 금리는 연 6.00%를 적용하였습니다.&cr(*4) 대양홀딩스컴퍼니에 4,000백만원을 금전소비대차계약으로 대여하였고, 2020년 12월02일 회수하였습니다.&cr(*5) (주)지앤씨파트너스에 당기 중 대여한 단기대여금 채권 3,000백만원을 (주)제이에스앤파트너스에게 양도하고 그 대가로 (주)판타지오 보통주 3,484,848주를 양수하였으며 동주식양수도 특정 약정에 따라 2,207,792주는 2020년 6월 (주)루맵젠에 처분하였고, 2020년 8월 중(주)제이에스앤파트너스에 잔량을 처분하였습니다.&cr (*6) 엘앤에이홀딩스 주식회사에 8,800백만원을 금전소비대차계약으로 대여하였고, 엘앤에이홀딩스가 보유한 판타지오주식 8,333,334주에 대하여 질권설정이 되어있으며, 2021년 10월 14일 상환예정에 있습니다. &cr&cr - 전기
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자 | 기초 | 대여 | 회수 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의특수관계자 | 직원 | 415,426,000 | 90,000,000 | (128,487,300) | 376,938,700 |
&cr(4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당기
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자 | 채권 | 채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | 미수수익 | 매입채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)좋은사람들 개성1공장 | - | - | 1,122,818,288 |
| Good People(CAMBODIA)Co.ltd | - | - | 1,943,377,428 | |
| 쵸코스퀘어 주식회사 | 3,079,965,613 | 34,199,123 | - | |
| 기타의&cr특수관계자 | 직원 | 287,984,740 | - | - |
| 임원 | 310,000,000 | 11,557,534 | - | |
| 대양홀딩스컴퍼니(*1) | - | 92,712,328 | - | |
| 에프앤디조합(*1) | 3,500,000,000 | 100,520,547 | - | |
| 엘앤에이홀딩스 주식회사 | 8,800,000,000 | 160,202,736 | - | |
| 합계 | 15,977,950,353 | 399,192,268 | 3,066,195,716 |
(*1) 에프앤디조합 대여금과 관련하여 대양홀딩스컴퍼니의 연대보증이 제공되어 있습니다. &cr &cr - 전기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자 | 채권 | 채무 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | 매입채무 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)좋은사람들 개성1공장 | - | 1,194,852,016 |
| Good People(CAMBODIA)Co.ltd | - | 2,248,087,997 | |
| 기타의 특수관계자 | 직원 | 376,938,700 | - |
| 합계 | 376,938,700 | 3,442,940,013 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보제공 및 채무보증내용은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자 | 보증기관 | 제공내용 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 쵸코스퀘어 주식회사 | 서울동부새마을금고 외 7 | 차입금 연대보증 | 9,600,000,000 | - |
&cr(6) 당기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로서 당기의 비용으로 계상된 금액은 다음과 같으며, 주요 경영진은 당사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.&cr
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 단기급여(연봉, 상여 등) | 442,094,003 |
| 기타 장기급여(퇴직급여 등) | 332,748,253 |
| 합계 | 774,842,256 |
&cr42. 보고기간 후 사건&cr&cr보고기간종료일 이후 사건으로 당사는 2020년 06월 11일 운영자금 조달을 위한 제3자배정 유상증자를 결의하였습니다. 최대주주의 특수관계인인 (주)엘아이에프에프와 기타법인인 (주)텐비홀딩스를 배정대상자로 선정하여 각각 3,388,180주와 1,452,090주를 배정하였습니다. 총 조달금액은 8,030,007,930원(보통주 4,840,270주), 신주발행가액은 주당 1,659원이며, 납입예정일은 2021년 02월 02일 이었으나 제3자배정 대상자의 주금 전액 미납에 따라 유상증자 미발행 처리되었습니다.&cr
43. 전기재무제표의 재작성&cr&cr당사는 리스 및 외상매출금 등의 전기 회계처리 오류를 당기 중에 발견하였으며, 이에 따라 전기말 현재 자산 516,554천원 등이 과소계상되었습니다. 비교표시된 전년도 재무제표는 이러한 전기말 현재 수정사항을 반영하여 소급하여 재작성되었습니다. 동 수정사항이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 재무상태표(2019년 12월 31일)&cr
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 사용권자산 | 27,096,713,998 | 4,147,318,247 | 31,244,032,245 |
| 사용권자산 손상차손누계액 | - | (598,966,471) | (598,966,471) |
| 임차권리금 | 2,961,886,806 | (2,961,886,806) | - |
| 장기금융상품 | 163,741,870 | (163,741,870) | - |
| 사외적립자산 | - | 163,741,870 | 163,741,870 |
| 외상매출금 | 22,296,646,125 | (4,881,080,298) | 17,415,565,827 |
| 외상매출금 대손충당금 | (4,597,958,519) | 3,253,080,298 | (1,344,878,221) |
| 단기대여금 | 4,600,000,000 | 2,088,584,910 | 6,688,584,910 |
| 선급금 | 701,935,326 | (540,584,910) | 161,350,416 |
| 선급비용 | 337,242,572 | 10,090,000 | 347,332,572 |
| 자산총계 | 53,560,208,178 | 516,554,970 | 54,076,763,148 |
| 미지급금 | 4,541,578,291 | 211,921,089 | 4,753,499,380 |
| 부채총계 | 4,541,578,291 | 211,921,089 | 4,753,499,380 |
| 주식발행초과금 | 29,506,787,965 | 10,090,000 | 29,516,877,965 |
| 매도가능금융상품평가손익 | - | (7,909,312) | (7,909,312) |
| 이익잉여금 | (26,792,902,362) | 726,295,371 | (26,066,606,991) |
| 자본총계 | 2,713,885,603 | 728,476,059 | 3,442,361,662 |
(2) 손익계산서(2019년)&cr
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 126,695,428,216 | (5,533,351,976) | 121,162,076,240 |
| 매출원가 | 65,853,458,038 | (5,453,351,976) | 60,400,106,062 |
| 복구충당부채전입액 | 425,064,970 | (425,064,970) | - |
| 지급임차료 | - | 32,503,608 | 32,503,608 |
| 대손상각비 | (1,205,408,418) | 1,205,408,418 | - |
| 판매수수료 | 35,379,737,336 | (1,289,163,508) | 34,090,573,828 |
| 대손충당금환입 | - | 160,669,607 | 160,669,607 |
&cr
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 좋은사람들의 2020년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사등의외부감사에관한법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 내부회계관리제도 운영실태보고서&cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr&cr&cr 주식회사 좋은사람들&cr대표이사 귀하 &cr&cr우리는 첨부된 주식회사 좋은사람들의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운 영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 좋은사람들의 경영진에게 있으며, 우리의책임은 동 보고 내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보 고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자 의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제 도는 '내부회계관리제도모범규준'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다." 라고 기술하고 있습니다.&cr &cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중 요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감 사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운 영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서 의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영자의 내 부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모 범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토 기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.&cr&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr&cr경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은 중요한취약점이 발견되었습니다.&cr&cr(1) 법인인감 및 법인인감증명서의 사용 기록과 관련한 적합한 통제절차가 미비함을 발견하였습니다.&cr&cr(2) 특수관계자 파악에 대한 회사의 정책결정과 관련한 통제가 미비함을 발견하였습니다.&cr&cr(3) 특수관계자 또는 제3자와의 자금 거래에 대한 거래의 성격, 거래 관련 내부통제, 거래 가격의 산정 등과 관련한 부적절한 재무보고가 이루어질 가능성이 존재합니다.&cr&cr우리는 상기 문단에서 설명하고 있는 사항이 재무제표 및 내부회계관리제도에 미치는 영향이 중요하기 때문에 주식회사 좋은사람들의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도 운영실태보고의 내용이 내부회계관리제도 모범규준에 따라 작성되었는지에 대하여 검토의견을 표명하지 아니합니다.&cr&cr우리의 검토는 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2020년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. &cr&cr&cr
| 서울특별시 강남구 테헤란로88길14 |
| 한 울 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 남 기 봉 |
| 2021년 03월 22일 |
내부회계관리제도 운영실태 평가보고서
2600_3 내부회계관리제도운영실태보고서_좋은사람들2020.jpg 2600_3 내부회계관리제도운영실태보고서_좋은사람들2020 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 좋은사람들2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
111162------8431630100180240------2133564162741681,533360------1,8115447323042681,713600------2,024900
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2020.6.1~6.188회사의 사업 및 법규에 대한 이해를 통한 감사계획의 수립.&cr계획단계 분석적절차. 감사위험의 평가2020.6.1~6.555-감사계획의 수립&cr회사의 사업 및 법규에 대한이해.계획단계 분석적절차.감사위험의평가2020.8.10~8.1236-반기검토&cr중요계정의 변동사항에 대한 재무제표 분석적 절차수행2020.11.23~11.2537-중간감사&cr내부통제 및 내부회계관리제도에대한 이해 및 평가, 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 분석적절차, 핵심감사사항에 대한 예비평가2020.11.26~12.2&cr 2021.2.5~2.10117-기말감사&cr내부회계관리제도 평가, 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 분석적절차, 표본테스트, 일반감사절차 및 핵심감사사항에 대한 감사절차 수행2020.12.311파주물류센터 및 직영매장원재료 및 제품2020.12.311서울 본사금융자산OOO-52020.06.01, 2020.06.05, 2020.08.21, 2020.12.02, 2021.01.08, 2021.03.22---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 06월 01일회사 : 감사, 재무담당이사, 회계팀장 / 감사인 : 업무수행이사 및 담당회계사 4인서면 회의FY2020 외부감사 수행계획 및 중점감사대상 항목 논의22020년 06월 05일회사 : 감사, 재무담당이사, 회계팀장 / 감사인 : 업무수행이사 및 담당회계사 4인서면 회의FY2020 외부감사 수행계획 및 감사계획단계 발견사항 논의32020년 08월 21일회사 : 감사, 재무담당이사, 회계팀장 / 감사인 : 업무수행이사 및 담당회계사 5인서면 회의FY2020 반기검토 수행결과 및 검토 발견 사항 논의, 기말감사 준비 필요사항 논의42020년 12월 02일회사 : 감사, 재무담당이사, 회계팀장 / 감사인 : 업무수행이사 및 담당회계사 6인서면 회의FY2020 중간감사 수행결과 및 감사 발견 사항 논의, 기말감사 준비 필요사항 논의52021년 01월 08일회사 : 감사, 재무담당이사, 회계팀장 / 감사인 : 업무수행이사 및 담당회계사 3인서면 회의FY2020 기말감사 준비 필요사항에 대한 서면 질의 및 이사의 직무수행에 관하여 부정행위 또는 법령에 위반되는 중대한 사실 추정 사항에 대한 외부전문가 활용 요청62021년 03월 22일회사 : 감사, 재무담당이사, 회계팀장 / 감사인 : 업무수행이사 및 담당회계사 6인서면 회의FY2020 외부감사 수행절차 및 수행결과, 감사 발견 사항 및 감사 의견 공유
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
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