THERAGEN ETEX CO.,LTD.

Audit Report / Information • Mar 23, 2021

연결감사보고서 3.4 테라젠이텍스 00260116 100000000000 534886 151141 143022 173 N N N Y A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon

&cr

주식회사 테라젠이텍스와 그 종속기업

&cr&cr&cr

연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

&cr&cr&cr&cr

2020년 01월 01일2020년 12월 31일

제 31 기
부터
까지

&cr

제 30 기
2019년 01월 01일	부터
2019년 12월 31일	까지

&cr&cr&cr

삼정회계법인

목 차

&cr

	I.	독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	1
		(첨부)연결재무제표
		연결재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	6
		연결포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	8
		연결자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	9
		연결현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	10
		주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	12
	II.	외부감사실시내용 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	95

◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 테라젠이텍스
주주 및 이사회 귀중	2021년 3월 23일

감사의견&cr우리는 별첨된 주식회사 테라젠이텍스와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2020년 12월 31일 및2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr 핵심감사사항&cr핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대해서 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

&cr고객과의 계약과 관련된 수익인식&cr

연결회사는 주석3(20)에서 언급하고 있는 바와 같이, 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 제품 판매 및 용역 제공을 통하여 통제가 이전되는 시점에 일시에 수익을 인식하거나, 유전체분석 용역 제공 등과 같이 연결회사가 수행의무를 완료한 부분에 대해서 집행가능한 지급청구권이 있는 계약의 경우 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 연결회사의 제품 판매와 용역 제공의 유형이 복잡하거나, 다양한 유형을 가지고 있는 것은 아니나, 판매가격 조정에 따른 매출액 변동이 적시에 정확하게 반영되지 않거나, 기간에 걸쳐 인식하는 수익 인식에 있어서 용역 제공 진행 정도가 합리적으로 측정되어 적시에 반영되지 못할 경우 수익 금액 관련된 연결재무제표의 왜곡 위험이 존재함에 따라 감사인은 수익 인식의 실재성 및 기간귀속의 적정성과 관련하여 유의적인 위험을 식별하였습니다.

우리는 보고기간 수익 인식의 실재성 및 기간귀속의 적정성을 확인하기 위하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다.

- 수익인식과 관련된 연결회사의 회계정책의 이해&cr- 제품매출 관련 통제활동에 대한 테스트 수행

- 제품매출과 용역매출의 실재성 확인을 위한 샘플테스트 수행

- 제품매출과 용역매출의 수익인식시기의 적정성 확인을 위한 샘플테스트 수행

- 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 용역매출에 대해서 샘플링을 통한 진행기준 적용 및 인식된 금액의 적정성 확인&cr&cr 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

&cr경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

&cr연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.&cr- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹 내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.&cr&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 허재훈입니다.&cr

&cr

서울시 강남구 테헤란로 152 (역삼동, 강남파이낸스센터 27층)
삼정회계법인 대표이사 김교태

이 감사보고서는 감사보고 서일( 2021년 3월 23일 )현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

&cr

(첨부)연 결 재 무 제 표

&cr

주식회사 테라젠이텍스와 그 종속기업

&cr&cr&cr

2020년 01월 01일2020년 12월 31일

제 31 기
부터
까지

&cr

제 30 기
2019년 01월 01일	부터
2019년 12월 31일	까지

&cr&cr&cr

"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 테라젠이텍스 대표이사 고진업, 류병환

본점 소재지 :	(도로명주소)	경기도 안산시 단원구 산단로 68번길 58
(전 화)	070-7435-7111

※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl

연 결 재 무 상 태 표
제 31 기말 2020년 12월 31일 현재
제 30 기말 2019년 12월 31일 현재
주식회사 테라젠이텍스와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주 석	제 31(당) 기말		제 30(전) 기말
자 산
I. 유동자산			96,337,066,091		110,095,385,670
현금및현금성자산	5,32	14,314,170,542		9,895,597,768
금융기관예치금	5,32,33,35	1,518,135,250		1,172,963,132
매출채권	6,24,32,35,36	54,581,630,916		64,698,307,891
기타채권	6,32,35	5,050,141,925		11,336,075,021
기타자산	8	1,074,662,208		1,546,085,821
당기법인세자산		77,350,910		16,892,730
재고자산	9	19,720,974,340		21,429,463,307
Ⅱ. 비유동자산			438,548,446,628		131,402,783,829
금융기관예치금	5,32,33,35	915,680,179		1,083,887,672
장기투자자산	7,32	373,848,278,508		76,894,249,983
비유동기타채권	6,32,35	9,564,646,370		1,859,467,645
관계기업투자주식	10	115,208,527		142,938,960
이연법인세자산	30	378,567,613		288,965,637
유형자산	11,13,15,35	42,460,673,797		47,186,992,158
투자부동산	12,35	6,759,802,301		1,069,668,093
무형자산	14	4,505,589,333		2,876,613,681
자 산 총 계			534,885,512,719		241,498,169,499
부 채
I. 유동부채			65,239,833,301		72,261,240,971
매입채무	32,36	13,565,276,915		14,939,478,568
기타채무	16,32	8,414,277,423		3,900,139,179
차입금및사채	17,32,34	31,947,923,861		38,476,002,833
파생금융부채	17,32	965,154,000		6,707,464,100
리스부채	13,32	809,771,519		526,370,534
기타부채	15,18,24	6,960,904,655		5,299,823,384
환불부채	19	2,163,015,676		1,726,468,959
당기법인세부채		413,509,252		685,493,414
II. 비유동부채			85,901,850,973		23,910,539,474
비유동기타채무	16,32	419,280,557		298,327,525
차입금및사채	17,32,34	3,738,150,000		7,577,370,000
비유동리스부채	13,32	1,488,380,359		425,920,683
확정급여부채	27	1,444,008,241		2,233,840,527
이연법인세부채	30	78,712,348,905		13,323,057,375
비유동기타부채	18	99,682,911		52,023,364
부 채 총 계			151,141,684,274		96,171,780,445
자 본
Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본			374,121,451,559		135,861,604,555
자본금	1,20	16,207,217,500		15,514,978,500
자본잉여금	20	112,804,854,637		97,551,149,401
기타자본항목	21,23	(1,410,141,981)		(1,136,418,548)
기타포괄손익누계액	22	240,096,179,874		9,639,436,889
이익잉여금		6,423,341,529		14,292,458,313
Ⅱ.비지배지분	1		9,622,376,886		9,464,784,499
자 본 총 계			383,743,828,445		145,326,389,054
부 채 및 자 본 총 계			534,885,512,719		241,498,169,499

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제 31 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
제 30 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 테라젠이텍스와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주 석	제 31(당) 기		제 30(전) 기
Ⅰ.매출액	24,36		143,022,527,418		138,083,445,013
Ⅱ.매출원가	24,26,36		97,436,058,542		100,369,820,203
Ⅲ.매출총이익			45,586,468,876		37,713,624,810
판매비와관리비	25,26,32	51,879,478,042		34,008,127,251
Ⅳ.영업이익(손실)			(6,293,009,166)		3,705,497,559
금융수익	28,32,36	1,791,731,078		1,129,640,652
금융비용	28,32	2,310,902,651		2,992,608,639
기타수익	29	449,627,664		446,194,666
기타비용	29	1,949,598,692		512,342,438
관계기업관련이익(손실)		(27,730,433)		54,224,279,764
Ⅴ.법인세비용차감전순이익(손실)			(8,339,882,200)		56,000,661,564
법인세비용	30	739,500,657		12,033,655,902
Ⅵ.연결당기순이익(손실)			(9,079,382,857)		43,967,005,662
Ⅶ.기타포괄손익
후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:			231,805,850,932		10,466,046,641
확정급여제도의 재측정손익		185,848,128		(197,095,459)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익		231,620,002,804		10,663,142,100
후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목:			5,832,051		(141,481,542)
해외사업환산손익		5,832,051		8,267,195
지분법자본변동		-		(149,748,737)
Ⅷ.연결총포괄이익			222,732,300,126		54,291,570,761
Ⅸ.연결당기순손익의 귀속
지배기업의 소유주지분			(8,967,623,392)		43,645,674,208
비지배지분			(111,759,465)		321,331,454
Ⅹ.연결총포괄이익의 귀속
지배기업의 소유주지분			222,587,626,201		53,694,988,046
비지배지분			144,673,925		596,582,715
XI.지배기업 소유주지분에 대한 주당손익	31
기본주당이익(손실)			(285)		1,432
희석주당이익(손실)			(285)		1,404

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표
제 31 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
제 30 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 테라젠이텍스와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주석	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본 총계
자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익&cr누계액	이익잉여금&cr(결손금)	소 계
2019.01.01(전기초)		15,457,571,500	95,975,287,087	(751,735,161)	(537,010,043)	(29,226,082,801)	80,918,030,582	8,868,201,784	89,786,232,366
총포괄이익:
연결당기순이익		-	-	-	-	43,645,674,208	43,645,674,208	321,331,454	43,967,005,662
확정급여제도 재측정요소	27	-	-	-	-	(127,133,094)	(127,133,094)	(69,962,365)	(197,095,459)
기타포괄손익-공정가치 측정 &cr 금융자산 평가이익	7	-	-	-	10,321,261,620	-	10,321,261,620	341,880,480	10,663,142,100
해외사업환산손익의 변동		-	-	-	4,934,049	-	4,934,049	3,333,146	8,267,195
지분법자본변동	10	-	-	-	(149,748,737)	-	(149,748,737)	-	(149,748,737)
소 계		-	-	-	10,176,446,932	43,518,541,114	53,694,988,046	596,582,715	54,291,570,761
자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등:
전환사채의 전환	17	32,407,000	709,244,220	-	-	-	741,651,220	-	741,651,220
주식선택권의 행사	23	25,000,000	370,718,094	(60,696,674)	-	-	335,021,420	-	335,021,420
주식선택권 소멸	23	-	495,900,000	(495,900,000)	-	-	-	-	-
주식보상비용	23	-	-	171,913,287	-	-	171,913,287	-	171,913,287
소 계		57,407,000	1,575,862,314	(384,683,387)	-	-	1,248,585,927	-	1,248,585,927
2019.12.31(전기말)		15,514,978,500	97,551,149,401	(1,136,418,548)	9,639,436,889	14,292,458,313	135,861,604,555	9,464,784,499	145,326,389,054
2020.01.01(당기초)		15,514,978,500	97,551,149,401	(1,136,418,548)	9,639,436,889	14,292,458,313	135,861,604,555	9,464,784,499	145,326,389,054
총포괄이익:
연결당기순이익(손실)		-	-	-	-	(8,967,623,392)	(8,967,623,392)	(111,759,465)	(9,079,382,857)
확정급여제도 재측정요소	27	-	-	-	-	169,906,310	169,906,310	15,941,818	185,848,128
기타포괄손익-공정가치 측정 &cr 금융자산 평가이익	7	-	-	-	231,381,604,865	-	231,381,604,865	238,397,939	231,620,002,804
해외사업환산손익		-	-	-	3,738,418	-	3,738,418	2,093,633	5,832,051
기타포괄손익-공정가치 측정 &cr 금융자산 처분		-	-	-	(928,600,298)	928,600,298	-	-	-
소 계		-	-	-	230,456,742,985	(7,869,116,784)	222,587,626,201	144,673,925	222,732,300,126
자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등:
전환사채의 전환	17	615,739,000	13,824,156,963	-	-	-	14,439,895,963	-	14,439,895,963
주식선택권의 행사	23	76,500,000	1,272,648,273	(290,311,273)	-	-	1,058,837,000	-	1,058,837,000
주식선택권 소멸	23	-	156,900,000	(156,900,000)	-	-	-	-	-
주식보상비용	23	-	-	154,383,813	-	-	154,383,813	98,387	154,482,200
종속기업의 지배기업주식 처분		-	-	19,104,027	-	-	19,104,027	12,820,075	31,924,102
소 계		692,239,000	15,253,705,236	(273,723,433)	-	-	15,672,220,803	12,918,462	15,685,139,265
2020.12.31(당기말)		16,207,217,500	112,804,854,637	(1,410,141,981)	240,096,179,874	6,423,341,529	374,121,451,559	9,622,376,886	383,743,828,445

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표
제 31 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
제 30 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 테라젠이텍스와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주 석	제 31(당) 기		제 30(전) 기
Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름			13,226,849,599		37,686,450
1.영업에서 창출된 현금흐름		15,164,654,562		1,644,751,186
(1) 연결당기순이익(손실)		(9,079,382,857)		43,967,005,662
(2) 수익ㆍ비용의 조정	33	10,536,824,500		(32,035,010,505)
(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	33	13,707,212,919		(10,287,243,971)
2. 이자의 수취		167,952,650		191,274,281
3. 이자의 지급		(956,473,340)		(1,151,363,266)
4. 배당금 수취		225,000		825,000
5. 법인세의 납부		(1,149,509,273)		(647,800,751)
Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름			(7,621,018,991)		(5,641,843,036)
1.투자활동으로 인한 현금유입액		1,333,916,830		3,843,100,361
단기금융상품의 감소		-		246,571,161
장기금융상품의 감소		378,390,652		-
대여금의 회수		541,080,171		3,291,849,564
유형자산의 처분		44,098,007		18,963,636
임차보증금의 감소		220,088,000		258,096,000
기타보증금의 감소		41,060,000		27,620,000
정부보조금의 수령		109,200,000		-
2.투자활동으로 인한 현금유출액		(8,954,935,821)		(9,484,943,397)
대여금의 증가		2,936,000,000		3,705,000,000
유형자산의 취득		3,012,489,136		4,635,969,197
무형자산의 취득		1,974,755,598		766,654,000
단기금융상품의 증가		161,659,032		-
장기금융상품의 증가		410,607,068		213,406,200
관계기업투자주식의 취득		-		150,000,000
장기투자자산의 취득		5,306,982		-
임차보증금의 증가		323,618,005		13,914,000
기타보증금의 증가		130,500,000		-
Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름			(1,138,993,675)		680,478,756
1.재무활동으로 인한 현금유입액		30,711,317,935		36,466,042,343
차입금의 증가		29,620,556,833		36,131,020,923
주식선택권의 행사		1,058,837,000		335,021,420
자기주식의 처분		31,924,102		-
2.재무활동으로 인한 현금유출액		(31,850,311,610)		(35,785,563,587)
차입금의 상환		31,005,892,165		35,110,935,091
리스부채의 상환		844,419,445		674,628,496
Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)			4,466,836,933		(4,923,677,830)
Ⅴ.기초의 현금및현금성자산			9,895,597,768		14,831,272,698
Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변?효과			(48,264,159)		(11,997,100)
Ⅶ.기말의 현금및현금성자산			14,314,170,542		9,895,597,768

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제 31 기 2020년 12월 31일 현재
제 30 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 테라젠이텍스와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요&cr지배기업인 주식회사 테라젠이텍스(이하 "지배기업")는 제약사업 및 유전체 서열분석의 바이오 사업을 영위하고 있는 회사로서, 1987년 3월에 주식회사 상림정공이라는 상호로 설립되었습니다. 지배기업은 1990년 10월에 주식회사 상림기연으로, 2000년3월에 주식회사 에쎌텍으로, 2009년 8월에 주식회사 테라젠으로, 2011년 7월에 주식회사 테라젠이텍스로 회사명을 변경하였습니다.&cr&cr또한 지배기업은 사업목적 다각화를 위해 2001년 4월 1일에 주식회사 레이져테크를,2010년 7월 5일에 의약품 제조 및 판매업을 영위하는 주식회사 이텍스제약을 흡수합병하였으며, 주된 사업목적을 집중하기 위해 2013년 10월 1일에 (주)테라젠테크 및 테라젠헬스케어(주)를 물적분할하였으며, 2016년 2월 29일에 (주)테라젠테크를 양도하였습니다. 그리고 2020년 4월 30일에 유전체 서열분석의 바이오 사업 부문을 물적분할하여 (주)테라젠바이오를 설립하였습니다.&cr&cr지배기업은 2004년 5월 27일에 한국증권업협회(KOSDAQ)에 주식을 등록하였으며,당기말 현재 경기도 안산시 단원구 산단로 68번길 58(초지동)에 소재하고 있습니다. &cr&cr 당기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고
김성진 외 13인	2,971,470	9.17	최대주주, 임원 및 특수관계인
유한양행	2,503,128	7.72	-
테라젠이텍스	469,056	1.45	자기주식
기 타	26,470,781	81.66	-
합 계	32,414,435	100.00

(2) 연결대상 종속기업 현황&cr당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	소유지분율(%)
당기말	전기말
리드팜(주)	국내	의약품 도매업	12월	59.84	59.84
(주)테라젠바이오 (*1)	국내	유전체 분석 용역	12월	100.00	-
테라젠헬스케어(주)	국내	의약부외품 판매	12월	100.00	100.00
테라젠지놈케어(주) (*2,3)	국내	유전체 분석 용역	12월	43.42	43.42
북경태래건이과기유한공사(*4)	중국	유전체 분석 용역	12월	59.50	59.50
Theragen HK Co., Limited.(*4)	홍콩	유전체 분석 용역	12월	100.00	100.00

(*1) 상기 종속기업은 당기 중 지배회사로부터 물적분할 되어 설립되었습니다.&cr(*2) 상기 종속기업에 대한 지배기업의 의결권은 과반수 미만이나, 지배기업이 다른 주주 및 주주들의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.&cr (*3) 종속기업 리드팜(주)가 보유한 간접소유지분이 포함되어 있습니다.&cr (*4) 당기 중 물적분할하여 설립된 (주)테라젠바이오의 종속기업 입 니다.&cr &cr (3) 종속기업의 요약 재무정보 &cr 당기말과 전기말 현재 연결대상 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 요약 재무상태표

(단위: 원)
종속기업명	당기말			전기말
총자산	총부채	총자본	총자산	총부채	총자본
리드팜(주)	54,149,490,239	32,144,311,148	22,005,179,091	54,233,514,798	34,805,313,252	19,428,201,546
(주)테라젠바이오	24,529,795,367	8,926,896,430	15,602,898,937	-	-	-
테라젠헬스케어(주)	2,215,283,132	321,932,206	1,893,350,926	2,396,821,915	437,893,226	1,958,928,689
테라젠지놈케어(주)	4,949,405,949	3,731,742,124	1,217,663,825	4,045,717,206	1,335,208,788	2,710,508,418
북경태래건이과기유한공사	334,736,079	50,902,707	283,833,372	433,102,748	51,530,069	381,572,679
Theragen HK Co., Limited.	166,747,446	175,760,111	(9,012,665)	177,467,849	182,667,785	(5,199,936)

② 요약 포괄손익계산서

(단위: 원)
종속기업명	당 기			전 기
매출액	당기순손익	총포괄손익	매출액	당기순손익	총포괄손익
리드팜(주)	68,196,149,174	1,952,535,111	2,576,977,543	67,785,016,944	2,377,726,355	3,056,674,583
(주)테라젠바이오	9,331,796,854	(2,406,364,223)	(2,406,364,218)	-	-	-
(주)테라젠헬스케어	3,778,788,104	(65,577,763)	(65,577,763)	3,248,480,248	77,199,041	77,199,041
㈜테라젠지놈케어	3,266,987,281	(1,501,809,335)	(1,492,844,593)	2,606,008,713	(1,086,895,469)	(1,091,765,607)
북경태래건이과기유한공사	-	(97,739,307)	(97,739,307)	71,567	(39,663,440)	(39,663,440)
Theragen HK Co., Limited	-	(3,812,729)	(3,812,729)	-	(6,534,695)	(6,534,695)

(4) 당기와 전기 연결실체에 대한 중요한 비지배지분(리드팜(주))에 대한 정보는 아래와 같으며, 당기와 전기에 비지배지분에 지급한 배당금은 없습니다.

(단위: 원)
구분	리드팜 (주)
당 기	전 기
비지배지분율	40.16%	40.16%
유동자산	36,844,594,661	46,224,570,771
비유동자산	17,304,895,578	8,008,944,027
유동부채	31,525,338,467	29,275,358,599
비유동부채	618,972,681	5,529,954,653
순자산	22,005,179,091	19,428,201,546
비지배지분의 장부금액	8,836,835,797	7,801,973,626
매출액	68,196,149,174	67,785,016,944
순이익	1,952,535,111	2,377,726,355
총포괄이익	2,576,977,543	3,056,674,583
비지배지분에 배부된 순이익	784,098,693	954,846,915
영업활동현금흐름	4,072,284,661	856,120,773
투자활동현금흐름	(1,555,557,035)	4,068,706,829
재무활동현금흐름	(2,807,348,521)	(4,590,186,257)
현금및현금성자산의 순증감	(290,620,895)	334,641,345

&cr2. 재무제표 작성기준&cr연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr연결실체의 연결재무제표는 2021년 3월 2일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr

(1) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr- 공정가치로 측정되는 파생상품&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품&cr- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr

(2) 기능통화와 표시통화&cr연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr&cr(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

&cr① 경영진의 판단&cr연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 고객과의 계약에서 생기는 수익 등 주석사항에 포함되어 있습니다.

&cr② 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실의 측정, 충당부채의 인식, 확정급여채무의 측정, 이연법인세의 인식, 우발부채와 약정사항 등 주석사항에 포함되어 있습니다.&cr&cr③ 공정가치 측정&cr연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있&cr습니다. 연결실체의 경영진은 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치&cr를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지고 있습니다.&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. &cr&cr- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있습니다. 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 금융상품 주석에 포함되어 있습니다.

&cr(4) 코로나바이러스19의 영향&cr COVID -19의 세계적인 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 입국제한, 자가격리, 영업 시간 통제, 사회적 거리 두기 등의 조치를 시행하고 있습니다. 또한 각종 예방조치는 소득감소로 이어져 국내외 경제에 큰 영향을 미치고 있습니다. 특히, 연결실체 매출의 대부분을 차지하던 외국인 여행객 수요에 실질적으로 부정적인 영향을 주고 있습니다. 연결실체의 영업이 COVID-19의 지속 기간에 계속 영향을 받는 경우 연결실체의 재무상태 및 현금흐름에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 회사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업 중단이 지속되고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 연결실체의 영업, 재무 상태 및 운영 결과에 유의적인 영향을 미칠 것으로 예상되며, COVID-19가 연결실체의 영업에 미치는 기간은 아직 결정할 수 없습니다.&cr &cr3. 유의적인 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표는 동일한회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr

(1) 영업부문

연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 4에서 기술한 대로 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위입니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다.

&cr(2) 연결 &cr1) 사업결합&cr사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.&cr&cr이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

&cr이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

&cr피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.

&cr2) 종속기업&cr종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.&cr&cr3) 비지배지분&cr비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.&cr

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

&cr4) 지배력의 상실&cr지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

&cr5) 지분법피투자기업에 대한 지분&cr연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다.

&cr관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니 다.

&cr6) 내부거래제거&cr연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성 시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

&cr7) 동일지배하 사업결합&cr동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금 또는 기타자본항목에서 가감하고 있습니다.

&cr(3) 현금및현금성자산

연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

&cr(4) 재고자산&cr 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

&cr재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. &cr

(5) 비파생금융자산

① 인식 및 최초 측정&cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

&cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr&cr② 분류 및 후속측정&cr최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

&cr금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.

ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합 니다.

ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급 만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&crㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다. &crㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생합니다.&cr

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다.다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.&cr&cr상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr&cr- 금융자산: 사업모형 평가&cr연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.그러한 정보는 다음을 고려합니다. &crㆍ포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에 는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대 현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함&crㆍ사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진 에게 보고하는 방식&crㆍ사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험 과 그 위험을 관리하는 방식&crㆍ경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아 니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지) &crㆍ과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예 상&cr&cr이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정되어야 합니다.&cr

- 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는 지에 대한 평가&cr원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr&cr계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.&cr

이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.

ㆍ현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&crㆍ변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&crㆍ중도상환특성과 만기연장특성&crㆍ특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약 조건&cr

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다. 또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

&cr- 금융자산: 후속측정과 손익

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.
상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로인식합니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

③ 제거 &cr연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 연결실체 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr&cr④ 상계&cr연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

&cr(6) 금융자산의 손상&cr① 금융상품과 계약자산&cr연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr ㆍ상각후원가로 측정하는 금융자산&cr ㆍ기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

&cr연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

ㆍ보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&crㆍ최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다.&cr&cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr&cr전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

&cr기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

&cr12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

&cr② 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr

③ 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. &cr&cr금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&crㆍ발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&crㆍ채무불이행과 같은 계약 위반&crㆍ차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불 가피한 완화&crㆍ차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&crㆍ재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr&cr④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금을 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

&cr⑤ 제각&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 고객에 대해서 회수에 대한 합리적인 기대가있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수있습니다.

&cr(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. &cr&cr유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

&cr유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타영업외손익 또는 당기손익으로 인식합니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정 내용연수
건물	30년, 40년
구축물	40년
시설장치	2 ~ 10년
기계장치	5 ~ 10년
차량운반구, 공구와기구, 비품	5년

&cr연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr

(8) 투자부동산 &cr임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정 내용연수
산업재산권	5 ~ 10년
개발비	5년
소프트웨어	5년
회원권	비한정
기타의무형자산	5 ~ 10년

&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

&cr① 연구 및 개발&cr연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr② 후속지출&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

&cr(10) 정부보조금

정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

&cr① 자산관련 정부보조금 &cr 연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.

&cr② 수익관련 정부보조금&cr연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr(11) 비금융자산의 손상

고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

&cr회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr

매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr

(12) 리스&cr계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

&cr① 리스이용자&cr리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 리스계약에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

&cr연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.&cr&cr사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

&cr리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr&cr연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.&cr&cr리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.&cr ㆍ고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)&crㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정함&crㆍ잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액&cr ㆍ매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택 권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 &cr &cr리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할 지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.&cr&cr리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

&cr연결실체는 연결재무상태표에서 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하였습니다. &cr&cr연결실체는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

&cr② 리스제공자&cr리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.

&cr리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.&cr&cr각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.

&cr약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

&cr연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.&cr&cr(13) 비파생금융부채&cr연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

&cr① 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류됩니다.&cr

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정되고, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식되며, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr② 기타금융부채&cr당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류됩니다. 기타금융부채는 최초 인식시 공정가치에서 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 금액으로 측정됩니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식됩니다.

&cr③ 금융부채의 제거&cr연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr(14) 전환사채&cr연결실체가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소와 전환권요소 각각에 대하여 공정가치를 산정하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.&cr&cr만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.

&cr(15) 종업원급여

① 단기종업원급여

연결실체는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여를 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다.

② 기타장기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr③ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

&cr순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

&cr제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr&cr④ 퇴직급여: 확정기여제도&cr확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr

(16) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다.

&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

&cr연결실체는 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

&cr(17) 외화거래

1) 외화거래&cr개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산됩니다. 공정가치로 측정되는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산되고, 역사적원가로 측정되는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산됩니다.

&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익이 기타포괄손익으로 인식되는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도기타포괄손익으로 인식되고, 당기손익으로 인식되는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식됩니다.

&cr2) 해외사업장&cr해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우, 해외사업장의 경영성과와 재무상태는 다음의 방법으로 표시통화로 환산됩니다.&cr&cr해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 연결재무상태표(비교표시하는 연결재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산되고, 연결손익계산서(비교표시하는 연결손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산되며, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr&cr연결실체의 해외사업장 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시되고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산됩니다.&cr

연결실체가 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식된 해외사업장관련 외환차이의 누계액이 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. 해외사업장을 포함한 종속기업의 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분은 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속되며, 이 외의 경우에는 해외사업장이 일부 처분된 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만이 당기손익으로 재분류됩니다.

(18) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체는 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품을 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에 직접 인식하고 있습니다.

(19) 주식기준보상

연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 용역의 공정가치 또는 제공받는 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

&cr(20) 고객과의 계약에서 생기는 수익

수익은 주로 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매와 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반 품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.&cr

연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 또한 연결실체는 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고 있습니다.

&cr유전체 분석 용역과 관련하여 연결실체는 고객에게 대체 용도가 없는 분석결과를 제공하고 있습니다. 수행의무를 완료한 부분에 대하여 집행가능한 지급청구권이 있는 경우에는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고, 지급청구권이 없는 경우에는 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식합니다. 진행률은 분석 용역의 진척도에 따라 측정합니다.

&cr(21) 금융수익과 비용 &cr연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.&crㆍ 이자수익&crㆍ 이자비용&crㆍ 배당금수익&crㆍ 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 순손익&crㆍ 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익&crㆍ 상각후원가로 측정하는 금융자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입) 등&cr&cr이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

&cr유효이자율은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

&cr이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

&cr(22) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.&cr

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr&cr당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를합니다.&crㆍ 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음.&crㆍ 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음.

&cr② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

&cr미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체의 종속회사들의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.&cr

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

&cr(23) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr

(24) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

&cr다음의 재ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&crㆍ은행간 대출금리(IBOR) 개혁에 따른 재무보고 영향 2단계(기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상 품 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스')&crㆍCOVID-19관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예(기업회계기준서 제1116호 '리스')&crㆍ의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제1016호 '유형자산')&crㆍ개념체계 참조 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합')&crㆍ부채의 유동ㆍ비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무재표 표시')&crㆍ기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안

4. 영업부문&cr(1) 연결실체는 재화 및 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 용역 및 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재화 및 용역	주요고객
제약사업	의약품 전문 제조 및 판매업 등	약국 및 의약품 도매업체
헬스케어 및 유전체분석 사업	헬스케어 보조식품 및 유전체 분석사업서비스	대학, 연구소, 병원 외

&cr(2) 연결실체의 당기와 전기의 영업 부문별 정보 내용은 다음과 같습니다.&cr① 당기

(단위: 원)
구 분	제약사업	헬스케어 및 &cr유전체분석 사업	소 계	연결조정분개	연결후금액
총 매출액	123,467,094,902	20,402,760,661	143,869,855,563	(847,328,145)	143,022,527,418
내부 매출액	657,329,861	189,998,284	847,328,145	(847,328,145)	-
외부 매출액	122,809,765,041	20,212,762,377	143,022,527,418	-	143,022,527,418
영업이익(손실)	(962,274,821)	(5,232,356,416)	(6,194,631,237)	(98,377,929)	(6,293,009,166)
금융손익					(519,171,573)
기타영업외손익					(1,499,971,028)
관계기업투자주식 관련 손익					(27,730,433)
법인세비용차감전순손실					(8,339,882,200)

② 전기

(단위: 원)
구 분	제약사업	헬스케어 및 &cr유전체분석 사업	소 계	연결조정분개	연결후금액
총 매출액	119,990,663,735	19,453,474,011	139,444,137,746	(1,360,692,733)	138,083,445,013
내부 매출액	996,341,901	364,350,832	1,360,692,733	(1,360,692,733)	-
외부 매출액	118,994,321,834	19,089,123,179	138,083,445,013	-	138,083,445,013
영업이익(손실)	7,311,469,770	(3,647,827,013)	3,663,642,757	41,854,802	3,705,497,559
금융손익					(1,862,967,987)
기타영업외손익					(66,147,772)
관계기업투자주식 관련 손익					54,224,279,764
법인세비용차감전순이익					56,000,661,564

&cr연결실체는 보고부문별 자산과 부채를 최고영업의사결정자에게 정기적으로 보고하지 않기 때문에 지역별 및 보고부문별 자산과 부채 정보는 산출하지 않습니다.

5. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금&cr(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
현금	65,962,810	85,382,942
요구불예금	14,248,207,732	9,810,214,826
합 계	14,314,170,542	9,895,597,768

&cr(2) 당기말과 전기말 현재 금융기 관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
유 동	비유동	유 동	비유동
---	---	---	---	---
당좌개설보증금(*1)	-	6,000,000	-	6,000,000
정기예적금(*2)	1,498,000,000	197,000,000	1,172,963,132	162,000,000
저축성보험	20,135,250	712,680,179	-	915,887,672
합 계	1,518,135,250	915,680,179	1,172,963,132	1,083,887,672

(*1) 당기말 현재 사용이 제한되어 있습니다.&cr (*2) 당기말 현재 일부 금액이 매입채무 및 지급보증의 담보목적으로 제공되어 있습니다(주석 35 참조).

6. 매출채권 및 기타채권&cr (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액
---	---	---	---	---	---	---
유동자산:
매출채권	62,804,710,348	(8,223,079,432)	54,581,630,916	72,328,867,332	(7,630,559,441)	64,698,307,891
단기대여금	5,129,446,371	(761,800,000)	4,367,646,371	2,839,826,534	(688,400,000)	2,151,426,534
미수금	2,440,467,068	(1,844,081,772)	596,385,296	10,818,539,468	(1,935,644,713)	8,882,894,755
미수수익	68,110,258	-	68,110,258	73,265,702	(9,599,970)	63,665,732
임차보증금	18,000,000	-	18,000,000	238,088,000	-	238,088,000
소 계	70,460,734,045	(10,828,961,204)	59,631,772,841	86,298,587,036	(10,264,204,124)	76,034,382,912
비유동자산:
매출채권	26,328,345	(26,328,345)	-	33,065,166	(33,065,166)	-
장기대여금	1,172,933,305	-	1,172,933,305	1,352,910,650	(200,000,000)	1,152,910,650
장기미수금	7,359,263,000	-	7,359,263,000	-	-	-
임차보증금	1,219,380,065	(320,000,000)	899,380,065	852,926,995	(320,000,000)	532,926,995
기타보증금	133,070,000	-	133,070,000	173,630,000	-	173,630,000
소 계	9,910,974,715	(346,328,345)	9,564,646,370	2,412,532,811	(553,065,166)	1,859,467,645
합 계	80,371,708,760	(11,175,289,549)	69,196,419,211	88,711,119,847	(10,817,269,290)	77,893,850,557

(2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당 기		전 기
---	---	---	---	---
매출채권	기타채권	매출채권	기타채권
---	---	---	---	---
기초	7,663,624,607	3,153,644,683	5,463,147,571	2,844,044,713
대손상각비	1,274,623,966	1,173,812,429	2,208,888,277	309,599,970
환입	-	-	(128,086)	-
제각 등	(688,840,796)	(1,401,575,340)	(8,283,155)	-
기말	8,249,407,777	2,925,881,772	7,663,624,607	3,153,644,683

(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액
---	---	---	---	---
만기일 미도래	48,710,873,376	668,589,612	69,308,252,656	1,015,443,102
6개월 이하	6,875,337,262	675,554,514	6,674,830,430	1,304,327,641
6개월 초과 1년 이하	6,567,202,077	792,293,261	3,175,077,866	663,522,669
1년 초과 2년 이하	2,557,411,083	1,575,500,889	3,544,247,591	1,889,948,241
2년 초과	15,660,884,962	7,463,351,273	6,008,711,304	5,944,027,637
합 계	80,371,708,760	11,175,289,549	88,711,119,847	10,817,269,290

7. 장기투자자산

(1) 당기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기말	전기말
기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 :
유경피에스지자산운영	99,996,250	99,996,250
윈베스트벤처투자(주)	69,555,973	69,555,973
(주)티씨엠생명과학(*1)	-	1,138,480,000
지노타입(주)	50,000,000	50,000,000
(주)에이플러스에셋(*2)	83,250,000	48,750,000
Celloram	55,845,668	55,845,668
Celleron Therapeutics Limited(*3)	5,202,652,092	5,202,652,092
(주)메드팩토	364,870,000,000	68,587,500,000
(주)넥스트BT(*1)	1,014,418,525	-
대일제약(주)(*4)	881,250,000	322,000,000
케어캠프(주)(*4)	1,521,300,000	1,319,460,000
소 계	373,848,268,508	76,894,239,983
당기손익-공정가치 측정 지분증권 :
신용협동조합	10,000	10,000
합 계	373,848,278,508	76,894,249,983

(*1) 당기 중 연결실체는 코스닥 상장법인 (주)넥스트BT와 포괄적 주식 교환을 통해 (주)티씨엠생명과학 주식을 (주)넥스트BT 주식으로 교환하였습니다.&cr(*2) 당기 중 코스닥 시장에 상장되었으며 이로 인하여 34,500천원의 평가이익을 인식하였습니다.&cr(*3) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으며 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 정보가 부족하여 공정가치 측정치의 범위가 넓은 것으로 판단되어 취득시 거래가격이 공정가치의 최선의 추정치로 반영되어 있습니다.&cr (*4) 당기 중 현금흐름할인법에 따른 공정가치 평가를 수행하였습니다.

&cr(2) 당기와 전기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당 기	전 기
기초금액	76,894,249,983	7,578,554,983
증가액	1,495,745,185	-
감소액	(1,490,438,203)
평가이익	297,445,028,203	14,033,960,000
평가손실	(496,306,660)	(363,265,000)
대체(*)	-	55,645,000,000
기말금액	373,848,278,508	76,894,249,983

(*) 전기 중 (주)매드팩토는 코스닥 상장 후 연결실체의 지분율이 20% 미만으로 감소하였고, 독립적인 경영 등의 사유로 유의적인 영향력을 상실하였으므로 관계기업투자주식에서 장기투자자산으로 분류되었으며, 54,430,318천원의 관계기업투자주식처분이익을 인식하였습니다.

8. 기타유동자산&cr당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
선급금	804,722,297	1,336,732,191
선급비용	252,329,055	191,917,867
부가세대급금	17,610,856	17,435,763
합 계	1,074,662,208	1,546,085,821

9. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
총장부금액	평가충당금	순장부금액	총장부금액	평가충당금	순장부금액
---	---	---	---	---	---	---
제품	7,220,483,088	(76,471,268)	7,144,011,820	7,565,566,411	(174,504,378)	7,391,062,033
상품	6,559,383,880	(366,594,007)	6,192,789,873	6,229,239,958	(403,089,004)	5,826,150,954
원재료	2,095,545,639	-	2,095,545,639	2,472,700,080	-	2,472,700,080
부재료	187,499,257	-	187,499,257	209,159,978	-	209,159,978
재공품	2,458,340,025	(311,665,779)	2,146,674,246	2,168,508,818	-	2,168,508,818
저장품	1,402,273,026	(128,819,521)	1,273,453,505	3,067,692,691	(94,811,247)	2,972,881,444
환불자산	681,000,000	-	681,000,000	389,000,000	-	389,000,000
소 계	20,604,524,915	(883,550,575)	19,720,974,340	22,101,867,936	(672,404,629)	21,429,463,307

(2) 당기와 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산과 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
매출원가로 인식한 재고자산	85,693,722,586	88,821,143,332
재고자산평가손실	576,154,123	493,625,933
합 계	86,269,876,709	89,314,769,265

10. 관계기업투자주식&cr (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
회사명	소재지	주요영업활동	당기말		전기말
지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
Cancer Precision Medicine, Inc.(*1,2)	일본	신약개발	36.36	-	36.36	-
(주)테라캔백(*2)	국내	신약개발	30.00	115,208,527	30.00	142,938,960
합 계				115,208,527		142,938,960

(*1) 전기 중 누 적 손실이 장부금액을 초과하여, 전액 지분법손실로 반영하였습니다.&cr(*2) 당기말 현재 분할 설립된 (주)테라젠바이오의 관계기업입니다.&cr

(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 요약 재무상태표

(단위: 원)
구 분	Cancer Precision Medicine, Inc.		(주)테라캔백
당기말	전기말	당기말	전기말
유동자산	2,973,124,182	3,073,254,338	394,175,808	480,199,955
비유동자산	360,063,273	363,208,781	1,327,532	1,681,004
유동부채	874,305,999	572,364,308	5,417,760	5,417,760
비유동부채	15,080,502,660	12,020,809,729	6,057,159	-
자본	(12,621,621,204)	(9,156,710,918)	384,028,421	476,463,199

② 요약 포괄손익계산서

(단위: 원)
구 분	Cancer Precision Medicine, Inc.		(주)테라캔백
당 기	전 기	당 기	전 기
매출액	2,751,501,372	1,921,336,896	-	-
당기순손실	(3,715,023,431)	(9,856,458,046)	(92,434,778)	(23,536,801)
총포괄손실	(3,715,023,431)	(9,856,458,046)	(92,434,778)	(23,536,801)

(3) 당기와 전기 중 관계기업투자와 관련한 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	Cancer Precision Medicine, Inc.		(주)테라캔백		(주)메드팩토(*)
---	---	---	---	---	---
당 기	전 기	당 기	전 기	전 기
---	---	---	---	---	---
기초	-	222,320,824	142,938,960	-	1,341,087,109
취득	-	-	-	150,000,000	-
지분법평가이익	-	(222,320,824)	(27,730,433)	(7,061,040)	(3,136,812,288)
처분	-	-	-	-	1,795,725,179
기말	-	-	115,208,527	142,938,960	-

(*) 전기 중 유의적인 영향력을 상실하여 장기투자자산으로 대체되었습니다.&cr

(4) 당기말 현재 미반영 누적 지분법손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	금 액
---	---
Cancer Precision Medicine, Inc	(4,589,221,470)

11. 유형자산&cr(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기말				전기말
취득원가	상각누계액	정부보조금	장부가액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부가액
토지(*1)	14,634,199,888	-	-	14,634,199,888	19,720,819,888	-	-	19,720,819,888
건물(*1)	9,195,826,099	(2,099,675,167)	-	7,096,150,932	10,779,550,149	(2,802,761,081)	-	7,976,789,068
구축물(*1)	3,655,451,329	(396,768,413)	-	3,258,682,916	3,655,451,329	(305,382,130)	-	3,350,069,199
시설장치	2,720,176,050	(1,339,538,305)	-	1,380,637,745	2,389,455,597	(1,426,786,435)	-	962,669,162
기계장치(*1)	23,053,721,525	(11,803,278,403)	-	11,250,443,122	21,531,091,525	(9,696,473,899)	-	11,834,617,626
기타(*2)	8,430,891,119	(6,256,623,497)	(27,642,988)	2,146,624,634	8,924,564,363	(6,782,169,009)	(40,631,446)	2,101,763,908
사용권자산(*3)	3,398,479,451	(990,171,028)	-	2,408,308,423	1,629,404,997	(651,799,274)	-	977,605,723
건설중인자산	285,626,137	-	-	285,626,137	262,657,584	-	-	262,657,584
합 계	65,374,371,598	(22,886,054,813)	(27,642,988)	42,460,673,797	68,892,995,432	(21,665,371,828)	(40,631,446)	47,186,992,158

(*1) 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조).&cr(*2) 차량운반구, 공구와기구 및 비품을 포함하고 있습니다.&cr(*3) 사무실 및 차량의 임차로 인한 사용권자산입니다.

&cr(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr① 당기

(단위: 원)
구 분	기 초	취득액	처분액	감가상각비	정부보조금 취득	기타증(감)(*)	기 말
---	---	---	---	---	---	---	---
토지	19,720,819,888	-	-	-	-	(5,086,620,000)	14,634,199,888
건물	7,976,789,068	-	-	(257,571,779)	-	(623,066,357)	7,096,150,932
구축물	3,350,069,199	-	-	(91,386,283)	-	-	3,258,682,916
시설장치	962,669,162	657,860,000	(29,056,870)	(210,834,547)	-	-	1,380,637,745
기계장치	11,834,617,626	1,471,330,000	-	(2,106,804,504)	-	51,300,000	11,250,443,122
기타	2,101,763,908	939,764,843	(83,190,792)	(802,593,023)	(9,200,000)	79,698	2,146,624,634
사용권자산	977,605,723	2,244,798,628	(12,712,402)	(801,383,526)	-	-	2,408,308,423
건설중인자산	262,657,584	86,436,237	-	-	-	(63,467,684)	285,626,137
합 계	47,186,992,158	5,400,189,708	(124,960,064)	(4,270,573,662)	(9,200,000)	(5,721,774,343)	42,460,673,797

(*) 당기 중 투자부동산으로의 대체액 및 환율효과를 포함하고 있습니다.&cr

② 전기

(단위: 원)
구 분	기 초	회계정책변경효과	취득액(*1)	처분액	감가상각비	기타증(감)(*2)	기 말
---	---	---	---	---	---	---	---
토지	20,790,487,981	-	-	-	-	(1,069,668,093)	19,720,819,888
건물	8,253,912,996	-	-	-	(277,123,928)	-	7,976,789,068
구축물	3,441,455,482	-	-	-	(91,386,283)	-	3,350,069,199
시설장치	511,219,859	-	610,689,510	(12,245,457)	(146,994,750)	-	962,669,162
기계장치	10,660,036,718	-	2,288,294,242	(6,075,976)	(1,926,969,974)	819,332,616	11,834,617,626
기타	1,529,575,434	-	1,306,196,789	(14,573,277)	(719,511,545)	76,507	2,101,763,908
사용권자산	-	1,437,714,330	191,690,667	-	(651,799,274)	-	977,605,723
건설중인자산	652,612,920	-	434,419,880	-	-	(824,375,216)	262,657,584
합 계	45,839,301,390	1,437,714,330	4,831,291,088	(32,894,710)	(3,813,785,754)	(1,074,634,186)	47,186,992,158

(*1) 전기 중 복구충당부채 설정액이 포함되어 있습니다.&cr(*2) 전기 중 무형자산으로의 대체액을 포함하고 있습니다.&cr&cr(3) 당기와 전기 중 발생한 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
매출원가	2,509,053,986	2,308,414,185
판매비와관리비	1,111,204,416	864,542,435
경상연구개발비	650,315,260	640,829,134
합 계	4,270,573,662	3,813,785,754

12. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액
---	---	---	---	---	---	---
토지(*)	6,156,288,093	-	6,156,288,093	1,069,668,093	-	1,069,668,093
건물(*)	1,564,171,901	(960,657,693)	603,514,208	-	-	-
합 계	7,720,459,994	(960,657,693)	6,759,802,301	1,069,668,093	-	1,069,668,093

(*) 금융기관 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조).&cr

(2) 당기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr① 당기

(단위 : 원)
구 분	기 초	감가상각비	기타증감(*)	기 말
---	---	---	---	---
토지	1,069,668,093	-	5,086,620,000	6,156,288,093
건물	-	(19,552,149)	623,066,357	603,514,208
합 계	1,069,668,093	(19,552,149)	5,709,686,357	6,759,802,301

(*) 당기 중 유형자산에서 대체되었습니다.&cr

② 전기

(단위 : 원)
구 분	기 초	기타증감(*)	기 말
---	---	---	---
토지	-	1,069,668,093	1,069,668,093

(*) 전기 중 유형자산에서 대체되었습니다.&cr

13. 리스&cr 연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.&cr &cr1) 사용권자산&cr투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다(주석 11 참조).&cr

① 당기

(단위 : 원)
구 분	부동산	차량운반구	전산센터	합 계
---	---	---	---	---
2020년 1월 1일	700,652,978	276,952,745	-	977,605,723
사용권자산 추가	1,808,292,099	259,883,118	176,623,411	2,244,798,628
감가상각비	(550,336,373)	(177,454,065)	(73,593,088)	(801,383,526)
사용권자산의 제거	(2,772,887)	(9,939,515)	-	(12,712,402)
2020년 12월 31일	1,955,835,817	349,442,283	103,030,323	2,408,308,423

&cr② 전기

(단위 : 원)
구 분	부동산	차량운반구	합 계
---	---	---	---
2019년 1월 1일	1,118,278,050	319,436,280	1,437,714,330
사용권자산 추가	65,569,965	126,120,702	191,690,667
감가상각비	(483,195,037)	(168,604,237)	(651,799,274)
2019년 12월 31일	700,652,978	276,952,745	977,605,723

&cr2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
기초장부금액	952,291,217	1,437,714,333
증가	2,093,312,133	142,882,028
이자비용	111,616,595	46,323,352
상환	(844,419,445)	(674,628,496)
사용권자산의 제거	(14,648,622)	-
기말장부금액	2,298,151,878	952,291,217

&cr3) 당기말과 전기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치, 유동성 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
1년이내	857,973,882	570,709,319
1년초과~5년이내	1,746,822,461	488,672,068
할인되지 않은 리스부채	2,604,796,343	1,059,381,387
재무상태표에 인식된 리스부채	2,298,151,878	952,291,217
유동 리스부채	809,771,519	526,370,534
비유동 리스부채	1,488,380,359	425,920,683

4) 당기와 전기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
사용권자산 감가상각비	801,383,526	651,799,274
리스부채 이자비용	111,616,595	46,323,352
단기리스 관련 비용	66,914,018	46,631,677
소액자산리스 관련 비용	30,265,052	26,927,691

14. 무형자산 &cr(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기말					전기말
취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부가액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부가액
산업재산권	126,152,341	(86,492,347)	-	-	39,659,994	119,311,221	(76,863,894)	-	42,447,327
개발비	8,844,782,681	(5,844,822,534)	(354,478,767)	-	2,645,481,380	7,206,773,803	(5,680,409,548)	(56,743,560)	1,469,620,695
소프트웨어	1,690,000,320	(1,332,992,863)	-	(86,666,664)	270,340,793	1,476,453,320	(1,162,423,661)	-	314,029,659
회원권	1,367,053,523	-	(212,955,323)	-	1,154,098,200	1,255,571,323	-	(212,955,323)	1,042,616,000
기타의무형자산	516,397,000	(120,388,034)	-	-	396,008,966	94,800,000	(86,900,000)	-	7,900,000
합 계	12,544,385,865	(7,384,695,778)	(567,434,090)	(86,666,664)	4,505,589,333	10,152,909,667	(7,006,597,103)	(269,698,883)	2,876,613,681

&cr(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr① 당기

(단위: 원)
구 분	기 초	취득액	무형자산상각비	정부보조금 수취	손상차손	기타증(감)(*)	환율변동효과	기 말
---	---	---	---	---	---	---	---	---
산업재산권	42,447,327	1,062,120	(9,628,453)	-	-	5,779,000	-	39,659,994
개발비	1,469,620,695	1,638,008,878	(164,412,986)	-	(297,735,207)	-	-	2,645,481,380
소프트웨어	314,029,659	213,547,000	(157,316,836)	(100,000,000)	-	-	80,970	270,340,793
회원권	1,042,616,000	111,482,200	-	-	-	-	-	1,154,098,200
기타의무형자산	7,900,000	10,000,000	(33,488,034)	-	-	411,597,000	-	396,008,966
합 계	2,876,613,681	1,974,100,198	(364,846,309)	(100,000,000)	(297,735,207)	417,376,000	80,970	4,505,589,333

(*) 당기 중 대여금 및 선급금, 유형 건설중인자산으로부터 대체되었습니다.&cr

② 전기

(단위: 원)
구 분	기 초	취득액	무형자산상각비	기타증(감)(*)	환율변동효과	기 말
산업재산권	42,747,356	3,919,000	(9,261,629)	5,042,600	-	42,447,327
개발비	977,807,341	621,035,000	(129,221,646)	-	-	1,469,620,695
소프트웨어	303,768,463	141,700,000	(131,537,792)	-	98,988	314,029,659
회원권	1,042,616,000	-	-	-	-	1,042,616,000
기타의무형자산	39,500,000	-	(31,600,000)	-	-	7,900,000
합 계	2,406,439,160	766,654,000	(301,621,067)	5,042,600	98,988	2,876,613,681

(*) 전기 중 건설중인자산으로부터 대체되었습니다.&cr

(3) 당기와 전기 중 발생한 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
매출원가	83,944,006	81,179,954
판매비와관리비	280,902,303	220,441,113
합 계	364,846,309	301,621,067

&cr ( 4 ) 개발비의 상세내역&cr① 개발비 자산화의 세부기준&cr 연결실체는 신규 제품 개발 및 용역 서비스 제공을 위하여 생물학적동등성시험의 단계 등을 진행합니다. 연결실체는 해당 단계에서 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고 있으며, 이전 단계에서 발생한 지출 및 내부창출 비용은 경상개발비(당기비용)로 인식하고 있습니다.&cr &cr ② 자산화된 개발비와 비용화된 경상개발비&cr당기 중 연결실체의 개발활동과 관련하여 발생한 비용 중 개발비 인식요건을 충족하는 1,638,009천원(전기: 621,035 천원)은 개발비로 자산화하였으며, 연구활동과 관련하여 발생한비용 및 개발비 인식요건을 충족하지 못하는 개발활동 비용 6,418,037 천원(전기: 4,099,091천원 )은 경상개 발비로 인식하였습니다.&cr

③ 당기말 현재 개발비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	장부금액	잔여 상각기간
생물학적동등성시험	38,560,000	2개월
4,676,668	1개월
2,535,403,428	(*)
유전자검사시험	66,841,284	1~3개월
합 계	2,645,481,380

(*) 당기말 현재 상각이 개시되지 않았습니다.&cr &cr ④ 당기 중 연결실체가 특허 및 시장 현황에 따라 발매 중단되는 등의 사유로 인식한 개발비의 손상차손은 297,735천원입 니다.

&cr15. 정부보조금&cr"사용자 참여형 빅데이터 기반 건강 위험도 예측 및 관리 서비스 개발"등 8개 프로젝트와 관련하여 산업통상자원부 등 4개 기관으로부터 수령한 정부보조금을 자산구입 및 연구비용지출에 사용하였으며, 미사용 정부보조금은 선수수익으로 표시하고 있습니다. 또한, "테라젠이텍스 스마트공장 구축 및 고도화 사업" 프로젝트와 관련하여 수령한 정부보조금을 자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. &cr

16. 기타채무&cr당기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
유 동	비유동	유 동	비유동
---	---	---	---	---
미지급금	6,993,282,661	83,407,274	2,570,272,528	122,150,445
미지급비용	1,420,994,762	35,873,283	1,329,866,651	36,177,080
임대보증금	-	300,000,000	-	140,000,000
합 계	8,414,277,423	419,280,557	3,900,139,179	298,327,525

&cr17. 차입금및사채&cr(1) 당기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
유 동	비유동	유 동	비유동
---	---	---	---	---
차입금	27,017,974,871	3,738,150,000	24,564,090,203	7,577,370,000
전환사채	4,929,948,990	-	13,911,912,630	-
합 계	31,947,923,861	3,738,150,000	38,476,002,833	7,577,370,000

(2) 당기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
차입처	내 역	당기말&cr이자율(%)	만 기	당기말	전기말
기업은행	중소기업자금대출	2.49	2021-07-01	5,600,000,000	5,600,000,000
2.41	2021-03-26	3,000,000,000	-
2.21	2021-06-29	2,000,000,000	-
시설자금대출	5.72	2021-04-29	-	10,000,000
구매자금대출	4.94	2021-07-10	982,979,871	999,420,693
2.91	2021-11-05	460,275,000	460,253,785
할인어음	4.06	2021-07-27	-	830,000,000
국민은행	운전자금대출	4.45	2021-09-14	1,500,000,000	1,500,000,000
농협은행	운전자금대출	4.66	2021-06-01	800,000,000	900,000,000
산업은행	운전자금대출	2.36	2021-05-18	4,000,000,000	1,500,000,000
시설자금대출	2.22	2021-07-24	2,970,000,000	-
신한은행	구매자금대출	3.21	2021-11-05	1,035,500,000	1,031,603,030
우리은행	구매자금대출	3.53	2021-01-22	800,000,000	798,027,604
운전자금대출	3.27	2021-06-29	500,000,000	500,000,000
할인어음	-	-	-	690,000,000
하나은행	구매자금대출	3.49	2021-10-30	700,000,000	689,165,091
할인어음	3.81	2021-10-30	400,000,000	1,480,000,000
대구은행	운전자금대출	3.90	2021-06-25	1,000,000,000	-
임직원	운전자금대출	-	-	-	400,000,000
임직원	운전자금대출	-	-	-	400,000,000
유동성장기차입금				1,269,220,000	6,775,620,000
합 계				27,017,974,871	24,564,090,203

(3) 당기말과 전기말 현재 비유동차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
차입처	내 역	당기말&cr이자율(%)	만 기	당기말	전기말
기업은행	중소기업시설자금대출	2.24	2023-03-27	406,250,000	568,750,000
2.73	2021-09-30	863,120,000	1,726,240,000
1.54	2026-06-28	1,338,000,000	1,338,000,000
온랜딩운전자금대출	1.42	2022-09-15	2,000,000,000	2,000,000,000
-	-	-	3,000,000,000
원화해외온랜딩운전자금	-	-	-	750,000,000
중소기업시설자금대출	2.81	2023-10-25	400,000,000	-
산업은행	시설자금대출	2.91	2021-07-24	-	2,970,000,000
임직원	-	-	-	-	2,000,000,000
유동성대체				(1,269,220,000)	(6,775,620,000)
합 계				3,738,150,000	7,577,370,000

(4) 전환사채

1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기말	전기말
전환사채 액면금액	6,000,000,000	19,300,000,000
상환할증금	244,554,000	786,648,700
전환권 조정	(1,314,605,010)	(6,174,736,070)
전환사채 장부금액	4,929,948,990	13,911,912,630

&cr2) 당기와 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당 기	전 기
기초 장부금액	13,911,912,630	12,649,236,450
전환권 행사	(10,060,715,898)	(498,375,320)
이자비용	1,078,752,258	1,761,051,500
기말 장부금액	4,929,948,990	13,911,912,630

3) 당기말 현재 전환사채의 주요 계약사항은 다음과 같습니다.

구 분	제8회차 전환사채
인수처	개인 및 기관 투자자
액면금액	6,000백만원
발행금액	6,000백만원
발행일 및 만기	2018.10.25 / 2022.10.25
전환가능기간 (*)	사채발행일 이후 1년이 경과하는 날로부터 만기일 1개월 전일까지
액면이자율	0%
전환가액	10,800원
전환가액의 조정	- 시가 하회 유상증자, 주식분할, 주식병합, 합병, 분할 등 - 시가하락
만기보장수익률	전환권을 행사하지 않은 전환사채 액면금액의 104.0759% 상환
투자자의&cr조기상환청구권&cr(풋옵션)	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 시점 및 이후 매 3개월이 경과하는 날에 본 사채의 전부 또는 일부금액에 조기상환수익률(연 1.00%)을 가산한 금액으로 하여 사채권 만기 전 조기상환청구를 할 수 있다.
발행자 등의 &cr매도청구권 &cr(콜옵션)	발행자 및 발행자가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 시점으로부터 2년이 되는 날까지 매 3개월이 경과하는 날에 각 사채권자에 대하여 해당 사채권자가 보유하는 사채권의 30% 한도 내에서 연 3.00%를 가산한 금액으로 하여 매도청구를 할 수 있다.

(*) 전기 중 전환사채의 조기상환권을 고려하여 유동부채로 분류하였습니다.&cr

18. 기타부채&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
유동부채 :
선수금	5,572,238,587	2,684,206,281
선수수익	104,283,950	737,123,554
예수금	259,086,870	521,375,742
부가세예수금	1,025,295,248	1,357,117,807
소 계	6,960,904,655	5,299,823,384
비유동부채 :
복구충당부채	99,682,911	52,023,364
합 계	7,060,587,566	5,351,846,748

&cr(2) 당기와 전기 중 복구충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
기초잔액	52,023,364	-
설정	59,082,877	48,808,636
사용	(79,000,000)	-
전입	62,842,279	-
상각	4,734,391	3,214,728
기말잔액	99,682,911	52,023,364

19. 환불부채 &cr 연결실체는 판매된 재화와 관련하여 환불부채를 인식하고 있습니다. 당기와 전기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
기초잔액	1,726,468,959	1,501,561,620
설정	2,721,912,177	2,175,984,499
사용	(2,285,365,460)	(1,951,077,160)
기말잔액	2,163,015,676	1,726,468,959

&cr20. 자본금 및 자본잉여금&cr(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
수권주식수	50,000,000	50,000,000
주당금액	500	500
발행주식수	32,414,435	31,029,957
자본금	16,207,217,500	15,514,978,500

&cr(2) 당기말과 전기말 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분	당기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수
---	---	---	---	---	---	---
기초 주식수	31,029,957	(469,056)	30,560,901	30,915,143	(472,282)	30,442,861
전환사채 전환	1,231,478	-	1,231,478	64,814	-	64,814
주식선택권 행사	153,000	-	153,000	50,000	-	50,000
기말 주식수	32,414,435	(469,056)	31,945,379	31,029,957	(472,282)	30,557,675

&cr(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
주식발행초과금	107,264,023,629	92,167,218,393
자기주식처분이익	2,832,023,423	2,832,023,423
기타의자본잉여금	2,708,807,585	2,551,907,585
합 계	112,804,854,637	97,551,149,401

&cr21. 기타자본항목&cr당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
자기주식	(1,768,665,211)	(1,798,590,538)
자기주식처분손실	(10,821,300)	-
주식선택권	631,608,712	924,436,172
기타자본항목	(262,264,182)	(262,264,182)
합 계	(1,410,141,981)	(1,136,418,548)

&cr22. 기 타 포 괄손익누계액&cr 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
장기투자자산평가이익	242,087,120,582	11,296,177,720
장기투자자산평가손실	(1,942,801,136)	(1,604,862,841)
해외사업환산손익	(48,139,572)	(51,877,990)
합 계	240,096,179,874	9,639,436,889

23 . 주식기준보상

(1) 당기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

결제방식	주식결제형
약정유형	주식선택권부여
---	---	---	---	---	---	---	---
구 분	5차	6차	7차	8차	9차	10차	11차
---	---	---	---	---	---	---	---
부여일	2014.03.27	2015.03.27	2016.03.29	2016.08.18	2017.03.30	2018.09.13	2019.03.27
최초부여수량	400,000주	380,000주	303,000주	100,000주	80,000주	125,000주	50,000주
행사및취소수량	400,000주	360,000주	233,000주	30,000주	60,000주	35,000주	10,000주
잔여수량	-	20,000주	70,000주	70,000주	20,000주	90,000주	40,000주
만기	6년	6년	6년	6년	6년	6년	6년
행사가격	7,443원	7,050원	6,955원	7,412원	5,533원	12,650원	12,500원
가득조건	용역제공조건: 2년

&cr(2) 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

구분	5차	6차	7차	8차	9차	10차	11차
부여일 현재 주가	6,990원	8,100원	6,620원	7,320원	5,360원	13,950원	10,350원
행사가격	7,443원	7,050원	6,955원	7,412원	5,533원	12,650원	12,500원
무위험이자율	3.02%	1.82%	1.53%	1.25%	1.75%	1.98%	1.77%
기대행사기간	4년	4년	4년	4년	4년	4년	4년
예상주가변동성	20.42%	20.07%	23.58%	23.34%	23.27%	29.21%	29.95%
단위당 추정 공정가치	1,307원	2,095원	1,248원	1,465원	1,071원	4,207원	2,156원

&cr지배기업이 부여한 주식선택권의 경우 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였습니다. 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치의 결정변수에는 부여일 현재 주가, 행사가격, 기대주가변동성, 기대배당금, 만기 등이 포함되었습니다.

부여일 현재 주가는 시가를 이용하였으며, 기대주가변동성은 부여일 이전 4년간 주가변동성을 이용하였습니다. 기대행사기간은 약정용역기간 이후 평균적으로 행사한다는 가정하에 산정하였으며, 무위험이자율은 기대행사기간과 유사한 부여일 현재 만기 3년, 5년의 국공채수익률 평균값을 적용하여 산정하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 지배기업이 부여하고 있는 주식선택권에 관한 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당 기

결제방식	주식교부형
약정유형	5차	6차	7차	8차	9차	10차	11차
---	---	---	---	---	---	---	---
구분	수량	수량	수량	수량	수량	수량	수량
---	---	---	---	---	---	---	---
기초	120,000주	140,000주	93,000주	70,000주	30,000주	90,000주	50,000주
부여	-	-	-	-	-	-	-
행사	-	120,000주	23,000주	-	10,000주	-	-
소멸	120,000주	-	-	-	-	-	10,000주
기말	-	20,000주	70,000주	70,000주	20,000주	90,000주	40,000주
기말 현재 행사가능 수량	-	20,000주	70,000주	70,000주	20,000주	90,000주	-

② 전기

결제방식	주식교부형
약정유형	4차	5차	6차	7차	8차	9차	10차	11차
---	---	---	---	---	---	---	---	---
구 분	수량	수량	수량	수량	수량	수량	수량	수량
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초	180,000주	130,000주	140,000주	123,000주	70,000주	40,000주	125,000주	-
부여	-	-	-	-	-	-	-	50,000주
행사	-	10,000주	-	30,000주	-	10,000주	-	-
소멸	180,000주	-	-	-	-	-	35,000주	-
기말	-	120,000주	140,000주	93,000주	70,000주	30,000주	90,000주	50,000주
기말 현재 행사가능 수량	-	120,000주	140,000주	93,000주	70,000주	30,000주	-	-

(4) 당기와 전기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
총보상원가	4,202,458,419	4,176,382,413
전기말현재누적인식분	4,194,946,699	4,518,933,412
당기인식된보상원가	154,383,813	171,913,287
① 제조경비	31,495,028	41,840,110
② 판매비와관리비	82,607,437	88,449,946
③ 경상연구개발비	40,281,348	41,623,231
당기누적보상원가	4,349,330,512	4,690,846,699
만기경과분 대체	(156,900,000)	(495,900,000)
기말잔여보상원가	10,027,907	199,557,838

24. 매출액 및 매출원가&cr(1) 당기와 전기 중 연결실체 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당 기	전 기
주요 지리적 시장:
국내	141,732,220,009	136,538,967,173
해외	1,290,307,409	1,544,477,840
합 계	143,022,527,418	138,083,445,013
주요 서비스계열:
제품매출	52,726,741,792	50,570,118,992
상품매출	73,933,804,536	71,943,106,312
기타수익	16,361,981,090	15,570,219,709
합 계	143,022,527,418	138,083,445,013
수익인식시기:
한 시점에 이행	126,470,548,044	122,148,874,472
기간에 걸쳐 이행	16,551,979,374	15,934,570,541
합 계	143,022,527,418	138,083,445,013

(2) 당기말과 전기말의 계약자산과 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
계약자산
유전체 분석 용역	3,147,545,382	3,452,075,230
계약부채
제약사업 등	457,158,755	217,950,155
유전체 분석 용역	4,944,544,303	2,263,720,597
합 계	5,401,703,058	2,481,670,752

&cr계약자산 및 계약부채는 각각 매출채권 및 선수금 계정에 포함되어 있습니다.&cr &cr (3) 당기와 전기 중 단일 외부고객 A사로부터의 매출액은 19,023,154 천원 및 20,845,070천원으로 각각 매출액의 13 % 및 15%를 차지하고 있습니다.

(4) 당기와 전기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당 기	전 기
제품매출원가	24,803,743,537	29,598,044,603
상품매출원가	61,466,133,172	59,716,724,662
기타원가	11,166,181,833	11,055,050,938
합 계	97,436,058,542	100,369,820,203

25. 판매비와관리비&cr당기와 전기 중 연결실체의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당 기	전 기
급여	11,043,357,802	14,799,662,826
확정급여제도와 관련된 비용	1,062,200,913	975,929,967
복리후생비	1,905,137,303	2,499,957,440
경상연구개발비	6,418,037,490	4,099,090,779
주식보상비	82,607,437	88,449,946
감가상각비	1,111,204,416	864,542,435
투자부동산 감가상각비	19,552,149	-
무형자산상각비	280,902,303	220,441,113
여비교통비	749,393,082	1,617,587,044
광고선전비	258,366,966	197,662,094
운반비	562,043,964	576,600,687
지급수수료	24,520,086,775	2,672,245,975
임차료	134,922,195	123,302,486
접대비	590,728,532	1,234,333,148
대손상각비	1,274,623,966	2,208,888,277
통신비	122,975,363	136,305,429
수도광열비	90,723,966	89,315,003
세금과공과	314,465,251	285,142,470
기타	1,338,148,169	1,318,670,132
합 계	51,879,478,042	34,008,127,251

&cr26. 비용의 성격별 공시&cr당기와 전기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당 기	전 기
재고자산의 변동	1,708,488,967	(2,710,294,423)
매입액	73,248,341,396	74,381,836,150
급여	18,935,241,093	21,662,937,061
퇴직급여	1,870,179,231	1,550,187,187
복리후생비	2,972,885,362	3,555,367,858
주식보상비	154,383,813	171,913,287
유ㆍ무형자산 상각비	4,635,419,973	4,104,752,661
투자부동산 감가상각비	19,552,149	-
지급수수료	25,473,565,039	3,500,867,649
광고선전비	260,166,966	197,662,094
운반비	685,733,086	720,347,478
여비교통비	848,478,382	1,774,837,262
대손상각비	1,274,623,966	2,208,888,277
외주가공비	10,512,960,882	16,198,544,408
외주용역비	1,619,070,138	1,404,892,999
기타	5,096,446,141	5,655,207,506
합 계(*)	149,315,536,584	134,377,947,454

(*) 연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.&cr

27. 종업원급여

(1) 당기와 전기 중 종업원비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당 기	전 기
급여	18,935,241,093	21,662,937,061
확정급여제도와 관련된 비용	1,632,606,765	1,479,343,431
퇴직위로금	41,757,140	14,485,480
확정기여형 퇴직급여	195,815,326	56,358,276
복리후생비	2,972,885,362	3,555,367,858
주식보상비용	154,383,813	171,913,287
합 계	23,932,689,499	26,940,405,393

(2) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
확정급여채무의 현재가치	7,556,095,230	7,508,789,774
사외적립자산의 공정가치	(6,112,086,989)	(5,274,949,247)
확정급여부채	1,444,008,241	2,233,840,527

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
기초	7,508,789,774	6,318,476,272
당기근무원가	1,569,083,035	1,418,606,752
이자비용	148,064,254	151,027,302
퇴직금지급액	(1,426,939,381)	(606,217,038)
보험수리적손익
- 인구통계적 가정	-	60,855,406
- 재무적 가정	18,807,618	372,982,139
- 경험조정	(261,710,070)	(206,941,059)
소 계	(242,902,452)	226,896,486
기말	7,556,095,230	7,508,789,774

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당 기	전 기
기초	5,274,949,247	4,089,262,295
납입액	1,882,108,292	1,660,667,504
퇴직급여 지급액	(1,106,402,188)	(540,854,805)
기대수익	84,540,524	90,290,623
보험수리적손익	(8,517,336)	(24,416,370)
기타	(14,591,550)	-
기말	6,112,086,989	5,274,949,247

(5) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당 기	전 기
당기근무원가	1,569,083,035	1,418,606,752
순이자원가	63,523,730	60,736,679
합 계	1,632,606,765	1,479,343,431

&cr(6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위:원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
금융기관예치금	6,112,086,989	5,274,949,247

&cr(7) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
할인율	1.59% ~ 2.98%	2.31% ~ 2.74%
미래임금상승률	2.00% ~ 3.80%	2.00% ~ 3.04%

&cr당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 5.38년과 5.12년입니다.&cr

(8) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	1% 증가	1% 감소
---	---	---
기대임금인상율	372,440,042	(336,712,238)
할인율	(334,518,455)	377,417,212

28. 금융수익 및 금융비용&cr(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
이자수익	358,921,420	555,035,591
배당금수익	225,000	825,000
외환차익	11,990,553	8,395,314
외화환산이익	389,455	26
파생상품평가이익	1,351,197,650	565,384,721
투자자산처분이익	69,007,000	-
합 계	1,791,731,078	1,129,640,652

&cr(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
이자비용	2,144,624,652	2,976,537,162
외환차손	39,432,257	589,921
외화환산손실	40,927,919	15,481,556
투자자산처분손실	85,917,823	-
합 계	2,310,902,651	2,992,608,639

29. 기타수익 및 기타비용&cr (1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
외환차익	41,209,809	114,530,554
외화환산이익	89,705,957	43,133,530
기타의대손상각비환입	-	128,086
유형자산처분이익	5,296,007	13,225,760
임대료수익	248,736,185	230,747,504
잡이익	62,743,486	44,429,232
사용권자산처분이익	1,936,220	-
합 계	449,627,664	446,194,666

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
외환차손	71,423,527	62,424,950
외화환산손실	50,379,484	24,352,681
유형자산처분손실	73,445,662	27,156,834
무형자산손상차손	297,735,207	-
기타의대손상각비	1,173,812,429	309,599,970
복구충당부채전입액	62,842,279	-
기부금	137,800,000	80,764,330
잡손실	82,160,104	8,043,673
합 계	1,949,598,692	512,342,438

30. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
I. 당기법인세
당기법인세부담액	776,888,302	997,440,981
과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	40,178,531	(23,119,998)
II. 이연법인세비용
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(77,566,176)	11,059,334,919
III. 법인세비용	739,500,657	12,033,655,902

&cr(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당 기			전 기
---	---	---	---	---	---	---
세전금액	세효과	세후금액	세전금액	세효과	세후금액
---	---	---	---	---	---	---
확정급여부채의 재측정	234,385,117	(48,536,989)	185,848,128	(252,686,483)	55,591,024	(197,095,459)
장기투자자산 공정가치 변동	296,948,721,543	(65,328,718,739)	231,620,002,804	13,670,695,000	(3,007,552,900)	10,663,142,100

( 3 ) 당 기 와 전기 중 법인 세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다 .

(단위: 원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
법인세비용차감전 순이익(손실)	(8,339,882,200)	56,000,661,564
적용세율에 따른 법인세비용	(1,834,774,084)	12,324,980,048
조정사항:
- 비과세수익 및 비공제비용으로 인한 효과	141,535,698	199,596,146
- 실현가능성이 없는 이연법인세의 변동	2,672,150,269	(226,842,056)
- 기타	(239,411,226)	(264,078,236)
법인세비용	739,500,657	12,033,655,902
유효세율(%)(*)	-	21.49%

(*) 부(-)의 유효세율로 표시하지 않았습니다.&cr&cr(4) 연결실체의 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 미래 실현분에 대해서 22%를 적용하여 산정하였습니다.

&cr(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산과 부채의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기

(단위: 원)
구 분	기 초	당기손익	기타포괄손익	기 말
---	---	---	---	---
대손충당금	2,190,143,317	268,729,435	-	2,458,872,752
확정급여부채	469,371,770	(179,745,767)	(48,536,989)	241,089,014
재고자산	145,083,908	847,133	-	145,931,041
반품충당부채	294,243,171	31,800,278	-	326,043,449
미지급비용	146,618,150	(45,895,235)	-	100,722,915
미수수익	(11,958,869)	(893,404)	-	(12,852,273)
유형자산	(1,960,538,341)	(81,244,440)	-	(2,041,782,781)
무형자산	129,014	4,270,986	-	4,400,000
전환사채	290,262,881	(313,340,223)	-	(23,077,342)
장기투자자산	(14,774,332,741)	261,912,904	(65,328,718,739)	(79,841,138,576)
기타	176,885,998	131,124,509	-	308,010,507
합 계	(13,034,091,742)	77,566,176	(65,377,255,728)	(78,333,781,294)

&cr② 전기

(단위: 원)
구 분	기 초	당기손익	기타포괄손익	기 말
---	---	---	---	---
대손충당금	1,646,383,941	543,759,376	-	2,190,143,317
확정급여부채	476,581,066	(62,800,320)	55,591,024	469,371,770
재고자산	36,486,204	108,597,704	-	145,083,908
반품충당부채	248,723,556	45,519,615	-	294,243,171
미지급비용	128,248,464	18,369,686	-	146,618,150
미수수익	(8,156,968)	(3,801,901)	-	(11,958,869)
유형자산	(1,965,820,835)	5,282,494	-	(1,960,538,341)
무형자산	5,854,326	(5,725,312)	-	129,014
전환사채	36,379,458	253,883,423	-	290,262,881
장기투자자산	200,120,159	(11,966,900,000)	(3,007,552,900)	(14,774,332,741)
기타	172,405,682	4,480,316	-	176,885,998
합 계	977,205,053	(11,059,334,919)	(2,951,961,876)	(13,034,091,742)

(6) 당기말 현재 이연법인세자산 및 부채가 인식되지 아니한 항목의 금액 및 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
관련 자산	발생연도	금 액	만 기
---	---	---	---
종속기업 및 관계기업투자지분(*)		1,574,281,416	-
미사용세무상결손금	2018년	842,572,128	2028년
2020년	6,848,360,408	2035년
세액공제	2016년	295,228,798	2026년
2017년	349,993,690	2027년
2018년	225,460,654	2028년
2019년	355,031,575	2029년
2020년	439,866,434	2030년
세액공제 합계	1,665,581,151	-

(*) 종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 일시적차이는 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하고 있습니다. &cr

31. 주당손익 &cr주당이익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 지배기업 소유주지분순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr (1) 기본주당손익&cr당기와 전기의 지배기업 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)
내 역	당 기	전 기
---	---	---
지배기업소유주지분 당기순이익(손실)	(8,967,623,392)	43,645,674,208
가중평균유통보통주식수	31,402,316	30,477,474
기본주당이익(손실)	(285)	1,432

&cr(2) 가중평균유통보통주식수

① 당기

(단위: 주)
구 분	발행주식수&cr(1)	자기주식수&cr(2)	유통보통주식수&cr(1)-(2)	가중평균&cr유통보통주식수
---	---	---	---	---
기초	31,029,957	(472,282)	30,557,675	30,557,675
자기주식처분	-	3,226	3,226	18
전환권행사	1,231,478	-	1,231,478	787,819
주식선택권행사	153,000	-	153,000	56,804
합 계				31,402,316

&cr② 전기

(단위: 주)
구 분	발행주식수&cr(1)	자기주식수&cr(2)	유통보통주식수&cr(1)-(2)	가중평균&cr유통보통주식수
---	---	---	---	---
기초	30,915,143	(472,282)	30,442,861	30,442,861
전환권행사	64,814	-	64,814	6,037
주식선택권행사	50,000	-	50,000	28,576
합 계				30,477,474

(3) 희석주당이익&cr희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환청구권 및 주식선택권이 있습니다.&cr&cr당기 중 희석화 효과가 발생하지 아니함에 따라 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.&cr&cr전기 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)
구 분	전 기
---	---
지배기업 소유주지분 당기순이익	43,645,674,208
조정:
파생상품평가손실(세후)	1,814,620,252
보통주희석당기순이익	45,460,294,460
가중평균유통보통주식수(*)	32,379,920
보통주희석주당이익	1,404

&cr (*) 전기 중 가중평균유통보통주식수(희석)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분	전 기
---	---
기초유통보통주식수	30,477,474
주식선택권	115,409
전환사채	1,787,037
가중평균유통보통주식수(희석)	32,379,920

32 . 금융상품 &cr(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 원)
구 분	기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산	상각후원가 측정&cr금융자산	당기손익-공정가치&cr측정 금융자산/부채	상각후원가 측정&cr금융부채	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산
장기투자자산	373,848,278,508	-	-	-	373,848,278,508
금융기관예치금	-	-	732,815,429	-	732,815,429
소 계	373,848,278,508	-	732,815,429	-	374,581,093,937
공정가치로 측정되지 않는 금융자산
현금및현금성자산	-	14,314,170,542	-	-	14,314,170,542
매출채권	-	54,581,630,916	-	-	54,581,630,916
기타채권	-	14,614,788,295	-	-	14,614,788,295
금융기관예치금	-	1,701,000,000	-	-	1,701,000,000
소 계	-	85,211,589,753	-	-	85,211,589,753
금융자산 합계	373,848,278,508	85,211,589,753	732,815,429	-	459,792,683,690
공정가치로 측정되는 금융부채
파생금융부채	-	-	965,154,000	-	965,154,000
공정가치로 측정되지 않는 금융부채
매입채무	-	-	-	13,565,276,915	13,565,276,915
기타채무	-	-	-	7,249,270,838	7,249,270,838
차입금	-	-	-	30,756,124,871	30,756,124,871
전환사채	-	-	-	4,929,948,990	4,929,948,990
소 계	-	-	-	56,500,621,614	56,500,621,614
금융부채 합계	-	-	965,154,000	56,500,621,614	57,465,775,614

&cr② 전기말

(단위: 원)
구 분	기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산	상각후원가 측정&cr금융자산	당기손익-공정가치&cr측정 금융자산/부채	상각후원가 측정&cr금융부채	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산:
장기투자자산	76,894,249,983	-	-	-	76,894,249,983
금융기관예치금	-	-	915,887,672	-	915,887,672
소 계	76,894,249,983	-	915,887,672	-	77,810,137,655
공정가치로 측정되지 않는 금융자산:
현금및현금성자산	-	9,895,597,768	-	-	9,895,597,768
매출채권	-	64,698,307,891	-	-	64,698,307,891
기타채권	-	13,195,542,666	-	-	13,195,542,666
금융기관예치금	-	1,340,963,132	-	-	1,340,963,132
소 계	-	89,130,411,457	-	-	89,130,411,457
금융자산 합계	76,894,249,983	89,130,411,457	915,887,672	-	166,940,549,112
공정가치로 측정되는 금융부채:
파생금융부채	-	-	6,707,464,100	-	6,707,464,100
공정가치로 측정되지 않는 금융부채:
매입채무	-	-	-	14,939,478,568	14,939,478,568
기타채무	-	-	-	4,198,466,704	4,198,466,704
차입금	-	-	-	32,141,460,203	32,141,460,203
전환사채	-	-	-	13,911,912,630	13,911,912,630
소 계	-	-	-	65,191,318,105	65,191,318,105
금융부채 합계	-	-	6,707,464,100	65,191,318,105	71,898,782,205

(2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
금융상품 범주	구 분	당 기	전 기
상각후원가측정 금융자산	이자수익	358,921,420	555,035,591
손상차손(*1)	(2,448,436,395)	(2,518,360,161)
순외화환산손익(*2)	25,104,247	8,013,901
순외환차손익(*2)	(8,019,121)	46,661,794
기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융자산	배당금수익	225,000	825,000
당기손익-공정가치측정 &cr 금융자산	투자자산처분이익(*3)	69,007,000	-
투자자산처분손실(*3)	(85,917,823)	-
당기손익-공정가치측정 &cr 금융부채	파생상품평가이익	1,351,197,650	565,384,721
상각후원가측정 금융부채	이자비용	(2,144,624,652)	(2,976,537,162)
순외화환산손익(*2)	(26,316,238)	(4,714,582)
순외환차손익(*2)	(49,636,301)	13,249,203
합 계		(2,958,495,213)	(4,310,441,695)

(*1) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손상각비입니다.&cr(*2) 기타수익 및 기타비용으로 인식하고 있는 외화관련손익을 포함하고 있습니다. &cr(*3) 금융기관예치금 처분으로 발생한 손실입니다. &cr&cr(3) 금융상품의 공정가치&cr1) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격&cr- 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.&cr- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당기말

(단위: 원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3(*)	합 계
금융자산:
장기투자자산	365,967,668,525	-	7,880,609,983	373,848,278,508
금융기관예치금	-	732,815,429	-	732,815,429
금융부채:
파생상품부채	-	-	965,154,000	965,154,000

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으며 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 정보가 부족하여 공정가치 측정치의 범위가 넓은 것으로 판단되어 취득시 거래가격이 공정가치의 최선의 추정치로 반영되어 있습니다.&cr&cr② 전기말

(단위: 원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3(*)	합 계
금융자산:
장기투자자산	68,587,500,000	1,138,480,000	7,168,269,983	76,894,249,983
금융기관예치금	-	915,887,672	-	915,887,672
금융부채:
파생상품부채	-	-	6,707,464,100	6,707,464,100

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으며 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 정보가 부족하여 공정가치 측정치의 범위가 넓은 것으로 판단되어 취득시 거래가격이 공정가치의 최선의 추정치로 반영되어 있습니다.&cr&cr2) 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수&cr수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지&cr않은 투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만 관측&cr가능하지 않은 투입변수간 상호관계
지분증권	시장접근법 등	-	-
파생상품부채	옵션가격결정모형	주가 변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.&cr- 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우
금융기관예치금	시장접근법	-	-

3) 수준 3 공정가치 측정 금융자산의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당 기	전 기
기초	7,168,269,983	6,076,809,983
기타포괄손익	761,090,000	1,091,460,000
수준3에서의 제외(*)	(48,750,000)	-
기말	7,880,609,983	7,168,269,983

(*) 당기 중 (주)에이플러스에셋의 상장으로 인해 공정가치 서열체계 분류를 수준3에서 수준1로 재분류하였습니다.&cr &cr(4) 금융위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. &cr&cr연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출 &cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
현금성자산(*)	14,248,207,732	9,810,214,826
매출채권	54,581,630,916	64,698,307,891
기타채권	14,614,788,295	13,195,542,666
금융기관예치금	2,433,815,429	2,256,850,804
합 계	85,878,442,372	89,960,916,187

(*) 보유현금은 제외하였습니다.

2) 유동성위험&cr유동성위험이란 연결실체가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

&cr당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.&cr&cr① 당기말

(단위: 원)
구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이내	1년 미만	1년 이상 5년 미만
---	---	---	---	---	---
차입금	30,756,124,871	31,382,164,578	3,159,137,205	24,360,594,435	3,862,432,938
전환사채(*)	4,929,948,990	6,120,600,000	6,120,600,000	-	-
파생상품부채	965,154,000	965,154,000	965,154,000	-	-
매입채무및기타채무	20,814,547,753	20,814,547,753	18,951,107,911	1,444,159,285	419,280,557
리스부채	2,298,151,878	2,604,796,343	246,417,706	611,556,176	1,746,822,461
합 계	59,763,927,492	61,887,262,674	29,442,416,822	26,416,309,896	6,028,535,956

(*) 조기상환청구권이 부여되어 있으며, 가장 이른 기간에 행사되는 것을 가정하였습니다.&cr&cr② 전기말

(단위: 원)
구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이내	1년 미만	1년 이상 5년 미만
---	---	---	---	---	---
차입금	32,141,460,203	33,308,151,218	7,696,356,936	19,611,107,713	6,000,686,569
전환사채(*)	13,911,912,630	19,687,930,000	19,687,930,000	-	-
파생상품부채	6,707,464,100	6,707,464,100	6,707,464,100	-	-
매입채무및기타채무	19,137,945,272	19,137,945,272	15,366,110,435	3,352,377,592	419,457,245
리스부채	952,291,217	1,059,381,387	175,000,482	395,708,837	488,672,068
합 계	72,851,073,422	79,900,871,977	49,632,861,953	23,359,194,142	6,908,815,882

(*) 조기상환청구권이 부여되어 있으며, 가장 이른 기간에 행사되는 것을 가정하였습니다.&cr

(5) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.&cr

1) 환위험

연결실체는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 영업수익 및 영업비용에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY등입니다.&cr

① 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기말
---	---	---	---	---	---	---
USD	EUR	JPY	CNY	GBP	HKD
---	---	---	---	---	---	---
외화자산:
현금및현금성자산	1,578,170,862	66,804,405	10,152,524	163,185,634	-	1,358,934
매출채권	431,984,448	11,776,512	11,154,069	-	6,226,080	-
기타채권	8,051,439	-	-	13,930,889	-	-
합 계	2,018,206,749	78,580,917	21,306,593	177,116,523	6,226,080	1,358,934
외화부채:
미지급금	441,051,264	-	-	34,917,696	-	-

(단위: 원)
구 분	전기말
---	---	---	---	---	---	---
USD	EUR	JPY	CNY	GBP	HKD
---	---	---	---	---	---	---
외화자산:
현금및현금성자산	781,503,792	84,128,942	94,792,579	195,170,173	-	1,486,822
매출채권	1,323,589,419	12,007,714	1,063,470	10,436,525	13,759,331	-
기타채권	15,285,853	-	-	-	-	-
합 계	2,120,379,064	96,136,656	95,856,049	205,606,698	13,759,331	1,486,822
외화부채:
외상매입금	823,056,632	-	-	-	-	-
미지급금	479,971,001	-	-	34,667,423	-	-
합 계	1,303,027,633	-	-	34,667,423	-	-

&cr당기말과 전기말 현재 화폐성자산 및 부채에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	USD	EUR	JPY	CNY	GBP	HKD
---	---	---	---	---	---	---
당기말	1,088.00	1,338.24	10.5426	166.96	1,482.40	140.35
전기말	1,157.80	1,297.43	10.6347	165.74	1,518.69	148.66

② 민감도분석&cr당기말과 전기말 현재 연결실체 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승 또는 감소하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 손익 (법인세 반영전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
5% 상승 시	5% 하락 시	5% 상승 시	5% 하락 시
---	---	---	---	---
USD	78,857,774	(78,857,774)	40,867,572	(40,867,572)
EUR	3,929,046	(3,929,046)	4,806,833	(4,806,833)
JPY	1,065,330	(1,065,330)	4,792,802	(4,792,802)
CNY	7,109,941	(7,109,941)	8,546,964	(8,546,964)
GBP	311,304	(311,304)	687,967	(687,967)
HKD	67,947	(67,947)	74,341	(74,341)

&cr2) 이자율위험

① 연결실체가 당기말과 전기말 현재 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
고정이자율:
금융기관예치금	1,701,000,000	1,340,963,132
대여금	5,540,579,676	3,304,337,184
차입금	(5,133,120,000)	(10,896,240,000)
전환사채	(4,929,948,990)	(13,911,912,630)
변동이자율:
금융기관예치금	732,815,429	915,887,672
차입금	(25,623,004,871)	(21,245,220,203)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석&cr연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.&cr

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석&cr당기말과 전기말 현재 연결실체 변동이자율 금융상품에 대한 이자율이 변동하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%포인트 변동하는 경우 손익(법인세 반영전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
1% 포인트 상승	1% 포인트 하락	1% 포인트 상승	1% 포인트 하락
---	---	---	---	---
변동이자율 금융자산	7,328,154	(7,328,154)	9,158,877	(9,158,877)
변동이자율 금융부채	(256,230,049)	256,230,049	(221,120,144)	212,452,202
합 계	(248,901,895)	248,901,895	(211,961,267)	203,293,325

3) 자 본 관 리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 원)
구 분	당기말	전기말
부채비율:
부채총계	151,141,684,274	96,171,780,445
자본총계	383,743,828,445	145,326,389,054
부채비율	39.39%	66.18%
순차입금비율:
차입금 및 사채	35,686,073,861	46,053,372,833
현금및현금성자산	(14,314,170,542)	(9,895,597,768)
금융기관예치금	(2,433,815,429)	(2,256,850,804)
순차입금	18,938,087,890	33,900,924,261
순차입금비율	4.94%	23.33%

1. 현금흐름 표 &cr (1) 당기와 전기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
감가상각비	4,270,573,662	3,813,785,754
투자부동산 감가상각비	19,552,149	-
확정급여제도와 관련된 비용	1,632,606,765	1,479,343,431
이자비용	2,144,624,652	2,976,537,162
무형자산상각비	364,846,309	306,287,119
유형자산처분손실	73,445,662	27,156,834
외화환산손실	91,307,403	39,834,237
대손상각비	1,274,623,966	2,208,888,277
기타의대손상각비	1,173,812,429	309,471,884
지분법손실	27,730,433	206,038,366
무형자산손상차손	297,735,207	-
투자자산처분손실	85,917,823	-
복구충당부채전입액	62,842,279	-
주식보상비용	154,383,813	171,913,287
법인세비용	739,500,657	12,033,655,902
이자수익	(358,921,420)	(555,035,591)
외화환산이익	(90,095,412)	(43,133,556)
투자자산처분이익	(69,007,000)	-
파생상품평가이익	(1,351,197,650)	(565,384,721)
지분법주식처분이익	-	(54,430,318,130)
유형자산처분이익	(5,296,007)	(13,225,760)
사용권자산처분이익	(1,936,220)	-
배당금수익	(225,000)	(825,000)
합 계	10,536,824,500	(32,035,010,505)

(2) 당기와 전기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
매출채권의 감소(증가)	9,281,806,428	(4,729,436,616)
기타채권의 감소(증가)	(384,346,493)	3,155,731,373
재고자산의 감소(증가)	1,710,525,443	(2,710,294,423)
기타자산의 감소	158,307,835	259,166,780
매입채무의 감소	(1,374,099,381)	(1,574,015,791)
기타채무의 증가(감소)	4,458,576,436	(6,136,391,713)
기타부채의 증가	1,607,949,869	3,010,118,817
환불부채의 증가	436,546,717	163,907,339
퇴직금의 지급	(1,426,939,381)	(606,217,038)
사외적립자산의 증가	(761,114,554)	(1,119,812,699)
합계	13,707,212,919	(10,287,243,971)

&cr (3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
유ㆍ무형자산 취득으로 인한 미지급금 증가	142,901,944	3,636,224
장기대여금의 무형자산 대체	111,597,000	-
선급금의 무형자산 대체	300,000,000	-
유형자산의 투자부동산 대체	5,709,686,357	1,069,668,093
기초리스효과	-	1,437,714,330
사용권자산의 취득	2,244,798,628	191,690,667
전환사채의 자본 전환	10,060,678,398	498,375,320
장기투자자산의 포괄적 주식 교환	1,490,438,203	-

&cr(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.&cr① 당기

(단위: 원)
구 분	기 초	현금흐름	비현금 거래			당기말
---	---	---	---	---	---	---
관련 비용	유동성대체	기타(*)
---	---	---	---	---	---	---
단기차입금	24,564,090,203	(1,785,335,332)	-	4,239,220,000	-	27,017,974,871
장기차입금	7,577,370,000	400,000,000	-	(4,239,220,000)	-	3,738,150,000
리스부채	952,291,217	(844,419,445)	111,616,595	-	2,078,663,511	2,298,151,878
합 계	33,093,751,420	(2,229,754,777)	111,616,595	-	2,078,663,511	33,054,276,749

(*) 당기 중 리스부채 신규 발생 및 제거로 인한 효과를 포함하고 있습니다.&cr

② 전기

(단위: 원)
구 분	기 초	현금흐름	비현금 거래			전기말
---	---	---	---	---	---	---
관련 손익(*1)	유동성대체	기타(*)
---	---	---	---	---	---	---
단기차입금	19,667,384,371	(1,578,914,168)	-	6,475,620,000	-	24,564,090,203
장기차입금	11,753,990,000	2,599,000,000	-	(6,775,620,000)	-	7,577,370,000
리스부채	-	(674,628,496)	46,323,352	-	1,580,596,361	952,291,217
합 계	31,421,374,371	345,457,336	46,323,352	-	1,580,596,361	33,093,751,420

(*) 회계정책변경으로 인한 효과와 전기 중 신규로 발생한 리스부채를 포함하고 있습니다.&cr

34. 우발부채 및 약정사항

당기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
금융기관	내 용	한도액	사용액
기업은행	무역어음대출	3,500,000,000	-
온렌딩운전자금대출	2,000,000,000	2,000,000,000
일반시설자금대출	1,400,000,000	1,338,000,000
일반자금대출	11,800,000,000	10,600,000,000
중소기업시설자금대출	9,761,000,000	1,669,370,000
할인어음	5,000,000,000	-
기업구매자금대출	1,460,275,000	1,443,254,871
신한은행	구매자금대출	1,035,500,000	1,035,500,000
우리은행	구매자금대출	800,000,000	800,000,000
할인어음	1,000,000,000	-
운전자금대출	500,000,000	500,000,000
하나은행	구매자금대출	700,000,000	700,000,000
할인어음	2,000,000,000	400,000,000
산업은행	시설자금대출	2,970,000,000	2,970,000,000
운전자금대출	4,000,000,000	4,000,000,000
농협은행	운전자금대출	800,000,000	800,000,000
국민은행	운전자금대출	1,500,000,000	1,500,000,000
대구은행	운전자금대출	1,000,000,000	1,000,000,000
합 계		51,226,775,000	30,756,124,871

35. 담보제공 등

(1) 당기말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
담보제공자산	담보권자	장부금액	담보설정금액	차입금액	제공사유
유형자산 및&cr투자부동산(*)	기업은행	32,060,694,732	36,458,000,000	15,207,370,000	장단기 차입금
산업은행	3,981,837,410	5,520,000,000	6,970,000,000	시설자금/지급보증
우리은행	1,069,668,093	1,680,000,000	1,700,000,000	지급보증/운전자금
신한은행	600,000,000	500,000,000	지급보증/운전자금
금융기관예치금	신한은행 외	786,000,000	786,000,000	1,100,000,000	매입채무 담보/지급보증
종근당건강/현대약품	40,000,000	40,000,000	-	매입채무 담보
매출채권	중외제약 외	5,098,524,881	5,098,524,881	4,474,846,194	매입채무 담보
기타보증금	한국파마링크	130,000,000	130,000,000	-	영업보증금

(*) 담보제공된 유형자산(토지 14,634,200천원, 건물 7,096,151천원, 구축물 3,258,683천원, 기계장치 5,363,364천원) 및 투자부동산(토지 6,156,288천원, 건물 603,514천원)으로 구성되어 있습니다(주석 11, 12 참조).&cr&cr(2) 사용제한 금융자산&cr당기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
계정과목	거래처	금 액	사용제한내용
금융기관예치금	기업은행 외	6,000,000	당좌개설보증금
신한은행 외	826,000,000	매입채무 및 지급보증담보
합 계		832,000,000

(3) 타인으로부터 제공받은 보증내역&cr당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제공자	내 용	보증제공처	한도금액
지급및이행보증	서울보증보험	계약및하자이행보험	국내고객사	1,066,666,120
매입채무지급보증	광동제약 외	3,000,000,000
공탁	법원압류공탁	109,100,000
신용보증기금	구매자금대출보증	신한은행, 기업은행	1,268,625,000
신한은행	매입채무지급보증	대웅제약 외	1,000,000,000
기업은행	매입채무지급보증	종근당 외	300,000,000
우리은행	매입채무지급보증	보령제약 외	2,000,000,000
연대보증	주요경영진	지급보증 등	기업은행 외	6,840,000,000
합 계				15,584,391,120

&cr(4) 타인에게 제공하는 보증내역

당기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제공자	내용	보증제공처	한도금액
지급및이행보증	우리은행	매입채무지급보증	유한양행(주)	100,000,000
기업은행	100,000,000
신한은행	60,000,000
서울보증보험	300,000,000
자가어음	170,000,000
합 계				730,000,000

36. 특수관계자 &cr (1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습 니 다 .

구 분	특수관계자명
관계기업	Cancer Precision Medicine, Inc., (주)테라캔백
기타	주요 경영진, 유한양행(주)

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 원)
구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등
관계기업	Cancer Precision Medicine, Inc.	33,115,335	160,299,666
기타	유한양행(주)	-	2,737,004,369
합 계		33,115,335	2,897,304,035

② 전기

(단위: 원)
구 분	특수관계자명	매 출	매 입	이자수익
---	---	---	---	---
관계기업	Cancer Precision Medicine, Inc.	72,181,531	-	-
기타	유한양행(주)	3,846,691	2,368,526,971	-
기타	주요경영진	-	-	368,200
합 계		76,028,222	2,368,526,971	368,200

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말

(단위: 원)
구 분	특수관계자명	채권 등	채무 등
매출채권	매입채무
관계기업	Cancer Precision Medicine, Inc.	435,200	-
기타	유한양행(주)	-	508,836,543
합 계		435,200	508,836,543

② 전기말

(단위: 원)
구 분	특수관계자명	채권 등	채무 등
매출채권	매입채무
기타	유한양행(주)	-	402,679,641

&cr (4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없으며, 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	특수관계자명	자금대여	자금회수	현금출자
---	---	---	---	---
관계기업	(주)테라캔백	-	-	150,000,000
기타	주요경영진	40,000,000	40,000,000	-
합 계		40,000,000	40,000,000	150,000,000

(5) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보는 없으며, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제공자	금 액	보증처
연대보증	주요경영진	6,840,000,000	기업은행 외
369,977,520	서울보증보험
합 계		7,209,977,520

(6) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)
구 분	제공자	내용	보증제공처	한도금액
지급및이행보증	우리은행	매입채무지급보증	유한양행(주)	100,000,000
기업은행	100,000,000
신한은행	60,000,000
서울보증보험	300,000,000
자가어음	170,000,000
합 계				730,000,000

(7) 당기 및 전기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당 기	전 기
급여	866,999,880	941,999,880
퇴직급여	77,923,079	82,717,415
합 계	944,922,959	1,024,717,295

지배기업의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함)와 감사가 포함되었습니다.

◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 테라젠이텍스2020년 01월 01일2020년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |

6511674286--252129143429458457241-1---763500412458808251,1514014563750--1,3621,7617038921091,2831,6086424563850--2,1252,261

감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간		품질관리&cr검토자&cr(심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가		건설계약 등&cr수주산업&cr전문가
담당이사&cr(업무수행이사)		등록&cr공인회계사		수습&cr공인회계사
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수
투입시간	분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2020년 6월5회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 결정2020년7월20일~ 8월7일842반기검토2020년12월7일 ~ 12월11일552중간감사 및 내부회계 검토2021년2월15일 ~ 2월19일552기말감사 및 내부회계 검토2021년 1월 4일1안산 창고원재료, 상품, 제품 등2021년 1월 4일1본사현금, 회원권 등OOO타처보관재고조회 등32020년 7월 15일, 2021년 3월 17일, 2021년 3월 19일---

구 분	내 역
전반감사계획&cr(감사착수단계)	수행시기	일
주요내용
현장감사&cr주요내용	수행시기
상주		비상주
일	명	명
일	명	명
일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회
기타조회
지배기구와의&cr커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 07월 15일감사 및 업무수행이사서면보고감사 계획22021년 03월 17일감사 및 업무수행이사서면보고감사 결과32021년 03월 19일감사 및 업무수행이사대면보고감사 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl