Audit Report / Information • Mar 23, 2021
Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 주식회사 모두투어네트워크 00391221 100000000000 20210331 1101110609771 000 147673 83378 42692 1040 N Y N Y N A Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 모두투어네트워크
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 32 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 31 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr
이촌회계법인
목 차
&cr&cr
| Ⅰ. 독립된 감사인의 감사보고서 ······················· | 1 |
| Ⅱ. 재무제표································ | 5 |
| 1. 재무상태표······························· | 6 |
| 2. 포괄손익계산서····························· | 8 |
| 3. 자본변동표······························· | 9 |
| 4. 현금흐름표······························· | 10 |
| 5. 재무제표에 대한 주석·························· | 12 |
| Ⅲ. 내부회계관리제도 검토의견······················· | 96 |
| 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서··············· | 97 |
| 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서··············· | 99 |
| Ⅳ. 외부감사 실시내용··························· | 100 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 모두투어네트워크 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr
감사의견
&cr우리는 주식회사 모두투어네트워크(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 주식회사 모두투어네트워크의 2020년12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게표시하고 있습니다.
&cr 감사의견근 거&cr&cr 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. &cr&cr강조사항 &cr&cr 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 2.23에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 2.23에서 설명하고 있는 바와 같이, 2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 특히 국가간 이동 제한으로 인해 회사의 주요 사업분야인 해외여행알선 및 항공권 판매대행 업무는 잠정적으로 운영이 중단된 상태입니다. 이로 인해 회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 회 사의 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.&cr&cr 핵심감사사항&cr &cr핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr&cr 종속기업투자주식 및 대여금 손상검토&cr
회사는 종속기업투자주식에 대하여 원가법을 적용하여 회계처리하고 있으며, 2020년 12월 31일 현재 총 19,939,018천원의 종속기업투자주식을 보유하고 있습니다(주석 11참조). 이 중 상장주식으로 활성시장에서 거래되는 종속기업투자주식은 18,566,510천원이며, 비상장주식인 종속기업투자주식은 1,372,508천원입니다.&cr&cr또한, 당기 중 종속기업에게 대여한 대여금은 21,527,791천원이며, 이 중 9,046,248천원에 대하여 손상을 인식하였습니다.&cr
회사는 종속기업투자주식에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 회수가능가액과장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 회사는 종속기업투자주식 및 대여금에 대하여 손상징후의 발생여부를 확인하였으며, 손상검토를 수행하였습니다.&cr
우리는 평가대상 회사의 투자주식의 회수가능가액 평가시 경영진의 판단이 포함되므로 평가대상 투자주식 및 대여금의 손상평가를 핵심감사사항에 포함하였습니다.
핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법&cr
핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.
- 경영진이 사용한 외부 전문가의 적격성 및 독립성 평가
- 경영진이 회수가능액 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성을 평가
- 회수가능가액 추정에 사용된 회사의 주요 가정의 합리성 평가
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
&cr우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는 :&cr&cr·부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr
·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.&cr
·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr
·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr
·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이한선입니다.&cr&cr
| 서울특별시 영등포구 국제금융로 70 |
| 이 촌 회 계 법 인 |
| 대표이사 김 명 진 |
2021년 3월 15일이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
&cr&cr
주식회사 모두투어네트워크
&cr&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 32 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 31 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 모두투어네트워크 대표이사 우 종 웅 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 중구 을지로 16 프레지던트호텔 5층 |
| (전 화) | 02-728-8000 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
| 재 무 상 태 표 | |
| 제32(당)기말 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제31(전)기말 2019년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 모두투어네트워크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제32 (당)기말 | 제31 (전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 90,895,830,936 | 188,836,393,730 | |||
| 현금및현금성자산 | 3,4,5 | 7,367,741,140 | 50,877,433,332 | ||
| 단기금융상품 | 3,4,6 | 63,321,041,386 | 95,608,459,335 | ||
| 매출채권및기타채권 | 3,4,7,30 | 17,895,025,582 | 30,243,443,603 | ||
| 리스채권 | 3,4,14 | 423,974,341 | 581,710,093 | ||
| 재고자산 | 8 | 1,238,111,491 | 9,144,026,946 | ||
| 기타유동자산 | 9 | 461,540,736 | 2,381,320,421 | ||
| 당기법인세자산 | 188,396,260 | - | |||
| Ⅱ. 비유동자산 | 56,777,417,180 | 73,766,618,355 | |||
| 장기금융상품 | 3,4,6 | 12,443,725,000 | 5,059,000,000 | ||
| 장기성매출채권및기타채권 | 3,4,7,30 | 2,242,204,223 | 15,966,085,119 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 4,10 | 3,000,000,000 | 2,850,000,000 | ||
| 종속기업투자 | 11 | 19,939,018,128 | 24,500,674,165 | ||
| 관계기업투자 | 11 | 558,719,683 | 5,777,255,458 | ||
| 유형자산 | 12,14 | 3,289,208,292 | 3,589,628,389 | ||
| 투자부동산 | 13 | 9,503,540,710 | 9,773,509,055 | ||
| 영업권이외의무형자산 | 15 | 77,449,726 | 135,790,643 | ||
| 장기리스채권 | 3,4,14 | 73,287,883 | 160,537,294 | ||
| 기타비유동자산 | 9 | 1,176,864 | 1,543,828 | ||
| 이연법인세자산 | 28 | 5,649,086,671 | 5,952,594,404 | ||
| 자 산 총 계 | 147,673,248,116 | 262,603,012,085 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 34,650,876,042 | 119,349,561,128 | |||
| 매입채무및기타채무 | 3,4,16,30 | 12,117,179,070 | 49,708,036,652 | ||
| 여행수탁금 | 3,4 | 222,604,237 | 51,207,125,323 | ||
| 선수금 | 22 | 5,880,961,806 | 3,869,866,162 | ||
| 당기법인세부채 | 30 | - | 1,183,538,957 | ||
| 금융보증부채 | 3,4,32 | 4,929,692,829 | 370,749,225 | ||
| 충당부채 | 19 | 292,062,360 | 279,221,821 | ||
| 리스부채 | 3,4,14,32 | 1,807,617,164 | 1,546,647,946 | ||
| 기타유동부채 | 17 | 7,740,458,571 | 11,184,375,042 | ||
| 기타유동금융부채 | 3,4,18 | 1,660,300,005 | - | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 48,727,369,281 | 6,976,976,912 | |||
| 기타비유동금융부채 | 3,4,18 | 152,000,000 | 2,147,400,005 | ||
| 장기리스부채 | 3,4,14,32 | 1,296,288,287 | 1,434,166,049 | ||
| 장기금융보증부채 | 3,4,32 | 43,584,317,851 | 912,845,912 | ||
| 확정급여부채 | 20,33 | 2,856,911,670 | 1,704,247,719 | ||
| 장기종업원급여부채 | 20,33 | 818,450,200 | 699,903,765 | ||
| 장기선수금 | 22 | 19,401,273 | 78,413,462 | ||
| 부 채 총 계 | 83,378,245,323 | 126,326,538,040 | |||
| 자본 | |||||
| Ⅰ. 자본금 | 21 | 9,450,000,000 | 9,450,000,000 | ||
| Ⅱ. 주식발행초과금 | 21 | 24,591,404,578 | 24,591,404,578 | ||
| Ⅲ. 자기주식 | 21 | (33,394,758,020) | (29,781,349,580) | ||
| Ⅳ. 이익잉여금 | 21 | 58,694,651,874 | 127,062,714,686 | ||
| Ⅴ. 기타자본항목 | 21 | 4,953,704,361 | 4,953,704,361 | ||
| 자 본 총 계 | 64,295,002,793 | 136,276,474,045 | |||
| 부채및자본총계 | 147,673,248,116 | 262,603,012,085 |
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제32(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제31(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 모두투어네트워크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제32 (당)기 | 제31 (전)기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 22,30 | 42,691,971,055 | 242,318,994,156 |
| Ⅱ. 매출원가 | 23,24 | 5,852,364,431 | 37,148,163,497 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 36,839,606,624 | 205,170,830,659 | |
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 24,30 | 48,074,726,719 | 199,822,409,100 |
| 종업원급여비용 | 20 | 23,646,514,080 | 65,965,288,256 |
| 감가상각비와기타상각비 | 12,13,14 | 3,122,497,366 | 3,071,337,049 |
| 지급수수료 | 13,304,537,886 | 88,767,305,874 | |
| 기타판매비와관리비 | 8,001,177,387 | 42,018,477,921 | |
| Ⅴ. 영업이익 | (11,235,120,095) | 5,348,421,559 | |
| Ⅵ. 기타손익 및 금융손익 | 4,25,26,30 | (48,763,941,465) | 3,636,985,580 |
| 기타수익 | 33 | 3,940,079,598 | 7,221,227,724 |
| 기타비용 | 7,983,927,488 | 6,829,212,856 | |
| 금융수익 | 33 | 3,174,048,724 | 3,863,132,256 |
| 금융비용 | 47,894,142,299 | 618,161,544 | |
| Ⅶ. 관계및종속기업투자손익 | 11,27 | (4,740,489,856) | (733,766,096) |
| 관계기업투자주식처분이익 | 4,140,000 | - | |
| 관계기업투자주식손상차손 | 218,535,775 | 394,159,643 | |
| 종속기업투자주식손상차손 | 4,526,094,081 | 339,606,453 | |
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익(손실) | (64,739,551,416) | 8,251,641,043 | |
| Ⅸ. 법인세비용 | 28 | 685,682,392 | 4,140,567,361 |
| Ⅹ. 당기순이익(손실) | (65,425,233,808) | 4,111,073,682 | |
| XI. 기타포괄손익 | (820,619,884) | (217,263,264) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 : | |||
| 보험수리적손익 | 20 | (820,619,884) | - |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 : | |||
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산&cr 평가이익 | 10,21 | - | (217,263,264) |
| XII. 총포괄손익 | (66,245,853,692) | 3,893,810,418 | |
| XIII. 주당이익 | 29 | ||
| 기본및희석주당순이익 | (3,754) | 231 |
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 자 본 변 동 표 | |
| 제32(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제31(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 모두투어네트워크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 주식발행초과금 | 자기주식 | 이익잉여금 | 기타자본항목 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019.01.01(전기초) | 9,450,000,000 | 24,591,404,578 | (25,446,939,341) | 129,224,106,504 | 5,407,685,115 | 143,226,256,856 |
| 연차배당 | - | - | - | (6,272,465,500) | - | (6,272,465,500) |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산&cr 평가손익 | - | - | - | - | (217,263,264) | (217,263,264) |
| 자기주식취득 | - | - | (5,943,779,550) | - | - | (5,943,779,550) |
| 자기주식처분 | - | - | 1,609,369,311 | - | (236,717,490) | 1,372,651,821 |
| 당기순이익 | - | - | - | 4,111,073,682 | - | 4,111,073,682 |
| 2019.12.31(전기말) | 9,450,000,000 | 24,591,404,578 | (29,781,349,580) | 127,062,714,686 | 4,953,704,361 | 136,276,474,045 |
| 2020.01.01(당기초) | 9,450,000,000 | 24,591,404,578 | (29,781,349,580) | 127,062,714,686 | 4,953,704,361 | 136,276,474,045 |
| 연차배당 | - | - | - | (2,122,209,120) | - | (2,122,209,120) |
| 자기주식취득 | - | - | (3,613,408,440) | - | - | (3,613,408,440) |
| 보험수리적손익 | - | - | - | (820,619,884) | - | (820,619,884) |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (65,425,233,808) | - | (65,425,233,808) |
| 2020.12.31(당기말) | 9,450,000,000 | 24,591,404,578 | (33,394,758,020) | 58,694,651,874 | 4,953,704,361 | 64,295,002,793 |
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제32(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제31(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 모두투어네트워크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제32 (당)기 | 제31 (전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동현금흐름 | (64,837,451,901) | 22,445,282,479 | |||
| 1.영업에서창출된현금 | (65,504,412,084) | 24,336,993,683 | |||
| 가.당기순이익(손실) | (65,425,233,808) | 4,111,073,682 | |||
| 나.가감: | 61,372,290,509 | 12,977,562,892 | |||
| 대손상각비 | 2,204,531,662 | 923,403,573 | |||
| 외화환산이익 | (2,549,411) | (485,559,774) | |||
| 외화환산손실 | 981,292,561 | 628,521,529 | |||
| 감가상각비 | 12 | 559,267,863 | 189,601,191 | ||
| 사용권자산상각비 | 14 | 2,045,452,059 | 2,311,780,119 | ||
| 무형자산상각비 | 15 | 58,340,917 | 121,418,105 | ||
| 투자부동산상각비 | 13 | 459,436,527 | 448,537,634 | ||
| 유형자산처분이익 | - | (27,066,832) | |||
| 유형자산폐기손실 | 430,000 | - | |||
| 퇴직급여 | 20,33 | 100,587,177 | 1,704,247,719 | ||
| 복리후생비 | 20,33 | 188,546,435 | 699,903,765 | ||
| 마일리지보상비용 | 19 | 52,395,363 | 434,226,194 | ||
| 기타의대손상각비 | 5,924,163,262 | 375,223,256 | |||
| 재고자산평가손실 | (242,224,185) | 252,190,043 | |||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산손상차손 | 10 | - | 4,648,094,400 | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실 | 10 | - | 42,245,931 | ||
| 관계기업투자주식처분이익 | (4,140,000) | - | |||
| 관계기업투자주식손상차손 | 11 | 218,535,775 | 394,159,643 | ||
| 종속기업투자주식손상차손 | 11 | 4,526,094,081 | 339,606,453 | ||
| 대손충당금환입 | 7 | (202,243,287) | (652,000,000) | ||
| 금융보증비용 | 47,789,751,027 | 528,112,300 | |||
| 금융보증부채환입 | (523,773,528) | (239,215,627) | |||
| 잡손실 | 2,161,377 | 4,068,508 | |||
| 잡이익 | (4,401,644) | (35,214) | |||
| 이자비용 | 104,391,272 | 90,049,244 | |||
| 이자수익 | (2,650,275,196) | (3,623,916,629) | |||
| 배당금수익 | (899,161,990) | (270,600,000) | |||
| 법인세비용 | 28 | 685,682,392 | 4,140,567,361 | ||
| 다.자산ㆍ부채의 증감: | (61,451,468,785) | 7,248,357,109 | |||
| 매출채권의 감소(증가) | 18,286,847,672 | (1,514,854,053) | |||
| 기타채권의 감소 | 684,466,019 | 396,030,760 | |||
| 기타유동자산의 감소 | 1,920,146,649 | 1,337,579,493 | |||
| 재고자산의 감소 | 8,148,139,640 | 1,103,090,746 | |||
| 매입채무(미지급금)의 감소 | (34,524,693,211) | (1,734,177,708) | |||
| 기타채무의 증가(감소) | (3,068,388,553) | 268,681,957 | |||
| 여행수탁금의 증가(감소) | (50,984,521,086) | 5,509,865,758 | |||
| 선수금의 증가 | 1,952,083,455 | 128,898,609 | |||
| 기타유동부채의 감소 | (1,692,258,409) | (683,803,202) | |||
| 기타비유동부채의 증가(감소) | (312,078,075) | 94,400,000 | |||
| 이연수익의 증가(감소) | (1,751,658,062) | 2,689,304,708 | |||
| 마일리지 지급액 | 19 | (39,554,824) | (346,659,959) | ||
| 장기종업원급여부채의 감소 | 20,33 | (70,000,000) | - | ||
| 2.이자수취 | 1,394,842,451 | 3,399,442,285 | |||
| 3.배당금수취 | 899,161,990 | 270,600,000 | |||
| 4.이자지급 | (104,391,272) | (90,049,244) | |||
| 5.법인세의 납부 | (1,522,652,986) | (5,471,704,245) | |||
| Ⅱ.투자활동현금흐름 | 30,396,770,577 | (9,096,192,003) | |||
| 단기금융상품의 감소 | 133,465,901,533 | 140,303,948,899 | |||
| 단기금융상품의 증가 | (96,278,046,318) | (145,547,419,239) | |||
| 장기금융상품의 증가 | (12,314,725,000) | (2,956,000,000) | |||
| 단기대여금의 감소 | 430,252,500 | 9,100,000,000 | |||
| 단기대여금의 증가 | (648,407,300) | (7,409,134,500) | |||
| 장기대여금의 감소 | 130,252,500 | - | |||
| 장기대여금의 증가 | - | (2,029,500,000) | |||
| 보증금의 감소 | 1,099,516,980 | 381,057,200 | |||
| 보증금의 증가 | (43,601,185) | (325,833,415) | |||
| 비품의 취득 | 12 | (25,808,635) | (467,908,671) | ||
| 차량운반구의 처분 | 12 | - | 6,363,636 | ||
| 투자부동산(건물) 취득 | 13 | (161,818,182) | - | ||
| 투자부동산(구축물) 취득 | 13 | (27,650,000) | (38,650,000) | ||
| 소프트웨어의 취득 | 15 | - | (25,860,000) | ||
| 회원권의 취득 | - | (6,044,285) | |||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 | 10 | (150,000,000) | (600,000,000) | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 | 10 | - | 80,000,000 | ||
| 종속기업에 대한 투자자산의 취득 | 11 | - | (536,000,000) | ||
| 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | 11 | - | (637,084,716) | ||
| 관계기업에 대한 투자자산의 처분 | 3,504,140,000 | - | |||
| 리스채권의 감소 | 1,416,763,684 | 1,611,873,088 | |||
| Ⅲ.재무활동현금흐름 | (9,039,885,548) | (14,719,769,465) | |||
| 배당금 지급 | (2,122,209,120) | (6,272,465,500) | |||
| 자기주식의 취득 | (3,613,408,440) | (5,943,779,550) | |||
| 자기주식의 처분 | - | 1,305,885,350 | |||
| 리스부채의 상환 | 32 | (3,325,367,988) | (3,809,409,765) | ||
| 임대보증금의 증가 | 21,100,000 | - | |||
| Ⅳ.현금및현금성자산의환율변동효과 | (29,125,320) | (606,796,045) | |||
| Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) | (43,509,692,192) | (1,977,475,034) | |||
| Ⅵ.기초현금및현금성자산 | 50,877,433,332 | 52,854,908,366 | |||
| Ⅶ.기말현금및현금성자산 | 7,367,741,140 | 50,877,433,332 |
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
주석
| 제 32(당)기말 2020년 12월 31일 현재 |
| 제 31(전)기말 2019년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 모두투어네트워크 |
1. 일반사항&cr
주식회사 모두투어네트워크(이하 '회사')는 1989년 2월 14일에 설립되어 여행업, 여행알선 및 항공권매표 대행 등의 서비스업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 을지로 16에 소재하고 있으며, 직영 영업소와 지점이 서울 및 전국 주요 대도시에 위치하고 있습니다.&cr&cr회사는 2005년 2월 15일에 상호를 주식회사 국일여행사에서 주식회사 모두투어네트워크로 변경하였으며, 2005년 7월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 회사는 설립 후 수 차례의 증자를 거쳤으며 당기말 현재 자본금은 9,450백만원으로서 주요 주주의 내용은 다음과 같습니다.&cr
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 지분율(%) | 소유주식수(주) | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 우종웅 | 2,053,751 | 10.87 | 2,053,751 | 10.87 |
| 한옥민 | 394,366 | 2.09 | 394,366 | 2.09 |
| 유인태 | 14,450 | 0.08 | 12,189 | 0.06 |
| 우준열 | 21,031 | 0.11 | 15,158 | 0.08 |
| 자기주식 | 1,536,286 | 8.13 | 1,214,924 | 6.43 |
| 우리사주조합 | 150,821 | 0.80 | 164,664 | 0.87 |
| 기타 | 14,729,295 | 77.93 | 15,044,948 | 79.60 |
| 합 계 | 18,900,000 | 100.00 | 18,900,000 | 100.00 |
&cr
2. 중요한 회계정책&cr&cr다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr&cr2.1 재무제표 작성기준&cr&cr회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr&cr회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr&cr2.2 회계정책과 공시의 변경 &cr &cr(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법&cr
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기적용하여 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 회계정책의 소급 적용에 따라 2020년 1월 1일 기초 이익잉여금에 반영할 최초 적용으로 인한 누적효과는 없으므로 비교 표시된 전기 재무제표도 재작성되지 않았습니다. 리스기준서의 개정의 따른 영향은 주석 14 에서 보여주고 있습니다. &cr&cr(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
&cr제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용&cr
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정&cr&cr- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
&cr보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
&cr2.3 별도재무제표에서 종속기업투자와 관계기업투자 및 조인트벤처투자&cr&cr별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시하 고 있습니다.&cr
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산·부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
&cr2.5 현금 및 현금성자산&cr &cr회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr&cr2.6 금융상품&cr
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr &cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고, 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.&cr &cr(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 &cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
&cr② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
&cr(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(주석3참조). &cr
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr2.7 파생상품&cr &cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
&cr2.8 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
&cr2.9 재고자산&cr&cr회사의 재고자산은 계속기록법과 매기말 실지재고조사에 의하여 그 수량이 확정되며총평균법(미착품은 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있으며 재고자산을 저가기준으로 평가하는 경우 발생하는 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다.
&cr2.10 유형자산&cr&cr유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. &cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40년, 20년 | 정액법 |
| 기계장치 | 5년 | 정액법 |
| 비 품 | 4년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 4년 | 정액법 |
| 사용권자산 | 2~5년 | 정액법 |
&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
2.11 투자부동산&cr&cr투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년에서 50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. &cr&cr부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.&cr&cr투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2.12 무형자산&cr
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산(회원가입권)에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 | 4년 | 정액법 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr&cr연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr&cr2.13 비금융자산의 손상&cr
고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 금융자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다&cr&cr회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr&cr2.14 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인 식 후 30일 이내에 지급 됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
&cr2.15 금융부채&cr
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr2.16 금융보증계약&cr&cr회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.&cr&cr(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금&cr(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
&cr회사는 종속기업에 무상으로 제공한 금융보증계약을 일시에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2.17 충당부채&cr
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr&cr2.18 당기법인세 및 이연법인세&cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr&cr2.19 종업원급여&cr&cr(1) 단기종업원급여&cr&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr&cr(2) 퇴직급여 &cr&cr회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.&cr&cr확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr(3) 장기종업원급여 등&cr&cr회사는 장기 근속한 임직원에게 보상을 제공하고 있습니다. 장기종업원급여 등은 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.&cr&cr(4) 해고급여&cr&cr회사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 명시적으로 확약하거나 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하면서 해고급여를 제공할 것을 명시적으로 확약하는 사건이 발생할 때 부채와 비용으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우 그 급여는 현재가치로 할인하고 있으며 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하고 있습니다. &cr&cr2.20 수익인식&cr&cr(1) 수행의무의 식별&cr&cr회사는 항공권, 패키지 여행상품, 크루즈, 골프여행 상품, 개별여행상품, 트래킹 등의세분화 된 여행 상품기획 및 판매, 현지 여행서비스를 제공하는 여행알선 서비스업을영위하고 있으며, 고객과의 여행알선서비스외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수행의무를 식별합니다.&cr&cr(2) 한 시점에 이행하는 수행의무&cr&cr회사는 재화나 용역의 판매에 따른 수익을 재화나 용역이 고객에게 통제가 이전되어 수행의무를 이행한 시점에 인식하고 있습니다.&cr
(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr&cr회사가 고객과의 계약에 따라 제공하는 용역계약은 해당 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것이고 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 회사는 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하는지 판단하기 위해 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는지, 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는지 등을 검토합니다.&cr&cr(4) 거래가격의 배분
&cr회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하였으며 각 거래에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 예상원가 이윤 가산 접근법 등을 사용하였습니다.&cr&cr(5) 변동대가&cr&cr회사는 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 중 회사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 수행의무를 이행한 시점에 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지를거래가격에 포함하여 수익을 인식 하였습니다.&cr&cr(6) 유의적인 금융요소&cr&cr고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내인 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 사용합니다. &cr&cr2.21 리스&cr&cr(1) 리스제공자&cr&cr회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. &cr&cr(2) 리스이용자&cr
회사는 다양한 사무실, 제휴사업장, 장비 및 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 1)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.&cr&cr- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료&cr- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액&cr- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격&cr- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr&cr또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.&cr&cr- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영&cr- 최근 제3자 금융을 받지 않은 회사가 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용&cr- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영&cr&cr회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.&cr- 리스부채의 최초 측정금액&cr- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료&cr- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가&cr- 복구원가의 추정치&cr
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. &cr
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 키오스크 및 소액의 사무실기기로 구성되어 있습니다.
&cr1) 연장선택권 및 종료선택권
회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다.
&cr2.22 주당이익&cr&cr회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr&cr기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr&cr희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr
2.23 중요한 회계추정 및 판단&cr
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 특히 국가간 이동 제한으로 인해 회사의 주요 사업분야인 해외여행알선 및 항공권 판매대행 업무는 잠정적으로 운영이 중단된 상태입니다. 이로 인해 회사의 향후 수익과기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.&cr&cr재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.
&cr(1) 금융상품의 공정가치&cr&cr활성거래시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr&cr(2) 금융자산의 손상&cr&cr금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.&cr&cr(3) 장기종업원급여부채&cr&cr장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.&cr&cr(4) 수익인식&cr&cr회사는 모두투어멤버쉽에 가입한 고객을 대상으로 여행상품 판매액 중 일부를 미래에 사용가능한 포인트로 제공하고 있습니다. 이에 향후 소멸기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 이연수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr(5) 유형자산 및 무형자산의 내용연수 및 잔존가액&cr&cr유형자산 및 무형자산의 내용연수 및 잔존가액에 대하여는 매 보고기간 말에 재검토를 하고 있으며, 유형자산 및 무형자산의 물리적, 기술적인 진부화, 사용실적 등에 대한 검토를 통하여 향후 사용 가능한 기간 및 처분 시에 회수가능할 것으로 예상되는 금액에 대하여 검토를 실시하고 차이를 조정하고 있습니다.&cr
(6) 마일리지충당부채&cr&cr 회사는 판매한 상품에 대하여 마일리지를 제공함에 따라 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 소멸기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채를 설정하고 있습니다.
&cr(7) 법인세&cr&cr회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
&cr(8) 리스&cr&cr리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. &cr
회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.&cr&cr
3. 위험관리&cr&cr(1) 자본위험 관리&cr&cr회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 전반적인 자본위험 관리정책은전기와 동일하며 보고기간종료일 현재 장·단기차입금 등이 없으므로 순부채 대 자본비율을 산정하지 않습니다.
&cr(2) 환위험 관리 &cr
회사는 영업수입 거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표 시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 외화각1단위)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 13,417,954 | - | 17,008,457 | - |
| JPY | 38,979,853 | - | 881,783,675 | - |
| CHF | 6,797 | - | 8,923 | - |
| EUR | 142,486 | - | 337,243 | - |
| AUD | 19,099 | - | 403,885 | - |
| CAD | 26 | - | 106,067 | - |
| HKD | 3,776,655 | - | 4,766,145 | - |
| NZD | 37 | - | 106,939 | - |
| GBP | 2 | - | 47 | - |
| SGD | 2,602 | - | 9,862 | - |
&cr회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,138,701 | (1,138,701) | 1,536,006 | (1,536,006) |
| JPY | 32,054 | (32,054) | 731,445 | (731,445) |
| CHF | 654 | (654) | 832 | (832) |
| EUR | 14,873 | (14,873) | 34,129 | (34,129) |
| AUD | 1,246 | (1,246) | 25,528 | (25,528) |
| CAD | 2 | (2) | 7,334 | (7,334) |
| HKD | 41,344 | (41,344) | 55,266 | (55,266) |
| NZD | 2 | (2) | 6,498 | (6,498) |
| GBP | - | - | 5 | (5) |
| SGD | 167 | (167) | 661 | (661) |
| 합계 | 1,229,043 | (1,229,043) | 2,397,704 | (2,397,704) |
&cr상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr&cr (3) 유동성위험관리 &cr&cr회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr
보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 12,117,179 | - | - | - | 12,117,179 |
| 여행수탁금 | 222,604 | - | - | - | 222,604 |
| 금융보증부채(*1,2) | 4,929,694 | 2,099,041 | 27,374,229 | 14,111,047 | 48,514,011 |
| 리스부채 | 1,807,617 | 1,181,162 | 115,126 | - | 3,103,905 |
| 기타금융부채 | 1,660,300 | 128,600 | 23,400 | - | 1,812,300 |
| 금융부채 계 | 20,737,394 | 3,408,803 | 27,512,755 | 14,111,047 | 65,769,999 |
<전기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 49,708,037 | - | - | 49,708,037 |
| 여행수탁금 | 51,207,125 | - | - | 51,207,125 |
| 금융보증부채(*1) | 370,749 | 342,837 | 570,009 | 1,283,595 |
| 리스부채 | 1,546,648 | 770,768 | 663,398 | 2,980,814 |
| 기타비유동금융부채 | - | 508,400 | 1,639,000 | 2,147,400 |
| 금융부채 계 | 102,832,559 | 1,622,005 | 2,872,407 | 107,326,971 |
&cr(*1) 상기 금융보증부채는 회사의 종속회사인 (주)모두스테이, ㈜모두투어인터내셔널 및 (주)자유투어를 위하여 회사가 제공한 금융보증계약의 공정가치와 기대신용손실 중 큰 금액으로 측정합니다.&cr&cr(*2) 당기 중 (주)모두스테이가 엠플러스자산운용㈜ 및 농협은행㈜에게 제공한 금융보증부채는 기대신용손실의 현재가치로 측정되었습니다. 당기말 현재 금융보증부채의 측정에 사용된 할인율은 3.05%이며, 금융보증부채에 적용된 할인율이 발생가능한 합리적인 범위내에서 변동한다면 금융보증부채에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 감소 | 증가 |
|---|---|---|
| 할인율 변동(0.5% 변동) | 725,387 | (694,351) |
&cr(4) 신용위험관리&cr&cr신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.&cr&cr회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr
1) 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 7,367,741 | 50,877,433 |
| 단기금융상품 | 63,321,041 | 95,608,459 |
| 매출채권및기타채권 | 17,895,026 | 30,243,444 |
| 리스채권 | 423,974 | 581,710 |
| 장기금융상품 | 12,443,725 | 5,059,000 |
| 장기성매출채권및기타채권 | 2,242,204 | 15,966,085 |
| 장기리스채권 | 73,288 | 160,537 |
| 합 계 | 103,766,999 | 198,496,668 |
2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. &cr
<당기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 만기미도래 | 3개월 이내 | 3 ~ 6개월 | 6 ~ 9개월 | 9 ~ 12개월 | 12개월 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | - | 278,216 | 208,030 | 122,921 | 125,256 | 767,178 | 1,501,601 |
| 미수금 | - | 2,183,603 | 223,202 | 238,294 | 693,481 | 1,046,478 | 4,385,058 |
| 미수수익 | 973,018 | 319,593 | 319,702 | 505,903 | 250,553 | - | 2,368,769 |
| 단기대여금 | 12,011,375 | - | - | - | - | 6,680,000 | 18,691,375 |
| 리스채권 | 423,974 | - | - | - | - | - | 423,974 |
| 보증금 | 3,656,759 | - | - | - | - | - | 3,656,759 |
| 전신전화가입권 | 13,526 | - | - | - | - | - | 13,526 |
| 장기대여금 | 6,882,591 | - | - | - | - | - | 6,882,591 |
| 장기리스채권 | 73,288 | - | - | - | - | - | 73,288 |
| 합 계 | 24,034,531 | 2,781,412 | 750,934 | 867,118 | 1,069,290 | 8,493,656 | 37,996,941 |
<전기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 만기미도래 | 3개월 이내 | 3 ~ 6개월 | 6 ~ 9개월 | 9 ~ 12개월 | 12개월 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 19,377,843 | 400,786 | 1,200 | 228 | 9 | 8,382 | 19,788,449 |
| 미수금 | 1,899,544 | 200,955 | 640,689 | 89,580 | 657,419 | 80,538 | 3,568,725 |
| 미수수익 | 1,200,526 | - | - | - | - | - | 1,200,526 |
| 단기대여금 | 7,972,669 | - | - | - | - | - | 7,972,669 |
| 리스채권 | 581,710 | - | - | - | - | - | 581,710 |
| 보증금 | 4,755,372 | - | - | - | - | - | 4,755,372 |
| 전신전화가입권 | 13,526 | - | - | - | - | - | 13,526 |
| 장기대여금 | 13,546,260 | - | - | - | - | - | 13,546,260 |
| 장기리스채권 | 160,537 | - | - | - | - | - | 160,537 |
| 합 계 | 49,507,987 | 601,741 | 641,889 | 89,808 | 657,428 | 88,920 | 51,587,774 |
&cr3) 금융부채 등 신용위험 관리&cr&cr당기말 현재 회사는 종속회사인 (주)모두스테이를 위하여 70,795백만원, (주)모두투어인터내셔널을 위하여 3,138백만원 및 (주)자유투어를 위하여 2,247백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이는 보증이 지급될 경우 회사가 지급하여야 할 최대금액 입니다. 또한, 동 지급보증과 관련하여 재무상태표상 48,514,011 천원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다.&cr
(5) 이자율위험관리&cr&cr회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 회사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험 관리정책에 반영하고 있으며, 보고기간종료일 현재 차입금 잔액이 없어 이자율 변동에 따른민감도 분석은 생략하였습니다.&cr&cr
4. 범주별 금융상품 &cr
(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기말> &cr&cr- 금융자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가&cr(Amortized Cost) | 기타포괄손익-&cr공정가치(FVOCI) | 당기손익-&cr공정가치(FVPL) | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 7,367,741 | - | - | 7,367,741 |
| 단기금융상품 | 예적금 | 63,321,041 | - | - | 63,321,041 |
| 매출채권및기타채권 | - | 17,895,026 | - | - | 17,895,026 |
| 리스채권 | 423,974 | - | - | 423,974 | |
| 장기금융상품 | 예적금 | 12,443,725 | - | - | 12,443,725 |
| 장기성매출채권및기타채권 | - | 2,242,204 | - | - | 2,242,204 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr 금융자산 | 지분상품 | - | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
| 장기리스채권 | - | 73,288 | - | - | 73,288 |
| 합 계 | 103,766,999 | 3,000,000 | - | 106,766,999 |
- 금융부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가&cr(Amortized Cost) | 당기손익-공정가치&cr(FVPL) |
|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 12,117,179 | - |
| 여행수탁금 | 222,604 | - |
| 리스부채 | 1,807,617 | - |
| 금융보증부채 | 4,929,693 | - |
| 기타유동금융부채 | 1,660,300 | - |
| 기타비유동금융부채 | 152,000 | - |
| 장기리스부채 | 1,296,288 | - |
| 장기금융보증부채 | 43,584,318 | - |
| 합 계 | 65,769,999 | - |
&cr<전기말> &cr&cr-금융자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가&cr(Amortized Cost) | 기타포괄손익-&cr공정가치(FVOCI) | 당기손익-&cr공정가치(FVPL) | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 50,877,433 | - | - | 50,877,433 |
| 단기금융상품 | 예적금 | 95,608,459 | - | - | 95,608,459 |
| 매출채권및기타채권 | - | 30,243,444 | - | - | 30,243,444 |
| 리스채권 | 581,710 | - | - | 581,710 | |
| 장기금융상품 | 예적금 | 5,059,000 | - | - | 5,059,000 |
| 장기성매출채권및기타채권 | - | 15,966,085 | - | - | 15,966,085 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr 금융자산 | 지분상품 | - | 2,850,000 | - | 2,850,000 |
| 장기리스채권 | - | 160,537 | - | - | 160,537 |
| 합 계 | 198,496,668 | 2,850,000 | - | 201,346,668 |
- 금융부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가&cr(Amortized Cost) | 당기손익-공정가치&cr(FVPL) |
|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 49,708,037 | - |
| 여행수탁금 | 51,207,125 | - |
| 리스부채 | 1,546,648 | - |
| 금융보증부채 | 370,749 | - |
| 기타비유동금융부채 | 2,147,400 | - |
| 장기리스부채 | 1,434,166 | - |
| 장기금융보증부채 | 912,846 | - |
| 합 계 | 107,326,971 | - |
&cr (2) 보고기간종료일 현재 금융상품자산 및 금융상품부채의 공정가치는 장부금액과 일치합니다.&cr
(3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 금융부채 | 금융자산 | 금융부채 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가&cr(Amortized Cost) | 기타포괄손익-&cr공정가치(FVOCI) | 상각후원가&cr(Amortized Cost) | 상각후원가&cr(Amortized Cost) | 기타포괄손익-&cr공정가치(FVOCI) | 상각후원가&cr(Amortized Cost) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손상각비 | (2,204,532) | - | - | (923,404) | - | - |
| 기타의대손상각비 | (5,924,163) | - | - | (375,223) | - | - |
| 대손충당금환입 | 202,243 | - | - | 652,000 | - | - |
| 이자비용 | - | - | (104,391) | - | - | (90,049) |
| 이자수익 | 2,493,292 | 156,984 | - | 3,241,635 | 382,282 | - |
| 외환차익 | 249,526 | - | - | 1,812,204 | - | - |
| 외환차손 | (98,963) | - | - | (404,407) | - | - |
| 외화환산이익 | 2,549 | - | - | 485,560 | - | - |
| 외화환산손실 | (981,293) | - | - | (628,522) | - | - |
| 금융보증비용 | - | - | (47,789,751) | - | - | (528,112) |
| 금융보증채무환입 | - | - | 523,774 | - | - | 239,216 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실 | - | - | - | - | (42,246) | - |
| 합 계 | (6,261,341) | 156,984 | (47,370,368) | 3,859,843 | 340,036 | (378,945) |
(4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정시 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.&cr&cr활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.&cr
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.&cr
가. 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.&cr
<당기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 : | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | - | 3,000,000 | 3,000,000 |
<전기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 : | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | - | 2,850,000 | 2,850,000 |
나. 공정가치 평가기법 관련내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | ||||
| 지분상품 | 3,000,000 | 2,850,000 | 자산접근법&cr(이항모형, 시장접근법) | 기초자산&cr주식가격 등 |
| 합 계 | 3,000,000 | 2,850,000 |
&cr&cr 5. 현금및현금성자산&cr&cr보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 53,360 | 43,617 |
| 예적금 등 | 7,314,381 | 50,833,817 |
| 합 계 | 7,367,741 | 50,877,434 |
&cr
6. 사용이 제한된 예금의 내용 &cr&cr 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과 목 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 770,000 | 2,000,000 | ㈜모두투어인터내셔널 채무보증 |
| 4,160,000 | 2,812,500 | ㈜모두스테이 채무보증 | |
| 20,514,492 | 40,788,784 | 항공권 판매대금&cr지급이행보증 등 | |
| 장기금융상품 | 126,000 | 126,000 | |
| 3,000 | 3,000 | 당좌개설보증금 | |
| 2,124,200 | 770,000 | ㈜모두투어인터내셔널 채무보증 | |
| 9,857,125 | 4,160,000 | ㈜모두스테이 채무보증 | |
| 합 계 | 37,554,817 | 50,660,284 |
&cr
7. 매출채권 및 기타채권&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 1,501,601 | - | 19,788,449 | - |
| 대손충당금 | (838,228) | - | (12,182) | - |
| 미수금 | 4,385,058 | - | 3,568,724 | - |
| 대손충당금 | (3,508,507) | - | (886,092) | - |
| 미수수익 | 2,368,769 | - | 1,200,526 | - |
| 대손충당금 | (317,589) | - | (157,723) | - |
| 단기대여금 | 18,691,375 | - | 7,972,669 | - |
| 대손충당금 | (6,184,524) | - | (3,580,000) | - |
| 보증금 | 1,797,071 | 1,859,687 | 2,349,073 | 2,406,299 |
| 전신전화가입권 | - | 13,526 | - | 13,526 |
| 장기대여금 | - | 6,882,591 | - | 13,546,260 |
| 대손충당금 | - | (6,513,600) | - | - |
| 합 계 | 17,895,026 | 2,242,204 | 30,243,444 | 15,966,085 |
(2) 보 고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr &cr<당기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 단기대여금 | 장기대여금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 12,182 | 886,092 | 157,723 | 3,580,000 | - | 4,635,997 |
| 설정(환입) | 826,046 | 2,622,415 | 159,866 | 2,604,524 | 1,713,600 | 7,926,451 |
| 대손충당금 제각 | - | - | - | - | - | - |
| 계정재분류 | - | - | - | - | 4,800,000 | 4,800,000 |
| 기말금액 | 838,228 | 3,508,507 | 317,589 | 6,184,524 | 6,513,600 | 17,362,448 |
<전기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 단기대여금 | 보증금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 58,491 | 114,964 | - | 4,032,000 | - | 4,205,455 |
| 설정(환입) | 22,932 | 900,472 | 157,723 | (452,000) | 17,500 | 646,627 |
| 대손충당금 제각 | (69,241) | (129,344) | - | - | (17,500) | (216,085) |
| 기말금액 | 12,182 | 886,092 | 157,723 | 3,580,000 | - | 4,635,997 |
&cr(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 만기미도래 | 3개월이내 | 3~6개월 | 6~9개월 | 9~12개월 | 12개월 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | - | 278,216 | 208,030 | 122,922 | 125,256 | 767,178 | 1,501,601 |
| 대손충당금 | - | (1,333) | (46,875) | (66,718) | (120,096) | (603,205) | (838,228) |
| 매출채권(순액) | - | 276,883 | 161,155 | 56,204 | 5,160 | 163,973 | 663,373 |
| 미수금 | - | 2,183,602 | 223,202 | 238,294 | 693,481 | 1,046,478 | 4,385,058 |
| 대손충당금 | - | (1,453,554) | (180,489) | (202,782) | (625,204) | (1,046,478) | (3,508,507) |
| 미수금(순액) | - | 730,048 | 42,713 | 35,512 | 68,277 | - | 876,551 |
| 미수수익 | 973,018 | 319,593 | 319,702 | 505,903 | 250,553 | - | 2,368,769 |
| 대손충당금 | (157,288) | (40,889) | (41,047) | (40,028) | (38,338) | - | (317,589) |
| 미수수익(순액) | 815,730 | 278,704 | 278,655 | 465,875 | 212,215 | - | 2,051,180 |
| 단기대여금 | 12,011,375 | - | - | - | - | 6,680,000 | 18,691,375 |
| 대손충당금 | (2,804,524) | - | - | - | - | (3,380,000) | (6,184,524) |
| 단기대여금(순액) | 9,206,851 | - | - | - | - | 3,300,000 | 12,506,851 |
| 보증금 | 3,656,759 | - | - | - | - | - | 3,656,759 |
| 전신전화가입권 | 13,526 | - | - | - | - | - | 13,526 |
| 장기대여금 | 6,882,591 | - | - | - | - | - | 6,882,591 |
| 대손충당금 | (6,513,600) | - | - | - | - | - | (6,513,600) |
| 장기대여금(순액) | 368,991 | - | - | - | - | - | 368,991 |
| 합 계 | 14,061,857 | 1,285,635 | 482,523 | 557,591 | 285,652 | 3,463,973 | 20,137,231 |
<전기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 만기미도래 | 3개월이내 | 3~6개월 | 6~9개월 | 9~12개월 | 12개월 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 19,377,843 | 400,786 | 1,200 | 228 | 9 | 8,382 | 19,788,449 |
| 대손충당금 | - | (3,579) | (71) | (140) | (9) | (8,382) | (12,182) |
| 매출채권(순액) | 19,377,843 | 397,207 | 1,129 | 88 | - | - | 19,776,267 |
| 미수금 | 1,899,544 | 200,955 | 640,689 | 89,580 | 657,419 | 80,538 | 3,568,724 |
| 대손충당금 | - | (5,705) | (91,151) | (51,279) | (657,419) | (80,538) | (886,092) |
| 미수금(순액) | 1,899,544 | 195,250 | 549,538 | 38,300 | - | - | 2,682,632 |
| 미수수익 | 1,200,526 | - | - | - | - | - | 1,200,526 |
| 대손충당금 | (157,723) | - | - | - | - | - | (157,723) |
| 미수수익(순액) | 1,042,802 | - | - | - | - | - | 1,042,803 |
| 단기대여금 | 7,972,669 | - | - | - | - | - | 7,972,669 |
| 대손충당금 | (3,580,000) | - | - | - | - | - | (3,580,000) |
| 단기대여금(순액) | 4,392,669 | - | - | - | - | - | 4,392,669 |
| 보증금 | 4,755,372 | - | - | - | - | - | 4,755,372 |
| 전신전화가입권 | 13,526 | - | - | - | - | - | 13,526 |
| 장기대여금 | 13,546,260 | - | - | - | - | - | 13,546,260 |
| 합 계 | 45,028,016 | 592,457 | 550,667 | 38,388 | - | - | 46,209,529 |
&cr &cr 8. 재고자산&cr&cr보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 항공권 등 | 1,248,077 | (9,966) | 1,238,111 | 9,396,217 | (252,190) | 9,144,027 |
&cr
9. 기타자산 &cr&cr보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 265,713 | - | 1,738,769 | - |
| 선급비용 | 195,828 | 1,177 | 642,552 | 1,544 |
| 합 계 | 461,541 | 1,177 | 2,381,321 | 1,544 |
&cr
10. 기타포괄손익-공정가치 금융자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분상품 | 3,000,000 | 2,850,000 |
(2) 지분상품&cr&cr보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기말>
(단위: 천원)
| 회 사 명 | 소 재 지 | 보유주식수&cr(주) | 지분율 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | 손상차손&cr누계액(*2) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| AJ창조관광제1호투자조합(*1) | 대한민국 | 30.0 | 15.00% | 3,000,000 | 2,789,648 | 3,000,000 | - |
<전기말>
(단위: 천원)
| 회 사 명 | 소 재 지 | 보유주식수&cr(주) | 지분율&cr(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | 손상차손&cr누계액(*2) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| AJ창조관광제1호투자조합(*1) | 대한민국 | 28.5 | 15.00% | 2,850,000 | 2,675,181 | 2,850,000 | - |
&cr(*1) 보고기간종료일 현재 상기 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 시장성이 없는 지분상품으로서 공정가치와 취득원가의 차이가 유의적이지 않아 취득원가로 계상하였습니다.&cr&cr(*2) 조합규약에 따라 조합청산시까지 출자금의 10%까지는 업무집행조합원이 손실을 부담하므로, 손상을 인식하지 않았습니다.&cr
(3) 채무상품&cr&cr보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산 중 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr &cr <전기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 이자율 | 만기일 | 취득원가 | 공정가치 | 상각후&cr취득원가 | 장부금액 | 미실현&cr보유손익 | 손상차손&cr누계액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜자유투어 제5회 &cr 무보증신주인수권부사채 | 2.50% | 2020.05.21 | 3,654,681 | - | 4,806,043 | - | (157,949) | 4,648,094 |
&cr회사가 보유중인 ㈜자유투어 제5회 무보증신주인수권부사채의 신주인수권은 행사기간만료일인 2020년 4월 20일에 모두 소멸하였으며, 사채권은 2022년 5월 21일로 만기가 연장되었습니다. 만기연장으로 인하여 사채권이 금전소비대차 계약으로 전환됨에 따라 상기 채무상품을 장기대여금으로 계정재분류하였습니다.&cr&cr(4) 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 미실현보유손익 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | (123,200) | 94,064 |
| 평가 | - | (278,543) |
| 법인세효과 | - | 61,279 |
| 기말 | (123,200) | (123,200) |
11. 관계기업투자 및 종속기업투자&cr &cr (1) 보고기간종 료일 현재 관계기업 및 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종목 | 주요영업활동 | 소재지 | 결산일 | 소유지분율(%) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <종속기업투자> | |||||
| ㈜모두투어인터내셔널 | 여행알선서비스 | 대한민국 | 12월 31일 | 95.81 | 95.81 |
| ㈜크루즈인터내셔널 | 여행알선서비스 | 대한민국 | 12월 31일 | 89.92 | 89.92 |
| ㈜모두스테이 | 호텔업 | 대한민국 | 12월 31일 | 100.00 | 100.00 |
| ㈜자유투어 | 여행알선서비스 | 대한민국 | 12월 31일 | 79.81 | 79.81 |
| ㈜모두투어자기관리부동산투자회사(*1) | 부동산의 취득, 관리, 개량 및 처분,&cr부동산의 개발(분양형 제외) | 대한민국 | 12월 31일 | 42.16 | 42.16 |
| MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY | 호텔업 | 베트남 | 12월 31일 | 100.00 | 100.00 |
| MODETOUR JAPAN INC | 여행알선서비스 | 일본 | 12월 31일 | 100.00 | 100.00 |
| MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD(*2) | 여행알선서비스 | 중국 | 12월 31일 | 100.00 | 100.00 |
| PT KOREA VISA CENTER JAKARTA(*2) | 여행업비자발급서비스 | 인도네시아 | 12월 31일 | 67.00 | 67.00 |
| <관계기업투자> | |||||
| ㈜투어테인먼트 | 여행알선서비스, 방송프로그램&cr제작 및 배급, 광고대행서비스 | 대한민국 | 12월 31일 | 33.75 | 33.75 |
| 호텔앤에어닷컴㈜ (*3) | 여행알선서비스,&cr항공권 및 선표 발권 판매업 | 대한민국 | 12월 31일 | - | 50.00 |
| ㈜서울호텔관광전문학교 (*4) | 교육 운영업, 전자상거래 및&cr통신판매업 | 대한민국 | 12월 31일 | - | 45.00 |
| MODETOUR NETWORK UK LTD(*5) | 여행알선서비스 | 영국 | 12월 31일 | 100.00 | 100.00 |
| MODETOUR FRANCO(*5) | 여행알선서비스 | 프랑스 | 12월 31일 | 100.00 | 100.00 |
| MODETOUR NETWORK SPAIN S.L(*5) | 여행알선서비스 | 스페인 | 12월 31일 | 100.00 | 100.00 |
| MODETOUR HONG KONG LTD(*5) | 여행알선서비스 | 홍콩 | 12월 31일 | 100.00 | 100.00 |
| MODE TOUR NETWORK CO., LTD | 여행알선서비스 | 베트남 | 12월 31일 | 49.00 | 49.00 |
| SANYA LEADER INTERNATIONAL&crTRAVEL.CO.,LTD | 여행알선서비스 | 중국 | 12월 31일 | 50.00 | 50.00 |
&cr (*1) 회사는 종속기업의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 회사가 종속기업에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.&cr&cr (*2) MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD와 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA는 소규모회사로서 관계기업투자로 분류하였으나, 전기말 현재 매출성장에 따른 사업규모가 확대한 바 종속기업투자로 분류하였습니다.&cr&cr(*3) 당기 중 호텔앤에어닷컴㈜의 관계기업투자 중 35억원을 유상감자를 통하여 회수하였습니다. 청산절차에 따른 잔여재산분배 결정으로 인하여 관계기업투자 중 15억원은 미수금으로 계정재분류 하였습니다. &cr&cr(*4) 당기 중 주식을 매각하였으며, 관계기업투자주식처분이익으로 4,140천원을 인식하였습니다.&cr&cr (*5) MODETOUR NETWORK UK LTD, MODETOUR FRANCO, MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 및 MODETOUR HONG KONG LTD에는 지배력이 존재하나소규모회사로서 관계기업투자로 분류하였습니다. &cr
(2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 종목 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산&cr지분가액 | 장부금액 | 손상차손&cr누계 | 취득원가 | 순자산&cr지분가액 | 장부금액 | 손상차손&cr누계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <종속기업투자> | ||||||||
| ㈜모두투어인터내셔널(*1) | 2,000,000 | (2,687,416) | - | 2,389,675 | 2,000,000 | (2,462,872) | - | 2,389,675 |
| ㈜크루즈인터내셔널 | 1,519,609 | 889,252 | 882,160 | 637,450 | 1,519,609 | 882,160 | 882,160 | 637,450 |
| ㈜모두스테이(*1,2) | 3,700,000 | (79,787,682) | - | 3,990,094 | 3,700,000 | (6,188,980) | 4,025,656 | - |
| ㈜자유투어 | 6,000,000 | (9,359,524) | - | 6,000,000 | 6,000,000 | (7,880,713) | - | 6,000,000 |
| ㈜모두투어자기관리&cr 부동산투자회사 | 18,566,510 | 18,400,796 | 18,566,510 | - | 18,566,510 | 18,469,318 | 18,566,510 | - |
| MODE HOTEL & REALTY&crLIMITED COMPANY | 126,718 | (2,911,131) | - | 126,718 | 126,718 | (1,945,131) | - | 126,718 |
| MODETOUR JAPAN INC | 75,508 | 1,109,528 | 75,508 | - | 75,508 | 1,618,946 | 75,508 | - |
| MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD | 414,840 | 882,999 | 414,840 | - | 414,840 | 1,915,460 | 414,840 | - |
| PT KOREA VISA CENTER JAKARTA(*2) | 536,000 | (249,398) | - | 536,000 | 536,000 | 595,746 | 536,000 | - |
| 소 계 | 32,939,185 | (73,712,576) | 19,939,018 | 13,679,937 | 32,939,185 | 5,003,934 | 24,500,674 | 9,153,843 |
| <관계기업투자> | ||||||||
| ㈜투어테인먼트(*2) | 405,000 | - | - | 405,000 | 405,000 | 10,840 | 10,840 | 394,160 |
| 호텔앤에어닷컴㈜ | - | - | - | - | 5,000,000 | 5,134,924 | 5,000,000 | - |
| ㈜서울호텔관광전문학교 | - | - | - | - | 2,451,375 | (1,514,834) | - | 2,451,375 |
| MODETOUR NETWORK UK LTD | 52,934 | 606,329 | 52,934 | - | 52,934 | 722,650 | 52,934 | - |
| MODETOUR FRANCO | 23,130 | (463,416) | - | 23,130 | 23,130 | (373,768) | - | 23,130 |
| MODETOUR NETWORK SPAIN S.L | 4,002 | (9,150) | 4,002 | - | 4,002 | 164,209 | 4,002 | - |
| MODETOUR HONG KONG LTD(*2) | 159,191 | (118,227) | - | 159,191 | 159,191 | 96,334 | 159,191 | - |
| MODE TOUR NETWORK CO., LTD | 49,439 | 35,034 | 49,439 | - | 49,439 | 44,235 | 49,439 | - |
| SANYA LEADER INTERNATIONAL &crTRAVEL.CO.,LTD(*2) | 500,850 | 452,346 | 452,346 | 48,504 | 500,850 | 497,220 | 500,850 | - |
| 소 계 | 1,194,546 | 502,916 | 558,721 | 635,825 | 8,645,921 | 4,781,810 | 5,777,256 | 2,868,665 |
| 합 계 | 34,133,731 | (73,209,660) | 20,497,739 | 14,315,762 | 41,585,106 | 9,785,744 | 30,277,930 | 12,022,508 |
&cr (*1) 취득원가와 손상차손누계금액과의 차액은 관계회사 및 종속회사에 제공한 금 융보증의 공정가치를 종속기업투자에 반영함에 따른 차이입니다.&cr&cr (*2) 회수가능액이 장부가액보다 낮으므로 당기 중 손상차손을 인식하였습니다.&cr
(3) 당기 및 전기 중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. &cr
<당기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 손상차손 | 금융보증 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업투자> | |||||||
| ㈜모두투어인터내셔널 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜크루즈인터내셔널 | 882,160 | - | - | - | - | - | 882,160 |
| ㈜모두스테이 | 4,025,656 | - | - | - | (3,990,094) | (35,562) | - |
| ㈜자유투어 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜모두투어자기관리&cr 부동산투자회사 | 18,566,510 | - | - | - | - | - | 18,566,510 |
| MODE HOTEL & REALTY&cr LIMITED COMPANY | - | - | - | - | - | - | - |
| MODETOUR JAPAN INC | 75,508 | - | - | - | - | - | 75,508 |
| MODETOUR (BEIJING) &cr CO.,LTD | 414,840 | - | - | - | - | - | 414,840 |
| PT KOREA VISA CENTER&cr JAKARTA | 536,000 | - | - | - | (536,000) | - | - |
| 소 계 | 24,500,674 | - | - | - | (4,526,094) | (35,562) | 19,939,018 |
| <관계기업투자> | |||||||
| ㈜투어테인먼트 | 10,840 | - | - | (10,840) | - | - | |
| 호텔앤에어닷컴㈜ (*1) | 5,000,000 | - | - | (5,000,000) | - | - | - |
| ㈜서울호텔관광전문학교(*2) | - | - | - | - | - | - | - |
| MODETOUR NETWORK UK LTD | 52,934 | - | - | - | - | - | 52,934 |
| MODETOUR FRANCO | - | - | - | - | - | - | - |
| MODETOUR NETWORK &cr SPAIN S.L | 4,002 | - | - | - | - | - | 4,002 |
| MODETOUR HONG KONG LTD | 159,191 | - | - | - | (159,191) | - | - |
| MODE TOUR NETWORK &cr CO.,LTD | 49,439 | - | - | - | - | - | 49,439 |
| SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL CO.,LTD | 500,850 | - | - | - | (48,504) | - | 452,346 |
| 소 계 | 5,777,256 | - | - | (5,000,000) | (218,535) | - | 558,721 |
| 합 계 | 30,277,930 | - | - | (5,000,000) | (4,744,629) | (35,562) | 20,497,739 |
&cr(*1) 당기 중 잔여재산분배 결정에 따라 미수금으로 계정재분류하였습니다.&cr&cr(*2) 당기 중 주식을 모두 매각하였습니다.&cr
<전기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 손상차손 | 금융보증 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업투자> | |||||||
| ㈜모두투어인터내셔널 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜크루즈인터내셔널 | 1,221,766 | - | - | - | (339,606) | - | 882,160 |
| ㈜모두스테이 | 4,156,622 | - | - | - | - | (130,966) | 4,025,656 |
| ㈜자유투어 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜모두투어자기관리&cr 부동산투자회사 | 18,566,510 | - | - | - | - | - | 18,566,510 |
| MODE HOTEL & REALTY&cr LIMITED COMPANY | - | - | - | - | - | - | - |
| MODETOUR JAPAN INC | 75,508 | - | - | - | - | - | 75,508 |
| MODETOUR (BEIJING) &cr CO.,LTD (*1) | - | - | - | 414,840 | - | - | 414,840 |
| PT KOREA VISA CENTER&cr JAKARTA (*1) | - | - | - | 536,000 | - | - | 536,000 |
| 소 계 | 24,020,406 | - | - | 950,840 | (339,606) | (130,966) | 24,500,674 |
| <관계기업투자> | |||||||
| ㈜투어테인먼트 | 405,000 | - | - | - | (394,160) | - | 10,840 |
| 호텔앤에어닷컴㈜ | 5,000,000 | - | - | - | - | - | 5,000,000 |
| ㈜서울호텔관광전문학교 | - | - | - | - | - | - | - |
| MODETOUR (BEIJING)&cr CO.,LTD (*1) | 414,840 | - | - | (414,840) | - | - | - |
| MODETOUR NETWORK UK LTD | 52,934 | - | - | - | - | - | 52,934 |
| MODETOUR FRANCO | - | - | - | - | - | - | - |
| MODETOUR NETWORK &cr SPAIN S.L | 4,002 | - | - | - | - | - | 4,002 |
| MODETOUR HONG KONG LTD | 72,395 | 86,796 | - | - | - | - | 159,191 |
| PT KOREA VISA CENTER &cr JAKARTA (*1) | - | 536,000 | - | (536,000) | - | - | - |
| MODE TOUR NETWORK &cr CO.,LTD | - | 49,439 | - | - | - | - | 49,439 |
| SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL CO.,LTD | - | 500,850 | - | - | - | - | 500,850 |
| 소 계 | 5,949,171 | 1,173,085 | - | (950,840) | (394,160) | - | 5,777,256 |
| 합 계 | 29,969,577 | 1,173,085 | - | - | (733,766) | (130,966) | 30,277,930 |
&cr(*1) 상기 대체된 내역은 전기까지는 소규모회사로서 관계기업투자로 분류하였으나, 당기 중 매출성장에 따른 사업규모 확대로 종속기업투자로 대체하였습니다.&cr
(4) 관계기업 및 종속기업투자의 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| ㈜모두투어자기관리 부동산투자회사 | 9,685,500 | 10,329,000 |
&cr (*) 상기 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가이며, 회사의 지분상당액입니다. &cr&cr
12. 유형자산&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 비품 | 차량운반구 | 사용권자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 취득원가 | 27,033 | 109,115 | 10,763,564 | 162,056 | 4,722,445 | 15,784,213 |
| 기초 감가상각누계액 | - | 67,819 | 9,706,089 | 108,897 | 2,311,780 | 12,194,585 |
| 기초 순장부금액 | 27,033 | 41,296 | 1,057,475 | 53,159 | 2,410,665 | 3,589,628 |
| 취득 | - | - | 25,808 | - | 2,864,613 | 2,890,421 |
| 처분/종료(*2) | - | - | 430 | - | 585,692 | 586,122 |
| 감가상각비 | - | 2,728 | 524,646 | 31,893 | 2,045,452 | 2,604,719 |
| 기말 순장부금액 | 27,033 | 38,568 | 558,207 | 21,266 | 2,644,134 | 3,289,208 |
| 기말 취득원가 | 27,033 | 109,115 | 7,306,919 | 162,056 | 5,705,346 | 13,310,469 |
| 기말 감가상각누계액 | - | 70,547 | 6,748,712 | 140,790 | 3,061,212 | 10,021,261 |
<전기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 비품 | 차량운반구 | 사용권자산(*1) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 취득원가 | 27,033 | 109,115 | 10,620,153 | 185,016 | - | 10,941,317 |
| 기초 감가상각누계액 | - | 65,091 | 9,570,503 | 135,395 | - | 9,770,989 |
| 기초 순장부금액 | 27,033 | 44,024 | 1,049,650 | 49,621 | - | 1,170,328 |
| 회계정책변경의 효과(*1) | - | - | - | - | 3,222,839 | 3,222,839 |
| 취득 | - | - | 467,908 | - | 1,529,132 | 1,997,040 |
| 처분/종료(*2) | - | - | - | 1 | 29,526 | 29,527 |
| 감가상각비 | - | 2,728 | 190,412 | (3,539) | 2,311,780 | 2,501,381 |
| 대체 | - | - | (269,671) | - | - | (269,671) |
| 기말 순장부금액 | 27,033 | 41,296 | 1,057,475 | 53,159 | 2,410,665 | 3,589,628 |
| 기말 취득원가 | 27,033 | 109,115 | 10,763,564 | 162,056 | 4,722,445 | 15,784,213 |
| 기말 감가상각누계액 | - | 67,819 | 9,706,089 | 108,897 | 2,311,780 | 12,194,585 |
&cr(*1) 기업회계기준서 제1116호에 따라 사용권자산으로 인식하였습니다.&cr&cr(*2) 임대차계약 조기종료에 따른 감소가 발생하였으며, 계약종료에 따른 손익은 잡이익 및 잡손실에 반영되었습니다. &cr&cr(2) 보고기간종료일 현 재 유형자산 등에 대 한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 보험종류 | 부보자산 | 보험회사 | 부 보 액 |
|---|---|---|---|
| 화재보험 및 실화배상책임보험 | 집기비품 | 한화손해보험 | 11,460,000 |
&cr 회사의 보유차량에 대하여 손해배상책임보험 및 자동차종합보험에 가입하고 있습니다.&cr&cr
13. 투자부동산&cr&cr(1) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 취득원가 | 4,493,735 | 7,749,540 | 580,868 | 12,824,143 |
| 기초 감가상각누계액 | - | 2,579,923 | 470,710 | 3,050,633 |
| 기초 순장부금액 | 4,493,735 | 5,169,617 | 110,158 | 9,773,510 |
| 취득 | - | 161,818 | 27,650 | 189,468 |
| 처분 | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | 420,801 | 38,636 | 459,437 |
| 기말 순장부금액 | 4,493,735 | 4,910,634 | 99,172 | 9,503,541 |
| 기말 취득원가 | 4,493,735 | 7,911,358 | 608,518 | 13,013,611 |
| 기말 감가상각누계액 | - | 3,000,724 | 509,346 | 3,510,070 |
&cr<전기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 취득원가 | 4,493,735 | 7,749,540 | 542,218 | 12,785,493 |
| 기초 감가상각누계액 | - | 2,162,480 | 439,616 | 2,602,096 |
| 기초 순장부금액 | 4,493,735 | 5,587,060 | 102,602 | 10,183,397 |
| 취득 | - | - | 38,650 | 38,650 |
| 처분 | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | 417,443 | 31,094 | 448,537 |
| 기말 순장부금액 | 4,493,735 | 5,169,617 | 110,158 | 9,773,510 |
| 기말 취득원가 | 4,493,735 | 7,749,540 | 580,868 | 12,824,143 |
| 기말 감가상각누계액 | - | 2,579,923 | 470,710 | 3,050,633 |
&cr(2) 당기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익 은 600,000천원(전 기: 600,000천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지보수비용 포함) 은 502,601 천원(전기 : 490,552천원)입니다.&cr &cr(3) 투자부동산의 공정가치
&cr투자부동산은 원가모형을 적용하고 있으며, 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치(*) |
|---|---|---|
| 토지 | 4,493,735 | 3,378,098 |
| 건물 | 4,910,634 | 4,910,634 |
| 구축물 | 99,172 | 99,172 |
| 소 계 | 9,503,541 | 8,387,904 |
&cr (*) 당기말 현재 투자부동산 중 토지는 공시지가, 건물과 구축물은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 산정하였습니다.&cr &cr(4) 운용리스 제공 내역&cr&cr투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 600,000 | 600,000 |
| 1년 초과 ~ 2년 이내 | 500,000 | 600,000 |
| 2년 초과 ~ 3년 이내 | - | 500,000 |
| 3년 초과 ~ 4년 이내 | - | - |
| 4년 초과 ~ 5년 이내 | - | - |
| 5년 초과 | - | - |
| 합 계 | 1,100,000 | 1,700,000 |
&cr14. 리스&cr&cr14.1 리 스이용자 &cr&cr(1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 당기초 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 5,649,625 | 4,643,880 |
| 감가상각누계액 | (3,027,779) | (2,277,487) |
| 차량운반구 | 55,721 | 78,565 |
| 감가상각누계액 | (33,433) | (34,293) |
| 합 계 | 2,644,134 | 2,410,665 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 1,807,617 | 1,546,648 |
| 비유동 | 1,296,288 | 1,434,166 |
| 합 계 | 3,103,905 | 2,980,814 |
&cr 당기 중 증가된 사용권자산은 982,901천원입니다.&cr &cr(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | 2,045,452 | 2,311,780 |
| 리스부채 이자비용 | 104,391 | 90,049 |
| 단기리스료 | 21,240 | 13,346 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 62,226 | 61,380 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 | 718,666 | 3,788,337 |
| 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 | (29,188) | (37,878) |
| 잡수익 | (552,252) | (1,939) |
&cr 당기 중 리스의 총 현금유출 은 4,231,891 천원 입니다.&cr &cr 주석 2 에 서 설명 한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정사항을 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr ㆍCOVID19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않음.&cr&cr회사는 COVID19의 직접적인 결과로 발생한 부동산 임차료 할인에 대하여 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액은 552,252천원입니다.&cr &cr (3) 당기말 현재 리스부채와 관련된 만기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 1,854,987 | 1,807,617 | 1,596,909 | 1,546,648 |
| 1년 초과 2년 이내 | 1,198,759 | 1,181,162 | 796,786 | 770,768 |
| 2년 초과 3년 이내 | 112,293 | 111,364 | 562,399 | 551,383 |
| 3년 초과 4년 이내 | 3,780 | 3,762 | 112,293 | 108,253 |
| 4년 초과 5년 이내 | - | - | 3,780 | 3,762 |
| 5년 초과 | - | - | - | - |
| 소 계 | 3,169,819 | 3,103,905 | 3,072,167 | 2,980,814 |
| 차감: 현재가치 조정금액 | (65,914) | - | (91,353) | - |
| 합 계 | 3,103,905 | 3,103,905 | 2,980,814 | 2,980,814 |
14.2 리스제공자&cr&cr(1) 금융리스&cr&cr회사는 임차한 부동산(사용권자산)의 일부를 전대리스로, 비품의 일부를 금융리스로 제공하고 있으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다.&cr&cr1) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 431,215 | 423,974 | 598,655 | 581,710 |
| 1년 초과 ~ 2년 이내 | 56,023 | 54,743 | 122,920 | 115,869 |
| 2년 초과 ~ 3년 이내 | 15,120 | 14,781 | 27,120 | 26,123 |
| 3년 초과 ~ 4년 이내 | 3,780 | 3,764 | 15,120 | 14,781 |
| 4년 초과 ~ 5년 이내 | - | - | 3,780 | 3,764 |
| 5년 초과 | - | - | - | - |
| 할인되지 않은 총 리스료 | 506,138 | 497,262 | 767,595 | 742,247 |
| 차감: 미실현이자수익 | (8,876) | - | (25,348) | - |
| 리스 순투자 | 497,262 | 497,262 | 742,247 | 742,247 |
&cr2) 회사는 당기 중 리스채권에 대한 이자수익 으로 29,188천원(전기: 37,878천원 )을 인 식하였습니다.&cr&cr3) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동자산 | 423,974 | 581,710 |
| 비유동자산 | 73,288 | 160,537 |
| 합 계 | 497,262 | 742,247 |
&cr(2) 운용리스
&cr회사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있으며, 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다(주석 13).&cr&cr
15. 무형자산 &cr
(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 대 체 | 상 각 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 : | |||||
| 소프트웨어 | 2,678,303 | - | - | - | 2,678,303 |
| 회원권 | 6,044 | - | - | - | 6,044 |
| 소 계 | 2,684,347 | - | - | - | 2,684,347 |
| 상각누계액 : | |||||
| 소프트웨어 | 2,548,557 | - | - | 58,340 | 2,606,897 |
| 소 계 | 2,548,557 | - | - | 58,340 | 2,606,897 |
| 순장부금액 : | |||||
| 소프트웨어 | 129,746 | - | - | 58,340 | 71,406 |
| 회원권 | 6,044 | - | - | - | 6,044 |
| 합 계 | 135,790 | - | - | 58,340 | 77,450 |
&cr<전기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 대 체 | 상 각 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 : | |||||
| 소프트웨어 | 2,652,443 | 25,860 | - | - | 2,678,303 |
| 회원권 | - | 6,044 | - | - | 6,044 |
| 소 계 | 2,652,443 | 31,904 | - | - | 2,684,347 |
| 상각누계액 : | |||||
| 소프트웨어 | 2,427,139 | - | - | 121,418 | 2,548,557 |
| 소 계 | 2,427,139 | - | - | 121,418 | 2,548,557 |
| 순장부금액 : | |||||
| 소프트웨어 | 225,304 | 25,860 | - | 121,418 | 129,746 |
| 회원권 | - | 6,044 | - | - | 6,044 |
| 합 계 | 225,304 | 31,904 | - | 121,418 | 135,790 |
&cr&cr16. 매입채무및기타채무 &cr&cr보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급금 | 7,276,944 | 41,801,637 |
| 미지급비용 | 4,840,235 | 7,906,400 |
| 합 계 | 12,117,179 | 49,708,037 |
&cr
17. 기타유동부채&cr
보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 1,985,051 | 1,248,934 |
| 부가세예수금 | 15,035 | 2,443,410 |
| 이연수익(*) | 5,740,373 | 7,492,031 |
| 합 계 | 7,740,459 | 11,184,375 |
&cr (*) 이연수익은 회사가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로, 회사는 모두투어맴버스웹 회원으로 가입된 고객이 여행상품을 구매할 경우, 구매액의 일정률에 해당하는 금액을 미 래에 사용 가능한 포인트로 부여하고 있습니다.&cr&cr
18. 기타금융부채&cr
보고기간종료일 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 영업예치금 | 1,657,800 | 23,400 | 2,037,400 |
| 임대보증금 | 2,500 | 128,600 | 110,000 |
| 합 계 | 1,660,300 | 152,000 | 2,147,400 |
&cr19. 충당부채&cr
보고기간종료일 현재 마일리지충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 279,222 | 191,656 |
| 전입액 | 52,395 | 434,226 |
| 환입액 | - | - |
| 사용액 | (39,555) | (346,660) |
| 기말금액 | 292,062 | 279,222 |
&cr&cr20. 종업원급여&cr&cr(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 18,390,892 | 53,452,287 |
| 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 | 100,587 | 1,704,248 |
| 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 | 4,343,356 | 6,111,589 |
| 장기종업원급여 채무에 대한 비용 | 188,546 | 699,904 |
| 합 계 | 23,023,381 | 61,968,028 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여부채 | 2,856,912 | 1,704,248 |
| 장기종업원급여채무 | 818,450 | 699,904 |
| 연차수당관련 미지급비용 | 3,718,659 | 2,882,605 |
| 총 종업원급여부채 | 7,394,021 | 5,286,757 |
&cr(3) 확정급여제도와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 확정급여부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 2,856,912 | 1,704,248 |
| 사외적립자산의 공정가치 | - | - |
| 확정급여제도의 부채 인식액 | 2,856,912 | 1,704,248 |
&cr2) 확정급여부채 조정내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,704,248 | - |
| 당기비용으로 인식 : | ||
| 당기근무원가 | 71,821 | 1,704,248 |
| 이자원가 | 28,766 | - |
| 소 계 | 100,587 | 1,704,248 |
| 기타포괄손익으로 인식 : | ||
| 재측정요소 | ||
| - 보험수리적손익 | ||
| 인구통계적 가정 | - | - |
| 재무적 가정 | (67,627) | - |
| 가정과 실제 차이 조정 | 1,119,704 | - |
| - 사외적립자산 수익 | - | - |
| 소 계 | 1,052,077 | - |
| 기타 : | ||
| 퇴직급여 지급액 | - | - |
| 기말금액 | 2,856,912 | 1,704,248 |
&cr3) 보험수리적가정
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기말 할인율 | 2.65% | 2.28% |
| 미래임금인상률 | 3.58% | 3.92% |
&cr보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 6.91 년 및 6.01년입니다.&cr&cr4) 민감도분석&cr&cr당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 확정급여채무 | |
|---|---|---|
| 감소 | 증가 | |
| --- | --- | --- |
| 할인율(1% 변동) | 171,551 | (138,289) |
| 임금상승률(1% 변동) | (138,043) | 168,044 |
&cr민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.&cr&cr5) 당기말 현재 급여지급시기의 분포에 관한 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 급여지급시기 | 예상 퇴직급여지급액 |
|---|---|
| 1년 미만 | 142,385 |
| 1년 이상 2년 미만 | 153,514 |
| 2년 이상 3년 미만 | 167,639 |
| 3년 이상 4년 미만 | 184,495 |
| 4년 이상 5년 미만 | 200,894 |
| 5년 이상 6년 미만 | 213,957 |
| 6년 이상 | 2,001,762 |
&cr(4) 보고기간종료일 현재 장기종업원급여부채 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 699,904 | - |
| 당기비용으로 인식 | ||
| 당기근무원가 | 77,557 | 699,904 |
| 이자비용 | 18,540 | - |
| 재측정손익 | 92,449 | - |
| 소계 | 188,546 | 699,904 |
| 장기종업원급여부채 지급액 | (70,000) | - |
| 기말금액 | 818,450 | 699,904 |
&cr&cr21. 자본&cr
(1) 자본금 및 주식발행초과금
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 30,000,000 주 | 20,000,000 주 |
| 1주당 액면가액(원) | 500 원 | 500 원 |
| 발행한 주식수 | 18,900,000 주 | 18,900,000 주 |
| 보통주자본금 | 9,450,000 | 9,450,000 |
| 주식발행초과금 | 24,591,405 | 24,591,405 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역 없습니다.
(3) 자기주식&cr&cr자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 취득하고 있으며, 향후 상법에 따라 처분할 예정이며, 당기 및 전기 중자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 1,214,924 | 29,781,350 | 978,670 | 25,446,939 |
| 취득 | 321,362 | 3,613,408 | 299,493 | 5,943,780 |
| 처분 | - | - | (63,239) | (1,609,369) |
| 기말 | 1,536,286 | 33,394,758 | 1,214,924 | 29,781,350 |
&cr(4) 이익잉여금&cr
보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정준비금(*) | 5,951,911 | 5,739,691 |
| 미처분이익잉여금 | 52,742,741 | 121,323,024 |
| 합 계 | 58,694,652 | 127,062,715 |
&cr(*) 회사의 법정준비금은 사용이 제한된 이익잉여금인 이익준비금으로 회사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.&cr
(5) 이익잉여금처분계산서&cr
| 이익잉여금처분계산서 | |||||
| 제32(당)기 | 2020년 01월 01일 | 부터 | 제31(전)기 | 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 | 2019년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2021년 03월 31일 | 처분확정일 | 2020년 03월 27일 |
| 주식회사 모두투어네트워크 | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 제 32 (당)기 | 제 31 (전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 52,742,741 | 121,323,024 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 118,988,594 | 117,211,950 | ||
| 2. 순확정급여부채측정요소 | (820,620) | - | ||
| 3. 당기순이익(손실) | (65,425,233) | 4,111,074 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | 2,334,430 | ||
| 1. 이익준비금 | - | 212,221 | ||
| 2. 배당금 | - | 2,122,209 | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 52,742,741 | 118,988,594 |
(6) 배당금 &cr&cr당기 및 전기에 회사의 주주총회승인을 위해 제안된 배당금은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 발행주식수 | 18,900,000 | 18,900,000 |
| 자기주식수 | (1,536,286) | (1,214,924) |
| 배당주식수 | 17,363,714 | 17,685,076 |
| 주당배당금 | - | 120 |
| 배당금 | - | 2,122,209,120 |
| 배당률 | - | 24.0% |
전기 배당금의 지급내역은 주주총회승인을 위하여 제안된 배당금의 내역과 동일합니다.&cr
(7) 기타자본항목&cr&cr1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식처분이익 | 5,076,904 | 5,076,904 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr금융자산평가손익 | (123,200) | (123,200) |
| 합 계 | 4,953,704 | 4,953,704 |
&cr2) 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 자기주식처분이익 | 5,076,904 | - | - | - | 5,076,904 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr금융자산평가손익 | (123,200) | - | - | - | (123,200) |
| 합 계 | 4,953,704 | - | - | - | 4,953,704 |
<전기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 자기주식처분이익 | 5,313,622 | - | (303,484) | 66,766 | 5,076,904 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr금융자산평가손익 | 94,064 | - | (278,543) | 61,279 | (123,200) |
| 합 계 | 5,407,685 | - | (582,027) | 128,045 | 4,953,704 |
&cr22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채&cr&cr22.1 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr&cr(1) 수익의 원천별 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 42,091,971 | 241,718,994 |
| 기타원천으로 부터 수익 | 600,000 | 600,000 |
| 투자부동산임대수익 | 600,000 | 600,000 |
| 합 계 | 42,691,971 | 242,318,994 |
&cr(2) 수익의 구분
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 주요 유형별 | ||
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 42,091,971 | 241,718,994 |
| 해외여행알선수익 | 28,238,591 | 158,797,401 |
| 항공권판매수수료수익 | 2,666,914 | 16,849,903 |
| 항공권등판매수입 | 6,646,411 | 41,532,293 |
| 기타알선수입 | 4,540,055 | 24,539,397 |
| 기타원천으로 부터 수익 | 600,000 | 600,000 |
| 투자부동산임대수익 | 600,000 | 600,000 |
| 합 계 | 42,691,971 | 242,318,994 |
| 수익인식 시점 | ||
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 42,091,971 | 241,718,994 |
| 한 시점에 이행 | 40,592,321 | 229,979,475 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 1,499,650 | 11,739,519 |
| 기타원천으로 부터 수익 | 600,000 | 600,000 |
| 한 시점에 이행 | 600,000 | 600,000 |
| 합 계 | 42,691,971 | 242,318,994 |
&cr 22.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채&cr&cr(1) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 | 1,501,601 | 19,788,449 |
| 계약자산 | ||
| 매출채권(*) | - | 1,616,100 |
| 계약자산 합계 | - | 1,616,100 |
| 계약부채 | ||
| 이연수익-고객충성제도 | 5,740,373 | 7,492,031 |
| 선수금 | 5,900,363 | 3,948,280 |
| 계약부채 합계 | 11,640,736 | 11,440,311 |
&cr (*) 변동대가에 대한 계약자산입니다.&cr
&cr 23. 매 출원가 &cr&cr 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 항공권등 판매매출원가 | 5,852,364 | 37,148,163 |
&cr
24. 비용의 성격별 분류 및 판매비와관리비&cr
(1) 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류에 대한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 7,905,916 | 1,355,281 |
| 재고자산의 매입 | (2,053,551) | 35,792,883 |
| 종업원급여비용 | 23,646,515 | 65,965,288 |
| 감가상각비와 기타상각비 | 3,122,497 | 3,071,337 |
| 지급수수료 | 13,304,538 | 88,767,306 |
| 기타 | 8,001,178 | 42,018,478 |
| 합 계 | 53,927,093 | 236,970,573 |
(2) 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 계정명 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 종업원급여비용 | 급여 | 18,390,892 | 53,452,287 |
| 퇴직급여 | 4,443,943 | 7,815,837 | |
| 복리후생비 | 811,680 | 4,697,165 | |
| 소 계 | 23,646,515 | 65,965,288 | |
| 감가상각비와&cr기타상각비 | 감가상각비 | 559,267 | 189,601 |
| 사용권자산상각비 | 2,045,452 | 2,311,780 | |
| 투자부동산상각비 | 459,437 | 448,538 | |
| 무형자산상각비 | 58,341 | 121,418 | |
| 소 계 | 3,122,497 | 3,071,337 | |
| 지급수수료 | 지급수수료 | 13,304,538 | 88,767,306 |
| 기타판매비와관리비 | 여비교통비 | 77,456 | 729,017 |
| 통신비 | 595,833 | 1,404,613 | |
| 교육훈련비 | 101,340 | 183,593 | |
| 수도광열비 | 266,761 | 400,085 | |
| 세금과공과 | 1,007,911 | 3,019,469 | |
| 협회비 | 5,970 | 63,980 | |
| 임차료 | 778,371 | 1,558,222 | |
| 수선비 | - | 8,000 | |
| 보험료 | 817,474 | 1,523,393 | |
| 접대비 | 103,749 | 765,354 | |
| 광고선전비 | 2,201,697 | 20,934,759 | |
| 차량유지비 | 18,787 | 31,552 | |
| 도서인쇄비 | 175,969 | 809,118 | |
| 소모품비 | 60,406 | 534,084 | |
| 사무비 | 8,833 | 68,985 | |
| 도서구입비 | 2,154 | 5,546 | |
| 대손상각비 | 2,204,532 | 923,404 | |
| 판매촉진비 | (479,930) | 8,617,218 | |
| 마일리지보상비용 | 52,395 | 434,226 | |
| 잡비 | 1,470 | 3,860 | |
| 소 계 | 8,001,178 | 42,018,478 | |
| 합 계 | 48,074,728 | 199,822,409 |
&cr25. 기타수익 및 기타비용&cr
당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 계정명 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 기타수익 | 임대료 | 3,600 | 3,600 |
| 유형자산처분이익 | - | 27,067 | |
| 대손충당금환입 | 202,243 | 652,000 | |
| 외환차익 | 249,526 | 1,812,204 | |
| 외화환산이익 | 2,549 | 485,560 | |
| 배당금수익 | 899,162 | 270,600 | |
| 잡이익 | 2,583,000 | 3,970,197 | |
| 소 계 | 3,940,080 | 7,221,228 | |
| 기타비용 | 외화환산손실 | 981,293 | 628,522 |
| 외환차손 | 98,963 | 404,407 | |
| 기부금 | 1,300 | 22,562 | |
| 기타의대손상각비 | 5,924,163 | 375,223 | |
| 기타포괄손익-공정가치&cr금융자산손상차손 | - | 4,648,094 | |
| 기타포괄손익-공정가치&cr금융자산처분손실 | - | 42,246 | |
| 유형자산폐기손실 | 430 | - | |
| 잡손실 | 977,778 | 708,159 | |
| 소 계 | 7,983,927 | 6,829,213 |
&cr &cr26. 금융손익&cr&cr(1) 당기 및 전기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 계정명 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 금융수익 | 이자수익 | 2,650,275 | 3,623,917 |
| 금융보증부채환입 | 523,774 | 239,215 | |
| 합 계 | 3,174,049 | 3,863,132 |
(2) 당기 및 전기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 계정명 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 금융비용 | 이자비용 | 104,391 | 90,049 |
| 금융보증비용 | 47,789,751 | 528,113 | |
| 합 계 | 47,894,142 | 618,162 |
&cr&cr27. 종속기업및관계기업투자손익&cr
당기와 전기 중 종속기업및관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 종속기업투자주식손상차손 | (4,526,094) | (339,606) |
| 관계기업투자주식처분이익 | 4,140 | - |
| 관계기업투자주식손상차손 | (218,536) | (394,160) |
| 종속기업및관계기업투자손익 | (4,740,490) | (733,766) |
&cr&cr 28. 법인세비용&cr
(1) 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액 | 60,979 | 4,437,821 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*) | 303,508 | (425,946) |
| 자본에직접반영된법인세비용(**) | 231,457 | 128,046 |
| 법인세추납액 | 89,738 | 647 |
| 법인세비용 | 685,682 | 4,140,567 |
(*) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기말 이연법인세 자산 | 5,649,087 | 5,952,594 |
| 기초 이연법인세 자산 | 5,952,594 | 5,526,648 |
| 이연법인세자산의 변동 | (303,508) | 425,946 |
&cr (**) 자본계정에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세전 | 직접반영 | 세후 | 세전 | 직접반영 | 세후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자기주식처분손실 | - | - | - | 303,484 | 66,766 | 236,717 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr금융자산평가손익 | - | - | - | 278,543 | 61,279 | 217,263 |
| 보험수리적손익 | 1,052,077 | 231,457 | 820,620 | - | - | - |
| 합 계 | 1,052,077 | 231,457 | 820,620 | 582,027 | 128,045 | 453,980 |
&cr (2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | (64,739,551) | 8,251,641 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (14,242,701) | 1,793,361 |
| 조정사항 : | ||
| 비과세수익 | - | (29,405) |
| 비공제비용 | 43,054 | 254,835 |
| 세액공제 | - | - |
| 이연법인세자산 미인식 | 14,956,759 | - |
| 기타(법인세추납액 등) | (71,429) | 2,121,776 |
| 법인세비용 | 685,682 | 4,140,567 |
| 유효세율 | (*) | 50.18% |
&cr (*) 당기에 부의 법인세비용이 발생하여 유효세율을 산출하지 아니하였습니다.&cr
(3) 당기 및 전기 중 주요 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
(단위: 천원)
| 계정과목 | 차감(가산)할 일시적 차이 | 인식한 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초(*1) | 증가 | 감소 | 당기말 | 기초 | 당기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 마일리지충당부채 | 279,222 | 292,062 | 279,222 | 292,062 | 61,429 | 64,254 |
| 이연수익 | 7,492,031 | 5,740,373 | 7,492,031 | 5,740,373 | 1,648,247 | 1,262,882 |
| 종속기업투자주식 | 8,438,512 | 4,561,656 | - | 13,000,168 | 1,856,473 | 2,860,037 |
| 관계기업투자주식 | 2,881,466 | 218,536 | 2,451,375 | 648,627 | 633,922 | 142,698 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr금융자산 | 4,800,000 | - | 4,800,000 | - | 1,056,000 | - |
| 미수수익 | (630,003) | (442,092) | (630,003) | (442,092) | (138,601) | (97,260) |
| 감가상각비 | 173,356 | 10,317 | 20,738 | 162,935 | (62,370) | 35,846 |
| 투자부동산상각비 | 1,221,795 | 200,355 | - | 1,422,150 | 268,795 | 312,873 |
| 대손상각비 | 815,100 | - | 241,713 | 573,387 | 179,322 | 126,145 |
| 미지급비용 | 2,854,989 | 3,718,659 | 2,854,989 | 3,718,659 | 628,098 | 818,105 |
| 대손충당금 | 4,376,887 | 17,295,191 | 4,376,887 | 17,295,191 | 962,915 | 3,804,942 |
| 금융보증부채 | 1,283,595 | 47,556,072 | 325,656 | 48,514,011 | 282,391 | 10,673,082 |
| 장기종업원급여부채 | 2,404,151 | 3,675,362 | 2,404,151 | 3,675,362 | 528,913 | 808,580 |
| 리스부채 | 2,980,814 | 123,091 | - | 3,103,905 | 655,779 | 682,859 |
| 사용권자산 | (2,410,665) | (233,469) | - | (2,644,134) | (530,346) | (581,709) |
| 리스채권 | (544,023) | - | (135,675) | (408,348) | (119,685) | (89,836) |
| 재고자산 | 252,190 | 9,966 | 252,190 | 9,966 | 55,482 | 2,192 |
| 이월결손금(*3) | - | 7,879,025 | - | 7,879,025 | - | 1,733,386 |
| 이월세액공제(*3) | 8,529 | 60,979 | - | 69,508 | 8,567 | 69,508 |
| 이연법인세미인식(*2) | (9,194,259) | (67,738,830) | - | (76,933,088) | (2,022,737) | (16,979,496) |
| 합 계 | 27,483,688 | 22,927,254 | 24,733,275 | 25,677,667 | 5,952,594 | 5,649,087 |
&cr <전기>
(단위: 천원)
| 계정과목 | 차감(가산)할 일시적 차이 | 인식한 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초(*1) | 증가 | 감소 | 당기말 | 기초 | 당기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 마일리지충당부채 | 191,656 | 279,222 | 191,656 | 279,222 | 42,164 | 61,429 |
| 이연수익 | 4,802,726 | 7,492,031 | 4,802,726 | 7,492,031 | 1,056,600 | 1,648,247 |
| 종속기업투자주식 | 7,967,939 | 470,573 | - | 8,438,512 | 1,752,947 | 1,856,473 |
| 관계기업투자주식 | 2,487,306 | 394,160 | - | 2,881,466 | 547,207 | 633,922 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr금융자산 | 357,560 | 4,926,637 | 484,198 | 4,800,000 | 78,663 | 1,056,000 |
| 미수수익 | (746,659) | (630,003) | (746,659) | (630,003) | (164,265) | (138,601) |
| 감가상각비 | 159,280 | 25,684 | 468,462 | (283,498) | 35,042 | (62,370) |
| 투자부동산상각비 | 1,021,440 | 200,355 | - | 1,221,795 | 224,717 | 268,795 |
| 대손상각비 | 871,455 | - | 56,355 | 815,100 | 191,720 | 179,322 |
| 미지급비용 | 2,907,879 | 2,854,989 | 2,907,879 | 2,854,989 | 639,733 | 628,098 |
| 대손충당금 | 3,961,905 | 4,376,887 | 3,961,905 | 4,376,887 | 874,474 | 962,915 |
| 금융보증부채 | 1,125,665 | - | (157,930) | 1,283,595 | 247,646 | 282,391 |
| 장기종업원급여부채 | - | 2,404,151 | - | 2,404,151 | - | 528,913 |
| 리스부채 | - | 2,980,814 | - | 2,980,814 | - | 655,779 |
| 사용권자산 | - | (2,410,665) | - | (2,410,665) | - | (530,346) |
| 리스채권 | - | (544,023) | - | (544,023) | - | (119,685) |
| 재고자산 | - | 252,190 | - | 252,190 | - | 55,482 |
| 이월세액공제 | - | 81,229 | 72,661 | 8,567 | - | 8,567 |
| 이연법인세미인식(*2) | - | (9,194,259) | - | (9,194,259) | - | (2,022,737) |
| 합 계 | 25,108,152 | 13,959,972 | 12,041,253 | 27,026,871 | 5,526,648 | 5,952,594 |
&cr (*1) 전기이월된 누적 일시적차이금액과 법인세 최종 신고분과의 차이내역이 조정된이후의 금액입니다.&cr&cr(*2) 이연법인세 미인식된 일시적차이 등은 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 당기말 | 법인세효과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 일시적차이 | 9,194,259 | 65,994,260 | - | 75,188,519 | 16,541,474 |
| 이월결손금 | - | 1,675,061 | 1,675,061 | 368,514 | |
| 이월세액공제 | - | 69,508 | - | 69,508 | 69,508 |
| 합 계 | 9,194,259 | 67,738,830 | - | 76,933,088 | 16,979,496 |
&cr(*3) 보고기간종료일 현재 미사용 이월결손금 및 이월세액공제의 공제기한은 다음과같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금액 | 공제기한 |
|---|---|---|
| 이월결손금 | 7,879,025 | 2030년 |
| 이월세액공제 | 69,508 | 2029년 ~ 2030년 |
&cr당기 COVID19의 영향으로 이월결손금이 발생 하였으나, 향후 공제기한 이내에 충분한 과세소득이 발생할 것으로 판단되어 이월결손금에 대해 이연법인세자산을 인식하였습니다. &cr&cr(4) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 일시적차이의 소멸이 예상되는시기에 적용될 것으로 기대되는 세율을 적용하여 산정하였습니다.&cr&cr(5) 회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.
&cr
29. 주당손익 &cr&cr(1) 기본주당순손익&cr&cr회사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주수)
| 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | (65,425,233,808) | 4,111,073,682 |
| 보통주 당기순이익 | (65,425,233,808) | 4,111,073,682 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 17,426,083 | 17,783,632 |
| 기본주당순이익 | (3,754) | 231 |
&cr ( *) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 일, 주)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초발행주식수 | 18,900,000 | 18,900,000 |
| 자기주식 변동 | (1,473,917) | (1,116,368) |
| 가중평균유통보통주식수 | 17,426,083 | 17,783,632 |
(2) 희석주당손익&cr&cr회사는 당기 및 전기 중 보통주로 전환될 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당순손익과 동일합니다.
&cr
30. 특수관계자&cr
(1) 특수관계자 범위&cr
보고기간종료일 현재 ㈜모두투어인터내셔널, ㈜크루즈인터내셔널, ㈜모두스테이, ㈜ 자유투어, ㈜모두투어자기관리부동산투자회사, MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY, MODETOUR JAPAN INC, MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD, PT KOREA VISA CENTER JAKARTA, MODETOUR FRANCO, MODETOUR NETWORK UK LTD, MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 및 MODETOUR HONG KONG LTD은 회사와 지배종속 관계에 있으며, ㈜투어테인먼트, 호텔앤에어닷컴㈜,MODE TOUR NETWORK CO.,LTD 및 SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL CO.,LTD는 회사가 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다. &cr
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. &cr
<당기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 매출 등 | 금융수익 | 매입 등 | 금융비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜모두투어인터내셔널 | 12,586 | 5,154 | 6,278 | - |
| ㈜크루즈인터내셔널 | 6,686 | 61 | 5,048 | - | |
| ㈜모두스테이 | 600,000 | 1,808 | 18,721 | 87 | |
| ㈜자유투어 | - | 445,054 | 3,362 | - | |
| ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 | 554,400 | - | - | ||
| MODE HOTEL & REALTY &crLIMITED COMPANY | - | 806,296 | - | - | |
| MODETOUR JAPAN INC | 8,540 | 17,900 | - | - | |
| MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD | 689,679 | - | - | - | |
| PT KOREA VISA CENTER JAKARTA | 85,643 | 92,644 | - | - | |
| 관계기업 | 호텔앤에어닷컴㈜ | 3,000 | - | 46,326 | - |
| MODETOUR FRANCO | 13,835 | 5,808 | - | - | |
| MODETOUR NETWORK UK LTD | 89,883 | - | - | - | |
| MODETOUR NETWORK SPAIN S.L | - | - | - | - | |
| MODETOUR HONG KONG LTD | - | 25,580 | - | - | |
| 합 계 | 2,064,252 | 1,400,305 | 79,735 | 87 |
<전 기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 매출 등 | 유형자산처분 | 금융수익 | 매입 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜모두투어인터내셔널 | - | - | 8,015 | - |
| ㈜크루즈인터내셔널 | 72,384 | - | - | - | |
| ㈜모두스테이 | 600,000 | 6,363 | - | 145,784 | |
| ㈜자유투어 | 96,596 | - | 506,132 | 10,733 | |
| ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 | 270,600 | - | - | - | |
| MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY | - | - | 796,114 | - | |
| MODETOUR JAPAN INC | 251,047 | - | 9,317 | - | |
| MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD | - | - | - | - | |
| PT KOREA VISA CENTER JAKARTA | 36,362 | - | 83,824 | - | |
| 관계기업 | 호텔앤에어닷컴㈜ | 143,105 | - | - | 340,915 |
| ㈜서울호텔관광직업전문학교(*1) | - | - | 155,480 | - | |
| MODETOUR FRANCO | 8,879 | - | 3,594 | - | |
| MODETOUR NETWORK UK LTD | 15,100 | - | - | - | |
| MODETOUR NETWORK SPAIN S.L | 401 | - | - | - | |
| MODETOUR HONG KONG LTD | - | - | 22,023 | - | |
| 합 계 | 1,494,474 | 6,363 | 1,584,499 | 497,432 |
&cr (*1) 당기 중 ㈜서울호텔관광전문학교의 주식을 매각하였으며, 특수관계자에서 제외되었습니다.
&cr(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 등 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜모두투어인터내셔널 | - | - | 56,838 | - | 18,600 |
| ㈜크루즈인터내셔널 | - | - | 1,442 | - | 2,500 | |
| ㈜모두스테이 | 15,006 | 574,000 | 616,808 | 133 | 100,423 | |
| ㈜자유투어 | 876,227 | 8,100,000 | 491,213 | 1,915 | - | |
| MODE HOTEL & REALTY&crLIMITED COMPANY | - | 10,771,200 | 1,117,874 | - | - | |
| MODETOUR JAPAN INC | - | 368,991 | 107 | 357 | - | |
| MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD | - | - | - | - | - | |
| PT KOREA VISA CENTER JAKARTA | - | 1,713,600 | 19,561 | - | 78,413 | |
| 관계기업 | ㈜투어테인먼트 | - | - | - | 34 | - |
| 호텔앤에어닷컴㈜ | - | - | 1,708,716 | 269,248 | - | |
| MODETOUR FRANCO | - | 153,898 | 4,821 | 1 | - | |
| MODETOUR NETWORK UK LTD | - | - | - | 55,502 | - | |
| MODETOUR HONG KONG LTD | - | 512,278 | - | - | - | |
| 합 계 | 891,233 | 22,193,967 | 4,017,380 | 327,190 | 199,936 |
<전기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 등 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜모두투어인터내셔널 | - | 300,000 | 3,013 | - | - |
| ㈜크루즈인터내셔널 | - | - | 3,730 | - | - | |
| ㈜모두스테이 | 56,230 | - | 65,255 | - | 106,249 | |
| ㈜자유투어 | 763,048 | 3,300,000 | 59,016 | 1,082 | - | |
| MODE HOTEL & REALTY&crLIMITED COMPANY | - | 11,462,220 | 398,697 | - | - | |
| MODETOUR JAPAN INC | - | 372,215 | 7,700 | 68,166 | - | |
| MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD | - | - | - | 36,949 | - | |
| PT KOREA VISA CENTER JAKARTA | - | 2,084,040 | 8,142 | - | 137,587 | |
| 관계기업 | ㈜투어테인먼트 | - | - | - | 34 | - |
| 호텔앤에어닷컴㈜ | 2,884,646 | - | - | 26,265 | - | |
| ㈜서울호텔관광직업전문학교(*1) | - | 3,380,000 | 155,480 | - | - | |
| MODETOUR FRANCO | - | 77,846 | 900 | 19,864 | - | |
| MODETOUR NETWORK UK LTD | - | - | - | 352,761 | - | |
| MODETOUR NETWORK SPAIN S.L | - | - | - | 110,824 | - | |
| MODETOUR HONG KONG LTD | - | 542,609 | - | 28,035 | - | |
| MODE TOUR NETWORK CO., LTD | - | - | - | 332 | - | |
| 합 계 | 3,703,924 | 21,518,930 | 701,933 | 644,312 | 243,836 |
&cr (*1) 당기 중 ㈜서울호텔관광전문학교의 주식을 매각하였으며, 특수관계자에서 제외되었습니다. &cr&cr (4) 당기 및 전기 중 상기 특수관계자 채권과 관련된 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 매출채권 | 단기대여금 | 장기대여금 | 미수금 | 미수수익 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 3,495 | 3,580,000 | - | 8,113 | 157,723 | 3,749,331 |
| 상각 | 704,025 | 2,686,546 | 1,831,578 | 2,072,546 | 162,109 | 7,456,804 |
| 제각 | - | (200,000) | - | - | (2,243) | (202,243) |
| 대체(*1) | - | (3,380,000) | 4,800,000 | - | - | 1,420,000 |
| 기말 | 707,520 | 2,686,546 | 6,631,578 | 2,080,659 | 317,589 | 12,423,892 |
&cr (*1) 당기 중 ㈜서울호텔관광전문학교의 주식을 매각하였으며, 특수관계자에서 제외되었습니다. 또한, ㈜ 자유투어의 기타포괄-공정가치금융자산이 장기대여금으로 대체됨에 따라, 기 인식한 손실이 재분류 되었습니다.&cr &cr <전기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 매출채권 | 단기대여금 | 미수금 | 미수수익 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 34,476 | 4,032,000 | 1,251 | - | 4,067,727 |
| 상각 | - | 200,000 | 6,862 | 157,723 | 364,585 |
| 제각 | (30,981) | (652,000) | - | - | (682,981) |
| 기말 | 3,495 | 3,580,000 | 8,113 | 157,723 | 3,749,331 |
&cr(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.&cr
<당기>
(단위: 천원)
| 회사명 | 기초잔액 | 대여 | 회수 | 외화환산 | 대체 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| MODETOUR FRANCO | 77,846 | 74,407 | - | 1,645 | - | 153,898 |
| ㈜서울호텔관광직업전문학교(*1) | 3,380,000 | (3,380,000) | - | |||
| ㈜자유투어 | 3,300,000 | - | - | - | 4,800,000 | 8,100,000 |
| ㈜모두투어인터내셔널 | 300,000 | - | (300,000) | - | - | - |
| ㈜모두스테이 | - | 574,000 | - | - | - | 574,000 |
| MODETOUR HONG KONG LTD | 542,610 | - | - | (30,331) | - | 512,279 |
| MODE HOTEL & REALTY &crLIMITED COMPANY | 11,462,220 | - | - | (691,020) | - | 10,771,200 |
| PT KOREA VISA CENTER JAKARTA | 2,084,040 | - | (260,505) | (109,935) | - | 1,713,600 |
| MODETOUR JAPAN INC | 372,215 | - | - | (3,224) | - | 368,991 |
| 합 계 | 21,518,931 | 648,407 | (560,505) | (832,865) | 1,420,000 | 22,193,968 |
&cr (*1) 당기 중 ㈜서울호텔관광전문학교의 주식을 매각하였으며, 특수관계자에서 제외되었습니다. &cr &cr <전기>
(단위: 천원)
| 회사명 | 기초잔액 | 대여 | 회수 | 외화환산 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| MODETOUR FRANCO | 76,750 | - | - | 1,096 | 77,846 |
| ㈜서울호텔관광직업전문학교 | 3,380,000 | - | - | - | 3,380,000 |
| ㈜자유투어 | 2,400,000 | 900,000 | - | - | 3,300,000 |
| ㈜모두투어인터내셔널 | - | 1,100,000 | (800,000) | - | 300,000 |
| MODETOUR HONG KONG LTD | - | 528,265 | - | 14,345 | 542,610 |
| MODE HOTEL & REALTY &crLIMITED COMPANY | 11,069,190 | - | - | 393,030 | 11,462,220 |
| PT KOREA VISA CENTER JAKARTA | - | 2,029,500 | - | 54,540 | 2,084,040 |
| MODETOUR JAPAN INC | - | 380,870 | - | (8,655) | 372,215 |
| 합 계 | 16,925,940 | 4,938,635 | (800,000) | 454,356 | 21,518,931 |
&cr(6) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용&cr&cr1) 특수관계자에게 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공받은자 | 보증기간 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| (주)모두스테이 | 19.08.20~24.08.19 | 1,900,000 | 임대차계약 연대보증(*1) |
| 20.01.01~24.12.31 | 2,080,000 | 임대차계약 연대보증(*1) | |
| 18.03.02~33.03.01 | 45,198,334 | 임대차계약 연대보증(*2) | |
| 17.09.28~23.09.15 | 2,722,500 | 관광진흥기금대출금 | |
| 18.02.27~21.02.26 | 1,130,000 | 임대차계약 연대보증(*1) | |
| 18.03.02~23.03.01 | 3,300,000 | 임대차계약 연대보증(*1) | |
| 18.05.16~23.05.16 | 600,000 | 관광진흥기금대출금 | |
| 18.11.22~24.11.15 | 2,200,000 | 관광진흥기금대출금 | |
| 19.06.04~24.06.03 | 1,800,000 | 임대차계약 연대보증(*1) | |
| 19.11.07~24.10.15 | 649,000 | 관광진흥기금대출금 | |
| 19.11.14~24.10.15 | 550,000 | 관광진흥기금대출금 | |
| 19.11.14~24.10.15 | 990,000 | 관광진흥기금대출금 | |
| 20.04.09~25.04.15 | 2,200,000 | 관광진흥기금대출금 | |
| 20.04.09~25.04.15 | 1,980,000 | 관광진흥기금대출금 | |
| 20.04.09~25.04.15 | 3,300,000 | 관광진흥기금대출금 | |
| 20.11.05~25.10.15 | 194,700 | 관광진흥기금대출금 | |
| (주)자유투어 | 20.09.29~21.09.30 | 1,246,800 | IATA BSP발권담보&cr연대보증 |
| 20.11.01~21.10.31 | 1,000,000 | 한국여행협회 일반여행업&cr영업보증 연대보증 | |
| (주)모두투어인터내셔널 | 17.06.22~23.06.15 | 1,833,260 | 관광진흥기금대출금 |
| 19.10.31~24.10.15 | 847,000 | 관광진흥기금대출금 | |
| 20.06.11~25.05.15 | 457,600 | 관광진흥기금대출금 |
&cr(*1) ㈜모두스테이는 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사와 일정 금액을 연간 임대료로 최소보장하는 약정을 체결하였으며, 회사가 이에 대한 지급보증 및 연대보증을 제공하고 있습니다.
&cr (*2) 회사는 2015년 11월 19일에 ㈜모두스테이(임차인)가 엠플러스자산운용㈜ 및 농협은행㈜(임대인)에게 부담하는 일체의 채무에 대하여 연대보증을 제공하는 책임임대차 계약을 체결하였습니다. 연대보증의무는 임대차개시일로부터 15년간 유효합니다.&cr
2) 특수관계자에게 제공한 담보내용은 다음과 같으며, 제공받고 있는 담보는 없습니다.
(단위: 천원)
| 제공받은자 | 담보제공자산 | 보증금액 | 장부금액 | 제공처 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜모두투어인터내셔널 | 단기금융상품 | 847,000 | 770,000 | 신한은행 |
| 장기금융상품 | 457,600 | 457,600 | ||
| 장기금융상품 | 1,833,260 | 1,666,600 | 기업은행 | |
| ㈜모두스테이 | 단기금융상품 | 4,389,000 | 4,160,000 | 국민은행 |
| 장기금융상품 | 10,202,500 | 9,662,125 | ||
| 장기금융상품 | 194,700 | 195,000 | 우리은행 | |
| 합 계 | 17,924,060 | 16,911,325 |
&cr (7) 주요경영진은 실질적으로 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 모든 임원으로 구성되어 있으 며, 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 861,824 | 2,128,244 |
| 퇴직급여 | 100,587 | 1, 704,248 |
| 합 계 | 962,411 | 3,832,492 |
&cr&cr31. 우발채무와 약정사항 &cr&cr(1) 제공받은 지급보증 내역&cr&cr가. 당기말 현재 회사는 유로철도 대금지급 등과 관련하여 국민은행으로부터 총한도 USD 140,000, 실행액 EUR 100,000의 포괄외화지급보증을 제공받고 있습니다.&cr&cr나. 당기말 현재 회사는 융프라우 탑승권 지급보증과 관련하여 신한은행으로부터 총한도 USD 132,000, 실행액 CHF 100,000 의 포괄외화지급보증을 제공받고 있습니다.&cr
다. 당기말 현재 회사는 계약이행과 관련하여 신한은행으로부터 총한도 20,064,100천원, 실행액 20,064,100천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr&cr라. 당기말 현재 회사는 계약이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,779,793천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr&cr마. 당기말 현재 회사는 여행업 인허가 관련 한국관광협회중앙회로부터 2,210,000천원의 영업보증을 제공받고 있습니다.&cr&cr(2) 타인을 위한 지급보증 내역&cr&cr가. 당기말 현재 회사는 ㈜모두스테이의 임대차 계약에 대하여 55,408,334천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.&cr&cr나. 당기말 현재 회사는 ㈜모두스테이의 관광진흥기금 대출에 대하여 14,786,200천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이 중 14,017,125천원에 대하여 장단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.&cr
다. 당기말 현재 회사는 ㈜모두스테이의 관광진흥기금 대출에 대하여 600,000천원의연대보증을 제공하고 있습니다.&cr
라. 당기말 현재 회사는 ㈜자유투어의 IATA BSP발권담보에 대하여 1,246,800천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. &cr&cr마. 당기말 현재 회사는 ㈜자유투어의 한국여행협회 일반여행업 영업보증에 대하여 1,000,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.&cr&cr바. 당기말 현재 회사는 ㈜모두투어인터내셔널의 관광진흥기금 대출에 대하여 3,137,860천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이 중 2,894,200천원에 대하여 장단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다. &cr&cr (3) 소송사건&cr&cr당기말 현재 회사는 국내 소송사건(소송가액: 825,639천원)에 피소되어 계류중에 있으며, 이중 동부화재배상책임보험에서 지급 대상 소송 금액은 825,639천원, 회사 지급 대상 소송금액은 없습니다.&cr&cr회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다.&cr&cr
32. 현금흐름표 &cr&cr(1) 재무상태표의 현금및현금성자산과 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.&cr&cr ( 2) 당기와 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 종속기업 지급보증(금융보증부채) | (35,562) | (1,020,522) |
&cr ( 3) 재 무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기초 | 재무활동 현금흐름&cr에서 발생한 변동 | 비현금 변동 | 기타변동(*2) | 당기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 신규 금융리스 | 대체(*1) | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동리스부채 | 1,546,648 | (3,326,635) | 2,520,513 | 1,071,493 | (4,402) | 1,807,617 |
| 비유동리스부채 | 1,434,166 | 1,267 | 1,682,747 | (1,822,360) | 468 | 1,296,288 |
| (비)유동금융부채 | 110,000 | 21,100 | - | - | - | 131,100 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 3,090,814 | (3,304,268) | 4,203,260 | (750,867) | (3,934) | 3,235,005 |
&cr (*1) 유동성재분류 및 사용권자산 임대차계약 조기종료에 따른 대체금액입니다.&cr(*2) 임대차계약 조기종료시 사용권자산과 차이 금액에서 발생한 내역입니다.&cr&cr (4) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 관계기업투자주식 미수금 재분류 | 1,500,000 | - |
&cr33. 전기 재무제표 재작성&cr&cr회사는 장기종업원급여부채 및 배당금수익에 대한 계정분류와 관련하여 전기 재무제표 재작성을 필요로 하는 오류가 있음을 확인하였습니다.&cr&cr전기 인식한 장기종업원급여부채에 확정급여제도와 관련된 부채가 포함되어 있으므로, 이를 확정급여부채로 계정분류하여 과거 재무제표에 조정 반영후 재작성하였습니다.&cr또한, 전기 기타수익으로 계정분류되어야 하는 배당금수익이 금융수익으로 분류된 바 이러한 오류사항을 과거 재무제표에 조정 반영하여 재작성하였습니다.&cr&cr(1) 비교표시된 전기 재무상태표, 포괄손익계산서 및 현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 수정전 | 수정후 | 수정금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기말 | 전기초 | 전기말 | 전기초 | 전기말 | 전기초 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [재무상태표] | ||||||
| 확정급여부채 | - | - | 1,704,248 | - | 1,704,248 | - |
| 장기종업원급여부채 | 2,404,151 | - | 699,904 | - | (1,704,248) | - |
| [포괄손익계산서] | ||||||
| 급여 | 55,156,534 | - | 53,452,287 | - | (1,704,248) | - |
| 퇴직급여 | 6,111,589 | - | 7,815,837 | - | 1,704,248 | - |
| 금융수익 | 4,133,732 | - | 3,863,132 | - | (270,600) | - |
| 기타수익 | 6,950,628 | - | 7,221,228 | - | 270,600 | - |
| [현금흐름표] | ||||||
| 1. 영업에서 창출된 현금 | 24,336,994 | - | 24,336,994 | - | - | - |
| 나. 가감 | 10,573,411 | - | 12,977,563 | - | 2,404,151 | - |
| 퇴직급여 | - | - | 1,704,248 | - | 1,704,248 | - |
| 복리후생비 | - | - | 699,904 | - | 699,904 | - |
| 다. 자산ㆍ부채의 증감 | 9,652,509 | - | 7,248,357 | - | (2,404,151) | - |
| 장기종업원급여부채의 증가 | 2,404,151 | - | - | - | (2,404,151) | - |
&cr(2) 비교표시된 자본변동표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr
34. 재무제표 승인&cr&cr 동 재무제표는 2021년 3월 16일 자 이 사 회 에서 발행 승인되 었으며, 2021년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr&cr&cr 35. 보고기간 후 사건&cr&cr당사는 2021년 3월 5일 이사회에서 ㈜자유투어의 주식 12,000,000주를 매각할 것을결의하였습니다.&cr &cr
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr
주식회사 모두투어네트워크&cr &cr내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 모두투어네트워크의 2020년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제2조의3에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr
첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr&cr&cr주식회사 모두투어네트워크&cr대표이사 귀하&cr&cr 2021년 3월 15일&cr&cr우리는 첨부된 주식회사 모두투어네트워크의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 모두투어네트워크의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과 를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서효 과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다."라고 기술하고 있습니다. &cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.&cr &cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr&cr경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2020년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr&cr
| 이 촌 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 김 명 진 |
회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서&cr
2020년대표이사및내부회계관리자의 운영실태 평가보고서.jpg 2020년대표이사및내부회계관리자의 운영실태 평가보고서
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 모두투어네트워크2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
2 2 1 1 11 10 - - - - - - 14 13 3 3 40 14 198 256 - - - - - - 241 273 20 11 361 290 894 942 - - - - - - 1,275 1,243 23 14 401 304 1,092 1,198 - - - - - - 1,516 1,516
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2020.05.07~05.082감사경험, 회사 및 산업에 대한 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등의 계획 수립2020.05.07~2020.05.08321감사계획2020.08.03~2020.08.05351반기검토2020.11.05~2020.11.06231내부회계관리제도 검토 및 세부입증감사계획 수립2021.02.08~2021.02.1035-계정별 입증감사절차2020.12.301본사입장권2020.12.301본사현금 및 회원권OOO-42020.07.15, 2020.11.06, 2021.02.10, 2021.03.08---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 07월 15일회사측: 감사 등 3인&cr감사인측: 업무수행이사외 1인서면기말감사 계획 및 독립성22020년 11월 06일회사측: 감사 등 3인&cr감사인측: 업무수행이사외 1인대면2020년 결산시 주요 유의사항&cr핵심감사사항의 선정 및 계획&cr외감법 및 회계감사기준 주요 개정사항32021년 02월 10일회사측: 감사 등 3인&cr감사인측: 업무수행이사외 1인대면기말감사 경과42021년 03월 08일회사측: 감사 등 3인&cr감사인측: 업무수행이사외 1인서면감사에서의 유의적 발견 사항&cr핵심감사사항에 대한 수행절차와 결론&cr감사 종결 보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
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