Audit Report / Information • Mar 23, 2021
Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 (주)젬백스&카엘 00260295 100000000000 20210331 1601110069636 000 172282 23588 65663 153 N Y N Y N A Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 젬백스앤카엘
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 23 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 22 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
삼일회계법인
목 차
| 페 이 지 &cr────── | ||
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ............................................... | 1 - 5 |
| 재 무 제 표 | ||
| 재 무 상 태 표 | ............................................... | 7 - 8 |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | ............................................... | 9 |
| 자 본 변 동 표 | ............................................... | 10 |
| 현 금 흐 름 표 | ............................................... | 11 |
| 주 석 | ............................................... | 11 - 85 |
| 내부회계관리제도 검토의견 | ||
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 ............................. | 86 -88 | |
| 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 .................................... | 89-91 | |
| 외부감사 실시내용 | ............................................... | 92-93 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 젬백스앤카엘 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr감사의견&cr&cr우리는 주식회사 젬백스앤카엘(이하 '회사')의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거&cr&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr
핵심감사사항&cr
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr
전환사채 공정가치 평가
&cr핵심감사사항으로 결정된 이유
2020년 12월 31일 현재 회사가 보유한 타법인 전환사채로 재무제표에 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계상된 금액은 9,485,381천원이며 회사가 발행한 전환사채중 부채요소로 재무제표에 당기손익-공정가치측정금융부채로 계상된 금액은 5,605,160천원입니다. 전환사채의 공정가치 평가는 경영진이 선택한 평가기법 및 관측가능하지 않은 투입변수를 어떻게 결정하는지에 따라 측정결과가 유의적으로 변동하게 되므로 회계추정의 불확실성이 존재합니다. 우리는 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 당기손익-공정가치측정 금융부채로 계상된 전환사채가 재무제표에 끼치는 영향이 유의적이므로, 이 영역에 관심을 기울였습니다.&cr
핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법
핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.
ㆍ회사 경영진의 공정가치 측정프로세스에 대한 이해
ㆍ회사가 활용한 경영진측 전문가의 적격성 및 독립성 확인
ㆍ공정가치평가에 대한 감사인측 내부전문가를 활용하여 다음 절차를 수행
- 회사의 공정가치 결정에 사용된 방법론의 적절성을 평가
- 공정가치 결정에 사용된 주요 기초 변수가 계약상 내용을 완전하고 일관성이 있게 반영하는지 평가
ㆍ경영진측 전문가의 업무 결과와 회사의 회계처리 내역 비교 확인&cr&cr 강조사항 - 영업환경의 중요한 불확실성
&cr감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 재무제표에 대한 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석3은 경영진이 코로나바이러스감염증-19의 확산이 기업의 생산 능력과 고객에 대한 주문 이행능력에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성을 설명합니다.&cr
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
&cr경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr&cr 재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr&cr우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr&cr- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 이용희입니다. &cr&cr&cr&cr&cr&cr
| 서울특별시 용산구 한강대로 100 |
| 삼 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 윤 훈 수 |
| 2021년 3월 23일 |
&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
이 감사보고서는 감사보고 서일 (2021년 3월 23 일) 현재로 유 효한 것입니다. 따라서감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
&cr
(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 젬백스앤카엘
&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 23 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 22 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 젬백스앤카엘 대표이사 김상재, 송형곤 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 대전광역시 유성구 테크노11로 58 |
| (전 화) | 042-931-6287~9 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.
◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
| 재 무 상 태 표 |
| 제 23 기 기말 2020년 12월 31일 현재 |
| 제 22 기 기말 2019년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 젬백스앤카엘 (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 23기 기말 | 제 22기 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ.유동자산 | 66,289,637,436 | 104,947,262,761 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,5,38 | 48,569,302,566 | 51,092,644,209 | ||
| 단기금융상품 | 4, 6,38 | 3,700,000,000 | 2,415,008,719 | ||
| 매출채권 | 4,8,38 | 4,517,840,995 | 6,223,856,929 | ||
| 기타수취채권 | 4,8,38 | 3,363,939,655 | 27,390,296,009 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
4,7,38 | - | 11,828,640,000 | ||
| 기타유동자산 | 10 | 707,577,244 | 1,301,631,576 | ||
| 재고자산 | 9 | 5,430,976,976 | 4,695,185,319 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 105,992,829,176 | 69,439,698,748 | |||
| 기타수취채권 | 4,8,38 | 1,486,992,059 | 1,848,381,204 | ||
| 기타비유동자산 | 10 | 72,000,000 | 72,000,000 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
4,7,38 | 14,423,493,041 | 9,816,985,800 | ||
| 종속및관계기업투자 | 12 | 61,837,031,004 | 40,997,257,613 | ||
| 유형자산 | 13 | 19,457,679,220 | 10,466,317,016 | ||
| 무형자산 | 14 | 4,872,357,897 | 2,105,869,484 | ||
| 투자부동산 | 11 | 2,102,196,800 | 2,102,196,800 | ||
| 사용권자산 | 15 | 1,741,079,155 | 2,030,690,831 | ||
| 자 산 총 계 | 172,282,466,612 | 174,386,961,509 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ.유동부채 | 20,658,575,371 | 62,769,565,269 | |||
| 매입채무 | 4,17, 38 | 1,871,513,989 | 1,984,846,985 | ||
| 기타지급채무 | 4,17, 38 | 5,110,456,804 | 2,044,820,941 | ||
| 기타유동부채 | 18 | 64,817,901 | 324,219,174 | ||
| 단기차입금 | 4,20 | 3,501,000,000 | - | ||
| 전환사채 | 4,21,38 | 3,913,062,721 | 12,691,963,778 | ||
| 당기손익-공정가치&cr 측정 금융부채 | 4,16,38 | 5,605,160,200 | 45,041,370,650 | ||
| 리스부채 | 4 ,15,38 | 419,082,138 | 524,011,872 | ||
| 충당부채 | 19 | 173,481,618 | 158,331,869 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 2,929,194,285 | 4,338,998,056 | |||
| 장기차입금 | 4,20 | - | 1,000,000 | ||
| 기타비유동부채 | 18 | 93,869,602 | 94,656,064 | ||
| 순확정급여부채 | 22 | 1,620,335,681 | 2,879,641,888 | ||
| 리스부채 | 4 ,15,38 | 1,214,989,002 | 1,363,700,104 | ||
| 부 채 총 계 | 23,587,769,656 | 67,108,563,325 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ.자본금 | 1, 23 | 19,798,652,000 | 19,241,511,500 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 24 | 127,339,414,018 | 241,397,129,676 | ||
| Ⅲ.이익잉여금(결손금) | 25 | 3,411,710,464 | (151,505,163,466) | ||
| IV.기타자본구성요소 | 26 | (1,855,079,526) | (1,855,079,526) | ||
| 자 본 총 계 | 148,694,696,956 | 107,278,398,184 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 172,282,466,612 | 174,386,961,509 |
" 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 포 괄 손 익 계 산 서 |
| 제 23 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제 22 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 주식회사 젬백스앤카엘 (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 23 기 | 제 22 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출 | 37 | 65,663,215,045 | 40,814,302,470 |
| Ⅱ.매출원가 | 27 | (40,135,553,342) | (26,368,992,794) |
| Ⅲ.매출총이익 | 25,527,661,703 | 14,445,309,676 | |
| Ⅳ.판매비와관리비 | 27,28 | (21,259,011,409) | (20,070,561,919) |
| Ⅴ.영업이익(손실) | 4,268,650,294 | (5,625,252,243) | |
| 1.기타수익 | 29 | 648,107,309 | 1,911,082,269 |
| 2.기타비용 | 29 | (3,679,890,407) | (928,143,014) |
| 3. 종속기업및관계기업투자손익 | 12,29 | (4,660,220,408) | (5,013,966,339) |
| 4. 금융수익 | 30 | 14,439,675,646 | 27,029,554,679 |
| 5. 금융원가 | 30 | (10,037,686,951) | (96,704,831,489) |
| Ⅵ.법인세비용차감전순이익(손실) | 978,635,483 | (79,331,556,137) | |
| 1.법인세비용 | 32 | - | - |
| Ⅶ.당기순이익(손실) | 978,635,483 | (79,331,556,137) | |
| Ⅷ.기타포괄손익 | 2,186,703,422 | (1,314,755,865) | |
| 1.후속적으로 당기손익으로 &cr 재분류되지 않는 항목 | 2,186,703,422 | (1,314,755,865) | |
| - 확정급여제도의 재측정요소 | 2,186,703,422 | (1,314,755,865) | |
| 2.후속적으로 당기손익으로 &cr 재분류되는 항목 | - | - | |
| Ⅸ.총포괄손익 | 3,165,338,905 | (80,646,312,002) | |
| Ⅹ.주당손익 | |||
| 기본주당이익(손실) | 31 | 25 | (2,206) |
| 희석주당이익(손실) | 31 | (179) | (2,206) |
" 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 자 본 변 동 표 |
| 제 23 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제 22 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 주식회사 젬백스앤카엘 (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 구성요소 |
이익잉여금&cr (결손금) | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2019.01.01 (전기초) | 17,629,810,500 | 169,933,319,081 | (1,855,079,526) | (70,858,851,464) | 114,849,198,591 |
| 총포괄손익 | |||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (79,331,556,137) | (79,331,556,137) |
| 보험수리적손익 | - | - | - | (1,314,755,865) | (1,314,755,865) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 | |||||
| 전환권행사 | 1,611,701,000 | 71,463,810,595 | - | - | 73,075,511,595 |
| 2019.12.31 (전기말) | 19,241,511,500 | 241,397,129,676 | (1,855,079,526) | (151,505,163,466) | 107,278,398,184 |
| 2020.01.01( 당기초) | 19,241,511,500 | 241,397,129,676 | (1,855,079,526) | (151,505,163,466) | 107,278,398,184 |
| 총포괄손익 | |||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | 978,635,483 | 978,635,483 |
| 보험수리적손익 | - | - | - | 2,186,703,422 | 2,186,703,422 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 | |||||
| 전환권행사 | 557,140,500 | 37,693,819,367 | - | - | 38,250,959,867 |
| 결손보전 | - | (151,751,535,025) | - | 151,751,535,025 | - |
| 2020.12.31 (당기말) | 19,798,652,000 | 127,339,414,018 | (1,855,079,526) | 3,411,710,464 | 148,694,696,956 |
" 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 현 금 흐 름 표 |
| 제 23 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제 22 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 주식회사 젬백스앤카엘 (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 23 기 | 제 22 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동현금흐름 | 15,081,837,428 | 530,530,178 | ||
| 영업에서 창출된 현금흐름 (주석33) | 14,076,644,684 | (1,316,738,715) | ||
| 이자지급 | (105,391,622) | (45,502) | ||
| 이자수취 | 1,185,303,830 | 1,603,749,561 | ||
| 배당금수취 | 26,650,800 | |||
| 법인세환급(납부) | (101,370,264) | 243,564,834 | ||
| Ⅱ.투자활동현금흐름 | (20,487,286,388) | 16,963,201,897 | ||
| 단기대여금및수취채권의 회수 | 6,300,002,480 | 19,532,550,000 | ||
| 장기대여금및수취채권의 회수 | 12,000,000 | 69,231,878 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 2,415,008,719 | 1,490,076,714 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산의 감소 | 10,031,428,865 | 36,581,924,659 | ||
| 유형자산의 처분 | 100,692,163 | 135,413,637 | ||
| 무형자산의 처분 | 10,000,000 | 200,000,000 | ||
| 보증금의 감소 | 1,862,390,000 | 2,428,886,000 | ||
| 단기금융상품의 취득 | (3,700,000,000) | (2,415,008,719) | ||
| 당기손익-공정가치금융자산의 증가 | (13,400,000,000) | (13,075,446,941) | ||
| 단기대여금및수취채권의 증가 | (300,000,000) | (19,500,000,000) | ||
| 보증금의 증가 | (854,390,000) | (2,193,000,000) | ||
| 관계기업투자주식의 취득 | (9,999,996,279) | (4,514,526,585) | ||
| 유형자산의 취득 | (10,374,327,090) | (867,738,669) | ||
| 무형자산의 취득 | (2,590,095,246) | (909,160,077) | ||
| Ⅲ.재무활동현금흐름 | 3,021,206,974 | 78,486,634 | ||
| 단기차입금의 증가 | 3,500,000,000 | |||
| 전환사채의 발행 | - | 19,710,075,649 | ||
| 리스부채의 상환 | (478,793,026) | (492,899,080) | ||
| 전환사채의 상환 | - | (19,138,689,935) | ||
| Ⅳ.현금및현금성자산의 환율변동효과 | (139,099,657) | 191,690,957 | ||
| Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) | (2,523,341,643) | 17,763,909,666 | ||
| Ⅵ.기초현금및현금성자산 | 51,092,644,209 | 33,328,734,543 | ||
| Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 | 48,569,302,566 | 51,092,644,209 |
"" 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
주석
| 제 23 기 2020년 12월 31일 현재 |
| 제 22 기 2019년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 젬백스앤카엘 |
1. 회사의 개요
&cr주식회사 젬백스앤카엘(이하 "회사"라 함)은 반도체 및 디스플레이용 Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주 목적으로 1998년 3월 10일 설립되었으며, 현재는 기존사업과 더불어 항암백신사업 등 바이오사업에 진출하고 있습니다. 본점과 공장은 대전광역시 유성구 테크노11로 58에 위치하고 있으며, 자본금은 회사설립 후 수차례의 증자에 의하여 당기말 현재 19,799 백만원 입 니다.&cr&cr회사는 2005년 6월 24일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었으 며, 당기말 현재 회사의 주요 주주는 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| (주)젬앤컴퍼니 | 4,371,105 | 11.04% |
| KB순수주식2호 | 975,764 | 2.46% |
| 김** | 921,365 | 2.33% |
| (주)젬백스지오 | 907,784 | 2.29% |
| 미래에셋순수주식8호 | 875,000 | 2.21% |
| 차** | 675,563 | 1.71% |
| 삼성제약(주) | 559,977 | 1.41% |
| VANGUARDTOTALINTERNATIONALSTOCKINDEXFUND | 447,439 | 1.13% |
| 자기주식 | 126,758 | 0.32% |
| 기 타 | 29,736,549 | 75.10% |
| 합 계 | 39,597,304 | 100% |
2. 중요한 회계정책&cr&cr다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr&cr 2.1 재무제표 작성기준 &cr &cr 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3 에서 설명하고 있습니다.&cr&cr 2.2 회계정책과 공시의 변경 &cr &cr아래에서 설명하고 있는 2020년 1월 1일 부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 회사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당기부터 새로 도입된 기준서와 그로 인한 회계정책 변경내용은 다음과 같습니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr&cr'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr&cr개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
&cr개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .&cr
2.3 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(3) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용&cr
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(4) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr
(5) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr
(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정&cr
(7) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr
2.4 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 지분 &cr &cr 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.5 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익 -공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 그 밖에 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr
① 채무상품&cr
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. &cr&cr(가) 상각후원가&cr&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. &cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr&cr(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr상각 후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.&cr
② 지분상품&cr
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않 습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석38 참조)&cr &cr(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr 2.7 파생상품&cr &cr 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr&cr 2.8 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.9 재고자산 &cr &cr 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 총평균법 에 따라 결정하고 있습니다. &cr&cr 2.10 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) &cr &cr 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.11 유형자산 &cr &cr유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내용년수 | 구 분 | 내용년수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 공구와기구 | 4년 |
| 구축물 | 40년 | 비품 | 4년 |
| 기계장치 | 6년 | 차량운반구 | 5년 |
| 시설장치 | 6년 | 금형 | 6년 |
&cr유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. &cr&cr 2.12 차입원가 &cr&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr &cr 2.13 정부보조금&cr &cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다&cr
2.14 무형자산 &cr &cr 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
&cr 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 인 식되며, 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 구 분 | 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 5~19년 | 개발비 | 10년 |
| 소프트웨어 | 5년 | 회원권 | 비한정 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr① 내부 창출 개발비 &cr 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr &cr 회사의 무형자산 인식과 관련하여 경영진이 내린 판단은 다음과 같습니다. &cr &cr신약 개발 프로젝트는 후보물질발굴, 공정개발, 비임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품판매 등의 단계로 진행됩니다. 회사는 일반적으로 임상3상 이후 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.
&cr② 후속지출&cr 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr&cr 2.15 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.&cr&cr 2.16 비금융자산의 손상 &cr &cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.17 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.18 금융부채 &cr &cr(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치측정 금융부채는 회사에서 발행한 전환사채의 내재파생상품으로 공정가치로 측정하여 공정가치의 변동을 당기손익에 반영합니다.
당기손익-공정가치측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr 2.19 복합금융상품&cr &cr회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 주계약은 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식합니다. 내재파생상품은 최초에 공정가치로 인식되며, 후속적으로 공정가치로 측정하여 공정가치의 변동을 당기손익에 반영합니다. 자본요소는 확정수량의 자기지분상품을 확정금액의 현금 등 금융자산과 교환하여 결제할 수 있는 경우에만 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
&cr 2.20 충당부채&cr &cr 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.21 당기법인세 및 이연법인세 &cr &cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. &cr&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.22 종업원급여&cr &cr ① 단기종업원급여&cr 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 실체가 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.
&cr② 퇴직급여: 확정급여제도&cr 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. &cr 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. &cr&cr③ 기타장기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액, 동 급여액을 현재가치로 할인하며 관련 자산의 공정가치를 차감하여 부채를 인식하고 있습니다. 현재가치는 관련 부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 종업원급여가 지급되는 통화로 표시된 국ㆍ공채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
④ 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.23 수익인식&cr &cr 회사는 기준서 제1115호' 고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr&cr(1) 재화의 판매&cr&cr 회사는 주력제품인 반도체/디스플레이분야 오염제어용 CA Filter와 Gas Scrubber Resin등을 제조하여 판매합니다. 제품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 제품에 대한 모든 재량을 가지며, 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 납품하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료 또는 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.&cr수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터 각 고객별 대금지급 조건에 따라 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.&cr&cr(2) 재화의 판매 : 보증&cr&cr 회사는 과거경험율로 A/S비용을 추정하여 판매보증부채로 인식하고, 판매보증이행시점에 해당 비용을 측정하여 반영하고 있습니다. &cr&cr(3) 거래가격의 배분&cr&cr 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하였습니다.&cr
2.24 리스 &cr
회사는 다양한 사무실, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~2년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (1) 에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
&cr또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 개별리스이용자가 받은 최근 제3자 금융이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태 변경을 반영하여 증분차입이자율을 산정합니다.&cr
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 USD 5,000 이하인 IT기기와 소액의 비품으로 구성되어 있습니다.&cr
회사는 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.&cr
2.25 영업부문&cr &cr 회사는 반도체 및 디스플레이용 Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 하는 영업부문과 항암백신사업 등 바이오사업에 대한 영업부문으로 구분하고 있습니다. 한편, 바이오산업은 보고부문으로서 자산, 수입, 이익 등의 등의 기준 미달하므로 관리목적상 별도의 보고부문을 구성하고 있지는 않습니다.&cr &cr 2.26 재무제표 승인일&cr &cr회사의 재무제표는 2021년 3월 16일 이사회에서 승인하였으며, 2021년 3월 31일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr &cr 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
&cr 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.&cr해당기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(2) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
&cr (3) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
&cr(4) 충당부채&cr&cr보고기간말 현재 품질보증수리 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험 등에 기초한 추정에 근거하여 결정하고 있습니다.
4. 범주별 금융상품&cr &cr(1) 당기말 현재 회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr<금융자산>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가 측정 |
당기손익-공정가치&cr측정 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 48,569,303 | - | 48,569,303 |
| 단기금융상품 | 3,700,000 | - | 3,700,000 |
| 매출채권 | 4,517,841 | - | 4,517,841 |
| 기타수취채권 | 4,850,932 | - | 4,850,932 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- | 14,423,493 | 14,423,493 |
| 합계 | 61,638,076 | 14,423,493 | 76,061,569 |
&cr<금융부채>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융부채 | 상각후원가 측정 |
당기손익-공정가치&cr측정 | 기타 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 1,871,514 | - | - | 1,871,514 |
| 단기 차입금 | 3,501,000 | - | - | 3,501,000 |
| 기타지급채무 | 5,110,457 | - | - | 5,110,457 |
| 전환사채 | 3,913,063 | - | - | 3,913,063 |
| 리스부채 | - | - | 1,634,071 | 1,634,071 |
| 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | - | 5,605,160 | - | 5,605,160 |
| 합계 | 14,396,034 | 5,605,160 | 1,634,071 | 21,635,265 |
(2) 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. &cr<금융자산>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가 측정 |
당기손익-공정가치&cr측정 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 51,092,644 | - | 51,092,644 |
| 단기금융상품 | 2,415,009 | - | 2,415,009 |
| 매출채권 | 6,223,856 | - | 6,223,856 |
| 기타수취채권 | 29,238,677 | - | 29,238,677 |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 |
- | 21,645,626 | 21,645,626 |
| 합계 | 88,970,186 | 21,645,626 | 110,615,812 |
&cr<금융부채>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융부채 | 상각후원가 측정 |
당기손익-공정가치&cr측정 | 기타 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 1,984,847 | - | - | 1,984,847 |
| 장기 차입금 | 1,000 | - | - | 1,000 |
| 기타지급채무 | 2,044,821 | - | - | 2,044,821 |
| 전환사채 | 12,691,964 | - | - | 12,691,964 |
| 리스부채 | - | - | 1,887,712 | 1,887,712 |
| 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | - | 45,041,371 | - | 45,041,371 |
| 합계 | 16,722,632 | 45,041,371 | 1,887,712 | 63,651,715 |
&cr(3) 당기 및 전기 금융상품의 범주별 순손익의 분류내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 이자손익 | 2,493 | 71,227 |
| 평가손익(수익증권) | (61,888) | - |
| 평가손익(지분상품) | - | 390,871 |
| 평가손익(채무상품) | 1,299,824 | 6,679,760 |
| 평가손익(파생상품) | 1,158,021 | 17,036,958 |
| 전환사채 콜옵션 거래손실 | (8,746,119) | (4,173,508) |
| 처분손익(수익증권) | - | (984,560) |
| 처분손익(지분상품) | - | (48,095) |
| 처분손익(채무상품) | - | (12,816,673) |
| 주식기준보상거래 | (4,240,542) | (1,613,179) |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 이자손익 | 891,326 | 1,470,136 |
| 외환손익 | (41,895) | 210,038 |
| 외환환산손익 | (160,289) | 172,599 |
| 대손충당금환입(대손상각비) | 1,262,043 | 554,649 |
| 기타대손충당금환입(대손상각비) | (1,478,293) | 819,416 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||
| 평가손익(파생상품) | 11,088,012 | (67,079,624) |
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 이자손익 | (1,155,613) | (4,695,065) |
| 상환손익 | - | 1,147,311 |
| 기타금융부채 | ||
| 이자손익 | (74,067) | (59,470) |
&cr5. 현금및현금성자산&cr
당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | - | - |
| 현금등가물 | 48,569,303 | 51,092,644 |
| 합 계 | 48,569,303 | 51,092,644 |
6. 장단기금융상품 &cr
당기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기금융상품(*) | 3,700,000 | 2,415,009 |
| 합계 | 3,700,000 | 2,415,009 |
(*) 수시입출금이 제한된 계좌입니다. 당기중 차입금 3,500,000천원 에 대한 담보로 설정되어 있습니다. (주석35 참조)&cr&cr 7. 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr &cr (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채무상품 | - | 9,485,381 | - | 9,816,986 |
| 수익상품 | - | 4,938,112 | - | - |
| 파생상품 | - | - | 11,828,640 | - |
| 합계 | - | 14,423,493 | 11,828,640 | 9,816,986 |
( 2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| <채무상품> | |||
| 삼성메디코스(주) 3회 전환사채 | - | - | 574,617 |
| (주) 젬백스지오 12회 전환사채 | - | - | 9,242,369 |
| (주) 젬백스지오 17회 전환사채 | 8,400,000 | 9,485,381 | - |
| 소 계 | 8,400,000 | 9,485,381 | 9,816,986 |
| <수익상품> | |||
| 오렌지라이프 모아모아 VIP 저축보험 | 5,000,000 | 4,938,112 | - |
| 소 계 | 5,000,000 | 4,938,112 | - |
| <파생상품> | |||
| (주)젬백스앤카엘 전환사채 12회 콜옵션 | - | - | 11,828,640 |
| 소 계 | - | - | 11,828,640 |
| 합 계 | 13,400,000 | 14,423,493 | 21,645,626 |
8. 매출채권 및 기타수취채권 &cr &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부가액 | 대손충당금 | 현재가치 할인차금 |
순장부가액 | 총장부가액 | 대손충당금 | 현재가치 할인차금 |
순장부가액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 매출채권 | 4,604,408 | (86,567) | - | 4,517,841 | 8,143,489 | (1,919,632) | - | 6,223,857 |
| 기타수취채권 | |||||||||
| 단기대여금 | 3,205,000 | (205,000) | - | 3,000,000 | 24,705,000 | (205,000) | - | 24,500,000 | |
| 미수금 | 5,371,997 | (5,361,842) | - | 10,155 | 5,373,330 | (5,370,708) | - | 2,622 | |
| 미수수익 | 25,572 | (2,509) | - | 23,063 | 445,432 | (2,509) | - | 442,923 | |
| 보증금 | 365,000 | - | (34,278) | 330,722 | 2,510,978 | - | (66,227) | 2,444,751 | |
| 소계 | 8,967,569 | (5,569,351) | (34,278) | 3,363,940 | 33,034,740 | (5,578,217) | (66,227) | 27,390,296 | |
| 유동소계 | 13,571,977 | (5,655,918) | (34,278) | 7,881,781 | 41,178,229 | (7,497,849) | (66,227) | 33,614,153 | |
| 비유동 | 기타수취채권 | ||||||||
| 장기대여금 | 64,600 | - | - | 64,600 | 76,600 | - | - | 76,600 | |
| 보증금 | 3,407,758 | (1,828,293) | (157,073) | 1,422,392 | 2,269,780 | (350,000) | (147,999) | 1,771,781 | |
| 비유동소계 | 3,472,358 | (1,828,293) | (157,073) | 1,486,992 | 2,346,380 | (350,000) | (147,999) | 1,848,381 | |
| 합 계 | 17,044,335 | (7,484,211) | (191,351) | 9,368,773 | 43,524,609 | (7,847,849) | (214,226) | 35,462,534 |
&cr (2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 설정 | 환입 | 제각 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 1,919,632 | 61,597 | (1,323,640) | (571,022) | 86,567 |
| 기타수취채권 | |||||
| 단기대여금 | 205,000 | - | - | - | 205,000 |
| 미수금 | 5,370,708 | - | - | (8,866) | 5,361,842 |
| 미수수익 | 2,509 | - | - | - | 2,509 |
| 보증금 | 350,000 | 1,478,293 | - | - | 1,828,293 |
| 소 계 | 5,928,217 | 1,478,293 | - | (8,866) | 7,397,644 |
| 합 계 | 7,847,849 | 1,539,890 | (1,323,640) | (579,888) | 7,484,211 |
<전기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 설정 | 환입 | 제각 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 2,474,281 | - | (554,649) | - | 1,919,632 |
| 기타수취채권 | |||||
| 단기대여금 | 1,237,550 | - | (1,032,550) | - | 205,000 |
| 미수금 | 5,370,708 | - | - | - | 5,370,708 |
| 미수수익 | 139,375 | - | (136,866) | - | 2,509 |
| 보증금 | - | 350,000 | - | - | 350,000 |
| 소 계 | 6,747,633 | 350,000 | (1,169,416) | - | 5,928,217 |
| 합 계 | 9,221,914 | 350,000 | (1,724,065) | - | 7,847,849 |
&cr (3) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 연체되지 않은 채권 | 4,431,973 | 5,901,241 |
| 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 | ||
| 6개월이하 | 90,873 | 209,472 |
| 7~12개월이하 | - | 69,537 |
| 1년이상 | 19,965 | 59,737 |
| 개별적으로 손상된 채권 | 61,597 | 1,903,502 |
| 합 계 | 4,604,408 | 8,143,489 |
9. 재고자산&cr
당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 품 | 1,768,217 | (8,857) | 1,759,360 | 389,844 | (2,311) | 387,533 |
| 원재료 | 2,308,799 | (139,801) | 2,168,998 | 2,006,847 | (112,423) | 1,894,424 |
| 재공품 | 1,322,933 | (18,080) | 1,304,853 | 1,803,292 | - | 1,803,292 |
| 반제품 | 218,994 | (21,228) | 197,766 | 609,936 | - | 609,936 |
| 합 계 | 5,618,943 | (187,966) | 5,430,977 | 4,809,919 | (114,734) | 4,695,185 |
&cr 당기에 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 40,135,553천원 (전기 26,368,992천원) 이며, 동 비용에는 재고자산평가손실 73,232천원 (전기 116,617천원 환입 ) 이 포함되어 있습니다.&cr &cr 10. 기타유동자산 및 기타비유동자산&cr &cr 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 24,103 | - | 753,684 | - |
| 선급비용 | 206,572 | - | 172,415 | - |
| 선납세금 | 476,902 | - | 375,532 | - |
| 미술품 | - | 72,000 | - | 72,000 |
| 합 계 | 707,577 | 72,000 | 1,301,631 | 72,000 |
11. 투자부동산&cr&cr 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 제주도 토지 | 2,102,197 | 2,102,197 |
&cr회사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 회사 보유 토지의 공시지가는 2,242,822천원 입니다.
&cr12. 종속기업 및 관계기업투자&cr &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 주요영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <종속기업투자> | ||||||
| SHANGHAI GEMVAX&KAEL(*1) | 중국 | 원자재 및 판매업 | - | - | 100% | - |
| GEMVAX A/S, Inc. | 노르웨이 | 항암백신 &cr기술개발업 | 100% | - | 100% | - |
| Teloid | 미국 | 항암백신 &cr기술개발업 | 100% | 2,212,381 | 100% | 3,570,613 |
| 소 계 | 2,212,381 | 3,570,613 | ||||
| <관계기업투자> | ||||||
| (주)젬백스지오 | 한국 | LCD 및 전용부품 | 26.10% | 14,635,341 | 15.69% | 14,715,958 |
| 삼성제약(주)(*2) | 한국 | 의약품 &cr제조 및 판매업 | 11.42% | 34,031,667 | 7.58% | 18,753,043 |
| (주)젬백스링크(*2)(*3) | 한국 | 무선인터넷서비스 해외 의류잡화 |
11.27% | 10,957,642 | 3.70% | 3,957,643 |
| 소 계 | 59,624,650 | 37,426,644 | ||||
| <공동기업투자> | ||||||
| 화련젬백스(주) | 한국 | 무역업및유통업 | 50% | - | 50% | - |
| 소 계 | - | - | ||||
| 합 계 | 61,837,031 | 40,997,257 |
(*1) SHANGHAI GEMVAX&KAEL에 대하여 2020년 03월 06일에 지분 및 경영권 양수도계약으로 지분 100%를 매도 하였으며, 당기 중 특수관계자에서 제외 되었습니다.&cr (*2) 지분율은 20% 미만이나, 임원 겸임 등의 사유로 관계기업으로 분류하였습니다.&cr(*3) (주) 필링크에서 (주)젬백스링크로 사명을 변경하였습니다.
&cr(2) 당기 및 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득 | 손상 | 손상환입 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <종속기업> | |||||
| SHANGHAI GEMVAX&KAEL | - | - | - | - | - |
| GEMVAX A/S, Inc. | - | - | - | - | - |
| TELOID(*1) | 3,570,613 | - | (1,358,232) | - | 2,212,381 |
| 소계 | 3,570,613 | - | (1,358,232) | - | 2,212,381 |
| <관계기업> | |||||
| (주)젬백스지오(*2)(*4)(*6) | 14,715,958 | 8,499,999 | (8,580,616) | - | 14,635,341 |
| 삼성제약(주)(*5)(*6) | 18,753,043 | 9,999,996 | - | 5,278,628 | 34,031,667 |
| (주)젬백스링크(*3)(*4)(*6) | 3,957,644 | 6,999,998 | - | - | 10,957,642 |
| 소계 | 37,426,645 | 25,499,993 | (8,580,616) | 5,278,628 | 59,624,650 |
| <공동기업> | |||||
| 화련젬백스(주) | - | - | - | - | - |
| 소계 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 40,997,258 | 25,499,993 | (9,938,848) | 5,278,628 | 61,837,031 |
(*1) 당기 중 계속되는 영업손실 및 영업부진 등으로 인해 손상인식하였습니다.&cr(*2) 당기 중 회수가능가액과 장부금액의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다. &cr(*3) 당기 중 (주)필링크가 (주)젬백스링크로 상호명을 변경하였습니다.&cr(*4) 당기 취득 내역은 대여금의 출자전환입니다.
(*5) 당기 중 회수가능가액이 상승함에 따라 과거에 인식했던 손상차손 전액을 환입하였습니다.&cr(*6) 삼성제약의 제3자배정 유상증자로 취득한 신주 2,555,583 주는 2021년 3월 16일까지 보호예수될 예정입니다(전매제한조치).
젬백스링크의 제3자배정 유상증자(출자전환)로 취득한 신주 3,355,704주는 2021년 4월 28일까지 보호예수될 예정입니다(전매제한조치).
젬백스링크의 제3자배정 유상증자(출자전환)로 취득한 신주 1,346,801 주는 2021년8월 27일까지 보호예수될 예정입니다(전매제한조치).
젬백스지오의 제3자배정 유상증자(출자전환)로 취득한 신주 6,031,363 주는 2021년 5월 3일까지 보호예수될 예정입니다(전매제한조치).
젬백스지오의 제3자배정 유상증자(출자전환)로 취득한 신주 3,825,136 주는 2021년 7월 7일까지 보호예수될 예정입니다(전매제한조치).
&cr<전기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득 | 손상 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <종속기업> | ||||
| SHANGHAI GEMVAX&KAEL | - | - | - | - |
| GEMVAX A/S, Inc. | - | - | - | - |
| TELOID (*2) | 5,139,371 | - | (1,568,758) | 3,570,613 |
| 소계 | 5,139,371 | - | (1,568,758) | 3,570,613 |
| <관계기업> | ||||
| (주)젬백스지오(*1) | 22,365,772 | 556,882 | (8,206,697) | 14,715,957 |
| 삼성제약(주) | 13,991,555 | - | 4,761,488 | 18,753,043 |
| (주)젬백스링크(*3) | - | 3,957,643 | - | 3,957,643 |
| 소계 | 36,357,327 | 4,514,526 | (3,445,209) | 37,426,644 |
| <공동기업> | ||||
| 화련젬백스(주) | - | - | - | - |
| 소계 | - | - | - | - |
| 합계 | 41,496,698 | 4,514,526 | (5,013,967) | 40,997,257 |
(*1) 전기 중 (주)에너전트가 (주)젬백스지오로 상호명을 변경하였습니다.&cr(*2) 전기 중 계속되는 영업손실 및 영업부진 등으로 인해 손상인식하였습니다.&cr(*3) 당기 중 (주)필링크가 (주)젬백스링크로 상호명을 변경하였습니다.
&cr13. 유형자산&cr &cr (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr<당기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 국고보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 8,038,033 | - | - | 8,038,033 |
| 건물 | 6,704,689 | (1,628,338) | - | 5,076,351 |
| 구축물 | 297,301 | (51,155) | - | 246,146 |
| 기계장치 | 5,102,972 | (3,394,090) | (32,851) | 1,676,031 |
| 차량운반구 | 920,871 | (407,092) | - | 513,779 |
| 공구와기구 | 99,493 | (99,450) | - | 43 |
| 비품 | 1,753,572 | (1,500,410) | - | 253,162 |
| 시설장치 | 3,097,004 | (2,538,142) | - | 558,862 |
| 금형 | 395,000 | (370,157) | - | 24,843 |
| 조경수 | 168,321 | - | - | 168,321 |
| 건설중인자산 | 2,954,258 | - | (52,150) | 2,902,108 |
| 합 계 | 29,531,514 | (9,988,834) | (85,001) | 19,457,679 |
<전기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 국고보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 4,216,918 | - | - | 4,216,918 |
| 건물 | 5,456,062 | (1,473,104) | - | 3,982,958 |
| 구축물 | 148,801 | (46,190) | - | 102,611 |
| 기계장치 | 4,017,427 | (3,105,014) | (10,964) | 901,449 |
| 차량운반구 | 870,223 | (440,468) | - | 429,755 |
| 공구와기구 | 100,313 | (98,254) | - | 2,059 |
| 비품 | 1,678,604 | (1,426,331) | - | 252,273 |
| 시설장치 | 2,950,924 | (2,574,928) | - | 375,996 |
| 금형 | 404,300 | (367,358) | - | 36,942 |
| 조경수 | 165,356 | - | - | 165,356 |
| 건설중인자산 | - | - | - | - |
| 합 계 | 20,008,928 | (9,531,647) | (10,964) | 10,466,317 |
&cr(2) 당기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초금액 | 취득 | 대체 | 처분액 | 감가상각비(*1) | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 4,216,918 | 3,821,115 | - | - | - | 8,038,033 |
| 건물 | 3,982,959 | 1,518,739 | - | (270,113) | (155,234) | 5,076,351 |
| 구축물 | 102,611 | 148,500 | - | - | (4,965) | 246,146 |
| 기계장치 | 901,450 | 544,940 | 549,000 | (3) | (319,356) | 1,676,031 |
| 차량운반구 | 429,755 | 308,220 | - | (62,933) | (161,263) | 513,779 |
| 공구와기구 | 2,058 | - | - | (1) | (2,014) | 43 |
| 비품 | 252,273 | 100,475 | - | (23) | (99,563) | 253,162 |
| 시설장치 | 375,995 | 330,831 | - | (4) | (147,960) | 558,862 |
| 금형 | 36,942 | - | - | (3) | (12,096) | 24,843 |
| 조경수 | 165,356 | 2,965 | - | - | - | 168,321 |
| 건설중인자산 | - | 3,451,108 | (549,000) | - | - | 2,902,108 |
| 합 계 | 10,466,317 | 10,226,893 | - | (333,080) | (902,451) | 19,457,679 |
(*1) 유형자산 감가상각비 902,451천원은 판매비와 관리비 385,264천원 과 매출원가 517,187천원으로 계상되어 있습니다.&cr
(3) 전기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초금액 | 취득 | 처분액 | 감가상각비(*1) | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 4,216,918 | - | - | - | 4,216,918 |
| 건물 | 4,064,515 | 54,845 | - | (136,401) | 3,982,959 |
| 구축물 | 106,331 | - | - | (3,720) | 102,611 |
| 기계장치 | 719,938 | 405,747 | (2) | (224,233) | 901,450 |
| 차량운반구 | 583,068 | 138,318 | (131,393) | (160,238) | 429,755 |
| 공구와기구 | 8,638 | - | - | (6,580) | 2,058 |
| 비품 | 79,142 | 251,453 | (316) | (78,006) | 252,273 |
| 시설장치 | 333,113 | 168,770 | (7) | (125,881) | 375,995 |
| 금형 | 55,567 | - | - | (18,625) | 36,942 |
| 조경수 | 165,356 | - | - | - | 165,356 |
| 건설중인자산 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 10,332,586 | 1,019,133 | (131,718) | (753,684) | 10,466,317 |
(*1) 유형자산 감가상각비 753,684천원은 판매비와 관리비 385,252천원과 매출원가 368,432천원으로 계상되어 있습니다.&cr&cr(4) 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 35,36참조).&cr &cr 14. 무형자산&cr &cr (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득가액 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 1,677,622 | (1,015,582) | (140,737) | 521,303 |
| 소프트웨어 | 706,030 | (670,214) | - | 35,816 |
| 회원권 | 1,094,754 | - | (227,554) | 867,200 |
| 개발비 | 17,972,764 | (1,972,500) | (13,097,082) | 2,903,182 |
| 영업권 | 93,524 | - | (93,524) | - |
| 건설중인자산 | 544,856 | - | - | 544,856 |
| 합 계 | 22,089,550 | (3,658,296) | (13,558,897) | 4,872,357 |
&cr<전기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득가액 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 1,448,366 | (877,012) | - | 571,354 |
| 소프트웨어 | 706,480 | (615,084) | - | 91,396 |
| 회원권 | 1,145,854 | - | (273,154) | 872,700 |
| 개발비 | 15,640,002 | (1,972,500) | (13,097,082) | 570,420 |
| 영업권 | 93,524 | - | (93,524) | - |
| 합 계 | 19,034,226 | (3,464,596) | (13,463,760) | 2,105,870 |
&cr (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.&cr<당기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비(*1) | 소프트웨어 | 회원권 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 571,354 | 570,420 | 91,396 | 872,700 | - | 2,105,870 |
| 취득금액 | 54,533 | 2,332,762 | - | - | 202,800 | 2,590,095 |
| 대체증(감)(*3) | 174,724 | - | - | - | 342,056 | 516,780 |
| 처분금액 | - | - | (2) | (10,000) | - | (10,002) |
| 상각비(*2) | (138,571) | - | (55,578) | - | - | (194,149) |
| 손상환입 | - | - | - | 9,500 | - | 9,500 |
| 손상차손 | (140,737) | - | - | (5,000) | - | (145,737) |
| 장부금액 | 521,303 | 2,903,182 | 35,816 | 867,200 | 544,856 | 4,872,357 |
(*1) 해당 개발비는 전립선비대증 신약을 개발하는 프로젝트이며, 전기부터 임상실험 3단계 진행중으로 개발비 인식하였습니다.&cr(*2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.&cr (*3) 건설중인자산의 대체증(감)금액은 선급금에서 대체한 619,682천원, 산업재산권으로 대체한 87,532천원, 비용으로 인식한 190,095천원으 로 구성되어 있습니다.&cr&cr<전기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 506,008 | - | 109,760 | 932,576 | 1,548,344 |
| 취득금액 | - | 570,420 | 38,740 | 300,000 | 909,160 |
| 대체증(감) | 287,187 | - | - | - | 287,187 |
| 처분금액 | - | - | - | (231,575) | (231,575) |
| 상각비(*1) | (221,841) | - | (57,104) | - | (278,945) |
| 손상차손 | - | - | - | (128,301) | (128,301) |
| 장부금액 | 571,354 | 570,420 | 91,396 | 872,700 | 2,105,870 |
(*1) 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다.&cr&cr(3) 당기 개발비 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 분 류 | 단 계 | 구 분 | 개 별 | 자산화한 연구개발비 금액(누계액) | 연구개발비 | 잔 여 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산명 | 前임상 | 임상&cr1상 | 임상&cr2상 | 임상&cr3상 | 판매&cr승인 | 계 | 장 부&cr금 액(*) | 손상차손&cr누계액 | 상각기간 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | 개발중 | 신약 | 전립선비대증 | - | - | - | 2,903,182 | - | 2,903,182 | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | 2,903,182 | - | 2,903,182 | - | - | - |
(*) 당기에 발생한 전립선비대증 관련 연구개발비 전액을 자산화하였습니다.&cr&cr(4) 당기말 및 전기말 현재 손상을 인식한 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr<당기말>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 분류 | 개별자산 | 손상차손 인식 전 &cr 장부금액 | 손상차손 금액 | 회수가능액&cr 평가방법 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 누계액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | GV1001 | 11,750,981 | - | (11,750,981) | 사용가치 |
| 전립선비대증 | 3,965,836 | - | (1,062,654) | 사용가치 | |
| 알츠하이머 | 283,447 | - | (283,447) | 사용가치 | |
| 영업권 | 카엘젬백스 합병 | 93,524 | - | (93,524) | 사용가치 |
| 산업재산권 | 바이오 특허권 | 639,084 | 140,737 | (140,737) | 사용가치 |
| 회원권 | 리조트 회원권 | 413,788 | (2,000) | (156,588) | 공정가치 |
| 골프 회원권 | 680,966 | (2,500) | (70,966) | 공정가치 | |
| 합계 | 17,827,626 | 136,237 | (13,558,897) |
&cr<전기말>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 분류 | 개별자산 | 손상차손 인식 전 &cr 장부금액 | 손상차손 금액 | 회수가능액&cr 평가방법 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기 | 누계액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | GV1001 | 11,750,981 | - | (11,750,981) | 사용가치 |
| 전립선비대증 | 1,633,074 | - | (1,062,654) | 사용가치 | |
| 알츠하이머 | 283,447 | - | (283,447) | 사용가치 | |
| 영업권 | 카엘젬백스 합병 | 93,524 | - | (93,524) | 사용가치 |
| 회원권 | 리조트 회원권 | 413,788 | (54,836) | (158,588) | 공정가치 |
| 골프 회원권 | 732,066 | (73,466) | (114,566) | 공정가치 | |
| 합계 | 14,906,880 | (128,302) | (13,463,760) |
&cr (5) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 경상연구개발비 | 4,435,093 | 4,303,697 |
15. 사용권자산과 리스부채&cr
(1) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 장부가액 | 2,030,691 | - |
| 기업회계기준서 제 1116호 도입으로 인한 조정 | - | 1,594,740 |
| 조정 후 기초 장부금액 | 2,030,691 | 1,594,740 |
| 증가 | 393,687 | 1,190,371 |
| 중도해지 | (61,458) | (107,859) |
| 감가상각(*1) | (621,841) | (646,561) |
| 기말장부금액 | 1,741,079 | 2,030,691 |
(*1) 당기 리스관련 감가상각비 621,841천원은 판매비와 관리비 581,612천원과 매출원가 40,229천원으로 계상되어 있습니다. 전기 리스관련 감가상각비 646,561천원 은 판매비와 관리비 576,270천 원과 매출원가 70,291천원 으 로 계상되어 있습니다.&cr&cr (2) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 장부가액 | 1,887,712 | - |
| 기업회계기준서 제 1116호 도입으로 인한 조정 | - | 1,406,568 |
| 조정 후 기초 장부금액 | 1,887,712 | 1,406,568 |
| 증가 | 284,082 | 1,022,078 |
| 중도해지 | (58,930) | (107,505) |
| 이자비용 | 74,067 | 59,470 |
| 지급(현금유출액) | (552,860) | (492,899) |
| 기말장부금액 | 1,634,071 | 1,887,712 |
(3) 당기 및 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 406,749 | 419,093 |
| 차량운반구 | 215,093 | 227,468 |
| 합계 | 621,842 | 646,561 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 74,067 | 59,469 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 81,276 | 60,203 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 26,423 | 27,309 |
&cr (4) 당기 현재 회사가 사용하고 있는 리스계약으로 인해 유출된 총 현금 유출액은 660,559천원 ( 전기 580,411천원 ) 입 니다.
16. 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 젬백스앤카엘 10회 전환사채 내재파생상품 | 1,811,472 | 10,288,084 |
| 젬백스앤카엘 11회 전환사채 내재파생상품 | - | 7,815,603 |
| 젬백스앤카엘 12회 전환사채 내재파생상품 | 3,022,883 | 22,814,520 |
| 젬백스앤카엘 13회 전환사채 내재파생상품 | 770,805 | 4,123,163 |
| 합계 | 5,605,160 | 45,041,370 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 회사의 당기손익-공정가치금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 발행 | 평가 | 행사/상환 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 젬백스앤카엘 10회 전환사채 내재파생상품 | 10,288,084 | - | (5,447,495) | (3,029,117) | 1,811,472 |
| 젬백스앤카엘 11회 전환사채 내재파생상품 | 7,815,603 | - | (2,649,204) | (5,166,399) | - |
| 젬백스앤카엘 12회 전환사채 내재파생상품 | 22,814,520 | - | (2,129,814) | (17,661,823) | 3,022,883 |
| 젬백스앤카엘 13회 전환사채 내재파생상품 | 4,123,163 | - | (861,499) | (2,490,859) | 770,805 |
| 합계 | 45,041,370 | - | (11,088,012) | (28,348,198) | 5,605,160 |
&cr<전기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 발행(*1) | 평가 | 행사/상환 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 젬백스앤카엘 10회 전환사채 내재파생상품 | 1,794,771 | 186,089 | 9,519,874 | (1,212,651) | 10,288,083 |
| 젬백스앤카엘 11회 전환사채 내재파생상품 | 2,715,673 | 379,689 | 13,189,694 | (8,469,454) | 7,815,602 |
| 젬백스앤카엘 12회 전환사채 내재파생상품 | 14,293,230 | 9,883,165 | 39,629,579 | (40,991,453) | 22,814,521 |
| 젬백스앤카엘 13회 전환사채 내재파생상품 | 2,276,376 | 3,877,383 | 4,740,477 | (6,771,072) | 4,123,164 |
| 합계 | 21,080,050 | 14,326,326 | 67,079,624 | (57,444,630) | 45,041,370 |
(*1) 자기사채 매도에 따른 내재파생상품의 증가입니다.&cr
17. 매입채무 및 기타지급채무&cr &cr당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 1,871,514 | - | 1,984,847 | - | |
| 기타지급채무 | 미지급금 | 1,318,581 | - | 1,032,007 | - |
| 미지급비용 | 3,791,876 | - | 1,012,814 | - | |
| 소계 | 5,110,457 | - | 2,044,821 | - | |
| 합계 | 6,981,971 | - | 4,029,668 | - |
&cr18. 기타부채&cr&cr당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 7,387 | - | - | - |
| 예수금 | 57,431 | - | 324,219 | - |
| 장기종업원급여 | - | 93,870 | - | 94,656 |
| 합계 | 64,818 | 93,870 | 324,219 | 94,656 |
&cr19. 충당부채&cr&cr당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 금액 | 158,332 | - |
| 사용액 | (51,414) | (105,480) |
| 충당부채 전입액 | 66,564 | 263,812 |
| 기말 장부금액 | 173,482 | 158,332 |
&cr20. 차입금&cr&cr당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 내역 | 만기일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금&cr(*1,2) | 신협 | 운전자금 | 2021-03-28 | 3.747 | 1,000 | - |
| 우리은행 | 시설자금 | 2021-04-29 | 1.490 | 3,500,000 | - | |
| 소 계 | 3,501,000 | - | ||||
| 장기차입금 | 신협 | 운전자금 | 2021-03-28 | 4.579 | - | 1,000 |
| 소 계 | - | 1,000 | ||||
| 합 계 | 3,501,000 | 1,000 |
(*1) 신협 차 입금에 대하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.( 주석 35, 36 참고)&cr (*2) 우리은행 차입금에 대하여 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 35, 36 참고)&cr
21. 전환사채&cr &cr (1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 3,913,063 | - | 12,691,964 | - |
| 합계 | 3,913,063 | - | 12,691,964 | - |
( 2) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제10회 무기명식 사모 전환사채 | 2017.05.29 | 2021.05.29 | 1,700,000 | 4,000,000 |
| 제11회 무기명식 사모 전환사채 | 2017.11.09 | 2020.11.09 | - | 3,200,000 |
| 제12회 무기명식 사모 전환사채 | 2018.08.10 | 2023.08.10 | 2,100,000 | 8,000,000 |
| 제13회 무기명식 사모 전환사채 | 2018.08.10 | 2023.08.10 | 700,000 | 1,850,000 |
| 소계 | 4,500,000 | 17,050,000 | ||
| 가산: 사채상환할증금 | 580,187 | 2,104,199 | ||
| 차감: 전환권조정 | (1,167,117) | (6,391,525) | ||
| 차감: 사채할인발행차금 | (7) | (70,710) | ||
| 전환사채 합계 | 3,913,063 | 12,691,964 |
회사는 상기 사채에 대하여 전환사채에 부여된 사채권자에 의한 조기상환청구권의 행사가능시점이 보고기간종료일 후 1년이내에 도래하는 사채는 유동성부채로 계상하고 있습니다.&cr&cr(3) 상기 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제 10 회 무보증 전환사채 | 제 11 회 무보증 전환사채 | 제 12 회 무보증 전환사채 | 제 13 회 무보증 전환사채 |
|---|---|---|---|---|
| 전환가액 | 10,921 원 | 11,171 원 | 11,088 원 | 13,509 원 |
| 표면이자율 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
| 만기보장수익률 | 4.00% | 4.00% | 2.00% | 2.00% |
| 행사청구기간 | 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지 | 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지 | 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지 | 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지 |
| 조기상환청구권 | 발행일로부터 1년 6개월 혹은 그로부터 매 3개월마다 조기상환 청구가능 | 발행일로부터 1년 혹은 그로부터 매 6개월마다 조기상환 청구가능 | 발행일로부터 1년 혹은 그로부터 매 1개월마다 조기상환 청구가능 | 발행일로부터 1년 혹은 그로부터 매 1개월마다 조기상환 청구가능 |
| 매도청구권 | - | - | 발행일로부터&cr 2020년 8월 10일까지 매 1개월에 해당하는날에 &cr청구가능 | - |
| 리픽싱 (Refixing) |
다음 두가지 경우 전환가액의 조정&cr&cr1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행&cr&cr2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 | 다음 두가지 경우 전환가액의 조정&cr&cr1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행&cr&cr2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 | 다음 두가지 경우 전환가액의 조정&cr&cr1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행&cr&cr2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 | 다음 두가지 경우 전환가액의 조정&cr&cr1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행&cr&cr2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 |
| 전환가액의 조정 | 조정 후 전환가격&cr=&cr조정 전 전환가격 X &cr[{A+(BXC/D)}/&cr(A+B)]&cr&crA: 기발행주식수&crB: 신발행주식수&crC: 1주당 발행가액&crD: 시가 | 조정 후 전환가격&cr=&cr조정 전 전환가격 X &cr[{A+(BXC/D)}/&cr(A+B)]&cr&crA: 기발행주식수&crB: 신발행주식수&crC: 1주당 발행가액&crD: 시가 | 조정 후 전환가격&cr=&cr조정 전 전환가격 X &cr[{A+(BXC/D)}/&cr(A+B)]&cr&crA: 기발행주식수&crB: 신발행주식수&crC: 1주당 발행가액&crD: 시가 | 조정 후 전환가격&cr=&cr조정 전 전환가격 X &cr[{A+(BXC/D)}/&cr(A+B)]&cr&crA: 기발행주식수&crB: 신발행주식수&crC: 1주당 발행가액&crD: 시가 |
&cr22. 순확정급여부채&cr &cr (1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 5,394,293 | 6,612,398 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (3,773,957) | (3,732,756) |
| 확정급여제도의 부채 인식액 | 1,620,336 | 2,879,642 |
&cr (2) 당기 와 전 기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 1,232,329 | 1,187,738 |
| 순이자비용 | 69,659 | (10,583) |
| 합 계 | 1,301,988 | 1,177,155 |
&cr(3) 당기와 전 기 중 확 정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 6,612,398 | 4,719,681 |
| 관계사 전입 | 87,377 | 11,747 |
| 당기근무원가 | 1,232,330 | 1,187,738 |
| 이자원가 | 194,355 | 122,550 |
| 재측정요소(보험수리적손익): | ||
| - 인구통계적가정의 변동 | - | 475,071 |
| - 재무적가정의 변동 | (1,792,807) | 1,094,660 |
| - 가정과 실제차이 | (472,610) | (337,923) |
| 지급액 | (466,750) | (661,126) |
| 기말금액 | 5,394,293 | 6,612,398 |
(4) 당기와 전 기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 3,732,756 | 4,021,899 |
| 이자수익 | 124,697 | 133,133 |
| 관계사 전입액 | 87,376 | - |
| 부담금 납입액 | 331,453 | 2,393 |
| 사외적립자산의 수익(재측정요소) | (78,713) | (82,948) |
| 지급액 | (423,612) | (341,721) |
| 기말금액 | 3,773,957 | 3,732,756 |
&cr(5) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.48% | 3.03% |
| 임금상승률 | 7.07% | 7.00% |
회사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게적용하였습니다.&cr&cr(6) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 | 3,773,957 | 3,732,756 |
&cr(7) 민감도 분석&cr당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 1% 증가 | 1% 감소 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | (513,050) | 605,870 |
| 미래임금상승률 | 578,729 | (502,015) |
&cr민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.&cr&cr(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr&cr확정급여채무의 가중평균만기는 11.31년(전기 11.39년)입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 1년 미만 | 1~2년 미만 | 2~5년 미만 | 5년 이상 | 합계 |
| 급여지급액 | 346,192 | 393,633 | 1,567,494 | 12,284,507 | 14,591,826 |
&cr
23. 자본금 &cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 200,000,000주 | 200,000,000주 |
| 주당금액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 | 39,597,304 주 | 38,483,023 주 |
| 보통주자본금 | 19,798,652 | 19,241,512 |
&cr(2) 당기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||||
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | |
| 기초 발행주식수 | 38,483,023 | 126,758 | 38,356,265 | 35,259,621 | 126,758 | 35,132,863 |
| 전환사채 전환 | 1,114,281 | - | 1,114,281 | 3,223,402 | - | 3,223,402 |
| 기말 발행주식수 | 39,597,304 | 126,758 | 39,470,546 | 38,483,023 | 126,758 | 38,356,265 |
24. 자본잉여금&cr&cr당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 192,983,855 | 307,041,571 |
| 자기주식처분이익 | 2,142,263 | 2,142,263 |
| 기타자본잉여금 | (67,786,704) | (67,786,705) |
| 합 계 | 127,339,414 | 241,397,129 |
25 . 이 익 잉여금&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 미처분이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이익준비금(*1) | 219,114 | 219,114 |
| 임의적립금 | 27,257 | 27,257 |
| 미처분이익잉여금(결손금) | 3,165,339 | (151,751,535) |
| 합 계 | 3,411,710 | (151,505,164) |
(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.&cr
(2) 이익잉여금처분계산서
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (처분예정일:2021년 03월 31일) | (처리확정일:2020년 03월 27일) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 미처분이익잉여금(미처분결손금) | 3,165,339 | (151,751,535) | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금(결손금) | - | (71,105,223) | ||
| 2. 보험수리적이익(손실) | 2,186,703 | (1,314,756) | ||
| 3. 당기순이익(손실) | 978,635 | (79,331,556) | ||
| II. 이익잉여(결손)금이입액 | - | - | ||
| III. 이익잉여(결손)금처분액 | - | 151,751,535 | ||
| Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금(결손금) | 3,165,339 | - |
26. 기타자본구성요소&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (1,855,080) | (1,855,080) |
| 합 계 | (1,855,080) | (1,855,080) |
&cr(2) 자기주식&cr&cr당기말 및 전기말 현재 회사는 안정적 주가관리의 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수(주) | 금액 | 주식수(주) | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 직접취득분 | 126,758 | 1,855,080 | 126,758 | 1,855,080 |
27. 비용의 성격별 분류&cr&cr 당기 및 전기 중 발생한 비용(포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 제품 및 재공품 등의 변동 | (461,218) | (536,044) |
| 원재료 사용 | 20,956,896 | 13,249,128 |
| 급여 | 10,329,567 | 10,571,905 |
| 퇴직급여 | 1,301,988 | 1,177,156 |
| 복리후생비 | 1,006,218 | 994,192 |
| 감가상각비 | 1,524,292 | 1,400,246 |
| 무형자산상각비 | 194,149 | 278,947 |
| 지급수수료 | 7,569,377 | 5,845,813 |
| 기타비용 | 18,973,296 | 13,458,212 |
| 합 계(*) | 61,394,565 | 46,439,555 |
(*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
&cr28. 판매비와관리비&cr
당기 및 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급 여 | 6,839,327 | 7,481,676 |
| 퇴 직 급 여 | 829,324 | 857,058 |
| 복 리 후 생 비 | 665,100 | 672,552 |
| 여 비 교 통 비 | 95,190 | 396,251 |
| 접 대 비 | 623,418 | 782,265 |
| 통 신 비 | 42,159 | 51,204 |
| 수 도 광 열 비 | 23,401 | 20,939 |
| 전 력 비 | 70,666 | 60,781 |
| 세 금 과 공 과 금 | 293,685 | 302,970 |
| 감가상각비(리스제외) | 385,264 | 385,253 |
| 감가상각비(리스관련) | 581,612 | 576,270 |
| 지 급 임 차 료 | 124,175 | 159,023 |
| 수 선 비 | 3,241 | 7,379 |
| 보 험 료 | 113,916 | 113,372 |
| 차 량 유 지 비 | 83,105 | 80,010 |
| 운 반 비 | 21,176 | 13,920 |
| 교 육 훈 련 비 | 4,118 | 7,944 |
| 도 서 인 쇄 비 | 8,259 | 8,694 |
| 사 무 용 품 비 | 8,251 | 2,950 |
| 소 모 품 비 | 51,326 | 60,693 |
| 지 급 수 수 료 | 2,366,611 | 2,078,893 |
| 광 고 선 전 비 | 351,382 | 45,479 |
| 무형자산 상각비 | 194,149 | 278,947 |
| 주식기준보상거래(*1) | 4,240,542 | 1,613,179 |
| 판 매 보 증 비 | 66,564 | 263,812 |
| 경상 연구 개발비 | 4,435,093 | 4,303,697 |
| 대 손 상 각 비 | (1,262,043) | (554,649) |
| 합 계 | 21,259,011 | 20,070,562 |
(*1) 당기 및 전기 중 회사의 주요경영진 및 임원 에게 회사가 발행한 전환사채를 매수할 권리를 부여하고 이를 행사하여 발생한 비용입니다.&cr
29. 기타수익 및 기타비용&cr&cr 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 기타수익
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차익 | 480,688 | 368,819 |
| 외화환산이익 | - | 291,051 |
| 유형자산처분이익 | 41,153 | 13,174 |
| 무형자산손상차손환입 | 9,500 | - |
| 수입임대료 | 56,000 | - |
| 기타대손충당금환입 | - | 1,169,416 |
| 잡이익 | 32,538 | 62,352 |
| 리스변경이익 | 1,577 | 6,270 |
| 배당금수익 | 26,651 | - |
| 합 계 | 648,107 | 1,911,082 |
&cr(2) 기 타비용
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차손 | 522,583 | 158,781 |
| 외화환산손실 | 160,289 | 118,452 |
| 유형자산처분손실 | 273,541 | 9,479 |
| 무형자산처분손실 | 2 | 31,575 |
| 무형자산손상차손 | 145,736 | 128,301 |
| 잡손실 | 1,066,559 | 130,555 |
| 기타의 대손상각비 | 1,478,293 | 350,000 |
| 기부금 | 20,000 | 1,000 |
| 재고자산처분손실 | - | - |
| 리스변경손실 | 12,887 | - |
| 합 계 | 3,679,890 | 928,143 |
&cr( 3) 종 속및관계기업투자손익
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 종속및관계기업투자주식 손상차손 |
(9,938,848) | (9,775,455) |
| 종속및관계기업투자주식 손상차손환입 |
5,278,628 | 4,761,488 |
| 합계 | (4,660,220) | (5,013,967) |
30. 금융수익 및 금융 원가 &cr&cr당기와 전기 중 금융손익으로 인식된 금융수익과 금융 원가 의 내역은 다음과 같습니다.&cr
(1) 금융수익
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 893,819 | 1,541,363 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 2,457,845 | 24,107,589 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 205,561 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 | 11,088,012 | - |
| 사채상환이익 | - | 1,175,042 |
| 합 계 | 14,439,676 | 27,029,555 |
(2) 금융 원가
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 1,229,680 | 4,754,534 |
| 전환사채 콜옵션 거래손실(*1) | 8,746,119 | 4,173,508 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | 14,054,889 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 61,888 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 | - | 67,079,624 |
| 사채상환손실 | - | 27,731 |
| 사채발행손실(*2) | - | 6,614,545 |
| 합 계 | 10,037,687 | 96,704,831 |
(*1) 전환사채 콜옵션 거래손실로, 당기와 전기 중 회사가 임직원외의 지정 한 자에게 회사가 발행한 전환사채를 매수할 권리를 부여하고 이를 행사함에 따라 발생한 손실입니다.&cr(*2) 전기중 자기사채 재매도로 인한 손실입니다.
31. 주당손익&cr &cr(1) 당기와 전기 중 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) (1) | 978,635,483 | (79,331,556,137) |
| 가중평균유통보통주식수 (2) | 39,189,870 | 35,954,143 |
| 주당순이익(손실) (1 ÷ 2) | 25 | (2,206) |
&cr(*) 가중평균유통보통주식수의 계산
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 가중평균기초발행주식수 (1) | 38,483,023 | 35,259,621 |
| 가중평균전환권행사주식수(2) | 833,605 | 821,280 |
| 가중평균자기주식수 (3) | (126,758) | (126,758) |
| 가중평균유통보통주식수 (1 + 2 + 3) | 39,189,870 | 35,954,143 |
(2) 희석주당순이익(손실)&cr&cr희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채는 10,11,12,13회차가 있습니다. 그 중 희석효과가 큰 순서대로 고려 하였으며, 12회차는 반희석효과로 고려하지 않았습니다. &cr&cr전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며, 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용 및 관련손익에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다.&cr&cr당기 희석효과는 다음과 같습니다.
| 희석효과 우선순위 | 구 분 | 당기 |
|---|---|---|
| 지배주주 보통주당기순이익 | 978,635,483 | |
| 전환사채 10회차 | 전환사채 관련 손익 | (4,946,442,100) |
| 희석주당이익 산정을 위한 순이익 | (3,967,806,617) | |
| 발행된 가중평균유통보통주식수 | 39,189,870 | |
| 조정내역 | - | |
| 전환사채 전환 가정 | 266,793 | |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 | 39,456,663 | |
| 희석주당순이익 | (101) | |
| 전환사채 11회차 | 전환사채 관련 손익 | (2,359,067,000) |
| 희석주당이익 산정을 위한 순이익 | (6,326,873,617) | |
| 발행된 가중평균유통보통주식수 | 39,456,663 | |
| 조정내역 | - | |
| 전환사채 전환 가정 | 141,710 | |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 | 39,598,373 | |
| 희석주당순이익 | (160) | |
| 전환사채 13회차 | 전환사채 관련 손익 | (771,370,876) |
| 희석주당이익 산정을 위한 순이익 | (7,098,244,493) | |
| 발행된 가중평균유통보통주식수 | 39,598,373 | |
| 조정내역 | - | |
| 전환사채 전환 가정 | 62,157 | |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 | 39,660,530 | |
| 희석주당순이익 | (179) |
&cr(3) 잠재적 보통주&cr&cr반희석효과로 인하여 희석주당순이익(손실)을 계산할 때 전환사채 12회차는 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익(손실)을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 청구기간 | 발행될 보통주식수 |
| --- | --- | --- |
| 무보증 사모 전환사채(12회차) | 2019. 08. 10 ~ 2023. 07. 10 | 189,392 |
&cr32. 법인세비용&cr&cr당기말 현재 이연법인세자산(부채)는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 자본에 직접 가감된 법인세효과로 인해 발생한 이연법인세부채 인식에 따른 이연법인세자산의 실현가능성 이외에는 차감할 일시적차이 및 이월결손금 등이 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.&cr&cr(1) 당기와 전기의 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이 등으로 일한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 법인세추납액 | - | - |
| 법인세비용(수익) | - | - |
&cr(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 978,635 | (79,331,556) |
| 적용세율에 따른 법인세 | 175,727 | - |
| 과거 미인식 이월결손금 사용 | (175,727) | - |
| 법인세추납액 | - | - |
| 법인세비용(수익) | - | - |
| 유효세율 | - | - |
&cr(3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 원천 및 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위 : 천원) | |||||
| 구분 | 기초 | 기초차이조정 | 감소 | 증가 | 기말 |
| 미수수익 | (445,432) | - | (442,923) | (23,063) | (25,572) |
| 미수금대손금 | 1,837,733 | - | - | - | 1,837,733 |
| 외상매출금대손금 | 19,787 | - | 19,787 | 568,822 | 568,822 |
| 대손충당금 | 7,070,393 | 601,015 | 7,671,408 | 6,564,400 | 6,564,400 |
| 재고자산평가충당금 | 114,734 | - | 114,734 | 187,967 | 187,967 |
| 판매보증충당부채 | 158,332 | - | 158,332 | 173,482 | 173,482 |
| 당기손익 공정가치 금융자산 | (2,287,937) | (10,429,787) | (11,937,242) | (243,012) | (1,023,494) |
| 관계기업투자주식 | 46,844,632 | 1,568,758 | 5,278,628 | 9,938,848 | 53,073,610 |
| 업무용승용차감가상각한도초과(자가) | 196,139 | (1,386) | 27,010 | 35,345 | 203,088 |
| 세금과공과(취등록세) | 893 | - | - | 1,600 | 2,493 |
| 국고보조금(기계장치) | 10,964 | - | 10,964 | 85,001 | 85,001 |
| 개발비 | 3,773,957 | - | 2,744,696 | - | 1,029,261 |
| 회원권 | 232,274 | - | 9,500 | 5,000 | 227,774 |
| 무형자산상각비 | 15,798 | - | - | - | 15,798 |
| 미확정비용 | 7,753 | 251,599 | 259,352 | 297,553 | 297,553 |
| 퇴직급여충당금 | 6,612,398 | - | 1,218,105 | - | 5,394,293 |
| 퇴직연금부담금 | (3,732,756) | - | (423,612) | (464,813) | (3,773,957) |
| 전환사채(상환할증금) | 2,104,199 | - | 1,524,012 | - | 580,187 |
| 전환권조정 | (6,391,525) | - | (5,224,408) | - | (1,167,117) |
| 파생상품부채 | 33,212,731 | 11,828,640 | 45,041,371 | 5,605,160 | 5,605,160 |
| 사용권자산 | (2,030,691) | - | (2,030,691) | (1,741,079) | (1,741,079) |
| 리스부채 | 1,887,712 | - | 1,887,712 | 1,634,071 | 1,634,071 |
| 리스현재가치할인차금 | 214,226 | - | 214,226 | 191,351 | 191,351 |
| 기타장기급여충당금 | 94,656 | - | 94,656 | 93,870 | 93,870 |
| 특허권 | - | - | - | 140,737 | 140,737 |
| 일시적 차이 합계 | 89,520,970 | 3,818,839 | 46,215,617 | 23,051,240 | 70,175,432 |
| 이월결손금 | 13,139,909 | 32,718,690 | 3,629,882 | - | 42,228,717 |
| 이월세액공제 | 1,159,626 | - | - | 555,953 | 1,715,579 |
| 인식대상 이연법인세자산/부채 | 23,745,019 | 8,038,256 | 10,966,010 | 5,627,226 | 26,444,491 |
| 인식한 이연법인세자산/부채 | - | - | - | - | - |
&cr<전기>
| (단위 : 천원) | |||||
| 구분 | 기초 | 기초차이조정 | 감소 | 증가 | 기말 |
| 미수수익 | (643,434) | - | (640,925) | (442,923) | (445,432) |
| 미수금대손금 | 1,837,734 | (1) | - | - | 1,837,733 |
| 외상매출금대손금 | 19,787 | - | - | - | 19,787 |
| 대손충당금 | 8,402,063 | 586,082 | 8,988,145 | 7,070,393 | 7,070,393 |
| 재고자산평가충당금 | 779,656 | - | 779,656 | 114,734 | 114,734 |
| 판매보증충당부채 | - | - | - | 158,332 | 158,332 |
| 당기손익 공정가치 금융자산 | (8,829,108) | - | (6,946,099) | (404,928) | (2,287,937) |
| 관계기업투자주식 | 43,399,423 | - | - | 3,445,209 | 46,844,632 |
| 업무용승용차감가상각한도초과(자가) | - | 161,008 | 4,466 | 39,597 | 196,139 |
| 세금과공과(취등록세) | 893 | - | - | - | 893 |
| 국고보조금(현금) | 4,670 | - | 4,670 | - | - |
| 국고보조금(기계장치) | 18,542 | - | 7,578 | - | 10,964 |
| 개발비 | 6,518,654 | (1) | 2,744,696 | - | 3,773,957 |
| 회원권 | 103,973 | - | - | 128,301 | 232,274 |
| 무형자산상각비 | 15,798 | - | - | - | 15,798 |
| 미확정비용 | - | 291,901 | 543,500 | 259,352 | 7,753 |
| 퇴직급여충당금 | 4,719,681 | - | 649,380 | 2,542,097 | 6,612,398 |
| 퇴직연금부담금 | (4,021,901) | 2 | (341,721) | (52,578) | (3,732,756) |
| 전환사채(상환할증금) | 6,194,780 | - | 6,194,780 | 2,104,199 | 2,104,199 |
| 전환권조정 | (27,406,550) | - | (27,406,550) | (6,391,525) | (6,391,525) |
| 파생상품부채 | 21,080,050 | - | 21,080,050 | 33,212,731 | 33,212,731 |
| 사용권자산 | - | - | - | (2,030,691) | (2,030,691) |
| 리스부채 | - | - | - | 1,887,712 | 1,887,712 |
| 리스현재가치할인차금 | - | - | - | 214,226 | 214,226 |
| 기타장기급여충당금 | - | - | - | 94,656 | 94,656 |
| 감가상각비 | 161,008 | (161,008) | - | - | - |
| 연차수당 | 316,030 | (316,030) | - | - | - |
| 일시적 차이 합계 | 52,671,749 | 561,953 | 5,661,626 | 41,948,894 | 89,520,970 |
| 이월결손금 | 60,316,353 | (15,921,423) | 31,255,021 | - | 13,139,909 |
| 이월세액공제 | 567,101 | - | - | 592,525 | 1,159,626 |
| 인식대상 이연법인세자산/부채 | 25,424,482 | (3,379,083) | 8,121,662 | 9,821,282 | 23,745,019 |
| 인식한 이연법인세자산/부채 | - | - | - | - | - |
&cr(4) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이, 세무상결손금 및 세액공제의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 차감할 일시적차이 | 70,175,432 | 89,520,970 |
| 세무상결손금 | 42,228,717 | 13,139,909 |
| 이월세액공제 | 1,715,579 | 1,159,626 |
&cr(5) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상 결손금의 만료시기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 1년 이내 | 6,497,580 | - |
| 1년 초과 ~ 2년 이내 | 9,790,182 | - |
| 2년 초과 | 25,940,955 | 13,139,909 |
| 합계 | 42,228,717 | 13,139,909 |
&cr33. 영업으로부터 창출된 현금&cr
( 1 ) 당기 및 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 1. 당기순이익(손실) | 978,635 | (79,331,556) |
| 2. 조정 | ||
| 대손상각비 | (1,262,043) | (554,649) |
| 감가상각비 | 902,451 | 753,685 |
| 사용권자산 감가상각비 | 621,842 | 646,561 |
| 주식기준보상거래 | 4,240,542 | 1,613,179 |
| 퇴직급여 | 1,301,988 | 1,177,155 |
| 장기종업원급여 | 10,214 | 94,656 |
| 무형자산상각비 | 194,149 | 278,946 |
| 판매보증비 | 66,564 | 158,331 |
| 유형자산처분손실 | 273,541 | 9,478 |
| 무형자산처분손실 | 2 | 31,575 |
| 재고자산평가손실 | 73,232 | - |
| 전환사채 콜옵션 거래손실 | 8,746,119 | 4,173,508 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | 61,888 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 | - | 14,054,888 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실 | - | 67,079,624 |
| 사채상환손실 | - | 27,730 |
| 사채발행손실 | - | 6,614,544 |
| 종속및관계기업투자주식손상차손 | 4,660,220 | 5,013,966 |
| 무형자산손상차손 | 145,737 | 128,301 |
| 무형자산손상차손환입 | (9,500) | - |
| 기타의대손상각비 | 1,478,293 | 350,000 |
| 이자수익 | (893,819) | (1,541,362) |
| 이자비용 | 1,229,680 | 4,754,534 |
| 배당금수익 | (26,651) | - |
| 유형자산처분이익 | (41,153) | (13,174) |
| 외화환산손익 | 160,289 | (172,598) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | (2,457,845) | (24,107,589) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | - | (205,561) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익 | (11,088,012) | - |
| 기타의대손충당금환입 | - | (1,169,415) |
| 사채상환이익 | - | (1,175,041) |
| 지급수수료 | 192,071 | - |
| 리스변경이익 | (1,577) | (6,270) |
| 소 계 | 8,578,222 | 78,015,002 |
| 3. 영업활동으로인한 자산부채의 변동 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 2,938,487 | 480,117 |
| 미수금의 감소(증가) | (7,533) | (1,683) |
| 선급금의 감소(증가) | 18,105 | (112,791) |
| 선급비용의 감소(증가) | (34,157) | (106,656) |
| 재고자산의 감소(증가) | (849,556) | (556,434) |
| 매입채무의 증가(감소) | (113,333) | 685,947 |
| 미지급금의 증가(감소) | 436,635 | (384,919) |
| 선수금의 증가(감소) | 7,387 | (4,670) |
| 예수금의 증가(감소) | (266,788) | 266,680 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 2,778,633 | 44,275 |
| 퇴직금의 지급 | (379,373) | (649,379) |
| 퇴직보험예치금 감소(증가) | 4,782 | 339,328 |
| 판매보증충당금 감소 | (2,500) | - |
| 장기종업원급여 감소 | (11,000) | - |
| 소 계 | 4,519,789 | (185) |
| 4. 합계(1+2+3) | 14,076,647 | (1,316,739) |
(2) 비현금거래&cr당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 거 래 내 용 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 전환사채의 전환권 행사로 인한 자본증가 | 38,250,960 | 73,075,512 |
| 유형자산 취득 미지급금 | 3,960 | 151,395 |
| ㈜젬백스링크 단기대여금 출자전환 | 6,999,998 | - |
| ㈜젬백스지오 단기대여금 출자전환 | 8,499,999 | - |
| 선급금에서 건설중인자산(무형자산)으로 대체 | 619,682 | - |
| 재고자산에서 판매보증비로 A/S출고 대체 | 40,531 | - |
&cr(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기초 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 당기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행 | 상환 | 이자비용 | 취득 | 중도해지 | 평가손익 | 전환권 행사 | 계정대체 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 1,000 | 3,500,000 | - | - | - | - | - | - | - | 3,501,000 |
| 전환사채 | 12,691,964 | - | - | 1,123,860 | - | - | - | (9,902,761) | - | 3,913,063 |
| 파생상품부채 | 45,041,370 | - | - | - | - | - | (11,088,011) | (28,348,199) | - | 5,605,160 |
| 리스부채 | 1,887,712 | - | (478,793) | - | 284,082 | (58,930) | - | - | - | 1,634,071 |
3 4. 특수관계자거래&cr&cr특수관계자와의 거래 내역은 특수관계가 성립된 날 이후 발생한 거래 및 특수관계가 소멸하기 이전의 거래에 대한 것입니다. 또한 채권채무잔액은 당 기 중 특수관계가 성립된 경우 발생시점과 관계없이 보고기간 말 현재 잔액이며, 특수관계가 소멸된 경우 주석으로 기재하지 아니하였습니다.&cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 젬앤컴퍼니㈜ | 젬앤컴퍼니㈜ |
| 종속 기업 | TELOID INC,GemVax AS, | TELOID INC, GemVax AS,&cr SHANGHAI GEMVAX&KAEL (*1) |
| 관계기업 | ㈜젬백스지오, 삼성제약㈜, ㈜젬백스링크 (*2) | ㈜젬백스지오, 삼성제약㈜,(주)필링크 |
| 공동기업 | ㈜화련젬백스 | ㈜화련젬백스 |
| 기타의 특수관계자 | (주)한국디엔에이뱅크 | ㈜크리스에프앤씨, ㈜삼성제약헬스케어, (주)한국줄기세포뱅크, &cr(주)킹스맨, (주)킹스맨이앤이 |
(*1) SHANGHAI GEMVAX&KAEL은 2020년 03월 06일에 지분 및 경영권 양수도계약으로 지분 100% 매도 하였으며, 당기 중 특수관계자에서 제외되었습니다. &cr(*2) (주)필링크가 (주)젬백스링크로 상호명을 변경하였습니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.&cr<당기>
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계&cr구분 | 특수관계자 | 매출 등 | 매입 등 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 이자수익 | 배당수익 | 기타(*2) | 원재료 | 유형자산 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | SHANGHAI GEMVAX&KAEL(*1) | - | - | - | - | 27,300 | - | - |
| 관계기업 | ㈜젬백스지오 | 3,032 | 132,770 | - | 1,048,858 | - | 2,902,000 | 3,963,788 |
| 관계기업 | 삼성제약㈜ | - | - | - | - | - | - | 334,653 |
| 관계기업 | ㈜젬백스링크 | - | 455,183 | 26,651 | - | - | - | - |
| 기타 | (주)한국디엔에이뱅크 | - | - | - | - | - | - | 64,100 |
| 합 계 | 3,032 | 587,953 | 26,651 | 1,048,858 | 27,300 | 2,902,000 | 4,362,541 |
(*1) SHANGHAI GEMVAX&KAEL은 2020년 03월 06일에 지분 및 경영권 양수도계약으로 지분 100% 매도 하였으며, 당기 특수관계자에서 제외 되었습니다. &cr (*2) 해당 금액은 (주)젬백스지오가 발행한 전환사채 12회차 만기상환시 수취한 사채상환할증금입니다.&cr &cr<전기>
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계&cr구분 | 특수관계자 | 매출 등 | 매입 등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 이자수익 | 기타 | 원재료 | 유형자산취득 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | SHANGHAI GEMVAX&KAEL | 658,968 | - | - | 1,299,300 | - | 9,600 |
| 종속기업 | GemVax AS | - | - | - | - | - | 38,422 |
| 관계기업 | ㈜젬백스지오 | - | 370,667 | - | - | 19,487 | 889,922 |
| 관계기업 | 삼성제약㈜ | 1,100 | 12,477 | - | - | - | 230,709 |
| 관계기업 | ㈜젬백스링크 | - | 792,208 | 43,884 | - | - | 9,112 |
| 기타 | ㈜삼성제약헬스케어 | - | - | - | - | - | 56,287 |
| 기타 | ㈜크리스F&C | - | - | - | - | - | 23,908 |
| 기타 | ㈜킹스맨 | - | 597 | - | - | 102,000 | - |
| 기타 | ㈜킹스맨이앤이 | - | 20,164 | - | - | - | - |
| 기타 | ㈜한국줄기세포뱅크 | - | 15,769 | - | - | - | 87,470 |
| 합 계 | 660,068 | 1,211,882 | 43,884 | 1,299,300 | 121,487 | 1,345,430 |
&cr (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.&cr<당기>
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계&cr구분 | 특수관계자 | 자금대여거래 | 현금출자 | 전환사채 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여 | 회수 | 인수 | 상환/매도 | 콜옵션 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 젬백스지오(*1)(*2) | - | 8,500,001 | 8,499,999 | 8,400,000 | 8,400,000 | - |
| 관계기업 | 삼성제약㈜ | - | - | 9,999,996 | - | - | - |
| 관계기업 | ㈜젬백스링크(*2) | - | 13,000,002 | 6,999,998 | - | - | - |
| 기타 | 주요경영진(*3) | - | - | - | - | (400,000) | 400,000 |
| 합계 | - | 21,500,003 | 25,499,993 | 8,400,000 | 8,000,000 | 400,000 |
(*1) 상기 자금거래와 관련하여 회사는 전환사채 12회차를 만기 상환 받았으며 , 신규 전환사채 17회차를 인수하였습니다.&cr(*2) 상기 거래의 현금출자 내역은 대여금의 출자전환입니다.&cr(*3) 상기 거래는 회사 발행 제 12회 무기명식 사모전환사채의 매도청구권 (CALL option) 행사 관련 사항으로 회사가 지정한 매도청구권자가 사채권자에게 매도청구권을 행사한 거래입니다. 관련 거래에서 행사된 콜옵션의 평가금액 중 주요경영진에게 행사된 금 액 1,060,136천원 은 주 식기준보상비용으로 인식되었습니다.
&cr<전기>
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계&cr구분 | 특수관계자 | 자금대여거래 | 현금출자 | 전환사채 | 리스부채 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여 | 회수 | 인수 | 상환/매도 | 콜옵션 | 상환 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 젬백스지오(*1) | 16,500,000 | 8,000,000 | - | 10,000,000 | (10,500,000) | - | (60,240) |
| 관계기업 | 삼성제약㈜ | 3,000,000 | 3,000,000 | - | - | - | - | - |
| 관계기업 | ㈜필링크(*3) | - | 2,000,000 | 3,957,644 | - | - | - | - |
| 기타 | ㈜킹스맨(*2) | - | 32,550 | - | - | - | - | - |
| 기타 | ㈜킹스맨이앤이 | - | 1,000,000 | - | - | - | - | - |
| 기타 | ㈜한국줄기세포뱅크 | - | 5,500,000 | - | - | (8,000,000) | - | - |
| 기타 | 주요경영진(*4) | - | - | - | - | (500,000) | 1,400,000 | - |
| 합계 | 19,500,000 | 19,532,550 | 3,957,644 | 10,000,000 | (19,000,000) | 1,400,000 | (60,240) |
(*1) 상기 자금거래와 관련하여 회사는 (구)(주)에너전트에 대하여 전환사채 16회차 10,000,000천원 인수하였다 제 3자에게 매도하였으며, 전환사채 9회차 500,000천원을 상환받았으며, 62,432천원의 이자수익을 인식하였습니다. &cr(*2) 킹스맨, 킹스맨이앤이의 대여금은 전액 대손 인식되었다가, 전기에 회수되어 전액 대손 환입되었습니다.&cr(*3) 상기 거래의 현금출자 내역은 (주)필링크의 자사주 매입입니다.&cr(*4) 상기 거래는 회사 발행 제 12회 무기명식 사모전환사채의 매도청구권 (CALL option) 행사 관련 사항으로 회사가 지정한 매도청구권자가 사채권자에게 매도청구권을 행사한 거래입니다. 관련 거래에서 행사된 콜옵션의 평가금액 중 주요경영진에게 행사된 금액 1,613,179천원은 주식기준보상비용으로 인식되었습니다.
(4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권·채무의 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | SHANGHAI GEMVAX&KAEL&cr(*2) | 외상매출금 | - | - | 1,901,302 | - |
| 관계기업 | ㈜젬백스지오 | 미수수익 | - | - | 259,932 | - |
| 대여금 | - | - | 8,500,000 | - | ||
| 당기손익 공정가치 측정 금융자산(*1) |
8,400,000 | - | 8,400,000 | - | ||
| 외상매입금 | - | 365,571 | - | 233,598 | ||
| 관계기업 | 삼성제약 (주)(*4) | 미지급금 | - | 6,843 | - | 78,746 |
| 당기손익 공정가치 &cr측정 금융부채(*1) | - | - | - | 200,000 | ||
| 관계기업 | (주)젬백스링크 | 미수수익 | 23,063 | - | 181,732 | - |
| 대여금 | 3,000,000 | - | 16,000,000 | - | ||
| 공동기업 | (주 )화련젬백스 | 미수수익 (*3) | 2,509 | - | 2,509 | - |
| 대여금 (*3) | 205,000 | - | 205,000 | - | ||
| 기타 | (주)한국디앤에이뱅크 | 미지급금 | - | 12,760 | - | - |
| 합 계 | 11,630,572 | 385,174 | 35,450,475 | 512,344 |
(*1) 액면가액으로 표시하였습니다.&cr (*2) S HA NGHAI GEMVAX&KAEL은 2020년 03월 06일 지분 및 경영권 양수도계약으로 지분 100%를 매도하여 당기 특수관계자에서 제외 되었습 니다.&cr(*3) 해당 금액에 대하여 전액 대손충당금 설정되어 있습니다.&cr(*4) 삼성제약(주)이 보유한 전환사채는 2020년 02월 06일에 전환되었습니다.&cr
(5) 주요 경영진에 대한 보상&cr회사의 주요통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 등기 사외이사, 감사를 포함하였으며, 당기와 전기 중 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 1,023,400 | 1,321,958 |
| 퇴직급여 | 96,034 | 383,036 |
| 주식기준보상거래 | 1,060,136 | 1,613,179 |
| 기타 | 131,250 | 73,326 |
| 합 계 | 2,310,820 | 3,391,499 |
&cr (6) 당기 현재 대표이사로부터 차입금 한도 약정액에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다(주석35 참조).&cr &cr35. 제공한 담보 및 제공받은 담보 등&cr&cr(1) 당기말 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정액 | 차입금액 | 담보제공처 | 내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대전 2공장 토지, 건물 | 2,897,277 | 2,080,000 | 1,000 | 오정신협 | 차입금 담보 |
| 단기금융상품(정기예금) | 3,700,000 | 3,684,200 | 3,500,000 | 우리은행 | 차입금 담보 |
| 합 계 | 6,597,277 | 5,764,200 | 3,501,000 |
&cr(2) 당기말 현재 회사의 채권 등을 위하여 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공받은자산 | 담보설정액 | 담보가치 | 담보제공처 | 내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 (서울 영등포3가1 필링크타워) |
7,500,000 | 5,218,929 | (주)젬백스링크(*1) | 대여금 담보 |
| 합계 | 7,500,000 | 5,218,929 |
(*1) 당기 중 (주)필링크가 (주)젬백스링크로 상호명을 변경하였습니다.&cr
36. 우발상황과 기타 약정사항&cr&cr(1) 회사는 당기 현재 서울보증보험㈜로부터 하자증권 및 외상물품대금 보증등을 위 해 886,897천원의 지급보 증을 제공받고 있습니다.
&cr(2) 금융기관 여신한도 약정&cr 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 구 분 | 한도약정액 | 대출잔액 | 담보제공내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 오정신협 | 일반한도대출 | 1,600,000 | 1,000 | 대전2공장 토지, 건물&cr(2,080백만원)&cr대표이사 한정근 보증 |
| 우리은행 | 예금담보대출 | 3,500,000 | 3,500,000 | 단기금융상품(정기예금) |
| 합계 | 5,100,000 | 3,501,000 |
(3) 당기말 현재 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.
| 피고 | 원고 | 원고소가 | 소송의 내용 | 계류법원 | 사건번호 | 진행상황 | 비고 |
| ㈜바이오빌 | ㈜젬백스앤카엘 | - | 회생담보권조사확정 | 서울회생법원 | 2020 회확 399 | 1심 진행 | - |
| ㈜젬백스앤카엘 | ㈜바이오빌 | 650백만원 | 부인의소 | 서울회생법원 | 2020 가합 102582 | 1심 진행 | - |
&cr(4) 당기와 전기 중 회사가 처분한 전환사채와 관련한 거래내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>
| 구분 | 거래일자 | 거래 상대방 | 권면금액&cr(단위:천원) | 거래금액&cr (단위:천원) | 전환가액&cr (단위:원) | 거래일 종가&cr (단위:원) |
| ㈜젬백스앤카엘 12회차 &cr전환사채 콜옵션 (*1) | 2020-01-10 | 육**외 14인 (*2) |
4,900,000 | 5,110,468 | 11,088 | 40,950 |
(*1) 회사가 발행한 12회차 전환사채에는 회사 또는 회사가 지정한 자가 사채권자로부터 본 전환사채를 매수할 수 있는 권리(콜옵션)가 부여되어 있었습니다. 당사가 상기 거래 상대방을 지정하 여 당기 중 전환사채를 매수하게 하였으며, 관련 거래에서 행사된 콜옵션의 평가금액 중 주요경영진에게 행사 된 금액 1,060,135천원 (전 기 1,613,179천원)과 임원에게 행사된 금액 3,180,406천원 (전기 임원에게 행사된 금액은 없습니다.)은 주식기준보상비용으로, 그외 특수관계자가 아닌 상대방에게 행사된 금액 8,746,119천원은 전환사채콜옵션거래손실 (전기 4,173,508천원 ) 으로 회계처리하였습니다.&cr (*2) 상기 거래 상대방 중 ㈜티에스패션 외 4인 은 당사의 기타특수관계회사로부터 다음과 같은 자금대여거래가 있었으며 당기말 기준 전액 상환되었습니다.
&cr<전기>
| 구분 | 거래일자 | 거래 상대방 | 권면금액 (단위:천원) |
거래금액 (단위:천원) |
전환가액 (단위:원) |
거래일 종가 (단위:원) |
| ㈜아이텍반도체 1회차 전환사채 | 2019-07-12 | ㈜쎄오팜외 1인 | 4,500,000 | 5,545,993 | 6,978 | 15,250 |
| ㈜아이텍반도체 1회차 신주인수권부사채 | 2019-07-12 | 포틀랜드아시아외 1인 | 5,000,000 | 5,066,301 | 6,978 | 15,250 |
| ㈜젬백스지오 16회차 전환사채 | 2019-12-09 | 오**외 2인 | 1,500,000 | 1,537,109 | 1,558 | 2,195 |
| ㈜젬백스지오 16회차 전환사채 | 2019-12-11 | 서** | 500,000 | 512,452 | 1,558 | 1,845 |
| ㈜젬백스지오 16회차 전환사채 | 2019-12-13 | 송**외 3인 | 2,500,000 | 2,562,671 | 1,558 | 1,765 |
| ㈜젬백스지오 16회차 전환사채 | 2019-12-16 | ㈜이슬란다파트너스외 8인 | 5,500,000 | 5,639,849 | 1,558 | 1,760 |
| ㈜젬백스앤카엘 10회차 전환사채 | 2019-10-16 | 왕** | 100,000 | 109,779 | 10,921 | 16,000 |
| ㈜젬백스앤카엘 10회차 전환사채 | 2019-10-18 | 방**외 1인 | 200,000 | 219,716 | 10,921 | 16,850 |
| ㈜젬백스앤카엘 11회차 전환사채 | 2019-02-28 | 정** (*2) | 500,000 | 526,239 | 12,423 | 14,550 |
| ㈜젬백스앤카엘 11회차 전환사채 | 2019-03-28 | 김** | 20,000 | 21,113 | 12,423 | 15,150 |
| ㈜젬백스앤카엘 11회차 전환사채 | 2019-04-02 | 안**외 1인 | 40,000 | 42,248 | 12,423 | 15,500 |
| ㈜젬백스앤카엘 11회차 전환사채 | 2019-04-05 | 정** (*2) | 320,000 | 338,098 | 12,423 | 16,150 |
| ㈜젬백스앤카엘 11회차 전환사채 | 2019-04-10 | 고**외 1인 | 120,000 | 126,855 | 12,423 | 14,900 |
| ㈜젬백스앤카엘 12회차 전환사채 | 2019-09-25 | 박** | 200,000 | 204,514 | 11,088 | 11,350 |
| ㈜젬백스앤카엘 12회차 전환사채 | 2019-09-27 | 김** | 200,000 | 204,525 | 11,088 | 11,900 |
| ㈜젬백스앤카엘 12회차 전환사채 | 2019-10-02 | 류**외 2인 | 1,000,000 | 1,022,962 | 11,088 | 11,450 |
| ㈜젬백스앤카엘 12회차 전환사채 | 2019-10-07 | 박** | 1,500,000 | 1,534,862 | 11,088 | 12,350 |
| ㈜젬백스앤카엘 12회차 전환사채 | 2019-10-08 | 이** | 200,000 | 204,659 | 11,088 | 12,000 |
| ㈜젬백스앤카엘 12회차 전환사채 | 2019-10-11 | 정**외 1인 (*2) | 500,000 | 511,732 | 11,088 | 12,000 |
| ㈜젬백스앤카엘 12회차 전환사채 | 2019-10-15 | 박**외 2인 | 600,000 | 614,213 | 11,088 | 15,100 |
| ㈜젬백스앤카엘 12회차 전환사채 | 2019-10-16 | ㈜나스에쿼티외 10인 (*2) | 5,000,000 | 5,118,740 | 11,088 | 16,000 |
| ㈜젬백스앤카엘 12회차 전환사채 | 2019-10-17 | ㈜티에스패션외 7인 (*2) | 2,800,000 | 2,867,116 | 11,088 | 16,050 |
| ㈜젬백스앤카엘 12회차 전환사채 | 2019-10-18 | 장**외 1인 | 400,000 | 409,576 | 11,088 | 16,850 |
| ㈜젬백스앤카엘 12회차 전환사채 | 2019-10-21 | 이** | 500,000 | 512,291 | 11,088 | 17,300 |
| ㈜젬백스앤카엘 12회차 전환사채 콜옵션 | 2019-10-17 | ㈜진현인터내셔널외 2인 (*2) | 3,400,000 | 3,480,921 | 11,088 | 16,050 |
| ㈜젬백스앤카엘 12회차 전환사채 콜옵션 (*1) | 2019-11-11 | 김**외 3인 | 1,800,000 | 1,868,171 | 11,088 | 23,900 |
| ㈜젬백스앤카엘 12회차 전환사채 콜옵션 | 2019-12-10 | 김**외 11인 | 1,900,000 | 1,976,623 | 11,088 | 33,200 |
| ㈜젬백스앤카엘 12회차 전환사채 콜옵션 (*1) | 2020-01-10 | 육**외 14인 (*2) | 4,900,000 | 5,110,467 | 11,088 | 40,950 |
| ㈜젬백스앤카엘 13회차 전환사채 | 2019-10-17 | 정**외 1인 | 1,000,000 | 1,024,080 | 13,509 | 16,050 |
| ㈜젬백스앤카엘 13회차 전환사채 | 2019-10-18 | 백**외 1인 (*2) | 700,000 | 716,816 | 13,509 | 16,850 |
| ㈜젬백스앤카엘 13회차 전환사채 | 2019-10-21 | 김**외 1인 | 150,000 | 153,603 | 13,509 | 17,300 |
| ㈜젬백스앤카엘 13회차 전환사채 | 2019-10-22 | 김**외 1인 | 1,000,000 | 1,024,080 | 13,509 | 17,250 |
| ㈜젬백스앤카엘 13회차 전환사채 | 2019-10-24 | 홍**외 2인 | 1,600,000 | 1,638,706 | 13,509 | 18,800 |
| ㈜젬백스앤카엘 13회차 전환사채 | 2019-10-28 | 이**외 2인 | 550,000 | 563,473 | 13,509 | 20,550 |
(*1) 당사가 발행한 12회차 전환사채에는 당사 또는 당사가 지정한 자가 사채권자로부터 본 전환사채를 매수할 수 있는 권리(콜옵션)가 부여되어 있었습니다.&cr당사가 상기 거래 상대방을 지정하여 전기 중 전환사채를 매수하게 하였으며 관련 거래에서 행사된 콜옵션의 평가금액 중 주요경영진에게 행사된 금액 1,613,179천원은 주식기준보상비용으로, 그외 특수관계자가 아닌 상대방에게 행사된 금액 4,173,508천원은 전환사채콜옵션거래손실으로 회계처리하였습니다.&cr&cr(*2) 상기 거래 상대방 중 ㈜나스에쿼티의 대표이사 강**외 5인은 당사의 기타특수관계회사로부터 자금대여거래가 있었으며 전기말 기준 전액 상환되었습니다.&cr
(5) 관련 거래 상대방이 보유한 당사의 기타특수관계자, 관계기업 대여금 변동현황은 아래와 같습니다.&cr
<당기 자금거래>
| (단위: 천원) | |||||
| 거래상대방 | 대여처 | 당기초 | 대여 | 상환 | 당기말 |
| 김** | 기타특수관계자 | - | 500,000 | 500,000 | - |
| 송** | 기타특수관계자 | - | 900,000 | 900,000 | - |
&cr<전기 자금거래>
| (단위: 천원) | |||||
| 거래상대방 | 대여처 | 당기초 | 대여 | 상환 | 당기말 |
| 강** (㈜나스에쿼티 대표이사) | 관계기업 | 400,000 | - | 400,000 | - |
| 1,100,000 | - | 1,100,000 | - | ||
| 기타특수관계자 | 1,000,000 | - | 1,000,000 | - | |
| 정** | 관계기업 | 3,100,000 | - | 3,100,000 | - |
| 김** (㈜진현인터내셔널 대표이사) | 관계기업 | 2,000,000 | - | 2,000,000 | - |
| 티에스패션 | 관계기업 | 900,000 | - | 900,000 | - |
| 전** | 기타특수관계자 | 100,000 | - | 100,000 | - |
| 기타특수관계자 | 500,000 | - | 500,000 | - | |
| 백** | 관계기업 | 2,000,000 | - | 2,000,000 | - |
| 기타특수관계자 | 1,000,000 | - | 1,000,000 | - |
&cr(6) 관련 거래 상대방이 보유한 당사의 기타특수관계자 발행 전환사채 변동현황은 아래와 같습니다.&cr&cr<당기 특수관계자 발행증권 보유현황 액면금액기준>
| (단위: 천원) | |||||
| 거래상대방 | 보유 관계회사증권 | 당기초 | 취득 | 처분(상환) | 당기말 |
| 정 ** | 제 15회차 젬백스지오 전환사채 | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 |
| 제 19회차 젬백스지오 전환사채 | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 | |
| 제 31회 삼성제약 전환사채 | - | 500,000 | - | 500,000 | |
| 최** | 제 31회 삼성제약 전환사채 | - | 200,000 | - | 200,000 |
| ㈜티에스패션 | 제18회 젬백스지오 전환사채 | - | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
&cr<전기 특수관계자 발행증권 보유현황 액면금액기준>
| (단위: 천원) | ||||||
| 거래상대방 | 보유 관계회사증권 | 당기초 | 취득 | 처분(상환) | 당기말 | 비고 |
| 강** (㈜나스에쿼티 대표이사) | 젬백스지오 제14회 전환사채 | 10,000,000 | - | 10,000,000 | - | 전액 조기상환되었습니다. |
| 정** | 젬백스지오 제9회 전환사채 | 1,000,000 | - | 1,000,000 | - | 전액 조기상환되었습니다. |
37. 영업부문&cr&cr회사는 반도체 및 디스플레이용 Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 하는 영업부문과 항암백신사업 등 바이오사업에 대한 영업부문으로 구분하고 있습니다. 한편, 바이오산업은 보고부문으로서 자산, 수입, 이익 등의 등의 기준 미달하므로 관리목적상 별도의 보고부문을 구성하고 있지는 않습니다. 회사의 매출과 고객은 대부분 대한민국에 위치하고 있습니다.&cr &cr(1) 회사의 당기와 전기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 한국 | 58,912,984 | 31,938,934 |
| 중국 | 3,663,910 | 6,401,840 |
| 일본 | 1,381,963 | 1,318,120 |
| 동남아 | 1,444,944 | 805,193 |
| 미국 | 259,414 | 350,215 |
| 합 계 | 65,663,215 | 40,814,302 |
&cr(2) 당기와 전기중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
| A사 | 35,254,581 | 53.69% | 14,059,627 | 34.45% |
| B사 | 10,610,854 | 16.16% | 10,796,506 | 26.45% |
| C사 | 9,097,759 | 13.86% | 5,537,784 | 13.57% |
| 합 계 | 54,963,194 | 83.70% | 30,393,917 | 74.47% |
38. 위험관리&cr&cr (1) 위험관리의 개요 &cr&cr회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기위험에 대한 회사의 노출정도 및 이와 관련하여 회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.
&cr(2) 위험관리 개념체계&cr&cr 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.&cr 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.
&cr(3) 금융위험관리 &cr&cr① 신용위험관리 &cr신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.&cr회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 48,569,303 | 51,092,644 |
| 장단기금융상품 | 3,700,000 | 2,415,009 |
| 매출채권(*1) | 4,604,408 | 8,143,489 |
| 기타수취채권(*1) | 12,439,927 | 35,381,121 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 14,423,493 | 21,645,626 |
| 합 계 | 83,737,131 | 118,677,889 |
(*1) 대손충당금 차감 전 금액&cr&cr한편, 회사는 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr&cr② 유동성위험관리&cr회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다.&cr회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.&cr
당기말 현재 회사의 금융부채(할인되지 않은 계약상의 명목금액)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 명목현금흐름 | 1년 이내 | 1년~5년 | 5년~10년 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 1,871,514 | 1,871,514 | 1,871,514 | - | - |
| 전환사채(*1) | 9,518,223 | 5,080,187 | 1,988,760 | 3,091,427 | - |
| 차입금 | 3,501,000 | 3,517,725 | 3,517,725 | - | - |
| 미지급금 | 1,318,581 | 1,318,581 | 1,318,581 | - | - |
| 미지급비용 | 3,791,876 | 3,791,876 | 3,791,876 | - | - |
| 리스부채 | 1,634,071 | 1,871,417 | 480,993 | 985,424 | 405,000 |
| 합 계 | 21,635,265 | 17,451,300 | 12,969,449 | 4,076,851 | 405,000 |
(*1) 장부금액은 전환사채 관련 내재파생상품을 포함한 금액이며, 당기에 해당금액에 대하여 1년이내 조기상환을 청구 할 수 있습니다.&cr&cr③ 시장위험관리&cr가. 환위험&cr회사는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, SGD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.
&cr당기말 과 전기말 현재 외화자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD, SGD, JPY, CNY) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 통화 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화 | 원 화 | 외화 | 원 화 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | USD | 2,814,657 | 3,062,346 | 1,893,632 | 2,192,448 |
| SGD | 6,015 | 4,946 | 27,004 | 23,184 | |
| JPY | 5,965,540 | 62,892 | 13,991,695 | 148,797 | |
| CNY | 135 | 23 | 963,715 | 159,726 | |
| 합계 | 8,786,347 | 3,130,207 | 16,876,046 | 2,524,155 | |
| 매출채권 | USD | 487,846 | 530,776 | 1,722,709 | 1,994,553 |
| SGD | - | - | 3,400 | 2,919 | |
| JPY | 8,191,830 | 86,363 | 19,270,024 | 204,931 | |
| CNY | 336,460 | 56,175 | 11,436,850 | 1,895,544 | |
| 합계 | 9,016,136 | 673,314 | 32,432,983 | 4,097,947 |
&cr 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 5% 상승 시 | 5% 하락 시 | 5% 상승 시 | 5% 하락 시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 156,510 | (156,510) | 126,208 | (126,208) |
| 매출채권 | 33,666 | (33,666) | 204,897 | (204,897) |
| 합 계 | 190,176 | (190,176) | 331,105 | (331,105) |
&cr나. 이자율위험관리&cr회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.&cr&cr ④ 가격위험관리&cr회사는 지분상품 및 파생상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.&cr보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 두 개의 주가지수의 변동 시 회사에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 주가변동 | 자본에 대한 영향 | |
| --- | --- | --- |
| 젬백스앤카엘 전환사채 12회 |
10% 상승시 | (42,315) |
| 10% 하락시 | 31,307 | |
| 젬백스앤카엘 전환사채 13회 |
10% 상승시 | (18,930) |
| 10% 하락시 | 17,492 | |
| 젬백스지오 전환사채 17회 |
10% 상승시 | 149,066 |
| 10% 하락시 | (149,083) |
젬백스앤카엘 전환사채 10회차의 경우 만기까지의 기간이 6개월 이하로 만기가 짧습니다. 따라서 주가 변동시 미치는 영향이 유의적이지 않아 별도로 표시하지 아니하였습니다.&cr
(4) 자본관리&cr회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr당기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 순부채 | ||
| 부채총계 | 23,587,770 | 67,108,563 |
| 현금및현금성자산 | (48,569,303) | (51,092,644) |
| 순부채 | (24,981,533) | 16,015,919 |
| II. 자본 | 148,694,697 | 107,278,398 |
| III. 부채비율(I/II) | -16.80% | 14.93% |
(5) 금융상품의 공정가치&cr&cr① 공정가치 서열체계 &cr회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
② 당기말 및 전기말 현재 회사의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말: | ||||
| ―당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 14,423,493 | - | 14,423,493 |
| ―당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 5,605,160 | - | 5,605,160 |
| 전기말: | ||||
| ―당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 21,645,626 | - | 21,645,626 |
| ―당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 45,041,371 | - | 45,041,371 |
&cr39. 보고기간 후 사건&cr&cr100% 지분을 보유한 자회사인 GemVax AS의 폐업이 2021년 1월 14일 승인 완료되었습니다.
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
주식회사 젬백스앤카엘&cr&cr독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 젬백스앤카엘의 2020년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라첨부하는 것입니다.&cr
첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서&cr
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr======================================== |
| 주식회사 젬백스앤카엘 |
| 대표이사 귀하 2021년 3월 23 일 |
&cr우리는 첨부된 주식회사 젬백스앤카엘의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 젬백스앤카엘의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다”고 기술하고 있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태보고는 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.&cr&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr&cr경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다&cr&cr우리의 검토는 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2020년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr &cr
| 삼 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 윤 훈 수 |
| 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서&cr=========================================== |
| 주식회사 젬백스앤카엘 |
| 운영실태보고서.jpg 운영실태보고서 &cr 별첨 - 직전 사업연도에 보고한 중요한 취약점의 시정조치 계획 이행결과 (1).jpg 별첨 - 직전 사업연도에 보고한 중요한 취약점의 시정조치 계획 이행결과 (1) |
&cr
별첨 - 직전 사업연도에 보고한 중요한 취약점의 시정조치 계획 이행결과 (2).jpg 별첨 - 직전 사업연도에 보고한 중요한 취약점의 시정조치 계획 이행결과 (2)
&cr
&cr
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 젬백스앤카엘2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
5 10 1 1 11 9 3 5 3 4 - - 23 29 11 36 43 51 526 400 179 118 - - - - 759 605 39 47 84 124 781 842 572 630 40 38 - - 1,516 1,681 50 83 127 175 1,307 1,242 751 748 40 38 - - 2,275 2,286
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2020.06.09 ~2020.09.1620 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2020.12.07 &cr~2020.12.11553내부통제 이해 및 평가, 조기 표본 점검2021.02.15 &cr~ 2021.02.19553별도재무제표에 대한 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본 점검(문서검증, 재계산 등)2021.03.02 &cr~2021.03.05 (*)453연결재무제표에 대한 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)2021.1.31대전본사제품, 원재료, 재공품 등2021.1.31대전본사유가증권, 회원권OOO-22020.09.08, 2021.03.22---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
(*) COVID-19(코로나)바이러스로 인하여 비대면 방식의 감사업무를 수행하였습니다.
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020.09.08회사측: 감사&cr 감사인측: 업무담당이사 외 1인대면회의재무제표 감사와 관련한 경영진과 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 계획된 감사범위와 시기 등22021.03.22회사측: 감사&cr 감사인측: 업무담당이사 외 1인서면회의감사에서의 유의적 발견사항, 미수정왜곡표시의 영향, 유의적 내부통제의 미비점, 감사 종결 보고, 감사인의 독립성 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
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