Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 23, 2021
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
연결감사보고서 3.4 (주)파라텍 00260091 100000000000 114480 51847 114962 213 Y N N Y A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 파라텍 과 그 종속회사
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 48 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 47 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
삼덕회계법인
목 차
| I. 독립된 감사인의 감사보고서 ························ | 1 |
| II. 연결재무제표······························ | 6 |
| 1. 연결재무상태표····························· | 7 |
| 2. 연결포괄손익계산서··························· | 9 |
| 3. 연결자본변동표····························· | 10 |
| 4. 연결현금흐름표····························· | 11 |
| 5. 주석·································· | 13 |
| III. 외부감사 실시내용···························· | 86 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 파라텍 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견 &cr&cr 우리는 주식회사 파라텍 과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr 우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
&cr 핵심감사사항
&cr핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr 우리는 아래와 같이 핵심감사항목들에 대해 유의적인 위험으로 식별하고&cr수행한 감사절차의 결과를 회사에 대한 감사의견을 형성하는데 반영하였습니다.
.
핵심감사사항 1.투입법에 따른 수익인식&cr연결재무제표에 대한 주석4(유의적인회계정책)에서 기술하는바와 같이. 투입법을 적용한 공사수익이 수행공사를 신뢰성있게 측정하지 못하면 수익인식이 왜곡될 위험이 존재합니다.
&cr따라서 투입법에 따른 수익인식에 대해 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.&cr-계약이 전제된 투입인지 질문 및 문서검사&cr-수익인식에 적용된 진행율 측정방법이 공사의 실질 진행율을 신뢰성있게 측정하는 방법인지에 대한 질문 및 문서검증과 회계처리 내부통제평가
핵심감사사항 2.계약변경에 따른 수익인식
최초합의계약금액과 계약원가에 기준으로 계약수익을 측정하지만 공사변경따라 계약금액 과 계약원가가 변동함으로 계약수익에 유의적인 영향을 미치고 있습니다.&cr이와같은 회계처리에 대해 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr&cr-공사변경에 대한 내부통제 평가.&cr-변경시 승인권자의 승인 및 내부품의확인&cr-변경계약에 대한 도급계약서 및계약금액합의서등 검사&cr&cr핵심감사사항 3. 계약자산의 회수가능성&cr연결재무제표에 대한 주석 29(건설계약)에서 기술한바와 같이 당기말 계약자산은 총자산의 11.23%인 12,870백만원으로 비중이 중요함으로 회수가능성을 유의적 위험으로 보아 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다,&cr&cr-발주업처의 재무상태 및신용검토&cr-진행청구액의 실제성 검토&cr-보고기간후의 실제청구여부검토&cr
기타사항 &cr
회사의 2019년 12월 31일로 종료된 보고기간의 연결재무제표는 삼정회계법인이 감사하였으며, 이 감사인의 2020년 03월 20일자 감사보고서에는 해당 연결재무제표에 대하여 적정의견이 표명되었습니다.&cr
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr
· 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
·연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
·공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr·연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 홍종헌 입니다.
| 서울특별시 종로구 우정국로 48 |
| 삼 덕 회 계 법 인 |
| 대표이사 공인회계사 이 용 모 |
| 2021년 03월 23 일 |
이 감사보고서는 감사보고 서 일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 파라텍과 그 종속기업
&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 48 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 47 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 파라텍 대표이사 정광원 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 부천시 원미구 길주로 425번길 30-21 |
| (전 화) | 02-3780-8704 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.
연 결 재 무 상 태 표
| 제 48(당) 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제 47(전) 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 파라텍과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 48(당) 기 | 제 47(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 유동자산 | 69,130,769,039 | 59,076,522,798 | |||
| 현금및현금성자산 | 31,32 | 3,512,291,271 | 1,012,193,130 | ||
| 당기손익인식금융자산 | 12,31,32 | 2,186,350,000 | |||
| 매출채권및기타채권 | 6,31,32,33 | 37,453,388,463 | 20,456,378,412 | ||
| 재고자산 | 7 | 11,592,629,277 | 14,151,238,836 | ||
| 계약자산 | 25,30,31,32 | 12,870,299,643 | 16,892,691,696 | ||
| 기타유동자산 | 8,31,32,33 | 1,515,810,385 | 1,031,064,036 | ||
| 매각예정비유동자산 | 9,14 | - | 5,532,956,688 | ||
| II. 비유동자산 | 45,349,465,706 | 64,519,199,881 | |||
| 장기금융상품 | 10,31 | 4,050,000 | 4,000,000 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 12,31,32 | 204,000,000 | 204,000,000 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 12,31,32 | 763,000,000 | 626,000,000 | ||
| 관계기업투자주식 | 13 | - | 15,549,059 | ||
| 유형자산 | 5,15,17 | 31,595,756,652 | 24,967,975,022 | ||
| 무형자산 | 16 | 607,686,393 | 522,452,640 | ||
| 보증금 | 31,32,33 | 5,798,087,166 | 10,475,956,948 | ||
| 장기대여금 | 6,11,31,32,33 | - | 19,530,000,000 | ||
| 이연법인세자산 | 28 | 6,376,885,495 | 8,173,266,212 | ||
| 자 산 총 계 | 114,480,234,745 | 123,595,722,679 | |||
| 부 채 | |||||
| I. 유동부채 | 33,802,283,703 | 53,365,056,469 | |||
| 매입채무 | 31,32 | 9,397,636,111 | 14,349,797,251 | ||
| 단기차입금 | 18,31,32,33 | 11,288,400,895 | 19,127,759,562 | ||
| 유동성장기차입금 | 18,31,32 | 780,000,000 | - | ||
| 미지급비용 | 31,32,33 | 3,975,064,651 | 5,890,574,101 | ||
| 부가세예수금 | 3,961,463,903 | 3,255,813,425 | |||
| 계약부채 | 25,30 | 1,269,352,211 | 185,644,087 | ||
| 유동금융보증부채 | 31,32 | 17,283,162 | 103,657,920 | ||
| 임대보증금 | 31,32,33 | - | 6,000,000,000 | ||
| 유동리스부채 | 3,17,31,32 | 994,341,662 | 1,080,744,425 | ||
| 기타유동부채 | 19,30,31,32,33 | 2,118,741,108 | 3,371,065,698 | ||
| II. 비유동부채 | 18,044,294,496 | 17,134,709,868 | |||
| 장기차입금 | 18,31,32 | 10,940,820,000 | 10,237,476,000 | ||
| 확정급여부채 | 20, | 1,338,450,736 | 1,621,872,868 | ||
| 임대보증금 | 31,32 | 580,000,000 | 460,000,000 | ||
| 비유동금융보증부채 | 31,32 | - | 82,763,866 | ||
| 비유동리스부채 | 3,17,31,32 | 5,155,324,002 | 4,698,690,044 | ||
| 기타비유동부채 | 19 | 29,699,758 | 33,907,090 | ||
| 부 채 총 계 | 51,846,578,199 | 70,499,766,337 | |||
| 자 본 | |||||
| I. 지배기업소유주지분 | 63,202,841,867 | 53,310,369,253 | |||
| 자본금 | 21 | 8,491,845,000 | 8,491,845,000 | ||
| 자본잉여금 | 21 | 3,587,601,236 | 3,157,986,234 | ||
| 이익잉여금 | 22 | 54,024,048,437 | 45,012,291,952 | ||
| 기타포괄손익누계액 | 23 | (921,384,787) | (1,019,054,019) | ||
| 기타자본 | 23,25 | (1,979,268,019) | (2,332,699,914) | ||
| II. 비지배지분 | (569,185,321) | (214,412,911) | |||
| 자 본 총 계 | 62,633,656,546 | 53,095,956,342 | |||
| 부채와자본총계 | 114,480,234,745 | 123,595,722,679 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
연 결 포 괄 손 익 계 산 서
| 제 48(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 47(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 파라텍과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 48(당) 기 | 제 47(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 5,25,30,33 | 114,961,598,320 | 126,614,042,584 | ||
| II. 매출원가 | 25 | 98,209,896,159 | 152,227,892,468 | ||
| III. 매출총이익(손실) | 16,751,702,161 | (25,613,849,884) | |||
| IV. 판매비와관리비 | 25,33 | 12,724,870,126 | 11,433,569,377 | ||
| V. 영업이익(손실) | 4,026,832,035 | (37,047,419,261) | |||
| 금융수익 | 26,31,33 | 2,232,082,744 | 1,134,891,709 | ||
| 금융비용 | 26,31,33 | 882,915,638 | 1,464,021,728 | ||
| 지분법이익(손실) | 13 | (15,549,059) | (418,777,257) | ||
| 기타영업외수익 | 27,33 | 6,175,693,085 | 710,594,372 | ||
| 기타영업외비용 | 27,33 | 578,883,295 | 479,399,520 | ||
| VI. 법인세비용차감전순이익(손실) | 10,957,259,872 | (37,564,131,685) | |||
| VII. 법인세비용(수익) | 28 | 2,569,077,940 | (7,931,010,362) | ||
| VIII. 당기순이익(손실) | 8,388,181,932 | (29,633,121,323) | |||
| IX. 기타포괄이익(손실) | 296,870,999 | (613,545,838) | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | |||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 177,237,753 | 288,498,721 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 31 | 106,860,000 | (906,963,562) | ||
| 지분법평가 | - | 2,756,494 | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목: | |||||
| 해외사업환산손익 | 12,773,246 | 2,162,509 | |||
| X. 총포괄이익(손실) | 8,685,052,931 | (30,246,667,161) | |||
| XI. 당기순이익(손실)의 귀속 | |||||
| 지배기업소유주지분 | 8,742,954,342 | (29,301,139,847) | |||
| 비지배지분 | (354,772,410) | (331,955,407) | |||
| XII. 총포괄손실의 귀속 | |||||
| 지배기업소유주지분 | 9,039,825,341 | (29,912,466,994) | |||
| 비지배지분 | (354,772,410) | (334,174,098) | |||
| XIII. 주당이익(손실) | 29 | 530 | (1,780) |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
연 결 자 본 변 동 표
| 제 48(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 47(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 파라텍과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 기타포괄&cr손익누계액 | 기타자본 | 비지배지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019년 01월 01일(전기초) | 8,420,276,000 | 3,157,986,234 | 74,910,675,668 | (117,485,221) | (2,261,757,009) | (106,638,031) | 84,003,057,641 |
| 총포괄손익: | |||||||
| 당기순이익 | - | - | (29,301,165,916) | - | - | (331,955,407) | (29,633,121,323) |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr금융자산평가손실 | - | - | - | (906,963,562) | - | - | (906,963,562) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | 288,498,721 | - | - | - | 288,498,721 |
| 지분법평가 | - | - | 1,742,929 | 1,013,565 | - | - | 2,756,494 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | 4,381,199 | (2,218,691) | 2,162,508 | |
| 자본에 직접 인식된 거래: | |||||||
| 현금배당 | - | - | (815,890,450) | - | - | - | (815,890,450) |
| 주식배당 | 71,569,000 | - | (71,569,000) | - | - | - | - |
| 자기주식거래로 인한 증감 | - | - | - | - | (6,006,029) | - | (6,006,029) |
| 주식기준보상 | - | - | - | - | 111,462,342 | - | 111,462,342 |
| 비지배지분의 취득 | - | - | - | - | (176,399,218) | 176,399,218 | - |
| 종속기업의 취득 | - | - | - | - | - | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 2019년 12월 31일(전기말) | 8,491,845,000 | 3,157,986,234 | 45,012,291,952 | (1,019,054,019) | (2,332,699,914) | (214,412,911) | 53,095,956,342 |
| 2020년 01월 01일(당기초) | 8,491,845,000 | 3,157,986,234 | 45,012,291,952 | (1,019,054,019) | (2,332,699,914) | (214,412,911) | 53,095,956,342 |
| 총포괄손익: | |||||||
| 당기순이익 | - | - | 8,742,954,342 | - | - | (354,772,410) | 8,388,181,932 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | 177,237,753 | - | - | - | 177,237,753 |
| 지분법평가 | - | - | - | - | - | - | - |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | (9,190,768) | - | - | (9,190,768) |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr금융자산평가손실 | - | - | - | 106,860,000 | - | 106,860,000 | |
| 자본에 직접 인식된 거래: | |||||||
| 현금배당 | - | - | - | - | - | - | - |
| 주식배당 | - | - | - | - | - | - | - |
| 자기주식거래로 인한 증감 | - | 348,647,164 | - | - | 753,927,558 | - | 1,102,574,722 |
| 주식기준보상 | - | 80,967,838 | 91,564,390 | - | (400,495,663) | - | (227,963,435) |
| 비지배지분의 취득 | - | - | - | - | - | - | - |
| 종속기업의 취득 | - | - | - | - | - | - | - |
| 2020년 12월 31일(당기말) | 8,491,845,000 | 3,587,601,236 | 54,024,048,437 | (921,384,787) | (1,979,268,019) | (569,185,321) | 62,633,656,546 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
연 결 현 금 흐 름 표
| 제 48(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 47(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 파라텍과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 48(당) 기 | 제 47(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 6,105,663,382 | 9,392,818,868 | ||
| 영업활동으로 창출된 현금(주34) | 6,981,483,509 | 9,133,287,526 | ||
| 이자의 수취 | 899,146,826 | 1,312,328,601 | ||
| 배당금의 수취 | 3,650,000 | 4,889,400 | ||
| 이자의 지급 | (832,309,628) | (1,091,062,860) | ||
| 법인세의 환급(납부) | (946,307,325) | 33,376,201 | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 3,135,708,206 | (4,714,819,629) | ||
| 단기대여금의 감소 | - | 5,970,000,000 | ||
| 무형자산의 처분 | 515,272,727 | - | ||
| 유형자산의 처분 | 24,000,000 | 23,042,509 | ||
| 유형자산의 폐기 | 1,840,138 | - | ||
| 보증금의 감소 | 5,734,500,380 | 771,601,610 | ||
| 임대보증금의 증가 | 200,000,000 | 180,000,000 | ||
| 임대보증금의 감소 | (6,080,000,000) | - | ||
| 단기대여금의 증가 | - | (8,200,000,000) | ||
| 장기대여금의 감소 | 1,120,000,000 | - | ||
| 장기금융상품의 증가 | (50,000) | - | ||
| 투자부동산의 취득 | - | (13,045,180) | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분 | 230,000 | - | ||
| 매각예정비유동자산의 감소 | 10,901,596,620 | - | ||
| 관계기업투자주식의 처분 | - | 517,985,600 | ||
| 유형자산의 취득 | (8,353,992,533) | (3,040,934,176) | ||
| 무형자산의 취득 | (304,323,888) | (10,564,100) | ||
| 보증금의 증가 | (623,365,238) | (912,905,892) | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (6,707,497,400) | (4,661,829,682) | ||
| 단기차입금의 차입 | 6,843,089,289 | 30,559,128,549 | ||
| 단기차입금의 상환 | (14,682,447,956) | (33,538,675,446) | ||
| 장기차입금의 차입 | 1,500,000,000 | 37,476,000 | ||
| 장기차입금의 상환 | (16,656,000) | |||
| 금융리스부채의 상환 | (1,168,982,733) | (947,862,306) | ||
| 지분증권의 발행 | - | 50,000,000 | ||
| 자기주식의 취득 | - | (6,006,029) | ||
| 자기주식의 처분 | 817,500,000 | - | ||
| 배당금의 지급 | (815,890,450) | |||
| IV. 환율변동으로 인한 증가(감소) | (33,776,047) | (1,966,725) | ||
| V. 현금및현금성자산의 증가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+IV) | 2,500,098,141 | 14,202,832 | ||
| VI. 기초의 현금및현금성자산 | 1,012,193,130 | 997,990,298 | ||
| VII. 기말의 현금및현금성자산 | 3,512,291,271 | 1,012,193,130 |
◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
주석
| 제 48(당) 기 2020년 12월 31일 현재 |
| 제 47(당) 기 2019년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 파라텍과 그 종속기업 |
1. 연결대상회사의 개요
(1) 지배기업의 개요 &cr지배기업인 주식회사 파라텍(이하 '지배기업'이라 함)은 1973년 6월 8일에 설립되어,소방설비기기류와 금속밸브류 등의 제조ㆍ판매 및 소방설비공사를 주된 사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 1997년 12월 26일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 2015년 3월 27일 주식회사 파라다이스산업에서 주식회사 파라텍으로 상호를 변경하였습니다. 보고일 현재 당사의 대표이사는 정광원, 안계환으로 각자대표이며, 2021년 01월 04일 정광원 단독 대표이사로 변경되었습니다.&cr&cr당기말 현재자본금은 8,492백만원이며 , 주요 주주의 현황은 아래와 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| (주)베이스에이치디 | 3,015,613 | 17.76% |
| 파라텍신기술투자조합1호 | 1,881,579 | 11.08% |
| 자기주식 | 373,892 | 2.20% |
| 기타 | 11,712,606 | 68.96% |
| 합 계 | 16,983,690 | 100.00% |
&cr2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'라 함)으로 구성되어 있습니다.&cr&cr(2) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 개요
| 종속기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 결산일 | 지분율 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)레데코 | 대한민국 | LED 조명기구 등 제조 및 판매 | 12월 31일 | 60.0% | 60.0% |
| FESCO JAPAN CO., LTD. | 일본 | 소방용제품 판매 | 12월 31일 | 100.0% | 100.0% |
| 엘베이스시스템즈(주) | 대한민국 | 항공기 부품 도소매, 컨설팅 | 12월 31일 | 51.0% | - |
(3) 당기와 전기의 종속기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 기업명 | (주)레데코 | 엘베이스시스템즈 | FESCO JAPAN CO., LTD. |
| --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 70,919 | 31,374 | 626,317 |
| 부채 | 8,642 | 1,231,449 | 884,340 |
| 자본 | 62,277 | (1,200,075) | (258,023) |
| 매출 | - | - | 629,606 |
| 당기순이익(손실) | - | (716,640) | (279,433) |
| 총포괄이익(손실) | - | (716,640) | (266,659) |
② 전기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 기업명 | (주)레데코 | FESCO JAPAN CO., LTD. | 엘베이스시스템즈(주) |
| --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 70,920 | 519,336 | 44,349 |
| 부채 | 8,642 | 510,700 | 527,783 |
| 자본 | 62,278 | 8,636 | (483,434) |
| 매출 | - | 672,251 | - |
| 당기순이익(손실) | (749) | (242,088) | (584,434) |
| 총포괄이익(손실) | (749) | (239,926) | (584,434) |
&cr&cr2. 연결재무제표 작성기준&cr(1) 회계기준의 적용
연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국&cr제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. &cr&cr
(2) 측정기준
연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
① 공정가치로 측정되는 금융상품&cr② 공정가치로 측정되는 주식결제형 주식기준보상
③ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr
(3) 기능통화와 표시통화&cr
연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 연결실체의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr&cr
(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr&cr① 경영진의 판단&cr연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. &crㆍ주석 13 : 관계기업투자주식- 유의적인 영향력을 행사하는지 여부&crㆍ주석 3 : 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부&cr&cr
② 가정과 추정의 불확실성&cr보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&crㆍ주석 6, 30: 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정&crㆍ주석 20 : 확정급여채무의 측정&crㆍ주석 24 : 우발부채와 충당부채&crㆍ주석 30 : 건설계약&cr
③ 공정가치 측정&cr연결실체의 회계정책과 공시사항에는 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr&cr
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr
&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&crㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&crㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수&crㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr
&cr
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr
&cr(5) 연결재무제표의 발행승인일&cr연결실체의 연결재무제표는 2021년 2월 22일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr
&cr
3. 회계정책의 변경&cr
(1) 아래에서 설명하고 있는 2020년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용 제외하고 연결실체는 당기 및 비교표시된 전기 연결재무제표에 동일한 회계 정책을 적용하고 있습니다. &cr &cr
(가) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' (개정) - 사업의 정의&cr
개정 기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr
(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의&cr
개정 기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁
개정 기준서는 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 예외사항을 규정하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr
&cr(2) 연결실체가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서
&cr
보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - COVID-19 관련 임차료 할인 등
실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 &cr
식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 &cr
개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(라) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 &cr
개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(마) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 &cr
부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
&cr 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr
&cr&cr
4. 유의적인 회계정책&cr연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. &cr&cr비교표시된 전기 연결재무제표의 일부 계정과목은 당기 연결재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니 다.&cr&cr
(1) 영업부문
연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 5에서 기술한 대로 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. &cr&cr
(2) 연결
① 종속기업
종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.&cr
연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
&cr
② 내부거래제거&cr연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다.&cr&cr
③ 비지배지분&cr비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.&cr&cr종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.
&cr
④ 지배기업의 종속기업 소유지분 변동&cr지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 이러한 상황에서 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.&cr
&cr지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.&cr&cr
(3) 현금및현금성자산
연결실체는 보유현금과 요구불예금, 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. &cr&cr
(4) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.&cr
&cr재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr&cr
(5) 비파생금융자산
① 인식 및 최초 측정&cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
&cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr&cr
② 분류 및 후속측정&cr최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.&cr&cr금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.
&cr금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
&cr채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
&cr단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니 다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr&cr
상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr&cr
다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. |
&cr
③ 제거&cr연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr&cr연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr&cr④ 상계&cr연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr&cr(6) 금융자산의 손상
연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr&cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr&cr
① 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr&cr
② 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr&cr금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr&cr
③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.&cr&cr④ 제각&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr&cr
(7) 유형자산&cr
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr
&cr
유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr&cr
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
&cr
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다. &cr&cr
당기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 20 년 ~ 60 년 | 기 계 장 치 | 10 년 |
| 구 축 물 | 20 년 | 차량운반구 | 5 년 |
| 공구기구비품 | 5년 ~ 10 년 | - | - |
연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr
&cr
(8) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권 및 영업권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 특 허 권 | 10 년 |
| 산업재산권 | 5 년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 회원권에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(9) 정부보조금&cr정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr
(10) 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 건물은 경제적 내용연수에 따라 40년 ~ 69년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr&cr
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr
(11) 비금융자산의 손상
고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
&cr
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
&cr(12) 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사)
계약자산(미청구공사)은 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다.
&cr누적발생원가에서 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 계약자산(미청구공사) 총액은 연결재무상태표에 '계약자산(미청구공사)'으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 계약부채(초과청구공사) 총액을 연결재무상태표에 '계약부채(초과청구공사)'로 표시하고 있습니다.
(13) 매각예정비유동자산&cr비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr
비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.
&cr(14) 비파생금융부채
연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.
① 당기손익인식금융부채&cr당기손익인식금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품의 경우, 혹은 최초인식 시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 금융부채의 공정가치변동은 기타포괄손익으로 표시하고, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr② 기타금융부채&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
③ 금융부채의 제거&cr연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr&cr금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr(15) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
② 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr&cr확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 순확정급여부채(자산)의 순이자는 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
&cr③ 퇴직급여: 확정기여제도&cr확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 관련하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(16) 충당부채&cr
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. &cr&cr충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(17) 외화
연결실체는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr
(18) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
&cr
연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 &cr또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. &cr&cr
(19) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr연결실체의 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.&cr&cr
① 수행의무의 식별&cr연결실체는 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.&cr&cr
② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr연결실체는 연결실체가 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우와 연결실체가 수행하여 만든 자산이연결실체 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대하여 집행 가능한 지급청구권이 연결실체에 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. &cr&cr③ 투입법을 이용한 진행률 측정&cr연결실체는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 제외 후, 투입법을 이용하여 진행률로 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 수행의무의 결과를 합리적으로 측정할 수 없으나, 수행의무를 이행하는 동안에 드는 원가는 회수될 것으로 예상되는 경우에는 발생원가의 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr④ 변동대가&cr연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가와 관련하여 기댓값 또는 가장 가능성이 높은 금액을 기준으로 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.&cr&cr
(20) 금융수익과 비용
연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.&cr- 이자수익&cr- 이자비용&cr- 배당금수익&cr- 금융보증비용(환입)&cr- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익&cr&cr
이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.&cr&cr유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.
&cr이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.&cr&cr
(21) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
&cr당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족할 경우에만 상계를 합니다.&cr- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음&cr- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음
&cr
② 이연법인세&cr이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. &cr&cr
미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체 내의 종속회사들의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr&cr
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 확정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
&cr
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
&cr
(22) 주당이익
연결실체는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr&cr(23) 주식기준보상&cr연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.&cr&cr5. 영업부문&cr(1) 부문정보&cr연결실체는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 재화(또는 용역) | 주요고객 |
|---|---|---|
| 제조 및 도매부문 | 소방용기기의 제조, 판매 | 건설사 및 도소매업체 |
| 공사시공부문 | 소방설비 설치용역 | 건설업체 |
&cr
(2) 보고부문의 재무현황&cr&cr당기와 전기 보고부문의 재무현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제조 및 도매부문 | 공사시공부문(*) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내 | 아시아 등 | 국내 | 아시아 등 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 63,254,813 | 4,229,094 | 59,949,325 | 5,178,954 | 47,477,691 | 61,485,764 |
| -외부매출액 | 63,254,813 | 3,765,160 | 59,949,325 | 4,903,638 | 47,477,691 | 61,485,764 |
| -부문간 내부매출액 | - | 463,934 | - | 275,316 | - | - |
| 영업이익 | (1,893,387) | (2,656,779) | 5,920,219 | (34,390,640) | ||
| 유형자산 | 31,155,904 | 24,266,172 | 439,853 | 701,803 |
(*) 공사부분은 국내에만 존재합니다.&cr&cr(3) 주요 고객에 대한 정보
당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 각각21,983,813천원(1개사) 과 39,179,291천원(1개사) 입니다.&cr
6. 매출채권및기타채권&cr(1) 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다..
| (단위:천원) | |||||||
| 구 분 | 당기 | 전기 | |||||
| 총장부금액 | 대손충당금 | 장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 장부금액 | ||
| 유동자산 | 매출채권 | 21,891,031 | (2,847,643) | 19,043,388 | 21,833,008 | (1,376,630) | 20,456,378 |
| 단기대여금 | 18,410,000 | - | 18,410,000 | 1,840,000 | - | 1,840,000 | |
| 합 계 | 40,301,031 | (2,847,643) | 37,453,388 | 23,673,008 | (1,376,630) | 22,296,378 |
(2) 당기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 무역금융 등(*) | 608,401 | 907,760 |
(*) 받을어음 및 수출채권의 만기 이전 할인액과 수출신용장 Nego 금액 중 수입자가 보고기간말 현재 미결제한 금액입니다(주석 18 참조). 상기 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련된 단기차입금이 연결재무상태표에 계상되어 있습니다.&cr&cr7. 재고자산&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 6,082,660 | (401,265) | 5,681,395 | 4,404,603 | (177,836) | 4,226,767 |
| 상품 | 321,682 | (71,939) | 249,743 | 509,590 | (45,363) | 464,227 |
| 반제품 | 1,541,277 | (124,734) | 1,416,543 | 1,313,069 | (49,822) | 1,263,247 |
| 원재료 | 5,788,590 | (1,555,875) | 4,232,715 | 5,806,801 | (1,249,781) | 4,557,020 |
| 미착품 | 12,233 | - | 12,233 | 3,639,979 | - | 3,639,979 |
| 합 계 | 13,746,442 | (2,153,813) | 11,592,629 | 15,674,042 | (1,522,802) | 14,151,240 |
&cr(2) 당기와 전기의 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. 당기와전기 중 인식한 평가손실은 전액 매출원가에 반영되었습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 재고자산평가손실 | (631,012) | 1,309,833 |
8. 기타유동자산&cr당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 미수금 | 75,196 | 76,803 |
| 미수수익 | 2,314 | 12,307 |
| 선급금 | 100,247 | 88,676 |
| 선급비용 | 914,799 | 494,855 |
| 선급법인세 | 423,254 | 358,423 |
| 합 계 | 1,515,810 | 1,031,064 |
&cr9. 매각예정비유동자산
당기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 토지 및 건물(*) | - | 5,532,957 |
(*) 매각예정비유동자산은 2020년 1월 22일 매각이 완료되었습니다(주석 14 참조).&cr&cr10. 장기금융상품&cr당기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 장기금융상품(*) | 4,050 | 4,000 |
(*) 당좌개설보증금으로서 사용이 제한되어 있습니다.
&cr11. 장기대여금&cr당기 중 장기대여금 184.1억원은 단기대여금으로 유동성 대체되었습니다. 동 대여금은 2021.02.10일 전액 회수되었습니다.
&cr12. 공정가치측정금융자산&cr당기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
| 회사명 | 당기 | 전기 | ||||
| 취득원가 | 공정가액 | 장부금액 | 취득원가 | 공정가액 | 장부금액 | |
| <당기손익인식금융자산> | ||||||
| (주)까뮤이앤씨 | 1,000,100 | 2,186,350 | 2,186,350 | - | - | - |
| <기타포괄손익-공정가치측정금융자산> | ||||||
| (주)펜타 | 469,216 | - | - | 469,216 | - | - |
| (주)한국알미늄(*1) | 1,500,000 | 763,000 | 763,000 | 1,500,000 | 626,000 | 626,000 |
| 소 계 | 1,969,216 | 763,000 | 763,000 | 1,969,216 | 626,000 | 626,000 |
| <당기손익-공정가치측정금융자산> | ||||||
| 소방산업공제조합 등(*1) | 204,000 | 204,000 | 204,000 | 204,000 | 204,000 | 204,000 |
| 합 계 | 3,173,316 | 3,153,350 | 3,153,350 | 2,173,216 | 830,000 | 830,000 |
(*1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 취득원가로 측정하였습니다.&cr&cr
13. 관계기업투자주식
(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
| 회사명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 당기 | 전기 | ||
| 소유지분율 | 장부금액 | 소유지분율 | 장부금액 | |||
| 극동정밀(주) | 대한민국 | 소방설비부품 등 제조 및 판매 | 29.9% | - | 29.9% | - |
| 합 계 | - | - | - | - |
* 당기중 지분법손실이 투자주식의 장부가액을 초과하여 지분법을 중단하였습니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다&cr
① 당기
| (단위:천원) | ||||
| 회사명 | 기초 | 처분 | 지분법손익 | 기말 |
| 극동정밀 | 15,549 | - | (15,549) | - |
| 합 계 | 15,549 | - | (15,549) | - |
&cr② 전기
| (단위:천원) | ||||
| 회사명 | 기초 | 처분 | 지분법손익 | 기말 |
| 극동정밀(주) | 434,326 | - | (418,777) | 15,549 |
| (주)까뮤이앤씨 | 429,992 | (429,992) | - | - |
| 합 계 | 864,318 | (429,992) | (418,777) | 15,549 |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위:천원) | |||||
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 영업손실 | 당기순손실 |
| 극동정밀(주) | 7,173,345 | 11,408,211 | 1,616,386 | (803,930) | (3,405,313) |
&cr
② 전기
| (단위:천원) | |||||
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 영업손실 | 당기순손실 |
| 극동정밀(주) | 17,119,154 | 16,547,047 | 2,182,539 | (346,730) | (1,003,760) |
&cr
(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위:천원) | |||||
| 회사명 | 순자산 | 지분율 | 순자산지분금액 | 기타(*) | 장부금액 |
| 극동정밀(주) | (4,234,866) | 29.9% | (1,266,225) | 1,266,225 | - |
(*) 연결실체와 관계기업간의 내부거래로 인한 미실현손익과 지분법중단에 따른 미인식 지분법손실 금액입니다.&cr&cr② 전기
| (단위:천원) | |||||
| 회사명 | 순자산 | 지분율 | 순자산지분금액 | 기타(*) | 장부금액 |
| 극동정밀(주) | 572,107 | 29.9% | 171,060 | (155,511) | 15,549 |
(*) 연결실체와 관계기업간의 내부거래로 인한 미실현손익 금액입니다.&cr&cr14. 투자부동산&cr당사가 소유하던 투자부동산은 전기에 매각예정비유동자산으로 분류되었습니다. 동 자산은 2020년 1월 22일에 매각되었습니다.(주석 9 참조). &cr
15. 유형자산&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 감가상각누계액 | 국고보조금 | 장부금액 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 8,800,288 | - | - | 8,800,288 | 8,800,288 | - | 8,800,288 |
| 건물 | 6,426,104 | (217,271) | - | 6,208,833 | 2,537,543 | (120,843) | 2,416,700 |
| 구축물 | 58,900 | (12,378) | - | 46,522 | 58,900 | (9,628) | 49,272 |
| 기계장치 | 11,450,852 | (7,121,306) | (282,500) | 4,047,046 | 10,382,977 | (6,939,935) | 3,443,042 |
| 차량운반구 | 357,104 | (200,641) | - | 156,463 | 265,250 | (168,517) | 96,733 |
| 공구기구비품 | 8,293,983 | (4,317,315) | (292,083) | 3,684,585 | 5,804,085 | (3,983,186) | 1,820,899 |
| 건설중인자산 | 1,972,015 | - | - | 1,972,015 | 1,507,956 | - | 1,507,956 |
| 사용권자산 | 8,546,416 | (1,866,411) | - | 6,680,005 | 7,803,440 | (970,355) | 6,833,085 |
| 합 계 | 45,905,662 | (13,735,322) | (574,583) | 31,595,757 | 37,160,439 | (12,192,464) | 24,967,975 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초장부금액 | 취득액 | 처분/폐기 | 감가상각비 | 기타증(감)액(*1) | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 8,800,288 | - | - | - | - | 8,800,288 |
| 건물 | 2,416,700 | 3,867,561 | - | (96,429) | 21,000 | 6,208,832 |
| 구축물 | 49,272 | - | - | (2,750) | - | 46,522 |
| 기계장치 | 3,443,042 | 769,735 | (15,656) | (618,196) | 468,120 | 4,047,045 |
| 차량운반구 | 96,733 | 91,854 | - | (32,123) | - | 156,464 |
| 공구기구비품 | 1,820,899 | 1,718,779 | (38,236) | (751,221) | 934,364 | 3,684,585 |
| 건설중인자산 | 1,507,956 | 1,906,064 | (332) | - | (1,441,673) | 1,972,015 |
| 사용권자산(*2) | 6,833,085 | 285,651 | (49,543) | (1,191,061) | 801,874 | 6,680,006 |
| 합 계 | 24,967,975 | 8,639,644 | (103,767) | (2,691,780) | 783,685 | 31,595,757 |
(*1) 무형자산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다.&cr(*2) 사용권자산의 기타증가액은 리스변경에 따른 증가금액 입니다.
&cr② 전기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초장부금액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각비 | 기타증(감)액(*1) | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 8,800,288 | - | - | - | - | 8,800,288 |
| 건물 | 2,461,387 | 26,988 | - | (71,675) | - | 2,416,700 |
| 구축물 | 52,023 | - | - | (2,751) | - | 49,272 |
| 기계장치 | 2,935,446 | 539,943 | (9,482) | (565,943) | 543,078 | 3,443,042 |
| 차량운반구 | 93,494 | 28,000 | (1) | (24,760) | - | 96,733 |
| 공구기구비품 | 1,297,764 | 992,463 | (1,084) | (471,110) | 2,866 | 1,820,899 |
| 건설중인자산 | 589,814 | 1,487,329 | (6,653) | - | (562,534) | 1,507,956 |
| 사용권자산(*2) | - | 426,046 | - | (970,355) | 7,377,394 | 6,833,085 |
| 합 계 | 16,230,216 | 3,500,769 | (17,220) | (2,106,594) | 7,360,804 | 24,967,975 |
(*1) 무형자산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다.&cr(*2) 사용권자산의 기타증가액은 기업회계기준서 제1116호 도입에 따른 기초효과입니다.&cr
16. 무형자산&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 상각 및 손상누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 상각 및 손상누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 113,790 | (111,746) | 2,044 | 113,790 | (111,076) | 2,714 |
| 특허권 | 163,547 | (124,828) | 38,719 | 159,222 | (118,055) | 41,167 |
| 회원권 | 724,349 | (157,426) | 566,923 | 635,997 | (157,426) | 478,571 |
| 영업권 | 80,000 | (80,000) | - | 80,000 | (80,000) | - |
| 합 계 | 1,081,686 | (474,000) | 607,686 | 989,009 | (466,557) | 522,452 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 상각비 | 기타증(감)액(*) | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 2,714 | - | - | (670) | - | 2,044 |
| 특허권 | 41,167 | 2,237 | - | (6,773) | 2,089 | 38,720 |
| 회원권 | 478,571 | 302,087 | (213,736) | - | - | 566,922 |
| 합 계 | 522,452 | 304,324 | (213,736) | (7,443) | 2,089 | 607,686 |
(*) 건설중인자산에서 대체되었습니다.&cr
② 전기
| (단위:천원) | |||||
| 과 목 | 기초장부금액 | 처분 | 상각비 | 기타증(감)액(*) | 기말장부금액 |
| 산업재산권 | 176 | 3,349 | (811) | - | 2,714 |
| 특허권 | 25,249 | 7,215 | (7,887) | 16,590 | 41,167 |
| 회원권 | 478,571 | - | - | - | 478,571 |
| 합 계 | 503,996 | 10,564 | (8,698) | 16,590 | 522,452 |
(*) 건설중인자산에서 대체되었습니다.&cr&cr(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 개발 인건비를 포함한 지출의 총액은 각각 1,696,887천원과 1,971,234 천원이며, 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.&cr&cr
17. 사용권자산 및 리스부채&cr(1) 당기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기 |
| --- | --- |
| 기초 | 6,833,085 |
| 취득 | 285,652 |
| 해지(*1) | (49,544) |
| 변경(*2) | 801,873 |
| 감가상각비 | (1,191,061) |
| 당기말 | 6,680,005 |
(*1) 당기 중 중도해지된 리스계약과 관련하여 처분손익 680천원을 인식하였습니다.&cr(*2) 당기 중 일부 계약의 리스기간이 변경되었으며 변경에 따라 인식한 손익은 없습니다.&cr* 당기 중 소액리스 또는 단기리스와 관련된 비용은 2,378,808천원 입니다.&cr&cr(2) 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
| 구 분 | 당기 |
| 할인전 리스부채 | 7,075,860 |
| 할인후 리스부채 | 6,149,666 |
| 유동성리스부채 | 994,342 |
| 비유동성리스부채 | 5,155,324 |
&cr
18. 장ㆍ단기차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
| 차입처 | 내 역 | 만기일 | 연이자율 | 당기 | 전기 |
| 한국산업은행 | 산업운영자금대출 | 2021-05-29 | 2.74% | 10,000,000 | 10,000,000 |
| (주)신한은행 | <기운>종합통장대출 | 2020-11-11 | 7.18% | - | 3,000,000 |
| 수출환어음매입 | 2021-05-31 | 3.60% | 608,401 | 448,150 | |
| 매출채권담보부대출 | 2020-04-15 | 4.03% | - | 221,985 | |
| (주)우리은행 | 소매금융일반자금대출 | - | 8.49% | - | 3,000,000 |
| (주)국민은행 | KB우수기술기업TCB신용대출 | 2020-11-27 | 3.78% | - | 800,000 |
| 후니드 | 금전소비대차 | 2020-12-31 | 4.60% | - | 970,000 |
| KEB하나은행 | 매출채권담보부대출 | 2020-03-19 | 2.45% | - | 237,624 |
| 특수관계자(개인) | 금전소비대차 | 2021-02-26&cr~ 2021-12-24 | 4.60% | 680,000 | 400,000 |
| (주)베이스에이치디 | 금전소비대차 | 2020-05-27 | 4.60% | - | 50,000 |
| 합 계 | 11,288,401 | 19,127,759 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) | ||||||
| 차입처 | 내 역 | 연이자율 | 금액 | 최종만기일 | 상환방법 | |
| 당기 | 전기 | |||||
| 한국산업은행 | 산업시설자금대출 | 2.33% | 11,700,000 | 10,200,000 | 2028.12.24 | 분할상환 |
| 우리은행 | 운영자금 | 4.21% | 20,820 | - | 2028.12.24 | 분할상환 |
| 유동성장기차입금(유동성대체) | (780,000) | - | ||||
| 장기차입금(비유동부채) | 10,940,820 | 10,200,000 |
&cr(3)장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 연 도 별 | 상 환 예 정 금 액 | 비 고 |
| 2021.01.01~2021.12.31 | 780,000 | 유동성대체 |
| 2022.01.01~2028.12.24 | 10,940,820 | 장기차입금 |
| 합 계 | 11,720,820 |
&cr
19. 기타부채&cr당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 유동부채 | 비유동부채 | 유동부채 | 비유동부채 | |
| 미지급금 | 811,783 | - | 1,828,028 | - |
| 선수금 | 653,110 | - | 44,673 | - |
| 예수금 | 269,962 | - | 595,777 | - |
| 하자보수충당부채 | 15,381 | - | 46,650 | - |
| 공사손실충당부채 | 250,847 | - | 669,342 | - |
| 품질보증충당부채 | 117,658 | 29,700 | 140,857 | 33,907 |
| 합 계 | 2,118,741 | 29,700 | 3,371,067 | 33,907 |
&cr
20. 퇴직급여제도&cr당기말 현재 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다.&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 5,694,392 | 5,328,055 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (4,355,941) | (3,706,182) |
| 연결재무상태표에 인식된 확정급여부채 | 1,338,451 | 1,621,873 |
&cr
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 확정급여채무의 현재가치 | 5,328,055 | 5,364,333 |
| 당기근무원가 | 1,142,363 | 1,166,367 |
| 이자원가 | 100,583 | 109,720 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (273,703) | (418,366) |
| 퇴직금지급액 | (602,906) | (893,999) |
| 기말 확정급여채무의 현재가치 | 5,694,392 | 5,328,055 |
&cr
(*) 당기 및 전기의 확정급여제도의 재측정요소의 세부 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 재무적 가정의 변동 | (219,574) | (511,935) |
| 경험조정 | (54,129) | 7,066 |
| 인구통계적가정의 변동 | - | 86,503 |
| 합 계 | (273,703) | (418,366) |
&cr
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 사외적립자산의 공정가치 | 3,706,182 | 3,932,647 |
| 이자수익 | 96,649 | 106,381 |
| 적립액 | 900,000 | - |
| 사외적립자산의 재측정요소 | (46,474) | (48,496) |
| 지급액 | (286,008) | (284,350) |
| 기타 | (14,407) | - |
| 기말 사외적립자산의 공정가치 | 4,355,942 | 3,706,182 |
당기말과 전기말 현재 연결실체는 (주)신한은행 등에 퇴직연금을 가입하고 있으며, 운용자산은 100% 정기예금으로 구성되어 있습니다.&cr&cr
(4) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기근무원가 | 1,142,363 | 1,166,367 |
| 순이자원가 | 3,933 | 3,338 |
| 합 계 | 1,146,296 | 1,169,705 |
&cr
(5) 보고기간말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 할인율 | 2.83% | 2.43% |
| 임금상승률 | 3.06% + 승급률 | 3.18% + 승급률 |
&cr
(6) 당기말 현재 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 1% 상승 | 1% 하락 |
| 할인율 | (375,203) | 437,539 |
| 임금상승률 | 432,399 | (378,140) |
&cr(7) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균듀레이션은 각각 8.11년 및 8.32년입니다.&cr&cr(8) 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련, 비용으로 인식한 금액은 1,050,565천원 및 1,822,306 천원 입니다.&cr&cr(9) 당사는 2021년에 확정급여제도에 대한 기여금으로 1,219,809천원을 납부할 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr
21. 자본금과 자본잉여금&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 수권주식수 | 500,000,000주 | 40,000,000주 |
| 주당금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 16,983,690주 | 16,983,690주 |
| 보통주자본금 | 8,491,845,000 | 8,491,845,000 |
(*) 당기 중 연결실체의 정관변경으로 수권주식수가 증가하였습니다.&cr&cr(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 주식발행초과금 | 2,070,040 | 2,070,040 |
| 자기주식처분이익 | 1,436,594 | 1,087,946 |
| 주식매수선택권소멸이익 | 80,968 | - |
| 합 계 | 3,587,601 | 3,157,986 |
22. 이익잉여금&cr(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법정적립금: | ||
| 이익준비금(*1) | 3,270,611 | 3,270,611 |
| 재평가적립금(*2) | 3,542,998 | 3,542,998 |
| 소 계 | 6,813,609 | 6,813,609 |
| 임의적립금 | 54,748,849 | 54,748,849 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (7,538,409) | (16,550,165) |
| 합 계 | 54,024,048 | 45,012,292 |
(*1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. &cr&cr(*2) 연결실체는 1979년 5월 1일과 1999년 1월 1일을 기준일로 하여 토지에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하였으며, 과거회계기준에 따라 재평가차액을 자본잉여금으로 계상하였으나, 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따라 동 금액을 토지에대한 재평가일 현재의 간주원가로 사용하여 이익잉여금으로 재분류하였습니다. 동 재평가차액은 관련법에 따라 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.&cr&cr
(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)는 다음과 같습니다. &cr
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 처리예정일 : 2021년 3월 31일 | 처리예정일 : 2020년 3월 30일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (7,428,979) | (16,615,567) | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | (16,615,567) | 12,404,251 | ||
| 금융자산 처분에 따른 평가손익 대체 | - | (55,203) | ||
| 당기순이익(손실) | 8,917,786 | (29,253,114) | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 177,238 | 288,499 | ||
| 기타 이익잉여금 조정 | 91,564 | - | ||
| II. 임의적립금등의 이입액 | - | - | ||
| III. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| IV. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) | (7,428,979) | (16,615,567) |
상기 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)는 지배기업의 별도재무제표에 근거하여 작성되었습니다.&cr&cr
(3) 당기와 전기의 지배기업의 배당금 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 16,983,690주 | 16,983,690주 |
| 자기주식수 | 373,892주 | 523,892주 |
| 배당받을 주식수 | 16,609,798주 | 16,459,798주 |
| 주당액면금액 | 500원 | 500원 |
| I. 현금배당: | ||
| 현금배당금 | - | - |
| 액면배당률 | - | - |
| II. 주식배당: | ||
| 주식배당금 | - | - |
| 주식배당률 | - | - |
&cr
(4) 당기와 전기의 지배기업의 배당성향 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 배당금(주식배당 포함) | - | - |
| 당기순이익(손실) | 8,917,786 | (29,253,114) |
| 배당성향 | - | - |
&cr(5) 당기와 전기의 지배기업의 배당수익률 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 주당배당금(주식배당 포함) | - | - |
| 결산일종가 | 13,500 | 4,565 |
| 배당수익률 | - | - |
&cr&cr
23. 기타포괄손익누계액과 기타자본
(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (940,848) | (1,047,708) |
| 해외사업환산손익 | 19,463 | 28,654 |
| 지분법자본변동 | - | - |
| 합 계 | (921,385) | (1,019,054) |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 자기주식(*) | (1,879,250) | (2,633,177) |
| 주식선택권 | 76,381 | 476,876 |
| 지분법자본변동 | (176,399) | (176,399) |
| 합 계 | (1,979,268) | (2,332,700) |
(*) 당기 중 주식매수선택권 행사로 자기주식이 교부되었습니다.&cr&cr&cr24. 우발부채 및 약정사항&cr
(1) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 한도약정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 구 분 | 약정한도액 | 실행액 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)신한은행 | 한도대출 | 2,100,000 | - |
| 구매카드 | 4,200,000 | 882,311 | |
| (주)우리은행 | 한도대출 | 3,000,000 | - |
| 구매카드 | 1,440,000 | 941,127 | |
| B2B대출 | 5,000,000 | - | |
| 한국산업은행 | 담보대출 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 담보대출 | 16,000,000 | 11,700,000 | |
| 하나은행 | 할인어음 | 900,000 | - |
| 합 계 | 42,640,000 | 23,523,438 |
&cr
(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 제공자 | 구 분 | 당기 | 전기 |
| 서울보증보험(주) | 계약이행보증 등 | 18,092,469 | 28,173,279 |
| 소방산업공제조합 | 지급보증 | 576,400 | 576,400 |
| 일반이행보증 등 | 1,585,100 | 2,161,500 | |
| 합 계 | 20,253,969 | 30,911,179 |
&cr(3) 당기말 현재 연결실체는 특수관계자에게 보증 등을 제공하고 있습니다(주석 33 참조).&cr
(4) 당기말 현재 연결실체의 채무, 보증 및 특수관계자를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
| 수혜자 | 담보자산의 종류 | 장부금액 | 담보권자 | 내 용 | 담보설정금액 |
| 당사 | 토지, 건물, 기계장치 | 11,084,902 | 한국산업은행 | 신용대출 및 산업시설자금대출 | 37,200,000 |
| 당사 | 매도가능금융자산 | 131,000 | 소방산업공제조합 | 보증 | 132,572 |
| 당사 | 매도가능금융자산 | 39,500 | 기계설비건설공제조합 | 보증 | 49,384 |
| 당사 | 자기주식 | 1,358,291 | 부천세무서 | 부가가치세 징수유예 | 1,470,121 |
| 당사 | 까뮤이앤씨 주식 | 1,187,380 | 부천세무서 | 부가가치세 징수유예 | 777,050 |
&cr (5) 당기말 현재 연결실체가 원고로 계류 중인 소송사건으로는 손해배상 관련소송 등 소송건수 1건(소송가액 30백만원)이 있으며, 연결실체가 피고로 계류 중인 소송건은 2건으로 소송가액은 975백만원입니다. 이러한 소송사건의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 그 결과가 당기 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 당사의 경영진은 예측하고 있습니다.&cr &cr
25. 영업이익
(1) 매출액 및 매출원가&cr① 당기와 전기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 매출액: | ||
| 제품매출액 | 59,019,970 | 56,134,169 |
| 상품매출액 | 1,807,229 | 2,607,693 |
| 반제품등매출액 | 6,518,518 | 6,386,417 |
| A/S매출액 | 138,191 | - |
| 공사수익(주석30 참조) | 47,477,690 | 61,485,764 |
| 매출액 합계 | 114,961,598 | 126,614,043 |
| 매출원가: | ||
| 제품매출원가 | 48,618,574 | 47,291,700 |
| 상품매출원가 | 1,468,402 | 2,231,423 |
| 반제품등매출원가 | 7,293,171 | 7,215,185 |
| 공사원가 | 40,829,749 | 95,489,585 |
| 매출원가 합계 | 98,209,896 | 152,227,893 |
&cr
② 당기 및 전기의 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 한 시점에 이행 | 67,483,908 | 65,128,279 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 47,477,690 | 61,485,764 |
| 합 계 | 114,961,598 | 126,614,043 |
연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라, 연결실체의 수행의무를 제품 등의 판매, 소방시설공사로 구분하였으며, 이를 각각 한 시점에 이행하는 수행의무와 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 판단하였습니다.&cr
③ 계약잔액&cr가. 당기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 계약자산 | 12,870,300 | 16,892,692 |
| 계약부채 | 1,269,352 | 185,644 |
계약자산은 연결실체가 소방시설공사의 진행중인 작업에 대한 권리에 대해 당기말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약자산은 연결실체가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다. 계약부채는 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.&cr&cr 나. 전기말에 인식된 계약부채 185,644천원은 당기에 전액 수익으로 인식되었으며, 당기 중 신규계약에 따라 계약부채 1,269,352 천원이 추가되었습니다. &cr&cr 다. 당기말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격의&cr합계는 16,643,687천원이며, 해당 금액은 건설 형공사계약의 계약잔액입니다 .
&cr
(2) 판매비와관리비
당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 3,102,806 | 4,202,914 |
| 주식보상비 | 57,111 | 111,462 |
| 퇴직급여 | 448,797 | 450,665 |
| 복리후생비 | 747,551 | 799,476 |
| 여비교통비 | 52,037 | 230,515 |
| 교육연수비 | 33,332 | 96,136 |
| 통신비 | 29,030 | 46,596 |
| 임차료 | 155,050 | 191,104 |
| 감가상각비 | 590,113 | 471,792 |
| 무형자산상각비 | 7,443 | 8,699 |
| 지급수수료 | 1,019,172 | 1,072,337 |
| 차량유지비 | 103,383 | 128,284 |
| 보험료 | 80,593 | 69,232 |
| 접대비 | 498,049 | 427,853 |
| 광고선전비 | 122,591 | 38,191 |
| 운송보관료 | 1,488,100 | 1,351,252 |
| 대손상각비(환입) | 2,230,519 | (131,661) |
| 해외시장개척비 | 581 | 37,889 |
| 연구개발비 | 1,696,887 | 1,273,801 |
| A/S비용 | 368,742 | 341,380 |
| 기타 | (107,017) | 215,652 |
| 합 계 | 12,724,870 | 11,433,569 |
&cr
(3) 비용의 성격별 분류&cr당기와 전기의 발생비용에 대한 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 재고자산의 변동 | 50,180,596 | 56,323,245 |
| 종업원급여 | 33,080,517 | 65,938,495 |
| 공사외주비 | 1,720,902 | 6,722,570 |
| 소모용품비 | 762,531 | 3,189,498 |
| 물류비 | 1,622,511 | 1,660,149 |
| 감가상각비 | 2,691,781 | 2,151,476 |
| 지급수수료 | 3,427,944 | 3,337,273 |
| 복리후생비 | 6,662,108 | 13,260,063 |
| 연구개발비 | 1,696,887 | 1,273,801 |
| 부품 외주가공비 | 2,931,769 | 2,792,181 |
| 지급임차료 | 1,420,574 | 3,751,912 |
| 기타비용 | 4,736,647 | 3,260,799 |
| 합 계(*) | 110,934,766 | 163,661,462 |
(*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.&cr&cr
26. 금융수익 및 금융비용&cr
(1) 당기와 전기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 이자수익 | 1,042,183 | 1,016,965 |
| 배당금수익 | 3,650 | - |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | - | 98,404 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | 1,186,250 | 19,523 |
| 합 계 | 2,232,083 | 1,134,892 |
(2) 당기와 전기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 이자비용 | 1,049,971 | 1,277,425 |
| 금융보증비용(환입) | (169,139) | 175,455 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | - | 11,142 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분손실 | 2,084 | - |
| 합 계 | 882,916 | 1,464,022 |
&cr&cr
27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용
(1) 당기와 전기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 수입임대료 | 3,600 | 8,400 |
| 외환차익 | 120,913 | 161,508 |
| 외화환산이익 | 2,766 | 34,955 |
| 유형자산처분이익 | 12,326 | 112,717 |
| 무형자산처분이익 | 301,537 | - |
| 매각예정자산처분이익 | 5,368,640 | - |
| 관계기업투자주식처분이익 | - | 90,126 |
| 잡이익 | 351,162 | 302,888 |
| 기타의대손상각비(환입) | 14,750 | - |
| 합 계 | 6,175,693 | 710,594 |
(2) 당기와 전기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 외환차손 | 208,069 | 86,660 |
| 외화환산손실 | 115,161 | 39,565 |
| 기부금 | 27,567 | - |
| 유형자산처분손실 | 3,301 | 116 |
| 유형자산폐기손실 | 52,496 | 6,818 |
| 무형자산손상차손 | 332 | - |
| 기타의대손상각비 | - | 291,059 |
| 잡손실 | 171,957 | 55,181 |
| 합 계 | 578,883 | 479,399 |
&cr
28. 법인세비용(수익)&cr
(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. &cr
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세 | 1,066,579 | - |
| 과거기간의 법인세추납액 | (213,752 ) | - |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익 | 1,796,381 | (8,267,652) |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 | (80,130) | 336,642 |
| 법인세비용(수익) | 2,569,078 | (7,931,010) |
&cr(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세: | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (49,990) | (81,371) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (30,140) | 255,810 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (80,130) | 174,439 |
&cr (3) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 10,957,260 | (37,564,132) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 2,388,597 | - |
| 조정사항: | ||
| 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 | 319,514 | 500,983 |
| 세액공제 | (374,689) | - |
| 법인세환급액 | (213,752) | - |
| 기타 | 449,408 | (8,431,993) |
| 법인세비용(수익) | 2,569,078 | (7,931,010) |
| 평균유효세율(*) | 23.4% | - |
(*) 전기는 법인세수익발생으로 유효세율 산정하지아니함&cr&cr(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기말 이연법인세자산(부채) | 6,376,885 | 8,173,266 |
| 기초 이연법인세자산(부채) | 8,173,266 | (94,386) |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) | 1,796,381 | (8,267,652) |
&cr (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 감가상각비 | (122,079) | 41,292 | (80,787) | |
| 매도가능금융자산 | 368,279 | (30,140) | 338,139 | |
| 대손충당금 | 382,719 | 357,436 | 740,155 | |
| 확정급여부채 | 355,042 | (12,363) | (49,990) | 292,689 |
| 종속기업투자주식 | - | |||
| 토지재평가이익 | (749,816) | 749,816 | - | |
| 무형자산손상차손 | 26,326 | 26,326 | ||
| 공사손실충당부채 | 147,255 | (92,069) | 55,186 | |
| 대손금 | 46,599 | (70,831) | (24,232) | |
| 사용권자산 | (1,503,279) | 33,677 | (1,469,602) | |
| 리스부채 | 1,271,476 | 81,451 | 1,352,927 | |
| 기타 | 1,184,472 | (448,061) | 736,411 | |
| 결손금 | 6,608,867 | (2,199,194) | 4,409,673 | |
| 이월세액공제 | 157,405 | (157,405) | - | |
| 합 계 | 8,173,266 | (1,716,251) | (80,130) | 6,376,885 |
&cr② 전기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 감가상각비 | (155,007) | 32,928 | - | (122,079) |
| 매도가능금융자산 | 112,469 | - | 255,810 | 368,279 |
| 대손충당금 | 152,578 | 230,141 | - | 382,719 |
| 확정급여부채 | 313,201 | 123,212 | (81,371) | 355,042 |
| 토지재평가이익 | (749,816) | - | - | (749,816) |
| 무형자산손상차손 | 26,326 | - | - | 26,326 |
| 공사손실충당부채 | 116,402 | 30,853 | - | 147,255 |
| 대손금 | 46,599 | - | - | 46,599 |
| 사용권자산 | - | (1,503,279) | - | (1,503,279) |
| 리스부채 | - | 1,271,476 | - | 1,271,476 |
| 기타 | 42,862 | 1,141,610 | - | 1,184,472 |
| 결손금 | - | 6,608,867 | - | 6,608,867 |
| 이월세액공제 | - | 157,405 | - | 157,405 |
| 합 계 | (94,386) | 8,093,213 | 174,439 | 8,173,266 |
29. 주당손익&cr(1) 당기와 전기 중 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 지배기업소유주지분순이익(손실) | 8,742,954,342원 | (29,301,165,916)원 |
| 가중평균유통보통주식(*) | 16,502,503주 | 16,460,160원 |
| 기본주당순이익(손실) | 530원 | (1,780)원 |
&cr
(*) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 가중평균발행주식수 | 16,983,690 | 16,983,690 |
| 가중평균자기주식수 | (481,187) | (523,530) |
| 가중평균유통보통주식수 | 16,502,503 | 16,460,160 |
가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득된 자기주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다. 한편, 당기에 실시한 주식배당은 전기초에 실시한 것으로 간주하여 가중평균유통보통주식수를 산정하였습니다.&cr&cr(2) 희석주당이익&cr희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 한편, 당기 및 전기에는 주식선택권의 희석효과가 없어 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.&cr&cr
30. 건설계약&cr
(1) 당기말과 전기말 현재의 도급계약공사 잔액현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초계약잔액 | 19,882,160 | 53,077,545 |
| 당기신규계약 | 44,239,218 | 28,290,379 |
| 당기공사 수익인식액 | (47,477,691) | (61,485,764) |
| 기말계약잔액(*) | 16,643,687 | 19,882,160 |
(*) 상기 금액에는 변동대가의 제약이 적용된 금액은 포함하지 않았습니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 정산이 완료되지 아니한 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 누적계약수익 | 누적계약원가 | 누적손익 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소방설비공사 | 191,710,907 | 202,902,035 | (11,191,128) |
&cr② 전기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 누적계약수익 | 누적계약원가 | 누적손익 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소방설비공사 | 204,022,711 | 227,570,492 | (23,547,781) |
&cr (3) 당기말과 전기말 현재 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계약자산 | 계약부채 | 계약자산 | 계약부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 소방설비공사 | 12,870,300 | 1,269,352 | 16,892,692 | 185,644 |
&cr(4) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계약일 | 종료일 | 진행률 | 계약자산(계약부채) | 매출채권 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 발주처 | 공사명 | 총액 | 대손충당금 | 총액 | 대손충당금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (*) | (*) | 2015년 5월 | 2020년 4월 | 100.0% | (*) | (*) | (*) | (*) |
| (*) | (*) | 2016년 8월 | 2021년 1월 | 100.0% | (*) | (*) | (*) | (*) |
| (*) | (*) | 2018년 1월 | 2020년 5월 | 100.0% | (*) | (*) | (*) | (*) |
| 삼성물산㈜ | 화성E-PJT 소방설비 1공구 | 2018년 7월 | 2020년 9월 | 100.0% | - | - | - | - |
| (*) | (*) | 2018년 7월 | 2020년 12월 | 100.0% | (*) | (*) | (*) | (*) |
| (*) | (*) | 2018년 10월 | 2020년 3월 | 100.0% | (*) | (*) | (*) | (*) |
| ㈜한라 | 삼성전자 평택주차빌딩 설비소방공사 | 2018년 10월 | 2020년 3월 | 100.0% | - | - | - | - |
| ㈜포스코건설 | 중이온가속기 시설건설사업 소방설비공사 | 2018년 3월 | 2021년 2월 | 99.3% | 583,891 | - | 62,752 | 13 |
| 삼성물산㈜ | 평택 2기옥외소화수공사 | 2018년 7월 | 2020년 12월 | 86.3% | (156,230) | - | 154,000 | 33 |
| (*) | (*) | 2018년 9월 | 2020년 12월 | 83.2% | (*) | (*) | (*) | (*) |
| (*) | (*) | 2019년 11월 | 2021년 3월 | 94.7% | (*) | (*) | (*) | (*) |
| (*) | (*) | 2020년 12월 | 2022년 9월 | 0.1% | (*) | (*) | (*) | (*) |
(*) 계약상 비밀준수의무가 있고 발주처가 해당항목의 공시를 동의하지 않아, 이를 감사에 보고 후 관련 공시를 생략합니다. 다만, 당해 공사에 대해서는 자본시장법상 증권신고서, 투자설명서, 사업보고서, 주요사항보고서, 거래소 공시 규정에 따른 주요경영사항 등에 계약일과 계약상 공사기한을 공시한 경우에는 그 내용을 공시합니다.
&cr(5) 당기말 현재 정산이 완료되지 아니한 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약으로서 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래의 손익 및 계약자산의 변동에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr ① 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 추정의 변경
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 추정총계약수익 변동 | 추정총계약원가 변동 | 당기손익 | 미래손익 | 계약자산 변동 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소방설비공사 | 20,223,261 | 18,448,620 | 1,641,847 | 132,794 | 1,641,847 |
당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.&cr
② 총계약원가에 대한 추정의 변경&cr총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 만일 발주처의 공사 지연 및 추가 공사 요구 등의 예측하기 힘든 상황이 발생하여, 총계약원가 가 5%가 증가하는 추정의 변경이 발생한다면, 당기 및 향후에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 총계약원가의 변동 | 법인세차감전순이익(손실) | 법인세효과차감전&cr순자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기영향 | 향후영향 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 소방설비공사 | 3,333,827 | (3,434,232) | 100,405 | (3,434,232) |
&cr( 6) 당기와 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 46,651 | 48,515 |
| 설정(환입)액 | (11,031) | 21,755 |
| 사용액 | (20,239) | (23,619) |
| 기말 | 15,381 | 46,651 |
&cr (7) 당기와 전기 중 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 669,342 | 529,100 |
| 설정액 | 250,847 | 669,342 |
| 환입액 | (669,342) | (529,100) |
| 기말 | 250,847 | 669,342 |
31. 금융상품의 범주별 분류&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:천원) | |
| 구 분 | 당기 |
| I. 금융자산: | |
| 가. 상각후원가 측정: | |
| 현금및현금성자산 | 3,512,291 |
| 매출채권및기타채권 | 37,453,388 |
| 계약자산 | 12,870,300 |
| 기타유동자산 | 77,509 |
| 장기금융상품 | 4,050 |
| 보증금 | 5,798,087 |
| 장기매출채권및기타채권 | - |
| 소 계 | 59,715,625 |
| 나. 공정가치 측정 | |
| 기타포괄손익-공정가치금융상품 | 763,000 |
| 당기손익-공정가치금융상품 | 204,000 |
| 당기손익인식금융자산 | 2,186,350 |
| 소 계 | 3,153,350 |
| 합 계 | 62,868,975 |
| 금융부채: | |
| 상각후원가 측정 | |
| 매입채무 | 9,397,636 |
| 단기차입금 | 11,288,401 |
| 유동성장기차입금 | 780,000 |
| 미지급금 | 811,783 |
| 미지급비용 | 3,975,065 |
| 금융보증부채 | 17,283 |
| 임대보증금 | 580,000 |
| 장기차입금 | 10,940,820 |
| 유동리스부채 | 994,342 |
| 비유동리스부채 | 5,155,324 |
| 금융부채 합계 | 43,940,654 |
&cr② 전기
| (단위:천원) | |
| 구 분 | 당기 |
| I. 금융자산: | |
| 가. 상각후원가 측정: | |
| 현금및현금성자산 | 1,012,193 |
| 매출채권및기타채권 | 20,456,378 |
| 계약자산 | 16,892,692 |
| 기타유동자산 | 89,110 |
| 장기금융상품 | 4,000 |
| 보증금 | 10,475,957 |
| 장기대여금 | 19,530,000 |
| 소 계 | 68,460,330 |
| 나. 공정가치측정 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 204,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 626,000 |
| 소 계 | 830,000 |
| 합 계 | 69,290,330 |
| II. 금융부채: | |
| 상각후원가 측정: | |
| 매입채무 | 14,349,797 |
| 단기차입금 | 19,127,760 |
| 장기차입금 | 10,237,476 |
| 미지급금 | 1,873,768 |
| 미지급비용 | 122,004 |
| 금융보증부채 | 186,422 |
| 임대보증금 | 6,460,000 |
| 리스부채 | 5,779,434 |
| 금융부채 합계 | 58,136,661 |
&cr
(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별손익은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위:천원) | |||
| 구 분 | 당기 | ||
| 금융수익 | 금융비용 | 기타포괄손익 | |
| 상각후원가측정금융자산 | 1,042,183 | - | - |
| 당기손익인식자산 | 1,186,250 | - | - |
| 배당금수익 | 3,650 | - | - |
| 상각후원가측정금융부채 | - | 880,831 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 2,084 | - |
| 합 계 | 2,232,083 | 882,915 | - |
&cr② 전기
| (단위:천원) | |||
| 구 분 | 전기 | ||
| 금융수익 | 금융비용 | 기타포괄손익 | |
| 상각후원가측정금융자산 | 1,016,965 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 117,927 | 11,142 | - |
| 상각후원가측정금융부채 | - | 1,452,880 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | (906,964) |
| 합 계 | 1,134,892 | 1,464,022 | (906,964) |
&cr&cr
32. 위험관리
금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. &cr&cr(1) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. &cr&cr
금융자산과 계약자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다.&cr&cr
① 손상차손
i) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 채권잔액 | 손상채권 | 채권잔액 | 손상채권 | |
| 연체되지 않은 채권 | 17,613,458 | (609,124) | 17,286,436 | (29,738) |
| 3개월 이하 | 3,360,666 | (1,451,292) | 2,901,832 | (5,749) |
| 3개월 초과 ~ 6개월 이하 | 473,490 | (343,810) | 306,015 | (3,363) |
| 6개월 초과 ~ 1년 이하 | - | - | 88,330 | (87,385) |
| 1년 초과 | 443,417 | (443,417) | 1,250,395 | (1,250,395) |
| 합 계 | 21,891,031 | (2,847,643) | 21,833,008 | (1,376,630) |
&cr개별적으로 손상된 매출채권을 포함하여 집합적 평가를 적용한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,376,630 | 1,348,447 |
| 대손상각비(환입) | 2,230,519 | (131,661) |
| 제각 | (861,157) | - |
| 기타조정액(*) | 101,651 | 159,844 |
| 기말금액 | 2,847,643 | 1,376,630 |
(*) 부가가치세법상 대손세액공제 경정분을 당기 대손상각비에서 차감하였습니다.&cr&crii) 당기말과 전기말 현재 계약자산(미청구공사)에 대하여 손상된 채권 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| 총장부금액 | 대손충당금 | 장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 계약자산 | 12,870,300 | - | 12,870,300 | 16,892,692 | - | 16,892,692 |
&cr
② 지급보증 등&cr 당기말 현재 연결실체는 특수관계자 등을 위하여 지급보증 등( 한도기준: 600백만원)을 제공하고 있는 바, 지급보증 등으로 인한 추가적인 신용위험에 노출되어 있습니다(주석 33 참조).&cr
(2) 유동성위험
유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 계정과목 | 장부금액 | 1년 이내 | 1년 초과 |
| 매입채무 | 9,397,636 | 9,397,636 | - |
| 단기차입금 | 11,288,401 | 11,288,401 | - |
| 유동성장기차입금 | 780,000 | 780,000 | |
| 미지급비용 | 3,975,065 | 3,975,065 | - |
| 금융보증부채 | 17,283 | 17,283 | - |
| 장기차입금 | 10,940,820 | - | 10,940,820 |
| 리스부채 | 6,149,666 | 994,342 | 5,155,324 |
| 기타부채 | 1,391,783 | 811,783 | 580,000 |
| 합 계 | 43,940,654 | 27,264,510 | 16,676,144 |
&cr
② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 계정과목 | 장부금액 | 1년이내 | 1년 초과 |
| 매입채무 | 14,349,797 | 14,349,797 | - |
| 단기차입금 | 19,127,760 | 19,127,760 | - |
| 장기차입금 | 10,237,476 | - | 10,237,476 |
| 미지급비용 | 5,890,574 | 5,890,574 | - |
| 금융보증부채 | 186,422 | 103,658 | 82,764 |
| 기타부채 | 8,333,768 | 7,873,768 | 460,000 |
| 리스부채 | 5,779,434 | 1,080,744 | 4,698,690 |
| 합 계 | 63,905,231 | 48,426,301 | 15,478,930 |
&cr
(3) 금융보증계약의 만기분석&cr당기말 현재 연결실체는 특수관계자 등을 위하여 지급보증 등을 제공하고 있는 바, 연결실체가 제공하고 있는 지급보증 등과 관련된 만기 분석은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 제공처 | 구 분 | 한 도 | 1년 이내 | 1년 초과 |
| ㈜명동솔루션 | 이자자금보충확약 | 459,149 | 459,149 | - |
| ㈜베이스에이치디 | 이자자금보충확약 | 139,542 | 139,542 | - |
| ㈜한국알미늄 | 이자자금보충확약 | 944 | 944 | - |
| 합 계 | 599,636 | 599,636 | - |
&cr
(4) 이자율위험
연결실체는 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있습니다.
&cr
연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기 중 변동이자율차입금의 이자율이 50bp 변동시 이자율 변동이 당기 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | |
| 50bp 상승시 | 50bp 하락시 | |
| 법인세비용차감전순이익 | (115,046) | 115,046 |
&cr
&cr(5) 자본관리&cr연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 조정부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채, 현금및현금성자산 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다.&cr&cr
연결실체의 당기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 부채총계 | 51,846,578 | 70,499,766 |
| 현금및현금성자산 차감 | (3,512,291) | (1,012,193) |
| 조정 부채 | 48,334,287 | 69,487,573 |
| 자본 총계 | 62,633,657 | 53,095,956 |
| 조정 부채 비율 | 77.17% | 130.87% |
&cr
(6) 공정가치&cr
① 공정가치와 장부금액
당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 공정가치로 인식된 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산(*) | 204,000 | 204,000 | 204,000 | 204,000 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 763,000 | 763,000 | 626,000 | 626,000 |
| 당기손익인식금융자산 | 2,186,350 | 2,186,350 | - | - |
| 소 계 | 3,153,350 | 3,153,350 | 830,000 | 830,000 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 3,512,291 | 3,512,291 | 1,012,193 | 1,012,193 |
| 매출채권및기타채권 | 37,453,388 | 37,453,388 | 20,456,378 | 20,456,378 |
| 계약자산 | 12,870,300 | 12,870,300 | 16,892,692 | 16,892,692 |
| 기타수취채권 | 5,875,596 | 5,875,596 | 30,095,067 | 30,095,067 |
| 소 계 | 59,711,575 | 59,711,575 | 68,456,330 | 68,456,330 |
| 합계 | 62,864,925 | 62,864,925 | 69,286,330 | 69,286,330 |
| 상각후원가로 인식된 금융부채: | ||||
| 매입채무 | 9,397,636 | 9,397,636 | 14,349,797 | 14,349,797 |
| 단기차입금 | 11,288,401 | 11,288,401 | 19,127,760 | 19,127,760 |
| 유동성장기차입금 | 780,000 | 780,000 | - | - |
| 장기차입금 | 10,940,820 | 10,940,820 | 10,237,476 | 10,237,476 |
| 미지급비용 | 3,975,065 | 3,975,065 | 5,890,574 | 5,890,574 |
| 금융보증부채 | 17,283 | 17,283 | 186,422 | 186,422 |
| 유동리스부채 | 994,342 | 994,342 | 1,080,744 | 1,080,744 |
| 비유동리스부채 | 5,155,324 | 5,155,324 | 4,698,690 | 4,698,690 |
| 기타부채 | 1,391,783 | 1,391,783 | 8,333,768 | 8,333,768 |
| 합 계 | 43,940,654 | 43,940,654 | 63,905,231 | 63,905,231 |
(*) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 취득원가로 측정하였습니다..&cr&cr
② 공정가치 서열체계&cr
연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr
③ 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. &cri) 당기
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 763,000 | 763,000 |
| 당기손익인식금융자산 | 2,186,350 | - | - | 2,186,350 |
&crii) 전기
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 626,000 | 626,000 |
&cr
(7) 일괄 상계 또는 유사한 약정&cr당기말과 전기말 현재 일괄 상계 또는 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융상품의장부금액은 다음과 같습니다.&cr
① 당기
| (단위:천원) | ||||||
| 구 분 | 인식된&cr금융상품 총액 | 상계되는 인식된 금융상품 총액 | 연결재무상태표에&cr표시되는&cr금융상품 순액 | 연결재무상태표에서 &cr상계되지 않은 관련 금액 | 순 액 | |
| 금융상품 | 수취한 현금담보 | |||||
| 금융자산: | ||||||
| 매출채권 | 608,401 | - | 608,401 | (608,401) | - | - |
| 금융부채: | ||||||
| 단기차입금 | (608,401) | - | (608,401) | 608,401 | - | - |
&cr② 전기
| (단위:천원) | ||||||
| 구 분 | 인식된&cr금융상품 총액 | 상계되는 인식된 금융상품 총액 | 연결재무상태표에&cr표시되는&cr금융상품 순액 | 연결재무상태표에서 &cr상계되지 않은 관련 금액 | 순 액 | |
| 금융상품 | 수취한 현금담보 | |||||
| 금융자산: | ||||||
| 매출채권 | 907,760 | - | 907,760 | (907,760) | - | - |
| 금융부채: | ||||||
| 단기차입금 | (907,760) | - | (907,760) | 907,760 | - | - |
&cr
33. 특수관계자
(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.&cr
| 회사명 | 당기 | 전기 |
| 지배기업 | (주)엔에스이엔지(*) | (주)베이스에이치디 |
| 관계기업 | 극동정밀(주), (주)용인로직스,(주)베이스에이치디(*) | 극동정밀(주), (주)용인로직스, (주)까뮤이앤씨 |
| 기타 | (주)펜타, (주)후니드, (주)티에이치물산, (주)태흥산업, &cr태흥씨앤이(유), (주)명동솔루션, (주)명동에이엠씨, (주)금양인터내셔날, (주)한국알미늄, (유)에스앤이아이,(주)까뮤이앤씨, 휴림로봇(주)(*) | (주)펜타, (주)베이스명동, (주)후니드, (주)티에이치물산, (주)태흥산업, 여의도에스에이치(유), 태흥씨앤이(유), (주)명동솔루션, (주)명동에이엠씨, 에스에이치피씨(유), (주)금양인터내셔날, (주)한국알미늄, (유)에스앤이아이 |
(*) 당사의 최대주주였던 (주)베이스에이치디는 당기 중 (주)엔에스이앤지와 주식 및 경영권 양수도 합의서를 체결하였고 2020년 12월 30일 임시주주총회에서 당사의 대표이사 및 주요 경영진이 교체되었습니다. 이에 따라 당기말 현재 (주)엔에스이앤지가 당사의 지배기업이며, (주)베이스에이치디는 당사에 대한 지배력을 상실하였고 지배기업에서 관계기업으로 분류되었습니다. &cr휴림로봇(주)는 당사에 주요 경영인력용역을 제공하고 있기에 기타 특수관계자로 분류하였습니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위:천원) | ||||||
| 특수관계구분 | 회사명 | 이자수익 | 매입 | 임차료 | 이자비용 | 기타비용 |
| 관계기업 | (주)베이스에이치디 | 179,860 | - | - | - | - |
| 기타 | (주)까뮤이앤씨 | - | 3,728,000 | - | - | - |
| (주)태흥산업(*) | 405,236 | - | 94,010 | - | 288,044 | |
| 태흥씨앤이(유) | 299,000 | - | - | - | - | |
| (주)후니드 | - | - | - | 45,679 | 353,319 | |
| (주)명동솔루션(*) | - | - | 630,000 | - | - | |
| (주)금양인터내셔날 | - | - | - | 503 | - | |
| 합 계 | 884,096 | 3,728,000 | 724,010 | 46,182 | 641,362 |
(*) 연결실체는 공장 및 사무실을 리스계약으로 임차하고 있습니다. 기타비용에는 이러한 리스계약에 따라 지급하는 임차료가 포함되어 있습니다.&cr&cr② 전기
| (단위:원) | ||||||
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 이자수익 | 기타수익 | 이자비용 | 기타비용 |
| 지배기업 | (주)베이스에이치디 | - | 229,313 | - | - | 8,000 |
| 관계기업 | 극동정밀(주) | - | - | - | - | 9,899 |
| 기타 | (주)까뮤이앤씨 | 1,173,235 | - | 8,235 | 34,040 | - |
| (주)태흥산업(*) | - | 360,339 | - | - | 389,464 | |
| 태흥씨앤이(유) | - | 294,072 | - | - | - | |
| (주)후니드 | - | - | - | 14,636 | 248,708 | |
| (주)명동솔루션(*) | - | - | - | - | 622,500 | |
| (주)금양인터내셔날 | - | 2,647 | - | - | - | |
| 합 계 | 1,173,235 | 886,371 | 8,235 | 48,676 | 1,278,571 |
&cr
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니 다.
① 당기
| (단위:천원) | ||||||
| 특수관계구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | |||
| 보증금 | 대여금 (*) | 기타채권 | 차입금 | 기타채무 | ||
| 관계기업 | (주)베이스에이치디 | - | 3,910,000 | 491 | - | - |
| 기타 | (주)태흥산업 | - | 8,000,000 | 1,005 | - | 15,487 |
| 태흥씨앤이(유) | - | 6,500,000 | 817 | - | - | |
| (주)후니드 | - | - | - | - | 32,428 | |
| 명동솔루션(주) | 5,000,000 | - | - | - | - | |
| 기타특수관계자(개인) | - | - | - | 680,000 | - | |
| 합계 | 5,000,000 | 18,410,000 | 2,313 | 680,000 | 47,915 |
(*) 특수관계자에 대한 대여금은 2021년 02월 10일 전액 회수되었습니다.&cr&cr② 전기
| (단위:천원) | |||||||
| 특수관계구분 | 회사명 | 보증금 | 대여금 | 기타채권 | 임대보증금 | 차입금 | 기타채무 |
| 지배기업 | (주)베이스에이치디 | - | 3,910,000 | 2,464 | - | 50,000 | - |
| 기타 | (주)태흥산업 | 5,000,000 | 9,120,000 | 5,747 | - | 400,000 | - |
| 태흥씨앤이(유) | - | 6,500,000 | 4,096 | - | - | - | |
| (주)후니드 | - | - | - | - | 970,000 | 58,388 | |
| 명동솔루션(주) | 5,000,000 | - | - | - | - | - | |
| 기타특수관계자(개인) | - | - | - | 6,000,000 | - | - | |
| 합 계 | 10,000,000 | 19,530,000 | 12,307 | 6,000,000 | 1,420,000 | 58,388 |
&cr
(4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 자금대여 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위:천원) | |||||
| 구 분 | 회사명 | 기초 | 대여 | 회수 | 기말 |
| 지배기업 | (주)베이스에이치디 | 3,910,000 | 500,000 | (500,000) | 3,910,000 |
| 기타 | 태흥씨앤이(유) | 6,500,000 | - | - | 6,500,000 |
| (주)태흥산업 | 9,120,000 | - | (1,120,000) | 8,000,000 | |
| 특수관계자(개인) | - | 20,000 | (20,000) | - | |
| 합 계 | 19,530,000 | 520,000 | (1,640,000) | 18,410,000 |
(*) 연결실체는 당기말 기준 장기대여금 184.1억원 중 (주)태흥산업 등의 162.1억과 관련하여 베이스HD소유의 파라텍 주식에 대한 근질권을 설정하는 계약을 체결하였습니다. 또한, ㈜금양인터내셔날 주식에 대한 2순위 근질권을 설정하였으며 파라텍 매각 잔금에 대한 반환청구채권 양도계약을 하였습니다. 태흥씨앤이(유)에 대여한 17억원에 대해서는 ㈜베이스에치디와 ㈜태흥산업이 소유한 ㈜금양인터내셔날 주식(보통주식 109,800 주)을 담보로 제공받았습니다. ㈜태흥산업에 대여한 5억원에 대해서는 서울시 강남구 대치동 부동산에 대한 2순위 우선수익권 증서를 담보로 제공받았습니다. &cr 한편, 상기 특수관계자에 대한 대여금은 2021.02.10일 전액 회수되었습니다.&cr
② 전기
| (단위:천원) | |||||
| 구 분 | 회사명 | 기초 | 대여(*1) | 회수 | 기말(*2) |
| 지배기업 | (주)베이스에이치디 | 5,000,000 | - | 1,090,000 | 3,910,000 |
| 기타 | 태흥씨앤이(유) | 4,800,000 | 1,700,000 | - | 6,500,000 |
| (주)태흥산업 | 7,500,000 | 5,000,000 | 3,380,000 | 9,120,000 | |
| (주)금양인터내셔날 | - | 1,500,000 | 1,500,000 | - | |
| 합 계 | 17,300,000 | 8,200,000 | 5,970,000 | 19,530,000 |
(5) 당기와 전기 중 특수관계자와 자금차입 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위:천원) | |||||
| 구 분 | 회사명 | 기초 | 차입 | 상환 | 기말(*) |
| 관계기업 | (주)베이스에이치디 | 50,000 | - | 50,000 | - |
| 기타 | 후니드 | 970,000 | 3,000,000 | 3,970,000 | - |
| ㈜금양인터내셔날 | - | 800,000 | 800,000 | - | |
| 기타특수관계자(개인) | 400,000 | 790,000 | 510,000 | 680,000 | |
| 합 계 | 1,420,000 | 4,590,000 | 5,330,000 | 680,000 |
&cr② 전기
| (단위:천원) | |||||
| 구 분 | 회사명 | 기초 | 차입 | 상환 | 기말(*) |
| 지배기업 | (주)베이스에이치디 | - | 50,000 | - | 50,000 |
| 기타 | (주)후니드 | - | 10,500,000 | 9,530,000 | 970,000 |
| (주)까뮤이앤씨 | - | 5,600,000 | 5,600,000 | - | |
| (주)태흥산업 | - | 400,000 | - | 400,000 | |
| 합 계 | - | 16,550,000 | 15,130,000 | 1,420,000 |
(6) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자의 대출이자 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 보증처 | 보증금액(한도) | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | (주)베이스에이치디 | 신한캐피탈(주) 등 | 139,542 | 이자자금보충약정 |
| 기타 | (주)명동솔루션 | 키움저축은행 등 | 459,149 | 이자자금보충약정 |
| ㈜한국알미늄 | ㈜에스비아이저축은행 | 944 | 이자자금보충약정 | |
| 합 계 | 599,636 |
(7) 주요 경영진은 단기종업원급여 및 퇴직급여 등을 제공받고 있습니다 . 당사는 당기 중 1,030,086천원(전기: 1,269,339천원)의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.
34. 현금흐름표&cr
(1) 당기와 전기의 영업활동으로 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 과목 | 당기 | 전기 |
| 순이익 | 8,388,182 | (29,633,121) |
| 조정 : | - | - |
| 금융보증비용(환입) | - | 175,455 |
| 투자부동산상각비 | - | 41,006 |
| 감가상각비 | 2,691,781 | 2,106,596 |
| 무형자산상각비 | 7,443 | 8,699 |
| 무형자산손상차손 | 332 | - |
| 퇴직급여 | 1,146,296 | 1,919,130 |
| 매도가능금융자산처분손실 | 2,085 | - |
| 외화환산손실 | 115,162 | 39,565 |
| 유형자산폐기손실 | 52,496 | 6,818 |
| 재고자산평가손실 | 631,011 | 1,309,833 |
| 유형자산처분손실 | 3,301 | 116 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | - | 11,142 |
| 이자비용 | 1,049,970 | 1,277,425 |
| 지분법손실 | 15,549 | 418,777 |
| 주식보상비 | 57,111 | 111,462 |
| 하자보수비 | - | 21,755 |
| 대손상각비(환입) | 2,230,519 | (131,661) |
| 법인세비용(수익) | 2,569,078 | (7,931,010) |
| 이자수익 | (1,042,183) | (1,016,965) |
| 배당금수익 | (3,650) | - |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | (1,186,250) | (19,523) |
| 매각예정비유동자산처분이익 | (5,368,640) | - |
| 관계기업투자주식처분이익 | (11,031) | (90,126) |
| 유형자산처분이익 | (12,326) | (112,717) |
| 무형자산처분이익 | (301,537) | - |
| 외화환산이익 | 3,924 | (34,955) |
| 기타의대손상각비(환입) | (14,750) | 291,059 |
| 영업활동으로인한자산부채의변동 : | - | - |
| 당기손익인식금융자산 감소(증가) | (1,000,100) | 8,382 |
| 매출채권의 감소(증가) | (2,153,191) | 3,959,789 |
| 미수금의 감소(증가) | (37,633) | (12,812) |
| 계약자산의 감소(증가) | 4,022,392 | 37,062,376 |
| 선급비용의 감소(증가) | (419,944) | 495,660 |
| 재고자산의 감소(증가) | 1,927,599 | (3,870,582) |
| 매입채무의 증가(감소) | (3,684,841) | 2,968,231 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (1,911,495) | (1,100,798) |
| 선수금의 증가(감소) | 608,437 | (50,964) |
| 예수금의 증가(감소) | (325,813) | (228,659) |
| 부가세예수금의 증가(감소) | 705,650 | 1,646,205 |
| 계약부채의 증가(감소) | 1,083,709 | (479,877) |
| 퇴직금의 지급 | (602,906) | (893,999) |
| 미지급금의 증가(감소) | (1,007,812) | 274,045 |
| 선급금의 감소(증가) | (11,570) | 243,458 |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (599,585) | 284,350 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (548,308) | 59,722 |
| 기타비유동부채의 증가(감소) | (86,978) | - |
| 합 계 | 6,981,484 | 9,133,287 |
(2) 현금유출입이 없는 중요 거래
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 1,425,573 | 562,537 |
| 단기대여금의 비유동성 대체 | - | 19,530,000 |
| 장기대여금의 유동성 대체 | 18,410,000 | - |
| 유형자산 취득관련 미지급금의 변동 | - | (33,789) |
| 투자부동산의 매각예정비유동자산대체 | - | 5,532,957 |
| 확정기여형 퇴직급여 관련 미지급비용의 변동 | - | 749,425 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 780,000 | - |
&cr(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역
| (단위:천원) | |||||
| 구 분 | 기초 | 차입 | 상환 | 기타증감(*) | 기말 |
| 단기차입금 | 19,127,759 | 6,843,089 | (14,682,447) | - | 11,288,401 |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | 780,000 | 780,000 |
| 장기차입금 | 10,237,476 | 1,500,000 | (16,656) | (780,000) | 10,940,820 |
| 리스부채 | 5,779,434 | - | (1,168,982) | 1,539,214 | 6,149,666 |
| 합 계 | 35,144,669 | 8,343,089 | (15,868,085) | 1,539,214 | 29,158,887 |
35. 주식기준보상
(1) 주식기준보상약정&cr연결실체는 주요 경영진에게 지배기업의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 정해진 행사가격으로지배기업의 주식을 매입할 수 있습니다.&cr&cr당기말 현재 연결실체가 부여한 주식기준보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||||
| 구분 | 부여일 | 최초부여주식수 | 행사가능주식수 | 부여방법 | 가득조건 | 행사기간 | 행사가격 |
| 1차 | 2016.03.29 | 100,000주 | - | 자기주식교부 | 용역제공조건:2년 | 2년 | 4,400 |
| 2차 | 2017.03.30 | 100,000주 | - | 자기주식교부 | 용역제공조건:2년 | 2년 | 5,800 |
| 3차 | 2018.03.29 | 50,000주 | - | 자기주식교부 | 용역제공조건:2년 | 2년 | 6,150 |
| 4차 | 2019.03.28 | 50,000주 | 50,000주 | 자기주식교부 | 용역제공조건:2년 | 2년 | 5,540 |
* 1차~3차 부여분은 당기 중 모두 행사 및 소멸되었습니다.&cr&cr
(2) 공정가치 측정&cr연결실체는 주식선택권의 공정가치를 블랙숄즈모형 및 이항모형으로 측정하였으며, 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 |
| 권리부여일 | 2016.03.29 | 2017.03.30 | 2018.03.29 | 2019.03.28 |
| 권리행사기간 | 2018.03.30 ~ 2020.03.30 | 2019.03.31 ~ 2021.03.31 | 2020.03.30 ~ 2022.03.30 | 2021.03.29 ~ 2023.03.29 |
| 부여 선택권 | 100,000주 | 100,000주 | 50,000주 | 50,000주 |
| 행사가격 | 4,400원 | 5,800원 | 6,150원 | 5,540원 |
| 권리부여일 주가 | 5,750원 | 6,890원 | 6,450원 | 5,210원 |
| 기대행사기간 | 3년 | 3년 | 3년 | 3년 |
| 무위험이자율 | 1.45% | 1.69% | 2.22% | 1.68% |
| 예상주가변동성 | 0.45265 | 0.46989 | 0.46888 | 0.53031 |
| 기대 배당 수익률 | 1.11% | 0.88% | 0.90% | 0.97% |
| 부여일의 공정가치 | 1,619원 | 1,831원 | 2,251원 | 1,734원 |
주가의 기대변동성은 연결실체의 주식 가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다.
&cr(3) 당기 중 인식한 주식기준보상비용의 주요 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 전기 이전 보상비용 | 당기 보상비용 | 당기 이후 보상비용 | 총 보상비용 |
| 1차 | 161,936 | - | - | 161,936 |
| 2차 | 183,129 | - | - | 183,129 |
| 3차 | 98,840 | 13,702 | - | 112,542 |
| 4차 | 32,972 | 43,409 | 10,319 | 86,700 |
| 합 계 | 476,877 | 57,111 | 10,319 | 544,307 |
&cr36. 보고기간후 사건&cr&cr (1) 재무제표 발행 승인&cr&cr동 재무제표는 2021년 02월 22일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.&cr&cr(2) 대표이사변경&cr&cr당사의 대표이사는 정관원, 안계환 각자대표에서 2021년 01월 04일 정광원 단독대표로 변경되었습니다.&cr&cr(3) 보고기간 후 발생한 주요한 보통주거래와 잠재적보통주 거래&cr&cr결산일 이후 당사의 최대주주였던 (주)베이스에이치디는 보유중이던 당사의 주식 1,600,000주를 시간외매매로 처분하였습니다. &cr &cr(4) 유의적인 약정의 체결 또는 해지&cr&cr당사가 특수관계자인(주) 한국알미늄을 위하여 제공한 이자보충확약은 2021년 1월 12일부로 종료되었습니다. 또한 특수관계자인 (주)베이스에이치디를 위하여 제공한 이자보충확약은 2021년 2월 22일 (주)베이스에이치디가 추가담보를 제공하므로써 당사의 이자보충확약에 따른 의무가 종료되었습니다.
당사의 (주)베이스에이치디가 (주)엔에스이앤지에게 양도하기로 한 당사의 주식 총수는 5,553,192주 였으며 이 중 3,086,707주는 변경계약에 따라 제3의 양수자에게 양도되었으나 나머지 2,466,485주는 2021년 2월 8일 본 계약의 해지로 양도되지 않았습니다.&cr
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 파라텍2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
2612510-3----821969924241261-173----34946410422921449111,184-615----1,2131,98519483911681,1521,445-788----1,5622,449
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2020.01.17~04.09--2020.07.27~07.3154-반기검토2020.12.07~12.141042중간감사2021.02.22~03.051042기말감사2021.01.051서산공장재고자산2021.02.221본사유가증권OOO타처보관재고자산32020.07.29.2020.12.08.2021.03.05---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 07월 29일대표이사좌담형식이슈공사수익검토의견22020년 12월 10일전무이사좌담형식결산이슈및주주변동32021년 03월 05일임원2명감사보고및질문감사내용과의견토론
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.