Audit Report / Information • Mar 25, 2021
Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 (주)광림 00260091 100000000000 20210331 1201110009268 000 234833 86736 104253 195 Y Y N Y N A Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon 일반-정정신고(보고) 정 정 신 고 (보고)
| 2021년 3월 25일 |
1. 정정대상 공시서류 : 감사보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 3월 23일
3. 정정사유 : 기재오류
4. 정정사항
| 항 목 | 정정전 | 정정후 |
|---|---|---|
| 1 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다.&cr&cr(1) 회사는 보유중인 종속기업투자주식의 손상평가 등과 관련한 오류가 발견되어 비교 표시된 전기재무제표를 재작성하였습니다. 이러한 미비점은 회사의 종속기업투자주식이 재무제표에 적절히 기록되지 않을 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다.&cr&cr(2) 회사는 회계처리를 검토하는 내부통제의 미비로 인하여 감사전 재무제표 제출 이후 중요한 수정사항들이 감사인에 의해 발견되었으며, 동 수정사항들은 재무제표에 적절하게 반영되었습니다. | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다&cr |
주식회사 광림&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr &cr&cr&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 42 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
&cr
삼덕회계법인
목 차
&cr&cr
| I. 독립된 감사인의 감사보고서 ························ | 1 |
| II. 재무제표································ | 7 |
| 1. 재무상태표······························· | 8 |
| 2. 포괄손익계산서····························· | 9 |
| 3. 자본변동표······························· | 10 |
| 4. 현금흐름표······························· | 11 |
| 5. 주석·································· | 14 |
| III. 내부회계관리제도 검토의견························ | 108 |
| 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도검토보고서··············· | 109 |
| 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서··············· | 111 |
| IV. 외부감사 실시내용···························· | 112 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 62_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 광림 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견 &cr&cr 우리는 주식회사 광림(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31 일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
강조사항 &cr
감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.
회사는 종속기업투자주식에 대해 손상차손 인식과 전환사채의 회계처리에 오류가 있음을 발견하고, 오류에 대한 수정사항을 반영하여 비교 표시되는 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다.
주석 38에서 기술하고 있는 바와 같이 2020년 3월 20일자 감사보고서에 첨부된 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표에는 기타금융자산, 이연법인세자산및 매입채무및기타채무가 각각 6,497백만원, 122백만원 및 10,597백만원이 과대계상되어 있고, 종속기업투자주식과 이연법인세부채가 각각 94,347백만원과 970백만원 과소계상되어 있습니다. 또한, 당기순이익과 이익잉여금이 각각 92,780백만원과 97,355백만원 과소계상되어 있습니다. 따라서, 비교 표시되는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성되었습니다. &cr
우리는 2020년 재무제표에 대한 감사를 위하여 기초잔액에 대한 감사증거를 입수하는 과정에서 주석 38에 기술된 조정사항을 발견하였으며, 동 조정사항에 대해 전임감사인과 커뮤니케이션을 실시하였습니다. 우리는 동 조정사항을 포함하여 회사의 2019년 재무제표에 대해 감사나 검토, 기타 어떠한 계약도 체결하지 않았습니다. 따라서 우리는 2019년 재무제표 전체에 대하여 감사의견 또는 기타 어떠한 형태의 확신도 표명하지 아니합니다.
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
&cr전환사채 관련 파생상품부채의 평가&cr&cr- 핵심감사사항으로 결정한 이유&cr&cr주석 19에서 기술하고 있는 바와 같이 회사는 전환사채에 내재된 전환권과 기타 파생요소를 금융부채인 파생상품부채로 분류하고 2020년 12월 31일 현재 공정가치인 9,624백만원으로 계상하였습니다. 해당 파생상품과 관련하여 당기에 1,773백만원의파생상품평가손실을 인식한 바, 동 사항이 재무제표에서 차지하는 금액이 유의적이므로 전환사채에 내재된 파생상품부채의 평가를 핵심감사사항으로 판단하였습니다.&cr&cr- 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법&cr회사의 파생상품부채 관련 회계처리에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. &cr&cr·파생상품평가에 대한 회사의 내부통제 이해와 평가&cr·전환사채 발행조건 검토를 통해 회사의 회계처리 적정성 확인&cr·회사가 사용한 외부전문가의 적격성 및 독립성 평가&cr·내부전문가를 활용하여 파생상품 평가시 외부전문가가 사용한 평가모델 및 사용된 데이터의 적정성 검토&cr &cr 기타사항&cr &cr회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타 감사인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2020년 3월 20일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 해당 감사인이 적정의견을 표명한 재무제표는 주석 38에서 기술되어 있는 조정사항들을 반영하기 전의 재무제표이며 비교 표시된 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 해당 조정사항이 반영된 재무제표입니다. &cr
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr
· 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 안진욱입니다.
| 서울특별시 종로구 우정국로 48 |
| 삼 덕 회 계 법 인 |
| 대표이사 공인회계사 이 용 모 |
| 2021년 3월 23 일 |
&cr&cr
이 감사보고서는 감사보고 서 일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 광림
&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 42 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 41 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 광림 대표이사 방용철 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 충청북도 청주시 서원구 현도면 청남로 484 |
| (전 화) | 043) 260-9111 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 42(당) 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제 41(전) 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제 40(전전) 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 광림 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 42(당) 기 | 제 41(전) 기 | 제 40(전전) 기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||||
| I. 유동자산 | 54,597,742,064 | 76,071,779,206 | 145,430,179,016 | |||
| 현금및현금성자산 ( 주6,7) | 24,192,317,959 | 14,218,914,956 | 6,830,995,795 | |||
| 기타금융 자산 (주 6, 8 ) | 1,987,510,000 | 21,424,613,200 | 110,528,454,520 | |||
| 대여금 및 수취채권 (주6,9,22) | 14,685,784,215 | 12,812,597,317 | 8,910,358,255 | |||
| 재고자산 (주12) | 13,458,602,409 | 19,396,900,665 | 19,113,945,637 | |||
| 기타유동자산 (주10) | 273,527,481 | 8,218,753,068 | 46,424,809 | |||
| II. 비유동자산 | 180,235,589,254 | 205,225,511,490 | 96,815,285,579 | |||
| 장기기타금 융자산 ( 주6,8) | 25,235,585,210 | 2,038,047,340 | 969,994,940 | |||
| 장기대여금 및 수취채권 (주6,9,22) | 1,975,566,430 | 535,644,330 | 1,239,175,025 | |||
| 종속기업및관계기업투자주식 (주11) | 117,044,448,241 | 169,204,185,976 | 61,118,365,439 | |||
| 유형자산 (주13,14,15) | 26,644,818,142 | 23,627,901,010 | 24,128,151,965 | |||
| 사 용권자산(주16) | 217,951,010 | 589,914,693 | - | |||
| 무형자산 (주17) | 446,522,742 | 510,897,886 | 592,455,179 | |||
| 투자부동산 (주18) | 8,670,697,479 | 8,718,920,255 | 8,767,143,031 | |||
| 이 연법인세자산(주29) | - | - | - | |||
| 자 산 총 계 | 234,833,331,318 | 281,297,290,696 | 242,245,464,595 | |||
| 자 본 및 부 채 | ||||||
| 부 채 | ||||||
| I. 유동부채 | 81,925,314,676 | 115,736,581,047 | 100,481,369,583 | |||
| 매입채무 및 기타채무 (주6,19,22) | 76,927,977,427 | 108,730,831,817 | 97,494,931,535 | |||
| 당기법인세부채(주29) | 476,480,662 | 540,566,379 | 158,593,004 | |||
| 기타유동부채 (주 20,21 ) | 4,520,856,587 | 6,465,182,851 | 2,827,845,044 | |||
| II. 비유동부채 | 4,810,388,849 | 7,456,126,919 | 16,257,399,545 | |||
| 장기매입채무 및 기타채무 (주 6,19,2 2,36) | 291,324,812 | 1,963,308,205 | 2,149,087,374 | |||
| 확정급여부채 (주21) | 4,473,217,974 | 4,522,422,710 | 4,469,871,400 | |||
| 이연법인세부채(주29) | 45,846,063 | 970,396,004 | 9,638,440,771 | |||
| 부 채 총 계 | 86,735,703,525 | 123,192,707,966 | 116,738,769,128 | |||
| 납입자본과 적립금 | ||||||
| I. 자본금(주1,24) | 26,461,117,000 | 26,461,117,000 | 24,812,094,500 | |||
| II. 자본잉여금(주25) | 45,728,931,543 | 45,728,931,543 | 39,277,955,523 | |||
| III. 자본조정(주26) | (72,175,807) | (72,175,807) | (72,175,807) | |||
| IV. 기타포괄손익누계액 (주11) | 540,583,924 | 540,583,924 | 421,655,460 | |||
| V. 이익잉여금(결손금)(주27) | 75,439,171,133 | 85,446,126,070 | 61,067,165,791 | |||
| 자 본 총 계 | 148,097,627,793 | 158,104,582,730 | 125,506,695,467 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 234,833,331,318 | 281,297,290,696 | 242,245,464,595 |
별첨 주석 참조
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 42(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 41(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 광림 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 42(당) 기 | 제 41(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출(주22,30,35) | 104,253,227,022 | 93,241,156,854 | ||
| II. 매출원가(주30,34) | 86,386,218,111 | 78,615,222,033 | ||
| III. 매출총이익 | 17,867,008,911 | 14,625,934,821 | ||
| IV. 판매비와관리비(주31,34) | 9,642,447,440 | 10,806,603,080 | ||
| 대손상각비 | 211,188,943 | 1,110,519,445 | ||
| V. 영업 이익( 주35) | 8,224,561,471 | 3,819,331,741 | ||
| VI. 기 타수익(주32) | 5,015,251,873 | 2,328,479,068 | ||
| VII. 기 타비용(주32) | 16,069,673,646 | 2,039,879,886 | ||
| VIII. 금융수익(주33) | 19,050,661,964 | 36,029,651,027 | ||
| IX. 금융비용(주33) | 26,430,102,312 | 23,682,528,777 | ||
| X. 법인세비용차감전이익 (손실) (주35) | (10,209,300,650) | 16,455,053,173 | ||
| XI. 법인세비용 (수익) (주29) | (148,201,536) | (8,034,073,137) | ||
| XII. 당기 순이익(손실) | (10,061,099,114) | 24,489,126,310 | ||
| XIII. 기타포괄손익 | 54,325,151 | 9,486,330 | ||
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류&cr 되지 않는 세후기타포괄손익 | 54,325,151 | (109,442,134) | ||
| (1) 확 정급여채무의 재측정요소(주21) | 54,325,151 | (109,442,134) | ||
| 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류&cr 되는 세후기타포괄손익 | 118,928,464 | |||
| (1) 지 분법자본변동 | 118,928,464 | |||
| XIV. 총포괄손익 | (10,006,773,963) | 24,498,612,640 | ||
| XV. 주당이익(주28) | ||||
| 기본주당손익 | (190) | 487 | ||
| 희석주당손익 | (190) | 442 |
별첨 주석 참조
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 42(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 41(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 광림 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본&cr잉여금 | 자 본&cr조 정 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이 익&cr잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 201 9 .1.1 (전기초) | 24,812,094,500 | 39,277,955,523 | (72,175,807) | 421,655,460 | 61,067,165,791 | 125,506,695,467 |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 24,489,126,310 | 24,489,126,310 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | 118,928,464 | - | 118,928,464 |
| 확 정급여채무의 재측정요소 | - | - | - | - | (109,442,134) | (109,442,134) |
| 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등: | ||||||
| 유상증자 | 1,649,022,500 | 6,450,976,020 | - | - | - | 8,099,998,520 |
| 기타 | - | - | - | - | (723,897) | (723,897) |
| 2019.12.31 (전 기말) | 26,461,117,000 | 45,728,931,543 | (72,175,807) | 540,583,924 | 85,446,126,070 | 158,104,582,730 |
| 20 20.1.1 (당기초) | 26,461,117,000 | 45,728,931,543 | (72,175,807) | 540,583,924 | 85,446,126,070 | 158,104,582,730 |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (10,061,099,114) | (10,061,099,114) |
| 확 정급여채무의 재측정요소 | - | - | - | - | 54,325,151 | 54,325,151 |
| 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등: | ||||||
| 기타 | - | - | - | - | (180,974) | (180,974) |
| 2020.12.31 (당 기말) | 26,461,117,000 | 45,728,931,543 | (72,175,807) | 540,583,924 | 75,439,171,133 | 148,097,627,793 |
별첨 주석 참조
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 42(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 41(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 광림 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 42(당) 기 | 제 41(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동현금흐름 | 18,881,193,009 | 1,985,291,106 | ||
| 1. 영업에서 창출된 현금 | 22,231,179,930 | 3,525,628,366 | ||
| (1) 당기순이익(손실) | (10,061,099,114) | 24,489,126,310 | ||
| (2) 조정 | 20,993,488,564 | (17,213,945,474) | ||
| 대손상각비 | 211,188,943 | 1,110,519,445 | ||
| 감가상각비 | 853,742,183 | 815,294,983 | ||
| 사용권자산상각비 | 253,146,892 | 324,733,920 | ||
| 무형자산상각비 | 84,360,379 | 90,527,075 | ||
| 퇴직급여 | 792,270,624 | 852,088,632 | ||
| 외화환산손실 | 313,419,816 | 74,262,184 | ||
| 기타의대손상각비 | - | 11,520,559 | ||
| 이자비용 | 6,340,626,755 | 3,095,906,088 | ||
| 재고자산평가손실 | 655,226,117 | 755,044,645 | ||
| 사채상환손실 | 1,667,130,123 | - | ||
| 재고자산폐기손실 | 42,335,623 | - | ||
| 법인세비용 | (148,201,536) | (8,034,073,137) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융&cr 자산의 처분손실 | 19,759,180,529 | 16,530,917,677 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융&cr 자산의 평가손실 | 7,070,000 | 4,278,055,210 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융&cr 부채의 평가손실 | 777,900,522 | 521,560,000 | ||
| 관계기업투자주식처분손실 | 12,458,954,536 | - | ||
| 관계기업투자주식손상차손 | - | 830,899,028 | ||
| 유형자산처분손실 | 23,053,000 | 9,274,727 | ||
| 유형자산처분이익 | (4,197,000) | (31,984,233) | ||
| 사용권자산처분이익 | (5,476,769) | - | ||
| 이자수익 | (786,817,430) | (1,712,338,599) | ||
| 외화환산이익 | (990,000) | (372,088) | ||
| 사채상환이익 | (479,615,966) | - | ||
| 재고자산평가손실환입 | (570,316,302) | (972,874,198) | ||
| 종속기업투자주식처분이익 | (2,254,829,400) | - | ||
| 관계기업투자주식처분이익 | - | - | ||
| 당기손익-공정가치측정&cr 금융자산의 처분이익 | - | (1,372,211,262) | ||
| 당기손익-공정가치측정&cr 금융자산의 평가이익 | (242,572,300) | (822,362,241) | ||
| 당기손익-공정가치측정&cr 금융부채의 처분이익 | (16,201,754,000) | (29,610,387,000) | ||
| 당기손익-공정가치측정&cr 금융부채의 평가이익 | (2,551,346,775) | (3,957,946,889) | ||
| (3) 자산 및 부채의 증감 | 11,298,790,480 | (3,749,552,470) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 867,338,707 | (857,554,568) | ||
| 미수금의 감소(증가) | 84,248,117 | (291,818,104) | ||
| 선급금의 감소(증가) | (111,529,366) | (39,327,217) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 4,941,847 | 22,472,688 | ||
| 선납부가세의 감소(증가) | 2,250 | 325,370 | ||
| 부가세대급금의 감소(증가) | (103,988,244) | - | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 5,811,052,818 | (65,125,475) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 5,785,861,377 | (3,962,357,013) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (1,567,677,960) | 1,975,741,384 | ||
| 선수금의 증가(감소) | 1,723,948,531 | 354,064,590 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 22,917,133 | (434,918,150) | ||
| 예수금의 증가(감소) | 35,300,451 | (19,737,350) | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | (532,558,610) | 482,211,150 | ||
| 제품보증충당부채의 증가(감소) | 57,761,159 | 43,282,975 | ||
| 장기성충당부채의 증가(감소) | - | (165,000) | ||
| 예수보증금의 증가(감소) | (7,000,000) | (16,800,000) | ||
| 퇴직금의 지급 | (772,183,230) | (942,418,150) | ||
| 국민연금전환금의 감소(증가) | 355,500 | 2,570,400 | ||
| 2. 이자의 수취 | 520,630,367 | 539,087,064 | ||
| 3. 이자의 지급 | (3,014,679,713) | (1,976,498,930) | ||
| 4. 법인세 납부 | (855,937,575) | (102,925,394) | ||
| II. 투자활동현금흐름 | 15,498,029,966 | (48,626,196,275) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 76,645,430,220 | 19,267,808,590 | ||
| 단기대여금의 회수 | 6,550,000,000 | 700,000,000 | ||
| 종업원단기대여금의 회수 | 57,764,240 | 199,108,550 | ||
| 투자보증금의 유입 | 3,600,000,000 | 3,209,999,100 | ||
| 당기손익-공정가치측정&cr 금융자산의 처분 | 8,929,837,071 | 12,448,198,898 | ||
| 장기금융상품의 감소 | 66,000,000 | - | ||
| 관계기업투자주식의 처분 | 54,277,389,244 | - | ||
| 종업원장기대여금의 회수 | 97,900,000 | 40,100,000 | ||
| 보증금의 회수 | 3,017,339,665 | 2,510,474,769 | ||
| 기계장치의 처분 | 1,200,000 | - | ||
| 차량운반구의 처분 | 48,000,000 | 137,200,000 | ||
| 기타유형자산의 처분 | - | 22,727,273 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | 61,147,400,254 | 67,894,004,865 | ||
| 단기금융상품의 증가 | 1,000,000,000 | - | ||
| 단기대여금의 증가 | 9,500,000,000 | 4,600,000,000 | ||
| 파생상품자산의 증가 | - | 3,277,500,000 | ||
| 파생상품부채의 감소 | - | 210,000,000 | ||
| 종업원단기대여금의 증가 | 31,134,100 | 38,000,000 | ||
| 투자보증금의 증가 | - | 6,809,999,100 | ||
| 당기손익-공정가치측정&cr 금융자산의 취득 | 9,575,000 | 12,601,289,940 | ||
| 장기금융상품의 증가 | - | 66,000,000 | ||
| 종속기업투자주식의 취득 | - | 14,999,998,580 | ||
| 관계기업투자주식의 취득 | 43,592,151,615 | 21,723,741,200 | ||
| 종업원장기대여금의 증가 | 55,000,000 | 312,350,000 | ||
| 장기대여금의 증가 | 1,390,000,000 | - | ||
| 보증금의 증가 | 3,004,861,765 | 1,463,754,644 | ||
| 구축물의 취득 | 1,342,500,000 | 462,000,000 | ||
| 기계장치의 취득 | 359,600,000 | 943,000,000 | ||
| 차량운반구의 취득 | 94,782,150 | 118,255,500 | ||
| 공기구비품의 취득 | 280,910,389 | 226,583,519 | ||
| 건설중인자산의 증가 | 466,900,000 | - | ||
| 사용권자산의 취득 | - | 32,562,600 | ||
| 무형자산의 취득 | 19,985,235 | 8,969,782 | ||
| III. 재무활동현금흐름 | (24,143,305,602) | 54,087,903,675 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 37,290,603,757 | 77,308,156,275 | ||
| 단기차입금의 차입 | 19,452,377,237 | 17,600,930,475 | ||
| 전환사채의 발행 | 17,838,226,520 | 51,607,227,280 | ||
| 유상증자 | - | 8,099,998,520 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | 61,433,909,359 | 23,220,252,600 | ||
| 단기차입금의 상환 | 28,271,771,478 | 22,867,274,877 | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 500,000,000 | 62,200,000 | ||
| 전환사채의 상환 | 32,424,158,000 | - | ||
| 리스부채(부동산)의 상환 | 56,290,683 | 83,517,895 | ||
| 리스부채(차량)의 상환 | 181,689,198 | 207,259,828 | ||
| IV. 현금의 증가(감소) | 10,235,917,373 | 7,446,998,506 | ||
| V. 기초의 현금 | 14,218,914,956 | 6,830,995,795 | ||
| VI. 외화표시 현금및현금성자산의&cr 환율변동효과 | (262,514,370) | (59,079,345) | ||
| VII. 기말의 현금 | 24,192,317,959 | 14,218,914,956 |
별첨 주석 참조
주석
| 제 42(당) 기 2020년 12월 31일 현재 |
| 제 41(전) 기 2019년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 광림 |
&cr
1. 일반사항&cr&cr (1) 회사의 개요 &cr주식회사 광림(이하 "당사")은 1980년 3월에 설립되어 1993년 6월 발행주 식을 유가증권의 장외거래에 관한 규정에 의하여 한국증권업협회에 등록하였습니다. 당사는 회사정리법에 의거 1997년 7월 정리법원인 청주지방법원으로부터 정리계획을 인가받았으나 1999년 12월에 동 법원의 결정에 의거 회사 정리절차를 종결하였습니다. 당사는 2003년 3월에 상호를 종전의 광림특장차 주식 회사에서 주식회사 광림으로 변경하였습니다.&cr &cr 한편, 당사는 크레인과 소방차 및 특장차 등의 제조ㆍ판매업을 주사업으로 하여 충청북도 청 주시 서원구 현도면 청남로 484 에 본사와 공장을 두고 있으며, 당기 말 현재 납입자본금은 26,461,117천원입니다. 최대주주는 당기말 현재 주식회사 칼라스홀딩스(지분율 : 27.28 %)입니다.&cr &cr
2. 중요한 회계정책&cr&cr 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 . &cr &cr재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr
(1) 회계정책의 변경과 공시&cr &cr1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr&cr 당사가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr
(가) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' (개정) - 사업의 정의&cr
개정 기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr
(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의&cr
개정 기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은없습니다.
(다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁
개정 기준서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용하도록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - COVID-19 관련 임차료 할인 등
실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 &cr
식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액&cr
개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(라) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가&cr
개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(마) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 &cr
부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
&cr기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(2) 재무제표 작성기준&cr &cr 1) 회계기준&cr&cr재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr &cr 2) 측정기준&cr&cr재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr&cr3) 기능통화와 표시통화&cr&cr재무제표는 당사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.
(3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 &cr &cr 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으 로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(4) 외화환산&cr&cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.&cr&cr비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr
(5) 현금및현금성자산&cr&cr당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. &cr
(6) 금융상품&cr &cr 1) 금융자산&cr&cr금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr&cr금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
&cr(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
&cr(다) 상각후원가측정금융자산&cr&cr사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.
(라) 금융자산의 제거&cr&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr &cr2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr&cr당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr&cr최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. &cr&cr한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr
3) 금융부채&cr&cr금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr&cr당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr&cr금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr&cr금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr&cr(다) 금융부채의 제거&cr&cr금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr&cr회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr5) 부채와 자본의 분류&cr&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr&cr6) 파생상품&cr&cr파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다.
(가) 내재파생상품&cr&cr① 금융자산이 주계약인 복합계약&cr&cr내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr&cr② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr&cr내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(나) 위험회피회계&cr
회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.
&cr위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.
&cr(다) 공정가치위험회피&cr&cr위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(라) 현금흐름위험회피&cr&cr위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr (마) 해외사업장순투자의 위험회피&cr&cr해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.&cr &cr(7) 재고자산&cr&cr 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 미착품을 제외한 재고자산은 총평균법, 미착품은 개별법을 적용 하여 취득원가를 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다.&cr &cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. &cr&cr재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. &cr
(8) 투자부동산&cr&cr 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 당사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr &cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(9) 유형자산&cr &cr 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 일부 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"를 적용하여 한국채택국제회계기준전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.
&cr유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 기타수익(비용)으로 인식합니다.
&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 및 구축물 | 18~40년 |
| 기계장치 | 1~10년 |
| 차량운반구 | 1~5년 |
| 공기구비품 | 5년 |
&cr 당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.
&cr유형자산의 폐기 및 처분으로 발생하는 이익이나 손실은 매각대금과 장부금액의 차이로 결정하며, 이를 당기손익으로 인식합니다.
(10) 무형자산&cr&cr 당사는 무형자산을 원가로 측정하여 최초 인식하며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 당해 자산의 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 실용신안권 | 5년 |
| 특허권 | 5년 |
| 개발비 | 5년 |
&cr연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능가액으로 조정하고, 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.&cr&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
(11) 차입원가&cr&cr 당사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금 ( 적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
(12) 정부보조금&cr&cr 당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.&cr&cr 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비 화폐성자 산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다.&cr &cr 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr &cr (13) 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.&cr
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. &cr잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.&cr
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
&cr(14) 충당부채&cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr&cr충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr
(15) 전환사채&cr&cr당사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다.
(16) 자기주식&cr&cr당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr
(17) 주식기준보상&cr&cr주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr1) 주식결제형 주식기준보상거래&cr&cr당사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. &cr&cr시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. &cr&cr지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. &cr&cr부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. &cr&cr2) 현금결제형 주식기준보상거래&cr&cr당사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.&cr&cr (18) 수익&cr &cr당 사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr
(19) 종업원급여&cr&cr 1) 단기종업원급여&cr&cr단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 퇴직급여 : 확정급여제도&cr&cr 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. &cr&cr 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr &cr 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr &cr부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. &cr&cr회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr 3) 기타장기종업원급여&cr&cr 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr &cr4) 해고급여&cr&cr 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. &cr &cr(20) 자산손상&cr&cr 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업 원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr&cr자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. &cr &cr(21) 법인세&cr&cr법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr&cr1) 당기법인세&cr&cr당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 이연법인세&cr&cr당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투 자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr&cr당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. &cr &cr (22) 주당이익&cr&cr당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr&cr기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr&cr희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr
(23) 매각예정비유동자산&cr&cr비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다. &cr&cr(24) 중단영업&cr&cr당사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.&cr&cr(25) 오류수정&cr&cr특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.
&cr&cr3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천&cr&cr당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.
&cr아래 항목들은 차기 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.&cr
(1) 금융상품의 공정가치 추정&cr&cr당기손익-공정가치측정금융자산(부채), 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.&cr&cr(2) 금융자산의 손상&cr&cr금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(3) 비금융자산의 손상&cr&cr당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.&cr&cr(4) 이연법인세&cr&cr이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.
&cr
4. 공정가치의 결정&cr &cr 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. &cr
또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
| (수준 1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| (수준 3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
5. 금융위험관리&cr&cr금융상품과 관련해서 당사는 다음의 위험에 노출되어 있습니다.
- 신용위험
- 유동성위험
- 시장위험
본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
(1) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 당사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 기본적으로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에 대해 발생하고 있습니다.
&cr1) 매출채권 및 기타채권
당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험을 포함한 고객들의 분포형태는 신용위험에 끼치는 영향이 적습니다.
&cr이사회는 표준지급 및 인도기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하고 있습니다. 검토 시에는 외부적인 등급 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 한도인 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 주기적으로 검토됩니다. 당사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불 시에만 거래가 가능합니다.
대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객들은 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매 혹은 소비자인지, 지리적인 위치, 산업, 신용, 이전의 재무적 어려움등의 특성에 따라 분류됩니다.
당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 기대 손실에 대 해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한당사 및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다.
2) 보증
당사 의 특수관계법인에만 재무보증을 제공하는 것이 당사의 정책입니다. 주석 22 에 서 설명 하고 있 는 바와 같이 당 기말 현재 당사는 관계기업에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.
(2) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.&cr
당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
&cr(3) 시장위험
시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 당사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는것입니다.
1) 환위험
당사 내 실체 각각의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입은 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 노출된 환위험을 회피하기 위해 주요 원재료 구매 계약 및 주요 매출 계약 가격을 USD로 결정하고 있습니다.
2) 기타 시장가격위험
당사가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 자본가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.
3) 자본관리
이사회의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 유지하기 위해 굳건한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 자본이익율을 검토하고 일반주주에 대한 배당금에 대해서도 검토하고 있습니다.
때때로 당사는 시장에서 자사주식을 매입합니다. 매입시기는 시장가격에 따라 결정되며, 이 주식들은 당사의 주식보상 프로그램에 따라 주식을 발행하는데 우선적으로 사용목적이 있습니다. 매입 및 매각 결정은 이사회의 세부적인 거래 기준에 따르며, 확정된 주식 재구매 계획은 없습니다. 당기 중 당사의 자본관리와 관련한 접근방법의변경은 없습니다.
6. 금융상품 &cr &cr (1) 당기말과 전기말 현재 금 융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. &cr&cr① 금융자산&cr
< 당기 >
(단위: 원)
| 구분 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 24,192,317,959 | 24,192,317,959 |
| 기타금융자산 | 987,510,000 | 1,000,000,000 | 1,987,510,000 |
| 대여금및 수취채권 | - | 14,685,784,215 | 14,685,784,215 |
| 장기기타금융자산 | 25,232,585,210 | 3,000,000 | 25,235,585,210 |
| 장기대여금및 수취채권 | - | 1,975,566,430 | 1,975,566,430 |
| 합 계 | 26,220,095,210 | 41,856,668,604 | 68,076,763,814 |
<전기>
(단위: 원)
| 구분 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 14,218,914,956 | 14,218,914,956 |
| 기타금융자산 | 21,424,613,200 | - | 21,424,613,200 |
| 대여금및 수취채권 | - | 12,812,597,317 | 12,812,597,317 |
| 장기기타금융자산 | 1,969,047,340 | 69,000,000 | 2,038,047,340 |
| 장기대여금및 수취채권 | - | 535,644,330 | 535,644,330 |
| 계 | 23,393,660,540 | 27,636,156,603 | 51,029,817,143 |
② 금융부채&cr&cr < 당기 >
(단위: 원)
| 구분 | 당기손익-공정가치&cr측정금융부채 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 9,623,870,513 | 67,304,106,914 | 76,927,977,427 |
| 장기매입채무 및 기타채무 | - | 291,324,812 | 291,324,812 |
| 합 계 | 9,623,870,513 | 67,595,431,726 | 77,219,302,239 |
&cr<전기>
(단위: 원)
| 구분 | 당기손익-공정가치&cr측정금융부채 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 25,061,949,874 | 83,668,881,943 | 108,730,831,817 |
| 장기매입채무 및 기타채무 | - | 1,963,308,205 | 1,963,308,205 |
| 합 계 | 25,061,949,874 | 85,632,190,148 | 110,694,140,022 |
(2) 당기와 전 기 중 금융상품 의 범 주별 손익은 다음과 같습니다. &cr&cr < 당 기>
(단위: 원)
| 구분 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정금융부채 | 상각후원가&cr측정금융부채 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 671,084,397 | 115,733,033 | ||
| 처분손익(당기손익) | - | (19,759,180,529) | 16,201,754,000 | - |
| 평가손익(당기손익) | - | 235,502,300 | 1,773,446,253 | - |
| 이자비용 | - | - | - | (6,340,626,755) |
<전기>
(단위: 원)
| 구분 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정금융부채 | 상각후원가&cr측정금융부채 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 419,824,037 | 1,292,514,562 | - | - |
| 처분손익(당기손익) | - | (15,158,706,415) | 29,610,387,000 | - |
| 평가손익(당기손익) | - | (3,455,692,969) | 3,436,386,889 | - |
| 이자비용 | - | - | - | (3,095,906,088) |
&cr (3) 신용위험 &cr&cr ① 신용위험에 대한 노출&cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금 및 현금성자산 | 24,192,317,959 | 14,218,914,956 |
| 기타금융자산 | 27,223,095,210 | 23,462,660,540 |
| 대여금 및 수취채권 | 16,661,350,645 | 13,348,241,647 |
| 합 계 | 68,076,763,814 | 51,029,817,143 |
② 당기말과 전기말 현재 매출채권 의 각 지역별 신용위험 에 대한 최 대 노출 정도 는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국내 | 7,855,038,772 | 9,731,455,334 |
| 해외 | 1,594,846,976 | 634,063,379 |
| 합 계 | 9,449,885,748 | 10,365,518,713 |
③ 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내용은 아래와 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 4,789,276,007 | 3,678,756,562 |
| 추가설정 | 211,188,943 | 1,110,519,445 |
| 기말잔액 | 5,000,464,950 | 4,789,276,007 |
( 4) 유동성위험 &cr&cr ① 당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액 (약정이자 포함)은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 6개월 미만 | 6개월 ~ 1년 | 1년 ~ 5년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 77,219,302,239 | 79,793,913,236 | 74,171,479,862 | 4,222,742,909 | 1,399,690,465 |
&cr당사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
&cr② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액(약정이자 포함)은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 장부금액 | 계약상 &cr현금흐름 | 6개월 미만 | 6개월 ~ 1년 | 1년 ~ 5년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 110,694,140,022 | 116,313,418,277 | 107,032,984,462 | 3,994,072,529 | 5,286,361,286 |
(5) 환위험 &cr&cr ① 환위험에 대한 노출&cr
당기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.&cr
< 당기>
(외화단위 : USD, EUR, SEK, IDR)
| 구 분 | USD | EUR | SEK | IDR |
|---|---|---|---|---|
| 자산: | ||||
| ㅡ현금및현금성자산 | 6,203,904 | - | - | 87,000 |
| ㅡ외상매출금 | 1,465,852 | - | - | - |
| 자산 합계 | 7,669,756 | - | - | 87,000 |
| 부채: | ||||
| ㅡ외상매입금 | 254,714 | 48,532 | 339,660 | - |
| 부채 합계 | 254,714 | 48,532 | 339,660 | - |
< 전기>
(외화단위 : USD, EUR, CNY, SEK, IDR)
| 구 분 | USD | EUR | CNY | SEK | IDR |
|---|---|---|---|---|---|
| 자산: | |||||
| ㅡ현금및현금성자산 | 2,935,715 | - | 5,228 | - | 87,000 |
| ㅡ외상매출금 | 547,645 | - | - | - | - |
| 자산 합계 | 3,483,360 | - | 5,228 | - | 87,000 |
| 부채: | |||||
| ㅡ외상매입금 | 5,351 | 47,422 | - | 724,852 | - |
| 부채 합계 | 5,351 | 47,422 | - | 724,852 | - |
당기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 환율 | |
|---|---|---|
| 당 기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| USD | 1,088.00 | 1,157.80 |
| EUR | 1,388.24 | 1,297.43 |
| CNY | - | 165.74 |
| SEK | 132.77 | 123.86 |
| IDR | 0.0774 | 0.0831 |
② 민감도분석&cr
당사 는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당 기말 과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 806,756,547 | (806,756,547) | 402,683,848 | (402,683,848) |
| EUR | (6,494,693) | 6,494,693 | (6,152,776) | 6,152,776 |
| CNY | - | - | 86,649 | (86,649) |
| SEK | (4,509,666) | 4,509,666 | (8,978,016) | 8,978,016 |
| IDR | 673 | (673) | 723 | (723) |
&cr상기 민감도 분석은 당기말 과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
(6) 이자율위험&cr
① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.&cr&cr <당기>
(단위: 원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 금융자산 | |
| 고정이자율 | |
| 현금및현금성자산 | 24,167,640,800 |
| 단기금융상품 | 1,000,000,000 |
| 금융자산 합계 | 25,167,640,800 |
| 금융부채 | |
| 고정이자율 | |
| 단기차입금 | 970,617,780 |
| 전환사채 | 29,860,724,838 |
| 리스부채 | 229,034,849 |
| 소 계 | 31,060,377,467 |
| 변동이자율 | |
| 단기차 입금 (유동성포함) | 21,800,000,000 |
| 소 계 | 21,800,000,000 |
| 금융부채 합계 | 52,860,377,467 |
&cr <전기>
(단위: 원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 금융자산 | |
| 고정이자율 | |
| 현금및현금성자산 | 14,201,189,230 |
| 금융자산 합계 | 14,201,189,230 |
| 금융부채 | |
| 고정이자율 | |
| 단기차입금 | 890,012,021 |
| 전환사채 | 42,428,620,183 |
| 리스부채 | 591,308,290 |
| 소 계 | 43,909,940,494 |
| 변동이자율 | |
| 단기차 입금 (유동성포함) | 29,800,000,000 |
| 장기차입금 | 1,400,000,000 |
| 소 계 | 31,200,000,000 |
| 금융부채 합계 | 75,109,940,494 |
&cr② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석&cr&cr당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.&cr
③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 &cr&cr 당사 는 일부 변동금리부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기와 전기 중 이자율 0.5% 변동시, 이자율 변동이 당기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 109,000,000 | (109,000,000) | 156,000,000 | (156,000,000) |
( 7) 공정가치 &cr&cr ① 공정가치와 장부금액&cr&cr당 기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.&cr&cr <당기>
(단위: 원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 공정가치로 인식된 자산 : | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 26,220,095,210 | 26,220,095,210 |
| 상각후 원가로 인식된 자산 : | ||
| 현금및현금성자산 | 24,192,317,959 | 24,192,317,959 |
| 단기금융상품 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 대여금및 수취채권 | 14,685,784,215 | 14,685,784,215 |
| 장기기타금융자산 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 장기대여금및수취채권 | 1,975,566,430 | 1,975,566,430 |
| 자산 합계 | 68,076,763,814 | 68,076,763,814 |
| 공정가치로 인식된 부채 : | ||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 9,623,870,513 | 9,623,870,513 |
| 상각후 원가로 인식된 부채 : | ||
| 매입채무및기타채무 | 67,304,106,914 | 67,304,106,914 |
| 장기매입채무및기타채무 | 291,324,812 | 291,324,812 |
| 부채 합계 | 77,219,302,239 | 77,219,302,239 |
<전기>
(단위: 원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 공정가치로 인식된 자산 : | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 23,393,660,540 | 23,393,660,540 |
| 상각후 원가로 인식된 자산 : | ||
| 현금및현금성자산 | 14,218,914,956 | 14,218,914,956 |
| 대여금및 수취채권 | 12,812,597,317 | 12,812,597,317 |
| 장기기타금융자산 | 69,000,000 | 69,000,000 |
| 장기대여금및수취채권 | 535,644,330 | 535,644,330 |
| 자산 합계 | 51,029,817,143 | 51,029,817,143 |
| 공정가치로 인식된 부채 : | ||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 25,061,949,874 | 25,061,949,874 |
| 상각후 원가로 인식된 부채 : | ||
| 매입채무및기타채무 | 83,668,881,943 | 83,668,881,943 |
| 장기매입채무및기타채무 | 1,963,308,205 | 1,963,308,205 |
| 부채 합계 | 110,694,140,022 | 110,694,140,022 |
&cr ② 공정가치 서열체계 및 측정방법&cr&cr 공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부금액 으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다.&cr(1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)&cr(2) 위 수준1의 공시가격 외에 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)&cr(3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)&cr&cr활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 평가기관 또는 감독기관 등을 통해 공시가격이용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. &cr&cr활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.&cr&cr금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.&cr- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격&cr- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정&cr&cr나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. &cr &cr ③ 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. &cr
<당기>
(단위: 원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | |||||
| 금융자산 : | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 26,220,095,210 | 24,250,545,270 | 987,510,000 | 982,039,940 | 26,220,095,210 |
| <부채> | |||||
| 금융부채 : | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 9,623,870,513 | - | 9,623,870,513 | - | 9,623,870,513 |
<전기>
(단위: 원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | |||||
| 금융자산 : | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 23,393,660,540 | 805,642,200 | 21,613,551,000 | 974,467,340 | 23,393,660,540 |
| <부채> | |||||
| 금융부채 : | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 25,061,949,874 | - | 25,061,949,874 | - | 25,061,949,874 |
&cr (8) 자본위험관리&cr&cr 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부채(A) | 86,735,703,525 | 123,192,707,966 |
| 자본(B) | 148,097,627,793 | 158,104,582,730 |
| 현금성자산 및 유동성기타금융자산(C) | 26,179,827,959 | 42,140,094,056 |
| 차입금(D)(주) | 52,631,342,618 | 74,518,632,204 |
| 부채비율(A/B) | 58.57% | 77.92% |
| 순차입금비율((D-C)/B) | 17.86% | 20.48% |
(주) 리스부채는 제외한 금액입니다.
(9) 재무활동에서 생기는 부채의 변동&cr&cr당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. &cr&cr<당기>
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 기타 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동성 | |||||
| 단기차입금 | 30,190,012,021 | (8,819,394,241) | - | - | 21,370,617,780 |
| 유동성장기부채 | 500,000,000 | (500,000,000) | - | 1,400,000,000 | 1,400,000,000 |
| 전환사채 | 42,428,620,183 | (14,585,931,480) | 2,018,036,135 | - | 29,860,724,838 |
| 리스부채 | 260,122,459 | (237,979,881) | (53,601,611) | 194,291,444 | 162,832,411 |
| 소 계 | 73,378,754,663 | (24,143,305,602) | 1,964,434,524 | 1,594,291,444 | 52,794,175,029 |
| 비유동성 | |||||
| 장기차입금 | 1,400,000,000 | - | - | (1,400,000,000) | - |
| 리스부채 | 331,185,831 | - | (70,691,949) | (194,291,444) | 66,202,438 |
| 소 계 | 1,731,185,831 | - | (70,691,949) | (1,594,291,444) | 66,202,438 |
| 합 계 | 76,841,126,325 | (24,143,305,602) | 1,893,742,575 | - | 52,860,377,467 |
<전기>
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 기타 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동성 | |||||
| 단기차입금 | 35,456,356,423 | (5,266,344,402) | - | - | 30,190,012,021 |
| 유동성장기부채 | 62,200,000 | (62,200,000) | - | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 전환사채 | - | 51,607,227,280 | (9,178,607,097) | - | 42,428,620,183 |
| 리스부채 | - | (290,777,723) | - | 550,900,182 | 260,122,459 |
| 소 계 | 35,518,556,423 | 45 ,987,905,155 | (9,178,607,097) | 1,050,900,182 | 73,378,754,663 |
| 비유동성 | |||||
| 장기차입금 | 1,900,000,000 | - | - | (500,000,000) | 1,400,000,000 |
| 리스부채 | 704,897,030 | - | 177,188,983 | (550,900,182) | 331,185,831 |
| 소 계 | 2,604,897,030 | - | 177,188,983 | (1,050,900,182) | 1,731,185,831 |
| 합 계 | 38,123,453,453 | 45,987,905,15 5 | (9,001,418,114) | - | 75,109,940,494 |
7. 현금 및 현금성자산&cr&cr (1) 당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성 자산의 내용은 다음과 같습니다 .
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금 | 24,677,159 | 17,725,726 |
| 보통예금 | 24,167,640,800 | 14,201,189,230 |
| 합 계 | 24,192,317,959 | 14,218,914,956 |
( 2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 과목 | 예금의 종류 | 금액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금등가물 | 보통예금 | - | 2,172,374,120 | 질권설정 |
| 기타금융자산 | 정기예금 | 1,000,000,000 | - | 질권설정 |
| 장기기타금융자산 | 별단예금 | 3,000,000 | 3,000,000 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 1,003,000,000 | 2,175,374,120 |
&cr
8. 기타금융자산&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 (*1) | 1,000,000,000 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 987,510,000 | 21,424,613,200 |
| 합 계 | 1,987,510,000 | 21,424,613,200 |
(*1) 정기예금으로 질권이 설정되어 있습니다 (주석 7번 참조)
① 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 21,424,613,200 | 110,528,454,520 |
| 계정대체 | 994,580,000 | (5,475,061,062) |
| 취득금액 | 6,819,133,750 | 18,662,616,002 |
| 공정가치 평가 | (7,070,000) | (3,457,745,369) |
| 처분금액 | (28,243,746,950) | (99,786,150,098) |
| 기타금액 | - | 952,499,207 |
| 기말금액 | 987,510,000 | 21,424,613,200 |
② 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 의 공정가 치 평가내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 나노스 제3회 전환사채 (주1) | - | 18,201,758,000 |
| 쌍방울 제7회 전환사채(주2) | - | 2,417,213,000 |
| 지분증권 | - | 805,642,200 |
| 수익증권 | 987,510,000 | - |
| 합 계 | 987,510,000 | 21,424,613,200 |
( 주 1) 당사는 2017년 중 종속기업(나노스(주)) 발행 전환사채 100억을 취득하고 일반사채(장기기타금융자산)와 파생상품자산(기타금융자산)을 분리하 여 인식하 였으나, 전기 K-IFRS 제1109호에 따라 금융자산이 주계약인 복합금융상품의 경우 내재파생상품을 분리하지 않고 전체계약을 당기손익-공정가치측정금융자산 으로 인식하였습니다. 한편, 당 사는 전기 중 전환권 행사를 통해 80억의 전환사채를 주식으로 전환하였 으 며 , 당기 중 당해 전환사채에 대한 매매예약 완결권이 행사됨에 따라 전환사채를매각하였습니다.
&cr(주2) 전기 중 관계기업인 (주)쌍방울이 발행한 전환사채(매수청구권 포함)를 취득하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인식하였으며, 당기 중 전환사채를 관계기업인 (주)비비안에 매각하였습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 장기기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | 3,000,000 | 69,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 25,232,585,210 | 1,969,047,340 |
| 합 계 | 25,235,585,210 | 2,038,047,340 |
&cr① 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,969,047,340 | 966,994,940 |
| 계정 대체 (주1) | 23,020,965,570 | - |
| 취득금액 | 9,575,000 | 1,013,735,000 |
| 공정가치 평가 | 242,572,300 | 2,052,400 |
| 처분금액 | (9,575,000) | (13,735,000) |
| 기말금액 | 25,232,585,210 | 1,969,047,340 |
(주1) 관계기업투자주식 비비안 및 쌍방울 투자지분이 당기 중 유의적 영향력이 상실됨에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체 되었습니다.&cr
② 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가내용은 다음과 같습니다. &cr&cr<당기>
(단위: 원)
| 구 분 | 회사(종목)명 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가액&cr(순자산가액) | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분증권 | (주)비비안 | 1,146,340주 | 4.29% | 4,098,165,500 | 4,333,165,200 | 4,333,165,200 |
| (주)쌍방울 | 31,614,889주 | 13.21% | 19,917,380,070 | 19,917,380,070 | 19,917,380,070 | |
| (주)녹원목장 | 110,000주 | 12.22% | 550,000,000 | 419,323,670 | 419,323,670 | |
| 한상광림 | - | 100.00% | 38,674,270 | 38,674,270 | 38,674,270 | |
| 자본재공제조합 | 2,505구좌 | - | 501,000,000 | 524,042,000 | 524,042,000 | |
| (주)시민의 신문사 | 5구좌 | - | 1,000,000 | - | - | |
| (주)한국논단 | - | - | 10,000,000 | - | - | |
| 합 계 | 25,116,219,840 | 25,232,585,210 | 25,232,585,210 |
<전기>
(단위: 원)
| 구 분 | 회사(종목)명 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가액&cr(순자산가액) | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분증권 | (주)녹원목장 | 110,000주 | 12.22% | 550,000,000 | 419,323,670 | 419,323,670 |
| 한상광림 | - | 100.00% | 38,674,270 | 38,674,270 | 38,674,270 | |
| 자본재공제조합 | 2,505구좌 | - | 501,000,000 | 516,469,400 | 516,469,400 | |
| (주)시민의 신문사 | 5구좌 | - | 1,000,000 | - | - | |
| (주)한국논단 | - | - | 10,000,000 | - | - | |
| 수익증권 | 아이맵 골디락스 전문투자형사모투신 | - | - | 1,000,000,000 | 994,580,000 | 994,580,000 |
| 합 계 | 2,100,674,270 | 1,969,047,340 | 1,969,047,340 |
9. 대여금 및 수취채권&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 4,449,420,798 | - | 5,576,242,706 | - |
| 미수금 | 270,866,574 | - | 355,114,691 | - |
| 미수수익 | 534,362,743 | - | 268,175,680 | - |
| 대여금 | 9,350,000,000 | 1,390,000,000 | 6,400,000,000 | - |
| 종업원대여금 | 81,134,100 | 476,889,430 | 213,064,240 | 414,489,430 |
| 보증금 | - | 108,677,000 | - | 121,154,900 |
| 합 계 | 14,685,784,215 | 1,975,566,430 | 12,812,597,317 | 535,644,330 |
( 2) 당기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이하 | 4,799,411,636 | 6,359,112,162 |
| 1년 초과 2년 이하 | 921,606,260 | 333,402,900 |
| 2년초과 | 3,728,867,852 | 3,673,003,651 |
| 손실 충당금 | (5,000,464,950) | (4,789,276,007) |
| 합 계 | 4,449,420,798 | 5,576,242,706 |
(3) 대여금 및 수취채권은 손실 충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 대여금 및 수취채권 관련 손실 충당금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금 및 수취채권 총취득금액 | 20,320,415,570 | 1,975,566,430 | 18,236,039,729 | 535,644,330 |
| 손실 충당금: | ||||
| - 매출채권 | (5,000,464,950) | - | (4,789,276,007) | - |
| - 미수금 | (282,673,255) | - | (282,673,255) | - |
| - 미수수익 | (351,493,150) | - | (351,493,150) | - |
| 손실 충당금 합계 | (5,634,631,355) | - | (5,423,442,412) | - |
| 대여금 및 수취채권 총장부금액 | 14,685,784,215 | 1,975,566,430 | 12,812,597,317 | 535,644,330 |
(4) 당기와 전기 중 대여금 및 수취 채권의 손실 충당금 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 5,423,442,412 | 4,301,402,408 |
| 추가설정 | 211,188,943 | 1,122,040,004 |
| 기말금액 | 5,634,631,355 | 5,423,442,412 |
10. 기타유동자산&cr &cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 선급금 | 150,914,663 | 1,385,185,297 |
| 선급비용 | 18,303,904 | 23,245,751 |
| 부가세대급금 | 103,988,244 | - |
| 선납부가세 | 320,670 | 322,920 |
| 보증금 | - | 6,809,999,100 |
| 합 계 | 273,527,481 | 8,218,753,068 |
&cr&cr11. 종속기업 및 관계기업투자주식&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| 회사명 | 법인설립 및 영업 소재지 | 주요영업활동 |
|---|---|---|
| (주)원라이트전자 | 한국 | 제조업 |
| 나노스(주) | 한국 | 제조업 |
| (주)케이에스와이위너스 | 한국 | 서비스업 |
| (주)에스비더블유홀딩스(주1) | 한국 | 서비스업 |
| 광림(금주)유한공사 | 중국 | 제조업 |
<전기>
| 회사명 | 법인설립 및 영업 소재지 | 주요영업활동 |
|---|---|---|
| (주)쌍방울(주2) | 한국 | 제조업 |
| (주)원라이트전자 | 한국 | 제조업 |
| 나노스(주) | 한국 | 제조업 |
| (주)남영비비안(주3) | 한국 | 제조업 |
| (주)케이에스와이위너스 | 한국 | 서비스업 |
| 광림(금주)유한공사 | 중국 | 제조업 |
| 하늘투자1호조합(주4) | 한국 | 금융업 |
(주1) 당기 중 (주)에스비더블유홀딩스의 주식 20%를 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다.&cr&cr (주2) 당기 중 (주)쌍방울 보유지분 하락 등으로 유의적 영향력이 상실되어 관계기업에서 제외하였습니다. &cr &cr (주3) 전 기 중 (주)남영비비안(현, (주)비비안)의 주식 23.78%를 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다. 당기 중 (주)쌍방울에 일부 지분을 매각하였으며 당사 보유 잔여지분의 유의적 영향력이 상실된 바, 관계기업에서 제외되었습니다.&cr&cr(주4) 하늘투자1호조합은 당기 중 해산하여 종속기업에서 제외되었습니다.&cr&cr(2) 당기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 회사명 | 주 식 수&cr(출자금액) | 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 나노스(주) (주) | 72,017,068주 | 48.46 | 113,045,534,205 | 113,045,534,205 |
| 소 계 | 113,045,534,205 | 113,045,534,205 | |||
| 관계기업 | (주)원라이트전자 | 460,000주 | 23.00 | 2,300,000,000 | 1,396,294,004 |
| 광림(금주)유한공사 | CNY 10,559,080 | 49.08 | 1,495,040,254 | 2,396,620,032 | |
| (주)케이에스와이위너스 | 39,200주 | 49.00 | 196,000,000 | 196,000,000 | |
| (주)에스비더블유홀딩스 | 2,000주 | 20.00 | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 소 계 | 4,001,040,254 | 3,998,914,036 | |||
| 합 계 | 117,046,574,459 | 117,044,448,241 |
(주) 나노스(주)는 당사의 지분율이 48.46%이지만 임원겸임 및 기타주주 주식분산정도 등을 고려하여 실질적인 지배력을 행사한다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. &cr
(3) 전기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 회사명 | 주 식 수&cr(출자금액) | 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 나노스(주) | 72,017,068주 | 49.93 | 113,045,534,205 | 113,045,534,205 |
| 하늘투자1호조합 | 5,000좌 | 100.00 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 | |
| 소계 | 118,045,534,205 | 118,045,534,205 | |||
| 관계기업 | (주)원라이트전자 | 460,000주 | 23.00 | 2,300,000,000 | 1,396,294,004 |
| 광림(금주)유한공사 | CNY 10,559,080 | 49.08 | 1,495,040,254 | 2,396,620,032 | |
| (주)쌍방울 | 23,238,353주 | 18.00 | 36,309,587,289 | 25,445,996,535 | |
| (주)남영비비안 | 1,633,364주 | 23.78 | 21,723,741,200 | 21,723,741,200 | |
| (주)케이에스와이위너스 | 39,200주 | 49.00 | 196,000,000 | 196,000,000 | |
| 소 계 | 62,024,368,743 | 51,158,651,771 | |||
| 합 계 | 180,069,902,948 | 169,204,185,976 |
&cr (4) 당기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 회사명 | 기초 | 지분취득 | 지분매각 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 나노스(주) | 113,045,534,205 | - | - | - | 113,045,534,205 |
| 하늘투자1호조합 | 5,000,000,000 | - | (5,000,000,000) | - | - |
| (주)원라이트전자 | 1,396,294,004 | - | - | - | 1,396,294,004 |
| 광림(금주)유한공사 | 2,396,620,032 | - | - | - | 2,396,620,032 |
| (주)쌍방울(주1) | 25,445,996,535 | 4,732,742,840 | - | (30,178,739,375) | - |
| (주)케이에스와이위너스 | 196,000,000 | - | - | - | 196,000,000 |
| (주)비비안(주2) | 21,723,741,200 | 38,849,408,775 | (54,243,554,811) | (6,329,595,164) | - |
| (주)에스비더블유홀딩스 | - | 10,000,000 | - | - | 10,000,000 |
| 합 계 | 169,204,185,976 | 43,592,151,615 | (59,243,554,811) | (36,508,334,539) | 117,044,448,241 |
( 주1) 당기 중 당사의 보유지분 하락 등으로 인해 유의적 영향력이 상실되었으며, 종속기업 및 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정 대체하였습니다. &cr&cr (주2) 당사는 글로리투자조합 외 3개의 투자조합과 계약을 통해 당기 중 취득한 (주)비비안의 주식 2,413,531주를 매각하였고, 유상증자 참여와 주식분할 및 주식병합으로 보유하고 있던 5,156,724주 중 (주)쌍방울에 4,010,384주를 매각하였고, 잔여지분 1,146,340주는 유의적 영향력이 없어 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정 대체하였습니다. &cr
( 5 ) 당기말 현재 상장 된 종속기업 및 관계기 업투자주식 의 공정가 치는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 회사명 | 장부가액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 나노스(주) | 113,045,534,205 | 246,658,457,900 |
&cr&cr12. 재고자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 계 정 과 목 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 3,327,968,724 | (544,904,738) | 2,783,063,986 | 7,039,983,495 | (500,117,692) | 6,539,865,803 |
| 재공품 | 3,018,933,411 | (247,816,314) | 2,771,117,097 | 2,948,584,863 | (499,591,005) | 2,448,993,858 |
| 원재료 | 8,303,193,106 | (1,186,705,858) | 7,116,487,248 | 10,640,903,896 | (894,808,398) | 9,746,095,498 |
| 미착원재료 | 787,934,078 | - | 787,934,078 | 661,945,506 | - | 661,945,506 |
| 합 계 | 15,438,029,319 | (1,979,426,910) | 13,458,602,409 | 21,291,417,760 | (1,894,517,095) | 19,396,900,665 |
(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산평가손실 | 655,226,117 | 755,044,645 |
| 재고자산평가손실환입 | (570,316,302) | (972,874,198) |
13. 유형자산&cr
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 토지( 주 ) | 건물 | 구축물 | 기계장치 |
|---|---|---|---|---|
| 원가 또는 간주원가 | ||||
| 전기초 | 18,395,497,000 | 5,339,311,875 | 2,558,224,171 | 5,716,810,862 |
| 취득 | - | - | - | 59,200,000 |
| 처분 | - | - | - | (211,049,015) |
| 전기말 | 18,395,497,000 | 5,339,311,875 | 2,558,224,171 | 5,564,961,847 |
| 취득 | - | - | 1,804,500,000 | 1,243,400,000 |
| 처분 | (4,089,000) | - | - | (203,662,652) |
| 당기말 | 18,391,408,000 | 5,339,311,875 | 4,362,724,171 | 6,604,699,195 |
| 감가상각비 및 손상차손 | ||||
| 전기초 | - | 3,408,368,396 | 960,170,946 | 4,539,549,357 |
| 감가상각비 | - | 167,904,790 | 68,027,666 | 185,439,926 |
| 처분 | - | - | - | (211,048,015) |
| 전기말 | - | 3,576,273,186 | 1,028,198,612 | 4,513,941,268 |
| 감가상각비 | - | 167,904,790 | 105,621,416 | 205,102,665 |
| 처분 | - | - | - | (203,657,652) |
| 당기말 | - | 3,744,177,976 | 1,133,820,028 | 4,515,386,281 |
| 장부금액 | ||||
| 전기말 | 18,395,497,000 | 1,763,038,689 | 1,530,025,559 | 1,051,020,579 |
| 당기말 | 18,391,408,000 | 1,595,133,899 | 3,228,904,143 | 2,089,312,914 |
( 주 ) 유형자산 중 일부 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"을 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다 .
(단위: 원)
| 구 분 | 차량운반구 | 공기구비품 | 입목 | 건설중인자산 외 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 원가 또는 간주원가 | |||||
| 전기초 | 907,736,089 | 4,457,668,740 | 22,026,880 | 32,000,000 | 37,429,275,617 |
| 취득 | 118,255,500 | 226,583,519 | - | - | 404,039,019 |
| 처분 | (259,386,185) | (343,637) | - | (32,000,000) | (502,778,837) |
| 전기말 | 766,605,404 | 4,683,908,622 | 22,026,880 | - | 37,330,535,799 |
| 취득 | 94,782,150 | 280,910,389 | - | 466,900,000 | 3,890,492,539 |
| 처분 | (93,891,200) | - | - | - | (301,642,852) |
| 당기말 | 767,496,354 | 4,964,819,011 | 22,026,880 | 466,900,000 | 40,919,385,486 |
| 감가상각비 및 손상차손 | |||||
| 전기초 | 566,047,107 | 3,826,987,846 | - | - | 13,301,123,652 |
| 감가상각비 | 96,485,774 | 249,214,051 | - | - | 767,072,207 |
| 처분 | (154,170,418) | (342,637) | - | - | (365,561,070) |
| 전기말 | 508,362,463 | 4,075,859,260 | - | - | 13,702,634,789 |
| 감가상각비 | 80,001,455 | 246,889,081 | - | - | 805,519,407 |
| 처분 | (29,929,200) | - | - | - | (233,586,852) |
| 당기말 | 558,434,718 | 4,322,748,341 | - | - | 14,274,567,344 |
| 장부금액 | |||||
| 전기말 | 258,242,941 | 608,049,362 | 22,026,880 | - | 23,627,901,010 |
| 당기말 | 209,061,636 | 642,070,670 | 22,026,880 | 466,900,000 | 26,644,818,142 |
(2) 당사는 1999년 10월 1일을 재평가기준일로 하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하고, 이로 인하여 발생한 재평가차액 5,866,756,617원중 재평가세 납부액
34,235,660원을 차감한 잔액 5,832,520,957원을 이월결손금 보전 처리 하였습니다.&cr&cr
14. 담보제공자산 및 제공받은 지급보증&cr
(1) 당사의 자산 중 주석 7 에서 언급한 사용이 제한된 예금 이외에 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 담보자산 | 설정금액 | 담보제공처 | ||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 제공자산 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지,건물 | 인천 학익동공장용지, 건물 | 6,000,000,000 | 6,000,000,000 | 산업은행 |
| 관계 기업투자주식 | 관계기업 주식 | 4,400,000,000 | 4,400,000,000 | |
| 토지,건물,기계장치 | 충북 청원군 현도면 소재&cr공장용지,건물기계장치 | 12,600,000,000 | 12,600,000,000 | KEB하나은행 |
| 토지,건물 | 충북 청원군 공장용지,건물 | 3,900,000,000 | 3,900,000,000 | |
| 토지,건물 | 인천 학익동공장용지, 건물 | 2,400,000,000 | 2,400,000,000 | |
| 토지,건물 | 경기 화성시 공장용지, 건물 | 1,592,500,000 | 1,592,500,000 | |
| 투자부동산 | 인천 송도동 게스트하우스 | 2,160,000,000 | 2,160,000,000 | 신한은행 |
| 투자부동산 | 인천 송도동 게스트하우스 | 360,000,000 | 360,000,000 | 제주은행 |
| 토지,건물 | 충북 청주 장성동 기숙사 | 1,200,000,000 | 1,200,000,000 | 농협은행 |
| 재고자산 | 재고자산 | 3,120,000,000 | 3,120,000,000 | 한국수출입은행 |
| 관계 기업투자주식 | 관계기업 주식 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | 유안타증권 |
| 관계 기업투자주식 | 관계기업 주식 | - | 2,000,000,000 | DB증권 |
| 관계 기업투자주식 | 관계기업 주식 | - | 500,000,000 | 미래에셋대우 |
| 관계 기업투자주식 | 관계기업 주식 | - | 5,500,000,000 | 한국투자증권 |
| 관계 기업투자주식 | 관계기업 주식 | 1,300,000,000 | 1,300,000,000 | 이베스트투자 |
| 관계 기업투자주식 | 관계기업 주식 | - | 22,000,000,000 | 유진투자증권 |
| 장기기타금융자산 | 자본재공제조합&cr(2,500 구좌) | 500,000,000 | 500,000,000 | 자본재공제조합&cr(보증서발급) |
| 합 계 | 40,532,500,000 | 70,532,500,000 |
&cr (2) 당사가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 제공자 | 내용 | 당기 | 전기 | 제공처 |
|---|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 입찰이행보증 등 | 8,000,000,000 | 7,555,238,166 | 거래처 |
| 서울보증보험 | 이행보증보험 | 1,823,413,607 | - | 거래처 |
| 자본재공제조합 | 자재구입보증 | 500,000,000 | 1,600,000,000 | 현대자동차 |
| 무역보험공사 | 무역금융 신용보증 | 1,620,000,000 | 1,620,000,000 | 신한은행 |
| (주)칼라스홀딩스 | 포괄외화지급보증 | - | USD 660,000 | 국민은행 |
| 원화 합계 | 11,943,413,607 | 10,775,238,166 | ||
| 외화 합계 | - | USD 660,000 |
15. 보험가입자산
(단위: 원)
| 보험종류 | 보험가입자산 | 보 험 회 사 | 보 험 금 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 화재보험 | 건물, 기계장치 등 | 한국화재보험협회 | 38,534,740,950 | 35,630,289,636 |
&cr상기 보험가입자산 이외에 당사 소유차량에 대하여 책임보험과 종합보험에 가입하고있습니다.&cr&cr
16. 사용권자산&cr&cr (1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부가액 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용권자산(부동산) | 94,855,439 | (41,865,515) | 52,989,924 | 376,802,613 | (108,354,132) | 268,448,481 |
| 사용권자산(차량) | 410,193,548 | (245,232,462) | 164,961,086 | 537,846,000 | (216,379,788) | 321,466,212 |
| 합 계 | 505,048,987 | (287,097,977) | 217,951,010 | 914,648,613 | (324,733,920) | 589,914,693 |
&cr (2) 당기와 전기 중 사용권자산의 장부가액의 변동은 다음과 같습니다.&cr&cr <당기 >
(단위: 원)
| 구 분 | 기초(전환) | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사용권자산(부동산) | 268,448,481 | 63,282,151 | (208,501,701) | (70,239,007) | 52,989,924 |
| 사용권자산(차량) | 321,466,212 | 26,402,759 | - | (182,907,885) | 164,961,086 |
| 합 계 | 589,914,693 | 89,684,910 | (208,501,701) | (253,146,892) | 217,951,010 |
<전기 >
(단위: 원)
| 구 분 | 기초(전환) | 취득 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 사용권자산(부동산) | 314,424,600 | 62,378,013 | (108,354,132) | 268,448,481 |
| 사용권자산(차량) | 390,472,430 | 147,373,570 | (216,379,788) | 321,466,212 |
| 합 계 | 704,897,030 | 209,751,583 | (324,733,920) | 589,914,693 |
&cr
17. 무형자산&cr
(1) 당기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 실용신안권 | 의장권 | 특허권 | 개발비 | 기타의&cr무형자산 (주 ) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | ||||||
| 전기초 | 13,469,400 | 11,887,604 | 71,501,200 | 5,864,123,960 | 674,520,000 | 6,635,502,164 |
| 취득 | - | 8,969,782 | - | - | - | 8,969,782 |
| 전기말 | 13,469,400 | 20,857,386 | 71,501,200 | 5,864,123,960 | 674,520,000 | 6,644,471,946 |
| 취득 | - | 18,895,735 | 1,089,500 | - | - | 19,985,235 |
| 당기말 | 13,469,400 | 39,753,121 | 72,590,700 | 5,864,123,960 | 674,520,000 | 6,664,457,181 |
| 상각 및 손상차손 | ||||||
| 전기초 | 13,469,400 | 7,288,077 | 58,827,337 | 5,704,862,171 | 258,600,000 | 6,043,046,985 |
| 상각비 | - | 2,574,340 | 4,859,629 | 83,093,106 | - | 90,527,075 |
| 전기말 | 13,469,400 | 9,862,417 | 63,686,966 | 5,787,955,277 | 258,600,000 | 6,133,574,060 |
| 상각비 | - | 4,090,984 | 4,100,712 | 76,168,683 | - | 84,360,379 |
| 당기말 | 13,469,400 | 13,953,401 | 67,787,678 | 5,864,123,960 | 258,600,000 | 6,217,934,439 |
| 장부금액 | ||||||
| 전기말 | - | 10,994,969 | 7,814,234 | 76,168,683 | 415,920,000 | 510,897,886 |
| 당기말 | - | 25,799,720 | 4,803,022 | - | 415,920,000 | 446,522,742 |
( 주) 기타의무형자산에 계상되 어 있는 회원권은 비한정내용연수를 적 용 하 였습니다.&cr
(2) 당기 및 전기 중 발생한 경상개발비는 각각 1,168,394,270원 및 972,080,709원입니다.
18. 투자부동산&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 합 계 | 토지 | 건물 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 7,214,900,000 | 1,750,730,435 | 8,965,630,435 | 7,214,900,000 | 1,750,730,435 | 8,965,630,435 |
| 감가상각누계액 | - | (294,932,956) | (294,932,956) | - | (246,710,180) | (246,710,180) |
| 장부금액 | 7,214,900,000 | 1,455,797,479 | 8,670,697,479 | 7,214,900,000 | 1,504,020,255 | 8,718,920,255 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 합 계 | 토지 | 건물 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 7,214,900,000 | 1,504,020,255 | 8,718,920,255 | 7,214,900,000 | 1,552,243,031 | 8,767,143,031 |
| 감가상각비 | - | (48,222,776) | (48,222,776) | - | (48,222,776) | (48,222,776) |
| 기말 | 7,214,900,000 | 1,455,797,479 | 8,670,697,479 | 7,214,900,000 | 1,504,020,255 | 8,718,920,255 |
(3) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과의 차이가 중요하지 아니합니다.
(4) 당 기 및 전기 중 투자부동산 과 관 련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 118,909,080 | 96,000,000 |
| 임대비용( 주 ) | (77,725,186) | (77,526,026) |
| 임대손익 | 41,183,894 | 18,473,974 |
( 주 ) 감가 상각비 및 세금과공과 등으로 구성되어 있습니다.
19. 매입채무 및 기타채무&cr &cr(1) 당기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 13,523,399,350 | - | 7,735,916,785 | - |
| 미지급금 | 986,532,535 | - | 2,554,210,495 | - |
| 단기차입금( 주 1) | 21,370,617,780 | - | 30,190,012,021 | - |
| 장기차입금( 주1,2) | 1,400,000,000 | - | 500,000,000 | 1,400,000,000 |
| 전환사채(주3) | 29,860,724,838 | - | 42,428,620,183 | - |
| 리스부채 ( 주 4) | 162,832,411 | 66,202,438 | 260,122,459 | 331,185,831 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 ( 주 5) | 9,623,870,513 | - | 25,061,949,874 | - |
| 장기성충당부채 (주6) | - | 88,922,374 | - | 88,922,374 |
| 보증금 | - | 136,200,000 | - | 143,200,000 |
| 합계 | 76,927,977,427 | 291,324,812 | 108,730,831,817 | 1,963,308,205 |
상기 매입채무와 기타채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.
(주1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다 .
(단위: 원)
| 차입처 | 차입내용 | 이자율 | 상환방법 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 한국산업은행 | 일반대출 | 4.95%~5.06% | 만기일시상환 | 2,700,000,000 | 3,100,000,000 |
| KEB하나은행 | 일반대출 | 2.18%~3.51% | 만기일시상환 | 10,900,000,000 | 10,400,000,000 |
| 구매자금대출 | 2.58%~2.61% | 만기일시상환 | 970,617,780 | 890,012,021 | |
| 수출입은행 | 일반대출 | 5.75% | 만기일시상환 | 1,800,000,000 | 2,000,000,000 |
| 신한은행 | 일반대출 | 2.96% | 만기일시상환 | 1,800,000,000 | 2,500,000,000 |
| 농협은행 | 일반대출 | 3.88% | 만기일시상환 | 900,000,000 | 1,000,000,000 |
| 유안타증권 | 일반대출 | 5.50% | 만기일시상환 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| DB증권 | 일반대출 | - | 만기일시상환 | - | 2,000,000,000 |
| 미래에셋대우증권 | 일반대출 | - | 만기일시상환 | - | 500,000,000 |
| 한국투자증권 | 일반대출 | - | 만기일시상환 | - | 5,500,000,000 |
| 이베스트투자증권 | 일반대출 | 5.70% | 만기일시상환 | 1,300,000,000 | 1,300,000,000 |
| 단 기 차 입 금 | 21,370,617,780 | 30,190,012,021 | |||
| KEB하나은행 | 운영자금 | - | 만기일시상환 | - | 500,000,000 |
| 신한은행 | 운영자금 | 2.78% | 만기일시상환 | 1,100,000,000 | 1,100,000,000 |
| 제주은행 | 운영자금 | 3.11% | 만기일시상환 | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 소 계 | 1,400,000,000 | 1,900,000,000 | |||
| 유동성장기부채 | (1,400,000,000 | (500,000,000) | |||
| 장 기 차 입 금 | - | 1,400,000,000 |
(주2) 당기말 현재 장기차입금의 향후 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 연도 | 상환예정액 |
|---|---|
| 2021년 10월 | 1,400,000,000 |
&cr (주3) 당기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 약정이자율 | 금액 |
|---|---|---|---|---|
| 제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2019.09.26 | 2022.09.26 | 5.0% | 10,100,000,000 |
| 상환할증금 | - | |||
| 사채할인발행차금 | (1,089,999) | |||
| 전환권조정 | (1,630,985,600) | |||
| 소 계 | 8,467,924,401 | |||
| 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2019.04.16 | 2022.04.16 | 3.5% | 10,000,000,000 |
| 상환할증금 | - | |||
| 사채할인발행차금 | (787,707) | |||
| 전환권조정 | (1,074,155,240) | |||
| 소 계 | 8,925,057,053 | |||
| 제6회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2020.05.11 | 2023.05.11 | 1.0% | 10,000,000,000 |
| 상환할증금 | 300,000,000 | |||
| 사채할인발행차금 | (538,796) | |||
| 전환권조정 | (2,740,906,645) | |||
| 소 계 | 7,558,554,559 | |||
| 제7회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2020.12.16 | 2023.12.16 | 3.0% | 8,000,000,000 |
| 상환할증금 | - | |||
| 사채할인발행차금 | (40,667,513) | |||
| 전환권조정 | (3,050,143,662) | |||
| 소 계 | 4,909,188,825 | |||
| 전환사채 합계 | 29,860,724,838 |
① 당기말 현재 제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 사채의 종류 | 제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|
| 사채의 권면총액 | 10,100,000,000원 |
| 발행일자 | 2019년 09월 26일 |
| 만기일자 | 2022년 09월 26일 |
| 표면이자율 | 연 5.00% |
| 만기이자율 | 연 5.00% |
| 만기상환금 | 권면금액의 100% |
| 전환가액(주) | 1,965원 |
| 전환청구기간 | 2020년 09월 26일 ~ 2022년 08월 26일 |
| 전환시 발행할 주식 | 기명식 보통주 |
| 조기상환청구권&cr(Put Option) | 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 2020년 09월 26일 및 이후 매3개월에 해당하는 날에 원금의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 중도상환청구권&cr(Call Option) | 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2020년 9월 26일 당일을 매도일로 하여 권면총액의 100분에 50 범위내에 중도상환을 청구할 수 있음 |
| 이자지급일 | 발행일 이후 만기일까지 매 12월, 3월, 6월, 9월의 26일에 지급 |
(주) 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 1개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. 다만, 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일경우에는 액면가를 전환가격으로 합니다.
&cr② 당기말 현재 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 사채의 종류 | 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|
| 사채의 권면총액 | 10,000,000,000원 |
| 발행일자 | 2019년 04월 16일 |
| 만기일자 | 2022년 04월 16일 |
| 표면이자율 | 연 3.50% |
| 만기이자율 | 연 3.50% |
| 만기상환금 | 권면금액의 100% |
| 전환가액(주) | 2,030원 |
| 전환청구기간 | 2020년 04월 16일 ~ 2022년 03월 16일 |
| 전환시 발행할 주식 | 기명식 보통주 |
| 조기상환청구권&cr(Put Option) | 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 2020년 04월 16일 및 이후 매3개월에 해당하는 날에 원금의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 매도청구권&cr(Call Option) | 발행회사는 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2020년 04월 16일 당일을 매도일로 하여 전환사채 권면총액의 65% 상당액 한도내에서 일부의 매도를 청구할 수 있음 |
| 이자지급일 | 발행일 이후 만기일까지 매 7월, 10월, 1월, 4월의 16일에 지급 |
(주) 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 1개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. 다만, 조정된 전 환 가격이 주식의 액면가 이하일경우에는 액면가를 전환가격으로 합니다. &cr &cr ③ 당기말 현재 제6회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 사채의 종류 | 제6회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|
| 사채의 권면총액 | 10,000,000,000원 |
| 발행일자 | 2020년 05월 11일 |
| 만기일자 | 2023년 05월 11일 |
| 표면이자율 | 연 1.00% |
| 만기이자율 | 연 2.00% |
| 만기상환금 | 권면금액의 103% |
| 전환가액(주) | 1,580원 |
| 전환청구기간 | 2021년 05월 11일 ~ 2023년 04월 11일 |
| 전환시 발행할 주식 | 기명식 보통주 |
| 조기상환청구권&cr(Put Option) | 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 2021년 5월 11일 및 이후 매3개월에 해당하는 날에 원금의 전부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 매도청구권(Call Option) | - |
| 이자지급일 | 발행일 이후 만기일까지 매 8월, 11월, 2월, 5월의 11일에 지급 |
(주) 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 1개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. 다만, 조정된 전 환 가격이 주식의 액면가 이하일경우에는 액면가를 전환가격으로 합니 다. &cr &cr④ 당기말 현재 제7회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 사채의 종류 | 제7회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|
| 사채의 권면총액 | 8,000,000,000원 |
| 발행일자 | 2020년 12월 16일 |
| 만기일자 | 2023년 12월 16일 |
| 표면이자율 | 연 3.00% |
| 만기이자율 | 연 3.00% |
| 만기상환금 | 권면금액의 100% |
| 전환가액(주) | 1,890원 |
| 전환청구기간 | 2021년 12월 16일 ~ 2023년 11월 16일 |
| 전환시 발행할 주식 | 기명식 보통주 |
| 조기상환청구권&cr(Put Option) | 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 2021년 12월 16일 및 이후 매3개월에 해당하는 날에 원금의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 매도청구권(Call Option) | 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 2021년 12월 16일, 2022년 3월 16일, 2022년 6월 16일 중 총 1회에 한하여 전환사채 발행가액의 30% 상당액 한도내에서 일부의 매도를 청구할 수 있음 |
| 이자지급일 | 발행일 이후 만기일까지 매 3월, 6월, 9월, 12월의 16일에 지급 |
(주) 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 1개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. 다만, 조정된 전 환 가격이 주식의 액면가 이하일경우에는 액면가를 전환가격으로 합니 다.
&cr (주4) 당기말과 전기 중 리스부채 장부가액의 변동은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소(주) | 당기말 | 유동성 | 비유동 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채(부동산) | 260,722,118 | 63,282,151 | (270,269,153) | 53,735,116 | (34,033,189) | 19,701,927 |
| 리스부채(차량) | 330,586,172 | 26,402,759 | (181,689,198) | 175,299,733 | (128,799,222) | 46,500,511 |
| 합 계 | 591,308,290 | 89,684,910 | (451,958,351) | 229,034,849 | (162,832,411) | 66,202,438 |
&cr
<전기>
(단위: 원)
| 구 분 | 기초(전환) | 증가 | 감소(주) | 당기말 | 유동성 | 비유동 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채(부동산) | 314,424,600 | 29,815,413 | (83,517,895) | 260,722,118 | (79,124,375) | 181,597,743 |
| 리스부채(차량) | 390,472,430 | 147,373,570 | (207,259,828) | 330,586,172 | (180,998,084) | 149,588,088 |
| 합 계 | 704,897,030 | 177,188,983 | (290,777,723) | 591,308,290 | (260,122,459) | 331,185,831 |
(주) 당기 및 전기의 감소은 리스부채 상각 및 처분으로 인한 감소액입니다.
&cr(주5) 당기말과 전기 말 현 재 당기손익-공정가치측정금융부채 의 내 용은 다음과 같습니다 . &cr&cr <당기>
(단위: 원)
| 구분 | 기 초 | 기타증감 | 평 가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 전환사채 매매예약권(주1) | 16,201,754,000 | (16,201,754,000) | - | - |
| 2회차 전환사채 전환권 등(주2) | 2,200,589,288 | - | (311,729,196) | 1,888,860,092 |
| 3회차 전환사채 전환권 등(주2) | 2,218,960,000 | (1,738,830,000) | (480,130,000) | - |
| 4회차 전환사채 전환권 등(주2) | 1,771,934,253 | (643,078,569) | 1,128,855,684 | |
| 5회차 전환사채 전환권 등(주2) | 2,668,712,333 | (1,724,954,000) | (943,758,333) | - |
| 6회차 전환사채 전환권 등(주2) | - | 3,038,357,789 | 777,900,522 | 3,816,258,311 |
| 7회차 전환사채 전환권 등(주2) | - | 2,962,547,103 | (172,650,677) | 2,789,896,426 |
| 합 계 | 25,061,949,874 | (13,664,633,108) | (1,773,446,253) | 9,623,870,513 |
( 주1) 당사는 2017년 중 나노스(주)가 발행한 전환사채 를 취득 하면서 제 우스1호투자조합 과 동 전환사채 권면금액(100억원)의 50%를 액면금액으로 취득할 수 있는 콜옵션을 매도하는 계약을 체결 하였습니다. 전기 중 제우스1호 투자 조합과의 합의에 의해 동 계약은 권면금액의 50%에서 20%로 변경되었으 며, 동 콜옵션은 당기 중 행사되었습니다 (주석 22참조).&cr &cr (주2) 전환가격의 조정이 있는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 인식하였습니다. &cr
<전기>
(단위: 원)
| 구분 | 기 초 | 기타증감 | 평 가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 전환사채 매매예약권 | 49,700,645,000 | (29,820,387,000) | (3,678,504,000) | 16,201,754,000 |
| 2회차 전환사채 전환권 등 | - | 2,321,166,313 | (120,577,025) | 2,200,589,288 |
| 3회차 전환사채 전환권 등 | - | 1,697,400,000 | 521,560,000 | 2,218,960,000 |
| 4회차 전환사채 전환권 등 | - | 1,930,800,117 | (158,865,864) | 1,771,934,253 |
| 5회차 전환사채 전환권 등 | - | 2,668,712,333 | - | 2,668,712,333 |
| 합 계 | 49,700,645,000 | (21,202,308,237) | (3,436,386,889) | 25,061,949,874 |
(주6) 당기와 전기 중 장기성충당부채의 변동내용은 다음과 같습니 다.
(단위: 원)
| 구 분 | 내 용 | 설정총액 | 기 초 잔 액 | 사용액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 지급이행및손실충당부채 | 3,243,858,000 | 88,922,374 | - | 88,922,374 |
| 합 계 | 3,243,858,000 | 88,922,374 | - | 88,922,374 | |
| 전기 | 지급이행및손실충당부채 | 3,243,858,000 | 89,087,374 | (165,000) | 88,922,374 |
| 합 계 | 3,243,858,000 | 89,087,374 | (165,000) | 88,922,374 |
&cr상 기 지급이행 및 손실충당부채는 정리채무의 출자전환 및 재매입약정과 관련하여 계류중인 소송사건 중 일부 개별강제조정결정과 합의내용을 근거로 동 약정의 미래손실 및 지급의무 발생액을 추정한 것입니다. (주 석 3 6 참조) &cr &cr
20. 기타유동부채 &cr &cr 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품보증충당부채 | 262,478,803 | 204,717,644 |
| 선수금 | 2,846,097,890 | 1,122,149,359 |
| 예수금 | 88,865,071 | 53,564,620 |
| 미지급비용 | 1,323,414,823 | 1,342,193,518 |
| 부가세예수금 | - | 532,558,610 |
| 보증금 | - | 3,209,999,100 |
| 합 계 | 4,520,856,587 | 6,465,182,851 |
&cr 21. 종업원급여&cr &cr (1) 확정급여부채&cr&cr① 당기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 | 5,742,725,536 | 5,780,394,100 |
| 사외적립자산 | (1,269,507,562) | (1,257,971,390) |
| 확정급여부채 | 4,473,217,974 | 4,522,422,710 |
② 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 5,780,394,100 | 5,714,366,221 |
| 퇴직급여 지급액 | (772,183,230) | (942,418,150) |
| 당기근무원가 | 699,725,424 | 742,404,792 |
| 이자비용 | 107,352,228 | 127,233,552 |
| 재측정요소 | (72,562,986) | 138,807,685 |
| 기말금액 | 5,742,725,536 | 5,780,394,100 |
&cr ③ 당기와 전기 중 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국민연금전환금 | 4,060,000 | 4,415,500 |
| 퇴직연금운용자산 | 1,265,447,562 | 1,253,555,890 |
| 합 계 | 1,269,507,562 | 1,257,971,390 |
④ 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,257,971,390 | 1,244,494,821 |
| 이자수익 | 14,807,028 | 17,549,712 |
| 지급액 | (355,500) | (2,570,400) |
| 재 측 정요소 | (2,915,356) | (1,502,743) |
| 기말금액 | 1,269,507,562 | 1,257,971,390 |
⑤ 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 699,725,424 | 742,404,792 |
| 이자비용 | 107,352,228 | 127,233,552 |
| 이자수익 | (14,807,028) | (17,549,712) |
| 합 계 | 792,270,624 | 852,088,632 |
(2) 종업원이 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유급연차에 대한 부채 | 288,352,800 | 309,396,760 |
&cr (3) 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임금상승율 | 4.01% | 4.01% |
| 할인율 | 1.92% | 2.06% |
(4) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 금 액 | 비 율 |
|---|---|---|
| 임금상승율 : | ||
| 1% 증가 | 252,326,682 | 4.39% |
| 1% 감소 | (235,820,177) | (4.10%) |
| 할인율 : | ||
| 1% 증가 | (233,348,753) | (4.06%) |
| 1% 감소 | 254,512,669 | 4.43% |
&cr22. 특수관계자와의 거래 &cr &cr (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관계 | 기업명 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| <회사에 영향력을 행사하는 기업> | ||
| 유의적 영향력을 행사하는 기업 | (주)칼라스홀딩스 | (주)칼라스홀딩스 |
| <회사가 영향력을 행사하는 기업> | ||
| 종속기업 | 나노스(주) | 나노스(주) |
| - | 하늘투자1호조합(주1) | |
| 관계기업 | (주)원라이트전자 | (주)쌍방울 |
| 광림특장차금주유한공사 | (주)남영비비안 | |
| (주)케이와이에스위너스 | (주)원라이트전자 | |
| (주)에스비더블유홀딩스(주2) | 광림특장차금주유한공사 | |
| - | (주)케이와이에스위너스 | |
| <기타특수관계자> | ||
| 기타 | 한상광림특차유한공사 | 한상광림특차유한공사 |
| (주)쌍방울 | 종속기업의 자회사 등 | |
| (주)비비안 | - | |
| (주)포비스티앤씨 | - | |
| (주)디모아 | - | |
| 종속기업의 자회사 등 | - |
( 주 1) 당기 중 해산하여 종속기업에서 제외하였습니다.&cr(주2) 당기 중 지분 신규 취득으로 관계기업으로 분류하였습니다.&cr&cr (2) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
(단위: 원)
| 특수관계자명 | 채권채무 | 기 초 잔 액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|
| 광림특장차금주유한공사 | 미 수 금 | 117,172,746 | 117,172,746 |
| 외상매입금 | 6,195,769 | - | |
| (주)쌍방울 | 미지급금 | - | 55,000,000 |
| 리스부채 | 225,510,175 | - | |
| 전환사채 | 500,000,000 | - | |
| 나노스(주) | 미수금 | 23,100,000 | - |
| 미수수익 | 22,417,582 | - | |
| 전환사채(주1) | 2,000,000,000 | - | |
| (주)에스비더블유홀딩스 | 장기대여금 | - | 1,390,000,000 |
| (주)디모아 | 전환사채 | - | 10,000,000,000 |
(주1) 당사는 나노스(주)가 발행한 전환사채(액면금액 : 100억원)를 보유하였으며, 전기 중 액면금액 80억원에 해당되는 전환사채의 전환권을 행사하였습니다. 또한, 당기 중 제3자의 당해 전환사채에 대한 예약매도권 행사로 액면금액 20억원의 전환사채를 매각하였습니다. &cr
(3) 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 특수관계자 | 거래내용 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 광림특장차금주유한공사 | 매출 | 66,073,665 | 66,991,158 |
| 원재료 매입 등 | 3,824,284,638 | 2,957,905,917 | |
| (주)쌍방울 | 고정자산임대료 | 20,000,000 | 60,000,000 |
| 감가상각비 | 18,052,693 | 54,158,080 | |
| 재화매입 | 50,000,000 | - | |
| 이자비용 | 2,950,906 | 10,206,598 | |
| 관계기업투자주식처분손실 | 2,197,593,335 | - | |
| 나노스(주) | 이자수익 | 3,226,254 | 300,000,000 |
| 차량매각 | - | 23,100,000 | |
| 임차료 | 25,037,260 | - | |
| (주)비비안 | 이자수익 | 10,191,779 | - |
| 재화매입 | 15,228,727 | - | |
| 기타금융자산처분손실 | 1,924,631,478 | - | |
| (주)에스비더블유홀딩스 | 이자수익 | 34,276,711 | - |
| (주)디모아 | 이자비용 | 174,904,109 | - |
(4) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.&cr&cr <당기>
(단위: 원)
| 특수관계자 | 관계 | 자금대여거래 | 전환사채 | 보유주식 | 유상증자 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | 매각 | 발행 | 매각(주1) | 취득 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)쌍방울 | 기타 | - | - | - | - | - | - | 22,177,423,520 | 4,732,742,840 |
| 나노스(주) | 종속기업 | - | - | - | - | 2,000,000,000 | - | - | - |
| (주)에스비더블유홀딩스 | 기타 | 1,390,000,000 | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)비비안 | 기타 | 4,500,000,000 | 4,500,000,000 | - | - | 500,000,000 | - | - | 5,749,447,405 |
| (주)디모아 | 기타 | - | - | 7,000,000,000 | 7,000,000,000 | - | 10,000,000,000 | - |
(주1) 당기 중 관계기업 (주)비비안의 보유주식 4,010,384주를 관계기업인 (주)쌍방울에 매각하였습니다.&cr
<전기>
(단위: 원)
| 특수관계자 | 관계 | 전환사채 | 유상증자 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 발행 | 취득 | 발행 | 취득 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)쌍방울 | 관계기업 | - | 500,000,000 | 8,099,998,520 | - |
| 나노스(주) | 종속기업 | - | - | - | 9,999,998,580 |
(5) 특수관계자를 위하여 제공한 담보제공 및 채무보증내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 회사명 | 보증기관 | 제공내용 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| (주)쌍방울 | 농협은행 | 대출 지급보증 | - | 1,290,000,000 |
| 신영증권 | 회사채 발행 지급보증 | - | 7,350,000,000 | |
| 현대차증권 | 회사채 발행 지급보증 | 5,145,000,000 | - |
(6) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 단기급여 | 256,010,140 | 359,255,100 | 대표이사 외 |
&cr 상기의 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.
23. 우발채무 및 약정사항
(1) 출자전환주식의 조건부 재매입약정&cr
① 약정사항의 내용&cr당기말 현재 재매입약정과 관련된 출자전환주식수 및 금액과 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 | 비고 |
|---|---|---|
| 출자전환주식수&cr(당기말현재) | 1,081,286주&cr(296,260주) | 정리채권자 |
| 총 금 액&cr(당기말현재) | 32,438,580천원&cr(888,780천원) | 1주당 3,000원 |
| 재매입약정 | 2004년 10월부터 3년간 1/3씩 균등매입 | - |
&cr② 약정이행에 따른 재무적 영향&cr당사는 당기말 현재 조건부 재매입약정 대상 총 296,260주(888,780천원) 와 관련하 여 추후 일부 출자전환자로부터 약정불이행에 대한 소송이 제기될 경우 이로 인하여 우발손실이 발생될 수도 있습니다. 당사는 상기의 우발손실로 인하여 추가자금 소요가 예상될 경우 동 자금의 충당은 내부유보자금 등으로 조달할 계획입니다.
&cr ③ 재무제표 반영 여부&cr당사는 출자전환주식의 재매입약정이 상법 및 증권거래법의 조항에 위배되므로 무효일 가능성이 높다는 법률적 해석과 손해배상청구시 청구가액 산출에 대한 의견의 차이로 인하여 당기말 현재 우발상황에 대한 합리적인 금액의 산정이 어려우나 일부 출자전환자와의 소송이 법원의 강제조정 및 합의에 의하여 종결되었는 바, 총 재매입약정대상금액에 대하여 상기의 조정결정 및 합의비율(10%)을 적용하여 추정된 금액을 충당부채로 계상하고 법원의 강제조정 및 정리채권자와의 합의종결시 그 지급 금액과 충당부채를 상계처리하고 있으며, 당기말 현재 충당부채 잔액은 88,922천원입니다.(주석 19 참 조)
24. 자본금&cr
(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 수권주식수 | 발행보통주식수 | 1주의 금액 | 보통주자본금 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 50 0,000,000주 | 52,922,234주 | 500원 | 26,461,117,000 |
| 전기말 | 50 0,000,000주 | 52,922,234주 | 500원 | 26,461,117,000 |
&cr
25. 자본잉여금&cr &cr자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 30,618,851,857 | 30,618,851,857 |
| 감자차익 | 14,890,712,040 | 14,890,712,040 |
| 자기주식처분이익 | 41,516 | 41,516 |
| 기타자본잉여금 | 219,326,130 | 219,326,130 |
| 합 계 | 45,728,931,543 | 45,728,931,543 |
26. 자기주식&cr &cr당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 정리계획 등에 따른 감자시 발생한 단주 취득 및 주가안정을 위하여 취득한 것으로서, 향후 매각할 예정입니다.
(단위: 원)
| 구분 | 종류 | 주식수 | 금액 |
|---|---|---|---|
| 당기 | 보 통 주 | 114,000주 | 72,175,807 |
| 전기 | 보 통 주 | 114,000주 | 72,175,807 |
&cr&cr 27. 이익잉여금 &cr &cr(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법정적립금(주) | 358,000,000 | 358,000,000 |
| 미처분이익잉여금 | 75,081,171,133 | 85,088,126,070 |
| 합 계 | 75,439,171,133 | 85,446,126,070 |
(주) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금 전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하되 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같 으며, 당기의 처분예정일과 전기의 처분확정일은 각각 2021년 3월 31일과 2020년 3월 30일입니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기(주1) |
|---|---|---|
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 75,081,171,133 | 85,088,126,070 |
| 전기이월미처분이익잉여금 | 85,088,126,070 | 60,709,165,791 |
| 당기순손익 | (10,061,099,114) | 24,489,126,310 |
| 확정급여부채 재측정요소 | 54,325,151 | (109,442,134) |
| 기타 | (180,974) | (723,897) |
| Ⅱ.이익잉여금처분액 | - | - |
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 | 75,081,171,133 | 85,088,126,070 |
(주1) 전기 이익잉여금처분계산서는 주석 38에서 기술하고 있는 전기 오류가 수정 반영된 금액이며, 2020년 3월 30일 주주총회에서 승인된 결손금처리계산서와 상이합니다.&cr
28. 주당이익&cr
(1) 당사의 기본주당순이익의 산출내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당 기순이익(손실) | (10,061,099,114) | 24,489,126,310 |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 52,808,234 | 50,287,263 |
| 기본주당순이익(손실) | (190) | 487 |
(주1) 가중평균유통주식수
(단위 : 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행주식수 | 52,922,234 | 50,401,263 |
| 차감 : 가중평균자기주식수 | (114,312) | (114,000) |
| 가중평균유통보통주식수 | 52,808,234 | 50,287,263 |
&cr(2) 당사의 당기 희석주당순이익은 전환증권의 희석화 효과가 발생되지 않아 기본주당순이익과 동일하며, 전기 희석주당순익의 산출내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 원)
| 구분 | 당기 |
|---|---|
| 희석보통주당기순이익(주1) | 25,276,545,560 |
| 희석가중평균유통보통주식수(주2) | 57,209,160 |
| 희석주당순이익 | 442 |
&cr (주1) 희석보통주당기순이익
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 |
|---|---|
| 보통주당기순이익 | 24,489,126,310 |
| 가감 : 전환사채 관련 손익(세후) | 787,419,250 |
| 희석보통주당기순이익 | 25,276,545,560 |
&cr (주2) 희석가중평균유통보통주식수
(단위 : 주)
| 구분 | 당기 |
|---|---|
| 가중평균유통보통주식수 | 50,287,263 |
| 가산 : 전환사채 전환효과 | 6,921,898 |
| 합 계 | 57,209,160 |
29. 법인세비용&cr
(1) 당기 및 전기 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당 기 법인세부담액 | 791,851,858 | 695,510,619 |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한&cr이연법인세비용 | (924,549,941) | (8,668,044,767) |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과&cr관련된 법인세비용 | (15,503,453) | 149,072,861 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 &cr당기에 인식한 조정사항 | - | (210,611,850) |
| 법인세비용(수익) | (148,201,536) | (8,034,073,137) |
(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세: | ||
| -확정급여부채의 재측정요소 | (15,322,479) | 30,868,294 |
| 이연법인세: | ||
| -기타 | (180,974) | - |
| -지분법자본변동 | - | 118,928,464 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (15,503,453) | 149,796,758 |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다 .
(단위: 원)
| 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (10,209,300,650) | 16,455,053,173 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (2,246,046,143) | 3,620,111,698 |
| 조정사항 | ||
| - 비공제비용 | 117,386,916 | 99,897,632 |
| - 인식하지 않는 일시적차이 | 2,257,499,045 | (11,335,288,460) |
| - 기타 | (277,041,354) | (418,794,007) |
| 법인세비용(수익)(주) | (148,201,536) | (8,034,073,137) |
(주) 법인세비용이 부의 금액이므로 평균유효세율은 산정하지 않습니다.&cr&cr(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기말 이연법인세부채 | (45,846,063) | (970,396,004) |
| 기초 이연법인세부채 | (970,396,004) | (9,638,440,771) |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한이연법인세비용 | (924,549,941) | (8,668,044,767) |
&cr (5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였 습 다.
(6) 당기 및 전기 중 일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
(단위: 원)
| 계 정 과 목 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 감소 | 증가 | 기말잔액 | 기초잔액 | 감소 | 증가 | 기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기매매증권평가손익 | 398,396,000 | 398,396,000 | - | - | 87,647,120 | 87,647,120 | - | - |
| 대손충당금 | 5,307,163,545 | 5,307,163,545 | 5,525,738,541 | 5,525,738,541 | 1,167,575,980 | 1,167,575,980 | 1,215,662,479 | 1,215,662,479 |
| 리스부채 | 591,308,290 | 451,958,351 | 89,684,910 | 229,034,849 | 130,087,824 | 99,430,837 | 19,730,680 | 50,387,667 |
| 무형자산손상차손 | 258,600,000 | - | - | 258,600,000 | 56,892,000 | - | - | 56,892,000 |
| 사용권자산 | (578,285,193) | (450,019,093) | (89,684,910) | (217,951,010) | (127,222,743) | (99,004,200) | (19,730,680) | (47,949,223) |
| 업무용차량감가상각비 | 127,728,499 | 37,378,938 | 15,222,050 | 105,571,611 | 28,100,270 | 8,223,366 | 3,348,851 | 23,225,755 |
| 유형자산감가상각비 | 989,430,925 | 35,461,137 | 62,793,038 | 1,016,762,826 | 217,674,804 | 7,801,450 | 13,814,468 | 223,687,822 |
| 자기주식 | 70,766,131 | - | - | 70,766,131 | 15,568,549 | - | - | 15,568,549 |
| 장기성충당부채 | 88,922,374 | - | - | 88,922,374 | 19,562,922 | - | - | 19,562,922 |
| 장기투자증권감액손실 | 11,000,000 | - | - | 11,000,000 | 2,420,000 | - | - | 2,420,000 |
| 재고자산평가손실 | 1,894,517,095 | 570,316,302 | 655,226,117 | 1,979,426,910 | 416,793,761 | 125,469,586 | 144,149,746 | 435,473,921 |
| 전환사채 | (10,149,532,302) | (8,072,935,512) | (6,162,678,372) | (8,239,275,162) | (2,232,897,107) | (1,776,045,813) | (1,355,789,242) | (1,812,640,536) |
| 제품보증충당부채 | 204,717,644 | 204,717,644 | 262,478,803 | 262,478,803 | 45,037,882 | 45,037,882 | 57,745,337 | 57,745,337 |
| 종속기업및관계기업 | (52,930,938,442) | - | 10,261,359,305 | (42,669,579,137) | (190,589,532) | - | - | (190,589,532) |
| 종업원급여 | 309,396,760 | 309,396,760 | 288,352,800 | 288,352,800 | 68,067,287 | 68,067,287 | 63,437,616 | 63,437,616 |
| 토지재평가손실 | 30,541,187 | 5,296,810 | - | 25,244,377 | 6,719,061 | 1,165,298 | - | 5,553,763 |
| 토지재평가차익 | (17,684,848,665) | (4,833,030) | - | (17,680,015,635) | (3,890,666,706) | (1,063,267) | - | (3,889,603,439) |
| 퇴직급여충당부채 | 5,759,931,631 | 751,720,761 | 718,562,994 | 5,726,773,864 | 1,267,184,959 | 165,378,567 | 158,083,859 | 1,259,890,251 |
| 퇴직연금운용자산 | (1,253,555,890) | - | (11,891,672) | (1,265,447,562) | (275,782,296) | - | (2,616,168) | (278,398,464) |
| 투자유가증권평가이익 | (10,049,400) | - | 1,962,091,035 | 1,952,041,635 | (2,210,868) | - | 431,660,028 | 429,449,160 |
| 파생상품 | 10,058,631,359 | 7,040,915,583 | 7,472,470,773 | 10,490,186,549 | 2,212,898,899 | 1,549,001,428 | 1,643,943,570 | 2,307,841,041 |
| 판매수수료 | 30,645,135 | 30,645,135 | 29,712,944 | 29,712,944 | 6,741,930 | 6,741,930 | 6,536,848 | 6,536,848 |
| 합 계 | (56,475,513,317) | 6,615,579,331 | 21,079,438,356 | (42,011,654,292) | (970,396,004) | 1,455,427,451 | 2,379,977,392 | (45,846,063) |
<전기>
(단위: 원)
| 계 정 과 목 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 감소 | 증가 | 기말잔액 | 기초잔액 | 감소 | 증가 | 기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기매매증권평가손익 | 580,012,760 | 580,012,760 | 398,396,000 | 398,396,000 | 127,602,807 | 127,602,807 | 87,647,120 | 87,647,120 |
| 대손충당금 | 4,198,735,924 | 4,198,735,924 | 5,307,163,545 | 5,307,163,545 | 923,721,903 | 923,721,903 | 1,167,575,980 | 1,167,575,980 |
| 리스부채 | - | 290,777,723 | 882,086,013 | 591,308,290 | - | 63,971,099 | 194,058,923 | 130,087,824 |
| 무형자산손상차손 | 258,600,000 | - | - | 258,600,000 | 56,892,000 | - | - | 56,892,000 |
| 사용권자산 | - | (303,800,820) | (882,086,013) | (578,285,193) | - | (66,836,180) | (194,058,923) | (127,222,743) |
| 업무용차량감가상각비 | 141,248,949 | 54,829,658 | 41,309,208 | 127,728,499 | 31,074,769 | 12,062,525 | 9,088,026 | 28,100,270 |
| 유형자산감가상각비 | 946,638,598 | 37,234,258 | 80,026,585 | 989,430,925 | 208,260,492 | 8,191,537 | 17,605,849 | 217,674,804 |
| 자기주식 | 70,766,131 | - | - | 70,766,131 | 15,568,549 | - | - | 15,568,549 |
| 장기성충당부채 | 89,087,374 | 165,000 | - | 88,922,374 | 19,599,222 | 36,300 | - | 19,562,922 |
| 장기투자증권감액손실 | 11,000,000 | - | - | 11,000,000 | 2,420,000 | - | - | 2,420,000 |
| 재고자산평가손실 | 2,112,346,648 | 972,874,198 | 755,044,645 | 1,894,517,095 | 464,716,263 | 214,032,324 | 166,109,822 | 416,793,761 |
| 전환사채 | (1,428,970,581) | (3,020,288,969) | (11,740,850,690) | (10,149,532,302) | (314,373,528) | (664,463,573) | (2,582,987,152) | (2,232,897,107) |
| 제품보증충당부채 | 161,434,669 | 161,434,669 | 204,717,644 | 204,717,644 | 35,515,627 | 35,515,627 | 45,037,882 | 45,037,882 |
| 종속기업및관계기업 | 10,431,142,315 | (63,362,080,757) | (52,930,938,442) | 2,294,851,310 | 2,485,440,843 | (190,589,532) | ||
| 종업원급여 | 419,787,200 | 419,787,200 | 309,396,760 | 309,396,760 | 92,353,184 | 92,353,184 | 68,067,287 | 68,067,287 |
| 토지재평가손실 | 30,541,187 | - | - | 30,541,187 | 6,719,061 | - | - | 6,719,061 |
| 토지재평가차익 | (17,684,848,665) | - | - | (17,684,848,665) | (3,890,666,706) | - | - | (3,890,666,706) |
| 퇴직급여충당부채 | 5,695,145,349 | 923,197,278 | 987,983,560 | 5,759,931,631 | 1,252,931,977 | 203,103,401 | 217,356,383 | 1,267,184,959 |
| 퇴직연금운용자산 | (1,237,508,921) | - | (16,046,969) | (1,253,555,890) | (272,251,963) | - | (3,530,333) | (275,782,296) |
| 투자유가증권평가이익 | (7,997,000) | - | (2,052,400) | (10,049,400) | (1,759,340) | - | (451,528) | (2,210,868) |
| 파생상품 | (48,650,194,419) | (48,986,019,745) | 9,722,806,033 | 10,058,631,359 | (10,703,042,772) | (10,776,924,344) | 2,139,017,327 | 2,212,898,899 |
| 판매수수료 | 51,938,064 | 51,938,064 | 30,645,135 | 30,645,135 | 11,426,374 | 11,426,374 | 6,741,931 | 6,741,930 |
| 합 계 | (43,811,094,418) | (44,619,122,802) | (57,283,541,701) | (56,475,513,317) | (9,638,440,771) | (7,330,766,173) | 1,337,278,594 | (970,396,004) |
&cr(7) 당기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않는 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 금액 | 사유 |
|---|---|---|
| 종속회사투자지분 | (64,192,979,785) | 처분하지 않을 예정 |
| 관계기업투자지분 | 22,672,889,221 | 처분하지 않을 예정 |
(단위: 원)
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출액 | 98,032,488,961 | 87,125,063,813 |
| 기타매출액 | 6,220,738,061 | 6,116,093,041 |
| 합계 | 104,253,227,022 | 93,241,156,854 |
&cr (2) 당기와 전기의 매출원가 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 82,786,543,393 | 75,582,767,483 |
| 기타매출원가 | 3,514,764,903 | 3,250,284,103 |
| 평가손실 | 655,226,117 | 755,044,645 |
| 평가손실환입 | (570,316,302) | (972,874,198) |
| 매출원가 | 86,386,218,111 | 78,615,222,033 |
31. 판매비와 관리비 &cr
당기와 전기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 3,627,822,870 | 4,009,064,815 |
| 퇴직급여 | 341,794,713 | 406,788,168 |
| 복리후생비 | 568,103,649 | 508,493,943 |
| 임차료 | 49,216,928 | 53,572,278 |
| 접대비 | 269,056,885 | 294,874,513 |
| 감가상각비 | 135,229,718 | 155,304,026 |
| 사용권자산상각비 | 84,360,379 | 90,527,075 |
| 무형자산상각비 | 253,146,892 | 324,733,920 |
| 세금과공과 | 151,653,892 | 166,295,246 |
| 광고선전비 | 22,570,000 | 7,149,091 |
| 대손상각비 | 211,188,943 | 1,110,519,445 |
| 수도광열비 | 41,598,028 | 48,355,229 |
| 여비교통비 | 114,382,960 | 388,619,434 |
| 통신비 | 51,031,241 | 61,261,858 |
| 운반비 | 308,520,506 | 193,155,557 |
| 보험료 | 111,267,821 | 101,253,521 |
| 지급수수료 | 1,385,359,790 | 778,907,796 |
| 수선비 | - | 37,909,091 |
| 소모품비 | 39,614,041 | 35,827,267 |
| 사무용품비 | 2,941,417 | 3,275,722 |
| 차량유지비 | 176,929,213 | 203,535,547 |
| 판매수수료 | 1,125,923,649 | 1,269,025,318 |
| 보증수리비 | 502,880,476 | 483,958,950 |
| 도서인쇄비 | 66,064,429 | 72,305,840 |
| 교육훈련비 | 1,789,000 | 1,889,430 |
| 합계 | 9,642,447,440 | 10,806,603,080 |
32. 기타수익 및 기타비용 &cr &cr (1) 당기와 전기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대료 | 142,669,080 | 160,920,000 |
| 유형자산처분이익 | 4,197,000 | 31,984,233 |
| 사용권자산처분이익 | 5,476,769 | - |
| 이자수익 | 630,676,541 | 299,500,257 |
| 외환차익 | 108,981,796 | 85,997,034 |
| 외화환산이익 | 990,000 | 371,540 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | - | 1,372,211,262 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 242,572,300 | 7,472,400 |
| 종속기업투자주식처분이익 | 2,254,829,400 | - |
| 사채상환이익 | 479,615,966 | - |
| 잡이익 | 1,145,243,021 | 370,022,342 |
| 합 계 | 5,015,251,873 | 2,328,479,068 |
&cr (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지급보증료 | 29,348,114 | 41,233,900 |
| 유형자산처분손실 | 18,964,000 | 9,274,727 |
| 외환차손 | 385,862,709 | 147,954,874 |
| 외화환산손실 | 50,905,446 | 15,182,291 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | 1,197,095,401 | 419,908,624 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 7,070,000 | 403,816,000 |
| 관계기업투자주식손상차손 | - | 830,899,028 |
| 관계기업투자주식처분손실 | 12,458,954,536 | - |
| 재고자산폐기손실 | 42,335,623 | - |
| 기부금 | 67,400,000 | 110,833,376 |
| 기타의대손상각비 | - | 11,520,559 |
| 사채상환손실 | 1,667,130,123 | - |
| 잡손실 | 144,607,694 | 49,256,507 |
| 합 계 | 16,069,673,646 | 2,039,879,886 |
&cr
33. 금융수익과 금융비용 &cr&cr 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | 19,050,661,964 | 36,029,651,027 |
| 이자수익 | 156,140,889 | 1,412,838,342 |
| 외환차익 | 141,420,300 | 233,588,407 |
| 외화환산이익 | - | 548 |
| 당기손익-공정가치측정금융 상품 평가이익 | 2,551,346,775 | 3,957,946,889 |
| 당기손익-공정가치측정금융 상품 처분이익 | 16,201,754,000 | 29,610,387,000 |
| 기타금융자산의 평가이익 | - | 814,889,841 |
| 금융비용 | 26,430,102,312 | 23,682,528,777 |
| 이자비용 | 6,340,626,755 | 3,095,906,088 |
| 외환차손 | 486,975,537 | 20,734,533 |
| 외화환산손실 | 262,514,370 | 59,079,893 |
| 당기손익-공정가치측정금융 상품 평가손실 | 777,900,522 | 521,560,000 |
| 기타금융자산 평가손실 | - | 3,874,239,210 |
| 기타금융자산 처분손실 | 18,562,085,128 | 16,111,009,053 |
34. 비용의 성격별 분류 &cr&cr 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품의 증감 | (3,712,014,771) | (3,137,921,024) |
| 재공품의 증감 | 112,684,171 | 1,086,961,045 |
| 기타매출원가의 증감 | (3,599,674,718) | (3,032,454,550) |
| 원재료 사용액 | (67,190,779,621) | (62,136,464,017) |
| 종업원급여 | (7,859,492,440) | (8,512,168,293) |
| 감가상각비, 무형자산상각비 | (938,102,562) | (905,822,058) |
| 광고선전비 | (22,570,000) | (7,149,091) |
| 임차료 | (49,216,928) | (53,572,278) |
| 기타의 비용 | (12,769,498,682) | (12,723,234,847) |
| 합 계 | (96,028,665,551) | (89,421,825,113) |
&cr
35. 영업부문&cr &cr(1) 당사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 주요고객의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 재화 | 주요고객 |
|---|---|---|
| 크레인 부문 | 너클크레인 등 | 광림특장차 주식회사 등 |
| 특장 부문 | 활선차 등 | 한국전력공사 등 |
| 기타 부문 | A/S 매출 등 | 광림자동차공업사 등 |
&cr(2) 당기와 전기의 사업부문별 주요 재무현황 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 크레인 부문 | 특장 부문 | 기타 부문 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매 출 액 | 51,509,381,896 | 39,568,406,857 | 46,523,107,065 | 47,556,656,956 | 6,220,738,061 | 6,116,093,041 | 104,253,227,022 | 93,241,156,854 |
| 영업이익 | 3,372,070,203 | 1,565,926,014 | 3,125,333,359 | 1,451,346,062 | 1,727,157,909 | 802,059,665 | 8,224,561,471 | 3,819,331,741 |
| 세전부문이익 | 261,966,847 | 1,526,515,399 | 242,798,541 | 1,414,819,150 | (10,714,066,038) | 13,513,718,624 | (10,209,300,650) | 16,455,053,173 |
| 보고부문 자산 | 103,326,665,780 | 57,831,245,906 | 100,978,332,467 | 56,516,899,408 | 30,528,333,071 | 174,888,334,020 | 234,833,331,318 | 281,297,290,696 |
| 보고부문 부채 | 34,860,797,191 | 38,904,377,798 | 34,068,506,346 | 38,020,187,393 | 17,806,399,988 | 46,268,142,775 | 86,735,703,525 | 123,192,707,966 |
&cr
36. 정리채권의 출자전환&cr
(1) 출자전환의 내용&cr당사는 1999년 10월과 12월에 회사정리절차에 의한 정리채권 출자전환을 실시하고 회사정리절차를 종결하였는바, 그 내용은 다음과 같습니다. &cr&cr① 법원인가일 : 1999년 9월 20일&cr② 공 고 일 : 1999년 9월 23일&cr③ 정리계획변경인가 확정일 및 출자전환일 : 1999년 10월 7일&cr④ 출자전환조건&cr 1) 정리담보권에 대하여 10%를 현금으로 지급하고 잔액은 1주당 10,000원으로 신 주를 발행하여 출자전환&cr 2) 기타의 정리채권은 전액 1주당 15,000원으로 신주를 발행하여 출자전환&cr 3) 경과이자, 발생이자 및 지연이자를 면제&cr 4) 최대주주 보유주식의 10%에 해당하는 161,391주를 무상소각
위와 같은 출자전환으로 인하여 당사는 기 발행주식 중 (주)청호컴넷 보유분 161,391주를 무상소각하였으며 정리채권자에 대하여 3,862,258주의 보통주를 발행하였습니다. 이로 인하여 자본금이 18,504,335,000원 증가하였으며, 20,045,119,020원의 주식발행초과금과 806,955,000원의 감자차익이 발생하였습니다. 또한, 상기 회사정리절차와 관련하여 28,859,978,829원의 채무면제이익이 발생하였습니다.
&cr(2) 출자전환과 관련된 약정사항&cr출자전환에 따라 발행한 주식에 대하여는 아래와 같은 조건부 재매입약정이 체결되어 있습니다.&cr① 기타의 정리채권자에게 발행한 주식 2,898,924주에 대하여는 정리계획변경인가 확정일로부터 5년, 6년, 7년이 경과한 날로부터 각각 1개월내에 당사가 1주당 15,000원에 3분의 1씩 매입하기로 약정하였습니다.&cr② 단, 위의 재매입약정 기간 중에 1개월 가중평균주가가 15,000원을 상회하는 경우 및 동 주식을 타인에게 양도한 경우에는 출자전환시 발행한 주식의 재매입의무가 면제됩니다.
&cr(3) 출자전환과 관련된 약정의 변경내용&cr상기 약정사항과 관련된 출자전환 주식수 및 금액은 2003년 9월 무상감자(50%) 및 2008년 5월 액면분할과 2009년 10월 액면병합 그리고 2016년 5월 액면분할로 인하여 다음과 같이 조정되었습니다.
| 구 분 | 출자전환주식수 | 출자전환금액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 총 이행대상 | 2,162,572주 | 32,438,580천원 | 1주당 15,000원 |
| 무상감자 | (-)1,081,286주 | - | 50% |
| 강제조정 및 합의 | (-)997,057주 | (-)29,896,860천원 | 출자전환가액의10%지급( * 1) |
| 재매입 의무면제 | (-)55,098주 | (-)1,652,940천원 | ( * 2) |
| 액면분할 | 267,129주 | - | ( * 3) |
| 액면병합 | (-)148,405주 | - | ( * 4) |
| 액변분할 | 148,405주 | - | ( * 5) |
| 당기말 | 296,260주 | 888,780천원 | 1주당 3,000원 |
| 재매입 약정 | 2004년 10월부터 3년간 1/3씩 균등매입 |
( *1 ) 당기말 현재 개별강제조정결정 및 동 조정과 동일한 내용의 합의에 의해 지급이 완료되었음.&cr( * 2) 일부 출자전환자의 주식매각으로 재매입의무가 소멸됨.&cr ( * 3) 2008년 중 1주당 액면가액을 5,000원에서 500원으로 액면분할하였음. &cr( * 4) 2009년 중 1주당 액면가액을 500원에서 1,000원으로 액면병합하였음. &cr( * 5) 2016년 중 1주당 액면가액을 1,000원에서 500원으로 액면분할하였음.
&cr (4) 약정사항의 이행여부와 이행금액의 추정&cr당사는 상기 조건부 재매입약정의 이행을 위하여 기한이 도래한 1,2,3차년도분 1,081,286주(32,438,580천원)를 자기주식으로 재매입하려 하였으나, 자기주식의 취득은 상법 제462조 제1항 및 증권거래법 제189조의 2에 의거 배당가능이익 범위내에서 코스닥시장에서 취득 또는 공개매수의 방법에 의하여야 한다고 규정되어 있어 특정인의 주식만을 특정가격으로 선별적으로 매수하는 것은 불가능하다는 관련법령 및 법률적 해석에 의거 현재까지 이를 이행하지 못하였으나 법원의 강제조정 및 합의 등에 의해 대부분 지급을 완료한 상태이며, 이와 관련하여 당기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 또한 당사는 동 재매입약정에 대한 추가 이행금액을 추정하기는 불가능한 상태이나 강제조정 및 합의에 의해 지급된 금액을 근거로 이행금액을 추정하여 재무제표에 반영하였으며, 그 이행금액의 변동시 재무제표에 추가로 반영할 예정입니 다 . &cr&cr (5) 약정이행시 회사의 자구노력방안&cr당사는 상기 조건부 재매입 약정의 이행을 위해 추가자금이 필요할 경우 그 충당은 내부유보자금 등으로 조달할 계획입니다.
37. 현금흐름표&cr&cr 현금의 유출,입이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 내 용 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성 대체 | 1,400,000,000 | 500,000,000 |
| 종업원대여금의 장단기 대체 | 105,300,000 | 70,939,430 |
| 장기기타금융자산의 유동성 대체 | 994,580,000 | - |
| 리스부채의 유동성 대체 | 194,291,444 | - |
| 관계기업투자주식의 당기손익-공정가치측정금융자산 대체 | 36,508,329,219 | - |
| 종속기업투자주식 반환금의 당기손익-공정가치측정금융&cr 자산의 대물변제 | 7,254,829,400 | - |
&cr&cr38. 전기 재무제표의 재작성&cr&cr당사는 종속기업투자주식에 대해 손상차손 인식과 전환사채의 회계처리의 오류를 발견하였으며, 이에 당사는 이러한 오류사항이 비교 표시된 전기 재무제표에 미치는 영향을 소급반영하여 전기 재무제표를 재작성하였습니다.&cr&cr당기 중 발견된 회계오류로 인한 비교표시 목적의 재무상태표 및 포괄손익계산서의 수정내역은 다음과 같습니다.&cr
(1) 재무상태표
(단위: 원)
| 구 분 | 전기말 | 전기초 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 변경전 | 조정사항 | 변경후 | 변경전 | 조정사항 | 변경후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | ||||||
| 유동자산 | 82,568,345,106 | (6,496,565,900) | 76,071,779,206 | 145,430,179,016 | - | 145,430,179,016 |
| 현금및현금성자산 | 14,218,914,956 | - | 14,218,914,956 | 6,830,995,795 | - | 6,830,995,795 |
| 기타금융자산 | 27,921,179,100 | (6,496,565,900) | 21,424,613,200 | 110,528,454,520 | - | 110,528,454,520 |
| 대여금 및 수취채권 | 12,812,597,317 | - | 12,812,597,317 | 8,910,358,255 | - | 8,910,358,255 |
| 재고자산 | 19,396,900,665 | - | 19,396,900,665 | 19,113,945,637 | - | 19,113,945,637 |
| 당기법인세자산 | - | - | - | |||
| 기타유동자산 | 8,218,753,068 | - | 8,218,753,068 | 46,424,809 | - | 46,424,809 |
| 비유동자산 | 111,000,508,499 | 94,225,002,991 | 205,225,511,490 | 90,949,285,579 | 5,866,000,000 | 96,815,285,579 |
| 장기기타금융자산 | 2,038,047,340 | - | 2,038,047,340 | 969,994,940 | - | 969,994,940 |
| 장기대여금 및 수취채권 | 535,644,330 | - | 535,644,330 | 1,239,175,025 | 1,239,175,025 | |
| 종속기업및관계기업투자주식 | 74,856,826,337 | 94,347,359,639 | 169,204,185,976 | 55,252,365,439 | 5,866,000,000 | 61,118,365,439 |
| 유형자산 | 23,627,901,010 | - | 23,627,901,010 | 24,128,151,965 | - | 24,128,151,965 |
| 사용권자산 | 589,914,693 | - | 589,914,693 | - | - | - |
| 무형자산 | 510,897,886 | - | 510,897,886 | 592,455,179 | - | 592,455,179 |
| 투자부동산 | 8,718,920,255 | - | 8,718,920,255 | 8,767,143,031 | - | 8,767,143,031 |
| 이연법인세자산 | 122,356,648 | (122,356,648) | - | - | - | - |
| 자산총계 | 193,568,853,605 | 87,728,437,091 | 281,297,290,696 | 236,379,464,595 | 5,866,000,000 | 242,245,464,595 |
| 부채 | ||||||
| 유동부채 | 126,333,888,399 | (10,597,307,352) | 115,736,581,047 | 100,481,369,583 | - | 100,481,369,583 |
| 매입채무 및 기타채무 | 119,328,139,169 | (10,597,307,352) | 108,730,831,817 | 97,494,931,535 | - | 97,494,931,535 |
| 당기법인세부채 | 540,566,379 | - | 540,566,379 | 158,593,004 | - | 158,593,004 |
| 기타유동부채 | 6,465,182,851 | - | 6,465,182,851 | 2,827,845,044 | - | 2,827,845,044 |
| 비유동부채 | 6,485,730,915 | (970,396,004) | 7,456,126,919 | 14,966,879,545 | 1,290,520,000 | 16,257,399,545 |
| 장기매입채무 및 기타채무 | 1,963,308,205 | - | 1,963,308,205 | 2,149,087,374 | - | 2,149,087,374 |
| 확정급여부채 | 4,522,422,710 | - | 4,522,422,710 | 4,469,871,400 | - | 4,469,871,400 |
| 이연법인세부채 | - | 970,396,004 | 970,396,004 | 8,347,920,771 | 1,290,520,000 | 9,638,440,771 |
| 부채총계 | 132,819,619,314 | (9,626,911,348) | 123,192,707,966 | 115,448,249,128 | 1,290,520,000 | 116,738,769,128 |
| 납입자본과 적립금 | ||||||
| 자본금 | 26,461,117,000 | - | 26,461,117,000 | 24,812,094,500 | - | 24,812,094,500 |
| 자본잉여금 | 45,728,931,543 | - | 45,728,931,543 | 39,277,955,523 | - | 39,277,955,523 |
| 자본조정 | (72,175,807) | - | (72,175,807) | (72,175,807) | - | (72,175,807) |
| 기타포괄손익누계액 | 540,583,924 | - | 540,583,924 | 421,655,460 | - | 421,655,460 |
| 이익잉여금 | (11,909,222,369) | 97,355,348,439 | 85,446,126,070 | 56,491,685,791 | 4,575,480,000 | 61,067,165,791 |
| 자본총계 | 60,749,234,291 | 97,355,348,439 | 158,104,582,730 | 120,931,215,467 | 4,575,480,000 | 125,506,695,467 |
| 부채 및 자본총계 | 193,568,853,605 | 87,728,437,091 | 281,297,290,696 | 236,379,464,595 | 5,866,000,000 | 242,245,464,595 |
(2) 포괄손익계산서
(단위: 원)
| 구 분 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|
| 변경전 | 조정사항 | 변경후 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 93,241,156,854 | - | 93,241,156,854 |
| 매출원가 | 78,615,222,033 | - | 78,615,222,033 |
| 매출총이익 | 14,625,934,821 | - | 14,625,934,821 |
| 판매비와관리비 | 10,806,603,080 | - | 10,806,603,080 |
| 영업이익 | 3,819,331,741 | - | 3,819,331,741 |
| 기타수익 | 2,328,479,068 | - | 2,328,479,068 |
| 기타비용 | 90,521,239,525 | (88,481,359,639) | 2,039,879,886 |
| 금융수익 | 40,569,274,038 | (4,539,623,011) | 36,029,651,027 |
| 금융비용 | 32,322,893,240 | (8,640,364,463) | 23,682,528,777 |
| 법인세차감전순이익(손실) | (76,127,047,918) | 92,582,101,091 | 16,455,053,173 |
| 법인세비용(수익) | (7,836,305,789) | (197,767,348) | (8,034,073,137) |
| 당기순이익 | (68,290,742,129) | 92,779,868,439 | 24,489,126,310 |
| 기타포괄손익 | 9,486,330 | - | 9,486,330 |
| 총포괄손익 | (68,281,255,799) | 92,779,868,439 | 24,498,612,640 |
&cr
39. 보고기간 후 사건&cr&cr(1) 재무제표 발행 승인&cr동 재무제표는 2021년 3월 16일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.&cr
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr&cr&cr 주식회사 광림&cr &cr내부회계관리제도 검토 보고서 는 주식회사 광림의 2020년 1 2월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제8조 에 따라 첨부하는 것입니다. &cr 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토 보고서&cr 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr &cr 주식회사 광림&cr대표이사 귀하&cr&cr 2021년 3월 23일&cr&cr우리는 첨부된 주식회사 광림의 2020년 1 2월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 광림의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 " 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계"에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다" 고 기술하고 있습니다. &cr &cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. &cr &cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하 여 한국채택국제회계기준 에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.
경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다&cr&cr 우리의 검토는 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 20 20년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr &cr
&cr
| 삼 덕 회 계 법 인 |
| 대표이사 공인회계사 이 용 모 |
&cr
&cr 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서
내부회계관리제도 운영실태보고서_광림(제42기)_1.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서_광림(제42기)_1
&cr&cr
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 광림2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
3 2 1 1 4 4 - - 1 - - - 9 7 9 14 104 150 304 160 - - - - - - 417 324 17 16 136 274 616 389 - - 5 - - - 774 679 26 30 240 424 920 549 - - 5 - - - 1,191 1,003
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2020.6.171회사에 대한 이해 및 사전 위험평가반기검토74-기초잔액 검토 및 반기재무제표에 대한 검토절차 수행중간감사84-내부통제에 대한 이해 및 평가&cr및 내부회계관리제도 검토기말감사54-재무제표에 대한 입증감사절차 수행2020.12.311주식회사 광림 공장재고자산(제품, 재공품, 원자재 등)2020.12.311주식회사 광림 본사보유 현금및현금성자산, 받을어음 등OOX타처 보관 재고자산 조회42020.6.17, 2020.7.31, 2020.11.6, 2021.2.19---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 06월 17일회사 관련자 및 감사인대면회의감사목적 및 감사계획 협의22020년 07월 31일회사 관련자 및 감사인대면회의 반기검토 및 결과 협의32020년 11월 06일회사 관련자 및 감사인대면회의 중간감사 및 결과 협의42021년 02월 19일회사 관련자 및 감사인 대면회의 기말감사 및 결과 협의
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
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