Audit Report / Information • Mar 26, 2021
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
감사보고서 3.8 주식회사 대유플러스 00260091 100000000000 20210331 1101110085541 000 268592 143341 104127 117 Y N N Y N P Y 2 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 대유플러스
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 55 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
&cr&cr&cr&cr&cr
삼덕회계법인
목 차
| I. 독립된 감사인의 감사보고서 ························ | 1 |
| II. 재무제표································ | 6 |
| 1. 재무상태표······························· | 7 |
| 2. 포괄손익계산서····························· | 9 |
| 3. 자본변동표······························· | 10 |
| 4. 현금흐름표······························· | 11 |
| 5. 주석·································· | 13 |
| III. 내부회계관리제도 검토의견························ | 105 |
| 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도검토보고서··············· | 106 |
| 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서··············· | 108 |
| IV. 외부감사 실시내용···························· | 109 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 대유플러스 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견 &cr&cr 우리는 주식회사 대유플러스(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
&cr 핵심감사사항
&cr핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
재무제표에 대한 주석 16에서 설명한 바와 같이, 회사는 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상평가를 수행하고 있습니다. 2020년 12월 31일 현재 회사가 인식한 영업권은 105억원(전기 113억)입니다.&cr&cr영업권 손상평가시 경영진은 사용가치모형을 사용하여 회수가능액을 평가하였습니다. 현금창출단위의 사용가치 결정에는 예상 미래현금흐름의 추정을 위한 미래 수익,영업비용, 영구성장률, 그리고 할인율 등과 관련한 경영진의 유의적인 판단을 필요로 합니다. 정보통신사업부문 및 가전사업부문 현금창출단위의 사용가치 결정에 필요한 유의적인 판단과 영업권 손상이 회사의 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 고려하여 우리는 영업권 손상평가를 핵심감사사항으로 식별하였습니다. &cr
우리가 영업권의 손상평가와 관련하여 수행한 주요 감사 절차는 다음과 같습니다.&cr - 회사의 사용가치 추정과 관련된 내부 통제 이해 및 평가&cr - 회사가 추정한 미래현금흐름에 대한 이해 및 타당성 검토
- 외부평가기관의 독립성 및 적격성 검토&cr - 외부평가기관에서 사용한 사용가치 산정로직, 할인율 등의 적정성 검토&cr - 사용가치 산정에 사용된 기초데이터 검토&cr - 현금창출단위 장부금액 산정금액의 적정성 검토&cr - 산출된 현금창출단위 손상금액 배부의 적정성 검토
&cr 기타사항&cr&cr 회사의 2019년 12월 31일로 종료된 보고기간의 재무제표는 대주회계법인이 감사하였으며, 이 감사인의 2020년 8월 12일자 감사보고서에는 해당 재무제표에 대하여 적정의견이 표명되었습니다. 한편 해당 감사인이 적정의견을 표명한 재무제표는 주석 41에서 기술되어 있는 조정사항들을 반영하기 전의 재무제표이며, 비교표시된 2019년 12월 31일로 종료되는 재무제표는 해당 조정사항이 반영된 재무제표입니다. &cr&cr우리는 동 조정사항들을 포함하여 회사의 2019년 재무제표에 대해 감사나 검토, 기타 어떠한 계약도 체결하지 않았습니다. 따라서 우리는 2019년 재무제표 전체에 대하여 감사의견 또는 기타 어떠한 형태의 확신도 표명하지 아니합니다.&cr&cr 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr
· 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr&cr
| 서울특별시 종로구 우정국로 48 |
| 삼 덕 회 계 법 인 |
| 대표이사 공인회계사 이 용 모 |
| 2021년 3월 25 일 |
이 감사보고서는 감사보고 서 일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 대유플러스
&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 55 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 54 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 대유플러스 대표이사 조상호 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 광주광역시 광산구 소촌로 123번길 40-16(소촌동) |
| (전 화) | 031-737-7000 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
| 재무상태표 | |
| 제 55 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제 54 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 대유플러스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 55 (당) 기 | 제 54 (전) 기 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | 80,874,837,197 | 45,327,203,469 | |
| 현금및현금성자산 | 4,6,37 | 6,006,298,185 | 657,489,018 |
| 단기금융상품 | 4,7,37 | 104,500,000 | 50,000,000 |
| 매출채권 | 4,8,35,37 | 37,229,092,100 | 23,472,665,142 |
| 기타수취채권 | 4,8,35,37 | 11,652,903,873 | 10,036,447,569 |
| 재고자산 | 9 | 3,630,111,542 | 4,152,273,577 |
| 상각후원가측정금융자산 | 4,5,34 | 17,660,000,000 | 5,180,000,000 |
| 기타유동자산 | 10,35 | 4,591,931,497 | 1,778,328,163 |
| Ⅱ. 매각예정비유동자산 | 11 | - | 18,991,475,315 |
| Ⅲ. 비유동자산 | 187,717,658,617 | 186,716,034,120 | |
| 장기금융상품 | 4,6,7,35,37 | 4,000,000 | 393,752,870 |
| 기타수취채권 | 4,8,10,37 | 30,533,108,914 | 27,720,534,281 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 4,5,17,35,37,38 | 15,064,422,142 | 11,296,963,160 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,5,35,38 | 1,755,464,899 | 2,097,921,747 |
| 상각후원가측정금융자산 | 4,5 | 6,768,118,498 | 6,556,270,749 |
| 종속기업투자 | 12,35 | 59,912,185,569 | 60,954,791,597 |
| 관계기업투자 | 12,35 | 16,714,245,596 | 16,714,245,596 |
| 유형자산 | 13,17 | 23,539,069,655 | 26,735,251,121 |
| 투자부동산 | 14,17 | 19,830,223,667 | 20,127,025,398 |
| 사용권자산 | 15 | 1,605,152,537 | 1,384,760,449 |
| 무형자산 | 16 | 11,568,148,380 | 12,379,080,244 |
| 기타비유동자산 | 4,10,13,38 | 423,518,760 | 355,436,908 |
| 자산총계 | 268,592,495,814 | 251,034,712,904 | |
| 부채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | 126,510,641,397 | 116,276,601,604 | |
| 매입채무 | 4,35,37 | 49,089,242,302 | 32,248,017,299 |
| 단기차입금 | 4,17,18,37 | 44,676,696,891 | 39,844,063,002 |
| 기타지급채무 | 4,19,35,37 | 3,024,708,738 | 2,752,149,631 |
| 유동성장기차입금 | 4,17,18,24,35,37 | 5,214,360,000 | 6,485,609,507 |
| 유동성전환사채 | 4,18,37 | 1,848,617,954 | 11,581,191,368 |
| 유동성회사채 | 4,18 | 3,000,000,000 | - |
| 유동성리스부채 | 4,15 | 929,408,395 | 587,041,946 |
| 당기법인세부채 | 34 | 3,430,018,326 | 437,406,353 |
| 파생상품부채 | 4,18,21 | 3,617,899,257 | 4,700,393,895 |
| 기타유동부채 | 4,20,37,38 | 10,715,543,018 | 16,068,484,607 |
| 금융보증부채 | 4,37 | 964,146,516 | 1,572,243,996 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 16,830,211,797 | 21,264,620,696 | |
| 비유동기타지급채무 | 4,19,37 | 387,674,764 | 533,746,093 |
| 장기차입금 | 4,17,18,37,38 | 2,700,270,000 | 6,666,849,296 |
| 회사채 | 4,18,37 | 4,833,012,983 | - |
| 확정급여채무 | 22 | 4,049,145,153 | 4,106,448,512 |
| 리스부채 | 4,15,37 | 2,549,045,428 | 807,960,902 |
| 파생상품부채 | 4,21,37,38 | - | 1,454,338,686 |
| 기타비유동부채 | 4,20,37 | 1,800,000,000 | 6,800,000,000 |
| 이연법인세부채 | 34 | 447,669,823 | 895,277,207 |
| 충당부채 | 22 | 63,393,646 | - |
| 부채총계 | 143,340,853,194 | 137,541,222,300 | |
| 자본 | |||
| Ⅰ. 자본금 | 1,24 | 58,331,443,500 | 53,313,374,500 |
| Ⅱ. 주식발행초과금 | 24 | 64,442,365,732 | 62,359,364,900 |
| Ⅲ.기타자본구성요소 | 25 | 6,748,009,779 | 3,554,808,659 |
| Ⅳ.결손금 | 26 | (4,270,176,391) | (5,734,057,455) |
| 자본총계 | 125,251,642,620 | 113,493,490,604 | |
| 자본및부채총계 | 268,592,495,814 | 251,034,712,904 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다
| 포괄손익계산서 | |
| 제 55 기 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 | |
| 제 54 기 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지 | |
| 주식회사 대유플러스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 55 (당) 기 | 제 54 (전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 28 | 104,126,788,993 | 111,432,198,206 |
| Ⅱ. 매출원가 | 29,31 | 94,806,995,807 | 102,624,025,041 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 9,319,793,186 | 8,808,173,165 | |
| 판매비와관리비 | 30,31 | 9,356,696,424 | 7,215,556,637 |
| Ⅳ. 영업이익(손실) | (36,903,238) | 1,592,616,528 | |
| 기타수익 | 32 | 15,977,714,911 | 9,147,795,377 |
| 기타비용 | 32 | 10,266,123,119 | 3,593,307,027 |
| 금융수익 | 33 | 4,222,474,293 | 4,885,968,293 |
| 금융비용 | 33 | 5,253,463,899 | 3,759,855,329 |
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 | 4,643,698,948 | 8,273,217,842 | |
| 법인세비용 | 34 | 2,741,788,734 | 1,715,588,755 |
| Ⅵ. 당기순이익 | 1,901,910,214 | 6,557,629,087 | |
| Ⅶ. 기타포괄손익 | 2,755,171,970 | 4,734,965,803 | |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 | 2,755,171,970 | 4,734,965,803 | |
| 1. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 | 5,25 | 2,420,225,354 | 4,307,304,489 |
| 2. 유형자산재평가 | 13,25 | 249,971,027 | - |
| 3. 확정급여제도의 재측정요소 | 22 | 84,975,589 | 427,661,314 |
| Ⅷ. 총포괄이익 | 4,657,082,184 | 11,292,594,890 | |
| Ⅸ. 주당이익 | |||
| 기본주당이익 | 27 | 17 | 63 |
| 희석주당이익 | 27 | 17 | 63 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다
| 자본변동표 | |
| 제 55 기 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 | |
| 제 54 기 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지 | |
| 주식회사 대유플러스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 주식발행초과금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2019.01.01(전기초) | 50,341,230,000 | 59,933,732,616 | 6,047,265,680 | (19,519,109,366) | 96,803,118,930 |
| Ⅰ. 총포괄손익 | |||||
| 1. 당기순이익(손실) | - | - | - | 6,557,629,087 | 6,557,629,087 |
| 2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | 4,307,304,489 | - | 4,307,304,489 |
| 3. 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | 427,661,314 | 427,661,314 |
| Ⅱ. 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | |||||
| 1. 전환권의 행사 | 2,972,144,500 | 2,425,632,284 | - | - | 5,397,776,784 |
| Ⅲ. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 제거로&cr 인한 자본간의 대체 | - | - | (6,799,761,510) | 6,799,761,510 | - |
| 2019.12.31(전기말) | 53,313,374,500 | 62,359,364,900 | 3,554,808,659 | (5,734,057,455) | 113,493,490,604 |
| 2020.01.01(당기초) | 53,313,374,500 | 62,359,364,900 | 3,554,808,659 | (5,734,057,455) | 113,493,490,604 |
| Ⅰ. 총포괄손익 | |||||
| 1. 당기순이익(손실) | - | - | - | 1,901,910,214 | 1,901,910,214 |
| 2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | 2,420,225,354 | - | 2,420,225,354 |
| 4. 유형자산 재평가 | - | - | 249,971,027 | - | 249,971,027 |
| 5. 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | 84,975,589 | 84,975,589 |
| Ⅱ. 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | |||||
| 1. 전환권의 행사 | 5,018,069,000 | 2,083,000,832 | - | - | 7,101,069,832 |
| Ⅲ. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 제거로&cr 인한 자본간의 대체 | - | - | 523,004,739 | (523,004,739) | - |
| 2020.12.31(당기말) | 58,331,443,500 | 64,442,365,732 | 6,748,009,779 | (4,270,176,391) | 125,251,642,620 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다
| 현금흐름표 | |
| 제 55 기 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 | |
| 제 54 기 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지 | |
| 주식회사 대유플러스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 55 (당) 기 | 제 54 (전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동 현금흐름 | 376,859,876 | 3,479,579,263 | |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | 36 | 1,546,455,413 | 1,988,992,797 |
| 이자의 수취 | 1,937,629,117 | 1,417,532,841 | |
| 이자의 지급 | (3,188,095,669) | (2,567,535,215) | |
| 배당금 수입 | 1,048,271,150 | 3,123,809,340 | |
| 법인세의 환급(납부) | (967,400,135) | (483,220,500) | |
| Ⅱ.투자활동 현금흐름 | 5,729,038,049 | (25,870,909,678) | |
| 단기금융상품의 감소 | 142,500,000 | 120,000,000 | |
| 단기금융상품의 증가 | (197,000,000) | (120,000,000) | |
| 단기대여금의 감소 | 31,285,429,000 | 46,161,649,580 | |
| 단기대여금의 증가 | (27,962,429,000) | (57,310,650,000) | |
| 상각후원가측정금융자산의 처분 | 5,180,000,000 | - | |
| 상각후원가측정금융자산의 취득 | (17,660,000,000) | - | |
| 매각예정비유동자산의 처분 | 24,335,253,849 | - | |
| 장기금융상품의 감소 | 1,399,752,870 | - | |
| 장기금융상품의 증가 | (1,010,000,000) | (124,008,950) | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분 | 22,988,000 | - | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 취득 | (694,077,760) | (6,016,649,581) | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분 | 102,839,152 | 5,219,815,000 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 취득 | (241,053,600) | (8,980,000,000) | |
| 종속기업투자의 취득 | (709,621,626) | (3,488,668,279) | |
| 유형자산의 처분 | 7,020,087 | 2,686,636,800 | |
| 유형자산의 취득 | (1,472,169,479) | (3,751,654,520) | |
| 무형자산의 처분 | - | 182,366,937 | |
| 무형자산의 취득 | (369,568,144) | (509,946,665) | |
| 보증금의 증가 | (2,059,300,000) | (40,000,000) | |
| 보증금의 감소 | 2,110,250,000 | 100,200,000 | |
| 장기대여금의 증가 | (26,800,000,000) | - | |
| 장기대여금의 감소 | 20,318,224,700 | - | |
| Ⅲ.재무활동 현금흐름 | (757,088,654) | 22,155,823,459 | |
| 단기차입금의 차입 | 77,337,481,736 | 92,222,528,482 | |
| 단기차입금의 상환 | (76,451,987,280) | (70,061,957,006) | |
| 유동성장기차입금의 상환 | (2,737,828,803) | (3,229,186,717) | |
| 장기차입금의 차입 | 1,500,000,000 | - | |
| 예수보증금의 증가 | - | 10,000,075,291 | |
| 예수보증금의 감소 | - | (6,100,000,000) | |
| 유동성장기미지급금의 지급 | (171,600,000) | - | |
| 회사채의 증가 | 7,794,700,000 | 2,000,000,000 | |
| 회사채의 상환 | - | (2,000,000,000) | |
| 전환사채의 발행 | 2,000,000,000 | - | |
| 전환사채의 상환 | (9,000,000,000) | - | |
| 주식발행비용 | (33,745,056) | - | |
| 유동성리스부채의 감소 | (994,109,251) | (675,636,591) | |
| Ⅳ.현금 및 현금성자산의 증가(감소) | 5,348,809,271 | (235,506,956) | |
| Ⅴ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (104) | (43,671) | |
| Ⅵ.기초 현금 및 현금성자산 | 657,489,018 | 893,039,645 | |
| Ⅶ.기말 현금 및 현금성자산 | 6,006,298,185 | 657,489,018 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다주석
| 제 55 기 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 |
| 제 54 기 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지 |
| 주식회사 대유플러스 |
1. 일반사항&cr
주식회사 대유플러스(이하 '회사')는 1967년에 설립되어 1975년에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 상장하였습니다. 회사는 정보통신사업 및 가전사업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 정보통신사업부는 유무선 통신장비 제조 및 판매, 가전사업부는 김치냉장고, 에어컨, 에어워셔, 밥솥 등 가전제품 제조를 하고 있습니다. 회사의 본사는 광주광역시에 위치하고 있으며, 정보통신사업부의 주사업장은 경기도 성남시, 가전사업부의 주사업장은 광주광역시에 소재하고 있습니다.
회사는 2014년 10월 1일 알루미늄휠제조업을 영위하고 있는 알루미늄휠 부문을 분할하여 주식회사 대유글로벌을 설립하고 신설회사의 발행주식총수를 배정받았습니다.&cr&cr2016년 2월 1일을 기준으로 사업부문의 전문성 강화 및 경영효율성 제고를 도모하고 기업가치를 증대를 목적으로 유무선통신장비(광통신장치) 사업부문을 양수도 하였습니다. 2016년 9월 26일을 기준으로 주식회사 대유신소재에서 주식회사 대유플러스로 사명을 변경하였습니다. 또한, 2016년 10월 1일 정보통신 부분의 집중육성을 위하여 스티어링휠 제조업을 영위하고 있는 스티어링휠 부문을 분할하여 주식회사 대유에이피(구,주식회사 대유신소재)를 설립하고 신설회사의 발행주식총수를 배정 받았습니다.&cr&cr회사는 주식회사 대유서비스와 2018년 6월 30일을 합병기일로 하여 경영 효율성을 증대시키고 가전사업에 대한 본격적인 진출을 통하여 핵심 기술 역량과 플랫폼을 키워 그룹간 시너지 효과를 극대화하기 위하여 합병하였습니다.&cr
한편, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| ㈜대유홀딩스 | 18,921,016 | 16.22 |
| ㈜대유에이텍 | 12,003,712 | 10.29 |
| ㈜위니아딤채 | 1,244,876 | 1.07 |
| ㈜대유에이피 | 1,526,146 | 1.31 |
| ㈜위니아에이드 | 14,000 | 0.01 |
| 박영우 및 특수관계자 | 19,957,484 | 17.11 |
| 자기주식 | 3,057 | 0.00 |
| 기타 | 62,992,596 | 54.00 |
| 합 계 | 116,662,887 | 100.00 |
2. 중요한 회계처리방침&cr&cr다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr&cr2.1 재무제표의 작성기준&cr
회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.&cr&cr재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
&cr 또한, 회사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위해 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목 등의 분류에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류가 전기에 보고된 순자산가액이나 전기의 순이익에는 영향을 미치지 않습니다.&cr
2.2 회계정책과 공시의 변경&cr
가. 회사가 채택한 제 ㆍ개정 기준서&cr&cr회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)
개정 기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의&cr
개정 기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁
개정 기준서는 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 예외사항을 규정하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
나 . 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr
보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - COVID-19 관련 임차료 할인 등
실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 &cr
식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 &cr
개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 &cr
개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 &cr
부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr
- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
&cr 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 관계기업 및 종속기업&cr&cr회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 종속기업및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr회사는 단계적 취득으로 유의적인 영향력 및 지배력을 보유하게 되는 경우 기존 보유하고 있는 주식의 공정가치와 신규로 취득한 주식의 지급대가의 합계금액을 장부금액로 인식하고 있습니다.&cr
2.4 중요한 회계정책&cr&cr2.4.1 유동성/비유동성 분류&cr&cr회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. &cr자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.&crㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.&crㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.&crㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.&crㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.&cr그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.&crㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.&crㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.&crㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.&crㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.&cr그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.&cr이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.&cr&cr2.4.2 외화환산&cr&cr회사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다.&cr&cr외화거래는 거래 발생 당시의 환율을 적용하여 기록하고 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.&cr&cr2.4.3 수익인식&cr
회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr
1) 수행의무의 식별&cr&cr 회사는 네트워크 솔루션 및 통신장비 개발ㆍ판매, 소형가전 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용 역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에이행하는지기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.&cr &cr2) 한 시점에 이행하는 수행의무&cr
재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. &cr&cr① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다&cr② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다&cr③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다&cr④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다&cr⑤ 고객이 자산을 인수하였다&cr&cr 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 &cr&cr 회사는 고객에게 시 스템의 개발 및 유지보수하는 용역을 제공하고 있습니다. 회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.&cr &cr① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다&cr② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다&cr③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다&cr&cr 이에 따라 상기 용역의 경우 고객은 회사의 의무수행에 따라 고객이 효익을 얻고 동시에 소비하기 때문에 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.
4) 변동대가&cr
회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다.
5) 본인 대 대리인 &cr
회사는 고객과 체결한 계약에 따라 재화 및 용역을 제공합니다. 회사는 관련 재화나 용역을 고객에게 이전하기 전에 그 정해진 재화나 용역을 통제하고 있으므로, '본인'에 해당하여 총액으로 수익을 인식합니다.
다만, 일부 계약관계에서 회사는 대리인 역할을 수행하는 것으로 판단되며, 동 거래의 경우 순액으로 수익을 인식합니다.&cr
6) 계약자산 및 계약부채&cr
계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. &cr&cr2.4.4 현금및현금성자산&cr&cr재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.&cr
2.4.5 금융상품&cr
(1) 금융자산&cr&cr금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr&cr금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
&cr(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
&cr(다) 상각후원가측정금융자산&cr&cr사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr&cr(라) 금융자산의 제거&cr&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr &cr(2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr
당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr&cr최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. &cr &cr한편, 매출채권에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr
(3) 금융부채&cr&cr금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr&cr당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr&cr금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr&cr금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr&cr(다) 금융부채의 제거&cr&cr금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr전환권이 파생상품부채인 전환사채의 만기 이전 전환 시 회사는 해석서 2119호를 준용하여 전환되는 주식의 공정가치를 자본으로 인식하며, 제거되는 전환시점 부채의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr&cr회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr(5) 부채와 자본의 분류&cr&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr&cr(6) 파생상품&cr&cr파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. &cr&cr(가) 내재파생상품&cr&cr① 금융자산이 주계약인 복합계약&cr&cr내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr&cr② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr&cr내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr
2.4.6 재고자산&cr&cr재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.&cr&cr재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr
2.4.7 매각예정비유동자산&cr&cr매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정합니다.
회사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다.&cr
2.4.8 유형자산&cr&cr유형자산은 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 취득원가로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래경제적효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr토지와 건물은 공정가치에서 건물의 감가상각누계액과 재평가 이후 인식한 손상차손누계액을 차감한 잔액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.&cr&cr자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익의 재평가잉여금으로 인식하고 있습니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 재평가손실은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 동일한 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다.&cr
회사는 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 | 구 분 | 추정 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 차량운반구 | 5년 |
| 구 축 물 | 5 ~ 40년 | 공구와기구 | 4 ~ 10년 |
| 기계장치 | 5 ~ 20년 | 기타의유형자산 | 5년 |
회사는 유형자산을 처분하거나 유형자산의 처분 또는 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순매각금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있으며, 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여여금으로 대체하지 않고 재평가잉여금으로 인식하고 있습니다.&cr&cr한편, 회사는 매 보고기간말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
2.4.9 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 5~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
2.4.10 무형자산&cr
회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr
한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.
&cr회사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr
회사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.
| 구 분 | 상각방법 | 내용연수 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 정액법 | 5~10년 |
| 소프트웨어 | 정액법 | 5년 |
| 개발비 | 정액법 | 5 ~ 8년 |
회사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. &cr
한편 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 매출원가로 계상하고 있습니다. 회사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고있습니다.&cr
2.4.11 자산손상&cr&cr 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이 연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr&cr 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 재평가모형에 따라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우 재평가되는 자산의 손상차손은 재평가감소액으로 처리하고 있습니다.&cr &cr손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr&cr 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고, 재평가모형에 따라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우에는 재평가증가액으로 처리하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. &cr
2.4.12 정부보조금&cr&cr정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2.4.13 리스&cr
리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 회사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr
(가) 리스이용자&cr회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.&cr&cr사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.
&cr리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이 영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. &cr
회사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.&cr&cr(나) 리스제공자&cr &cr회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. &cr&cr 1) 금융리스&cr&cr리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2) 운용리스&cr&cr운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다. &cr
2.4.14 종업원급여&cr&cr 1) 단기종업원급여&cr&cr단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 퇴직급여&cr&cr(가) 확정기여제도&cr&cr확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr &cr (나) 확정급여제도&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. &cr&cr 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr &cr 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr&cr부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. &cr&cr회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr 3) 기타장기종업원급여 &cr&cr 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
2.4.15 충당부채&cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr&cr충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr
2.4.16 법인세&cr&cr 법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr&cr1) 당기법인세&cr&cr당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 이연법인세&cr&cr회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분 과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. &cr&cr회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분 과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr&cr회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. &cr&cr 2.4.17 사업결합 및 영업권&cr&cr사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. &cr&cr취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2.4.18 자기주식&cr&cr회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 회사는 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. &cr&cr2.4.19 주당이익&cr&cr회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr&cr기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr&cr희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr&cr2.4.20 오류수정&cr&cr특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.&cr
3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr&cr회사의 경영자는 재무제표 작성시 재무상태표일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.&cr&cr2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr
다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 재무상태표일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의변화나 기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.&cr
(1) 금융상품의 공정가치
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(주석 38참조)&cr
(2) 비금융자산의 손상&cr회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.&cr
사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(주석 16참조)&cr&cr(3) 이연법인세&cr &cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다(주석 34참조). &cr&cr(4) 퇴직급여제도 &cr확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률 및 사망률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.(주석 22참조)&cr
(5) 개발비 &cr회사는 주석2.4.9 '중요한 회계정책'에 기술된 바에 따라 개발비를 자산으로 계상하고 있습니다. 자산으로 계상하는 개발비는 기술적 및 경제적 실현가능성이 있다는 경영자의 판단에 기초하고 있으며, 이는 프로젝트관리기법에 따라 선정된 일정수준의 목표에 도달한 경우를 의미합니다.(주석 16참조)&cr
4. 범주별 금융상품&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위:천원) |
| 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 당가손익-공정가치금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 6,006,298 | - | - | 6,006,298 |
| 단기금융상품 | 104,500 | - | - | 104,500 |
| 매출채권 및 기타수취채권 | 79,415,105 | - | - | 79,415,105 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 15,064,422 | - | 15,064,422 |
| 장기금융상품 | 4,000 | - | - | 4,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,755,465 | 1,755,465 |
| 상각후원가-측정금융자산 | 24,428,118 | - | - | 24,428,118 |
| 기타비유동자산 | 423,519 | - | - | 423,519 |
| 합 계 | 110,381,540 | 15,064,422 | 1,755,465 | 127,201,427 |
| <전기말> | (단위:천원) |
| 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 657,489 | - | - | 657,489 |
| 단기금융상품 | 50,000 | - | - | 50,000 |
| 매출채권 및 기타수취채권 | 61,229,647 | - | - | 61,229,647 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 11,296,963 | - | 11,296,963 |
| 장기금융상품 | 393,753 | - | - | 393,753 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 2,097,921 | 2,097,921 |
| 상각후원가-측정금융자산 | 11,736,271 | - | - | 11,736,271 |
| 기타비유동자산 | 355,437 | - | - | 355,437 |
| 합 계 | 74,422,597 | 11,296,963 | 2,097,921 | 87,817,481 |
(2) 당기말 및 전기말 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다
| <당기말> | (단위:천원) |
| 금융부채 | 당기손익-공정가치금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타지급채무 | - | 52,501,627 | 52,501,627 |
| 장.단기차입금 | - | 52,591,327 | 52,591,327 |
| 회사채 | - | 7,833,013 | 7,833,013 |
| 전환사채 | 1,848,618 | 1,848,618 | |
| 리스부채 | - | 3,478,453 | 3,478,453 |
| 파생상품부채 | 3,617,898 | - | 3,617,898 |
| 금융보증부채 | - | 964,147 | 964,147 |
| 기타부채 | - | 6,800,000 | 6,800,000 |
| 합 계 | 3,617,898 | 126,017,185 | 129,635,083 |
| <전기말> | (단위:천원) |
| 금융부채 | 당기손익-공정가치금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타지급채무 | - | 35,533,913 | 35,533,913 |
| 장.단기차입금 | - | 52,996,522 | 52,996,522 |
| 전환사채 | 11,581,191 | 11,581,191 | |
| 리스부채 | - | 1,395,003 | 1,395,003 |
| 파생상품부채 | 6,154,733 | - | 6,154,733 |
| 금융보증부채 | - | 1,572,244 | 1,572,244 |
| 기타비유동부채 | - | 6,800,000 | 6,800,000 |
| 합 계 | 6,154,733 | 109,878,873 | 116,033,606 |
&cr(3) 당기와 전기의 금융상품의 범주별로 분석한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 이자수익(비용) | 외환손익 | 처분손익 | 평가손익(*) | 손상 | 배당금수익 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 671 | - | (45,084) | (435,572) | - | - | (479,985) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | 2,420,225 | - | 8,923 | 2,429,148 |
| 상각후원가측정금융자산/부채 | (970,740) | (1,182,639) | 36,097 | - | (147,619) | - | (2,264,901) |
| 합 계 | (970,069) | (1,182,639) | (8,987) | 1,984,653 | (147,619) | 8,923 | (315,738) |
(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 반영되어 있으며, 상기 금액은 법인세 효과가 차감된 금액입니다.&cr
| <전기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 이자수익(비용) | 외환손익 | 처분손익 | 평가손익(*) | 손상 | 배당금수익 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 623,992 | 1,473,612 | - | - | 2,097,604 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 7 | - | - | 4,307,304 | - | 3,945 | 4,311,256 |
| 상각후원가측정금융자산/부채 | (2,009,742) | (89,560) | 301,554 | - | (62,581) | - | (1,860,329) |
| 합 계 | (2,009,735) | (89,560) | 925,546 | 5,780,916 | (62,581) | 3,945 | 4,548,531 |
(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 반영되어 있으며, 상기 금액은 법인세 효과가 차감된 금액입니다.&cr &cr5. 투자자산&cr
(1) 당기말 및 전기 말 투자자산 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동항목> | ||
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 채무상품 | 17,660,000 | 5,180,000 |
| 유동항목 계 | 17,660,000 | 5,180,000 |
| <비유동항목> | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 지분상품 | 15,064,422 | 11,296,963 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 복합금융상품 | 1,524,618 | 1,934,007 |
| 출자금 | 230,847 | 163,914 |
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 채무상품 | 6,768,119 | 6,556,271 |
| 비유동항목 계 | 23,588,006 | 19,951,155 |
&cr(2) 당기 중 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 기타포괄손익-공정가치측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 |
|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 11,296,963 | 2,097,922 | 11,736,270 |
| 취득 | 694,078 | 241,054 | 17,660,000 |
| 처분 | (22,988) | (147,923) | (5,180,000) |
| 평가 | 3,096,369 | (435,588) | - |
| 상각 | - | - | 211,848 |
| 기말장부가액 | 15,064,422 | 1,755,465 | 24,428,118 |
&cr(3) 당기말 및 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 보유&cr주식수(주) | 지분율 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 장부금액 | 취득가액 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <시장성 없는 지분증권> | ||||||
| (주)대유에스이(주2) | - | - | - | - | 699,991 | - |
| 대우자동차(주) | 12,617 | 0.01% | - | - | - | - |
| (주)대유홀딩스 | 55,044 | 7.18% | 1,674,260 | 6,185,481 | 1,124,747 | 1,149,451 |
| (주)딤채홀딩스 | 1,316,956 | 10.87% | 6,584,780 | 3,129,283 | 6,440,215 | 3,778,508 |
| (주)위니아홀딩스 | 1,000,000 | 14.08% | 5,000,000 | 1,640,067 | 5,000,000 | 2,281,000 |
| (주)에어미디어 | 5,500 | 0.54% | 29,150 | 67,715 | 29,150 | 29,150 |
| 푸른산수목원(주) | 10,000 | 5.32% | 50,000 | 266,320 | 50,000 | 50,000 |
| 소 계 | 13,338,190 | 11,288,866 | 13,344,103 | 7,288,109 | ||
| <시장성 있는 공정가치측정금융자산> | ||||||
| (주)대유에이텍(주1) | 4,455,832 | 4.17% | 4,183,933 | 3,765,178 | 4,183,933 | 4,001,337 |
| 쌍용자동차(주) | 1,381 | 0.00% | 16,365 | 3,825 | 16,365 | 2,866 |
| 기아자동차(주) | 105 | 0.00% | 930 | 6,552 | 930 | 4,652 |
| 소 계 | 4,201,228 | 3,775,555 | 4,201,228 | 4,008,855 | ||
| 합 계 | 17,539,418 | 15,064,421 | 17,545,331 | 11,296,964 |
(주1) (주)대유에이텍 지분증권은 한국산업은행 등에 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주석17참고).&cr (주2) 당기 중 전액 처분되었습니다. &cr&cr(4) 당기말 및 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 내역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 복합금융상품 | ㈜위니아홀딩스 전환상환우선주 | 1,390,574 | 1,893,822 |
| ㈜위니아홀딩스 신주인수권 | 68,325 | 40,185 | |
| ㈜대유에이피 신주인수권 | 12,399 | - | |
| ㈜대유에이피 신주인수권부사채 | 53,318 | - | |
| 출자금 | 정보통신공제조합 | 15,992 | 163,914 |
| 아이비케이금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합(*) | 9,986 | - | |
| 수피위니아사모투자합자회사 | 204,871 | - | |
| 합 계 | 1,755,465 | 2,097,921 |
(*) IBK금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합은 당기 중 신규 설립되었으며, 해당 조합에 대한 당사의 총 출자약정액은 500백만원으로 당기말 현재 490백만원의 추가 출자의무가 존재합니다. &cr&cr(5) 당기말 및 전기말 상각후원가측정유가증권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말&cr이자율(%) | 만기일 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 액면금액 | 장부금액 | 액면금액 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동항목: | ||||||
| 위니아홀딩스 제 5회 회사채 | - | - | - | - | 2,080,000 | 2,080,000 |
| 위니아홀딩스 제 6회 회사채 | - | - | - | - | 3,100,000 | 3,100,000 |
| 위니아홀딩스 제 7회 회사채 | 8.70% | 2021-06-19 | 2,210,000 | 2,210,000 | - | - |
| 위니아홀딩스 제 8회 회사채 | 6.00% | 2021-12-18 | 3,450,000 | 3,450,000 | - | - |
| 위니아홀딩스 제 9회 회사채 | 6.00% | 2021-12-28 | 12,000,000 | 12,000,000 | - | - |
| 소 계 | 17,660,000 | 17,660,000 | 5,180,000 | 5,180,000 | ||
| 비유동항목: | ||||||
| 위니아홀딩스 제 1회 신주인수권부사채 | 3.44% | 2023-04-30 | 5,000,000 | 4,514,057 | 5,000,000 | 4,375,140 |
| 위니아홀딩스 제 2회 신주인수권부사채 | 3.30% | 2023-05-11 | 2,500,000 | 2,254,061 | 2,500,000 | 2,181,131 |
| 소 계 | 7,500,000 | 6,768,118 | 7,500,000 | 6,556,271 | ||
| 합 계 | 25,160,000 | 24,428,118 | 12,680,000 | 11,736,271 |
&cr6. 사용이 제한된 금융상품&cr&cr당기말 및 전기말 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계정과목 | 거래처 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 중소기업은행 | - | 3,898 | 채권가압류 |
| 장기금융상품 | KEB하나은행 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
| 신한은행 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 | |
| 합 계 | 4,000 | 7,898 |
&cr 7. 금융상품&cr
당기말 및 전기말 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기금융상품: | ||
| 정기예금 | 104,500 | 50,000 |
| 장기금융상품: | ||
| 당좌개설보증금 | 4,000 | 393,753 |
| 합 계 | 108,500 | 443,753 |
8. 매출채권 및 기타수취채권&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 손실 충당금 | 장부금액 | 채권액 | 손실 충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 37,440,205 | (211,113) | 37,229,092 | 23,640,664 | (167,999) | 23,472,665 |
| 단기기타채권 : | ||||||
| 미수금 | 8,822,263 | (35,523) | 8,786,740 | 5,643,474 | (2,646) | 5,640,828 |
| 단기대여금 | 1,140,000 | (2,955) | 1,137,045 | 3,410,000 | - | 3,410,000 |
| 미수수익 | 1,471,283 | - | 1,471,283 | 985,619 | - | 985,619 |
| 금융리스채권 | 257,837 | - | 257,837 | - | - | - |
| 소 계 | 11,691,383 | (38,478) | 11,652,905 | 10,039,093 | (2,646) | 10,036,447 |
| 장기기타채권 : | ||||||
| 장기미수금 | 2,672,804 | - | 2,672,804 | 6,605,804 | - | 6,605,804 |
| 장기대여금 | 26,490,165 | (68,672) | 26,421,493 | 21,061,390 | - | 21,061,390 |
| 장기금융리스채권 | 1,438,811 | - | 1,438,811 | 53,341 | - | 53,341 |
| 소 계 | 30,601,780 | (68,672) | 30,533,108 | 27,720,535 | - | 27,720,535 |
| 합 계 | 79,733,368 | (318,263) | 79,415,105 | 61,400,292 | (170,645) | 61,229,647 |
&cr(2) 당기말 및 전기말 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. &cr
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 연령 분석 | 신용등급(*) | 합계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 12개월이하 | 12개월초과 | 계 | AA등급 미만 | AA등급 이상 | 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 2,687,897 | 1,679,108 | 55,649 | 4,422,654 | 8,300,058 | 24,717,493 | 33,017,551 | 37,440,205 |
| 기대손실율 | 0.48% | 5.12% | 100.00% | 3.49% | 0.23% | 0.15% | - | 0.56% |
| 전체기간기대손실 | (12,953) | (85,942) | (55,649) | (154,544) | (19,493) | (37,076) | (56,569) | (211,113) |
| 순장부금액 | 2,674,944 | 1,593,166 | - | 4,268,110 | 8,280,565 | 24,680,417 | 32,960,982 | 37,229,092 |
(*) 특수관계자 매출채권에 대해서는 신용등급으로 기대손실율을 적용하였습니다.&cr
| <전기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 연령 분석 | 신용등급 | 합계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 12개월이하 | 12개월초과 | 계 | AA등급 미만 | AA등급 이상 | 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 2,347,163 | 7,965,046 | 49,712 | 10,361,921 | 4,389,369 | 8,889,374 | 13,278,743 | 23,640,664 |
| 기대손실율 | 0.48% | 1.34% | 100.00% | 1.62% | - | - | - | - |
| 전체기간기대손실 | (11,311) | (106,976) | (49,712) | (167,999) | - | - | - | (167,999) |
| 순장부금액 | 2,335,852 | 7,858,070 | - | 10,193,922 | 4,389,369 | 8,889,374 | 13,278,743 | 23,472,665 |
(3) 매출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 설정 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 167,998 | 43,115 | 211,113 |
| 장단기기타채권 : | |||
| 미수금 | 2,646 | 32,877 | 35,523 |
| 단기대여금 | - | 2,955 | 2,955 |
| 장기대여금 | - | 68,672 | 68,672 |
| 소계 | 2,646 | 104,504 | 107,150 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 설정 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 106,814 | 61,184 | 167,998 |
| 단기기타채권 : | |||
| 미수금 | 1,250 | 1,396 | 2,646 |
&cr 9. 재고자산&cr&cr당기말 및 전기말 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 702,828 | (180,522) | 522,306 | 1,002,548 | (209,243) | 793,305 |
| 제품 | 1,652,759 | (198,747) | 1,454,012 | 1,729,195 | (177,688) | 1,551,507 |
| 원재료 | 1,815,082 | (161,288) | 1,653,794 | 1,811,104 | (109,576) | 1,701,528 |
| 미착품 | - | - | - | 105,934 | - | 105,934 |
| 합계 | 4,170,669 | (540,557) | 3,630,112 | 4,648,781 | (496,507) | 4,152,274 |
&cr 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 44,050천원(전기: 185,997천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.&cr&cr회사는 불용재고에 대하여 매년 폐기처리를 하고 있으며, 당기 중 발생한 재고자산 폐기손실은 453,645천원(전기 : 978,855천원)입니다.&cr&cr 10. 기타자산&cr&cr당기말 및 전기말 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 3,390,976 | - | 159,195 | - |
| 선급비용 | 1,181,840 | - | 1,619,133 | - |
| 보증금 | - | 423,519 | - | 355,437 |
| 부가세대급금 | 19,115 | - | - | - |
| 합 계 | 4,591,931 | 423,519 | 1,778,328 | 355,437 |
&cr 11. 매각예정비유동자산&cr&cr당기말 및 전기말 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업투자(*) | - | 18,991,475 |
(*) 회사는 자산관리 효율화를 통한 재무구조개선을 위하여 이사회 결의에 따라 보유중인 (주)스마트저축은행 보통주 전부를 35,207백만원에 매각하기로 의결하고, 2020년 02월 06일 계약을 완료하였으며, 당기 중 포괄손익계산서에서 기타수익으로 매 각예정비유동자산처분이익 15,344 백만원이 반영되어 있습니다.&cr
12. 종속기업 및 관계기업투자&cr
(1) 당기말 및 전기말 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 회사명 | 주요영업활동 | 소재지 | 결산월 | 당기말 | 전기말 | ||
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | ||||
| 종속기업투자: | |||||||
| ㈜대유글로벌(주1) | 자동차 부품 제조 | 대한민국 | 12월 | 85.45% | 41,799,898 | 85.45% | 43,552,125 |
| ㈜대유에이피(주2) | 자동차 부품 제조 | 대한민국 | 12월 | 47.75% | 10,931,078 | 47.75% | 10,931,078 |
| DAYOU INC. | 자동차 부품 제조 | 미국 | 12월 | 100.00% | 101,800 | 100.00% | 101,800 |
| DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD.(주3) | 마그네트론 제조 | 중국 | 12월 | 100.00% | 4,861,144 | 100.00% | 4,151,522 |
| DAYOU AUTOPARTS MEXICO S.A. DE C.V(주4) | 자동차 부품 제조 | 멕시코 | 12월 | 3% | 103,702 | 3% | 103,702 |
| DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V.(주4) | 가전기기등 부품 제조 | 멕시코 | 12월 | 50% | 2,114,564 | 50% | 2,114,565 |
| 종속기업투자 합계 | - | 59,912,186 | - | 60,954,792 | |||
| 관계기업투자: | |||||||
| ㈜대유금형 | 자동차 부품 제조 | 대한민국 | 12월 | 25.95% | 1,731,469 | 25.95% | 1,731,469 |
| ㈜동강훌딩스(주5) | 자동차부품 및 골프 | 대한민국 | 12월 | 22.25% | 14,982,777 | 22.25% | 14,982,777 |
| 관계기업투자 합계 | - | 16,714,246 | - | 16,714,246 |
(주1) 당기 중 ㈜대유글로벌 지분에 손상징후가 발생하였다고 판단하여 손상검사를 수행한 결과 1,752백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 회사는 손상차손 산출을 위해 현금흐름할인모형을 사용하였으며, 주요 가정으로는 5개년 CAGR 5.99%, 할인율 13.8%, 영구성장률 0%입니다. 당기말 현재 손상차손 누계액은 30,321백만원(전기말 : 28,569백만원)입니다.&cr (주2) 회사의 지분율이 50% 미만이나 과거 주총참석률 및 의결권 보유자와의 의결권 위임계약에 따라 회사의 실질적 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(주3) 당기 중 추가출자하였습니다.&cr(주4) 회사와 회사의 종속기업이 보유한 지분율을 고려하는 경우 지분율이 50%를 초과하므로 지배력이 있다고 판단하였습니다.&cr(주5) 전기 중 추가 취득하였으며, ㈜동강홀딩스가 보유한 자기주식을 고려한 지분율이 20%초과하여 관계기업에 포함 하였습니다.&cr&cr(2) 당기 및 전기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 대체 | 손상차손 | 기말 |
| 종속기업투자: | |||||
| ㈜대유글로벌 | 43,552,125 | - | - | (1,752,227) | 41,799,898 |
| ㈜대유에이피 | 10,931,078 | - | - | - | 10,931,078 |
| DAYOU INC. | 101,800 | - | - | - | 101,800 |
| DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS&cr(TIANJIN) CO.,LTD. | 4,151,522 | 709,622 | - | - | 4,861,144 |
| DAYOU AUTOPARTSMEXICO&crS.A. DE C.V | 103,702 | - | - | - | 103,702 |
| DAYOU PLUS Mexico &crS.A. DE C.V. | 2,114,564 | - | - | - | 2,114,564 |
| 종속기업투자 합계 | 60,954,791 | 709,622 | - | (1,752,227) | 59,912,186 |
| 관계기업투자: | |||||
| ㈜대유금형 | 1,731,469 | - | - | - | 1,731,469 |
| ㈜동강훌딩스 | 14,982,777 | - | - | - | 14,982,777 |
| 관계기업투자 합계 | 16,714,246 | - | - | - | 16,714,246 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 대체 | 기타 | 기말 |
| 종속기업투자: | |||||
| (주)대유글로벌 | 42,107,578 | - | - | 1,444,547 | 43,552,125 |
| (주)대유에이피 | 10,931,078 | - | - | - | 10,931,078 |
| (주)스마트저축은행 | 16,635,943 | - | (16,635,943) | - | - |
| DAYOU INC. | 101,800 | - | - | - | 101,800 |
| DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD. | 2,881,120 | 1,270,402 | - | - | 4,151,522 |
| DAYOU AUTOPARTS MEXICO S.A. DE C.V | - | 103,702 | - | - | 103,702 |
| DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V. | - | 2,114,565 | - | - | 2,114,565 |
| 종속기업투자 합계 | 72,657,519 | 3,488,669 | (16,635,943) | 1,444,547 | 60,954,792 |
| 관계기업투자: | |||||
| ㈜대유금형 | 1,731,469 | - | - | - | 1,731,469 |
| ㈜동강훌딩스 | - | 6,038,968 | 226,166 | 8,717,643 | 14,982,777 |
| 관계기업투자 합계 | 1,731,469 | 6,038,968 | 226,166 | 8,717,643 | 16,714,246 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업 및 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 회사명 | 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| ㈜대유에이피 | 종속기업 | 38,819,737 | 37,052,842 |
(4) 당기 및 전기 중 주요 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전, 회계기준 및 회계정책 차이 반영 후)는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 회 사 명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본 | 매출액 | 영업손익 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜대유글로벌 | 86,248,736 | 88,979,775 | (2,731,038) | 156,233,850 | 1,192,251 | (1,015,560) |
| ㈜대유에이피 | 156,755,009 | 109,499,602 | 47,255,408 | 136,360,854 | 10,450,385 | 2,328,426 |
| ㈜스마트저축은행(주1) | - | - | - | 6,131,529 | 1,438,048 | 1,398,340 |
| DAYOU INC. | 85,848 | 8,409 | 77,439 | - | (54,037) | (6,288) |
| DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD. | 15,068,740 | 9,068,032 | 6,000,707 | 10,308,913 | 167,333 | 127,843 |
| DAYOU AutoParts Mexico S.A. DE C.V | 7,626,252 | 5,265,851 | 2,360,400 | 4,166,475 | (855,428) | (943,481) |
| DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V | 6,280,082 | 3,375,948 | 2,904,134 | 11,664,929 | 151,527 | 306,111 |
(주1) ㈜스마트저축은행은 2월 6일 매각이 완료되었으며, 상기 기재된 손익은 매각전까지 발생한 손익입니다.
| <전기> | (단위:천원) |
| 회 사 명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본 | 매출액 | 영업손익 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜대유글로벌 | 95,242,917 | 101,139,913 | (5,896,996) | 175,297,922 | 3,347,200 | 422,540 |
| ㈜대유에이피 | 116,058,721 | 70,347,900 | 45,710,821 | 155,621,706 | 10,100,885 | 6,992,662 |
| ㈜스마트저축은행 | 688,803,869 | 621,308,944 | 67,494,925 | 72,782,743 | 22,997,844 | 18,354,471 |
| DAYOU INC. | 148,470 | 58,249 | 90,221 | - | (3,509) | (3,509) |
| DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD. | 8,217,952 | 3,003,276 | 5,214,676 | 13,588,630 | 926,748 | 783,865 |
| DAYOU AutoParts Mexico S.A. DE C.V | 4,304,754 | 849,809 | 3,454,944 | 107,592 | (139,949) | (140,107) |
| DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V | 4,994,858 | 2,089,943 | 2,904,915 | 8,649,901 | 357,566 | 205,872 |
13. 유형자산&cr
(1) 당기말 및 전기말 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 기타의&cr유형자산 | 건설중인&cr자산 | 합 계 |
| 취득원가 | 7,194,512 | 10,338,338 | 318,536 | 9,586,007 | 94,631 | 1,066,139 | 1,448,792 | 2,227,099 | 32,274,054 |
| 감가상각누계액 | - | (662,583) | (114,265) | (2,157,277) | (66,416) | (848,308) | (840,825) | - | (4,689,674) |
| 손상차손누계액 | - | - | (8,384) | (3,872,329) | - | - | (129,651) | - | (4,010,364) |
| 정부보조금 | - | - | - | (26,860) | (650) | - | (7,436) | - | (34,946) |
| 장부금액 | 7,194,512 | 9,675,755 | 195,887 | 3,529,541 | 27,565 | 217,831 | 470,880 | 2,227,099 | 23,539,070 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 기타의&cr유형자산 | 건설중인&cr자산 | 합 계 |
| 취득원가 | 6,953,869 | 10,366,965 | 316,470 | 9,381,004 | 94,631 | 1,041,729 | 1,195,785 | 597,033 | 29,947,486 |
| 감가상각누계액 | - | (403,410) | (92,162) | (1,374,087) | (47,490) | (638,341) | (638,639) | - | (3,194,129) |
| 손상차손누계액(주1) | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 정부보조금 | - | - | - | (840) | (2,211) | - | (15,057) | - | (18,108) |
| 장부금액 | 6,953,869 | 9,963,555 | 224,308 | 8,006,077 | 44,930 | 403,388 | 542,089 | 597,033 | 26,735,249 |
&cr (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 기타의&cr유형자산 | 건설중인&cr자산 | 합 계 |
| 당기초 | 6,953,869 | 9,963,555 | 224,308 | 8,006,077 | 44,930 | 403,388 | 542,089 | 597,033 | 26,735,249 |
| 취득 | - | - | 5,500 | 172,133 | - | 24,410 | 283,927 | 1,635,920 | 2,121,890 |
| 처분 | - | - | - | (7,020) | - | - | - | - | (7,020) |
| 자산재평가 | 240,643 | (28,627) | - | - | - | - | - | - | 212,016 |
| 감가상각비 | - | (259,173) | (22,103) | (780,127) | (17,365) | (209,967) | (197,512) | - | (1,486,247) |
| 손상차손 (주1) | - | - | (8,384) | (3,861,522) | - | - | (126,705) | - | (3,996,611) |
| 대체 | - | - | (3,434) | - | - | - | (30,919) | (5,854) | (40,207) |
| 당기말 | 7,194,512 | 9,675,755 | 195,887 | 3,529,541 | 27,565 | 217,831 | 470,880 | 2,227,099 | 23,539,070 |
(주1) 운휴자산에서 발생한 손상차손 및 정보통신사업부 현금창출단위에서 발생한 손상배부액(주석 16 참조)입니다.&cr
| <전기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 기타의&cr유형자산 | 건설중인&cr자산 | 합 계 |
| 전기초 | 19,254,370 | 16,181,733 | 2,220,023 | 3,919,952 | 62,296 | 522,425 | 407,997 | 4,285,369 | 46,854,165 |
| 취득 | - | - | 30,068 | 2,504,264 | - | 88,000 | 564,620 | 564,703 | 3,751,655 |
| 처분 | - | - | - | (2,570,425) | - | - | (263,865) | - | (2,834,290) |
| 자산재평가 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (456,967) | (99,952) | (858,817) | (17,366) | (207,037) | (166,663) | - | (1,806,802) |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 대체(주1) | (12,300,501) | (5,761,211) | (1,925,831) | 5,011,103 | - | - | - | (4,253,039) | (19,229,479) |
| 당기말 | 6,953,869 | 9,963,555 | 224,308 | 8,006,077 | 44,930 | 403,388 | 542,089 | 597,033 | 26,735,249 |
(주1) 유 형자산에서 투자부동산으로 20,127,025천원, 상품에서 기계장치로 947,346천원 대체되었습니다.&cr
감가상각비 중 821,145천원(전기: 1,625,177천원)은 매출원가, 201,062천원(전기: 181,621천원)은 판매관리비에 포함돼 있습니다.&cr&cr회사는 가동이 중단된 충주공장을 운휴자산으로 분류하였으며, 당기말 현재 장부금액은 7,182,215천원, 운휴자산상각비로 인식한 금액은 464,040천원이며, 기타비용에 계상되어 있습니다. 당기 중 운휴자산에서 발생한 손상차손 금액은 3,011,673천원 입니다.&cr &cr (3) 토지 및 건물의 재평가&cr회사는 2020년 9월 30일을 기준으로 유형자산(토지와 건물)에 대해 재평가모형을 적용하여, 독립적인 평가기관에 의해 산출된 공정가치를 장부금액으로 적용하였습니 다.&cr&cr1) 재평가기준일 : 2020년 9월 30일&cr&cr2) 독립적인 평가인의 참여 여부&cr유형자산(토지 및 건물)의 재평가금액은 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관인 감정평가법인 대일감정원이 산출한 감정가액을 근거로 하였습니다.&cr
3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정&cr본 감정평가 중 토지의 감정가액은 인근지역내의 용도 지역ㆍ이용상황ㆍ주변환경 등이 같거나 비슷한 비교표준지의 공시지가를 기준으로 하여 공시기준일부터 기준시점까지의 지가변동률로 시점 수정하고, 위치, 부근지대상황 및 성숙도, 접근성, 획지의 형태 및 이용상황, 도로 및 교통상황, 공법상 제한상태, 일반수요와 유용성 등의 지역요인, 개별요인 등 가치형성요인을 종합 참작한 공시지가기준법을 적용하여 결정하였습니다. 또한, 건물의 감정가액은 구조ㆍ용재ㆍ시공의 정도 및 부대설비 등을 고려한 대상건물의 재조달원가에 감가수정을 하여 대상건물의 가액을 산정하는 원가법을적용하였으며, 감가수정은 경제적 내용연수를 기준으로 하는 정액법을 기준으로 하여 결정하였습니다.&cr &cr 4) 원가모형을 적용하여 토지 및 건물을 측정하였다면 그 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 취득원가 | 17,320,834 | 16,990,033 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액 | (662,584) | (1,747,739) |
| 장부금액 | 16,658,250 | 15,242,294 |
&cr (4) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17참조).&cr
14. 투자부동산&cr
(1) 당기말 및 전기말 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 시설장치 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 12,300,501 | 7,639,569 | 2,909,120 | 314,183 | 23,163,373 |
| 감가상각누계액 | - | (2,066,178) | (1,060,853) | (206,119) | (3,333,150) |
| 장부금액 | 12,300,501 | 5,573,391 | 1,848,267 | 108,064 | 19,830,223 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 시설장치 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 12,300,501 | 7,636,135 | 2,909,120 | 314,183 | 23,159,940 |
| 감가상각누계액 | - | (1,874,924) | (983,289) | (174,701) | (3,032,914) |
| 장부금액 | 12,300,501 | 5,761,211 | 1,925,831 | 139,483 | 20,127,026 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 시설장치 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 12,300,501 | 5,761,211 | 1,925,831 | 139,482 | 20,127,026 |
| 취득액 | - | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (191,254) | (77,564) | (31,418) | (300,236) |
| 대체증감 | - | 3,434 | - | - | 3,434 |
| 기말금액 | 12,300,501 | 5,573,391 | 1,848,267 | 108,064 | 19,830,224 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 시설장치 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | - | - | - | - | - |
| 취득액 | - | - | - | - | - |
| 대체증감(주) | 12,300,501 | 5,761,211 | 1,925,831 | 139,483 | 20,127,026 |
| 기말금액 | 12,300,501 | 5,761,211 | 1,925,831 | 139,483 | 20,127,026 |
(주) 전기말 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다. &cr
(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 730,320 | 717,120 |
| 운영비용 | 309,060 | 299,859 |
(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다
(단위: 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 비율 |
|---|---|---|---|
| 투자부동산(토지,건물) | 21,380,846 | 17,873,892 | 119.62% |
&cr투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었으며, 공정가치 서열체계상 수준3으로 분류됩니다. 투자부동산의 공정가치는 측정대상 부동산과 제반 가격형성요인이 유사한 거래사례를 분석하여 가격을 산정하는 비교방식을 사용하였으며, 공정가치 추정시 접근조건, 환경조건, 개별요인 등의 가치형성요인을 고려하였습니다.
&cr (5) 회사는 당기말 현재 회사의 금융기관 차입금과 관련하여 회사의 토지와 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 17 참조).&cr
15. 리 스&cr &cr15.1 리스이용자로서의 회계처리&cr&cr(1) 당기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 1,000,201 | 342,891 |
| 차량운반구 등 | 604,953 | 1,041,870 |
| 합 계 | 1,605,154 | 1,384,761 |
당기 중 증가된 사용권자산은 220,393 천원입니다.&cr
(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상 | 상각비 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 342,890 | 1,198,769 | - | (138,181) | (403,277) | 1,000,201 |
| 차량운반구 등 | 1,041,871 | 94,594 | (16,099) | (237,590) | (277,823) | 604,953 |
| 합 계 | 1,384,761 | 1,293,363 | (16,099) | (375,771) | (681,100) | 1,605,154 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기초 | 기준서도입 효과 | 취득 | 처분 | 상각비 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | - | 919,242 | 87,593 | (96,638) | (567,307) | 342,890 |
| 차량운반구 등 | - | 220,077 | 972,655 | - | (150,861) | 1,041,871 |
| 합 계 | - | 1,139,319 | 963,610 | - | (718,168) | 1,384,761 |
&cr(3) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 410,690 | 567,307 |
| 차량운반구 등 | 270,410 | 150,861 |
| 합계 | 681,100 | 718,168 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 171,738 | 70,884 |
| 단기리스료 | 18,922 | 82,591 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 20,632 | 25,881 |
(*) 당기 중 리스의 총 현금유출은 1,034백만원입니다&cr
(4) 당기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료&cr현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료&cr현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 939,003 | 929,409 | 614,808 | 587,042 |
| 1년 초과 5년 이내 | 2,067,417 | 1,883,609 | 836,904 | 807,961 |
| 5년 초과 | 1,189,242 | 665,436 | - | - |
| 합계 | 4,195,662 | 3,478,454 | 1,451,712 | 1,395,003 |
&cr (5) 당기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 929,409 | 587,042 |
| 비유동 | 2,549,045 | 807,961 |
| 합계 | 3,478,454 | 1,395,003 |
(6) 당기말 및 전기말 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,395,003 | - |
| 기준서도입 효과 | - | 1,116,405 |
| 증가 | 2,922,264 | 1,057,136 |
| 감소 | (16,442) | - |
| 이자비용 | 171,738 | 70,884 |
| 지급 | (994,109) | (849,422) |
| 기말 | 3,478,454 | 1,395,003 |
| 유동성대체 | 929,408 | 587,042 |
| 비유동성 리스부채 | 2,549,045 | 807,961 |
&cr 15.2 리스제공자로서의 회계처리&cr
(1) 당기말 및 전기말 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융리스채권 | 396,000 | 1,720,400 | - | 53,341 |
| 차감: 현재가치할인차금 | (138,163) | (281,589) | - | - |
| 순액 | 257,837 | 1,438,811 | - | 53,341 |
당기 중 증가한 금융리스채권은 1,643,307천원입니다.
(2) 금융리스채권의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 리스기간 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 257,837 | - |
| 1년 초과 5년 이내 | 1,438,811 | 53,341 |
| 5년 초과 | - | - |
| 합계 | 1,696,648 | 53,341 |
&cr (3) 당기 및 전기 중 운용리스계약과 관련하여 회사가 인식한 리스료수익은 91,114천원입니다.&cr
16. 무형자산&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 영업권 | 회원권 | 특허권 | 상표권 | 개발비 | 소프트웨어 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 11,267,595 | 501,683 | 45,792 | 453 | 332,655 | 230,902 | 12,379,080 |
| 취득 | - | - | 1,361 | - | 292,981 | 75,227 | 369,569 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - |
| 대체 | - | - | - | - | 36,773 | - | 36,773 |
| 상각 | - | - | (10,029) | (97) | (142,268) | (126,351) | (278,745) |
| 손상 | (742,268) | - | (10,650) | (102) | (149,237) | (36,271) | (938,528) |
| 당기말 | 10,525,327 | 501,683 | 26,474 | 254 | 370,904 | 143,507 | 11,568,149 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 영업권 | 회원권 | 특허권 | 상표권 | 개발비 | 소프트웨어 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 11,267,595 | 501,683 | 55,050 | 1 | 2,880,026 | 256,486 | 14,960,842 |
| 취득 | - | - | 1,715 | 484 | 245,416 | 262,332 | 509,947 |
| 처분 | - | - | - | - | - | (177,534) | (177,534) |
| 대체 | - | - | - | - | (563,503) | - | (563,503) |
| 상각 | - | - | (10,973) | (32) | (296,346) | (110,382) | (417,735) |
| 손상차손 | - | - | - | - | (1,932,937) | - | (1,932,938) |
| 전기말 | 11,267,595 | 501,683 | 45,792 | 453 | 332,656 | 230,902 | 12,379,080 |
&cr 무형자산상각비 중 164,347천원(전기: 296,346천원)은 매출원가, 114,396천원(전기: 121,388원)은 판매관리비에 포함돼 있습니다.&cr
(2) 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부가액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정보통신사업부문 부문 | - | 742,269 |
| 가전사업 부문 | 10,525,326 | 10,525,326 |
| 합 계 | 10,525,326 | 11,267,595 |
(3) 현금창출단위 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr현금흐름창출단위(집단)의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며,사용가치의 계산은 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 산출되었습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 정보통신 사업부문 | 가전사업 부문 |
|---|---|---|
| 손상차손(환입) : | ||
| 당기손익(주1) | 2,299,240 | - |
| 현금창출단위 장부금액 | 13,176,288 | 27,941,616 |
| 회수가능액 | 10,877,048 | 42,961,211 |
| 추정근거 | 사용가치 | 사용가치 |
| 공정가치 서열체계 수준 | 수준3 | 수준3 |
| 가치평가기법 | 현금흐름 할인모형 | 현금흐름 할인모형 |
| 주요 가정 | 영구성장율 : 0% | 영구성장율 : 0% |
| 할인율 : 13.86% | 할인율 : 16.58% |
&cr(주1) 당기 중 발생한 손상차손 금액 중 984,939천원은 유형자산에, 938,530천원은 무형자산에, 375,771천원은 사용권자산에 배부되었습니다. 회사는 당기손익으로 인식된 손상차손은 포괄손익계산서의 기타비용으로 계상되고 있습니다. &cr&cr(4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 1,934,750천원 및 1,850,231천원 입니다.&cr &cr 17. 담보제공자산&cr&cr당기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 담보제공자산 | 담보설정금액 | 차입금 종류 | 차입금액 | 담보권자 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 화성공장 토지 건물 | 11,120,000 | 단기차입금 | 9,449,034 | 하나은행 | |
| 충주공장 토지, 건물 외 | 13,400,000 | 단기차입금 | 6,477,663 | 한국산업은행 | |
| 장기차입금 | 3,424,630 | ||||
| 광주공장 토지, 건물(주1) | 7,230,000 | 단기차입금 | 900,000 | 신한은행 | |
| 장기차입금 | 3,590,000 | ||||
| 600,000 | 리스부채 | 1,684,882 | ㈜DGB캐피탈 | ||
| 서울 강남구 역삼동 건물 | 5,000,000 | - | - | ㈜스마트저축은행 | 임대보증금 |
| 재고자산 양도담보 | 6,500,000 | 단기차입금 | 5,000,000 | 한국수출입은행 | |
| ㈜대유에이텍 지분증권 | 1,300,000 | 단기차입금 | 1,000,000 | 산은캐피탈 | 2,355,832주 |
| ㈜대유에이피 지분증권 | 8,400,000 | 단기차입금 | 7,000,000 | 국민은행 | 3,000,000주 |
| ㈜대유에이피 지분증권 | 14,100,000 | 외화단기차입금 | 4,077,663 | 한국산업은행 | 2,176,800주 |
| ㈜동강홀딩스 지분증권 | 11,600,000 | 관계사단기차입금 | 11,600,000 | ㈜대유에이피 | 17,745주 |
| 합 계 | 79,250,000 | - | 54,203,872 | - |
18. 차입금&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 44,676,697 | - | 39,844,063 | - |
| 장기차입금 | 5,214,360 | 2,700,270 | 6,485,610 | 6,666,849 |
| 회사채 | 3,000,000 | 4,833,013 | - | - |
| 전환사채 | 1,848,618 | - | 11,581,191 | - |
| 합 계 | 54,739,675 | 7,533,283 | 57,910,864 | 6,666,849 |
&cr(2) 당기말 및 전기말 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 차입금 종류 | 차입처 | 당기말&cr이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 단기차입금 | 회전자금 | 기업은행 | 5.36 | 700,000 | - |
| 구매자금 | 기업은행 | 5.02~5.29 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 마이너스 | 기업은행 | - | - | 60,520 | |
| 매출채권담보대출 | 기업은행 | 4.30 | 2,400,000 | 2,400,000 | |
| 매출채권담보대출 | KEB하나은행 | 3.76 | 2,500,000 | 3,000,000 | |
| 마이너스 | KEB하나은행 | 3.42 | 2,999,034 | 2,604,800 | |
| 운전자금 | KEB하나은행 | 2.62 | 4,000,000 | - | |
| 운전자금 | 산업은행 | 4.03~4.42 | 2,400,000 | 900,000 | |
| 마이너스 | 산업은행 | - | - | 1,070,000 | |
| 운전자금 | NH농협캐피탈 | - | - | 1,000,000 | |
| 운전자금 | 국민은행 | 3.98 | 7,000,000 | - | |
| 운전자금 | 산은캐피탈 | 5.30 | 1,000,000 | 1,694,000 | |
| 운전자금 | 스마트파이낸싱제십사차㈜ | - | - | 10,000,000 | |
| 운전자금 | 수출입은행 | 2.87 | 5,000,000 | - | |
| 소 계 | 28,999,034 | 23,729,320 | |||
| 외화단기차입금 | 수입신용장 | 산업은행 | 1.20~4.44 | 4,077,663 | 4,514,743 |
| 소 계 | 4,077,663 | 4,514,743 | |||
| 관계사단기차입금 | 운영자금 | (주)대유에이피 | 4.6 | 11,600,000 | 11,600,000 |
| 소 계 | 11,600,000 | 11,600,000 | |||
| 합 계 | 44,676,697 | 39,844,063 |
&cr(3) 당기말 및 전기말 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 차입금 종류 | 차입처 | 만기일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장기차입금 | 운전자금 | KEB하나은행 | - | - | - | 4,000,000 |
| 운전자금 | 신한은행 | 2021-09-26 | 3.89 | 900,000 | 832,222 | |
| 시설자금 | KEB하나은행 | - | - | - | 200,000 | |
| 시설자금 | 산업은행 | 2031-03-15 | 1.75 | 3,424,630 | 4,148,990 | |
| 시설자금 | 신한은행 | 2021-02-28 | 3.28~3.60 | 3,590,000 | 3,700,000 | |
| 운전자금 | BNK캐피탈 | - | - | - | 271,247 | |
| 소 계 | 7,914,630 | 13,152,459 | ||||
| 차감: 유동성대체 | (5,214,360) | (6,485,610) | ||||
| 잔 액 | 2,700,270 | 6,666,849 | ||||
| 합 계 | 2,700,270 | 6,666,849 |
&cr (4) 당기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역 및 발행조건은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 제4회 사모전환사채 | 제5회 사모전환사채 |
| 발행일 | 2018년 03월 22일 | 2018년 05월 21일 |
| 만기일 | 2023년 03월 22일 | 2023년 05월 21일 |
| 사채원금 | 1,500,000 | 1,000,000 |
| 차감:사채할인발행차금 | (420,899) | (230,484) |
| 사채장부가액 | 1,079,101 | 769,516 |
| 이자율 | 표면이자율 4%, | 표면이자율 3%, |
| 만기보장수익률 4% | 만기보장수익률 3% | |
| 전환권 행사시 발행할 주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 |
| 전환권 행사가능기간 | 2019년 03월 22일부터&cr2023년 02월 22일까지 | 2019년 05월 21일부터&cr2023년 04월 21일까지 |
| 전환가액의 조정(*) | 회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일 로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능 | 회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일 로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능 |
| 결산일 현재 1주당 조정된 전환가액 | 595원 | 551원 |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 2020년 3월 22일부터 매 3개월에 해당되는 날 및 그 후 매 3개월마다 본 사채의 기한전 상환을 청구가능 | 사채권자는 2020년 11월 21일부터 매 3개월에 해당되는 날 및 그 후 매 3개월마다 본 사채의 기한전 상환을 청구가능 |
(*1) 회사는 전환가액조정조건에 따라 전환권을 주계약과 분리하여 파생상품부채로 계상하였으며(주석21 참고), 당기말 잔액은 1,692,848천원(전기말 : 4,700,394천원)입니다.&cr(*2) 전환가격 조정조건에 따라 최초 발행시점 행사가격에서 변경되었으며, 기재된 금액은 당기말 현재 전환가격입니다.&cr(*3) 회사가 보유하고 있던 4회차 전환사채의 조기매입권(권면금액의 40% 한도)은 당기 중 기한이 만료되어 소멸되었습니다. 이에 기존 조기상환청구권의 한도(조기매입권 행사가능 수량분 제외)가 소멸되었으며, 투자자는 보유한 전환사채 전체에 대하여 조기상환청구권을 행사할 수 있습니다.&cr&cr(5) 당기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 4회차 | 5회차 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 8,525,894 | 3,055,297 | 11,581,191 |
| 상환(*1) | (7,241,713) | - | (7,241,713) |
| 전환(*2) | (1,822,226) | (2,475,818) | (4,298,044) |
| 재발행(*3) | 1,325,632 | - | 1,325,632 |
| 상각 | 291,514 | 190,037 | 481,551 |
| 기말 | 1,079,101 | 769,516 | 1,848,617 |
(*1) 당기 중 조기상환청구권이 행사되어 액면가 9,000백만원의 전환사채가 상환되었습니다.&cr(*2) 당기 중 전환권이 행사되어 액면가 5,700백만원의 전환사채가 보통주로 전환되었습니다.&cr(*3) 조기상환청구권이 행사되어 회사가 매입한 전환사채 중 일부가 에어시스템 등에게 재발행되었습니다.&cr&cr(6) 당기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 종목 | 발행일 | 만기일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제7회 무보증 사모사채 | P-CBO 무보증 사모사채 | 2020-05-28 | 2023-05-28 | 3.44% | 5,000,000 | - |
| 제8-1회 무보증 사모사채 | 무보증 사모사채 | 2020-09-07 | 2021-03-07 | 5.50% | 1,500,000 | - |
| 제8-2회 무보증 사모사채 | 무보증 사모사채 | 2020-09-07 | 2021-09-07 | 5.50% | 1,500,000 | - |
| 소 계 | 8,000,000 | |||||
| 차 감 : 사채할인발행차금 | (166,987) | - | ||||
| 차 감 : 유동성금액 | (3,000,000) | - | ||||
| 잔 액 | 4,833,013 | - |
19. 기타지급채무&cr&cr당기말 및 전기말 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금 | 3,024,709 | 387,675 | 2,752,150 | 533,746 |
20. 기타부채&cr&cr당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 예수금 | 168,864 | - | 219,110 | - |
| 예수보증금 | 4,270,063 | - | 13,911,308 | - |
| 선수금 | 766,766 | - | 847,726 | - |
| 부가세예수금 | - | - | 396,218 | - |
| 미지급비용 | 509,850 | - | 694,123 | - |
| 임대보증금 | 5,000,000 | 1,800,000 | - | 6,800,000 |
| 합 계 | 10,715,543 | 1,800,000 | 16,068,485 | 6,800,000 |
&cr 21. 파생상품부채&cr&cr당기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| ㈜위니아딤채 풋옵션(*) | 1,925,051 | 1,454,339 |
| 전환사채 내재파생상품 | 1,692,848 | 4,700,394 |
| 합 계 | 3,617,899 | 6,154,733 |
상기의 파생상품부채 평가금액을 파생상품평가손실로 손익계상하였습니다&cr
(*) ㈜대유위니아(현 위니아딤채) 주식매수선택권(Put-option)풋옵션 관련 약정&cr
회사는 2014년 ㈜대유위니아(현 위니아딤채) 경영권 인수시 매도자에게 손실보전약정을 부여하였고, 당분기말 현재 약정상 내역은 다음과 같이 변경되었습니다.&cr&cr 1) 매각가액 보전 청구권&cr① 매각가액 보전 청구권 대상주식 : ㈜대유위니아(현 위니아딤채) 발행주식 2,440,014주&cr② 매각가액 보전 청구권 등의 계약자에 관한 사항&cr - 부여자 : ㈜대유플러스 외 1인&cr - 부여받은자 : 수피위니아PEF&cr③ 매각가액 보전 청구권&cr대상주식의 주가가 약정상 정해진 수준에 미달시 약정상 발생한 손실을 보전해줄 것을 청구할 수 있습니다.&cr④ 매각가액 보전 청구 등의 행사가능기간 : 매각가액 보전 청구권 행사시&cr⑤ 회사는 이러한 약정을 파생금융상품으로 분류하고 공정가치 변동분을 파생상품평가이익(손실)로 인식하고 있습니다.&cr&cr2) 투자이익 보전 약정&cr① 투자이익 보전 대상주식 : ㈜대유위니아(현 위니아딤채) 발행주식 3,616,729주&cr② 투자이익 보전 의 계약자에 관한 사항&cr - 부여자 : ㈜대유플러스 외 2인&cr - 부여받은자 : 유한회사 씨앤알제이호 투자목적회사&cr③ 투자이익 보전&cr보유주식을 매각 시 약정상 발생한 손실을 보전해줄 것을 청구할 수 있습니다.&cr④ 투자이익 보전의 행사가능기간 : 2020년 4월 2일부터 3년&cr⑤ 회사는 이러한 약정을 파생금융상품으로 분류하고 공정가치 변동분을 파생상품평가이익(손실)로 인식하고 있습니다.
22. 순 확정급여채무&cr &cr(1) 당기말 및 전기말 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 4,649,876 | 4,662,697 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (600,732) | (556,248) |
| 순확정급여채무 | 4,049,144 | 4,106,449 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 236,241 | 464,649 |
| 이자원가 | 5,109 | 91,562 |
| 이자수익 | (8,910) | (8,454) |
| 합 계 | 232,440 | 547,757 |
(3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 4,662,697 | 4,657,919 |
| 퇴직급여 지급액 | (141,904) | - |
| 당기근무원가 | 236,241 | 464,649 |
| 이자원가 | 5,109 | 91,562 |
| 재측정요소(OCI) | ||
| - 인구통계적 가정변화에 의한 보험수리적손익 | - | 4,500 |
| - 재무적 가정변화에 의한 보험수리적손익 | 53,123 | 1,962 |
| - 경험에 의한 차이 | (165,390) | (557,895) |
| 소 계 | (112,267) | (551,433) |
| 기말 | 4,649,876 | 4,662,697 |
&cr(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 556,248 | 408,001 |
| 기여금 납입액 | 90,000 | 142,943 |
| 퇴직급여 지급액 | (51,104) | - |
| 이자수익 | 8,910 | 8,454 |
| 재측정요소 | (3,322) | (3,150) |
| 기말 | 600,732 | 556,248 |
회사는 당기말 현재 하나은행 등에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다. &cr&cr(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세효과 차감전 확정급여제도의 재측정요소 | 108,945 | 548,283 |
| 법인세효과 | (23,969) | (120,622) |
| 법인세효과 차감후 확정급여제도의 재측정요소 | 84,976 | 427,661 |
&cr(6) 당기말 및 전기말 사외적립자산 중 주요 유형이 차지하는 비율은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 100.00% | 100.00% |
&cr(7) 당기말 및 전기말 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 1.41% | 1.85% |
| 기대임금상승율 | 6.00% | 5.00% |
&cr(8) 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동폭 | 가정의 증가로 인한 영향 | 가정의 감소로 인한 영향 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1% | (129,877) | 136,407 |
| 임금상승률 | 1% | 13,730 | (13,331) |
(9) 당기말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 3.05년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다 .
| (단위:천원) |
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년~10년미만 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 998,116 | 808,220 | 1,567,127 | 1,471,157 | 4,844,620 |
&cr (10) 당기 중 회사가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 527,249천원(전기 : 496,502천원)입니다.&cr &cr (11) 회사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있으며, 당기 중 비용으로 인식한 금액은 63,394천 원입 니다.&cr &cr23. 우발부채 및 약정사항&cr
(1) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| 사건번호 | 사건내용 | 원고 | 피고 | 소송가액 | 진행상태 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2019가합592929 | 스마트저축은행 양수금 청구 | ㈜뉴로스 | ㈜대유플러스 외1 | 8,656백만원 | 1심 진행중 |
| 2019가합56963 | 사해행위취소 | 노벨씨앤씨㈜ | ㈜대유플러스 | - | - |
당기말 현재 소송의 결과는 예측할 수 없으며, 이러한 소송사건의 불확실성은 회사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.
&cr(2) 당기말 현재 회사는 한국산업은행과 수입신용장개설과 관련하여 USD 4,000,000의 한도 약정을 체결하고 있는 바, 당기말 현재 실행잔액은 236,389천원입니다.&cr
(3) 당기말 현재 회사는 계약 및 하자계약 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 2,688 백만원의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다.&cr&cr(4) 당기말 현재 회사와 금융기관의 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 은행명 | 구 분 | 한도 | 차입금종류 | 실행금액 |
|---|---|---|---|---|
| KEB하나은행 | 외상매출채권담보대출 | 3,000,000 | 단기차입금 | 2,500,000 |
| 일반자금대출 | 7,000,000 | 단기차입금 | 6,999,034 | |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 4,490,000 | 장단기차입금 | 4,490,000 |
| 한국산업은행 | 운영자금대출 | 2,400,000 | 단기차입금 | 2,400,000 |
| 유산스 | 4,352,000 | 단기차입금 | 4,077,663 | |
| 한국수출입은행 | 수출성장자료대출 | 5,000,000 | 단기차입금 | 5,000,000 |
| 기업은행 | 구매자금대출 | 1,000,000 | 단기차입금 | 1,000,000 |
| 기업은행 | 일반자금대출 | 1,000,000 | 단기차입금 | 700,000 |
| 기업은행 | 외상매출채권담보대출 | 2,400,000 | 단기차입금 | 2,400,000 |
| 합 계 | 30,642,000 | 29,566,697 |
* 당기말 현재 회사는 최대주주인(주)대유홀딩스가 기존 차입금 상환과 관련하여 디와이블루제일차(주)와 2020년 11월 24일 체결한 대출약정(115억)과 관련하여 자금보충약정을 체결하고 있습니다.&cr&cr* 당기말 현재 대유몽베르제사차유한회사가 2019년 10월 16일 체결한 기존차입금 대환(427억) 및 입회보증금 반환과 퍼블릭 18홀 투자관련 대출약정(100억)과 관련하여 회사 및 종속기업인 (주)대유에이피가 신용보강에 대한 방안으로 이자지급채무에 대한 자금보충약정을 체결하고 있습니다. 또한, 대유몽베르제사차유한회사가 2020년 12월 8일 체결한 대출약정(200억)과 관련하여 회사는 신용보강에 대한 방안으로 이자지급채무에 대한 자금보충약정을 체결하고 있습니다.&cr&cr* 당기말 현재 2020년 3월 27일 체결된 (주)딤채홀딩스의 (주)위니아딤채 인수금융 리파이낸싱을 위한 대출약정(158억) 상 피담보채권을 기초자산으로 한 사모사채 원리금 상환 재원이 부족한 경우 회사 및 특수관계자인 (주)대유에이텍이 상환 채무등을 채무자인 디와이더블유제일차(주)에게 대여하는 자금보충약정을 체결하고 있습니다.&cr&cr * 당기말 현재 대유몽베르제오차유한회사가 2020년 12월 8일 체결한 대출약정(100억)과 관련하여 회사는 신용보강에 대한 방안으로 이자지급채무에 대한 자금보충약정을 체결하고 있습니다.&cr
24. 자본금&cr
(1) 당기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 400,000,000 주 | 400,000,000 주 |
| 1주당 액면금액 | 500 원 | 500 원 |
| 발행한 주식의 수 | 116,662,887 주 | 106,626,749 주 |
| 자본금 | 58,331,443,500 원 | 53,313,374,500 원 |
(2) 당기 및 전기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.
(단위:주,천원)
| 구 분 | 보통주 | 주식발행초과금 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [전기] | ||||
| 전기초 | 100,682,460 | 50,341,230 | 59,933,733 | 110,274,963 |
| 전환사채 보통주전환(주) | 5,944,289 | 2,972,145 | 2,425,632 | 5,397,777 |
| 전기말 | 106,626,749 | 53,313,375 | 62,359,365 | 115,672,740 |
| [당기] | ||||
| 당기초 | 106,626,749 | 53,313,375 | 62,359,365 | 115,672,740 |
| 전환사채 보통주전환(주) | 10,036,138 | 5,018,069 | 2,083,001 | 7,101,070 |
| 당기말 | 116,662,887 | 58,331,444 | 64,442,366 | 122,773,810 |
&cr(주) 당기 중 전환사채 전환권 청구로 인해 증가한 발행주식 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제4회 사모전환사채 전환청구 | 3,865,545 | 5,213,473 |
| 제5회 사모전환사채 전환청구 | 6,170,593 | 730,816 |
| 합 계 | 10,036,138 | 5,944,289 |
25. 기타자본구성요소&cr&cr (1) 당기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환권대가 | 734 | 734 |
| 자기주식 | (2,231) | (2,232) |
| 재평가잉여금 | 8,680,004 | 8,430,033 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (1,930,497) | (4,873,726) |
| 합 계 | 6,748,010 | 3,554,809 |
&cr (2) 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 6,514,101 | 240,642 | - | (52,941) | 6,701,802 |
| 건물 | 1,915,932 | 79,833 | - | (17,563) | 1,978,202 |
| 합계 | 8,430,033 | 320,475 | - | (70,504) | 8,680,004 |
(3) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 처분 | 법인세 효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 | (4,873,727) | 3,096,369 | 523,005 | (676,144) | (1,930,497) |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 기타감소 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 | (2,381,269) | 5,522,186 | (6,799,763) | (1,214,881) | (4,873,727) |
26. 결 손금&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 209,737 | 209,737 |
| 미처리결손금 | (4,479,913) | (5,943,794) |
| 합 계 | (4,270,176) | (5,734,057) |
(2) 이익준비금&cr&cr상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr
(3) 결손금처리계산서
| (단위:천원) |
| 과 목 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일:2021년 3월 31일 | 처분확정일:2020년 3월 30일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미처리결손금 | (4,479,914) | (5,943,795) | ||
| 전기이월미처리결손금 | (5,943,795) | (19,728,846) | ||
| 당기순이익(손실) | 1,901,910 | 6,557,629 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 84,976 | 427,661 | ||
| 지분상품의 처분으로 이익잉여금으로 이전된 금액 | (523,005) | 6,799,761 | ||
| 차기이월미처리결손금 | (4,479,914) | (5,943,795) |
&cr 27. 주당손익&cr&cr(1) 기본주당손익&cr당기 및 전기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원,주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순손익(A) | 1,901,910,214 | 6,557,629,087 |
| 가중평균유통보통주식수(B) | 111,522,228 | 103,824,054 |
| 기본주당순손익(A / B) | 17 | 63 |
&cr(2) 희석주당손익&cr희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 희석주당손익은 반희석효과 발생으로 기본주당손익과 동일하게 산정하였습니다.&cr
28. 고 객과의 계약에서 생기는 수익&cr &cr(1) 수익의 원천
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 &cr생기는 수익 | 제품매출 | 57,435,623 | 64,995,085 |
| 상품매출 | 25,812,870 | 31,281,585 | |
| 기타매출 | 20,147,976 | 14,369,890 | |
| 소계 | 103,396,469 | 110,646,560 | |
| 기타 원천으로부터의 수익 | 임대수익 | 730,320 | 785,638 |
| 소계 | 730,320 | 785,638 | |
| 합 계 | 104,126,789 | 111,432,198 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분&cr&cr고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| [수익의 유형] | ||
| 재화의 판매 | 83,248,493 | 96,276,670 |
| 용역의 제공 | 19,347,586 | 13,596,467 |
| 기타 | 1,530,710 | 1,559,061 |
| 소 계 | 104,126,789 | 111,432,198 |
| [주요 지리적 시장] | ||
| 대한민국 | 89,947,561 | 104,895,159 |
| 중국 | 3,118,245 | 1,622,958 |
| 기타 | 11,060,983 | 4,914,081 |
| 소계 | 104,126,789 | 111,432,198 |
| [수익인식 시기] | ||
| 한 시점에 인식 | 91,794,337 | 98,416,423 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 12,332,452 | 13,015,775 |
| 소 계 | 104,126,789 | 111,432,198 |
&cr 29. 매출원가 &cr &cr (1) 당기 및 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 53,020,322 | 58,575,178 |
| 상품매출원가 | 22,538,532 | 29,979,107 |
| 기타매출원가 | 19,248,142 | 14,069,740 |
| 합 계 | 94,806,996 | 102,624,025 |
&cr (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <제품매출원가> | ||
| 기초제품 | 1,729,195 | 1,626,916 |
| 당기제품제조원가 | 63,620,821 | 88,522,328 |
| 타계정대체 | (10,676,935) | (29,884,871) |
| 기말제품 | (1,652,759) | (1,729,195) |
| 제품매출원가 | 53,020,322 | 58,575,178 |
| <상품매출원가> | ||
| 기초상품 | 1,002,548 | 1,538,089 |
| 당기상품매입원가 | 56,725,482 | 26,858,006 |
| 타계정대체 | (34,486,671) | 2,585,560 |
| 기말상품 | (702,827) | (1,002,548) |
| 상품매출원가 | 22,538,532 | 29,979,107 |
| <기타매출원가> | ||
| 기타매출원가 | 19,248,142 | 14,069,740 |
| 합 계 | 94,806,996 | 102,624,025 |
&cr 30. 판매비와관리비&cr&cr당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 4,598,528 | 2,867,049 |
| 퇴직급여 | 426,496 | 740,947 |
| 복리후생비 | 306,118 | 278,468 |
| 여비교통비 | 41,550 | 94,713 |
| 접대비 | 212,537 | 205,487 |
| 수도광열비 | 11,169 | 7,517 |
| 세금과공과 | 185,782 | 201,512 |
| 감가상각비 | 201,062 | 181,621 |
| 사용권자산감가상각비 | 487,158 | 546,206 |
| 무형자산상각비 | 114,396 | 121,388 |
| 지급임차료 | 52,610 | 71,936 |
| 보험료 | 73,745 | 58,616 |
| 차량유지비 | 51,790 | 75,856 |
| 경상개발비 | 456,547 | 562,053 |
| 운반비 | 54,406 | 64,476 |
| 사무용품비 | 9,691 | 13,258 |
| 소모품비 | 186,922 | 7,413 |
| 지급수수료 | 1,515,511 | 850,633 |
| 광고선전비 | 50,000 | 8,301 |
| 대손상각비 | 43,114 | 61,185 |
| 기타 | 277,564 | 196,922 |
| 합 계 | 9,356,696 | 7,215,557 |
&cr 31. 비용의 성격별분류&cr&cr당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 503,354 | 1,860,394 |
| 상품의 매입 | 22,242,774 | 29,329,289 |
| 원재료의 사용액 | 45,407,487 | 47,437,319 |
| 종업원급여 | 8,071,843 | 7,361,112 |
| 외주가공 및 용역비 | 7,973,261 | 10,057,591 |
| 전력비 및 가스연료비 | 192,304 | 317,335 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 1,601,187 | 2,224,533 |
| 사용권자산상각비 | 681,100 | 718,168 |
| 운반비 | 410,593 | 79,348 |
| 지급수수료 | 12,663,731 | 6,163,387 |
| 기타비용 | 4,416,058 | 4,291,106 |
| 합 계 | 104,163,692 | 109,839,582 |
&cr 32. 기타수익 및 기타비용&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외화환산이익 | 68,752 | 53,770 |
| 유형자산처분이익 | - | 76,618 |
| 리스해지이익 | 343 | 6,263 |
| 당기손익인식부채평가이익 | - | 2,308,660 |
| 당기손익인식부채처분이익 | 443,475 | 307,172 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 57,835 | 1,598,288 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 623,992 |
| 파생상품부채평가이익 | - | 38,146 |
| 매각예정비유동자산처분이익 | 15,343,854 | - |
| 매각예정비유동자산평가이익 | - | 2,355,533 |
| 종속기업손상차손환입 | - | 1,444,547 |
| 무형자산처분이익 | - | 4,833 |
| 전기오류수정이익 | - | 15,138 |
| 잡이익 | 63,456 | 314,836 |
| 합 계 | 15,977,715 | 9,147,796 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타의대손상각비 | 104,505 | 1,396 |
| 기타외환차손 | 3,457 | - |
| 기타외화환산손실 | 138,742 | 155,369 |
| 재고자산폐기손실 | - | 978,854 |
| 유형자산처분손실 | - | 224,272 |
| 유형자산손상차손 | 4,372,383 | - |
| 무형자산손상차손 | 938,530 | 1,932,937 |
| 종속기업투자손상차손 | 1,752,228 | - |
| 재평가손실 | 108,460 | - |
| 기부금 | 750 | 25,850 |
| 당기손익인식부채처분손실 | 407,378 | 5,618 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 493,408 | 124,676 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 45,084 | - |
| 파생상품부채평가손실 | 1,430,323 | - |
| 잡손실 | 6,835 | 144,335 |
| 운휴자산감가상각비 | 464,040 | - |
| 합 계 | 10,266,123 | 3,593,307 |
33. 금융손익&cr&cr당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다
| . | (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| [금융수익] | ||
| 이자수익 | 2,738,939 | 1,708,673 |
| 배당금수익 | 1,048,271 | 3,123,809 |
| 외환차익 | 435,264 | 53,486 |
| 금융수익 계 | 4,222,474 | 4,885,968 |
| [금융비용] | ||
| 이자비용 | 3,709,007 | 3,718,408 |
| 외환차손 | 1,544,456 | 41,403 |
| 외화환산손실 | - | 44 |
| 금융비용 계 | 5,253,463 | 3,759,855 |
&cr 34. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)&cr&cr(1) 회사의 손익에 반영된 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액(법인세 추납액ㆍ환급액포함) | 3,960,012 | 889,982 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (447,607) | 2,161,110 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (770,616) | (1,335,503) |
| 법인세비용 | 2,741,789 | 1,715,589 |
(2) 회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 4,643,699 | 8,273,218 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 999,614 | 1,798,108 |
| 조정사항: | ||
| 비과세수익으로 인한 효과 | (200,866) | (229,449) |
| 비공제비용으로 인한 효과 | 879,555 | 429,507 |
| 세액공제 | (89,552) | (250,702) |
| 미인식이연법인세 변동 | 548,789 | (471,800) |
| 미환류법인세 | 442,953 | 145,276 |
| 기타 | 161,296 | 294,650 |
| 법인세비용(수익) | 2,741,789 | 1,715,590 |
&cr(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (676,144) | (1,214,881) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (23,967) | (120,622) |
| 재평가잉여금 | (70,505) | - |
| 합 계 | (770,616) | (1,335,503) |
&cr(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2020년 이후 실현분에 대해서 22.0%를적용하여 산정하였습니다.&cr&cr(5) 회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.&cr
(6) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 과목 | 기초잔액 | 증 가 | 기말잔액 | 이연법인세자산(부채) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 당기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 무형자산 | 2,352,068 | (109,856) | 2,242,212 | 517,455 | 493,287 |
| 유형자산 | - | 3,996,612 | 3,996,612 | - | 879,255 |
| 리스 | 22,359 | 1,859,225 | 1,881,584 | 4,919 | 413,948 |
| 자산재평가 | (3,525,733) | (219,042) | (3,744,775) | (775,661) | (823,851) |
| 국고보조금 | 484,576 | (356,835) | 127,741 | 106,607 | 28,103 |
| 일시상각충당금 | (364,291) | 329,343 | (34,948) | (80,144) | (7,689) |
| 투자자산 | 8,775,010 | (3,520,349) | 5,254,661 | 1,930,502 | 1,156,025 |
| 관계기업투자 | (8,695,325) | - | (8,695,325) | (1,912,972) | (1,912,972) |
| 종속기업투자(*1) | 15,566,690 | 1,752,227 | 17,318,917 | 3,424,672 | 3,810,162 |
| 영업권(*2) | (11,267,595) | 742,268 | (10,525,327) | (2,478,871) | (2,315,572) |
| 파생상품부채 | 6,154,733 | (2,536,834) | 3,617,899 | 1,354,041 | 795,938 |
| 대손충당금 | 143,688 | 96,993 | 240,681 | 31,611 | 52,950 |
| 미수수익 | (985,619) | (485,664) | (1,471,283) | (216,836) | (323,682) |
| 미지급비용 | 262,495 | 15,162 | 277,657 | 57,749 | 61,085 |
| 재고자산 | 496,508 | 44,048 | 540,556 | 109,232 | 118,922 |
| 확정급여부채 | 4,106,449 | (57,304) | 4,049,145 | 903,419 | 890,812 |
| 압축기장충당금 | (10,305,329) | 24,644 | (10,280,685) | (2,267,172) | (2,261,751) |
| 세금과공과(*1) | 20,718 | - | 20,718 | 4,558 | 4,558 |
| 전환사채 | (3,618,809) | 2,800,440 | (818,369) | (796,138) | (180,041) |
| 기타 | 627,778 | 153,996 | 781,774 | 138,111 | 171,990 |
| 소 계 | 250,371 | 4,529,074 | 4,779,445 | 55,082 | 1,051,477 |
| 인식하지 않는 이연법인세 | 950,359 | 1,499,148 | |||
| 합 계 | (895,278) | (447,670) |
(*1) 일시적차이의 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.&cr(*2) 사업결합에서 발생한 영업권으로 인식 예외요건에 해당된다고 판단하여 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다.&cr
| <전기> | (단위:천원) |
| 과목 | 기초잔액 | 증 감 | 기말잔액 | 이연법인세자산(부채) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 무형자산 | 551,895 | 1,800,173 | 2,352,068 | 121,417 | 517,455 |
| 리스 | - | 22,359 | 22,359 | - | 4,919 |
| 자산재평가 | (3,525,733) | - | (3,525,733) | (775,661) | (775,661) |
| 국고보조금 | 556,132 | (71,556) | 484,576 | 122,349 | 106,607 |
| 일시상각충당금 | (436,428) | 72,137 | (364,291) | (96,014) | (80,144) |
| 투자자산 | 10,065,850 | (1,290,840) | 8,775,010 | 2,214,487 | 1,930,502 |
| 관계기업투자 | - | (8,695,325) | (8,695,325) | - | (1,912,972) |
| 종속기업투자(*1) | 17,011,237 | (1,444,547) | 15,566,690 | 3,742,472 | 3,424,672 |
| 영업권(*2) | (11,267,595) | - | (11,267,595) | (2,478,871) | (2,478,871) |
| 파생상품부채 | 1,492,485 | 4,662,248 | 6,154,733 | 328,347 | 1,354,041 |
| 대손충당금 | 27,449 | 116,239 | 143,688 | 6,039 | 31,611 |
| 미수수익 | (707,927) | (277,692) | (985,619) | (155,744) | (216,836) |
| 미지급비용 | 177,356 | 85,139 | 262,495 | 39,018 | 57,749 |
| 재고자산 | 310,510 | 185,998 | 496,508 | 68,312 | 109,232 |
| 확정급여부채 | 4,249,918 | (143,469) | 4,106,449 | 934,982 | 903,419 |
| 압축기장충당금 | (10,305,329) | - | (10,305,329) | (2,267,172) | (2,267,172) |
| 세금과공과(*1) | 20,718 | - | 20,718 | 4,558 | 4,558 |
| 전환사채 | 3,370,288 | (6,989,097) | (3,618,809) | 741,463 | (796,138) |
| 기타 | 627,317 | 461 | 627,778 | 138,010 | 138,111 |
| 소 계 | 12,218,143 | (11,967,772) | 250,371 | 2,687,992 | 55,082 |
| 인식하지 않는 이연법인세 | 1,422,159 | 950,359 | |||
| 합 계 | 1,265,833 | (895,278) |
(*1) 일시적차이의 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.&cr(*2) 사업결합에서 발생한 영업권으로 인식 예외요건에 해당된다고 판단하여 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다.&cr&cr(7) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 : | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 1,260,983 | 1,898,527 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 4,972,400 | 4,347,106 |
| 소계 | 6,233,383 | 6,245,633 |
| 이연법인세부채 : | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (715,836) | (1,358,868) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (5,965,217) | (5,782,043) |
| 소계 | (6,681,053) | (7,140,911) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (447,670) | (895,278) |
&cr35. 특수관계자&cr
(1) 당기말 및 전기말 회사와 특수관계에 있는 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력이 있는 주주 | ㈜대유홀딩스 | ㈜대유홀딩스 | |
| 종속기업 | ㈜대유에이피 | ㈜대유에이피 | |
| ㈜대유글로벌 | ㈜대유글로벌 | ||
| - | ㈜스마트저축은행 | 당기 매각 | |
| DAYOU INC. | DAYOU INC. | ||
| DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD. | DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD. | ||
| DAYOU AUTOPARTS MEXICO S.A. DE C.V | DAYOU AUTOPARTS MEXICO S.A. DE C.V | 전기 취득 | |
| DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V. | DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V. | 전기 취득 | |
| 염성대유자동차부품(유) | 염성대유자동차부품(유) | 전기 취득 | |
| 염성동강자동차부품(유) | 염성동강자동차부품(유) | 전기 취득 | |
| 북경대유자동차부품(유) | - | 당기 취득 | |
| DAYOU AP SLOVAKIA, s. r. o | - | 당기 설립 | |
| 관계기업 | ㈜대유금형 | ㈜대유금형 | |
| ㈜동강홀딩스 | ㈜동강홀딩스 | ||
| 씨앤알제이호 투자목적회사 | 씨앤알제이호 투자목적회사 | ||
| 케이클라비스 신기술조합 제육호 | 케이클라비스 신기술조합 제육호 | ||
| 기타 | ㈜대유에이텍 | ㈜대유에이텍 | |
| 대유몽베르조합 | 대유몽베르조합 | ||
| ㈜위니아딤채 | ㈜위니아딤채 | ||
| ㈜위니아에이드 | ㈜위니아에이드 | ||
| ㈜대유합금 | ㈜대유합금 | ||
| ㈜대유에스이(주6) | ㈜대유에스이 | ||
| ㈜위니아전자 | ㈜위니아대우 | ||
| ㈜위니아전자매뉴팩처링 | ㈜위니아대우매뉴팩처링 | ||
| ㈜위니아홀딩스 | ㈜위니아홀딩스 | ||
| ㈜푸른산수목원 | ㈜푸른산수목원 | ||
| ㈜스마트홀딩스 | ㈜스마트홀딩스 | ||
| WINIADAEWOO Electronics Home Appliance&crde Mexico S.A. de C.V | WINIADAEWOO Electronics Home Appliance&crde Mexico S.A. de C.V | ||
| WINIADAEWOO Electronics (TIANJIN) Co. Ltd. | WINIADAEWOO Electronics (TIANJIN) Co. Ltd. | ||
| WINIADAEWOO Microwave Oven (TIANJIN) Co. Ltd. | WINIADAEWOO Microwave Oven (TIANJIN) Co. Ltd. | ||
| DAYOUWINIA (THAILAND)COMPANY | DAYOUWINIA (THAILAND)COMPANY | ||
| 수피위니아사모투자합자회사 | 수피위니아사모투자합자회사 | ||
| 수피위니아SPC | 수피위니아SPC |
(2) 당기 및 전기 특수관계자에 대한 매출ㆍ매입의 주요내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 매출 등 | 매입 등 | 현금출자&cr(유상증자 등) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 재화,용역의 &cr 매출 | 부동산 등&cr 고정자산 매출 | 기타 | 재화,용역의 &cr 매입 | 부동산 등&cr 고정자산 매입 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜대유홀딩스 | 40,999 | - | 1,119,322 | 4,244,080 | - | 196,967 | - |
| ㈜대유글로벌 | 83,691 | - | - | - | - | - | - |
| ㈜대유에이피 | 693,570 | - | 1,040,021 | - | - | 551,596 | - |
| ㈜스마트저축은행 | 9,100 | - | - | - | - | - | - |
| 염성대유자동차부품(유) | - | - | - | - | - | 12,287 | - |
| DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V | - | - | 4,494 | - | - | - | - |
| (유)DAYOUPLUSJIN | - | - | - | - | - | - | 709,622 |
| ㈜대유금형 | 24,227 | - | - | - | - | 2,400 | - |
| ㈜동강홀딩스 | 23,060 | - | 246,223 | 8,593,310 | 1,850 | 146,265 | - |
| 수피위니아사모투자합자회사 | - | - | - | - | - | - | 178,054 |
| 수피위니아SPC | - | - | 10,779 | - | - | - | - |
| ㈜대유에이텍 | 861,983 | - | 12,766 | - | - | 161,799 | - |
| 대유몽베르조합 | 213,660 | - | 5,031 | - | - | 32,485 | - |
| ㈜위니아딤채 | 52,326,505 | - | 109,791 | 211,547 | 65,200 | 2,153 | - |
| ㈜위니아에이드 | 1,568,599 | - | - | 7,425 | - | 190,915 | - |
| ㈜대유합금 | 12,875 | - | - | - | - | - | - |
| ㈜대유에스이 | - | - | 29,506 | - | - | - | - |
| ㈜위니아전자 | 6,426,020 | - | 326,444 | 350 | - | 6,589 | - |
| ㈜위니아전자매뉴팩처링 | 2,610,887 | 1,837,000 | 188,936 | 19,886 | - | 149,582 | - |
| ㈜딤채홀딩스 | 1,800 | - | 7,152 | - | - | - | 144,565 |
| ㈜스마트홀딩스 | 1,800 | - | - | - | - | - | - |
| ㈜위니아홀딩스 | - | - | 960,734 | - | - | - | - |
| ㈜푸른산수목원 | 14,568 | - | - | - | - | - | - |
| WINIADAEWOO Electronics Home Appliance&crde Mexico S.A. de C.V. | 10,817,165 | - | - | - | - | 53 | - |
| WINIADAEWOO Electronics &cr(TIANJIN) Co. Ltd. | 2,328,818 | - | - | - | - | 44 | - |
| WINIADAEWOO Microwave Oven&cr (TIANJIN) Co. Ltd. | 789,427 | - | - | - | - | - | - |
| DAYOUWINIA(THAILAND)COMPANY | 234,529 | - | 11,332 | - | - | - | - |
| 합계 | 79,083,283 | 1,837,000 | 4,072,531 | 13,076,598 | 67,050 | 1,453,135 | 1,032,241 |
(*) 회사가 당기 및 전기 중 특수관계자와 체결한 리스이용계약은 938백만원 및 758백만원이며, 특수관계자에게 지급한 리스료는 451백만원 및 448백만원입니다.&cr
| <전기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 매출 등 | 매입 등 | 현금출자&cr(유상증자 등) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 재화,용역의 &cr 매출 | 부동산 등&cr 고정자산 매출 | 기타 | 재화,용역의 &cr 매입 | 부동산 등&cr 고정자산 매입 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜대유홀딩스 | 31,823 | - | 1,611,914 | - | - | (441,728) | - |
| ㈜대유글로벌 | 96,465 | - | 24,248 | - | - | 69,781 | - |
| ㈜대유에이피 | 240,772 | - | 4,839,350 | - | - | 204,694 | - |
| ㈜스마트저축은행 | 112,158 | - | 2,080,514 | - | - | - | - |
| 염성대유자동차부품(유) | - | - | - | - | - | 7,316 | - |
| DAYOU AUTOPARTS MEXICO S.A. DE | - | - | - | - | - | - | 103,702 |
| DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V | - | - | - | - | - | - | 2,114,564 |
| (유)DAYOUPLUSJIN | - | - | - | - | - | - | 1,270,402 |
| ㈜대유금형 | 14,358 | - | - | - | - | 29,976 | - |
| ㈜동강홀딩스 | 43,409 | - | 259,038 | 10,145,520 | - | 39,934 | - |
| ㈜대유에이텍 | 720,386 | - | 56,566 | - | 2,184 | 355,416 | - |
| 대유몽베르조합 | 83,905 | - | 1,450 | - | - | 30,223 | - |
| ㈜위니아딤채 | 75,229,903 | - | (23,147) | 822,794 | 34,050 | 14,871 | - |
| ㈜위니아에이드 | 1,710,474 | - | - | 3,017 | - | 7,491 | - |
| ㈜동강레저 | 2,771 | - | - | - | - | 17,623 | - |
| ㈜대유합금 | 28,462 | - | - | - | - | - | - |
| ㈜대유에스이 | 29,825 | - | - | - | 3,764,591 | (19,499) | - |
| ㈜위니아전자(구, ㈜위니아대우) | 9,479,472 | - | 631,025 | 45,782 | 276 | 29,800 | - |
| ㈜위니아전자매뉴팩처링( ㈜위니아대우매뉴팩처링 | 1,205,211 | - | 636 | - | - | - | - |
| 대우전자서비스㈜ | 1,293,579 | - | - | - | - | 104 | - |
| ㈜딤채홀딩스 | - | - | 712 | - | - | - | 70,650 |
| ㈜위니아홀딩스 | - | - | 406,792 | - | - | 8,000 | - |
| ㈜푸른산수목원 | 25,774 | - | - | - | - | - | - |
| ㈜스마트홀딩스 | 10,000 | - | - | - | - | - | - |
| WINIADAEWOO Electronics Home Appliance&crde Mexico S.A. de C.V. | 4,801,726 | - | - | - | - | - | - |
| WINIADAEWOO Electronics &cr(TIANJIN) Co. Ltd. | 1,313,310 | - | - | - | - | - | - |
| WINIADAEWOO Microwave Oven&cr(TIANJIN) Co. Ltd. | 309,648 | - | - | - | - | - | - |
| DAYOUWINIA (THAILAND)COMPANY | - | - | 6,969 | (75,642) | - | (1,177) | - |
| 합계 | 96,783,431 | - | 9,896,067 | 10,941,471 | 3,801,101 | 352,825 | 3,559,318 |
(3) 당기 및 전기 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 채권 | 채무 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 보증금 | 기타채권 | 매입채무 | 단기차입금 | 미지급금 | 보증금 | 기타채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜대유홀딩스 | 4,178 | 26,490,165 | - | 1,816,815 | 2,197,400 | - | 42,235 | - | - |
| ㈜대유글로벌 | 5,911 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜대유에이피 | 24,709 | - | - | 66,388 | - | 11,600,000 | - | - | 8,801 |
| 염성대유자동차부품(유) | - | - | - | - | - | - | 258,349 | - | - |
| ㈜대유금형 | 354 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜동강홀딩스 | 1,603 | - | - | 5,468,214 | 5,400,836 | - | 17,027 | - | - |
| 수피위니아SPC | - | 640,000 | - | 10,779 | - | - | - | - | - |
| ㈜대유에이텍 | 57,524 | - | 250,355 | - | - | - | 483,560 | 1,800,000 | 980,661 |
| 대유몽베르조합 | 22,110 | - | - | 440,373 | - | - | - | - | - |
| ㈜위니아딤채 | 24,594,209 | - | - | - | - | - | - | - | 30,379 |
| ㈜위니아에이드 | - | - | - | - | - | - | 7,457 | - | - |
| ㈜대유합금 | 750 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜위니아전자 | 3,621,595 | 500,000 | - | 3,237,671 | - | - | - | - | 74,593 |
| ㈜위니아전자매뉴팩처링 | 846,907 | - | - | 3,821,417 | - | - | - | 367,400 | 126,582 |
| ㈜딤채홀딩스 | 495 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜위니아홀딩스 | - | - | - | 25,984,772 | - | - | - | - | - |
| ㈜푸른산수목원 | 879 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜스마트홀딩스 | 165 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| WINIADAEWOO Electronics Home Appliance&crde Mexico S.A. de C.V. | 3,076,804 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| WINIADAEWOO Electronics&cr(TIANJIN) Co. Ltd. | 428,982 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| WINIADAEWOO Microwave Oven&cr(TIANJIN) Co. Ltd. | 205,564 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| DAYOUWINIA (THAILAND)COMPANY | 124,810 | - | - | 337,993 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 33,017,549 | 27,630,165 | 250,355 | 41,184,422 | 7,598,236 | 11,600,000 | 808,627 | 2,167,400 | 1,221,016 |
(*) 특수관계자채권에 계상되어 있는 대손충당금은 164,523천원이며, 당기 대손상각비로 인식한 금액은 164,523천원입니다.&cr(*) 기타채권에는 회사채, 상환전환우선주, 신주인수권부사채가 포함되어 있습니다. (주석5 참조)&cr(*) 기타채무는 리스부채가 포함된 금액입니다.&cr
| <전기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 채권 | 채무 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 보증금 | 기타채권 | 매입채무 | 단기차입금 | 미지급금 | 보증금 | 기타채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜대유홀딩스 | 9,724 | 24,061,390 | - | 2,040,058 | - | - | 34,797 | - | - |
| ㈜대유글로벌 | 33,442 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜대유에이피 | 64,842 | - | - | 27,852 | - | 11,600,000 | - | - | 204,694 |
| DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V. | - | - | - | - | - | - | - | - | 4,494 |
| ㈜스마트저축은행 | - | - | - | - | - | - | - | 5,000,000 | - |
| ㈜대유금형 | 7,067 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜동강홀딩스 | 38,630 | 410,000 | - | 5,481,086 | 4,097,575 | - | 1,266 | - | - |
| ㈜대유에이텍 | 69,900 | - | 246,708 | 25,806 | - | - | 516,868 | 1,800,000 | 443,413 |
| 대유몽베르조합 | 40,288 | - | - | 448,642 | - | - | 2,198 | - | - |
| ㈜위니아딤채 | 8,889,374 | - | - | 29,068 | 1,319,452 | - | 46,868 | - | 3,590,720 |
| ㈜위니아에이드 | 139,551 | - | - | - | 820 | - | 6,747 | - | - |
| ㈜대유합금 | 18,086 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜대유에스이 | 14,653 | - | - | 16,714 | - | - | 193,765 | - | 9,682 |
| ㈜위니아전자(구, ㈜위니아대우) | 3,198,999 | - | - | 4,688,150 | 173,507 | - | 9,817 | - | - |
| ㈜위니아전자매뉴팩처링( ㈜위니아대우매뉴팩처링 | 754,186 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜딤채홀딩스 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜위니아홀딩스 | - | - | - | 12,604,071 | - | - | - | - | - |
| ㈜푸른산수목원 | 22,924 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜스마트홀딩스 | 11,000 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| WINIADAEWOO Electronics Home Appliance&crde Mexico S.A. de C.V. | 8,671,127 | - | - | - | - | - | - | - | 182,439 |
| WINIADAEWOO Electronics&cr(TIANJIN) Co. Ltd. | 1,867,592 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| WINIADAEWOO Microwave Oven&cr(TIANJIN) Co. Ltd. | 370,989 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| DAYOUWINIA (THAILAND)COMPANY | - | - | - | 278,029 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 24,222,374 | 24,471,390 | 246,708 | 25,639,476 | 5,591,354 | 11,600,000 | 812,326 | 6,800,000 | 4,435,442 |
(4) 당기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원,USD,CNY) |
| 제공받는자 | 채권자 | 보증금액 | 차입금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 원화 | 외화 | 원화 | 외화 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜대유홀딩스 | 우리은행 | 1,980,000 | - | 1,980,000 | - |
| ㈜대유글로벌 | 한국산업은행 | 34,680,000 | - | 28,900,000 | - |
| 농협은행 | 5,600,000 | - | 3,640,000 | - | |
| 현대커머셜 | 300,000 | - | 300,000 | - | |
| 현대글로비스 | 10,000,000 | - | - | - | |
| 한국무역보험공사 | 450,000 | - | 450,000 | - | |
| ㈜대유에이피 | 한국산업은행 | 6,000,000 | - | 5,000,000 | - |
| 신보2019제9차유동화전문 유한회사 | 7,000,000 | - | 7,000,000 | - | |
| 신보2020제8차유동화전문 유한회사 | 8,000,000 | - | 8,000,000 | - | |
| 국민은행 | 3,190,000 | - | 2,800,000 | - | |
| KEB하나은행 | 11,400,000 | - | 5,997,666 | - | |
| 티앤와이원 | NH투자증권(주) | 9,100,000 | - | 7,000,000 | - |
| DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD. | 한국수출입은행 | - | USD 4,000,000.00 | 4,352,000 | USD 4,000,000.00 |
| 신한은행천진오성지행 | - | CNY 7,200,000.00 | 1,001,760 | CNY 6,000,000.00 | |
| ㈜위니아전자 | 한국단조(주) | - | USD 2,500,000.00 | - | - |
| TCL, HOMA, KINGSUN, &cr MIDEA, VESTEL | - | USD 17,345,000.00 | 6,429,035 | USD 5,909,040.43 | |
| 합 계(KRW) | 97,700,000 | - | 82,850,461 | - |
&cr(5) 당기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | ||
|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <일반대여금 및 차입금> | ||||
| ㈜대유에이피 | - | - | 4,000,000 | 4,000,000 |
| ㈜대유에이텍 | - | - | 100,000 | 100,000 |
| ㈜위니아 전자 | 13,000,000 | 12,500,000 | 9,800,000 | 9,800,000 |
| ㈜위니아전자메뉴팩처링 | 5,800,000 | 5,800,000 | - | - |
| ㈜대유홀딩스 | 30,867,000 | 28,438,225 | - | - |
| ㈜동강홀딩스 | - | 410,000 | - | - |
| ㈜딤채홀딩스 | 1,010,864 | 1,010,864 | - | - |
| 수피위니아SPC | 640,000 | - | - | - |
| 소 계 | 51,317,864 | 48,159,089 | 13,900,000 | 13,900,000 |
| <회사채,신주인수권부사채,상환전환우선주> | ||||
| ㈜위니아홀딩스 | 53,000 | - | - | - |
| ㈜위니아 전자 | 17,660,000 | 5,180,000 | - | - |
| 소 계 | 17,713,000 | 5,180,000 | - | - |
| 합 계 | 69,030,864 | 53,339,089 | 13,900,000 | 13,900,000 |
&cr(6) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 담보제공자 | 관계 | 보증받은금액 | 차입금액 | 보증처 | 지급보증내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜대유홀딩스 | 기타특수관계자 | 5,000,000 | 5,000,000 | 신보2020제5차유동화전문유한회사 | 연대보증 |
| 기타특수관계자 | 4,000,000 | 4,000,000 | (주)대유에이피 | 연대보증 | |
| 기타특수관계자 | 3,900,000 | 3,000,000 | SBI저축은행 | 연대보증 | |
| ㈜대유글로벌 | 종속자회사 | 3,120,000 | 2,600,000 | (주)대유에이피 | 연대보증 |
| 종속자회사 | 2,204,400 | 1,684,882 | (주)DGB캐피탈 | 연대보증 | |
| ㈜대유에이텍 | 기타특수관계자 | 5,824,630 | 5,824,630 | 한국산업은행 | 연대보증 |
| 기타특수관계자 | 143,490 | 142,219 | BNK캐피탈 | 연대보증 | |
| ㈜대유에이피 | 종속자회사 | 7,700,000 | 7,000,000 | 국민은행 | 연대보증 |
| 종속자회사 | 4,352,000 | 4,077,663 | 한국산업은행 | 연대보증(외화보증) | |
| 합 계 | 36,244,520 | 33,329,394 |
&cr (7) 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 담보자산종류 | 채무자 | 채권자 | 주채무잔액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 주식 등(*1) | (주)수피위니아 | (주)대유플러스 | 640,000 | (주)대유에이텍으로부터 120% 한도로지급보증을 제공받음 |
| 주 식 | 박은진(주주) | (주)대유플러스 | 593,280 | (주)동강홀딩스 보통주 1,090주 |
(*1) 당기말 현재 회사는 (주)수피위니아에 대여한 단기대여금 640,000천원과 관련하여 채무자가 보유한 (주)위니아딤채 보통주 303,815주를 담보로 제공받았습니다.
&cr(8) 회사는 2020년 12월 31일 주식회사 대유홀딩스에게 종속회사 대유글로벌 주식 23,122,000주를 매도하는 주식매매계약을 체결하였으나 제반 사정을 고려하여 2021년 3월 본건 주식매매계약을 합의해제하였습니다. 동 합의해제는 법률적으로 소급적용 됨에 따라 2020년 재무제표에는 매매계약의 효과가 반영되지 않았습니다.&cr
(9) 주요 경영진에 대한 보상&cr&cr당기 및 전기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 3,145,929 | 1,442,923 |
| 퇴직급여 | 304,199 | 292,021 |
| 기타장기종업원급여 | 3,610 | - |
| 합 계 | 3,453,738 | 1,734,944 |
&cr
36. 현금흐름표&cr
(1) 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1. 당기순이익 | 1,901,910 | 6,557,629 |
| 2. 조정항목: | ||
| 대손상각비 | 43,114 | 61,185 |
| 기타의대손상각비 | 104,505 | 1,396 |
| 감가상각비 | 1,322,443 | 1,806,799 |
| 운휴자산감가상각비 | 464,041 | - |
| 사용권자산감가상각비 | 681,100 | 718,168 |
| 무형자산상각비 | 278,744 | 417,734 |
| 무형자산손상차손 | 938,530 | 1,932,937 |
| 매각예정비유동자산평가이익 | - | (2,355,533) |
| 경상연구개발비 | - | 563,503 |
| 지급수수료 | 15 | 17,035 |
| 유형자산처분손실 | - | 224,272 |
| 재고자산폐기손실 | - | 978,854 |
| 재고자산평가손실 | 44,048 | 185,998 |
| 금융외화환산손실 | - | 44 |
| 기타외화환산손실 | 138,742 | 155,369 |
| 당기손익인식부채처분손실 | 407,378 | 5,618 |
| 유형자산손상차손 | 4,372,383 | - |
| 재평가손실 | 108,460 | - |
| 이자비용 | 3,709,007 | 3,718,408 |
| 퇴직급여 | 232,440 | 1,044,259 |
| 법인세비용 | 2,741,789 | 1,715,589 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 493,408 | 124,676 |
| 종속기업투자손상차손(환입) | 1,752,228 | (1,444,547) |
| 파생상품부채평가손실 | 1,430,323 | - |
| 기타외화환산이익 | (68,752) | (53,770) |
| 이자수익 | (2,738,939) | (1,708,673) |
| 배당금수익 | (1,048,271) | (3,123,809) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (57,835) | (1,598,288) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | (623,992) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채처분이익 | (443,475) | (307,172) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 45,084 | - |
| 매각예정비유동자산처분이익 | (15,343,855) | - |
| 매각예정비유동자산평가이익 | - | - |
| 리스해지이익 | (343) | (6,263) |
| 유형자산처분이익 | - | (76,618) |
| 무형자산처분이익 | - | (4,833) |
| 전기오류수정이익 | - | (15,138) |
| 파생상품부채평가이익 | - | (38,146) |
| 당기손익인식부채평가이익 | - | (2,308,660) |
| 소 계 | (393,688) | 6,402 |
| 3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동: | ||
| 매출채권 | (13,811,078) | (3,038,336) |
| 기타수취채권 | 644,497 | (6,983,586) |
| 재고자산 | 478,114 | (265,331) |
| 금융리스채권 | 456,079 | 132,058 |
| 기타유동자산 | (3,425,018) | 867,188 |
| 매입채무 | 16,841,225 | 9,064,333 |
| 기타지급채무 | (398,713) | 259,933 |
| 기타유동부채 | (720,266) | (4,463,053) |
| 사외적립자산 | (90,000) | - |
| 충당부채 | 63,394 | (148,247) |
| 소 계 | 38,234 | (4,575,041) |
| 합 계 | 1,546,457 | 1,988,991 |
(2) 당기 및 전기 현금의 유출 및 유입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정대체 | - | 4,246,004 |
| 유형자산의 무형자산 대체 | 36,773 | - |
| 재고자산의 건설중인자산 대체 | - | 914,581 |
| 유동성장기차입금의 단기차입금 대체 | 4,000,000 | - |
| 장기차입금의 유동성대체 | 5,466,579 | 1,875,610 |
| 자산부채양수도 | - | 6,059,065 |
| 전환사채의 유동성대체 | - | 16,281,585 |
| 선수금의 대체 | - | 1,261,820 |
| 전환권 행사 | 6,118,319 | - |
| 장기미수금의 유동성대체 | 3,932,999 | - |
| 장기대여금의 유동성대체 | 1,053,000 | - |
| 유형자산취득의 미지급금 | 649,720 | - |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | 3,434 | 20,127,025 |
| 리스부채의 유동성대체 | 605,362 | - |
| 금융리스채권의 유동성대체 | 131,725 | - |
| 장기미지급금의 유동성대체 | 146,071 | - |
| 임대보증금의 유동성대체 | 5,000,000 | - |
&cr(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
| (단위:천원) |
| 구 분 | 2020년 당기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 재무현금흐름 | 비현금거래 | 당기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화환산 | 평가손익 | 상각 등 | 기타증감(*) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 39,844,063 | 885,494 | (52,860) | - | - | 4,000,000 | 44,676,697 |
| 장기차입금 | 13,152,459 | (1,237,829) | - | - | - | (4,000,000) | 7,914,630 |
| 전환사채 | 11,581,191 | (4,853,119) | - | - | 471,182 | (5,350,637) | 1,848,618 |
| 회사채 | - | 7,794,700 | - | - | 38,313 | - | 7,833,013 |
| 리스부채 | 1,395,003 | (994,109) | - | - | 171,738 | 2,905,822 | 3,478,454 |
| 파생상품부채 | 6,154,733 | (2,146,881) | - | 1,430,323 | - | (1,820,275) | 3,617,899 |
| 합 계 | 72,127,449 | (551,744) | (52,860) | 1,430,323 | 681,233 | (4,265,090) | 69,369,311 |
(*) 기타증감에는 전환사채전환효과, 계정대체효과 등이 포함되어 있습니다.
37. 재무위험관리의 목적 및 정책&cr
회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.&cr&cr회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.&cr
(1) 시장위험&cr시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금, 매도가능금융자산입니다.&cr&cr 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.&cr&cr 순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다. 이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다. &cr
(가) 가격위험
회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 당기말 및 전기말 현재 각각 15,064백만원 및 11,297백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 및 전기말 현재 각각 1,506백만원 및 1,130백만원입니다.&cr&cr (나) 이자율위험&cr당기말 및 전기말 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 고정이자율: | ||
| 금융자산 | 55,263,086 | 25,954,103 |
| 금융부채 | (33,208,461) | (43,101,118) |
| 합 계 | 22,054,625 | (17,147,015) |
| 변동이자율: | ||
| 금융자산 | 6,005,491 | 656,150 |
| 금융부채 | (33,076,697) | (28,244,063) |
| 합 계 | (27,071,206) | (27,587,913) |
당기와 전기에 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 변동금리부 금융상품으로 발생하는 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승 시 | 100bp 하락 시 | 100bp 상승 시 | 100bp 하락 시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | (270,712) | 270,712 | (275,879) | 275,879 |
(다) 환율변동위험&cr회사는 해외소재 관계회사와 거래를 영위하고 있기 때문에 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으며, 거래구조상 특히 CNY,MXN와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있습니다.&cr&cr회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있으며, 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 CNY,MXN 회수액에 근거하여 측정하고 있는 바, 환율변동으로 인한 순외환자산의 가치변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다.&cr&cr당기말 현재 외화종류별 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,469,422 | 375,530 | 2,610,810 | 123,270 |
| JPY | 2 | - | 927 | - |
| CNY | 3,702,142 | 3,960,482 | 4,703,649 | 4,761,626 |
| MXN | 3,076,804 | - | 8,311,036 | - |
| 합계 | 8,248,370 | 4,336,012 | 15,626,422 | 4,884,896 |
&cr 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 109,389 | (109,389) | 248,754 | (248,754) |
| JPY | - | - | 93 | (93) |
| CNY | (25,834) | 25,834 | (5,798) | 5,798 |
| MXN | 307,680 | (307,680) | 831,104 | (831,104) |
| 합계 | 391,236 | (391,236) | 1,074,153 | (1,074,153) |
&cr (2) 신용위험&cr신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 회사는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.&cr&cr이와는 별도로 주석35 에서 언급하는 바와 같이, 회사는 특수관계자 및 타인에게 지급보증한 금융보증 중 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액은 부채로인식한 금액보다 유의적으로 클 수 있습니다.&cr&cr(가) 매출채권및기타채권&cr회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다.&cr
당기말 및 전기말 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 과 목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 37,229,092 | 23,472,665 |
| 단기기타채권 : | ||
| 미수금 | 8,786,740 | 5,640,828 |
| 단기대여금 | 1,137,045 | 3,410,000 |
| 미수수익 | 1,471,283 | 985,619 |
| 금융리스채권 | 257,837 | - |
| 소 계 | 11,652,905 | 10,036,447 |
| 장기기타채권 : | ||
| 장기미수금 | 2,672,804 | 6,605,804 |
| 장기대여금 | 26,421,493 | 21,061,390 |
| 장기금융리스채권 | 1,438,811 | 53,341 |
| 소 계 | 30,533,108 | 27,720,535 |
| 합 계 | 79,415,105 | 61,229,647 |
회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.&cr
(나) 기타의 자산&cr현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr&cr (다) 금융보증계약&cr&cr회사가 금융보증계약과 관련하여 지급보증한 총금액을 의미하며, 최대노출금액은 당기에 118,419백만원(전기 : 125,651백만원)입니다.&cr &cr(3) 유동성위험&cr유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.&cr &cr회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.&cr
| <당기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이내 | 1년 ~ 5년 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 49,089,242 | 49,089,242 | 49,089,242 | - | - |
| 기타지급채무 | 3,412,384 | 3,412,384 | 3,024,709 | 387,675 | - |
| 단기차입금및유동성장기차입금(*2) | 49,891,057 | 50,778,197 | 50,778,197 | - | - |
| 기타부채 | 6,800,000 | 6,800,000 | 5,000,000 | 1,800,000 | - |
| 장기차입금(*2) | 2,700,270 | 2,943,191 | 771,615 | 1,656,579 | 514,997 |
| 회사채(*2) | 7,833,013 | 8,485,528 | 3,243,575 | 5,241,953 | - |
| 전환사채(*1) | 3,541,466 | 2,500,000 | 2,500,000 | - | - |
| 리스부채(*2) | 3,478,454 | 4,195,662 | 939,003 | 3,256,659 | - |
| 파생상품부채(*3) | 1,925,051 | 1,899,671 | 1,899,671 | - | - |
| 금융보증계약 | 964,147 | 964,147 | 964,147 | - | - |
| 합 계 | 129,635,084 | 131,068,022 | 118,210,159 | 12,342,866 | 514,997 |
(*1) 전환사채의 내재파생상품이 포함된 장부금액이며, 회사는 조기상환기간 중 가장 빠른 기간에 행사됨을 가정하여 작성하였습니다.&cr(*2) 상기만기 분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성하였으며, 이자지급액이 포함되어 있습니다.&cr(*3) 손실보전약정과 관련된 사항(주석 21 참조)이며, 당기말 현재 행사되는 경우를 가정하여 작성하였습니다. &cr
| <전기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이내 | 1년 ~ 5년 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 32,248,017 | 32,248,017 | 32,248,017 | - |
| 기타지급채무 | 3,285,896 | 3,285,896 | 2,752,150 | 533,746 |
| 단기차입금및유동성장기차입금(*2) | 46,329,673 | 48,410,343 | 48,410,343 | - |
| 기타부채 | 6,800,000 | 6,800,000 | - | 6,800,000 |
| 장기차입금(*2) | 6,666,849 | 6,867,425 | - | 6,867,425 |
| 전환사채(*1) | 16,281,585 | 15,200,000 | 15,200,000 | - |
| 리스부채(*2) | 1,395,003 | 1,451,712 | 614,808 | 836,904 |
| 파생상품부채(*3) | 1,454,339 | 1,454,339 | 1,454,339 | - |
| 금융보증계약 | 1,572,244 | 1,572,244 | 1,572,244 | - |
| 합 계 | 116,033,606 | 117,289,976 | 102,251,901 | 15,038,075 |
(*1) 전환사채의 내재파생상품이 포함된 장부금액이며, 회사는 조기상환기간 중 가장 빠른 기간에 행사됨을 가정하여 작성하였습니다.&cr(*2) 상기만기 분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성하였으며, 이자지급액을 포함한 금액입니다.&cr(*3) 손실보전약정과 관련된 사항(주석 21 참조)이며, 당기말 현재 행사되는 경우를 가정하여 작성하였습니다&cr &cr상 기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.&cr&cr이와는 별도로 주석35에서 언급하는 바와 같이, 회사는 특수관계자 및 타인에게 지급보증한 금융보증 중 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액은 부채로인식한 금액보다 유의적으로 클 수 있습니다.&cr&cr(4) 자본관리&cr자본관리의 주 목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.&cr&cr회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.&cr&cr회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금 | 65,751,412 | 65,972,716 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (6,006,298) | (657,489) |
| 순차입금 | 59,745,114 | 65,315,227 |
| 자본총계 | 125,251,643 | 113,493,491 |
| 총자본차입금비율 | 47.70% | 57.55% |
&cr 38. 공정가치&cr
(1) 공정가치 서열체계&cr회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr(2) 당기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 복합금융상품 | 53,318 | 12,399 | 1,458,900 | 1,524,617 |
| 출자금 | - | 230,848 | - | 230,848 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 시장성있는지분증권 | 3,775,555 | - | - | 3,775,555 |
| 시장성없는지분증권 | - | 3,395,603 | 7,893,263 | 11,288,866 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||||
| 전환사채의 내재파생상품 | - | - | 1,692,849 | 1,692,849 |
| 손실보전약정 | - | - | 1,925,051 | 1,925,051 |
금융상품 중 매출채권과 매입채무와 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr&cr(3) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| <자산> | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: | |||||
| ㈜대유홀딩스 | 6,185,481 | Level 3 | 현금흐름할인모형 | 가중평균자본비용 | 10.55% |
| 영구성장률 | 0% | ||||
| ㈜위니아홀딩스(*1) | 1,640,067 | Level 3 | 현금흐름할인모형 | 가중평균자본비용 | 17.61% |
| 영구성장률 | 0% | ||||
| ㈜에어미디어 | 67,715 | Level 3 | 순자산지분가액 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | |||||
| ㈜위니아홀딩스 전환상환우선주(*2) | 1,390,575 | Level 3 | 현금흐름할인모형 | 가중평균자본비용 | 17.61% |
| 영구성장률 | 0% | ||||
| ㈜위니아홀딩스 신주인수권 | 68,325 | Level 3 | 옵션평가 | 주가변동성 | 62.09% |
| 무위험이자율 | 0.42%~1.32% | ||||
| <부채> | |||||
| 당기손익-공정가치금융부채: | |||||
| 전환사채의 내재파생상품 | 1,692,849 | Level 3 | 옵션평가 | 주가변동성 | 55.92% |
| 무위험이자율 | 0.42%~1.32% | ||||
| 위험이자율 | 4.85% ~ 11.12% | ||||
| 손실보전약정 | 1,925,051 | Level 3 | 옵션평가 | 주가변동성 | 36.70% |
| 무위험이자율 | 0.94% | ||||
| 위험이자율 | 9.66% |
(*1) 위니아홀딩스의 주요자산은 비상장사인 위니아전자의 주식으로 그 외 자산 및 부채의 대부분은 금융상품으로 구성되어 있습니다. 당사는 위니아전자의 주식을 현금흐름할인모형으로 평가하여 반영된 순자산공정가치의 지분가액을 위니아홀딩스 주식가치로 사용하고 있습니다.&cr(*2) 위니아홀딩스 전환상환우선주의 만기는 2023년, 만기시점에 보통주로 자동전환되는 조건이며, 누적된 결손금으로 인하여 당사는 상환가능성이 매우 낮다고 판단하고 있습니다. 이에 당사는 위니아홀딩스의 전환상환우선주의 가치가 보통주의 가치와 유의적인 차이가 없다고 판단하여 보통주 가치와 동일하게 평가하고 있습니다.&cr &cr39. 영업부문
&cr(1) 회사의 영업부문은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 가전사업 | 소형가전 OEM 생산 |
| 정보통신사업 | 방송 통신장비 개발 및 제조 |
&cr(2) 당기와 전기 중 부문별 영업현황은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 가전사업 | 정보통신사업 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 65,979,936 | 38,211,189 | 104,191,125 |
| 내부매출액 | - | (64,336) | (64,336) |
| 순매출액 | 65,979,936 | 38,146,853 | 104,126,789 |
| 유ㆍ무형자산 등 | 30,124,904 | 26,417,690 | 56,542,594 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 가전사업 | 정보통신사업 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 69,798,360 | 41,751,615 | 111,549,975 |
| 내부매출액 | - | (117,777) | (117,777) |
| 순매출액 | 69,798,360 | 41,633,838 | 111,432,198 |
| 유ㆍ무형자산 등 | 33,192,678 | 27,433,439 | 60,626,117 |
(3) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 금액 | 영업부문 |
|---|---|---|
| (주)위니아딤채 | 52,326,505 | 가전사업 |
| WINIADAEWOO Electronics Home Appliance&crde Mexico S.A. de C.V. | 10,817,165 | 가전사업 |
| 합 계 | 63,143,670 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 금액 | 영업부문 |
|---|---|---|
| (주)위니아딤채 | 75,229,903 | 가전사업 |
| 합 계 | 75,229,903 |
&cr 40. 보고기간 후 사건&cr&cr (1) 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관
회사의 재무제표는 2021년 2월 24일 이사회에서 승인되었으며, 향후 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.
&cr(2) 회사는 2020년 12월 31일 주식회사 대유홀딩스에게 종속기업 대유글로벌 주식 23,122,000주를 매도하는 주식매매계약을 체결하였으나 제반 사정을 고려하여 2021년 3월 본건 주식매매계약을 합의해제하였습니다. 동 합의해제는 법률적으로 소급적용 됨에 따라 2020년 재무제표에는 매매계약의 효과가 반영되지 않았습니다.&cr&cr(3) 투자부동산으로 계상되어 있는 서울특별시 강남구 역삼동 소재 토지 및 건물에 대하여 2021년 3월 15일 매매계약을 체결하였습니다.&cr
41. 재무제표 재작성&cr
회 사 는 매 각예정비유동자산의 측정 오류를 수정하여 전기재무제표를 재작성하였으며 상세내역은 다음과 같습니다.&cr &cr (1) 재무상태표
| <전기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 수정전 | 수정금액 | 수정후 |
|---|---|---|---|
| 매각예정비유동자산 | 16,635,943 | 2,355,532 | 18,991,475 |
| 이연법인세부채 | 377,060 | 518,217 | 895,277 |
| 결손금 | (7,571,373) | 1,837,316 | (5,734,057) |
&cr(2) 손익계산서
| <전기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 수정전 | 수정금액 | 수정후 |
|---|---|---|---|
| 기타수익 | 6,792,263 | 2,355,532 | 9,147,795 |
| 법인세차감전순이익 | 5,917,686 | 2,355,532 | 8,273,218 |
| 법인세비용 | 1,197,372 | 518,217 | 1,715,589 |
| 당기순이익 | 4,720,314 | 1,837,315 | 6,557,629 |
| 기본주당이익(단위 : 원) | 45 | 18 | 63 |
| 희석주당이익(단위 : 원) | 45 | 18 | 63 |
(3) 자본변동표
&cr [수정전]
| <전기> | (단위:원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 주식발행초과금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2019.01.01(전기초) | 50,341,230,000 | 59,933,732,616 | 6,047,265,680 | (19,519,109,366) | 96,803,118,930 |
| Ⅰ. 총포괄손익 | |||||
| 1. 당기순이익(손실) | - | - | - | 4,720,313,569 | 4,720,313,569 |
| 2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | 4,307,304,489 | - | 4,307,304,489 |
| 3. 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | 427,661,314 | 427,661,314 |
| Ⅱ. 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | |||||
| 1. 전환권의 행사 | 2,972,144,500 | 2,425,632,284 | - | - | 5,397,776,784 |
| Ⅲ. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 제거로&cr 인한 자본간의 대체 | - | - | (6,799,761,510) | 6,799,761,510 | - |
| 2019.12.31(전기말) | 53,313,374,500 | 62,359,364,900 | 3,554,808,659 | (7,571,372,973) | 111,656,175,086 |
&cr[수정후]
| <전기> | (단위:원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 주식발행초과금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2019.01.01(전기초) | 50,341,230,000 | 59,933,732,616 | 6,047,265,680 | (19,519,109,366) | 96,803,118,930 |
| Ⅰ. 총포괄손익 | |||||
| 1. 당기순이익(손실) | - | - | - | 6,557,629,087 | 6,557,629,087 |
| 2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | 4,307,304,489 | - | 4,307,304,489 |
| 3. 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | 427,661,314 | 427,661,314 |
| Ⅱ. 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | |||||
| 1. 전환권의 행사 | 2,972,144,500 | 2,425,632,284 | - | - | 5,397,776,784 |
| Ⅲ. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 제거로&cr 인한 자본간의 대체 | - | - | (6,799,761,510) | 6,799,761,510 | - |
| 2019.12.31(전기말) | 53,313,374,500 | 62,359,364,900 | 3,554,808,659 | (5,734,057,455) | 113,493,490,604 |
&cr (4) 현금흐름표
동 수정사항으로 인한 현금흐름표 변동사항은 없습니다.&cr&cr(5) 주석&cr&cr상기에 기재된 재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표 수정과 관련하여 관련된 주석을 재작성하였습니다.
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr주식회사 대유플러스&cr&cr독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 대유플러스의 2020년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서&cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr &cr 주식회사 대유플러스&cr대표이사 귀하&cr&cr 2021년 3월 25일&cr&cr우리는 첨부된 주식회사 대유플러스의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 대유플러스의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도모범규준'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다" 라고 기술하고 있습니다.&cr &cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. &cr &cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr&cr경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다.&cr&cr(1) 회사는 매출의 총액ㆍ순액인식, 자산의 유동ㆍ비유동 구분, 현금창출단위 및 종속기업투자자산 손상평가 등과 관련된 중요한 오류 사항의 발견 및 이에 대한 재무제표 상의 적절한 반영과 관련하여 충분하고 적합한 통제절차를 설계 및 운영하지 않았습니다. 이러한 미비점은 매출ㆍ원가의 인식, 자산 유동ㆍ비유동 구분, 자산의 손상평가 등이 재무제표에 적절히 기록되지 않을 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다.&cr(2) 회사의 회계처리를 검토하는 내부통제의 미비로 인하여 감사전 재무제표 제출 이후 중요한 수정사항이 감사인에 의해 발견되었습니다. 동 수정사항은 재무제표에 적절하게 반영되었습니다.&cr&cr우리의 검토는 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2020년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr &cr
| 서울특별시 종로구 우정국로 48 |
| 삼 덕 회 계 법 인 |
| 대표이사 공인회계사 이 용 모 |
&cr
회 사의 내부회계관리제도 운영실태보고서
운영실태보고.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 대유플러스2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
411185-11---14811213832712268--6---86730216104881552,4071,010-1652---2,9131,34027126261873,1191,278-1658---3,7801,642
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2020.05.11 ~ 05.13&cr2020.10.07 ~ 10.085감사위험평가 및 감사절차의 성격,시기,범위 결정2020.12.14~12.2277-중간 감사2021.02.22~02.22657-별도재무제표 감사2021.03.02~03.05461연결재무제표 감사2021.03.08~03.12534추가감사절차2020.12.311성남사무소 창고, 광주공장재고자산(원재료, 제품 등)2020.12.311성남사무소현금, 유가증권, 회원권OOO타처보관재고조회서32020.07.13, 2021.03.11, 2021.03.23---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 07월 13일회사측: 감사, 사외이사, 재무당담이사 등 4인&cr감사인측: 업무수행이사 2인대면 회의연간감사 및 지배기구 커뮤니케이션 일정 계획, 중점 감사사항의 소개, 감사인과 경영진의 책임, 감사인의 독립성, 기초잔액 등22021년 03월 11일회사측: 감사, 재무당담이사 등 3인&cr감사인측: 업무수행이사 등 2인대면 회의감사 수행 보고 : 핵심감사사항, 감사에서의 유의적인 발견사항 등32021년 03월 23일회사측 : 감사, 재무담당이사 등 3인&cr감사인측: 업무수행이사 등 2인서면 회의감사 종결 보고 : 독립성, 후속사건, 강조사항과 기타사항, 전기 재무제표의 왜곡표시 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.