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Audit Report / Information • Mar 30, 2021

감사보고서 3.8 이닉스정호 00260374 100000000000 20210329 1801110053411 100 62755 6587 79431 77 Y N N N N E N 4 ▶정정문서 작성시 이 부분을 클릭하여 『정오표』 삽입 : 정정시 작성 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음) 일반-정정*.LCommon

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주식회사 이닉스정호

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재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

&cr&cr

2020년 01월 01일2020년 12월 31일

제 37 기
부터
까지

&cr&cr&cr&cr&cr

서 현 회 계 법 인

&cr&cr&cr

목 차

&cr

독립된 감사인의 감사보고서 ---------------------------------------&cr	1
재 무 제 표 ----------------------------------------------------&cr	4
재무상태표 --------------------------------------------------&cr	5
손익계산서 --------------------------------------------------&cr	7
자본변동표 --------------------------------------------------&cr	9
현금흐름표 --------------------------------------------------&cr	10
주석 -------------------------------------------------------&cr	12
외부감사 실시내용 -----------------------------------------------&cr	28

&cr

&cr

◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 이닉스정호
주주 및 이사회 귀중

감사의견&cr우리는 주식회사 이닉스정호(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr

기타사항

회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 남경회계법인이 감사하였으며, 이 감사인의 2020년 3월 11일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

&cr 재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

&crㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 강남구 테헤란로 440 포스코센터 서관 3층
서 현 회 계 법 인
대 표 이 사 강 성 원
2021년 3월 22일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

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(첨부)재 무 제 표

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주식회사 이닉스정호

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2020년 01월 01일2020년 12월 31일

제 37 기
부터
까지

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제 36 기
2019년 01월 01일	부터
2019년 12월 31일	까지

&cr&cr&cr

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 이닉스정호 대표이사 강호정, 강동호

본점 소재지 :	(도로명주소)	부산광역시 해운대구 해운대로 191번길 16(재송동)
(전 화)	051)780-7839

※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl 01_재무상태표 재 무 상 태 표 (단위 : 원)

제 37 (당) 기 2020년 12월 31일 현재
제 36 (전) 기 2019년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 이닉스정호

자 산I. 유동자산44,609,903,531 43,469,779,534 (1) 당좌자산36,199,643,899 33,222,464,870 현금및현금성자산5,972,767,489 　5,017,159,134 단기금융상품4,236,000,000 　8,406,980,000 단기매매증권(주석 3)4,676,000,000 　8,616,858,164 만기보유증권(주석 5)7,507,584,170 　780,000 매출채권(주석 17)14,994,953,111 　13,020,432,712 대손충당금(주석 17)(1,963,504,251)　(2,026,358,766)미수금(주석 17)28,808,765 　29,954,185 선급금488,967,537 　60,163,635 선급비용25,509,928 　26,311,566 부가세대급금232,557,150 　70,184,240 (2) 재고자산(주석 8)　8,410,259,632 　10,247,314,664 상품2,155,045,812 　3,138,009,391 　제품1,660,034,112 　1,201,478,211 　원재료3,378,193,075 　5,414,488,897 　미착품948,861,340 　293,523,012 　재공품268,125,293 　199,815,153 　II. 비유동자산18,145,241,765 16,026,149,942 (1) 투자자산2,717,455,310 1,911,836,070 장기금융상품97,545,468 　77,009,580 장기대여금(주석 17)435,200,000 　463,120,000 만기보유증권(주석 5)502,900,000 　390,000 　매도가능증권(주석 4)1,571,316,427 　1,371,316,490 　기타투자자산(주석 11)110,493,415 　- (2) 유형자산(주석 6,8,9)　14,892,330,054 　13,751,388,367 토지8,639,096,917 　8,001,259,822 　건물8,515,824,690 　8,515,824,690 　감가상각누계액(3,655,161,275)　(3,383,019,869)　구축물76,512,036 　76,512,036 　감가상각누계액(64,313,774)　(60,128,952)　기계장치1,496,272,414 　942,441,014 　감가상각누계액(621,307,074)　(492,558,561)　차량운반구689,343,597 　627,986,178 　감가상각누계액(515,478,373)　(530,558,880)　비품543,621,481 　476,284,481 　감가상각누계액(474,187,257)　(446,542,430)　전기설비22,563,454 　22,563,454 　감가상각누계액(22,129,200)　(22,014,200)　시설장치271,030,000 　76,050,000 　감가상각누계액(70,107,582)　(52,710,416)　건설중인자산60,750,000 　- 　(3) 무형자산(주석 7)367,960,401 　195,429,505 기타의무형자산367,960,401 　195,429,505 　(4) 기타비유동자산167,496,000 167,496,000 임차보증금(주석 17)10,000,000 　10,000,000 　기타보증금6,240,000 6,240,000 회원권151,256,000 　151,256,000 　자 산 총 계62,755,145,296 59,495,929,476 부 채　I. 유동부채　6,566,633,390 　4,697,219,601 매입채무(주석 17)3,380,113,196 　1,959,704,584 　미지급금(주석 17)334,974,660 　380,268,467 　예수금120,064,720 　154,350,770 　선수금(주석 17)121,345,748 7,315,540 　단기차입금(주석 10,16)1,000,000,000 100,000,000 　미지급법인세924,189,770 　1,390,000,000 　미지급비용685,945,296 705,580,240 　II. 비유동부채20,000,000 97,625,643 임대보증금(주석 17)20,000,000 　20,000,000 퇴직급여충당부채(주석 11)1,903,622,896 1,907,358,216 국민연금전환금(1,377,200)(1,377,200)　퇴직연금운용자산(주석 11)(1,902,245,696)(1,828,355,373)　부 채 총 계6,586,633,390 　4,794,845,244 자 본　I. 자본금　500,000,000 　500,000,000 보통주자본금(주석 12)500,000,000 　500,000,000 　II. 이익잉여금55,668,511,906 　54,201,084,232 법정적립금(주석 13)1,880,000,000 　1,880,000,000 　임의적립금(주석 13)47,300,000,000 　44,500,000,000 　미처분이익잉여금(주석 14)6,488,511,906 　7,821,084,232 　자 본 총 계56,168,511,906 54,701,084,232 부 채 및 자 본 총 계62,755,145,296 59,495,929,476

| 과 목 | 제 37 (당) 기 | | 제 36 (전) 기 | |
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" 주석은 본 재무제표의 일부입니다."◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl 10_손익계산서 손 익 계 산 서 (단위 : 원)

제 37 (당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제 36 (전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 이닉스정호

I.매출액(주석 17)　79,431,410,336 　74,536,841,129 상품매출50,150,439,879 　41,279,652,249 　제품매출29,172,970,457 　33,149,188,880 　임대료수입108,000,000 　108,000,000 　II.매출원가(주석 17)　68,592,296,944 　61,363,466,079 상품매출원가45,192,071,006 35,648,350,276 기초상품재고액3,138,009,3912,319,329,645 　당기상품매입액44,209,107,427 36,467,030,022 기말상품재고액(2,155,045,812)(3,138,009,391)　제품매출원가23,400,225,938 25,715,115,803 기초제품재고액1,201,478,211 1,428,721,903 당기제품제조원가23,858,781,839 25,492,741,586 관세환급금- (4,869,475)기말제품재고액(1,660,034,112)(1,201,478,211)III.매출총이익10,839,113,392 13,173,375,050 IV.판매비와관리비5,980,936,506 5,648,119,321 급여(주석 18)3,225,528,046 3,302,809,118 퇴직급여(주석 18)298,425,245 272,286,310 복리후생비(주석 18)322,854,848 420,980,719 여비교통비116,031,590 193,142,948 접대비78,597,654 99,345,560 통신비19,459,698 23,547,489 수도광열비17,615,683 17,062,001 세금과공과금(주석 18)205,737,986 180,943,029 감가상각비(주석 18)141,489,371 103,506,910 무형자산상각비(주석 18)129,055,104 99,040,333 지급임차료(주석 18)- 2,400,000 수선비47,725,518 33,374,300 보험료44,843,166 4,085,302 차량유지비315,445,866 228,698,057 운반비462,807,638 370,271,877 교육훈련비11,745,091 12,119,155 도서인쇄비14,000,250 13,276,080 소모품비97,610,429 164,941,653 지급수수료270,799,320 211,469,336 광고선전비(주석 17)4,340,600 448,500 대손상각비(57,960,524)(327,313,534)수출제비용39,336,059 6,845,962 용역비111,511,718 141,269,648 리스료63,936,150 73,568,568 V.영업이익4,858,176,886 7,525,255,729 VI.영업외수익4,156,102,801 2,334,213,130 이자수익403,650,265 299,628,071 외환차익36,905,347 138,305,911 외화환산이익- 129,988,301 　단기매매증권평가이익(주석 3)- 13,055,300 　단기매매증권처분이익13,246,578 　11,755,197 매도가능증권처분이익(주석 4)- 6,000,000 유형자산처분이익12,028,668 　28,904,091 　수수료수익3,621,802,131 　1,451,388,947 배당금수익- 17,125,647 정부보조금- 68,035,000 잡이익(주석 17)68,469,812 　170,026,665 VII.영업외비용　676,922,623 　370,950,922 이자비용9,391,415 　12,490,733 　외환차손31,377,126 　22,239,811 　외환환산손실555,181,733 　5,401,440 유형자산처분손실- 7,342,384 기부금3,000,000 　5,972,000 　단기매매증권평가손실(주석 3)- 8,873,033 매도가능증권처분손실(주석 4)- 301,977,646 매도가능증권손상차손(주석 4)50,654,450 　- 잡손실27,317,899 　6,653,875 VIII.법인세차감전순이익8,337,357,064 9,488,517,937 IX.법인세등(주석 15)1,869,929,390 1,888,611,680 X.당기순이익6,467,427,674 7,599,906,257

| 과 목 | 제 37 (당) 기 | | 제 36 (전) 기 | |
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" 주석은 본 재무제표의 일부입니다."◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ▶이 부분을 클릭하여 『자본변동표』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음) 00760_PEF#*.dsl 20_자본변동표 자 본 변 동 표 (단위 : 원)

제 37 (당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제 36 (전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 이닉스정호

2019년 1월 1일(보고금액)400,000,000 49,601,177,975 50,001,177,975 연차배당- (3,000,000,000)(3,000,000,000)처분후이익잉여금- 46,601,177,975 47,001,177,975 유상증자100,000,000 　- 100,000,000 당기순이익- 7,599,906,257 7,599,906,257 2019년 12월 31일500,000,000 54,201,084,232 54,701,084,232 2020년 1월 1일(보고금액)500,000,000 54,201,084,232 54,701,084,232 연차배당- (5,000,000,000)(5,000,000,000)처분후이익잉여금- 49,201,084,232 49,701,084,232 당기순이익- 6,467,427,674 6,467,427,674 2020년 12월 31일500,000,000 55,668,511,906 56,168,511,906

과 목	자 본 금	이 익&cr잉여금	총 계

" 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

▶이 부분을 클릭하여 『현금흐름표』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음) 00760_CF#*.dsl 16_현금흐름표-간접법 현 금 흐 름 표 (단위 : 원)

제 37 (당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제 36 (전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 이닉스정호

I.영업활동으로인한현금흐름　7,527,891,597 　13,003,175,125 1.당기순이익6,467,427,674 　7,599,906,257 　2.현금의유출이없는비용등의가산1,410,224,704 　1,205,072,850 　감가상각비583,638,970 　495,306,501 　무형자산상각비129,055,104 　99,040,333 　퇴직급여316,230,630 　292,532,953 유형자산처분손실- 7,342,384 외화환산손실381,300,000 　- 단기매매증권평가손실- 8,873,033 매도가능증권처분손실- 301,977,646 3.현금의유입이없는수익등의차감(25,275,246)　(98,681,776)　단기매매증권평가이익- 13,055,300 단기매매증권처분이익13,246,578 　11,755,197 매도가능증권처분이익- 6,000,000 　유형자산처분이익12,028,668 　28,904,091 　외화환산이익- 38,967,188 　4.영업활동으로인한자산부채의변동(324,485,535)　4,296,877,794 매출채권의감소(증가)(2,037,374,914)355,329,597 미수금의감소(증가)1,145,420 (1,487,924)선급금의감소(증가)(428,803,902)69,428,581 선급비용의감소(증가)801,638 (671,579)부가세대급금의감소(증가)(162,372,910)283,981,170 재고자산의감소1,837,055,032 2,612,689,725 매입채무의증가1,420,408,612 434,234,816 미지급금의(감소)(45,293,807)(29,097,845)예수금의증가(감소)(34,286,050)30,008,470 선수금의증가(감소)114,030,208 (30,825,140)미지급법인세증가(감소)(465,810,230)　904,000,000 미지급비용의증가(감소)(121,844,614)56,757,619 퇴직금의지급(217,756,280)(222,205,170)퇴직연금운용자산의(증가)(184,383,738)(165,264,526)II.투자활동으로인한현금흐름　(2,472,283,242)　(8,356,298,903)1.투자활동으로인한현금유입액33,034,561,367 　35,284,286,290 　단기금융상품의감소23,998,080,000 23,673,451,700 단기매매증권의처분8,630,104,742 11,538,795,499 정부보조금의수령250,000,000 　- 매도가능증권의처분- 39,600,000 만기보유증권의처분585,000 　2,130,000 기계장치의처분144,609,808 1,400,000 차량운반구의처분11,181,817 25,909,091 비품의처분- 3,000,000 2.투자활동으로인한현금유출액(35,506,844,609)(43,640,585,193)단기금융상품의증가19,926,940,000 26,161,144,512 단기매매증권의취득4,929,540,000 17,135,897,193 매도가능증권의취득199,999,937 - 만기보유증권의취득8,009,899,170 - 장기금융상품의증가20,535,888 20,535,888 토지의취득637,837,095 - 기계장치의취득105,876,112 11,800,000 차량운반구의취득156,243,407 53,347,600 비품의취득67,337,000 4,480,000 시설장치의취득194,980,000 - 건설중인자산의증가706,070,000 149,720,000 무형자산의취득551,586,000 103,660,000 III.재무활동으로인한현금흐름　(4,100,000,000)　(4,800,000,000)1.재무활동으로인한현금유입액19,500,000,000 　19,700,000,000 　단기차입금의차입19,500,000,000 　19,600,000,000 유상증자- 100,000,000 2.재무활동으로인한현금유출액(23,600,000,000)　(24,500,000,000)단기차입금의상환18,600,000,000 　21,500,000,000 배당금의지급5,000,000,000 　3,000,000,000 IV.현금의증가(감소)(I+II+III)955,608,355 (153,123,778)V.기초의현금5,017,159,134 5,170,282,912 VI.기말의현금5,972,767,489 5,017,159,134

| 과 목 | 제 37 (당) 기 | | 제 36 (전) 기 | |
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주석

제 37 (당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제 36 (전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 이닉스정호

1. 회사의 개요

당사는 1984년 5월 7일에 설립되어 산업용 제품(테이프, 연마제, 접착제) 및 자동차부품(흡음제)의 제조, 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 당기말 현재 자본금은 500백만원이며, 당사의 최대주주는 강동호 대표이사로서 당기말 현재의 지분율은60.15%입니다.&cr&cr2. 중요한 회계처리방침의 요약

당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.&cr

2-1 현금성자산&cr당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

&cr2-2 금융자산&cr당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.&cr&cr2-3 대손충당금&cr당사는 기말 현재 매출채권, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.&cr

2-4 재고자산

당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 산정하고 매 회계연도말에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.

&cr다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있으며, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.&cr

2-5 유가증권

당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다.

&cr만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.

&cr단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 기말 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

&cr2-6 유형자산

당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다.

&cr또한 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.&cr

한편, 유형자산에 대한 과목별 감가상각방법 및 내용연수는 다음과 같습니다.

과 목	감가상각방법	내용연수
건물	정 액 법	20 ~ 30년
구축물	정 액 법	10 ~ 20년
기계장치	정 률 법	10년
차량운반구	정률법 또는 정액법	5년
비품	정 률 법	5년
전기설비	정 액 법	20년
시설장치	정 액 법	10년

2-7 무형자산&cr당사는 무형자산에 대해 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 당해 자산의 사용가능한 시점부터 합리적인 내용연수(소프트웨어 5년)를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr2-8 정부보조금&cr당사는 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다.&cr&cr수익 관련 정부보조금을 받는 경우에 대응되는 비용이 없는 경우 당사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며 특정 비용을 보전할 목적으로 받는 정부보조금의 경우에는 당기손익에 반영하지 않고 특정의 비용과 상계처리하고 있습니다.&cr&cr2-9 자산손상차손&cr당사는 공정가치로 평가되는 자산 이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다.&cr

차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 다만, 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 손상차손환입으로 인식하고 있습니다.

&cr2-10 퇴직급여충당부채

2-10-1 당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 기말 현재 1년이상 근속한 전 임직원이일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.&cr

2-10-2 당사는 확정급여형퇴직연금에 가입하고 있으며, 기말 현재 퇴직연금운용관리계약에 의하여 납부한 부담금을 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만, 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.&cr

2-10-3 또한 기말 현재 국민연금법의 규정에 의하여 국민연금공단에 기지급한 국민연금전환금을 퇴직급여충당부채의 차감항목으로 계상하고 있습니다.&cr

2-11 외화자산ㆍ부채의 환산

당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 기말 현재의 환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. &cr

2-12 수익인식기준&cr당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 기타의 수익(수수료수익 포함)에 대해서는수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. &cr

2-13 중소기업 회계처리 특례

당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"를 적용하였습니다. 이로 인하여 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세등의 과목으로 계상하고 있으며, 유ㆍ무형자산의 감가상각비는 법인세법 규정에 의한 내용연수 및 잔존가액에 따라 계상하고 있습니다. 또한 시장성이 없는 지분증권(지분법 적용대상 지분증권 제외)의 경우 취득원가로 평가하고 있습니다.&cr&cr 2-14 제ㆍ개정 기준서의 적용&cr 특정 규모 미만의 피투자기업 등을 연결대상 종속기업에서 제외하는 법령 규정이 삭제되었으며, 제4장 '연결재무제표'도 해당 법령의 참조를 삭제하는 것으로 개정되었습니다. 따 라 서 2019년 11월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터는 지배력을 보유하는 피투자기업을 연결대상 종속기업으로 포함해야 합니다. 다만, 동 개정내용은 2021년12월 31일까지 적용 유예 여부를 선택할 수 있습니다.&cr&cr제4장 '연결재무제표' 개정 기준에 따라 당사는 종전에 연결대상 종속기업에서 제외하였던 피투자기업을 종속기업으로 포함해야 하는 경우가 있지만, 당기에 동 개정내용의 적용 유예를 선택하였으므로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. &cr&cr

3. 단기매매증권&cr3-1 당기말 현재 당사의 단기매매증권의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

종목	재무상태표가액&cr(공정가치)	평가전 장부금액	평가(손)익
수익증권	4,676,000	4,676,000	-

3-2 전기말 현재 당사의 단기매매증권의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

종목	재무상태표가액&cr(공정가치)	평가전 장부금액	평가(손)익
수익증권	8,616,858	8,612,676	4,182

&cr

4. 매도가능증권&cr기말 현재 당사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

기업명	소재지	지분율&cr(%)	취득원가	장부금액
당 기	전 기
---	---	---	---	---	---
<지분증권>
JUNGHO (KUNSHAN) CO.,LTD	중국	100.00	541,926	541,926	541,926
INICS AMERICA, INC	미국	40.00	829,390	829,390	829,390
SOLUBRAS EXPORTACAO E IMPORTACAO LTDA. (*)	브라질	99.99	335,578	-	-
(주)신성테크 (**)	한국	0.8	49,049	-	-
디에이치피이엔지(주) (**)	한국	0.01	1,605	-	-
금문산업(주) (***)	한국	0.01	150,162	-	-
지분증권 소계			1,907,710	1,371,316	1,371,316
<채무증권>
수익증권	-	-	200,000	200,000	-
합 계			2,057,056	1,571,316	1,371,316

(*)	전기중 매각하여 301,978천원의 처분손실을 인식함.

(**)	당기중 매출채권의 출자전환으로 취득하였으나 실질적인 회수가능성이 없어 당기중 전액 손상차손을 인식함.

(***)	2018년 중 매출채권의 출자전환으로 취득하였으나 실질적인 회수가능성이 없어 2018년에 전액손상차손을 인식하였으며, 전기중 매각하여 6,000천원의 처분이익을 인식함.

&cr상기 매도가능증권은 공정가치를 신뢰성 있게 산정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 또한 상기 매도가능증권 중 유의적인 영향력을 행사할수 있는 지분증권의 경우 중소기업 회계처리 특례를 적용하여 지분법을 적용하지 아니하였습니다.

&cr

5. 만기보유증권&cr5-1 당기말 현재 당사의 만기보유증권의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

구분	유동	비유동	취득원가	장부금액
수익증권	7,506,999	502,900	8,009,899	8,009,899
국공채	585	-	585	585
합 계	7,507,584	502,900	8,010,484	8,010,484

&cr5-2 당기말 현재 만기보유증권의 만기일은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말
1년이내	7,507,584
1년초과 2년이내	502,900
합 계	8,010,484

&cr&cr6. 유형자산

당사의 기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr

6-1 당기&cr (단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기말잔액
토지	8,001,260	637,837	-	-	-	8,639,097
건물	5,132,805	-	-	(272,142)	-	4,860,663
구축물	16,383	-	-	(4,185)	-	12,198
기계장치	449,882	105,876	(143,218)	(182,895)	645,320	874,965
차량운반구	97,427	156,243	(546)	(79,259)	-	173,865
비품	29,742	67,337	-	(27,645)	-	69,434
전기설비	549	-	-	(115)	-	434
시설장치	23,340	194,980	-	(17,398)	-	200,922
건설중인자산	-	706,070	-	-	(645,320)	60,750
합 계	13,751,388	1,868,343	(143,764)	(583,639)	-	14,892,330

6-2 전기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기말잔액
토지	8,001,260	-	-	-	-	8,001,260
건물	5,404,946	-	-	(272,141)	-	5,132,805
구축물	20,659	-	-	(4,276)	-	16,383
기계장치	365,292	11,800	(8,742)	(140,368)	221,900	449,882
차량운반구	89,956	53,348	(4)	(45,872)	-	97,427
비품	50,193	4,480	(1)	(24,930)	-	29,742
전기설비	664	-	-	(115)	-	549
시설장치	30,945	-	-	(7,605)	-	23,340
건설중인자산	72,180	149,720	-	-	(221,900)	-
합 계	14,036,095	219,348	(8,747)	(495,307)	-	13,751,388

6-3 보유토지의 공시지가&cr기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

장부금액		공시지가
당 기	전 기	당 기	전 기
---	---	---	---
8,639,097	8,001,260	8,788,912	5,754,359

7. 무형자산&cr당사의 기중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

&cr7-1 당기 &cr (단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취 득	보조금 수령	상각비	대 체	기말잔액
소프트웨어	195,430	551,586	(250,000)	(129,055)	-	367,960

&cr7-2 전기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취 득	보조금 수령	상각비	대 체	기말잔액
소프트웨어	190,810	103,660	-	(99,040)	-	195,430

&cr8. 보험가입현황&cr당사는 당기말 현재 당사 소유의 건물, 기계장치, 비품, 재고자산 등에 대하여 총 부보금액 15,392,793천원(전기말 : 14,962,743천원)의 화재보험에 가입하고 있습니다.한편, 당기말 현재 상기 부보금액 중 5,754,513천원(전기말 : 5,754,513천원)은 신한은행에 질권설정되어 있습니다.&cr&cr&cr9. 담보제공자산&cr기말 현재 차입금과 관련하여 차입처에 담보로 제공한 당사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	담보제공자산	채권최고액
당 기	전 기
---	---	---	---
신한은행	토지, 건물, 기계장치	3,250,000	3,250,000

10. 단기차입금&cr기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

차입처	차입종류	기말 &cr연이자율(%)	당 기	전 기
신한은행	무역금융	1.88	1,000,000	100,000

&cr&cr11. 퇴직급여충당부채&cr11-1 기중 퇴직급여충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
기초잔액	1,907,358	1,869,243
기중퇴직금지급액	(217,756)	(222,205)
미지급비용 대체	(102,210)	(32,213)
기중전입액	316,231	292,533
기말잔액	1,903,623	1,907,358

&cr11-2 기중 퇴직연금운용자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
기초잔액	1,828,355	1,663,091
퇴직금지급액	(249,969)	(256,559)
부담금납입액	410,067	400,000
운용이익	24,286	21,823
기말잔액	2,012,739	1,828,355

&cr기말 현재 상기 퇴직연금운용자산은 전액 단기금융상품(정기예금 등)으로 운용되고 있으며 퇴직급여충당부채에서 국민연금전환금을 차감한 금액을 초과하는 퇴직연금운용자산 110,493천원은 기타투자자산의 과목으로 투자자산 항목에 계상하고 있습니다.

&cr

12. 자본금&cr당사의 수권주식수는 2,000,000주이며 주당 액면금액은 500원으로서 기말 현재까지보통주 1,000,000주가 발행되어 기말 현재의 자본금은 500,000천원입니다.&cr

&cr13. 법정적립금 및 임의적립금&cr13-1 기말 현재 당사의 법정적립금 및 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

구 분	내 역	당 기	전 기
법정적립금	이익준비금	500,000	500,000
기업발전적립금	1,380,000	1,380,000
합 계	1,880,000	1,880,000
임의적립금	임의적립금	47,300,000	44,500,000

&cr13-2 이익준비금은 상법에 의하여 매결산기 금전에 의한 이익배당액의 1/10이상의 금액을 자본금의 1/2에 달할때까지 적립하도록 되어있으나 당기말 현재 당사의 이익준비금은 자본금의 1/2을 초과하여 적립되어 있습니다. 동 준비금 중 자본금의 1/2에 달하는 금액인 250,000천원은 자본전입 또는 결손보전으로만 사용이 가능하며, 자본금의 1/2을 초과하는 금액인 250,000천원은 배당재원으로 사용이 가능합니다.&cr다만, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

&cr13-3 당사는 구 법인세법규정에 따른 적정유보초과소득에 대한 법인세상당액을 기업발전적립금으로 적립하였으며, 동 적립금은 자본전입 또는 결손보전 목적으로만 사용이 가능합니다.&cr

14. 이익잉여금처분계산서&cr당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 37 (당) 기 &cr 처분예정일 2021년 3월 29일		제 36 (전) 기 &cr 처분확정일 2020년 3월 30일
Ⅰ.미처분이익잉여금		6,488,511,906		7,821,084,232
전기이월미처분이익잉여금	21,084,232		221,177,975
당기순이익	6,467,427,674		7,599,906,257
Ⅱ.이익잉여금처분액		6,400,000,000		7,800,000,000
배당금지급(주석 19)	3,000,000,000		5,000,000,000
임의적립금	3,400,000,000		2,800,000,000
Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금		88,511,906		21,084,232

&cr &cr15. 법인세등&cr 당사는 '중소기업 회계처리 특례'를 적용하여 법인세비용은 법령에 따라 납부하여야 할 금액을 법인세등으로 계상하고 있으며 지방소득세를 포함한 당기법인세등 부담액1,869,929천원을 당기의 법인세등으로 계상하고 있습니다.&cr&cr&cr16. 약정사항 및 지급보증내역&cr16-1 주요 금융거래 약정&cr당기말 현재 금융기관과의 약정한도내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)

금융기관	내역	약정한도	사용잔액	미사용잔액
신한은행	무역금융	4,500,000	1,000,000	3,500,000

16-2 지급보증&cr당사는 특수관계자인 (주)하인스의 차입금 등과 관련하여 당기말 현재 3,480,000천원(전기말 : 4,680,000천원)의 지급보증을 제공하고 있습니다.

17. 특수관계자 거래&cr당사의 특수관계자와의 주요 거래내역 및 주요 채권ㆍ채무 현황은 다음과 같습니다.&cr&cr17-1 특수관계자 현황&cr당기 및 전기중 당사와 거래한 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자	소재지	당사와의 관계	비 고
JUNGHO (KUNSHAN) CO.,LTD	중국	소규모종속기업	당사의 지분율 100%
INICS AMERICA, INC	미국	피투자기업	당사의 지분율 40%
SOLUBRAS EXPORTACAO E IMPO RTACAO LTDA.	브라질	기타특수관계자
INICS AMERICA S.A. de C.V.	멕시코	기타특수관계자
(주)지맥스	대한민국	기타특수관계자
(주)이노켐	대한민국	기타특수관계자
(주)하인스	대한민국	기타특수관계자

17-2 기중 거래내역 (단위 : 천원)

특수관계자	거래내역	당 기	전 기
JUNGHO (KUNSHAN) CO.,LTD	상품매출	791,784	826,561
제품매출	15,561	21,312
INICS AMERICA, INC	상품매출	12,326	75,804
SOLUBRAS EXPORTACAO E &cr IMPORTACAO LTDA.	상품매출	40,877	129,744
INICS AMERICA S.A. de C.V.	상품매출	28,178	146,398
제품매출	-	671
(주)지맥스	상품매출	2,809,269	156,208
제품매출	513,127	971,703
임대료수입	108,000	108,000
잡이익	59,347	81,198
상품매입	37,432	3,454
원재료매입	-	885
지급임차료	18,000	18,000
소모품비	-	1,155
외주가공비	1,617,094	1,910,299
광고선전비	1,092	-
(주)이노켐	상품매출	644,152	734,822
제품매출	399	497
원재료매입	305,160	1,623,495
(주)하인스	상품매출	321	327
제품매출	17,355	14,640
원재료매입	355,936	126,228
합 계	매출 등	5,040,695	3,267,885
매입 등	2,334,715	3,683,516

17-3 채권ㆍ채무내역&cr (단위 : 천원)

특수관계자	거래내역	당 기	전 기
JUNGHO (KUNSHAN) CO.,LTD	매출채권	397,854	305,335
INICS AMERICA, INC	매출채권	1,602,252	1,781,539
SOLUBRAS EXPORTACAO E IMPORTACAO LTDA.	매출채권	29,218	38,848
장기대여금	435,200	463,120
INICS AMERICA S.A. de C.V.	선수금	37,672	-
(주)지맥스	매출채권	399,611	17,030
미수금	16,696	17,912
임차보증금	10,000	10,000
매입채무	3,528	1,731
미지급금	170,297	155,417
임대보증금	20,000	20,000
(주)이노켐	매출채권	52,221	48,506
매입채무	41,105	14,374
(주)하인스	매출채권	1,909	1,909
매입채무	44,753	16,452
합 계	채권	2,944,961	2,684,199
채무	317,357	207,974
상기 채권잔액에 설정된 대손충당금		1,588,312	1,658,784
채권에 대하여 기중 인식된 대손상각비		(70,472)	(318,825)

17-4 특수관계자와의 지급보증 내역은 주석 16-2 참조.&cr&cr

18. 부가가치계산에 필요한 사항

당사의 제조원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 사항은 다음과같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	당 기			전 기
제조원가	판매비와관리비	합 계	제조원가	판매비와관리비	합 계
---	---	---	---	---	---	---
급여	511,000	3,225,528	3,736,528	426,861	3,302,809	3,729,670
퇴직급여	17,805	298,425	316,230	20,247	272,286	292,533
복리후생비	4,438	322,855	327,293	2,624	420,981	423,605
세금과공과	-	205,738	205,738	-	180,943	180,943
감가상각비	442,149	141,489	583,638	391,800	103,507	495,307
무형자산상각비	-	129,055	129,055	-	99,040	99,040
지급임차료	18,000	-	18,000	18,000	2,400	20,400
합 계	993,392	4,323,090	5,316,482	859,532	4,381,966	5,241,498

&cr

20. 배당금&cr당사의 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.&cr&cr20-1 배당금 산정내역

구 분	당 기	전 기
1주당액면가	500원	500원
배당률	600%	1,000%
1주당배당금	3,000원	5,000원
발행주식수	1,000,000주	1,000,000주
배당금총액	3,000,000,000원	5,000,000,000원

20-2 배당성향

구 분	당 기	전 기
총배당금(A)	3,000,000,000원	5,000,000,000원
당기순이익(B)	6,467,427,674원	7,599,906,257원
배당성향(A/B×100%)	46.39%	65.79%

&cr21. 현금흐름표&cr기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
미지급퇴직금 미지급비용 대체	102,210	32,213
퇴직연금운용자산 기타투자자산 대체	110,493	-
건설중인자산의 기계장치 대체	645,320	221,900

▶이 부분을 클릭하여 『부속명세서 목차』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음) 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 이닉스정호2020년 01월 01일2020년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

&cr

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |

1111322-----74--------------3310071178137102-----3832113310071178137102-----383211

감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간		품질관리&cr검토자&cr(심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가		건설계약 등&cr수주산업&cr전문가
담당이사&cr(업무수행이사)		등록&cr공인회계사		수습&cr공인회계사
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수
투입시간	분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2020.11.121회사와 산업에 대한 이해, 업무팀 구성, 감사계획 수립과 수행에 관한 업무팀원간 협의2020.11.23~2020.11.25331회사 전반의 이해, 감사위험평가, 세부 입증감사계획 수립2021.02.24~2021.02.26331계정과목별 세부 입증절차 등2020.12.291본사, 진영, 아산재고자산 일체2021.02.241본사 사무실현금시재, 받을어음, 회원권 등OOO-12021.03.15---

구 분	내 역
전반감사계획&cr(감사착수단계)	수행시기	일
주요내용
현장감사&cr주요내용	수행시기
상주		비상주
일	명	명
일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회
기타조회
지배기구와의&cr커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 03월 15일발신: 감사인 / 수신: 회사(감사)e-mail 송부감사결과논의

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl