kt millie seojae Co.,Ltd

Audit Report / Information • Mar 30, 2021

감사보고서 3.8 (주)밀리의서재 00260204 100000000000 20210326 1101116114451 010 12294 4436 19226 78 N N N N N E N 4 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon

&cr

주식회사 밀리의서재

&cr&cr

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

&cr&cr

2020년 01월 01일2020년 12월 31일

제 5 기
부터
까지

제 4 기
2019년 01월 01일	부터
2019년 12월 31일	까지

&cr&cr&cr&cr&cr

&cr

우리회계법인

목 차

&cr

	페 이 지&cr-------&cr
독립된 감사인의 감사보고서 .......................................	1
재 무 제 표
· 재 무 상 태 표 .........................................................	5
· 손 익 계 산 서 ........................................................	7
· 자 본 변 동 표 .........................................................	9
· 현 금 흐 름 표 .........................................................	10
· 주 석 .....................................................................	12
외부감사 실시내용 .......................................................	26

&cr

◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서

&cr

주식회사 밀리의서재
주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 별첨된 주식회사 밀리의서재(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 &cr&cr 경영진은 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr&cr재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&crㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&crㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.&crㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&crㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&crㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr

서울특별시 강남구 영동대로86길17 (대치동)
우 리 회 계 법 인
대표이사 공인회계사 김병익
2021년 3월 23일

이 감사보고서는 감사보고서일(2021년 3월 23일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

&cr

주식회사 밀리의서재

&cr&cr&cr

2020년 01월 01일2020년 12월 31일

제 5 기
부터
까지

&cr

제 4 기
2019년 01월 01일	부터
2019년 12월 31일	까지

&cr&cr&cr&cr&cr

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 밀리의서재 대표이사 서영택

본점 소재지 :	(도로명주소)	서울특별시 마포구 양화로45, 16층(서교동)
(전 화)	070-7510-5415

※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl 01_재무상태표 재 무 상 태 표 (단위 : 원)

제 5(당) 기 2020년 12월 31일 현재
제 4(전) 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 밀리의서재

자산　　Ⅰ.유동자산　11,674,027,857　15,614,455,492(1) 당좌자산　11,674,027,857　15,413,512,092현금및현금성자산(주석3)267,058,823　376,975,882　단기금융상품6,000,000,000　10,000,000,000　매출채권(주석12)2,024,819,001　1,304,973,649　미수수익8,350,685　4,586,300　미수금268,501　9,432,401　선급금469,972,123　300,824,406　부가가치세대급금33,000,000　-선급비용(주석2)2,703,171,374　3,406,835,674　유동성보증금155,825,140　-당기법인세자산11,562,210　9,883,780　(2) 재고자산(주석2)　-　200,943,400상품-　200,943,400　Ⅱ.비유동자산　619,613,691　534,854,533(1) 유형자산(주석4)　236,892,920　304,640,816비품393,534,572　383,241,432　감가상각누계액(156,641,652)　(78,600,616)　(2) 무형자산(주석5)　52,575,841　68,788,577특허권3,781,309　-상표권346,974　545,243　소프트웨어48,447,558　68,243,334　(3) 기타비유동자산　330,144,930　161,425,140보증금330,144,930　161,425,140　자산총계　12,293,641,548　16,149,310,025부채　　　　Ⅰ.유동부채　4,389,051,893　3,440,444,283미지급금(주석12)957,709,828　1,220,737,521　예수금245,310　25,422,450　단기차입금(주석6)986,719,145　1,299,936,099　미지급비용169,741,944　10,411,561　선수수익2,274,635,666　883,936,652　Ⅱ.비유동부채　47,157,611　34,706,621퇴직급여충당부채(주석7)47,157,611　34,706,621　부채총계　4,436,209,504　3,475,150,904자본　　　　Ⅰ.자본금(주석8)　3,010,230,000　3,010,230,000보통주자본금1,093,335,000　1,093,335,000　우선주자본금1,916,895,000　1,916,895,000　Ⅱ.자본잉여금(주석8)　26,730,708,140　26,730,708,140주식발행초과금26,730,708,140　26,730,708,140　Ⅲ.결손금(주석9)　21,883,506,096　17,066,779,019미처리결손금(21,883,506,096)　(17,066,779,019)　자본총계　7,857,432,044　12,674,159,121부채및자본총계　12,293,641,548　16,149,310,025

| 과 목 | 제 5(당) 기 | | 제 4(전) 기 | |
| --- | --- | --- |

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl 10_손익계산서 손 익 계 산 서 (단위 : 원)

제 5(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제 4(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 밀리의서재

Ⅰ.영업수익　19,225,888,254　10,965,936,128콘텐츠매출(주석12)19,225,888,254　10,965,936,128　Ⅱ.영업비용　24,136,866,440　20,364,985,017콘텐츠매출원가(주석12)8,024,304,076　3,128,221,306　급여4,181,953,860　3,366,345,542　퇴직급여239,804,366　204,197,347　복리후생비296,256,454　284,411,534　여비교통비12,375,807　90,088,528　접대비17,419,500　52,766,296　통신비54,853,832　22,293,227　세금과공과금151,672,793　107,231,752　감가상각비78,041,036　58,180,637　지급임차료271,063,452　209,903,879　소모품비130,055,126　70,732,504　보험료62,124,600　46,140,798　운반비3,462,817　19,140,560　교육훈련비16,500,200　7,154,310　도서인쇄비28,342,150　13,102,220　지급수수료4,204,127,688　3,872,902,151　광고선전비6,344,384,247　8,794,281,944　무형자산상각비20,124,436　17,890,482　Ⅲ.영업손실　4,910,978,186　9,399,048,889Ⅳ.영업외수익　244,665,336　195,156,009이자수익91,635,357　68,595,889　외환차익-　363,884　잡이익153,029,979　126,196,236　Ⅴ.영업외비용　150,414,227　12,150,951이자비용7,585,261　4,022,575　외환차손-　847,207　기부금-　4,972,500　잡손실142,828,966　2,308,669　Ⅵ.법인세차감전순손실　4,816,727,077　9,216,043,831Ⅶ.법인세등(주석10)　-　-Ⅷ.당기순손실　4,816,727,077　9,216,043,831Ⅸ.주당손익(주석11)기본주당순손실22,11542,221

| 과 목 | 제 5(당) 기 | | 제 4(전) 기 | |
| --- | --- | --- |

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl 20_자본변동표 자 본 변 동 표 (단위 : 원)

제 5(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제 4(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 밀리의서재

2019.1.1(전기초)2,118,335,0009,442,776,140(7,850,735,188)3,710,375,952유상증자891,895,00017,287,932,000-18,179,827,000당기순손실--(9,216,043,831)(9,216,043,831)2019.12.31(전기말)3,010,230,00026,730,708,140(17,066,779,019)12,674,159,1212020.1.1(당기초)3,010,230,00026,730,708,140(17,066,779,019)12,674,159,121당기순손실--(4,816,727,077)(4,816,727,077)2020.12.31(당기말)3,010,230,00026,730,708,140(21,883,506,096)7,857,432,044

과 목	자 본 금	자 본&cr잉여금	이 익&cr잉여금	총 계

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl 16_현금흐름표-간접법 현 금 흐 름 표 (단위 : 원)

제 5(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제 4(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 밀리의서재

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름　(3,457,950,335)　(11,362,246,651)1. 당기순손실(4,816,727,077)　(9,216,043,831)　2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산337,969,838　280,268,466　퇴직급여12,450,990　13,522,693　감가상각비78,041,036　58,180,637　무형자산상각비20,124,436　17,890,482　3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감-　-　4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동1,020,806,904　(2,426,471,286)　매출채권의 감소(증가)(719,845,352)　(987,984,878)　미수수익의 감소(증가)(3,764,385)　(4,586,300)　미수금의 감소(증가)9,163,900　(8,840,441)　선급금의 감소(증가)(169,147,717)　(94,325,882)　선급비용의 감소(증가)703,664,300　(2,747,493,840)　선납세금의 감소(증가)(1,678,430)　(9,585,310)　재고자산의 감소(증가)200,943,400　(200,943,400)　부가세대급금의 감소(증가)(33,000,000)　-미지급금의 증가(감소)(263,027,693)　907,956,180　예수금의 증가(감소)(25,177,140)　15,659,836　미지급비용의 증가(감소)159,330,383　10,411,561　선수수익의 증가(감소)1,390,699,014　883,936,652　부가세예수금의 증가(감소)-　(810)　Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름　3,661,250,230　(10,460,911,490)1. 투자활동으로 인한 현금유입액13,005,000,000　8,000,000,000　단기금융상품의 감소13,000,000,000　8,000,000,000　보증금의 감소5,000,000　-2. 투자활동으로 인한 현금유출액(9,343,749,770)　(18,460,911,490)　단기금융상품의 증가9,000,000,000　18,000,000,000　비품의 취득10,293,140　308,727,948　소프트웨어의 취득-　46,442,002　특허권의 취득3,911,700　-보증금의 증가329,544,930　105,741,540　Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름　(313,216,954)　19,379,686,7701. 재무활동으로 인한 현금유입액986,719,145　19,479,686,770　단기차입금의 증가986,719,145　1,299,859,770　유상증자-　18,179,827,000　2. 재무활동으로 인한 현금유출액(1,299,936,099)　(100,000,000)　단기차입금의 감소1,299,936,099　100,000,000　Ⅳ.현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)　(109,917,059)　(2,443,471,371)Ⅴ.기초의 현금　376,975,882　2,820,447,253Ⅵ.기말의 현금　267,058,823　376,975,882

| 과 목 | 제 5(당) 기 | | 제 4(전) 기 | |
| --- | --- | --- |

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl

주석

제 5(당) 기 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도
제 4(전) 기 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도
주식회사 밀리의서재

&cr1. 회사의 개요&cr주식회사 밀리의 서재(이하 "당사"라 함)는 2016년 7월 7일에 설립되어, 도서 관련 콘&cr텐츠 서비스업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 마포구 상암산로 76에&cr본사를 두고 있습니다. 당사의 보고기간종료일 현재 자본금은 3,010,230,000원(보통주 218,667주, 우선주 383,379주 및 1주당 액면가액 5,000원)이며, 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수(주)			지분율(%)
보통주	우선주	합계
---	---	---	---	---
㈜밀리	65,334	-	65,334	11
서흥남	41,333	20,000	61,333	10
서영택	18,000	-	18,000	3
HB유망서비스투자조합	-	80,000	80,000	13
KB코넥스활성화투자조합	-	46,705	46,705	8
코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠투자조합	-	36,000	36,000	6
HB청년창업투자조합	-	35,000	35,000	6
기타	94,000	165,674	259,674	44
합계	218,667	383,379	602,046	100

&cr

2. 재무제표작성기준 및 유의적인 회계정책

당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 준거하여 작성되었고, 당기 재무제표 작성에적용된 유의적인 회계정책의 내용은 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되는 다음의 개정 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.&cr&cr- 일반기업회계기준 제16장'수익' (개정)&cr&cr개정된 기준은 기업이 구매자에게 지급할 대가가 구매자에게서 받은 구별되는 재화나 용역에 대한 지급이라면 수익에서 차감하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr

(1) 현금및현금성자산

당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 재고자산

당사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가를장부금액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매기말실지 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 적용하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다.

&cr(3) 선급비용

당사는 출판사 등과 계약을 통하여 당사가 서비스는 하는 콘텐츠를 확보하고 있습니다. 당사가 출판사 등으로부터 판권을 선정산하거나 일정 기간 동안의 판권을 확보하는 경우 이를 선급비용으로 계상하고 있으며 선급비용은 관련 수익이 인식되거나 계약 조건에 따라 콘텐츠매출원가로 인식됩니다.

&cr

(4) 유형자산

당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다.&cr

유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수
비품	5년

(5) 무형자산&cr당사는 개별 취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있습니다.&cr&cr무형자산은 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 영업비용으로 계상하고 있습니다.&cr

(6) 자산손상

당사는 금융자산, 재고자산에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

또한 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.

당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.&cr

(7) 퇴직급여

당사는 확정기여 및 확정급여 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정기여형 퇴직연금제도를 적용받는 임직원에 대해서 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 한편, 임금수준의 변동에 따른 기존 제도하의 퇴직급여충당부채의 증감은 퇴직급여로 인식하고 있습니다.&cr

또한, 당사는 확정기여퇴직연금제도를 적용받는 임직원을 제외한 임직원 중 수급요건을 갖춘 임직원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 임직원이 퇴직하기 전에는 보고기간종료일 현재 임직원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.&cr&cr(8) 충당부채

당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 유의적인 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

(9) 수익의 인식&cr당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공, 수수료수익으로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. &cr&cr재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.&cr

용역의 제공으로 인한 수익은 수익가득 과정이 완료되었거나 실질적으로 완료되었 고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니다. 용역의 제공에 장기간이 소요되는 용역 제공의 경우 계약의 조건에 기간의 경과 등의 기준으로 수익을인식하고 있습니다.&cr

(9) 외화거래 및 외화자산ㆍ부채의 평가&cr당사는 모든 외화거래를 거래당시의 환율에 의해 원화로 환산, 기록하고 있으며, 이들 거래의 결과로 발생하는 외환차손익은 거래당시의 손익으로 처리하고 있습니다.보고기간종료일 현재의 화폐성외화자산 및 화폐성외화부채는 보고기간종료일 현재의 기준환율로 환산하고 있으며, 이에 따른 외화환산손익은 당기 손익으로 계상하고 있습니다.&cr

(10) 추정의 사용

한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산 등이포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.&cr

(11) 중소기업의 회계처리에 대한 특례규정 적용&cr당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로 일반기업회계기준 제31장 '중소기업회계처리 특례' 규정 중 다음을 선택적으로 적용하고 있습니다.&cr&cr① 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니다.

② 주식결제형 주식기준보상거래의 경우에는 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나발행되기까지 별도의 회계처리를 하지 않고, 주식선택권의 행사시점에 신주발행의 경우 행사가격과 신주의 액면금액과의 차액을 주식발행초과금으로, 자기주식교부의 경우에는 행사가격과 자기주식의 장부금액 차액을 자기주식처분손익으로 처리하고있습니다.&cr&cr

3. 사용이 제한된 예금 등

보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
계정과목	금융기관	당기말	전기말	비고
---	---	---	---	---
현금및현금성자산	㈜하나은행	-	63,165,599	운전자금대출

&cr

4. 유형자산&cr당기와 전기 중 당사의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기

(단위:원)
구분	기초	취득	감가상각비	기말
---	---	---	---	---
비품	304,640,816	10,293,140	(78,041,036)	236,892,920

&cr② 전기

(단위:원)
구분	기초	취득	감가상각비	기말
---	---	---	---	---
비품	54,093,505	308,727,948	(58,180,637)	304,640,816

&cr&cr5. 무형자산&cr(1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
계정과목	당기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
취득원가	상각및손상누계액	장부금액	취득원가	상각및손상누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
특허권	3,911,700	(130,391)	3,781,309	-	-	-
상표권	991,348	(644,374)	346,974	991,348	(446,105)	545,243
소프트웨어	126,845,561	(78,398,003)	48,447,558	126,845,561	(58,602,227)	68,243,334
합계	131,748,609	(79,172,768)	52,575,841	127,836,909	(59,048,332)	68,788,577

(2) 당기와 전기 중 당사의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기

(단위:원)
구분	기초	증가	상각비	기말
---	---	---	---	---
특허권	-	3,911,700	(130,391)	3,781,309
상표권	545,243	-	(198,269)	346,974
소프트웨어	68,243,334	-	(19,795,776)	48,447,558
합계	68,788,577	3,911,700	(20,124,436)	52,575,841

② 전기

(단위:원)
구분	기초	증가	상각비	기말
---	---	---	---	---
상표권	743,512	-	(198,269)	545,243
소프트웨어	39,493,545	46,442,002	(17,692,213)	68,243,334
합계	40,237,057	46,442,002	(17,890,482)	68,788,577

&cr

6. 차입금&cr(1) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
차입금종류	차입처	당기말 이자율	당기말	전기말	상환방법
---	---	---	---	---	---
운전자금대출	㈜하나은행	2.4%	986,719,145	1,299,936,099	만기 일시상환

&cr (2) 당기말 ㈜하나은행 차입금에 대하여 당사의 금융상품이 담보로 제공되어 있으며 (주석3 참조), 신용보증기금이 지급보증을 제공하고 있습니다(주석14 참조).&cr &cr

7. 퇴직급여&cr(1) 당기 및 전기 중 당사의 퇴직급여충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
---	---	---
기초잔액	34,706,621	21,183,928
당기설정액	12,450,990	13,522,693
지급액	-	-
기말잔액	47,157,611	34,706,621

&cr (2) 확정기여형 퇴직연금제도와 관련하여 당기 및 전기 비용으로 인식한 금액은 227,353천원 및 190,675천원입니다. &cr&cr

8. 자본금 및 자본잉여금&cr(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분		당기말	전기말
---	---	---	---
발행할 주식의 총수		2,000,000주	2,000,000주
1주당 액면금액		5,000원	5,000원
발행한 주식의 총수	보통주	218,667주	218,667주
우선주	383,379주	383,379주
자본금	보통주	1,093,335,000	1,093,335,000
우선주	1,916,895,000	1,916,895,000
합계	3,010,230,000	3,010,230,000

&cr(2) 전기 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

(단위:원)
구분	자본금		주식발행초과금
---	---	---	---
보통주	우선주
---	---	---	---
전기초	1,093,335,000	1,025,000,000	9,442,776,140
유상증자	-	891,895,000	17,287,932,000
전기말	1,093,335,000	1,916,895,000	26,730,708,140
당기말	1,093,335,000	1,916,895,000	26,730,708,140

&cr

(3) 당사의 상환전환우선주식 세부발행내역은다음과 같습니다.

구분	상환전환우선주	상환전환우선주	상환전환우선주
주식수	- 50,000주(발행일:2017.7.18)&cr- 30,000주(발행일:2018.5.14)&cr- 89,000주(발행일 2018.10.8)&cr- 168,379주(발행일:2019.4.26)&cr- 10,000주(발행일:2019.5.28)	20,000주(발행일 2018.5.14)	16,000주(발행일 2018.10.8)
의결권	우선주 1주당 1의 의결권
배당	액면가의 1%에 해당하는 금액 우선 배당(누적적)
전환기간	최초 발행일 익일로부터 10년내에 보통주 전환 가능
전환비율	우선주 1주당 보통주 1주(단, 특약이 있는 경우 발행가액을 기준으로 조정)
상환기간	발행 후 3년이 경과한 다음날로부터 우선주 존속기간만료일까지 상환 청구할 권리 있음
상환가액	발행가액과 연복리 6%를 적용한 이자금액의 합계액(기지급된 배당금은 차감)	-	발행가액과 연복리 3%를 적용한 이자금액의 합계액(기지급된 배당금은 차감)
청산	최초 투자원금 및 배당 금액 한도에서 보통주에 우선하여 잔여재산 배분 받을 권리	최초 투자원금 및 배당 금액 한도에서 보통주에 우선하여 잔여재산 배분 받을 권리	최초 투자원금의 연복리 15% 금액 및 배당금액 한도에서 보통주에 우선하여 잔여재산 배분 받을 권리

&cr&cr9. 결손금처리계산서&cr당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

(단위:원)
과목	제 5(당) 기&cr(처리예정일:2021년 3월 26일)		제 4(전) 기&cr(처리확정일:2020년 3월 27일)
---	---	---	---	---
Ⅰ.미처리결손금		(21,883,506,096)		(17,066,779,019)
1.전기이월미처리결손금	(17,066,779,019)		(7,850,735,188)
2.당기순손실	(4,816,727,077)		(9,216,043,831)
Ⅱ.결손금처리액		-		-
Ⅲ.차기이월미처리결손금		(21,883,506,096)		(17,066,779,019)

&cr

10. 법인세등&cr(1) 당사는 미래의 법인세법상 과세소득에 가감될 일시적차이에 대한 법인세 효과가 반영된 법인세비용 및 이연법인세자산(부채)을 계상하여야 하나 일반기업회계기준 제31호 중소기업 회계처리 특례를 적용하여 이를 계상하지 아니하였습니다.&cr

(2) 당사의 주민세를 포함한 법인세의 법정세율은 과세표준의 22%이나 당기 결손으로 인하여 당기에 부담할 법인세 등은 없습니다.

&cr&cr11. 주당이익&cr(1) 당기와 전기의 주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기
당기순손실(원)	(4,816,727,077)	(9,216,043,831)
우선주배당금(원)	19,168,950	16,315,034
보통주당기순손실(원)	(4,835,896,027)	(9,232,358,865)
가중평균유통보통주식수(주)	218,667	218,667
주당순손실(원/주)	(22,115)	(42,221)

&cr(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수는 발행된 보통주식수와 동일합니다.

&cr&cr12. 특수관계자와의 거래&cr(1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자	특수관계자의 명칭
기타	㈜밀리

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 없으며 당기말 및 전기말 특수관계자에 대한 채권과 채무는 없습니다.

&cr

(3) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
---	---	---
단기급여	381,012,961	403,887,325
퇴직급여	32,648,342	28,527,793
합계	413,661,303	432,415,118

&cr&cr13. 현금흐름표&cr당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당&cr기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
---	---	---
보증금 유동성 대체	155,825,140	-

&cr

14. 지급보증&cr보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습&cr니다.

(단위:원)
제공자	보증처	보증금액	보증내역
---	---	---	---
신용보증기금	㈜하나은행	2,000,000,000	차입금지급보증
서울보증보험	TBWA코리아㈜ 등	322,049,640	이행보증

&cr

15. 우발채무와 주요 약정사항&cr보고기간종료일 현재 당사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과&cr같습니다.

(단위:원)
약정종류	금융기관	한도금액	대출실행액
---	---	---	---
운전자금대출	㈜하나은행	2,000,000,000	986,719,145

&cr&cr16. 부가가치 산정항목&cr당기와 전기의 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)
계정과목	당기	전기
---	---	---
급여	4,181,953,860	3,366,345,542
퇴직급여	239,804,366	204,197,347
복리후생비	296,256,454	284,411,534
세금과공과금	151,672,793	107,231,752
감가상각비	78,041,036	58,180,637
지급임차료	271,063,452	209,903,879
무형자산상각비	20,124,436	17,890,482
합계	5,238,916,397	4,248,161,173

17. 주식기준보상&cr(1) 당사는 회사의 설립 또는 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘&cr임직원을 대상으로 주주총회의 결의를 거쳐 주식매수선택권을 부여하였으며, 그 주&cr요사항은 다음과 같습니다.

구분	부여일	부여주식수	부여방법	행사가격	가득요건	행사가능기간	비고
1차	2018.3.22	17,000주	신주발행	15,000원	용역제공&cr조건 : 3년	부여 계약일 이후 3년이&cr경과하는 날로부터 7년간	19년 4월&cr전체 취소
2차	2019.4.1	21,590주	신주발행	15,000원	용역제공&cr조건 : 2년	부여 계약일 이후 3년이&cr경과하는 날로부터 5년간
3차	2019.4.16	16,000주	신주발행	15,000원	용역제공&cr조건 : 2년	부여 계약일 이후 2년이&cr경과하는 날로부터 6년간	-
4차	2020.3.27	17,000주	신주발행	30,000원	용역제공&cr조건 : 3년	부여 계약일 이후 3년이&cr경과하는 날로부터 5년간	-

&cr(2) 당기말 현재 주식선택권 부여주식수는 다음과 같습니다.

(단위:주)
구분	최초 부여	행사	취소	당기말
---	---	---	---	---
2차	21,590	-	(5,300)	16,290
3차	16,000	-	(250)	15,750
4차	17,000	-	(1,300)	15,700

&cr&cr 18 . 재무제표의 확정 및 승 인기관&cr당사의 정기주주총회에 제출을 위한 재무제표는 당사의 이사회에서 2021년 3월 5일 승인되었으며, 2021년 3월 26일로 예정된 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.&cr

◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 밀리의서재2020년 01월 01일2020년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |

1111122-----54--------------221641569248-----22298221641569248-----22298

감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간		품질관리&cr검토자&cr(심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가		건설계약 등&cr수주산업&cr전문가
담당이사&cr(업무수행이사)		등록&cr공인회계사		수습&cr공인회계사
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수
투입시간	분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2020.8.31~2020.9.45회사에 대한 이해, 중요성 등 감사계획 수립2020.10.19~2020.10.23521통제의 설계 및 운영의 효과성 평가, 세부감사계획의 수립(중간감사)2021.1.21~2021.1.23321입증감사절차 수행, 일반감사절차 수행, 감사결과 요약--------OO--22020.10.21, 2021.3.18---

구 분	내 역
전반감사계획&cr(감사착수단계)	수행시기	일
주요내용
현장감사&cr주요내용	수행시기
상주		비상주
일	명	명
일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회
기타조회
지배기구와의&cr커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 10월 21일회사 : 감사 외 1명&cr감사인 : 업무수행이사 외 1명대면회의중요성, 핵심감사사항 선정결과 및 감사절차 계획 등 감사수행계획22021년 03월 18일회사 : 감사 외 2명&cr감사인 : 업무수행이사 외 1명대면회의독립성, 핵심감사사항을 포함한 감사 수행결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl