Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 31, 2021
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
연결감사보고서 3.4 모델솔루션 00967671 100000000000 41752 19825 55609 299 N N N Y E ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
모델솔루션주식회사와 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 16 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 15 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr&cr
동현회계법인
&cr
목 차
&cr&cr
독립된 감사인의 감사보고서 --------------------------------------- 1&cr&cr&cr연결재무제표 &cr&cr 연결재무상태표 ------------------------------------------------ 5&cr&cr 연결포괄손익계산서 -------------------------------------------- 6
&cr 연결자본변동표 ------------------------------------------------ 7
&cr 연결현금흐름표 ------------------------------------------------ 8&cr&cr 주석 ----------------------------------------------------- 9~59&cr&cr외부감사 실시내용 ------------------------------------------- 60~61
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 모델솔루션주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견&cr
우리는 모델솔루션주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 연결실체의 연결재무제표는 모델솔루션주식회사와 그 종속기업의 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결실체의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결실체의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는 :&crㆍ 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&crㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &crㆍ 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&crㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&crㆍ 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&crㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹 내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹 감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
| 서울시 강남구 논현로 652, 4층 | |
| 동 현 회 계 법 인 | |
| 대 표 이 사 장 선 택 |
&cr&cr&cr&cr 2021년 2월 18일&cr
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
&cr
(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
모델솔루션주식회사 및 그 종속기업
&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 16 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 15기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 모델솔루션 주식회사 대표이사 우병일 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 금천구 벚꽃로 20길 24 |
| (전 화) | 02-896-0311 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 16 기 : 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제 15 기 : 2019년 12월 31일 현재 | |
| 모델솔루션주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제16 (당) 기 | 제15 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| I. 유동자산 | 22,200,428,466 | 20,782,569,817 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,5,6 | 10,048,099,088 | 6,974,555,514 | ||
| 단기금융상품 | 4,5,6 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 | ||
| 매출채권및기타채권 | 4,5,7,29 | 5,909,623,141 | 7,741,360,404 | ||
| 재고자산 | 8 | 2,981,889,679 | 2,763,613,171 | ||
| 기타유동자산 | 9 | 260,816,558 | 303,040,728 | ||
| II. 비유동자산 | 19,551,521,533 | 20,761,272,129 | |||
| 장기매출채권및기타채권 | 4,5,7 | 482,971,580 | 472,823,332 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 5,10 | 500,000 | 500,000 | ||
| 관계기업투자 | 11 | 934,394,139 | 1,146,999,840 | ||
| 유형자산 | 12,29 | 16,194,694,348 | 17,287,425,502 | ||
| 투자부동산 | 13 | 103,374,737 | 106,963,572 | ||
| 무형자산 | 14 | 631,073,556 | 451,265,231 | ||
| 이연법인세자산 | 25 | 1,204,513,173 | 1,295,294,652 | ||
| 자산총계 | 41,751,949,999 | 41,543,841,946 | |||
| 부채 | |||||
| I. 유동부채 | 17,804,945,200 | 18,685,514,650 | |||
| 매입채무및기타채무 | 4,5,15,29 | 4,676,607,766 | 4,806,257,003 | ||
| 단기차입금 | 4,5,16 | 11,400,000,000 | - | ||
| 유동성장기차입금 | 4,5,16 | - | 11,400,000,000 | ||
| 당기법인세부채 | 25 | 333,606,480 | 1,143,148,436 | ||
| 리스부채 | 4,5,16,31 | 604,802,169 | 586,947,277 | ||
| 기타유동부채 | 17 | 789,928,785 | 749,161,934 | ||
| II. 비유동부채 | 2,019,963,324 | 2,074,573,460 | |||
| 장기매입채무및기타채무 | 4,5,15 | 110,000,000 | 10,000,000 | ||
| 리스부채 | 4,5,16,31 | 111,671,858 | - | ||
| 순확정급여부채 | 18 | 1,798,291,466 | 2,064,573,460 | ||
| 부채총계 | 19,824,908,524 | 20,760,088,110 | |||
| I. 자본금 | 19 | 938,235,000 | 938,235,000 | ||
| II. 기타불입자본 | 19 | 1,751,907,784 | 1,751,907,784 | ||
| III. 기타포괄손익누계액 | 20 | (22,940,759) | (1,453,174) | ||
| IV. 이익잉여금 | 21 | 19,259,839,450 | 18,095,064,226 | ||
| 자본총계 | 21,927,041,475 | 20,783,753,836 | |||
| 부채및자본총계 | 41,751,949,999 | 41,543,841,946 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 16 기 : 2020 년 1월 1일부터 2020 년 12월 31일까지 | |
| 제 15 기 : 2019 년 1월 1일부터 2019 년 12월 31일까지 | |
| 모델솔루션주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제16 (당) 기 | 제15 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 매출 | 27,29 | 55,609,315,797 | 61,338,942,097 | ||
| II. 매출원가 | 23,29 | 41,223,191,344 | 43,972,030,272 | ||
| III. 매출총이익 | 14,386,124,453 | 17,366,911,825 | |||
| 판매비 | 22,23,29 | 1,551,222,990 | 2,147,813,371 | ||
| 관리비 | 22,23,29 | 6,078,749,481 | 6,114,293,981 | ||
| IV. 영업이익 | 6,756,151,982 | 9,104,804,473 | |||
| 기타수익 | 24 | 889,335,895 | 894,014,827 | ||
| 기타비용 | 24 | 1,204,684,352 | 1,473,188,239 | ||
| 금융수익 | 24 | 35,294,682 | 51,295,937 | ||
| 금융원가 | 24 | 541,676,041 | 557,871,315 | ||
| V. 법인세비용차감전순이익 | 5,934,422,166 | 8,019,055,683 | |||
| 법인세비용 | 25 | 1,626,365,144 | 2,038,539,812 | ||
| VI. 당기순이익 | 4,308,057,022 | 5,980,515,871 | |||
| VII. 기타포괄손익 | 284,786,745 | (369,777,875) | |||
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | 306,274,330 | (406,716,687) | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 18 | 392,659,397 | (521,431,649) | ||
| 법인세효과 | (86,385,067) | 114,714,962 | |||
| 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목 | 20 | (21,487,585) | 36,938,812 | ||
| 해외사업환산손익 | (21,487,585) | 36,938,812 | |||
| 법인세효과 | - | - | |||
| VIII. 총포괄이익 | 4,592,843,767 | 5,610,737,996 | |||
| IX. 주당이익 | 26 | ||||
| 기본및희석주당순이익 | 22,958 | 31,871 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 16 기 : 2020 년 1월 1일부터 2020 년 12월 31일까지 | |
| 제 15 기 : 2019 년 1월 1일부터 2019 년 12월 31일까지 | |
| 모델솔루션주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 자 본 금 | 기타불입자본 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| I. 2019.1.1.(전기초) | 938,235,000 | 1,751,907,784 | (38,391,986) | 14,543,744,525 | 17,195,495,323 | |
| 중간배당 | - | - | - | (2,022,479,483) | (2,022,479,483) | |
| 당기순이익 | - | - | - | 5,980,515,871 | 5,980,515,871 | |
| 기타포괄손익:&cr 순확정급여부채의 재측정요소 | 18,25 | - | - | - | (406,716,687) | (406,716,687) |
| 해외사업환산손익 | 20 | - | - | 36,938,812 | - | 36,938,812 |
| II. 2019.12.31.(전기말) | 938,235,000 | 1,751,907,784 | (1,453,174) | 18,095,064,226 | 20,783,753,836 | |
| I. 2020.1.1.(당기초) | 938,235,000 | 1,751,907,784 | (1,453,174) | 18,095,064,226 | 20,783,753,836 | |
| 연차배당 | - | - | - | (3,449,556,128) | (3,449,556,128) | |
| 당기순이익 | - | - | - | 4,308,057,022 | 4,308,057,022 | |
| 기타포괄손익:&cr 순확정급여부채의 재측정요소 | 18,25 | - | - | - | 306,274,330 | 306,274,330 |
| 해외사업환산손익 | 20 | - | - | (21,487,585) | - | (21,487,585) |
| II. 2020.12.31.(당기말) | 938,235,000 | 1,751,907,784 | (22,940,759) | 19,259,839,450 | 21,927,041,475 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 16 기 : 2020 년 1월 1일부터 2020 년 12월 31일까지 | |
| 제 15 기 : 2019 년 1월 1일부터 2019 년 12월 31일까지 | |
| 모델솔루션주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제16 (당) 기 | 제15 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로인한 현금흐름 | 8,137,106,318 | 9,796,234,983 | |||
| 영업에서 창출된 현금흐름 | 10,892,129,381 | 12,293,082,144 | |||
| 당기순이익 | 4,308,057,022 | 5,980,515,871 | |||
| 조정항목 | 30 | 6,710,149,701 | 8,232,900,435 | ||
| 순운전자본의 변동 | 30 | (126,077,342) | (1,920,334,162) | ||
| 이자의 수취 | 38,184,542 | 31,550,445 | |||
| 이자의 지급 | (257,921,892) | (372,666,628) | |||
| 법인세 납부액 | (2,535,285,713) | (2,155,730,978) | |||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (808,879,946) | (5,651,897,372) | |||
| 단기금융상품의 증가 | (3,000,000,000) | (3,000,000,000) | |||
| 단기금융상품의 감소 | 3,000,000,000 | - | |||
| 유형자산의 처분 | 12 | 4,636,365 | 192,196,392 | ||
| 유형자산의 취득 | 12 | (561,932,246) | (1,558,635,252) | ||
| 무형자산의 취득 | 14 | (241,089,500) | (82,827,417) | ||
| 보증금의 감소 | 7,827,260 | - | |||
| 보증금의 증가 | (18,321,825) | (55,631,255) | |||
| 관계회사 지분 취득 | 11 | - | (1,146,999,840) | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (4,112,575,853) | (3,035,657,563) | |||
| 리스부채의 상환 | (763,019,725) | (613,178,080) | |||
| 장기차입금의 상환 | (11,400,000,000) | (400,000,000) | |||
| 단기차입금의 증가 | 11,400,000,000 | - | |||
| 보조금의 수령 | 100,000,000 | - | |||
| 배당금지급 | 29 | (3,449,556,128) | (2,022,479,483) | ||
| IV. 현금및현금성자산의 증감(I+Ⅱ+Ⅲ) | 3,215,650,519 | 1,108,680,048 | |||
| V. 기초 현금및현금성자산 | 6 | 6,974,555,514 | 5,888,688,052 | ||
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (142,106,945) | (22,812,586) | |||
| VI. 기말 현금및현금성자산 | 6 | 10,048,099,088 | 6,974,555,514 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."주석
| 제 16 기 : 2020년 12월 31일 현재 |
| 제 15 기 : 2019년 12월 31일 현재 |
| 모델솔루션주식회사와 그 종속기업 |
&cr1. 지배기업 및 연결대상 종속기업의 개요&cr&cr연결재무제표를 작성하는 모델솔루션주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 시작품제작, 금형 및 사출제작을 주요 사업목적으로 하여 2005년 2월에 설립되었으며, 서울특별시 금천구 독산동에 본점을 두고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 지배기업의 자본금은 938,235천원이며, 주주의 구성은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 지분율(%) | 주식수(주) | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국타이어앤테크놀로지(주) | 140,735 | 75 | 140,735 | 75 |
| 모네홀딩스(유) | 46,912 | 25 | 46,912 | 25 |
| 합 계 | 187,647 | 100 | 187,647 | 100 |
&cr연결대상 종속기업인 ModelSolution Inc.(이하 "종속기업"이라 함)의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소재지 | 당기말 지배지분율(%) |
전기말 지배지분율(%) |
결산월 | 업종 |
| ModelSolution Inc. (*1) | 미국 | 100 | 100 | 12월 | 컴퓨터프린팅 |
(*1) ModelSolution Inc.는 미국 Delaware주에 컴퓨터프린팅 사업을 위해 최초 자본금 USD850,000를 출자하여 설립되었습니다. 지배기업은 2019년 및 2018년 중 추가로 자본금 539,350천원(USD 500,000) 및 2,238,047천원(USD 1,970,000)을 종속기업에 출자하였습니다. &cr&cr당기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 | 매출액 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ModelSolution Inc. | 863,890 | 857,545 | 6,346 | 3,434,280 | (7,740) |
&cr
2. 재무제표 작성기준 과 유의적 회계정책&cr &cr(1) 재무제표 작성 기준 &cr &cr지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr &cr연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의에 따라 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
&cr연결재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
&cr① 당기 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경&cr
연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규 적용하였습니다.&cr&cr - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 : 중요성의 정의&cr&cr중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용 자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 : 사업의 정의&cr&cr 사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 : 이자율지표 개혁&cr&cr 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr&cr ② 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr
- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 : 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
&cr실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 : 이자율지표 개혁
&cr이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허 용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 : 개념체계의 인용&cr
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 : 의도한 사용 전의 매각금액&cr
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 : 손실부담계약: 계약이행원가&cr
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이 후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr
- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩 니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정&cr
- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 : 부채의 유동/비유동 분류&cr
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부 채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
&cr&cr③ 연결&cr&cr연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr&cr- 종속기업&cr&cr종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr&cr연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr&cr영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr&cr지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.&cr&cr연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr - 관계기업&cr&cr관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.&cr&cr - 공동약정&cr&cr둘 이상의 연결실체자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.&cr&cr(2) 기능통화 및 외화환산&cr&cr연결실체는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화표시 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 환산되지 않습니다.&cr&cr화폐성 항목의 외환차이는 건설중인 자산의 원가에 포함되는 이자비용에 대한 외환차이 및 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(3) 수익인식&cr
- 재화 및 용역의 제공&cr
연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 수익은 주로 연결실체의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.
&cr기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr&cr- 계약잔액&cr
가. 계약자산
계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결실체가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.
나. 매출채권
수취채권은 무조건적인 연결실체의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다.
다. 계약부채
계약부채는 연결실체가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결실체가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결실체가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.
&cr(4) 현금 및 현금성자산&cr&cr연결실체는 보유중인 현금, 은행예금 및 확정된 금액의 현금전환이 용이하고 가치변동의 위험이 중요하지 않은 단기투자자산으로서 취득 당시 만기일이 3월 이내에 도래하는 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.&cr
(5) 금융자산&cr
1) 분류
2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr ① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr (가) 상각후원가&cr 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr&cr (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이 자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr&cr (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측 정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용' 으로 표시합니다.
&cr ② 지분상품
연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으 로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익' 으로 인식합니다.&cr&cr 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용 '으로 표시합니다.
3) 손상
연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결 정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (연결실체가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4. (4)참조) &cr
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표 에 '차입금'으 로 분류하고 있습니다.
5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(6) 재고자산&cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 취득원가는 이 동평균법을 사용하여 산정되며, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.
&cr(7) 유형자산&cr&cr유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 추정 경제적 내용연수(건물: 40년, 기계장치: 5~10년, 기타 유형자산: 3~10년) 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(8) 차입원가&cr&cr연결실체는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(9) 무형자산&cr&cr무형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 내부적으로 창출된 무형자산은 특정 요건을 충족하여 자본화된 개발비를 제외하고 지출시점에 당기비용으로 처리합니다.&cr&cr연결실체는 무형자산의 내용연수가 유한한지 또는 비한정인지 평가하고 내용연수를 갖는 무형자산은 추정 경제적 내용연수(4년)에 걸쳐 감가상각을 수행합니다. 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하며 변경이 필요할 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 그러나 회원권과 같은 비한정 내용연수의 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 수행합니다.
(10) 투자부동산
&cr연결실체는 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수(40년) 동안 정액법으로 상각합니다.&cr&cr(11) 비금융자산의 손상&cr&cr영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각비금융자산의 경우는 장부금액의 회수가능성과 관련된 환경의변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다.
&cr손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있으며, 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 연결실체는 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있으며, 손상차손을 인식한 경우 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr
(12) 리스
&cr연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결실체는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.&cr&cr리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.&cr&cr2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.&cr - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료&cr- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액&cr- 연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격&cr - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr&cr또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr&cr연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.&cr&cr각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.&cr - 리스부채의 최초 측정금액&cr - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료&cr - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가&cr - 복구원가의 추정치&cr&cr사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.&cr&cr단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr(13) 금융부채&cr
1) 분류 및 측정
연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부 채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효 이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.
2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr (14) 금융보증계약 &cr &cr연결실체가 제공한 금융보증계 약 은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다. &cr 1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 &cr 2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
(15) 충당부채&cr&cr충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.
&cr(16) 파생상품&cr&cr파생상품은 계약체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치 변동은 거래의 성격에 따라 금융수익 또는 금융원가로 손익계산서에 인식됩니다.&cr
(17) 퇴직급여&cr&cr연결실체는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익 및 자산인식 상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다. 근무원가와 순이자비용(수익)을 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
(18) 법인세&cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.
① 당기법인세
&cr당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 손익계산서상 세전손익과 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.&cr
② 이연법인세&cr&cr이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다.
연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결실체가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.&cr
(19) 주당이익&cr&cr연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.
&cr기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 당기순손익에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.
&cr희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(20) 공정가치
공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.&cr&cr(21) 영업부문 정보&cr&cr연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.&cr&cr(22) 연결재무제표 승인&cr&cr지배기업의 재무제표는 2021년 2월 9일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.&cr&cr
3. 중요한 판단과 추정&cr&cr주석 2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.
&cr다음 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 거래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.
① 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금 설정&cr&cr매출채권및기타채권에 대한 대손충당금을 산정하기 위하여 연결실체는 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.
&cr② 금융자산의 공정가치 평가&cr&cr매도가능금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 측정 시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다.
③ 유ㆍ무형자산의 측정 및 내용연수&cr&cr사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정외에 유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다. &cr
④ 확정급여형 퇴직급여제도&cr&cr확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.&cr
⑤ 이연법인세&cr&cr이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 법인세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 법인세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
4. 재무위험관리 &cr&cr( 1) 재무위험관리요소 &cr&cr연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 등), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체의 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자 등과 같은 위험관리를 포함하여 전반적인 재무위험관리에 관한 사항을 검토ㆍ승인합니다.
(2) 외환위험 &cr&cr연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래및 인식된 자산과 부채에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.
&cr보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액 및 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 연결실체의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 외 화 | 당 기 | 전 기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | 부 채 | 상승시 | 하락시 | 자 산 | 부 채 | 상승시 | 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 9,824,713 | 626,044 | 459,933 | (459,933) | 11,782,339 | 1,416,802 | 518,277 | (518,277) |
| JPY | 80,195 | - | 4,010 | (4,010) | 297,127 | - | 14,856 | (14,856) |
| GBP | - | - | - | - | - | 1,583 | (79) | 79 |
| 합 계 | 9,904,908 | 626,044 | 463,943 | (463,943) | 12,079,466 | 1,418,385 | 533,054 | (533,054) |
(3) 이자율위험&cr&cr연결실체는 보고기간종료일 현재 고정이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이에 따라이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.
&cr(4) 신용 위험 &cr&cr신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 신용위험을 최소화하고자 신용도가 일정 수준 이상인 거래처 및 금융기관 등과 거래하고 있으며 신용위험의 노출정도와 거래처 등의 신용도를 수시로 검토ㆍ관리하고 있습니다.
&cr보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 최대노출금액 | 장부금액 | 최대노출금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(*) | 10,041,574 | 10,041,574 | 6,970,928 | 6,970,928 |
| 단기금융상품 | 3,000,000 | 3,000,000 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | 5,909,623 | 5,909,623 | 7,741,360 | 7,741,360 |
| 장기매출채권및기타채권 | 482,972 | 482,972 | 472,823 | 472,823 |
| 합 계 | 19,434,169 | 19,434,169 | 18,185,111 | 18,185,111 |
(*) 장부금액에는 현금시재가 포함되어 있지 아니합니다.&cr
(5) 유동성 위험 &cr&cr연결실체는 미사용 차입금 한도 를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. &cr&cr연결실체의 유동성위험 분석내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 미만 | 1~5년 | 합 계 | 1년 미만 | 1~5년 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 4,676,608 | 110,000 | 4,786,608 | 4,806,257 | 10,000 | 4,816,257 |
| 차입금(*) | 11,470,861 | - | 11,470,861 | 11,532,292 | - | 11,532,292 |
| 리스부채(*) | 614,397 | 113,039 | 727,436 | 563,044 | 33,811 | 596,855 |
| 합 계 | 16,761,866 | 223,039 | 16,984,905 | 16,901,593 | 43,811 | 16,945,404 |
| (*) | 만기까지 상환될 원금 및 이자비용으로 할인하지 않은 명목가액입니다. |
&cr&cr5. 금융상품의 범주 및 공정가치&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr&cr① 금융자산
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정 &cr금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 상각후원가 측정 &cr금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 10,048,099 | - | 6,974,556 | - |
| 단기금융상품 | 3,000,000 | - | 3,000,000 | - |
| 매출채권및기타채권 | 5,909,623 | - | 7,741,360 | - |
| 장기매출채권및기타채권 | 482,972 | - | 472,823 | - |
| 기타포괄손익-공정가치&cr 금융자산 | - | 500 | - | 500 |
| 합 계 | 19,440,694 | 500 | 18,188,739 | 500 |
(*) 금융자산의 공정가치는 보고기간종료일로부터 단기의 만기나 상환일 등의 사유로 장부가액과 유사합니다.&cr
② 금융부채
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정&cr금융부채 | 공정가치 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 3,375,368 | 3,375,368 | 3,399,538 | 3,399,538 |
| 단기차입금 및 유동성&cr 장기차입금 | 11,400,000 | 11,400,000 | 11,400,000 | 11,400,000 |
| 리스부채 | 716,474 | 716,474 | 586,947 | 586,947 |
| 장기매입채무및기타채무 | 110,000 | 110,000 | 10,000 | 10,000 |
| 합 계 | 15,601,842 | 15,601,842 | 15,396,485 | 15,396,485 |
&cr매입채무및기타채무에는 종업원에 대한 부채가 차감되어 있습니다.(주석15 참조)&cr차입금은 연결실체의 신용등급 및 잔여 상환기일을 고려하여 상기와 같이 공정가치를 산정하였습니다. &cr
(2) 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 범 주 | 과 목 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정 금융자산 | 외화환산이익 | 1,288 | 13,135 |
| 외화환산손실 | 269,401 | 163,278 | |
| 대손상각비 | 63,139 | 171,339 | |
| 이자수익 | 34,007 | 38,104 | |
| 상각후원가측정 금융부채 | 외환환산이익 | - | 58 |
| 외화환산손실 | - | 11 | |
| 이자비용 | 272,275 | 394,582 |
&cr
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 종 류 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 보유현금 | 6,525 | 3,628 |
| 원화보통예금 | 5,885,151 | 2,581,791 | |
| 외화보통예금 | 4,156,423 | 4,389,137 | |
| 소 계 | 10,048,099 | 6,974,556 | |
| 단기금융상품 | 정기예금 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 합 계 | 13,048,099 | 9,974,556 |
&cr
7. 매출채권및기타채권 &cr
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성 | 매출채권 | 6,280,497 | (374,157) | 5,906,340 | 8,168,119 | (432,462) | 7,735,657 |
| 미수금 | 3,283 | - | 3,283 | 5,704 | - | 5,704 | |
| 합 계 | 6,283,780 | (374,157) | 5,909,623 | 8,173,823 | (432,462) | 7,741,361 | |
| 비유동성 | 보증금 | 482,972 | - | 482,972 | 472,823 | - | 472,823 |
| 합 계 | 6,766,752 | (374,157) | 6,392,595 | 8,646,646 | (432,462) | 8,214,184 |
(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 연체기간(이상~미만) | 채권잔액 | 기대손실율 | 대손충당금 | 채권잔액 | 기대손실율 | 대손충당금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| In due | 5,118,981 | 0.293% | 14,989 | 6,664,145 | 0.003% | 175 |
| 1~2개월 | 478,226 | 3.166% | 15,139 | 462,128 | 0.096% | 445 |
| 2~3개월 | 257,511 | 9.880% | 25,442 | 402,957 | 0.278% | 1,121 |
| 3~4개월 | 83,240 | 16.398% | 13,649 | 57,449 | 0.349% | 200 |
| 4~5개월 | 3,472 | 38.114% | 1,323 | 75,489 | 6.100% | 4,605 |
| 5~6개월 | 8,573 | 96.080% | 8,237 | 32,983 | 15.307% | 5,049 |
| 6~9개월 | 93,106 | 62.284% | 57,990 | 84,242 | 38.153% | 32,141 |
| 9~12개월 | 3,917 | 100.000% | 3,917 | 28,950 | 100.000% | 28,950 |
| 12개월 이상 | 233,471 | 100.000% | 233,471 | 359,776 | 100.000% | 359,776 |
| 합계 | 6,280,497 | 5.957% | 374,157 | 8,168,119 | 5.295% | 432,462 |
&cr(3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 채권 제각 | 대손상각비 | 대손상각비환입 | 기타 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당 기 | 432,462 | (119,714) | 63,139 | - | (1,730) | 374,157 |
| 전 기 | 292,417 | - | 225,661 | (31,492) | (54,124) | 432,462 |
&cr
8. 재고자산 &cr&cr 보고기간종료일 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 원재료 | 754,753 | 549,914 |
| 재공품 | 347,847 | 843,410 |
| 제품 | 1,808,312 | 1,331,956 |
| 상품 | 16,527 | - |
| 저장품 | 54,451 | 38,333 |
| 합 계 | 2,981,890 | 2,763,613 |
&cr&cr 9. 기타유동자산 &cr&cr 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 106,288 | - |
| 미수수익 | 2,376 | 6,553 |
| 선납세금 | 164 | 9,534 |
| 선급비용 | 151,989 | 230,031 |
| 부가세대급금 | - | 56,923 |
| 합 계 | 260,817 | 303,041 |
&cr&cr10. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 &cr &cr보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 상세내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 종 류 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 시장성 없는 지분상품 | 한국금형공업조합 출자금 | 500 | 500 |
&cr&cr 11. 관계기업투자 &cr &cr(1) 당기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr
| 관계기업 | 소유지분율 | 주된사업장 | 사용 재무제표일 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜대명테크원 | 49.0% | 49.0% | 한국 | 12월 31일 |
&cr연결실체는 목업 디자인 샘플의 도금 및 착색을 주사업으로 2019년 12월 신설된 ㈜대명테크원의 지분 49%(보통주 980주)를 인수하였습니다.&cr&cr(2) 당기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. &cr<당기>
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 당기초 | 당기 증감 | 당기 지분법 평가 | 당기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득 | 처분 | 지분법손익 | 기타포괄손익 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜대명테크원 | 1,147,000 | - | - | (212,606) | - | 934,394 |
&cr <전기>
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 당기초 | 당기 증감 | 당기 지분법 평가 | 당기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득 | 처분 | 지분법손익 | 기타포괄손익 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜대명테크원 | - | 1,147,000 | - | - | - | 1,147,000 |
&cr(3) 관계기업의 요약재무정보 및 관계기업으로부터 수령한 배당금은 아래와 같습니다.&cr
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유동자산 | 516,420 | 2,397,517 |
| 비유동자산 | 1,613,565 | 1,997,669 |
| 유동부채 | 224,727 | 2,058,513 |
| 비유동부채 | - | - |
| 순자산 | 1,905,258 | 2,336,673 |
| 피투자기업에서 수령한 배당금 | - | - |
| 매출 | 1,634,867 | - |
| 매출총이익 | 415,655 | - |
| 영업이익(손실) | (391,845) | (2,258) |
| 당기순손익 | (431,631) | (2,258) |
&cr
12. 유형자산 &cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 7,402,786 | - | 7,402,786 | 7,402,786 | - | 7,402,786 |
| 건물 | 5,816,703 | (1,319,452) | 4,497,251 | 5,816,703 | (1,174,034) | 4,642,669 |
| 기계장치 | 15,655,600 | (12,574,214) | 3,081,386 | 15,306,986 | (11,250,673) | 4,056,314 |
| 차량운반구 | 64,272 | (54,408) | 9,864 | 104,784 | (89,455) | 15,329 |
| 시설장치 | 3,036,743 | (2,886,535) | 150,208 | 2,931,743 | (2,770,938) | 160,805 |
| 비품 | 2,005,344 | (1,647,880) | 357,464 | 1,894,927 | (1,512,227) | 382,700 |
| 사용권자산 | 1,476,170 | (780,435) | 695,735 | 1,176,248 | (596,955) | 579,293 |
| 건설중인자산 | - | - | - | 47,530 | - | 47,530 |
| 합 계 | 35,457,618 | (19,262,924) | 16,194,694 | 34,681,707 | (17,394,282) | 17,287,426 |
(2) 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 과 목 | 기초금액 | 회계정책변경 | 변경후 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기타 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당 기 | 토지 | 7,402,786 | - | 7,402,786 | - | - | - | - | 7,402,786 |
| 건물 | 4,642,669 | - | 4,642,669 | - | - | (145,418) | - | 4,497,251 | |
| 기계장치 | 4,056,314 | - | 4,056,314 | 385,191 | - | (1,338,892) | (21,227) | 3,081,386 | |
| 차량운반구 | 15,329 | - | 15,329 | - | (2) | (5,463) | - | 9,864 | |
| 시설장치 | 160,805 | - | 160,805 | 57,470 | - | (115,597) | 47,530 | 150,208 | |
| 비품 | 382,700 | - | 382,700 | 119,073 | - | (143,067) | (1,242) | 357,464 | |
| 사용권자산 | 579,293 | - | 579,293 | 869,520 | (26,964) | (731,205) | 5,091 | 695,735 | |
| 건설중인자산 | 47,530 | - | 47,530 | - | - | - | (47,530) | - | |
| 합 계 | 17,287,426 | - | 17,287,426 | 1,431,254 | (26,966) | (2,479,642) | (17,378) | 16,194,694 | |
| 전 기 | 토지 | 7,402,786 | - | 7,402,786 | - | - | - | - | 7,402,786 |
| 건물 | 5,176,207 | - | 5,176,207 | - | (334,320) | (215,724) | 16,505 | 4,642,669 | |
| 기계장치 | 4,969,447 | - | 4,969,447 | 1,126,248 | (537,279) | (1,544,337) | 42,235 | 4,056,314 | |
| 차량운반구 | 6,391 | - | 6,391 | 18,206 | (2) | (9,265) | - | 15,329 | |
| 시설장치 | 219,028 | - | 219,028 | 55,355 | (5) | (113,573) | - | 160,805 | |
| 비품 | 242,987 | - | 242,987 | 311,296 | (9,175) | (163,535) | 1,127 | 382,700 | |
| 사용권자산 | - | 1,176,248 | 1,176,248 | - | - | (596,955) | - | 579,293 | |
| 건설중인자산 | - | - | - | 47,530 | - | - | - | 47,530 | |
| 합 계 | 18,016,846 | 1,176,248 | 19,193,094 | 1,558,635 | (880,781) | (2,643,389) | 59,867 | 17,287,426 |
(3) 감가상각비의 분류 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 제조원가 | 2,263,652 | 2,331,707 |
| 판매비와관리비 | 215,990 | 300,302 |
| 합 계 | 2,479,642 | 2,643,389 |
(4) 유형자산 중 장부금 액 11,900백만원 (전기: 12,045백만원)의 토지와 건물은 투자부동산과 공동으로 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있 으며 담보설정금액은 13,880백만원(전기: 14,640백만원)입니다( 주석 13 및 16 참고) . 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.&cr
13. 투자부동산
&cr(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습 니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 과 목 | 기초금액 | 감가상각비 | 기말금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당 기 | 건 물 | 106,964 | (3,589) | 103,375 | 143,553 | (40,179) |
| 전 기 | 건 물 | 110,552 | (3,588) | 106,964 | 143,553 | (36,589) |
&cr (2) 투자부동산의 감가상각비는 관리비에 490천원(전기: 479천원) 및 제조원가에 3,099천원(전기: 3,109천원)이 포함되어 있습 니다.&cr
(3) 투자부동산과 관련하여 임대수익 18,000 천원 (전기: 18,000 천원) 발생하였으며, 운영비용 3,589 천원 (전기: 3,588천원) 이 발생하 였습니다. &cr&cr(4) 투자부동산 중 장부 금액 103백만원 (전기 : 107백만원)의 건물이 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다 ( 주석 12 및 16 참 고). 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.&cr
14. 무형자산 &cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 6,250 | (6,248) | - | 2 | 6,250 | (6,248) | - | 2 |
| 소프트웨어 | 3,413,169 | (3,251,404) | - | 161,765 | 3,332,493 | (3,176,230) | - | 156,263 |
| 건설중인자산 | 160,389 | - | - | 160,389 | - | - | - | - |
| 회원권 | 308,917 | - | - | 308,917 | 308,917 | - | (13,917) | 295,000 |
| 합 계 | 3,888,725 | (3,257,652) | - | 631,073 | 3,647,660 | (3,182,478) | (13,917) | 451,265 |
&cr(2) 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 과 목 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 손상 | 상각 | 기타 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당 기 | 산업재산권 | 2 | - | - | - | - | - | 2 |
| 소프트웨어 | 156,263 | 80,700 | - | - | (75,174) | (24) | 161,765 | |
| 건설중인자산 | - | 160,389 | - | - | - | - | 160,389 | |
| 회원권 | 295,000 | - | - | 13,917 | - | - | 308,917 | |
| 합 계 | 451,265 | 241,089 | - | 13,917 | (75,174) | (24) | 631,073 | |
| 전 기 | 산업재산권 | 3 | - | - | - | (1) | - | 2 |
| 소프트웨어 | 264,760 | 82,827 | (19,232) | - | (173,058) | 966 | 156,263 | |
| 회원권 | 226,666 | - | - | 68,334 | - | - | 295,000 | |
| 합 계 | 491,429 | 82,827 | (19,232) | 68,334 | (173,059) | 966 | 451,265 |
&cr(3) 무형자산상각비는 매출원가에 61,818천원(전기: 143,738천원), 관리비에 13,356천원(전기: 29,321천원)이 포함되어 있습니다.&cr&cr
15. 매입채무및기타채무 &cr&cr보고기간종료일 현재 매입매무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 438,911 | - | 319,047 | - |
| 미지급금 | 2,829,043 | - | 3,027,034 | - |
| 미지급비용 | 1,408,654 | - | 1,460,176 | - |
| 임대보증금 | - | 10,000 | - | 10,000 |
| 이연수익 | - | 100,000 | - | - |
| 합 계 | 4,676,608 | 110,000 | 4,806,257 | 10,000 |
&cr미지급금과 미지급비용에는 미지급연차휴가부채 등 종업원에 대한 부채가 1,301,240천원(전기 : 1,406,719천원)이 포함되어 있습니다.&cr&cr&cr16. 차입부채&cr&cr보고기간종료일 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 용 | 차입처 | 당기말&cr이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 산업은행,하나은행 | 1.660-1.678 | 11,400,000 | - |
| 유동성장기차입금 | 하나은행 | - | 11,400,000 | |
| 리스부채 | 1.698-3.887 | 716,474 | 586,947 | |
| 차입부채 계 | 12,116,474 | 11,986,947 |
&cr 당기말 현재 연결실체는 하나은행으로부터의 원화차입금과 관련하여 장부금액 12,003백만원(전기 12,152 백만원)의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니 다( 주석12 및 13 참고 ). 당기말 현재 리스부채의 최장 만기는 2025년 3월이 며, 당기 중 리스의 총 현금유출은 713백만원(전기 573백만원)입니다.
17. 기타유동부채 &cr
보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 예수금 | 460,085 | 490,733 |
| 선수금 | 313,950 | 248,703 |
| 부가세예수금 | 15,894 | 9,726 |
| 합 계 | 789,929 | 749,162 |
&cr
18. 순확정급여부채&cr
(1) 연결실체는 종업원을 위하여 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 종업원 퇴직시 최종 3개월 평균급여에 근속연수에 따른 지급률 등을 적용하여 지급하고 있습니다. 또한 장기근속을 유도하기 위하여 기타장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 구성은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 9,443,847 | 8,795,899 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (8,146,891) | (7,186,885) |
| 기타장기종업원급여 | 501,335 | 455,559 |
| 합 계 | 1,798,291 | 2,064,573 |
(2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 8,795,899 | 7,183,023 |
| 당기근무원가 | 1,643,801 | 1,583,672 |
| 이자비용 | 181,817 | 172,717 |
| 재측정요소 | ||
| 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | 273,770 |
| 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (240,511) | 319,621 |
| 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | (179,914) | (122,457) |
| 제도에서의 지급액 | ||
| 급여의 지급 | (757,245) | (664,147) |
| 관계사 전출입자의 영향 | - | 49,699 |
| 보고기간말 금액 | 9,443,847 | 8,795,899 |
&cr(3) 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 7,186,885 | 5,900,146 |
| 이자수익 | 148,558 | 140,504 |
| 재측정요소: 사외적립자산의 수익 | (27,766) | (50,497) |
| 기여금 | 1,640,000 | 1,760,000 |
| 급여의 지급 | (800,786) | (633,440) |
| 관계사 전출입자의 영향 | - | 70,172 |
| 보고기간말 금액 | 8,146,891 | 7,186,885 |
(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 성 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공시가격 | 구성비(%) | 공시가격 | 구성비(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정기예금 | 5,075,486 | 62.30 | 7,186,722 | 99.99 |
| 현금및현금성자산 | 655 | 0.01 | 163 | 0.01 |
| 이율보증계약상품 | 2,737,124 | 33.60 | - | - |
| ELB(Equity Linked Bond) | 313,356 | 3.84 | - | - |
| DLB(Derivative Linked Bond) | 20,270 | 0.25 | - | - |
| 합 계 | 8,146,891 | 100.00 | 7,186,885 | 100.00 |
(5) 당기와 전기 주요 보험수리적가정 및 가정 의 1.0% 변동에 따른 확정급여채무에 대한 영향의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보험수리적 가정 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | 보험수리적 가정 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 2.39% | 9.30% 감소 | 10.90% 증가 | 2.14% |
| 임금상승률 | 4.50% | 10.50% 증가 | 9.20% 감소 | 4.50% |
&cr민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일하며, 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 한편, 할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.
(6) 당기 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평 균 만기는 10.30년(전기 11.26년 )이며, 할인하지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~2년 미만 | 2~5년 미만 | 5년이상 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여지급액 | 614,353 | 692,549 | 2,654,416 | 34,566,639 | 38,527,957 |
&cr연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하고 있으며, 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금 은 1,700,000 천원 입 (전기 : 1,800,000 천원 ) 니다. &cr&cr
19. 자본금과 기타불입자본&cr&cr 지배기업이 발행할 주식의 총수는 1,000,000주이며, 1주의 금액은 5,000원입니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 발행보통주식수와 자본금은 각각 187,647주 및&cr938,235천원입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 기타불입자본 1,751,908천원은 전액 주식발행초과금입니다.&cr &cr&cr20. 기타포괄손익누계액
&cr(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 해외사업환산손익 | (22,941) | (1,453) |
&cr(2) 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | (1,453) | (38,392) |
| 해외사업순자산의 환산으로 인한 외환차이 | (21,488) | 36,939 |
| 기말 | (22,941) | (1,453) |
&cr
21. 이익잉여금&cr&cr보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 내 용 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 법정적립금 | 이익준비금(*1) | 469,117 | 469,117 |
| 미처분이익잉여금 | 미처분이익잉여금 | 18,790,722 | 17,625,947 |
| 합 계 | 합 계 | 19,259,839 | 18,095,064 |
| (*1) | 상법 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 주식배당액을 제외한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. |
&cr 22. 판매비 및 관리비 &cr&cr판매비 및 관리비의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 판매비 | 1,551,223 | 2,147,813 |
| 운반비 | 432,012 | 503,615 |
| 지급수수료 | 1,090,968 | 1,336,642 |
| 광고선전비 | 28,243 | 307,556 |
| 관리비 | 6,078,749 | 6,114,294 |
| 급여 | 3,743,181 | 3,236,178 |
| 퇴직급여 | 267,222 | 249,976 |
| 복리후생비 | 543,458 | 674,965 |
| 감가상각비 | 280,883 | 312,162 |
| 무형자산상각비 | 13,356 | 29,321 |
| 세금과공과 | 297,465 | 258,104 |
| 포장비 | 235,387 | 205,914 |
| 시험분석비 | 287,391 | 135,716 |
| 기타관리비 | 410,406 | 1,011,958 |
| 합 계 | 7,629,972 | 8,262,107 |
&cr&cr23. 비용의 성격별 분류 &cr
각 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (218,276) | 940,242 |
| 사용된 원부재료 및 부산물 | 5,398,288 | 4,691,607 |
| 종업원급여 | 19,865,214 | 19,702,929 |
| 복리후생비 | 2,878,957 | 3,191,648 |
| 감가상각비 | 2,483,231 | 2,646,979 |
| 무형자산상각비 | 75,174 | 173,059 |
| 운반비 | 432,012 | 503,615 |
| 세금과공과 | 383,528 | 351,958 |
| 외주가공비 | 12,758,642 | 13,636,923 |
| 기타비용 | 4,796,394 | 6,395,178 |
| 합 계 | 48,853,164 | 52,234,138 |
24. 금융수익 등 &cr&cr금융수익, 금융원가 및 기타수익비용의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 금융수익 | 이자수익 | 34,007 | 38,104 |
| 외화환산이익 | 1,288 | 13,192 | |
| 합 계 | 35,295 | 51,296 | |
| 금융원가 | 이자비용 | 250,717 | 370,704 |
| 금융리스이자 | 21,558 | 23,878 | |
| 외화환산손실 | 269,401 | 163,290 | |
| 합 계 | 541,676 | 557,872 | |
| 기타수익 | 외환차익 | 705,355 | 731,783 |
| 유형자산처분이익 | 4,635 | 29,134 | |
| 무형자산손상차손환입 | 13,917 | 68,333 | |
| 금융리스자산처분이익 | 2,603 | - | |
| 잡이익 | 162,826 | 64,764 | |
| 합 계 | 889,336 | 894,014 | |
| 기타비용 | 외환차손 | 962,827 | 364,938 |
| 재고자산폐기손실 | - | 169,000 | |
| 유무형자산처분손실 | - | 722,431 | |
| 금융리스자산처분손실 | 26,254 | - | |
| 지분법손실 | 212,606 | - | |
| 잡손실 | 2,997 | 216,819 | |
| 합 계 | 1,204,684 | 1,473,188 |
&cr
25. 법인세 &cr
(1) 보고기간종료일 현재 현재 이연법인세자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 | 3,135,708 | 3,005,295 |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 2,654,027 | 2,508,529 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 481,681 | 496,766 |
| 이연법인세부채 | (1,931,195) | (1,710,001) |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (1,797,317) | (1,581,115) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (133,878) | (128,886) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 1,204,513 | 1,295,294 |
&cr(2) 당기와 전기 중 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,295,294 | 1,180,091 |
| 손익계산서에 반영된 이연법인세 | (177,166) | 488 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 86,385 | 114,715 |
| 기말금액 | 1,204,513 | 1,295,294 |
(3) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 당기손익 반영분 | 기타포괄손익 | 기말금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여충당금 | 1,943,918 | 40,477 | - | 1,984,395 |
| 퇴직연금운용자산 | (1,592,224) | (205,093) | - | (1,797,317) |
| 미지급비용 | 291,772 | (10,212) | - | 281,560 |
| 대손충당금 | 75,865 | (12,855) | - | 63,010 |
| 유형자산 | 485,949 | (46,256) | - | 439,693 |
| 투자부동산 | 7,839 | - | - | 7,839 |
| 무형자산 | 3,062 | (3,062) | - | - |
| 기타장기급여충당부채 | 100,223 | 10,071 | - | 110,294 |
| 미수수익 | (1,442) | 919 | - | (523) |
| 사용권자산 | (127,444) | (5,911) | - | (133,355) |
| 리스부채 | 129,128 | 7,983 | - | 137,111 |
| 관계기업투자 | - | 46,773 | - | 46,773 |
| 보험수리적손익 | (21,352) | - | 86,385 | 65,033 |
| 계 | 1,295,294 | (177,166) | 86,385 | 1,204,513 |
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전 기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 당기손익 반영분 | 기타포괄손익 | 기말금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여충당금 | 1,696,869 | 247,049 | - | 1,943,918 |
| 퇴직연금운용자산 | (1,298,032) | (294,192) | - | (1,592,224) |
| 미지급비용 | 295,669 | (3,897) | - | 291,772 |
| 대손충당금 | 40,889 | 34,976 | - | 75,865 |
| 유형자산 | 554,829 | (68,880) | - | 485,949 |
| 투자부동산 | 7,839 | - | - | 7,839 |
| 무형자산 | 18,095 | (15,033) | - | 3,062 |
| 기타장기급여충당부채 | - | 100,223 | - | 100,223 |
| 미수수익 | - | (1,442) | - | (1,442) |
| 사용권자산 | - | (127,444) | - | (127,444) |
| 리스부채 | - | 129,128 | - | 129,128 |
| 보험수리적손익 | (136,067) | - | 114,715 | (21,352) |
| 계 | 1,180,091 | 488 | 114,715 | 1,295,294 |
&cr(4) 당기와 전기 중 연결실체의 법인세비용으로 반영된 당기법인세 및 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 1,449,199 | 2,039,029 |
| 총당기법인세 | 1,449,199 | 2,039,029 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | 90,781 | (115,203) |
| 자본에 직접반영된 이연법인세 | 86,385 | 114,715 |
| 총이연법인세 | 177,166 | (488) |
| 법인세비용 | 1,626,365 | 2,038,540 |
&cr(5) 연결실체의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 5,934,422 | 8,019,056 |
| 법인세율로 계산된 법인세비용 | 1,283,573 | 2,025,995 |
| 법인세 효과 | ||
| 세무상 차감되지 않는 비용 | 342,792 | 12,545 |
| 당기 조정항목 | 342,792 | 12,545 |
| 법인세비용 | 1,626,365 | 2,038,540 |
| 유효세율 | 27.41% | 25.42% |
(6) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순확정급여부채 재측정요소 | 392,659 | (86,385) | 306,274 | (521,432) | 114,715 | (406,717) |
&cr26. 주당이익&cr&cr주당이익의 산정근거는다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 4,308,057천원 | 5,980,516천원 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 187,647주 | 187,647주 |
| 기본주당순이익 | 22,958원 | 31,871원 |
&cr연결실체는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
&cr&cr27. 영업부문&cr&cr(1) 부문별 정보&cr&cr연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.&cr&cr(2) 기업전체 수준에서의 공시&cr&cr가. 당기와 전기 중 연결실체의 주요 제품 및 용역에 대한 수익은 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 수익 구분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 국내매출 | 25,857,857 | 25,509,897 |
| 해외매출 | 29,668,089 | 35,762,339 |
| 기타매출 | 83,370 | 66,706 |
| 계 | 55,609,316 | 61,338,942 |
&cr나. 연결실체의 지배회사는 대한민국에 위치하고 있으며, 연결실체가 보유하고 있는 비유동자산은 대부분 국내에 소재하고 있습니다. &cr&cr다. 당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객사에 대한 매출은 다음과 같습니다. &cr
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 고객사 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| A사 | 17,551,242 | 19,429,927 |
&cr
28. 우발채무와 약정사항 &cr &cr(1) 당기말 현재 연결실체는 이행계약과 이행선금급 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 31,560천원의 보증을 제공받고 있습니다.&cr&cr(2) 당기말 현재 연결실체의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 약정상대방 | 약정사항 | 약정한도 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 하나은행 | 분할상환대출 | 2,400,000 | 2,400,000 |
29. 특수관계자와의 거래 &cr&cr(1) 지배·종속기업 등 현황 &cr&cr한국타이어앤테크놀로지 주식회사는 2018년 5월 31일자로 Laird Holdings Limited(기존 연결실체의 지배기업)와 2대 주주인 모네홀딩스(유)로부터 모델솔루션(주)의 지분을 양수하여 보고기간종료일 현재 연결실체의 지배기업은 한국타이어앤테크놀로지 주식회사(지분율: 75%)입니다. &cr&cr 보고기간종료일 현재 연결실체의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 연결실체와의 관계 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 특수관계자 개인 | 조양래, 조현식, 조현범 | 조양래, 조현식, 조현범 |
| 지배기업의 지주회사 | 한국테크놀로지그룹㈜(구, 한국타이어월드와이드㈜) | 한국타이어월드와이드㈜ |
| 지배기업의 지주회사의 종속회사 | ㈜한국아트라스비엑스(구, ㈜아트라스비엑스), ㈜아트라스비엑스모터스포츠, Hankook Atlasbx America Corporation,한국카앤라이프㈜(구, 에이치케이오토모티브㈜), 에이치케이모터스㈜,한오토모빌레㈜, ㈜웨이버스,㈜한국네트웍스(구, ㈜엠프론티어), Hankook Networks America, Inc(구, Emfrontier America Inc.) | ㈜한국아트라스비엑스(구, ㈜아트라스비엑스), ㈜아트라스비엑스모터스포츠, Hankook Atlasbx America Corporation,한국카앤라이프㈜(구, 에이치케이오토모티브㈜), ㈜작스모터스, 에이치케이모터스㈜, 한오토모빌레㈜, ㈜웨이버스,㈜한국네트웍스(구, ㈜엠프론티어), Hankook Networks America, Inc(구, Emfrontier America Inc.) |
| 지배기업 | 한국타이어앤테크놀로지㈜ (구. 한국타이어㈜) | 한국타이어앤테크놀로지㈜ (구. 한국타이어㈜) |
| 관계기업 | 주식회사 대명테크원 | 주식회사 대명테크원 |
| 지배기업의 종속회사 | ㈜한국엔지니어링웍스(구, ㈜대화산기), ㈜한국프리시전웍스(구, ㈜엠케이테크놀로지), ㈜한국동그라미파트너스,케이씨지 제1호 사모투자 합자회사, 티앤에이㈜,&crHankook Tire America Corp., Hankook Tyre U.K. Ltd., Jiangsu Hankook Tire Co., Ltd., Hankook Tire China Co., Ltd.,Shanghai Hankook Tire Sales Co., Ltd., Hankook Tire Netherlands B.V., Hankook Tire Japan Corp., Hankook Tire Canada Corp.,Hankook Reifen Deutschland GmbH, Hankook Tire France SARL, Hankook Tire Italia S.R.L., Hankook Espana S.A.,Hankook Tyre Australia Pty., Ltd., Hankook Tire Hungary Ltd., Hankook Tire Europe Holdings B.V, Hankook Tire Europe GmbH,Hankook Tire Budapest Kereskedelmi Kft, Hankook Tire DE Mexico, S.A. DE C.V., Chongqing Hankooktire Co., Ltd., Hankook Tire Rus LLC,PT. HANKOOKTIRE INDONESIA, MK Mold (Jiaxing) Co., LTD, Hankook Tire Singapore PTE., Ltd., Hankook Tire Malaysia SDN.BHD.,Hankook Tire Sweden AB,Beijing Jielun Trading Company Co.,Ltd., Hankook Lastikleri A.S., Hankook Tire Polska Sp. z o.o.,Hankook Tire Thailand Co.,Ltd., Hankook Tire de Colombia Ltda., Hankook Tire America Holdings I, LLC,Hankook Tire America Holdings II, LLC,Hankook Tire Manufacturing Tenessee LP, Hankook Tire Ceska Republika s.r.o., MK Technology (CHONGQING) Mould Co., Ltd.,Hankook Tyre Australia Retail Pty.,Ltd., JAX Quickfit Franchising Systems Unit Trust., JAX Quickfit Franchising Systems Pty Ltd.,JAX Quickfit Properties Pty Ltd.,Hankook Tires India LLP, Hankook Tire Latam, S.A., Hankook Tire Latin America Distribution Center, S.A.Hankook Tire Ukraine LLC, ModelSolution Inc. Reifen-Muller KG, Reifen-Muller Runderneuerung BV, RM Verwaltungs GmbH,RU Verwaltungs GmbH, Hankook Tire D.O.O. Beograd, Hankook Tire Middle East and Africa FZE, Hankook Tire Vietnam Co. LTD, PT., HankookTire Sales Indonesia, HankookTire Austia Gmbh | ㈜한국엔지니어링웍스(구, ㈜대화산기), ㈜한국프리시전웍스(구, ㈜엠케이테크놀로지), ㈜한국동그라미파트너스,케이씨지 제1호 사모투자 합자회사,&crHankook Tire America Corp., Hankook Tyre U.K. Ltd., Jiangsu Hankook Tire Co., Ltd., Hankook Tire China Co., Ltd.,Shanghai Hankook Tire Sales Co., Ltd., Hankook Tire Netherlands B.V., Hankook Tire Japan Corp., Hankook Tire Canada Corp.,Hankook Reifen Deutschland GmbH, Hankook Tire France SARL, Hankook Tire Italia S.R.L., Hankook Espana S.A.,Hankook Tyre Australia Pty., Ltd., Hankook Tire Hungary Ltd., Hankook Tire Europe Holdings B.V, Hankook Tire Europe GmbH,Hankook Tire Budapest Kereskedelmi Kft, Hankook Tire DE Mexico, S.A. DE C.V., Chongqing Hankooktire Co., Ltd., Hankook Tire Rus LLC,PT. HANKOOKTIRE INDONESIA, MK Mold (Jiaxing) Co., LTD, Hankook Tire Singapore PTE., Ltd., Hankook Tire Malaysia SDN.BHD.,Hankook Tire Sweden AB,Beijing Jielun Trading Company Co.,Ltd., Hankook Lastikleri A.S., Hankook Tire Polska Sp. z o.o.,Hankook Tire Thailand Co.,Ltd., Hankook Tire de Colombia Ltda., Hankook Tire America Holdings I, LLC,Hankook Tire America Holdings II, LLC,Hankook Tire Manufacturing Tenessee LP, Hankook Tire Ceska Republika s.r.o., MK Technology (CHONGQING) Mould Co., Ltd.,Hankook Tyre Australia Retail Pty.,Ltd., JAX Quickfit Franchising Systems Unit Trust., JAX Quickfit Franchising Systems Pty Ltd.,JAX Quickfit Properties Pty Ltd.,Hankook Tires India LLP, Hankook Tire Latam, S.A., Hankook Tire Latin America Distribution Center, S.A.Hankook Tire Ukraine LLC, ModelSolution Inc. Reifen-Muller KG, Reifen-Muller Runderneuerung BV, RM Verwaltungs GmbH,RU Verwaltungs GmbH, Hankook Tire D.O.O. Beograd, Hankook Tire Middle East and Africa FZE, Hankook Tire Vietnam Co. LTD, PT., HankookTire Sales Indonesia, HankookTireAustria Gmbh |
| 지배기업의 관계기업 및 이해관계자 | 한온시스템㈜, ㈜피치스그룹코리아, ㈜타운즈 | 한온시스템(주) |
| 기타의 특수관계자 | 신양관광개발㈜, 신양월드레저㈜, 에프더블유에스투자자문㈜, Daehwa Eng'& Machinery Jiaxing Co., Ltd., 아노텐금산㈜, 아름일렉트로닉스㈜(구, 와이케이티㈜), ㈜세일환경, ㈜두원홀딩스, ㈜아름덴티스트리(구, ㈜두원아이디), 농업회사법인장지㈜, 모네홀딩스(유) | 신양관광개발㈜, 신양월드레저㈜, 에프더블유에스투자자문㈜, Daehwa Eng'& Machinery Jiaxing Co., Ltd., 아노텐금산㈜, 와이케이티㈜, 에스피팀㈜, ㈜세일환경, ㈜두원홀딩스, ㈜아름덴티스트리(구, ㈜두원아이디), ㈜에스아이카본,모네홀딩스(유) |
(2) 특수관계자와의 주요 거래내용 및 보고기간종료일 현재 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.
| 단위 : 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자 | 주요 거래내용 | 채권채무잔액 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 매입 | 현금출자 | 지급수수료 | 외주가공비 | 잡이익 | 채권 등 | 채무 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당 기 | 한국타이어앤테크놀로지㈜(구,한국타이어㈜ | 243,000 | - | - | - | - | - | 31,900 | - |
| (주)한국엔지니어링웍스 | 16,666 | - | - | - | - | - | 3,120 | - | |
| (주)한국아트라스비엑스 | 123,952 | - | - | - | - | - | 117,636 | 14,700 | |
| (주)한국네트웍스(구,(주)엠프론티어) | - | - | - | 117,160 | - | - | - | - | |
| 한국동그라미파트너스㈜ | - | - | - | 15,945 | - | - | - | 1,363 | |
| (주)대명테크원 | - | - | - | - | 834,384 | - | - | 89,740 | |
| Hankook Tire America Corp. | - | - | - | 43,238 | - | 86,381 | - | ||
| 합 계 | 383,618 | - | - | 176,343 | 834,384 | 86,381 | 152,656 | 105,803 | |
| 전 기 | 한국타이어앤테크놀로지㈜(구,한국타이어㈜ | 131,240 | - | - | 37,637 | - | - | 78,165 | 43,099 |
| (주)한국네트웍스(구,(주)엠프론티어) | - | - | - | 52,120 | - | - | - | - | |
| 한국동그라미파트너스㈜ | - | - | - | 8,412 | 164 | - | - | 1,376 | |
| (주)대명테크원 | - | - | 1,147,000 | - | - | - | - | - | |
| Hankook Tire America Corp. | - | - | - | 402,775 | - | - | - | 20,323 | |
| 합 계 | 131,240 | - | 1,147,000 | 500,944 | 164 | - | 78,165 | 64,798 |
당기와 전기 중 연 결실체의 주주에게 지급한 배당금은 다음과 같습 니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 주주명 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 한국타이어앤테크놀로지(주) | 2,587,163 | 1,516,860 |
| 모네홀딩스(유) | 862,393 | 505,620 |
| 합계 | 3,449,556 | 2,022,480 |
&cr(3) 지배기업은 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 보상금액의 구분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 1,172,022 | 675,902 |
| 퇴직급여 | 48,540 | 61,922 |
| 합 계 | 1,220,562 | 737,824 |
&cr
30. 현금흐름표 &cr&cr(1) 영업활동 현금흐름 중 조정항목 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 조정항목: | ||
| 이자비용 | 250,717 | 370,704 |
| 리스이자비용 | 21,558 | 23,878 |
| 외화환산손실 | 269,401 | 163,290 |
| 대손상각비(환입) | 63,139 | 171,339 |
| 지분법손실 | 212,606 | - |
| 감가상각비 | 2,483,230 | 2,646,978 |
| 금융리스자산처분손실 | 26,255 | - |
| 유무형자산처분손실 | - | 722,431 |
| 무형자산상각비 | 75,175 | 173,059 |
| 법인세비용 | 1,626,365 | 2,038,540 |
| 퇴직급여 | 1,677,060 | 1,615,885 |
| 장기종업원급여 | 61,093 | 455,559 |
| 이자수익 | (34,007) | (38,104) |
| 외화환산이익 | (1,288) | (13,192) |
| 유형자산처분이익 | (4,634) | (29,134) |
| 금융리스자산처분이익 | (2,603) | - |
| 무형자산손상차손환입 | (13,917) | (68,333) |
| 조정항목 합계 | 6,710,150 | 8,232,900 |
| 순운전자본의 변동: | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 2,953,402 | 2,045,595 |
| 미수금의 감소(증가) | 2,252 | (4,483) |
| 선급금의 감소(증가) | (106,288) | 33,300 |
| 선급비용의 감소(증가) | 77,095 | (27,311) |
| 선급세금의 감소(증가) | 9,185 | - |
| 부가세대금금의 감소(증가) | 56,923 | 32,022 |
| 재고자산의 감소(증가) | (219,675) | 947,436 |
| 매입채무의 증가(감소) | (1,200,769) | (1,671,127) |
| 미지급금의 증가(감소) | (198,538) | (1,634,968) |
| 예수금의 증가(감소) | 80,563 | 230,598 |
| 선수금의 증가(감소) | 75,658 | 93,607 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (44,110) | (153,823) |
| 기타장기급여의 지급 | (15,317) | - |
| 퇴직금의 지급 | (757,244) | (614,448) |
| 사외적립자산의 변동 | (839,214) | (1,196,732) |
| 순운전자본의 변동 합계 | (126,077) | (1,920,334) |
(2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 장기차입금의 유동성 대체 | - | 11,400,000 |
| 매출채권 제각 | 119,714 | 31,492 |
| 보험수리적손익의 증감 | 392,659 | (406,717) |
| 건설중인자산의 시설장치 대체 | 47,530 | - |
| 리스부채의 유동성대체 | 604,802 | - |
| 리스자산과 부채 종료 및 조정 | 1,180,892 | - |
(3) 당기와 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 유동성리스부채 | 리스부채 | 단기차입금 | 유동성장기부채 | 장기차입금 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | - | 1,176,248 | - | 400,000 | 11,400,000 | 12,976,248 |
| 취득-리스 | - | - | - | - | - | - |
| 현금흐름 | - | (613,179) | - | (400,000) | - | (1,013,179) |
| 외화차이 | - | - | - | - | - | - |
| 기타 비금융변동 | 586,947 | (563,069) | - | 11,400,000 | (11,400,000) | 23,878 |
| 전기말 순부채 | 586,947 | - | - | 11,400,000 | - | 11,986,947 |
| 전기이월금액 조정 | - | 162,438 | - | - | - | 162,438 |
| 당기초 | 586,947 | 162,438 | - | 11,400,000 | - | 12,149,385 |
| 취득-리스 | - | - | - | - | - | - |
| 현금흐름 | - | (763,020) | 11,400,000 | (11,400,000) | - | (763,020) |
| 외화차이 | - | - | - | - | - | - |
| 기타 비금융변동 | 17,855 | 712,254 | - | - | - | 730,109 |
| 당기말 순부채 | 604,802 | 111,672 | 11,400,000 | - | - | 12,116,474 |
&cr&cr 31. 회 계정책의 변경&cr&cr주석 2에서 설명한 바와 같이 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.&cr&cr(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정&cr&cr연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.&cr&cr연결실체는 차량 및 부동산 리스계약에 대한 사용권자산이 존재하며, 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 측정하였습니다.&cr&cr① 재무상태표에 인식된 금액&cr&cr리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 626,768 | 536,613 |
| 차량운반구 | 68,967 | 42,679 |
| 합계 | 695,735 | 579,292 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 604,802 | 586,947 |
| 비유동 | 111,672 | - |
| 합계 | 716,474 | 586,947 |
&cr② 포괄손익계산서에 인식된 금액&cr&cr리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 643,700 | 569,636 |
| 차량운반구 | 27,675 | 27,319 |
| 합계 | 671,375 | 596,955 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 16,610 | 23,878 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | - | 85,800 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 59,143 | 57,371 |
&cr전기에 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.&cr - 사용권자산 : 1,176백만원 증가 &cr - 리스부채 : 1,176백만원 증가&cr
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 모델솔루션주식회사와 그 종속기업2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
121142------65--------------5108274314280------4013645108274314280------401364
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 4월22일~23일2회사와 영업에 대한 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2020.12.07~1043-내부통제 이해와 평가 등2021.1.18~2143-중요계정잔액 및 공시내용에 대한 테스트2021.1.51본사원재료, 제품 등2021.1.51본사현금시재OO--22020.12.10, 2021.1.21---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 12월 10일<회사>회계담당이사&cr<감사인>담당이사 외서면계획된 감사범위, 시기, 예상 이슈, 향후 감사계획22021년 01월 21일<회사>회계담당이사&cr<감사인>담당이사 외구두기말감사 수행결과 협의
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.