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Annual Report • Mar 31, 2021

사업보고서 4.2 (주)모두투어네트워크 C A 110111-0609771 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 정정신고(보고)-대표이사등의확인 정 정 신 고 (보고) 2021년 03월 31일 1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 3월 23일 3. 정정사항 항 목 정정사유 정 정 전 정 정 후 I . 회사의 개요&cr;7. 정관에 관한 사항 제32기 정기&cr;주주총회 결과 반영 주1) 정정전 주2) 정정후 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항&cr; 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황&cr;나. 주주총회 의사록 요약 제32기 정기&cr;주주총회 결과 반영 주3) 정정전 주4) 정정후 &cr;&cr; 주1) 정정전&cr;&cr; I. 회사의 개요&cr;&cr; 7. 정관에 관한 사항 &cr;2021년 3월 31일 개최되는 당사의 제32기 정기주주총회 안건에 하기의 정관 변경이 포함되어 있으며, 본 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2020년 3월 27일 입니다. 승인 과정에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정 공시 를 통해 해당 내용을 반영할 예정입니다. &cr;&cr; 가. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2020년 03월 27일 제31기 정기주주총회 -제 2조 [목적]&cr;-제 5조[발행예정주식총수]&cr;-제 23조 [의장] -향후 영위 가능한 사업목적 추가&cr;-발행예정주식총수 변경 &cr;-주주총회 의장 선임 방식 추가 2019년 03월 22일 제30기 정기주주총회 -제 51조 [외부감사의 선임]&cr;-제 8조[주권의 발행과 종류]&cr;-제 8조의 2[주식등의 전자등록]&cr;-제 13조[명의개서 대리인]&cr;-제 14조[주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고]&cr;-제 18조[사채발행에 관한 준용규정]&cr;-제 15조[주주명부의 폐쇄 및 기준일]&cr;-제 19조[소집시기] -[주식회사 등의 외부감사에 관한 법률] 개정에 따른 변경&cr;-[주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령] 제정에 따른 변경&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;-의미의 명확화를 위한 문구 정비&cr; &cr; 나. 기준일 이후의 정관 변경사항&cr; 제 32기 정기주주총회('21.3.31)에서 '정관 일부 변경의 건'이 안건으로 상정될 예정이며, 그 내용은 아래와 같습니다. 변경전 내용 변경후 내용 변경 목적 제2조【목적】 1~26. (생략) 27. 위 각 호에 부대되는 사업 제2조【목적】 1~26. (현행과 같음) 27. 식음료 판매 및 유통업 28. 화장품 판매 및 유통업 29. 건강보조식품 판매 및 유통업 30. 생활용품 판매 및 유통업 31. 기타 각종물품 판매 및 유통업 32. 일반 잡화류 종합 도소매업 33. 위 각호와 관련된 전자상거래에 의한 도소매 및 수출입업 34. 위 각호의 사업과 관련된 해외사업 35. 위 각 호에 부대되는 사업 및 투자 「사업목적 추가」 향후 영위 가능한 사업목적 추가 제 5조【발행예정주식총수】 이 회사가 발행할 주식의 총수는 30,000,000주로 한다. 제 5조【발행예정주식총수】 이 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주 로 한다. 「 발행예정주식총수 변경」&cr; 현 잔여 주식발행한도는 한도가 상당부분 소진되어 (잔여 37%) 발행예정주식총수를 상향 제 8조의 2 【주식등의 전자등록】 &cr;회사는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. <단서 신설> 제 8조의 2 【주식등의 전자등록】 회사는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다. 「주식등의 전자등록에 관한 규정 정비」 비상장 사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 반영 제 10조의 2【우리사주매수선택권】 ③ 조합원별 우리사주매수선택권은 우리사주매수선택권 부여일을 기준으로 연간 6백만원을 초과할 수 없다. 제 10조의 2【우리사주매수선택권】 ③ (삭제) 「우리사주매수선택권 한도 삭제」 근로복지기본법 상 우리사주매수선택권 부여 한도 폐지에 따른 관련 조문 삭제 제 11조【신주의 배당기산일】 이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다. 제 11조【신주의 동등배당 】 이 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 「이익배당기준일 정비 및 동등배당의 근거 명시」 상법 개정에 따라 동등배당 원칙을 명시하여 반영 제 15조【주주명부의 폐쇄 및 기준일】 ① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주주의 권리에 관한 주주 명부의 기재변경을 정지한다. 제 15조【주주명부의 폐쇄 및 기준일】 ① 이 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. 「정기주주총회 및 기준일 등 관련 조문 정비」 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위한 조문정비 ② 이 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ② 이 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위한 조문정비 ③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있으며, 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. ③ 이 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위한 조문정비 (주석 신설) ※ 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주식등을 전자등록한 경우 주주명부 폐쇄기간의 설정이 불필요하므로 기준일 제도만으로 운영할 수도 있음. 제 16조【전환사채의 발행】 ① 이 회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우이사회의 결의로 주주 외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다. 1.사채의 액면총액이 50억원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방법으로 전환사채를 발행하는 경우 2.사채의 액면총액이 50억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국 내외 금융기관 또는 기관투자자에게 전환사채를 발행하는 경우 3.사채의 액면총액이 50억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매 · 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 전환사채를 발행하는 경우 제 16조【전환사채의 발행】 ① 이 회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우이사회의 결의로 주주 외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다. 1.사채의 액면총액이 500억원 을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방법으로 전환사채를 발행하는 경우 2.사채의 액면총액이 500억원 을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국 내외 금융기관 또는 기관투자자에게 전환사채를 발행하는 경우 3.사채의 액면총액이 500억원 을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매 · 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 전환사채를 발행하는 경우 「사채발행 액면총액 변경」 회사규모에 부합하도록 전환사채 액면총액 변경 ④ 전환으로 인하여 발행하는 신주에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 대하여는 제11조의 규정을 준용한다. ④ 전환으로 인하여 발행하는 신주에 대한 이익의 배당에 대하여는 제11조의 규정을 준용한다. 「이익배당기준일 정비 및 동등배당 규정 정비」 전환사채를 주식으로 전환하는 경우 이자 지급에 관한 내용 삭제 제 17조【신주인수권부사채의 발행】 ① 이 회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. 1.사채의 액면총액이 50억원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방법으로 신주인수 권부사채를 발행하는 경우 2.사채의 액면총액이 50억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국 내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우 3.사채의 액면총액이 50억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구 개발, 생산·판매· 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우 제 17조【신주인수권부사채의 발행】 ① 이 회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. 1.사채의 액면총액이 500억원 을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방법으로 신주인수 권부사채를 발행하는 경우 2.사채의 액면총액이 500억원 을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국 내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우 3.사채의 액면총액이 500억원 을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구 개발, 생산·판매· 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우 「사채발행 액면총액 변경」 회사규모에 부합하도록 신주인수권부사채 액면총액 변경 제 19조【소집시기】 ① 이 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다. 제 19조【소집시기】 이 회사는 매결산기마다 정기주주총회를 소집하여야 하고, 필요에 따라 임시주주총회를 소집한다. 「정기주주총회 개최시기 및 기준일 등 관련 조문 정비」 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위한 조문정비 ② 정기주주총회는 매사업연도 종료 후 3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다. (삭제) 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위한 조문정비 제 38조【이사회의 결의방법】 ① (생략) ② (신설) 제 38조【이사회의 결의방법】 ① (현행과 같음) ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 「이사회의 결의방법 추가」 음성통신수단에 의한 이사회 결의가 가능하도록 조문 정비 ② (생략) ③ (현행과 같음) 조항 번호 변경 ②→③ 제 44조【감사의 선임】 ① 감사는 주주총회에서 선임한다. 제 44조【감사의 선임 ㆍ해임】 ① 감사는 주주총회에서 선임 ·해임한다 . 「 감사선임 및 직무 등의 관한 조문 정비」 상법 개정에 따른 감사선임과 해임에 관한 조문 정비 ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. 상법 개정에 따른 감사선임과 해임에 관한 조문 정비 ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다 . 상법 개정에 따른 전자투표 도입 시 감사선임의 주주총회 결의요건 완화 반영 (신설) ④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 상법 개정에 따른 감사해임시 의결 기준에 관한 조문 신설 (신설) ⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 상법 개정에 따른 감사 선임 또는 해임 시 의결권 제한에 관한 조문 신설 제 46조【감사의 직무와 의무】 ①~④ (생략) (신설) (신설) &cr; (신설) 제 46조 【감사의 직무 등】 &cr;①~④ (현행과 같음) ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 「감사선임 및 직무 등의 관한 조문 정비」 감사의 직무권한 등에 대한 표준정관 조문 신설 반영 제 50조【재무제표 등의 작성 등】 ② 대표이사는 정기주주총회 회일의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다. 제 50조【재무제표 등의 작성 등】 ② 대표이사는 정기주주총회 회일 또는 사업보고서 제출기한의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다. 「정기주주총회 개최시기 및 기준일 등 관련 조문 정비」 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위한 조문정비 ③ 감사는 정기주주총회일의 1주전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다. ③ 감사는 정기주주총회일 또는 사업보고서 제출기한의 1주 전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다. 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위한 조문정비 (주석 신설) ※ (주1) 사업보고서 제출기한 이후 정기주주총회를 개최하는 경우 회사는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」의 규정에 따라 재무제표를 사업보고서 제출기한 6주 전(연결재무제표는 4주 전)까지 외부감사인에게 제출하여야 함. ※ (주2) 사업보고서 제출기한 이후 정기주주총회를 개최하는 경우 외부감사인은 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」의 규정에 따라 외부감사보고서를 사업보고서 제출기한 1주 전까지 회사에 제출하여야 하며, 사업보고서 제출 시 (외부감사인의) “감사보고서”와 “감사의 감사보고서”를 필수로 첨부하여야 함. 정기주주총회 개최시기 및 기준일 관련 주석 신설 ⑤ 대표이사는 제1항 각호의 서류를 정기주주총회에 제출하여 승인을 얻거나 이사회 결의를 통해 재무제표를 승인할 수 있으며, 영업보고서를 정기주주총회에 제출하여 그 내용을 보고하여야 한다. (신설) &cr; (신설) ⑤ 대표이사는 제1항 각호의 서류를 정기주주총회에 제출하여 승인을 얻어야 하며, 영업보고서를 정기주주총회에 제출하여 그 내용을 보고하여야 한다. ⑥ 제5항에도 불구하고 회사는 제1항 각호의 서류가 법령 및 정관에 따라 회사의 재무상태 및 경영성과를 적정하게 표시하고 있다는 외부감사인의 의견이 있고, 감사 전원의 동의가 있는 경우 제1항 각호의 서류를 이사회 결의로 승인할 수 있다. ⑦ 제6항에 따라 승인받은 서류의 내용은 주주총회에 보고하여야 한다. 「재무제표 등의 작성 등의 조문의 정비의 건」 의미 명확화를 위한 조문 정비 ⑥ 대표이사는 제5항의 규정에 의한 승인을 얻은 때에는 지체없이 대차대조표와 외부감사인의 감사의견을 공고하여야 한다. ⑧ 대표이사는 제5항 또는 제6항의 규정에 의한 승인을 얻은 때에는 지체없이 대차대조표와 외부감사인의 감사의견을 공고하여야 한다. 번호 변경 및 조문 정비 ⑥→⑧ 제 53조【이익배당】 ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제 53조【이익배당】 ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 「이익배당기준일 정비 및 동등배당의 근거 명시」 배당기준일을 이사회 결의로 정하는 날로 설정할 수 있도록 반영 (주석 신설) ※ 제15조제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음. 배당기준일 설정에 관한 주석 신설 (부칙 신설) (부칙 신설) (부칙 신설) 제10조(시행일) 이 정관은 2021년 3월 31일부터 시행한다. 제11조(감사 선임에 관한 적용례) 제44조제3항·제5항의 개정규정(선임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 이후 선임하는 감사부터 적용한다. 제12조(감사 해임에 관한 적용례) 제44조제4항·제5항의 개정규정(해임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 당시 종전 규정에 따라 선임된 감사를 해임하는 경우에도 적용한다 . 시행일 및 감사의 선임 및 해임에 관한 경과규정 &cr;&cr; 주2 )정정후&cr;&cr; I. 회사의 개요&cr; &cr; 7. 정관에 관한 사항 &cr; 가. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2021년 03월 31일 제32기 정기주주총회 제 2조 [목적]&cr;제 5조 [발행예정주식총수]&cr;제 8조의 2 [주식등의 전자등록]&cr;제 10조의 2 [우리사주매수선택권]&cr;제 11조 [신주의 동등배당]&cr;제 15조 [주주명부의 폐쇄 및 기준일]&cr;제 16조 [전환사채의 발행]&cr;제 19조 [소집시기]&cr;제 38조 [이사회의 결의방법]&cr;제 44조 [감사의 선임ㆍ해임]&cr;제 46조 [감사의 직무 등]&cr;제 50조 [재무제표 등의 작성 등]&cr;제 53조 [이익배당] -향후 영위 가능한 사업목적 추가&cr;-발행예정주식총수 변경&cr;-전자등록 의무 아닌 주식에 대한 회사 결정권 부여&cr;-근로복지기본법 반영 (한도폐지)&cr;-상법 개정안 반영 (동등배당 원칙 명시)&cr;-상법 개정안 반영 (배당기준일)&cr;-전환사채를 주식으로 전환하는 경우 이자 지급에 관한 내용 삭제&cr;-상법 개정안 반영 (정기주주총회 기준일)&cr;-음성통신수단 추가&cr;-상법 개정안 반영 (감사 선임 및 해임)&cr;-표준정관 반영 (감사의 직무)&cr;-의미 및 표현 명확화&cr;-상법 개정안 반영 (배당기준일) 2020년 03월 27일 제31기 정기주주총회 -제 2조 [목적]&cr;-제 5조[발행예정주식총수]&cr;-제 23조 [의장] -향후 영위 가능한 사업목적 추가&cr;-발행예정주식총수 변경 &cr;-주주총회 의장 선임 방식 추가 2019년 03월 22일 제30기 정기주주총회 -제 51조 [외부감사의 선임]&cr;-제 8조[주권의 발행과 종류]&cr;-제 8조의 2[주식등의 전자등록]&cr;-제 13조[명의개서 대리인]&cr;-제 14조[주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고]&cr;-제 18조[사채발행에 관한 준용규정]&cr;-제 15조[주주명부의 폐쇄 및 기준일]&cr;-제 19조[소집시기] -[주식회사 등의 외부감사에 관한 법률] 개정에 따른 변경&cr;-[주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령] 제정에 따른 변경&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;-의미의 명확화를 위한 문구 정비&cr; 제32기 정기주주총회(2021년 3월 31일)의 결과를 반영하였습니다.&cr;&cr;&cr; 주3) 정정전&cr; XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 &cr; 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황&cr; 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제31기&cr;주주총회&cr;(2020-03-27) 제1호 의안: 제 31기 (2019. 01. 01 ~ 2019. 12. 31)재무제표 승인의 건 &cr;제2호 의안: 이사 선임의 건 &cr; 2-1호 의안: 사내이사 후보자 유인태 (재선임)&cr; 2-2호 의안: 사내이사 후보자 우준열 (재선임)&cr; 2-3호 의안: 사외이사 후보자 채준호 (신규선임) &cr;제3호 의안: 감사 후보자 박철규 선임의 건&cr;제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 &cr;제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건&cr;제6호 의안: 정관 일부 변경의 건&cr; 6-1호 의안: 주주총회 의장 선임 방식 추가의 건&cr; 6-2호 의안: 사업목적 추가의 건 (보험대리점업) 6-3호 의안: 사업목적 추가의 건 (소프트웨어개발업)&cr; 6-4호 의안: 발행예정주식총수 변경의 건 보고사항 갈음&cr;-&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;-&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인 제30기&cr;주주총회&cr;(2019-03-22) 제1호 의안: 제 30기 (2018. 01. 01 ~ 2018. 12. 31)재무제표 승인의 건 &cr;제2호 의안: 이사 선임의 건 &cr; 2-1호 의안: 사내이사 후보자 우종웅 (재선임) &cr;제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 &cr;제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건&cr;제5호 의안: 정관 일부 변경의 건&cr; 5-1호 의안:「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」개정에 따른 내용 반영의 건&cr; 5-2호 의안:「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」제정에 따른 내용 반영의 건 5-3호 의안: 의미의 명확화를 위한 문구 정비의 건 원안대로 승인&cr;-&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;-&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인 제29기&cr;주주총회&cr;(2018-03-23) 제1호 의안: 제 29기 (2017. 01. 01 ~ 2017. 12. 31)재무제표 승인의 건 &cr;제2호 의안: 이사 선임의 건 &cr; 2-1호 의안: 사내이사 후보자 한옥민 (재선임) &cr; 2-2호 의안: 사내이사 후보자 황인수 (신규 선임) &cr;제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 &cr;제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건&cr;제5호 의안: 정관변경의 건 원안대로 승인&cr;-&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;부결 &cr;&cr; 주4) 정정후&cr; XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 &cr; 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황&cr; 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제32기&cr;주주총회&cr;(2021-03-31) 제1호 의안: 제32기 (2020. 01. 01 ~ 2020. 12. 31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안: 이사 선임의 건 2-1호 의안: 사내이사 후보자 한옥민 (재선임) 2-2호 의안: 사외이사 후보자 황인수 (재선임) 제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 제5호 의안: 정관 일부 변경의 건 5-1호 의안: 사업목적 추가의 건 5-2호 의안: 주식등의 전자등록에 관한 조문 정비의 건 5-3호 의안: 이익배당기준일 및 동등배당 규정 정비의 건 5-4호 의안: 정기주주총회 개최시기 및 기준일 등 관련 조문 정비의 건 5-5호 의안: 재무제표 등의 작성 등의 조문 정비의 건 5-6호 의안: 감사선임 및 직무 등의 관한 조문 정비의 건 5-7호 의안: 우리사주매수선택권 한도 삭제의 건 5-8호 의안: 이사회의 결의방법 추가의 건 5-9호 의안: 부칙 신설의 건 5-10호 의안: 발행예정주식총수 변경의 건 5-11호 의안: 사채발행 액면총액 변경의 건 보고사항 갈음&cr;-&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;-&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;부결 제31기&cr;주주총회&cr;(2020-03-27) 제1호 의안: 제 31기 (2019. 01. 01 ~ 2019. 12. 31)재무제표 승인의 건 &cr;제2호 의안: 이사 선임의 건 &cr; 2-1호 의안: 사내이사 후보자 유인태 (재선임)&cr; 2-2호 의안: 사내이사 후보자 우준열 (재선임)&cr; 2-3호 의안: 사외이사 후보자 채준호 (신규선임) &cr;제3호 의안: 감사 후보자 박철규 선임의 건&cr;제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 &cr;제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건&cr;제6호 의안: 정관 일부 변경의 건&cr; 6-1호 의안: 주주총회 의장 선임 방식 추가의 건&cr; 6-2호 의안: 사업목적 추가의 건 (보험대리점업) 6-3호 의안: 사업목적 추가의 건 (소프트웨어개발업)&cr; 6-4호 의안: 발행예정주식총수 변경의 건 보고사항 갈음&cr;-&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;-&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인 제30기&cr;주주총회&cr;(2019-03-22) 제1호 의안: 제 30기 (2018. 01. 01 ~ 2018. 12. 31)재무제표 승인의 건 &cr;제2호 의안: 이사 선임의 건 &cr; 2-1호 의안: 사내이사 후보자 우종웅 (재선임) &cr;제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 &cr;제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건&cr;제5호 의안: 정관 일부 변경의 건&cr; 5-1호 의안:「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」개정에 따른 내용 반영의 건&cr; 5-2호 의안:「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」제정에 따른 내용 반영의 건 5-3호 의안: 의미의 명확화를 위한 문구 정비의 건 원안대로 승인&cr;-&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;-&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인 제32기 정기주주총회(2021년 3월 31일)의 결과를 반영하였습니다.&cr; 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인서_20210331.jpg 대표이사 등의 확인서 사 업 보 고 서 &cr;&cr;&cr; (제 32 기) 2020년 01월 01일2020년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2021년 3월 23일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : (주) 모두투어네트워크 대 표 이 사 : 우 종 웅 본 점 소 재 지 : 서울시 중구 을지로 16 (전 화)02-728-8000 (홈페이지) http://www.modetour.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 본부장 (성 명) 우준열 (전 화) 02-728-8090 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 (완료)대표이사 확인서(181101외감법적용).jpg 대표이사 등의 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인 가. 연결대상 종속회사 개황 (단위 : 천원) (주)모두투어인터내셔널2008.06.11서울특별시 서대문구 통일로 135일반여행업295,880의결권의 과반수 소유X(주)크루즈인터내셔널2000.05.03서울특별시 중구 을지로 16일반여행 알선업990,473의결권의 과반수 소유X(주)모두스테이2014.06.20서울특별시 중구 충무로9길 20호텔위탁운영 및 대행업21,419,083의결권의 과반수 소유0(주)자유투어1994.11.07서울특별시 중구 삼일대로4길 9일반여행업 및 임대업4,483,667의결권의 과반수 소유X㈜모두투어자기관리부동산투자회사2014.01.10서울특별시 중구 퇴계로 173부동산업 및 임대업117,049,145실질적 지배력 보유0MODE HOTEL & REALTY Limited Company2015.11.04119, 3/2 Street, Thuan Phuoc Ward, Hai Chau District, Danang City, Vietnam호텔업8,989,443의결권의 과반수 소유XMODETOUR JAPAN INC.2013.11.13OKANO B/D 2F, #2-41-12, KABUKICHO, SHINJUKU-GU, TOKYO, JAPAN여행알선업1,792,115의결권의 과반수 소유XMODETOUR (BEIJING) CO.,LTD2011.03.02Room 810,Ganglv B/D(Jiaowen-hotel),Wangjing, Chaoyang-qu, Beijing China여행알선업1,203,261의결권의 과반수 소유XPT KOREA VISA CENTER JAKARTA2018.12.11#5F(Fifth Floor) Lotte Shopping Avenue (Ciputra World 1), Jalan Prof. &cr;Dr Satrio Kav 3 & 5, Karet Kuningan, Setiabudi,Jakarta Selatan, Indonesia여행알선업 및 비자대행업1,553,999의결권의 과반수 소유X 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부 1) 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규&cr;연결 연결&cr;제외 지배회사인 (주)모두투어네트워크의 이사회는 2021년 3월 5일 동사가 소유하고 있던 연결종속회사 (주)자유투어의 주식 1,200만주를 매각할 것을 결의하였습니다. 해당 내용은 2021년 1분기 보고서에 반영될 예정입니다. 나. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장2005년 07월 26일해당사항 없음해당사항 없음 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규 다. 회사의 법적·상업적 명칭&cr; 해당사의 명칭은 '주식회사 모두투어네트워크'이며 영문으로는 'MODETOUR NETWORK INC.' 라 표기합니다.&cr;&cr; 라. 설립일자 및 존속기간&cr; 해당사는 관광진흥법에 근거하여 일반여행알선업, 항공권 및 선표 발권 판매업 등을 영위할 목적으로 1989년 2월 14일에 설립되었습니다. 해당사는 2005년 7월 26일자로 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.&cr;&cr; 마. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr; 주소: 서울시 중구 을지로 16 백남빌딩&cr;전화번호: 02-728-8000&cr;홈페이지: http://www.modetour.com&cr;&cr; 바. 중소기업 해당여부&cr; 해당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.&cr;&cr; 사. 주요사업의 내용&cr; 해당사는 내국인 및 외국인들을 대상으로 국내외 기획여행상품과 항공권 등을 판매하고 있으며, 이에 관련되는 일련의 서비스를 제공하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 아. 신용평가에 관한 사항 기업신용평가등급 평가기관 재무결산기준 등급평가일 등급유효기간 e-3+ (주)나이스디앤비 2019.12.31 2020.05.29 2021.05.28 &cr; 자. 계열회사에 관한 사항&cr; 해당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 기업집단에 속해있지 않습니다. 다만, 해당사가 출자한 타법인 내역은 본문 IX 의 '계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 당기말 기준 해당사의 종속회사는 총 9개 이며 그 세부사항은 &cr;아래와 같습니다. &cr;&cr; [(주)모두투어인터내셔널]&cr; &cr;(1) 회사의 법적·상업적 명칭&cr;해당사의 명칭은 '주식회사 모두투어인터내셔널'이며 영문으로는 'MODETOUR INTERNATIONAL Co,. Ltd.' 라 표기합니다.&cr;&cr;(2) 설립일자 및 존속기간&cr;해당사는 관광진흥법에 근거하여 일반여행업, 행사기획 등을 영위할 목적으로 2008년 6월 11일에 설립되었습니다.&cr;&cr;(3) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr;주소: 서울특별시 서대문구 통일로 135&cr; 전화번호: 02-3788-4800&cr;홈페이지: http://www.modetourint.com&cr;&cr;(4) 주요사업의 내용&cr;해당사는 외국인들을 대상으로 국내 기획여행상품과 호텔 숙박권 등을 판매하고 있으며, 이에 부수되는 일련의 서비스를 제공하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;(5) 계열회사에 관한 사항&cr;없음&cr;&cr;(6) 상장 여부&cr;비상장&cr;&cr;(7) 신용평가에 관한 사항&cr;없음&cr;&cr;&cr; [(주)크루즈인터내셔널]&cr; &cr;(1) 회사의 법적·상업적 명칭&cr;해당사의 명칭은 '주식회사 크루즈인터내셔널'이며 영문으로는 'CRUISE INTERNATIONAL INC.' 라 표기합니다.&cr;&cr;(2) 설립일자 및 존속기간&cr;해당사는 관광진흥법에 근거하여 일반여행 알선업, 항공권 및 선표 발권 판매업 등을 영위할 목적으로 2000년 5월 3일에 설립되었습니다.&cr;&cr;(3) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr;주소: 서울시 중구 을지로 16 백남빌딩&cr;전화번호: 02-775-0100&cr;홈페이지: http://www.cruise.co.kr&cr;&cr;(4) 주요사업의 내용&cr;해당사는 해외 크루즈 선사의 한국판매권[GSA(Gerneral Sales Agent):2개, PSA(Preferred Sales Agent):2개, Preferred partner:4개]을 가지고 있으며, 내국인 및 외국인들을 대상으로 해외 크루즈 캐빈 및 크루즈 기획 상품 등을 판매하고 있으며, 이에 부수되는 일련의 서비스를 제공하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 계열회사에 관한 사항&cr;없음&cr;&cr;(6) 상장 여부&cr;비상장&cr;&cr;(7) 신용평가에 관한 사항&cr;없음&cr;&cr;&cr; [(주)모두스테이]&cr; &cr;(1) 회사의 법적·상업적 명칭&cr;해당사의 명칭은 '주식회사 모두스테이’이며 영문으로는 'MODESTAY INC.’라 표기합니다.&cr;&cr;(2) 설립일자 및 존속기간&cr;해당사는 호텔위탁운영 및 대행업을 영위할 목적으로 2014년 6월 20일에 설립되었습니다.&cr;&cr;(3) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr;주소: 서울시 중구 충무로 9길 20&cr;전화번호: 02-2020-4000&cr;홈페이지: http://www.stazhotel.com&cr;&cr;(4) 주요사업의 내용&cr;해당사는 ㈜모두투어네트워크 100% 지분의 자회사이며, 호텔을 위탁운영함으로써 수익을 창출 합니다. STAZ라는 브랜드를 통해 향후 30개 호텔을 위탁 운영할 계획입니다.&cr;&cr;(5) 계열회사에 관한 사항&cr;없음&cr;&cr;(6) 상장 여부&cr;비상장&cr;&cr;(7) 신용평가에 관한 사항&cr;없음&cr;&cr;&cr; [(주)자유투어]&cr; &cr;(1) 회사의 법적·상업적 명칭&cr;해당사의 명칭은 '주식회사 자유투어'이며 영문으로는 'JaUTOUR Co., Ltd.' 라 표기합니다.&cr;&cr;(2) 설립일자 및 존속기간&cr;해당사는 관광진흥법에 근거하여 일반여행업, 임대업 등을 영위할 목적으로 1994년 11월 7일에 설립되었으며, 2001년 7월 발행주식을 한국증권선물거래소가 개설하는 코스닥증권시장에 상장한 주권상장법인이었으나 2013년 5월 1일 코스닥 상장폐지되었습니다. 해당사는 현재 2014년 7월 28일 수원지방법원으로부터 2014회합 42회생에 따라 회생절차개시결정을 받아 회생절차가 진행되어 2015년 5월 8일 회생절차 종결 판결을 받았습니다.&cr;&cr;(3) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr;주소: 서울특별시 중구 삼일대로4길 9&cr; 전화번호: 02-3455-8888&cr;홈페이지: http://www.jautour.com&cr;&cr;(4) 주요사업의 내용&cr;해당사는 직접판매(대리점을 거치지 않고 고객과의 직접 판매)를 주요한 영업내용으로 삼고 있으며, 패키지 상품 판매가 매출의 상당부분을 차지하지만 기타 개별 자유여행상품 및 항공권 판매 등도 수행합니다. 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;(5) 계열회사에 관한 사항&cr;없음&cr;&cr;(6) 상장 여부&cr;비상장&cr;&cr;(7) 신용평가에 관한 사항&cr;없음&cr;&cr; [(주)모두투어자기관리부동산투자회사] &cr;(1) 회사의 법적·상업적 명칭&cr; 해 당사의 명칭은 '주식회사 모두투어자기관리부동산투자회사'라고 표기합니다. 또한 영문으로는 'MODE TOUR Real Estate Investment Trust Incorporated' 라고 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 (주)모두투어리츠 또는 MODETOUR REIT 라고 표기합니다.&cr;&cr;(2) 설립일자 및 존속기간&cr; 해 당사는 부동산투자회사법에 근거하여 부동산업 및 임대업, 금융 및 보험업 등을 영위할 목적으로 2014년 1월 10일에 설립되었습니다. &cr;&cr;(3) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr;주소: 서울특별시 중구 퇴계로 173&cr;전화번호: 02-6253-5911&cr;홈페이지: http://www.modetourreit.com&cr;&cr;(4) 주요사업의 내용&cr;해당사는 부동산투자회사법에 따라 설립된 주식회사로 다수의 기관 및 개인투자자들로부터 자금을 확보하여 대상 부동산을 취득하고, 취득 부동산의 투자·운용(분양, 임대, 관리, 처분)을 통하여 투자자들에게 일정 수준 이상의 투자수익을 제공할 수 있도록 함으로써 부동산 직접투자로 인한 위험 회피가 가능하게 함을 목적으로 합니다.&cr;&cr;(5) 계열회사에 관한 사항&cr;없음&cr;&cr;(6) 상장 여부&cr;상장&cr;&cr;(7) 신용평가에 관한 사항&cr;없음&cr;&cr;&cr; [MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY]&cr; &cr;(1) 회사의 법적·상업적 명칭&cr;해당사의 명칭은 영문으로 'MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY' 라 표기합니다.&cr;&cr;(2) 설립일자 및 존속기간&cr;해당사는 해외 호텔운영을 목적으로 2016년 10월 13일에 인수하였습니다.&cr;&cr;(3) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr;주소: 119, 3/2 Street, Thuan Phuoc Ward, Hai Chau District, Danang City, Vietnam&cr;홈페이지: http://www.stayhotel.com.vn/&cr;&cr;(4) 주요사업의 내용&cr;해당사는 내국인 및 외국인들을 대상으로 호텔 객실 및 음식을 판매하고 있으며, 부대시설로는 스파 및 커피숍, 토속 기념품샵(잡화)을 갖추고 서비스 판매 사업을 하고 있습니다. ㈜모두스테이의 국내 브랜드인 STAZ의 해외브랜드화를 통해 향후 베트남 내의 호텔 위상을 높이고자 노력하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 계열회사에 관한 사항&cr;없음&cr;&cr;(6) 상장 여부&cr;비상장&cr;&cr;(7) 신용평가에 관한 사항&cr;없음&cr;&cr; [MODETOUR JAPAN INC.]&cr; &cr;(1) 회사의 법적·상업적 명칭&cr;해당사의 명칭은 영문으로 'MODETOUR JAPAN INC.' 로 표기합니다.&cr; (2) 설립일자 및 존속기간&cr;해당사는 여행업법에 근거한 여행업 및 각종 관련 부대사업 등을 영위할 목적으로 2013년 11월 13일에 설립되었으며, 회사법 및 그 외 기타법령에 의해 운영하고 있습니다.&cr; (3) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr;주소: OKANO B/D 2F, #2-41-12, KABUKICHO, SHINJUKU-GU, TOKYO, JAPAN&cr;전화번호: 03-6265-9641&cr;홈페이지: 없음&cr;&cr;(4) 주요사업의 내용&cr;해당사는 일본 현지 여행객 예약대행업무(호텔 예약, 교통편 예약, 식사 예약, 티켓 판매 등)의 메인업무 및 일본 현지 여행객에 대한 현지 서비스 강화 및 편의 제공, 일본 현지 시장 확대에 따른 신사업 추진 및 수익원 확보를 목적으로 한 업무를 진행하고 있으며, 이에 부수되는 일련의 서비스를 제공하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 계열회사에 관한 사항&cr;없음&cr;&cr;(6) 상장 여부&cr;비상장&cr;&cr;(7) 신용평가에 관한 사항&cr;없음 &cr; [MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD]&cr; &cr;(1) 회사의 법적·상업적 명칭&cr;해당사의 명칭은 영문으로‘MODETOUR (BEIJING) CO.LTD' 로 표기합니다.&cr; (2) 설립일자 및 존속기간&cr;해당사는 여행업법에 근거한 여행업 및 각종 관련 부대사업 등을 영위할 목적으로 2011년 03월 02일에 설립되었으며, 회사법 및 그 외 기타법령에 의해 운영하고 있습니다.&cr; (3) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소: (100102) Room 810, Ganglv B/D(Jiaowen-hotel),Wangjing, Chaoyang-qu, Beijing China 100102 전화번호: (86-10)8476-1541 홈페이지: 없음 &cr;(4) 주요사업의 내용&cr;해당사는 외국인의 중국 입경관광, 중국인의 중국 국내 관광과 관련한 업무허가를 취득하고, 그와 관련하여 예약 대행(호텔 예약, 교통편 예약, 식사 예약, 입장권 및 티켓 예약) 및 판매, 여행 자문 서비스 등을 제공하고 수익을 창출하고 있습니다. 아울러 중국 내 신규 목적지 개발을 통한 여행업무 범위를 넓히는 한편, 중국 내에서 새로운 사업 영역으로 업무를 확대하여 수익 다각화를 꾀하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 계열회사에 관한 사항&cr;없음&cr;&cr;(6) 상장 여부&cr;비상장&cr;&cr;(7) 신용평가에 관한 사항&cr;없음&cr;&cr; [PT. KOREA VISA CENTER JAKARTA]&cr; &cr;(1) 회사의 법적·상업적 명칭&cr;해당사의 명칭은 영문으로 ‘PT. KOREA VISA CENTER JAKARTA’로 표기합니다.&cr; (2) 설립일자 및 존속기간&cr;해당사는 인도네시아 여행업법에 근거하여 비자대행업을 영위할 목적으로 2018년 12월11일에 설립되었으며, 회사법 및 그 외 기타법령에 의해 운영하고 있습니다. &cr;&cr;(3) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소: Lotte Shopping Avenue Ciputra World 1 Unit 5F-05A LT. 05 Jl. Prof. DR. Satrio No.1, RT.18/RW.4, Kuningan, Karet Kuningan, Kecamatan Setiabudi, Kota Jakarta Selatan, Daerah Khusus Ibukota Jakarta 12940 Indonesia 전화번호: (62-21)3950-4000 홈페이지: http://www.visaforkorea-in.com &cr;(4) 주요사업의 내용&cr;해당사는 인도네시아 현지인들을 대상으로 한국에 입국(관광 및 비즈니스 등)을 위한 비자 신청 접수 및 교부, 수수료 수납대행 업무를 진행하고 있습니다. &cr;&cr;(5) 계열회사에 관한 사항&cr;없음&cr;&cr;(6) 상장 여부&cr;비상장&cr;&cr;(7) 신용평가에 관한 사항&cr;없음&cr;&cr; 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경&cr; 본점 소재지: 서울시 중구 을지로 16 백남빌딩 (변경사항 없음)&cr;&cr; 나 . 경 영진의 중요한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동)&cr; 해당사항없음&cr;&cr; 다. 최대주주의 변동&cr; 해당사항없음&cr;&cr; 라. 상호의 변경&cr; 일 자: 2005년 2월 15일&cr;변경 전: (주)국일여행사&cr;변경 후: (주)모두투어네트워크&cr;&cr; 마. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 &cr; 제31기 정기주주총회(2020년 3월 27일)에서 신규사업을 위한 목적으로 아래 사업을 추가하였습니다. &cr;- 보험대리점업&cr;- 소프트웨어개발업&cr; 제32기 정기주주총회(2021년 3월 31일)에서 신규사업을 위한 목적을 추가할 예정입니다. 상세 내용은 본 보고서의 I.회사의 개요 7.정관에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다.&cr; &cr; 바. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 일 자 내 용 2016년 02월 24일 자기주식취득을 위한 신탁계약 체결에 관한 건 (신탁계약금액 : 50억원) 2016년 03월 08일 ㈜모두스테이에 대한 채무보증의 건 (보증금액 7억 8천 6백만원) 2016년 03월 22일 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사에 대한 채무보증 연장의 건 (보증금액 60억원) 2016년 05월 09일 ㈜모두관광개발에 대한 연대보증 연장의 건 (보증금액 9,030만원) 2016년 05월 13일 자유투어 관광진흥개발기금 융자 신용보증의 건 (근보증한도액: 12억) 2016년 05월 18일 MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY 대여기간 연장의 건 2016년 06월 14일 MODETOUR FRANCO의 금전 대차 연장의 건 (10만 유로) 2016년 09월 12일 타법인 주식 양수도 계약 체결의 건 (\5,998,836,000) 2016년 10월 28일 자유투어 BSP 담보 증액을 위한 연대보증 건 (46억) 2016년 11월 09일 자기주식취득을 위한 신탁계약 체결에 관한 건 (신탁계약금액 : 50억원) 2016년 11월 28일 AJ캐피탈 창조관광제1호 펀드 투자의 건 (30억) 2016년 12월 29일 MODE HOTEL &REALTY LIMITED COMPANY 대여기간 연장 및 대여금액 변경의 건 (변경 후 :총 미화 9,900,000달러) 2017년 04월 03일 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사에 대한 채무보증 기간 연장의 건 (지급보증금액 : 78억) 2017년 06월 01일 자기주식 처분의 건 (처분 주식 수: 378,000주, 처분금액:16,934,400,000원) 2017년 06월 02일 주식발행초과금 자본전입의 건 (발행주식 수: 630만주, 발행금액: 31억5천만원) 2017년 07월 20일 자유투어 긴급 운영자금 대여의 건 (대여금액 30억원) 2017년 09월 22일 모두투어리츠 주식 취득의 건 (취득주식 수 : 999,806주 / 총취득가액 : 5,998,836,000원) 2017년 10월 02일 신규법인설립 출자의 건 (스페인지사) 2017년 11월 09일 자기주식 취득을 위한 신탁계약 연장의 건 (대우증권 50억 3차) 2018년 02월 21일 동탄스타즈 보증보험 연대보증 지원의 건 2018년 02월 21일 울산스타즈 보증보험 연대보증 지원의 건 2018년 02월 21일 ㈜모두스테이 책임임대차 연대보증 임대인 변경 승인의 건 2018년 05월 03일 화성 동판 복합단지 개발에 따른 대여금 상환기일 연장의 건 2018년 05월 10일 ㈜모두관광개발 관광진흥기금 융자에 따른 연대보증 건 (근보증액 : 6억) 2018년 06월 26일 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결에 관한 건 (신탁계약금액 : 50억) 2018년 07월 12일 본사 BSP담보 증액의 건 (증액 후 30억) 2018년 07월 19일 ㈜모두스테이_㈜모두관광개발 합병 건 2018년 08월 03일 ㈜자유투어 대여금 연장의 건 2018년 09월 14일 ㈜자유투어 BSP 담보 및 여행업 인허가 보증보험 연대보증 지원의 건 2018년 09월 17일 ㈜모두관광개발 관광진흥기금 융자금 채무인계 관련 건 2018년 10월 11일 인도네시아 자카르타 비자신청센터 설립의 건 2018년 10월 29일 ㈜모두스테이 관광진흥개발기금 융자에 따른 당사 예금담보 지원의 건 2018년 10월 29일 ㈜서울호텔관광전문학교 긴급 운영자금 대여의 건 (대여금액 4억) 2018년 11월 15일 ㈜서울호텔관광전문학교 지분 매각의 건 (매각 전 지분 100% / 매각 후 지분 45%) 2018년 12월 24일 인도네시아 자카르타 비자신청센터 자본금 납입 건 2018년 12월 24일 인도네시아 자카르타 비자신청센터 운영자금 대여 건 (US$ 1,800,000) 2019년 02월 13일 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결의 건 (신탁계약금액 : 50억) 2019년 02월 25일 우리나라 주식회사 금전 대차 계약 2019년 03월 08일 자기주식 처분 결정의 건 (보통주 54,852주 / 1,299,992,400원 / 우리사주조합출연) 2019년 03월 28일 (주)모두투어인터내셔널 긴급 운영자금 대여의 건 (대여금액 2억) 2019년 04월 22일 (주)이젠투어 지분 매각의 건 2019년 05월 09일 모두투어재팬 위탁버스사업을 위한 버스 구매 비용 대여의 건 2019년 05월 29일 (주)모두스테이 임대차 계약에 따른 이행보증보험의 연대보증건 2019년 06월 28일 지점 이전의 건 2019년 07월 22일 본사포함 4개지점 BSP담보 갱신의 건 2019년 07월 25일 (주)자유투어 대여금 연장의 건 2019년 08월 09일 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결의 건 2019년 08월 14일 (주)모두스테이 임대차 계약에 따른 이행보증보험의 연대보증건 2019년 08월 30일 (주)자유투어 대여금 지급의 건 2019년 09월 16일 (주)모두투어인터내셔널 긴급 운영자금 대여의 건 2019년 09월 18일 본사 포함 9개 지점 BSP담보 갱신의 건 2019년 09월 25일 (주)자유투어 BSP 담보 및 여행업인허가 보증보험 연대보증 지원의 건 2019년 10월 21일 (주)모두스테이 관광진흥개발기금 융자에 따른 당사 예금담보 지원의 건 2019년 10월 21일 (주)모두투어인터내셔널 관광진흥개발기금 대출을 위한 예금 질권 담보 요청의 건 2019년 10월 23일 ㈜자유투어 여행업 인허가 보증보험 2건에 대한 연대보증 지원의 건 2019년 10월 30일 (주)모두스테이 관광진흥개발기금 융자에 따른 당사 예금담보 설정의 건 2019년 12월 23일 하이난 합자 [삼아] 법인 자본금 납입의 건 (한화 약 5억원) 2019년 12월 26일 ㈜모두스테이 스타즈 2호점 임대차 계약에 따른 연대보증 지원의 건 2019년 12월 27일 ㈜모두투인터내셔널 대여금 연장을 위한 건 2020년 01월 20일 MODETOUR HONGKONG LIMITED 대여금 연장의 건 2020년 01월 28일 ㈜자유투어 신주인수권부사채(BW) 연장에 관한 건 2020년 02월 10일 1. 2019년 내부회계관리 운영실태 보고의 건&cr;2. 2019년 내부회계관리 운영실태 평가보고의 건 2020년 02월 10일 국내선 담보 갱신 및 지점해지에 관한 건 2020년 02월 12일 제31기 정기 주주총회 전자투표 및 전자위임장 채택 건 2020년 03월 06일 모두스테이 제주점 관광진흥기금 융자 연대보증 연장의 건 2020년 03월 10일 모두투어인터내셔널 관광진흥기금 상환유예에 따른 예금담보 지원 연장의 건 2020년 03월 11일 31기 결산 이사회 2020년 03월 11일 주주총회소집결의의 건 2020년 03월 19일 (주)모두스테이 관광진흥개발기금 융자에 따른 당사 예금담보 지원의 건 2020년 03월 27일 제 31기 정기주주총회 이사회 의사록 2020년 05월 07일 자유투어 신주인수권부사채 계약 만기에 따른 금전대차계약 변경의 건 2020년 05월 15일 모두투어재팬 대여금 연장을 위한 건 2020년 05월 18일 프랑스 법인 대여금 연장의 건 2020년 05월 18일 프랑스 법인 추가 대여금 지급의 건 2020년 05월 20일 모두투어인터내셔널 관광진흥개발기금 융자에 따른 예금담보 설정의 건 2020년 06월 24일 본사포함 6개 지점 BSP담보 갱신의 건 2020년 07월 31일 해외법인 개편 운영의 건 2020년 08월 03일 자유투어 대여금 연장의 건 2020년 08월 07일 자기주식 취득을 위한 신탁계약 연장의 건 (대우증권 50억 6차) 2020년 09월 25일 ㈜ 자유투어 BSP 연장을 위한 보증보험 담보제공 지원의 건 2020년 10월 21일 ㈜모두스테이 관광진흥기금 융자를 위한 담보요청의 건 2020년 10월 23일 ㈜ 자유투어 여행업 보증보험 2건에 대한 연대보증 지원 연장의 건 2020년 11월 30일 ㈜ 모두스테이 영업운영자금 대여금 지급의 건 2020년 12월 18일 인도네시아 비자센터 운영자금 대여금 지급의 건 * 발생일은 이사회결정일 기준 &cr; 3. 자본금 변동사항 가. 증자(감자)현황 2020년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2012년 06월 07일무상증자보통주4,200,000500-2017년 06월 22일무상증자보통주6,300,000500- 주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고 50% 50% ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#미상환전환사채발행현황.dsl 나. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl 3_미상환신주인수권부사채등발행현황 2020년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 자유투어 신주인수권부사채52015년 05월 21일2020년 05월 21일 5,998,000,000 무기명식 보통주2016-05-21 ~ 2020-04-200.30%500 5,980,000,000 11,960,000 - 5,998,000,000 -- - 5,980,000,000 11,960,000 - 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상&cr;주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환&cr;사채 미행사&cr;신주&cr;인수권 비고 행사비율&cr;(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 합 계 - - - - * 종속기업인 ㈜자유투어가 발행한 제5회 신주인수권부사채 중 지배기업인 ㈜모두투어네트워크가 4,800,000천원(발행가액 기준)을 취득하였으며, 사채권에 대하여 2022년 5월 20일까지 만기를 연장하는 금전소비대차계약으로 전환하였습니다. * 종속기업인 ㈜자유투어가 발행한 제5회 신주인수권부사채 중 미상환금액 24,000천원에 대하여 2025년 5월 21일까지 만기를 연장하고, 유동성사채로 재분류하였습니다. ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주30,000,000-30,000,000(주1)18,900,000-18,900,000---------------------18,900,000-18,900,000- 1,536,286-1,536,286-17,363,714-17,363,714- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) (주1) 제31기 정기주주총회에서 발행예정주식총수 변경 (기존:20,000,000주 → 변경:30,000,000주) ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 &cr; 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주------기타주식------보통주------기타주식------보통주------기타주식------보통주------기타주식------보통주267,285321,362253,245-335,402- 취득: 신탁계약에 의한 자기주식 취득&cr;- 처분: 신탁계약 종료에 따라 수탁자 보유물량을 현물 보유물량으로 전환기타주식------보통주944,317253,245--1,197,562- 취득: 신탁계약 종료에 따라 수탁자 보유물량을 현물 보유물량으로 전환기타주식------보통주1,211,602574,607253,245-1,532,964-기타주식------보통주3,322---3,322-기타주식------보통주1,214,924574,607253,245-1,536,286-기타주식------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득 장외&cr;직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주18,900,000-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주1,536,286- 무상증자로 발생한 단주취득&cr;- 우리사주매수선택권 부여목적의 자기주식 취득&cr;- 주가안정 및 주주가치 제고 목적의 자기주식취득우선주--보통주--우선주--보통주17,363,714-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) 6. 배당에 관한 사항 등 가. 주요배당지표 500500500-64,5261,78812,552-65,4254,11117,268-3,703101695- 2,1226,272----118.6849.97--0.71.5--------------120350------------ 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제32기 제31기 제30기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 상기 표의 당기 현금(주식)배당금은 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.&cr; ◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11011#과거배당이력.dsl 48_과거배당이력 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) --0.71.1 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 당사는 분기 배당 이력이 없어 연속 배당횟수를 기재하지 않았습니다.&cr;당사는 당기(32기)에 결산 배당 계획이 없어 연속 배당횟수를 기재하지 않았습니다.&cr;평균 배당수익률은 당기(32기)를 포함하여 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 정관에 관한 사항 ◆click◆ 『정관변경이력』 삽입 11011#정관변경이력.dsl 49_정관변경이력 가. 정관 변경 이력 2021년 03월 31일제32기 정기주주총회제 2조 [목적]&cr;제 5조 [발행예정주식총수]&cr;제 8조의 2 [주식등의 전자등록]&cr;제 10조의 2 [우리사주매수선택권]&cr;제 11조 [신주의 동등배당]&cr;제 15조 [주주명부의 폐쇄 및 기준일]&cr;제 16조 [전환사채의 발행]&cr;제 19조 [소집시기]&cr;제 38조 [이사회의 결의방법]&cr;제 44조 [감사의 선임ㆍ해임]&cr;제 46조 [감사의 직무 등]&cr;제 50조 [재무제표 등의 작성 등]&cr;제 53조 [이익배당]-향후 영위 가능한 사업목적 추가&cr;-발행예정주식총수 변경&cr;-전자등록 의무 아닌 주식에 대한 회사 결정권 부여&cr;-근로복지기본법 반영 (한도폐지)&cr;-상법 개정안 반영 (동등배당 원칙 명시)&cr;-상법 개정안 반영 (배당기준일)&cr;-전환사채를 주식으로 전환하는 경우 이자 지급에 관한 내용 삭제&cr;-상법 개정안 반영 (정기주주총회 기준일)&cr;-음성통신수단 추가&cr;-상법 개정안 반영 (감사 선임 및 해임)&cr;-표준정관 반영 (감사의 직무)&cr;-의미 및 표현 명확화&cr;-상법 개정안 반영 (배당기준일)2020년 03월 27일제31기 정기주주총회-제 2조 [목적]&cr;-제 5조[발행예정주식총수]&cr;-제 23조 [의장]-향후 영위 가능한 사업목적 추가&cr;-발행예정주식총수 변경 &cr;-주주총회 의장 선임 방식 추가2019년 03월 22일제30기 정기주주총회-제 51조 [외부감사의 선임]&cr;-제 8조[주권의 발행과 종류]&cr;-제 8조의 2[주식등의 전자등록]&cr;-제 13조[명의개서 대리인]&cr;-제 14조[주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고]&cr;-제 18조[사채발행에 관한 준용규정]&cr;-제 15조[주주명부의 폐쇄 및 기준일]&cr;-제 19조[소집시기]-[주식회사 등의 외부감사에 관한 법률] 개정에 따른 변경&cr;-[주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령] 제정에 따른 변경&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;-의미의 명확화를 위한 문구 정비&cr; 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#수주상황.dsl 1. 사업의 개요&cr; 당사는 당사의 사업을 수익을 창출하는 서비스의 성격, 이익 창출단위, 서비스의 특징, 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 종속회사를 포함하여 여행알선 서비스 부문, 호텔위탁운영 및 대행 부문, 부동산투자 등 3개 분야로 구분하고 있습니다. 여행알선서비스업 부문은 크게 인바운드와 아웃바운드로 나뉘며, 세부적으로는 허니문, 현지투어, 패키지, 골프투어, 개별여행, 컨셉투어 등으로 세분하였습니다.&cr;&cr;지배회사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 구분 회사 주요고객 사업내용 여행알선 서비스 (주)모두투어네트워크&cr;(주)모두투어인터내셔널&cr;(주)크루즈인터내셔널&cr;(주)자유투어&cr;MODETOUR JAPAN INC.&cr;MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD&cr;PT. KOREA VISA CENTER JAKARTA 국내외 내국인 및 외국인 여행객 항공권, 패키지 여행상품, 크루즈, 골프여행 상품, 개별여행상품, 트래킹 등의 세분화 된 여행상품기획 및 판매, 현지 여행서비스, 비자 발급서비스 제공&cr; 호텔위탁운영 &cr;및 대행서비스 (주)모두스테이&cr;MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY 국내외 내국인 및 &cr;외국인 여행객 및 부동산업체 호텔을 위탁운영함으로써 운영수익을 창출 부동산투자 (주)모두투어자기관리부동산투자회사 국내외 법인 및 투자기관 다수의 기관 및 개인투자자들로부터 자금을 확보하여,호텔을 취득하고, 취득 호텔의 임대 및&cr;운용(분양, 처분)을 통하여 투자자들에게 일정 수준 이상의 투자수익을 제공 가. 여행알선 서비스 부문&cr; -(주)모두투어네트워크, (주)모두투어인터내셔널, (주)크루즈인터내셔널, (주)자유투어, MODETOUR JAPAN INC., MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD, PT. KOREA VISA CENTER JAKARTA&cr;&cr; [업계의 현황]&cr; 국경을 초월한 지구촌 시대의 도래와 인적·물적 자원의 원활한 이동을 목적으로 한 교통수단의 발달은 여행사업의 재료가 되는 여행목적지를 지속적으로 양산해 내었습니다. 또한 질적으로 보다 나은 삶을 영위하고자 하는 현대인들은 유연해진 여가시간을 적극 활용하여 자국뿐만 아니라 보다 넓은 세계로 이동하여 역사적 유적지 등의 다양한 문화를 체험하고 접촉함으로써 여행을 통해 자기 만족과 자아실현의 욕구를 충족하고자 합니다. 이에 따라 여행산업은 지속적으로 성장하였으며, 산업 내 여행업은 등록조건에 따라 아래와 같이 일반여행업, 국외여행업, 국내여행업으로 분류됩니다. &cr;&cr; [여행업의 분류 및 등록조건] 구 분 내 용 자본금요건 등록 일반여행업 국내외를 여행하는 내국인 및 외국인을 대상으로 하는 여행업&cr;(사증(査證)을 받는 절차를 대행하는 행위를 포함한다) 1억원 이상 특별자치도지사ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장 국외여행업 국외를 여행하는 내국인을 대상으로 하는 여행업&cr;(사증을 받는 절차를 대행하는 행위를 포함한다) 3천만원 이상 특별자치도지사ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장 국내여행업 국내를 여행하는 내국인을 대상으로 하는 여행업 1천5백만원 이상 특별자치도지사ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장 출처: 관광진흥법 시행령 (개정 2020.4.28)&cr; [시장의 특성] (1) 노동 집약성 여행업은 업무적인 노하우와 숙련도가 구비된 인력중심의 노동 집약적 산업이며 서비스를 중심으로 무형의 상품을 판매하는 산업입니다. &cr; (2) 동시성과 계절성 소비자가상품을 구매하여 바로 소비하는 생산과 소비의 동시성을 가지고 있으며, 우리나라의 계절특성상 4계절의 시기에 따라 소비패턴이 달라지는 계절성을 가지고 있습니다. &cr;(3) 상품의 유사성 여행상품은 별도의 특허나 저작권 등을 구비하여 보호되는 상품이 아니기 때문에 모방이나 유사상품의 생산이 쉽게 이루어지고 있습니다. 따라서 학습효과에 따른 비용절감과 규모의 경제를 통한 원가우위가 차별화 요인이 되고 있습니다.&cr; (4) 민감성 상품의 소비성향 역시 지진이나 쓰나미와 같은 자연재해, 사스와 신종인플루엔자 등의 전염병 그리고 환율, 유가문제, 테러, 전쟁 등 외부환경의 정치, 경제, 사회, 문화 전반의 문제들에 민감한 반응을 보이는 산업입니다.&cr; [산업의 성장성] 세계관광기구(UNWTO)의 발표에 따르면 “코로나바이러스감염증-19(이하 코로나19)”로 인해 2020년 전세계 여행자 수는 전년대비 -74% 감소한 약 4억명으로 예상합니다. 대대수의 전문가 패널의 조사 결과 세계여행시장은 2023년까지 차차 회복될 것으로 예상하고 있습니다. 한국의 해외여행시장의 경우 총 출국자수(승무원포함)는 2010년부터 2019년까지 연평균(CAGR) 약 10%의 성장을 했지만 코로나19로 인해 2020년도 한 해 전년도에 비해 약 -85% 감소하였습니다. 하지만 세계여행시장 회복 전망과 유사한 흐름으로 한국의 해외여행시장도 회복을 할 것으로 예상합니다.&cr;&cr;1988년 이후 여행업계의 1차 성장기를 가져왔던 요인이 해외여행 전면 자유화였다면, 현재는 주5일제 확대시행, 가처분소득증가, 인구고령화, 원화강세, 항공좌석공급의 증대가 내국인 출국자의 증가 요인이라 판단됩니다. 그러나 2008년과 2009년과 같은 글로벌 경기침체나 2014년 세월호 참사 또는 2015년 메르스, 2020년 코로나19와 같은 전염성 질병의 발생 등으로 인한 여행지역의 피해는 해외여행 소비심리에 악영향을 미칠 수 있습니다. 그 밖에도 세계 각지에서 발생하고 있는 테러 위협 등 전세계적인 불안정한 정치상황과 같은 직접적인 요인과 선거나, 스포츠 이벤트와 같은 간접적 요인들도 여행수요에 영향을 미칠 수 있습니다.&cr;&cr;다만, 2010년 국민 총출국자 수가 2년간 침체되었던 여행수요의 급격한 증가로 전년 대비 31.6%의 성장률을 나타내며 크게 회복되었듯이 여행수요는 여행심리를 위축시키는 부정적인 위험요인들이 제거가 되면 강한 반등을 보이는 특징을 가지고 있습니다. 이와 더불어 주5일 근무 및 수업시행, 항공자유화 협정 및 상호무비자 협정 확대, 인천국제공항 활주로 추가 건설에 따른 항공공급의 확대 가능성, 베이비부머로 대표되는 은퇴세대의 여행시장 유입, 일과 삶의 균형을 중시하는 성향 확산, 여행 경험의 축적으로 인한 해외여행의 일상 소비재화 등 해외여행시장의 지속적 성장을 가져올 수 있는 여러 여건들이 코로나19로 인해 지연될 수는 있으나 그 방향성이 바뀌는 것은 아니라고 보고 있습니다.니다. 따라서 코로나19가 전 세계 여행시장에 미치는 영향이 줄어든다면 해외여행시장은 성장을 다시 지속할 수 있을 것으로 예상하며 이러한 점들을 근거로 한국의 해외여행산업의 성장성을 긍정적으로 판단하고 있습니다. &cr; [경쟁상황]&cr; 한국관광공사와 한국일반여행업협회(KATA) 통계에 따르면 2006년 반기를 기준으로 중소기업 규모 이상인 상위 30개 여행사의 실적이 전체 관광목적 출국자수 대비 약 52%대의 점유율을 보였습니다. 우리나라보다 해외여행 개방조치가 25년 앞선 일본의 경우 2001년 기준으로 1,2,3종 여행사의 숫자가 1만 1천여 개였으며, 그 중 우리나라의 일반여행업 여행사와 같은 1종 여행사가 800여 개에 불과하였으나, 1종 여행사의 일본시장 점유율은 80% 이상으로 점점 대형화되면서 여행시장에서 차지하는 비중도높아짐을 알 수 있습니다. 더군다나, JTB, 긴키니혼투어리스트 등 상위 5개 여행사가 1종 여행사 시장점유율의 80% 이상을 점유하는 것으로 나타나고 있습니다. &cr;&cr;국내 여행업계는 여행사를 통해 해외여행(KATA회원사 2007년, 2008년 실적기준)을 하는 여행자의 약 40%를 점유하고 있는 도매업(Wholesaler), 약 60%를 점유하고 있는 소매업(Retailer)으로 나뉩니다. 그러나 2007년 6월에 소매여행사 레드캡투어가 도매여행업 3위업체인 OK투어의 지분(40%)을 확보하며, 2004년 OK투어를 인수했던 하나투어로부터 경영권을 인수받게 됩니다. 소매여행사가 도매여행사를 인수하고, 도매여행사인 하나투어가 자회사 '하나투어리스트'를 통해 직판(소매)영업을 하고 있으며, 소매업체 1위인 롯데관광개발 (2010년 말 기준) 역시 협력업체를 통해 도매시장에 진출함으로써 업계는 도/소매간 구분이 모호해지며 무한 경쟁에 돌입하게 되었습니다. &cr;&cr;하지만 2010년을 기점으로 모두투어와 하나투어 같은 대형 홀세일 패키지 여행사의 비중이 점차로 커지는 점으로 미루어 볼 때 여행업계도 규모의 경제가 실현되고 있다 할 수 있습니다. 또한 2010년 초반 업계 선두 그룹에 속해 있던 롯데관광개발이 법정관리에 놓였다 회생하는 등의 모습을 미루어 볼 때 업계 내 홀세일 여행사로의 쏠림 현상은 가속화 될 것으로 보입니다.&cr;&cr;대한항공은 2010년 1월부터 항공권 발권대행수수료 자율화 정책을 시행하고 있습니다. 또한 아시아나 항공도 2011년 4월부터 같은 정책을 시행하고 있습니다. 이는 항공권 판매대행 수수료를 주 수입원으로 하고 있는 중소규모의 여행사 및 상용 항공권 판매 여행사의 수익성에 영향을 미쳤습니다. 더불어 2008년과 같은 원유가격의 상승과 그로 인한 유류할증료 증가, 원화 약세, 실질소득감소 그리고 2015년 메르스, 2020년 코로나19와 같은 각종 질병의 발생과 같은 악재가 지속될 경우 해외여행의 수요 위축이 곧 경영악화로 이어져 일반여행업체의 도산으로 인한 시장의 구조재편이 가속화 될 수 있습니다. 2018년에는 FIT 전문 여행사인 탑항공 외에 패키지 전문 여행사(e온누리여행사, 더좋은여행사 등) 들이 도산하여 시장구조재편이 되었습니다. &cr;&cr; 2020년에는 코로나19로 인한 한국의 해외여행시장이 급격하게 위축되었습니다. 이로 인해 여행사와 항공사 등 여행시장의 모든 사업자들이 큰 어려움을 겪었습니다. 각 사의 재무상황의 차이로 인하여 코로나19 상황의 종식 전까지 회사를 유지할 수 있는 기업의 수는 지속적으로 줄어들 것으로 예상합니다. 이는 향후 여행시장의 경쟁을 완화시키고 생존자에게 유리한 시장환경이 조성되는 요인이 될 것으로 기대됩니다.&cr; (1) 시장점유율 2006년 7월 이후로 출국목적 별 내국인출국자가 집계되지 않은 이유로 관광목적출국자 대비 당사의 기획여행판매인원수로 계산하는 시장점유율은 구할 수 없습니다. 그리하여 아웃바운드 여행업의 시장 점유율은 인원 기준으로 구분하고 총출국 인원 대비(승무원제외) 회사의 해외 총 송객인원(기획여행상품+항공권 판매인원)으로 점유율을 산정하였습니다. `(단위: 천 명) 년도 2020년 2019년 2018년 2017년 2016년 구분 총&cr;출국자수 모두투어&cr;출국자수 총&cr;출국자수 모두투어&cr;출국자수 총&cr;출국자수 모두투어&cr;출국자수 총&cr;출국자수 모두투어&cr;출국자수 총&cr;출국자수 모두투어&cr;출국자수 인원 3,689 430 26,920 2,889 26,928 2,761 24,837 2,733 20,844 2,299 점유율 11.7% 10.7% 10.3% 11.0% 11.0% [자료: 한국관광공사(KNTO), 당사통계, 총출국자는 승무원 제외]&cr;&cr; 나. 호텔 위탁 운영 및 대행 서비스 부문&cr; -(주)모두스테이, MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY &cr;&cr; [업계의 현황] 2006년 이후 세계 호텔산업의 규모는 지속적으로 확대되는 추세를 보이며, 특히 2009년 큰폭으로 성장하였습니다. 세계관광기구(UNWTO)의 자료에 의하면 2009년 기준 세계 호텔수는 757,023개, 객실수는 20,003,698개에 이릅니다. 이 기간에는 외환위기 및 자연재해가 유난히 많았음에도 이런 성장을 보인 것은 놀랍다 할 수있으며, 향후로도 호텔 산업은 지속적인 성장세를 보일 것으로 예상됩니다. 국내 호텔사업 또한 세계 시장과 같은 성장세를 보였으며, 급속도로 늘어난 중국인 인바운드 수요로 인해 일부지역에는 호텔 부족현상까지 빚어 질 정도로 향후 성장 가능성이 매우 높은 산업이라 할 수 있습니다. 하지만 2020년 코로나19의 전세계적 확산으로 인해 한국은 물론 전세계 호텔시장이 부진한 상황입니다. 그러나, 여행수요는 강한 회복력을 가지고 있어 코로나19 종식 이후 한국 호텔산업을 비롯, 전세계 호텔시장은 성장국면에 들어갈 것으로 예상합니다. [참고: 세계관광기구, 문화체육관광부] &cr; [시장의 특성] 호텔시장도 기본적으로 여행시장과 비슷한 특징을 가지고 있습니다. 천재 지변과 경제상황에 크게 반응한다는 것이 그러하며, 성비수기가 뚜렸하다는 점 또한 비슷한 모습입니다. 시장의 트랜드는 지역과 시기에 따라 다르지만 최근 호텔시장은 중고가의 고급호텔 위주로의 성장에서 세계경제위기의 영향으로 중저가 호텔 시장이 눈에 띄게 성장하는 모습을 보이고 있습니다. 아울러 고급호텔과 중저가 호텔간의 양극화 현상도 심화되고 있다는 것이 특징적인 모습입니다. 또한 무인 자동화 시스템 도입, 지속가능한 친환경 호텔의 성장 등의 등장으로 그 형태도 점점 다양해져 고객들의 선택의 폭을 넓게 하고 있는 모습입니다. 여행지에서만 호텔을 숙박하는 것이 아닌 이른바 '호캉스'를 위해 호텔을 찾는 고객도 늘어나는 등 고객의 취향은 더욱더 다양해지고 있습니다. [산업의 성장성] 현재 한국의 외래관광객 증가율은 최근 5년간 평균 약 6%를 기록 하고 있으며, 중국인 관광객은 최근 5년간 5%의 성장률을 기록하고 있습니다. 2019년 말 기준 총 입국자는 약 1,750만명 이며 이는 국민 출국자(승무원 제외)의 약 65%에 해당하는 규모 입니다. 이런 성장은 장기적 관점에서 국가간 항공시장의 개방이 확대 되면서 지속 될 것으로 보이며, 아울러 대체공휴일의 확대, 근로시간 단축 등의 정책에 따른 내국민의 국내여행 활성화 및 수요 증가로 시장성장에 대한 전망을 밝게 합니다. 2020년 코로나19의 전세계적 유행으로 인해 전세계 호텔산업이 고전하고 있지만 코로나19가 영구히 산업의 성장성을 손상시킬 것으로 전망되지는 않습니다. 코로나19의 종식 이후 고객의 안전 및 위생 등에 대한 요구 수준은 높아지겠지만, 산업 전체적으로 고객의 수준을 맞추어 낸다면 산업의 성장성은 상술한 요소들로 인해 성장을 지속할 것으로 전망합니다. [경쟁상황] 한국문화관광연구원 자료에 따르면 국내 숙박시설 인프라는 다른 나라에 비해 부족한 실정입니다. 관련 업계 종사자들은 숙박시설 부족으로 외국인 관광객 모집에 어려움을 호소 하기도 합니다. 하지만 2011년 이후 서울지역에서 사업계획을 승인 받은 호텔만 169개 25,213실에 이르고 이중 건설중인 호텔이 110개에 이른 다는 사실은 향후 호텔 공급과잉을 초래할 수 있다는 불안 요소로 작용 하기도 합니다. 아울러 외국계 체인 호텔의 활발한 진입은 향후 시장경쟁을 가속화 시킬 수 있는 요인으로 보입니다. 또한, 코로나19로 인해 경영이 어려워진 중소규모 호텔이 늘어남에 따라 M&A 혹은 건물의 용도변경 등을 통해 구조 재편이 일어날 것으로 예상합니다. &cr; 다. 부동산투자 부문&cr; -(주)모두투어자기관리부동산투자회사&cr;&cr; [업계의 현황]&cr; 부동산투자회사(REITs : Real Estate Investment Trusts)는 부동산투자회사법에 따라 설립된 회사로서, 다수의 투자자로부터 자금을 모아 총 자산의 70% 이상을 부동산에 투자운영하여 배당가능이익의 90% 이상을 배당하여 그 수익을 투자자에게 돌려주는 부동산 간접투자기구인 상법상의 주식회사입니다.&cr; 또한, 부동산투자회사는 회사형태, 상근임직원 여부 및 존속기한 등에 따라 자기관리/위탁관리/기업구조조정부동산투자회사로 구분됩니다.&cr; <국내 리츠 현황> 구분 리츠 수(개) 자산총계(조원) 자산기준비율(%) CR리츠 26 3.8 6.23 위탁관리리츠 252 57.0 92.92 자기관리리츠 4 0.5 0.85 계 282 61.3 100.00 상장리츠 13 5.8 9.40 [자료: 2020년 12월 말 기준, 리츠정보시스템] &cr; [산업의 성장성]&cr; 부동산투자회사 시장규모는 지속적으로 성장하고 있습니다. 부동산투자회사 제도가 도입된 이후, 2002년 자산규모 5,584억원을 시작으로 2012년도에 9.5조원까지 성장하였으며, 2015년 약 18조원 규모를 넘어 2016년 25조원, 2017년 34.2조원, 2018년 43.2조원, 2019년 51.2조원, 2020년 12월 현재 57조원의 규모로 성장하였습니다. 부동산 간접투자 활성화를 위해 정부는 리츠 육성의지를 나타내고 있으며, 이에 따른 리츠시장 확대가 예상됩니다&cr;&cr; [시장의 특성]&cr; 투자자산 유형별 현황을 살펴보면, 2015년까지 오피스가 50% 이상을 차지하며 포트폴리오를 구성하고 있었으나 최근 리테일 및 주택을 중심으로 공장, 호텔, 복합쇼핑몰 등 투자물건이 점차 다양화 되고 있습니다.&cr; <투자자산 유형별 현황> 구분 리츠 수(개) 자산총계(조원) 자산기준 비율(%) 오피스 64 14.7 23.96 리테일 36 7.5 12.21 주택 141 36.3 59.24 물류 22 0.9 1.53 호텔 5 0.4 0.70 복합형 14 1.5 2.36 계 282 61.3 100.00 [자료: 2020년 12월 말 기준, 리츠정보시스템] &cr; 2. 주요 제품 및 서비스&cr; 가. 매출현황 (단위: 천원) 사업부문 회사 제32기 제31기 제30기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 여행알선 서비스 (주)모두투어네트워크 42,691,971 69.20% 242,318,994 79.81% 310,858,815 83.35% (주)모두투어인터내셔널 172,903 0.28% 738,607 0.24% 263,759 0.07% (주)크루즈인터내셔널 18,490 0.03% 178,595 0.06% 231,971 0.06% (주)자유투어 3,221,845 5.22% 29,399,384 9.68% 33,976,619 9.11% MODETOUR JAPAN INC. 92,529 0.15% 1,921,167 0.63% 2,383,398 0.64% MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD(2) 352,875 0.57% - 0.00% - 0.00% PT KOREA VISA CENTER JAKARTA(3) 284,331 0.46% - 0.00% - 0.00% 호텔숙박서비스 (주)모두관광개발(4) - 0.00% - 0.00% 1,347,875 0.36% MODE HOTEL&REALTY Limited Company 298,356 0.48% 2,131,934 0.70% 1,833,911 0.49% 부동산개발 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 6,604,833 10.71% 7,640,662 2.52% 4,818,546 1.29% 교육 서비스 (주)서울호텔관광전문학교 - 0.00% - 0.00% 2,014,077 0.54% 호텔위탁운영 및 대행업 (주)모두스테이 7,952,234 12.89% 19,301,088 6.36% 15,220,128 4.08% 단순합계 61,690,368 100.00% 303,630,432 100.00% 372,949,099 100.00% 연결조정 효과(1) 6,919,295 - 6,461,740 - 7,976,098 - 총 합계 54,771,073 - 297,168,691 - 364,973,001 - (1) 연결조정 효과는 사업부문별 매출에 대한 내부손익 제거 금액을 포함하고 있습니다. (2) 전기 중 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD는 매출 성장 등에 따라 자산 및 매출액 규모가 &cr;증가하여 관계기업투자에서 종속기업투자로 분류하였으며, 전기손익은 지분법손익으로 &cr;반영되었습니다. (3) 전기 중 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA를 지분율 67%로 신규 취득하였고, &cr;종속기업투자로 분류하였습니다. (4) 전전기 중 동일 지배하에 있는 ㈜모두스테이와 합병되어 소멸하였습니다. &cr; [주요상품 등의 현황] (단위 : 백만원, %) 사업부문 품 목 매출액 비율 해외여행알선&cr;및&cr;항공권판매 등 해외여행알선수입 34,594 81.03 항공권판매수수료 2,667 6.25 기타수입 5,431 12.72 합 계 42,692 100 &cr; 나. 판매 경로 및 판매 방법&cr; [판매조직] 지배회사인 (주)모두투어네트워크의 판매조직 중 도매(간접판매) 여행사의 특성상 타 소매(직접판매) 여행사와 차별화 되는 점은 대리점영업입니다. 직판여행사에서 관리하고 있는 대리점은 대부분 독립채산제의 프랜차이즈 형태로 운영되고 있는 것에 반해, 도매(간접판매) 여행사인 당사는 서울을 비롯한 전국주요 도시에 직영 지점 및 영업소를 설치 운영하고 있습니다. &cr;국내의 자회사 중 (주)모두투어인터내셔널은 외국인 관광객들을 상대로 하는 여행상품을 개발 및 판매하고 있으며, 중국을 중심으로 일본과 동남아에 협력사를 두어 해당 지역 주요 여행사들에게 판매를 하고 있습니다. (주)크루즈인터내셔널은 해외 크루즈 선사의 한국판매권을 가지고 있으며, 이를 바탕으로, 크루즈 캐빈 및 기획상품을 내·외국인에게 판매하고 있습니다. (주)자유투어는 지배회사와는 다르게 소매(직접판매) 형태를 취하고 있습니다. 대리점이 없이 고객과 직접 자유투어 홈페이지 또는 전화상담을 통해 판매를 하고 있습니다. MODETOUR JAPAN INC.와 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD는 일본과 중국 현지에서 예약대행 및 현지 관광 서비스를 판매하고 있습니다. 그 밖에 (주)모두스테이는 리츠회사 등으로부터 호텔을 위탁받아 운영하는 것을 주업으로 하고 있으며, 국내외 온라인 오프라인 판매처를 통해 내외국인 고객에게 판매하고 있습니다. ㈜모두투어리츠는 부동산 자산을 투자 및 운용하여 그 수익을 주주에게 배당하는 것을 주업으로 하고 있으며, 국내외 호텔운영사 등과 거래하고 있습니다. MODE HOTEL & REALTY Limited Company는 베트남 다낭에서 호텔을 운영하는 것을 주업으로 하고 있으며 국내외 온라인 오프라인 판매처를 통해 내외국인 고객에게 판매하고 있습니다. PT. KOREA VISA CENTER JAKARTA는 인도네시아 현지인들을 대상으로 한국에 입국(관광 및 비즈니스 등)을 위한 비자 신청 접수 및 교부, 수수료 수납대행 업무를 진행하고 있습니다.&cr;&cr; [판매경로] 회사명 제품 판매경로 판매경로매출비중 소비 (주)모두투어네트워크 여행상품 ,항공권, 숙박권 소매대리점 및 할인점 65% 소비자 웹사이트 및 온라인 35% (주)모두투어인터내셔널 외국인 대상 국내여행상품 현지여행사 100% (주)크루즈인터내셔널 크루즈 판매대행 소매대리점 70% 웹페이지 30% (주)모두스테이 호텔운용 오픈마켓(OTA) 75% 소매여행사 및 법인 25% (주)자유투어 여행상품 ,항공권, 숙박권 소매대리점 및 할인점 30% 웹사이트 및 온라인 70% ㈜모두투어자기관리&cr;부동산투자회사 부동산 투자 호텔운용사 100% MODETOUR JAPAN INC. 예약대행 및 현지 서비스 현지여행사 100% MODE HOTEL & REALTY&cr;LIMITED COMPANY 호텔운용 소매여행사 80% 온라인 20% MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 예약대행 및 현지 서비스 현지여행사 100% PT. KOREA VISA CENTER JAKARTA 비자대행관련 서비스 현지여행사 70% 오프라인 30% &cr; [판매방법 및 조건]&cr; &cr; (1) 여행알선 서비스&cr; 당사는 여행상품을 고객에게 직접 판매하는 직판여행사와는 달리 전국의 중소여행사들을 통해 당사의 여행상품을 판매하는 홀세일 형태로 영업을 영위하고 있습니다. 창립 이후 32년 동안 누적된 업계내의 명성과 신뢰를 바탕으로 당사는 전국에 다수의 영업부와 영업소를 두고 각각의 지역에 따라 차별화된 영업전략을 통해 전국의 여행사를 대상으로 여행상품을 유통시키고 있습니다. 발생하는 매출은 고객의 수탁금에서 원가를 제외한 알선수수료입니다. 반면 국내 자회사인 (주)모두투어인터내셔널은 중국현지에 있는 여행사로부터 한국에서의 여행서비스 대행을 의뢰받아 행사를 대행하게 되는데, 주요 고객은 중국 내의 여행사가 됩니다. 발생하는 매출은 현지여행사로부터 보내오는 수탁금과 고객이 한국에서 쇼핑과 옵션을 통해 소비하는 금액의 커미션 수입을 더한 후 원가(호텔,차량,입장료 등 제반경비)를 뺀 금액이 됩니다.&cr;&cr;(2) 호텔 위탁운영 및 대행업 &cr;B2B 및 B2C 판매를 하고 있으며 발생하는 매출은 고객의 숙박료 및 부대시설 이용료가 됩니다.&cr;&cr;(3) 부동산투자 (REITs)&cr;기관 및 개인투자자들로부터 자금을 확보하여 대상 부동산을 취득하고, 취득 부동산의 투자 운용(분양, 임대, 관리, 처분)을 통하여 수익을 창출하게 됩니다. &cr; 다. 판매전략&cr; &cr;당사는 1989년 해외여행자유화가 시작된 직후 해외여행상품을 기획해 전국의 여행업체에 유통시키는 국내최초의 여행도매업체로 출범했습니다. 기획여행업의 기본적인 경쟁요소인 상품기획능력과 영업연결망, 현지행사주관능력 등을 인정받아 꾸준한 명성을 쌓아온 모두투어는 창립 이후 지금까지 소매업체들과 돈독한 신뢰관계를 유지해 오고 있으며 이것이 가장 큰 자산이라 할 수 있습니다.&cr;&cr;IMF외환위기 이후 공급자위주의 여행상품 판매는 인터넷의 발달과 시장규모확대로 구매자위주의 여행상품 선택으로 전환되었고 브랜드 포지셔닝이 중요한 경쟁우위의 요소로 작용하게 됩니다. 또한 대규모 고객 POOL을 가진 카드사, 온라인 포털 등에서 대 고객서비스차원으로 여행상품을 취급하게 되면서 당사의 전략도 크게 바뀌게 되었습니다. 브랜드마케팅을 적극적으로 구사하고 카드사, 온라인 쇼핑몰과 포털, 대형할인마트 등에 여행상품을 공급하는 등 유통채널 확대를 통해 큰 폭의 성장을 이어가고 있습니다. &cr;&cr;창립 이후 32년 동안 누적된 업계내의 명성과 신뢰를 바탕으로 당사는 전국적 영업망을 두고 지역마다 차별화된 영업전략을 시행 중입니다. 수도권의 경우 브랜드 인지도가 높은 대형여행사들이 이미 많은 고객층을 확보하고 있어 신규고객층을 대상으로 틈새시장을 확보하고 있는 중소여행사들을 위한 상품을 제공하는 영업을 지원하고 있으며 지방의 경우, 90년대에는 지역성이 강한 지방 여행사와의 융화를 목표로 한 밀접한 관계유지와 업무지원 등의 영업전략으로 높은 영업성과를 이룬 바 있습니다.&cr;&cr;2000년대에 접어 들어 당사는 전산 및 온라인 시스템을 강화하여 지방 여행사들도 실시간으로 고객과 상담하고 예약할 수 있는 솔루션을 제공하여 항공권의 예약과 발권, 배송서비스를 일원화 함으로써 지방 여행사들도 신속하게 고객의 요구에 부응할 수 있도록 하였습니다. &cr;&cr;충성도가 높고 거래실적이나 영업능력이 우수한 소매 여행사들을 대상으로 모두투어 전문판매 BP(Best Partner)대리점 자격을 주어 예약관리 시스템을 제공하고 있습니다. 또한 정기적인 교육 제공과 장려금 지원은 물론 공동 프로모션 진행 등 영업력과 실적의 향상을 위한 지원을 아끼지 않고 있습니다. 앞으로도 모두투어 BP 대리점을 더욱 우수하고 안전한 여행 서비스를 제공하는 고객 접점으로 발전시킬 계획입니다.&cr;&cr;모두투어는 제휴 채널 및 대리점 등 온,오프라인 유통망 강화, 고객서비스 향상을 통한 브랜드 가치강화를 통해 고객기반을 견고히 하였으며, 틈새시장 공략을 위한 자회사 투자 등 적극적인 경영전략실행과 영업활동으로 타 여행사와의 경쟁우위를 유지하고 있습니다. &cr;&cr;내부적으로는 지속적인 업무프로세스 개선과 성과보상체계 정립, 재고관리 시스템 고도화, 경영정보시스템 도입을 위한 기반을 마련하며 빠르게 변화하는 시장환경 속에서 업무 효율성 극대화를 위해 노력하고 있습니다.&cr;&cr; 라. 조직도 &cr; 2020.12.31 기준 조직도.jpg 2020.12.31 기준 조직도 3. 영업설비 등의 현황&cr; 가. 영업용 설비 현황&cr; (단위 :㎡) 구 분 소재지 토지 건물 비고 본사 서울시 중구 을지로 16 - 3,034.36 임차 영업본부 서울시 서대문구 통일로 135(충정로2가) 충정빌딩 7층 - 963.34 임차 서울영업1부 - 영업지원부 - 특판영업부 　 제휴법인영업부 - 국내사업부 - 지방상품사업부 - 영업지원부문 서울시 서대문구 통일로 135(충정로2가) 충정빌딩 5층 - 967.01 임차 채널영업부 OP센터운영부(강북) 콜센터사업부 서울영업2부(강남) 서울시 서초구 강남대로 535 , 7층(프린스 타워) - 217.13 임차 서울OP센터(강남) - 임차 인천영업소 인천시 남동구 예술로 174 흥국생명빌딩 4층 - 265.79 임차 OP센터운영부(인천) - 임차 수도권영업부(수원) 경기도 수원시 영통구 이의동 1279 3층(리코프라자) - 266.95 임차 OP센터운영부(수원) - 임차 천안영업소 충청남도 천안시 서북구 불당17길 27(불당동) 그랜드프라자 207호 - 113.62 임차 호남영업부 광주광역시 동구 금남로5가 127 우리종합금융 4F - 327.27 임차 전주영업소 전주시 덕진구 가리내로 21(금암동 459-6) 대한관광리무진 4층 - 101.84 임차 영남영업부 부산광역시 중구 중앙대로 63(중앙동3가) 부산우체국보험회관빌딩 8층 - 338.83 임차 대구영업부 대구광역시 중구 국채보상로 673 종각빌딩 6층 - 363.63 임차 공항서비스부 인천광역시 중구 공항로 272(운서동 2851) 영종도 국제공항 제1여객터미널 B1(호실:2-52-06-5) - 109.86 임차 인천광역시 중구 공항로 272 인천공항 제2여객터미널 3층 5-33-11-2 - 52.89 임차 IT본부 서울시 용산구 원효로 90길 11 용산더프라임타워 18층 - 1,384.63 임차 항공호텔사업본부 합 계 - 8,507.15 - &cr; 나. 기타 영업용 설비 [자산항목 : 토지 및 건물] (단위 :천원) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 종속기업 서울특별시 45,125,615 40,474,408 85,600,023 종속기업 경기도 6,938,520 9,838,237 16,776,757 종속기업 강원도 - - - 지점 제주특별자치도 4,493,735 4,910,634 9,404,369 지점 부산광역시 13,340 19,361 32,701 지점 광주광역시 13,693 19,207 32,900 지사 베트남 1,800,434 6,951,665 8,752,099 합 계 　 58,385,337 62,213,512 120,598,849 &cr; [자산항목 : 비품] (단위:천원) 사업소 소유&cr; 형태 소재지 구분 기초장부가액&cr; (2020.01.01) 당기증감 당기상각 환율 변동 연결실체 변동 기말장부가액&cr; (2020.12.31) 증가 감소 연결회사 자가 국내및국외 PC외 4,134,646 30,879 9,926 1,448,375 (74,146) - 2,633,078 합 계 4,134,646 30,879 9,926 1,448,375 (74,146) - 2,633,078 [자산항목 : 차량운반구] (단위:천원) 사업소 소유&cr; 형태 소재지 구분 기초장부가액&cr; (2020.01.01) 당기증감 당기상각 환율 변동 연결실체 변동 기말장부가액&cr; (2020.12.31) 증가 감소 연결회사 자가 국내및국외 에쿠스 외 793,542 - 23,510 330,327 7,552 - 447,257 합 계 793,542 - 23,510 330,327 7,552 - 447,257 [자산항목 : 기계장치 외] (단위:천원) 사업소 소유 소재지 구분 기초장부가액&cr; (2020.01.01) 당기증감 당기상각 환율 변동 연결실체 변동 기말장부가액&cr; (2020.12.31) 형태 증가 감소 연결회사 자가 국내및국외 기계장치 외 55,830,308 3,153,263 41,109,377 5,463,619 (23,109) - 12,387,466 합 계 55,830,308 3,153,263 41,109,377 5,463,619 (23,109) - 12,387,466 ※ K-IFRS 제1116호에 따라 전기말부터 사용권자산을 인식하였으며, 기초장부가액에 포함되어 있습니다. &cr;&cr; 4. 위험관리&cr; &cr; 가. 자본위험 관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 연결회사의 보고기간 종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 400,000 250,000 유동성장기차입금 1,820,557 1,844,716 장기차입금 60,478,564 53,134,144 신주인수권부사채 - 573,121 유동성사채 16,500,517 - 사채 - 17,476,822 리스부채 54,619,764 57,218,919 차감: 현금및현금성자산 13,162,239 57,026,664 장단기금융상품 77,198,327 106,662,852 순부채 43,458,836 (33,191,794) 자본총계 80,700,324 152,524,040 순부채 대 자본비율 54% -() () 전기말은 순부채가 (-)금액으로 순부채 대 자본비율을 산정하지 아니합니다. 나. 환위험 관리&cr; &cr;연결회사는 영업수입 거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 외화각1단위) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 1,027,513 15,200,000 17,294,065 15,200,000 CNH 5,033,695 - 8,830,393 - JPY 100,761,327 - 985,614,159 - CHF 6,797 - 8,923 - EUR 143,647 - 338,419 - AUD 19,099 - 403,885 - CAD 26 - 106,067 - HKD 3,776,655 - 4,766,145 - NZD 37 - 106,939 - GBP 2 - 47 - SGD 2,602 - 9,862 - IDR 661,594,491 - 10,706,418,845 - TWD 95,600 - 2,269,800 - VND 425,291,358 - 5,042,789,755 - &cr;연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (1,202,734) 1,202,734 189,112 (189,112) CNY 65,554 (65,554) 114,157 (114,157) JPY 82,859 (82,859) 817,573 (817,573) CHF 654 (654) 832 (832) EUR 14,994 (14,994) 34,248 (34,248) AUD 1,246 (1,246) 25,528 (25,528) CAD 2 (2) 7,334 (7,334) HKD 41,344 (41,344) 55,266 (55,266) NZD 2 (2) 6,498 (6,498) GBP - - 5 (5) SGD 167 (167) 661 (661) IDR 3,994 (3,994) 69,397 (69,397) TWD 289 (289) 6,813 (6,813) VND 1,562 (1,562) 19,667 (19,667) 합 계 (990,067) 990,067 1,347,091 (1,347,091) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 다 . 유동성위험관리&cr; &cr;연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. &cr; 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기말> (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합계 매입채무및기타채무 19,885,117 - - - 19,885,117 여행수탁금 917,789 - - - 917,789 차입금 2,220,558 50,662,779 9,815,784 - 62,699,121 리스부채 4,032,791 3,315,109 6,896,015 40,375,849 54,619,764 파생상품부채 - 330,376 - - 330,376 유동성사채 16,500,517 - - - 16,500,517 통화스왑부채 802,418 - - - 802,418 기타금융부채 1,717,800 153,000 103,400 - 1,974,200 금융부채 계 46,076,990 54,461,264 16,815,199 40,375,849 157,729,302 <전기말> (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년초과 합계 매입채무및기타채무 55,949,451 - - - 55,949,451 여행수탁금 58,571,583 - - - 58,571,583 차입금 2,094,716 1,844,716 51,289,428 - 55,228,860 리스부채 4,196,856 3,125,126 7,186,511 42,710,426 57,218,919 파생상품부채 207,597 - - - 207,597 사채 - 17,476,822 - - 17,476,822 신주인수권부사채 573,121 - - - 573,121 기타금융부채 - 917,285 1,551,000 - 2,468,285 금융부채 계 121,593,324 23,363,949 60,026,939 42,710,426 247,694,638 라. 신용위험관리&cr; 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.&cr;&cr;연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr; 1) 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 13,162,239 57,026,664 단기금융상품 64,754,602 101,603,852 매출채권및기타채권 4,848,162 30,248,776 리스채권 406,437 581,710 장기금융상품 12,443,725 5,059,000 장기성매출채권및기타채권 2,965,118 4,087,608 당기손익-공정가치 금융자산 8,834,250 8,537,860 장기리스채권 55,560 160,537 합 계 107,470,093 207,306,007 &cr;2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기말> (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 - 505,817 212,278 137,542 11,773 1,117,073 1,984,483 미수금 165,932 2,248,586 256,338 74,876 701,640 1,893,399 5,340,771 미수수익 597,806 41,144 41,047 40,028 38,338 - 758,363 단기대여금 666,175 127,691 - - - 3,380,000 4,173,866 리스채권 406,437 - - - - - 406,437 보증금 4,206,142 - - - - - 4,206,142 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기미수금 - - - - - 2,312,853 2,312,853 장기대여금 255,420 - - - - 376,000 631,420 장기리스채권 55,560 - - - - - 55,560 합 계 6,366,998 2,923,238 509,663 252,446 751,751 9,079,325 19,883,421 <전기말> (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 17,924,936 5,229,111 42,996 35,136 2,641 1,174,623 24,409,443 미수금 1,913,077 937,804 725,483 170,728 736,670 902,472 5,386,234 미수수익 731,672 - - - - - 731,672 단기대여금 4,000,455 - - - - - 4,000,455 리스채권 581,710 - - - - - 581,710 보증금 5,772,925 - - - - - 5,772,925 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기미수금 - - - - - 2,315,609 2,315,609 장기대여금 274,230 - - - - 376,000 650,230 장기리스채권 160,537 - - - - - 160,537 합 계 31,373,068 6,166,915 768,479 205,864 739,311 4,768,704 44,022,341 &cr; 마. 이자율위험관리&cr; &cr;연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 연결회사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다. &cr; 1) 보고기간종료일 현재 이자율변동에 노출되어있는 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 400,000 250,000 유동성장기부채 1,820,557 1,844,716 장기차입금 60,478,564 53,134,144 신주인수권부사채 - 573,121 사채 16,500,517 17,476,822 리스부채 54,619,764 57,218,919 합 계 133,819,402 130,497,722 2) 이자율 민감도 분석&cr;&cr;보고기간종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% POINT 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (1,043,791) 1,043,791 (1,017,882) 1,017,882 &cr;&cr; 5. 연구개발활동&cr; &cr;당사는 효율적인 영업네트워크 구축을 위하여 당사의 ERP와 연동된 여행소매업체에게 예약관리 프로그램인 CS방식의 모두CRS와 현지파트너와의 원활한 자원공급과 고객의 니즈의 전달을 위한 네트워킹 프로그램인 여행플래너, 실시간 부킹엔진 등 온라인 영업을 지원하기 위한 다양한 시스템을 개발하였으며 계속적인 기능의 향상을 위해 지속적인 연구 및 개발활동을 진행하고 있습니다.&cr; 소속본부 IT본부 부서 개별서비스개발부 닷컴서비스개발부 시스템개발운영부 영업서비스개발부 웹디자인부 인프라서비스개발부 인원(명) 9 4 8 5 14 4 주요업무 개별여행 단품 관련 IT기획 및 개발 웹 서비스 개발 및 운영 ERP개발 및 IT인프라 운영 영업관련 IT기획 및 개발 웹 디자인 웹 서비스 개발 및 운영 &cr; III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결 요약 재무상태표 (단위 : 원) 과 목 제32기 제31기 제30기 Ⅰ. 유동자산 86,578,938,034 203,684,839,620 200,627,583,320 (1) 당좌자산 85,141,715,167 193,842,260,044 189,718,759,003 (2) 재고자산 1,437,222,867 9,842,579,576 10,908,824,317 Ⅱ. 비유동자산 170,062,067,542 216,940,163,321 133,957,521,910 (1) 투자자산 27,820,312,198 25,631,739,787 23,668,729,070 (2) 유형자산 136,066,649,735 183,267,939,925 100,568,554,189 (3) 무형자산 338,733,910 627,363,816 1,061,791,842 (4) 기타비유동자산 5,836,371,699 7,413,119,793 8,658,446,809 자 산 총 계 256,641,005,576 420,625,002,941 334,585,105,230 Ⅰ. 유동부채 60,584,988,244 139,360,780,510 146,832,217,684 Ⅱ. 비유동부채 115,355,693,510 128,740,182,544 26,562,059,315 부 채 총 계 175,940,681,754 268,100,963,054 173,394,276,999 지배기업소유지분 52,490,932,184 124,108,195,791 133,349,150,185 Ⅰ. 자본금 9,450,000,000 9,450,000,000 9,450,000,000 Ⅱ. 자본잉여금 28,981,208,047 28,981,208,047 29,217,925,537 Ⅲ. 자본조정 -33,394,758,020 -29,781,349,580 -25,446,939,341 Ⅵ. 기타포괄손익누계액 118,088,422 -107,311,334 -173,689,539 Ⅴ. 이익잉여금 47,336,393,735 115,565,648,658 120,301,853,528 비지배지분 28,209,391,638 28,415,844,096 27,841,678,046 자 본 총 계 80,700,323,822 152,524,039,887 161,190,828,231 부 채 와 자 본 총 계 256,641,005,576 420,625,002,941 334,585,105,230 &cr; 나. 연결 요약 손익계산서 (단위 : 원) 　과 목 제32기 제31기 제30기 매출액 54,771,072,739 297,168,691,342 364,973,001,111 영업이익 -21,199,919,476 3,198,026,414 16,610,715,303 계속영업이익 -64,710,821,162 2,270,532,754 10,157,249,247 중단영업이익 - - 2,021,019,620 당기순이익 -64,710,821,162 2,270,532,754 12,178,268,867 지배기업 소유주지분 -64,525,920,999 1,788,143,790 12,552,416,299 비지배지분 -184,900,163 482,388,964 -374,147,432 기본주및희석주당순이익 -3,703 101 695 연결회사 수 9 9 7 &cr;다. 요약 재무상태표 (단위 : 원) 과 목 제32기 제31기 제30기 Ⅰ. 유동자산 90,895,830,936 188,836,393,730 180,019,569,157 (1) 당좌자산 89,657,719,445 179,692,366,784 169,520,261,422 (2) 재고자산 1,238,111,491 9,144,026,946 10,499,307,735 Ⅱ. 비유동자산 56,777,417,180 73,766,618,355 77,507,964,076 (1) 투자자산 45,445,003,521 47,960,438,678 54,080,913,668 (2) 유형자산 3,289,208,292 3,589,628,389 1,170,327,841 (3) 무형자산 77,449,726 135,790,643 225,304,463 (4) 기타비유동자산 7,965,755,641 22,080,760,645 22,031,418,104 자 산 총 계 147,673,248,116 262,603,012,085 257,527,533,233 Ⅰ. 유동부채 34,650,876,042 119,349,561,128 112,016,620,786 Ⅱ. 비유동부채 48,727,369,281 6,976,976,912 2,284,655,591 부 채 총 계 83,378,245,323 126,326,538,040 114,301,276,377 Ⅰ. 자본금 9,450,000,000 9,450,000,000 9,450,000,000 Ⅱ. 자본잉여금 29,668,308,616 29,668,308,616 29,905,026,106 Ⅲ. 자본조정 -33,394,758,020 -29,781,349,580 -25,446,939,341 Ⅵ. 기타포괄손익누계액 -123,199,677 -123,199,677 94,063,587 Ⅴ. 이익잉여금 58,694,651,874 127,062,714,686 129,224,106,504 자 본 총 계 64,295,002,793 136,276,474,045 143,226,256,856 부 채 와 자 본 총 계 147,673,248,116 262,603,012,085 257,527,533,233 종속 관계 공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 &cr; 라. 요약 손익계산서 (단위 : 원) 과 목 제32기 제31기 제30기 매출액 42,691,971,055 242,318,994,156 310,858,815,110 영업이익 -11,235,120,095 5,348,421,559 21,245,037,806 당기순이익 -65,425,233,808 4,111,073,682 17,268,410,091 기본주당순이익 -3,754 231 955 ※ 상기 요약 재무정보 는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. ※ 상기 요약 재무정보 중 제32기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. &cr;&cr;&cr;&cr;&cr; ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#재무제표_. 사업보고서_32_00456218_모두투어네트워크.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 32 기 2020.12.31 현재 제 31 기 2019.12.31 현재 제 30 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 32 기 제 31 기 제 30 기 자산 　 　 　 　Ⅰ.유동자산 86,578,938,034 203,684,839,620 200,627,583,320 　　현금및현금성자산 (주3,4,5,6,17) 13,162,239,247 57,026,663,528 57,177,852,454 　　단기금융상품 (주3,4,6,17,38) 64,754,601,521 101,603,852,312 95,161,477,100 　　매출채권및기타채권 (주3,4,7,37) 4,848,161,750 30,248,776,406 33,196,020,103 　　리스채권 (주3,4,15) 406,437,413 581,710,093 　 　　재고자산 (주8) 1,437,222,867 9,842,579,576 10,908,824,317 　　당기법인세자산 425,198,582 149,580,976 16,280,620 　　기타유동자산 (주9) 1,545,076,654 4,231,676,729 4,167,128,726 　Ⅱ.비유동자산 170,062,067,542 216,940,163,321 133,957,521,910 　　장기금융상품 (주3,4,6,17,38) 12,443,725,000 5,059,000,000 6,915,500,000 　　장기성매출채권및기타채권 (주3,4,7,37) 2,965,118,332 4,087,608,328 6,987,557,495 　　통화스왑자산 (주4,20) 　 205,968,923 　 　　기타포괄손익-공정가치 금융자산 (주4,10) 3,000,000,000 2,850,000,000 2,392,454,853 　　당기손익-공정가치 금융자산 (주3,4,11) 8,834,250,000 8,537,860,000 5,269,680,000 　　관계기업투자 (주12) 1,093,709,008 6,670,411,590 6,510,477,853 　　유형자산 (주13,15,17) 136,066,649,735 183,267,939,925 100,568,554,189 　　투자부동산 (주14) 2,448,628,190 2,514,468,197 2,580,616,364 　　영업권 　 　 308,296,183 　　영업권 이외의 무형자산 (주16) 338,733,910 627,363,816 753,495,659 　　장기리스채권 (주3,4,15) 55,560,476 160,537,294 　 　　기타비유동자산 (주9) 44,843,414 142,318,576 335,742,305 　　이연법인세자산 (주35) 2,770,849,477 2,816,686,672 1,335,147,009 　자산총계 256,641,005,576 420,625,002,941 334,585,105,230 부채 　 　 　 　Ⅰ.유동부채 60,584,988,244 139,360,780,510 146,832,217,684 　　매입채무 및 기타채무 (주3,4,18,37) 19,885,117,216 55,949,451,318 54,638,620,122 　　여행수탁금 (주3,4) 917,789,381 58,571,583,029 52,013,724,579 　　선수금 (주29) 6,211,570,425 4,360,942,617 4,593,072,111 　　단기차입금 (주3,4,21,39) 400,000,000 250,000,000 　 　　유동성장기차입금 (주3,4,21,39) 1,820,557,214 1,844,715,773 22,761,762,985 　　신주인수권부사채 (주3,4,22,23,39) 　 573,121,423 506,533,076 　　유동성사채 (주3,4,23,39) 16,500,516,575 　 　 　　통화스왑부채 (주3,4,20) 802,417,506 　 　 　　기타유동금융부채 (주3,4,25) 1,717,800,005 　 　 　　당기법인세부채 24,495,773 1,598,195,139 2,390,389,141 　　리스부채 (주3,4,15,39) 4,032,790,584 4,196,855,725 　 　　충당부채 (주26) 295,524,147 282,683,608 195,117,373 　　기타유동부채 (주19) 7,976,409,418 11,733,231,878 9,732,998,297 　Ⅱ.비유동부채 115,355,693,510 128,740,182,544 26,562,059,315 　　장기차입금 (주3,4,21,39) 60,478,563,874 53,134,143,586 7,055,879,510 　　사채 (주3,4,23,39) 　 17,476,822,176 16,770,851,438 　　통화스왑부채 　 　 365,191,424 　　파생상품부채 (주3,4,20) 330,375,989 207,597,155 　 　　기타비유동금융부채 (주3,4,25) 256,400,000 2,468,285,005 2,370,136,943 　　장기리스부채 (주3,4,15,39) 50,586,973,057 53,022,063,400 　 　　확정급여부채 (주24,41) 2,856,911,670 1,704,247,719 　 　　장기종업원급여부채 (주27,41) 818,450,200 699,903,765 　 　　충당부채 (주26) 28,018,720 27,119,738 　 　부채총계 175,940,681,754 268,100,963,054 173,394,276,999 자본 　 　 　 　지배기업 소유주지분 52,490,932,184 124,108,195,791 133,349,150,185 　　Ⅰ.자본금 (주28) 9,450,000,000 9,450,000,000 9,450,000,000 　　Ⅱ.주식발행초과금 (주28) 24,591,404,578 24,591,404,578 24,591,404,578 　　Ⅲ.자기주식 (주28) (33,394,758,020) (29,781,349,580) (25,446,939,341) 　　Ⅳ.이익잉여금 (주28) 47,336,393,735 115,565,648,658 120,301,853,528 　　Ⅴ.기타자본항목 (주28) 4,507,891,891 4,282,492,135 4,452,831,420 　비지배지분 28,209,391,638 28,415,844,096 27,841,678,046 　자본총계 (주3) 80,700,323,822 152,524,039,887 161,190,828,231 자본과부채총계 256,641,005,576 420,625,002,941 334,585,105,230 연결 포괄손익계산서 제 32 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 31 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 30 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 32 기 제 31 기 제 30 기 Ⅰ.매출액 (주29,37,40) 54,771,072,739 297,168,691,342 364,973,001,111 Ⅱ.매출원가 (주30,31) 14,977,396,062 53,130,023,858 86,979,218,524 Ⅲ매출총이익 39,793,676,677 244,038,667,484 277,993,782,587 Ⅳ.판매비와관리비 (주31) 60,993,596,153 240,840,641,070 261,383,067,284 　종업원급여비용 (주24) 28,865,020,657 76,940,424,251 74,936,238,903 　감가상각비와기타상각비 (주13,14,15,16) 6,412,972,983 5,926,750,336 3,333,354,091 　지급수수료 15,586,575,589 94,472,467,218 108,162,804,835 　기타판매비와관리비 10,129,026,924 63,500,999,265 74,950,669,455 Ⅴ.영업이익 (주40) (21,199,919,476) 3,198,026,414 16,610,715,303 Ⅵ.기타손익 및 금융손익 (42,445,739,734) 1,699,012,135 (986,244,318) 　기타수익 (주4,32) 6,264,724,783 7,352,759,302 5,093,549,882 　기타비용 (주4,32) 44,899,677,475 5,050,985,320 7,044,509,898 　금융수익 (주4,33,37,40) 1,351,976,572 3,097,405,275 2,359,881,981 　금융비용 (주4,33,40) 5,162,763,614 3,700,167,122 1,395,166,283 Ⅶ.관계기업투자손익 (주12,34) (430,691,208) 1,428,424,617 134,783,741 Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실) (64,076,350,418) 6,325,463,166 15,759,254,726 Ⅸ.법인세비용 (주35) 634,470,744 4,054,930,412 5,602,005,479 Ⅹ.계속영업이익(손실) (주40) (64,710,821,162) 2,270,532,754 10,157,249,247 XI.중단영업이익(손실) 　 　 2,021,019,620 XII.당기순이익(손실) (64,710,821,162) 2,270,532,754 12,178,268,867 XIII.당기순이익의 귀속 　 　 　 　지배기업소유주지분 (64,525,920,999) 1,788,143,790 12,552,416,299 　비지배지분 (184,900,163) 482,388,964 (374,147,432) XIV.기타포괄손익 (616,772,423) (135,271,861) (124,575,068) 　당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (820,619,884) 　 　 　　보험수리적손익 (820,619,884) 　 　 　당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 203,847,461 (135,271,861) (124,575,068) 　　지분법자본변동 (4,944,594) 46,284,666 35,502,579 　　통화스왑평가손익 58,791,385 (42,962,129) (143,762,911) 　　이자율스왑평가손익 (95,767,491) (161,925,781) 　 　　해외사업환산손익 245,768,161 23,331,383 (16,314,736) XV.총포괄손익 (65,327,593,585) 2,135,260,893 12,053,693,799 XVI.총포괄이익의 귀속 　 　 　 　지배기업소유주지분 (65,121,141,127) 1,771,373,473 12,427,841,231 　비지배지분 (206,452,458) 363,887,420 (374,147,432) XVII.지배기업 소유주지분에 대한 주당이익 　 　 　 　기본및희석주당순이익 (단위 : 원) (주36) (3,703) 101 695 　　계속영업기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원) (3,703) 101 583 　　중단영업기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원) 　 　 112 연결 자본변동표 제 32 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 31 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 30 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 자기주식 이익잉여금 기타자본항목 지배기업 소유주지분 합계 2018.01.01 (기초자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (18,668,877,641) 116,281,274,219 4,577,406,488 136,231,207,644 28,215,825,478 164,447,033,122 연결실체변동 　 　 　 　 　 　 　 　 연차배당 　 　 　 (8,531,836,990) 　 (8,531,836,990) 　 (8,531,836,990) 해외사업환산손익 　 　 　 　 (16,314,736) (16,314,736) 　 (16,314,736) 자기주식취득 　 　 (6,778,061,700) 　 　 (6,778,061,700) 　 (6,778,061,700) 자기주식처분 　 　 　 　 　 　 　 　 지분법자본변동 　 　 　 　 35,502,579 35,502,579 　 35,502,579 통화스왑평가손익 　 　 　 　 (143,762,911) (143,762,911) 　 (143,762,911) 이자율스왑평가손익 　 　 　 　 　 　 　 　 보험수리적손익 　 　 　 　 　 　 　 　 당기순이익(손실) 　 　 　 12,552,416,299 　 12,552,416,299 (374,147,432) 12,178,268,867 2018.12.31 (기말자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (25,446,939,341) 120,301,853,528 4,452,831,420 133,349,150,185 27,841,678,046 161,190,828,231 2019.01.01 (기초자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (25,446,939,341) 120,301,853,528 4,452,831,420 133,349,150,185 27,841,678,046 161,190,828,231 연결실체변동 　 　 　 119,315,670 83,148,522 202,464,192 210,278,630 412,742,822 연차배당 　 　 　 (6,643,664,330) 　 (6,643,664,330) 　 (6,643,664,330) 해외사업환산손익 　 　 　 　 23,331,383 23,331,383 　 23,331,383 자기주식취득 　 　 (5,943,779,550) 　 　 (5,943,779,550) 　 (5,943,779,550) 자기주식처분 　 　 1,609,369,311 　 (236,717,490) 1,372,651,821 　 1,372,651,821 지분법자본변동 　 　 　 　 46,284,666 46,284,666 　 46,284,666 통화스왑평가손익 　 　 　 　 (18,114,013) (18,114,013) (24,848,116) (42,962,129) 이자율스왑평가손익 　 　 　 　 (68,272,353) (68,272,353) (93,653,428) (161,925,781) 보험수리적손익 　 　 　 　 　 　 　 　 당기순이익(손실) 　 　 　 1,788,143,790 　 1,788,143,790 482,388,964 2,270,532,754 2019.12.31 (기말자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (29,781,349,580) 115,565,648,658 4,282,492,135 124,108,195,791 28,415,844,096 152,524,039,887 2020.01.01 (기초자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (29,781,349,580) 115,565,648,658 4,282,492,135 124,108,195,791 28,415,844,096 152,524,039,887 연결실체변동 　 　 　 　 　 　 　 　 연차배당 　 　 　 (2,882,714,040) 　 (2,882,714,040) 　 (2,882,714,040) 해외사업환산손익 　 　 　 　 245,934,491 245,934,491 (166,330) 245,768,161 자기주식취득 　 　 (3,613,408,440) 　 　 (3,613,408,440) 　 (3,613,408,440) 자기주식처분 　 　 　 　 　 　 　 　 지분법자본변동 　 　 　 　 (4,944,594) (4,944,594) 　 (4,944,594) 통화스왑평가손익 　 　 　 　 24,788,061 24,788,061 34,003,324 58,791,385 이자율스왑평가손익 　 　 　 　 (40,378,202) (40,378,202) (55,389,289) (95,767,491) 보험수리적손익 　 　 　 (820,619,884) 　 (820,619,884) 　 (820,619,884) 당기순이익(손실) 　 　 　 (64,525,920,999) 　 (64,525,920,999) (184,900,163) (64,710,821,162) 2020.12.31 (기말자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (33,394,758,020) 47,336,393,735 4,507,891,891 52,490,932,184 28,209,391,638 80,700,323,822 연결 현금흐름표 제 32 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 31 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 30 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 32 기 제 31 기 제 30 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (74,014,314,546) 26,133,969,530 34,352,231,231 　1.영업에서창출된현금 (69,581,627,201) 28,627,761,738 42,184,350,306 　가.당기순이익(손실) (64,710,821,162) 2,270,532,754 12,178,268,867 　나.가감 56,241,224,286 18,556,582,062 11,827,800,166 　　퇴직급여 (주24,41) 100,587,177 1,704,247,719 79,340,432 　　복리후생비 (주27,41) 188,546,435 699,903,765 　 　　대손상각비 (주7) 907,061,848 2,158,739,501 2,540,564,485 　　대손충당금환입 (주7) (122,446,922) (132,512,978) 　 　　기타의 대손상각비 (주7,9) 1,883,284,483 172,979,969 3,771,705,000 　　지분법이익 (주12) 　 (1,428,424,617) (134,783,741) 　　지분법손실 436,862,952 　 　 　　외화환산이익 (1,806,043,060) (514,088,899) (1,071,556,753) 　　외화환산손실 1,714,608,199 1,247,183,338 13,904,200 　　통화스왑평가이익 (주20) 　 (626,240,000) 　 　　통화스왑평가손실 (주20) 1,083,760,000 　 180,880,000 　　감가상각비 (주13) 3,861,071,722 2,981,733,830 3,467,987,402 　　사용권자산상각비 (주15) 5,348,605,033 5,886,036,719 　 　　투자부동산상각비 (주14) 65,840,007 66,148,167 65,531,848 　　무형자산상각비 (주16) 265,531,193 328,939,051 456,739,835 　　유형자산처분이익 (147,765,876) (20,935,196) (41,322,784) 　　유형자산처분손실 15,931,805 　 10,123,166 　　유형자산폐기손실 885,327 　 12,000 　　유형자산손상차손 40,113,387,270 　 　 　　무형자산손상차손 (주16) 23,146,305 308,296,183 1,251,442,067 　　재고자산평가손실 (242,224,185) 252,190,043 　 　　당기손익-공정가치 금융자산평가이익 (623,933,779) (349,356,201) (441,116,577) 　　당기손익-공정가치 금융자산처분이익 　 (1,838,935,745) 　 　　기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실 　 62,454,853 　 　　관계기업투자주식손상차손 10,840,357 　 　 　　관계기업투자주식처분이익 (17,012,101) 　 　 　　종속기업처분이익 　 　 (3,393,291,067) 　　마일리지보상비용 (주26) 52,395,363 434,226,194 353,707,707 　　잡손실 (주32) 21,921,940 1,880,105,725 195,398 　　잡이익 (255,114,993) (41,618) (20,430) 　　채무면제이익 　 　 (9,212,250) 　　사채상환손실 　 　 1,409,531 　　이자비용 4,079,003,614 3,700,167,122 1,394,483,850 　　이자수익 (1,351,976,572) (2,471,165,275) (2,270,928,632) 　　법인세비용 634,470,744 4,054,930,412 5,602,005,479 　다.자산ㆍ부채의 증감 (61,112,030,325) 7,800,646,922 18,178,281,273 　　매출채권의 감소(증가) 23,876,220,087 2,760,459,711 18,956,176,845 　　기타채권의 감소 3,354,631,840 1,142,182,465 (1,921,720,099) 　　기타유동자산의 감소 2,817,276,769 1,054,994,549 403,525,575 　　재고자산의 감소 8,646,808,571 815,733,411 14,084,086,314 　　기타비유동자산의 감소 88,848,262 261,117,164 590,673,304 　　매입채무(미지급금)의 감소 (33,027,713,832) (3,827,697,707) (16,322,105,972) 　　기타채무의 감소 (5,359,928,249) (393,413,299) (2,314,946,378) 　　여행수탁금의 증가(감소) (59,045,128,216) 4,681,821,233 2,274,308,023 　　선수금의 증가(감소) 1,712,466,808 (426,003,414) 915,183,467 　　기타유동부채의 감소 (2,002,221,404) (705,591,940) (324,550,074) 　　기타비유동부채의 증가(감소) (312,078,075) 94,400,000 24,600,000 　　이연수익의 증가(감소) (1,751,658,062) 2,689,304,708 2,154,598,220 　　마일리지지급액 (주26) (39,554,824) (346,659,959) (211,155,525) 　　퇴직금지급액 　 0 (130,392,427) 　　장기종업원급여부채의 감소 (주27,41) (70,000,000) 0 　 　2.이자수취 1,325,215,316 2,543,387,110 2,121,169,387 　3.배당금수취 327,543,779 5,420,111,946 171,436,577 　4.이자지급 (3,886,318,963) (4,072,216,458) (1,356,976,139) 　5.법인세납부 (2,199,127,477) (6,385,074,806) (8,767,748,900) Ⅱ.투자활동현금흐름 34,947,189,334 (36,161,666,578) (18,231,988,180) 　단기금융상품의 감소 142,011,028,590 168,109,092,848 141,067,926,703 　단기금융상품의 증가 (100,261,340,533) (169,719,113,491) (146,712,975,368) 　장기금융상품의 증가 (12,314,725,000) (2,956,000,000) (2,100,000,000) 　보증금의 감소 1,548,901,333 421,487,200 434,455,500 　보증금의 증가 (49,570,010) (341,969,523) (920,027,942) 　단기대여금의 감소 　 8,300,000,000 100,000,000 　단기대여금의 증가 (202,097,856) (5,028,264,500) (1,730,000,000) 　장기대여금의 감소 　 4,900,000 　 　장기대여금의 증가 　 (2,029,500,000) 　 　토지의 취득 　 (8,768,807,651) 　 　건물의 취득 (627,808,682) (15,379,272,755) (661,922,000) 　기계장치의 취득 (27,650,000) (38,650,000) (83,013,817) 　비품의 처분 7,844,546 600,000 5,000,000 　비품의 취득 (30,878,635) (2,016,922,973) (1,000,301,488) 　시설장치의 처분 　 　 3,600,000 　시설장치의 취득 (16,700,000) (7,950,000) (118,438,848) 　차량운반구의 처분 161,538,618 　 40,181,818 　차량운반구의 취득 　 (511,131,820) 　 　건설중인자산의 취득 　 　 (1,023,612,987) 　소프트웨어의 취득 (2,041,250) (148,908,000) (199,997,000) 　기타무형자산의 취득 　 　 (1,210,089) 　리스채권의 감소(증가) 1,396,548,213 1,611,873,088 　 　회원권의 취득 　 (6,044,285) 　 　전신전화가입권의 증가 　 　 (840,000) 　기타포괄손익-공정가치 금융자산의 처분 　 80,000,000 　 　기타포괄손익-공정가치 금융자산의 취득 (150,000,000) (600,000,000) (1,050,000,000) 　당기손익-공정가치 금융자산의 취득 　 (6,500,000,000) (5,000,000,000) 　관계기업에 대한 투자자산의 처분 3,504,140,000 　 　 　관계기업에 대한 투자자산의 취득 　 (637,084,716) (72,395,000) 　종속기업의 취득으로 인한 순증감 　 　 945,290,573 　종속기업의 처분으로 인한 순증감 　 　 (153,708,235) Ⅲ.재무활동현금흐름 (4,752,916,513) 7,995,977,750 (12,774,580,118) 　단기차입금의 증가 150,000,000 　 18,330,000,000 　단기차입금의 감소 　 (500,000,000) (31,165,000,000) 　임대보증금의 증가 103,000,000 100,000,000 50,000,000 　임대보증금의 감소 (85,000,000) (30,000,000) 　 　유동성장기차입금의 감소 (78,361,171) (22,267,031,365) (736,400,000) 　장기차입금의 증가 7,401,000,000 48,160,000,000 2,500,000,000 　장기차입금의 감소 　 　 (3,356,140,737) 　배당금의 지급 (2,882,714,040) (6,643,664,330) (8,531,836,990) 　자기주식의 취득 (3,613,408,440) (5,943,779,550) (6,778,061,700) 　자기주식의 처분 　 1,305,885,350 　 　리스부채의 상환 (5,727,932,862) (6,185,432,355) 　 　신주인수권부사채의 상환 (19,500,000) 　 (16,784,531) 　사채의 발행 　 　 16,929,643,840 Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (44,382,556) (625,297,494) 692,460,964 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) (43,864,424,281) (2,657,016,792) 4,038,123,897 Ⅵ.연결기업의 변동 (주2) 　 2,505,827,866 　 Ⅶ.기초현금및현금성자산 57,026,663,528 57,177,852,454 53,139,728,557 Ⅷ.기말현금및현금성자산 13,162,239,247 57,026,663,528 57,177,852,454 3. 연결재무제표 주석 제 32(당)기말 2020년 12월 31일 현재 제 31(전)기말 2019년 12월 31일 현재 주식회사 모두투어네트워크와 그 종속기업 1. 일반사항&cr;&cr;한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 주식회사 모두투어네트워크(이하 "지배기업")과 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1.1 지배기업의 개요 &cr;지배기업은 1989년 2월 14일에 설립되어 여행업, 여행알선 및 항공권매표 대행 등의서비스업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 을지로 16에 소재하고 있으며, 직영 영업소와 지점이 서울 및 전국 주요 대도시에 위치하고 있습니다.&cr;&cr;지배기업은 2005년 2월 15일에 상호를 주식회사 국일여행사에서 주식회사 모두투어네트워크로 변경하였으며, 2005년 7월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 설립 후 수 차례의 증자를 거쳤으며 당기말 현재 자본금은 9,450백만원으로서 주요 주주의 내용은 다음과 같습니다.&cr; 주주명 당기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 우종웅 2,053,751 10.87 2,053,751 10.87 한옥민 394,366 2.09 394,366 2.09 유인태 14,450 0.08 12,189 0.06 우준열 21,031 0.11 15,158 0.08 자기주식 1,536,286 8.13 1,214,924 6.43 우리사주조합 150,821 0.80 164,664 0.87 기타 14,729,295 77.93 15,044,948 79.60 합 계 18,900,000 100.00 18,900,000 100.00 &cr;1.2 종속기업의 개요&cr;&cr;(1) 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기말 전기말 업종 소재지 결산월 자본금 지분율(%) 자본금 지분율(%) ㈜모두투어인터내셔널 1,148,140 95.81 1,148,140 95.81 여행알선 대한민국 12월 ㈜크루즈인터내셔널 1,690,000 89.92 1,690,000 89.92 여행알선 대한민국 12월 ㈜모두스테이 1,400,000 100.00 1,400,000 100.00 호텔업 대한민국 12월 ㈜자유투어 7,517,614 79.81 7,517,614 79.81 여행알선 대한민국 12월 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사(1) 39,134,075 42.16 39,134,075 42.16 부동산투자 대한민국 12월 MODE HOTEL & REALTY&cr;LIMITED COMPANY 132,750 100.00 132,750 100.00 호텔업 베트남 12월 MODETOUR JAPAN INC 75,508 100.00 75,508 100.00 여행알선 일본 12월 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD(2) 414,775 100.00 414,775 100.00 여행알선 중국 12월 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA(2) 800,000 67.00 800,000 67.00 여행알선 인도네시아 12월 (1) 연결회사는 종속기업의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 종속기업에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 전기 중 매출성장 등에 따라 자산 및 매출액 규모가 증가하여 관계기업투자에서 종속기업투자로 분류하였습니다.&cr; (2) 당기말 현재 과반이상의 지분을 보유하고 있으나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업의 내역과 연결제외사유는 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율(%) 종속기업에서 제외한 사유 당기말 전기말 MODETOUR NETWORK UK LTD 100.00 100.00 소규모 연결기업으로&cr;관계기업투자로&cr;분류하였습니다. MODETOUR FRANCO 100.00 100.00 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 100.00 100.00 MODETOUR HONG KONG LTD 100.00 100.00 &cr;(3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 ㈜모두투어인터내셔널 295,880 3,100,823 (2,804,944) 172,903 (234,365) ㈜크루즈인터내셔널 990,473 1,537 988,937 18,490 5,064 ㈜모두스테이 21,419,083 101,206,765 (79,787,682) 7,952,234 (72,565,581) ㈜자유투어 4,483,667 16,210,924 (11,727,257) 3,221,845 (1,852,915) ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 117,049,145 66,346,685 50,702,460 6,604,833 1,108,468 MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY 8,989,443 11,900,574 (2,911,131) 298,356 (1,163,566) MODETOUR JAPAN INC 1,792,115 682,587 1,109,528 92,529 (519,273) MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 1,203,261 320,262 882,999 352,875 (729,372) PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 1,553,999 1,926,234 (372,235) 284,331 (1,260,904) 합 계 157,777,066 201,696,391 (43,919,325) 18,998,396 (77,212,444) &cr; &cr; <전기> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 ㈜모두투어인터내셔널 908,070 3,478,649 (2,570,579) 738,607 (259,177) ㈜크루즈인터내셔널 1,025,311 41,438 983,873 178,595 63,774 ㈜모두스테이 85,849,379 93,071,480 (7,222,101) 19,301,088 (6,137,271) ㈜자유투어 10,967,854 20,842,196 (9,874,342) 29,399,384 (5,036,221) ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 117,986,354 67,040,481 50,945,873 7,640,662 2,645,687 MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY 10,122,796 12,067,927 (1,945,131) 2,131,934 (316,866) MODETOUR JAPAN INC 2,551,595 932,649 1,618,946 1,921,167 (169,063) MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD(1) 2,505,740 590,281 1,915,460 13,781,977 1,176,660 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA(1) 3,375,476 2,486,303 889,173 1,438,905 57,683 합 계 235,292,575 200,551,404 34,741,172 76,532,319 (7,974,794) &cr; (1) 전기말 현재 자산 및 매출액 규모가 증가하여 관계기업투자에서 종속기업투자로 분류를 변경하였습니다.&cr; (4) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.&cr; <당기> (단위: 천원) 회사명 영업활동으로&cr;인한 현금흐름 투자활동으로&cr;인한 현금흐름 재무활동으로&cr;인한 현금흐름 외화표시 현금&cr;및현금성자산의&cr;환율변동효과 현금및현금성&cr;자산의 순증감 연결범위&cr;변동 기초 현금및&cr;현금성자산 기말 현금및&cr;현금성자산 ㈜모두투어인터내셔널 (357,742) (23,670) 97,474 (577) (284,515) - 468,561 184,046 ㈜크루즈인터내셔널 (26,203) (2,500) (4,319) (5,790) (38,812) - 220,642 181,830 ㈜모두스테이 (1,841,251) 1,912,727 191,286 - 262,762 - 285,630 548,392 ㈜자유투어 (1,481,675) 366,845 40,215 - (1,074,615) - 1,304,777 230,162 ㈜모두투어자기관리&cr;부동산투자회사 1,934,970 2,264,502 (1,463,361) - 2,736,111 - 7,873 2,743,984 MODE HOTEL & REALTY&cr;LIMITED COMPANY (144,314) (75,360) - (6,990) (226,664) - 252,139 25,475 MODETOUR JAPAN INC 106,285 4,767 (188,449) (6,066) (83,463) - 1,103,781 1,020,318 MODETOUR (BEIJING) &cr;CO.,LTD (350,181) 98,446 (433,178) 33,011 (651,902) - 1,460,985 809,083 PT KOREA VISA CENTER&cr;JAKARTA (533,754) 282 (415,795) (44,367) (993,634) - 1,044,843 51,209 합 계 (2,693,865) 4,546,039 (2,176,127) (30,779) (354,732) - 6,149,231 5,794,499 &cr;<전기> (단위: 천원) 회사명 영업활동으로&cr;인한 현금흐름 투자활동으로&cr;인한 현금흐름 재무활동으로&cr;인한 현금흐름 외화표시 현금&cr;및현금성자산의&cr;환율변동효과 현금및현금성&cr;자산의 순증감 연결범위&cr;변동 기초 현금및&cr;현금성자산 기말 현금및&cr;현금성자산 ㈜모두투어인터내셔널 (30,662) 76,989 111,858 (767) 157,418 - 311,143 468,561 ㈜크루즈인터내셔널 56,238 6,807 (4,377) 5,889 64,557 - 156,085 220,642 ㈜모두스테이 3,510,378 1,478,758 (5,341,934) 63 (352,735) - 638,365 285,630 ㈜자유투어 (847,604) (161,084) (10,794) - (1,019,482) - 2,324,259 1,304,777 ㈜모두투어자기관리&cr;부동산투자회사 6,182,966 (30,065,913) 23,881,120 - (1,827) - 9,700 7,873 MODE HOTEL & REALTY&cr;LIMITED COMPANY 60,930 - - 6,481 67,411 - 184,728 252,139 MODETOUR JAPAN INC 771,600 (517,901) 118,564 32,853 405,116 - 698,665 1,103,781 MODETOUR (BEIJING) &cr;CO.,LTD(1) - - - - - 1,460,985 - 1,460,985 PT KOREA VISA CENTER&cr;JAKARTA(1) - - - - - 1,044,843 - 1,044,843 합 계 9,703,846 (29,182,344) 18,754,437 44,519 (679,542) 2,505,828 4,322,945 6,149,231 &cr;(1) 전기말 현재 자산 및 매출액 규모가 증가하여 관계기업투자에서 종속기업투자로 분류를 변경하였습니다. &cr;&cr;1.3 비지배지분에 대한 정보&cr;&cr;보고기간종료일 현재 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 당기말 전기말 비지배지분 지분율 57.84% 57.84% 유동자산 4,357,813 4,056,819 비유동자산 112,691,332 113,929,535 유동부채 18,301,790 1,421,162 비유동부채 48,044,895 65,642,136 순자산 50,702,460 50,923,056 비지배지분의 장부금액 30,757,765 30,151,239 매출 6,604,833 7,640,662 당기순손익 1,189,364 2,726,582 기타포괄손익 (36,976) (204,888) 총포괄손익 1,152,388 2,521,694 비지배지분에 배분된 당기순손익 627,911 1,516,996 비지배지분에 배분된 총포괄손익 606,525 1,398,494 영업활동현금흐름 1,119,133 3,576,058 투자활동현금흐름 1,309,726 (17,389,299) 비지배지분 배당 지급전 재무활동현금흐름 (85,863) 14,183,383 비지배지분에 지급한 배당금 (760,505) (371,199) 현금및현금성자산의 순증감 1,582,492 (1,057) &cr; 2. 중요한 회계정책&cr;&cr;다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr;&cr;2.1 재무제표 작성기준&cr; 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr;한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 2.24에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 &cr; (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr; - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법&cr; 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기적용하여 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 회계정책의 소급 적용에 따라 2020년 1월 1일 기초 이익잉여금에 반영할 최초 적용으로 인한 누적효과는 없으므로 비교 표시된 전기 재무제표도 재작성되지 않았습니다. 리스기준서의 개정의 따른 영향은 주석 15 에서 보여주고 있습니다. &cr; (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 &cr;인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 &cr;기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr;- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 &cr;손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; ·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정&cr; - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr; 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr;2.3 연결&cr;&cr;연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr; (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr; &cr;연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr; &cr;연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr; &cr;지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.&cr; &cr;연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.&cr; (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. &cr;2.5 현금및현금성자산&cr;&cr;연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. &cr; 2.6 금융상품&cr;&cr;(1) 금융자산의 분류&cr;&cr;연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr; - 당기손익-공정가치 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. &cr;(2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr; 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;&cr;① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr;(가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr; &cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액 을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr; &cr;(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식 하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.&cr; ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr;(3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr;(4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. &cr;연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계&cr; 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 파생상품&cr;&cr;파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. &cr; (1) 위험회피회계&cr; 연결회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. &cr;위험회피회계를 적용하기 위하여 연결회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. &cr;(2) 공정가치위험회피&cr;&cr;위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; (3) 현금흐름위험회피&cr;&cr;위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다. &cr;2.8 매출채권&cr;&cr;매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.&cr;&cr;2.9 재고자산&cr;&cr;연결회사의 재고자산은 계속기록법과 매기말 실지재고조사에 의하여 그 수량이 확정되며 총평균법(미착품은 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있으며 재고자산을 저가기준으로 평가하는 경우 발생하는 평가손실은 재고자산의차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다. &cr;&cr;2.10 유형자산&cr;&cr;유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. &cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상 각 방 법 건물 20,40년 정 액 법 시설장치 5년 정 액 법 기계장치 5년 정 액 법 공구와기구 4년 정 액 법 비품 4~5년 정 액 법 차량운반구 4년 정 액 법 사용권자산 2~20년 정 액 법 &cr;유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; 2.11 투자부동산&cr;&cr;투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년에서 50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; 2.12 무형자산&cr;&cr;영업권은 주석2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. &cr;&cr;영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. &cr;&cr;무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산(회원가입권)에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.&cr;&cr;무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내용연수 상각방법 소프트웨어 4년 정액법 기타의무형자산 5년 정액법 시설이용권 비한정 정액법 영업권 비한정 정액법 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;(1) 연구 및 개발&cr;&cr;연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 후속지출&cr;&cr;후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr;&cr;2.13 비금융자산의 손상&cr;&cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. &cr;2.14 매입채무와 기타채무&cr;&cr;매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이 며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr;&cr;2.15 금융부채&cr;&cr;(1) 분류 및 측정&cr; 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. &cr;2.16 금융보증계약&cr;&cr;연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여'기타금융부채'로 인식됩니다.&cr;&cr;(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금&cr;(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 &cr;&cr;2.17 충당부채&cr;&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr;&cr;2.18 당기법인세 및 이연법인세&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr;&cr;2.19 종업원급여&cr;&cr;(1) 단기종업원급여&cr;&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr;&cr;(2) 퇴직급여: 확정기여제도&cr;&cr;확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr; (3) 퇴직급여: 확정급여제도&cr;&cr;보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr;&cr;확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 기타장기종업원급여&cr;&cr;연결회사는 장기 근속한 임직원에게 보상을 제공하고 있습니다. 장기종업원급여 등은 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.&cr;&cr;(5) 해고급여&cr;&cr;연결회사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 명시적으로 확약하거나종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하면서 해고급여를 제공할 것을 명시적으로 확약하는 사건이 발생할 때 부채와 비용으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우 그 급여는 현재가치로 할인하고 있으며 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하고 있습니다. &cr;&cr;2.20 수익인식 &cr;(1) 수행의무의 식별&cr;&cr;연결회사는 여행알선 서비스, 호텔위탁운영 및 대행 및 부동산 투자 등의 사업을 영위하고 있으며, 고객에게 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수행의무를 식별합니다.&cr;&cr;(2) 한 시점에 이행하는 수행의무&cr;&cr;연결회사는 재화나 용역의 판매에 따른 수익을 재화나 용역이 고객에게 통제가 이전되어 수행의무를 이행한 시점에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr;&cr;연결회사가 고객과의 계약에 따라 제공하는 용역계약은 해당 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것이고 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 연결회사는 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하는지 판단하기 위해 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는지, 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는지 등을 검토합니다.&cr; (4) 거래가격의 배분 &cr;연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하였으며 각 거래에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 예상원가 이윤 가산 접근법 등을 사용하였습니다.&cr;&cr;(5) 변동대가&cr;&cr;연결회사는 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 중 연결회사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 수행의무를 이행한 시점에 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은정도까지를거래가격에 포함하여 수익을 인식 하였습니다.&cr;&cr;(6) 유의적인 금융요소&cr;&cr;고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내인 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 사용합니다. &cr;&cr;2.21 리스&cr; (1) 리스제공자&cr; &cr;연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. &cr;(2) 리스이용자&cr; 연결회 사는 다양한 부동산 및 차량운반구를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되 지만 아래 1)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.&cr;&cr;- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr;- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료&cr;- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액&cr;- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격&cr;- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr; 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.&cr; &cr;- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영&cr;- 최근 제3자 금융을 받지 않은 연결회사가 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용&cr; - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영&cr; &cr;연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.&cr; - 리스부채의 최초 측정금액&cr; - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료&cr; - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가&cr; - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스 자산은 키 오스크와 소액의 사무실 기기로 구성되어 있습니다. &cr; 1) 연장선택권 및 종료선택권 연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. &cr;2.22 주당이익&cr;&cr;연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr;&cr;기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. &cr;&cr;희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr;&cr;2.23 영업부문&cr;&cr;영업부문 별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩 니다( 주석 40 참 조 ). 최고영업의사 결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr;&cr;2.24 중요한 회계추정 및 판단&cr;&cr;연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 특히 국가간 이동 제한으로 인해 연결회사의 주요 사업분야인 해외여행알선, 항공권 판매대행 업무는 잠정적으로 운영이 중단된 상태입니다. 이로 인해 연결회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 연결회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 연결회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.&cr;&cr;연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 연결회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다. (1) 금융상품의 공정가치&cr;&cr;활성거래시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 금융자산의 손상&cr;&cr;금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.&cr; (3) 비유동자산 등의 회수가능가액&cr;&cr;매 보고기간말 비유동자산의 장부가액이 계속적인 사용과정을 통하여 회수가능한 금액에 미달하는지의 여부에 대하여 검토를 실시하고 있습니다. 동 자산들의 손상징후가 발견되는 경우 관련 자산의 회수가능가액에 대한 검토를 실시하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 장기종업원급여부채&cr;&cr;장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.&cr;&cr;(5) 수익인식&cr;&cr;연결회사는 모두투어멤버쉽에 가입한 고객을 대상으로 여행상품 판매액 중 일부를 미래에 사용가능한 포인트로 제공하고 있습니다. 이에 향후 소멸기간 및 과거 경험률등을 기초로 추정하여 이연수익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(6) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 내용연수 및 잔존가액&cr;&cr;유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 내용연수 및 잔존가액에 대하여는 매 보고기간말에 재검토를 하고 있으며, 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 물리적, 기술적인 진부화, 사용실적 등에 대한 검토를 통하여 향후 사용 가능한 기간 및 처분 시에 회수가능할 것으로 예상되는 금액에 대하여 검토를 실시하고 차이를 조정하고 있습니다.&cr; (7) 마일리지충당부채&cr;&cr;연결회사는 판매한 상품에 대하여 마일리지를 제공함에 따라 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 소멸기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채를 설정하고 있습니다. &cr; (8) 법인세&cr;&cr;연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 이러한 사항들에 대한 최종 법인세 금액이 최초에 인식한 금액과 차이가 있을 경우, 그 차이는 그러한 결정이 이루어진 기간의 법인세와 이연법인세자산과 부채에 영향을 주게 됩니다.&cr; (9) 리스&cr; &cr;리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. &cr; 연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.&cr; 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. &cr; 3. 위험관리&cr;&cr;(1) 자본위험 관리&cr;&cr;연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.&cr; 연결회사의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 400,000 250,000 유동성장기차입금 1,820,557 1,844,716 장기차입금 60,478,564 53,134,144 신주인수권부사채 - 573,121 유동성사채 16,500,517 - 사채 - 17,476,822 리스부채 54,619,764 57,218,919 차감: 현금및현금성자산 13,162,239 57,026,664 장단기금융상품 77,198,327 106,662,852 순부채 43,458,836 (33,191,794) 자본총계 80,700,324 152,524,040 순부채 대 자본비율 54% -() &cr;(1) 전기말은 순부채가 (-)금액으로 순부채 대 자본비율을 산정하지 아니합니다.&cr; (2) 환위험 관리&cr;&cr;연결회사는 영업수입 거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 외화각1단위) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 1,027,513 15,200,000 17,294,065 15,200,000 CNH 5,033,695 - 8,830,393 - JPY 100,761,327 - 985,614,159 - CHF 6,797 - 8,923 - EUR 143,647 - 338,419 - AUD 19,099 - 403,885 - CAD 26 - 106,067 - HKD 3,776,655 - 4,766,145 - NZD 37 - 106,939 - GBP 2 - 47 - SGD 2,602 - 9,862 - IDR 661,594,491 - 10,706,418,845 - TWD 95,600 - 2,269,800 - VND 425,291,358 - 5,042,789,755 - &cr;연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (1,202,734) 1,202,734 189,112 (189,112) CNY 65,554 (65,554) 114,157 (114,157) JPY 82,859 (82,859) 817,573 (817,573) CHF 654 (654) 832 (832) EUR 14,994 (14,994) 34,248 (34,248) AUD 1,246 (1,246) 25,528 (25,528) CAD 2 (2) 7,334 (7,334) HKD 41,344 (41,344) 55,266 (55,266) NZD 2 (2) 6,498 (6,498) GBP - - 5 (5) SGD 167 (167) 661 (661) IDR 3,994 (3,994) 69,397 (69,397) TWD 289 (289) 6,813 (6,813) VND 1,562 (1,562) 19,667 (19,667) 합 계 (990,067) 990,067 1,347,091 (1,347,091) &cr;상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. &cr;(3) 유동성위험관리&cr;&cr;연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. &cr; 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기말> (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합계 매입채무및기타채무 19,885,117 - - - 19,885,117 여행수탁금 917,789 - - - 917,789 차입금 2,220,558 50,662,779 9,815,784 - 62,699,121 리스부채 4,032,791 3,315,109 6,896,015 40,375,849 54,619,764 파생상품부채 - 330,376 - - 330,376 유동성사채 16,500,517 - - - 16,500,517 통화스왑부채 802,418 - - - 802,418 기타금융부채 1,717,800 153,000 103,400 - 1,974,200 금융부채 계 46,076,990 54,461,264 16,815,199 40,375,849 157,729,302 <전기말> (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년초과 합계 매입채무및기타채무 55,949,451 - - - 55,949,451 여행수탁금 58,571,583 - - - 58,571,583 차입금 2,094,716 1,844,716 51,289,428 - 55,228,860 리스부채 4,196,856 3,125,126 7,186,511 42,710,426 57,218,919 파생상품부채 207,597 - - - 207,597 사채 - 17,476,822 - - 17,476,822 신주인수권부사채 573,121 - - - 573,121 기타금융부채 - 917,285 1,551,000 - 2,468,285 금융부채 계 121,593,324 23,363,949 60,026,939 42,710,426 247,694,638 &cr;(4) 신용위험관리&cr; 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.&cr;&cr;연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr; 1) 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 13,162,239 57,026,664 단기금융상품 64,754,602 101,603,852 매출채권및기타채권 4,848,162 30,248,776 리스채권 406,437 581,710 장기금융상품 12,443,725 5,059,000 장기성매출채권및기타채권 2,965,118 4,087,608 당기손익-공정가치 금융자산 8,834,250 8,537,860 장기리스채권 55,560 160,537 합 계 107,470,093 207,306,007 &cr;2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당기말> (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 - 505,817 212,278 137,542 11,773 1,117,073 1,984,483 미수금 165,932 2,248,586 256,338 74,876 701,640 1,893,399 5,340,771 미수수익 597,806 41,144 41,047 40,028 38,338 - 758,363 단기대여금 666,175 127,691 - - - 3,380,000 4,173,866 리스채권 406,437 - - - - - 406,437 보증금 4,206,142 - - - - - 4,206,142 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기미수금 - - - - - 2,312,853 2,312,853 장기대여금 255,420 - - - - 376,000 631,420 장기리스채권 55,560 - - - - - 55,560 합 계 6,366,998 2,923,238 509,663 252,446 751,751 9,079,325 19,883,421 <전기말> (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 17,924,936 5,229,111 42,996 35,136 2,641 1,174,623 24,409,443 미수금 1,913,077 937,804 725,483 170,728 736,670 902,472 5,386,234 미수수익 731,672 - - - - - 731,672 단기대여금 4,000,455 - - - - - 4,000,455 리스채권 581,710 - - - - - 581,710 보증금 5,772,925 - - - - - 5,772,925 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기미수금 - - - - - 2,315,609 2,315,609 장기대여금 274,230 - - - - 376,000 650,230 장기리스채권 160,537 - - - - - 160,537 합 계 31,373,068 6,166,915 768,479 205,864 739,311 4,768,704 44,022,341 &cr;(5) 이자율위험관리&cr;&cr;연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 연결회사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다. &cr; 1) 보고기간종료일 현재 이자율변동에 노출되어있는 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 400,000 250,000 유동성장기부채 1,820,557 1,844,716 장기차입금 60,478,564 53,134,144 신주인수권부사채 - 573,121 사채 16,500,517 17,476,822 리스부채 54,619,764 57,218,919 합 계 133,819,402 130,497,722 2) 이자율 민감도 분석&cr;&cr;보고기간종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% POINT 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (1,043,791) 1,043,791 (1,017,882) 1,017,882 &cr;&cr;4. 범주별 금융상품&cr; (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr; <당기말>&cr;&cr;- 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가&cr; (Amortized Cost) 기타포괄손익-&cr;공정가치(FVOCI) 당기손익-&cr;공정가치(FVPL) 합 계 현금및현금성자산 - 13,162,239 - - 13,162,239 단기금융상품 예적금 64,754,602 - - 64,754,602 매출채권및기타채권 - 4,848,162 - - 4,848,162 리스채권 - 406,437 - - 406,437 장기금융상품 예적금 12,443,725 - - 12,443,725 장기성매출채권및기타채권 - 2,965,118 - - 2,965,118 기타포괄손익-공정가치금융자산 지분상품 - 3,000,000 - 3,000,000 당기손익-공정가치금융자산 채무상품 - - 8,834,250 8,834,250 장기리스채권 - 55,560 - - 55,560 합 계 98,635,843 3,000,000 8,834,250 110,470,093 - 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가&cr; (Amortized Cost) 당기손익-공정가치&cr; (FVPL) 위험회피&cr;파생상품부채 합 계 매입채무및기타채무 19,885,117 - - 19,885,117 여행수탁금 917,789 - - 917,789 파생상품부채 - - 330,376 330,376 단기차입금 400,000 - - 400,000 유동성장기차입금 1,820,557 - - 1,820,557 리스부채 4,032,791 - - 4,032,791 유동성사채 16,500,517 - - 16,500,517 기타유동금융부채 1,717,800 - - 1,717,800 통화스왑부채 - - 802,418 802,418 장기차입금 60,478,564 - - 60,478,564 기타비유동금융부채 256,400 - - 256,400 장기리스부채 50,586,973 - - 50,586,973 합 계 156,596,508 - 1,132,794 157,729,302 <전기말>&cr;&cr;- 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가&cr; (Amortized Cost) 기타포괄손익-&cr;공정가치(FVOCI) 당기손익-&cr;공정가치(FVPL) 위험회피&cr;파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - 57,026,664 - - - 57,026,664 단기금융상품 예적금 101,603,852 - - - 101,603,852 매출채권및기타채권 - 30,248,776 - - - 30,248,776 리스채권 - 581,710 - - - 581,710 장기금융상품 예적금 5,059,000 - - - 5,059,000 장기성매출채권및기타채권 - 4,087,608 - - - 4,087,608 통화스왑자산 - - - - 205,969 205,969 기타포괄손익-공정가치금융자산 지분상품 - 2,850,000 - - 2,850,000 당기손익-공정가치금융자산 채무상품 - - 8,537,860 - 8,537,860 장기리스채권 - 160,537 - - - 160,537 합 계 198,768,147 2,850,000 8,537,860 205,969 210,361,976 &cr;- 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가&cr; (Amortized Cost) 당기손익-공정가치&cr; (FVPL) 위험회피&cr;파생상품부채 합 계 매입채무및기타채무 55,949,451 - - 55,949,451 여행수탁금 58,571,583 - - 58,571,583 파생상품부채 - - 207,597 207,597 단기차입금 250,000 - - 250,000 유동성장기차입금 1,844,716 - - 1,844,716 신주인수권부사채 573,121 - - 573,121 리스부채 4,196,856 - - 4,196,856 사채 17,476,822 - - 17,476,822 장기차입금 53,134,144 - - 53,134,144 기타비유동금융부채 2,468,285 - - 2,468,285 장기리스부채 53,022,063 - - 53,022,063 합 계 247,487,041 - 207,597 247,694,638 &cr; (2) 보고기간종료일 현재 금융상품자산 및 금융상품부채의 공정가치는 장부금액과 일치합니다.&cr; (3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가&cr; (Amortized Cost) 기타포괄손익-&cr;공정가치(FVOCI) 당기손익-공정가치(FVPL) 상각후원가&cr; (Amortized Cost) 위험회피&cr;파생상품부채 대손상각비 (907,062) - - - - 대손충당금환입 122,447 - - - - 금융투자수익 - - 623,934 - - 이자수익 1,351,977 - - - - 외환차익 292,240 - - - - 외화환산이익 1,806,043 - - - - 이자비용 - - - (4,079,004) - 외환차손 (120,228) - - - - 외화환산손실 (1,714,608) - - - - 통화스왑평가손실 - - - - (1,083,760) 기타의대손상각비 (1,883,284) - - - - 합 계 (1,052,475) - 623,934 (4,079,004) (1,083,760) <전기> (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가&cr; (Amortized Cost) 기타포괄손익-&cr;공정가치(FVOCI) 당기손익-공정가치(FVPL) 위험회피&cr;파생상품자산 상각후원가&cr; (Amortized Cost) 위험회피&cr;파생상품부채 대손상각비 (2,158,740) - - - - - 대손충당금환입 132,513 - - - - - 금융투자수익 - - 349,356 - - - 이자수익 2,471,165 - - - - - 외환차익 1,920,231 - - - - - 외화환산이익 514,089 - - - - - 이자비용 - - - - (3,700,167) - 외환차손 (500,693) - - - - - 외화환산손실 (1,247,183) - - - - - 통화스왑평가이익 - - - 626,240 - - 기타의대손상각비 (172,980) - - - - - 기타포괄손익-공정&cr;가치처분손실 - (62,455) - - - - 합 계 958,402 (62,455) 349,356 626,240 (3,700,167) - &cr;(4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 &cr; 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.&cr; 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최 소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. &cr;만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.&cr; 가. 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.&cr; <당기> (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 3,000,000 3,000,000 당기손익-공정가치 금융자산 - - 8,834,250 8,834,250 소 계 - - 11,834,250 11,834,250 금융부채: 위험회피파생상품부채 - 1,132,794 - 1,132,794 <전기> (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 2,850,000 2,850,000 당기손익-공정가치 금융자산 - - 8,537,860 8,537,860 위험회피파생상품자산 - 205,969 - 205,969 소 계 - 205,969 11,387,860 11,593,829 금융부채: 위험회피파생상품부채 - 207,597 - 207,597 &cr;나. 공정가치 평가기법 관련내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치 금융자산 3,000,000 2,850,000 자산접근법&cr;(이항모형, 시장접근법) 기초자산, &cr;주식가격 등 당기손익-공정가치 금융자산 8,834,250 8,537,860 현금흐름할인모형 할인율 등 위험회피파생상품자산 - 205,969 현금흐름할인모형 할인율 등 위험회피파생상품부채 1,132,794 207,597 현금흐름할인모형 할인율 등 &cr; 5. 현금및현금성자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 현금 90,605 115,881 예금 13,071,634 56,910,783 합 계 13,162,239 57,026,664 &cr;&cr;6. 사용이 제한된 예금의 내용&cr;&cr;보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 2,355 2,500 법인카드 사용보증금 2,355 2,500 공급업체 보증금 24,796 26,368 자본금 5% USD 설정 41,740 580,090 여행사보증금(북경外) 100,914 198,944 미수금청구소송 - 91,948 퇴직위로금 청구소송 단기금융상품 770,000 2,000,000 ㈜모두투어인터내셔널 채무보증 4,160,000 2,812,500 ㈜모두스테이 채무보증 20,514,492 40,788,784 항공권 판매대금&cr;지급이행 보증 등 507,455 500,000 STAZ Hotel 독산점 공사비용 지급유보 50,745 50,000 GS리테일 독산점 보증금 질권설정 장기금융상품 3,000 3,000 당좌개설보증금 126,000 126,000 항공권 판매대금 지급이행 보증 등 2,124,200 770,000 ㈜모두투어인터내셔널 채무보증 9,857,125 4,160,000 ㈜모두스테이 채무보증 합 계 38,285,177 52,112,634 　 &cr; 7. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 1,984,483 - 24,409,444 - 대손충당금 (1,264,516) - (1,182,766) - 미수금 5,340,771 2,312,853 5,386,235 2,315,609 대손충당금 (3,994,328) (2,312,853) (1,909,855) (2,315,609) 미수수익 758,362 - 731,672 - 대손충당금 (315,781) - (155,480) - 대여금 4,173,866 631,420 4,000,455 650,230 대손충당금 (3,651,876) (68,788) (3,380,000) - 보증금 1,817,181 2,388,961 2,349,072 3,423,853 전신전화가입권 - 13,526 - 13,526 합 계 4,848,162 2,965,119 30,248,777 4,087,609 (2) 보 고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr;<당기> (단위: 천원) 구 분 기초금액 설정(환입) 대손충당금 제각 환율 변동 기말금액 매출채권 1,182,766 81,750 - - 1,264,516 미수금 4,225,464 2,081,718 - - 6,307,182 미수수익 155,480 160,301 - - 315,781 단기대여금 3,380,000 271,876 - - 3,651,876 장기대여금 - 72,254 - (3,466) 68,788 합 계 8,943,710 2,667,899 - (3,466) 11,608,143 <전기> (단위: 천원) 구 분 기초금액 설정(환입) 대손충당금 제각 연결회사 변동 기말금액 매출채권 843,321 422,980 (83,535) - 1,182,766 미수금 2,617,457 1,737,351 (129,344) - 4,225,464 미수수익 - 155,480 - - 155,480 대여금 3,380,000 - - - 3,380,000 보증금 - - - - - 합 계 6,840,778 2,315,811 (212,879) - 8,943,710 &cr; (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령별 대손충당금의 설정내역은 다음과 같습니다.&cr; <당기말> (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 - 505,817 212,278 137,542 11,773 1,117,073 1,984,483 대손충당금 - (16,690) (48,417) (71,346) (10,991) (1,117,073) (1,264,517) 매출채권(순액) - 489,127 163,860 66,196 783 - 719,966 미수금 165,932 2,248,927 256,338 74,876 701,299 4,206,252 7,653,624 대손충당금 (134,924) (1,453,553) (16,856) (41,235) (569,659) (4,090,954) (6,307,181) 미수금(순액) 31,008 795,374 239,482 33,641 131,640 115,298 1,346,443 미수수익 597,806 41,144 41,047 40,028 38,338 - 758,363 대손충당금 (155,480) (40,889) (41,047) (40,028) (38,338) - (315,782) 미수수익(순액) 442,326 255 - - - - 442,581 단기대여금 4,173,866 - - - - - 4,173,866 대손충당금 (3,651,876) - - - - - (3,651,876) 단기대여금(순액) 521,990 - - - - - 521,990 보증금 4,206,142 - - - - - 4,206,142 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기대여금 255,420 - - - - 376,000 631,420 대손충당금 (68,788) - - - - - (68,788) 장기대여금(순액) 186,632 - - - - 376,000 562,632 합 계 5,401,624 1,284,756 403,342 99,837 132,423 491,298 7,813,280 <전기말> (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 17,924,936 5,229,111 42,996 35,136 2,641 1,174,623 24,409,443 대손충당금 - (3,579) (672) (2,232) (1,660) (1,174,623) (1,182,766) 매출채권(순액) 17,924,936 5,225,532 42,324 32,904 982 - 23,226,678 미수금 1,913,077 937,804 725,483 170,728 736,670 3,218,081 7,701,843 대손충당금 - (5,705) (142,884) (125,930) (732,863) (3,218,081) (4,225,463) 미수금(순액) 1,913,077 932,099 582,599 44,798 3,807 - 3,476,380 미수수익 731,672 - - - - - 731,672 대손충당금 (155,480) - - - - - (155,480) 미수수익(순액) 576,192 - - - - - 576,192 단기대여금 4,000,455 - - - - - 4,000,455 대손충당금 (3,380,000) - - - - - (3,380,000) 단기대여금(순액) 620,455 - - - - - 620,455 보증금 5,772,925 - - - - - 5,772,925 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기대여금 274,230 - - - - 376,000 650,230 합 계 27,095,341 6,157,631 624,923 77,702 4,789 376,000 34,336,386 &cr;&cr;8. 재고자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상 품 1,560 - 1,560 4,841 - 4,841 원재료 4,982 - 4,982 8,341 - 8,341 저장품 169,302 - 169,302 165,533 - 165,533 항공권 등 1,271,344 (9,966) 1,261,378 9,916,055 (252,190) 9,663,865 합 계 1,447,188 (9,966) 1,437,222 10,094,770 (252,190) 9,842,580 &cr;9. 기타자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,588,846 - 3,767,621 - 대손충당금 (548,060) - (548,060) - 선급비용 504,290 44,843 1,012,116 142,319 합계 1,545,076 44,843 4,231,677 142,319 (2) 보 고기간종료일 현재 기타유동자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 548,060 381,540 설정(환입) - (134,105) 대손충당금 제각 - (10,210) 기타증감 - 310,835 기말금액 548,060 548,060 &cr; &cr; 10. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 &cr;(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr; <당기말> (단위: 천원) 회 사 명 소 재 지 보유주식수&cr;(주) 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 손상차손&cr;(당기이전) AJ창조관광 제1호 투자조합(2,3) 대한민국 30.0 15.00% 3,000,000 2,789,648 3,000,000 - ㈜자유레저산업(1) 대한민국 - 99.50% 1,990,000 - - 1,990,000 ㈜로하스가든뷰티(1) 대한민국 - 100.00% 2,000,000 - - 2,000,000 ㈜한스투어 대한민국 - 16.67% 50,000 - - 50,000 Mines Global Holidays Sdn Bhd(1) 말레이시아 - 50.00% 113,070 - - 113,070 합 계 7,153,070 2,789,648 3,000,000 4,153,070 &cr; <전기말> (단위: 천원) 회 사 명 소 재 지 보유주식수&cr;(주) 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 손상차손&cr;(당기이전) AJ창조관광 제1호 투자조합(2,3) 대한민국 28.5 15.00% 2,850,000 2,675,181 2,850,000 - ㈜자유레저산업(1) 대한민국 - 99.50% 1,990,000 - - 1,990,000 ㈜로하스가든뷰티(1) 대한민국 - 100.00% 2,000,000 - - 2,000,000 ㈜한스투어 대한민국 - 16.67% 50,000 - - 50,000 Mines Global Holidays Sdn Bhd(1) 말레이시아 - 50.00% 113,070 - - 113,070 합 계 7,003,070 2,675,181 2,850,000 4,153,070 &cr;(1) ㈜자유레저산업 외 2사는 폐업 및 청산진행 중으로 실질적인 영업활동이 중단되었으며, 전액 손상을 인식하였으므로 상기 지분증권이 연결회사의 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향이 중요하지 않다 판단하여 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;(2) AJ창조관광제1호투자조합 출자금에 대하여는 취득원가와 공정가치의 유의적인차이가 없어 취득원가로 측정하였습니다.&cr;&cr;(3) 조합규약에 따라 조합청산시까지 출자금의 10%까지는 업무집행조합원이 손실을 부담하므로, 손상을 인식하지 않았습니다.&cr;&cr; (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 2,850,000 2,392,455 취득 150,000 600,000 처분 - (142,455) 기말 3,000,000 2,850,000 &cr;&cr;11. 당기손익-공정가치 금융자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 케이클라비스전문투자형&cr;사모부동산투자신탁제5호 2,092,840 2,011,860 옵티멈리테일전문사모부동산투자신탁20호(수익증권) 6,741,410 6,526,000 합 계 8,834,250 8,537,860 (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 623,934 349,356 &cr;&cr; 12. 관계기업투자&cr; &cr; (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 목 2020.12.31&cr; 지분율(%) 소재지 당기말 전기말 취득원가 순자산&cr;지분가액 장부금액 취득원가 순자산&cr;지분가액 장부금액 ㈜투어테인먼트 33.75 대한민국 405,000 - - 405,000 10,840 10,840 호텔앤에어닷컴㈜(1) 50.00 대한민국 - - - 5,000,000 5,134,924 5,134,924 ㈜서울호텔관광전문학교(2) 45.00 대한민국 - - - 2,451,375 (1,514,834) - MODETOUR NETWORK UK(3) 100.00 영국 52,934 606,329 606,329 52,934 722,650 722,650 MODETOUR FRANCO(3) 100.00 프랑스 23,130 (463,416) - 23,130 (373,768) - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L(3) 100.00 스페인 4,002 (9,150) - 4,002 164,209 164,209 MODETOUR HONG KONG LTD(3) 100.00 홍콩 159,191 (118,227) - 159,191 96,334 96,334 MODE TOUR NETWORK CO., LTD 49.00 베트남 49,439 35,034 35,034 49,439 44,235 44,235 SANYA LEADER INTERNATIONAL &cr;TRAVEL.CO.,LTD 50.00 중국 500,850 452,346 452,346 500,850 497,220 497,220 합 계 1,194,546 502,916 1,093,709 8,645,921 4,781,810 6,670,412 &cr;(1) 당기 중 호텔앤에어닷컴㈜의 관계기업투자 중 35억원을 유상감자를 통하여 회수하였으며, 청산절차에 따른 잔여재산분배 결정으로 인하여 관계기업투자 1,634,924천원은 미수금으로 계정재분류 하였습니다. &cr;&cr;(2) 당기 중 주식을 매각하였습니다.&cr;&cr; (3) MODETOUR NETWORK UK 외 3사의 지분증권은 지배력이 존재하나 소규모연결기업으로서 관계기업투자로 분류하였습니다.&cr; (2) 당기 및 전기 중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 구 분 당기초 취득 대체 처분 기타(1) 지분법손익 당기말 ㈜투어테인먼트(2) 10,840 - - - (10,840) - - 호텔앤에어닷컴㈜(3) 5,134,924 - (5,134,924) - - - - ㈜서울호텔관광전문학교(4) - - - - - - - MODETOUR NETWORK UK 722,650 - - - (15,221) (101,100) 606,329 MODETOUR FRANCO - - - - - - - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 164,209 - - - 6,203 (170,412) - MODETOUR HONG KONG LTD(5) 96,334 - - - 12,186 (108,520) - MODE TOUR NETWORK CO., LTD 44,235 - - - (2,044) (7,157) 35,034 SANYA LEADER INTERNATIONAL&cr;TRAVEL.CO.,LTD 497,220 - - - 4,800 (49,674) 452,346 합 계 6,670,412 - (5,134,924) - (4,916) (436,863) 1,093,709 &cr; (1) 지분법자본변동 및 관계기업으로부터 배당 등으로 인한 변동금액을 포함하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 영업중단된 상태로 전액 손상을 인식하였습니다.&cr;&cr;(3) 청산 예정으로 잔여재산분배 결정에 따라 미수금으로 계정재분류 하였습니다.&cr;&cr;(4) 당기 중 주식을 처분하였으며, 관계기업투자주식처분이익으로 4,140천원을 인식하였습니다.&cr;&cr;(5) 당기말 청산이 결정됨에 따라, 지분법자본변동 12,872천원을 당기손익으로 인식하였습니다.&cr;&cr; <전기> (단위: 천원) 구 분 전기초 취득 대체 처분 기타(1) 지분법손익 전기말 ㈜투어테인먼트 44,724 - - - - (33,884) 10,840 호텔앤에어닷컴㈜ 5,060,699 - - - 13,299 60,926 5,134,924 ㈜서울호텔관광전문학교 - - - - - - - MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD(2) 744,982 - (1,915,460) - (6,182) 1,176,660 - MODETOUR NETWORK UK 626,412 - - - 44,458 51,780 722,650 MODETOUR FRANCO - - - - - - - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 33,661 - - - (259) 130,807 164,209 MODETOUR HONG KONG LTD - 86,796 - - 1,199 8,339 96,334 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA(2) - 536,000 (595,746) - 21,098 38,648 - MODE TOUR NETWORK CO., LTD - 49,439 - - (353) (4,851) 44,235 SANYA LEADER INTERNATIONAL&cr;TRAVEL.CO.,LTD - 500,850 - - (3,630) - 497,220 합 계 6,510,478 1,173,085 (2,511,206) - 69,630 1,428,425 6,670,412 &cr; (1) 지분법자본변동 및 관계기업으로부터 배당 등으로 인한 변동금액을 포함하고 있습니다.&cr; &cr; (2) 소규모회사로서 관계기업투자로 분류하였으나, 매출성장 등에 따라 자산 및 매출액 규모가 증가하여 전기 중 종속기업투자로 대체하였습니다.&cr; &cr;(3) 주요 관계기업 요약재무정보 &cr;&cr;<당기말> (단위: 천원) 구 분 ㈜투어&cr;테인먼트 MODETOUR&cr;NETWORK&cr;UK MODETOUR&cr;FRANCO MODETOUR&cr;NETWORK&cr;SPAIN S.L MODETOUR &cr;HONG KONG&cr;LTD MODE TOUR NETWORK&cr;CO.,LTDS SANYA&cr;LEADER INTERNATIONAL 지분율 33.75 100.00 100.00 100.00 100.00 49.00 50.00 유동자산 - 현금및현금성자산 39,530 521,198 75,533 187,057 397,560 43,078 64,185 - 기타유동자산 909,028 71,533 830,010 23,471 - 46,988 988,730 유동자산 합계 948,558 592,731 905,543 210,528 397,560 90,066 1,052,915 비유동자산 188,714 17,184 1,568 739 - - 6,137 유동부채 - 금융부채(1) 142,138 - 658,987 - - - - - 기타유동부채 888,621 3,586 711,540 20,332 3,509 18,568 154,361 유동부채 계 1,030,759 3,586 1,370,527 20,332 3,509 18,568 154,361 비유동부채 　 　 　 　 　 　 　 - 금융부채(1) - - - 200,085 512,278 - - - 기타비유동부채 106,513 - - - - - - 비유동부채 계 106,513 - - 200,085 512,278 - - 순자산 - 606,329 (463,416) (9,150) (118,227) 71,498 904,691 피투자기업에서&cr;수령한 배당금 - - - - - - - <전기말> (단위: 천원) 구 분 ㈜투어&cr;테인먼트 호텔앤&cr;에어닷컴㈜ ㈜서울호텔&cr;관광전문학교 MODETOUR&cr;NETWORK&cr;UK MODETOUR&cr;FRANCO MODETOUR&cr;NETWORK&cr;SPAIN S.L MODETOUR &cr;HONG KONG&cr;LTD MODE TOUR NETWORK&cr;CO.,LTDS SANYA&cr;LEADER INTERNATIONAL 지분율 33.75 50.00 45.00 100.00 100.00 100.00 100.00 49.00 50.00 유동자산 - 현금및현금성자산 39,530 2,461,447 363,392 392,317 423,536 13,390 223,831 59,113 497,220 - 기타유동자산 909,028 14,908,012 103,544 335,947 470,302 185,264 496,226 77,842 497,220 유동자산 합계 948,558 17,369,459 466,936 728,264 893,838 198,654 720,057 136,955 994,440 비유동자산 220,834 9,258 287,844 8,437 6,550 2,506 101,481 38,900 - 유동부채 - 금융부채(1) 142,138 - 3,380,000 - 448,709 - 542,609 - - - 기타유동부채 888,621 7,108,870 609,523 14,051 825,448 36,951 108,629 85,579 - 유동부채 계 1,030,759 7,108,870 3,989,523 14,051 1,274,157 36,951 651,238 85,579 - 비유동부채 - 금융부채(1) - - - - - - - - - - 기타비유동부채 106,513 - 131,554 - - - 73,967 - - 비유동부채 계 106,513 - 131,554 - - - 73,967 - - 순자산 32,120 10,269,847 (3,366,297) 722,650 (373,768) 164,208 96,334 90,276 994,440 피투자기업에서&cr;수령한 배당금 - - - - - - - - - &cr;(1) 매입채무, 기타채무 및 충당부채가 제외된 금액입니다.&cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 구 분 ㈜투어&cr;테인먼트 MODETOUR&cr;NETWORK&cr;UK MODETOUR&cr;FRANCO MODETOUR&cr;NETWORK&cr;SPAIN S.L MODETOUR &cr;HONG KONG&cr;LTD MODE TOUR &cr;NETWORK&cr;CO.,LTDS SANYA&cr;LEADER INTERNATIONAL 수익 - 285,330 211,947 272,455 69,276 724,598 1,266,068 이자수익 - - - - 2 3,848 278 감가상각비 - 2,460 6,194 570 62,154 - 1,172 이자비용 - - 5,798 148 28,168 - - 법인세비용 - (14,524) - - 73 - - 계속영업손익 - (101,100) (78,342) (231,591) (226,747) (14,606) (99,348) 기타포괄손익 - - - - - - - 총포괄손익 - (101,100) (78,342) (231,591) (226,747) (14,606) (99,348) <전기> (단위: 천원) 구 분 ㈜투어&cr;테인먼트 호텔앤&cr;에어닷컴㈜ ㈜서울호텔&cr;관광전문학교 MODETOUR&cr;NETWORK&cr;UK MODETOUR&cr;FRANCO MODETOUR&cr;NETWORK&cr;SPAIN S.L MODETOUR &cr;HONG KONG&cr;LTD MODE TOUR NETWORK&cr;CO.,LTDS SANYA&cr;LEADER INTERNATIONAL 수익 1,354,137 1,600,265 2,465,578 539,870 359,283 1,707,209 4,239,144 1,271,764 - 이자수익 356 118,587 273 61 - - 8 204 - 감가상각비 12,132 22,799 30,509 2,755 6,221 529 7,463 - - 기타상각비 21,045 131,481 7,935 - - - 101,498 - - 이자비용 5,605 2,570 143,560 - 3,864 - 30,581 - - 법인세비용 - 453,743 - - - - - - - 계속영업손익 (20,616) 121,852 74,871 51,780 17,827 130,806 36,725 (9,899) - 기타포괄손익 - 26,597 - - - - - - - 총포괄손익 (20,616) 148,449 74,871 51,780 17,827 130,806 36,725 (9,899) - &cr;(3) 당기와 전기의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 구 분 ㈜투어&cr;테인먼트 MODETOUR&cr;NETWORK&cr;UK MODETOUR&cr;FRANCO MODETOUR&cr;NETWORK&cr;SPAIN S.L MODETOUR &cr;HONG KONG&cr;LTD MODE TOUR NETWORK&cr;CO.,LTDS SANYA&cr;LEADER INTERNATIONAL 기말 순자산(A) - 606,329 (463,416) (9,150) (118,227) 71,498 904,691 연결실체 지분율(B) 33.75 100.00 100.00 100.00 100.00 49.00 50.00 순자산 지분금액(A X B) - 606,329 (463,416) (9,150) (118,227) 35,034 452,346 영업권 - - - - - - - 지분법중단 - - (463,416) (9,150) (118,227) - - 기말 장부금액 - 606,329 - - - 35,034 452,346 &cr;<전기> (단위: 천원) 구 분 ㈜투어&cr;테인먼트 호텔앤&cr;에어닷컴㈜ ㈜서울호텔&cr;관광전문학교 MODETOUR&cr;NETWORK&cr;UK MODETOUR&cr;FRANCO MODETOUR&cr;NETWORK&cr;SPAIN S.L MODETOUR &cr;HONG KONG&cr;LTD MODE TOUR NETWORK&cr;CO.,LTDS SANYA&cr;LEADER INTERNATIONAL 기말 순자산(A) 32,120 10,269,847 (3,366,297) 722,650 (373,768) 164,208 96,334 90,276 994,440 연결실체 지분율(B) 33.75 50.00 45.00 100.00 100.00 100.00 100.00 49.00 50.00 순자산 지분금액(A X B) 10,840 5,134,924 (1,514,834) 722,650 (373,768) 164,208 96,334 44,235 497,220 영업권 - - - - - - - - - 지분법중단 - - 1,514,834 - 373,768 - - - - 기말 장부금액 10,840 5,134,924 - 722,650 - 164,208 96,334 44,235 497,220 &cr; &cr; 13. 유형자산&cr; (1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;<당기> (단위: 천원) 구 분 토지 건물 시설장치 기계장치 공구와기구 비품 차량운반구 사용권자산 합 계 기초 취득원가 59,340,685 71,819,542 720,986 673,273 14,865 16,776,472 3,697,868 61,640,106 214,683,797 기초 감가상각누계액 - 7,844,366 545,867 522,413 13,042 12,641,824 1,711,940 6,137,601 29,417,053 기초 손상차손누계액 806,420 - - - - - 1,192,386 - 1,998,806 기초 순장부금액 58,534,265 63,975,176 175,119 150,860 1,823 4,134,648 793,542 55,502,505 183,267,938 취득 - 627,809 16,700 27,650 - 30,879 - 3,108,913 3,811,951 처분/종료(1) - - 4,998 - - 9,926 23,510 1,028,930 1,067,364 타계정대체(2) - - - - - - - (135) (135) 감가상각비 - 1,967,355 61,851 51,365 1,798 1,448,375 330,327 5,348,605 9,209,676 환율변동 (110,855) (422,118) (42) (978) - (74,148) 7,552 (22,088) (622,677) 손상(환입) 38,073 - - - - - - 40,075,314 40,113,387 기말 순장부금액 58,385,337 62,213,512 124,928 126,167 25 2,633,078 447,257 12,136,346 136,066,650 기말 취득원가 59,229,830 71,912,324 716,439 697,811 14,865 13,002,654 1,709,493 61,357,528 208,640,944 기말 감가상각누계액 - 9,698,812 591,511 571,644 14,840 10,369,576 1,262,236 9,145,868 31,654,487 기말 손상차손누계액 844,493 - - - - - - 40,075,314 40,919,807 &cr;(1) 당기 중 임대차계약 조기종료에 따른 감소가 발생하였으며, 계약종료에 따른 손익은 잡이익 및 잡손실에 반영되었습니다. &cr;&cr;(2) 2019년 이전 취득한 비품에 대하여 당기 중 리스채권과 대체되었습니다.&cr; <전기> (단위: 천원) 구 분 토지 건물 시설장치 기계장치 공구와기구 비품 차량운반구 사용권자산 건설중인&cr;자산 합 계 기초 취득원가 49,531,944 51,964,533 712,019 632,691 14,865 13,389,943 3,098,534 - 3,207,847 122,552,376 기초 감가상각누계액 - 6,018,361 468,214 477,979 10,150 11,673,822 1,336,490 - - 19,985,016 기초 손상차손누계액 806,420 - - - - - 1,192,386 - - 1,998,806 기초 순장부금액 48,725,524 45,946,172 243,805 154,712 4,715 1,716,121 569,658 - 3,207,847 100,568,554 회계정책변경 효과 - - - - - - - 59,150,675 - 59,150,675 취득 8,768,808 17,321,678 7,950 38,650 - 3,653,283 511,132 2,447,701 - 32,749,202 처분/종료(1) - - - - - 369 - 31,193 - 31,562 타계정대체(2) 971,127 2,201,245 - - - (234,196) - - (3,207,847) (269,671) 감가상각비 - 1,787,630 77,403 43,736 2,891 1,006,474 340,331 6,139,395 - 9,397,860 연결회사 변동 - - - - - 8,050 25,833 68,534 - 102,417 환율변동 68,806 293,712 768 1,234 - (1,768) 27,250 6,183 - 396,185 손상(환입) - - - - - - - - - - 기말 순장부금액 58,534,265 63,975,177 175,120 150,860 1,824 4,134,647 793,542 55,502,505 - 183,267,940 기말 취득원가 59,340,685 71,819,542 720,987 673,274 14,865 16,776,471 3,697,868 61,640,106 - 214,683,798 기말 감가상각누계액 - 7,844,365 545,867 522,414 13,041 12,641,824 1,711,940 6,137,601 - 29,417,052 기말 손상차손누계액 806,420 - - - - - 1,192,386 - - 1,998,806 &cr; (1) 전기 중 임대차계약 조기종료에 따른 감소가 발생하였으며, 계약종료에 따른 손익은 잡이익 및 잡손실에 반영되었습니다. &cr; &cr;(2) 전기 중 건설중인자산이 토지, 건물 및 비품 등으로 대체 되었으며, 2019년 이전취득한 비품에 대하여 전기 중 리스채권과 대체되었습니다.&cr; &cr; (2) 사용권자산 손상차손&cr;&cr;연결회사가 보유중인 사용권자산은 호텔, 사무실 및 차량운반구로 구성되어 있습니다. COVID 19의 영향으로 영업실적이 악화될 것으로 예상됨에 따라 손상징후가 있는 현금창출단위인 호텔에 대하여 손상평가를 수행하였습니다. (단위: 천원) 구 분 호텔 사무실 등 차량운반구 합 계 사용권자산 54,396,032 6,828,096 133,401 61,357,529 감가상각누게액 (5,478,940) (3,581,643) (85,285) (9,145,868) 손상차손누계액 (40,075,314) - - (40,075,314) 장부금액 8,841,778 3,246,452 48,116 12,136,346 &cr; 경영진이 승인한 향후 재무계획을 근거로 회수가능액을 산출하여 장부금액과의 차이인 40,075,314천원을 손상차손으로 인식하여, 손익계산서상 기타비용으로 인식하였습니다.&cr;&cr;호텔의 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5 년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 연 12.61%의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;재무예산기간동안 각 현금창출단위에서 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 해당 기간동안의 과거경험율, 동일 지역내 동종업계의 매출신장율과 그에 따른 추정비용발생액에 근거하여 추정하고 있습니다. 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 성장률이 0%가 될 것이라고 가정하여 추정하고 있습니다. &cr;&cr; (3) 보고기간종료일 현 재 유형자산 등에 대 한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부 보 액 화재보험 및 &cr; 실화배상책임보험 집기비품 한화손해보험 11,460,000 재산종합위험담보 건물일체 롯데손해보험 15,764,885 재산종합위험담보 건물일체 롯데손해보험 10,616,881 재산종합위험담보 건물일체 롯데손해보험 9,782,786 재산종합위험담보 건물일체 롯데손해보험 22,540,546 종합보험 건물, 시설, 비품 롯데손해보험 12,000,000 주택화재보험 건물일체 한화손해보험 128,200 화재보험 건물 및 집기비품 BAOVIET INSURANCE 7,079,832 화재보험 집기비품 (주)동경해상일동화재보험 42,170 지진보험 집기비품 (주)동경해상일동화재보험 21,085 종합보험 비품일체 PT KB Insurance Indonesia 1,015,936 &cr; 연결회사의 보유차량에 대하여 손해배상책임보험 및 자동차종합보험에 가입하고 있습니다.&cr; &cr; (4) 유형자산의 담보제공 내역 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 설정권자 내역 STAZ Hotel 명동Ⅰ 28,209,275 USD18,900,000 신한은행 차입금담보 STAZ Hotel 명동Ⅱ 22,279,772 16,800,000 우리은행 차입금담보 STAZ Hotel 동탄 17,775,949 8,400,000 우리은행 차입금담보 STAZ Hotel 독산 29,101,373 29,400,000 하나은행 차입금담보 합계 97,366,369 USD 18,900,000 &cr;54,600,000 　 　 &cr; 14. 투자부동산&cr; (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실&cr;충당금 감가상각&cr;누계액 장부금액 취득원가 평가손실&cr;충당금 감가상각&cr;누계액 장부금액 토 지 867,037 - - 867,037 867,037 - - 867,037 건 물 2,633,600 (755,729) (296,280) 1,581,591 2,633,600 (755,729) (230,440) 1,647,431 합 계 3,500,637 (755,729) (296,280) 2,448,628 3,500,637 (755,729) (230,440) 2,514,468 &cr; ( 2) 투자부동 산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr; <당기> (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 867,037 1,647,431 2,514,468 증가 취득 - - - 감소 감가상각비 - (65,840) (65,840) 기말 867,037 1,581,591 2,448,628 <전기> (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 867,037 1,713,579 2,580,616 증가 취득 - - - 감소 감가상각비 - (66,148) (66,148) 기말 867,037 1,647,431 2,514,468 &cr;(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익과 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지보수비용 포함)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 운영비용 임대수익 운영비용 <자유퍼스트플라자> 토 지 107,105 65,840 163,200 66,148 건 물 합 계 107,105 65,840 163,200 66,148 (4) 투자부동산의 공정가치&cr;&cr;투자부동산은 원가모형을 적용하고 있으며, 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치() <자유퍼스트플라자> 토지 867,037 3,979,000 건물 1,581,592 합 계 2,448,629 3,979,000 &cr; () 가장 최근의 감정평가액을 적용하였습니다.&cr;&cr;(5) 운용리스 제공 내역&cr;&cr;투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 연결회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.&cr;&cr; 보고기간종료일 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 109,200 103,200 1년 초과 ~ 2년 이내 100,200 - 2년 초과 ~ 3년 이내 - - 3년 초과 ~ 4년 이내 - - 4년 초과 ~ 5년 이내 - - 5년 초과 - - 합 계 209,400 103,200 15. 리스&cr; &cr; 15.1 리스이용자 &cr; &cr; (1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 61,251,863 61,448,227 감가상각누계액 (9,088,319) (6,053,000) 손상차손누계액 (40,075,314) - 차량운반구 133,401 191,879 감가상각누계액 (85,285) (84,601) 합 계 12,136,346 55,502,505 리스부채 유동 4,032,791 4,196,856 비유동 50,586,973 53,022,063 합 계 54,619,764 57,218,919 &cr; 당기 중 감소한 사용권자산은 254,842천원입니다.&cr;&cr;(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비(1) 5,348,605 6,137,601 사용권자산손상차손 40,075,314 - 리스부채 이자비용 1,729,542 1,787,100 단기리스료 1,047,655 822,949 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 109,357 113,511 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 718,666 3,788,337 잡이익 (560,537) (1,941) 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 (28,284) (37,878) &cr;(1) 사용권자산감가상각비는 당기제품제조원가에 반영된 금액을 포함하고 있습니다.&cr;&cr;당기 중 리스 의 총 현 금유출은 9,304,868천원입니다.&cr; (3) 당기말 현재 리스부채와 관련된 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 5,618,362 4,032,791 5,870,504 4,196,856 1년 초과 2년 이내 4,807,362 3,315,109 4,692,921 3,125,126 2년 초과 3년 이내 3,725,294 2,310,285 4,142,715 2,654,930 3년 초과 4년 이내 3,592,274 2,250,975 3,701,252 2,280,600 4년 초과 5년 이내 3,605,999 2,334,755 3,592,274 2,250,981 5년 초과 48,650,931 40,375,849 52,256,664 42,710,426 소 계 70,000,222 54,619,764 74,256,330 57,218,919 차감: 현재가치 조정금액 (15,380,458) - (17,037,411) - 합 계 54,619,764 54,619,764 57,218,919 57,218,919 &cr;15.2. 리스제공자&cr; &cr; (1) 금융리스&cr; &cr;연결회사는 임차한 부동산(사용권자산)의 일부를 전대리스로, 비품의 일부를 금융리스로 제공하고 있으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다.&cr; &cr;1) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 413,147 598,655 1년 초과 ~ 2년 이내 38,120 122,920 2년 초과 ~ 3년 이내 15,120 27,120 3년 초과 ~ 4년 이내 3,780 15,120 4년 초과 ~ 5년 이내 - 3,780 5년 초과 - - 할인되지 않은 총 리스료 470,167 767,595 차감: 미실현이자수익 (8,170) (25,348) 리스 순투자 461,997 742,247 &cr; 2) 연결회사는 당기 중 리스채권에 대한 이자수익으로 28,284천원(전기 37,878천원)을 인식하였습니다.&cr; &cr;3) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 406,437 581,710 비유동자산 55,560 160,537 합 계 461,997 742,247 &cr;(2) 운용리스 &cr;연결회사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있으며, 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다(주석 14).&cr; 16. 무형자산&cr; &cr; (1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.&cr; <당기> (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 대체 상각액 연결범위변동 환율변동 기 말 취득원가: 영업권 4,811,036 - - - - - 4,811,036 소프트웨어 4,336,500 2,041 - - - (3,084) 4,335,457 기타의무형자산 7,823 - - - - - 7,823 회원권 130,842 - - - - - 130,842 소 계 9,286,201 2,041 - - - (3,084) 9,285,158 상각비: 소프트웨어 3,754,838 - - 264,501 - (1,090) 4,018,249 기타의무형자산 4,912 - - 1,030 - - 5,942 소 계 3,759,750 - - 265,531 - (1,090) 4,024,191 손상차손: 영업권 4,811,036 - - - - - 4,811,036 회원권 88,051 23,146 - - - - 111,197 소 계 4,899,087 23,146 - - - - 4,922,233 순장부금액: 영업권() - - - - - - - 소프트웨어 581,662 2,041 - 264,501 - (1,994) 317,208 기타의무형자산 2,911 - - 1,030 - - 1,881 회원권 42,791 (23,146) - - - - 19,645 합 계 627,364 (21,105) - 265,531 - (1,994) 338,734 <전기> (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 대체 상각액 연결범위변동 환율변동 기 말 취득원가: 영업권 4,811,036 - - - - - 4,811,036 소프트웨어 4,131,833 204,176 - - - 491 4,336,500 기타의무형자산 7,823 - - - - - 7,823 회원권 124,798 6,044 - - - - 130,842 소 계 9,075,490 210,220 - - - 491 9,286,201 상각비: 소프트웨어 3,419,025 - - 327,909 7,880 24 3,754,838 기타의무형자산 3,882 - - 1,030 - - 4,912 소 계 3,422,907 - - 328,939 7,880 24 3,759,750 손상차손: 영업권 4,502,740 308,296 - - - - 4,811,036 회원권 88,051 - - - - - 88,051 소 계 4,590,791 308,296 - - - - 4,899,087 순장부금액: 영업권() 308,296 (308,296) - - - - - 소프트웨어 712,808 204,176 - 327,909 (7,880) 467 581,662 기타의무형자산 3,941 - - 1,030 - - 2,911 회원권 36,747 6,044 - - - - 42,791 합 계 1,061,792 (98,076) - 328,939 (7,880) 467 627,364 &cr; (2) 영업권의 손상 평가&cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결회사의 영업권은 다음과 같이 현금창출단위별로 배분되었습니다. &cr; <전기> (단위: 천원) 구 분 현금창출단위 기 초 증 가 손 상 기말 여행알선Ⅰ ㈜크루즈인터내셔널() 308,296 - 308,296 - &cr;() 전기 중 영업권의 회수가능성이 낮은바, 전액 손상을 인식하였습니다.&cr;&cr;1) 여행알선Ⅰ&cr;자산의 대부분이 현금및현금성자산 및 단기금융상품으로 구성되어 있으며, 현금창출단위의 회수가능액은 처분부대원가 차감 후의 순자산공정가치로 추정하였습니다.&cr; &cr; 17. 담보제공자산 &cr;&cr;(1) 당기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화1단위) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 근저당권자 내 역 현금및현금성자산 2,355 2,355 VIETCOM BANK 법인카드 사용보증금 2,355 2,355 VIETCOM BANK 공급업체 보증금 41,740 41,740 푸파은행 여행사 보증금 단기금융상품 770,000 847,000 신한은행 ㈜모두투어인터내셔널 채무보증 4,160,000 4,389,000 국민은행 ㈜모두스테이 채무보증 20,514,492 20,514,492 신한은행 등 항공권 판매대금 지급이행 보증 등 507,455 500,000 하나은행 STAZ Hotel 독산점 공사비용 지급유보 50,745 50,000 하나은행 GS리테일 독산점 보증금 질권설정 장기금융상품 126,000 126,000 신한은행 등 항공권 판매대금 지급이행 보증 등 3,000 3,000 신한은행 당좌개설보증금 2,124,200 2,290,860 신한은행 ㈜모두투어인터내셔널 채무보증 9,857,125 10,397,200 국민은행 ㈜모두스테이 채무보증 유형자산 28,209,275 USD 18,900,000 신한은행 차입금담보 22,279,772 16,800,000 우리은행 차입금담보 17,775,949 8,400,000 우리은행 차입금담보 29,101,373 29,400,000 하나은행 차입금담보 합 계 135,525,836 USD 18,900,000 &cr;93,764,002 　 　 &cr;( 2) 당기말 현재 담보로 제공받은 자산은 없습니다. &cr; 18. 매입채무및기타채무&cr; &cr; 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 14,177,708 - 46,612,360 - 미지급비용 5,707,409 - 9,337,091 - 합 계 19,885,117 - 55,949,451 - &cr; 19. 기타유동부채&cr; 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 2,067,277 1,389,719 부가세예수금 168,759 2,851,482 이연수익() 5,740,373 7,492,031 합 계 7,976,409 11,733,232 &cr; () 이연수익은 연결회사가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로, 연결회사는 모두투어맴버스웹 회원으로 가입된 고객이 여행상품을 구매할 경우, 구매액의 일정률에 해당하는 금액을 미래에 사용 가능한 포인트로 부여하고 있습니다.&cr;&cr; 20. 파생상품&cr; &cr;(1) 보고기간종료일 현재 파생상품의 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr; 구 분 위험회피수단 내 용 현금흐름위험회피 통화스왑 변동금리부 외화사채의 이자지급 및 원금상환시 노출되는이자율 변동 및 환율 변동위험을 고정 현금흐름위험회피 이자율스왑 변동금리 차입금의 이자율 변동 위험을 고정 &cr;(2) 보고기간종료일 현재 파생상품과 관련한 주요 회계처리 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기> (단위:천원, 외화1단위) 구분 매입 매도 파생상품자산&cr;(부채) 기타포괄손익&cr;누계액 당기평가손익 통화 이자율&cr;(가격) 금액 통화 이자율&cr;(가격) 금액 통화스왑 KRW - 17,176,000 USD - 15,200,000 (802,418) (53,940) (1,083,760) 이자율스왑 KRW KRW91&cr;CD+1.84 24,500,000 KRW 3.52 24,500,000 (330,376) (108,651) - &cr;<전기> (단위:천원, 외화1단위) 구분 매입 매도 파생상품자산&cr;(부채) 기타포괄손익&cr;누계액 당기평가손익 통화 이자율&cr;(가격) 금액 통화 이자율&cr;(가격) 금액 통화스왑 KRW - 17,176,000 USD - 15,200,000 205,969 (78,728) 626,240 이자율스왑 KRW KRW91CD+1.84 24,500,000 KRW 3.52 24,500,000 (207,597) (68,272) - &cr; 21. 장ㆍ단기차입금&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 2020.12.31&cr;이자율(%) 당기 전기 신한은행 1.50 - 250,000 부림저축은행 6.00 400,000 - 합 계 400,000 250,000 &cr;(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 2020.12.31&cr;이자율(%) 당기 전기 신한은행 1.00 700,000 - 신한은행 0.59 - 402,778 기업은행 1.50 1,666,600 1,666,600 기업은행 1.00 - 700,000 신한은행 1.50 416,000 - 국민은행 1.50 12,675,000 5,875,000 국민은행 1.00 560,000 560,000 신한은행 0.62 375,000 - 우리은행 3.50 14,000,000 14,000,000 우리은행 3.20 7,000,000 7,000,000 우리은행 1.50 185,000 - KEB하나은행 3.52 24,500,000 24,500,000 후쿠오카은행 1.60 109,770 138,357 SBJ은행 2.00 111,751 136,124 소 계 62,299,121 54,978,859 유동성장기차입금 대체 (1,820,557) (1,844,716) 차감 계 60,478,564 53,134,143 (2) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환년도 금 액 2021년 1,820,557 2022년 50,662,779 2023년 5,098,005 2024년 4,020,160 2025년 이후 697,620 계 62,299,121 &cr; 22. 신주인수권부사채&cr;&cr;(1) 연결회사는 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채를 발행하였는 바, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 신주인수권부사채 - - 364,000 - 사채상환할증금 - - 9,100 - 사채할인발행차금 - - (3,791) - 신주인수권조정 - - 203,813 - 장부가액 - - 573,122 - (2) 상기 신주인수권부사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.&cr; 구 분 5회차 1. 발행인 (주)자유투어 2. 발행일 2015.05.21 3. 발행가액 5,998,000천원 4. 표시이자율 2.0% 5. 보장수익률 2.5% 6. 이자지급방법 연 1회 후급 7. 신주인수권의 내용 - 행사비율(%) 0.3% - 행사가액 500원 - 행사기간 2016.05.21 ~ 2020.04.20 8. 상환기일(만기) 2020.05.21 9. 조기상환청구권 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 이후&cr;매 1년이 되는 날 &cr;(1) 종속기업인 ㈜자유투어가 발행한 제5회 신주인수권부사채 중 지배기업인 ㈜모두투어네트워크가 4,800,000천원(발행가액 기준)을 취득하였으며, 사채권에 대하여 2022년 5월 20일까지 만기를 연장하는 금전소비대차계약으로 전환하였습니다.&cr;&cr;(2) 행사기간 종료에 따라 신주인수권은 모두 소멸되었습니다.&cr;&cr;(3) 미상환된 사채권 24,000천원은 계정재분류 하였습니다.&cr;&cr; 23. 사채&cr;&cr;(1) 연결회사가 발행한 사채는 은행보증부 변동금리부채권으로서, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 사채(1) 16,561,600 - - 17,621,360 사채할인발행차금 (61,154) - - (144,538) 사채권조정(1) 600 - - - 사채상환할증금(1) (529) - - - 장부가액 16,500,517 - - 17,476,822 &cr;(1) 종속기업인 ㈜자유투어가 발행한 제5회 신주인수권부사채의 사채권 중 만기가 연장되어 재분류된 24,000천원이 포함되어있습니다.&cr;&cr;(2) 상기 사채의 발행 조건은 다음과 같습니다. 구 분 발행내역 1. 발행인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 2. 증권종류 역외 외화표시 보증부 변동금리 채권(USD FRN) 3. 액면금액 및 수량 USD200,000 * 76매 4. 발행방법 사모 5. 발행시기 및 장소 2018.09.20 (홍콩) 6. 발행가액 USD15,200,000 7. 표면금리 3M Libor + 1.00% 8. 이자지급방법 3개월 단위 지급 9. 만기일 발행일로부터 3년 10. 원리금상환방법 사채발행일로부터 3년 만기 일시 상환 &cr; 2 4. 퇴직급여 &cr;(1) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 퇴직급여 4,907,230 6,911,143 &cr; (2) 확정급여제도와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr; 1) 확정급여부채 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 확정급여채무의 현재가치 2,856,912 1,704,248 사외적립자산의 공정가치 - - 확정급여제도의 부채 인식액 2,856,912 1,704,248 &cr;2) 확정급여부채 조정내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,704,248 - 당기비용으로 인식 : 당기근무원가 71,821 1,704,248 이자원가 28,766 - 소 계 100,587 1,704,248 기타포괄손익으로 인식 : 재측정요소 - 보험수리적손익 인구통계적 가정 - - 재무적 가정 (67,627) - 가정과 실제 차이 조정 1,119,704 - - 사외적립자산 수익 - - 소 계 1,052,077 - 기타 : 퇴직급여 지급액 - - 기말금액 2,856,912 1,704,248 &cr;3) 보험수리적가정 구 분 당기말 전기말 기말 할인율 2.65% 2.28% 미래임금인상률 3.58% 3.92% &cr;보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 6.91 년 및 6.01년입니다.&cr;&cr;4) 민감도분석&cr;&cr;당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 감소 증가 할인율(1% 변동) 171,551 (138,289) 임금상승률(1% 변동) (138,043) 168,044 &cr;민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.&cr;&cr;5) 당기말 현재 급여지급시기의 분포에 관한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 급여지급시기 예상 퇴직급여지급액 1년 미만 142,385 1년 이상 2년 미만 153,514 2년 이상 3년 미만 167,639 3년 이상 4년 미만 184,495 4년 이상 5년 미만 200,894 5년 이상 6년 미만 213,957 6년 이상 2,001,762 &cr;&cr; 25. 기타금융부채&cr; 보고기간종료일 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 영업예치금 1,657,800 23,400 - 2,037,400 임대보증금 60,000 233,000 - 430,885 합 계 1,717,800 256,400 - 2,468,285 &cr; &cr;26. 충당부채&cr; 보고기간종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 마일리지충당부채 복구충당부채 마일리지충당부채 복구충당부채 기초금액 282,684 27,120 195,117 26,252 전입액 52,395 899 434,226 868 환입액 - - - - 사용액 (39,555) - (346,659) - 기말금액 295,524 28,019 282,684 27,120 &cr; 27. 장기종업원급여부채&cr; 보고기간종료일 현재 장기종업원급여부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 699,904 - 당기비용으로 인식 당기근무원가 77,557 699,904 이자비용 18,540 - 재측정손익 92,449 - 소계 188,546 699,904 장기종업원급여부채 지급액 (70,000) - 기말금액 818,450 699,904 &cr;&cr;28. 자본&cr;&cr;(1) 자본금 및 주식발행초과금 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 발행할주식의 총수 30,000,000 주 20,000,000 주 1주당 액면가액(원) 500 원 500 원 발행한 주식수 18,900,000 주 18,900,000 주 보통주자본금 9,450,000 9,450,000 주식발행초과금 24,591,405 24,591,405 &cr;(2) 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.&cr; (3) 자기주식&cr; 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 취득하고 있으며, 향후 상법에 따라 처분할 예정입니다.&cr;당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주식수 금액 주식수 금액 기초 1,214,924 29,781,350 978,670 25,446,939 취득 321,362 3,613,408 299,493 5,943,780 처분 - - (63,239) (1,609,369) 기말 1,536,286 33,394,758 1,214,924 29,781,350 &cr;(4) 이익잉여금&cr; 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정준비금() 5,991,643 5,747,899 미처분이익잉여금 41,344,751 109,817,750 합 계 47,336,394 115,565,649 &cr;() 연결회사의 법정준비금은 사용이 제한된 이익잉여금인 이익준비금으로 연결회사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.&cr; (5) 기타자본항목&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식처분이익 5,076,904 5,076,904 기타자본잉여금 (687,101) (687,101) 지분법자본변동 (26,355) (21,411) 통화스왑평가손익 (53,940) (78,728) 이자율스왑평가손익 (108,651) (68,272) 해외사업환산손익 307,035 61,100 합 계 4,507,892 4,282,492 (6) 배당금 &cr;&cr;당기 및 전기 중 지배회사의 주주총회승인을 위해 제안된 배당금은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 기 전 기 발행주식수 18,900,000 18,900,000 자기주식수 (1,536,286) (1,214,924) 배당주식수 17,363,714 17,685,076 주당배당금 - 120 배당금 - 2,122,209,120 배당률 - 24.00% &cr;전기 배당금의 지급내역은 주주총회승인을 위하여 제안된 배당금의 내역과 동일합니다.&cr;&cr; 29. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채&cr;&cr;29.1 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;&cr;(1) 수익의 원천별 내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 53,903,935 294,637,664 기타원천으로 부터 수익 867,138 2,531,027 임대수익 243,204 342,735 금융투자수익 623,934 2,188,292 합 계 54,771,073 297,168,691 &cr;(2) 수익의 구분 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 주요 유형별 고객과의 계약에서 생기는 수익 53,903,935 294,637,664 해외여행알선수익 29,241,390 172,700,639 항공권판매수수료수익 3,051,530 20,337,148 항공권등 판매수입 7,181,214 43,150,320 기타알선수입 6,179,211 37,095,776 호텔운영수익 8,250,094 20,881,190 재화판매수입 496 472,590 기타원천으로 부터 수익 867,138 2,531,027 임대수익 243,204 342,735 금융투자수익 623,934 2,188,292 합 계 54,771,073 297,168,691 수익인식 시점 고객과의 계약에서 생기는 수익 53,903,935 294,637,664 한 시점에 이행 51,833,593 278,067,824 기간에 걸쳐 이행 2,070,342 16,569,840 기타원천으로 부터 수익 867,138 2,531,027 한 시점에 이행 867,138 2,531,027 합 계 54,771,073 297,168,691 29.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채&cr;&cr;(1) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 1,984,483 24,409,444 계약자산 매출채권() - 1,860,668 계약자산 합계 - 1,860,668 계약부채 이연수익-고객충성제도 5,740,373 7,492,031 선수금 6,133,157 4,223,356 계약부채 합계 11,873,530 11,715,387 &cr;() 변동대가에 대한 계약자산입니다.&cr;&cr; 30. 매출원가 &cr;&cr;당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1. 호텔매출원가 8,598,713 14,274,878 2. 상품매출원가 - 321,771 기초상품재고액 288 19,820 당기상품매입액 (69) 325,217 타계정대체 (219) (22,978) 당기말상품재고액 - (288) 3. 항공권 등 판매매출원가 6,378,683 38,533,375 합 계 14,977,396 53,130,024 &cr; 31. 비용의 성격별 분류 및 판매비와관리비&cr; (1) 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 원재료의 사용 164,109 841,811 상품의 판매 - 321,772 Hard Block 항공권의 판매 6,091,962 33,036,853 입장권의 판매 286,722 5,496,522 종업원급여비용 31,833,511 82,383,680 감가상각비와기타상각비 9,541,048 9,262,858 지급수수료 15,998,294 95,947,248 기타 12,055,347 66,679,921 합 계() 75,970,993 293,970,665 () 상기는 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.&cr; (2) 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당 기 전 기 종업원급여비용 급여 22,574,835 62,725,160 퇴직급여 4,830,672 8,423,222 복리후생비 1,459,513 5,792,042 소 계 28,865,020 76,940,424 감가상각비와&cr;기타상각비 감가상각비 3,375,036 2,487,153 사용권자산상각비 2,707,725 3,045,670 투자부동산상각비 65,840 66,148 무형자산상각비 264,372 327,780 소 계 6,412,973 5,926,751 지급수수료 지급수수료 15,586,576 94,472,467 기타영업비용 여비교통비 157,171 909,587 통신비 749,811 1,744,069 교육훈련비 105,861 194,327 수도광열비 397,204 554,661 세금과공과 1,597,804 3,627,309 협회비 6,365 66,140 임차료 1,202,022 2,201,412 수선비 70,456 142,614 보험료 1,024,476 1,752,775 접대비 210,257 1,014,491 광고선전비 3,001,062 31,090,968 차량유지비 44,751 40,991 도서인쇄비 183,837 832,698 소모품비 123,273 801,766 사무비 18,766 91,808 도서구입비 2,154 5,546 대손상각비 907,062 2,158,740 판매촉진비 256,967 15,668,530 마일리지보상비용(환입) 52,395 434,226 잡비 17,332 168,343 소 계 10,129,026 63,501,001 합 계 60,993,595 240,840,643 &cr; 32. 기타수익 및 기타비용&cr; 당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당 기 전 기 기타수익 임대료 3,600 12,557 수입관리비 - 89,098 대손충당금환입 122,447 132,513 유형자산처분이익 147,766 20,935 외환차익 292,240 1,920,231 외화환산이익 1,806,043 514,089 환불위약금수익 - 315,000 잡이익 3,892,629 4,348,336 소 계 6,264,725 7,352,759 기타비용 외화환산손실 1,714,608 1,247,183 외환차손 120,228 500,693 기타의대손상각비 1,883,284 172,980 기부금 1,570 23,249 기타포괄손익-공정가치&cr;금융자산처분손실 - 62,455 유형자산처분손실 15,932 - 유형자산폐기손실 885 - 유형자산손상차손 40,113,387 - 무형자산손상차손 23,146 308,296 잡손실 1,026,636 2,736,129 소 계 44,899,676 5,050,985 &cr; 33. 금융손익&cr;&cr;당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당 기 전 기 금융수익 이자수익 1,351,977 2,471,165 통화스왑평가이익 - 626,240 소 계 1,351,977 3,097,405 금융비용 이자비용 4,079,004 3,700,167 통화스왑평가손실 1,083,760 - 소 계 5,162,764 3,700,167 &cr;&cr;34. 관계기업투자손익&cr; 당기 및 전기의 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 지분법이익 - 1,428,425 지분법손실 (436,863) - 관계기업투자처분이익 17,012 - 관계기업투자손상차손 (10,840) - 합 계 (430,691) 1,428,425 &cr; 35. 법인세비용&cr; (1) 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세부담액 216,599 5,411,759 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(1) 45,837 (1,481,540) 자본에직접반영된법인세비용(2) 243,889 101,210 법인세추납액(환급액) 128,145 23,501 법인세비용 634,471 4,054,930 (1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 구 분 당기 전기 기말 이연법인세 자산(부채) 2,770,849 2,816,687 기초 이연법인세 자산(부채) 2,816,687 1,335,147 이연법인세자산의 변동 (45,837) 1,481,540 &cr; (2) 자본계정에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역 구 분 당기 전기 세전 직접반영 세후 세전 직접반영 세후 자기주식처분손실 - - - 303,484 66,766 236,717 지분법자본변동 (212,895) 2,003 (214,899) (106,116) (23,345) (82,770) 통화스왑평가손실 (75,374) (16,582) (58,791) 198,843 12,118 186,725 이자율스왑평가손실 122,779 27,011 95,767 207,597 45,671 161,926 보험수리적손익 1,052,077 231,457 820,620 - - - 합 계 886,587 243,889 642,697 603,808 101,210 502,598 &cr; (2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 법인세비용차감전순손익 (64,076,350) 6,325,463 적용세율에 따른 세부담액 (5,273,328) 2,946,163 조정사항 : 비과세수익 - (29,405) 비공제비용 54,360 272,103 세액공제 - 이연법인세자산 미인식 6,787,900 606,348 기타세율차이 등 (934,461) 259,722 법인세비용 634,471 4,054,930 유효세율 () 64.10% &cr; () 당기에 부의 법인세비용이 발생하여 유효세율을 산출하지 아니하였습니다.&cr; (3) 당기 및 전기 중 주요 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 계정과목 차감(가산)할 일시적 차이 인식한 이연법인세자산(부채) 기초(1) 증가 감소 당기말 기초 당기말 마일리지충당부채 282,684 295,524 282,684 295,524 61,810 64,635 이연수익 7,492,031 5,740,373 7,492,031 5,740,373 1,648,247 1,262,882 관계기업투자주식 1,988,310 218,536 2,093,208 113,637 437,428 25,000 투자부동산 (7,933,389) 200,355 (103,712) (7,629,322) (1,745,346) (1,678,451) 미수수익 (634,308) (442,581) (634,308) (442,581) (139,074) (97,342) 감가상각비 258,231 23,696 20,738 261,188 (42,862) 57,219 미지급비용 3,285,485 3,665,152 3,040,493 3,910,144 704,503 847,110 대손충당금 9,791,563 11,817,340 9,218,176 12,390,727 1,998,316 2,567,282 리스부채 57,218,919 51,391,212 53,990,368 54,619,764 3,228,409 2,722,521 사용권자산 (55,502,505) (9,474,332) (52,840,491) (12,136,346) (3,024,446) (414,362) 리스채권 (544,023) - (135,675) (408,348) (119,685) (89,836) 재고자산 252,190 9,966 252,190 9,966 55,482 2,192 기타 39,781,945 46,576,392 2,975,292 83,383,046 10,148,071 18,843,031 이월결손금 73,333,556 20,446,842 3,535 93,776,863 14,477,069 17,866,907 이월세액공제 8,529 60,979 - 69,508 8,567 69,508 이연법인세미인식() (115,655,156) (98,971,330) 8,989,022 (223,615,509) (24,879,802) (39,277,448) 합 계 13,424,060 31,558,124 34,643,550 10,338,634 2,816,687 2,770,849 <전기> (단위: 천원) 계정과목 차감(가산)할 일시적 차이 인식한 이연법인세자산(부채) 기초(*1) 증가 감소 당기말 기초 당기말 마일리지충당부채 195,117 282,684 195,117 282,684 42,545 61,810 이연수익 4,802,726 7,492,031 4,802,726 7,492,031 1,056,600 1,648,247 관계기업투자주식 1,925,999 394,160 331,849 1,988,310 423,720 437,428 투자부동산 (8,237,456) 200,355 (103,712) (7,933,389) (1,812,240) (1,745,346) 기타포괄손익-공정가치&cr;금융자산 177,545 278,543 456,088 - 39,060 - 미수수익 (762,783) (634,308) (762,783) (634,308) (166,039) (139,074) 감가상각비 234,779 45,395 468,462 (188,288) 50,470 (42,862) 미지급비용 3,076,309 3,285,485 3,076,309 3,285,485 674,751 704,503 대손충당금 8,037,201 8,962,861 7,222,101 9,777,961 1,596,123 1,998,316 리스부채 - 57,218,919 - 57,218,919 - 3,228,409 사용권자산 - (55,502,505) - (55,502,505) - (3,024,446) 리스채권 - (544,023) - (544,023) - (119,685) 재고자산 - 252,190 - 252,190 - 55,482 기타 42,941,212 3,163,779 (22,604) 46,127,595 5,205,727 10,148,071 이월결손금 67,492,310 6,464,399 754,562 73,202,146 17,830,231 14,477,069 이월세액공제 - 81,229 72,661 8,567 - 8,567 이연법인세미인식() (113,787,910) (11,886,033) (3,625,940) (122,048,003) (23,605,801) (24,879,802) 합 계 6,095,049 19,555,159 12,864,837 12,785,371 1,335,147 2,816,687 &cr; (1) 전기이월된 누적 일시적차이금액과 법인세 최종 신고분과의 차이내역을 반영하였습니다.&cr;&cr;(2) 이연법인세 미인식된 일시적차이 등은 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 당기말 법인세효과 일시적차이 (42,347,276) (84,658,944) 8,989,022 (135,995,243) (22,708,340) 이월결손금 (73,307,880) (14,242,878) - (87,550,758) (16,499,600) 이월세액공제 - (69,508) - (69,508) (69,508) 합 계 (115,655,156) (98,971,330) 8,989,022 (223,615,509) (39,277,448) &cr;(3) 보고기간 종료일 현재 미사용 이월결손금의 공제기한은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발생연도 이월결손금 공제기한 2020년 20,443,307 2030년 2019년 6,595,828 2029년 2018년 11,220,469 2028년 2017년 5,579,505 2027년 2016년 7,540,608 2026년 2015년 2,023,918 2025년 2014년 15,677,949 2024년 2013년 4,197,748 2023년 2012년 9,845,838 2022년 2011년 10,651,694 2021년 합 계 93,776,863 &cr; (4) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 22.0%를 적용하여 산정하였습니다.&cr; (5) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. &cr; &cr;36. 지배기업소유주지분 주당순손익&cr; (1) 계속영업과 중단영업 기본주당순손익&cr;&cr;지배기업의 계속영업과 중단영업 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 지배기업소유주지분 순이익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주수) 내 역 당기 전기 지배기업소유주지분 순이익 (64,525,920,999) 1,788,143,790 보통주 지배기업소유주지분 순이익 (64,525,920,999) 1,788,143,790 가중평균유통보통주식수 () 17,426,083 17,783,632 기본주당순이익 (3,703) 101 &cr; ( ) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 일, 주) 구 분 당기 전기 기초발행주식수 18,900,000 18,900,000 자기주식 변동 (1,473,917) (1,116,368) 가중평균유통보통주식수 17,426,083 17,783,632 (2) 희석주당손익&cr;연결회사는 당기 및 전기 중 보통주로 전환될 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당순손익과 동일합니다.&cr;&cr; 37. 특수관계자 &cr;(1) 특수관계자&cr; 보고기간종료일 현재 MODETOUR NETWORK UK, MODETOUR FRANCO, MODETOURNETWORK SPAIN S.L, MODETOUR HONG KONG LTD, MODE TOUR NETWORK CO.,LTD, SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL CO., LTD , ㈜자유레저산업, ㈜로하스가든뷰티, Mines Global Holidays Sdn Bhd, ㈜투어테인먼트, 호텔앤에어닷컴㈜ 는 연결회사가 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다.&cr;&cr;또한, ㈜한스투어와 ㈜로하스파크피에프브이는 기타특수관계에 있는 회사입니다.&cr; (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 특수관계자 명칭 매출 등 금융수익 매입 등 금융비용 호텔앤에어닷컴㈜ 3,000 - 46,326 - MODETOUR FRANCO 13,835 5,808 - - MODETOUR NETWORK UK LTD 89,883 - - - MODETOUR HONG KONG LTD - 25,580 - - 합 계 106,718 31,388 46,326 - <전기> (단위: 천원) 특수관계자 명칭 매출 등 금융수익 매입 등 호텔앤에어닷컴㈜ 143,105 - 340,915 ㈜서울호텔관광직업전문학교(1) - 155,480 - MODETOUR FRANCO 8,879 3,594 - MODETOUR NETWORK UK LTD 15,100 - - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 401 - - MODETOUR HONG KONG LTD - 22,023 - 합 계 167,485 181,097 340,915 &cr;(1) 당기 중 ㈜서울호텔관광전문학교의 주식을 매각하였으며, 특수관계자에서 제외되었습니다. &cr; &cr; (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr; <당기말> (단위: 천원) 특수관계자명 매출채권 기타채권 등 대여금 매입채무 기타채무 등 ㈜투어테인먼트 - - - 34 - 호텔앤에어닷컴㈜ - 1,708,716 - 269,248 - MODETOUR FRANCO - 4,821 153,898 1 - MODETOUR NETWORK UK LTD - - - 55,502 - MODETOUR HONG KONG LTD - - 512,278 - - ㈜자유레저산업 - 26,826 376,000 - 4,500 ㈜자유레저마케팅 - 373,500 - - - 합 계 - 2,113,863 1,042,176 324,785 4,500 &cr; <전기말> (단위: 천원) 특수관계자명 매출채권 기타채권 등 대여금 매입채무 기타채무 등 ㈜투어테인먼트 - - - 34 - 호텔앤에어닷컴㈜ 2,884,646 - - 26,265 - ㈜서울호텔관광직업전문학교(1) - 155,480 3,380,000 - - MODETOUR FRANCO - 900 77,846 19,864 - MODETOUR NETWORK UK LTD - - - 352,761 - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L - - - 110,824 - MODETOUR HONG KONG LTD - - 542,609 28,035 - MODE TOUR NETWORK CO., LTD - - - 332 - ㈜자유레저산업 - 60,334 380,900 - 4,500 ㈜자유레저마케팅 - 373,500 - - - 합 계 2,884,646 590,214 4,381,355 538,115 4,500 &cr; (1) 당기 중 ㈜서울호텔관광전문학교의 주식을 매각하였으며, 특수관계자에서 제외되었습니다. &cr; &cr; (4) 당기 및 전기 중 상기 특수관계자 채권과 관련된 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; <당기> (단위: 천원) 구 분 대여금 미수금 합 계 기초 3,380,000 400,326 3,780,326 상각 - 211,833 211,833 제각 - - - 대체(1) (3,380,000) - (3,380,000) 기말 - 612,159 612,159 &cr;(1) 당기 중 ㈜서울호텔관광전문학교의 주식을 매각하였으며, 특수관계자에서 제외되었습니다. &cr; &cr;<전기> (단위: 천원) 구 분 대여금 미수금 합 계 기초 3,380,000 400,326 3,780,326 상각 - - - 제각 - - - 기말 3,380,000 400,326 3,780,326 &cr; (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 회사명 기초잔액 대여 회수 대체 등 외화환산 기말잔액 MODETOUR FRANCO 77,846 74,407 - - 1,645 153,898 ㈜서울호텔관광전문학교(1) 3,380,000 - - 3,380,000 - - MODETOUR HONG KONG LTD 542,609 - - - (30,331) 512,278 ㈜자유레저산업 380,900 - (4,900) - - 376,000 합 계 4,381,355 74,407 (4,900) 3,380,000 (28,686) 1,042,176 &cr;(1) 당기 중 ㈜서울호텔관광전문학교의 주식을 매각하였으며, 특수관계자에서 제외되었습니다. &cr; <전기> (단위: 천원) 회사명 기초잔액 대여 회수 대체 외화환산 기말잔액 MODETOUR FRANCO 76,750 - - - 1,096 77,846 ㈜서울호텔관광전문학교 3,380,000 - - - - 3,380,000 MODETOUR HONG KONG LTD - 528,265 - - 14,344 542,609 ㈜자유레저산업 380,900 - - - - 380,900 합 계 3,837,650 528,265 - - 15,440 4,381,355 &cr;(6) 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다. (7) 주요경영진은 실질적으로 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 모든 임원으로 구성되어 있으 며, 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 861,824 2,128,244 퇴직급여 100,587 1, 704,248 합 계 962,411 3,832,492 &cr;&cr; 38. 우발채무와 약정사항 &cr; (1) 제공받은 지급보증 내역&cr;&cr;가. 당기말 현재 연결회사는 유로철도 대금지급 등과 관련하여 국민은행으로부터 총한도 USD 140,000, 실행액 EUR 100,000의 포괄외화지급보증을 제공받고 있습니다. &cr;&cr;나. 당기말 현재 연결회사는 융프라우 탑승권 지급보증과 관련하여 신한은행으로부터 총한도 USD 132,000, 실행액 CHF 100,000 의 포괄외화지급보증을 제공받고 있습니다.&cr; 다. 당기말 현재 연결회사는 계약이행과 관련하여 신한은행으로부터 총한도 20,064,100천원, 실행액 20,064,100천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr;&cr; 라. 당기말 현재 연결회사는 계약이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 16,661,916천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;마. 당기말 현재 연결회사는 여행업 인허가 관련 한국관광협회중앙회로부터 2,210,000천원의 영업보증을 제공받고 있습니다. &cr;&cr;바. 당기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 변동금리부채권과 관련하여 신한은행으로부터 USD 15,200,000의 외화지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr; (2) 타인을 위한 지급보증 내역&cr;&cr;가. 당기말 현재 연결회사는 ㈜모두스테이의 임대차 계약에 대하여 55,408,334천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.&cr;&cr;나. 당기말 현재 연결회사는 ㈜모두스테이의 관광진흥기금 대출에 대하여 14,786,200천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이 중 14,017,125천원에 대하여 장단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.&cr;&cr;다. 당기말 현재 연결회사는 ㈜모두스테이의 관광진흥기금 대출에 대하여 600,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.&cr;&cr; 라. 당기말 현재 연결회사는 ㈜자유투어의 IATA BSP발권담보에 대하여 1,246,800천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.&cr;&cr;마. 당기말 현재 연결회사는 ㈜자유투어의 한국여행협회 일반여행업 영업보증에 대하여 1,000,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.&cr;&cr;바. 당기말 현재 연결회사는 ㈜모두투어인터내셔널의 관광진흥기금 대출에 대하여 3,137,860천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이 중 2,894,200천원에 대하여 장단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.&cr;&cr;사. 당기말 현재 ㈜모두스테이는 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사의 최소보장임대료에 대하여 6,430,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. &cr;&cr;아. 당기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 하나은행에 차입금과 관련하여 29,400,000천원의 담보제공 및 근저당권이 설정되어 있습니다.&cr;&cr;자. 당기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 우리은행에 차입금과 관련하여 25,200,000천원의 담보제공 및 근저당권이 설정되어 있습니다. &cr;&cr;차. 당기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 STAZ Hotel 명동I의 화재보험 관련하여 신한은행에 4,000,000천원의 질권이 설정되어 있습니다.&cr;&cr; 카. 당기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 STAZ Hotel 명동∥, STAZ Hotel 동탄의 화재보험관련하여 우리은행에 12,000,000천원의 질권이 설정되어 있습니다&cr;&cr;타. 당기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 STAZ Hotel 독산의 화재보험관련하여 하나은행에 10,400,000천원의 질권이 설정되어 있습니다.&cr;&cr;파. 당기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 신한은행에 변동금리부채권과 관련하여 USD 18,900,000의 담보제공 및 근저당권이 설정되어 있습니다.&cr;&cr; (3) 소송사건&cr;&cr;당기말 현재 연결회사는 국내 소송사건(소송가액: 3,364,801천원)에 피소되어 계류중에 있으며, 이중 동부화재배상책임보험 지급 대상 소송 금액은 825,639천원, 회사 지급 대상 소송금액은 2,539,162천원입니다. &cr;&cr;연결회사는 상기 이외의 소송사건에 대하여는 합리적인 예측이 불가능하고, 소송 등의 최종 결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; &cr; (4) 기타약정사항&cr; 가. 임대계약&cr;종속기업인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 서울특별시 중구 을지로 소재 STAZ Hotel 명동 Ⅰ외 3개 호텔에 대하여 종속기업인 ㈜모두스테이와 최소보장임대료 약정을 포함한 임대차 계약을 체결하고 있습니다.&cr; 나. 자산보관위탁계약 &cr;종속기업인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 미래에셋대우㈜와 유가증권 및 현금 등의 자산의 보관·관리업무 위탁계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 2,738,985천원이 금전신탁계좌(현금및현금성자산)에 수탁되어 있습니다. &cr;&cr;다. 연결회사는 2012년 3월 23일 ㈜로하스가든과 강원도 평창 소재 로하스파크 내의일부 시설에 대한 영업양수계약을 체결하고 금융감독원에 중요한 영업양수에 대해 신고하였습니다. 동 계약에 따라 당사가 양도자에게 지급할 총 영업양수금액은 11,000,000천원이며 이중 9,000,000천원을 전기 이전에 지급(7,200,000천원은 로하스가든에 대한 임차보증금으로 지급, 1,800,000천원은 현금 지급)하였으며 보고기간종료일 현재 지급하여야 할 양수대가 잔액은 2,000,000천원입니다. 그러나 해당 계약건은 2012년 5월 9일자 주주총회에서 부결되었습니다. 보고서 제출일 현재 로하스가든은 법인 존속 중이나, 2014년 12월 31일자로 사업자 폐업상태입니다.&cr; 라. 연결회사는 2009년 11월 10일 ㈜자유레저마케팅과 계약기간을 2009년 11월 10일 부터 2014년 12월 31일 까지로 하여, 당사 소유 강원도 평창 소재의 로하스파크 숙박동, 근린생활시설, 골프회원권, 관련 홈페이지 등에 대해 ㈜자유레저마케팅에게 독점적인 사용, 수익권을 부여하고 연간 5억원의 시설이용료를 지급받는 내용의 '시설물 등 독점 이용 계약'을 체결하였습니다.&cr;&cr;㈜자유레저마케팅은 동 시설물이용 계약서상 자신의 계산과 책임으로 리조트를 운영및 분양관련 업무를 진행하고 로하스파크 숙박동의 상품기획, 판매 및 이와 관련하여발생하는 모든 법률적, 경제적 책임을 지며, 시설물 이용 계약이 유효한 기간중에는 '자유'가 포함된 상호를 이용할 수 있습니다.&cr; ㈜자유레저마케팅은 시설물 이용 계약에 기초하여, 모집한 회원들에 대해 3,417,000천원의 '입회금'을 예탁받고 회원자격 보유기간 만료 후 회원의 반환청구가 있는 경우 원금을 반환하는 형식으로 로하스파크를 운영하였습니다.&cr;&cr;연결회사는 본 계약을 2012년 1월 31일 해지하였고, 그 후 로하스파크 등 해당 시설을 직접 운영하고 있었습니다.&cr;&cr;연결회사는 상기의 계약을 인수할 회사로 ㈜로하스월드를 선정하고, 해당 회사와 2014년 5월 1일 매월 15,000천원의 시설물이용료를 수수하는 약정을 체결하였습니다.&cr;&cr;연결회사는 약정에 따른 시설물이용료 143,000천원을 미수하여 수 회에 걸쳐 독촉하였으며, 로하스월드와의 시설물이용약정은 계약유지가 어려운 상황이라 판단되어 2015년 4월 30일자로 해지하였습니다. 로하스월드는 법인은 존속 중이나, 2014년 12월 31일자로 사업자 폐업상태입니다. &cr;&cr;클럽로하스 회원들과 ㈜자유레저마케팅이 입회계약을 체결할 당시 연결회사가 직접적인 당사자는 아니었지만, 연결회사는 ㈜자유레저마케팅과 체결하였던 시설물 이용계약해지 후 ㈜자유레저마케팅의 당사자로서의 지위를 승계한 계약인수자로서 입회금 반환 의무를 부담할 가능성이 높고, 명의대여자로서 ㈜자유레저마케팅과 부진정연대관계에서 입회금 반환 의무를 부담하게 될 여지가 있습니다. &cr;&cr;다만, 회생절차 중 진행된 당사의 로하스파크 숙박동 공매로 인하여 인수자인 ㈜로하스월드에게 일체의 권리가 이전되었으므로 실제 당사의 입회금 반환 의무가 발행할 가능성은 적습니다.&cr;&cr; 39. 현금흐름표 &cr;&cr;(1) 연결재무상태표의 현금및현금성자산과 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은동일합니다.&cr;&cr;(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 구 분 주석 기초 재무활동 현금흐름에서&cr;발생한 변동 비현금 변동 기타 변동(2) 기말 금융리스 대체 신주인수권부사채 22 573,121 (19,500) - - (553,621) - 사채 23 17,476,822 - - 24,071 (1,000,376) 16,500,517 금융기관 차입금 21 55,228,859 7,474,681 - - (4,418) 62,699,122 리스부채(1) 57,218,919 (5,727,933) 4,391,278 (1,228,891) (33,609) 54,619,764 재무활동으로부터의 총부채 　 130,497,721 1,727,248 4,391,278 (1,204,820) (1,592,024) 133,819,403 &cr;(1) 리스부채에 대한 기타변동에는 유동성재분류 및 사용권자산 임대차계약 조기종료에 따른 대체금액이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;(2) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 외화환산손익이 포함되어 있습니다. &cr;&cr; <전기> (단위: 천원) 구 분 주석 기초 재무활동 현금흐름에서&cr;발생한 변동 비현금 변동 기타 변동(2) 기말 회계정책&cr;변경(1) 연결실체변동 신주인수권부사채 22 506,533 - - - 66,588 573,121 사채 23 16,770,851 - - - 705,971 17,476,822 금융기관 차입금 21 29,817,643 25,392,969 - - 18,247 55,228,859 리스부채(3) - (6,185,432) 62,983,762 447,835 (27,246) 57,218,919 재무활동으로부터의 총부채 　 47,095,027 19,207,537 62,983,762 447,835 763,560 130,497,721 &cr; (1) 기업회계기준서 제1116호에 따른 변경입니다.&cr;&cr;(2) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 외화환산손익이 포함되어 있습니다. &cr;&cr;(3) 리스부채에 대한 기타변동에는 유동성재분류 및 사용권자산 임대차계약 조기종료에 따른 대체금액이 포함되어 있습니다.&cr; (4) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 관계기업투자주식 미수금 재분류 1,634,924 - &cr; &cr;40. 영업부문&cr;&cr;(1) 연결회사의 계속영업과 관련한 영업부문은 세개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 여행 부문 여행알선 등의 서비스업 부동산 부문 부동산 투자 및 임대 기타 부문 호텔업 &cr;(2) 계속영업과 관련한 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 수익 및 부문별 손익&cr;&cr;<당기> 　 (단위: 천원) 구 분 여행 부문 부동산 부문 기타부문 연결조정 합 계 매출액 46,834,944 6,604,834 8,250,590 (6,919,295) 54,771,073 내부거래 464,774 - 6,454,521 (6,919,295) - 외부거래 46,370,171 6,604,834 1,796,068 - 54,771,073 영업이익 (16,174,159) 3,570,523 (9,816,210) 1,219,927 (21,199,919) 당기순이익 (72,482,555) 1,189,363 (73,729,147) 80,311,518 (64,710,821) &cr;<전기> 　 (단위: 천원) 구 분 여행 부문 부동산 부문 기타부문 연결조정 합 계 매출액 274,556,747 7,640,662 21,433,022 (6,461,740) 297,168,691 내부거래 467,121 - 5,994,619 (6,461,740) - 외부거래 274,089,626 7,640,662 15,438,403 - 297,168,691 영업이익 2,366,927 4,706,268 (3,581,567) (293,602) 3,198,026 당기순이익 1,482,284 2,726,582 (6,454,137) 4,515,804 2,270,533 &cr;2) 부문별 감가상각비와 상각비 및 기타손익 정보&cr;&cr;<당기> 　 (단위: 천원) 구 분 여행 부문 부동산 부문 기타부문 연결조정 합 계 금융수익 4,104,393 24,181 21,665 (2,798,262) 1,351,977 금융비용 51,097,539 3,174,874 3,463,302 (52,572,951) 5,162,764 감가상각비와 상각비 4,633,864 1,558,725 61,334 159,050 6,412,973 지분법손익 (430,691) - - - (430,691) 기타 중요한 비현금항목 - 매출채권및계약자산 손상차손 - - - - - - 비금융자산손상차손 38,073 - 60,659,242 (20,560,782) 40,136,533 - 비금융자산손상차손의 환입 - - - - - <전기> 　 (단위: 천원) 구 분 여행 부문 부동산 부문 기타부문 연결조정 합 계 금융수익 4,294,422 681,071 35,130 (1,913,218) 3,097,405 금융비용 1,354,103 1,664,828 3,134,793 (2,453,556) 3,700,168 감가상각비와 상각비 4,337,295 1,361,223 71,062 157,170 5,926,750 지분법손익 1,462,308 - (33,883) - 1,428,425 기타 중요한 비현금항목 - - - - - - 매출채권및계약자산 손상차손 - - - - - - 비금융자산손상차손 308,296 - - - 308,296 - 비금융자산손상차손의 환입 - - - - - &cr;3) 부문별 자산 및 부채&cr; <당기> 　 (단위: 천원) 구 분 여행 부문 부동산 부문 기타부문 연결조정 합 계 부문자산(1) 161,048,583 107,997,673 30,408,526 (42,813,776) 256,641,006 관계기업투자지분 4,392,980 - - (3,299,271) 1,093,709 비유동자산의 증가액(2) (26,999,053) (1,076,034) (63,634,759) 37,252,441 (54,457,405) 부문부채(1) 108,139,863 64,355,361 113,107,339 (109,661,881) 175,940,682 &cr;<전기> 　 (단위: 천원) 구 분 여행 부문 부동산 부문 기타부문 연결조정 합 계 부문자산(1) 286,944,249 108,831,170 95,972,175 (71,122,591) 420,625,003 관계기업투자지분 6,670,412 - - - 6,670,412 비유동자산의 증가액(2) 7,153,788 25,968,865 82,260,652 (30,631,642) 84,751,663 부문부채(1) 154,698,053 65,026,340 105,139,407 (56,762,838) 268,100,962 &cr;(1) 전략운영위원회에 보고된 보고부문 자산 및 보고부문 부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부분별 영업에 근거하여 배부됐습니다.&cr;&cr;(2) 금융상품 및 이연법인세자산은 비유동자산의 증가액에 포함되지 않았습니다.&cr; &cr;&cr;41. 전기 재무제표 재작성&cr;&cr;연결회사는 장기종업원급여부채 및 배당금수익에 대한 계정분류와 관련하여 전기 연결재무제표 재작성을 필요로 하는 오류가 있음을 확인하였습니다.&cr;&cr;전기 인식한 장기종업원급여부채에 확정급여제도와 관련된 부채가 포함되어 있으므로, 이를 확정급여부채로 계정분류하여 과거 재무제표에 조정 반영후 재작성하였습니다.&cr;&cr;(1) 비교표시된 전기 재무상태표, 포괄손익계산서 및 현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수정전 수정후 수정금액 전기말 전기초 전기말 전기초 전기말 전기초 [재무상태표] 확정급여부채 - - 1,704,248 - 1,704,248 - 장기종업원급여부채 2,404,151 - 699,904 - (1,704,248) - [포괄손익계산서] 급여 64,429,408 - 62,725,160 - (1,704,248) - 퇴직급여 6,718,974 - 8,423,222 - 1,704,248 - [현금흐름표] 1. 영업에서 창출된 현금 28,627,762 - 28,627,762 - - - 나. 가감 16,152,431 - 18,556,582 - 2,404,151 - 퇴직급여 - - 1,704,248 - 1,704,248 - 복리후생비 - - 699,904 - 699,904 - 다. 자산ㆍ부채의 증감 10,204,798 - 7,800,647 - (2,404,151) - 장기종업원급여부채의 증가 2,404,151 - - - (2,404,151) - &cr;(2) 비교표시된 자본변동표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr; 42. 연결재무제표 승인&cr;&cr;지배기업의 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표는 2021년 3월 16일 자 이 사회에서 발행 승인되었으며, 2021년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. &cr; &cr;&cr;43. 종속기업의 계속기업가정의 불확실성&cr;&cr; 종속기업인 ㈜자유투어 의 재무제표는 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으며, ㈜자유투어 의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나, ㈜자유투어 는 당기에 순손실 1,852백만원이 발생하였고, 당기말 현재로 총부채가 총자산을 11,727 백만원 만큼 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 종속기업인 ㈜자유투어 의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러 일으킬만한 중요한 불확실성이존재함을 의미합니다. 이와 같은 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생 될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 당기 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다. &cr;&cr; 종속기업인 ㈜자유투어의 별도재무제표상 자산 4,483,667천원, 부채 16,210,924천원 이며, 연결재무제표상 내부거래 조정 후 ㈜자유투어의 자산과 부채는 각각 227,394천원과 6,736,942천원입니다. 연결회사의 연결재무제표의 자산과 부채는 각각 257,009,519천원과 175,940,682천원 으 로 ㈜자유투어 의 별도재무제표가 연결재무제표에서 차지하는 비중은 자 산 0.09%, 부채 3.83%입니다.&cr;&cr;&cr;44. 보고기간 후 사건&cr;&cr;연결회사는 2021년 3월 5일 이사회에서 ㈜자유투어의 주식 12,000,000주를 매각할 것을 결의하였습니다.&cr; 4. 재무제표 재무상태표 제 32 기 2020.12.31 현재 제 31 기 2019.12.31 현재 제 30 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 32 기 제 31 기 제 30 기 자산 　 　 　 　Ⅰ.유동자산 90,895,830,936 188,836,393,730 180,019,569,157 　　현금및현금성자산 (주3,4,5) 7,367,741,140 50,877,433,332 52,854,908,366 　　단기금융상품 (주3,4,6) 63,321,041,386 95,608,459,335 85,532,634,426 　　매출채권및기타채권 (주3,4,7,30) 17,895,025,582 30,243,443,603 27,702,400,193 　　리스채권 (주3,4,14) 423,974,341 581,710,093 　 　　재고자산 (주8) 1,238,111,491 9,144,026,946 10,499,307,735 　　기타유동자산 (주9) 461,540,736 2,381,320,421 3,430,318,437 　　당기법인세자산 188,396,260 　 　 　Ⅱ.비유동자산 56,777,417,180 73,766,618,355 77,507,964,076 　　장기금융상품 (주3,4,6) 12,443,725,000 5,059,000,000 6,915,500,000 　　장기성매출채권및기타채권 (주3,4,7,30) 2,242,204,223 15,966,085,119 16,169,027,731 　　기타포괄손익-공정가치 금융자산 (주4,10) 3,000,000,000 2,850,000,000 7,012,439,531 　　종속기업투자 (주11) 19,939,018,128 24,500,674,165 24,020,406,688 　　관계기업투자 (주11) 558,719,683 5,777,255,458 5,949,170,760 　　유형자산 (주12,14) 3,289,208,292 3,589,628,389 1,170,327,841 　　투자부동산 (주13) 9,503,540,710 9,773,509,055 10,183,396,689 　　영업권 이외의 무형자산 (주15) 77,449,726 135,790,643 225,304,463 　　장기리스채권 (주3,4,14) 73,287,883 160,537,294 　 　　기타비유동자산 (주9) 1,176,864 1,543,828 335,742,305 　　이연법인세자산 (주28) 5,649,086,671 5,952,594,404 5,526,648,068 　자산총계 147,673,248,116 262,603,012,085 257,527,533,233 부채 　 　 　 　Ⅰ.유동부채 34,650,876,042 119,349,561,128 112,208,276,372 　　매입채무 및 기타채무 (주3,4,16,30) 12,117,179,070 49,708,036,652 49,978,666,403 　　여행수탁금 (주3,4) 222,604,237 51,207,125,323 45,697,259,565 　　선수금 (주22) 5,880,961,806 3,869,866,162 3,819,381,015 　　당기법인세부채 (주30) 　 1,183,538,957 2,216,775,358 　　금융보증부채 (주3,4,32) 4,929,692,829 370,749,225 1,125,664,909 　　충당부채 (주19) 292,062,360 279,221,821 191,655,586 　　리스부채 (주3,4,14,32) 1,807,617,164 1,546,647,946 　 　　기타유동부채 (주17) 7,740,458,571 11,184,375,042 9,178,873,536 　　기타유동금융부채 (주3,4,18) 1,660,300,005 　 　 　Ⅱ.비유동부채 48,727,369,281 6,976,976,912 2,093,000,005 　　기타비유동금융부채 (주3,4,18) 152,000,000 2,147,400,005 2,093,000,005 　　장기리스부채 (주3,4,14,32) 1,296,288,287 1,434,166,049 　 　　장기금융보증부채 (주3,4,32) 43,584,317,851 912,845,912 　 　　확정급여부채 (주20,33) 2,856,911,670 1,704,247,719 　 　　장기종업원급여부채 (주20,33) 818,450,200 699,903,765 　 　　장기선수금 (주22) 19,401,273 78,413,462 　 　부채총계 83,378,245,323 126,326,538,040 114,301,276,377 자본 　 　 　 　Ⅰ.자본금 (주21) 9,450,000,000 9,450,000,000 9,450,000,000 　Ⅱ.주식발행초과금 (주21) 24,591,404,578 24,591,404,578 24,591,404,578 　Ⅲ.자기주식 (주21) (33,394,758,020) (29,781,349,580) (25,446,939,341) 　Ⅳ.이익잉여금 (주21) 58,694,651,874 127,062,714,686 129,224,106,504 　Ⅴ.기타자본항목 (주21) 4,953,704,361 4,953,704,361 5,407,685,115 　자본총계 64,295,002,793 136,276,474,045 143,226,256,856 자본과부채총계 147,673,248,116 262,603,012,085 257,527,533,233 포괄손익계산서 제 32 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 31 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 30 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 32 기 제 31 기 제 30 기 Ⅰ.매출액 (주22,30) 42,691,971,055 242,318,994,156 310,858,815,110 Ⅱ.매출원가 (주23,24) 5,852,364,431 37,148,163,497 68,425,304,270 Ⅲ.매출총이익 36,839,606,624 205,170,830,659 242,433,510,840 Ⅳ.판매비와관리비 (주24,30) 48,074,726,719 199,822,409,100 221,188,473,034 　종업원급여비용 (주20) 23,646,514,080 65,965,288,256 64,015,063,366 　감가상각비와기타상각비 (주12,13,14) 3,122,497,366 3,071,337,049 1,535,888,392 　지급수수료 13,304,537,886 88,767,305,874 100,635,551,142 　기타판매비와관리비 8,001,177,387 42,018,477,921 55,001,970,134 Ⅴ.영업이익 (11,235,120,095) 5,348,421,559 21,245,037,806 Ⅵ.기타손익 및 금융손익 (주4,25,26,30) (48,763,941,465) 3,636,985,580 3,207,263,131 　기타수익 (주33) 3,940,079,598 7,221,227,724 4,068,932,375 　기타비용 7,983,927,488 6,829,212,856 4,116,950,921 　금융수익 (주33) 3,174,048,724 3,863,132,256 3,615,450,613 　금융비용 47,894,142,299 618,161,544 360,168,936 Ⅶ.관계및종속기업투자손익 (주11,27) (4,740,489,856) (733,766,096) (1,739,545,722) 　관계기업투자주식처분이익 4,140,000 　 　 　관계기업투자주식손상차손 218,535,775 394,159,643 　 　종속기업투자주식처분이익 　 　 5,060,000 　종속기업투자주식손상차손 4,526,094,081 339,606,453 1,744,605,722 Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실) (64,739,551,416) 8,251,641,043 22,712,755,215 Ⅸ.법인세비용 (주28) 685,682,392 4,140,567,361 5,444,345,124 Ⅹ.당기순이익(손실) (65,425,233,808) 4,111,073,682 17,268,410,091 XI.기타포괄손익 (820,619,884) (217,263,264) (219,293,878) 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 　 　 　 　　보험수리적손익 (주20) (820,619,884) 　 　 　후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 　 　 　 　　기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가이익 (주10,21) 　 (217,263,264) (219,293,878) XII.총포괄손익 (66,245,853,692) 3,893,810,418 17,049,116,213 XIII.주당이익 (주29) 　 　 　 　기본및희석주당순이익 (3,754) 231 955 자본변동표 제 32 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 31 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 30 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 이익잉여금 기타자본항목 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (18,668,877,641) 120,143,495,463 5,626,978,993 141,143,001,393 연차배당 　 　 　 (8,187,799,050) 　 (8,187,799,050) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 　 　 　 　 (219,293,878) (219,293,878) 자기주식취득 　 　 (6,778,061,700) 　 　 (6,778,061,700) 자기주식처분 　 　 　 　 　 　 보험수리적손익 　 　 　 　 　 　 당기순이익(손실) 　 　 　 17,268,410,091 　 17,268,410,091 2018.12.31 (기말자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (25,446,939,341) 129,224,106,504 5,407,685,115 143,226,256,856 2019.01.01 (기초자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (25,446,939,341) 129,224,106,504 5,407,685,115 143,226,256,856 연차배당 　 　 　 (6,272,465,500) 　 (6,272,465,500) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 　 　 　 　 (217,263,264) (217,263,264) 자기주식취득 　 　 (5,943,779,550) 　 　 (5,943,779,550) 자기주식처분 　 　 1,609,369,311 　 (236,717,490) 1,372,651,821 보험수리적손익 　 　 　 　 　 　 당기순이익(손실) 　 　 　 4,111,073,682 　 4,111,073,682 2019.12.31 (기말자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (29,781,349,580) 127,062,714,686 4,953,704,361 136,276,474,045 2020.01.01 (기초자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (29,781,349,580) 127,062,714,686 4,953,704,361 136,276,474,045 연차배당 　 　 　 (2,122,209,120) 　 (2,122,209,120) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 　 　 　 　 　 　 자기주식취득 　 　 (3,613,408,440) 　 　 (3,613,408,440) 자기주식처분 　 　 　 　 　 　 보험수리적손익 　 　 　 (820,619,884) 　 (820,619,884) 당기순이익(손실) 　 　 　 (65,425,233,808) 　 (65,425,233,808) 2020.12.31 (기말자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (33,394,758,020) 58,694,651,874 4,953,704,361 64,295,002,793 현금흐름표 제 32 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 31 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 30 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 32 기 제 31 기 제 30 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (64,837,451,901) 22,445,282,479 38,259,127,502 　1.영업에서창출된현금 (65,504,412,084) 24,336,993,683 42,969,123,777 　가.당기순이익(손실) (65,425,233,808) 4,111,073,682 17,268,410,091 　나.가감 61,372,290,509 12,977,562,892 9,055,227,676 　　대손상각비 2,204,531,662 923,403,573 1,757,934,204 　　외화환산이익 (2,549,411) (485,559,774) (811,691,018) 　　외화환산손실 981,292,561 628,521,529 9,941,618 　　감가상각비 (주12) 559,267,863 189,601,191 809,492,075 　　사용권자산상각비 (주14) 2,045,452,059 2,311,780,119 　 　　무형자산상각비 (주15) 58,340,917 121,418,105 247,423,895 　　투자부동산상각비 (주13) 459,436,527 448,537,634 478,972,422 　　유형자산처분이익 　 (27,066,832) (1,141,966) 　　유형자산폐기손실 430,000 　 　 　　퇴직급여 (주20,33) 100,587,177 1,704,247,719 　 　　복리후생비 (주20,33) 188,546,435 699,903,765 　 　　마일리지보상비용 (주19) 52,395,363 434,226,194 353,707,707 　　기타의 대손상각비 5,924,163,262 375,223,256 2,282,000,000 　　재고자산평가손실 (242,224,185) 252,190,043 　 　　기타포괄손익-공정가치금융자산손상차손 (주10) 　 4,648,094,400 　 　　기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실 (주10) 　 42,245,931 　 　　관계기업투자주식처분이익 (4,140,000) 　 　 　　관계기업투자주식손상차손 (주11) 218,535,775 394,159,643 　 　　종속기업투자주식처분이익 　 　 (5,060,000) 　　종속기업투자주식손상차손 (주11) 4,526,094,081 339,606,453 1,744,605,722 　　대손충당금환입 (주7) (202,243,287) (652,000,000) 　 　　금융보증비용 47,789,751,027 528,112,300 360,168,936 　　금융보증부채환입 (523,773,528) (239,215,627) (7,732,231) 　　잡손실 2,161,377 4,068,508 　 　　잡이익 (4,401,644) (35,214) (20,430) 　　이자비용 104,391,272 90,049,244 　 　　이자수익 (2,650,275,196) (3,623,916,629) (3,356,918,382) 　　배당금수익 (899,161,990) (270,600,000) (250,800,000) 　　법인세비용 (주28) 685,682,392 4,140,567,361 5,444,345,124 　다.자산ㆍ부채의 증감 (61,451,468,785) 7,248,357,109 16,645,486,010 　　매출채권의 감소(증가) 18,286,847,672 (1,514,854,053) 17,199,201,993 　　기타채권의 감소 684,466,019 396,030,760 (1,567,703,642) 　　기타유동자산의 감소 1,920,146,649 1,337,579,493 11,249,448 　　기타비유동자산의 감소 　 　 581,673,304 　　재고자산의 감소 8,148,139,640 1,103,090,746 11,565,092,479 　　매입채무(미지급금)의 감소 (34,524,693,211) (1,734,177,708) (16,231,071,077) 　　기타채무의 증가(감소) (3,068,388,553) 268,681,957 (2,150,966,061) 　　여행수탁금의 증가(감소) (50,984,521,086) 5,509,865,758 4,634,120,642 　　선수금의 증가(감소) 1,952,083,455 128,898,609 969,466,750 　　기타유동부채의 감소 (1,692,258,409) (683,803,202) (323,620,521) 　　기타비유동부채의 증가(감소) (312,078,075) 94,400,000 14,600,000 　　이연수익의 증가(감소) (1,751,658,062) 2,689,304,708 2,154,598,220 　　마일리지지급액 (주19) (39,554,824) (346,659,959) (211,155,525) 　　장기종업원급여부채의 감소 (주20,33) (70,000,000) 0 　 　2.이자수취 1,394,842,451 3,399,442,285 2,981,806,641 　3.배당금수취 899,161,990 270,600,000 250,800,000 　4.이자지급 (104,391,272) (90,049,244) 　 　5.법인세납부 (1,522,652,986) (5,471,704,245) (7,942,602,916) Ⅱ.투자활동현금흐름 30,396,770,577 (9,096,192,003) (18,971,191,236) 　단기금융상품의 감소 133,465,901,533 140,303,948,899 120,189,067,433 　단기금융상품의 증가 (96,278,046,318) (145,547,419,239) (132,662,738,302) 　장기금융상품의 증가 (12,314,725,000) (2,956,000,000) (2,100,000,000) 　단기대여금의 감소 430,252,500 9,100,000,000 100,000,000 　단기대여금의 증가 (648,407,300) (7,409,134,500) (1,730,000,000) 　장기대여금의 감소 130,252,500 　 　 　장기대여금의 증가 　 (2,029,500,000) 　 　보증금의 감소 1,099,516,980 381,057,200 396,338,000 　보증금의 증가 (43,601,185) (325,833,415) (522,636,075) 　전신전화가입권의 증가 　 　 (840,000) 　비품의 취득 (주12) (25,808,635) (467,908,671) (820,587,475) 　비품의 처분 　 　 5,000,000 　차량운반구의 처분 (주12) 　 6,363,636 　 　투자부동산(건물) 취득 (주13) (161,818,182) 　 (507,600,000) 　투자부동산(구축물)의 취득 (주13) (27,650,000) (38,650,000) (64,181,817) 　소프트웨어의 취득 (주15) 　 (25,860,000) (135,678,000) 　회원권의 취득 　 (6,044,285) 　 　기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 (주10) (150,000,000) (600,000,000) (1,050,000,000) 　기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 (주10) 　 80,000,000 　 　종속기업에 대한 투자자산의 취득 (주11) 　 (536,000,000) 　 　종속기업에 대한 투자자산의 처분 　 　 5,060,000 　관계기업에 대한 투자자산의 취득 (주11) 　 (637,084,716) (72,395,000) 　관계기업에 대한 투자자산의 처분 3,504,140,000 　 　 　리스채권의 감소 1,416,763,684 1,611,873,088 　 Ⅲ.재무활동현금흐름 (9,039,885,548) (14,719,769,465) (14,965,860,750) 　배당금의 지급 (2,122,209,120) (6,272,465,500) (8,187,799,050) 　자기주식의 취득 (3,613,408,440) (5,943,779,550) (6,778,061,700) 　자기주식의 처분 　 1,305,885,350 　 　리스부채의 상환 (주32) (3,325,367,988) (3,809,409,765) 　 　임대보증금의 증가 21,100,000 　 　 Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (29,125,320) (606,796,045) 293,528,472 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) (43,509,692,192) (1,977,475,034) 4,615,603,988 Ⅵ.기초현금및현금성자산 50,877,433,332 52,854,908,366 48,239,304,378 Ⅶ.기말현금및현금성자산 7,367,741,140 50,877,433,332 52,854,908,366 5. 재무제표 주석 제 32(당)기말 2020년 12월 31일 현재 제 31(전)기말 2019년 12월 31일 현재 주식회사 모두투어네트워크 1. 일반사항&cr; 주식회사 모두투어네트워크(이하 '회사')는 1989년 2월 14일에 설립되어 여행업, 여행알선 및 항공권매표 대행 등의 서비스업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 을지로 16에 소재하고 있으며, 직영 영업소와 지점이 서울 및 전국 주요 대도시에 위치하고 있습니다.&cr;&cr;회사는 2005년 2월 15일에 상호를 주식회사 국일여행사에서 주식회사 모두투어네트워크로 변경하였으며, 2005년 7월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 회사는 설립 후 수 차례의 증자를 거쳤으며 당기말 현재 자본금은 9,450백만원으로서 주요 주주의 내용은 다음과 같습니다.&cr; 주주명 당기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 우종웅 2,053,751 10.87 2,053,751 10.87 한옥민 394,366 2.09 394,366 2.09 유인태 14,450 0.08 12,189 0.06 우준열 21,031 0.11 15,158 0.08 자기주식 1,536,286 8.13 1,214,924 6.43 우리사주조합 150,821 0.80 164,664 0.87 기타 14,729,295 77.93 15,044,948 79.60 합 계 18,900,000 100.00 18,900,000 100.00 &cr; 2. 중요한 회계정책&cr;&cr;다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr;&cr;2.1 재무제표 작성기준&cr;&cr;회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;&cr;회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr;&cr;2.2 회계정책과 공시의 변경 &cr; &cr;(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr; - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법&cr; 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기적용하여 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 회계정책의 소급 적용에 따라 2020년 1월 1일 기초 이익잉여금에 반영할 최초 적용으로 인한 누적효과는 없으므로 비교 표시된 전기 재무제표도 재작성되지 않았습니다. 리스기준서의 개정의 따른 영향은 주석 14 에서 보 여주고 있습니다. &cr;&cr;(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr;제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용&cr; 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr; 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr; - 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr; 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 &cr;보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr;2.3 별도재무제표에서 종속기업투자와 관계기업투자 및 조인트벤처투자&cr;&cr;별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시하 고 있습니다.&cr; 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산·부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. &cr;2.5 현금 및 현금성자산&cr; &cr;회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. &cr;&cr;2.6 금융상품&cr; (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr;① 채무상품 &cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr;(가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr; &cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고, 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.&cr; &cr;(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 &cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. &cr;② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr;(3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(주석3참조). &cr; (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. &cr;회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 &cr;금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. &cr;2.7 파생상품&cr; &cr;파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. &cr;2.8 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. &cr;2.9 재고자산&cr;&cr;회사의 재고자산은 계속기록법과 매기말 실지재고조사에 의하여 그 수량이 확정되며총평균법(미착품은 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있으며 재고자산을 저가기준으로 평가하는 경우 발생하는 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다. &cr;2.10 유형자산&cr;&cr;유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. &cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 감가상각방법 건 물 40년, 20년 정액법 기계장치 5년 정액법 비 품 4년 정액법 차량운반구 4년 정액법 사용권자산 2~5년 정액법 &cr;유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; 2.11 투자부동산&cr;&cr;투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년에서 50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. &cr;&cr;부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2.12 무형자산&cr; 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산(회원가입권)에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 소프트웨어 4년 정액법 &cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr;&cr;2.13 비금융자산의 손상&cr; 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 금융자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다&cr;&cr;회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr;&cr;자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr;&cr;2.14 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인 식 후 30일 이내에 지급 됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인 식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. &cr;2.15 금융부채&cr; (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. &cr;2.16 금융보증계약&cr;&cr;회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.&cr;&cr;(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금&cr;(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 &cr;회사는 종속기업에 무상으로 제공한 금융보증계약을 일시에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2.17 충당부채&cr; 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr;&cr;2.18 당기법인세 및 이연법인세&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr;&cr;2.19 종업원급여&cr;&cr;(1) 단기종업원급여&cr;&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr;&cr;(2) 퇴직급여 &cr;&cr;회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.&cr;&cr;확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;(3) 장기종업원급여 등&cr;&cr;회사는 장기 근속한 임직원에게 보상을 제공하고 있습니다. 장기종업원급여 등은 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.&cr;&cr;(4) 해고급여&cr;&cr;회사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 명시적으로 확약하거나 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하면서 해고급여를 제공할 것을 명시적으로 확약하는 사건이 발생할 때 부채와 비용으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우 그 급여는 현재가치로 할인하고 있으며 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하고 있습니다. &cr;&cr;2.20 수익인식&cr;&cr;(1) 수행의무의 식별&cr;&cr;회사는 항공권, 패키지 여행상품, 크루즈, 골프여행 상품, 개별여행상품, 트래킹 등의세분화 된 여행 상품기획 및 판매, 현지 여행서비스를 제공하는 여행알선 서비스업을영위하고 있으며, 고객과의 여행알선서비스외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수행의무를 식별합니다.&cr;&cr;(2) 한 시점에 이행하는 수행의무&cr;&cr;회사는 재화나 용역의 판매에 따른 수익을 재화나 용역이 고객에게 통제가 이전되어 수행의무를 이행한 시점에 인식하고 있습니다.&cr; (3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr;&cr;회사가 고객과의 계약에 따라 제공하는 용역계약은 해당 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것이고 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 회사는 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하는지 판단하기 위해 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는지, 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는지 등을 검토합니다.&cr;&cr;(4) 거래가격의 배분 &cr;회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하였으며 각 거래에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 예상원가 이윤 가산 접근법 등을 사용하였습니다.&cr;&cr;(5) 변동대가&cr;&cr;회사는 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 중 회사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 수행의무를 이행한 시점에 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지를거래가격에 포함하여 수익을 인식 하였습니다.&cr;&cr;(6) 유의적인 금융요소&cr;&cr;고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내인 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 사용합니다. &cr;&cr;2.21 리스&cr;&cr;(1) 리스제공자&cr;&cr;회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. &cr;&cr;(2) 리스이용자&cr; 회사는 다양한 사무실, 제휴사업장, 장비 및 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 1)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.&cr;&cr;- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr;- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료&cr;- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액&cr;- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격&cr;- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr;&cr;또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.&cr;&cr;- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영&cr;- 최근 제3자 금융을 받지 않은 회사가 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용&cr;- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영&cr;&cr;회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.&cr;- 리스부채의 최초 측정금액&cr;- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료&cr;- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가&cr;- 복구원가의 추정치&cr; 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. &cr; 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 키오스크 및 소액의 사무실기기로 구성되어 있습니다 . &cr;1) 연장선택권 및 종료선택권 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. &cr;2.22 주당이익&cr;&cr;회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr;&cr;기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr;&cr;희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr; 2.23 중요한 회계추정 및 판단&cr; 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 특히 국가간 이동 제한으로 인해 회사의 주요 사업분야인 해외여행알선 및 항공권 판매대행 업무는 잠정적으로 운영이 중단된 상태입니다. 이로 인해 회사의 향후 수익과기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.&cr;&cr;재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다. &cr;(1) 금융상품의 공정가치&cr;&cr;활성거래시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 금융자산의 손상&cr;&cr;금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.&cr;&cr;(3) 장기종업원급여부채&cr;&cr;장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.&cr;&cr;(4) 수익인식&cr;&cr;회사는 모두투어멤버쉽에 가입한 고객을 대상으로 여행상품 판매액 중 일부를 미래에 사용가능한 포인트로 제공하고 있습니다. 이에 향후 소멸기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 이연수익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 유형자산 및 무형자산의 내용연수 및 잔존가액&cr;&cr;유형자산 및 무형자산의 내용연수 및 잔존가액에 대하여는 매 보고기간 말에 재검토를 하고 있으며, 유형자산 및 무형자산의 물리적, 기술적인 진부화, 사용실적 등에 대한 검토를 통하여 향후 사용 가능한 기간 및 처분 시에 회수가능할 것으로 예상되는 금액에 대하여 검토를 실시하고 차이를 조정하고 있습니다.&cr; (6) 마일리지충당부채&cr;&cr; 회사는 판매한 상품에 대하여 마일리지를 제공함에 따라 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 소멸기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채를 설정하고 있습니다. &cr;(7) 법인세&cr;&cr;회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. &cr;(8) 리스&cr;&cr;리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. &cr; 회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.&cr;&cr; 3. 위험관리&cr;&cr;(1) 자본위험 관리&cr;&cr;회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 전반적인 자본위험 관리정책은전기와 동일하며 보고기간종료일 현재 장·단기차입금 등이 없으므로 순부채 대 자본비율을 산정하지 않습니다. &cr;(2) 환위험 관리 &cr; 회사는 영업수입 거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표 시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 외화각1단위) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 13,417,954 - 17,008,457 - JPY 38,979,853 - 881,783,675 - CHF 6,797 - 8,923 - EUR 142,486 - 337,243 - AUD 19,099 - 403,885 - CAD 26 - 106,067 - HKD 3,776,655 - 4,766,145 - NZD 37 - 106,939 - GBP 2 - 47 - SGD 2,602 - 9,862 - &cr;회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,138,701 (1,138,701) 1,536,006 (1,536,006) JPY 32,054 (32,054) 731,445 (731,445) CHF 654 (654) 832 (832) EUR 14,873 (14,873) 34,129 (34,129) AUD 1,246 (1,246) 25,528 (25,528) CAD 2 (2) 7,334 (7,334) HKD 41,344 (41,344) 55,266 (55,266) NZD 2 (2) 6,498 (6,498) GBP - - 5 (5) SGD 167 (167) 661 (661) 합계 1,229,043 (1,229,043) 2,397,704 (2,397,704) &cr;상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr;&cr; (3) 유동성위험관리 &cr;&cr;회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr; 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기말> (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 12,117,179 - - - 12,117,179 여행수탁금 222,604 - - - 222,604 금융보증부채(1,2) 4,929,694 2,099,041 27,374,229 14,111,047 48,514,011 리스부채 1,807,617 1,181,162 115,126 - 3,103,905 기타금융부채 1,660,300 128,600 23,400 - 1,812,300 금융부채 계 20,737,394 3,408,803 27,512,755 14,111,047 65,769,999 <전기말> (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합 계 매입채무및기타채무 49,708,037 - - 49,708,037 여행수탁금 51,207,125 - - 51,207,125 금융보증부채(1) 370,749 342,837 570,009 1,283,595 리스부채 1,546,648 770,768 663,398 2,980,814 기타비유동금융부채 - 508,400 1,639,000 2,147,400 금융부채 계 102,832,559 1,622,005 2,872,407 107,326,971 &cr;(1) 상기 금융보증부채는 회사의 종속회사인 (주)모두스테이, ㈜모두투어인터내셔널 및 (주)자유투어를 위하여 회사가 제공한 금융보증계약의 공정가치와 기대신용손실 중 큰 금액으로 측정합니다.&cr;&cr;(2) 당기 중 (주)모두스테이가 엠플러스자산운용㈜ 및 농협은행㈜에게 제공한 금융보증부채는 기대신용손실의 현재가치로 측정되었습니다. 당기말 현재 금융보증부채의 측정에 사용된 할인율은 3.05%이며, 금융보증부채에 적용된 할인율이 발생가능한 합리적인 범위내에서 변동한다면 금융보증부채에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 감소 증가 할인율 변동(0.5% 변동) 725,387 (694,351) &cr;(4) 신용위험관리&cr;&cr;신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.&cr;&cr;회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr; 1) 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 7,367,741 50,877,433 단기금융상품 63,321,041 95,608,459 매출채권및기타채권 17,895,026 30,243,444 리스채권 423,974 581,710 장기금융상품 12,443,725 5,059,000 장기성매출채권및기타채권 2,242,204 15,966,085 장기리스채권 73,288 160,537 합 계 103,766,999 198,496,668 2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. &cr; <당기말> (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월 이내 3 ~ 6개월 6 ~ 9개월 9 ~ 12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 - 278,216 208,030 122,921 125,256 767,178 1,501,601 미수금 - 2,183,603 223,202 238,294 693,481 1,046,478 4,385,058 미수수익 973,018 319,593 319,702 505,903 250,553 - 2,368,769 단기대여금 12,011,375 - - - - 6,680,000 18,691,375 리스채권 423,974 - - - - - 423,974 보증금 3,656,759 - - - - - 3,656,759 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기대여금 6,882,591 - - - - - 6,882,591 장기리스채권 73,288 - - - - - 73,288 합 계 24,034,531 2,781,412 750,934 867,118 1,069,290 8,493,656 37,996,941 <전기말> (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월 이내 3 ~ 6개월 6 ~ 9개월 9 ~ 12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 19,377,843 400,786 1,200 228 9 8,382 19,788,449 미수금 1,899,544 200,955 640,689 89,580 657,419 80,538 3,568,725 미수수익 1,200,526 - - - - - 1,200,526 단기대여금 7,972,669 - - - - - 7,972,669 리스채권 581,710 - - - - - 581,710 보증금 4,755,372 - - - - - 4,755,372 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기대여금 13,546,260 - - - - - 13,546,260 장기리스채권 160,537 - - - - - 160,537 합 계 49,507,987 601,741 641,889 89,808 657,428 88,920 51,587,774 &cr; 3) 금융부채 등 신용위험 관리&cr;&cr;당기말 현재 회사는 종속회사인 (주)모두스테이를 위하여 70,795백만원, (주)모두투어인터내셔널을 위하여 3,138백만원 및 (주)자유투어를 위하여 2,247백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이는 보증이 지급될 경우 회사가 지급하여야 할 최대금액 입니다. 또한, 동 지급보증과 관련하여 재무상태표상 48,514,011 천원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다.&cr; (5) 이자율위험관리&cr;&cr;회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 회사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험 관리정책에 반영하고 있으며, 보고기간종료일 현재 차입금 잔액이 없어 이자율 변동에 따른민감도 분석은 생략하였습니다.&cr;&cr; 4. 범주별 금융상품 &cr; (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr; <당기말> &cr;&cr;- 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가&cr;(Amortized Cost) 기타포괄손익-&cr;공정가치(FVOCI) 당기손익-&cr;공정가치(FVPL) 합 계 현금및현금성자산 - 7,367,741 - - 7,367,741 단기금융상품 예적금 63,321,041 - - 63,321,041 매출채권및기타채권 - 17,895,026 - - 17,895,026 리스채권 423,974 - - 423,974 장기금융상품 예적금 12,443,725 - - 12,443,725 장기성매출채권및기타채권 - 2,242,204 - - 2,242,204 기타포괄손익-공정가치&cr; 금융자산 지분상품 - 3,000,000 - 3,000,000 장기리스채권 - 73,288 - - 73,288 합 계 103,766,999 3,000,000 - 106,766,999 - 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가&cr;(Amortized Cost) 당기손익-공정가치&cr;(FVPL) 매입채무 및 기타채무 12,117,179 - 여행수탁금 222,604 - 리스부채 1,807,617 - 금융보증부채 4,929,693 - 기타유동금융부채 1,660,300 - 기타비유동금융부채 152,000 - 장기리스부채 1,296,288 - 장기금융보증부채 43,584,318 - 합 계 65,769,999 - &cr;<전기말> &cr;&cr;-금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가&cr;(Amortized Cost) 기타포괄손익-&cr;공정가치(FVOCI) 당기손익-&cr;공정가치(FVPL) 합 계 현금및현금성자산 - 50,877,433 - - 50,877,433 단기금융상품 예적금 95,608,459 - - 95,608,459 매출채권및기타채권 - 30,243,444 - - 30,243,444 리스채권 581,710 - - 581,710 장기금융상품 예적금 5,059,000 - - 5,059,000 장기성매출채권및기타채권 - 15,966,085 - - 15,966,085 기타포괄손익-공정가치&cr; 금융자산 지분상품 - 2,850,000 - 2,850,000 장기리스채권 - 160,537 - - 160,537 합 계 198,496,668 2,850,000 - 201,346,668 - 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가&cr;(Amortized Cost) 당기손익-공정가치&cr;(FVPL) 매입채무 및 기타채무 49,708,037 - 여행수탁금 51,207,125 - 리스부채 1,546,648 - 금융보증부채 370,749 - 기타비유동금융부채 2,147,400 - 장기리스부채 1,434,166 - 장기금융보증부채 912,846 - 합 계 107,326,971 - &cr; (2) 보고기간종료일 현재 금융상품자산 및 금융상품부채의 공정가치는 장부금액과 일치합니다.&cr; (3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융자산 금융부채 금융자산 금융부채 상각후원가&cr;(Amortized Cost) 기타포괄손익-&cr;공정가치(FVOCI) 상각후원가&cr;(Amortized Cost) 상각후원가&cr;(Amortized Cost) 기타포괄손익-&cr;공정가치(FVOCI) 상각후원가&cr;(Amortized Cost) 대손상각비 (2,204,532) - - (923,404) - - 기타의대손상각비 (5,924,163) - - (375,223) - - 대손충당금환입 202,243 - - 652,000 - - 이자비용 - - (104,391) - - (90,049) 이자수익 2,493,292 156,984 - 3,241,635 382,282 - 외환차익 249,526 - - 1,812,204 - - 외환차손 (98,963) - - (404,407) - - 외화환산이익 2,549 - - 485,560 - - 외화환산손실 (981,293) - - (628,522) - - 금융보증비용 - - (47,789,751) - - (528,112) 금융보증채무환입 - - 523,774 - - 239,216 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실 - - - - (42,246) - 합 계 (6,261,341) 156,984 (47,370,368) 3,859,843 340,036 (378,945) (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정시 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 &cr; 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.&cr;&cr;활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.&cr; 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.&cr; 가. 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.&cr; <당기> (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 3,000,000 3,000,000 <전기> (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 2,850,000 2,850,000 나. 공정가치 평가기법 관련내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치금융자산 　 　 　 지분상품 3,000,000 2,850,000 자산접근법&cr;(이항모형, 시장접근법) 기초자산&cr;주식가격 등 합 계 3,000,000 2,850,000 　 　 &cr;&cr; 5. 현금및현금성자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 53,360 43,617 예적금 등 7,314,381 50,833,817 합 계 7,367,741 50,877,434 &cr; 6. 사용이 제한된 예금의 내용 &cr;&cr; 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 770,000 2,000,000 ㈜모두투어인터내셔널 채무보증 4,160,000 2,812,500 ㈜모두스테이 채무보증 20,514,492 40,788,784 항공권 판매대금&cr;지급이행보증 등 장기금융상품 126,000 126,000 3,000 3,000 당좌개설보증금 2,124,200 770,000 ㈜모두투어인터내셔널 채무보증 9,857,125 4,160,000 ㈜모두스테이 채무보증 합 계 37,554,817 50,660,284 &cr; 7. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 1,501,601 - 19,788,449 - 대손충당금 (838,228) - (12,182) - 미수금 4,385,058 - 3,568,724 - 대손충당금 (3,508,507) - (886,092) - 미수수익 2,368,769 - 1,200,526 - 대손충당금 (317,589) - (157,723) - 단기대여금 18,691,375 - 7,972,669 - 대손충당금 (6,184,524) - (3,580,000) - 보증금 1,797,071 1,859,687 2,349,073 2,406,299 전신전화가입권 - 13,526 - 13,526 장기대여금 - 6,882,591 - 13,546,260 대손충당금 - (6,513,600) - - 합 계 17,895,026 2,242,204 30,243,444 15,966,085 (2) 보 고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr;<당기> (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 합계 기초금액 12,182 886,092 157,723 3,580,000 - 4,635,997 설정(환입) 826,046 2,622,415 159,866 2,604,524 1,713,600 7,926,451 대손충당금 제각 - - - - - - 계정재분류 - - - - 4,800,000 4,800,000 기말금액 838,228 3,508,507 317,589 6,184,524 6,513,600 17,362,448 <전기> (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 보증금 합계 기초금액 58,491 114,964 - 4,032,000 - 4,205,455 설정(환입) 22,932 900,472 157,723 (452,000) 17,500 646,627 대손충당금 제각 (69,241) (129,344) - - (17,500) (216,085) 기말금액 12,182 886,092 157,723 3,580,000 - 4,635,997 &cr;(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 - 278,216 208,030 122,922 125,256 767,178 1,501,601 대손충당금 - (1,333) (46,875) (66,718) (120,096) (603,205) (838,228) 매출채권(순액) - 276,883 161,155 56,204 5,160 163,973 663,373 미수금 - 2,183,602 223,202 238,294 693,481 1,046,478 4,385,058 대손충당금 - (1,453,554) (180,489) (202,782) (625,204) (1,046,478) (3,508,507) 미수금(순액) - 730,048 42,713 35,512 68,277 - 876,551 미수수익 973,018 319,593 319,702 505,903 250,553 - 2,368,769 대손충당금 (157,288) (40,889) (41,047) (40,028) (38,338) - (317,589) 미수수익(순액) 815,730 278,704 278,655 465,875 212,215 - 2,051,180 단기대여금 12,011,375 - - - - 6,680,000 18,691,375 대손충당금 (2,804,524) - - - - (3,380,000) (6,184,524) 단기대여금(순액) 9,206,851 - - - - 3,300,000 12,506,851 보증금 3,656,759 - - - - - 3,656,759 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기대여금 6,882,591 - - - - - 6,882,591 대손충당금 (6,513,600) - - - - - (6,513,600) 장기대여금(순액) 368,991 - - - - - 368,991 합 계 14,061,857 1,285,635 482,523 557,591 285,652 3,463,973 20,137,231 <전기말> (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 19,377,843 400,786 1,200 228 9 8,382 19,788,449 대손충당금 - (3,579) (71) (140) (9) (8,382) (12,182) 매출채권(순액) 19,377,843 397,207 1,129 88 - - 19,776,267 미수금 1,899,544 200,955 640,689 89,580 657,419 80,538 3,568,724 대손충당금 - (5,705) (91,151) (51,279) (657,419) (80,538) (886,092) 미수금(순액) 1,899,544 195,250 549,538 38,300 - - 2,682,632 미수수익 1,200,526 - - - - - 1,200,526 대손충당금 (157,723) - - - - - (157,723) 미수수익(순액) 1,042,802 - - - - - 1,042,803 단기대여금 7,972,669 - - - - - 7,972,669 대손충당금 (3,580,000) - - - - - (3,580,000) 단기대여금(순액) 4,392,669 - - - - - 4,392,669 보증금 4,755,372 - - - - - 4,755,372 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기대여금 13,546,260 - - - - - 13,546,260 합 계 45,028,016 592,457 550,667 38,388 - - 46,209,529 &cr; &cr; 8. 재고자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 항공권 등 1,248,077 (9,966) 1,238,111 9,396,217 (252,190) 9,144,027 &cr; 9. 기타자산 &cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 265,713 - 1,738,769 - 선급비용 195,828 1,177 642,552 1,544 합 계 461,541 1,177 2,381,321 1,544 &cr; 10. 기타포괄손익-공정가치 금융자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분상품 3,000,000 2,850,000 (2) 지분상품&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr; <당기말> (단위: 천원) 회 사 명 소 재 지 보유주식수&cr;(주) 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 손상차손&cr;누계액(2) AJ창조관광제1호투자조합(1) 대한민국 30.0 15.00% 3,000,000 2,789,648 3,000,000 - <전기말> (단위: 천원) 회 사 명 소 재 지 보유주식수&cr;(주) 지분율&cr;(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 손상차손&cr;누계액(2) AJ창조관광제1호투자조합(1) 대한민국 28.5 15.00% 2,850,000 2,675,181 2,850,000 - &cr;(1) 보고기간종료일 현재 상기 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 시장성이 없는 지분상품으로서 공정가치와 취득원가의 차이가 유의적이지 않아 취득원가로 계상하였습니다.&cr;&cr;(2) 조합규약에 따라 조합청산시까지 출자금의 10%까지는 업무집행조합원이 손실을 부담하므로, 손상을 인식하지 않았습니다.&cr; (3) 채무상품&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산 중 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr; <전기말> (단위: 천원) 구 분 이자율 만기일 취득원가 공정가치 상각후&cr;취득원가 장부금액 미실현&cr;보유손익 손상차손&cr;누계액 ㈜자유투어 제5회 &cr; 무보증신주인수권부사채 2.50% 2020.05.21 3,654,681 - 4,806,043 - (157,949) 4,648,094 &cr;회사가 보유중인 ㈜자유투어 제5회 무보증신주인수권부사채의 신주인수권은 행사기간만료일인 2020년 4월 20일에 모두 소멸하였으며, 사채권은 2022년 5월 21일로 만기가 연장되었습니다. 만기연장으로 인하여 사채권이 금전소비대차 계약으로 전환됨에 따라 상기 채무상품을 장기대여금으로 계정재분류하였습니다.&cr;&cr;(4) 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 미실현보유손익 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 (123,200) 94,064 평가 - (278,543) 법인세효과 - 61,279 기말 (123,200) (123,200) 11. 관계기업투자 및 종속기업투자&cr; &cr; (1) 보고기간종 료일 현재 관계기업 및 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종목 주요영업활동 소재지 결산일 소유지분율(%) 당기말 전기말 <종속기업투자> ㈜모두투어인터내셔널 여행알선서비스 대한민국 12월 31일 95.81 95.81 ㈜크루즈인터내셔널 여행알선서비스 대한민국 12월 31일 89.92 89.92 ㈜모두스테이 호텔업 대한민국 12월 31일 100.00 100.00 ㈜자유투어 여행알선서비스 대한민국 12월 31일 79.81 79.81 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사(1) 부동산의 취득, 관리, 개량 및 처분,&cr;부동산의 개발(분양형 제외) 대한민국 12월 31일 42.16 42.16 MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY 호텔업 베트남 12월 31일 100.00 100.00 MODETOUR JAPAN INC 여행알선서비스 일본 12월 31일 100.00 100.00 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD(2) 여행알선서비스 중국 12월 31일 100.00 100.00 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA(2) 여행업비자발급서비스 인도네시아 12월 31일 67.00 67.00 <관계기업투자> ㈜투어테인먼트 여행알선서비스, 방송프로그램&cr;제작 및 배급, 광고대행서비스 대한민국 12월 31일 33.75 33.75 호텔앤에어닷컴㈜ (3) 여행알선서비스,&cr;항공권 및 선표 발권 판매업 대한민국 12월 31일 - 50.00 ㈜서울호텔관광전문학교 (4) 교육 운영업, 전자상거래 및&cr;통신판매업 대한민국 12월 31일 - 45.00 MODETOUR NETWORK UK LTD(5) 여행알선서비스 영국 12월 31일 100.00 100.00 MODETOUR FRANCO(5) 여행알선서비스 프랑스 12월 31일 100.00 100.00 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L(5) 여행알선서비스 스페인 12월 31일 100.00 100.00 MODETOUR HONG KONG LTD(5) 여행알선서비스 홍콩 12월 31일 100.00 100.00 MODE TOUR NETWORK CO., LTD 여행알선서비스 베트남 12월 31일 49.00 49.00 SANYA LEADER INTERNATIONAL&cr;TRAVEL.CO.,LTD 여행알선서비스 중국 12월 31일 50.00 50.00 &cr; (1) 회사는 종속기업의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 회사가 종속기업에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.&cr;&cr; (2) MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD와 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA는 소규모회사로서 관계기업투자로 분류하였으나, 전기말 현재 매출성장에 따른 사업규모가 확대한 바 종속기업투자로 분류하였습니다.&cr;&cr;(3) 당기 중 호텔앤에어닷컴㈜의 관계기업투자 중 35억원을 유상감자를 통하여 회수하였습니다. 청산절차에 따른 잔여재산분배 결정으로 인하여 관계기업투자 중 15억원은 미수금으로 계정재분류 하였습니다. &cr;&cr;(4) 당기 중 주식을 매각하였으며, 관계기업투자주식처분이익으로 4,140천원을 인식하였습니다.&cr;&cr; (5) MODETOUR NETWORK UK LTD, MODETOUR FRANCO, MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 및 MODETOUR HONG KONG LTD에는 지배력이 존재하나소규모회사로서 관계기업투자로 분류하였습니다. &cr; (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목 당기말 전기말 취득원가 순자산&cr;지분가액 장부금액 손상차손&cr;누계 취득원가 순자산&cr;지분가액 장부금액 손상차손&cr;누계 <종속기업투자> ㈜모두투어인터내셔널(1) 2,000,000 (2,687,416) - 2,389,675 2,000,000 (2,462,872) - 2,389,675 ㈜크루즈인터내셔널 1,519,609 889,252 882,160 637,450 1,519,609 882,160 882,160 637,450 ㈜모두스테이(1,2) 3,700,000 (79,787,682) - 3,990,094 3,700,000 (6,188,980) 4,025,656 - ㈜자유투어 6,000,000 (9,359,524) - 6,000,000 6,000,000 (7,880,713) - 6,000,000 ㈜모두투어자기관리&cr; 부동산투자회사 18,566,510 18,400,796 18,566,510 - 18,566,510 18,469,318 18,566,510 - MODE HOTEL & REALTY&cr;LIMITED COMPANY 126,718 (2,911,131) - 126,718 126,718 (1,945,131) - 126,718 MODETOUR JAPAN INC 75,508 1,109,528 75,508 - 75,508 1,618,946 75,508 - MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 414,840 882,999 414,840 - 414,840 1,915,460 414,840 - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA(2) 536,000 (249,398) - 536,000 536,000 595,746 536,000 - 소 계 32,939,185 (73,712,576) 19,939,018 13,679,937 32,939,185 5,003,934 24,500,674 9,153,843 <관계기업투자> ㈜투어테인먼트(2) 405,000 - - 405,000 405,000 10,840 10,840 394,160 호텔앤에어닷컴㈜ - - - - 5,000,000 5,134,924 5,000,000 - ㈜서울호텔관광전문학교 - - - - 2,451,375 (1,514,834) - 2,451,375 MODETOUR NETWORK UK LTD 52,934 606,329 52,934 - 52,934 722,650 52,934 - MODETOUR FRANCO 23,130 (463,416) - 23,130 23,130 (373,768) - 23,130 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 4,002 (9,150) 4,002 - 4,002 164,209 4,002 - MODETOUR HONG KONG LTD(2) 159,191 (118,227) - 159,191 159,191 96,334 159,191 - MODE TOUR NETWORK CO., LTD 49,439 35,034 49,439 - 49,439 44,235 49,439 - SANYA LEADER INTERNATIONAL &cr;TRAVEL.CO.,LTD(2) 500,850 452,346 452,346 48,504 500,850 497,220 500,850 - 소 계 1,194,546 502,916 558,721 635,825 8,645,921 4,781,810 5,777,256 2,868,665 합 계 34,133,731 (73,209,660) 20,497,739 14,315,762 41,585,106 9,785,744 30,277,930 12,022,508 &cr; (1) 취득원가와 손상차손누계금액과의 차액은 관계회사 및 종속회사에 제공한 금 융보증의 공정가치를 종속기업투자에 반영함에 따른 차이입니다.&cr;&cr; (2) 회수가능액이 장부가액보다 낮으므로 당기 중 손상차손을 인식하였습니다.&cr; (3) 당기 및 전기 중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. &cr; <당기> (단위: 천원) 구 분 당기초 취득 처분 대체 손상차손 금융보증 당기말 <종속기업투자> ㈜모두투어인터내셔널 - - - - - - - ㈜크루즈인터내셔널 882,160 - - - - - 882,160 ㈜모두스테이 4,025,656 - - - (3,990,094) (35,562) - ㈜자유투어 - - - - - - - ㈜모두투어자기관리&cr; 부동산투자회사 18,566,510 - - - - - 18,566,510 MODE HOTEL & REALTY&cr; LIMITED COMPANY - - - - - - - MODETOUR JAPAN INC 75,508 - - - - - 75,508 MODETOUR (BEIJING) &cr; CO.,LTD 414,840 - - - - - 414,840 PT KOREA VISA CENTER&cr; JAKARTA 536,000 - - - (536,000) 　- - 소 계 24,500,674 - - - (4,526,094) (35,562) 19,939,018 <관계기업투자> ㈜투어테인먼트 10,840 - - 　 (10,840) - - 호텔앤에어닷컴㈜ (1) 5,000,000 - - (5,000,000) - - - ㈜서울호텔관광전문학교(2) - - - - - - - MODETOUR NETWORK UK LTD 52,934 - - - - - 52,934 MODETOUR FRANCO - - - - - - - MODETOUR NETWORK &cr; SPAIN S.L 4,002 - - - - - 4,002 MODETOUR HONG KONG LTD 159,191 - - - (159,191) - - MODE TOUR NETWORK &cr; CO.,LTD 49,439 - - - - - 49,439 SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL CO.,LTD 500,850 - - - (48,504) - 452,346 소 계 5,777,256 - - (5,000,000) (218,535) - 558,721 합 계 30,277,930 - - (5,000,000) (4,744,629) (35,562) 20,497,739 &cr;(1) 당기 중 잔여재산분배 결정에 따라 미수금으로 계정재분류하였습니다.&cr;&cr;(2) 당기 중 주식을 모두 매각하였습니다.&cr; <전기> (단위: 천원) 구 분 전기초 취득 처분 대체 손상차손 금융보증 전기말 <종속기업투자> ㈜모두투어인터내셔널 - - - - - - - ㈜크루즈인터내셔널 1,221,766 - - - (339,606) - 882,160 ㈜모두스테이 4,156,622 - - - - (130,966) 4,025,656 ㈜자유투어 - - - - - - - ㈜모두투어자기관리&cr; 부동산투자회사 18,566,510 - - - - - 18,566,510 MODE HOTEL & REALTY&cr; LIMITED COMPANY - - - - - - - MODETOUR JAPAN INC 75,508 - - - - - 75,508 MODETOUR (BEIJING) &cr; CO.,LTD (1) - - - 414,840 - - 414,840 PT KOREA VISA CENTER&cr; JAKARTA (1) - - - 536,000 - - 536,000 소 계 24,020,406 - - 950,840 (339,606) (130,966) 24,500,674 <관계기업투자> ㈜투어테인먼트 405,000 - - - (394,160) - 10,840 호텔앤에어닷컴㈜ 5,000,000 - - - - - 5,000,000 ㈜서울호텔관광전문학교 - - - - - - - MODETOUR (BEIJING)&cr; CO.,LTD (1) 414,840 - - (414,840) - - - MODETOUR NETWORK UK LTD 52,934 - - - - - 52,934 MODETOUR FRANCO - - - - - - - MODETOUR NETWORK &cr; SPAIN S.L 4,002 - - - - - 4,002 MODETOUR HONG KONG LTD 72,395 86,796 - - - - 159,191 PT KOREA VISA CENTER &cr; JAKARTA (1) - 536,000 - (536,000) - - - MODE TOUR NETWORK &cr; CO.,LTD - 49,439 - - - - 49,439 SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL CO.,LTD - 500,850 - - - - 500,850 소 계 5,949,171 1,173,085 - (950,840) (394,160) - 5,777,256 합 계 29,969,577 1,173,085 - - (733,766) (130,966) 30,277,930 &cr;(1) 상기 대체된 내역은 전기까지는 소규모회사로서 관계기업투자로 분류하였으나, 당기 중 매출성장에 따른 사업규모 확대로 종속기업투자로 대체하였습니다.&cr; (4) 관계기업 및 종속기업투자의 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기 전기 ㈜모두투어자기관리 부동산투자회사 9,685,500 10,329,000 &cr; () 상기 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가이며, 회사의 지분상당액입니다. &cr;&cr; 12. 유형자산&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; <당기> (단위: 천원) 구 분 토지 건물 비품 차량운반구 사용권자산 합 계 기초 취득원가 27,033 109,115 10,763,564 162,056 4,722,445 15,784,213 기초 감가상각누계액 - 67,819 9,706,089 108,897 2,311,780 12,194,585 기초 순장부금액 27,033 41,296 1,057,475 53,159 2,410,665 3,589,628 취득 - - 25,808 - 2,864,613 2,890,421 처분/종료(2) - - 430 - 585,692 586,122 감가상각비 - 2,728 524,646 31,893 2,045,452 2,604,719 기말 순장부금액 27,033 38,568 558,207 21,266 2,644,134 3,289,208 기말 취득원가 27,033 109,115 7,306,919 162,056 5,705,346 13,310,469 기말 감가상각누계액 - 70,547 6,748,712 140,790 3,061,212 10,021,261 <전기> (단위: 천원) 구 분 토지 건물 비품 차량운반구 사용권자산(1) 합 계 기초 취득원가 27,033 109,115 10,620,153 185,016 - 10,941,317 기초 감가상각누계액 - 65,091 9,570,503 135,395 - 9,770,989 기초 순장부금액 27,033 44,024 1,049,650 49,621 - 1,170,328 회계정책변경의 효과(1) - - - - 3,222,839 3,222,839 취득 - - 467,908 - 1,529,132 1,997,040 처분/종료(2) - - - 1 29,526 29,527 감가상각비 - 2,728 190,412 (3,539) 2,311,780 2,501,381 대체 - - (269,671) - - (269,671) 기말 순장부금액 27,033 41,296 1,057,475 53,159 2,410,665 3,589,628 기말 취득원가 27,033 109,115 10,763,564 162,056 4,722,445 15,784,213 기말 감가상각누계액 - 67,819 9,706,089 108,897 2,311,780 12,194,585 &cr;(1) 기업회계기준서 제1116호에 따라 사용권자산으로 인식하였습니다.&cr;&cr;(2) 임대차계약 조기종료에 따른 감소가 발생하였으며, 계약종료에 따른 손익은 잡이익 및 잡손실에 반영되었습니다. &cr;&cr;(2) 보고기간종료일 현 재 유형자산 등에 대 한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부 보 액 화재보험 및 실화배상책임보험 집기비품 한화손해보험 11,460,000 &cr; 회사의 보유차량에 대하여 손해배상책임보험 및 자동차종합보험에 가입하고 있습니다.&cr;&cr; 13. 투자부동산&cr;&cr;(1) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초 취득원가 4,493,735 7,749,540 580,868 12,824,143 기초 감가상각누계액 - 2,579,923 470,710 3,050,633 기초 순장부금액 4,493,735 5,169,617 110,158 9,773,510 취득 - 161,818 27,650 189,468 처분 - - - - 감가상각비 - 420,801 38,636 459,437 기말 순장부금액 4,493,735 4,910,634 99,172 9,503,541 기말 취득원가 4,493,735 7,911,358 608,518 13,013,611 기말 감가상각누계액 - 3,000,724 509,346 3,510,070 &cr;<전기> (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초 취득원가 4,493,735 7,749,540 542,218 12,785,493 기초 감가상각누계액 - 2,162,480 439,616 2,602,096 기초 순장부금액 4,493,735 5,587,060 102,602 10,183,397 취득 - - 38,650 38,650 처분 - - - - 감가상각비 - 417,443 31,094 448,537 기말 순장부금액 4,493,735 5,169,617 110,158 9,773,510 기말 취득원가 4,493,735 7,749,540 580,868 12,824,143 기말 감가상각누계액 - 2,579,923 470,710 3,050,633 &cr;(2) 당기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익 은 600,000천원(전 기: 600,000천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지보수비용 포함) 은 502,601 천원(전기 : 490,552천원)입니다.&cr; &cr;(3) 투자부동산의 공정가치 &cr;투자부동산은 원가모형을 적용하고 있으며, 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치() 토지 4,493,735 3,378,098 건물 4,910,634 4,910,634 구축물 99,172 99,172 소 계 9,503,541 8,387,904 &cr; () 당기말 현재 투자부동산 중 토지는 공시지가, 건물과 구축물은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 산정하였습니다.&cr; &cr;(4) 운용리스 제공 내역&cr;&cr;투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 600,000 600,000 1년 초과 ~ 2년 이내 500,000 600,000 2년 초과 ~ 3년 이내 - 500,000 3년 초과 ~ 4년 이내 - - 4년 초과 ~ 5년 이내 - - 5년 초과 - - 합 계 1,100,000 1,700,000 &cr;14. 리스&cr;&cr;14.1 리 스이용자 &cr;&cr;(1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 당기초 사용권자산 부동산 5,649,625 4,643,880 감가상각누계액 (3,027,779) (2,277,487) 차량운반구 55,721 78,565 감가상각누계액 (33,433) (34,293) 합 계 2,644,134 2,410,665 리스부채 유동 1,807,617 1,546,648 비유동 1,296,288 1,434,166 합 계 3,103,905 2,980,814 &cr; 당기 중 증가된 사용권자산은 982,901천원입니다.&cr; &cr;(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 2,045,452 2,311,780 리스부채 이자비용 104,391 90,049 단기리스료 21,240 13,346 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 62,226 61,380 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 718,666 3,788,337 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 (29,188) (37,878) 잡수익 (552,252) (1,939) &cr; 당기 중 리스의 총 현금유출 은 4,231,891 천원 입니다.&cr; &cr; 주석 2 에 서 설명 한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정사항을 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr; ㆍCOVID19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않음.&cr;&cr;회사는 COVID19의 직접적인 결과로 발생한 부동산 임차료 할인에 대하여 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액은 552,252천원입니다.&cr; &cr; (3) 당기말 현재 리스부채와 관련된 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1,854,987 1,807,617 1,596,909 1,546,648 1년 초과 2년 이내 1,198,759 1,181,162 796,786 770,768 2년 초과 3년 이내 112,293 111,364 562,399 551,383 3년 초과 4년 이내 3,780 3,762 112,293 108,253 4년 초과 5년 이내 - - 3,780 3,762 5년 초과 - - - - 소 계 3,169,819 3,103,905 3,072,167 2,980,814 차감: 현재가치 조정금액 (65,914) - (91,353) - 합 계 3,103,905 3,103,905 2,980,814 2,980,814 14.2 리스제공자&cr;&cr;(1) 금융리스&cr;&cr;회사는 임차한 부동산(사용권자산)의 일부를 전대리스로, 비품의 일부를 금융리스로 제공하고 있으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다.&cr;&cr;1) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 431,215 423,974 598,655 581,710 1년 초과 ~ 2년 이내 56,023 54,743 122,920 115,869 2년 초과 ~ 3년 이내 15,120 14,781 27,120 26,123 3년 초과 ~ 4년 이내 3,780 3,764 15,120 14,781 4년 초과 ~ 5년 이내 - - 3,780 3,764 5년 초과 - - - - 할인되지 않은 총 리스료 506,138 497,262 767,595 742,247 차감: 미실현이자수익 (8,876) - (25,348) - 리스 순투자 497,262 497,262 742,247 742,247 &cr;2) 회사는 당기 중 리스채권에 대한 이자수익 으로 29,188천원(전기: 37,878천원 )을 인 식하였 습니다.&cr;&cr;3) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 423,974 581,710 비유동자산 73,288 160,537 합 계 497,262 742,247 &cr;(2) 운용리스 &cr;회사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있으며, 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다(주석 13).&cr;&cr; 15. 무형자산 &cr; (1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.&cr; <당기> (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 대 체 상 각 당기말 취득원가 : 소프트웨어 2,678,303 - - - 2,678,303 회원권 6,044 - - - 6,044 소 계 2,684,347 - - - 2,684,347 상각누계액 : 소프트웨어 2,548,557 - - 58,340 2,606,897 소 계 2,548,557 - - 58,340 2,606,897 순장부금액 : 소프트웨어 129,746 - - 58,340 71,406 회원권 6,044 - - - 6,044 합 계 135,790 - - 58,340 77,450 &cr;<전기> (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 대 체 상 각 전기말 취득원가 : 소프트웨어 2,652,443 25,860 - - 2,678,303 회원권 - 6,044 - - 6,044 소 계 2,652,443 31,904 - - 2,684,347 상각누계액 : 소프트웨어 2,427,139 - - 121,418 2,548,557 소 계 2,427,139 - - 121,418 2,548,557 순장부금액 : 소프트웨어 225,304 25,860 - 121,418 129,746 회원권 - 6,044 - - 6,044 합 계 225,304 31,904 - 121,418 135,790 &cr;&cr;16. 매입채무및기타채무 &cr;&cr;보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미지급금 7,276,944 41,801,637 미지급비용 4,840,235 7,906,400 합 계 12,117,179 49,708,037 &cr; 17. 기타유동부채&cr; 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 1,985,051 1,248,934 부가세예수금 15,035 2,443,410 이연수익() 5,740,373 7,492,031 합 계 7,740,459 11,184,375 &cr; () 이연수익은 회사가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로, 회사는 모두투어맴버스웹 회원으로 가입된 고객이 여행상품을 구매할 경우, 구매액의 일정률에 해당하는 금액을 미 래에 사용 가능한 포인트로 부여하고 있습니다.&cr; &cr; 18. 기타금융부채&cr; 보고기간종료일 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 비유동 영업예치금 1,657,800 23,400 2,037,400 임대보증금 2,500 128,600 110,000 합 계 1,660,300 152,000 2,147,400 &cr;19. 충당부채&cr; 보고기간종료일 현재 마일리지충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 279,222 191,656 전입액 52,395 434,226 환입액 - - 사용액 (39,555) (346,660) 기말금액 292,062 279,222 &cr;&cr;20. 종업원급여&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 18,390,892 53,452,287 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 100,587 1,704,248 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 4,343,356 6,111,589 장기종업원급여 채무에 대한 비용 188,546 699,904 합 계 23,023,381 61,968,028 &cr;(2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 확정급여부채 2,856,912 1,704,248 장기종업원급여채무 818,450 699,904 연차수당관련 미지급비용 3,718,659 2,882,605 총 종업원급여부채 7,394,021 5,286,757 &cr;(3) 확정급여제도와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 확정급여부채 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 확정급여채무의 현재가치 2,856,912 1,704,248 사외적립자산의 공정가치 - - 확정급여제도의 부채 인식액 2,856,912 1,704,248 &cr;2) 확정급여부채 조정내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,704,248 - 당기비용으로 인식 : 당기근무원가 71,821 1,704,248 이자원가 28,766 - 소 계 100,587 1,704,248 기타포괄손익으로 인식 : 재측정요소 - 보험수리적손익 인구통계적 가정 - - 재무적 가정 (67,627) - 가정과 실제 차이 조정 1,119,704 - - 사외적립자산 수익 - - 소 계 1,052,077 - 기타 : 퇴직급여 지급액 - - 기말금액 2,856,912 1,704,248 &cr;3) 보험수리적가정 구 분 당기말 전기말 기말 할인율 2.65% 2.28% 미래임금인상률 3.58% 3.92% &cr;보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 6.91 년 및 6.01년입니다.&cr;&cr;4) 민감도분석&cr;&cr;당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 감소 증가 할인율(1% 변동) 171,551 (138,289) 임금상승률(1% 변동) (138,043) 168,044 &cr;민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.&cr;&cr;5) 당기말 현재 급여지급시기의 분포에 관한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 급여지급시기 예상 퇴직급여지급액 1년 미만 142,385 1년 이상 2년 미만 153,514 2년 이상 3년 미만 167,639 3년 이상 4년 미만 184,495 4년 이상 5년 미만 200,894 5년 이상 6년 미만 213,957 6년 이상 2,001,762 &cr;(4) 보고기간종료일 현재 장기종업원급여부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 699,904 - 당기비용으로 인식 당기근무원가 77,557 699,904 이자비용 18,540 - 재측정손익 92,449 - 소계 188,546 699,904 장기종업원급여부채 지급액 (70,000) - 기말금액 818,450 699,904 &cr;&cr;21. 자본&cr; (1) 자본금 및 주식발행초과금 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 발행할주식의 총수 30,000,000 주 20,000,000 주 1주당 액면가액(원) 500 원 500 원 발행한 주식수 18,900,000 주 18,900,000 주 보통주자본금 9,450,000 9,450,000 주식발행초과금 24,591,405 24,591,405 &cr;(2) 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역 없습니다. (3) 자기주식&cr;&cr;자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 취득하고 있으며, 향후 상법에 따라 처분할 예정이며, 당기 및 전기 중자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주식수 금액 주식수 금액 기초 1,214,924 29,781,350 978,670 25,446,939 취득 321,362 3,613,408 299,493 5,943,780 처분 - - (63,239) (1,609,369) 기말 1,536,286 33,394,758 1,214,924 29,781,350 &cr;(4) 이익잉여금&cr; 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정준비금() 5,951,911 5,739,691 미처분이익잉여금 52,742,741 121,323,024 합 계 58,694,652 127,062,715 &cr;() 회사의 법정준비금은 사용이 제한된 이익잉여금인 이익준비금으로 회사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.&cr; (5) 이익잉여금처분계산서&cr; 이익잉여금처분계산서 제32(당)기 2020년 01월 01일 부터 제31(전)기 2019년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 2019년 12월 31일 까지 처분예정일 2021년 03월 31일 처분확정일 2020년 03월 27일 주식회사 모두투어네트워크 (단위 : 천원) 과 목 제 32 (당)기 제 31 (전)기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 　 52,742,741 　 121,323,024 1. 전기이월미처분이익잉여금 118,988,594 　 117,211,950 　 2. 순확정급여부채측정요소 (820,620) 　 - 3. 당기순이익(손실) (65,425,233) 　 4,111,074 　 Ⅱ. 이익잉여금처분액 　 - 　 2,334,430 1. 이익준비금 - 　 212,221 　 2. 배당금 - 　 2,122,209 　 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 　 52,742,741 　 118,988,594 (6) 배당금 &cr;&cr;당기 및 전기에 회사의 주주총회승인을 위해 제안된 배당금은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 기 전 기 발행주식수 18,900,000 18,900,000 자기주식수 (1,536,286) (1,214,924) 배당주식수 17,363,714 17,685,076 주당배당금 - 120 배당금 - 2,122,209,120 배당률 - 24.0% 전기 배당금의 지급내역은 주주총회승인을 위하여 제안된 배당금의 내역과 동일합니다.&cr; (7) 기타자본항목&cr;&cr;1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식처분이익 5,076,904 5,076,904 기타포괄손익-공정가치&cr;금융자산평가손익 (123,200) (123,200) 합 계 4,953,704 4,953,704 &cr;2) 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; <당기> (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 자기주식처분이익 5,076,904 - - - 5,076,904 기타포괄손익-공정가치&cr;금융자산평가손익 (123,200) - - - (123,200) 합 계 4,953,704 - - - 4,953,704 <전기> (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 자기주식처분이익 5,313,622 - (303,484) 66,766 5,076,904 기타포괄손익-공정가치&cr;금융자산평가손익 94,064 - (278,543) 61,279 (123,200) 합 계 5,407,685 - (582,027) 128,045 4,953,704 &cr;22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채&cr;&cr;22.1 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;&cr;(1) 수익의 원천별 내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 42,091,971 241,718,994 기타원천으로 부터 수익 600,000 600,000 투자부동산임대수익 600,000 600,000 합 계 42,691,971 242,318,994 &cr;(2) 수익의 구분 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주요 유형별 고객과의 계약에서 생기는 수익 42,091,971 241,718,994 해외여행알선수익 28,238,591 158,797,401 항공권판매수수료수익 2,666,914 16,849,903 항공권등판매수입 6,646,411 41,532,293 기타알선수입 4,540,055 24,539,397 기타원천으로 부터 수익 600,000 600,000 투자부동산임대수익 600,000 600,000 합 계 42,691,971 242,318,994 수익인식 시점 고객과의 계약에서 생기는 수익 42,091,971 241,718,994 한 시점에 이행 40,592,321 229,979,475 기간에 걸쳐 이행 1,499,650 11,739,519 기타원천으로 부터 수익 600,000 600,000 한 시점에 이행 600,000 600,000 합 계 42,691,971 242,318,994 &cr; 22.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채&cr;&cr;(1) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 1,501,601 19,788,449 계약자산 　 매출채권() - 1,616,100 계약자산 합계 - 1,616,100 계약부채 이연수익-고객충성제도 5,740,373 7,492,031 선수금 5,900,363 3,948,280 계약부채 합계 11,640,736 11,440,311 &cr; () 변동대가에 대한 계약자산입니다.&cr; &cr; 23. 매 출원가 &cr;&cr; 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 항공권등 판매매출원가 5,852,364 37,148,163 &cr; 24. 비용의 성격별 분류 및 판매비와관리비&cr; (1) 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 7,905,916 1,355,281 재고자산의 매입 (2,053,551) 35,792,883 종업원급여비용 23,646,515 65,965,288 감가상각비와 기타상각비 3,122,497 3,071,337 지급수수료 13,304,538 88,767,306 기타 8,001,178 42,018,478 합 계 53,927,093 236,970,573 (2) 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당 기 전 기 종업원급여비용 급여 18,390,892 53,452,287 퇴직급여 4,443,943 7,815,837 복리후생비 811,680 4,697,165 소 계 23,646,515 65,965,288 감가상각비와&cr;기타상각비 감가상각비 559,267 189,601 사용권자산상각비 2,045,452 2,311,780 투자부동산상각비 459,437 448,538 무형자산상각비 58,341 121,418 소 계 3,122,497 3,071,337 지급수수료 지급수수료 13,304,538 88,767,306 기타판매비와관리비 여비교통비 77,456 729,017 통신비 595,833 1,404,613 교육훈련비 101,340 183,593 수도광열비 266,761 400,085 세금과공과 1,007,911 3,019,469 협회비 5,970 63,980 임차료 778,371 1,558,222 수선비 - 8,000 보험료 817,474 1,523,393 접대비 103,749 765,354 광고선전비 2,201,697 20,934,759 차량유지비 18,787 31,552 도서인쇄비 175,969 809,118 소모품비 60,406 534,084 사무비 8,833 68,985 도서구입비 2,154 5,546 대손상각비 2,204,532 923,404 판매촉진비 (479,930) 8,617,218 마일리지보상비용 52,395 434,226 잡비 1,470 3,860 소 계 8,001,178 42,018,478 합 계 48,074,728 199,822,409 &cr;25. 기타수익 및 기타비용&cr; 당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당 기 전 기 기타수익 임대료 3,600 3,600 유형자산처분이익 - 27,067 대손충당금환입 202,243 652,000 외환차익 249,526 1,812,204 외화환산이익 2,549 485,560 배당금수익 899,162 270,600 잡이익 2,583,000 3,970,197 소 계 3,940,080 7,221,228 기타비용 외화환산손실 981,293 628,522 외환차손 98,963 404,407 기부금 1,300 22,562 기타의대손상각비 5,924,163 375,223 기타포괄손익-공정가치&cr;금융자산손상차손 - 4,648,094 기타포괄손익-공정가치&cr;금융자산처분손실 - 42,246 유형자산폐기손실 430 - 잡손실 977,778 708,159 소 계 7,983,927 6,829,213 &cr; &cr;26. 금융손익&cr;&cr;(1) 당기 및 전기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당기 전기 금융수익 이자수익 2,650,275 3,623,917 금융보증부채환입 523,774 239,215 　합 계 3,174,049 3,863,132 (2) 당기 및 전기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당기 전기 금융비용 이자비용 104,391 90,049 금융보증비용 47,789,751 528,113 　합 계 47,894,142 618,162 &cr;&cr;27. 종속기업및관계기업투자손익&cr; 당기와 전기 중 종속기업및관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 종속기업투자주식손상차손 (4,526,094) (339,606) 관계기업투자주식처분이익 4,140 - 관계기업투자주식손상차손 (218,536) (394,160) 종속기업및관계기업투자손익 (4,740,490) (733,766) &cr;&cr; 28. 법인세비용&cr; (1) 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세부담액 60,979 4,437,821 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액() 303,508 (425,946) 자본에직접반영된법인세비용() 231,457 128,046 법인세추납액 89,738 647 법인세비용 685,682 4,140,567 (*) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 구 분 당기 전기 기말 이연법인세 자산 5,649,087 5,952,594 기초 이연법인세 자산 5,952,594 5,526,648 이연법인세자산의 변동 (303,508) 425,946 &cr; () 자본계정에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역 구 분 당기 전기 세전 직접반영 세후 세전 직접반영 세후 자기주식처분손실 - - - 303,484 66,766 236,717 기타포괄손익-공정가치&cr;금융자산평가손익 - - - 278,543 61,279 217,263 보험수리적손익 1,052,077 231,457 820,620 - - - 합 계 1,052,077 231,457 820,620 582,027 128,045 453,980 &cr; (2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 법인세비용차감전순손익 (64,739,551) 8,251,641 적용세율에 따른 세부담액 (14,242,701) 1,793,361 조정사항 : 비과세수익 - (29,405) 비공제비용 43,054 254,835 세액공제 - - 이연법인세자산 미인식 14,956,759 - 기타(법인세추납액 등) (71,429) 2,121,776 법인세비용 685,682 4,140,567 유효세율 () 50.18% &cr; () 당기에 부의 법인세비용이 발생하여 유효세율을 산출하지 아니하였습니다.&cr; (3) 당기 및 전기 중 주요 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 계정과목 차감(가산)할 일시적 차이 인식한 이연법인세자산(부채) 기초(1) 증가 감소 당기말 기초 당기말 마일리지충당부채 279,222 292,062 279,222 292,062 61,429 64,254 이연수익 7,492,031 5,740,373 7,492,031 5,740,373 1,648,247 1,262,882 종속기업투자주식 8,438,512 4,561,656 - 13,000,168 1,856,473 2,860,037 관계기업투자주식 2,881,466 218,536 2,451,375 648,627 633,922 142,698 기타포괄손익-공정가치&cr;금융자산 4,800,000 - 4,800,000 - 1,056,000 - 미수수익 (630,003) (442,092) (630,003) (442,092) (138,601) (97,260) 감가상각비 173,356 10,317 20,738 162,935 (62,370) 35,846 투자부동산상각비 1,221,795 200,355 - 1,422,150 268,795 312,873 대손상각비 815,100 - 241,713 573,387 179,322 126,145 미지급비용 2,854,989 3,718,659 2,854,989 3,718,659 628,098 818,105 대손충당금 4,376,887 17,295,191 4,376,887 17,295,191 962,915 3,804,942 금융보증부채 1,283,595 47,556,072 325,656 48,514,011 282,391 10,673,082 장기종업원급여부채 2,404,151 3,675,362 2,404,151 3,675,362 528,913 808,580 리스부채 2,980,814 123,091 - 3,103,905 655,779 682,859 사용권자산 (2,410,665) (233,469) - (2,644,134) (530,346) (581,709) 리스채권 (544,023) - (135,675) (408,348) (119,685) (89,836) 재고자산 252,190 9,966 252,190 9,966 55,482 2,192 이월결손금(3) - 7,879,025 - 7,879,025 - 1,733,386 이월세액공제(3) 8,529 60,979 - 69,508 8,567 69,508 이연법인세미인식(2) (9,194,259) (67,738,830) - (76,933,088) (2,022,737) (16,979,496) 합 계 27,483,688 22,927,254 24,733,275 25,677,667 5,952,594 5,649,087 &cr; <전기> (단위: 천원) 계정과목 차감(가산)할 일시적 차이 인식한 이연법인세자산(부채) 기초(1) 증가 감소 당기말 기초 당기말 마일리지충당부채 191,656 279,222 191,656 279,222 42,164 61,429 이연수익 4,802,726 7,492,031 4,802,726 7,492,031 1,056,600 1,648,247 종속기업투자주식 7,967,939 470,573 - 8,438,512 1,752,947 1,856,473 관계기업투자주식 2,487,306 394,160 - 2,881,466 547,207 633,922 기타포괄손익-공정가치&cr;금융자산 357,560 4,926,637 484,198 4,800,000 78,663 1,056,000 미수수익 (746,659) (630,003) (746,659) (630,003) (164,265) (138,601) 감가상각비 159,280 25,684 468,462 (283,498) 35,042 (62,370) 투자부동산상각비 1,021,440 200,355 - 1,221,795 224,717 268,795 대손상각비 871,455 - 56,355 815,100 191,720 179,322 미지급비용 2,907,879 2,854,989 2,907,879 2,854,989 639,733 628,098 대손충당금 3,961,905 4,376,887 3,961,905 4,376,887 874,474 962,915 금융보증부채 1,125,665 - (157,930) 1,283,595 247,646 282,391 장기종업원급여부채 - 2,404,151 - 2,404,151 - 528,913 리스부채 - 2,980,814 - 2,980,814 - 655,779 사용권자산 - (2,410,665) - (2,410,665) - (530,346) 리스채권 - (544,023) - (544,023) - (119,685) 재고자산 - 252,190 - 252,190 - 55,482 이월세액공제 - 81,229 72,661 8,567 - 8,567 이연법인세미인식(2) - (9,194,259) - (9,194,259) - (2,022,737) 합 계 25,108,152 13,959,972 12,041,253 27,026,871 5,526,648 5,952,594 &cr; (1) 전기이월된 누적 일시적차이금액과 법인세 최종 신고분과의 차이내역이 조정된이후의 금액입니다.&cr;&cr;(2) 이연법인세 미인식된 일시적차이 등은 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 당기말 법인세효과 일시적차이 9,194,259 65,994,260 　- 75,188,519 16,541,474 이월결손금 - 1,675,061 1,675,061 368,514 이월세액공제 - 69,508 　- 69,508 69,508 합 계 9,194,259 67,738,830 - 76,933,088 16,979,496 &cr;(3) 보고기간종료일 현재 미사용 이월결손금 및 이월세액공제의 공제기한은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 공제기한 이월결손금 7,879,025 2030년 이월세액공제 69,508 2029년 ~ 2030년 &cr;당기 COVID19의 영향으로 이월결손금이 발생 하였으나, 향후 공제기한 이내에 충분한 과세소득이 발생할 것으로 판단되어 이월결손금에 대해 이연법인세자산을 인식하였습니다. &cr;&cr; (4) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 일시적차이의 소멸이 예상되는시기에 적용될 것으로 기대되는 세율을 적용하여 산정하였습니다.&cr;&cr;(5) 회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. &cr; 29. 주당손익 &cr;&cr;(1) 기본주당순손익&cr;&cr;회사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주수) 내 역 당기 전기 당기순이익 (65,425,233,808) 4,111,073,682 보통주 당기순이익 (65,425,233,808) 4,111,073,682 가중평균유통보통주식수() 17,426,083 17,783,632 기본주당순이익 (3,754) 231 &cr; ( ) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 일, 주) 구 분 당기말 전기말 기초발행주식수 18,900,000 18,900,000 자기주식 변동 (1,473,917) (1,116,368) 가중평균유통보통주식수 17,426,083 17,783,632 (2) 희석주당손익&cr;&cr;회사는 당기 및 전기 중 보통주로 전환될 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당순손익과 동일합니다. &cr; 30. 특수관계자&cr; (1) 특수관계자 범위&cr; 보고기간종료일 현재 ㈜모두투어인터내셔널, ㈜크루즈인터내셔널, ㈜모두스테이, ㈜ 자유투어, ㈜모두투어자기관리부동산투자회사, MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY, MODETOUR JAPAN INC, MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD, PT KOREA VISA CENTER JAKARTA, MODETOUR FRANCO, MODETOUR NETWORK UK LTD, MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 및 MODETOUR HONG KONG LTD은 회사와 지배종속 관계에 있으며, ㈜투어테인먼트, 호텔앤에어닷컴㈜,MODE TOUR NETWORK CO.,LTD 및 SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL CO.,LTD는 회사가 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다. &cr; (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. &cr; <당기> (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 금융수익 매입 등 금융비용 종속기업 ㈜모두투어인터내셔널 12,586 5,154 6,278 - ㈜크루즈인터내셔널 6,686 61 5,048 - ㈜모두스테이 600,000 1,808 18,721 87 ㈜자유투어 - 445,054 3,362 - ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 554,400 - - MODE HOTEL & REALTY &cr;LIMITED COMPANY - 806,296 - - MODETOUR JAPAN INC 8,540 17,900 - - MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 689,679 - - - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 85,643 92,644 - - 관계기업 호텔앤에어닷컴㈜ 3,000 - 46,326 - MODETOUR FRANCO 13,835 5,808 - - MODETOUR NETWORK UK LTD 89,883 - - - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L - - - - MODETOUR HONG KONG LTD - 25,580 - - 합 계 2,064,252 1,400,305 79,735 87 <전 기> (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 유형자산처분 금융수익 매입 등 종속기업 ㈜모두투어인터내셔널 - - 8,015 - ㈜크루즈인터내셔널 72,384 - - - ㈜모두스테이 600,000 6,363 - 145,784 ㈜자유투어 96,596 - 506,132 10,733 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 270,600 - - - MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY - - 796,114 - MODETOUR JAPAN INC 251,047 - 9,317 - MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD - - - - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 36,362 - 83,824 - 관계기업 호텔앤에어닷컴㈜ 143,105 - - 340,915 ㈜서울호텔관광직업전문학교(1) - - 155,480 - MODETOUR FRANCO 8,879 - 3,594 - MODETOUR NETWORK UK LTD 15,100 - - - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 401 - - - MODETOUR HONG KONG LTD - - 22,023 - 합 계 1,494,474 6,363 1,584,499 497,432 &cr; (1) 당기 중 ㈜서울호텔관광전문학교의 주식을 매각하였으며, 특수관계자에서 제외되었습니다. &cr;(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr; <당기말> (단위: 천원) 구분 회사명 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 등 종속기업 ㈜모두투어인터내셔널 - - 56,838 - 18,600 ㈜크루즈인터내셔널 - - 1,442 - 2,500 ㈜모두스테이 15,006 574,000 616,808 133 100,423 ㈜자유투어 876,227 8,100,000 491,213 1,915 - MODE HOTEL & REALTY&cr;LIMITED COMPANY - 10,771,200 1,117,874 - - MODETOUR JAPAN INC - 368,991 107 357 - MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD - - - - - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA - 1,713,600 19,561 - 78,413 관계기업 ㈜투어테인먼트 - - - 34 - 호텔앤에어닷컴㈜ - - 1,708,716 269,248 - MODETOUR FRANCO - 153,898 4,821 1 - MODETOUR NETWORK UK LTD - - - 55,502 - MODETOUR HONG KONG LTD - 512,278 - - - 합 계 891,233 22,193,967 4,017,380 327,190 199,936 <전기말> (단위: 천원) 구분 회사명 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 등 종속기업 ㈜모두투어인터내셔널 - 300,000 3,013 - - ㈜크루즈인터내셔널 - - 3,730 - - ㈜모두스테이 56,230 - 65,255 - 106,249 ㈜자유투어 763,048 3,300,000 59,016 1,082 - MODE HOTEL & REALTY&cr;LIMITED COMPANY - 11,462,220 398,697 - - MODETOUR JAPAN INC - 372,215 7,700 68,166 - MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD - - - 36,949 - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA - 2,084,040 8,142 - 137,587 관계기업 ㈜투어테인먼트 - - - 34 - 호텔앤에어닷컴㈜ 2,884,646 - - 26,265 - ㈜서울호텔관광직업전문학교(1) - 3,380,000 155,480 - - MODETOUR FRANCO - 77,846 900 19,864 - MODETOUR NETWORK UK LTD - - - 352,761 - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L - - - 110,824 - MODETOUR HONG KONG LTD - 542,609 - 28,035 - MODE TOUR NETWORK CO., LTD - - - 332 - 합 계 3,703,924 21,518,930 701,933 644,312 243,836 &cr; (1) 당기 중 ㈜서울호텔관광전문학교의 주식을 매각하였으며, 특수관계자에서 제외되었습니다. &cr;&cr; (4) 당기 및 전기 중 상기 특수관계자 채권과 관련된 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; <당기> (단위: 천원) 구 분 매출채권 단기대여금 장기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초 3,495 3,580,000 - 8,113 157,723 3,749,331 상각 704,025 2,686,546 1,831,578 2,072,546 162,109 7,456,804 제각 - (200,000) - - (2,243) (202,243) 대체(1) - (3,380,000) 4,800,000 - - 1,420,000 기말 707,520 2,686,546 6,631,578 2,080,659 317,589 12,423,892 &cr; (1) 당기 중 ㈜서울호텔관광전문학교의 주식을 매각하였으며, 특수관계자에서 제외되었습니다. 또한, ㈜ 자유투어의 기타포괄-공정가치금융자산이 장기대여금으로 대체됨에 따라, 기 인식한 손실이 재분류 되었습니다.&cr; &cr; <전기> (단위: 천원) 구 분 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초 34,476 4,032,000 1,251 - 4,067,727 상각 - 200,000 6,862 157,723 364,585 제각 (30,981) (652,000) 　- 　- (682,981) 기말 3,495 3,580,000 8,113 157,723 3,749,331 &cr;(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.&cr; <당기> (단위: 천원) 회사명 기초잔액 대여 회수 외화환산 대체 기말잔액 MODETOUR FRANCO 77,846 74,407 - 1,645 - 153,898 ㈜서울호텔관광직업전문학교(1) 3,380,000 (3,380,000) - ㈜자유투어 3,300,000 - - - 4,800,000 8,100,000 ㈜모두투어인터내셔널 300,000 - (300,000) - - - ㈜모두스테이 - 574,000 - - - 574,000 MODETOUR HONG KONG LTD 542,610 - - (30,331) - 512,279 MODE HOTEL & REALTY &cr;LIMITED COMPANY 11,462,220 - - (691,020) - 10,771,200 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 2,084,040 - (260,505) (109,935) - 1,713,600 MODETOUR JAPAN INC 372,215 - - (3,224) - 368,991 합 계 21,518,931 648,407 (560,505) (832,865) 1,420,000 22,193,968 &cr; (1) 당기 중 ㈜서울호텔관광전문학교의 주식을 매각하였으며, 특수관계자에서 제외되었습니다. &cr; &cr; <전기> (단위: 천원) 회사명 기초잔액 대여 회수 외화환산 기말잔액 MODETOUR FRANCO 76,750 - - 1,096 77,846 ㈜서울호텔관광직업전문학교 3,380,000 - - - 3,380,000 ㈜자유투어 2,400,000 900,000 - - 3,300,000 ㈜모두투어인터내셔널 - 1,100,000 (800,000) - 300,000 MODETOUR HONG KONG LTD - 528,265 - 14,345 542,610 MODE HOTEL & REALTY &cr;LIMITED COMPANY 11,069,190 - - 393,030 11,462,220 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA - 2,029,500 - 54,540 2,084,040 MODETOUR JAPAN INC - 380,870 - (8,655) 372,215 합 계 16,925,940 4,938,635 (800,000) 454,356 21,518,931 &cr;(6) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용&cr;&cr;1) 특수관계자에게 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은자 보증기간 보증금액 보증내용 (주)모두스테이 19.08.20~24.08.19 1,900,000 임대차계약 연대보증(1) 20.01.01~24.12.31 2,080,000 임대차계약 연대보증(1) 18.03.02~33.03.01 45,198,334 임대차계약 연대보증(2) 17.09.28~23.09.15 2,722,500 관광진흥기금대출금 18.02.27~21.02.26 1,130,000 임대차계약 연대보증(1) 18.03.02~23.03.01 3,300,000 임대차계약 연대보증(1) 18.05.16~23.05.16 600,000 관광진흥기금대출금 18.11.22~24.11.15 2,200,000 관광진흥기금대출금 19.06.04~24.06.03 1,800,000 임대차계약 연대보증(1) 19.11.07~24.10.15 649,000 관광진흥기금대출금 19.11.14~24.10.15 550,000 관광진흥기금대출금 19.11.14~24.10.15 990,000 관광진흥기금대출금 20.04.09~25.04.15 2,200,000 관광진흥기금대출금 20.04.09~25.04.15 1,980,000 관광진흥기금대출금 20.04.09~25.04.15 3,300,000 관광진흥기금대출금 20.11.05~25.10.15 194,700 관광진흥기금대출금 (주)자유투어 20.09.29~21.09.30 1,246,800 IATA BSP발권담보&cr;연대보증 20.11.01~21.10.31 1,000,000 한국여행협회 일반여행업&cr;영업보증 연대보증 (주)모두투어인터내셔널 17.06.22~23.06.15 1,833,260 관광진흥기금대출금 19.10.31~24.10.15 847,000 관광진흥기금대출금 20.06.11~25.05.15 457,600 관광진흥기금대출금 &cr;(1) ㈜모두스테이는 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사와 일정 금액을 연간 임대료로 최소보장하는 약정을 체결하였으며, 회사가 이에 대한 지급보증 및 연대보증을 제공하고 있습니다. &cr; (2) 회사는 2015년 11월 19일에 ㈜모두스테이(임차인)가 엠플러스자산운용㈜ 및 농협은행㈜(임대인)에게 부담하는 일체의 채무에 대하여 연대보증을 제공하는 책임임대차 계약을 체결하였습니다. 연대보증의무는 임대차개시일로부터 15년간 유효합니다.&cr; 2) 특수관계자에게 제공한 담보내용은 다음과 같으며, 제공받고 있는 담보는 없습니다. (단위: 천원) 제공받은자 담보제공자산 보증금액 장부금액 제공처 ㈜모두투어인터내셔널 단기금융상품 847,000 770,000 신한은행 장기금융상품 457,600 457,600 장기금융상품 1,833,260 1,666,600 기업은행 ㈜모두스테이 단기금융상품 4,389,000 4,160,000 국민은행 장기금융상품 10,202,500 9,662,125 장기금융상품 194,700 195,000 우리은행 합 계 17,924,060 16,911,325 　 &cr; (7) 주요경영진은 실질적으로 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 모든 임원으로 구성되어 있으 며, 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 861,824 2,128,244 퇴직급여 100,587 1, 704,248 합 계 962,411 3,832,492 &cr;&cr;31. 우발채무와 약정사항 &cr;&cr; (1) 제공받은 지급보증 내역&cr;&cr;가. 당기말 현재 회사는 유로철도 대금지급 등과 관련하여 국민은행으로부터 총한도 USD 140,000, 실행액 EUR 100,000의 포괄외화지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;나. 당기말 현재 회사는 융프라우 탑승권 지급보증과 관련하여 신한은행으로부터 총한도 USD 132,000, 실행액 CHF 100,000 의 포괄외화지급보증을 제공받고 있습니다.&cr; 다. 당기말 현재 회사는 계약이행과 관련하여 신한은행으로부터 총한도 20,064,100천원, 실행액 20,064,100천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;라. 당기말 현재 회사는 계약이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,779,793천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr;&cr;마. 당기말 현재 회사는 여행업 인허가 관련 한국관광협회중앙회로부터 2,210,000천원의 영업보증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr; (2) 타인을 위한 지급보증 내역&cr;&cr;가. 당기말 현재 회사는 ㈜모두스테이의 임대차 계약에 대하여 55,408,334천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.&cr;&cr;나. 당기말 현재 회사는 ㈜모두스테이의 관광진흥기금 대출에 대하여 14,786,200천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이 중 14,017,125천원에 대하여 장단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.&cr; 다. 당기말 현재 회사는 ㈜모두스테이의 관광진흥기금 대출에 대하여 600,000천원의연대보증을 제공하고 있습니다.&cr; 라. 당기말 현재 회사는 ㈜자유투어의 IATA BSP발권담보에 대하여 1,246,800천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. &cr;&cr;마. 당기말 현재 회사는 ㈜자유투어의 한국여행협회 일반여행업 영업보증에 대하여 1,000,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.&cr;&cr;바. 당기말 현재 회사는 ㈜모두투어인터내셔널의 관광진흥기금 대출에 대하여 3,137,860천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이 중 2,894,200천원에 대하여 장단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다. &cr;&cr; (3) 소송사건&cr;&cr;당기말 현재 회사는 국내 소송사건(소송가액: 825,639천원)에 피소되어 계류중에 있으며, 이중 동부화재배상책임보험에서 지급 대상 소송 금액은 825,639천원, 회사 지급 대상 소송금액은 없습니다.&cr;&cr;회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다.&cr;&cr; 32. 현금흐름표 &cr;&cr;(1) 재무상태표의 현금및현금성자산과 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.&cr;&cr; ( 2) 당기와 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 종속기업 지급보증(금융보증부채) (35,562) (1,020,522) &cr; ( 3) 재 무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 재무활동 현금흐름&cr;에서 발생한 변동 비현금 변동 기타변동(2) 당기말 신규 금융리스 대체(1) 유동리스부채 1,546,648 (3,326,635) 2,520,513 1,071,493 (4,402) 1,807,617 비유동리스부채 1,434,166 1,267 1,682,747 (1,822,360) 468 1,296,288 (비)유동금융부채 110,000 21,100 - - - 131,100 재무활동으로부터의 총부채 3,090,814 (3,304,268) 4,203,260 (750,867) (3,934) 3,235,005 &cr; (1) 유동성재분류 및 사용권자산 임대차계약 조기종료에 따른 대체금액입니다.&cr;(2) 임대차계약 조기종료시 사용권자산과 차이 금액에서 발생한 내역입니다.&cr;&cr; (4) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 관계기업투자주식 미수금 재분류 1,500,000 - &cr;33. 전기 재무제표 재작성&cr;&cr;회사는 장기종업원급여부채 및 배당금수익에 대한 계정분류와 관련하여 전기 재무제표 재작성을 필요로 하는 오류가 있음을 확인하였습니다.&cr;&cr;전기 인식한 장기종업원급여부채에 확정급여제도와 관련된 부채가 포함되어 있으므로, 이를 확정급여부채로 계정분류하여 과거 재무제표에 조정 반영후 재작성하였습니다.&cr;또한, 전기 기타수익으로 계정분류되어야 하는 배당금수익이 금융수익으로 분류된 바 이러한 오류사항을 과거 재무제표에 조정 반영하여 재작성하였습니다.&cr;&cr;(1) 비교표시된 전기 재무상태표, 포괄손익계산서 및 현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수정전 수정후 수정금액 전기말 전기초 전기말 전기초 전기말 전기초 [재무상태표] 확정급여부채 - - 1,704,248 - 1,704,248 - 장기종업원급여부채 2,404,151 - 699,904 - (1,704,248) - [포괄손익계산서] 급여 55,156,534 - 53,452,287 - (1,704,248) - 퇴직급여 6,111,589 - 7,815,837 - 1,704,248 - 금융수익 4,133,732 - 3,863,132 - (270,600) - 기타수익 6,950,628 - 7,221,228 - 270,600 - [현금흐름표] 1. 영업에서 창출된 현금 24,336,994 - 24,336,994 - - - 나. 가감 10,573,411 - 12,977,563 - 2,404,151 - 퇴직급여 - - 1,704,248 - 1,704,248 - 복리후생비 - - 699,904 - 699,904 - 다. 자산ㆍ부채의 증감 9,652,509 - 7,248,357 - (2,404,151) - 장기종업원급여부채의 증가 2,404,151 - - - (2,404,151) - &cr;(2) 비교표시된 자본변동표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr; 34. 재무제표 승인&cr;&cr; 동 재무제표는 2021년 3월 16일 자 이 사 회 에서 발행 승인되 었으며, 2021년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr;&cr;&cr; 35. 보고기간 후 사건&cr;&cr;당사는 2021년 3월 5일 이사회에서 ㈜자유투어의 주식 12,000,000주를 매각할 것을결의하였습니다.&cr; &cr; ※ 상기 III. 재무에 관한 사항에 기 재 되어 있는 모든 제32기(당기) 재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황&cr; 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률(%) 제32기 유동 매출채권 1,984,483 1,264,516 63.72% 미수금 5,340,771 3,994,328 74.79% 선급금 1,588,846 548,060 34.49% 단기대여금 4,173,866 3,651,876 87.49% 기타 2,575,544 315,781 12.26% 소계 15,663,509 9,774,561 62.40% 비유동 미수금 2,312,853 2,312,853 100.00% 장기대여금 631,420 68,788 10.89% 기타 2,402,487 - 0.00% 소계 5,346,760 2,381,641 44.54% 합 계 21,010,269 12,156,203 57.86% 제31기 유동 매출채권 24,409,444 1,182,766 4.85% 미수금 5,386,235 1,909,855 35.46% 선급금 3,767,621 548,060 14.55% 단기대여금 4,000,455 3,380,000 84.49% 기타 731,672 155,480 21.25% 소계 38,295,426 7,176,161 18.74% 비유동 미수금 2,315,609 2,315,609 100.00% 장기대여금 650,230 - 0.00% 기타 3,437,378 - 0.00% 소계 6,403,217 2,315,609 36.16% 합 계 44,698,643 9,491,769 21.24% 제30기 유동 매출채권 25,797,310 843,321 3.27% 미수금 4,270,860 613,348 14.36% 선급금 3,288,554 381,540 11.60% 단기대여금 7,256,750 3,380,000 46.58% 기타 707,769 - 0.00% 소계 41,321,243 5,218,209 12.63% 비유동 미수금 2,611,609 2,004,109 76.74% 장기대여금 380,900 - 0.00% 기타 5,999,157 - 0.00% 소계 8,991,666 2,004,109 22.29% 합 계 50,312,909 7,222,317 14.35% &cr; 2) 대손충당금 변동 현황 (단위:천원) 구분 제32기 제31기 제30기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 9,491,769 7,222,317 27,398,732 2. 순대손처리액(①－②±③) 　 87,746 -26,488,684 ① 대손처리액(상각채권액) 　 -223,089 -25,129,187 ② 상각채권회수액 　 　 　 ③ 기타증감액 　 310,835 -1,359,497 3. 대손상각비 계상(환입)액 2,664,433 2,181,706 6,312,269 4. 기말 대손충당금 잔액합계 12,156,203 9,491,769 7,222,317 &cr; 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr; 보고기간 종료일 현재 회사의 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. &cr;회사는 매출채권 등 받을 채권 잔액의 회수가능성에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 향후 예상되는 대손추정액을 기간별로 다음과 같이 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (단위:천원) 구분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합계 매출채권 　 505,817 212,278 137,542 11,773 1,117,073 1,984,483 대손충당금 　 16,690 48,417 71,346 10,991 1,117,073 1,264,516 대손설정률 　 3.30% 22.81% 51.87% 93.35% 100.00% 63.72% 미수금 165,932 2,248,927 256,338 74,876 701,299 4,206,252 7,653,624 대손충당금 134,924 1,453,554 16,856 41,235 569,659 4,090,954 6,307,181 대손설정률 81.31% 64.63% 6.58% 55.07% 81.23% 97.26% 82.41% &cr; 4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:천원) 구 분 　 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합계 금액 일반 - 505,817 212,278 137,542 11,773 1,117,073 1,984,483 특수관계자 - - - - - - 계 - 505,817 212,278 137,542 11,773 1,117,073 1,984,483 구성비율 0% 25% 11% 7% 1% 56% 100% &cr; 나. 재고자산현황&cr; 1) 사업부문별 재고자산 보유내역&cr; (단위:원) 사업부문 계정과목 제32기 제31기 제30기 호텔사업 상품 1,560,294 4,840,740 24,911,852 원재료 4,981,814 8,341,152 11,894,246 저장품 169,302,328 165,532,678 150,990,189 소 계 175,844,436 178,714,570 187,796,287 여행업 항공권 4,639,800 8,035,579,693 9,456,258,800 입장권 1,256,738,631 1,628,285,313 1,264,769,230 소계 1,261,378,431 9,663,865,006 10,721,028,030 합 계 미분양상가 - - - 상가상품 - - - 상품 1,560,294 4,840,740 24,911,852 원재료 4,981,814 8,341,152 11,894,246 저장품 169,302,328 165,532,678 150,990,189 항공권 4,639,800 8,035,579,693 9,456,258,800 입장권 1,256,738,631 1,628,285,313 1,264,769,230 합 계 1,437,222,867 9,842,579,576 10,908,824,317 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr; [재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.56 2.34 3.26 재고자산회전율(회수)&cr; [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 2.66 0.43 4.85 &cr;2) 재고자산의 실사내역 등 가) 실사일자 : 2021. 01.04 나) 실사방법 : 회사 자체적으로 실사 (내부 감사) 다) 장기체화재고 등 현황재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하 고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산 의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기 타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예 상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 실사과정에서 장기체화재고, 진부화 재고 또는 손상재고는 없는 것으로 판명되었습니다. &cr; 다. 채무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#진행률적용수주계약현황.dsl 1) 채무증권 발행실적 2020년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) ㈜자유투어회사채사모2015.05.21 1,198 2.0%(2.5%) - 2020.05.21일부상환 - ㈜모두투어자기관리부동산투자회사회사채사모2018.09.20 17,176 3M Libor + 1.00% - 2021.09.23미상환 - 18,374 ---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사 합 계 - - - - 종속기업인 ㈜자유투어가 발행한 제5회 신주인수권부사채 중 지배기업인 ㈜모두투어네트워크가 4,800,000천원(발행가액 기준)을 취득하였으며, 사채권에 대하여 2022년 5월 20일까지 만기를 연장하는 금전소비대차계약으로 전환하였습니다. 종속기업인 ㈜자유투어가 발행한 제5회 신주인수권부사채 중 미상환금액 24,000천원에 대하여 유동성사채로 재분류하였습니다. 전전기 중 종속기업인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사가 사채 USD15,200,000 을 발행하였습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#사채관리계약주요내용.dsl 2) 기업어음증권 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 &cr;3) 단기사채 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 &cr;4) 회사채 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------17,200------17,20017,200------17,200 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 &cr;5) 신종자본증권 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 &cr;6) 조건부자본증권 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항&cr; 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련되 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.&cr; &cr; 2. 개요&cr; 2020년 한국의 해외여행시장은 코로나19의 전세계적인 확산이라는 유례없는 악재를 겪었습니다. 2020년 승무원을 제외한 전체 출국자는 전년대비 86.3% 감소한 약 369만명을 기록하였습니다. 작성일 현재기준 코로나19의 세계적 확산으로 여행시장의 성장이 축소된 상황은 지속되고 있습니다. 그러나 국내 여행시장의 특성 중 하나는 각종 악재로 인해 감소한 여행 수요는 악재가 종료된 후 크게 반등한다는 점 입니다. 이는 2008년~2009년 글로벌 금융 위기가 진정 된 후 2010년에 30%가 넘는 전년대비 성장률을 보인 한국 해외여행 시장에서 그 예시를 찾을 수 있습니다. 따라서 코로나19의 종식 후 여행시장은 강한 반등을 보일 수 있을 것으로 기대합니다. 또한 국내외 공항의 확충 및 신설, 베이비부머로 대표되는 은퇴세대의 여행시장 유입, 일과 삶의 균형을 중시하는 성향 확산, 여행 경험의 축적 등의 경향은 지속되고 있습니다. 이는 코로나19가 무관하게 지속되는 여행 산업의 메가트렌드라고 판단합니다. 이와같은 이유로 한국의 해외여행시장은 장기적인 관점에서 볼 때 향후에도 꾸준히 성장할 수 있을 것으로 예상 됩니다.&cr;&cr;당사는 2020년 코로나19로 인한 어려운 환경을 극복하고자 노사가 합심하여 상생하면서 동시에 선택과 집중을 통한 효율적 경영으로 코로나 19 이후의 새로운 여행시장에 대응하고 선도할 수 있도록 최선의 준비를 하고 있습니다. 해외여행의 경우, 고객의 더욱 다양해진 취향과 한층 높아진 상품에 대한 품질기준을 만족시키고자 노력하고 있으며, 전방위적인 고객 접점 확대와 편의성 향상을 위해 IT투자를 지속하고 있습니다. 또한, 다양한 고객를 만족시킬 수 있는 글로벌 종합 여행 전문 브랜드로 이미지를 확장하고자 마케팅을 지속하고 있습니다. 인바운드 및 호텔 사업의 경우, 해외여행과 마찬가지로 코로나19로 인해 급감한 방한 관광객으로 인해 영업이 부진했습니다. 해외 여행을 가지 못하는 내국인의 수요를 이용하여 국내 여행객을 중심으로 사업을 다각화 했지만 코로나19가 국내에서 여러 차례 대유행을 하며 목적한 성과를 충분히 얻지는 못했습니다. 이로 인해 비용의 효율적 집행을 최우선 목표로 운영 하였습니다.&cr; &cr; 3. 재무상태 및 영업실적&cr; &cr; 가. 재무상태 (단위: 원,%) 구 분 금 액 제32기 제31기 증감률 자 산 　 　 Ⅰ. 유동자산 86,578,938,034 203,684,839,620 -57.49 Ⅱ. 비유동자산 170,062,067,542 216,940,163,321 -21.61 자 산 총 계 256,641,005,576 420,625,002,941 -38.99 부 채 　 Ⅰ. 유동부채 60,584,988,244 139,360,780,510 -56.53 Ⅱ. 비유동부채 115,355,693,510 128,740,182,544 -10.40 부 채 총 계 175,940,681,754 268,100,963,054 -34.38 지배기업 소유주지분 52,490,932,184 124,108,195,791 -57.71 자 본 　 Ⅰ. 자본금 9,450,000,000 9,450,000,000 - Ⅱ. 주식발행초과금 24,591,404,578 24,591,404,578 - Ⅲ. 자기주식 (33,394,758,020) (29,781,349,580) 12.13 Ⅳ. 이익잉여금 47,336,393,735 115,565,648,658 -59.04 Ⅴ. 기타자본항목 4,507,891,891 4,282,492,135 5.26 비지배지분 28,209,391,638 28,415,844,096 -0.73 자 본 총 계 80,700,323,822 152,524,039,887 -47.09 자 본 및 부 채 총 계 256,641,005,576 420,625,002,941 -38.99 상기 표 는 연결기준으로 작성되었습니다. &cr; 2 020년 말 기준 유동자산은 전년 대비 117,106 백만원 감소한 86,579 백만원으로 전기대비 57.49% 감소했습니다. 비유동자산은 전년대비 46,878 백만원 감소한 170,062 백만원으로 전기대비 21.61% 감소하였습니다.&cr; &cr; 부채 총계는 전기 대비 34.38% 감소한 175,941 백만원이며 부채비율은 218.02% 며,자본총계는 전년대비 47.1% 감소한 80,700 백만원 입니다.&cr; &cr; 나. 영업실적 (단위: 원, %) 과 목 제32기 제31기 증감률 I. 매출액 54,771,072,739 297,168,691,342 -81.6% II. 매출원가 14,977,396,062 53,130,023,858 -71.8% III. 매출총이익 39,793,676,677 244,038,667,484 -83.7% IV. 판매비와관리비 60,993,596,153 240,840,641,070 -74.7% V. 영업이익 (21,199,919,476) 3,198,026,414 -762.9% VI. 기타손익 및 금융손익 (42,445,739,734) 1,699,012,135 -2,598.3% VII. 종속기업및관계기업손익 (430,691,208) 1,428,424,617 -130.2% VIII. 법인세비용차감전순이익 (64,076,350,418) 6,325,463,166 -1,113.0% IX. 법인세비용 634,470,744 4,054,930,412 -84.4% X. 당기순이익 (64,710,821,162) 2,270,532,754 -2,950.0% 상기 표 는 연결기준으로 작성되었습니다. &cr; 모 두투어네트워크 외 종속회사들은 지난 해 해외여행송객인원 470만명을 기록하며, 시장점유율 12.75%를 기록했습니다 . 2020년 초반에 발생한 코로나바이러스감염증 19의 여파로 인해 아웃바운드 및 인바운드 여행객 수가 크게 감소하여 매출액은 전기대비 81.6% 감소한 54,771 백만원, 영업이익은 762.9% 감소한 -21,120 백만원, 당기순이익은 전기 대비 -2,950% 감소한 -64,711 백만원의 실적을 기록했습니다. 자세한 내용은 본 사업보고서 상의 'II. 사업의 내용의 나. 회사의 현황'과 첨부서류인'영업보고서'의 내용을 참조하시기 바랍니다. &cr; &cr; 4. 유동성 및 자금조달과 지출&cr; 가.유동성에 관한 사항 (단위: 원, %) 구분 금액 제32기 제31기 증감률 자 산 　 　 　 Ⅰ. 유동자산 86,578,938,034 203,684,839,620 -57.5% 현금및현금성자산 13,162,239,247 57,026,663,528 -76.9% 단기금융상품 64,754,601,521 101,603,852,312 -36.3% Ⅱ. 비유동자산 170,062,067,542 216,940,163,321 -21.6% 유형자산 136,066,649,735 183,267,939,925 -25.8% 자 산 총 계 256,641,005,576 420,625,002,941 -39.0% 부 채 　 　 Ⅰ. 유동부채 60,584,988,244 139,360,780,510 -56.5% Ⅱ. 비유동부채 115,355,693,510 128,740,182,544 -10.4% 부 채 총 계 175,940,681,754 268,100,963,054 -34.4% 자 본 　 　 자 본 총 계 80,700,323,822 152,524,039,887 -47.1% 상기 표 는 연결기준으로 작성되었습니다.&cr; (단위: 원, %) 구분 제32기 제31기 Ⅰ. 영업활동현금흐름 (74,014,314,546) 26,133,969,530 Ⅱ. 투자활동현금흐름 34,947,189,334 (36,161,666,578) Ⅲ. 재무활동현금흐름 (4,752,916,513) 7,995,977,750 Ⅳ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (44,382,556) (625,297,494) Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) (43,864,424,281) (2,657,016,792) Ⅵ. 연결기업의 변동 - 2,505,827,866 Ⅶ. 기초현금및현금성자산 57,026,663,528 57,177,852,454 Ⅷ. 기말현금및현금성자산 13,162,239,247 57,026,663,528 상기 표 는 연결기준으로 작성되었습니다.&cr; &cr; 단기적 유동성을 나타내는 당사의 유동비율은 2020년 142.9%로 유동부채 대비 100%이상의 유동자산을 보유하고 있습니다. 또한 유동자산 중 현금화에 소요되는 시간이 거의 없다고 판단되는 현금 및 현금성자산(당사는 단기금융상품 포함)의 유동부채 대비 비율로 나타내는 현금비율은 22%입니다. 당기말 현금 및 현금성자산은 전기대비 438억원 감소한 1,316억원으로 이는 전기대비 76.9% 감소한 수치입니다.&cr; &cr; 5. 부외거래&cr; 당사의 부외거래는 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 및 Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재 무제표 주석'과 '5.재무제표 주석'을 참 조 하시기 바랍니다&cr; &cr; 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr; 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 &cr; 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재 무제표 주석'과 '5.재무제표 주석'을 참 조 하시기 바랍니다&cr; &cr; 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항&cr; -해당사항 없음&cr; &cr;다. 법규상의 규제에 관한 사항&cr; -해당사항 없음&cr; &cr;라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항&cr; 당사의 파생상품 및 위험관리정책 에 관 한 사 항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재 무제표 주석'과 '5.재무제표 주석'을 참 조 하시기 바랍니다&cr; &cr; V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제32기(당기)이촌회계법인적정(연결)&cr; 2020년 COVID19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 특히 국가간 이동 제한으로 인해 연결회사의 주요 사업분야인 해외여행알선 및 항공권 판매대행 업무는 잠정적으로 운영이 중단된 상태입니다. 이로 인해 회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 연결회사의 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.&cr;&cr; (별도)&cr; 2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 특히 국가간 이동 제한으로 인해 회사의 주요 사업분야인 해외여행알선 및 항공권 판매대행 업무는 잠정적으로 운영이 중단된 상태입니다. 이로 인해 회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 회사의 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.(연결)&cr; 사용권자산 손상평가&cr; &cr; (별도)&cr; 종속기업투자주식 및 대여금 손상검토&cr; &cr; 상세 내용은 독립된 감사인의 감사보고서 참조제31기(전기)이촌회계법인적정(연결)&cr; 2020년 초 코로나 19의 확산 우려로 인한 여행업 및 호텔업의&cr; 대규모 예약 취소 및 신규여행 수요 감소의 영향으로 향후 수익 &cr; 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성의 영향이 연결회사의 &cr; 연결재무제표에 반영되지 아니함&cr; &cr;(별도)&cr; 2020년 초 코로나 19의 확산 우려로 인한 여행업 및 호텔업의 &cr; 대규모 예약 취소 및 신규 여행 수요 감소의 영향으로 향후 수익&cr; 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성의 영향이 회사의&cr; 재무제표에 반영되지 아니함&cr;&cr; 상세 내용은 독립된 감사인의 감사보고서 참조(연결)&cr; 사용권자산 손상평가&cr; &cr; (별도)&cr; 종속기업투자주식 및 기타포괄손익-공정가치금융자산 손상평가&cr; &cr; 상세 내용은 독립된 감사인의 감사보고서 참조제30기(전전기)이촌회계법인적정해당사항 없음해당사항 없음 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2. 감사용역 체결현황 (단위: 천원,시간) 제32기(당기)이촌회계법인반기 재무제표 검토, 별도 및 연결재무제표 감사, 내부회계관리제도 검토121,280 1,516 121,280 1,516 제31기(전기)이촌회계법인반기 재무제표 검토, 별도 및 연결재무제표 감사, 내부회계관리제도 검토109,850 1,516 109,850 1,516 제30기(전전기)이촌회계법인반기 재무제표 검토, 별도 및 연결재무제표 감사, 내부회계관리제도 검토91,700 1,516 91,700 1,516 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 천원) 제32기(당기)----------제32기(전기)----------제32기(전전기)---------- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12020년 02월 13일회사측: 감사 등 3인&cr;감사인측: 업무수행이사외 1인대면기말감사 경과22020년 03월 04일회사측: 감사 등 3인&cr;감사인측: 업무수행이사외 1인서면감사에서의 유의적 발견 사항&cr;핵심감사사항에 대한 수행절차와 결론&cr;감사 종결 보고32020년 07월 15일회사측: 감사 등 3인&cr;감사인측: 업무수행이사외 1인서면기말감사 계획 및 독립성42020년 11월 06일회사측: 감사 등 3인&cr;감사인측: 업무수행이사외 1인대면2020년 결산시 주요 유의사항&cr;핵심감사사항의 선정 및 계획&cr;외감법 및 회계감사기준 주요 개정사항52021년 02월 10일회사측: 감사 등 3인&cr;감사인측: 업무수행이사외 1인대면기말감사 경과62021년 03월 08일회사측: 감사 등 3인&cr;감사인측: 업무수행이사외 1인서면감사에서의 유의적 발견 사항&cr;핵심감사사항에 대한 수행절차와 결론&cr;감사 종결 보고 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 5. 종속회사의 감사의견&cr; 가. 적정의견 이외의 감사의견을 받은 종속회사의 명칭 (주)자유투어 나. 적정의견 이외의 감사의견을 표명한 종속회사의 회계감사인 명칭 삼화회계법인 &cr; 다. 적정의견 이외의 감사의견을 받은 사유 및 재무제표에 미치는 영향 (주)자유투어의 재무제표는 회사가 계속 기업으로 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으나, 재무악화로 인한 영업중단 및 계속사업의 불확실성, 그리고 이러한 불확실성의 결과로 발생될 수도 있는 자산과 부채 및 관련 손익항목에 대한 수정을 위해 이를 합리적으로 추정할 수 있는 감사증거를 확보하지 못하여 감사의견 거절을 받았습니다. 연결재무제표에 미치는 영향은 Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 중 '43.종속기업의 계속기업가정의 불확실성' 을 참고하시기 바랍니다. &cr; 6. 회계감사인의 변경&cr; - 해당사항 없음.&cr; &cr; 7. 내부회계관리제도&cr;&cr; 가. 내부통제 유효성 감사 회계감사인은 2020년 12월말 기준으로 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.&cr; &cr; 나. 내부회계관리제도 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서효 과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다."라고 기술하고 있습니다. &cr; 다. 내부통제구조의 평가 2020년에는 회계감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 경우가 존재하지 않았습니다. ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11011#조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당기말 기준 당사의 이사회는 4명의 사내이사와 2명의 사외이사를 포함 총 6인의 이사로 구성되어있습니다. 이사회의 의장은 정관 제37조에 의거 이사회 소집권자가 하도록 규정하고 있습니다. 이사의 이력 및 인적사항은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '임원의 현황'을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 나. 중요의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 사내이사 사외이사 우종웅 한옥민 유인태 우준열 채준호 황인수 이상호 (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 1 2020년 01월 20일 MODETOUR HONGKONG LIMITED 대여금 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2 2020년 01월 28일 ㈜자유투어 신주인수권부사채(BW) 연장에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2020년 02월 10일 국내선 담보 갱신 및 지점해지에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2020년 03월 06일 모두스테이 제주점 관광진흥기금 융자 연대보증 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2020년 03월 10일 모두투어인터내셔널 관광진흥기금 상환유예에 따른 예금담보 지원 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2020년 03월 19일 (주)모두스테이 관광진흥개발기금 융자에 따른 당사 예금담보 지원의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2020년 05월 07일 자유투어 신주인수권부사채 계약 만기에 따른 금전대차계약 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 8 2020년 05월15일 모두투어재팬 대여금 연장을 위한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2020년 05월 18일 프랑스 법인 대여금 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2020년 05월 18일 프랑스 법인 추가 대여금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2020년 05월 20일 모두투어인터내셔널 관광진흥개발기금 융자에 따른 예금담보 설정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2020년 06월 24일 본사포함 6개 지점 BSP담보 갱신의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2020년 07월 31일 해외법인 개편 운영의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 14 2020년 08월 03일 자유투어 대여금 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 15 2020년 08월 07일 자기주식 취득을 위한 신탁계약 연장의 건 (대우증권 50억 6차) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 16 2020년 09월 25일 ㈜ 자유투어 BSP 연장을 위한 보증보험 담보제공 지원의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 17 2020년 10월 21일 ㈜모두스테이 관광진흥기금 융자를 위한 담보요청의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 18 2020년 10월 23일 ㈜ 자유투어 여행업 보증보험 2건에 대한 연대보증 지원 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 19 2020년 11월 30일 ㈜ 모두스테이 영업운영자금 대여금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20 2020년 12월 18일 인도네시아 비자센터 운영자금 대여금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ※ 2020년 3월 27일 제31기 정기주주총회를 기준으로 이상호 사외이사는 임기만료 되었으며, 채준호 사외이사가 신규선임 되었습니다. &cr; 다. 이사의 독립성&cr; 이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 이사선출의 독립성에 관한 별도의 기준은 없습니다. 당사의 이사회는 총 6인 중 2인을 사외이사로 구성함으로써 독립성을 견지하고 있으며, 사외이사 선임은 이사회추천으로 엄격한 심사를 거친 후 주주총회에서 최종적으로 선임됩니다. &cr; 1) 이사의 현황 성 명 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주와의 관계 임기 연임여부(횟수) 우종웅 모두투어네트워크의 창업주로서 한국 여행업의 기틀을 다졌으며, 창립부터 현재까지 회사를 성공적으로 경영하여 사내 이사로 추천 이사회 대표이사&cr;(상근) 해당사항 없음 본인 3년 연임(9회) 한옥민 업계 다양한 경험 및 풍부한 식견을 바탕으로 회사의 경영상 중요 의사결정 및 대외활동으로 회사 발전에 기여할 것으로 기대되어 사내이사로 추천 이사회 사내이사&cr;(상근) 해당사항 없음 특수관계인 3년 연임(5회) 유인태 다양한 회사 경영 경험을 통한 경영 전문지식으로 회사 경영상 중요 의사결정에 기여할 것으로 기대되어 사내이사로 추천 이사회 사내이사&cr;(상근) 해당사항 없음 특수관계인 3년 연임(1회) 우준열 경영지원본부장으로서 경영지원 업무를 총괄하고 있으며 회사의 안정적인 경영관리 및 발전에 큰 기여를 할 것으로 판단하여 사내이사로 추천 이사회 사내이사&cr;(상근) 해당사항 없음 특수관계인 3년 연임(1회) 황인수 관광 분야의 전문가로서 관련 분야의 충분한 경험과 지식을 갖추고 있어, 회사 경영에 기여할 것으로 판단되어 사외이사로 추천 이사회 사외이사&cr;(비상근) 해당사항 없음 해당사항 없음 3년 초임 채준호 다년간의 금융회사 경력을 통해 축적한 전문지식을 바탕으로 회사의 경영전략, 업무 집행에 관련된 중요한 사항 및 이사 및 경영진의 직무 집행을 독립적인 관점에서 판단, 감독 및 견제할 수 있을 것으로 판단하였기에 사외이사로 추천 이사회 사외이사&cr;(비상근) 해당사항 없음 해당사항 없음 3년 초임 ※ 2020년 3월 27일 제31기 정기주주총회를 기준으로 이상호 사외이사는 임기만료 되었으며, 채준호 사외이사가 신규선임 되었습니다 2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 6211- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 ※ 2020년 3월 27일 제31기 정기주주총회 결과임&cr; 3) 이사회 내 위원회&cr;공시서류작성기준일 현재, 이사회 내 설치된 위원회는 없습니다.&cr;&cr; 라. 사외이사의 전문성 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#_사외이사_교육.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 1) 사외이사 교육실시 현황 2020년 08월 24일모두투어채준호해당없음- 불공정거래행위 규제와 예방방안 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 지원업무 담당기간 주요 업무수행내역 IR팀 2 팀장(10년)&cr;선임(6년) 7년&cr;1년 이사회 운영 및 사외이사 직무수행 지원 2. 감사제도에 관한 사항 &cr; 가. 감사위원회&cr; 공시서류작성기준일 기준 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다&cr; 나. 감사&cr; 1) 감사의 인적사항 성 명 생년월일 재임기간 주 요 경 력 결격요건 여부 비 고 박철규 1948.09 2020년 3월 ~ 한국방송통신대학교 경영학과 (1982~1991)&cr;前, 주식회사 티에스이 감사 (2011~2017) 해당사항 없음 상근/ 신규선임 이혁기 1943.02 2011년 3월 ~ 2020년 3월 연세대학교 영문학과 졸업 (1964~1970)&cr;前, 대한항공 서울여객지점장 (1998~2001)&cr;前, 모두투어 사외이사 (2006~2011) 해당사항 없음 상근/ 임기만료 ※ 2020년 3월 27일 제 31기 정기주주총회를 기준으로 박철규 감사가 신규선임되었고 이혁기 감사는 임기만료 되었습니다. &cr; 2) 감사의 독립성&cr; 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 별도의 내부규정을 두고 있지는 않습니다. 그러나 상법 및 정관에 따라 독립적인 지위에서 이사의 직무집행을 충실히 감독하고 있으며, 필요 시 이사회 및 대표이사에게 자료 제출을 요구할 수 있습니다. &cr; 3) 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 찬반여부 비 고 1 2020년 01월 20일 MODETOUR HONGKONG LIMITED 대여금 연장의 건 찬성 이혁기 2 2020년 01월 28일 ㈜자유투어 신주인수권부사채(BW) 연장에 관한 건 찬성 3 2020년 02월 10일 국내선 담보 갱신 및 지점해지에 관한 건 찬성 4 2020년 03월 06일 모두스테이 제주점 관광진흥기금 융자 연대보증 연장의 건 찬성 5 2020년 03월 10일 모두투어인터내셔널 관광진흥기금 상환유예에 따른 예금담보 지원 연장의 건 찬성 6 2020년 03월 19일 (주)모두스테이 관광진흥개발기금 융자에 따른 당사 예금담보 지원의 건 찬성 7 2020년 05월 07일 자유투어 신주인수권부사채 계약 만기에 따른 금전대차계약 변경의 건 찬성 박철규 8 2020년 05월15일 모두투어재팬 대여금 연장을 위한 건 찬성 9 2020년 05월 18일 프랑스 법인 대여금 연장의 건 찬성 10 2020년 05월 18일 프랑스 법인 추가 대여금 지급의 건 찬성 11 2020년 05월 20일 모두투어인터내셔널 관광진흥개발기금 융자에 따른 예금담보 설정의 건 찬성 12 2020년 06월 24일 본사포함 6개 지점 BSP담보 갱신의 건 찬성 13 2020년 07월 31일 해외법인 개편 운영의 건 찬성 14 2020년 08월 03일 자유투어 대여금 연장의 건 찬성 15 2020년 08월 07일 자기주식 취득을 위한 신탁계약 연장의 건 (대우증권 50억 6차) 찬성 16 2020년 09월 25일 ㈜ 자유투어 BSP 연장을 위한 보증보험 담보제공 지원의 건 찬성 17 2020년 10월 21일 ㈜모두스테이 관광진흥기금 융자를 위한 담보요청의 건 찬성 18 2020년 10월 23일 ㈜ 자유투어 여행업 보증보험 2건에 대한 연대보증 지원 연장의 건 찬성 19 2020년 11월 30일 ㈜ 모두스테이 영업운영자금 대여금 지급의 건 찬성 20 2020년 12월 18일 인도네시아 비자센터 운영자금 대여금 지급의 건 찬성 ※ 2020년 3월 27일 제 31기 정기주주총회를 기준으로 박철규 감사가 신규선임되었고 이혁기 감사는 임기만료 되었습니다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#감사위원현황.dsl &cr; 4) 감사 교육실시 계획&cr; 당사는 감사 업무 수행에 필요한 내용을 충분히 검토할 수 있도록 경영자료를 제공하고, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 필요 시 한국거래소, 코스닥협회, 상장사협의회 및 기타 외부 교육기관에서 진행하는 교육 일정을 참고하여 별도의 교육을 제공하고 있습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#_감사교육.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 &cr; 5) 감사 교육실시 현황 2020년 08월 24일모두투어- 불공정거래행위 규제와 예방방안&cr;- 감사/회계 관련 핵심법규 해석&cr;- 내부감사 실무 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 &cr; 6) 감사 지원조직 현황 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#_감사지원조직.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사팀3팀장 외(평균 18년)회사 경영활동에 대한 감사업무 지원IR팀2팀장 외(평균 7년)주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 다. 준법지원인 등&cr; ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#준법지원인등_지원조직.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. - 상법 제542조의 13에 따른 준법지원인 설치의무가 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 &cr; 가. 투표제도&cr; 당사 이사회는 주주의 편의를 제고하기 위하여「상법」제368조의4(전자적 방법에 의한 의결권의 행사)에 따라 제28기 정기 주주총회부터 당기인 제32기 정기 주주총회(2021년 3월 31일) 까지 매 주주총회 건별로 전자투표를 채택하고 있습니다. 당사는 주주총회 소집공고 시 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있다는 내용을 공고하고 있으며, 매결산기 최종일에 의결권 있는 주식을 소유한 주주는 주주총회에 직접 참석하지 아니 하고 한국예탁결제원 등 회사가 지정하는 전자투표시스템을 통하여 주주총회 10일 전부터 주주총회일 전일까지 의결권을 행사할 수 있습니다. 또한, 당사는 집중투표제 및 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr;&cr; 나. 소수주주권&cr; 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.&cr;&cr; 다. 경영권 경쟁&cr; 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. &cr; VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 &cr; 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소 유 현황 2020년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 우종웅본인보통주2,053,75110.872,053,75110.87-한옥민특수관계인보통주394,3662.09394,3662.09-유인태특수관계인보통주12,1890.0614,4500.08장내매수우준열특수관계인보통주15,1580.0821,0310.11장내매수전상석특수관계인보통주19,0000.119,0000.1-김종원특수관계인보통주24,8220.1324,8220.13-이상구특수관계인보통주5,6630.035,6630.03-조재광특수관계인보통주18,0470.118,0470.1-박운택특수관계인보통주9,8390.059,8390.05-이윤호특수관계인보통주4,9000.036,1100.03장내매수염경수특수관계인보통주1,1500.011,1500.01-이대혁특수관계인보통주90009000-황인수특수관계인보통주0000장내매매공병길특수관계인보통주58,9730.3137,9730.2장내매도우준상특수관계인보통주10,0000.0515,0000.08장내매수손호권특수관계인보통주280,4401.48280,4401.48-강기태특수관계인보통주6,9850.046,9850.04-정의식특수관계인보통주4,1260.0200장내매도이혁기특수관계인보통주1,0000.0100임원퇴임김희철특수관계인보통주6,2210.0300임원퇴임보통주2,927,53015.492,909,52715.39------- 성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 당기 보고서의 기준일부터 공시작성 기준일 현재까지의 변동현황은 2021년 1분기보고서 작성 시 반영 할 예정입니다. &cr; 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 우종웅 회장 1989.02.14~현재 (주)모두투어네트워크 대표이사 - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#최대주주변동내역.dsl &cr; 2. 주식의 분포&cr; 가. 주식 소유현황 2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 우종웅2,053,75110.87%J.P. Morgan Investment Management Inc.1,208,8146.40%154,0000.81% 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - (주1) 우리사주조합 (주1) J.P. Morgan Investment Management Inc. 에서 공시한 주식등의대량보유상황보고서상 보고의무발생일을 기준으로 작성된 보유현황으로 본 보고서 작성 기준일 현재 주식 소유현황과 차이가 있을 수 있습니다.&cr;&cr; 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 35,57235,58399.912,672,108 17,363,714 72.9 (주1) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액&cr;주주수 전체&cr;주주수 비율&cr;(%) 소액&cr;주식수 총발행&cr;주식수 비율&cr;(%) 소액주주 (주1) 총발행주식수는 관계법령에 의해 일시적으로 의결권이 제한된 주식인 자기주식을 제외한 주식수 입니다. 3. 주식사무 정관상 &cr;신주인수권의 내용 [정관 제 9조] &cr;① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. &cr;② 이 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. &cr;1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165 조 의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 &cr;2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 &cr;3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 &cr;4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행 하는 경우 &cr;5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금 융기 관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 &cr;6. 주권을 신규 상장하거나 코스닥시장 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 &cr;7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판 매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 &cr;③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행 가격 등 은 이사회의 결의로 정한다. &cr;④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 &cr;3개월 이내 주주명부폐쇄시기 [정관 제15조]&cr;① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월31일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.&cr;② 이 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기 주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.&cr;③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3개월내로 정한날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회 는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있으며, 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.&cr; 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의해 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류' 를 기재하지 않음. 명의개서대리인 KB국민은행&cr;(서울시 영등포구 여의도동 36-3 / 02-2073-8117) 주주의 특전 신주인수권 공고게재신문 서울경제신문 &cr;&cr; 4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주 ) 종 류 2020년&cr;7월 2020년&cr;8월 2020년&cr;9월 2020년&cr;10월 2020년&cr;11월 2020년&cr;12월 보통주 주가 최 고 11,500 13,100 12,450 14,400 19,450 22,300 최 저 10,100 10,750 11,350 12,650 14,000 18,500 평 균 10,717 11,415 12,007 13,600 16,386 20,564 거래량 최고(일) 371,542 6,312,295 623,401 4,445,829 3,609,168 1,995,775 최저(일) 74,137 140,743 120,663 209,975 216,810 306,625 월 간 3,358,819 14,072,054 5,729,856 12,385,164 17,735,916 15,119,016 &cr; VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 우종웅남1947년 02월회장등기임원상근경영총괄우석대학경제학 학사&cr; 모두투어네트워크 대표이사 회장 2,053,751-본인 31.9 2022년 03월 26일한옥민남1959년 08월부회장등기임원상근경영관리총괄경기대학교 관광전문대학원 석사&cr; 모두투어네트워크 부회장 394,366 -특수관계인 31.8 2021년 03월 27일유인태남1959년 04월사장등기임원상근CEO원광대학무역학 학사&cr; (주)크루즈인터내셔널 대표이사&cr; 모두투어네트워크 사장 14,450 -특수관계인 10.3 2023년 03월 27일우준열남1977년 02월상무등기임원상근경영지원본부&cr; 본부장경기대학교 관광전문대학원 석사&cr; 모두투어리츠 이사 (기타비상무)&cr; 모두투어네트워크 상무 21,031 -특수관계인 15.8 2023년 03월 27일전상석남1968년 12월상무미등기임원상근영업본부&cr; 본부장세종대학교대학원관광경영 석사&cr; 모두투어네트워크 상무 19,000 -특수관계인 26.7 2021년 12월 31일김현준남1969년 12월상무미등기임원상근IT본부&cr; 본부장한양대학교관광경영학 학사&cr; 모두투어네트워크 상무0-특수관계인 -2021년 02월 28일강경자여1966년 11월이사미등기임원상근감사팀&cr; 팀장국민대학교경상학부 학사&cr; 모두투어네트워크 이사0-특수관계인 14.4 2021년 12월 31일이상구남1972년 09월이사미등기임원상근대외협력실&cr; 실장청주대학교관광경영학 학사&cr; 모두투어네트워크 이사 5,663 -특수관계인 25.2 2021년 12월 31일김종원남1970년 02월이사미등기임원상근테마사업부&cr; 부서장계명대 관광경영학과 학사&cr; 모두투어네트워크 이사 24,822 -특수관계인 25.7 2021년 12월 31일조재광남1970년 04월이사미등기임원상근항공호텔사업본부&cr; 본부장강원대학교 무역학과 학사&cr; 모두투어네트워크 이사 18,047 -특수관계인 24.2 2021년 12월 31일신광철남1970년 04월이사미등기임원상근공항서비스부&cr; 부서장동아대학교 관광경영학과 학사&cr; 모두투어네트워크 이사0-특수관계인 24.7 2021년 12월 31일염경수남1970년 04월이사미등기임원상근상품본부&cr; 본부장경기대학교 관광경영학과 학사&cr; 모두투어네트워크 이사 1,150 -특수관계인 23.8 2021년 12월 31일박운택남1971년 12월이사미등기임원상근재무관리부&cr; 부서장세종대학교 관광경영학과 학사&cr; 모두투어네트워크 이사 9,839 -특수관계인 24.2 2021년 12월 31일이대혁남1971년 05월이사미등기임원상근영업지원부문&cr; 부문장경기대학교 관광서비스학과 석사&cr; 모두투어네트워크 이사 900 -특수관계인 23.8 2021년 12월 31일이윤호남1971년 03월이사미등기임원상근법인항공영업부&cr; 부서장경원대학교 관광경영학과 학사&cr; 모두투어네트워크 이사 6,110 -특수관계인 24.2 2021년 12월 31일정창근남1974년 09월이사미등기임원상근상품지원부문&cr; 부문장서강정보전문대학 전문학사&cr; 모두투어네트워크 이사0-특수관계인 -2021년 02월 28일황인수남1962년 08월사외이사등기임원비상근사외이사경기대학교 관광전문대학원 석사&cr; 모두투어네트워크 사외이사0-- 2.8 2021년 03월 23일채준호남1965년 08월사외이사등기임원비상근사외이사KAIST 경영대학원 석사&cr; 모두투어네트워크 사외이사&cr; 하나은행 법조타운골드클럽 센터장0-- 0.8 2023년 03월 27일박철규남1948년 09월감사등기임원상근감사한국방송통신대학교 경영학 학사&cr; 모두투어네트워크 감사&cr; 주식회사 티에스이 감사0-- 0.8 2023년 03월 27일 성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일 의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식 공시제출일까지의 변동사항 : 김현준 상무 및 정창근 이사 퇴임&cr; ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11011#등기임원후보자및해임대상자.dsl 51_등기임원후보자및해임대상자 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2020년 12월 31일 (기준일 : 선임한옥민남1959년 08월사내이사現,(주)모두투어네트워크 부회장&cr;(주)모두투어네트워크 사장(CEO)&cr;(주)모두투어네트워크 부사장&cr;경기대학교 관광전문대학원 석사2021년 03월 31일발행회사 사내이사선임황인수남1962년 08월사외이사現,(주)모두투어네트워크 사외이사&cr;(주)농협네트웍스 NH여행분사 분사장&cr;농협중앙회 (주)협동기획 상무&cr;(주)농협교류센터 NH여행분사 분사장&cr;경기대학교 관광전문대학원 석사2021년 03월 31일발행회사 사외이사 구분 성명 성별 출생년월 사외이사&cr;후보자&cr;해당여부 주요경력 선ㆍ해임&cr;예정일 최대주주와의&cr;관계 다. 직원 등 현황 2020년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 일반 및 국외 여행사업남 572 - 6 - 578 12.20 14,737 25---　-일반 및 국외 여행사업여 446 - 12 - 458 9.60 9,306 20　- 1,018 - 18 - 1,036 10.58 24,043 23　- 직원 소속 외&cr;근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계 기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계 전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자) 합 계 * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 라. 미등기임원 보수 현황 2020년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 1255346　 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사61,500(주1)감사150- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 (주1) 사내등기이사 4명, 사외이사 2명&cr; 제31기 정기주주총회(2020년 3월 27일) 승인 금액&cr; 나 . 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 9 307 44 (주1) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 (주1) 공시서류작성기준일 현재 재임 중인 이사 및 감사 외에 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간 동안 퇴임한 이사 및 감사를 포함하여 기재하였습니다. 제31기 정기주주총회를 기준으로 퇴임한 이사 및 감사는 사외이사 이상호와 감사 이혁기 총 2명 입니다. &cr; 2) 유형별 (단위 : 백만원) 4 275 69- 3 16 5신규선임 1명, 퇴임 1명----2 16 8신규선임 1명, 퇴임 1명 구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 * 공시서류작성기준일 현재 재임 중인 이사 및 감사 외에 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간 동안 퇴임한 이사 및 감사를 포함하여 기재하였습니다. 제31기 정기주주총회를 기준으로 퇴임한 이사 및 감사는 사외이사 이상호와 감사 이혁기 총 2명 입니다. &cr;&cr; 3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준 구분 지급 기준 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - 급여 : 주주총회 결의로 정한 이사보수한도 범위 내에서 모두투어 임원급여 Table 및 임원임금 책정기준 등 내부기준을 기초로 하여, 직무·직급, 근속기간, 리더십, 전문성, 회사기여도, 인재육성 등을 종합적으로 반영하여 지급&cr;- 상여 : 임원보수지급기준(성과 인센티브)을 기초로, 매출액 및 영업이익 등의 사업실적, 경영진으로서의 성과 및 기여도, 대내외 경영환경등을 종합적으로 고려하여 지급&cr;- 기타근로소득 : 회사규정에 따른 건강검진비용 및 장기근속 포상금 등 사외이사 주주총회 결의로 정한 이사보수한도 범위 내에서 독립성 및 투명성을 보장하기위하여 고정 보수로 지급하며, 경영성과에 연동되는 별도의 경영성과급은 지급하지 아니함 감사 주주총회 결의로 정한 감사보수한도 범위 내에서 독립성 및 투명성을 보장하기위하여 고정 보수로 지급하며, 경영성과에 연동되는 별도의 경영성과급은 지급하지 아니함 &cr; <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 기업공시서식 작성기준 제9-2-1조에 따라 개인별 보수지급금액과 그 구체적인 산정기준 및 방법은 기재하지 않습니다. <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 임직원에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 기업공시서식 작성기준 제9-2-1조에 따라 개인별 보수지급금액과 그 구체적인 산정기준 및 방법은 기재하지 않습니다.&cr; ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 &cr; 1. 해당 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭&cr; 명칭: (주)모두투어네트워크&cr;당사의 본 보고서 작성기준일 현재 종속회사 및 관계회사는 당사를 제외하고 16개사입니다. 또한 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 기업집단에 속해있지않습니다. &cr;&cr; 2. 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도&cr; 계통도(2020.12.31 기준).jpg 계통도(2020.12.31 기준) 3. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황&cr; 성명 회사 직책 상근여부 우종웅 ㈜모두투어네트워크 대표이사 상근 한옥민 ㈜모두투어네트워크 사내이사 상근 유인태 ㈜모두투어네트워크 사내이사 상근 (주)크루즈인터내셔널 대표이사 비상근 우준열 ㈜모두투어네트워크 사내이사 상근 ㈜모두투어자기관리&cr; 부동산투자회사 기타비상무이사 비상근 작성기준일 현재 &cr; ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 4. 타법인출자 현황 2020년 12월 31일(단위 : 천원, 천주, %) (기준일 : ) ㈜모두투어인터내셔널2008년 06월 10일인바운드진출1,000,000 110 95.81 ----110 95.81 -295,880-234,365 ㈜크루즈인터내셔널2010년 05월 28일크루즈시장진출999,990 3,039 89.92 882,160---3,039 89.92 882,160990,4735,064㈜모두스테이2014년 06월 19일호텔운용사업2,000,000 280 100.00 4,025,656---4,025,656 280 100.00 -21,419,083-72,565,581㈜모두투어자기관리부동산투자회사2014년 01월 10일호텔사업진출4,500,000 3,300 42.16 18,566,510---3,300 42.16 18,566,510117,049,1451,108,468㈜자유투어2015년 04월 23일유통채널확대6,300,000 12,000 79.81 ----12,000 79.81 -4,483,667-1,852,915MODE HOTEL&REALTY Limited Company2016년 10월 13일호텔사업진출126,717 - 100.00 ----- 100.00 -8,989,443-1,163,566MODETOUR JAPAN INC.2013년 11월 05일현지시장진출75,508 1 100.00 75,508---1 100.00 75,5081,792,115-519,273MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD2011년 04월 11일현지시장진출414,840 - 100.00 414,840---- 100.00 414,8401,203,261-729,372PT KOREA VISA CENTER JAKARTA2019년 01월 10일비자사업진출536,000 7 67.00 536,000---536,000 7 67.00 -1,553,999-1,260,904호텔앤에어닷컴㈜2011년 07월 21일사업다각화12,000,000 1,000 50.00 5,000,000-700 -3,500,000 -1,224,624 300 50.00 275,3761,325,578-2,644,713 ㈜투어테인먼트2006년 11월 06일사업다각화220,000 40 33.75 10,840---10,840 40 33.75 -1,137,272 - ㈜서울호텔관광전문학교2014년 05월 12일교육사업진출900,000 414 45.00 --414 -4,140- - - - - MODETOUR NETWORK UK2007년 06월 07일현지시장진출55,710 30 100.00 52,934---30 100.00 52,934609,915-101,100MODETOUR FRANCO2008년 08월 26일현지시장진출25,602 0 100.00 ----0 100.00 -907,111-78,342MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 2017년 10월 24일현지시장진출4,002 - 100.00 4,002---- 100.00 4,002211,267-231,591MODETOUR HONG KONG LTD2018년 12월 24일현지시장진출72,395 1,100 100.00 159,191---159,191 1,100 100.00 -397,559-226,747MODE TOUR NETWORK CO., LTD2019년 04월 29일현지시장진출49,439 - 49.00 49,439---- 49.00 49,43990,065-14,606SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL.CO.,LTD2019년 12월 30일현지시장진출500,850 - 50.00 500,850---48,505 - 50.00 452,3451,059,052-99,348AJ캐피탈파트너스(주) AJ창조관광제1호투자조합2016년 11월 30일사업다각화600,000 - 15.00 2,850,000-150,000-- 15.00 3,000,00019,992,501757,748--33,127,930-----23,773,114183,507,386-79,851,145 법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황 수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익 수량 금액 합 계 ※ 상기의 투자회사들은 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사를 제외하고 모두 비상장회사입니다. ※ 금융보증부채 계상을 평가손익에 반영하였습니다. ※ ㈜모두투어자기관리부동산투자회사의 지분율은 42.16%로 지분율이 50% 미만이나, 기타 주주구성 등을 고려한 결과 실질지배력을 보유하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다. ※ MODETOUR JAPAN INC.의 기초, 기말 수량은 700주입니다. ※ PT KOREA VISA CENTER JAKARTA의 취득, 기말 수량은 6,700주 입니다. ※ MODETOUR FRANCO의 기초, 기말 수량은 80주 입니다. ※ 당기 중 호텔앤에어닷컴㈜는 청산을 진행하여 관계기업투자에서 미수금으로 재분류하였으며, 보통주 1,400,000주를 유상감자하였습니다. ※ 당기 중 ㈜서울호텔관광전문학교는 지분을 매각하였으며, 관계기업투자주식처분이익으로 4,140천원을 인식하였습니다. ※ 당기 중 ㈜투어테인먼트는 영업을 중단하여 최근사업연도말 총자산을 계상하였습니다. ※ 전기 중 MODETOUR BEIJING CO.,LTD는 사업규모의 증대로 연결대상에 포함되었습니다. ※ 전기 중 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA를 지분율 67%로 신규 취득하였고, 종속기업투자로 분류하였습니다. ※ 전기 중 MODE TOUR NETWORK CO., LTD를 지분율 49%로 신규 취득하였고, 관계기업투자로 분류하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 특수관계자&cr; 가. 특수관계자 범위 &cr; 보고기간종료일 현재 ㈜모두투어인터내셔널, ㈜크루즈인터내셔널, ㈜모두스테이, ㈜ 자유투어, ㈜모두투어자기관리부동산투자회사, MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY, MODETOUR JAPAN INC, MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD, PT KOREA VISA CENTER JAKARTA, MODETOUR FRANCO, MODETOUR NETWORK UK LTD, MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 및 MODETOUR HONG KONG LTD은 회사와 지배종속 관계에 있으며, ㈜투어테인먼트, 호텔앤에어닷컴㈜,MODE TOUR NETWORK CO.,LTD 및 SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL CO.,LTD는 회사가 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다. &cr; &cr; 나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 &cr; <당기> (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 금융수익 매입 등 금융비용 종속기업 ㈜모두투어인터내셔널 12,586 5,154 6,278 - ㈜크루즈인터내셔널 6,686 61 5,048 - ㈜모두스테이 600,000 1,808 18,721 87 ㈜자유투어 - 445,054 3,362 - ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 554,400 - - MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY - 806,296 - - MODETOUR JAPAN INC 8,540 17,900 - - MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 689,679 - - - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 85,643 92,644 - - 관계기업 호텔앤에어닷컴㈜ 3,000 - 46,326 - MODETOUR FRANCO 13,835 5,808 - - MODETOUR NETWORK UK LTD 89,883 - - - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L - - - - MODETOUR HONG KONG LTD - 25,580 - - 합 계 2,064,252 1,400,305 79,735 87 <전 기> (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 유형자산처분 금융수익 매입 등 종속기업 ㈜모두투어인터내셔널 - - 8,015 - ㈜크루즈인터내셔널 72,384 - - - ㈜모두스테이 600,000 6,363 - 145,784 ㈜자유투어 96,596 - 506,132 10,733 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 270,600 - - - MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY - - 796,114 - MODETOUR JAPAN INC 251,047 - 9,317 - MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD - - - - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 36,362 - 83,824 - 관계기업 호텔앤에어닷컴㈜ 143,105 - - 340,915 ㈜서울호텔관광직업전문학교(1) - - 155,480 - MODETOUR FRANCO 8,879 - 3,594 - MODETOUR NETWORK UK LTD 15,100 - - - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 401 - - - MODETOUR HONG KONG LTD - - 22,023 - 합 계 1,494,474 6,363 1,584,499 497,432 (1) 당기 중 ㈜서울호텔관광전문학교의 주식을 매각하였으며, 특수관계자에서 제외되었습니다. &cr; 다. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역&cr; <당기말> (단위: 천원) 구분 회사명 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 등 종속기업 ㈜모두투어인터내셔널 - - 56,838 - 18,600 ㈜크루즈인터내셔널 - - 1,442 - 2,500 ㈜모두스테이 15,006 574,000 616,808 133 100,423 ㈜자유투어 876,227 8,100,000 491,213 1,915 - MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY - 10,771,200 1,117,874 - - MODETOUR JAPAN INC - 368,991 107 357 - MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD - - - - - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA - 1,713,600 19,561 - 78,413 관계기업 ㈜투어테인먼트 - - - 34 - 호텔앤에어닷컴㈜ - - 1,708,716 269,248 - MODETOUR FRANCO - 153,898 4,821 1 - MODETOUR NETWORK UK LTD - - - 55,502 - MODETOUR HONG KONG LTD - 512,278 - - - 합 계 891,233 22,193,967 4,017,380 327,190 199,936 <전기말> (단위: 천원) 구분 회사명 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 등 종속기업 ㈜모두투어인터내셔널 - 300,000 3,013 - - ㈜크루즈인터내셔널 - - 3,730 - - ㈜모두스테이 56,230 - 65,255 - 106,249 ㈜자유투어 763,048 3,300,000 59,016 1,082 - MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY - 11,462,220 398,697 - - MODETOUR JAPAN INC - 372,215 7,700 68,166 - MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD - - - 36,949 - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA - 2,084,040 8,142 - 137,587 관계기업 ㈜투어테인먼트 - - - 34 - 호텔앤에어닷컴㈜ 2,884,646 - - 26,265 - ㈜서울호텔관광직업전문학교(1) - 3,380,000 155,480 - - MODETOUR FRANCO - 77,846 900 19,864 - MODETOUR NETWORK UK LTD - - - 352,761 - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L - - - 110,824 - MODETOUR HONG KONG LTD - 542,609 - 28,035 - MODE TOUR NETWORK CO., LTD - - - 332 - 합 계 3,703,924 21,518,930 701,933 644,312 243,836 (1) 당기 중 ㈜서울호텔관광전문학교의 주식을 매각하였으며, 특수관계자에서 제외되었습니다. &cr; 라. 당기 및 전기 중 상기 특수관계자 채권과 관련된 손실충당금의 변동내역&cr; <당기> (단위: 천원) 구 분 매출채권 단기대여금 장기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초 3,495 3,580,000 - 8,113 157,723 3,749,331 상각 704,025 2,686,546 1,831,578 2,072,546 162,109 7,456,804 제각 - (200,000) - - (2,243) (202,243) 대체(1) - (3,380,000) 4,800,000 - - 1,420,000 기말 707,520 2,686,546 6,631,578 2,080,659 317,589 12,423,892 (1) 당기 중 ㈜서울호텔관광전문학교의 주식을 매각하였으며, 특수관계자에서 제외되었습니다. 또한, ㈜ 자유투어의 기타포괄-공정가치금융자산이 장기대여금으로 대체됨에 따라, 기 인식한 손실이 재분류 되었습니다.&cr; &cr; <전기> (단위: 천원) 구 분 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초 34,476 4,032,000 1,251 - 4,067,727 상각 - 200,000 6,862 157,723 364,585 제각 (30,981) (652,000) 　- 　- (682,981) 기말 3,495 3,580,000 8,113 157,723 3,749,331 &cr; 마. 특수관계자와의 자금거래 <당기> (단위: 천원) 회사명 기초잔액 대여 회수 외화환산 대체 기말잔액 MODETOUR FRANCO 77,846 74,407 - 1,645 - 153,898 ㈜서울호텔관광직업전문학교(1) 3,380,000 (3,380,000) - ㈜자유투어 3,300,000 - - - 4,800,000 8,100,000 ㈜모두투어인터내셔널 300,000 - (300,000) - - - ㈜모두스테이 - 574,000 - - - 574,000 MODETOUR HONG KONG LTD 542,610 - - (30,331) - 512,279 MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY 11,462,220 - - (691,020) - 10,771,200 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 2,084,040 - (260,505) (109,935) - 1,713,600 MODETOUR JAPAN INC 372,215 - - (3,224) - 368,991 합 계 21,518,931 648,407 (560,505) (832,865) 1,420,000 22,193,968 (1) 당기 중 ㈜서울호텔관광전문학교의 주식을 매각하였으며, 특수관계자에서 제외되었습니다. &cr; &cr; <전기> (단위: 천원) 회사명 기초잔액 대여 회수 외화환산 기말잔액 MODETOUR FRANCO 76,750 - - 1,096 77,846 ㈜서울호텔관광직업전문학교 3,380,000 - - - 3,380,000 ㈜자유투어 2,400,000 900,000 - - 3,300,000 ㈜모두투어인터내셔널 - 1,100,000 (800,000) - 300,000 MODETOUR HONG KONG LTD - 528,265 - 14,345 542,610 MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY 11,069,190 - - 393,030 11,462,220 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA - 2,029,500 - 54,540 2,084,040 MODETOUR JAPAN INC - 380,870 - (8,655) 372,215 합 계 16,925,940 4,938,635 (800,000) 454,356 21,518,931 &cr; 바. 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용&cr; 1) 특수관계자에게 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은자 보증기간 보증금액 보증내용 (주)모두스테이 19.08.20~24.08.19 1,900,000 임대차계약 연대보증(1) 20.01.01~24.12.31 2,080,000 임대차계약 연대보증(1) 18.03.02~33.03.01 45,198,334 임대차계약 연대보증(2) 17.09.28~23.09.15 2,722,500 관광진흥기금대출금 18.02.27~21.02.26 1,130,000 임대차계약 연대보증(1) 18.03.02~23.03.01 3,300,000 임대차계약 연대보증(1) 18.05.16~23.05.16 600,000 관광진흥기금대출금 18.11.22~24.11.15 2,200,000 관광진흥기금대출금 19.06.04~24.06.03 1,800,000 임대차계약 연대보증(1) 19.11.07~24.10.15 649,000 관광진흥기금대출금 19.11.14~24.10.15 550,000 관광진흥기금대출금 19.11.14~24.10.15 990,000 관광진흥기금대출금 20.04.09~25.04.15 2,200,000 관광진흥기금대출금 20.04.09~25.04.15 1,980,000 관광진흥기금대출금 20.04.09~25.04.15 3,300,000 관광진흥기금대출금 20.11.05~25.10.15 194,700 관광진흥기금대출금 (주)자유투어 20.09.29~21.09.30 1,246,800 IATA BSP발권담보 연대보증 20.11.01~21.10.31 1,000,000 한국여행협회 일반여행업 영업보증 연대보증 (주)모두투어인터내셔널 17.06.22~23.06.15 1,833,260 관광진흥기금대출금 19.10.31~24.10.15 847,000 관광진흥기금대출금 20.06.11~25.05.15 457,600 관광진흥기금대출금 (1) ㈜모두스테이는 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사와 일정 금액을 연간 임대료로 최소보장하는 약정을 체결하였으며, 회사가 이에 대한 지급보증 및 연대보증을 제공하고 있습니다. &cr; (2) 회사는 2015년 11월 19일에 ㈜모두스테이(임차인)가 엠플러스자산운용㈜ 및 농협은행㈜(임대인)에게 부담하는 일체의 채무에 대하여 연대보증을 제공하는 책임임대차 계약을 체결하였습니다. 연대보증의무는 임대차개시일로부터 15년간 유효합니다.&cr; 2) 특수관계자에게 제공한 담보내용은 다음과 같으며, 제공받고 있는 담보는 없습니다. (단위: 천원) 제공받은자 담보제공자산 보증금액 장부금액 제공처 ㈜모두투어인터내셔널 단기금융상품 847,000 770,000 신한은행 장기금융상품 457,600 457,600 장기금융상품 1,833,260 1,666,600 기업은행 ㈜모두스테이 단기금융상품 4,389,000 4,160,000 국민은행 장기금융상품 10,202,500 9,662,125 장기금융상품 194,700 195,000 우리은행 합 계 17,924,060 16,911,325 　 &cr; 사. 기타&cr; &cr; 주요경영진은 실질적으로 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 모든 임원으로 구성되어 있으 며, 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 861,824 2,128,244 퇴직급여 100,587 1, 704,248 합 계 962,411 3,832,492 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 &cr; 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황&cr; &cr; 가. 공시사항의 진행ㆍ변경 상황&cr; - 해당사항 없음.&cr; 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제32기&cr;주주총회&cr;(2021-03-31) 제1호 의안: 제32기 (2020. 01. 01 ~ 2020. 12. 31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안: 이사 선임의 건 2-1호 의안: 사내이사 후보자 한옥민 (재선임) 2-2호 의안: 사외이사 후보자 황인수 (재선임) 제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 제5호 의안: 정관 일부 변경의 건 5-1호 의안: 사업목적 추가의 건 5-2호 의안: 주식등의 전자등록에 관한 조문 정비의 건 5-3호 의안: 이익배당기준일 및 동등배당 규정 정비의 건 5-4호 의안: 정기주주총회 개최시기 및 기준일 등 관련 조문 정비의 건 5-5호 의안: 재무제표 등의 작성 등의 조문 정비의 건 5-6호 의안: 감사선임 및 직무 등의 관한 조문 정비의 건 5-7호 의안: 우리사주매수선택권 한도 삭제의 건 5-8호 의안: 이사회의 결의방법 추가의 건 5-9호 의안: 부칙 신설의 건 5-10호 의안: 발행예정주식총수 변경의 건 5-11호 의안: 사채발행 액면총액 변경의 건 보고사항 갈음&cr;-&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;-&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;부결 제31기&cr;주주총회&cr;(2020-03-27) 제1호 의안: 제 31기 (2019. 01. 01 ~ 2019. 12. 31)재무제표 승인의 건 &cr;제2호 의안: 이사 선임의 건 &cr; 2-1호 의안: 사내이사 후보자 유인태 (재선임)&cr; 2-2호 의안: 사내이사 후보자 우준열 (재선임)&cr; 2-3호 의안: 사외이사 후보자 채준호 (신규선임) &cr;제3호 의안: 감사 후보자 박철규 선임의 건&cr;제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 &cr;제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건&cr;제6호 의안: 정관 일부 변경의 건&cr; 6-1호 의안: 주주총회 의장 선임 방식 추가의 건&cr; 6-2호 의안: 사업목적 추가의 건 (보험대리점업) 6-3호 의안: 사업목적 추가의 건 (소프트웨어개발업)&cr; 6-4호 의안: 발행예정주식총수 변경의 건 보고사항 갈음&cr;-&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;-&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인 제30기&cr;주주총회&cr;(2019-03-22) 제1호 의안: 제 30기 (2018. 01. 01 ~ 2018. 12. 31)재무제표 승인의 건 &cr;제2호 의안: 이사 선임의 건 &cr; 2-1호 의안: 사내이사 후보자 우종웅 (재선임) &cr;제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 &cr;제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건&cr;제5호 의안: 정관 일부 변경의 건&cr; 5-1호 의안:「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」개정에 따른 내용 반영의 건&cr; 5-2호 의안:「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」제정에 따른 내용 반영의 건 5-3호 의안: 의미의 명확화를 위한 문구 정비의 건 원안대로 승인&cr;-&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;-&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인 제32기 정기주주총회(2021년 3월 31일)의 결과를 반영하였습니다.&cr;&cr;&cr; 2. 우발채무 등&cr; &cr; 가. 중요한 소송사건&cr; 당기말 현재 연결회사는 국내 소송사건(소송가액: 3,364,801천원)에 피소되어 계류중에 있으며, 이중 동부화재배상책임보험 지급 대상 소송 금액은 825,639천원, 회사 지급 대상 소송금액은 2,539,162천원입니다. 연결회사는 상기 이외의 소송사건에 대하여는 합리적인 예측이 불가능하고, 소송 등의 최종 결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; &cr; 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr; - 해당사항 없음&cr; 다. 채무보증현황 &cr; 1) (주)모두투어네트워크 지급보증 및 담보제공 현황 (단위:천원) 채무자 회사와의 관계 채권자 채무금액 채무보증금액 채무보증 기간 &cr; (개시일~종료일) 채무보증조건 ㈜자유투어 계열회사 서울보증보험 1,246,800 1,246,800 2020-09-29~2021-09-30 연대보증 서울보증보험 1,000,000 1,000,000 2020-11-01~2021-10-31 연대보증 ㈜모두스테이 계열회사 서울보증보험 1,900,000 1,900,000 2019-08-20~2024-08-19 연대보증 서울보증보험 1,600,000 2,080,000 2020-01-01~2024-12-31 연대보증 엠플러스자산운용 주식회사,농협은행 45,198,334 45,198,334 2018-03-02~2033-03-01 연대보증 국민은행 2,578,125 2,722,500 2017-09-28~2023-09-15 담보제공 서울보증보험 1,130,000 1,130,000 2018-02-27~2021-02-26 연대보증 서울보증보험 3,300,000 3,300,000 2018-03-02~2023-03-01 연대보증 신한은행 375,000 600,000 2018-05-16~2023-05-16 연대보증 국민은행 2,100,000 2,200,000 2018-11-22~2024-11-15 담보제공 서울보증보험 1,800,000 1,800,000 2019-06-04~2024-06-03 연대보증 국민은행 590,000 649,000 2019-11-07~2024-10-15 담보제공 국민은행 530,000 550,000 2019-11-14~2024-10-15 담보제공 국민은행 940,000 990,000 2019-11-14~2024-10-15 담보제공 국민은행 2,084,000 2,200,000 2020-04-09~2025-04-15 담보제공 국민은행 1,875,000 1,980,000 2020-04-09~2025-04-15 담보제공 국민은행 3,125,000 3,300,000 2020-04-09~2025-04-15 담보제공 우리은행 194,700 194,700 2020-11-05~2025-10-15 담보제공 ㈜모두투어인터내셔널 계열회사 기업은행 1,666,600 1,833,260 2017-06-22~2023-06-15 담보제공 신한은행 770,000 847,000 2019-10-31~2024-10-15 담보제공 신한은행 457,600 457,600 2020-06-11~2025-05-15 담보제공 &cr;2) ㈜모두스테이 지급보증 및 담보제공 현황 (단위:천원) 채무자 회사와의 관계 채권자 채무금액 채무보증금액 채무보증 기간 &cr; (개시일~종료일) 채무보증조건 ㈜모두투어자기관리&cr; 부동산투자회사 계열회사 서울보증보험 1,900,000 1,900,000 2019-08-20 ~ 2024-08-19 지급보증 ㈜모두투어자기관리&cr; 부동산투자회사 계열회사 서울보증보험 1,600,000 2,080,000 2020-01-01 ~ 2024-12-31 지급보증 ㈜모두투어자기관리&cr; 부동산투자회사 계열회사 서울보증보험 1,130,000 1,130,000 2018-02-27 ~ 2021-02-26 지급보증 ㈜모두투어자기관리&cr; 부동산투자회사 계열회사 서울보증보험 1,800,000 1,800,000 2019-06-04 ~ 2024-06-03 지급보증 &cr;3) 타인을 위한 지급보증 현황 가. 당기말 현재 연결회사는 ㈜모두스테이의 임대차 계약에 대하여 55,408,334천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 나. 당기말 현재 연결회사는 ㈜모두스테이의 관광진흥기금 대출에 대하여 14,786,200천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이 중 14,017,125천원에 대하여 장단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다. 다. 당기말 현재 연결회사는 ㈜모두스테이의 관광진흥기금 대출에 대하여 600,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 라. 당기말 현재 연결회사는 ㈜자유투어의 IATA BSP발권담보에 대하여 1,246,800천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 마. 당기말 현재 연결회사는 ㈜자유투어의 한국여행협회 일반여행업 영업보증에 대하여 1,000,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 바. 당기말 현재 연결회사는 ㈜모두투어인터내셔널의 관광진흥기금 대출에 대하여 3,137,860천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이 중 2,894,200천원에 대하여 장단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다. 사. 당기말 현재 ㈜모두스테이는 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사의 최소보장임대료에 대하여 6,430,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 아. 당기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 하나은행에 차입금과 관련하여 29,400,000천원의 담보제공 및 근저당권이 설정되어 있습니다 자. 당기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 우리은행에 차입금과 관련하여 25,200,000천원의 담보제공 및 근저당권이 설정되어 있습니다. 차. 당기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 STAZ Hotel 명동I의 화재보험관련하여 신한은행에 4,000,000천원의 질권이 설정되어 있습니다. 카. 당기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 STAZ Hotel 명동∥, STAZ Hotel 동탄의 화재보험관련하여 우리은행에 12,000,000천원의 질권이 설정되어 있습니다 타. 당기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 STAZ Hotel 독산의 화재보험관련하여 하나은행에 10,400,000천원의 질권이 설정되어 있습니다 파. 당기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 신한은행에 변동금리부채권과 관련하여 USD 18,900,000의 담보제공 및 근저당권이 설정되어 있습니다. &cr; 라. 채무인수약정 현황&cr; - 해당사항 없음.&cr; &cr;마. 그 밖의 우발채무 등&cr; - 이해관계자와의 거래내용 및 III. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석과 5. 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다.&cr; &cr;3. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr; - 해당사항없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11011#미사용자금의운용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11011#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음