Audit Report / Information • Apr 1, 2021
Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 주식회사 아모센스 01073748 100000000000 20210331 1244110093120 100 59037 45950 43612 287 Y Y N Y N E N 4 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 아모센스
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 13 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr&cr&cr&cr&cr&cr
&cr&cr&cr
삼도회계법인
&cr
목 차
&cr
| 페 이 지&cr-------&cr | ||
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ............................................ | 1 |
| 재 무 제 표 | ............................................ | 5 |
| ㆍ 재 무 상 태 표 | ............................................ | 6 |
| ㆍ 포 괄 손 익 계 산 서 | ............................................ | 8 |
| ㆍ 자 본 변 동 표 | ............................................ | 10 |
| ㆍ 현 금 흐 름 표 | ............................................ | 11 |
| ㆍ 주 석 | ............................................ | 12 |
| 외부감사 실시내용 | ............................................ | 103 |
&cr
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
&cr
| 주식회사 아모센스 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견
&cr우리는 주식회사 아모센스(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라,중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr
감사의견근거
&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr
강조사항&cr&cr재무제표 이용자는 재무제표에 대한 주석 3 에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.재무제표에 대한 주석 3은 COVID-19이 회사의 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대한 경영진의 판단을 기술하고 있습니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지아니합니다.&cr&cr 기타사항
&cr 회 사의 2 019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2020년 10월 7일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. &cr&cr 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
&cr경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
&cr우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
&cr
&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
| 서울특별시 서초구 사평대로 361 |
| 삼 도 회 계 법 인 |
| 대표이사 김 동 률 |
| 2021년 3월 13일 |
&cr&cr&cr
이 감사보고서는 감사보고서 일( 2021년 3월 13일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될수도 있습니다.
&cr
(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 아모센스
&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 13(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 12(전) 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 아모센스 대표이사 김인응 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 충청남도 천안시 서북구 직산읍4산단5길 90 |
| (전 화) | 041-590-5733 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 13(당) 기말 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제 12(전) 기말 2019년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 아모센스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 13(당) 기말 | 제 12(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 31,564,971,103 | 39,992,913,702 | |||
| 1. 현금및현금성자산 | 4,6,30 | 15,637,708,440 | 18,902,904,016 | ||
| 2. 파생상품자산 | 6,7 | - | 5,107,249 | ||
| 3. 매출채권 | 6,8,30 | 6,839,754,403 | 8,910,041,378 | ||
| 4. 미수금 | 6,8,30 | 675,818,749 | 467,369,556 | ||
| 5. 재고자산 | 9 | 7,899,930,217 | 11,441,041,828 | ||
| 6. 기타유동금융자산 | 6,10 | - | 2,000,000 | ||
| 7. 기타유동자산 | 11 | 511,759,294 | 264,449,675 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 27,471,873,456 | 28,743,037,183 | |||
| 1. 장기금융상품 | 5,6,12 | 3,000,000 | 3,000,000 | ||
| 2. 기타포괄손익-&cr 공정가치측정금융자산 | 6,13 | 1,587,752,714 | 1,428,682,887 | ||
| 3. 유형자산 | 14 | 18,812,288,748 | 18,893,780,866 | ||
| 4. 무형자산 | 15 | 3,580,866,855 | 3,822,339,744 | ||
| 5. 사용권자산 | 41 | 592,998,386 | 442,753,578 | ||
| 6. 보증금 | 6,16 | 385,000 | 385,000 | ||
| 7. 기타비유동금융자산 | 6,17 | 1,688,401,453 | 2,190,271,279 | ||
| 8. 기타비유동자산 | 18 | 1,206,180,300 | 1,017,909,584 | ||
| 9. 이연법인세자산 | 29 | - | 943,914,245 | ||
| 자 산 총 계 | 59,036,844,559 | 68,735,950,885 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 33,095,094,874 | 31,915,966,485 | |||
| 1. 매입채무 | 6,30,43 | 3,635,700,246 | 3,663,159,755 | ||
| 2. 단기차입금 | 6,19,39,43 | 16,250,000,000 | 9,850,000,000 | ||
| 3. 미지급금 | 6,30,43 | 3,275,668,890 | 3,187,771,707 | ||
| 4. 계약부채 | 31 | 126,037,871 | 124,477,730 | ||
| 5. 예수금 | 258,892,940 | 264,261,970 | |||
| 6. 파생상품부채 | 6,7,43 | 13,289,735 | - | ||
| 7. 기타유동금융부채 | 6,20,43 | 812,336,181 | 556,179,923 | ||
| 8. 기타유동부채 | 21 | - | 14,286,390 | ||
| 9. 유동성장기차입금 | 6,19,43 | 8,213,300,000 | 9,006,560,000 | ||
| 10. 리스부채 | 6,39,41,43 | 128,755,948 | 153,752,320 | ||
| 11. 전환우선주부채 | 6,24,39,43 | - | 5,095,516,690 | ||
| 12. 유동성장기미지급금 | 6,22,39,43 | 381,113,063 | - | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 12,854,811,580 | 15,970,581,305 | |||
| 1. 장기차입금 | 6,19,39,43 | 8,474,840,000 | 11,749,840,000 | ||
| 2. 장기미지급금 | 6,22,39,43 | 185,365,140 | 422,857,518 | ||
| 3. 리스부채 | 6,39,41,43 | 244,314,786 | 224,114,242 | ||
| 4. 확정급여부채 | 23 | 3,950,291,654 | 3,573,769,545 | ||
| 부 채 총 계 | 43 | 45,949,906,454 | 47,886,547,790 | ||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ. 자본금 | 1,25 | 4,462,377,500 | 4,144,460,000 | ||
| Ⅱ. 주식발행초과금 | 25 | 12,844,235,199 | 4,352,825,655 | ||
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액 | 26 | (124,323,860) | (248,398,324) | ||
| Ⅳ. 이익잉여금(결손금) | 27 | (4,095,350,734) | 12,682,303,764 | ||
| Ⅴ. 기타자본항목 | 28 | - | (81,788,000) | ||
| 자 본 총 계 | 43 | 13,086,938,105 | 20,849,403,095 | ||
| 부채와자본총계 | 59,036,844,559 | 68,735,950,885 |
주석참조
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 13(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 12(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 아모센스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 13(당) 기 | 제 12(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 31,37,42 | 43,612,305,050 | 62,028,010,398 | ||
| 1. 제품매출액 | 41,397,561,094 | 59,654,351,607 | |||
| 2. 상품매출액 | 239,137,900 | 275,421,495 | |||
| 3. 재료매출액 | 26,044,950 | 87,699,249 | |||
| 4. 용역매출액 | 500,460,737 | 457,357,785 | |||
| 5. 기타매출액 | 1,449,100,369 | 1,553,180,262 | |||
| Ⅱ. 매출원가 | 37,40 | 39,427,779,374 | 45,271,068,713 | ||
| 1. 제품매출원가 | 35,916,229,409 | 42,324,925,209 | |||
| 2. 상품매출원가 | 198,372,491 | 179,841,511 | |||
| 3. 재료매출원가 | 15,239,384 | 61,142,691 | |||
| 4. 용역매출원가 | 2,100,760,983 | 1,353,323,923 | |||
| 5. 기타매출원가 | 1,197,177,107 | 1,351,835,379 | |||
| Ⅲ. 매출총이익 | 4,184,525,676 | 16,756,941,685 | |||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 40 | 14,406,252,283 | 15,091,373,904 | ||
| 1. 급여 | 1,958,633,100 | 1,880,058,921 | |||
| 2. 퇴직급여 | 172,526,786 | 182,667,004 | |||
| 3. 복리후생비 | 270,698,567 | 228,816,346 | |||
| 4. 여비교통비 | 75,421,331 | 271,184,662 | |||
| 5. 차량유지비 | 38,234,638 | 29,847,084 | |||
| 6. 통신비 | 17,583,195 | 18,799,618 | |||
| 7. 세금과공과 | 179,481,561 | 120,023,308 | |||
| 8. 임차료 | 1,443,992 | 1,194,892 | |||
| 9. 위탁용역비 | 144,000,000 | 146,339,430 | |||
| 10. 감가상각비 | 139,807,709 | 120,726,601 | |||
| 11. 무형자산상각비 | 431,237,115 | 453,131,505 | |||
| 12. 보험료 | 28,658,160 | 17,612,390 | |||
| 13. 교육훈련비 | 2,727,930 | 3,444,920 | |||
| 14. 접대비 | 90,175,711 | 88,596,996 | |||
| 15. 광고선전비 | 672,000 | 28,732,460 | |||
| 16. 견본비 | 70,108,023 | 13,116,274 | |||
| 17. 수출비 | 25,827,639 | 17,540,768 | |||
| 18. 전력비 | 6,663,747 | 5,451,534 | |||
| 19. 운반비 | 32,649,652 | 25,498,801 | |||
| 20. 지급수수료 | 2,107,428,014 | 1,645,646,700 | |||
| 21. 수선비 | 19,500,000 | 1,451,637 | |||
| 22. 건물관리비 | 11,713,285 | 13,217,274 | |||
| 23. 수도광열비 | 750,532 | 858,476 | |||
| 24. 대손상각비 | 8 | (11) | (66,277,833) | ||
| 25. 회의비 | - | 15,000 | |||
| 26. 도서인쇄비 | 5,019,920 | 7,359,296 | |||
| 27. 소모품비 | 66,796,002 | 50,679,145 | |||
| 28. 위생용역비 | 2,671,474 | 2,648,892 | |||
| 29. 경상연구개발비 | 8,505,822,211 | 9,782,991,803 | |||
| Ⅴ. 영업이익(손실) | (10,221,726,607) | 1,665,567,781 | |||
| Ⅵ. 금융수익 | 6,32 | 932,460,381 | 443,586,308 | ||
| Ⅶ. 금융비용 | 6,7,33 | 4,792,608,471 | 2,422,944,318 | ||
| Ⅷ. 기타수익 | 34 | 447,902,486 | 805,778,611 | ||
| Ⅸ. 기타비용 | 35 | 2,230,905,893 | 1,197,051,543 | ||
| Ⅹ. 법인세차감전순손실 | 29 | (15,864,878,104) | (705,063,161) | ||
| ⅩⅠ. 법인세비용 | 29 | 891,774,175 | 490,462,487 | ||
| ⅩⅡ. 당기순손실 | 29 | (16,756,652,279) | (1,195,525,648) | ||
| ⅩⅢ. 기타포괄손익 | 184,860,245 | (338,108,303) | |||
| 1. 후속적으로 당기손익으로&cr 재분류되지 않는 포괄손익 | 184,860,245 | (338,108,303) | |||
| 순확정급여부채의 &cr 재측정요소 | 60,785,781 | (83,689,851) | |||
| 기타포괄손익-공정가치&cr 측정금융자산평가이익 | 140,338,213 | 2,675,703 | |||
| 기타포괄손익-공정가치&cr 측정금융자산평가손실 | (16,263,749) | (257,094,155) | |||
| ⅩⅣ. 총포괄손실 | (16,571,792,034) | (1,533,633,951) | |||
| ⅩⅤ. 주당손익 | 36 | ||||
| 1. 기본주당손익 | (1,952) | (145) | |||
| 2. 희석주당손익 | (1,952) | (145) |
주석참조
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 13(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 12(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 아모센스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 주식발행초과금 | 기타포괄손익&cr누계액 | 이익잉여금 | 기타자본항목 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019.1.1 (전기초) | 4,144,460,000 | 4,352,825,655 | 6,020,128 | 13,960,209,403 | (81,788,000) | 22,381,727,186 |
| 기업회계기준 제1116호 &cr최초적용조정 | - | - | - | 1,309,860 | - | 1,309,860 |
| 2019.1.1 (조정후금액) | 4,144,460,000 | 4,352,825,655 | 6,020,128 | 13,961,519,263 | (81,788,000) | 22,383,037,046 |
| 총포괄이익 | ||||||
| 당기순손실 | - | - | - | (1,195,525,648) | - | (1,195,525,648) |
| 기타포괄손익공정가치&cr 측정평가손익 | - | - | (254,418,452) | - | - | (254,418,452) |
| 순확정급여부채의 &cr 재측정요소 | - | - | - | (83,689,851) | - | (83,689,851) |
| 2019.12.31 (전기말) | 4,144,460,000 | 4,352,825,655 | (248,398,324) | 12,682,303,764 | (81,788,000) | 20,849,403,095 |
| 2020.1.1 (당기초) | 4,144,460,000 | 4,352,825,655 | (248,398,324) | 12,682,303,764 | (81,788,000) | 20,849,403,095 |
| 총포괄이익 | ||||||
| 당기순손실 | - | - | - | (16,756,652,279) | - | (16,756,652,279) |
| 자기주식의 소각 | - | - | - | (81,788,000) | 81,788,000 | - |
| 전환우선주의 전환 | 317,917,500 | 8,491,409,544 | - | - | - | 8,809,327,044 |
| 기타포괄손익공정가치&cr 측정평가손익 | - | - | 124,074,464 | - | - | 124,074,464 |
| 순확정급여부채의 &cr 재측정요소 | - | - | - | 60,785,781 | - | 60,785,781 |
| 2020.12.31 (당기말) | 4,462,377,500 | 12,844,235,199 | (124,323,860) | (4,095,350,734) | - | 13,086,938,105 |
주석참조
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 13(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 12(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 아모센스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 13(당) 기 | 제 12(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (2,322,365,534) | 941,439,692 | |||
| 1. 당기순손실 | (16,756,652,279) | (1,195,525,648) | |||
| 2. 당기순이익 조정을 위한 가감 | 39 | 13,040,653,486 | 6,596,669,068 | ||
| 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 증감 | 39 | 2,276,840,939 | (3,645,011,240) | ||
| 4. 이자의 수취 | 40,295,399 | 104,222,371 | |||
| 5. 이자의 지급 | (917,196,449) | (923,169,949) | |||
| 6. 법인세의 환급(납부) | (6,306,630) | 4,255,090 | |||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (3,258,520,174) | (3,348,934,954) | |||
| 1. 투자활동으로 인한 현금 유입액 | 1,382,362,823 | 2,552,272,908 | |||
| 단기대여금의 회수 | 12,000,000 | 14,500,000 | |||
| 장기대여금의 회수 | 853,200,000 | 2,417,100,000 | |||
| 기타금융자산의 감소 | 230,000,000 | 100,000,000 | |||
| 국고보조금의 수령 | 136,807,163 | ||||
| 유형자산의 처분 | 150,355,660 | 20,672,908 | |||
| 2. 투자활동으로 인한 현금 유출액 | (4,640,882,997) | (5,901,207,862) | |||
| 단기대여금의 증가 | 10,000,000 | 16,500,000 | |||
| 장기대여금의 증가 | - | 150,000,000 | |||
| 기타금융자산의 증가 | 53,888,000 | 100,000,000 | |||
| 보증금의 증가 | 2,000,000 | - | |||
| 유형자산의 취득 | 1,812,007,200 | 3,067,763,387 | |||
| 무형자산의 취득 | 2,762,987,797 | 2,566,944,475 | |||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 2,316,984,964 | 8,525,467,830 | |||
| 1. 재무활동으로 인한 현금 유입액 | 16,748,551,019 | 17,218,517,134 | |||
| 단기차입금의 차입 | 13,750,000,000 | 4,000,000,000 | |||
| 장기차입금의 차입 | 2,875,000,000 | 11,500,000,000 | |||
| 국고보조금의 수령 | 123,551,019 | 1,718,517,134 | |||
| 2. 재무활동으로 인한 현금 유출액 | (14,431,566,055) | (8,693,049,304) | |||
| 단기차입금의 상환 | 7,350,000,000 | 2,250,000,000 | |||
| 유동성장기부채의 상환 | 6,943,260,000 | 4,843,600,000 | |||
| 리스부채의 상환 | 138,306,055 | 151,212,000 | |||
| 장기미지급금의 지급 | - | 1,448,237,304 | |||
| Ⅳ. 외화환산으로 인한 현금의 변동 | (1,294,832) | (252,650) | |||
| Ⅴ. 현금의증가(감소) | (3,265,195,576) | 6,117,719,918 | |||
| Ⅵ. 기초의 현금 | 18,902,904,016 | 12,785,184,098 | |||
| Ⅶ. 기말의 현금 | 15,637,708,440 | 18,902,904,016 |
주석참조주석
| 제 13(당) 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지 |
| 제 12(전) 기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지 |
| 주식회사 아모센스 |
1. 회사의 개요 &cr
주식회사 아모센스(이하 "당사")는 2008년 11월에 전자부품 센서의 제조 및 판매 등을 목적으로 설립되었으며, 현재 본사는 충청남도 천안시 서북구 직산읍 4산단 5길 90에 위치하고 있습니다. 당사는 설립 후 수 차례의 증자와 합병(2013년 11월 30일 주식회사 아모럭스와 주식회사 아모엘이디를 흡수합병 하였음)을 거쳐 2020년 12월 31일 현재 보통주 자본금은 4,462,378천원 입니다.
&cr 당기말 현재 보통주 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
(단위:주, 천원 )
| 주주명 | 주식수 | 금액 (*) | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 김병규 | 5,024,890 | 2,512,445 | 56.49% | 대주주 |
| (주)아모텍 | 2,122,520 | 1,061,260 | 23.86% | 관계회사 |
| 기 타 | 1,748,135 | 874,068 | 19.65% | |
| 합 계 | 8,895,545 | 4,447,773 | 100.00% |
| (*) | 당사는 2020년 6월 29일 자기주식 29,210주를 소각하였으며, 소각 방법은 이익소각으로 자본금에 14,605천원( 29,210주 * 500원)이 포함되어 있습니다. 당기말 현재 보통주 주주현황의 4,447,773천원과 자본금 4,462,378천원과의 14,605천원 차이가 있습니다.(주석 25참조) |
&cr
2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책 &cr &cr 2.1 재무제표 작성기준&cr&cr당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 파생상품(이자율스왑), 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산(지분상품) |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
&cr재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다.
2.2 중요한 회계정책
2.2.1 외화환산&cr
1) 기능통화와 표시통화 &cr &cr당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
&cr2) 외화거래와 보고기간말의 환산 &cr &cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
2.2.2 현금및현금성자산&cr&cr현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.&cr&cr2.2.3 금융자산
1) 분류&cr
당사 는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산&cr
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr
2) 측정&cr
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품&cr
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가&cr&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. &cr
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 및 '금융비용' 으로 표시합니다.&cr
② 지분상품&cr
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당 수익은 당사 가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 및 '금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr
3) 손상&cr
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사 는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태 표에 "차입금"으 로 분 류하고 있습니다.
5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.2.4 매출채권 &cr&cr 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권의 손실충당금 은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이 추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr2.2.5 재고자산 &cr
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을차감한 금액입니다. 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 미착품은 개별법을 적용한 원가로, 그 외 재고자산은 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. &cr&cr당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 당사는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.&cr
2.2.6 유형자산 &cr&cr유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. &cr&cr토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 계 정 과 목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 30년 |
| 기계장치 | 10년 |
| 공구와기구 | 10년 |
| 차량운반구 | 4년 |
| 집기비품 | 4년 |
| 금형과치구 | 4년 |
| 시설장치 | 4년 |
&cr유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.&cr&cr2.2.7 정부보조금&cr
정부보조금 은 보조금의 수취와 정부보조금 에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 유형자산과 관련된 정부보조금 은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.
2.2.8 차입원가 &cr&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr
2.2.9 무형자산 &cr&cr무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래 경제적 효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출 금액의 합계입니다 . 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 계 정 과 목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산 업 재 산 권 | 10년 |
| 개 발 비 | 5년 |
| 소 프 트 웨 어 | 5년 |
2.2.10 비금융자산의 손상&cr
비한정 내용연수를 가진 무형자산은 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 상각하는 자산에 대해서는 매 보고기간말에 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고, 만약 그러한 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되며, 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr
2.2.11 금융부채 &cr&cr1) 분류 및 측정&cr&cr당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채와 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품은 단기매매목적의 당기손익인식금융부채로 분류됩니다.&cr&cr당기손익인식금융부채와 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되며, 재무상태표에 매입채무, 차입금, 미지급금, 기타부채 로 표시됩니다.&cr&cr2) 제거&cr&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.
&cr2.2.12 매입채무 &cr&cr매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. &cr&cr2.2.13 차입금 &cr&cr차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. &cr
2.2.14 확정급여부채 &cr&cr확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. &cr&cr보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발 생하는 확정급여채무의 재측정요소 는 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 확정급여채무의 재측정요소 는 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2.2.15 충당부채 &cr&cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있으며, 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.&cr
2.2.16 파생상품 &cr
파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 관련손익은 거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식하고 있습니다.&cr
2.2.17 자본금 &cr
당사가 당사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.
2.2.18 수익인식 &cr
(1) 재화의 판매
당사는 다양한 전자부품을 제조하여 판매합니다. 제품이 고객에게 인도되고, 고객이 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 당사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 보며, 총액으로 수익을 인식합니 다.&cr
수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.
(2) 재화의 판매 (임가공 의뢰)
당사는 제품 제조 목적으로 일부 원자재 및 선 제조한 반제품을 유상으로 판매하고 동일 거래처로부터 완성품을 매입하여 고객에게 판매합니다.
원자재 및 반제품을 유상으로 판매 시 수익은 순액으로 인식하며, 완성 된 제품을 고객에게 판매 시 인도시점에 총액으로 수익을 인식합니다.
(3) 재화의 판매 (판매 대행 및 구매 대행)
당사는 판매 대행 및 구매 대행 의뢰를 받아 상품 및 원자재를 구입 후 고객에게 판매합니다. 판매로 인한 수익은 고객에게 상품 및 원자재를 판매하는 시점에 순액으로 인식합니다.
(4) 수탁가공 판매
당사는 고객으로부터 제품의 제조 의뢰를 받아 제품을 제조하여 인도 시점에 수익을 인식합니다. 고객이 일부 원자재를 유상으로 제공하는 경우 해당 원자재를 제품 인도시점에 수익에서 차감하여 순액으로 수익을 인식합니다.
&cr2.2.19 리스&cr&cr당사는 공장, 사무실, 기숙사를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~2년의고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.&cr&cr리스기간은 사업과 관련이 있는 공장, 사무실, 기숙사는 6년을 적용하였으며, 사업과관련이 없는 후원단체에 대한 기숙사는 2년을 적용하였습니다.&cr&cr각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 리스기간 종료일 날까지의 기간동안 감가상각하여 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. &cr
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr&cr사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.&cr- 리스부채의 최초 측정금액&cr- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가&cr- 복구원가의 추정치&cr&cr2.2.20 영업부문&cr&cr 영업부문별 정보는 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다 . &cr&cr 2.2.21 법인세비용 및 이연법인세 &cr
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. &cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. &cr
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr &cr이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다&cr&cr 2.2.22 재무제표의 승인&cr&cr당사의 재무제표는 2021년 2월 26일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 30일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr
2.3 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr&cr당사가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr
2.3.1 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr&cr개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr2.3.2 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr&cr'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr2.3.3 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁&cr&cr개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
2.3.4 재무보고를 위한 개념체계&cr&cr개정된 개념체계에서는, 측정, 표시와 공시에 대한 개념, 제거에 대해 지침을 추가하였으며, 자산과 부채의 정의와 인식하기 위한 원칙을 개선하였습니다. 또한 신중성, 수탁책임, 측정의 불확실성 등에 대하여 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
2.4 제정ㆍ 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr
2.4.1 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법&cr&cr실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. &cr&cr 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr &cr2.4.2 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약', 제1116호 '리스’개정 - 대체 지표 이자율 확정&cr &cr 개정 기준서에서는 시장 전반의 이자율지표 개혁에 따라 다음과 같이 발생가능한 회계처리를 명확히 하였습니다.&cr- 상각후원가로 측정하는 금융상품 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 인식하지 않도록 하였습니다. &cr- 이자율지표 예외규정 적용을 종료하면서 관련 위험회피관계 문서를 수정하더라도 특정 요건 충족 시 위험회피회계 유지하도록 하였습니다.&cr- 이자율지표 개혁이 금융상품 및 위험관리전략에 미치는 영향을 재무제표 이용자가이해할 수 있도록 공시사항을 추가하였습니다. &cr- 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용하도록 하여 재무제표 작성자 부담을 완화하였습니다.
동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr &cr2.4.3 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'&cr
개정 기준서에서는 사업결합 시 취득 자산과 인수 부채를 인식하기 위한 조건 중 하나로 개념체계 상 자산과 부채 정의를 충족할 것을 요구하고 있으며, 동 조건에서 참조하는 개념체계를 전면 개정된 재무보고를 위한 개념체계로 대체하였습니다.&cr
개정 기준서에서는 인식원칙의 예외사항을 추가하여, 기업회계기준서 제1037호와 제2121호의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해 해당 기준서를 적용할 수있도록 하였습니다. &cr&cr 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr
2.4.4 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'&cr
개정기준서에서는 유형자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. &cr&cr동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr
2.4.5 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'&cr
개정 기준서에서는 손실부담계약을 식별할 때, 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 + 직접 관련 그 밖의 원가 배분액)임을 명확히 하였습니다.&cr&cr동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr
2.4.6 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'
개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하였습니다. 또한, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는 현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.
&cr 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr
2.4.7 기업회계기준서 연차개선(2018-2020)&cr&cr동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스' 및 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'&cr
개정 기준서에서는 면제규정(최초채택기업인 종속기업의 자산 ㆍ부 채 측정)의 적용범위에 자산 ㆍ 부채뿐 아니라 누적환산차이도 포함하도록 개정하였습니다. &cr
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
&cr개정 기준서에서는 차입자와 대여자간에 지급하거나 받은 수수료(차입자와 대여자가서로를 대신하여 지급하거나 받은 수수료 포함)만 새로운 조건에 따른 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확히 하였습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스'
&cr개정 기준서에서는 리스개량 변제액 회계처리에 대해 혼란을 줄 수 있는 내용을 삭제하였습니다. &cr
- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'
&cr개정 기준서에서는 생물자산 등의 공정가치 측정시, 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'의 공정가치 측정 원칙과 일관되게 해당 자산에 대한 세금 관련 현금흐름도 측정 시 포함한다는 것을 명확히 하였습니다. &cr
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr&cr당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr
( 1) 추정불확실성의 주요 원천&cr&cr당기 재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.&cr
세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 당사의 영업에 미칠 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 불확실하고 예측할 수 없습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 당사가 영위하는 사업에영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.&cr
(2) 매출채권 및 기타수취채권에 대한 손실충당금 설정&cr&cr 매출채권 및 기타수취채권에 대한 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.&cr
매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.
&cr(3) 금융상품의 공정가치&cr&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(4) 비금융자산의 손상&cr&cr당사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다.
&cr(5) 확정급여형 퇴직급여제도&cr&cr당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률, 사외적립자산의 기대수익률 등에 대한 가정을추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.
(6) 이연법인세&cr&cr이연법인세자산 및 부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 실현가능성에 의해 영향을 받게 됩니다. &cr&cr
4. 현금및현금성자산&cr &cr당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 15,400,834 | 18,823,792 |
| 외화예금 | 236,875 | 79,112 |
| 합 계 | 15,637,708 | 18,902,904 |
&cr
5. 사용이 제한된 금융상품
&cr보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 과 목 | 종 류 | 예 입 처 | 당기말 | 전기말 | 제한사유 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 당좌개설보증금 | 국민은행 | 3,000 | 3,000 | 당좌개설보증 |
&cr
6. 금융상품의 범주별 분류&cr &cr (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr &cr① 당기말
(단위:천원)
| 재무상태표상 자산 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익 &cr공정가치측 정 &cr금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 15,637,708 | - | 15,637,708 |
| 매출채권 | 6,839,754 | - | 6,839,754 |
| 미수금 | 675,819 | - | 675,819 |
| 장기금융상품 | 3,000 | - | 3,000 |
| 비유동 기타포괄손익 &cr공정가치 측정 금융자산 | - | 1,587,753 | 1,587,753 |
| 보증금 | 385 | - | 385 |
| 기타비유동금융자산 | 1,688,401 | - | 1,688,401 |
| 자산 계 | 24,845,067 | 1,587,753 | 26,432,820 |
(단위:천원)
| 재무상태표상 부채 | 당기손익 공정가치&cr측정 금융부채 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 3,635,700 | 3,635,700 |
| 단기차입금 | - | 16,250,000 | 16,250,000 |
| 미지급금 | - | 3,275,669 | 3,275,669 |
| 파생상품부채 | 13,290 | - | 13,290 |
| 유동성장기차입금 | - | 8,213,300 | 8,213,300 |
| 유동성장기미지급금 | - | 381,113 | 381,113 |
| 유동성장기리스부채 | - | 128,756 | 128,756 |
| 기타유동금융부채 | - | 812,336 | 812,336 |
| 장기차입금 | - | 8,474,840 | 8,474,840 |
| 장기미지급금 | - | 185,365 | 185,365 |
| 장기리스부채 | - | 244,315 | 244,315 |
| 부채 계 | 13,290 | 41,601,394 | 41,614,684 |
② 전기말
(단위:천원)
| 재무상태표상 자산 | 당기손익공정가치&cr측정 금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익 공정가치 지정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 18,902,904 | - | 18,902,904 |
| 파생상품자산 | 5,107 | - | - | 5,107 |
| 매출채권 | - | 8,910,041 | - | 8,910,041 |
| 미수금 | - | 467,370 | - | 467,370 |
| 기타유동금융자산 | - | 2,000 | - | 2,000 |
| 장기금융상품 | - | 3,000 | - | 3,000 |
| 비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 | - | - | 1,428,683 | 1,428,683 |
| 보증금 | - | 385 | - | 385 |
| 기타비유동금융자산 | - | 2,190,271 | - | 2,190,271 |
| 자산 계 | 5,107 | 30,475,971 | 1,428,683 | 31,909,761 |
(단위:천원)
| 재무상태표상 부채 | 당기손익공정가치&cr측정 금융부채 | 상각후원가&cr 측정 금융부채 | 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 3,663,160 | 3,663,160 |
| 단기차입금 | - | 9,850,000 | 9,850,000 |
| 미지급금 | - | 3,187,772 | 3,187,772 |
| 유동성장기차입금 | - | 9,006,560 | 9,006,560 |
| 유동성장기리스부채 | - | 153,752 | 153,752 |
| 기타유동금융부채 | - | 556,180 | 556,180 |
| 장기차입금 | - | 11,749,840 | 11,749,840 |
| 장기미지급금 | - | 422,858 | 422,858 |
| 장기리스부채 | - | 224,114 | 224,114 |
| 전환우선주부채 | 5,095,517 | - | 5,095,517 |
| 부채 계 | 5,095,517 | 38,814,236 | 43,909,753 |
(2) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 공정가치로 측정된 금융자산 | ||||
| - 파생상품자산 | - | - | 5,107 | 5,107 |
| - 비유동 기타포괄손익 공정가치 &cr 측정 금융자산 | 1,587,753 | 1,587,753 | 1,428,683 | 1,428,683 |
| 공정가치로 인식된 금융자산 소계 | 1,587,753 | 1,587,753 | 1,433,790 | 1,433,790 |
| 상각후 원가로 측정된 금융자산 | ||||
| - 현금및현금성자산 | 15,637,708 | 15,637,708 | 18,902,904 | 18,902,904 |
| - 매출채권 | 6,839,754 | 6,839,754 | 8,910,041 | 8,910,041 |
| - 미수금 | 675,819 | 675,819 | 467,370 | 467,370 |
| - 기타유동금융자산 | - | - | 2,000 | 2,000 |
| - 장기금융상품 | 3,000 | 3,000 | 3,000 | 3,000 |
| - 보증금 | 385 | 385 | 385 | 385 |
| - 기타비유동금융자산 | 1,688,401 | 1,688,401 | 2,190,271 | 2,190,271 |
| 상각후 원가로 측정된 금융자산 소계 | 24,845,067 | 24,845,067 | 30,475,971 | 30,475,971 |
| 금융자산 계 | 26,432,820 | 26,432,820 | 31,909,761 | 31,909,761 |
| 금융부채: | ||||
| 공정가치로 측정된 금융부채 | ||||
| - 파생상품부채 | 13,290 | 13,290 | - | - |
| - 전환우선주부채 | - | - | 5,095,517 | 5,095,517 |
| 공정가치로 측정된 금융부채 소계 | 13,290 | 13,290 | 5,095,517 | 5,095,517 |
| 상각후 원가로 측정된 금융부채 | ||||
| - 매입채무 | 3,635,700 | 3,635,700 | 3,663,160 | 3,663,160 |
| - 단기차입금 | 16,250,000 | 16,250,000 | 9,850,000 | 9,850,000 |
| - 미지급금 | 3,275,669 | 3,275,669 | 3,187,772 | 3,187,772 |
| - 유동성장기차입금 | 8,213,300 | 8,213,300 | 9,006,560 | 9,006,560 |
| - 유동성장기미지급금 | 381,113 | 381,113 | - | - |
| - 유동성장기리스부채 | 128,756 | 128,756 | 153,752 | 153,752 |
| - 기타유동금융부채 | 812,336 | 812,336 | 556,180 | 556,180 |
| - 장기차입금 | 8,474,840 | 8,474,840 | 11,749,840 | 11,749,840 |
| - 장기미지급금 | 185,365 | 185,365 | 422,858 | 422,858 |
| - 장기리스부채 | 244,315 | 244,315 | 224,114 | 224,114 |
| 상각후 원가로 측정된 금융부채 소계 | 41,601,394 | 41,601,394 | 38,814,236 | 38,814,236 |
| 금융부채 계 | 41,614,684 | 41,614,684 | 43,909,753 | 43,909,753 |
(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치&cr&cr당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr
① 당기말
(단위:천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 비유동 기타포괄손익 &cr 공정가치 측정 금융자산(*) | - | - | 1,587,753 | 1,587,753 |
| 금융자산 계 | - | - | 1,587,753 | 1,587,753 |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채(이자율스왑) | - | 13,290 | - | 13,290 |
| 금융부채 계 | - | 13,290 | - | 13,290 |
| (*) | 시장성 없는 출자금 4,000천원은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. |
② 전기말
(단위:천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 파생상품자산(이자율스왑) | - | 5,107 | - | 5,107 |
| 비유동 기타포괄손익 &cr 공정가치 측정 금융자산 | - | - | 1,428,683 | 1,428,683 |
| 금융자산 계 | - | 5,107 | 1,428,683 | 1,433,790 |
| 금융부채 | ||||
| 전환우선주부채 | - | - | 5,095,517 | 5,095,517 |
| 금융부채 계 | - | - | 5,095,517 | 5,095,517 |
| (*) | 시장성 없는 출자금 4,000천원은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. |
(4) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.&cr &cr ① 당기
(단위:천원)
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익 &cr공정가치측정 금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 당기손익 &cr공정가치측정 금융부채 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익 | |||||
| 이자수익 | - | 103,850 | - | - | 103,850 |
| 외환차익 | - | 32,643 | - | 80,454 | 113,097 |
| 외화환산이익 | - | 97 | - | 11,162 | 11,259 |
| 이자율스왑거래이익 | 2,973 | - | - | - | 2,973 |
| 기타의대손충당금환입 | - | 701,281 | - | - | 701,281 |
| 소 계 | 2,973 | 837,871 | - | 91,616 | 932,460 |
| 금융비용 | |||||
| 이자비용 | - | - | - | (922,478) | (922,478) |
| 외환차손 | - | (53,203) | - | (72,737) | (125,940) |
| 외화환산손실 | - | (2,309) | - | (16) | (2,325) |
| 이자율스왑거래손실 | (9,659) | - | - | - | (9,659) |
| 이자율스왑평가손실 | - | - | (18,397) | - | (18,397) |
| 파생상품평가손실 | (3,713,810) | - | - | - | (3,713,810) |
| 소 계 | (3,723,469) | (55,512) | (18,397) | (995,231) | (4,792,609) |
| 합 계 | (3,720,496) | 782,359 | (18,397) | (903,615) | (3,860,149) |
② 전기
(단위:천원)
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익 &cr공정가치측정 &cr금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 당기손익 &cr공정가치측정 &cr금융부채 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익 | |||||
| 이자수익 | - | 165,308 | - | - | 165,308 |
| 외환차익 | - | 33,954 | - | 37,264 | 71,218 |
| 외화환산이익 | - | - | - | 6,724 | 6,724 |
| 이자율스왑거래이익 | 2,939 | - | - | - | 2,939 |
| 이자율스왑평가이익 | 5,107 | - | - | - | 5,107 |
| 기타의대손충당금환입 | - | 192,290 | - | - | 192,290 |
| 소 계 | 8,046 | 391,552 | - | 43,988 | 443,586 |
| 금융비용 | |||||
| 이자비용 | - | - | - | (940,647) | (940,647) |
| 외환차손 | - | (21,480) | - | (88,400) | (109,880) |
| 외화환산손실 | - | (2,224) | - | (124) | (2,348) |
| 파생상품평가손실 | (1,370,069) | - | - | - | (1,370,069) |
| 소 계 | (1,370,069) | (23,704) | - | (1,029,171) | (2,422,944) |
| 합 계 | (1,362,023) | 367,848 | - | (985,183) | (1,979,358) |
(5) 당기 및 전기말 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.&cr&cr당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr
① 당기말
(단위:천원)
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3 투입변수 범위 (가중평균) |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품 | |||||
| (주)델타엔지니어링 | 100,618 | 3 | 시장접근법 | PBR 배수 | 0.67 |
| 주식회사 메디코넥스 | 137,742 | 3 | 시장접근법 | PBR 배수, EV/SALES 배수 | 2.33, 2.29 |
| LSMC | 주가변동성 | 22.21% | |||
| (주)아모라이프사이언스 | 1,345,393 | 3 | 이항모형 | 연환산 지수변동성 | 57.91% |
| 기초자산 주식가격 | 1주당 151,315원 | ||||
| 금융부채 | |||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | |||||
| 파생상품 | |||||
| 이자율스왑 | 13,290 | 2 | 현금흐름할인방법 | KRW IRS 3M Curve | 해당사항없음 |
② 전기말
(단위:천원)
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3 투입변수 범위 (가중평균) |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품 | |||||
| (주)델타엔지니어링 | 121,469 | 3 | 시장접근법 | PBR 배수 | 0.88 |
| 주식회사 메디코넥스 | 73,041 | 3 | DCF | 가중평균자본비용 (WACC) | 7.63% |
| LSMC | 주가변동성 | 22.366% | |||
| (주)아모라이프사이언스 | 1,230,173 | 3 | 옵션가격결정모형- 이항모형 | 기초자산가격 | 1주당 132,239원 |
| 할인율 | 연 19.92% | ||||
| 주가변동성 | 연 57.12% | ||||
| 파생상품 | |||||
| 이자율스왑 | 5,107 | 2 | 현금흐름할인방법 | KRW IRS 3M Curve | 해당사항없음 |
| 금융부채 | |||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | |||||
| 전환상환우선주 | 5,095,517 | 3 | 옵션가격결정모형- 이항모형 | 연환산 지수변동성 | 연 17.00% |
| 기초자산 주식가격 | 1주당 51,814원 |
&cr (6) 보고기간말 공정가치 측정치의 민감도분석&cr&cr ① (주)아모라이프사이언스의 전환우선주 평가시 전환권 평가에 사용된 주식가치의 상하 10% 변동에 당사의 전기 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |
|---|---|---|---|
| 주식가치 | 10% 상승시 | 29,599 | 104,941 |
| 10% 하락시 | (29,599) | (104,941) |
&cr② (주)메디코넥스의 전환우선주 평가시 전환권 평가에 사용된 주식가치의 상하 10% 변동에 당사의 당기 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |
|---|---|---|---|
| 주식가치 | 10% 상승시 | 3,030 | 10,744 |
| 10% 하락시 | (3,030) | (10,744) |
7. 파생상품자산 및 부채&cr&cr(1) 당사는 화폐성 원화차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 국내 금융기관과 체결하고 있는 바, 보고기간 종료일 현재의 이자율스왑 평가내역은 다음과 같습니다.&cr&cr ① 당기 말
(단위:천원)
| 계약처 | 계약금액 | 만기일 | 파생상품부채 | 평가손익(＊) |
|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 2,800,000 | 2022-08-29 | 13,290 | (18,397) |
| (*) | 평가손익은 당기손익에 반영하였습니다. |
&cr② 전기말
(단위:천원)
| 계약처 | 계약금액 | 만기일 | 파생상품자산 | 평가손익(＊) |
|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 4,000,000 | 2022-08-29 | 5,107 | 5,107 |
| (*) | 평가손익은 당기손익에 반영하였습니다. |
&cr(2) 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.&cr&cr (3) 이자율스왑의 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 계약처 | 계약금액 | 계약체결일 | 고정금리 지급 | 변동금리 수취 | 이자교환주기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 2,800,000 | 2019-08-29 | 3.82% | 91일물 CD금리 + 2.54% | 1개월 단위 후취 |
&cr
8. 매출채권 및 미수금&cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 매출채권 | 미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반 채권 | 6,841,754 | 675,819 | 8,912,041 | 467,414 |
| 차감: 손실충당금 | (2,000) | - | (2,000) | (45) |
| 합 계 | 6,839,754 | 675,819 | 8,910,041 | 467,370 |
(2) 보고기간 종료일 현재 손실충당금 설정 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 내역 | 채권연령 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권 총액 | 손실충당금 | 채권 총액 | 손실충당금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 외상매출금 | 연체가 없는 경우 | 4,363,309 | - | 4,713,736 | - |
| 90일 미만 | 361,095 | - | 182,459 | - | ||
| 90일이상 180일미만(*) | - | - | 14,164 | - | ||
| 180일이상 365일미만(*) | - | - | - | - | ||
| 365일 이상 | 2,000 | 2,000 | 2,000 | 2,000 | ||
| 받을어음 | 정상어음 | 2,115,350 | - | 3,999,683 | - | |
| 소 계 | 6,841,754 | 2,000 | 8,912,042 | 2,000 | ||
| 미수금 | 연체가 없는 경우 | 521,638 | - | 460,166 | - | |
| 90일 미만 | 154,180 | - | 7,249 | 45 | ||
| 90일이상 180일미만(*) | - | - | - | - | ||
| 180일이상 365일미만(*) | - | - | - | - | ||
| 365일 이상 | - | - | - | - | ||
| 소 계 | 675,818 | - | 467,415 | 45 | ||
| 합 계 | 7,517,573 | 2,000 | 9,379,457 | 2,045 |
| (*) | 매출채권 중 채권 연령이 3개월이상 1년미만 채권의 경우 과거 3년간의 대손경험율을 평균한 대손추산율을 적용하여 손실충당금을 설정하였습니다. |
(3) 당기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 2,000 | 68,278 |
| 대손상각비(환입) | - | (66,278) |
| 기말잔액 | 2,000 | 2,000 |
&cr (4) 당기 및 전기 중 미수금의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 45 | 3,571 |
| 기타의대손상각비(환입) | (45) | (3,526) |
| 기말잔액 | - | 45 |
&cr
9. 재고자산&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 6,026 | (5,629) | 397 | 7,466 | (5,438) | 2,028 |
| 제품 | 2,047,128 | (1,700,772) | 346,356 | 2,830,773 | (1,562,904) | 1,267,869 |
| 재공품 | 3,364,667 | (979,589) | 2,385,078 | 3,400,220 | (159,425) | 3,240,795 |
| 원재료 | 9,295,317 | (4,186,785) | 5,108,532 | 9,335,839 | (2,420,933) | 6,914,906 |
| 미착품 | 59,567 | - | 59,567 | 15,444 | - | 15,444 |
| 합 계 | 14,772,705 | (6,872,775) | 7,899,930 | 15,589,742 | (4,148,700) | 11,441,042 |
&cr당기 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 2,724,076천원(전기: 재고자산평가손실 772,717천원 및 재고자산평가손실환입 639,127천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 장· 단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 재고자산은 다음과 같습니 다 (주석19 참조).
(단위:천원)
| 차 입 처 | 담보제공자산 | 장부가액 | 차입금 | 채권최고액 |
|---|---|---|---|---|
| 한국수출입은행 | 재고자산 | 7,899,930 | 1,500,000 | 1,950,000 |
&cr
10. 기타유동금융자산&cr &cr보고기간 종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기대여금 | - | 2,000 |
&cr&cr11. 기타유동자산&cr&cr 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 100,626 | 197,355 |
| 국고보조금(선급금차감) | (8,781) | - |
| 선급비용 | 59,739 | 51,796 |
| 선납세금 | 360,175 | 15,299 |
| 합 계 | 511,759 | 264,450 |
&cr
12. 장기금융상품&cr&cr 보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당좌개설보증금 | 3,000 | 3,000 |
&cr
13. 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산&cr&cr(1) 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,428,683 | 1,754,860 |
| 평가손익(*) | 159,070 | (326,178) |
| 기말금액 | 1,587,753 | 1,428,683 |
| (*) | 기타포괄손익누계액으로 계상된 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산평가손익은 법인세효과를 차감한 124,074천원입니다(주석26 참조). |
(2) 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 전환우선주 투자 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | (주)아모라이프사이언스 | (주)메디코넥스 |
|---|---|---|
| 주식의 명칭 | 기명식 전환우선주 | 기명식 전환우선주 |
| 발행일(납입일) | 2018년 11월 02일 | 2016년 11월 10일 |
| 만기일 | 2028년 11월 02일 &cr(존속기간 10년) | 2026년 11월 10일 &cr(존속기간 10년) |
| 아모센스 투자주식수 | 4,473주 | 26,667주 |
| 아모센스 투자금액 | 1,500,020,550원 | 100,001,250원 |
| 무상증자 | - | 20,392 주 |
| 총 주식수 | 4,473 주 | 47,059 주 |
| 1주당 액면가액 | 5,000원 | 500원 |
| 1주당 발행가액 | 335,350원 | 3,750원 |
| 최저 배당률 | 액면가 기준 연 1% 현금배당 | 액면가 기준 연 1% 현금배당 |
| 전환조건 | 존속기간 내에 언제든지 전환가능 (보통주로 전환시 우선주 1주당 보통주 1주)하며 10년이경과하면 보통주로 자동 전환 | 존속기간 내에 언제든지 전환가능 (보통주로 전환시 우선주 1주당 보통주 1주)하며 10년이경과하면 보통주로 자동 전환 |
| 전환비율의 변경(refixing) | 주식분할, 병합, 무상증자등 비례적 조정 IPO시 공모단가의 70% 금액이 본 건 투자금액을 하회할 경우 합병시에도 IPO &crrefixing과 유사 | 주식분할, 병합, 무상증자등 비례적 조정 IPO시 공모단가의 70% 금액이 본 건 투자금액을 하회할 경우 합병시에도 IPO &crrefixing과 유사 |
| 상환청구권 | 2023년까지 상장 불가시 연복리 7%를 적용한 금액으로 매수청구 가능 | 2019년까지 상장 불가시 연복리 5%를 적용한 금액으로 매수청구 가능 |
(3) 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| (주)델타엔지니어링(*1) | 100,618 | 121,469 |
| (주)아모라이프사이언스(*2) | 1,345,393 | 1,230,173 |
| 주식회사 메디코넥스(*2) | 137,742 | 73,041 |
| 코바협동조합(*3) | 3,000 | 3,000 |
| 한국조명공업협동조합(*3) | 1,000 | 1,000 |
| 합 계 | 1,587,753 | 1,428,683 |
| (*1) | (주)델타엔지니어링이 발행한 보통주로 공정가치로 측정하였습니다. |
| (*2) | 주식회사 메디코넥스 및 아모라이프사이언스가 발행한 전환우선주의 우선주가치로서 공정가치로 측정하였습니다. |
| (*3) | 시장성 없는 출자금은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. |
&cr
14. 유형자산&cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
&cr① 당기말
(단위:천원)
| 계정과목 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 공구와기구 | 차량운반구 | 집기비품 | 금형과치구 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 5,983,228 | 4,858,217 | 16,832,809 | 688,072 | 652,411 | 1,103,765 | 3,095,770 | 663,422 | 328,915 | 34,206,609 |
| 감가상각누계액 | - | (721,612) | (9,052,416) | (363,891) | (452,620) | (767,011) | (2,668,526) | (517,038) | - | (14,543,115) |
| 손상차손누계액 | - | - | (276,742) | - | - | - | - | - | - | (276,742) |
| 기타&cr(국고보조금) | - | - | (513,570) | (24,000) | - | (9,148) | (27,745) | - | - | (574,463) |
| 장부금액 | 5,983,228 | 4,136,605 | 6,990,081 | 300,181 | 199,791 | 327,607 | 399,499 | 146,384 | 328,915 | 18,812,289 |
② 전기말
(단위:천원)
| 계정과목 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 공구와기구 | 차량운반구 | 집기비품 | 금형과치구 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 5,983,228 | 4,858,217 | 16,145,988 | 579,495 | 685,683 | 957,803 | 2,959,314 | 550,680 | 365,067 | 33,085,475 |
| 감가상각누계액 | - | (561,291) | (8,470,938) | (329,002) | (387,005) | (633,462) | (2,457,499) | (445,051) | - | (13,284,248) |
| 손상차손누계액 | - | - | (325,125) | - | - | - | - | - | - | (325,125) |
| 기타&cr(국고보조금) | - | - | (535,062) | (23,914) | - | (4,617) | (18,729) | - | - | (582,322) |
| 장부금액 | 5,983,228 | 4,296,926 | 6,814,863 | 226,579 | 298,677 | 319,725 | 483,086 | 105,629 | 365,067 | 18,893,780 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
(단위:천원)
| 계정과목 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 공구와기구 | 차량운반구 | 집기비품 | 금형과치구 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 5,983,228 | 4,296,926 | 6,814,863 | 226,579 | 298,677 | 319,725 | 483,086 | 105,629 | 365,067 | 18,893,780 |
| 취득 | - | - | 273,526 | 119,677 | 6,600 | 145,962 | 150,456 | 103,966 | 1,330,927 | 2,131,114 |
| 국고보조금&cr(취득) | - | - | (44,407) | (4,355) | - | (6,146) | (16,683) | - | - | (71,591) |
| 처분 | - | - | (176,595) | (4,688) | (1) | - | (9,625) | - | - | (190,909) |
| 대체증감 | - | - | 1,357,861 | - | 442 | - | - | 8,776 | (1,367,079) | - |
| 감가상각 | - | (160,321) | (1,235,168) | (37,032) | (105,928) | (131,934) | (207,736) | (71,988) | - | (1,950,106) |
| 기말 | 5,983,228 | 4,136,605 | 6,990,081 | 300,181 | 199,791 | 327,607 | 399,499 | 146,384 | 328,915 | 18,812,289 |
&cr② 전기
(단위:천원)
| 계정과목 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 공구와기구 | 차량운반구 | 집기비품 | 금형과치구 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 5,983,228 | 4,457,247 | 6,233,653 | 211,003 | 249,139 | 218,743 | 278,750 | 111,008 | - | 17,742,771 |
| 취득 | - | - | 511,980 | (9,299) | 6,500 | 143,974 | 168,361 | 51,160 | 2,195,088 | 3,067,764 |
| 국고보조금&cr(취득) | - | - | (79,247) | (7,300) | - | (4,925) | (19,543) | - | - | (111,015) |
| 처분 | - | - | (119,574) | - | (6,379) | - | (3) | - | - | (125,956) |
| 대체증감 | - | - | 1,343,235 | 69,240 | 139,052 | 67,221 | 211,273 | - | (1,830,021) | - |
| 감가상각 | - | (160,321) | (1,075,184) | (37,065) | (89,635) | (105,288) | (155,752) | (56,539) | - | (1,679,784) |
| 기말 | 5,983,228 | 4,296,926 | 6,814,863 | 226,579 | 298,677 | 319,725 | 483,086 | 105,629 | 365,067 | 18,893,780 |
( 4) 당기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 유형자산은 다음과 같습니다(주석19 참조).
(단위:천원)
| 차 입 처 | 담보제공자산 | 장부가액 | 차입금 | 담보설정액 |
|---|---|---|---|---|
| 한국산업은행 | 기계장치,토지,건물 | 11,907,055 | 10,200,000 | 13,500,000 |
| 하나은행 | 토지, 건물 | 980,000 | 2,400,000 | |
| 합 계 | 11,907,055 | 11,180,000 | 15,900,000 |
| (*) | 산업은행에 담보로 제공되어 있는 유형자산(기계장치)은 양도담보로 제공되어 있습니다. |
( 5 ) 당기말 현재 당사가 가입한 보험현황은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 차 입 처 | 자 산 | 장부금액 | 부 보 액 | 보험회사명 |
|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건 물 | 4,136,605 | 5,142,000 | 한화손해보험&cr롯데손해보험 |
| 기계장치 | 6,990,081 | 9,358,479 | ||
| 재고자산 | 7,899,930 | 15,574,297 | ||
| 합 계 | 19,026,616 | 30,074,776 |
&cr당사의 상기 화재보험액은 한국산업은행 등으로부터 장ㆍ단기차입금(유동성장기부채 포함)과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.&cr&cr
15. 무형자산 &cr
(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr
① 당기말
(단위:천원)
| 계정과목 | 산업재산권 | 개발비 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 1,596,462 | 10,797,266 | 1,376,159 | 13,769,888 |
| 감가상각누계액 | (615,546) | (1,669,939) | (675,875) | (2,961,360) |
| 손상차손누계액 | (10,009) | (7,153,441) | - | (7,163,450) |
| 기타&cr(국고보조금) | (6,484) | - | (57,727) | (64,211) |
| 장부금액 | 964,423 | 1,973,886 | 642,558 | 3,580,867 |
② 전기말
(단위:천원)
| 계정과목 | 산업재산권 | 개발비 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 1,225,682 | 9,077,038 | 1,184,175 | 11,486,895 |
| 감가상각누계액 | (507,348) | (1,567,401) | (446,971) | (2,521,720) |
| 손상차손누계액 | (10,248) | (5,048,442) | - | (5,058,690) |
| 기타&cr(국고보조금) | (7,318) | - | (76,827) | (84,145) |
| 장부금액 | 700,768 | 2,461,195 | 660,377 | 3,822,340 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
(단위:천원)
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 700,768 | 2,461,195 | 660,377 | 3,822,340 |
| 증가 금액 | ||||
| 내부개발 | - | 1,720,228 | - | 1,720,228 |
| 개별취득(*) | 392,559 | - | 191,985 | 584,544 |
| 감소 금액 | ||||
| 상각 | (119,729) | (102,538) | (228,904) | (451,171) |
| 국고보조금(상계) | 834 | - | 19,100 | 19,934 |
| 손상차손 | (10,009) | (2,104,999) | - | (2,115,008) |
| 기말 장부금액 | 964,423 | 1,973,886 | 642,558 | 3,580,867 |
| (*) | 선급금으로부터 대체 증가된 금액이 포함되어 있습니다. |
&cr② 전기
(단위:천원)
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 593,436 | 1,788,175 | 627,462 | 3,009,073 |
| 증가 금액 | - | - | - | - |
| 내부개발 | - | 1,634,946 | - | 1,634,946 |
| 개별취득(*) | 211,886 | - | 289,999 | 501,885 |
| 국고보조금(취득) | (5,026) | - | (59,254) | (64,280) |
| 감소 금액 | - | - | - | - |
| 상각 | (90,003) | (166,020) | (208,043) | (464,066) |
| 국고보조금(상계) | 722 | - | 10,213 | 10,935 |
| 손상차손 | (10,248) | (795,905) | - | (806,153) |
| 기말 장부금액 | 700,768 | 2,461,195 | 660,377 | 3,822,340 |
| (*) | 선급금, 미착품 등으로부터 대체 증가된 금액이 포함되어 있습니다. |
(3) 당기 및 전기 중 발생한 개발비의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 개발비(무형자산) | 1,720,228 | 1,634,946 |
| 경상연구개발비(판매비와관리비) | 8,505,822 | 9,782,992 |
| 개발품원가대체 | 1,023,900 | 1,276,191 |
| 합 계 | 11,249,950 | 12,694,129 |
&cr(4) 개발비 자산화 기준 (내부창출) 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr신규개발 프로젝트는 사업성 검토, 개발계획서 작성, 시장분석, 시제품 제작, 샘플수주, 기술영업, 제품 양산 및 판매 시작 등의 단계로 진행됩니다.&cr
당사는 일반적으로 해당 프로젝트가 거래처와 샘플 수주, 기술영업 등의 대응을 하고있으며 시제품 제작이 진행되어 제품 양산 가능성이 높은 단계부터 발생한 지출을 무형자산로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기비용으로 처리하고 있습니다.&cr
(5) 중요한 개발비&cr &cr당기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 분 류 | 개별자산 | 장부금액 | 잔여 상각기간(*) |
|---|---|---|---|
| 개발비 | NFC Data logger | 474,375 | - |
| 수소버스용 압력센서 개발 | 463,264 | - | |
| Digital Key 2.0 UWB Module | 612,007 | - | |
| RCK 7B | 80,085 | - | |
| ATOZ-ACT | 344,156 | - | |
| 합 계 | 1,973,886 |
| (*) | 상각을 시작한 경우 잔여 상각기간을 기재하고, 시작하지 않은 경우 '-'로만 표시 |
(6) 당기 중 손상차손 발생 무형자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 분 류 | 개별자산 | 장부금액 | 손상차손금액 | 회수가능액&cr평가방법 |
|---|---|---|---|---|
| 당기발생액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | CSM 2nd Generation | 199,846 | 199,846 | 사용가치 |
| Galaxy S10 Rx Multi Antenna 용 sheet | 115,382 | 115,382 | 사용가치 | |
| [Continental] Single Coil 15W Tx antenna | 255,481 | 255,481 | 사용가치 | |
| Friday Rx Antenna | 22,452 | 22,452 | 사용가치 | |
| 빛공해 방지 보안등 사양 모듈 개발(LED 모듈) | 21,037 | 21,037 | 사용가치 | |
| HE LED 모듈개발(저전력,도공 모듈) | 23,239 | 23,239 | 사용가치 | |
| HE LED 모듈개발(저전력,지자체 모듈) | 18,705 | 18,705 | 사용가치 | |
| LG RSI 자동차용 모듈 | 199,592 | 199,592 | 사용가치 | |
| 전장 LED용 LTCC 기판 | 206,610 | 206,610 | 사용가치 | |
| LGIT UVA PKG | 285,876 | 285,876 | 사용가치 | |
| T2 | 235,136 | 235,136 | 사용가치 | |
| T4 | 241,334 | 241,334 | 사용가치 | |
| SB4 NOVO | 160,886 | 160,886 | 사용가치 | |
| LG생활건강_스마트큐어 | 119,423 | 119,423 | 사용가치 | |
| 소 계 | 2,104,999 | 2,104,999 | ||
| 산업재산권&cr (특허권) | LED LIGHTING APPARATUS HAVING BLOCK ASSEMBLING STRUCTURE | 3,964 | 3,964 | 사용가치 |
| LED LIGHTING APPARATUS HAVING BLOCK ASSEMBLING STRUCTURE | 5,145 | 5,145 | 사용가치 | |
| 엘이디 천장 부착등 | 450 | 450 | 사용가치 | |
| 엘이디 천장 부착등 | 450 | 450 | 사용가치 | |
| 소 계 | 10,009 | 10,009 | ||
| 합 계 | 2,115,008 | 2,115,008 |
&cr 당사가 적용한 무형자산의 사용가치 추정방법은 다음과 같습니다.&cr- 개발프로젝트별 현금흐름이 발생할 것으로 추정되는 기간동안 예측하였습니다. 잔여 현금흐름 추정기간동안 발생할 것으로 예상한 매출액은 개발 프로젝트별 과거 성장율에 근거하여 추정하였습니다.&cr- 할인율은 당기말 시점의 가중평균자본비용을 산정하여 현재가치 평가의 이자율로 활용하였습니다.&cr- 사용가치에 근거한 회수가능액 및 불확실성을 고려하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.
(7) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 원재료비 | 1,657,954 | 2,034,338 | |
| 인건비 | 5,536,977 | 5,976,326 | |
| 감가상각비 | 923,405 | 761,715 | |
| 외주가공비 | 214,240 | 357,862 | |
| 기타 | 2,917,374 | 3,563,888 | |
| 연구개발비용 계 | 11,249,950 | 12,694,129 | |
| 회계처리 | 기타매출원가 | 1,023,900 | 1,276,191 |
| 판매비와관리비 | 8,505,822 | 9,782,992 | |
| 개발비(무형자산) | 1,720,228 | 1,634,946 |
&cr(8) 당기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 무형자산은 다음과 같습니다(주석19 참조).
(단위:천원)
| 차 입 처 | 담보제공자산 | 장부가액 | 차입금 | 담보설정액 |
|---|---|---|---|---|
| 국민은행 | 산업재산권 | 8,445 | 1,000,000 | 1,100,000 |
| 우리은행 | 산업재산권 | 16,451 | 2,000,000 | 2,400,000 |
&cr (9) 당사의 당기말 자산 인식 조건을 충족하여 개발비로 계상한 금액은 1,720백만원으로 총자산의 2.91%를 차지하고 있습니다. 다만, 관련 개발 프로젝트의 미래 경제적 효익의 창출규모는 향후 시장 및 영업환경에 따라 변동될 수 있으며, 이로 인하여 향후 개발비의 자산 인식조건의 충족 여부에 영향을 미칠 수 있습니다.&cr&cr
16. 보 증금&cr&cr보고기간 종료일 현재 보증금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보증금 총액 | 385 | 385 |
&cr
17. 기타비유동금융자산&cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기대여금 | 41,980 | 895,180 |
| 손실충당금(장기대여) | - | (701,236) |
| 기타금융자산 | 1,646,421 | 1,996,327 |
| 합 계 | 1,688,401 | 2,190,271 |
(2) 보고기간 종료일 현재 장기대여금의 손실충당금 설정 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기대여금 | 41,980 | 895,180 |
| 차감: 손실충당금 | - | (701,236) |
| 합 계 | 41,980 | 193,944 |
&cr
18. 기타비유동자산&cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기선급금 | 1,255,388 | 1,027,229 |
| 국고보조금(장기선급금) | (60,866) | (9,319) |
| 장기선급비용 | 11,658 | - |
| 합 계 | 1,206,180 | 1,017,910 |
19. 차입금 &cr&cr ( 1 ) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 차 입 처 | 차입금 종류 | 당기말 현재&cr연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 산업은행 | 운영자금대출 | 2.170% | 3,000,000 | - |
| 운영자금대출 | 2.170% | 2,600,000 | 2,600,000 | |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 3.074% | 1,350,000 | - |
| 중소기업자금대출 | - | - | 1,000,000 | |
| 중소기업자금대출 | - | - | 1,500,000 | |
| 농협은행 | 기타재정운전자금대출 | 3.080% | 1,800,000 | - |
| 일반자금대출 | 3.380% | 500,000 | 500,000 | |
| 일반자금대출 | 2.190% | 500,000 | 500,000 | |
| 신한은행 | 일반자금대출 | - | - | 500,000 |
| 일반자금대출&cr(소재부품장비기업) | 2.940% | 1,000,000 | - | |
| 일반자금대출 | - | - | 1,000,000 | |
| 일반자금대출&cr(소재부품장비기업) | 2.190% | 500,000 | - | |
| 특별온렌딩대출 | 2.450% | 500,000 | - | |
| 특별온렌딩대출 | - | - | 500,000 | |
| 특별온렌딩대출 | - | - | 250,000 | |
| 한국수출입은행 | 수입자금대출 | 2.120% | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 우리은행 | 일반자금대출&cr(소재부품장비기업) | 2.230% | 1,000,000 | - |
| 수은온렌딩&cr(CUBE론-X) | 2.830% | 2,000,000 | - | |
| 합 계 | 16,250,000 | 9,850,000 |
(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 차 입 처 | 차입금 종류 | 당기말 현재&cr연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 중소기업자금 | 1.957% | 500,000 | 500,000 |
| 중소기업자금 | 3.334% | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 원화해외온렌딩운전자금 | 2.530% | 1,000,000 | - | |
| 농협은행 | 해외온렌딩대출 | - | - | 1,800,000 |
| 산업은행 | 시설자금대출 | 2.640% | 2,800,000 | 4,400,000 |
| 시설자금대출 | 3.340% | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 시설자금대출 | 2.910% | 800,000 | - | |
| 국민은행 | 지식재산담보대출 | 3.890% | 1,000,000 | - |
| 온렌딩대출 | 2.420% | 600,000 | 1,500,000 | |
| 온렌딩대출 | 2.270% | 1,333,300 | 1,800,000 | |
| 온렌딩대출 | 2.270% | 2,625,000 | 3,000,000 | |
| 하나은행 | 운전자금대출 | 2.017% | 980,000 | 1,340,000 |
| 중소기업진흥공단 | 개발기술자금 | 2.060% | 249,840 | 416,400 |
| 우리은행 | 일반운전자금(CUBE론-X) | 3.820% | 2,800,000 | 4,000,000 |
| 소 계 | 16,688,140 | 20,756,400 | ||
| 차감 : 1년이내만기도래분 | (8,213,300) | (9,006,560) | ||
| 차 감 계 | 8,474,840 | 11,749,840 |
&cr(3) 상기 장·단기차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물, 기계장치, 산업재산권, 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다 (주석9,14,15 참조) .
&cr(4) 상기 장·단기차입금과 관련하여 신한은행 등으로 부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석38 참조).&cr
(5) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 연도별 | 장기차입금 |
|---|---|
| 2021.01.01~2021.12.31 | 8,213,300 |
| 2022.01.01~2022.12.31 | 6,374,900 |
| 2023.01.01~2023.12.31 | 1,799,960 |
| 2024.01.01~2024.12.31 | 299,980 |
| 합 계 | 16,688,140 |
&cr
20. 기 타유동금융부채&cr &cr보고기간 종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급비용 | 812,336 | 556,180 |
&cr
21. 기 타유동부채&cr &cr보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급법인세 | - | 14,286 |
&cr
22. 장기미지급금&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 장기미지급금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 과 제 명 | 기 관 명 | 기초잔액 | 당기증가액 | 상환액 등 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 핵심소재과제(1차) | 한국산업기술평가관리원 | 21,879 | - | - | 21,879 |
| 핵심소재과제(2차) | 한국산업기술평가관리원 | 20,338 | - | - | 20,338 |
| 핵심소재과제(3차) | 한국산업기술평가관리원 | 24,080 | - | - | 24,080 |
| WC300과제(1차) | 한국산업기술진흥원 | 64,619 | - | - | 64,619 |
| 핵심소재과제(2-1차) | 한국산업기술평가관리원 | 27,947 | - | - | 27,947 |
| WC300과제(2차) | 한국산업기술진흥원 | 91,297 | - | - | 91,297 |
| 핵심소재과제(2-2차) | 한국산업기술평가관리원 | 33,636 | - | - | 33,636 |
| 국가혁신클러스터과제(1차) | 한국산업기술진흥원 | 7,121 | (100) | - | 7,021 |
| WC300과제(3차) | 한국산업기술진흥원 | 81,463 | 2,333 | - | 83,797 |
| 국가혁신클러스터과제(2차) | 한국산업기술진흥원 | 28,088 | 1,495 | - | 29,583 |
| 항공기전기추진시스템과제(1차) | 한국산업기술평가관리원 | 7,919 | - | - | 7,919 |
| 핵심소재과제(2-3차) | 한국산업기술평가관리원 | 5,979 | 413 | - | 6,393 |
| 항공기전기추진시스템과제(2차) | 한국산업기술평가관리원 | 8,490 | 1,842 | - | 10,332 |
| 국가혁신클러스터과제(3차) | 한국산업기술진흥원 | - | 25,129 | - | 25,129 |
| IoT콜드체인디바이스개발과제(1차) | 중소기업기술정보진흥원 | - | 5,934 | - | 5,934 |
| 반도체의약품패키징개발과제(1차) | 중소기업기술정보진흥원 | - | 7,127 | - | 7,127 |
| 항공기전기추진시스템과제(3차) | 한국산업기술평가관리원 | - | 16,072 | - | 16,072 |
| 감정케어AI로봇개발과제(1차) | 한국산업기술평가관리원 | - | 11,844 | - | 11,844 |
| 소부장자립화연구화지원사업(1차) | (재)차세대융합기술연구원 | - | 8,922 | - | 8,922 |
| 5G안테나모듈개발(1차) | 한국산업기술평가관리원 | - | 45,062 | - | 45,062 |
| 소재혁신선도프로젝트 | 재단법인 한국연구재단 | - | 15,437 | - | 15,437 |
| 전장용태양광모듈부품개발과제(1차) | 한국산업기술평가관리원 | - | 2,110 | - | 2,110 |
| 소 계 | 422,856 | 143,621 | - | 566,478 | |
| 차감 : 1년이내 | - | (381,113) | |||
| 차 감 계 | 422,856 | 185,365 |
(2) 당기말 현재 장기미지급금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 연도별 | 장기미지급금 |
|---|---|
| 2021.01.01~2021.12.31 | 381,113 |
| 2022.01.01~2022.12.31 | 133,495 |
| 2023.01.01~2023.12.31 | 36,433 |
| 2024.01.01~2024.12.31 | - |
| 2025.01.01~2025.12.31 | 15,437 |
| 합 계 | 566,478 |
&cr
23. 종업원급여&cr&cr(1) 확정급여제도&cr&cr당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.&cr
① 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 3,950,292 | 3,573,770 |
| 재무상태표에 인식하는 부채(합계) | 3,950,292 | 3,573,770 |
&cr② 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 649,362 | 654,196 |
| 이자원가 | 48,250 | 53,427 |
| 합 계 | 697,612 | 707,623 |
③ 당기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 확정급여부채(기초) | 3,573,770 | 3,172,347 |
| 당기근무원가 | 649,362 | 654,196 |
| 이자원가 | 48,250 | 53,427 |
| 확정급여채무의 재측정요소(법인세 차감전) | (77,930) | 107,295 |
| - 재무적가정 손실(이익) | 48,091 | 56,605 |
| - 경험조정 손실(이익) | (126,021) | 50,690 |
| 지급액 | (542,158) | (401,125) |
| 관계사전입 | 303,064 | 49,793 |
| 관계사전출 | (4,066) | (62,163) |
| 확정급여부채(기말) | 3,950,292 | 3,573,770 |
| 확정급여부채 | 3,950,292 | 3,573,770 |
&cr④ 보험수리적 가정&cr
보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 1.85% | 1.99% |
| 미래임금인상률 | 4.80% | 5.20% |
&cr⑤ 주요 가정의 변동에 따른 보고기간말 현재 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | |
|---|---|---|
| 1% 증가시 | 1% 감소시 | |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | (169,358) | 189,756 |
| 임금상승률 | 182,643 | (166,625) |
⑥ 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr &cr - 확정급여채무의 가중평균 만기는 당기말 현재 5.81년 이며, 전기말 5.86년 입니다&cr&cr- 퇴직급여지급시기분포는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 1년 미만 | 565,162 | 432,323 |
| 2년 미만 | 557,657 | 469,750 |
| 3년 미만 | 536,054 | 761,771 |
| 4년 미만 | 520,041 | 468,492 |
| 5년 미만 | 499,868 | 458,946 |
| 5년 이상 ~ 10년 미만 | 2,431,392 | 2,118,146 |
| 10년 이상 ~ 20년 미만 | 2,557,011 | 2,657,497 |
| 20년 이상 | 728,410 | 848,848 |
&cr 상기 퇴직급여 예상액은 각 경과년도별 금액입니다.&cr &cr (2) 확정기여제도&cr &cr 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 518,882천원(전기: 450,712천원)입니다. &cr &cr
24. 전환우선주부채 &cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말(＊) | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환우선주부채 | - | 5,095,517 |
| (*) | 2020년 6월 29일 전환우선주에서 보통주로 전환 되었습니다. |
(2) 전환우선주부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기 초 | 5,095,517 | 3,725,448 |
| 평가손익 | 3,713,810 | 1,370,069 |
| 보통주 전환 | (8,809,327) | - |
| 기 말 | - | 5,095,517 |
&cr(3) 당사가 발행한 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1회차 | 2회차 | 3회차 |
|---|---|---|---|
| 주식의명칭 | 기명식 전환우선주 | 기명식 전환우선주 | 기명식 전환우선주 |
| 발행일(납입일) | 2014-03-25 | 2014-12-12 | 2017-01-13 |
| 만기일 | 2024년 3월 25일&cr(존속기간 10년) | 2024년 12월 12일&cr(존속기간 10년) | 2027년 1월 13일&cr(존속기간 10년) |
| 주요 인수자 | AJUIB-Advanced Materials 전문투자조합, 아주초기사업화투자조합 | 아주초기사업화투자조합 | KB우수기술기업 투자조합 |
| 총발행주식수(＊) | 230,400 | 115,200 | 111,120 |
| 발행금액(원) | 1,999,872,000 | 999,936,000 | 1,000,080,000 |
| 1주당 액면가액(＊) | 500 | 500 | 500 |
| 1주당 발행가액(＊) | 8,680 | 8,680 | 9,000 |
| 최저배당율 | 액면가 기준 연 1% 현금배당 | 액면가 기준 연 1% 현금배당 | 액면가 기준 연 1% 현금배당 |
| 전환조건 | 존속기간 내에 언제든지 전환가능 (보통주로 전환시 우선주 1주당 보통주 1주)하며 10년이 경과하면 보통주로 자동 전환 | 존속기간 내에 언제든지 전환가능 (보통주로 전환시 우선주 1주당 보통주 1주)하며 10년이 경과하면 보통주로 자동 전환 | 존속기간 내에 언제든지 전환가능 (보통주로 전환시 우선주 1주당 보통주 1주)하며 10년이 경과하면 보통주로 자동 전환 |
| 전환비율의 변경 | 주식분할, 병합, 무상증자등 비례적 조정 IPO시 공모단가의 70% 금액이 본 건 투자금액 을 하회할 경우 합병시에도 IPO refixing과 유사 당기순이익 조건 | 주식분할, 병합, 무상증자등 비례적 조정 IPO시 공모단가의 70% 금액이 본 건 투자금액 을 하회할 경우 합병시에도 IPO refixing과 유사 당기순이익 조건 | 주식분할, 병합, 무상증자등 비례적 조정 IPO시 공모단가의 70% 금액이 본 건 투자금액 을 하회할 경우 합병시에도 IPO refixing과 유사 |
| 상환청구권 | 2017/12/31까지 상장되지 못할 경우 매수청구 가능. 지급금액 연복리 5%의 이율로 계산된 금액의 합계액 | 2017/12/31까지 상장되지 못할 경우 매수청구 가능. 지급금액 연복리 5%의 이율로 계산된 금액의 합계액 | 2018/12/31까지 상장되지 못할 경우 매수청구 가능. 지급금액 연복리 5%의 이율로 계산된 금액의 합계액 |
| (*) | 당사는 2020년 5월 4일 5,000원에서 500원으로 액면분할을 하였습니다. |
(4) 당사가 발행한 전환우선주의 보통주 전환내역은 다음과 같습니다.
(단위:원, 주)
| 투자자 | 전환우선주 | 발행가액 | 발행금액 | 전환가액 조정(＊) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 전환가액 | 전환주식수 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| AJUIB-Advanced Materials 전문투자조합 | 115,200 | 8,680 | 999,936,000 | 5,717 | 174,905 |
| 아주초기사업화투자조합 | 115,200 | 8,680 | 999,936,000 | 5,717 | 174,905 |
| 아주초기사업화투자조합 | 115,200 | 8,680 | 999,936,000 | 5,717 | 174,905 |
| KB우수기술기업 투자조합 | 111,120 | 9,000 | 1,000,080,000 | 9,000 | 111,120 |
| 합 계 | 456,720 | 3,999,888,000 | 635,835 |
| (*) | 2016년 당기순이익이 250억 미만으로 회사가치 500억원(50,000,999,660원) 기준으로 전환가액을 조정하였습니다. |
&cr
25. 자 본&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 보통주자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 20,000,000 | 2,000,000 |
| 발행주식수 | 8,895,545 | 828,892 |
| 1주당 금액(＊1) | 500원 | 5,000원 |
| 자본금(*2) | 4,462,378 | 4,144,460 |
| 주식발행초과금 | 12,844,235 | 4,352,826 |
| (*1) | 당사는 2020년 5월 4일 1주당 5,000원에서 500원으로 액면분할을 하였습니다. |
| (*2) | 당사는 2020년 6월 29일 자기주식을 소각하였으며, 소각 방법은 이익소각으로 자본금에 14,605천원( 29,210주 * 500원)이 포함되어 있습니다. |
(2) 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 자본금 | 주식발행초과금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 4,144,460 | 4,352,826 | 4,144,460 | 4,352,826 |
| 전환우선주 보통주 전환(＊) | 317,918 | 8,491,410 | - | - |
| 기 말 | 4,462,378 | 12,844,235 | 4,144,460 | 4,352,826 |
| (*1) | 2020년 6월 29일 전환우선주에서 보통주로 전환 되었습니다 . (주석24 참조) |
26. 기 타포괄손익누계액&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄공정가치 금융자산평가손익 | (124,324) | (248,398) |
&cr (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr&cr① 당기
(단위:천원)
| 구 분 | 기타포괄공정가치&cr금융자산평가이익 | 기타포괄공정가치 &cr금융자산평가손실 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 58,022 | (306,420) | (248,398) |
| 평가손익 | 179,921 | (20,851) | 159,070 |
| 자본에 직접 반영된 법인세효과 | (39,583) | 4,587 | (34,996) |
| 기말 | 198,360 | (322,684) | (124,324) |
② 전기
(단위:천원)
| 구 분 | 기타포괄공정가치 &cr금융자산평가이익 | 기타포괄공정가치 &cr금융자산평가손실 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 55,346 | (49,326) | 6,020 |
| 평가손익 | 3,430 | (329,608) | (326,178) |
| 자본에 직접 반영된 법인세효과 | (755) | 72,514 | 71,759 |
| 기말 | 58,021 | (306,420) | (248,399) |
&cr &cr 27. 미 처리결손금&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 미처분이익잉여금(미처리결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (4,095,351) | 12,682,304 |
&cr (2) 이 익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)
(단위:천원)
| 과 목 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (4,095,350) | 15,985,348 | ||
| 전기이월미처분잉여금 | 15,985,348 | 17,273,913 | ||
| 확정급여채무의 재측정요소 | 60,786 | (107,295) | ||
| 자기주식소각 | (81,788) | - | ||
| 리스회계변경누적효과 | - | 1,310 | ||
| 기타회계변경누적효과 | (3,303,044) | - | ||
| 당기순손실 | (16,756,652) | (1,182,580) | ||
| 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) | (4,095,350) | 15,985,348 |
&cr상기 결손금의 당기 처리예정일은 2021년 3월 30일이며, 전기 처분 확정일은 2020년 3월 31일입니다.
28. 기타자본항목&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | - | (81,788) |
&cr(2) 당기중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원,주)
| 구 분 | 주식수 | 금액 |
|---|---|---|
| 기 초 | 2,921 | 81,788 |
| 소 각 | 2,921 | 81,788 |
| 기 말 | - | - |
&cr &cr 29. 법인세비용 및 이연법인세자산&cr
(1) 당사의 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액(법인세환입액 포함) | - | 19,505 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (*1) | 943,914 | 375,593 |
| 자본에 직접 반영된 법인세효과 (*2) | (52,140) | 95,364 |
| 법인세비용 | 891,774 | 490,462 |
(*1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기말 순이연법인세자산 | - | 943,914 |
| 기초 순이연법인세자산 | 943,914 | 1,319,507 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 943,914 | 375,593 |
&cr(*2) 자본에 직접 반영된 법인세효과
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 세전금액 | 자본에 직접 반영된 법인세효과 | 세전금액 | 자본에 직접 반영된 법인세효과 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄공정가치 금융자산평가이익 | 179,921 | (39,583) | 3,430 | (755) |
| 기타포괄공정가치 금융자산평가손실 | (20,851) | 4,587 | (329,608) | 72,514 |
| 기타포괄공정가치 금융자산평가손익 | 159,070 | (34,996) | (326,178) | 71,759 |
| 보험수리적이익 | 77,930 | (17,144) | - | - |
| 보험수리적손실 | - | - | (107,295) | 23,605 |
| 보험수리적손익 | 77,930 | (17,144) | (107,295) | 23,605 |
| 자본에 직접 반영된 법인세효과 | 237,000 | (52,140) | (433,473) | 95,364 |
(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음 과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | (15,864,878) | (705,063) |
| 적용세율에 따른 부담세액 | (3,490,273) | (155,114) |
| 조정사항 : | ||
| 비공제수익 | (41,331) | (191,167) |
| 비공제비용 | 280,813 | 136,877 |
| 법인세추납액 | - | 5,219 |
| 세액공제 및 감면 | - | (142,864) |
| 이연법인세 적용대상에서 제외되는 일시적차이 | 3,356,436 | 745,115 |
| 기타(세율차이 등) | 786,129 | 92,396 |
| 법인세비용(수익) | 891,774 | 490,462 |
| 유효세율(법인세비용/세전이익)(*) | - | - |
| (*) | 법인세비용차감전순손실이 발생하였기 때문에 평균유효세율은 산출하지 아니 하였습니다. |
(3) 당기 및 전기 중 일시적차이, 이월결손금, 이월세액공제 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.&cr&cr ① 당기
(단위:천원)
| 구 분 | 기초 | 증감(*2) | 기말 |
|---|---|---|---|
| 1) 일시적차이 및 이월결손금에 대한 이연법인세 | |||
| 퇴직급여충당금 | 3,705,675 | 244,617 | 3,950,292 |
| 손실충당금 | 609,486 | (609,486) | - |
| 개발비 | 3,612,206 | 759,526 | 4,371,732 |
| 연차수당 | 513,704 | 42,793 | 556,497 |
| 재고자산 | 4,148,700 | 2,724,075 | 6,872,775 |
| 국고보조금 | 1,110,262 | 164,536 | 1,274,798 |
| 산업재산권 | 206,387 | 232,312 | 438,699 |
| 차량운반구감가상각 | 24,308 | 20,936 | 45,244 |
| 업무용승용차량감가상각비 | 3,545 | 5,484 | 9,029 |
| 유형자산손상차손(기계장치) | 325,125 | (48,383) | 276,742 |
| 전환우선주부채 | 1,100,003 | (1,100,003) | - |
| 장기파생금융상품 | 264,566 | (264,566) | - |
| 장기매도가능증권(자산) | (28,477) | 187,867 | 159,390 |
| 이자율스왑(자산) | (5,107) | 5,107 | - |
| 이자율스왑(부채) | - | 13,290 | 13,290 |
| 기타금융자산 | 63,147 | 176,320 | 239,467 |
| 사용권자산 | (437,442) | (155,556) | (592,998) |
| 리스부채 | 374,091 | (1,020) | 373,071 |
| 이월결손금 | 22,028,903 | 8,805,160 | 30,834,063 |
| 소 계 | 37,619,081 | 11,203,010 | 48,822,091 |
| 이연법인세자산(부채) 인식제외 금액 | 33,328,562 | 15,493,529 | 48,822,091 |
| 이연법인세자산(부채) 인식대상 금액 | 4,290,519 | (4,290,519) | - |
| 세율(*1) | 22.0% | 22.0% | |
| 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)(A) | 943,914 | (943,914) | - |
| 2) 이월세액공제 | 1,132,906 | 810,794 | 1,943,700 |
| 이월세액공제 인식제외 금액(*3) | 1,132,906 | 810,794 | 1,943,700 |
| 이월세액공제 이연법인세자산(B) | - | - | - |
| 이연법인세 자산 총액(A+B)(*2) | 943,914 | (943,914) | - |
| (*1) | 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상한계세율을 적용하였습니다. |
| (*2) | 당기말 현재 미래 법인세절감효과가 실현될 수 없을 것으로 기대되는 차감할 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. |
| (*3) | 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 이월세액공제는 1,943,700천원입니다. |
② 전기
(단위:천원)
| 구 분 | 기초 | 경정(수정) | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 1) 일시적차이 및 이월결손금에 대한 이연법인세 | ||||
| 퇴직급여충당금 | 2,800,528 | - | 905,147 | 3,705,675 |
| 손실충당금 | 849,796 | - | (240,310) | 609,486 |
| 개발비 | 4,140,512 | - | (528,306) | 3,612,206 |
| 연차수당 | 342,822 | 115,573 | 55,309 | 513,704 |
| 재고자산 | 4,015,110 | - | 133,590 | 4,148,700 |
| 국고보조금 | 910,755 | - | 199,507 | 1,110,262 |
| 산업재산권 | 277,160 | - | (70,773) | 206,387 |
| 차량운반구감가상각 | 18,137 | - | 9,716 | 27,853 |
| 유형자산손상차손(기계장치) | 325,125 | - | - | 325,125 |
| 전환우선주부채 | 645,145 | (915,210) | 1,370,068 | 1,100,003 |
| 장기파생금융상품 | (888,781) | 902,216 | 251,131 | 264,566 |
| 장기매도가능증권(자산) | (21,153) | - | (7,324) | (28,477) |
| 이자율스왑(자산) | - | - | (5,107) | (5,107) |
| 기타금융자산 | - | - | 63,147 | 63,147 |
| 사용권자산 | - | - | (437,442) | (437,442) |
| 리스부채 | - | - | 374,091 | 374,091 |
| 이월결손금 | 22,855,175 | - | (826,272) | 22,028,903 |
| 소 계 | 36,270,332 | 102,578 | 1,246,171 | 37,619,081 |
| 이연법인세자산(부채) 인식제외 금액 | 30,272,572 | 102,578 | 2,953,412 | 33,328,562 |
| 이연법인세자산(부채) 인식대상 금액 | 5,997,760 | - | (1,707,241) | 4,290,519 |
| 세율(*1) | 22.0% | 22.0% | ||
| 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)(A) | 1,319,507 | - | (375,593) | 943,914 |
| 2) 이월세액공제 | 719,151 | (52,193) | 465,948 | 1,132,906 |
| 이월세액공제 인식제외 금액(*3) | 719,151 | (52,193) | 465,948 | 1,132,906 |
| 이월세액공제 이연법인세자산(B) | - | - | - | - |
| 이연법인세 자산 총액(A+B)(*2) | 1,319,507 | - | (375,593) | 943,914 |
| (*1) | 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상한계세율을 적용하였습니다. |
| (*2) | 전기말 현재 이연법인세 자산은 향후 과세소득의 발생이 예상되어 미래 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적 차이에 대하여 인식하였습니다. |
| (*3) | 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 이월세액공제는 1,132,906천원입니다. |
(4) 당기 및 전기 미사용 이월결손금 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 2008년 | - | 826,270 |
| 2009년 | 3,447,953 | 3,447,953 |
| 2010년 | 5,271,972 | 5,271,972 |
| 2011년 | 6,342,922 | 6,342,922 |
| 2012년 | 4,468,025 | 4,468,025 |
| 2013년 | 2,498,032 | 2,498,032 |
| 2020년 | 12,253,112 | - |
| 발생액 계 | 34,282,016 | 22,855,174 |
| 소 멸 | (3,447,953) | (826,271) |
| 잔 액 | 30,834,063 | 22,028,903 |
(5) 당기 및 전기 미사용 이월세액공제 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,132,906 | 719,151 |
| 발생 | 810,794 | 556,619 |
| 공제 | - | 142,864 |
| 기말 | 1,943,700 | 1,132,906 |
30. 외화자산 및 외화부채&cr&cr보고기간 종료일 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화환산액 | 외화 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산 | 현금및현금성자산 | USD 208,017.87 | 226,323 | USD 67,487.58 | 78,137 |
| EUR 7,884.45 | 10,551 | EUR 751.45 | 975 | ||
| 매출채권 | USD 205,735.73 | 223,840 | USD 176,209.86 | 204,016 | |
| 미수금 | USD 14.40 | 16 | USD 665.00 | 770 | |
| 계 | 460,731 | 283,898 | |||
| 외화부채 | 매입채무 | USD 918,217.90 | 999,021 | USD 352,649.81 | 408,298 |
| 미지급금 | USD 2,891.10 | 3,146 | USD 102,708.16 | 118,915 | |
| - | - | JPY 1,025,000.00 | 10,901 | ||
| 계 | 1,002,167 | 538,114 |
&cr상기 외화환산과 관련하여 당기 및 전기말에 각각 외화환산이익 11,259천원 및 6,724천원을, 외화환산손실 2,325천원 및 2,348천원을 금융손익으로 계상하였습니다. &cr&cr
31. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 계약자산과 계약부채&cr &cr (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 &cr&cr① 당기 및 전기에 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 |
43,612,305 | 62,028,010 |
| 총 수익 | 43,612,305 | 62,028,010 |
② 당기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 대한민국 | 아시아 | 남아메리카 | 북아메리카 | 유럽 | 아프리카 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부문 수익 | 40,370,160 | 2,246,351 | 693,174 | 224,769 | 77,746 | 104 | 43,612,305 |
| 부문간 수익 | - | - | - | - | - | - | - |
| 외부고객으로부터 수익 | 40,370,160 | 2,246,351 | 693,174 | 224,769 | 77,746 | 104 | 43,612,305 |
| 수익인식 시점 | 40,370,160 | 2,246,351 | 693,174 | 224,769 | 77,746 | 104 | 43,612,305 |
| 한 시점에 인식 | 40,370,160 | 2,246,351 | 693,174 | 224,769 | 77,746 | 104 | 43,612,305 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | - | - | - | - | - | - |
&cr당사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다&cr
③ 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 대한민국 | 아시아 | 남아메리카 | 북아메리카 | 유럽 | 아프리카 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부문 수익 | 58,955,542 | 1,973,976 | 561,286 | 479,287 | 57,615 | 304 | 62,028,010 |
| 부문간 수익 | - | - | - | - | - | - | - |
| 외부고객으로부터 수익 | 58,955,542 | 1,973,976 | 561,286 | 479,287 | 57,615 | 304 | 62,028,010 |
| 수익인식 시점 | 58,955,542 | 1,973,976 | 561,286 | 479,287 | 57,615 | 304 | 62,028,010 |
| 한 시점에 인식 | 58,955,542 | 1,973,976 | 561,286 | 479,287 | 57,615 | 304 | 62,028,010 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | - | - | - | - | - | - |
&cr당사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다.&cr
(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채&cr&cr① 보고기간 종료일 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약부채 - 선수금 | 126,038 | 124,478 |
| 계약부채 합계 | 126,038 | 124,478 |
&cr② 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동&cr&cr계약과 관련한 계약부채는 제품을 제공하기 이전에 수령한 선수금의 증가로 1,560천원 증가하였습니다.&cr
③ 계약부채와 관련하여 인식한 수익&cr&cr당기 및 전기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | 124,478 | 8,810 |
| 전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익 | - | - |
&cr
32. 금융수익&cr
당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 103,850 | 165,308 |
| 외환차익 | 113,097 | 71,218 |
| 외화환산이익 | 11,259 | 6,724 |
| 이자율스왑거래이익 | 2,973 | 2,939 |
| 이자율스왑평가이익 | - | 5,107 |
| 기타의대손충당금환입 | 701,281 | 192,290 |
| 계 | 932,460 | 443,586 |
&cr
33. 금융비용&cr&cr 당기 및 전기 의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 922,478 | 940,647 |
| 외환차손 | 125,940 | 109,880 |
| 외화환산손실 | 2,325 | 2,348 |
| 이자율스왑거래손실 | 9,658 | - |
| 이자율스왑평가손실 | 18,397 | - |
| 파생상품평가손실 | 3,713,810 | 1,370,069 |
| 계 | 4,792,608 | 2,422,944 |
&cr
34. 기 타수익&cr
당기 및 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 잡이익 | 365,821 | 756,422 |
| 유형자산처분이익 | 81,449 | 11,986 |
| 사용권자산처분이익 | 632 | - |
| 연구용역수입금 | - | 37,371 |
| 합 계 | 447,902 | 805,779 |
&cr
35. 기 타비용&cr
당기 및 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 잡손실 | 19,886 | 129,581 |
| 기부금 | 94,001 | 144,048 |
| 유형자산처분손실 | 2,010 | 12,272 |
| 무형자산손상차손 | 2,115,008 | 806,153 |
| 유형자산폐기손실 | - | 104,997 |
| 합 계 | 2,230,906 | 1,197,051 |
&cr
36. 주당손익&cr &cr (1) 기본주당순손익&cr&cr당기 및 전기의 기본 주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 가중평균 유통 보통주식수
| 구 분 | 내용 | 유통주식수(주) | 가중치 | 가중평균주식수(주) |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 기초 | 8,259,710 | 366/366 | 8,259,710 |
| 보통주 전환 | 635,835 | 186/366 | 323,129 | |
| 합 계 | 8,895,545 | 8,582,839 | ||
| 전기 | 기초 | 8,259,710 | 365/365 | 8,259,710 |
| 합 계 | 8,259,710 | 8,259,710 |
| (*) | 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수는 당기의 보통주 액면분할을 고려하여 산정하였습니다. |
&cr② 기본주당순손익
(단위:원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익(손실)(A) | (16,756,652,279) | (1,195,525,648) |
| 유통보통주식수(B) | 8,582,839 주 | 8,259,710 주 |
| 기본주당순이익(손실)(A÷B) | (1,952) | (145) |
(2) 희석주당순손익&cr&cr 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기와 전기는 보통주 당기순손실로서 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.
&cr
37. 특 수관계자와의 거래&cr&cr(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 유의적 영향력을 행사하는 회사 | (주)아모텍 |
| 기타의 특수관계자 | 산동아모텍, 청도아모텍, 상해아모텍, 아모비나 |
| (주)아모그린텍, MSTATOR, ㈜아모라이프사이언스, &cr(주)아모에스넷, (주)웰라이트, AMT, 임직원 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.&cr
① 당기
(단위:천원)
| 구 분 | 매출 등 | 매입 등 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 유형자산처분 | 기타수익 | 재고자산매입 | 저장품 | 유형자산취득 | 외주용역비 | 임차료 | 기타비용 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)아모텍 | 30,708,301 | 224,965 | 663,454 | 1,123,467 | 2,780 | 82,650 | - | 776,983 | 122,331 |
| 산동아모텍 | - | 5,949 | - | 1,268,973 | - | - | - | - | - |
| 아모비나 | - | - | - | - | - | - | 4,002,340 | - | 2,385 |
| 청도아모텍 | 68,477 | - | - | 237,380 | 15,484 | - | - | - | - |
| (주)아모그린텍 | 608,540 | 24,433 | 11,156 | 245,013 | 52,079 | 36,693 | - | - | 12,458 |
| (주)아모라이프사이언스 | 285,284 | - | 25,346 | 1,623,074 | 11,386 | - | - | - | 193,470 |
| (주)아모에스넷 | - | - | - | - | 1,080 | - | - | - | - |
| (주)웰라이트 | - | - | - | - | - | - | - | - | 18,467 |
| 합 계 | 31,670,602 | 255,347 | 699,956 | 4,497,907 | 82,809 | 119,343 | 4,002,340 | 776,983 | 349,111 |
② 전기
(단위:천원)
| 구 분 | 매출 등 | 매입 등 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 유형자산처분 | 기타수익 | 재고자산매입 | 저장품 | 유형자산취득 | 외주용역비 | 임차료 | 기타비용 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)아모텍 | 45,445,581 | 4,200 | 642,618 | 2,778,622 | 6,730 | - | - | 810,472 | 182,797 |
| 산동아모텍 | - | - | - | 2,509,070 | 180 | - | - | - | - |
| 아모비나 | - | - | - | - | - | - | 3,734,142 | - | 13,762 |
| 청도아모텍 | 12,817 | - | 31 | - | 37,600 | - | - | - | - |
| (주)아모그린텍 | 24,227 | 2,382 | 63,651 | 62,697 | 2,700 | 79,600 | - | - | - |
| (주)아모라이프사이언스 | 4,182 | - | - | 3,015,237 | - | - | - | - | 95,523 |
| (주)아모에스넷 | - | 7,000 | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)웰라이트 | - | - | - | - | - | - | - | - | 218 |
| 합 계 | 45,486,807 | 13,582 | 706,300 | 8,365,626 | 47,210 | 79,600 | 3,734,142 | 810,472 | 292,300 |
(3) 당기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 대여 | 회수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)웰라이트 | - | 790,000 | - | 100,000 |
| 임직원 | - | 65,200 | 154,000 | 2,319,100 |
| 합 계 | - | 855,200 | 154,000 | 2,419,100 |
(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)아모텍 | 7,419,141 | 709,386 | 9,426,135 | 771,686 |
| 산동아모텍 | - | 95,436 | 104,301 | 17,780 |
| 아모비나 | - | 360,604 | - | 225,390 |
| 청도아모텍 | 143,287 | 109,781 | 15,728 | 10,944 |
| (주)아모그린텍 | 164,425 | 138,810 | 17,257 | 22,045 |
| (주)아모라이프사이언스 | 43,875 | 23,447 | 72,059 | 281,688 |
| (주)웰라이트 | - | - | 790,000 | - |
| 임직원 | 41,980 | - | 107,180 | - |
| 합 계 | 7,812,708 | 1,437,464 | 10,532,660 | 1,329,533 |
(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 특수관계자 | 내용 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| (주)아모그린텍 | 특수관계자의 하나은행 차입금 | - | 2,400,000 |
(6) 당기말 현재 대주주로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 차 입 처 | 차입금 종류 | 차입금 | 지급보증액 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 산업은행 | 운영자금대출 | 2,600,000 | 3,120,000 |
| 운영자금대출 | 3,000,000 | 3,600,000 | ||
| 계 | 5,600,000 | 6,720,000 | ||
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 1,350,000 | 1,620,000 | |
| 농협은행 | 기타재정운전자금 | 1,800,000 | 2,160,000 | |
| 일반자금대출 | 500,000 | 600,000 | ||
| 계 | 2,300,000 | 2,760,000 | ||
| 신한은행 | 일반자금대출(소재부품장비기업) | 1,000,000 | 1,200,000 | |
| 특별온렌딩대출 | 500,000 | 600,000 | ||
| 계 | 1,500,000 | 1,800,000 | ||
| 한국수출입은행 | 수입자금대출 | 1,500,000 | 1,800,000 | |
| 우리은행 | 수은온렌딩(CUBE론-X) | 2,000,000 | 1,440,000 | |
| 소 계 | 14,250,000 | 16,140,000 | ||
| 장기차입금 및 &cr유동성장기부채 | 기업은행 | 중소기업자금 | 1,000,000 | 1,200,000 |
| 원화해외온렌딩운전자금 | 1,000,000 | 1,200,000 | ||
| 계 | 2,000,000 | 2,400,000 | ||
| 산업은행 | 시설자금대출 | 2,800,000 | 9,600,000 | |
| 시설자금대출 | 1,000,000 | 1,200,000 | ||
| 시설자금대출 | 800,000 | 960,000 | ||
| 계 | 4,600,000 | 11,760,000 | ||
| 국민은행 | KB더드림 지식재산(IP) 담보대출 | 1,000,000 | 660,000 | |
| 온렌딩대출 | 600,000 | 660,000 | ||
| 온렌딩대출 | 1,333,300 | 1,466,630 | ||
| 온렌딩대출 | 2,625,000 | 2,887,500 | ||
| 계 | 5,558,300 | 5,674,130 | ||
| 하나은행 | 운전자금대출 | 980,000 | 2,400,000 | |
| 우리은행 | 일반운전자금(CUBE론-X) | 2,800,000 | 4,800,000 | |
| 소 계 | 15,938,300 | 27,034,130 | ||
| 합 계 | 30,188,300 | 43,174,130 |
(7) 당사의 등기임원 및 미등기임원에 대한 당기 및 전기의 분류별 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임원급여 등 | 1,925,992 | 1,899,675 |
| 퇴직후급여 | 142,367 | 203,621 |
| 합 계 | 2,068,359 | 2,103,296 |
&cr
38. 우발채무와 약정사항&cr&cr(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 약정사항 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 외상매출채권전자대출 할인약정 | 국민은행 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 일반자금대출 | 기업은행 | 3,850,000 | 4,500,000 |
| 일반자금대출 | 국민은행 | 9,000,000 | 8,000,000 |
| 일반자금대출 | 산업은행 | 15,400,000 | 13,600,000 |
| 일반자금대출 | 수출입은행 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 일반자금대출 | 신한은행 | 2,000,000 | 3,000,000 |
| 일반자금대출 | 농협은행 | 2,800,000 | 2,800,000 |
| 일반자금대출 | 중소기업진흥공단 | 500,000 | 500,000 |
| 일반자금대출 | 하나은행 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 일반자금대출 | 우리은행 | 7,000,000 | 4,000,000 |
| 합 계 | 51,050,000 | 46,900,000 |
(2) 당기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 지급보증제공자 | 지급보증액 | 비 고 |
|---|---|---|
| 기술보증기금 | 500,000 | 신한은행 |
| 기술보증기금 | 425,000 | 농협은행 |
| 기술보증기금 | 500,000 | 기업은행 |
| 기술보증기금 | 1,000,000 | 우리은행 |
| 서울보증보험 | 127,834 | 이행보증 등 |
| 합 계 | 2,552,834 |
(3) 당기말 현재 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.
| 시작일 | 종료일 | 내용 | 결과 |
|---|---|---|---|
| 2014-10-15 | - | 원고: (주)아모센스 | 진행중 |
| 피고: 한국쓰리엠주식회사 | |||
| 한국쓰리엠의 무선충전특허 침해에 따라 당사가 특허침해금지 소를 제기(서울중앙지방법원) |
&cr
39. 현금흐름표&cr
(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 구성 내용이 동일하며 당기순이익조정을 위한 가감현황은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | (103,850) | (165,308) |
| 외화환산이익 | (11,259) | (6,724) |
| 유형자산처분이익 | (81,449) | (11,986) |
| 이자비용 | 922,478 | 940,647 |
| 외화환산손실 | 2,325 | 2,348 |
| 재고자산평가손실 | 2,724,076 | 772,716 |
| 퇴직급여 | 697,612 | 707,623 |
| 감가상각비 | 2,139,829 | 1,892,648 |
| 지급수수료 | 263,917 | 88,592 |
| 대손상각비 | - | (66,278) |
| 유형자산처분손실 | 2,010 | 12,272 |
| 유형자산폐기손실 | - | 104,997 |
| 무형자산상각비 | 431,237 | 453,132 |
| 무형자산손상차손 | 2,115,008 | 806,153 |
| 법인세비용 | 891,774 | 490,462 |
| 재고자산평가손실환입 | - | (639,127) |
| 파생상품평가손실 | 3,713,810 | 1,370,069 |
| 잡손실 | 19,646 | 41,833 |
| 이자율스왑평가이익 | - | (5,107) |
| 이자율스왑평가손실 | 18,397 | - |
| 잡이익 | (2,994) | (1) |
| 기타의대손상각비환입 | (701,281) | (192,290) |
| 사용권자산처분이익 | (633) | - |
| 계 | 13,040,653 | 6,596,669 |
(2) 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | 2,069,369 | (2,540,315) |
| 기타채권의 감소(증가) | (65,300) | 392,387 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (275,728) | 178,136 |
| 재고자산의 감소(증가) | 817,036 | (1,983,785) |
| 매입채무의 증가(감소) | (16,368) | (44,336) |
| 기타채무의 증가(감소) | (269,904) | 712,331 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 260,896 | 45,585 |
| 퇴직금의 지급 | (542,158) | (405,015) |
| 관계사전입 | 303,064 | - |
| 관계사전출 | (4,066) | - |
| 계 | 2,276,841 | (3,645,011) |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 차입금 | 장기미지급금 | 전환우선주&cr부채 | 리스부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 22,200,000 | 320,736 | 3,725,448 | - | 26,246,184 |
| 취득-리스 | 522,495 | 522,495 | |||
| 현금흐름 | 8,406,400 | 270,280 | - | (151,212) | 8,525,468 |
| 기타 비금융변동(＊1) | - | (168,158) | 1,370,069 | 6,584 | 1,208,495 |
| 전기말 | 30,606,400 | 422,858 | 5,095,517 | 377,867 | 36,502,642 |
| 당기초 | 30,606,400 | 422,858 | 5,095,517 | 377,867 | 36,502,642 |
| 현금흐름 | 2,331,740 | 123,551 | - | (138,306) | 2,316,985 |
| 기타 비금융변동(＊2) | - | 20,070 | (5,095,517) | 133,510 | (4,941,937) |
| 당기말 | 32,938,140 | 566,478 | - | 373,071 | 33,877,689 |
| (*1) | 장기미지급금에서 국고보조금(기계장치)로 79,246천원, 국고보조금(공기구)로 7,300천원, 국고보조금(집기비품)로 4,925천원,국고보조금(금형과치구)로 19,543천원, 국고보조금(산업재산권)으로 64,280천원, 국고보조금(장기선급금)으로 7,136천원 대체 되었습니다.&cr전환우선주부채에서 파생상품평가손실이 1,370,069천원 발생하였습니다.&cr리스부채에서 이자비용 6,584천원이 발생하였습니다. |
| (*2) | 장기미지급금이 미수금에서 20,070천원이 대체 되었습니다.&cr전환우선주부채에서 파생상품평가손실이 3,713,810천원 발생하였으며, 자본금으로 317,918천원, 주식발행초과금으로 8,491,409천원 대체 되었습니다.&cr리스부채에서 이자비용 13,830천원이 발생하였으며, 사용권자산으로 131,782천원 대체되었으며, 사용권자산에서 12,101천원 대체되었습니다. |
(4) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 구성 내용이 동일하며, 당기 및 전기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 선급금에서 건설중인자산으로의 대체 | - | 52,179 |
| 무형자산에서 건설중인자산으로의 대체 | - | 736,326 |
| 건설중인자산에서 유형자산으로의 대체 | 1,367,079 | 1,830,021 |
| 건설중인자산에서 장기선급금으로의 대체 | - | 736,326 |
| 장기선급금에서 무형자산으로의 대체 | 392,560 | 306,213 |
| 장기차입금에서 유동성장기차입금으로의 대체 | 6,150,000 | 9,206,560 |
| 확정급여부채에서 미지급금으로 대체 | - | 8,479 |
| 사용권자산에서 리스부채로 대체 | 207,910 | - |
| 사용권자산에서 기타금융자산으로 대체 | 25,066 | 2,919 |
| 기타금융자산에서 사용권자산으로 대체 | 232,618 | 35,122 |
| 장기리스부채에서 사용권자산으로 | 207,910 | - |
| 보증금에서 기타금융자산으로 대체 | - | 2,037,086 |
| 장기리스부채에서 리스부채로 대체 | 140,181 | 153,752 |
| 장기미지급금에서 유동성장기미지급금으로 대체 | 381,113 | - |
&cr
40. 비용의 성격적 분류&cr&cr당기와 전기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품 및 재공품의 변동 | 1,777,230 | 1,630,679 |
| 원재료 및 부재료의 사용 | 18,187,259 | 25,037,232 |
| 종업원급여(*) | 14,331,507 | 14,346,730 |
| 감가상각비 | 2,094,263 | 1,892,648 |
| 외주가공비 | 4,908,556 | 5,100,800 |
| 복리후생비 | 1,910,685 | 1,825,433 |
| 전력비 | 1,345,368 | 1,150,744 |
| 소모품비 | 1,535,138 | 2,533,034 |
| 기타 비용 | 7,744,027 | 6,845,143 |
| 합 계 | 53,834,032 | 60,362,443 |
(*) 당기와 전기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여비용 | 13,125,208 | 13,188,395 |
| 확정기여형 퇴직연금 | 518,882 | 450,712 |
| 기타 퇴직급여 | 687,417 | 707,623 |
| 합 계 | 14,331,507 | 14,346,730 |
41. 리스&cr&cr(1) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 442,753 | - |
| 기업회계기준서 제 1116호 도입으로 인한 조정 | - | 257,477 |
| 리스추정기간 등 조정(＊) | 281,367 | - |
| 조정 후 기초 장부금액 | 724,120 | 257,477 |
| 사용권자산 취득 | 83,034 | 438,972 |
| 감가상각 | (189,723) | (224,313) |
| 해지 | (24,433) | (29,383) |
| 기말 장부금액 | 592,998 | 442,753 |
| (*) | 당기초에 리스기간을 사업과 관련 있는 공장, 사무실, 기숙사는 2년에서 6년으로 변경하였으며, 아모비나 전용설비에 대해서는 리스적용을 제외하였습니다. |
(2) 당기와 전기 중 리스부채의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 377,866 | - |
| 기업회계기준서 제 1116호 도입으로 인한 조정 | - | 157,459 |
| 리스추정기간 등 조정 (*1) | 40,536 | - |
| 조정 후 기초 장부금액 | 418,402 | 157,459 |
| 당기 증가 | 78,245 | 402,950 |
| 이자비용 | 13,830 | 4,302 |
| 지급 | (138,306) | (151,212) |
| 해지 | - | (24,183) |
| 타계정 대체 | 900 | (11,450) |
| 기말 장부금액(*2) | 373,071 | 377,866 |
| (*1) | 당기초에 리스기간을 사업과 관련 있는 공장 등을 2년에서 6년으로 변경한 효과입니다. |
| (*2) | 기말장부금액은 유동성장기리스부채 128,756천원, 장기리스부채 244,315천원으로 구분되어 있습니다. |
(3) 당기와 전기 중 기타금융자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 1,996,327 | - |
| 기업회계기준서 제 1116호 도입으로 인한 조정 | - | 1,961,292 |
| 조정 후 기초 장부금액 | 1,996,327 | 1,961,292 |
| 리스추정기간 등 조정(＊) | (257,483) | - |
| 당기 증가 | 55,888 | 150,000 |
| 이자수익 | 60,512 | 67,239 |
| 해지 | 204,934 | 147,081 |
| 타계정 대체 | 3,889 | 35,122 |
| 기말 장부금액 | 1,646,421 | 1,996,327 |
| (*) | 당기초에 리스기간을 사업과 관련 있는 공장, 사무실, 기숙사는 2년에서 6년으로 변경하였으며, 아모비나 전용설비에 대해서는 리스적용을 제외하였습니다. |
&cr
42. 영업부문&cr&cr(1) 영업부문에 대한 일반정보&cr&cr당사의 영업부문은 센서 전자부품을 제조 및 판매하는 단일 사업부문으로 구성되어 있습니다.&cr &cr(2) 당기 및 전기의 매출유형별 정보는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 국내 | 수출 | 계 | 국내 | 수출 | 계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 로컬 | 직수출 | 소계 | 로컬 | 직수출 | 소계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출액 | 30,297,542 | 8,005,248 | 3,094,771 | 11,100,019 | 41,397,561 | 45,564,141 | 11,124,076 | 2,966,135 | 14,090,211 | 59,654,352 |
| 상품매출액 | 239,138 | - | - | - | 239,138 | 275,421 | - | - | - | 275,421 |
| 재료매출액 | 26,045 | - | - | - | 26,045 | 85,826 | - | 1,873 | 1,873 | 87,699 |
| 용역매출액 | 500,461 | - | - | - | 500,461 | 457,358 | - | - | - | 457,358 |
| 기타매출액 | 1,301,727 | - | 147,373 | 147,373 | 1,449,100 | 1,447,323 | 1,397 | 104,461 | 105,857 | 1,553,180 |
| 합 계 | 32,364,912 | 8,005,248 | 3,242,145 | 11,247,393 | 43,612,305 | 47,830,069 | 11,125,473 | 3,072,469 | 14,197,941 | 62,028,010 |
(3) 당기와 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 지 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 대한민국 | 40,370,160 | 58,955,542 |
| 아시아 | 2,246,351 | 1,973,976 |
| 남아메리카 | 693,174 | 561,286 |
| 북아메리카 | 224,769 | 479,287 |
| 유럽 | 77,746 | 57,615 |
| 아프리카 | 104 | 304 |
| 합 계 | 43,612,305 | 62,028,010 |
&cr (4) 당기 중 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 1개사이며, 해당 거래처가 차지하는 매출금액은 30,708백만원 입니다.&cr&cr
43. 위험 관리&cr
(1) 자본 위험 관리&cr&cr당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. &cr
보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 45,949,906 | 47,886,548 |
| 자본총계 | 13,086,938 | 20,849,403 |
| 부채비율 | 351.11% | 229.68% |
(2) 시장위험&cr&cr ① 외환위험 &cr&cr당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과같습니다.
(단위:천원)
| 외화 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화자산 | 외화부채 | 외화자산&cr원화환산액 | 외화부채&cr원화환산액 | 외화자산 | 외화부채 | 외화자산&cr원화환산액 | 외화부채&cr원화환산액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 413,768.00 | 921,109.00 | 450,180 | 1,002,167 | 244,362.44 | 455,357.97 | 282,923 | 527,213 |
| JPY | - | - | - | - | - | 1,025,000.00 | - | 10,901 |
| EUR | 7,884.45 | - | 10,551 | - | 751.45 | - | 975 | - |
| 합계 | 460,731 | 1,002,167 | 283,898 | 538,114 |
&cr당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 외화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (55,199) | 55,199 | (24,429) | 24,429 |
| JPY | - | - | (1,090) | 1,090 |
| EUR | 1,055 | (1,055) | 97 | (97) |
| 합계 | (54,144) | 54,144 | (25,422) | 25,422 |
상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.&cr
② 이자율위험 &cr&cr이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자 비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.&cr
보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 9,150,000 | 5,250,000 |
| 장기차입금 | 3,711,660 | 6,700,000 |
| 유동성장기부채 | 6,146,640 | 7,640,000 |
| 차입금 계 | 19,008,300 | 19,590,000 |
&cr이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.&cr&cr보고기간 종료일 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기순이익 증가(감소) | (190,083) | 190,083 | (195,900) | 195,900 |
③ 가격위험&cr&cr보고기간 종료일 현재 가격위험에 노출되어 있는 장기매도가능증권, 장기파생금융상품 및 전환우선주부채의 현황은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄공정가치금융자산 | 1,583,753 | 1,424,683 |
| 전환우선주부채 | - | 5,095,517 |
&cr당사는 내부적으로 10% 변동을 기준으로 가격위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 가격위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니 다.&cr&cr보고기간 종료일 현재 공정가치 10% 변동 시 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄공정가치금융자산 | 151,375 | (151,375) | 142,468 | (142,468) |
| 전환우선주부채 | - | - | (509,552) | 509,552 |
(3) 신용위험&cr&cr당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.&cr당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 6개월 미만 | 6,839,754 | 8,910,042 |
| 6개월~1년 | - | - |
| 1년 초과 | 2,000 | 2,000 |
| 계 | 6,841,754 | 8,912,042 |
(4) 유동성위험&cr&cr당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.&cr&cr유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr&cr당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금,정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.&cr
당사의 차입금 등을 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말
(단위:천원)
| 구 분 | 차입금(*) | 매입채무 | 미지급금 | 파생상품부채 | 미지급비용 | 리스부채(*) | 장기미지급금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 24,978,720 | 3,635,700 | 3,275,669 | 13,290 | 812,336 | 139,721 | 381,113 | 33,236,549 |
| 1년~2년 | 6,555,284 | - | - | - | - | 110,761 | 133,495 | 6,799,540 |
| 2년~3년이후 | 2,180,776 | - | - | - | - | 145,688 | 51,871 | 2,378,335 |
| 합 계 | 33,714,780 | 3,635,700 | 3,275,669 | 13,290 | 812,336 | 396,170 | 566,479 | 42,414,424 |
| (*) | 차입금 및 리스부채는 이자비용을 포함한 명목금액입니다. |
② 전기말
(단위:천원)
| 구 분 | 차입금(*) | 매입채무 | 미지급금 | 미지급비용 | 리스부채 | 장기미지급금 | 전환우선주부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 19,436,688 | 3,663,160 | 3,187,772 | 556,180 | 159,010 | 422,858 | 5,095,517 | 32,521,185 |
| 1년~2년 | 6,118,358 | - | - | - | 77,010 | - | - | 6,195,368 |
| 2년~3년이후 | 6,132,338 | - | - | - | 149,714 | - | - | 6,282,052 |
| 계 | 31,687,384 | 3,663,160 | 3,187,772 | 556,180 | 385,734 | 422,858 | 5,095,517 | 44,998,605 |
| (*) | 차입금 및 리스부채는 이자비용을 포함한 명목금액입니다. |
&cr상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.&cr
&cr&cr
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 아모센스2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
2211452-----98--------------75122832381,146132165-----1,66938275122832381,146132165-----1,669382
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2020.05.14 ~ 2020.06.1811회사에 대한 이해, 주요사항 파악 및 감사절차 등 감사계획수립2020.08.03 ~&cr2020.08.0755-반기재무제표 감사2020.09.16 ~&cr2020.09.2255-반기재무제표 감사2020.12.14 ~&cr2020.12.1637-중간감사2021.02.01 ~&cr2021.02.0447-기말감사2020.07.01, 2021.01.042평택공장, 천안공장상품, 제품, 재공품, 원재료, 저장품2020.07.01, 2021.01.042인천 남동 사무소어음, 수표 및 유가증권 실물 등OOO타처보관재고자산조회서42020.6.05, 2020.7.7, 2020.12.16, 2021.02.04---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 06월 05일감사, 업무수행이사대면회의- 감사팀 구성&cr- 감사의 범위 및 시기&cr- 경영진 및 감사인의 책임&cr- 감사인의 독립성22020년 07월 07일감사, 업무수행이사대면회의- 감사진행 경과32020년 12월 16일감사, 업무수행이사대면회의- 감사진행 경과42021년 02월 04일감사, 업무수행이사대면회의- 감사에서 발견한 유의적인 사항&cr- 감사인의 독립성 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
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