JEIO. Co., Ltd.

Audit Report / Information • Apr 6, 2021

감사보고서 3.8 (주)제이오 00470661 100000000000 20210331 1244110019788 000 53431 24571 47141 100 N N N N N E N 4 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon

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주식회사 제이오

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재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

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2020년 01월 01일2020년 12월 31일

제 27 기
부터
까지

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제 26 기
2019년 01월 01일	부터
2019년 12월 31일	까지

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&cr 신 정 회 계 법 인

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목 차

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&cr독립된 감사인의 감사보고서................................................................&cr&cr&cr재무제표..........................................................................................&cr&cr ㆍ 재무상태표 ...............................................................................&cr&cr ㆍ 손익계산서 ...............................................................................&cr&cr ㆍ 자본변동표 ...............................................................................&cr&cr ㆍ 현금흐름표 ...............................................................................&cr&cr ㆍ 주석 ........................................................................................&cr&cr외부감사 실시내용 ............................................................................&cr&cr	&cr1-3&cr&cr&cr4&cr&cr5-6&cr&cr7-8&cr&cr9&cr&cr10-11&cr&cr12-43&cr&cr44-45

◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서

&cr

주식회사 제이오
주주 및 이사회 귀중

감사의견&cr&cr우리는 주식회사 제이오(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr

감사의견근거

&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

&cr 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

&cr경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

&cr우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr

서울특별시 강남구 강남대로 502
신 정 회 계 법 인
대 표 이 사 김 병 민

2021년 3월 21일

이 감사보고서는 감사보고서일(2021년 3월 21일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

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(첨부)재 무 제 표

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주식회사 제이오

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2020년 01월 01일2020년 12월 31일

제 27 기
부터
까지

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제 26 기
2019년 01월 01일	부터
2019년 12월 31일	까지

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"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 제이오 대표이사 강득주

본점 소재지 :	(도로명주소)	인천광역시 연수구 갯벌로 129, 501호(송도동, 산업기술연구집적센터)
(전 화)	032-818-8110

※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl 01_재무상태표 재 무 상 태 표 (단위 : 원)

제27(당)기 : 2020년 12월 31일 현재
제26(전)기 : 2019년 12월 31일 현재
주식회사 제이오

자 산　　Ⅰ.유동자산　 24,153,723,829 　 12,334,922,856 (1)당좌자산　 23,691,187,751 　 11,578,299,796 1.현금및현금성자산(주석12,21) 2,571,143,726 　 762,568,970 　2.단기금융상품(주석3,13,21) 5,008,668,098 　 40,000,000 　3.매출채권(주석12,16) 14,961,287,410 　 9,849,433,078 　 대손충당금(111,640,000)　(111,640,000)　4.미수금 81,589,146 　 77,838,475 　5.미수수익(주석19) 25,251,652 　 14,873,988 　6.선급금 194,316,247 　 127,647,860 　7.선급비용 103,231,823 　 164,276,690 　8.주주임원종업원단기대여금(주석19) 335,099,089 　 352,197,915 　9.당기법인세자산 - 　 - 　10.이연법인세자산(주석17) 522,240,560 　 301,102,820 　(2)재고자산　 462,536,078 　 756,623,060 1.원재료 462,536,078 　 756,623,060 　Ⅱ.비유동자산　 29,277,087,134 　 27,481,493,223 (1)투자자산　 329,258,570 　 260,286,113 1.장기금융상품(주석21) 62,599,210 　 60,340,553 　2.매도가능증권(주석4,13) 211,659,360 　 144,945,560 　3.주주임원종업원장기대여금(주석19) 55,000,000 　 55,000,000 　(2)유형자산(주석5,6,9,13)　 26,562,564,112 　 24,631,519,464 1.토지 15,970,700,000 　 15,970,700,000 　2.건물 5,305,103,600 　 5,305,103,600 　 감가상각누계액(976,129,852)　(843,502,264)　3.구축물 121,800,000 　 121,800,000 　 감가상각누계액(24,068,333)　(11,888,333)　4.기계장치 9,339,949,704 　 9,339,949,704 　 감가상각누계액(6,611,035,095)　(5,365,563,849)　5.차량운반구 476,245,284 　 343,470,994 　 감가상각누계액(322,278,863)　(321,902,346)　6.공구와기구 19,120,900 　 14,114,900 　 감가상각누계액(10,235,534)　(6,627,599)　7.비품 233,624,651 　 190,832,771 　 감가상각누계액(181,348,455)　(149,050,100)　8.시설장치 207,525,455 　 198,325,455 　 감가상각누계액(169,574,824)　(154,243,469)　9.건설중인자산 3,183,165,474 　 - 　(3)무형자산(주석7)　 2,225,947,733 　 2,467,260,927 1.산업재산권 10,863,410 　 13,331,225 　2.개발비 10,048,280,835 　 10,111,112,799 　 정부보조금(주석8)(7,838,099,502)　(7,667,193,488)　3.소프트웨어 4,902,990 　 10,010,391 　(4)기타비유동자산　 159,316,719 　 122,426,719 1.보증금 139,354,800 　 102,464,800 　2.회원권 19,961,919 　 19,961,919 　자 산 총 계　 53,430,810,963 　 39,816,416,079 부 채　　　　Ⅰ.유동부채　 16,026,164,680 　 18,233,451,660 1.매입채무(주석10) 3,835,399,477 　 2,687,241,485 　2.단기차입금(주석5,9,10,13,21) 7,700,000,000 　 10,200,000,000 　3.미지급금(주석10) 345,631,206 　 563,856,880 　4.미지급비용(주석10) 296,432,633 　 288,228,169 　5.당기법인세부채 10,096,921 　 68,024,035 　6.선수금(주석16) 774,781,922 　 570,986,250 　7.예수금(주석8) 1,682,942,521 　 1,540,954,841 　8.유동성장기부채(주석5,9,10,13,21) 1,380,880,000 　 2,314,160,000 　Ⅱ.비유동부채　 8,544,604,031 　 4,167,692,493 1.장기차입금(주석5,9,10,13,21) 8,168,900,000 　 3,949,780,000 　2.임대보증금 - 　 100,000,000 　3.이연법인세부채(주석17) 375,704,031 　 117,912,493 　부 채 총 계　 24,570,768,711 　 22,401,144,153 자 본　　　　Ⅰ.자본금(주석14)　 2,478,125,000 　 2,178,575,000 1.보통주자본금 2,178,575,000 　 2,178,575,000 　2.우선주자본금 299,550,000 　- Ⅱ.자본잉여금(주석14)　 11,979,150,968 　 1,278,865,508 1.주식발행초과금 11,859,819,910 　 1,159,534,450 　2.전환권대가 119,331,058 　 119,331,058 　Ⅲ.자본조정(주석14)　(747,014,000)　(747,014,000)1.자기주식(747,014,000)　(747,014,000)　Ⅳ.기타포괄손익누계액　 6,816,438,780 　 6,816,438,780 1.토지재평가차익(주석5) 6,816,438,780 　 6,816,438,780 　Ⅴ.이익잉여금(주석15)　 8,333,341,504 　 7,888,406,638 1.기업합리화적립금 112,233,237 　 112,233,237 　2.임의적립금 20,000,000 　 20,000,000 　3.미처분이익잉여금 8,201,108,267 　 7,756,173,401 　자 본 총 계　 28,860,042,252 　 17,415,271,926 부 채 와 자 본 총 계　 53,430,810,963 　 39,816,416,079

| 과 목 | 제 27(당) 기 | | 제 26(전) 기 | |
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" 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다 "

◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl 10_손익계산서 손 익 계 산 서 (단위 : 원)

제27(당)기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제26(전)기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
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Ⅰ.매출액(주석16)　 47,141,310,392 　 45,106,741,948 1.제품매출액 47,015,310,392 　 44,977,741,948 　2.임대매출액 126,000,000 　 129,000,000 　Ⅱ.매출원가　 44,924,996,368 　 41,453,368,696 1.제품매출원가 44,924,996,368 　 41,453,368,696 　가.기초제품재고액 - 　 - 　나.당기제품제조원가 44,924,996,368 　 41,453,368,696 　다.기말제품재고액 - 　 - 　Ⅲ.매출총이익　 2,216,314,024 　 3,653,373,252 Ⅳ.판매비와 관리비(주석20)　 1,406,034,840 　 1,459,414,814 1.급여 327,123,380 　 340,921,800 　2.퇴직급여 27,064,783 　 29,837,651 　3.복리후생비 104,411,158 　 110,744,973 　4.여비교통비 8,573,173 　 23,256,891 　5.접대비 46,661,800 　 54,737,500 　6.통신비 6,478,096 　 7,910,852 　7.세금과공과 76,858,587 　 50,687,178 　8.감가상각비(주석5) 51,743,580 　 43,371,454 　9.지급임차료 1,536,970 　 1,500,000 　10.건물관리비 23,602,030 　 30,280,430 　11.수선비 15,000 　 766,000 　12.보험료 7,968,222 　 9,421,497 　13.차량유지비 31,393,489 　 33,914,542 　14.경상연구개발비(주석7) 131,144,759 　 322,922,878 　15.운반비 144,276 　 328,956 　16.교육훈련비 211,000 　 266,130 　17.도서인쇄비 2,175,500 　 2,356,889 　18.소모품비 13,032,220 　 15,573,298 　19.지급수수료 137,667,688 　 106,345,709 　20.대손상각비 34,941,534 　 - 　21.무형자산상각비(주석7) 373,287,595 　 274,270,186 　Ⅴ.영업이익　 810,279,184 　 2,193,958,438 Ⅵ.영업외수익　 279,841,588 　 4,001,533,984 1.이자수익(주석19) 46,160,730 　 16,929,244 　2.외환차익 73,941,826 　 10,425,687 　3.외화환산이익(주석12) 1,832,267 　 339,773 　4.장기금융상품평가이익 2,226,401 　 1,465,753 　5.유형자산처분이익 453,545 　 3,922,229,147 　6.잡이익 155,226,819 　 50,144,380 　Ⅶ.영업외비용　 595,203,707 　 4,694,055,149 1.이자비용 408,911,974 　 567,244,174 　2.외환차손 67,624,779 　 22,982,320 　3.외화환산손실(주석12) 2,363,724 　 738,736 　4.매출채권처분손실 5,163,536 　 17,768,514 　5.장기금융상품평가손실 61,041,744 　- 6.유형자산처분손실 - 　 171,472,418 　7.무형자산손상차손(주석7) - 　 3,867,211,835 　8.기부금 49,000,000 　 43,609,500 　9.잡손실 1,097,950 　 3,027,652 　Ⅷ.법인세비용차감전순이익　 494,917,065 　 1,501,437,273 Ⅸ.법인세비용(수익)(주석17)　49,982,199 　(846,044,554)Ⅹ.당기순이익　 444,934,866 　 2,347,481,827 XI.주당손익(주석18)　　　　1.기본주당이익　 992 　 5,781

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" 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다 "

◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl 20_자본변동표 자 본 변 동 표 (단위 : 원)

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제26(전)기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 제이오

2019년 1월 1일 (전기초)2,178,575,000 1,278,865,508 - 10,832,585,744 5,540,924,811 19,830,951,063 자기주식의 취득- - (747,014,000)- - (747,014,000)토지의 처분- - - (4,016,146,964)- (4,016,146,964)당기순이익- - - - 2,347,481,827 2,347,481,827 2019년 12월 31일 (전기말)2,178,575,000 1,278,865,508 (747,014,000)6,816,438,780 7,888,406,638 17,415,271,926 2020년 1월 1일 (당기초)2,178,575,000 1,278,865,508 (747,014,000)6,816,438,780 7,888,406,638 17,415,271,926 유상증자299,550,000 10,700,285,460 - - - 10,999,835,460 당기순이익- - - - 444,934,866 444,934,866 2020년 12월 31일 (당기말)2,478,125,000 11,979,150,968 (747,014,000)6,816,438,780 8,333,341,504 28,860,042,252

과 목	자 본 금	자 본&cr잉여금	자 본&cr조 정	기타포괄&cr손익누계액	이 익&cr잉여금	총 계

" 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다 "

◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl 16_현금흐름표-간접법 현 금 흐 름 표 (단위 : 원)

제27(당)기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제26(전)기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 제이오

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름　(1,100,520,751)　 3,395,524,255 1.당기순이익 444,934,866 　 2,347,481,827 　2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 2,072,203,810 　 5,270,490,221 　가.감가상각비 1,471,622,618 　 923,665,450 　나.경상연구개발비 126,144,759 　 16,100,078 　다.대손상각비 34,941,534 　- 라.외화환산손실 2,024 　 1,740 　마.장기금융상품평가손실 61,041,744 　- 바.유형자산처분손실 - 　 171,472,418 　사.무형자산상각비 373,287,595 　 274,270,186 　아.무형자산손상차손 - 　 3,867,211,835 　자.매출채권처분손실 5,163,536 　 17,768,514 　3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감(4,512,213)　(3,938,858,112)　가.외화환산이익 1,832,267 　 292,010 　나.장기금융상품평가이익 2,226,401 　 1,465,753 　다.유형자산처분이익 453,545 　 3,922,229,147 　라.잡이익 - 　 14,871,202 　4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동(3,613,147,214)　(283,589,681)　가.매출채권의 감소(증가)(5,150,129,159)　(626,642,306)　나.미수금의 감소(증가)(3,750,671)　 28,956,596 　다.미수수익의 감소(증가)(10,377,664)　 2,344,308 　라.선급금의 감소(증가)(66,668,387)　 20,052,968 　마.선급비용의 감소(증가)61,044,867 　(101,123,260)　바.당기법인세자산의 감소(증가)- 　74,850 　사.재고자산의 감소(증가)294,086,982 　(56,064,497)　아.유동성이연법인세자산의 감소(증가)(221,137,740)　(130,287,222)　자.매입채무의 증가(감소) 1,148,157,992 　 711,616,248 　차.미지급금의 증가(감소)(218,225,674)　 317,751,083 　카.미지급비용의 증가(감소) 8,204,464 　 16,572,213 　타.예수금의 증가(감소) 141,987,680 　 188,394,630 　파.선수금의 증가(감소) 203,795,672 　 50,020,000 　하.당기법인세부채의 증가(감소)(57,927,114)　 68,024,035 　거.퇴직보험예치금의 증가(감소) - 　 10,813,200 　너.비유동성이연법인세부채의 증가(감소)257,791,538 　(784,092,527)　Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름　(10,576,299,994)　 213,179,236 １.투자활동으로 인한 현금유입액 5,251,407,371 　 6,514,519,175 　가.단기금융상품의 감소 5,120,000,000 　 280,000,000 　나.주주임원종업원단기대여금의 감소 98,052,826 　 - 　다.주주임원종업원장기대여금의 감소 - 　 663,911,850 　라.토지의 처분 - 　 4,798,000,000 　마.건물의 처분 - 　 634,410,924 　바.차량운반구의 처분 454,545 　 20,181,818 　사.비품의 처분 - 　 27,000 　아.시설장치의 처분 - 　 43,182,576 　자.보증금의 감소 32,900,000 　 74,805,007 　２.투자활동으로 인한 현금유출액(15,827,707,365)　(6,301,339,939)　가.단기금융상품의 증가 10,088,668,098 　 40,000,000 　나.장기금융상품의 증가 61,074,000 　 - 　다.매도가능증권의 취득 66,713,800 　 65,910,000 　라.주주임원종업원단기대여금의 증가 80,954,000 　 41,185,866 　마.건물의 증가 - 　 14,500,000 　바.구축물의 취득 - 　 3,500,000 　사.기계장치의 취득 - 　 2,883,776,588 　아.차량운반구의 취득 162,504,912 　 18,400,000 　자.공구와기구의 취득 5,006,000 　 5,670,000 　차.비품의 취득 42,791,880 　 26,850,607 　카.시설장치의 취득 9,200,000 　 2,100,000 　타.건설중인자산의 취득 3,183,165,474 　 368,727,980 　파.개발비의 증가 2,057,839,201 　 2,736,018,898 　하.보증금의 증가 69,790,000 　 94,700,000 　Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름　13,485,395,501 　(4,029,463,376)１.재무활동으로 인한 현금유입액 19,799,555,501 　 8,931,710,624 　가.정부보조금의 수령 1,799,720,041 　 1,731,710,624 　나.단기차입금의 증가 1,400,000,000 　 6,200,000,000 　다.장기차입금의 증가 5,600,000,000 　 1,000,000,000 　라.유상증자 10,999,835,460 　- ２.재무활동으로 인한 현금유출액(6,314,160,000)　(12,961,174,000)　가.단기차입금의 상환 4,900,000,000 　 9,900,000,000 　나.유동성장기부채의 상환 1,314,160,000 　 1,314,160,000 　다.전환사채의 상환 - 　 1,000,000,000 　라.자기주식의 취득 - 　 747,014,000 　마.임대보증금의 감소 100,000,000 　- Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ)　1,808,574,756 　(420,759,885)Ⅴ.기초의 현금(주석21)　 762,568,970 　 1,183,328,855 Ⅵ.기말의 현금(주석21)　 2,571,143,726 　 762,568,970

| 과 목 | 제 27(당) 기 | | 제 26(전) 기 | |
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" 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다 "

◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl 주석

제27(당)기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제26(전)기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 제이오

1. 회사의 개요 :&cr&cr주식회사 제이오(이하 "회사")는 1994년 11월 28일에 설립되어 이화학 측정 및 분석기기, 금속탱크 및 유사용기와 탄소소재의 제조 판매를 주요사업으로 하고 있으며, 회사의 본사는 인천광역시 연수구 갯벌로 129에 있습니다. 또한, 회사는 당기말 현재벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의하여 인천지방중소벤처기업청으로부터 벤처기업으로 인증 받고 있습니다.&cr&cr회사의 설립 시 자본금은 100,000천원이었고, 그 후 수차의 증자를 거쳐 전기말 현재회사의 자본금은 2,178,575천원이었으며, 당기 중 상환전환우선주의 발행으로 자본금이 2,478,125천원으로 증가하였습니다. 당기말 현재 회사의 대표이사는 강득주이며, 당기말과 전기말 현재 회사의 주주 현황은다음과 같습니다.&cr

주식의&cr종류	주주명	당기		전기
소유주식수	지분율	소유주식수	지분율
---	---	---	---	---	---
보통주	강득주외 특수관계자 5인	228,762	46.16%	194,000	44.52%
강세인	52,488	10.59%	82,488	18.93%
산은캐피탈(주)	-	-	49,999	11.48%
자기주식	43,942	8.87%	43,942	10.09%
(주)엔피홀딩스	25,186	5.08%	-	-
기타	85,337	17.22%	65,286	14.98%
우선주	아이비케이비엔더블유&cr기술금융2018사모투자 합자회사	54,464	10.99%	-	-
코오롱2019 유니콘 투자조합	2,723	0.55%	-	-
코오롱2020 소재부품장비 투자조합	2,723	0.55%	-	-
합계		495,625	100.00%	435,715	100.00%

2. 중요한 회계정책 요약 :

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.&cr

가. 재무제표 작성기준&cr&cr회사는 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. &cr

나. 현금및현금성자산&cr&cr회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

&cr다. 대손충당금&cr&cr회사는 보고기간종료일 현재의 매출채권과 기타 채권 잔액에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

&cr라. 매출채권&cr&cr회사는 매출채권 등을 타인에게 양도 또는 할인하는 경우 당해 채권에 대한 권리와 의무가 회사와 분리되어 실질적으로 이전되는 때에는 매출채권에서 차감하고 장부금액과 처분가액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있으며, 그 이외의 경우에는 매출채권 등을 담보제공한 것으로 회계처리하고 있습니다.

마. 재고자산&cr&cr회사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다.

&cr바. 유가증권&cr

유가증권은 총평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권과 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 단기투자자산으로 분류하고 있습니다. &cr

만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

회사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능가액이 채무증권의 상각후취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 감액이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr

사. 유형자산&cr&cr회사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가를 가산하고 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감하여 산정하고 있습니다. 한편, 현물출자, 증여 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr&cr수선비 중 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해자산의 원가에 가산하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기비용으로 처리하고 있습니다.&cr&cr한편, 회사는 유형자산 중 토지에 대하여 재평가모형을 선택하고 있으며 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 재평가를 수행하고 있습니다. 토지의 분류에 해당하는 유형자산은 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 그 증가액 중 자산에 대하여 이전에 손익으로 인식한 재평가액 감소분에 해당하는 금액은 당기이익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당기손실로 인식하고, 감소액 중 그 자산과 관련된 기타포괄이익의 잔액에 해당하는 금액은 기타포괄이익에서 차감하고 있습니다.

유형자산의 감가상각은 아래의 내용연수를 적용하여 정률법(단, 건물은 정액법)으로 계산하고, 간접법에 의하여 표시하고 있습니다. &cr

구 분	내용연수	구 분	내용연수
건물	40년	구축물	10년
기계장치,시설장치	8년	공구와기구	5년~8년
차량운반구	4년~5년	비품	5년

아. 무형자산&cr

회사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.&cr

①	무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음
②	무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음
③	완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음
④	무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음
⑤	무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음
⑥	개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음

&cr개발비를 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을가산한 취득원가에서 상각액을 직접 차감한 잔액을 재무상태표가액으로 계상하고 있으며, 개발비는 5년, 산업재산권은 10년, 기타의 무형자산의 경우 5년의 내용연수를 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr

자. 차입원가 자본화&cr&cr회사는 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이소요되는 재고자산 등 적격자산의 취득을 위한 자금에 차입금이 포함된다면 이러한 차입금에 대한 차입원가(특정차입금과 일반차입금에 대한 차입원가)는 적격자산의 취득에 소요되는 원가로 처리하고 있습니다.&cr&cr특정차입금 관련 차입원가 중 자본화 할 수 있는 금액은 자본화기간동안 특정차입금으로부터 발생한 차입원가에서 동 기간 동안 자금의 일시적 운용에서 생긴 수익을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 한편, 일반차입금에 대한 차입원가 중 자본화 할 수 있는 차입원가는 회계기간 동안의 적격자산에 대한 평균지출액 중 특정차입금을 사용한 평균지출액을 초과하는 부분에 대해 자본화이자율을 적용하는 방식으로 산정하고 있습니다. &cr

차. 비금융자산의 손상&cr&cr감가상각 또는 상각하는 자산의 경우에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. &cr&cr손상차손이 인식된 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

카. 정부보조금&cr

회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

&cr회사는 정부기관 등으로부터 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 부분은 부채로 계상하고, 상환의무가 없는 부분은 보조금을 교부한 목적에 따라 아래와 같이 회계처리합니다. &cr&cr자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr타. 전환사채 및 전환권대가&cr&cr회사는 전환사채에 대하여 부채부분과 자본부분을 분리하여 회계처리하고 있습니다.부채부분은 전환권이 없는 일반사채의 공정가치로 인식하고 있으며, 일반사채의 공정가치는 만기일까지 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로 측정하고 있습니다. 사채의 발행가액에서 부채부분을 차감한 금액인 자본부분을 전환권대가로 자본잉여금에 계상하고 있습니다. 부채부분은 유효이자율법을 이용하여 상각하고 있으며, 자본부분은 최초 측정 후 재측정하지 않습니다.

파. 종업원급여&cr&cr(1) 퇴직급여&cr&cr회사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 회사는 연금의 운용결과와 관계 없이 확정된 부담금을 납부하고 있으며, 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. &cr&cr한편, 회사에 근무하는 외국인근로자의 산업기술 연수기간 만료시 퇴직금 지급을 위하여 외국인 출국만기보험에 가입하고 있으며, 퇴직보험예치금의 과목으로 투자자산에 계상하고 있습니다.&cr&cr(2) 연차수당부채&cr&cr회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

&cr하. 외화자산ㆍ부채의 평가&cr&cr(1) 기능통화와 표시통화

&cr회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

&cr(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

&cr거. 납입자본&cr&cr회사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다.

&cr너. 수익인식 &cr&cr회사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공, 건설형공사계약으로 구성되어있습니다. 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. &cr&cr재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.

건설형공사계약의 경우 공사결과를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때는 진행기준을 적용하여 매출액을 인식하고 있습니다. 진행률은 실제 발생원가 금액을 총예정원가로 나눈 비율로 산정하고 있습니다.

&cr더. 법인세회계&cr&cr회사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 법인세관련 기업회계기준서상의 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다. 이러한 이연법인세자산(부채)는 관련된 자산(부채)항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼 재무상태표상자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 예상소멸시기에 따라서 유동항목과 기타비유동항목으로 분류하고, 동일한 유동ㆍ비유동 구분 내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. &cr

또한, 당기법인세부담액(환급액)과 이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에반영하고 있으며, 이 경우 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에 인식한 금액(법인세 추납액 또는 환급액)은 당기법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다. 그러나 당해기간 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및 기업결합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정 및 영업권(또는 염가매수차익으로 즉시 인식)에서 직접 가감하고 있습니다.

러. 추정의 사용&cr

일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형ㆍ무형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로조정될 가능성이 있습니다. &cr&cr머. 중소기업회계처리 특례

&cr회사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.&cr

항목	특례내역
파생상품의 평가	정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 하지 않음
시장성 없는 지분증권	취득원가로 평가함
유형자산 및 무형자산	내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 규정에 따름
현재가치평가	장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가

&cr3. 사용이 제한된 금융상품 :&cr

당기말과 전기말 현재 회사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr

구분	거래처	당기	전기	제한내용
단기금융상품	기업은행	5,008,668	-	차입금 등에 대한 담보제공
합계		5,008,668	-

4. 매도가능증권 :&cr&cr당기말과 전기말 현재 회사의 매도가능증권 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr

구분	회사명		당기		전기
출자좌수	취득원가	장부금액	출자좌수	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---
출자증권	기계설비건설공제조합	88좌	79,036	79,036	88좌	79,036	79,036
전기공사공제조합	400좌	132,623	132,623	200좌	65,910	65,910
합계			211,659	211,659		144,946	144,946

&cr상기 매도가능증권은 그 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 취득원가로 평가하였으며, 기계설비건설공제조합 및 전기공사공제조합으로부터의 지급보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석14 참조).&cr

5. 유형자산 :&cr

가. 당기와 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

&cr(1) 당기

구분	기초장부금액	취득	처분	대체	감가상각비	기말장부금액
토지	15,970,700	-	-	-	-	15,970,700
건물	4,461,601	-	-	-	(132,628)	4,328,973
구축물	109,912	-	-	-	(12,180)	97,732
기계장치	3,974,386	-	-	-	(1,245,471)	2,728,915
차량운반구	21,569	162,505	(1)	-	(30,107)	153,966
공구와기구	7,487	5,006	-	-	(3,608)	8,885
비품	41,782	42,792	-	-	(32,298)	52,276
시설장치	44,082	9,200	-	-	(15,330)	37,952
건설중인자산	-	3,183,165	-	-	-	3,183,165
합 계	24,631,519	3,402,668	(1)	-	(1,471,622)	26,562,564

(2) 전기

구분	기초장부금액	취득	처분	기타증감(*)	감가상각비	기말장부금액
토지	22,010,000	-	(6,039,300)	-	-	15,970,700
건물	5,073,580	14,500	(798,479)	304,628	(132,628)	4,461,601
구축물	-	3,500	-	118,300	(11,888)	109,912
기계장치	1,738,894	2,883,777	-	62,800	(711,085)	3,974,386
차량운반구	25,198	18,400	(4,271)	-	(17,758)	21,569
공구와기구	4,556	5,670	-	-	(2,739)	7,487
비품	43,304	26,851	(13)	-	(28,360)	41,782
시설장치	98,208	2,100	(37,019)	-	(19,207)	44,082
건설중인자산	117,000	368,728	-	(485,728)	-	-
합 계	29,110,740	3,323,526	(6,879,082)	-	(923,665)	24,631,519

&cr상기 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치는 회사의 차입금과 관련하여 당기말 현재 산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석9,13 참조).&cr

나. 토지재평가차익과 관련된 사항&cr

회사는 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모델을 적용하고 있으며, 2018년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 독립된 평가기관에 의하여 토지가 재평가 되었습니다. 적용된 주된 평가 방법은 「감정평가에 관한 규칙」 제14조 1항에 따른 공시지가기준법이 며, 재평가내역은 다음과 같습니다.&cr

구분	내역
재평가자산	토지
재평가기준일	2018년 12월 31일
재평가기관	(주)중앙감정평가법인 경인지사
공정가치 주된 결정방법	대상 토지와 가치형성요인 같거나 유사한 비교표준지의 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인, 개별요인 비교 등을 통하여 토지가액을 산정하는 공시지가기준법을 적용

토지를 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr

구분	당기	전기
토지	7,231,676	7,231,676

토지재평가와 관련된 기타포괄손익의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr

구분	당기	전기
기초 기타포괄손익누계액	6,816,439	10,832,586
기타 포괄손익의 변동&cr (법인세효과 : 당기 - 천원&cr 전기 1,132,759천원)	-	(4,016,147)
기말 기타포괄손익누계액	6,816,439	6,816,439

&cr다. 당기말과 전기말 현재 회사 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다(단위:천원).&cr

구분	당기			전기
면적	장부금액	공시지가	면적	장부금액	공시지가
---	---	---	---	---	---	---
인천광역시 남동구 고잔동 708-1	1,706.00㎡	3,497,300	2,047,200	1,706.00㎡	3,497,300	1,953,370
인천광역시 연수구 송도동 7-27	372.22㎡	414,720	454,108	372.22㎡	414,720	435,497
경기도 안산시 단원구 목내동 522	10,049.00㎡	12,058,680	9,301,354	10,049.00㎡	12,058,680	9,144,590
합 계	12,127.22㎡	15,970,700	11,802,662	12,127.22㎡	15,970,700	11,533,457

&cr 6. 보험가입 내역 :&cr

당기말 현재 회사가 보험에 가입한 자산 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr

보험회사	보험종류	부보금액	부보대상자산	질권자	질권설정금액
DB손해보험	화재보험	790,000	인천 고잔동 소재 건물 및 부속설비	신한은행	450,000
현대해상화재보험	화재보험	3,500,000	경기도 안산시 소재 건물	산업은행	3,500,000
합계		4,290,000			3,950,000

&cr상 기외에 회사는 차량운반구에 대해서 업무용자동차보험에 가입하고 있으며, 그밖에가스사고배상책임보험, 승강기사고배상보험, 국내근로자 재해보장책임보험 등에도 가입하고 있습니다.

7. 무형자산 :&cr&cr가. 회사는 개발 활동과 관련된 지출이 미래의 경제적 효익을 기대할 수 있으나, 개발비의 자산 요건을 충족하지 못할 경우 당기 비용(경상연구개발비)으로 처리하고 있습니다. 회사의 당기 및 전기 중 발생한 경상연구개발비는 131,145천원(전기: 322,923천원)으로 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.&cr&cr한편 당기와 전기 중 회사의 무형자산 개발비 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr

구분	당기	전기
기초금액	10,111,113	14,671,869
증가액	2,057,839	2,734,239
상각	(1,088,659)	(554,273)
손상차손	-	(6,662,438)
경상연구개발비 대체	(1,032,012)	(78,284)
기말금액	10,048,281	10,111,113

&cr회사는 개발비상각액 1,088,659천원(전기:554,273천원)에 대하여 정부보조금 722,947천원(전기:302,658천원)과 상계한 365,712천원(전기:251,615천원)을 무형자산상각비로 계상하고 있습니다. 전기 중 향후 사업화 가능성이 없는 개발과제 2건의 개발비잔액 6,662,438천원에 대하여 정부보조금 잔액 2,795,227천원과 상계한 3,867,211천원을 무형자산손상차손으로 계상하고 있습니다.&cr

나. 당기와 전기 중 회사의 산업재산권과 소프트웨어 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). &cr

구분	당기		전기
산업재산권	소프트웨어	산업재산권	소프트웨어
---	---	---	---	---
기초금액	13,331	10,010	15,825	30,172
취득/자본적지출	-	-	-	-
상각비	(2,468)	(5,107)	(2,494)	(20,162)
기말금액	10,863	4,903	13,331	10,010

8. 정부보조금 :&cr&cr가. 당기와 전기 중 회사가 수령한 상환의무가 없는 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr

과제명	구분	수령처	당기	전기
초경량 구조용 나노복합소재	개발비	한국산업기술평가관리원	-	107,156
미래선도 그래핀응용	개발비	한국산업기술평가관리원	-	511
티클4제조	개발비	한국산업기술평가관리원	780,078	1,311,442
CNT 연속섬유 제조기술	개발비	한국산업기술평가관리원	113,775	198,529
민군겸용 CNT sheet 제조기술	개발비	대산플랜트	-	70,936
고순도/고결정성 질화붕소 나노튜브	경상연구개발비	한국산업기술평가관리원	82,137	43,136
나노소재 활용 시멘트 복합제	경상연구개발비	한국건설기술연구원	48,206	-
고결정성/전도성 흑연구조 탄소소재	경상연구개발비	한국산업기술평가관리원	16,663	-
고전도성 전극용 카본소재	경상연구개발비	한국산업기술평가관리원	758,861	-
합계			1,799,720	1,731,710

나. 당기와 전기의 상환의무가 없는 정부보조금(개발비)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr

구분	당기	전기
기초금액	7,667,193	9,095,552
수령액	1,799,720	1,731,710
상각	(722,947)	(302,658)
손상차손	-	(2,795,227)
경상연구개발비 대체	(905,867)	(62,184)
기말금액	7,838,099	7,667,193

다. 회사는 상환의무가 있는 정부보조금은 예수금으로 계상하고 있는 바, 당기와 전기 중 상환의무가 있는 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr

구분	당기	전기
기초금액	1,517,493	1,328,205
증가액	187,394	192,988
감소액	(53,031)	(3,700)
기말금액	1,651,856	1,517,493

&cr9. 차입금 :&cr&cr가. 당기말과 전기말 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr

차입처	차입용도	당기말 이자율	당기	전기	상환방법
신한은행	일반자금대출	2.44%~2.71%	5,000,000	5,500,000	만기일시상환
산업은행	운영자금대출	1.93%	1,000,000	3,000,000	〃
기업은행	중소기업자금대출	2.49%~3.63%	1,700,000	700,000	〃
대구은행	운전자금대출	-	-	1,000,000	〃
합 계			7,700,000	10,200,000

나. 당기말과 전기말 현재 회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr

차입처	차입용도	당기말 이자율	당기	전기	상환방법
산업은행	시설자금대출	0.95%~1.97%	6,349,780	4,063,940	분할상환
산업은행	운영자금대출	2.08%	2,000,000	-	만기일시상환
국민은행	운영자금대출	3.07%	1,000,000	1,000,000	〃
중소기업진흥공단	기술개발안정자금	2.29%	200,000	200,000	분할상환
기업은행	운전자금대출	-	-	1,000,000	-
소 계			9,549,780	6,263,940
차감:1년이내 만기도래분(유동성장기부채)			(1,380,880)	(2,314,160)
합 계			8,168,900	3,949,780

다. 당기말 현재 회사의 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr

구분	당기말 잔액	2022년	2023년	2024년	2025년	2026년 이후
장기차입금	8,168,900	4,202,260	366,640	900,000	900,000	1,800,000

라. 상기 차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물, 기계장치가 담보로 제공되어 있으며,회사의 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 5,13 참조). &cr

10. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석 :&cr&cr가. 유동성위험 관리 방법

&cr유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성위험 관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성 관리를 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. &cr

나. 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다(단위:천원).&cr

구분	6개월 이내	6~12개월	1~2년	2년 초과	합계
단기차입금	6,700,000	1,000,000	-	-	7,700,000
유동성장기부채	690,480	690,400	-	-	1,380,880
장기차입금	-	-	4,202,260	3,966,640	8,168,900
매입채무	3,835,399	-	-	-	3,835,399
미지급금	345,631	-	-	-	345,631
미지급비용	296,433	-	-	-	296,433
합 계	11,867,943	1,690,400	4,202,260	3,966,640	21,727,243

&cr(*) 상기 계약만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액으로 이자비용은 포함하지 않은 금액입니다.&cr

회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

11. 퇴직급여 :&cr&cr회사는 확정기여형 퇴직연금에 가입하고 있는 바, 당기와 전기 중 지급한 퇴직급여는각각 391,651천원과 411,627천원 입니다.

&cr12. 화폐성 외화자산ㆍ부채 :&cr&cr당기말과 전기말 현재 회사의 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, EUR, JPY, CHF, INR, MYR 원화단위:천원)

계정과목	당기			전기
외화금액		원화금액	외화금액		원화금액
---	---	---	---	---	---	---
현금및&cr현금성자산	USD	3.25	4	USD	12,162.56	14,082
EUR	134,000.26	179,325	EUR	-	-
JPY	351,000.00	3,700	JPY	1,237,000.00	13,155
CHF	31,549.97	38,943	CHF	2,242.00	2,680
INR	-	-	INR	55,120.00	895
MYR	-	-	MYR	2,414.50	681
매출채권	USD	-	-	USD	6,700.00	7,757
EUR	109,980.00	147,180	EUR	-	-
JPY	18,000.00	190	JPY	3,360,000.00	35,733
합계			369,342	합계		74,983

&cr화폐성 외화자산ㆍ부채와 관련하여 회사가 당기에 인식한 외화환산이익과 외화환산손실은 각각 1,832천원(전기: 340천원)과 2,364천원(전기: 739천원)입니다.&cr

13. 우발상황과 약정사항 :&cr&cr가. 당기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 회사의 자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관명	차입금 등 종류	담보제공자산	장부금액	담보설정액
신한은행	단기차입금	토지, 건물	4,018,724	11,280,000
기업은행	장단기차입금	토지, 건물	1,126,770	1,300,000
산업은행	장단기차입금	토지, 건물, 기계장치	17,883,095	26,500,000
합계			23,028,589	39,080,000

&cr나. 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr

제공자	제공 받은자	보증금액	보증내역
기업은행	회사	1,174,800	계약이행
서울보증보험(*)	"	16,948,804	계약이행 등
기계설비건설공제조합(*)	"	730,489	계약이행
전기공사공제조합(*)	"	692,239	계약이행 및 하자이행 등
합계		39,080,000

&cr(*) 상기 서울보증보험의 지급보증에 대하여 회사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 또한 기계설비건설공제조합 및 전기공사공제조합의 지급보증에 대하여 회사의 매도가능증권이 담보로 제공되어 있습니다.&cr&cr한편, 상기 지급보증 받은 내역 외에도 회사 차입금에 대하여 회사의 대표이사로부터연대보증을 제공받고 있습니다. &cr

다. 당기말 현재 회사의 금융거래와 관련하여 체결한 약정상 한도금액 및 실행잔액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr

구분	내용	거래 금융기관	한도금액	실행금액
차입약정	시설자금대출	산업은행	-	6,349,780
운영자금대출	기업은행	2,150,000	1,700,000
국민은행	-	1,000,000
산업은행	7,000,000	3,000,000
신한은행	5,400,000	5,000,000
중소기업진흥공단	200,000	200,000
지급보증약정	원화지급보증	기업은행	1,174,800	1,174,800
서울보증보험	17,000,000	16,948,804
기계설비건설공제조합	1,595,906	730,489
전기공사공제조합	3,421,600	692,239
기타 약정사항	외상매출채권&cr담보대출	하나은행	1,460,000	-
우리은행	700,000	-
기업은행	200,000	-

&cr라. 당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건이며, 회사의 경영진은 회사가 피고로 계류중인 소송사건의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있으며, 피고로 계류중인 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없습니다. &cr

한편 당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계류법원	사건번호	원고	피고	사건내용	소송가액
인천지방법원 부천지원	2020가단12884	(주)화랑이앤씨	회사	공사대금	60,500

14. 자본금 등 :&cr&cr가. 당기말과 전기말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.&cr

구분	보통주		우선주
당기	전기	당기	전기
---	---	---	---	---
발행할 주식의 총수	4,000,000주		4,000,000주
발행주식의 총수	435,715주	435,715주	59,910주	-
1주당금액	5,000원	5,000원	5,000원	-
자본금	2,178,575,000원	2,178,575,000원	299,550,000원	-

나. 당기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr

구분	보통주	우선주	주식발행초과금
기초	2,178,575	-	1,159,535
유상증자(*)	-	299,550	10,700,285
기말	2,178,575	299,550	11,859,820

&cr(*) 회사는 자본확충을 위해 2020년 6월 30일자로 상환전환우선주 59,910주를 10,999,835천원(1주당 발행가액 183,606원)에 발행하였습니다.&cr&cr다. 회사가 당기 중 발행한 우선주는 모두 상환전환우선주로서 누적적ㆍ참가적 우선주이며 상환 또는 전환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.&cr

구분	발행조건
발행가액	1주당 183,606원(액면가 1주당 5,000원)
우선주의 내용	이익배당, 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권이 있고, 전환주식이자 상환주식이며 의결권이 있음.
배당	참가적, 누적적 우선주로서 우선주 주주는 액면가액 기준 연 1%에 해당하는 금액을 우선적으로 배당받음. 배당금을 지급받지 못하는 경우 그 이후 사업연도에 이월하여 누적 합산 지급받음. 보통주 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 보통주 배당률과 동일한 배당률로 참가배당함.
의결권	보통주 주주와 동일하게 우선주 1주당 1개의 의결권이 있음.
신주인수권	우선주 주주는 신주인수권이 있음.
전환권	우선주 주주는 우선주 발행일로부터 10년이 되는 날까지 우선주의 전부 또는 일부를 보통주로 전환할 것을 청구할 수 있는 권리가 있음. 우선주의 상환기간이 연장되는 경우 전환을 청구할 수 있는 기간도 상환기간의 만료일까지 연장됨.
전환비율	우선주 1주당 보통주 1주로 전환. 전환조건조정에 관한 별도조항 존재.
상환청구권	우선주 주주는 상환기간 중 언제든지 우선주의 전부 또는 일부에 대하여 상환을 청구할 권리를 가짐.
상환기간	우선주의 발행일(2020년 6월 30일) 후 3년이 경과한 날부터 10년이 되는날까지 상환청구할 권리가 있음. 상환청구가 있는 날로부터 1개월 내에 현금으로 지급하여야 함.
상환가액	발행가액과 발행일로부터 상환기간까지 연복리 5%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액.

라. 주식발행초과금은 유상증자시 액면금액을 초과하여 주식을 발행함으로써 발생한초과불입액으로서 상법규정에 의하여 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.&cr&cr마. 회사는 임직원 성과보상 등을 목적으로 2019년 4월 30일에 자기주식 43,942주를(취득가액 : 747,014천원) 취득하였으나, 향후 처리계획은 확정되지 않았습니다. 회사는 자기주식을 자본조정으로 계상하고 있습니다.&cr&cr15. 이익잉여금 :&cr

가. 기업합리화적립금&cr&cr회사는 개정전 조세특례제한법의 규정에 따른 세액감면을 받았고, 그 공제 받은 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금은 임의적립금으로간주되어 배당 등이 가능합니다.

&cr나. 이익잉여금처분계산서&cr&cr회사의 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서 내역은 다음과 같습니다.&cr

이익잉여금처분계산서&cr====================
제27(당)기	2020년 01월 01일	부터	제26(전)기	2019년 01월 01일	부터
	2020년 12월 31일	까지		2019년 12월 31일	까지
처분예정일	2021년 03월 31일		처분확정일	2020년 03월 30일

(단위:원)

구분	제 27(당) 기		제 26(전) 기
Ⅰ. 미처분이익잉여금		8,201,108,267		7,756,173,401
1. 전기이월미처분이익잉여금	7,756,173,401		5,408,691,574
2. 당기순이익	444,934,866		2,347,481,827
Ⅱ. 이익잉여금처분액		-		-
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금		8,201,108,267		7,756,173,401

16. 매출액 :&cr&cr가. 당기말과 전기말 현재 회사의 설비구축 제품매출액과 관련한 계약현황은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr

구분	기초계약잔액	증감액(*)	기중수익인식액	기말계약잔액
당기	20,509,422	49,119,926	(45,482,795)	24,146,553
전기	21,518,454	43,010,636	(44,019,668)	20,509,422

(*) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액 및 계약변동액 등이 포함되어 있습니다.

&cr나. 당기말과 전기말 현재 진행 중에 있는 주요 설비구축 계약의 계약잔액 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr(1) 당기

발주처	계약금액	누적수익인식액	계약잔액
(주)에코프로씨엔지	11,400,000	2,912,344	8,487,656
구다우케미칼	9,463,000	3,779,293	5,683,707
(주)에코프로이노베이션	6,038,000	2,252,905	3,785,095
(주)포스코케미칼	2,180,000	331,123	1,848,877
(주)에스케이머티리얼즈리뉴텍	1,759,900	2,369	1,757,531
롯데케미칼(주)	10,680,000	10,049,839	630,161
티이엠씨(주)	2,706,000	2,111,532	594,468
기타	6,271,496	4,912,438	1,359,058
합계			24,146,553

&cr(2) 전기

발주처	계약금액	누적수익인식액	계약잔액
롯데케미칼(주)	12,419,900	4,890,785	7,529,115
우암건설(주)	8,916,000	2,884,177	6,031,823
대림산업(주)	3,350,656	370,983	2,979,673
한화케미칼(주)	2,060,000	675,234	1,384,766
씨제이제일제당(주)	1,437,300	638,701	798,599
태광산업(주)	1,745,000	962,719	782,281
기타	3,395,640	2,392,475	1,003,165
합계			20,509,422

다. 당기말과 전기말 현재 진행 중에 있는 설비구축 계약과 관련된 매출채권 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr&cr(1) 당기

발주처	누적수익	청구누계액	회수누계액	매출채권			선수금
청구분	미청구분	합계
---	---	---	---	---	---	---	---
구다우케미칼	3,779,293	2,800,600	1,892,600	908,000	978,693	1,886,693	-
롯데케미칼(주)	10,049,839	8,383,800	7,657,560	726,240	1,666,039	2,392,279	-
(주)포스코케미칼	331,123	95,000	-	95,000	236,123	331,123	-
(주)에코프로이노베이션	1,302,805	1,533,000	1,533,000	-	-	-	230,195
950,100	830,400	830,400	-	119,700	119,700	-
(주)에스케이머티리얼즈리뉴텍	2,369	175,990	175,990	-	-	-	173,621
티이엠씨(주)	2,124,924	1,317,300	1,317,300	-	807,624	807,624	-
(주)에코프로씨엔지	2,912,344	1,140,000	1,140,000	-	1,772,344	1,772,344	-
씨제이제일제당(주)	1,455,766	1,315,513	1,315,513	-	140,253	140,253	-
기타	3,443,279	2,254,522	2,246,022	8,500	1,188,758	1,197,258	-
합계	26,351,842	19,846,125	18,108,385	1,737,740	6,909,534	8,647,274	403,816

&cr(2) 전기

발주처	누적수익	청구누계액	회수누계액	매출채권
청구분	미청구분	합계
---	---	---	---	---	---	---
우암건설(주)	2,884,177	2,736,000	-	2,736,000	148,177	2,884,177
롯데케미칼(주)	4,890,785	3,725,970	3,725,970	-	1,164,815	1,164,815
태광산업(주)	962,719	458,000	458,000	-	504,719	504,719
대림산업(주)	370,983	224,343	-	224,343	146,640	370,983
씨제이제일제당(주)	638,701	438,334	438,334	-	200,367	200,367
한화케미칼(주)	675,234	618,000	618,000	-	57,234	57,234
기타	2,392,475	2,209,200	2,209,200	-	183,275	183,275
합계	12,815,074	10,409,847	7,449,504	2,960,343	2,405,227	5,365,570

17. 법인세비용과 이연법인세 :&cr

가. 당기와 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr

구분	당기	전기
법인세부담액	13,328	68,335
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(51,691)	(2,040,873)
세무상결손금으로 인한 이연법인세 변동액	-	470,518
이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	88,345	(476,784)
자본에 직접 반영된 법인세비용	-	1,132,759
법인세비용(수익)	49,982	(846,045)

나. 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).&cr

내역	당기	전기
법인세비용차감전순이익	494,917	1,501,437
적용세율에 따른 법인세(당기:22%, 전기:22%)	86,882	308,316
조정사항 :
불공제비용	8,040	5,776
세액공제	(133,284)	(683,352)
이월세액공제의 변동	88,345	(476,784)
법인세비용(수익)	49,982	(846,045)
유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) (*)	10.10%	-

&cr(*) 전기의 유효법인세율은 부(-)의 유효세율이 산출되어 산출하지 아니하였습니다.

다. 당기와 전기의 주요 누적일시적차이의 증감과 당기말 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr&cr(1) 당기

과목 또는 사항	기초잔액	당기 중 증감		기말잔액	유동성	비유동성
감소	증가
---	---	---	---	---	---	---
차감할 일시적차이 등 :
개발비국고보조금	7,667,193	1,628,951	1,799,857	7,838,099	1,826,122	6,011,977
대손충당금	12,367	-	63,855	76,222	76,222	-
국고보조금 예수금	1,517,494	81,379	199,965	1,636,080	-	1,636,080
공구와기구	2,611	-	-	2,611	-	2,611
무형자산상각	1	-	-	1	-	1
대손상각비	405,746	-	-	405,746	-	405,746
장기금융평가손실	-	-	61,042	61,042	-	61,042
차량감가상각비	50,894	-	7,722	58,616	-	58,616
세무상결손금	-	-	-	-	-	-
소계	9,656,306	1,710,330	2,132,441	10,078,417	1,902,344	8,176,073
이연법인세자산 인식제외 금액	-	-	-	-	-	-
이연법인세자산 인식대상 금액	9,656,306	1,710,330	2,132,441	10,078,417	1,902,344	8,176,073
세율	22%			22%	22%	22%
차감할 일시적 차이로 인한 이연법인세자산	2,124,387			2,217,252	418,516	1,798,736
이월세액공제	476,785	133,284	44,939	388,440	236,667	151,773
이연법인세자산 인식제외 금액	-	-	-	-	-	-
이연법인세자산 인식대상 금액	476,785	133,284	44,939	388,440	236,667	151,773
이월세액공제로 인한 이연법인세자산	476,785			388,440	236,667	151,773
차감할 일시적 차이등 이연법인세자산계	2,601,172			2,605,692	655,183	1,950,509
가산할 일시적차이 :
미수수익	(14,874)	(14,874)	(25,252)	(25,252)	(25,252)	-
건물감가상각비	(5,783)	(263)	-	(5,520)	-	(5,520)
개발비	(2,210,887)	(1,994,663)	(2,169,473)	(2,385,697)	(579,029)	(1,806,668)
퇴직보험예치금	(16,182)	-	-	(16,182)	-	(16,182)
장기금융상품평가이익	(176)	-	(2,226)	(2,402)	-	(2,402)
재평가차익	(8,739,025)	-	-	(8,739,025)	-	(8,739,025)
토지	(3,604)	-	-	(3,604)	-	(3,604)
선납세금	(69)	-	-	(69)	-	(69)
신주발행비	(224)	-	-	(224)	-	(224)
소계	(10,990,824)	(2,009,800)	(2,196,951)	(11,177,975)	(604,281)	(10,573,694)
이연법인세부채 인식제외 금액	-	-	-	-	-	-
이연법인세부채 인식대상 금액	(10,990,824)	(2,009,800)	(2,196,951)	(11,177,975)	(604,281)	(10,573,694)
세율	22%			22%	22%	22%
가산할 일시적 차이로 인한 이연법인세부채	(2,417,981)			(2,459,155)	(132,942)	(2,326,213)
이연법인세자산(부채)	183,191			146,537	522,241	(375,704)

(2) 전기

과목 또는 사항	기초잔액	당기 중 증감		기말잔액	유동성	비유동성
감소	증가
---	---	---	---	---	---	---
차감할 일시적차이 등 :
개발비국고보조금	9,095,551	3,160,069	1,731,711	7,667,193	338,414	7,328,779
대손충당금	292,680	292,680	12,367	12,367	12,367	-
국고보조금 예수금	1,328,205	3,700	192,989	1,517,494	-	1,517,494
공구와기구	2,611	-	-	2,611	-	2,611
무형자산상각	1	-	-	1	-	1
대손상각비	128,463	-	277,283	405,746	-	405,746
장기금융평가손실	1,289	1,289	-	-	-	-
차량감가상각비	50,894	-	-	50,894	-	50,894
세무상결손금	2,138,719	2,138,719	-	-	-	-
소계	13,038,413	5,596,457	2,214,350	9,656,306	350,781	9,305,525
이연법인세자산 인식제외 금액	-	-	-	-	-	-
이연법인세자산 인식대상 금액	13,038,413	5,596,457	2,214,350	9,656,306	350,781	9,305,525
세율	22%			22%	22%	22%
차감할 일시적 차이로 인한 이연법인세자산	2,868,451			2,124,387	77,172	2,047,215
이월세액공제	1,062,312	683,382	97,855	476,785	256,343	220,442
이연법인세자산 인식제외 금액	(1,062,312)	(1,062,312)	-	-	-	-
이연법인세자산 인식대상 금액	-	(378,930)	97,855	476,785	256,343	220,442
이월세액공제로 인한 이연법인세자산	-			476,785	256,343	220,442
차감할 일시적 차이등 이연법인세자산계	2,868,451			2,601,172	333,515	2,267,657
가산할 일시적차이 :
미수수익	(17,218)	(17,218)	(14,874)	(14,874)	(14,874)	-
건물감가상각비	(6,046)	(263)	-	(5,783)	-	(5,783)
개발비	(7,580,532)	(7,362,208)	(1,992,563)	(2,210,887)	(132,453)	(2,078,434)
퇴직보험예치금	(15,284)	-	(898)	(16,182)	-	(16,182)
장기금융상품평가이익	-	-	(176)	(176)	-	(176)
재평가차익	(13,887,931)	(5,148,906)	-	(8,739,025)	-	(8,739,025)
토지	(3,604)	-	-	(3,604)	-	(3,604)
선납세금	(69)	-	-	(69)	-	(69)
신주발행비	(224)	-	-	(224)	-	(224)
소계	(21,510,908)	(12,528,595)	(2,008,511)	(10,990,824)	(147,327)	(10,843,497)
이연법인세부채 인식제외 금액	-	-	-	-	-	-
이연법인세부채 인식대상 금액	(21,510,908)	(12,528,595)	(2,008,511)	(10,990,824)	(147,327)	(10,843,497)
세율	22%			22%	22%	22%
가산할 일시적 차이로 인한 이연법인세부채	(4,732,400)			(2,417,981)	(32,412)	(2,385,569)
이연법인세자산(부채)	(1,863,949)			183,191	301,103	(117,912)

라. 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 당기말 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상 한계세율을 적용하였습니다.

18. 기본주당손익 :&cr&cr가. 기본주당손익은 회사의 보통주당기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.&cr

구분	당기	전기
보통주당기순손익(*)	388,518,761원	2,347,481,827원
가중평균 유통보통주식수	391,773주	406,099주
기본주당순손익	992원	5,781원

&cr(*) 회사가 당기 중 발행한 우선주는 누적적ㆍ참가적 우선주로서 당기의 보통주당기순손익은 우선배당액과 보통주와 동일비율로 이익배당에 참가할 경우의 우선주 귀속순이익을 차감하여 산출한 것입니다.&cr&cr나. 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수 산출 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기

구분		가중치	유통보통주식수	적수
2020-01-01	2020-12-31	366	391,773	143,388,918
합 계		366		143,388,918

가중평균 유통보통주식수 = 143,388,918/366 = 391,773주&cr&cr(2) 전기

구분		가중치	유통보통주식수	적수
2019-01-01	2019-04-29	119	435,715	51,850,085
2019-04-30	2019-12-31	246	391,773	96,376,158
합 계		365		148,226,243

가중평균 유통보통주식수 = 148,226,243/365 = 406,099주

19. 특수관계자와의 거래내역 :&cr&cr가. 당기말과 전기말 현재 회사와 특수관계에 있는 지배ㆍ종속회사는 없습니다.&cr

나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 손익 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). &cr

구분	특수관계자	당기 이자수익	전기 이자수익
기타특수관계자	임직원	18,718	14,735

&cr다. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). &cr&cr(1) 당기

거래 구분	구분	특수관계자명	계정과목	기초잔액	대여	회수	기말잔액
대여거래	기타특수관계자	임직원	단기대여금	352,198	80,954	(98,053)	335,099
장기대여금	55,000	-	-	55,000
합계			407,198	80,954	(98,053)	390,099

&cr(2) 전기

거래 구분	구분	특수관계자명	계정과목	기초잔액	대여	회수	기말잔액
대여거래	기타특수관계자	임직원	단기대여금	311,012	193,351	(152,165)	352,198
장기대여금	718,912	-	(663,912)	55,000
합계			1,029,924	193,351	(816,077)	407,198

라. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). &cr

구분	특수관계자	당기말 채권			전기말 채권
단기대여금	장기대여금	미수수익	단기대여금	장기대여금	미수수익
---	---	---	---	---	---	---	---
기타특수관계자	임직원	335,099	55,000	18,718	352,198	55,000	14,735

마. 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). &cr

구분	특수관계자	보증 등의 내용	금융기관	보증 또는 담보 금액
주요 경영진	대표이사	연대보증	기업은행	8,728,335
국민은행	1,100,000
신한은행	3,670,000
산업은행	30,800,000
서울보증보험	16,933,294
합계				61,231,629

20. 부가가치계산에 필요한 사항 :

&cr당기와 전기의 부가가치계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). &cr

계정과목	당기				전기
제조원가	판매비와관리비	개발비(경상연구&cr개발비 포함)	합계
---	---	---	---	---	---
급여	4,345,986	327,123	359,992	5,033,101	4,884,822
퇴직급여	364,586	27,065	-	391,651	411,627
복리후생비	844,410	104,411	7,891	956,712	757,443
세금과공과	5,071	76,859	-	81,930	56,799
지급임차료	176,462	1,537	900	178,899	90,627
감가상각비	1,419,879	51,744	-	1,471,623	923,665
무형자산상각비	-	373,288	-	373,288	274,270
합계	7,156,394	962,027	368,783	8,487,204	7,399,253

21. 현금흐름표 :&cr

가. 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.&cr&cr나. 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금흐름표상현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). &cr

구분	당기	전기
매출채권의 제각	34,942	277,283
장기차입금의 유동성 대체	1,380,880	2,314,160
유동성장기부채의 단기차입금 대체	1,000,000	-
재평가된 토지의 처분에 따른 토지재평가차익의 감소	-	5,148,906
재평가된 토지의 처분에 따른 이연법인세부채의 감소	-	1,132,759
건설중인자산의 타계정 대체	-	485,728

&cr22. 포괄손익계산서 :&cr&cr당기와 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.&cr

포괄손익계산서&cr=============제27(당)기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지&cr제26(전)기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지(단위 : 천원)

구 분	제 27(당) 기		제 26(전) 기
당기순손익		444,935		2,347,482
기타포괄손익		-		(4,016,147)
토지재평가차익&cr (법인세효과 : 당기 - 천원&cr 전기 1,132,759 천원)	-		(4,016,147)
포괄손익		444,935		(1,668,665)

&cr23. 재무제표 확정일 및 승인기관 :&cr&cr회사의 재무제표는 2021년 3월 31일 개최되는 주주총회에서 확정될 예정입니다.&cr

◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 제이오2020년 01월 01일2020년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |

111112------34--------------44153143114136------27128344153143114136------271283

감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간		품질관리&cr검토자&cr(심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가		건설계약 등&cr수주산업&cr전문가
담당이사&cr(업무수행이사)		등록&cr공인회계사		수습&cr공인회계사
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수
투입시간	분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2020.07.30~2020.07.312회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와시기 등을 결정2020.10.14~2020.10.1632-중간감사2021.03.08~2021.03.1032-기말입증감사2021.01.051안산공장원재료2021.01.051본사 사무실현금시재액OOO-2 2020.10.16 2021.03.10---

구 분	내 역
전반감사계획&cr(감사착수단계)	수행시기	일
주요내용
현장감사&cr주요내용	수행시기
상주		비상주
일	명	명
일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회
기타조회
지배기구와의&cr커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 10월 16일회사측 : 감사&cr감사인측 : 업무수행이사서면경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 계획된 감사범위와 시기 등22021년 03월 10일회사측 : 감사&cr감사인측 : 업무수행이사서면감사업무수행결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl