Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 8, 2021
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
연결감사보고서 3.4 (주)브이씨 00389174 100000000000 35482 18289 40748 77 Y N N Y E ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon 일반-정정신고(보고) 정 정 신 고 (보고)
| 2021년 04월 08일 |
1. 정정대상 공시서류 : 연결감사보고서 (2020.12)
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 03월 31일
3. 정정사유 : 오류정정
4. 정정사항
| 항 목 | 정정전 | 정정후 |
|---|---|---|
| 연결재무상태표 | <주1> | <주1> |
| 연결포괄손익계산서 | <주2> | <주2> |
| 연결자본변동표 | <주3> | <주3> |
&cr<주1> 연결재무상태표
| 과 목 | 정정전 | 정정후 | ||
|---|---|---|---|---|
| 제 16(당) 기말 | 제 16(당) 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본 | ||||
| 지배주주지분 | 17,823,871,647 | 17,715,354,520 | ||
| I. 자본금 | 2,541,400,000 | 2,541,400,000 | ||
| II. 자본잉여금 | 1,922,517,084 | 1,922,517,084 | ||
| III. 기타자본항목 | 1,668,887,995 | 1,668,887,995 | ||
| Ⅳ. 이익잉여금 | 11,691,066,568 | 11,582,549,441 | ||
| 비지배지분 | (138,987,171) | (30,470,044) | ||
| 자본총계 | 17,684,884,476 | 17,684,884,476 | ||
| 부채와 자본 총계 | 35,481,901,905 | 35,481,901,905 |
<주2> 연결포괄손익계산서
| 과 목 | 정정전 | 정정후 | ||
|---|---|---|---|---|
| 제 16(당) 기 | 제 16(당) 기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| VIII.당기순이익 | 4,275,284,199 | 4,275,284,199 | ||
| 지배주주지분순이익 | 4,655,943,327 | 4,547,426,200 | ||
| 비지배지분순이익 | (380,659,128) | (272,142,001) | ||
| X.총포괄이익 | 4,248,982,972 | 4,248,982,972 | ||
| 지배주주지분총포괄이익 | 4,629,642,100 | 4,521,124,973 | ||
| 비지배지분총포괄이익 | (380,659,128) | (272,142,001) | ||
| XI.주당손익 | ||||
| 기본주당이익 | 10,033 | 9,799 | ||
| 희석주당이익 | 8,854 | 8,668 |
&cr<주3> 연결자본변동표&cr
| 과 목 | 정정전 | 정정후 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배주주지분 | 비지배지분 | 총 계 | 지배주주지분 | 비지배지분 | 총 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이익잉여금 | 지배주주지분 계 | 이익잉여금 | 지배주주지분 계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.1.1(당기초) | 7,044,014,717 | 9,695,942,741 | - | 9,695,942,741 | 7,044,014,717 | 9,695,942,741 | - | 9,695,942,741 |
| 총포괄손익 | ||||||||
| 당기순이익 | 4,655,943,327 | 4,655,943,327 | (380,659,128) | 4,275,284,199 | 4,547,426,200 | 4,547,426,200 | (272,142,001) | 4,275,284,199 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (8,891,476) | (8,891,476) | - | (8,891,476) | (8,891,476) | (8,891,476) | - | (8,891,476) |
| 해외사업환산손익 | - | (17,409,751) | - | (17,409,751) | - | (17,409,751) | - | (17,409,751) |
| 총포괄손익 소계 | 4,647,051,851 | 4,629,642,100 | (380,659,128) | 4,248,982,972 | 4,538,534,724 | 4,521,124,973 | (272,142,001) | 4,248,982,972 |
| 소유주와의 거래 | ||||||||
| 유상증자 | - | 1,093,342,084 | - | 1,093,342,084 | - | 1,093,342,084 | - | 1,093,342,084 |
| 주식선택권 | - | 191,751,264 | - | 191,751,264 | - | 191,751,264 | - | 191,751,264 |
| 전환우선주 보통주전환 | - | 2,212,375,000 | - | 2,212,375,000 | - | 2,212,375,000 | - | 2,212,375,000 |
| 연결범위의 변동 | - | 818,458 | 241,671,957 | 242,490,415 | - | 818,458 | 241,671,957 | 242,490,415 |
| 소유주와의 거래 소계 | - | 3,498,286,806 | 241,671,957 | 3,739,958,763 | - | 3,498,286,806 | 241,671,957 | 3,739,958,763 |
| 2020.12.31(당기말) | 11,691,066,568 | 17,823,871,647 | (138,987,171) | 17,684,884,476 | 11,582,549,441 | 17,715,354,520 | (30,470,044) | 17,684,884,476 |
주식회사 브이씨와 그 종속기업
&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 16 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
&cr&cr
위드회계법인
목 차
&cr&cr&cr
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ----------------------- | 1 |
| (첨부)연 결 재 무 제 표 | ||
| 연결재무상태표 | ----------------------- | 5 |
| 연결포괄손익계산서 | ----------------------- | 7 |
| 연결자본변동표 | ----------------------- | 8 |
| 연결현금흐름표 | ----------------------- | 9 |
| 주석 | ----------------------- | 10 |
| 외부감사 실시내용 | ----------------------- | 84 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 브이씨 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견
우리는 주식회사 브이씨와 그 종속기업들(이하 “연결회사”)의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 연결재무제표는 회사의 2020년 12월 31일 현재의연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr
기타사항
연결회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 감사받지 않았습니다.
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
ㆍ 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr&cr
| 서울특별시 강남구 언주로 711 |
| 위드회계법인 대표이사 이영석 |
| 2021년 03월 15일 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 브이씨와 그 종속기업
&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 16 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 15 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 브이씨 대표이사 김준오 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 강남구 논현로 417, 3층 4층 |
| (전 화) | 02-538-3100 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.
◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 16 기말 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제 15 기말 2019년 12월 31일 현재(감사받지 아니한 재무제표) | |
| 제 15 기초 2019년 01월 01일 현재(감사받지 아니한 재무제표) | |
| 주식회사 브이씨와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 16(당) 기말 | 제 15(전) 기말&cr(감사받지 아니한 재무제표) | 제 15(전) 기초&cr(감사받지 아니한 재무제표) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||||
| I. 유동자산 | 26,720,735,522 | 23,719,772,093 | 21,458,878,160 | ||||
| 현금및현금성자산 | 5 | 9,246,081,408 | 4,830,450,977 | 4,952,943,594 | |||
| 매출채권 | 4,5,6 | 3,232,506,893 | 2,668,419,558 | 1,095,705,353 | |||
| 기타유동금융자산 | 5,6 | 10,258,390,672 | 8,832,582,456 | 9,120,663,861 | |||
| 기타유동자산 | 7 | 935,225,580 | 1,146,655,737 | 444,847,204 | |||
| 당기법인세자산 | 25 | 78,790 | 189,741,422 | 1,279,106 | |||
| 재고자산 | 8 | 3,048,452,179 | 6,051,921,943 | 5,843,439,042 | |||
| II. 비유동자산 | 8,761,166,383 | 4,703,008,885 | 2,682,231,480 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 5 | 110,712,070 | - | - | |||
| 기타비유동금융자산 | 5,6 | 1,101,669,071 | 609,897,129 | 191,415,795 | |||
| 기타비유동자산 | 7 | 1,545,450 | - | - | |||
| 관계기업투자 | 12 | 75,778,503 | - | - | |||
| 유형자산 | 9 | 3,858,217,663 | 865,620,052 | 328,270,495 | |||
| 사용권자산 | 11 | 1,758,551,037 | 2,227,097,604 | 448,594,374 | |||
| 무형자산 | 10 | 975,917,902 | 174,992,318 | 939,786,080 | |||
| 이연법인세자산 | 25 | 878,774,687 | 825,401,782 | 774,164,736 | |||
| 자산총계 | 35,481,901,905 | 28,422,780,978 | 24,141,109,640 | ||||
| 부채 | |||||||
| I. 유동부채 | 12,492,512,565 | 9,965,247,666 | 8,813,136,397 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 4,5 | 2,675,867,599 | 2,119,450,703 | 1,360,606,767 | |||
| 단기차입금 | 4,5,13 | 1,650,000,000 | 2,400,000,000 | 1,300,000,000 | |||
| 유동성장기부채 | 4,5,13 | 693,280,000 | 883,200,000 | 1,966,620,000 | |||
| 유동성전환사채 | 4,5,13 | - | - | 279,143,853 | |||
| 유동리스부채 | 4,5,11 | 809,490,083 | 775,801,154 | 278,760,707 | |||
| 기타유동금융부채 | 4,5,15 | 5,062,361,757 | 3,107,126,656 | 2,634,173,437 | |||
| 기타유동부채 | 16 | 1,010,278,083 | 418,648,939 | 154,834,260 | |||
| 당기법인세부채 | 25 | 591,235,043 | 261,020,214 | 838,997,373 | |||
| II. 비유동부채 | 5,304,504,864 | 8,761,590,571 | 8,417,048,705 | ||||
| 장기차입금 | 4,5,13 | 533,280,000 | 208,220,000 | 791,420,000 | |||
| 상환전환우선주부채 | 4,5,14 | 3,181,021,069 | 3,498,897,502 | 2,993,299,468 | |||
| 비유동리스부채 | 4,5,11 | 943,638,600 | 1,399,190,562 | 169,833,779 | |||
| 순확정급여부채 | 17 | 278,664,224 | 560,189,157 | 761,759,807 | |||
| 기타비유동금융부채 | 4,5,15 | 245,600,971 | 2,972,793,350 | 3,700,735,651 | |||
| 기타비유동부채 | 16 | 122,300,000 | 122,300,000 | - | |||
| 부채총계 | 17,797,017,429 | 18,726,838,237 | 17,230,185,102 | ||||
| 자본 | |||||||
| 지배주주지분 | 17,715,354,520 | 9,695,942,741 | 6,910,924,538 | ||||
| I. 자본금 | 18 | 2,541,400,000 | 1,158,200,000 | 1,158,200,000 | |||
| II. 자본잉여금 | 18 | 1,922,517,084 | - | - | |||
| III. 기타자본항목 | 18 | 1,668,887,995 | 1,493,728,024 | 727,773,453 | |||
| Ⅳ. 이익잉여금 | 18 | 11,582,549,441 | 7,044,014,717 | 5,024,951,085 | |||
| 비지배지분 | (30,470,044) | - | - | ||||
| 자본총계 | 17,684,884,476 | 9,695,942,741 | 6,910,924,538 | ||||
| 부채와 자본 총계 | 35,481,901,905 | 28,422,780,978 | 24,141,109,640 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 16 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 15 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지(감사받지 아니한 재무제표) | |
| 주식회사 브이씨와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기&cr (감사받지 아니한 재무제표) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I.매출액 | 20 | 40,748,436,038 | 33,993,927,366 | ||
| II.매출원가 | 20,21 | 18,372,146,822 | 17,817,898,898 | ||
| III.매출총이익 | 22,376,289,216 | 16,176,028,468 | |||
| IV.판매비와관리비 | 21,22 | 15,896,264,506 | 12,914,613,206 | ||
| V.영업이익 | 6,480,024,710 | 3,261,415,262 | |||
| 금융수익 | 23 | 441,553,391 | 1,276,934,844 | ||
| 금융원가 | 23 | (1,703,048,048) | (1,168,876,065) | ||
| 관계기업투자손실 | (25,039,955) | - | |||
| 기타영업외수익 | 24 | 472,250,457 | 71,481,692 | ||
| 기타영업외비용 | 24 | (368,961,878) | (601,491,020) | ||
| VI.법인세비용차감전순이익 | 5,296,778,677 | 2,839,464,713 | |||
| VII.법인세비용 | 25 | 1,021,494,478 | 686,684,155 | ||
| VIII.당기순이익 | 4,275,284,199 | 2,152,780,558 | |||
| 지배주주지분순이익 | 4,547,426,200 | 2,152,780,558 | |||
| 비지배지분순이익 | (272,142,001) | - | |||
| IX.기타포괄손익 | (26,301,227) | (128,516,975) | |||
| 1.후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (8,891,476) | (133,716,926) | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 17 | (8,891,476) | (133,716,926) | ||
| 2.후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | (17,409,751) | 5,199,951 | |||
| 해외사업환산손익 | (17,409,751) | 5,199,951 | |||
| X.총포괄이익 | 4,248,982,972 | 2,024,263,583 | |||
| 지배주주지분총포괄이익 | 4,521,124,973 | 2,024,263,583 | |||
| 비지배지분총포괄이익 | (272,142,001) | - | |||
| XI.주당손익 | 26 | ||||
| 기본주당이익 | 9,799 | 4,647 | |||
| 희석주당이익 | 8,668 | 4,424 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 16 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 15 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지(감사받지 아니한 재무제표) | |
| 주식회사 브이씨와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 지배주주지분 | 비지배지분 | 총 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 지배주주지분 계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019.1.1(전기초) (감사받지 아니한 재무제표) | 1,158,200,000 | - | 727,773,453 | 5,024,951,085 | 6,910,924,538 | - | 6,910,924,538 | |
| 총포괄손익 | ||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 2,152,780,558 | 2,152,780,558 | - | 2,152,780,558 | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 17 | - | - | - | (133,716,926) | (133,716,926) | - | (133,716,926) |
| 해외사업환산손익 | - | - | 5,199,951 | - | 5,199,951 | - | 5,199,951 | |
| 총포괄손익 소계 | - | - | 5,199,951 | 2,019,063,632 | 2,024,263,583 | - | 2,024,263,583 | |
| 소유주와의 거래 | ||||||||
| 주식선택권 | - | - | 760,754,620 | - | 760,754,620 | - | 760,754,620 | |
| 소유주와의 거래 소계 | - | - | 760,754,620 | - | 760,754,620 | - | 760,754,620 | |
| 2019.12.31(전기말) (감사받지 아니한 재무제표) | 1,158,200,000 | - | 1,493,728,024 | 7,044,014,717 | 9,695,942,741 | - | 9,695,942,741 | |
| 2020.1.1(당기초) | 1,158,200,000 | - | 1,493,728,024 | 7,044,014,717 | 9,695,942,741 | - | 9,695,942,741 | |
| 총포괄손익 | ||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 4,547,426,200 | 4,547,426,200 | (272,142,001) | 4,275,284,199 | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 17 | - | - | - | (8,891,476) | (8,891,476) | - | (8,891,476) |
| 해외사업환산손익 | - | - | (17,409,751) | - | (17,409,751) | - | (17,409,751) | |
| 총포괄손익 소계 | - | - | (17,409,751) | 4,538,534,724 | 4,521,124,973 | (272,142,001) | 4,248,982,972 | |
| 소유주와의 거래 | ||||||||
| 무상증자 | 18 | 1,158,200,000 | (1,158,200,000) | - | - | - | - | - |
| 유상증자 | 18 | 100,000,000 | 993,342,084 | - | - | 1,093,342,084 | - | 1,093,342,084 |
| 주식선택권 | 19 | - | - | 191,751,264 | - | 191,751,264 | - | 191,751,264 |
| 전환우선주 보통주전환 | 18 | 125,000,000 | 2,087,375,000 | - | - | 2,212,375,000 | - | 2,212,375,000 |
| 연결범위의 변동 | - | - | 818,458 | - | 818,458 | 241,671,957 | 242,490,415 | |
| 소유주와의 거래 소계 | 1,383,200,000 | 1,922,517,084 | 192,569,722 | - | 3,498,286,806 | 241,671,957 | 3,739,958,763 | |
| 2020.12.31(당기말) | 2,541,400,000 | 1,922,517,084 | 1,668,887,995 | 11,582,549,441 | 17,715,354,520 | (30,470,044) | 17,684,884,476 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 16 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 15 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지(감사받지 아니한 재무제표) | |
| 주식회사 브이씨와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기&cr (감사받지 아니한 재무제표) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I.영업활동으로 인한 현금흐름 | 8,864,639,046 | 1,822,035,555 | |||
| 영업으로부터 창출된 현금 | 27 | 9,490,229,233 | 3,260,197,080 | ||
| 이자의 수취 | 111,576,583 | 151,775,848 | |||
| 이자의 지급 | (182,484,708) | (122,121,331) | |||
| 법인세 납부 | (554,682,062) | (1,467,816,042) | |||
| II.투자활동으로 인한 현금흐름 | (5,841,745,671) | (456,707,908) | |||
| 장단기금융상품의 증가 | (42,569,457,464) | (11,774,878,146) | |||
| 장단기금융상품의 감소 | 40,822,106,935 | 12,180,120,559 | |||
| 장단기대여금 증가 | (66,000,000) | (79,000,000) | |||
| 장단기대여금 감소 | 316,721 | 1,800,000 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 취득 | (100,000,000) | - | |||
| 관계기업투자의 취득 | (100,000,000) | - | |||
| 관계기업투자의 순현금흐름 | 677,270,750 | ||||
| 유형자산 취득 | (3,305,750,638) | (726,819,321) | |||
| 무형자산 취득 | (1,198,747,557) | (59,211,000) | |||
| 기타의무형자산 취득 | (30,599,957) | ||||
| 사용권자산 처분 | 29,115,539 | - | |||
| III.재무활동으로 인한 현금흐름 | 1,457,826,015 | (1,508,108,611) | |||
| 단기차입금의 차입 | 27 | 2,150,000,000 | 3,400,000,000 | ||
| 단기차입금의 상환 | 27 | (2,900,000,000) | (2,300,000,000) | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 27 | (883,200,000) | (1,966,620,000) | ||
| 유동성전환사채의 상환 | 27 | - | (279,143,853) | ||
| 장기차입금의 차입 | 27 | 648,340,000 | 300,000,000 | ||
| 리스부채의 상환 | 27 | (1,074,303,135) | - | ||
| 정부보조금의 수령 | 2,546,127,041 | - | |||
| 정부보조금의 상환 | (122,479,975) | - | |||
| 신주발행 | 1,120,000,000 | - | |||
| 신주발행비 | (26,657,916) | (662,344,758) | |||
| IV.현금및현금성자산의 순증가(감소) | 4,480,719,390 | (142,780,964) | |||
| V.기초 현금및현금성자산 | 4,830,450,977 | 4,952,943,594 | |||
| VI.현금및현금성자산의 환율변동효과 | (65,088,959) | 20,288,347 | |||
| VII.기말 현금및현금성자산 | 9,246,081,408 | 4,830,450,977 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
주석
| 제 16 기말 2020년 12월 31일 현재 |
| 제 15 기말 2019년 12월 31일 현재 (감사받지 아니한 재무제표) |
| 제 15 기초 2019년 01월 01일 현재 (감사받지 아니한 재무제표) |
| 주식회사 브이씨와 그 종속기업 |
1. 일반사항&cr&cr(1) 지배기업의 개요&cr
주식회사 브이씨(이하 "지배기업"이라 함)은 2005년 3월 29일에 설립되어 무선 통신기기와 동 부품 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 2019년 07월 08일 (주)유컴테크놀러지에서 주식회사 브이씨로 사명을 변경하였으며, 본사소재지는 서울특별시 강남구 논현로 417 입니다. &cr &cr당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보통주 | 우선주 | 합계 | 지분율 |
|---|---|---|---|---|
| 김준오 | 210,922 | - | 210,922 | 35.40% |
| 엔에이치엔인베스트먼트-JWP투자조합 | 43,930 | - | 43,930 | 7.37% |
| 컴퍼니케이유망서비스펀드 | 40,580 | - | 40,580 | 6.81% |
| 중소기업은행 | - | 37,500 | 37,500 | 6.29% |
| 한국투자증권㈜ | - | 37,500 | 37,500 | 6.29% |
| 김병규 | 34,972 | - | 34,972 | 5.87% |
| 변경주 | 33,972 | - | 33,972 | 5.70% |
| 2016KIF EnU M&A세컨더리ICT투자조합 | 28,040 | - | 28,040 | 4.71% |
| 우리사주조합 | 20,000 | - | 20,000 | 3.36% |
| 기타 | 95,864 | 12,500 | 108,364 | 18.19% |
| 합계 | 508,280 | 87,500 | 595,780 | 100.00% |
(*)회사는 한국채택국제회계기준 제1039호에 따라 상환전환우선주를 금융부채로 분류하고 있습니다. 이로 인하여 당기말 현재 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.&cr
(2) 종속기업 현황&cr &cr1) 당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 업종 | 지분율(%) | 소재지 | 결산월 |
|---|---|---|---|---|
| 브이씨위드(주) | AS/CS센터 | 100 | 대한민국 | 12월 |
| (주)픽셀소프트웨어 | 소프트웨어 개발 및 공급 | 53.76 | 대한민국 | 12월 |
| VC JAPAN INC. | 무선통신기기 제조 및 판매 | 100 | 일본 | 12월 |
| GST SOLUTION, INC. | 무선통신기기 제조 및 판매 | 100 | 미국 | 12월 |
2) 당기 및 전기의 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. &cr&cr<당기>
(단위: 천원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 순자산 | 매출액 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 브이씨위드(주) | 617,279 | 229,547 | 387,732 | 1,343,136 | 241,846 |
| (주)픽셀소프트웨어 | 625,347 | 675,289 | (49,942) | 665,891 | (548,761) |
| VC JAPAN INC. | 485,169 | 314,961 | 170,208 | 2,015,141 | 35,800 |
| GST SOLUTION, INC. | 3,521,230 | 3,336,410 | 184,820 | 8,861,670 | 144,158 |
(*1) (주) 픽셀소프트웨어는 당기 중 지배기업이 53.76% 유상증자 및 지분인수 하였으며, 매출액과 당기손익은 유상증자 및 지분인수일 이후 부터 12월31일 까지의 재무성과입니다.&cr&cr <전기>
(단위: 천원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 순자산 | 매출액 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 브이씨위드(주) | 448,418 | 304,046 | 144,372 | 3,479,531 | 28,520 |
| (주)픽셀소프트웨어 | - | - | - | - | - |
| VC JAPAN INC. | 201,973 | 64,731 | 137,242 | 1,468,400 | 31,078 |
| GST SOLUTION, INC. | 4,772,004 | 4,716,767 | 55,237 | 7,234,072 | 37,761 |
&cr상기 재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.&cr
3) 당기 중 연결재무제표 작성대상 범위에서 제외된 종속기업은 없습니다.&cr&cr 4) 당기 중 연결재무제표 작성대상 범위에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.&cr
| 회사명 | 업종 | 변동내역 |
|---|---|---|
| (주)픽셀소프트웨어 | 소프트웨어 개발 및 공급 | 유상증자 및 지분인수 |
&cr
&cr 2. 중요한 회계처리방침&cr
(1) 재무제표 작성기준&cr &cr1) 회계기준의 적용&cr
연결기업은 2019년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr
기업회계기준서 제1101호에 따른 일반기업회계기준("과거회계기준")에서 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2019년 1월 1일이며, 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 자본, 총포괄손익 및 주요한 현금흐름의 조정사항은 주석 30에 제시돼 있습니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr
지배기업과 그 종속기업(이하 "연결기업")는 주식회사등의외부감사에관한법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계 기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. &cr
2) 측정기준 &cr
본 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 열거하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr&cr3) 기능통화와 표시통화&cr&cr연결기업의 연결재무제표는 지배기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결기업의 재무제표는 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr &cr (2) 회계정책의 변경&cr&cr 연결기업은 아래 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결기업이 당기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다. &cr
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr&cr'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결기업이 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr&cr개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
&cr개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr
4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법&cr
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr
(3) 연결재무제표&cr
연결기업은 피투자기업에 대한 힘이 있고 피투자기업에 관여함에 따라 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 피투자기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 지배기업의 힘을 사용하는 능력이 있는 경우에 지배력이 있다고 판단하고 해당 피투자기업을 종속기업에 포함하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함합니다.
당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
연결기업은 연결기업을 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 또한, 연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결회사의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결회사의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.
지배력을 상실하는 경우 연결재무상태표에서 지배력 상실시점의 해당 종속기업의 자산과 부채를 제거하고 종속기업에 대한 잔존투자는 공정가치로 인식하며 지배력 상실관련 회계처리에 따른 모든 차이는 당기손익에 인식합니다.
&cr(4) 사업결합&cr&cr사업결합은 동일지배하의 사업결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결기업이 이전하는 자산, 연결기업이 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결기업이 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 기준서1102호 '주식기준보상'에 따라 측정합니다. 한편, 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.&cr&cr연결기업이 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수수료 즉 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기준서 제1032호와 기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr연결기업은 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결기업이 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 반면, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결기업이 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 한편, 비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다.&cr&cr연결기업이 지배하는 지분을 인수함으로 인해 발생하는 사업결합의 경우, 인수한 자산과 부채는 이전에 연결기업의 연결재무제표상의 장부금액으로 인식하였습니다. 인수한 기업의 자본항목 중 주식발행초과금에 해당하는 지분을 제외한 자본항목은 지배기업의 자본 내 동일한 항목으로 가산하였습니다.&cr&cr(5) 외화환산
1) 기능통화와 표시통화&cr
연결기업은 재무제표에 포함되는 항목들을 지배기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화( " 기능통화 " )를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화입니다 .&cr
2) 외화거래와 보고기간종료일의 외화환산&cr
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식 됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식 됩니다. &cr
다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr&cr(6) 현금및현금성자산&cr&cr연결기업은 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.&cr
(7) 금융상품&cr
1) 금융자산의 인식 및 측정&cr
연결기업는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.
① 상각후원가측정금융자산&cr
계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr
계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.
한편, 연결기업은 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.
③ 당기손익-공정가치측정금융자산&cr
금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.
2) 금융부채의 분류 및 측정&cr
연결기업은 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결기업이 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.
금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.
3) 금융자산의 손상&cr
연결기업은 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.
연결기업은 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간종료일에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결기업은 보고기간종료일 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간종료일에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
(8) 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다. &cr
(9) 유형자산
&cr유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr &cr 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결기업에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.&cr
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 |
| 시 설 장 치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비 품 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
&cr연결기업은 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
(10) 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감되며, 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
&cr(11) 무형자산&cr
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
&cr무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 상각방법과 내용연수에 따라 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 상각방법 | 추정 내용연수 |
| 산 업 재 산 권 | 정액법 | 5년 |
| 개 발 비 | 정액법 | 5년 |
| 소 프 트 웨 어 | 정액법 | 5년 |
| 기타의무형자산 | 정액법 | 5년 |
| 회 원 권 | 비상각 대상 무형자산 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
1) 연구 및 개발&cr
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. &cr
| ① | 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현 가능성을 제시할 수 있음 |
| ② | 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음 |
| ③ | 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음 |
| ④ | 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있 |
| ⑤ | 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음 |
| ⑥ | 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음 |
&cr2) 후속지출&cr
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr
(12) 리스&cr&cr 연결기업은 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 건물 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.
1) 리스이용자&cr
연결기업이 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는 다음의 금액을 포함합니다.
| - | 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) |
| - | 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액) |
| - | 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우) |
| - | 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우) |
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 연결기업은 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감) |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가 |
&cr2) 리스제공자&cr&cr연결기업이 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.&cr
(13) 비금융자산의 손상&cr
건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr
(14) 충당부채&cr&cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 동 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. &cr
(15) 종업원급여&cr&cr 1) 단기종업원급여&cr&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다. &cr&cr 2) 기타장기종업원급여&cr&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 종료일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
3) 퇴직급여: 확정급여제도&cr
보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr&cr확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.
퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. &cr&cr(16) 납입자본&cr&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr&cr우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결기업의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 지배기업의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 지배기업의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있으며, 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr연결기업이 자기 지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.&cr&cr(17) 주식기준보상&cr&cr연결기업은 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된종업원급여를 조정하고 있습니다.&cr&cr제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간 동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.&cr&cr (18) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr
1) 수익인식모형&cr&cr재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 연결기업이 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.&cr
① 계약의 식별&cr
연결기업은 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별&cr
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역' 이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결기업은 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
&cr③ 거래가격의 산정&cr
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결기업은 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
&cr④ 거래가격의 배분&cr
연결기업은 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. &cr
⑤ 수익인식&cr
연결기업은 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. &cr
2) 본인 및 대리인&cr
연결기업의 수행의무가 대리인에 해당하는 경우 주선의 대가로 받는 보수나 수수료만을 수익으로 인식하고 있습니다. &cr
3) 환불부채와 반환자산&cr
연결기업은 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간종료일 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다.
&cr한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간종료일 재측정하고 있습니다.&cr
4) 계약체결 증분원가와 계약이행원가&cr
연결기업은 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 연결기업이 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.
(19) 법인세&cr
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
1) 당기법인세&cr
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결기업의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
&cr2) 이연법인세&cr
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할때에는 보고기간종료일 현재 연결기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결기업이 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
&cr(20) 주당이익&cr&cr연결기업은 보통주 기본주당순이익과 희석주당순이익을 계속영업순손익, 중단영업순손익 및 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당순이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당순이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 및 전환사채 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr&cr(21) 관계기업 및 공동기업&cr
관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과 공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함하고 있습니다.
지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 연결회사가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결회사와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결회사의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.
연결회사는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.
&cr (22) 미적용 개정 기준서&cr
1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다..
2) 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정)
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
.&cr ( 23) 재무제표의 승인&cr&cr 연결기업의 재무제표는 2021년 3월 31일 주주총회에서 최종승인될 예정입니다. &cr
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr&cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr특히 2020년 COVID-19의 확산으로 연결기업의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당반기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
(1) 법인세 &cr&cr연결기업의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 25 참조).&cr&cr연결기업은 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결기업이 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.&cr
(2) 공정가치 측정&cr&cr연결기업의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결기업은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. &cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결기업은 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| - 수준 1 : | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| - 수준 2 : | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| - 수준 3 : | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
&cr 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결기업은 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간종료일에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 인식하고 있습니다 .
(3) 순확정급여부채 &cr
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 17 참조).
&cr4. 재무위험관리
(1) 재무위험관리요소
&cr연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr&cr위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용위험, 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.&cr&cr1) 시장위험
① 외환위험 &cr
연결기업은 주로 미국 달러화와 관련된 환율 변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 관련하여 발생하고 있습니다.
연결기업의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.
당기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결기업의 미국 달러화 금융자산의 원화환산 기준액은 4,034백만원(전기: 2,315백만원) 이 며, 연결기업은 화폐성 외화자산과 관련하여 외화환산이익 29,798천원(전기: 344천원)과 외화환산손실 226,326천원(전기: 2,897천원)을 당기손익으로 인식하였습니다.
한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환산손익의 변동효과로 인해 당기 법인세비용차감전순이익이 403백만원만큼 증가(감소)하며 전기 법인세비용차감전 순이익은 231백만원만큼 증가(감소) 합니다. &cr
② 이자율 위험
&cr이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결기업은 차입구조 개선, 고정대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. &cr
보고기간종료일 현재 연결기업의 변동금리 차입금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 변동금리 차입금 | 2,876,560 | 3,491,420 | 4,058,040 |
&cr 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당기 법인세비용차감전 순이익은 28백만원(전기: 34백만원) 감소합니다. &cr &cr 2) 신용위험
신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 예치금 등에서도 발생합니다.
① 위험관리&cr
연결기업은 신용위험을 연결기업 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 연결기업의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.
연결기업이 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.&cr
② 신용보강&cr
일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.
③ 금융자산의 손상&cr
연결기업은 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산&cr - 당기손익-공정가치 측정 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 현금성자산을 포함한 금융자산의 당기말, 전기말 및 전기초 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 장부금액입니다.
가. 매출채권
연결기업은 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 정상 | 6월 이하 | 9월 이하 | 12월 이하 | 12월 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||||
| 기대손실률 | 3% | 7% | 23% | 40% | 101% | 8% |
| 총 장부가액 | 4,117,533 | 166,039 | 150,271 | 24,877 | 205,583 | 4,664,303 |
| 손실충당금 | (205,783) | (239,659) | (769,552) | (10,025) | (206,777) | (1,431,796) |
| 전기말 | ||||||
| 기대손실률 | 10% | 63% | 686% | 17% | 32% | 35% |
| 총 장부가액 | 3,220,383 | 418,009 | 111,889 | 49,863 | 314,977 | 4,115,121 |
| 손실충당금 | (306,821) | (263,162) | (767,695) | (8,437) | (100,586) | (1,446,701) |
| 전기초 | ||||||
| 기대손실률 | 16% | 216% | 2921% | 438% | 100% | 69% |
| 총 장부가액 | 2,967,461 | 185,815 | 38,811 | 25,591 | 263,499 | 3,481,177 |
| 손실충당금 | (473,984) | (402,283) | (1,133,600) | (112,107) | (263,499) | (2,385,473) |
당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,446,701 | 2,385,472 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | 77,036 | (858,731) |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | (91,941) | (80,040) |
| 기말 | 1,431,796 | 1,446,701 |
&cr매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
&cr손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 영업비 용에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. &cr
나. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산&cr
당기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 단기대여금 | 미수금 | 미수수익 | 장기대여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | - | 2,528 | - | - | 2,528 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | - | - | - | - | - |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | - | (2,528) | - | - | (2,528) |
| 기말 | - | - | - | - | - |
<전기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 단기대여금 | 미수금 | 미수수익 | 장기대여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | - | 2,528 | - | - | 2,528 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | - | - | - | - | - |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | - | - | - | - | - |
| 기말 | - | 2,528 | - | - | 2,528 |
&cr상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. &cr&cr다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr연결기업은 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 연결기업의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. &cr
3) 유동성 위험 &cr&cr연결기업은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결기업의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결기업 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
&cr보고기간종료일 현재 연결기업의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. &cr&cr<당기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 3개월 이하 | 3개월초과 1년 이하 | 1년 초과 5년이하 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 2,675,868 | - | - | - | 2,675,868 |
| 단기차입금 | - | 1,650,000 | - | - | 1,650,000 |
| 유동성장기부채 | 116,660 | 576,620 | - | - | 693,280 |
| 유동리스부채 | 227,017 | 582,473 | - | - | 809,490 |
| 기타유동금융부채 | 500,073 | 4,562,288 | - | - | 5,062,361 |
| 장기차입금 | - | - | 533,280 | - | 533,280 |
| 상환전환우선주부채 | - | 3,181,021 | - | - | 3,181,021 |
| 비유동리스부채 | 142,530 | 436,034 | 365,075 | - | 943,639 |
| 기타비유동금융부채 | - | 245,601 | - | - | 245,601 |
&cr<전기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 3개월 이하 | 3개월초과 1년 이하 | 1년 초과 5년이하 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 2,119,451 | - | - | - | 2,119,451 |
| 단기차입금 | - | 2,400,000 | - | - | 2,400,000 |
| 유동성장기부채 | 83,300 | 799,900 | - | - | 883,200 |
| 유동리스부채 | 209,212 | 566,589 | - | - | 775,801 |
| 기타유동금융부채 | - | - | 3,107,127 | - | 3,107,127 |
| 장기차입금 | - | - | 208,220 | - | 208,220 |
| 상환전환우선주부채 | - | - | 3,498,898 | - | 3,498,898 |
| 비유동리스부채 | - | - | 1,399,191 | - | 1,399,191 |
| 기타비유동금융부채 | - | 2,972,793 | - | - | 2,972,793 |
<전기초>
(단위: 천원)
| 구 분 | 3개월 이하 | 3개월초과 1년 이하 | 1년 초과 5년이하 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 1,360,607 | - | - | - | 1,360,607 |
| 단기차입금 | 1,000,000 | 300,000 | - | - | 1,300,000 |
| 유동성장기부채 | 300,000 | 1,050,000 | 616,620 | - | 1,966,620 |
| 유동성전환사채 | - | 279,144 | - | - | 279,144 |
| 유동리스부채 | 40,859 | 237,901 | - | - | 278,760 |
| 기타유동금융부채 | - | - | 2,634,173 | - | 2,634,173 |
| 장기차입금 | - | - | 791,420 | - | 791,420 |
| 상환전환우선주부채 | - | - | 2,993,299 | - | 2,993,299 |
| 비유동리스부채 | - | - | 169,834 | - | 169,834 |
| 기타비유동금융부채 | - | 3,700,736 | - | - | 3,700,736 |
&cr(2) 자본위험관리
연결기업의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출합니다.
&cr보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 부 채 | 17,797,017 | 18,726,838 | 17,230,185 |
| 자 본 | 17,684,884 | 9,695,943 | 6,910,925 |
| 부채비율 | 101% | 193% | 249% |
5. 범주별 금융상품 &cr&cr(1) 금융자산&cr &cr보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치 | 상각후원가 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 9,246,081 | 9,246,081 |
| 매출채권 | - | 3,232,507 | 3,232,507 |
| 기타유동금융자산 | - | 10,258,391 | 10,258,391 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 110,712 | - | 110,712 |
| 기타비유동금융자산 | - | 1,101,669 | 1,101,669 |
| 합 계 | 110,712 | 23,838,648 | 23,949,360 |
<전기말 >
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치 | 상각후원가 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 4,830,451 | 4,830,451 |
| 매출채권 | - | 2,668,420 | 2,668,420 |
| 기타유동금융자산 | - | 8,832,582 | 8,832,582 |
| 기타비유동금융자산 | - | 609,897 | 609,897 |
| 합 계 | - | 16,941,350 | 16,941,350 |
&cr<전기초 >
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치 | 상각후원가 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 4,952,944 | 4,952,944 |
| 매출채권 | - | 1,095,705 | 1,095,705 |
| 기타유동금융자산 | - | 9,120,664 | 9,120,664 |
| 기타비유동금융자산 | - | 191,416 | 191,416 |
| 합 계 | - | 15,360,729 | 15,360,729 |
1) 현금및현금성자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 현금 | 3,301 | 2,254 | 26,346 |
| 보통예금 | 7,072,817 | 4,007,797 | 3,465,950 |
| 외화보통예금 | 2,169,964 | 820,400 | 1,460,647 |
| 합 계 | 9,246,082 | 4,830,451 | 4,952,943 |
&cr2) 기타유동금융자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 10,006,049 | 8,628,156 | 9,033,399 |
| 단기대여금 | 171,000 | 79,000 | 1,800 |
| 미수수익 | 9,048 | 2,127 | - |
| 미수금 | 72,294 | 123,299 | 85,465 |
| 합 계 | 10,258,391 | 8,832,582 | 9,120,664 |
3) 기타비유동금융자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 221,900 | - | - |
| 보증금 | 879,769 | 609,897 | 191,416 |
| 합 계 | 1,101,669 | 609,897 | 191,416 |
(2) 금융부채 &cr&cr보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. &cr
<당기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치 | 상각후원가 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | - | 2,675,868 | 2,675,868 |
| 단기차입금 | - | 1,650,000 | 1,650,000 |
| 유동성장기부채 | - | 693,280 | 693,280 |
| 유동리스부채 | - | 809,490 | 809,490 |
| 기타유동금융부채 | 4,562,288 | 500,073 | 5,062,361 |
| 장기차입금 | - | 533,280 | 533,280 |
| 상환전환우선주부채 | - | 3,181,021 | 3,181,021 |
| 비유동리스부채 | - | 943,639 | 943,639 |
| 기타비유동금융부채 | - | 245,601 | 245,601 |
| 합 계 | 4,562,288 | 11,232,252 | 15,794,540 |
<전기말 >
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치 | 상각후원가 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | - | 2,119,451 | 2,119,451 |
| 단기차입금 | - | 2,400,000 | 2,400,000 |
| 유동성장기부채 | - | 883,200 | 883,200 |
| 유동리스부채 | - | 775,801 | 775,801 |
| 기타유동금융부채 | 2,766,876 | 340,251 | 3,107,127 |
| 장기차입금 | - | 208,220 | 208,220 |
| 상환전환우선주부채 | - | 3,498,898 | 3,498,898 |
| 비유동리스부채 | - | 1,399,191 | 1,399,191 |
| 기타비유동금융부채 | 2,862,682 | 110,111 | 2,972,793 |
| 합 계 | 5,629,558 | 11,735,123 | 17,364,681 |
<전기초 >
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치 | 상각후원가 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | - | 1,360,607 | 1,360,607 |
| 단기차입금 | - | 1,300,000 | 1,300,000 |
| 유동성장기부채 | - | 1,966,620 | 1,966,620 |
| 유동성전환사채 | - | 279,144 | 279,144 |
| 유동리스부채 | - | 278,761 | 278,761 |
| 기타유동금융부채 | 2,367,418 | 266,755 | 2,634,173 |
| 장기차입금 | - | 791,420 | 791,420 |
| 상환전환우선주부채 | - | 2,993,299 | 2,993,299 |
| 비유동리스부채 | - | 169,834 | 169,834 |
| 기타비유동금융부채 | 3,624,907 | 75,828 | 3,700,735 |
| 합 계 | 5,992,325 | 9,482,268 | 15,474,593 |
&cr(3) 금융상품 범주별 순손익 구분&cr&cr당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익 은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 상각후원가 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손상각비(*1) | - | 77,035 | - | - |
| 이자수익 | - | 141,529 | - | - |
| 외환차익 | - | 253,465 | - | - |
| 외화환산이익 | - | 29,798 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 10,712 | - | - | - |
| 이자비용 | - | - | - | 764,862 |
| 외환차손 | - | - | - | 328,072 |
| 외화환산손실 | - | - | - | 226,326 |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | 236,230 |
| 금융상품평가손실 | - | - | - | 147,558 |
(*1) 대손충당금환입과 상계한 순액입니다.&cr
<전기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 상각후원가 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손상각비(*1) | - | (858,730) | - | - |
| 이자수익 | - | 175,677 | - | - |
| 외환차익 | - | 338,689 | - | - |
| 외화환산이익 | - | 344 | - | - |
| 파생상품평가이익 | - | - | 762,225 | - |
| 이자비용 | - | - | - | 713,048 |
| 외환차손 | - | - | - | 53,474 |
| 외화환산손실 | - | - | - | 2,897 |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | 399,457 |
(*1) 대손충당금환입과 상계한 순액입니다. &cr&cr (4) 공정가치 서열체계&cr&cr보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.&cr
<당기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 110,712 | 110,712 |
| 금융부채 | ||||
| 유동성파생상품부채 | - | - | 4,562,288 | 4,562,288 |
| 비유동파생상품부채 | - | - | - | - |
<전기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 금융부채 | ||||
| 유동성파생상품부채 | - | - | 2,766,876 | 2,766,876 |
| 비유동파생상품부채 | - | - | 2,862,682 | 2,862,682 |
<전기초>
(단위: 천원)
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 금융부채 | ||||
| 유동성파생상품부채 | - | - | 2,367,418 | 2,367,418 |
| 비유동파생상품부채 | - | - | 3,624,907 | 3,624,907 |
&cr6. 매출채권 및 기타금융자산&cr&cr(1) 매출채권
1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 4,664,303 | 4,115,121 | 3,481,177 |
| 대손충당금 | (1,431,796) | (1,446,701) | (2,385,472) |
| 합 계 | 3,232,507 | 2,668,420 | 1,095,705 |
2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역 은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,446,701 | 2,385,472 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | 77,036 | (858,731) |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | (91,941) | (80,040) |
| 기말 | 1,431,796 | 1,446,701 |
(2) 기타금융자산
1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 10,006,049 | - | 8,628,156 | - | 9,033,399 | - |
| 단기대여금 | 171,000 | - | 79,000 | - | 1,800 | - |
| 대손충당금 | - | - | - | - | - | - |
| 미수수익 | 9,048 | - | 2,127 | - | - | - |
| 대손충당금 | - | - | - | - | - | - |
| 미수금 | 72,294 | - | 125,827 | - | 87,994 | - |
| 대손충당금 | - | - | (2,528) | - | (2,528) | - |
| 유동리스자산 | - | - | - | - | - | - |
| 장기금융상품 | - | 221,900 | - | - | - | - |
| 보증금 | - | 934,853 | - | 683,638 | - | 191,416 |
| 현재가치할인차금 | - | (55,083) | - | (73,740) | - | - |
| 합 계 | 10,258,391 | 1,101,670 | 8,832,582 | 609,898 | 9,120,665 | 191,416 |
&cr2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역 은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,528 | 2,528 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | - | - |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | (2,528) | - |
| 기말 | - | 2,528 |
7. 기타자산&cr&cr보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 784,846 | - | 1,144,581 | - | 445,941 | - |
| 대손충당금 | - | - | (3,519) | - | (3,519) | - |
| 선급비용 | 150,380 | - | 5,594 | - | 2,426 | - |
| 부가세대급금 | - | - | - | - | - | - |
| 기타투자자산 | - | 1,545 | - | - | - | - |
| 합 계 | 935,226 | 1,545 | 1,146,656 | - | 444,848 | - |
8. 재고자산&cr &cr보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원 )
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 상품 | 368,633 | 556,111 | 257,594 |
| 상품평가충당부채 | (131,269) | - | - |
| 제품 | 1,920,728 | 2,909,449 | 2,433,687 |
| 제품평가충당부채 | (172,362) | - | - |
| 저장품 | - | 15,310 | - |
| 저장품평가충당부채 | - | - | - |
| 원재료 | 1,147,815 | 2,107,511 | 3,152,158 |
| 원재료평가충당부채 | (354,691) | - | - |
| 부재료 | 92,112 | - | - |
| 부재료평가충당부채 | (51,866) | - | - |
| 재공품 | 496,550 | 463,541 | - |
| 재공품평가충당부채 | (267,198) | - | - |
| 합 계 | 3,048,452 | 6,051,922 | 5,843,439 |
9. 유형자산&cr&cr(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr&cr<당기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 94,774 | 325,358 | 96,769 | 372,245 | - | 889,146 |
| 취득 | 124,813 | 1,209,920 | 37,086 | 38,000 | 1,906,932 | 3,316,751 |
| 사업결합 | - | - | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | - | - | - | - |
| 대체 | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각 | (39,513) | (175,816) | (34,730) | (92,858) | - | (342,917) |
| 손상 | - | - | - | - | - | - |
| 환율차이 | (4,383) | - | (379) | - | - | (4,762) |
| 기말 장부금액 | 175,691 | 1,359,462 | 98,746 | 317,387 | 1,906,932 | 3,858,218 |
| 취득원가 | 250,768 | 2,113,934 | 343,667 | 536,771 | 1,906,932 | 5,152,072 |
| 감가상각누계액 | (75,077) | (679,271) | (244,911) | (219,384) | - | (1,218,643) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | - | - | - |
| 정부보조금 | - | (75,201) | (10) | - | - | (75,211) |
| 기말 장부금액 | 175,691 | 1,359,462 | 98,746 | 317,387 | 1,906,932 | 3,858,218 |
&cr <전기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 62,793 | 152,777 | 85,847 | 26,853 | - | 328,270 |
| 취득 | 53,017 | 245,887 | 40,355 | 387,560 | - | 726,819 |
| 사업결합 | - | - | - | - | - | - |
| 처분 | (2,151) | (3) | (722) | (7,647) | - | (10,523) |
| 대체 | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각 | (18,546) | (73,303) | (36,472) | (50,694) | - | (179,015) |
| 손상 | - | - | - | - | - | - |
| 환율차이 | (339) | - | 334 | 74 | - | 69 |
| 기말 장부금액 | 94,774 | 325,358 | 89,342 | 356,146 | - | 865,620 |
| 취득원가 | 131,625 | 826,906 | 302,843 | 483,066 | - | 1,744,440 |
| 감가상각누계액 | (36,851) | (490,608) | (211,886) | (126,920) | - | (866,265) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | - | - | - |
| 정부보조금 | - | (10,940) | (1,615) | - | - | (12,555) |
| 기말 장부금액 | 94,774 | 325,358 | 89,342 | 356,146 | - | 865,620 |
&cr(2) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정명 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 114,211 | 73,302 |
| 판매비와관리비 | 228,706 | 105,713 |
| 합 계 | 342,917 | 179,015 |
10. 무형자산&cr&cr (1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 소프트웨어 | 산업재산권 | 개발비 | 기타의무형자산 | 취득중인무형자산 | 영업권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 94,877 | 79,350 | - | 765 | - | - | 174,992 |
| 취득 | 328,418 | 3,032 | - | 30,600 | 185,600 | 718,989 | 1,266,639 |
| 사업결합 | - | - | - | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - |
| 대체 | - | - | - | - | (8,511) | - | (8,511) |
| 상각 | (72,101) | (24,123) | - | (2,458) | - | - | (98,682) |
| 손상 | - | - | - | - | - | (358,520) | (358,520) |
| 기말 장부금액 | 351,194 | 58,259 | - | 28,907 | 177,089 | 360,469 | 975,918 |
| 취득원가 | 572,570 | 137,852 | 1,122,473 | 32,238 | 177,089 | 718,989 | 2,761,211 |
| 상각누계액 | (131,508) | (79,593) | (572,652) | (3,331) | - | - | (787,084) |
| 손상차손누계액 | - | - | (549,821) | - | - | (358,520) | (908,341) |
| 정부보조금 | (89,868) | - | - | - | - | - | (89,868) |
| 기말 장부금액 | 351,194 | 58,259 | - | 28,907 | 177,089 | 360,469 | 975,918 |
<전기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 소프트웨어 | 산업재산권 | 개발비 | 기타의무형자산 | 취득중인무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 61,029 | 103,350 | 774,315 | 1,092 | - | 939,786 |
| 취득 | 59,211 | - | - | - | - | 59,211 |
| 사업결합 | - | - | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | - | - | - | - |
| 대체 | - | - | - | - | - | - |
| 상각 | (25,363) | (24,000) | (224,494) | (327) | - | (274,184) |
| 손상 | - | - | (549,821) | - | - | (549,821) |
| 기말 장부금액 | 94,877 | 79,350 | - | 765 | - | 174,992 |
| 취득원가 | 162,922 | 134,820 | 1,122,473 | 1,639 | - | 1,421,854 |
| 상각누계액 | (45,282) | (55,470) | (572,652) | (874) | - | (674,278) |
| 손상차손누계액 | - | - | (549,821) | - | - | (549,821) |
| 정부보조금 | (22,763) | - | - | - | - | (22,763) |
| 기말 장부금액 | 94,877 | 79,350 | - | 765 | - | 174,992 |
(2) 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정명 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 98,682 | 274,184 |
| 합계 | 98,682 | 274,184 |
&cr11. 리스&cr
연결기업은 건물과 차량운반구를 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다.
(1) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 내역 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| 사용권자산 | 건물 | 1,519,154 | 2,117,654 | 324,711 |
| 차량 | 239,397 | 109,444 | 123,884 | |
| 사용권자산 합계 | 1,758,551 | 2,227,098 | 448,595 | |
| 부채 | ||||
| 유동리스부채 | 유동리스부채 | 809,490 | 775,801 | 278,761 |
| 비유동리스부채 | 비유동리스부채 | 943,639 | 1,399,191 | 169,834 |
| 리스부채 합계 | 1,753,129 | 2,174,992 | 448,595 |
(2) 리스부채의 최소리스료는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 3개월 이하 | 276,502 | 244,154 |
| 3개월 초과~1년 이하 | 660,634 | 749,884 |
| 1년 초과~5년 이하 | 975,264 | 1,820,505 |
| 5년 초과 | - | - |
| 합 계 | 1,912,400 | 2,814,543 |
&cr상기 최소리스료는 현재가치로 할인되지 않은 리스부채 총액입니다.&cr
한편, 당기 및 전기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 966백만원 및 596백만원이며, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 83백만원 및 65백만원입니다.
(3) 리스와 관련하여 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 비용 | ||
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 건물 | 841,381 | 599,669 |
| 차량 | 83,360 | 85,260 |
| 감가상각비 소계 | 924,741 | 684,929 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 83,390 | 63,461 |
| 단기리스료 및 소액자산리스료 | 10,756 | 34,459 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 | - | - |
| 비용 합계 | 1,018,887 | 782,849 |
(4) 리스관련 현금유출&cr
연결기업이 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료 등 리스와 관련하여 당기 및 전기 중 인식한 총 현금유출금액은 1,059백만원 및 695백만원입니다.&cr
12. 관계기업투자&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 종속 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 | 주된&cr사업장 | 결산월 | 소유지분율(%) | ||
| 당기말 | 전기말 | 전기초 | ||||
| 관계기업 | ㈜왑(*1) | 대한민국 | 12월 | 13.79 | - | - |
(*1) 연결기업이 보유한 ㈜왑의 지분율은 20%에 미달하지만, 연결기업이 ㈜왑의 보통주로 전환가능한 전환사채를 보유하고 있는 점 등을 감안하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. &cr
(2) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 기타포괄손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | ㈜왑 (*1) | - | 100,000 | (25,040) | 818 | 75,778 |
| 합 계 | - | 100,000 | (25,040) | 818 | 75,778 |
(*1) 당기 중 신규취득 하였습니다.&cr
13. 차입금&cr&cr보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr
(1) 단기차입금
(단위: 천원)
| 구 분 | 차입처 | 당기말 현재&cr연 이자율(%) | 금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반자금대출 | 기업은행 | 2.21 | 850,000 | 1,100,000 | 500,000 |
| 일반자금대출 | KEB하나은행 | 1.89 | 800,000 | 1,300,000 | 500,000 |
| 일반자금대출 | 국민은행 | - | - | - | 300,000 |
| 합 계 | 1,650,000 | 2,400,000 | 1,300,000 |
&cr(2) 전환사채&cr&cr연결기업은 2014년 08월 14일 전환사채 1,000,000천원을 발행하였으며, 만기일은 2019년 08월 13일이며, 2년거치 3년 균등분할상환조건입니다. 사채의 이자율은 1%(만기보장이율은 4%)이며, 전환가액은 1주당 13,000원입니다. &cr&cr동 전환사채에 대해서는 대표이사가 지급보증을 제공하였으며, 전기 중 상환을 완료하였습니다.&cr&cr(3) 장기차입금
(단위: 천원)
| 구 분 | 차입처 | 당기말 현재&cr연 이자율(%) | 금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반자금대출 | 기업은행 | 1.26 | 83,300 | 149,940 | 500,000 |
| 일반자금대출 | 기업은행 | 2.3655 | 160,000 | - | - |
| 일반자금대출 | 기업은행 | 1.6 | 183,260 | - | - |
| 일반자금대출 | 우리은행 | 3.74 | - | - | - |
| 일반자금대출 | 신한은행 | - | - | 350,000 | 900,000 |
| 일반자금대출 | 농협은행 | - | - | 300,000 | 600,000 |
| 일반자금대출 | 중소기업진흥공단 | - | - | 291,480 | 458,040 |
| 일반자금대출 | 국민은행 | 2.1 | 800,000 | - | - |
| 일반자금대출 | 산업은행 | - | - | - | 300,000 |
| 장기차입금 합계 | 1,226,560 | 1,091,420 | 2,758,040 | ||
| 차감: 유동성대체액 | (693,280) | (883,200) | (1,966,620) | ||
| 차감후 잔액 | 533,280 | 208,220 | 791,420 |
(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 종 류 | 차입금액 | 상환예정액 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1년 ~ 2년이내 | 2년 ~ 3년이내 | 3년 이상 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기차입금 | 1,226,560 | 693,280 | 483,300 | 49,980 | - |
&cr14. 상환전환우선주부채&cr&cr(1) 당기말 현재 연결기업이 발행한 상환전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 성 격 | 이익배당 및 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권이 있고, 전환 및 상환에 관하여 특수한 정함이 있는 상환전환주식이며, 의결권이 있는 우선주식 |
| 발행주식수 | 87,500주 |
| 발 행 가 액 | 1주당 80,000원 |
| 발 행 일 | 2018-11-15 |
| 만 기 일 | 2028-11-15 |
| 배 당 률 | 최저이익배당율은 발행가의 연 1% |
| 보통주 배당률이 우선주 배당률을 초과할 경우 보통주 배당률과 동일하게 수령 | |
| 전환청구기간 | 납입기일 다음날부터 존속기간 만료 전일까지 전환청구 가능, 미전환분은 자동전환됨 |
| 상 환 기 간 | 발행일 기준 36개월 경과한 날부터 존속기간 말일까지 |
| 기업공개를 완료하는 경우 상환청구권은 소멸함 | |
| 전 환 비 율 | 우선주 1주당 보통주 1주 |
| 무상증자 또는 주식배당에 의하여 주식수가 증가하는 경우 &cr(조전정 전환가액 ×기발행 주식수) / (기발행 주식수 + 신주발행 주식수)의 산식에 의해 조정함. | |
| 연결기업의 주식이 기업공개를 통하여 상장되는경우 공모가격이 동 전환가격보다 낮을 때에는 공모가의70%에 해당하는 금액 | |
| 상 환 가 액 | 우선주식의 인수단가와 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연 복리 4.5%를적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되, 발행일부터 상환일까지 기 지급된 배당금은 차감함. |
&cr상환전환우선주는 복합금융상품에 해당되며 상환우선주는 금융부채로, 전환에 관한 권리 및 상환에 관한 권리는 파생부채로 인식하고 있습니다. 상환우선주부채는 최소배당금, 상환일까지의 이자금액 및 원금을 할인한 현재가치금액을 부채로 계상하고 있습니다.&cr&cr (2) 당기 및 전기 중 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 이자비용(상각) | 상환 | 전환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 3,498,897 | - | 590,999 | - | (908,875) | 3,181,021 |
| 전 기 | 2,993,299 | - | 505,598 | - | - | 3,498,897 |
&cr15. 기타금융부채 &cr&cr보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성파생상품부채 | 4,562,288 | - | 2,766,876 | - | 2,367,418 | - |
| 미지급비용 | 500,073 | - | 340,251 | - | 266,755 | - |
| 임대보증금 | - | 50,000 | - | - | - | - |
| 비유동파생상품부채 | - | - | - | 2,862,682 | - | 3,624,907 |
| 장기미지급금 | - | 195,601 | - | 110,111 | - | 75,828 |
| 합 계 | 5,062,361 | 245,601 | 3,107,127 | 2,972,793 | 2,634,173 | 3,700,735 |
16. 기타부채&cr&cr보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 예수금 | 94,172 | - | 51,414 | - | 38,715 | - |
| 선수금 | 313,763 | - | 49,149 | - | 116,119 | - |
| 판매장려충당부채 | 9,885 | - | 10,177 | - | - | - |
| 반품충당부채 | 265,103 | - | - | - | - | - |
| 판매보증충당부채 | 248,344 | - | 307,909 | - | - | - |
| 부가세예수금 | 73,911 | - | - | - | - | - |
| 복구충당부채 | 5,100 | 122,300 | - | 122,300 | - | - |
| 합 계 | 1,010,278 | 122,300 | 418,649 | 122,300 | 154,834 | - |
17. 종업원급여 &cr
연결기업은 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부전문 신탁사에 의해 운영됩니다.
(1) 순확정급여부채 산정 내역 &cr&cr보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 2,099,719 | 1,642,480 | 1,120,765 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,821,055) | (1,082,291) | (359,005) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 278,664 | 560,189 | 761,760 |
(2) 확정급여채무의 변동 내역&cr
당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,642,480 | 1,120,765 |
| 당기근무원가 | 443,964 | 378,897 |
| 이자비용 | 48,442 | 36,925 |
| 재측정요소: | - | - |
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | (47) |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 12,795 | 19,768 |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | (20,682) | 148,629 |
| 제도에서의 지급액: | - | - |
| - 급여의 지급 | (27,280) | (62,456) |
| 보고기간종료일 금액 | 2,099,719 | 1,642,481 |
(3) 사외적립자산의 변동내역 &cr&cr당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,082,291 | 359,005 |
| 이자수익 | 30,930 | 9,822 |
| 재측정요소: | - | - |
| - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | (19,286) | (3,082) |
| 기여금: | - | - |
| - 사용자 | 760,000 | 771,378 |
| 제도에서의 지급: | - | - |
| - 급여의 지급 | (32,880) | (54,832) |
| 보고기간종료일 금액 | 1,821,055 | 1,082,291 |
&cr(4) 사외적립자산의 구성 내역&cr&cr 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | 구성비 | 합계 | 구성비 | 합계 | 구성비 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융상품 | 1,821,055 | 100% | 1,082,291 | 100% | 359,005 | 100% |
(5) 주요 보험수리적가정&cr&cr 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 산정에 있어서 사용된 주요 보험수리적 가&cr정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 할인율 | 2.60%~2.67% | 2.62%~2.94% | 2.77%~3.29% |
| 임금상승률 | 3.21%~4.41% | 3.68%~5.58% | 3.39%~5.71% |
(6) 민감도 분석&cr
당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동폭 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1% | (161,824) | 186,713 |
| 임금상승률 | 1% | 186,383 | (164,531) |
&cr 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. &cr &cr민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. &cr
(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
연결기업은 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
&cr 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 2,818백만원입니다.
(8) 확정급여부채의 만기구성&cr&cr당기말 현재 할인되지 않은 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~2년 미만 | 2년~5년 미만 | 5년~10년 미만 | 10년 이상 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 166,985 | 193,103 | 705,789 | 1,739,660 | 4,161,596 |
&cr 당기말 현재 확정급여부채의 가중평균만기는 9.69년~10.03년(전기말: 9.98년~10.2년, 전전기말: 8.71년~10.1년)입니다.&cr
(9) 기타장단기종업원급여부채
단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액이 포함되어 있습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 단기종업원급여부채 | 2,099,719 | 1,642,480 | 1,120,765 |
| 장기종업원급여부채 | 195,601 | 110,111 | 75,828 |
18 . 자본&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 수권주식수 | 4,000,000 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 액면가액 | 5,000 | 5,000 | 5,000 |
| 발행주식수 | 508,280 | 231,640 | 231,640 |
| 자본금(*) | 2,541,400,000 | 1,158,200,000 | 1,158,200,000 |
(*)회사는 한국채택국제회계기준 제1039호에 따라 상환전환우선주를 금융부채로 분류하고 있습니다. 이로 인하여 당기말 현재 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.&cr
(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 1,922,517 | - | - |
| 합 계 | 1,922,517 | - | - |
&cr(3) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 전환권대가 | 154,047 | 154,047 | 154,047 |
| 주식선택권 | 1,523,593 | 1,331,842 | 571,087 |
| 지분법자본변동 | 818 | - | - |
| 해외사업환산손익 | (9,570) | 7,839 | 2,639 |
| 합 계 | 1,668,888 | 1,493,728 | 727,773 |
(4) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 11,582,549 | 7,044,015 | 5,024,951 |
| 합 계 | 11,582,549 | 7,044,015 | 5,024,951 |
19. 주식선택권
(1) 연결기업은 주주총회의 특별결의 등에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며,주요사항은 다음과 같습니다.&cr &cr1) 주식선택권 부여 내역
| 구 분 | 내 용 |
| 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 부여방법 | 신주교부형 |
| 행사가능 조건 | 주식선택권 행사일 현재 재직중인 자(사망, 정년퇴직, 경영상의 구조조정, 권고사직 등 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유는 제외) |
2) 주식선택권으로 발행할 주식의 수량 및 1주당 행사가격
| (단위: 주) |
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 총 부여수량 | 33,000 |
| 전기이전 행사수량 | - |
| 당기 행사수량 | - |
| 당기말 미행사수량 | 33,000 |
| 행사가격 | 3,750원 |
| 부여일자 | 2018-04-01 |
3) 주식선택권 행사가능기간&cr&cr주식선택권의 행사가능기간은 주식선택권 부여일로부터 1년이 지난 시점에서 부여 받은 주식수의 25%를, 2년이 지난 시점에서 부여받은 주식수의 25%를, 3년이 지난 시점에서 부여 받은 주식수의 25%를, 4년이 지난시점에서 부여 받은 주식수의 나머지 25%를 경과기간 이후 행사기간 동안에 행사 가능합니다.&cr&cr (2) 주식선택권의 부여로 인하여 당기에 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 전기까지 인식한 보상비용 | 1,331,842 |
| 당기에 인식한 보상비용 | 191,752 |
| 당기 이후 인식할 보상비용 | - |
| 총 보상원가 | 1,523,594 |
(3) 연결기업은 주식선택권에 대하여 이익기준 평가접근법 및 이항모형을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 무위험이자율 | 2.55% |
| 예상주가변동성 | 26.96% |
| 기대배당수익율 | - |
20. 매출액 및 매출원가&cr&cr당기 및 전기 중 매출액 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
&cr(1) 매출&cr
1) 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매출 | 8,548,380 | 959,733 |
| 제품매출 | 31,049,358 | 32,640,878 |
| 용역매출 | 979,995 | 393,317 |
| 기타매출 | 170,704 | - |
| 합 계 | 40,748,437 | 33,993,928 |
&cr2) 연결기업이 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재화의 판매로 인한 수익 | 39,768,442 | 33,600,611 |
| 용역의 제공으로 인한 수익 | 979,995 | 393,317 |
| 합 계 | 40,748,437 | 33,993,928 |
&cr3) 연결기업은 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출하고 있으며, 세부내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 한 시점에 인식 | 40,748,437 | 33,993,928 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | - |
| 합 계 | 40,748,437 | 33,993,928 |
(2) 매출원가 &cr
매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매출원가 | 4,511,532 | 2,206,088 |
| 제품매출원가 | 13,700,033 | 15,611,811 |
| 용역매출원가 | 131,685 | - |
| 기타매출원가 | 28,897 | - |
| 합 계 | 18,372,147 | 17,817,899 |
21. 비용의 성격별 분류&cr&cr당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 6,273,055 | (1,626,213) |
| 원재료의 매입 | 7,694,192 | 15,243,642 |
| 상품의 매입 | 4,633,504 | 2,528,106 |
| 종업원급여 | 3,986,006 | 4,654,443 |
| 감가상각비 및 무형자산 상각(*2) | 1,374,596 | 1,138,129 |
| 경상연구개발비 | 4,151,939 | 2,006,652 |
| 지급수수료 | 1,347,689 | 1,586,759 |
| 광고선전비 | 2,240,279 | 2,537,603 |
| 기타비용 | 2,567,151 | 2,663,391 |
| 합 계(*1) | 34,268,411 | 30,732,512 |
(*1) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.&cr(*2) 유형자산, 사용권자산감가상각비 및 무형자산상각비의 합계액입니다.&cr
22. 판매비와관리비&cr &cr당기 및 전기의 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 3,471,561 | 3,188,586 |
| 주식보상비용 | 191,751 | 760,755 |
| 퇴직급여 | 353,292 | 350,416 |
| 복리후생비 | 475,042 | 582,144 |
| 여비교통비 | 245,933 | 436,269 |
| 접대비 | 205,771 | 74,432 |
| 통신비 | 50,772 | 63,741 |
| 수도광열비 | 40,108 | 14,250 |
| 세금과공과금 | 192,274 | 232,711 |
| 감가상각비 | 1,161,702 | 790,641 |
| 지급임차료 | 21,154 | 47,546 |
| 수선비 | 550 | - |
| 보험료 | 153,109 | 197,856 |
| 차량유지비 | 79,863 | 68,757 |
| 경상연구개발비 | 4,151,939 | 2,006,652 |
| 운반비 | 365,487 | 397,712 |
| 교육훈련비 | 32,814 | 41,240 |
| 도서인쇄비 | 44,197 | 66,237 |
| 사무용품비 | 4,521 | 8,324 |
| 소모품비 | 177,410 | 129,566 |
| 지급수수료 | 1,297,984 | 972,891 |
| 광고선전비 | 2,240,279 | 2,537,603 |
| 판매촉진비 | 113,381 | 101,200 |
| 대손상각비 | 77,035 | (858,730) |
| 견본비 | 316,552 | - |
| 수출부대비 | 33,822 | - |
| 건물관리비 | 19,790 | 52,070 |
| 무형자산상각비 | 98,682 | 274,184 |
| 대여료 | - | 10,369 |
| 기술료 | - | 46,118 |
| 판매장려금 | - | 13,165 |
| 판매보증비 | 279,489 | 307,908 |
| 합 계 | 15,896,264 | 12,914,613 |
23. 금융수익 및 금융원가&cr&cr당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 141,529 | 175,677 |
| 외환차익 | 253,465 | 338,689 |
| 외화환산이익 | 29,798 | 344 |
| 파생상품평가이익 | - | 762,225 |
| 금융상품평가이익 | 6,049 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 10,712 | - |
| 소 계 | 441,553 | 1,276,935 |
| 금융원가 | ||
| 이자비용 | 764,862 | 713,048 |
| 외환차손 | 328,072 | 53,474 |
| 외화환산손실 | 226,326 | 2,897 |
| 파생상품평가손실 | 236,230 | 399,457 |
| 금융상품평가손실 | 147,558 | - |
| 소 계 | 1,703,048 | 1,168,876 |
| 순금융수익 | (1,261,495) | 108,059 |
24. 기타수익과 기타비용 &cr&cr당기 및 전기 중 기타수익과 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타수익 | ||
| 기타의대손충당금환입 | 6,048 | - |
| 유형자산처분이익 | - | 770 |
| 사용권자산처분이익 | 872 | - |
| 정부보조금 | - | 18,514 |
| 잡이익 | 465,331 | 52,197 |
| 합 계 | 472,251 | 71,481 |
| 기타비용 | ||
| 기부금 | 1,800 | 3,579 |
| 유형자산처분손실 | - | 10,013 |
| 사용권자산처분손실 | - | 37,302 |
| 영업권손상차손 | 358,520 | - |
| 무형자산손상차손 | - | 549,820 |
| 잡손실 | 8,642 | 777 |
| 합 계 | 368,962 | 601,491 |
25. 법인세 및 이연법인세&cr
(1) 당기와 전기 중 계속영업에서 발생한 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 1. 당기법인세 | ||
| 당기법인세 부담액 | 783,499 | 630,993 |
| 당기에 인식한 조정사항 | 172,101 | 17,262 |
| 소 계 | 955,600 | 648,255 |
| 2. 이연법인세 | ||
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (53,373) | (51,237) |
| 세액공제 이월로 인한 이연법인세 변동액 | 116,760 | 51,944 |
| 소 계 | 63,387 | 707 |
| 3. 자본에 반영된 법인세부담액 | 2,508 | 37,723 |
| 법인세비용 | 1,021,495 | 686,685 |
(2) 연결기업의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결기업의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니 다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 5,296,779 | 2,839,465 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 1,143,291 | 602,682 |
| 조정사항: | ||
| - 세무상 과세되지 않는 수익 | - | - |
| - 세무상 차감되지 않는 비용 | 14,376 | 2,010 |
| - 세액공제 | (431,992) | (356,745) |
| - 기타 | 295,820 | 438,738 |
| 법인세비용 | 1,021,495 | 686,685 |
(3) 기타포괄손 익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여제도의 재측정요소 | 2,508 | 35,985 |
(4) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.&cr&cr< 당기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초잔액 | 당기손익 | 자본반영 | 기말잔액 |
| 유형자산상각 | (30,655) | (117) | - | (30,772) |
| 퇴직급여충당부채 | 361,345 | 96,656 | 2,508 | 460,509 |
| 퇴직보험예치금 | (238,104) | (162,528) | - | (400,632) |
| 대손충당금 | 301,086 | (216,864) | - | 84,222 |
| 사용권자산 | (387,083) | 73,554 | - | (313,529) |
| 리스부채 | 406,625 | (83,594) | - | 323,031 |
| 복구충당부채 | 26,906 | 1,122 | - | 28,028 |
| 상환전환우선주부채 | 124,077 | (124,077) | - | - |
| 파생상품부채 | (95,817) | 95,817 | - | - |
| 미확정부채 | 196,730 | (8,500) | - | 188,230 |
| 기타충당부채 | 69,979 | (20,417) | - | 49,562 |
| 기타 | 90,313 | 399,813 | - | 490,126 |
| 이연법인세자산(부채) 계 | 825,402 | 50,865 | 2,508 | 878,775 |
<전기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초잔액 | 당기손익 | 자본반영 | 기말잔액 |
| 유형자산상각 | (25,704) | (4,952) | - | (30,655) |
| 퇴직급여충당부채 | 246,568 | 78,793 | 35,984 | 361,345 |
| 퇴직보험예치금 | (78,981) | (159,123) | - | (238,104) |
| 대손충당금 | 513,556 | (212,470) | - | 301,086 |
| 사용권자산 | (45,461) | (341,622) | - | (387,083) |
| 리스부채 | 45,461 | 361,164 | - | 406,625 |
| 복구충당부채 | - | 26,906 | - | 26,906 |
| 상환전환우선주부채 | 12,846 | 111,232 | - | 124,077 |
| 파생상품부채 | (16,008) | (79,809) | - | (95,817) |
| 미확정부채 | 93,818 | 102,912 | - | 196,730 |
| 기타충당부채 | - | 69,979 | - | 69,979 |
| 기타 | 28,070 | 62,243 | - | 90,313 |
| 이연법인세자산(부채) 계 | 774,165 | 15,253 | 35,984 | 825,402 |
(5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 장단기 구분은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산(부채) | 355,579 | 332,977 | 513,556 |
| 12개월 이후에 결제될 이연법인세자산(부채) | 523,196 | 492,425 | 260,609 |
| 합 계 | 878,775 | 825,402 | 774,165 |
26. 주당손익&cr&cr(1) 기본주당이익&cr
1) 당기와 전기의 주당손익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 주,원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 지배기업 보통주 당기순이익 | 4,547,426,200 | 2,152,780,558 |
| 가중평균유통보통주식수 | 464,059 | 231,640 |
| 기본주당순이익 | 9,799 | 9,294 |
&cr2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역&cr&cr < 당기>
| 구 분 | 유통보통주식수 | 가중치 | 적 수 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 463,280 | 366 | 169,560,480 |
| 전환우선주의 전환 | 25,000 | 1 | 25,000 |
| 유상증자 | 20,000 | 13 | 260,000 |
| 합 계 | 508,280 | 169,845,480 |
(*) 가중평균유통보통주식수 : 169,845,480 / 366일 = 464,059주&cr &cr< 전기>
| 구 분 | 유통보통주식수 | 가중치 | 적 수 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 463,280 | 365 | 169,097,200 |
| 합 계 | 463,280 | 169,097,200 |
(*) 가중평균유통보통주식수 : 169,097,200 / 365일 = 463,280주&cr
(2) 희석주당이익&cr&cr 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 상환전환우선주부채와 주식선택권이 있습니다.&cr&cr당기와 전기의 주당손익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 주,원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 지배기업 보통주 당기순이익 | 4,547,426,200 | 2,152,780,558 |
| 가산 : 희석증권비용효과 | 508,105,574 | 394,366,466 |
| 희석순이익 | 5,055,531,774 | 2,547,147,024 |
| 가중평균유통보통주식수 | 464,059 | 463,280 |
| 희석증권 주식수(*1) | 119,200 | 112,500 |
| 주식수 계 | 583,259 | 575,780 |
| 희석주당순이익 | 8,668 | 4,424 |
(*1) 상환전환우선주부채 및 연결기업의 임직원에게 부여한 주식선택권의 전환가능 주식수의 희석효과로 인한 것입니다.&cr&cr보고기간종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수나 잠재적 보통주식수를 중요하게 변화시켰을 보고기간종료일 후에 발생한 사건은 없습니다.&cr
27. 현금흐름&cr
(1) 영업으로부터 창출된 현금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 4,275,284 | 2,152,781 |
| 손익조정항목: | ||
| 주식보상비용 | 191,751 | 760,755 |
| 퇴직급여 | 613,832 | 436,653 |
| 감가상각비 | 1,259,771 | 863,944 |
| 무형자산상각비 | 98,682 | 274,184 |
| 대손상각비 | 77,035 | (858,730) |
| 이자비용 | 764,862 | 713,048 |
| 무형자산손상차손 | - | 549,821 |
| 유형자산처분손실 | - | 10,013 |
| 사용권자산처분손실 | - | 37,303 |
| 외화환산손실 | 226,326 | 2,897 |
| 파생상품평가손실 | 236,230 | 399,457 |
| 금융상품평가손실 | 147,558 | - |
| 영업권손상차손 | 358,520 | - |
| 지분법손실 | 25,040 | - |
| 법인세비용 | 1,021,494 | 686,684 |
| 이자수익 | (141,529) | (175,677) |
| 기타의대손충당금환입 | (6,048) | - |
| 사용권자산처분이익 | (871) | - |
| 파생상품평가이익 | - | (762,225) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (10,712) | - |
| 유형자산처분이익 | - | (770) |
| 외화환산이익 | (29,797) | (344) |
| 자산부채증감: | ||
| 매출채권 | (870,383) | (658,679) |
| 기타유동금융자산 | 131,005 | (35,681) |
| 기타유동자산 | 217,924 | (699,234) |
| 재고자산 | 2,921,854 | (167,535) |
| 기타비유동자산 | - | 31,136 |
| 기타비유동금융자산 | (152,409) | (491,458) |
| 매입채무및기타채무 | 304,217 | 622,136 |
| 기타유동부채 | (1,764,628) | 263,823 |
| 기타유동금융부채 | 74,992 | 50,615 |
| 기타비유동금융부채 | 274,629 | 34,282 |
| 퇴직금의 지급 | (27,280) | (62,456) |
| 사외적립자산 | (727,120) | (716,546) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 9,490,229 | 3,260,197 |
&cr(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정대체 | 2,052,752 | - |
| 유형자산 취득관련 미지급금 | 11,000 | - |
| 무형자산 취득관련 미지급금 | 28,780 | - |
| 리스부채와 사용권자산의 대체 | 371,553 | 2,684,784 |
| 리스부채의 유동성대체 | 203,917 | 560,702 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 693,280 | 883,200 |
(3) 당기와 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 재무활동으로 인한 부채 | 합 계 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동성전환사채 | 단기차입금 | 장기차입금 | 리스부채 | 상환전환우선주부채 | 미지급금 | 선수금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기초 순부채 | - | 2,400,000 | 1,461,420 | 2,288,722 | 3,498,897 | - | - | 9,649,039 |
| 재무현금흐름 | - | (750,000) | (234,860) | (1,074,303) | - | 87,512 | 2,336,135 | 364,484 |
| 기타 비금융변동 | - | - | - | 538,711 | (317,876) | - | - | 220,834 |
| 당기말 순부채 | - | 1,650,000 | 1,226,560 | 1,753,129 | 3,181,021 | 87,512 | 2,336,135 | 10,234,357 |
| 전기초 순부채 | 279,144 | 1,300,000 | 3,128,040 | 562,324 | 2,993,299 | - | - | 8,262,807 |
| 재무현금흐름 | (279,144) | 1,100,000 | (1,666,620) | (610,310) | - | - | - | (1,456,074) |
| 기타 비금융변동 | - | - | - | 2,336,708 | 505,598 | - | - | 2,842,306 |
| 전기말 순부채 | - | 2,400,000 | 1,461,420 | 2,288,722 | 3,498,897 | - | - | 9,649,039 |
&cr28. 우발채무와 약정사항&cr
(1) 당기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 은행명 | 차입구분 | 여신약정액 |
| 기업은행 | 일반대출 | 1,293,300 |
| 국민은행 | 일반대출 | 800,000 |
| 하나은행 | 일반대출 | 800,000 |
&cr (2) 당기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 연결기업이 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공자 | 제공처 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | ㈜브이씨 | 742,988 | 이행보증 |
| 기술보증기금 | 기업은행 | 324,934 | 차입금 지급보증 |
| 합 계 | 1,067,922 |
(3) 당사가 제공받은 담보 등의 내역
(단위: 천원)
| 담보종류 | 소재지 | 소유자 | 감정가 | 설정금액 |
|---|---|---|---|---|
| 동산법-특허권 | 서울 강남구 논현로 417 | ㈜브이씨 | 1,771,810 | 960,000 |
| 지급보증 | 서울 강남구 논현로 417 | 대표이사 | - | 960,000 |
&cr29. 특수관계자와의 거래
(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 관계기업 | ㈜왑 (*1) | - | - |
(*1) ㈜왑의 지분을 당기 중 취득하였습니다.&cr
(2) 당기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
(단위: 천원 )
| 구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜왑 | - | - | 220,411 | - |
| 합 계 | - | - | 220,411 | - |
(*1) ㈜왑의 지분을 당기 중 취득하였습니다.&cr
(3) 전기 및 당기말 현재 연결실체와 특수관계자간 중요한 채권ㆍ채무잔액은 없습니다.
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금 거래내역은 없습니다.&cr
(5) 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
(단위: 천원 )
| 특수관계자 | 금융기관 | 내역 | 금액 |
|---|---|---|---|
| 최대주주겸 대표이사 | 하 나 은행 | 차입금지급보증 | 960,000 |
(6) 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다.&cr
(7) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 752,762 | 744,167 |
| 장기종업원급여 | 6,922 | 18,262 |
| 주식보상비용 | 46,485 | 184,425 |
| 합 계 | 806,169 | 946,854 |
30. 한국채택국제회계기준으로의 전환&cr&cr(1) 한국채택국제회계기준의 적용&cr&cr연결기업의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2019년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2020년 1월 1일 입니다.&cr&cr(2) 기업회계기준서 제1101호의 면제조항 선택 적용&cr&cr연결기업의 연차재무제표는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따라 한국채택국제회계기준의 완전한 소급적용이 아닌 관련 의무적 예외항목과 특정 선택적 면제조항을 적용했습니다.&cr
1) 사업결합
연결기업은 기업회계기준서 제1101호에 따라 사업결합의 면제를 적용했습니다. 이에 따라 2019년 1월 1일(전환일) 전에 발생한 사업결합에 대해 기업회계기준서 제1103호를 소급 적용하지 아니했습니다.
2) 차입원가 자본화&cr&cr연결기업은 적격자산을 건설하는데 발생한 차입원가를 자본화함에 있어 한국채택국제회계기준 전환일 시점 이후부터 발생한 차입원가에 대하여만 한국채택국제회계기준에 따라 차입원가를 자본화하는 것으로 선택했습니다.
3) 수익
연결기업은 수익인식과 관련하여 전환일 전에 완료된 계약을 재작성하지 않기로 선택하였습니다. 또한, 다음의 항목에 대해서는 실무적 간편법을 적용하기로 선택했습니다
| - | 같은 회계연도에 개시되어 완료된 계약이나 전환일 현재 완료된 계약에 대해서는 재작성하지 않음 |
| - | 변동대가가 있는 완료된 계약에 대해서는 비교 보고기간의 변동대가를 추정하지 않고 계약이 완료된 날의 거래가격을 사용함. |
| - | 전환일 전에 변경된 계약은 계약을 소급하여 재작성하지 않음 |
| - | 전환일 전에 표시되는 모든 보고기간에 대하여 나머지 수행의무에 배분된 거래가격과 그 금액을 수익으로 인식할 것으로 예상하는 시기에 대한 설명을 공시하지 않음 |
4) 기준서 제1109호 비교정보 재작성 의무의 면제 적용
연결기업은 기준서 1109호의 적용범위에 포함되는 항목에 대해서 기준서 1107호 및 1109호에 따르지 않는 비교정보를 표시하기로 선택했으며, 대신 과거회계기준의 요구사항을 적용하였습니다.
이러한 적용으로 인하여 비교기간 보고일의 재무상태표와 개시일의 재무상태표 간의 조정금액은 없습니다.
(3) 다른 기업회계기준서의 소급적용에 대한 의무적 예외항목의 적용
연결기업은 다음의 예외사항을 적용했습니다.
1) 금융자산의 제거&cr &cr연결기업은 전환일 이후에 발생한 금융자산의 양도거래에 대하여 전진적으로 기준서 제1109호 '금융상품'의 제거기준을 적용하고 있습니다. 이에 따라 전환일 이전에 연결회사가 과거 회계기준에 따라 금융자산을 제거한 경우, 한국채택국제회계기준에 따라 제거의 요건이 충족되지 않은 경우에도 이를 한국채택국제회계기준에 따라 인식하지 않습니다. &cr
2) 추정치에 대한 예외
&cr한국채택국제회계기준 전환일(2019년 1월 1일)의 한국채택국제회계기준에 따른 추정치는 기존의 추정에 오류가 있었다는 객관적인 증거가 없는 한 동일한 시점에 과거회계기준에 따라 추정된 추정치(회계정책의 차이조정 반영 후)와 일관성있게 작성됐습니다.
(4) 과거회계기준으로부터 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정
1) 연결기업의 재무상태와 경영성과에 미치는 영향&cr
전환일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인한 연결대상 종속회사의 증감내역은 다음과 같습니다&cr
| 구 분 | 이 유 | 회 사 명 |
| 증 가 | 종전 주식회사의외부감사에관한법률(이하 "외감법")&cr시행령 제1조의3 제4항에 의거 직전 사업연도말의&cr자산총액이 100억원에 미달하여 연결재무제표 &cr작성대상 종속회사에서 제외되었으나, &cr한국채택국제회계기준에서는 연결대상회사에 포함됨. | 브이씨위드(주)&cr(주)픽셀소프트웨어&crVC JAPAN INC.&crGST SOLUTION, INC. |
2) 연결회사의 현금흐름에 미치는 영향&cr
한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 과거회계기준에 따라 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 배당금의 수취, 법인세의 납부액을 연결현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익ㆍ비용 및 관련 자산ㆍ부채에 대한 현금흐름내역을 조정했습니다. 또한 외화로 표시된 현금및현금성자산의 환율변동효과는 영업활동, 투자활동 및 재무활동 현금흐름과 별도로 표시했습니다.
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 브이씨와 그 종속기업2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
1-1-1-2-----5---24-24-24-----72-8-80-80-80-----248-8-104-104-104-----320-
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2020년 2월2전반감사계획 수립2020년 10월22-중간감사2021년 1월13-재고실사 등2021년 3월24-기말감사2021년 1월1본사 창고재고자산2021년 1월1본사 사무실현금, 유가증권OO--3중간감사, 재고실사, 기말감사---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 03월 15일감사대면감사 내용
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl 70_감사인의중요성금액 5. 감사인의 중요성 금액※ '중요성'은 감사인이 감사를 계획하고 수행하며 감사의견을 형성하는 전반적인 감사 과정에서 적용되는 기준으로, 재무제표 왜곡표시가 개별적 또는 집합적으로 중요한지 여부를 결정할 때에는 양적 측면 뿐만 아니라 상황에 따른 질적 특성을 고려하여 이루어집니다. 감사대상 회사에 대해 적용한 중요성 기준은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)330,342-총자산, 매출액316,109-"316,109-"
| 구분 | 당기 | 전기 | 판단근거 |
|---|---|---|---|
| 재무제표 전체 중요성 | |||
| 수행 중요성 | |||
| 특정 거래유형과&cr계정잔액 및 공시에&cr대한 중요성 |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.