Laseroptek Co., Ltd.

Audit Report / Information • Apr 9, 2021

감사보고서 3.8 (주)레이저옵텍 00260295 100000000000 20210326 1101112035552 000 15926 9015 11979 53 Y Y N N N E N 4 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon

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주식회사 레이저옵텍

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재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

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2020년 01월 01일2020년 12월 31일

제 21 기
부터
까지

&cr

&cr&cr&cr&cr&cr

삼일회계법인

목 차

		페이지
독립된 감사인의 감사보고서	.................................	1 - 4
재무제표
재무상태표	.................................	6 - 7
손익계산서	.................................	8
자본변동표	.................................	9
현금흐름표	.................................	10 - 11
주석	.................................	12 - 40
외부감사 실시내용	.................................	41 - 42

◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 레이저옵텍
주주 및 이사회 귀중

&cr 감사의견 &cr&cr우리는 주식회사 레이저옵텍(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 대한민국의 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거&cr &cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr &cr강조사항&cr&cr 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울일 필요가 있습니다.&cr&cr(1) 전기오류수정에 대한 감사인의 강조사항&cr주석 26에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 개발비 과대계상 1,036,443천원에 대한 수정사항을 반영하여 별첨 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표를 재작성하였습니다. 우리는 2020년 재무제표에 대한 감사를 위하여 기초잔액에 대한 감사증거를 입수하는 과정에서 주석 26에 기술된 조정사항을 발견하였으며, 동 조정사항에 대해 전임감사인과 커뮤니케이션을 실시하였습니다.&cr&cr (2) 영업환경의 중요한 불확실성&cr 재무제표에 대한 주석 2.18에 기술하고 있는 바와 같이 경영진이 COVID-19(코로나)바이러스가 기업의 생산 능력과 고객에 대한 주문 이행능력에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성을 설명합니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.&cr &cr 기타사항&cr &cr회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2020년 3월 12일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 한편 해당 감사인이 적정의견을 표명한 재무제표는 재무제표에 대한 주석 26에서 기술되어 있는 조정사항들을 반영하기 전의 재무제표이며 비교표시된 2019년 12월 31일로 종료되는 재무제표는 해당조정사항이 반영된 재무제표입니다. 우리는 동 조정사항을 포함하여 회사의 2019년 재무제표에 대해 감사나 검토, 기타 어떠한 계약도 체결하지 않았습니다. 따라서 우리는 2019년 재무제표 전체에 대하여 감사의견 또는 기타 어떠한 형태의 확신도 표명하지 아니합니다.&cr&cr 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr &cr경영진은 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr&cr 재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr &cr우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&crㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&crㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &crㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&crㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&crㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. &cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr

서울특별시 용산구 한강대로 100
삼 일 회 계 법 인
대 표 이 사 윤 훈 수
2021년 3월 25 일

이 감사보고서는 감사보고서일(2021년 3월 25일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

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주식회사 레이저옵텍

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2020년 01월 01일2020년 12월 31일

제 21 기
부터
까지

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제 20 기
2019년 01월 01일	부터
2019년 12월 31일	까지

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"첨부된 재무제표는 회사가 작성한 것입니다."
주식회사 레이저옵텍 대표이사 주홍, 이창진

본점 소재지 :	(도로명주소)	경기도 성남시 중원구 갈마치로 244번길 31
(전 화)	031-8023-5150

※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl 01_재무상태표 재 무 상 태 표 (단위 : 원)

제 21(당)기 2020년 12월 31일 현재
제 20(전)기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 레이저옵텍

자산유동자산　13,133,713,270 　8,256,922,234 당좌자산　10,724,640,180 　3,811,054,320 현금및현금성자산(주석3,11)7,172,915,931 　263,681,158 　정기예적금(주석3)- 　1,000,000 　매출채권(주석11)4,071,896,394 　3,980,217,259 　대손충당금(755,160,322)(755,160,322)미수수익- 12,430 미수금164,345,464 266,946,602 대손충당금(108,502,419)(108,502,419)선급금61,772,629 100,119,758 선급비용116,188,816 62,296,104 선납세금1,183,687 　443,750 　재고자산(주석4)　2,409,073,090 　4,445,867,914 상품- 101,058,835 제품509,044,216 609,728,296 재공품129,341,624 725,965,559 원재료1,770,687,250 3,009,115,224 비유동자산　2,792,399,942 　1,457,760,596 투자자산(주석5)　10,200,000 - 매도가능증권10,200,000 - 유형자산(주석6,22)　2,279,633,215 　1,179,558,596 토지142,423,590 142,423,590 건물380,963,088 380,963,088 건물감가상각누계액(180,957,465)(171,433,388)기계장치43,336,502 168,377,490 기계장치감가상각누계액(35,713,669)(152,064,356)공구와 기구310,546,756 458,271,204 공기구감가상각누계액(305,764,989)(455,877,744)비품259,787,294 277,432,952 비품감가상각누계액(67,605,922)(212,374,302)시설장치491,368,600 260,640,600 시설장치감가상각누계액(235,725,827)(181,591,607)연구용자산688,933,610 494,902,480 연구용자산감가상각누계액(81,328,384)(267,493,253)영업용고정자산909,997,377 792,544,934 영업용고정자산감가상각누계액(271,583,846)(355,163,092)건설중인자산230,956,500 - 무형자산(주석7)3,000 3,000 특허권3,000 3,000 기타비유동자산502,563,727 278,199,000 임차보증금298,000,000 145,250,000 기타보증금30,421,000 22,149,000 회원권174,142,727 110,800,000 자산총계　15,926,113,212 　9,714,682,830 부채유동부채　4,780,504,056 　6,589,451,599 매입채무(주석8,11)983,196,976 1,677,530,929 　미지급금(주석8)392,934,696 467,035,468 　미지급비용(주석8)91,904,216 66,283,954 예수금22,452,540 17,426,150 선수금17,797,589 28,068,722 단기차입금(주석8)2,419,000,000 1,619,000,000 　유동성장기차입금(주석8)640,000,000 - 　유동성전환사채(주석8)- 2,000,000,000 　유동성상환할증금(주석8)- 938,656,158 유동성전환권조정(주석8)- (224,549,782)판매보증충당부채(주석10)213,218,039 - 비유동부채　4,234,580,088 　640,000,000 장기차입금(주석8)- 　640,000,000 　신주인수권부사채(주석8,24)4,500,000,000 - 사채상환할증금(주석8,24)2,266,336,169 - 신주인수권조정(주석8,24)(2,531,756,081)　- 　부채총계　9,015,084,144 　7,229,451,599 자본　　　　자본금(주석13)　686,760,000 　524,860,000 보통주자본금473,430,000 　444,860,000 　우선주자본금213,330,000 　80,000,000 　자본잉여금 (주석13)　8,833,554,356 　3,798,981,312 주식발행초과금8,264,544,032 　3,656,179,553 　전환권대가- 　142,801,759 　신주인수권대가569,010,324 　- 　자본조정　107,101,319 　- 기타자본조정107,101,319 　- 　결손금　2,716,386,607　1,838,610,081이익준비금3,966,600 　3,966,600 　미처리결손금(주석14)(2,720,353,207)　(1,842,576,681)　자본총계　6,911,029,068 　 2,485,231,231 부채와자본총계 　15,926,113,212 　9,714,682,830

| 과 목 | 제 21(당) 기 | | 제 20(전) 기 | |
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별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl 10_손익계산서 손 익 계 산 서 (단위 : 원)

제21(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제20(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
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매출액(주석17)　11,978,799,430 　13,300,035,733 매출원가(주석18)　6,865,718,481 　7,463,084,540 상품매출원가- 153,995,515 제품매출원가6,325,412,783 6,901,616,366 기타매출원가540,305,698 407,472,659 매출총이익　5,113,080,949 　5,836,951,193 판매비와 관리비(주석19)　5,734,153,558 　5,110,427,011 영업이익(손실)　(621,072,609)　726,524,182 영업외수익　754,017,572 　231,601,306 이자수익 52,192,750 　10,986,493 　외화환산이익 62,595 　2,812,435 　외환차익 124,920,384 　154,170,176 　유형자산처분이익 393,470,509 　- 　잡이익 183,371,334 　63,632,202 　영업외비용　1,010,721,489 　1,543,818,667 이자비용 482,688,886 　368,314,781 　기부금 1,060,000 　860,000 　외화환산손실 153,016,129 　38,439,544 　외환차손 207,301,198 　78,602,759 　매출채권처분손실 8,255,100 　3,181,287 　사채상환손실 25,835,770 　- 　유형자산처분손실10,036,739 　- 　무형자산 손상차손- 　1,036,443,462 　만기보유증권감액손실- 　16,640,000 　잡손실 122,527,667 　1,336,834 　법인세비용차감전순손실　877,776,526 　585,693,179 법인세비용　- 　- 당기순손실　877,776,526 　585,693,179 주당손익기본주당순손실(주석15)10,445 6,989

| 과 목 | 제 21(당) 기 | | 제 20(전) 기 | |
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별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl 20_자본변동표 자 본 변 동 표 (단위 : 원)

제 21(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제 20(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
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2019.01.01(전기초)508,660,000 3,410,181,312 - (1,252,916,902)2,665,924,410 유상증자16,200,000 388,800,000 - - 405,000,000 당기순이익(손실)- - - (585,693,179)(585,693,179)2019.12.31(전기말)524,860,000 3,798,981,312 - (1,838,610,081)2,485,231,231 2020.01.01(당기초)524,860,000 3,798,981,312 - (1,838,610,081)2,485,231,231 유상증자133,330,000 3,866,570,000 - - 3,999,900,000 신주인수권부사채발행(주석8)- 569,010,324 - - 569,010,324 전환사채 상환(주석8)- (107,101,319)107,101,319 - - 전환사채 보통주전환(주석8)28,570,000 706,094,039 - - 734,664,039 당기순이익(손실)- - - (877,776,526)(877,776,526)2020.12.31(당기말)686,760,000 8,833,554,356 107,101,319 (2,716,386,607)6,911,029,068

과 목	자 본 금	자 본&cr잉여금	자 본&cr조 정	이 익&cr잉여금	총 계

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl 16_현금흐름표-간접법 현 금 흐 름 표 (단위 : 원)

제 21(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제 20(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 레이저옵텍

영업활동으로 인한 현금흐름　(116,071,091)　(607,475,814)당기순이익(손실)(877,776,526)　(585,693,179)현금의유출이없는비용등의가산1,076,315,348 　1,825,818,142 감가상각비348,237,799 　218,857,237 이자비용367,696,895 　237,919,692 　외화환산손실103,060,005 38,331,555 유형자산처분손실10,036,740 - AS 비용213,218,039 - 사채상환손실25,810,770 - 매출채권처분손실8,255,100 - 무형자산손상차손- 1,036,443,462 무형자산상각비- 　277,626,196 　만기보유증권손상차손- 　16,640,000 현금의유입이없는수익등의차감(393,533,104)　(2,812,435)유형자산처분이익393,470,509 - 외화환산이익62,595 2,812,435 영업활동으로인한자산부채의변동78,923,191 　(1,844,788,342)매출채권의 감소(증가)(222,994,240)　(456,892,533)　미수금의 감소102,601,138 　4,088,374 미수수익의 감소(증가)12,430 　(12,066)　미수법인세환입액의 감소(증가)- 　(403,720)　선급금의 감소28,484,535 　60,173,099 　선급비용의 감소(증가)(53,892,712)　19,230,490 　선급법인세의 감소(증가)(739,937)- 재고자산의 감소(증가)(주석4)987,276,183 　(1,969,448,610)　매입채무의 증가(감소)(704,133,953)　640,306,274 　미지급금의 증가(감소)(78,065,772)　(118,648,671)　예수금의 증가5,026,390 　2,832,620 　선수금의 증가(감소)(10,271,133)　(27,098,936)　미지급비용의 증가25,620,262 　1,085,337 투자활동으로 인한 현금흐름　(205,234,546)　147,032,763 투자활동으로인한현금유입액677,551,800 　846,667,419 장기금융상품의 감소- 　844,368,419 　단기금융자산의 감소1,000,000 　- 유형자산의 처분(주석6)670,702,800 　- 　임차보증금의 처분250,000 - 기타보증금의 처분5,599,000 　2,299,000 　투자활동으로인한현금유출액(882,786,346)　 (699,634,656)매도가능증권의 취득(주석5)10,200,000 - 임차보증금의 취득153,000,000 10,250,000 기타보증금의 취득13,871,000 - 회원권의 취득63,342,727 　- 만기보유증권의 증가- 　16,640,000 유형자산의 취득(주석6)642,372,619 　264,093,903 　무형자산의 취득(주석7)- 　408,650,753 재무활동으로 인한 현금흐름　7,230,540,410 　85,000,000 재무활동으로인한현금유입액9,299,900,000 2,664,000,000 단기차입금의 증가(주석8)800,000,000 　1,619,000,000 　장기차입금의 증가- 640,000,000 유상증자(주석13)3,999,900,000 　405,000,000 　신주인수권부사채의 발행(주석8)4,500,000,000 　- 　재무활동으로인한현금유출액(2,069,359,590)　(2,579,000,000)단기차입금의 상환(주석8)- 　1,779,000,000 유동성장기부채의 상환- 800,000,000 유동성전환사채의 상환(주석8)2,069,359,590 　- 　현금의증가(감소) 　6,909,234,773 　(375,443,051)기초의 현금　263,681,158 　639,124,209 기말의 현금7,172,915,931 263,681,158

| 과 목 | 제 21(당) 기 | | 제 20(전) 기 | |
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별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl

주석

제 21(당)기말 2020년 12월 31일 현재
제 20(전)기말 2019년 12월 31일 현재
주식회사 레이저옵텍

&cr 1. 일반사항&cr&cr주식회사 레이저옵텍(이하 "회사")은 2000년 7월 26일에 설립되어, 레이저장비 제조업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 중원구 갈마치로 244번길 31에 본사를 두고 있습니다.&cr

당기말 현재 회사의 자본금은 686,760천원이며, 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

주주명	소유주식수	자본금	지분율
<보통주>
주홍	30,602	153,010,000	22.28%
김현	8,888	44,440,000	6.47%
기타	55,196	275,980,000	40.19%
<우선주>(*)
원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사	34,666	173,330,000	25.24%
아주중소벤처 해외진출지원펀드	8,000	40,000,000	5.82%
합계	137,352	686,760,000	100.00%

(*) 상환전환우선주는 의결권을 보유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.&cr

2.1 재무제표 작성기준

&cr회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등 의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

&cr 2.2 회계정책과 공시의 변경&cr &cr (1) 회사가 채택한 제ㆍ 개 정 기준서 &cr &cr① 회사는 2020 년 1월 1일 로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr &cr - 일반기업회계기준 제16장 '수익' 개정&cr &cr 기업이 구매자에게서 구별되는 재화나 용역을 제공받고 지급하는 금액은 별도의 거래에 대한 대가로서 수익에서 차감하지 않도 록 개정되었습니다. 동 개정이 재 무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr &cr- 일반기업회계기준 제18장 '차입원가' 개정&cr &cr 특 정차입금을 관련 적격자산의 차입원가 자본화가 종료되기 전까지의 자금으로 한정하였으며, 자본화가 종료된 특정차입금은 일반차입금에 포함됨을 명확히 하기 위해 개정되었습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 &cr &cr 일반기업회계기준 연차개선은 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr - 제25장 특수관계자 공시 (주요 경영진 보상에 관한 공시 규정의 명확화)&cr - 제29장 중간재무제표 (중간재무보고 비교표시 면제 명확화)&cr - 제31장 중소기업 회계처리 특례 (관계기업, 공동지배기업, 시장성 있는 지분증권 특례 회계처리 명확화)&cr

2.3 외화환산&cr

(1) 기능통화와 표시통화

&cr회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

&cr(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

회사는 기능통화 이외의 다른 통화('외화')로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

&cr(3) 표시통화로의 환산&cr

기능통화로 작성된 재무제표를 표시통화로 환산하는 절차는 다음과 같습니다.

① 재무상태표 대차대조표의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하고 있습니다.

② 손익계산서의 수익과 비용은 평균환율로 환산합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동한 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

③ 위 ①, ②의 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr

해외사업장에 대한 순투자 및 그러한 투자에 대한 위험회피 수단으로 지정된 차입금 또는 기타 통화상품에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.해외사업장을 일부 또는 전부 처분하는 경우, 기타포괄손익에 인식한 순투자에 대한 외환차이는 손익계산서의 처분손익의 일부로 인식하고 있습니다.

해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 해당 해외기업의 자산ㆍ부채로 간주하며, 해당 해외기업의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있습니다.&cr

2.4 현금및현금성자산

&cr회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.&cr

2.5 유가증권&cr

유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기 매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자 증권 으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.&cr

만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

&cr단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr&cr회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. &cr&cr손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다. &cr

2.6 대손충당금 &cr&cr회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. &cr

2.7 재고자산

&cr회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 반제품의 시가는 순실현가능 가 치, 원재 료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만,재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. &cr

2.8 유형자산

&cr유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.

&cr회사는 유형자산을 취득원가 에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따 라 산정된 감가상각누계액 과 손상차손누계액 을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. &cr

구 분	내 용 연 수
건물	40년
기계장치	5년
공기와기구	5년
비품	5년
시설장치	5년
연구용자산	5년
영업용자산	5년

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.&cr

2.9 차입원가자본화&cr

회사는 유형자산, 무형자산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 관련하여 발생한 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리 하고 있습니다.&cr

2.10 무형자산

&cr무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산 을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액 과 손상차손누계액 을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

계정과목	추정내용연수
특허권	10년

&cr 2.11 비금융자산의 손상&cr &cr아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로그룹화하고 있습니다. &cr&cr 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위 (집단) 에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위 (집단) 의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위 (집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위 (집단) 에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr &cr손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으 며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다. &cr&cr 2.12 충당부채와 우발부채&cr&cr회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.&cr &cr 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다. &cr &cr 2.13 종업원급여&cr&cr(1) 퇴직급여충당부채

회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.

&cr(2) 연차수당부채&cr회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연차유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

2.14 수익인식&cr

회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.

(1) 재화의 판매

&cr재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인 요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.&cr&cr(2) 이자수익&cr&cr이자수익은 유효이자율법을 적용한 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.&cr&cr(3) 배당금수익&cr&cr배당금수익은 배당금을 받을 권리와 금액이 확정된 시점에 인식하고 있습니다.&cr

2.15 금융자산과 금융부채의 측정&cr &cr (1) 최초측정 &cr &cr회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. &cr&cr제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수1취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. &cr&cr회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. &cr&cr(2) 후속측정 &cr &cr회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다 &cr&cr 2.16 복합금융상품

&cr회사는 당기손익인식지정항목으로 분류한 복합금융상품을 제외한 전환사채 또는 신주인수권부사채 등 복합금융상품에 대하여 부채요소와 자본요소를 분리하여 회계처리하고 있습니다. &cr&cr최초인식시점에 부채요소의 공정가치는 동일한 조건하에서 유사한신용상태와 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권 또는 신주인수권이 없는 채무상품의 정해진 미래현금흐름을 시장이자율을 적용하여 할인한 현재가치로 인식하며, 자본요소의 장부금액은 복합금융상품 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 결정하고 있습니다. &cr

2.17 중소기업회계처리 특례의 적용&cr&cr회사는 중소기업기본법 상 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리 특례'에 따라 일반기업회계기준에서 규정한 내용에 불구하고 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.

&cr① 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr② 주식결제형 주식기준보상거래에 대해 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지는 별도의 회계처리를 하지 않았습니다.&cr③ 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치평가를 하지 않았습니다.&cr④ 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 인식하고 있습니다.&cr⑤ 정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 하지 않았습니다.

2.18 COVID-19 바이러스 영향&cr

2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.&cr

회사는 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 현재 중대하게 변경된 방식으로 사업을 수행하고 있으며, 이는 생산성 저하와 함께 매출의 감소와 지연, 미래 매출 기회의 상실 등을 야기할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 인해 고객들의 지출 수준 축소 및 공급자들의 납품 지연으로 인한 새로운 매출 감소와 기존 매출에 대한 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미치게 될 것으로 예상됩니다.&cr

재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.&cr

3. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
[현금및현금성자산]
현금시재액	162	105
은행예금	7,172,754	263,576
소 계	7,172,916	263,681
[금융기관예치금]
정기예적금	-	1,000
소 계	-	1,000
합 계	7,172,916	264,681

4. 재고자산

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
상 품	-	101,059
제 품	509,044	609,728
원 재 료	1,770,687	3,009,115
재 공 품	129,342	725,966
합 계	2,409,073	4,445,868

당기에 손익으로 인식한 재고자산평가손실은 원재료 53,528천원이며, 손익계산서의매출원가에 포함되어 있습니다.&cr&cr 5. 매도가능증권

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
시장성 없는 지분증권	10,200	-

6. 유형자산&cr&cr(1) 유형자산의 변동내용&cr&cr- 당기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	대체(*)	감가상각비	기말금액
토지	142,424	-	-	-	-	142,424
건물	209,530	-	-	-	(9,524)	200,006
기계장치	16,313	-	(22)	(1)	(8,667)	7,623
공구와기구	2,393	-	(107)	4,168	(1,673)	4,781
비품	65,059	164,666	(1,066)	-	(36,478)	192,181
시설장치	79,049	246,750	(3)	-	(70,153)	255,643
영업용자산	437,382	-	(229,050)	583,018	(152,936)	638,414
연구용자산	227,409	23,690	(21)	425,333	(68,806)	607,605
건설중인자산	-	230,957	-	-	-	230,957
합 계	1,179,559	666,063	(230,269)	1,012,518	(348,237)	2,279,634

(*) 사용목적의 변경에 따라 재고자산으로부터 대체된 금액 등으로 구성됩니다.&cr&cr- 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	대체	감가상각비	기말금액
토지	142,424	-	-	-	142,424
건물	219,054	-	-	(9,524)	209,530
기계장치	24,980	-	-	(8,667)	16,313
공구와기구	3,729	-	-	(1,336)	2,393
비품	52,786	31,572	-	(19,299)	65,059
시설장치	126,586	1,280	-	(48,817)	79,049
영업용자산	274,601	-	290,142	(127,361)	437,382
연구용자산	21	231,242	-	(3,854)	227,409
합 계	844,181	264,094	290,142	(218,858)	1,179,559

(2) 당기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	종 류	당기말		전기말
장부가액	공시지가	장부가액	공시지가
토지	공장부지	142,424	446,835	142,424	419,149

&cr(3) 유형자산의 상각액

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
매출원가	44,854	-
판매비와 관리비	303,383	218,857
합 계	348,237	218,857

(4) 보험가입자산&cr&cr당기말 및 전기말 현재 회사가 보험에 가입한 내역은 다음과 같습니다.

(원화: 천원, 외화: 천)

보험종류	보험가입 자산	보험회사	부보금액
당기말	전기말
---	---	---	---	---
화재보험	건물 및 구축물, 기계장치 외	DB손해보험	1,600,000	1,600,000
직원단체보험	직원	10,938,000	9,142,000
임원책임배상보험	임원	AIG손해보험	1,000,000	1,000,000
생산물배상책임보험	생산물	현대해상화재보험	6,124,000	USD 5,000

&cr(4) 담보로 제공된 자산

&cr당기말 현재 토지 및 건물 342,430천원(전기말: 351,954천원)이 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 8 참조).

7. 무형자산&cr

(1) 무형자산의 변동내역&cr&cr- 당기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	당기손상	기말금액
특허권	3	-	-	3
합 계	3	-	-	3

&cr- 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	무형자산상각비	손상차손	기말금액
특허권	52	-	(49)	-	3
개발비	905,370	408,650	(277,577)	(1,036,443)	-
합 계	905,422	408,650	(277,626)	(1,036,443)	3

8. 차입금&cr

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	당기말 이자율(%)	당기말	전기말
일반운전자금(*1),(*2),(*3)	기업은행	2.73~4.04	1,690,000	890,000
무역금융대출등(*3),(*4)	3.07~3.87	729,000	729,000
합 계			2,419,000	1,619,000

(*1) 당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 회사의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 6 참조).&cr(*2) 당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 보증을 제공받고있습니다(주석 22 참조).&cr(*3) 당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 22 참조).&cr(*4) 당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 한국무역보험공사로부터 보증을 제공받고있습니다(주석 22 참조).&cr

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	당기말 이자율(%)	당기말	전기말
P-CBO(*1),(*2)	2019기보제일차유동화전문회사	4.08	640,000	640,000
소 계			640,000	640,000
차감: 유동성대체액			(640,000)	-
합 계			-	640,000

(*1) 상기 유동화전문회사에서 발행한 후순위사채를 담보로 제공하고 있으며, 후순위사채는 전액 손상되었습니다. &cr(*2) 당기말 현재 상기 사채와 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 22 참조).&cr

(3) 전환사채&cr

당기 및 전기말 현재 회사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	인수인	발행일	만기일	이자율(%)	당기말	전기말
전환사채	아주중소벤처 해외진출지원펀드(*1)	2015.11.12	2020.11.12	8.0	-	1,000,000
2014에이치비벤처투자조합(*2)	2015.11.12	2020.11.12	8.0	-	500,000
㈜동유인베스트먼트(*2)	2015.11.12	2020.11.12	8.0	-	500,000
소 계					-	2,000,000
가산: 상환할증금					-	938,656
차감: 전환권조정					-	(224,550)
합 계					-	2,714,106

(*1) 전환사채의 전환권 행사로 당기에 액면금액 500,000천원의 전환사채가 기명식 보통주식 5,714주로 전환되었으며, 미전환된 잔여주식수 5,714주에 해당하는 전환사채 액면금액 500,000천원은 전액 상환되었습니다.&cr(*2) 해당 전환사채는 당기 중 모두 상환되었습니다.&cr

전기말 현재 회사가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

구분	제1회 전환사채
사채의 명칭	제1회 무보증 사모 전환사채
발행일	2015년 11월 12일
만기일	2020년 11월 12일
액면금액	2,000,000천원
발행가액	2,000,000천원
이자지급조건	액면이자 연 0%
보장수익률	사채 만기일까지 연복리 8.00%
상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 원금과 만기보장수익율로 계산된 이자를 일시에 상환
전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 22,857주(액면가액 5,000원)
전환청구기간	사채발행일 다음날부터 사채의 상환기일 직전일까지
전환가격	87,500원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)
배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주
사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 시점부터 매 3개월

&cr(5) 신주인수권부사채&cr

당기 및 전기말 현재 회사의 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	인수인	발행일	만기일	이자율(%)	당기말	전기말
신주인수권부사채	원익뉴그로쓰 2018 사모투자합자회사	2020.01.15	2027.01.15	6.0	4,500,000	-
소 계					4,500,000	-
가산: 상환할증금					2,266,336	-
차감: 신주인수권조정					(2,531,756)	-
합 계					4,234,580	-

&cr당기말 현재 회사가 발행한 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다.

구분	제1회 신주인수권부사채
사채의 명칭	제1회 무보증 사모 신주인수권부사채
발행일	2020년 1월 15일
만기일	2027년 1월 15일
액면금액	4,500,000천원
발행가액	4,500,000천원
인수인	원익뉴그로쓰 2018 사모투자합자회사
이자지급조건	액면이자 연 0%
보장수익률	사채 만기일까지 연복리 6.00%
상환방법	신주인수권이 행사되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 150.363%를 일시 상환.
신주인수권 행사시 발행할&cr주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 30,000주(행사가격 150,000원) (주식분할하는 경우 비율에 따라 조정될 수 있음)
행사기간	사채발행일 후 1개월 경과시부터 만기일 직전일까지
행사가격	150,000원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 가격은 조정될 수 있음)
배당기산일	신주인수권 행사에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 신주인수청구를 한 때가속하는 사업연도의 초에 발행된 것으로 간주
발행자의 조기상환권	신주인수권부사채 발행일로부터 1년이 되는 날인 2021년 1월 15일부터 2023년1월 15일까지 이후 매 3개월마다 전부 또는 일부에 대해 조기상환할 수 있음.
사채권자에 의한 조기상환청구권	신주인수권부사채 발행일로부터 3년이 되는 날인 2023년1월 15일 및 이후 매 3개월마다 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음.

(6) 유동성 위험

&cr회사의 경영지원팀은 미사용 차입금한도( 주석 23 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

경영지원팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 보통예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 보통예금 및 단기금융기관예치금에 7,172,916천원(전기말: 264,681천원)을 투자하고 있습니다.

&cr회사의 만기 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	1년 이하	1년 초과 2년 이하	2년 초과 5년 이하
매입채무	983,197	-	-
미지급금	392,935	-	-
미지급비용	91,904	-	-
단기차입금	2,453,722	-	-
유동성장기차입금	650,509	-	-
신주인수권부사채(*1)	-	-	5,359,572

(*1) 회사가 발행한 신주인수권부사채의 경우 투자자가 상환청구를 행사할 수 있는 기간 중 가장 이른 시일을 만기로 보았습니다.&cr

(단위: 천원)

전기말	1년 이하	1년 초과 2년 이하	2년 초과 5년 이하
매입채무	1,677,531	-	-
미지급금	467,035	-	-
미지급비용	66,284	-	-
단기차입금	1,695,691	-	-
장기사채	26,164	650,509	-
전환사채(*1)	2,938,656	-	-

(*1) 회사가 발행한 전환사채의 경우 투자자가 상환청구를 행사할 수 있는 기간 중 가장 이른 시일을 만기로 보았습니다.&cr&cr상기 만기 분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급해야 하는 가장 빠른만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.&cr&cr 9. 퇴직급여&cr&cr 당기 중 회사가 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 199,110천원(전기: 201,487천원)입니다.&cr&cr 10. 충당부채

(단위: 천원)

구 분	당기초	증 가	감 소	당기말
판매보증충당부채(*1)	-	431,010	217,792	213,218

(*1) 회사는 당기말 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.&cr

11. 화폐성 외화자산 및 외화부채

(단위: 천원, 외화: 천)

계정과목	외화&cr 종류	당기말		전기말
외 화	원화환산액	외 화	원화환산액
[외화자산]
현금및현금성자산	USD	501	544,674	182	210,960
매출채권	USD	1,722	1,873,725	2,356	2,728,055
EUR	-	-	36	46,059
외화자산 계	USD	2,223	2,418,399	2,538	2,939,015
EUR	-	-	36	46,059
[외화부채]
매입채무	USD	4	4,842	30,235	35,006,083
외화부채 계	USD	4	4,842	30,235	35,006,083

&cr12. 정부보조금&cr&cr(1) 회사는 투자연계형 기술개발사업 등을 수행하기 위하여 한국산업기술평가관리원등 국가기관으로부터 정부보조금을 수령하고 있으며, 보고기간말 현재 사업 성공시 반환할 정부보조금(기술료)을 미지급금으로 계상하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
한국산업기술평가관리원	232,644	232,644
계	232,644	232,644

&cr(2) 당기 중 회사가 한국산업기술진흥원장으로부터 수령한 정부보조금은 60,195천원이며, 60,195천원은 사용에 따라 관련 비용에서 차감하였습니다.

13. 자본금 및 자본잉여금&cr

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당기말	전기말
발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000
1주당 액면금액	5,000	5,000
발행한 주식의 수	137,352	104,972
보통주	94,686	88,972
상환전환우선주(*1)	42,666	16,000
자본금	686,760,000	524,860,000
보통주	473,430,000	444,860,000
상환전환우선주(*1)	213,330,000	80,000,000

(*1) 누적적, 참가적 우선주로 1주당 의결권 한표를 가지고 있으며, 보통주를 보유한 주주보다 우선하여 잔여재산분배권리를 보유하고 있습니다.&cr&cr당기말 현재 회사가 발행한 상환전환우선주 내역은 다음과 같습니다.

구분	제1회 상환전환우선주	제2회 상환전환우선주
발행일	2015년 11월 9일	2020년 1월 14일
발행주식수	16,000주	26,666주
발행금액	2,000,000천원	3,999,900천원
1주당 발행가액	125,000원	150,000원
1주당 액면금액	5,000원	5,000원
발행주식의 성격	의결권부 누적적/참가적 기명식 상환전환우선주&cr(1주당 연 1%의 배당을 누적적으로 우선 배당)
전환비율	1:1	1:1
전환청구기간	발행일로부터 10년이 되는 날까지 (10년이 경과한 날 자동전환)
전환비율의 조정	시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 계약서에 정한 기준에 따라 전환비율은 조정될 수 있음
인수자의 상환청구권	상환전환우선주 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 우선주식의 전부 또는 일부에 대해 상환청구할 수 있음.
상환보장수익률	상환일까지 연복리 8%	상환일까지 연복리 6%

&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
주식발행초과금	8,264,544	3,656,179
전환권대가	-	142,802
신주인수권대가	569,010	-
합 계	8,833,554	3,798,981

&cr 14. 결손금

회사의 당기와 전기 결손금처리 계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	제 21(당) 기&cr (처리예정일:2021년 3월 26일)		제 20(전) 기&cr (처리확정일:2020년 3월 27일)
미처리결손금		2,720,353,207		1,842,576,681
전기이월미처리결손금	1,842,576,681		1,256,883,502
당기순손실	877,776,526		585,693,179
결손금처리액		-		-
차기이월미처리결손금		2,720,353,207		1,842,576,681

&cr 15. 주당손익

&cr당기 및 전기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당기	전기
기본주당손익 계산에 사용된 순손실(*1)	(937,775,526)	(605,693,179)
기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(*2)	89,786주	86,664주
기본주당손실	(10,445)	(6,989)

&cr(*1) 보통주당기순손실의 산정내역

(단위: 원 )

구 분	당기	전기
당기순손실	(877,776,526)	(585,693,179)
조정항목
누적적 우선주 배당금	(59,999,000)	(20,000,000)
보통주당기순손실	(937,775,526)	(605,693,179)

&cr(*2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구 분	당기	전기
기초	88,972	85,732
유상증자	814	932
가중평균유통보통주식수	89,786	86,664

16. 주식보상기준 &cr

회사는 회사의 설립과 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원에게 주주총회 특별결의에 의하여 주식선택권을 부여할 수 있도록 하고 있습니다. 당기말 현재 부여된 주식선택권의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	부여내용
1차	2차	3차	4차	5차	6차
결제방식	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형
약정유형	주식선택권부여	주식선택권부여	주식선택권부여	주식선택권부여	주식선택권부여	주식선택권부여
부여일	2016-03-25	2017-03-21	2018-03-30	2018-07-18	2019-03-22	2020-03-27
부여수량	5,900주	1,700주	4,700주	200주	1,700주	400주
취소수량	4,050주	1,200주	50주	-	500주	-
행사가격	125,000원	125,000원	100,000원	100,000원	100,000원	150,000원
행사가능기간	부여일로부터 2년~7년
가득조건	용역제공조건: 2년

17. 매출액

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
상품매출액	-	225,369
제품매출액	11,097,566	12,056,267
용역매출액	881,233	1,018,400
매출액	11,978,799	13,300,036

&cr 18. 매출원가

(단위: 천원)

구 분	당기		전기
상품매출원가		-		153,996
기초상품재고액	101,059		73,786
당기상품순매입액	-		181,269
타계정으로 대체	101,059		-
기말상품재고액	-		101,059
제품매출원가		6,325,413		6,901,616
기초제품재고액	609,728		383,513
당기제품제조원가	6,838,005		7,499,235
타계정으로 대체	605,833		363,367
관세환급금	7,443		8,037
기말제품재고액	509,044		609,728
기타매출원가		540,305		407,473
매출원가		6,865,718		7,463,085

19. 판매비와관리비

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
급여	2,108,171	1,645,618
퇴직급여	171,824	173,205
복리후생비	145,338	182,242
여비교통비	114,389	336,172
접대비	85,260	124,691
세금과공과	103,203	85,682
감가상각비	303,383	218,857
지급임차료	217,047	198,804
보험료	80,966	67,312
차량유지비	54,642	49,296
경상연구개발비	845,661	153,904
운반비	115,974	139,525
지급수수료	517,002	500,332
광고선전비	202,328	494,930
판매수수료	73,184	85,955
A/S비용	431,010	267,746
기타	164,772	386,156
합 계	5,734,154	5,110,427

&cr 20. 부가가치 계산에 필요한 항목

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
급여	2,405,563	2,030,862
상여	73,313	31,558
퇴직급여	199,110	201,487
복리후생비	244,598	182,242
임차료	283,447	198,804
감가상각비	348,238	218,857
무형자산상각비	-	277,626
세금과공과	103,203	85,682
합 계	3,657,472	3,227,118

&cr 21. 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래

(단위: 천원 )

구 분	당기	전기
장기차입금의 유동성대체	640,000	-
재고자산의 유형자산대체(순액)	967,816	290,142

22. 담보제공자산 및 지급보증&cr

(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당기말

(원화단위: 천원, 외화단위: 천)

담보권자	담보제공자산	장부금액	채권최고액&cr (담보설정액)	관련 채무명
기업은행	토지	142,424	JPY 108,000	기업은행 차입금
건물	200,006

&cr- 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위: 천)

담보권자	담보제공자산	장부금액	채권최고액&cr (담보설정액)	관련 채무명
기업은행	토지	142,424	JPY 108,000	기업은행 차입금
건물	209,530

&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 회사가 타인에게 제공받고 있는 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공내역	보증금액
당기말	전기말
---	---	---	---
한국무역보험공사	무역어음대출	656,100	656,100
기술신용보증기금	운전자금대출	544,000	544,000
운전자금대출	760,000	-
P-CBO	640,000	640,000

&cr(3) 회사는 당기말 현재 회사의 일반자금대출과 관련하여 311,503천원, 신주인수권부사채 및 상환전환우선주와 관련하여 전액 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.&cr

23. 약정사항 등&cr

당기말 및 전기말 현재 회사가 체결한 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천)

금융기관명	내역	한도액
당기말	전기말
---	---	---	---
기업은행	중소기업자금대출	1,950,000	1,150,000
무역어음대출	729,000	729,000
매입외환	USD 213	USD 218
산업은행	운영자금대출(*1)	1,500,000	-
시설자금대출(*1)	1,500,000	-
2019기보제일차유동화전문회사	P-CBO	640,000	640,000

(*1) 당기말 현재 회사는 상기 한도약정과 관련하여 대표이사로부터 3,600,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다.&cr&cr당기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 45,330천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

24. 특수관계자 거래&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말	비 고
최대주주	원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사	주홍	-
경영진	주홍, 이창진	주홍, 이창진	각자 대표이사

&cr(2) 당기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다. 전기 중 특수관계자에 대한 매출, 매입 등 거래는 없습니다.

(단위: 천원)

최대주주	매출	금융수익	기타비용	금융비용
원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사	-	-	-	303,590

(3) 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다. 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액은 없습니다.

(단위: 천원)

회사명	채무
매입채무	신주인수권부사채
원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사	-	4,234,580

&cr(4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래는 없습니다.&cr&cr- 당기

(단위: 천원)

최대주주	계정과목	기초	차입	기말
원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사	신주인수권부사채(*)	-	4,500,000	4,500,000

(*) 발행가액 기준으로 표시하였습니다. &cr&cr(5) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

최대주주	구분	당기	전기
원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사	유상증자	3,999,900	-

&cr(6) 당기말 현재 회사의 대표이사인 주홍은 차입금, 신주인수권부사채 및 상환전환우선주에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다.

&cr(7) 당기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보 내역은 없습니다.&cr&cr(8) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
단기종업원급여	511,000	441,281
퇴직급여	50,333	50,563
기타	14,880	-
합계	576,213	491,844

25. 재무제표 확정일과 기관&cr&cr회사의 재무제표는 2021년 3월 26일 주주총회에서 승인될 예정입니다.

&cr 26. 재무제표의 재작성

&cr회사는 개발비의 회계처리 오류를 당기에 발견하였으며, 비교표시된 전년도 재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 소급하여 재작성됐습니다. 이로 인한 수정 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 재무상태표

(단위: 천원)

구분	전기말
수정 전	수정금액	수정 후
---	---	---	---
개발비	1,036,443	(1,036,443)	-
미처리결손금	(806,134)	(1,036,443)	(1,842,577)

&cr(2) 손익계산서

(단위: 천원)

구분	전기
수정 전	수정금액	수정 후
---	---	---	---
매출액	13,300,036	-	13,300,036
매출총이익	5,836,951	-	5,836,951
영업이익	726,524	-	726,524
법인세비용차감전순이익(손실)	450,750	(1,036,443)	(585,693)
당기순이익(손실)	450,750	(1,036,443)	(585,693)
기본주당순이익(손실)	5,201	(12,190)	(6,989)

◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 레이저옵텍2020년 01월 01일2020년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |

2-1-3-1-----7---------------2-10-210-87-----309-2-10-210-87-----309-

감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간		품질관리&cr검토자&cr(심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가		건설계약 등&cr수주산업&cr전문가
담당이사&cr(업무수행이사)		등록&cr공인회계사		수습&cr공인회계사
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수
투입시간	분ㆍ반기검토
감사
합계

회사의 전기 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 전기 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따른 외부감사 대상에 해당하지 않아 전기 투입 인원수 및 시간은 기재하지 않았습니다.

3. 주요 감사실시내용 2020.11.1 ~ 2020.11.2810 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2020.11.16 ~ 2020.11.19432내부통제 이해 및 평가2021.2.22 ~ 2021.2.25432중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)2020.12.311성남 본사제품, 재공품, 원부재료2020.12.311성남 본사현금, 회원권OO-타처보관유형자산 조회22020.11.27, 2021.3.24---

구 분	내 역
전반감사계획&cr(감사착수단계)	수행시기	일
주요내용
현장감사&cr주요내용	수행시기
상주		비상주
일	명	명
일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회
기타조회
지배기구와의&cr커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 11월 27일회사측: 이사회&cr감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 2인서면회의감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등22021년 03월 24일회사측: 이사회&cr감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 2인서면회의감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성 등

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl