ERCOHS Agricultural Corporation Co., Ltd.

Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 13, 2021

감사보고서 3.8 주식회사에르코스농업회사법인 01209796 100000000000 20210330 1601110372344 000 29614 17656 19834 153 Y Y Y N N E N 4 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon 일반-정정신고(보고) 정 정 신 고 (보고)

2021년 04월 13 일

1. 정정대상 공시서류 : 재무제표에 대한 감사보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 4월 1일

3. 정정사유 : 기재 착오에 의한 정정공시

4. 정정사항

항 목	정정전	정정후
자본변동표	(주1)	(주1)
현금흐름표	(주2)	(주2)
주석3	(주3)	(주3)
주석10	(주4)	(주4)
주석11	(주5)	(주5)
주석12	(주6)	(주6)
주석13	(주7)	(주7)
주석14	(주8)	(주8)
주석15	(주9)	(주9)

&cr

(주1)&cr자본변동표&cr &cr- 정정전

(단위: 원)

과 목	이 익&cr잉여금	총 계
당기순이익	1,492,498,552	1,492,498,552
2019.12.31 (전기말)	3,459,187,931	7,906,570,641
2020.01.01 (당기초)보고금액	3,459,187,931	7,906,570,641
전기오류수정	(742,034,100)	(742,034,100)

&cr- 정정후

(단위: 원)

과 목	이 익&cr잉여금	총 계
당기순이익	750,464,452	750,464,452
2019.12.31 (전기말)	2,717,153,831	7,164,536,541
2020.01.01 (당기초)보고금액	4,069,117,231	8,516,499,941
전기오류수정	(1,351,963,400)	(1,351,963,400)

(주2)&cr현금흐름표&cr &cr- 정정전

(단위: 원)

과 목	제 7(당) 기
2.장기차입금의증가	3,753,880,920
2.유동성장기부채의상환	2,586,100,000

&cr- 정정후

(단위: 원)

과 목	제 7(당) 기
2.장기차입금의증가	5,897,780,920
2.유동성장기부채의상환	4,730,000,000

&cr(주3)&cr주석3. 매도가능증권&cr&cr-정정전&cr&cr(당기) (단위:천원)

구분	기초	평가로인한증감	처분에따른실현	기말
매도가능증권평가손익	(32,626)	27,050	-	(5,576)

&cr(전기) (단위:천원)

구분	기초	평가로인한증감	처분에따른실현	기말
매도가능증권평가손익	(660)	(32,626)	(660)	(32,626)

-정정후&cr&cr(당기) (단위:천원)

구분	기초	평가로인한증감	처분에따른실현	기말
매도가능증권평가손익	(32,626)	(3,841)	30,891	(5,576)

&cr(전기) (단위:천원)

구분	기초	평가로인한증감	처분에따른실현	기말
매도가능증권평가손익	(660)	(32,626)	660	(32,626)

&cr(주4)&cr주석10. 자본금&cr&cr-정정전

(단위: 원)

구분	발행일	발행가액
의결권 기명식 상환우선주	2019.10.16	150,000,000

-정정후

(단위: 원)

구분	발행일	발행가액
의결권 기명식 상환우선주	2019.10.16	1,500,000,000 원

(주5)&cr주석11. 특수관계자와의 거래&cr&cr-정정전

(1) 특수관계자와의 주요 거래내 역

(단위: 천원)

이름	관계	내용	당기	전기
(주)리얼커머스	동일 대표이사	제품매출 등	16,859	-
(주)다솔	주주	판매비 등	5,793	-

&cr(2) 특수관계자에 대한 채권,채무내역

(단위: 천원)

이름	관계	구분	계정과목	기초	증가	감소	기말
(주)해피데이	종속회사	채권	미수금	-	496,000	-	496,000

&cr-정정후&cr&cr (1) 특수관계자와의 주요 거래내 역

(단위: 천원)

이름	관계	내용	당기	전기
(주)리얼커머스	동일 대표이사	제품매출 등	18,830	-
(주)다솔	주주	판매비 등	1,083	-

&cr(2) 특수관계자에 대한 채권,채무내역

(단위: 천원)

이름	관계	구분	계정과목	기초	증가	감소	기말
(주)해피데이	종속회사	채권	미수금	-	360,000	-	360,000

(주6) &cr주석12. 부가가치 산정자료&cr&cr-정정전

(단위: 천원)

계 정 과 목	판매비와 관리비		제조경비
당기	전기	당기	전기
---	---	---	---	---
감가상각비	305,236	74,319	594,084	671,609

&cr-정정후

(단위: 천원)

계 정 과 목	판매비와 관리비		제조경비
당기	전기	당기	전기
---	---	---	---	---
감가상각비	309,609	74,319	589,711	671,609

&cr(주7)&cr주석13. 현금흐름에 관한 사항&cr&cr-정정전

(단위: 천원)

구분	당기	전기
장기차입금의 유동성대체	4,742,500	4,730,000

&cr-정정후

(단위: 천원)

구분	당기	전기
장기차입금의 유동성대체	6,886,400	4,730,000

(주8)&cr주석14. 이익잉여금처분계산서&cr&cr-정정전

(단위: 천원)

과 목	제 6 (전) 기
전기이월미처분이익잉여금	1,966,689,379
전기오류수정	(742,034,100)
당기순이익	1,492,498,552

&cr-정정후

(단위: 천원)

과 목	제 6 (전) 기
전기이월미처분이익잉여금	2,576,618,679
전기오류수정	(609,929,300)
당기순이익	750,464,452

&cr(주9)&cr주석15. 전기오류수정&cr&cr-정정전

(단위: 천원)

구분	전기		전전기
수정전	수정후	수정전	수정후
당기순이익	9,355,657	8,613,623	5,736,129	5,126,199

&cr-정정후

(단위: 천원)

구분	전기		전전기
수정전	수정후	수정전	수정후
제품매출	9,355,657	8,613,623	5,736,129	5,126,199

&cr

주식회사 에르코스 농업회사법인

&cr&cr&cr

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

&cr&cr&cr&cr

2020년 01월 01일2020년 12월 31일

제 7 기
부터
까지

&cr

&cr&cr&cr

세정회계법인

목 차

&cr&cr&cr독립된 감사인의 감사보고서 ............................................................ 1&cr&cr재무제표&cr&cr재무상태표 ...................................................................................... 5&cr&cr손익계산서 ...................................................................................... 7&cr&cr자본변동표 ..................................................................................... 9&cr&cr현금흐름표 ..................................................................................... 10&cr&cr재무제표에 대한 주석 ...................................................................... 12&cr&cr외부감사 실시내용 .......................................................................... 30&cr&cr&cr

◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 에르코스 농업회사법인
주주 및 이사회 귀중	2021년 3월31일

감사의견&cr우리는 별첨된 주식회사 에르코스 농업회사법인(이하"회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표와 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 경영성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr

감사의견근거&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr 강조사항&cr감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.&cr&cr재무제표 재작성&cr 재무제표에 대한 주석15 에서 기술하고 있는 바와 같이 회사는 전기 이전에 고객으로부터 수취한 선수금 중 수익인식요건을 충족하지 못한 선수금의 수익인식분에 대한 오류를 수정하여 재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인하여 회사의 전기이월이익잉여금이 1,352백만원 감소하였습니다.&cr &cr 기타사항&cr회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2019년 12월 31일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

&cr 재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

­부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

­상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

­재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

­경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

­공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr

대전시 서구 둔산로123번길 43
세정회계법인
대표이사 홍 경 표

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

&cr

(첨부)재 무 제 표

&cr

주식회사 에르코스 농업회사법인

&cr&cr

2020년 01월 01일2020년 12월 31일

제 7 기
부터
까지

&cr

제 6 기
2019년 01월 01일	부터
2019년 12월 31일	까지

&cr&cr&cr

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 에르코스 농업회사법인 대표이사 김슬기

본점 소재지 :	(도로명주소)	대전광역시 유성구 도안동로 329(원신흥동)
(전 화)	070-4771-7106

※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl 01_재무상태표 재 무 상 태 표 (단위 : 원)

제 7 기 2020년 12월 31일 현재
제 6 기 2019년 12월 31일 현재
회사명 : (주)에르코스 농업회사법인

자 산I.유동자산6,395,927,0933,585,825,547(1)당좌자산5,726,215,3013,014,074,9291.현금및현금성자산4,073,969,6981,393,380,6322.매출채권1,643,726,4121,597,281,779 대손충당금(189,749,446)(15,972,817)3.미수금14,931,640-4.미수수익4,707,6221,632,3175.선급금103,385,4698,860,3266.선급비용75,243,90628,892,692(2)재고자산669,711,792571,750,6181.상품267,029,553209,383,4462.제품14,560,223158,703,2203.재공품83,351,1419,386,0004.원재료223,998,742194,277,9525.부재료80,772,133-II.비유동자산23,218,426,37819,428,315,523(1)투자자산3,120,639,566604,906,3361.장기금융상품284,729,167284,729,1672.매도가능증권(주석3)18,048,100320,177,1693.지분법적용투자주식(주석4)2,817,862,299-(2)유형자산(주석5,8)19,251,463,99717,796,624,7251.토지6,741,000,4106,741,000,410 국고보조금(561,870,000)(561,870,000)2.건물12,255,814,6039,631,204,791 감가상각누계액(847,962,423)(541,567,059) 국고보조금(115,469,351)(118,541,703)3.기계장치2,185,907,3661,366,603,275 감가상각누계액(677,891,210)(377,198,966) 국고보조금(435,387,860)-4.차량운반구72,465,11826,152,800 감가상각누계액(29,812,384)(19,178,720)5.공구와기구92,138,908- 감가상각누계액(14,322,939)-6.비품438,873,958236,925,003 감가상각누계액(224,716,710)(138,738,283) 국고보조금(108,427,743)-7.시설장치1,289,393,451960,397,395 감가상각누계액(827,758,489)(582,803,110)8.건설중인자산19,489,2921,174,238,892(3)무형자산823,544,8151,020,732,4621.산업재산권(주석7)823,544,8151,020,732,462(4)기타비유동자산22,778,0006,052,0001.보증금22,778,0006,052,000자 산 총 계29,614,353,47123,014,141,070부 채I.유동부채10,605,758,2477,359,495,4491.매입채무326,584,986340,365,7692.선수금974,676,2591,351,963,4003.미지급금683,827,405455,961,1744.예수금4,968,48034,187,9705.부가세예수금-55,729,2506.미지급법인세294,349,230138,835,9307.단기차입금(주석8,9)1,000,000,000-8.미지급비용434,951,887252,451,9569.유동성장기부채(주석9)6,886,400,0004,730,000,000II.비유동부채7,050,490,0008,490,109,0801.장기차입금(주석8,9)7,001,490,0007,990,109,0802.장기미지급금49,000,000-3.임대보증금-500,000,000부 채 총 계17,656,248,24715,849,604,529자 본I.자본금(주석1,10)3,137,995,0003,137,995,0001.보통주자본금2,987,995,0002,987,995,0002.우선주자본금150,000,000150,000,000II.자본잉여금1,342,014,0161,342,014,0161.주식발행초과금1,342,014,0161,342,014,016III.자본조정--1.주식할인발행차금--IV.기타포괄손익누계액(5,575,500)(32,626,306)1.매도가능증권평가손실(주석3)(5,575,500)(32,626,306)V.이익잉여금7,483,671,7082,717,153,8311.미처분이익잉여금(주석14)7,483,671,7082,717,153,831자 본 총 계11,958,105,2247,164,536,541부 채 및 자 본 총 계29,614,353,47123,014,141,070

| 과 목 | 제 7(당) 기 | | 제 6(전) 기 | |
| --- | --- | --- |

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부 입니다"

&cr

◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl 10_손익계산서 손 익 계 산 서 (단위 : 원)

제7기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
제6기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
회사명 : (주)에르코스 농업회사법인

I.매출액19,833,963,25014,095,119,2141.상품매출7,591,834,1495,481,496,6212.제품매출12,242,129,1018,613,622,593II.매출원가11,259,522,2338,865,547,2651.상품매출원가3,141,133,1323,264,431,9262.제품매출원가8,118,389,1015,601,115,339III.매출총이익8,574,441,0175,229,571,949IV.판매비와관리비(주석12)5,719,821,2854,474,183,9841.급여1,272,089,5521,600,788,7802.퇴직급여109,379,82090,886,1143.복리후생비196,097,75691,470,6614.여비교통비47,744,04634,329,0035.접대비282,5005,610,2366.통신비2,096,6291,720,2247.세금과공과68,898,588118,212,6768.수도광열비58,385,69920,193,7949.감가상각비309,609,16374,319,12610.경상연구개발비1,752,8112,400,00011.수선비51,762,0011,970,00012.보험료32,653,13163,256,12713.차량유지비-15,106,24014.운반비1,414,247,773375,574,93915.교육훈련비404,059726,00016.도서인쇄비9,005,89397,585,26917.전력비116,744,486-18.사무용품비-605,58419.소모품비22,643,977111,879,26120.지급수수료126,843,039792,340,68221.광고선전비458,625,879643,497,76822.대손상각비173,776,6299,425,39623.판매수수료696,895,129148,503,85824.지급임차료4,458,573-25.외주용역비51,696,006-26.판매촉진비290,495,509-27.수출제비용5,621,576-28.무형자산상각비(주석7)197,187,647172,337,64629.잡손실423,4141,444,600V.영업이익2,854,619,732755,387,965VI.영업외수익2,758,256,744642,732,9621.이자수익4,517,6728,634,5212.배당금수익681,647-3.외환차익4,517,6824,211,3784. 매도가능증권처분이익38,838,5756,950,2575.수입임대료360,000,000-6.지분법이익(주석4)2,321,862,299-7.전기오류수정이익4,922,252-8.잡이익22,916,617622,936,806VII.영업외비용492,942,709458,389,8851.이자비용297,609,746341,652,4272.기부금103,941,906114,791,0003.외환차손140349,2614.외화환산손실3,872,135339,5995.매도가능증권처분손실34,221,0251,198,3376.보상비33,070,542-7.잡손실20,227,21559,261VIII.법인세차감전순이익5,119,933,767939,731,042IX.법인세등353,415,890189,266,590X.당기순이익4,766,517,877750,464,452

| 과 목 | 제 7(당) 기 | | 제 6(전) 기 | |
| --- | --- | --- |

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부 입니다"&cr

◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl 20_자본변동표 자 본 변 동 표 (단위 : 원)

제 7 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
제 6 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
회사명 : (주)에르코스 농업회사법인

2019.01.01 (전기초)보고금액2,987,995,000-(11,103,318)(659,800)2,581,504,2535,557,736,135전기오류수정----(609,929,300)(609,929,300)수정후 자본2,987,995,000-(11,103,318)(659,800)1,971,574,9534,947,806,835주식할인발행차금상각--4,885,574-(4,885,574)-유상증자150,000,0001,342,014,0166,217,744--1,498,231,760매도가능증권평가손익---(31,966,506)-(31,966,506)당기순이익----750,464,452750,464,4522019.12.31 (전기말)3,137,995,0001,342,014,016-(32,626,306)2,717,153,8317,164,536,5412020.01.01 (당기초)보고금액3,137,995,0001,342,014,016-(32,626,306)4,069,117,2318,516,499,941전기오류수정----(1,351,963,400)(1,351,963,400)수정후 자본3,137,995,0001,342,014,016-(32,626,306)2,717,153,8317,164,536,541매도가능증권평가손익---27,050,806-27,050,806당기순이익----4,766,517,8774,766,517,8772020.12.31 (당기말)3,137,995,0001,342,014,016-(5,575,500)7,483,671,70811,958,105,224

과 목	자 본 금	자 본&cr잉여금	자 본&cr조 정	기타포괄&cr손익누계액	이 익&cr잉여금	총 계

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부 입니다"&cr&cr

◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl 16_현금흐름표-간접법 현 금 흐 름 표 (단위 : 원)

제 7 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
제 6 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
회사명 : (주)에르코스 농업회사법인

I.영업활동으로인한현금흐름3,545,896,1301,986,235,585(1)당기순이익4,766,517,877750,464,452(2)현금의유출이없는비용등의가산1,304,505,438929,229,7491.감가상각비899,320,137745,928,7712.대손상각비173,776,6299,425,3963.무형자산상각197,187,647172,337,6464.외화환산손실-339,5995.매도가능증권처분손실34,221,0251,198,337(3)현금의유입이없는수익등의차감(2,360,700,874)(6,950,257)1.매도가능증권처분이익38,838,5756,950,2572.지분법이익(주석4)2,321,862,299-(4)영업활동으로인한자산부채의변동(164,426,311)313,491,6411.매출채권의감소(증가)(46,444,633)(942,539,645)2.미수금의감소(증가)(14,931,640)-3.미수수익의감소(증가)(3,075,305)(1,632,317)4.선급금의감소(증가)(94,525,143)(3,572,030)5.선급비용의감소(증가)2,648,7869,700,8636.재고자산의감소(증가)(97,961,174)38,717,9527.매입채무의증가(감소)(13,780,783)207,029,1088.선수금의증가(감소)(377,287,141)742,034,1009.예수금의증가(감소)(29,219,490)10,169,94010.부가세예수금의증가(감소)(55,729,250)(9,097,890)11.미지급비용의증가(감소)182,499,93198,556,40712.미지급금의증가(감소)227,866,231147,523,59813.미지급법인세의증가(감소)155,513,30016,601,555II.투자활동으로 인한 현금흐름(3,637,489,115)(3,772,431,457)(1)투자활동으로인한현금유입액399,768,065-1.매도가능증권의처분399,768,065-(2)투자활동으로인한현금유출액(4,037,257,180)(3,772,431,457)1.매도가능증권의증가65,970,640170,836,9692.장기금융상품의증가-284,729,1673.지분법적용투자주식의증가496,000,000-4.건물의취득1,450,370,920-5.기계장치의취득819,304,091265,002,7276.차량운반구의취득46,312,318-7.공구와기구의취득92,138,908-8.시설장치의취득328,996,056173,959,5359.비품의취득201,948,95577,153,09910.건설중인자산의증가19,489,2921,400,749,96011.무형자산의증가-700,000,00012.임대보증금의감소500,000,000700,000,00013.보증금의 감소16,726,000-III.재무활동으로 인한 현금흐름2,772,182,0512,685,737,575(1)재무활동으로인한현금유입액7,502,182,0513,338,037,5751.단기차입금의 증가1,000,000,000-2.장기차입금의증가5,897,780,9201,675,719,2723.유상증자-1,498,231,7604.국고보조금의증가604,401,131164,086,543(2)재무활동으로인한현금유출액(4,730,000,000)(652,300,000)1.단기차입금의감소--2.유동성장기부채의상환4,730,000,000 652,300,000IV.현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)2,680,589,066899,541,703V.기초의현금1,393,380,632493,838,929VI.기말의현금(주석2,12)4,073,969,6981,393,380,632

| 과 목 | 제 7(당) 기 | | 제 6(전) 기 | |
| --- | --- | --- |

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부 입니다"

◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl

주석

제7(당)기 2020년 12월 31일 현재
제6(전)기 2019년 12월 31일 현재
회사명 : (주)에르코스 농업회사법인

1. 회사의 개황과 주요영업내용&cr

회사의 개황과 주요영업내용은 다음과 같습니다.&cr

가. 설 립 년 월 일 : 2014년 5월 14일

나. 주요영업의 내용 : 제조, 도소매업

다. 주 요 사 업 장 : 대전광역시 유성구 도안동로 329(원신흥동)

라. 대 표 자 : 김슬기

마. 주식 분포 현황 :

주 주	주 식 수(주)	액면가액 (원)	금 액(천원)	지 분 율(%)
김슬기	359,827	5,000	1,799,135	57.34
(주)다솔	229,404	5,000	1,147,020	36.55
신용보증기금	30,000	5,000	150,000	4.78
기타	8,368	5,000	41,840	1.33
합계	627,599		3,137,995	100.00

2. 중요한 회계정책&cr

(1) 회계기준의 적용&cr회사는 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.&cr

(2) 수익의 인식기준

회사는 제품과 상품의 판매로 인한 수익은 제품과 상품이 인도되는 시점을 기준으로 인식하고 있으며, 기타의 수익에 대해서는 수익의 가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. 또한 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산

회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 취득 당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것으로서 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동위험이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품을 현금 및 현금성자산으로 계상하고 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.&cr

(4) 장ㆍ단기금융상품 &cr회사는 금융기관이 취급하는 정기예금, 정기적금 등으로 단기적 자금 운용목적으로 소유하거나 기한이 1년이내에 도래하는 것을 단기금융상품으로 계상하고 있으며, 현금및현금성자산 또는 단기금융상품에 속하지 아니하는 것을 장기금융상품으로 계상하고 있습니다. &cr&cr(5) 대손충당금

회사는 당기말 현재 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 이습니다. 회수가 불가능한채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.&cr&cr(6) 재고자산의 평가 &cr회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 선입선출법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.&cr

(7) 유가증권 등의 평가 &cr유가증권은 개별법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습 니다. 다만, 유가증권 중 지배력을 행사할수 있는 종속기업에 대한 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.&cr

단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr

회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손을인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. &cr

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.&cr&cr(8) 지분법적용투자주식&cr회사는 지배력을 갖는 피투자기업(이하 "지분법피투자기업")에 대한 지분상품에 대하여는 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.&cr

1) 지분변동액의 회계처리

회사는 지분법 적용시 지분법피투자기업의 순자산변동액 중 회사의 지분율에 해당하는 금액(이하 "지분변동액")은 지분법피투자기업의 순자산금액 변동의 원천에 따라 회계처리하고 있습니다. 즉, ① 지분법피투자기업의 당기순이익(손실)으로 인하여 발생한 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로, ② 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금의 변동으로 인한 지분변동액은 (부의)지분법이익잉여금변동의 과목으로 하여 전기이월이익잉여금으로, ③ 지분법피투자기업의 당기순손익 및 전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 지분변동액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의해 변동하였을 경우에는 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 처리하며, 지분법피투자기업의 회계정책변경에 의하여 변동하였을 경우에는 당해 지분변동액은 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 관한 기업회계기준에 따라 전기이월이익잉여금에 반영하고 있습니다. 한편, 지분법피투자기업이 현금배당금지급을 결의하는 경우에는 배당결의 시점에 회사가 수취하게 될 배당금을 지분법적용투자주식에서 직접 차감하고 있습니다.

2) 투자차액의 처리

지분법적용투자주식 취득시점에 피투자기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 회사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가의 차이금액(이하 "투자차액")은 영업권 등으로 보아 사업결합에 관한 기업회계기준에서 정하는 바에 따라 회계처리하고 있습니다. 이에 따라 영업권이 발생하는 경우 1년의 기간에 걸쳐 정액법으로 상각하며 매 결산기에 회수가능액을 평가하여 손상차손을 인식하며 손상된 영업권은 추후 회복할 수 없고, 염가매수차익이 발생하는 경우 취득일에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

한편, 지분법적용피투자기업이 유상증자(유상감자, 무상증자, 무상감자 포함. 이하 "유상증자 등")를 실시한 결과 회사의 지분율이 증가하는 경우 발생하는 지분변동차액은 투자차액으로 처리하고, 지분율이 감소한 경우에는 해당 지분변동차액은 처분손익으로 회계처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 종속기업에 해당하는 경우에는 유상증자 등으로 인하여 발생한 지분변동차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 처리하고 있습니다.

3) 지분법피투자기업의 순자산 공정가치와 장부금액의 차액에 대한 처리

지분법적용투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 회사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하여 지분법손익에 반영하고 있습니다.

4) 내부거래미실현손익의 제거

회사 및 지분법피투자기업간의 거래에서 발생한 손익에 기업의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 회사의 미실현손익으로 보며, 이 경우 미실현손익은 지분법적용투자주식에서 가감하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 기업의 종속기업인 경우 지배기업이 종속기업에 대하여 자산을 매각한 거래("하향판매")로 인하여 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다.

5) 회계정책의 일치

유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책과 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다. 다만, 회사 또는 관계기업이 중소기업 회계처리특례 또는 한국채택국제회계기준(국제회계기준을 포함한다)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 수정하지 아니하였습니다.

6) 지분법적용투자주식의 손상차손

회사는 지분법적용투자주식의 손상차손 발생에 대한 객관적 증거가 있으며 지분법적용투자주식의 회수가능액이 장부금액보다 작은 경우에는 당해 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식하여 영업외비용(지분법적용투자주식손상차손)에 반영하고 있습니다. 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식할 때 미상각된 투자차액이 있는 있는 경우에는 투자차액을 우선 차감하고 있습니다. 한편, 손상차손을 인식한 후에 지분법적용투자주식의 회수가능액이 회복된 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 이 경우 회복 후 지분법적용투자주식 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 지분법적용투자주식 장부금액이 되었을 금액을 초과하지 않도록 하고 있습니다. 다만, 투자차액에 해당하는 손상차손의 회복은 인정하지 않고 있습니다.

(9) 유형자산의 평가

유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

유형자산의 감가상각은 경제적 내용연수를 적용하여 건물과 차량운반구는 정액법, 그 밖의 다른 유형자산은 정률법으로 계산하고 있습니다 .

과 목	내 용 연 수
건 물	40년
기 계 장 치	8년~10년
공구와기구, 시설장치, 비품	5년

또한 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있는 경우에는 감액손실의 인식여부를 검토하여 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 감액손실로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 감액된 자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하는 경우에는 그 자산이 감액되기 전 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여그 초과액을 감액손실환입으로 처리하고 있습니다.&cr

(10) 무형자산의 평가와 상각방법&cr회사는 무형자산을 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 아래의 내용연수에 따라 정액법에 의하여 산정된 상각액을 취득원가에서 직접 차감한 차액으로 표시하고 있습니다.

구 분	내용연수
산업재산권	7년

(11) 정부보조금&cr회사는 정부기관등으로부터 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 부분은 부채로 계상하며, 상환의무가 없는 부분은 보조금을 교부한 목적에 따라 자산취득에 사용될 정부보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감 계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다, 또한 기타의 정부보조금은 대응되는 비용이 없는 경우에는 영업외수익으로 회계처리하고 특정의 비용을 보전할 목적으로 받는 국고보조금은 특정의 비용과 상계처리하고 있습니다.&cr&cr(12) 퇴직급여&cr회사는 확정기여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 생산과 관련된 퇴직급여는 제조원가로, 그외의 퇴직급여는 판매비와관리비로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(13) 중소기업의 회계처리에 대한 특례

회사는 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.&cr

가. 법인세비용

법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고 법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다.

나. 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가액의 결정

유형자산과 무형자산의 감가상각비는 법인세법 규정의 내용연수 및 잔존가액에 따라계상되고 있습니다.&cr

다. 사업부문별 정보

사업부문별 정보를 주석으로 기재하지 않고 있습니다.&cr

(14) 전기오류수정손익

전기 또는 그 이전기간의 재무제표를 작성할 때 발생하였던 오류가 당기에 발견되는 경우 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 중대한 오류의 수정은 전기이월미처분이익잉여금에 반영하고 관련 계정잔액 수정하며, 중대한 오류의 영향을 받은 회계기간의 재무제표를 재작성하고 있습니다.&cr

3. 매도가능증권&cr&cr3-1. 보고기간종료일 현재 회사의 당기 및 전기의 매도가능증권의 평가 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기) (단위:주, 천원)

구분	주식수	취득원가	공정가치(주)	장부금액	미실현 보유 손익 누계
휠라홀딩스	413 주	23,624	18,048	18,048	(5,576)

(전기) (단위:주, 천원)

구분	주식수	취득원가	공정가치(주)	장부금액	미실현 보유 손익 누계
엘아이에스	18,151주	225,544	223,256	223,256	(2,288)
디피씨	7,390주	53,336	38,206	38,206	(15,130)
한류타임즈	26,457주	34,955	24,261	24,261	(10,694)
휠라홀딩스	413주	23,623	21,889	21,889	(1,734)
제넥신	201주	15,342	12,562	12,562	(2,780)
합계	52,612주	352,800	320,174	320,174	(32,626)

(주) 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였음.&cr&cr3-2. 매도가능증권 미실현보유손익의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기) (단위:천원)

구분	기초	평가로인한증감	처분에따른실현	기말
매도가능증권평가손익	(32,626)	(3,841)	30,891	(5,576)

&cr(전기) (단위:천원)

구분	기초	평가로인한증감	처분에따른실현	기말
매도가능증권평가손익	(660)	(32,626)	660	(32,626)

4. 지분법적용투자주식&cr&cr(1) 지분법피투자기업에 대한 지분율 현황 등&cr회사는 2020년 2월 18일에 (주)해피데이의 주식 50.05%를 취득하였고 지분법을 적용하였습니다. 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:주, 천원)

회사명	주식수	지분율	취득원가	지분법이익	장부금액
(주)해피데이	99,099주	50.05%	496,000	2,321,862	2,817,862

&cr(2) 지분법 평가내역

(당기말) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	기타증(감)	기말
(주)해피데이	-	496,000	2,321,862	-	2,817,862

&cr(3) 투자제거차액

(당기말) (단위: 천원)

회사명	기초	증가	감소	기말
(주)해피데이	-	505	505	-

&cr(4) 미실현손익 변동내역

(당기말) (단위: 천원)

회사명	기초	증가	감소	기말
(주)해피데이	-	-	-	-

&cr(5) 지분법피투자기업의 요약 재무정보

(당기말) (단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	순자산	매출액	당기손익
(주)해피데이	6,905,747	1,275,652	5,630,095	10,318,694	4,640,095

5. 유형자산&cr

5-1. 당기 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분		당기		전기
지 번	면적(㎡)	장부가액	공시지가	장부가액	공시지가
---	---	---	---	---	---
대전 유성구 원신흥동 524-1	2,439.1	4,141,000	3,748,897	4,141,000	3,607,428
대전 동구 가양동 423-1	7,844.3	2,600,000	3,683,683	2,600,000	3,653,874
합계		6,741,000	7,432,580	6,741,000	7,261,302

5-2. 당기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초장부가액	취득액	처분액	대체액	감가상각비	기말장부가액
토지(*)	6,179,130	-	-	-	-	6,179,130
건 물 (*)	8,971,096	1,450,371	-	1,174,239	(303,323)	11,292,383
기계장치(*)	989,404	348,422	-	-	(265,197)	1,072,629
차량운반구	6,974	46,312	-	-	(10,634)	42,652
공구와기구	-	92,139	-	-	(14,323)	77,816
비품(*)	98,187	68,431	-	-	(60,888)	105,730
시설장치	377,594	328,996	-	-	(244,955)	461,635
건설중인자산	1,174,239	19,489	-	(1,174,239)	-	19,489
합계	17,796,624	2,354,160	-	-	(899,320)	19,251,464

(*) 정부보조금을 차감한 순액으로 기재되어 있습니다.&cr

5-3. 전기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초장부가액	취득액	처분액	대체액	감가상각비	기말장부가액
토지(*)	6,179,130	-	-	-	-	6,179,130
건물(*)	9,208,802	-	-	-	(237,706)	8,971,096
기계장치	256,981	265,004	-	678,505	(211,086)	989,404
차량운반구	12,205	-	-	-	(5,231)	6,974
비품	76,564	77,154	-	-	(55,531)	98,187
시설장치	412,739	173,954	-	27,273	(236,372)	377,594
건설중인자산	479,267	1,400,750	-	(705,778)	-	1,174,239
합계	16,625,688	1,916,862	-	-	(745,926)	17,796,624

(*) 정부보조금을 차감한 순액으로 기재되어 있습니다.

6. 보험가입자산 &cr&cr당기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보대상	보험가입금액	가입처
화재보험	건물	12,437,320	농협손해보험(주)
배상책임보험	가스사고배상	80,000/인,300,000/사고당	삼성화재해상보험(주)
배상책임보험	승강기사고	80,000/인,10,000/대물	DB손해보험(주)

위 자산 이외에 회사 소유의 전 차량운반구는 자동차책임보험에 가입되어 있습니다.&cr&cr7. 무형자산&cr&cr무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기) ( 단위 : 천원 )

과 목	기 초 잔 액	취 득	처분및폐기	상 각	기 말 잔 액
산업재산권	1,020,732	-	-	(197,187)	823,545

(전기) ( 단위 : 천원 )

과 목	기 초 잔 액	취 득	처분및폐기	상 각	기 말 잔 액
산업재산권	493,070	700,000	-	(172,338)	1,020,732

8. 담보로 제공된 자산

8-1. 당기말 현재 회사 차입금과 관련하여 담보로 제공된 회사 소유자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)

담보권자	담 보 제 공 자 산	설 정 금 액	비 고
기업은행	토 지 &cr건 물	3,840,000	차입금담보
농협	공장재단	10,600,000	차입금담보

&cr차입금에 대하여 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.&cr

8-2. 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

제 공 자	담보권자	보증금액	보증내용
신용보 증 기금	하나은행	640,000	차입금지급보증
국민은행	598,500
서울보증보험	거래처등	1,342,588	계약이행보증

9. 장/단기차입금

9-1. 당기 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)

대 출 종 류	차입처	차입일	이 자 율	만 기 일	당기	전기
TCB신용대출	국민은행	2020.05.20	3.450	2021.05.19	1,000,000	-

9-2. 당기 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)

대 출 종 류	차입처	이 자 율	만 기 일	당기	전기
시설자금	기업은행	1.958%	2022.06.24	2,326,600	2,675,360
시설자금	기업은행	1.50%	2022.03.15	18,750	33,750
시설자금	농협은행	1.58%	2021.09.19	3,100,000	3,100,000
시설자금	농협은행	1.81%	2031.09.06	3,200,000	3,200,000
운전자금	농협은행	2.30%	2021.09.06	112,500	262,500
운전자금	농협은행	2.20%	2021.09.06	200,000	200,000
운전자금	농협은행	1.33%	2020.09.06	-	200,000
운전자금	농협은행	2.28%	2020.09.06	-	100,000
시설자금	농협은행	3.36%	2025.09.07	350,040	368,499
시설자금	농협은행	2.30%	2026.09.10	1,000,000	1,000,000
시설자금	농협은행	0.97%	2025.09.22	1,000,000	-
시설자금	농협은행	0.97%	2025.09.22	1,000,000	-
운전자금	하나은행	0.454%	2021.05.14	200,000	200,000
운전자금	하나은행	1.874%	2021.05.13	500,000	500,000
운전자금	국민은행	2.07%	2021.07.08	630,000	630,000
운전자금	중소기업진흥공단	1.73%	2024.07.25	250,000	250,000
합계				13,887,890	12,720,109
유동성대체				(6,886,400)	(4,730,000)
장기차입금				7,001,490	7,990,109

&cr9-3. 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)

연 도	금 액
2022년	1,117,110
2023년	1,343,720
2024년	4,540,660
2025년 이후	-
합 계	7,001,490

10. 자본금

10-1. 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당 기		전 기
보통주	우선주	보통주	우선주
---	---	---	---	---
발행할 주식의 총수	10,000,000		10,000,000
1주당 액면금액	5,000	5,000	5,000	5,000
발행한 주식의 수	597,599	30,000	597,599	30,000
자본금	2,987,995,000	150,000,000	2,987,995,000	150,000,000

&cr 10-2. 회사가 2019년에 발행한 상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	발행일	발행가액
의결권 기명식 상환우선주	2019.10.16	1,500,000,000원
발행주식수	의결권 기명식 상환우선주 30,000주
발행가액	주당 50,000원
배당률	우선주의 우선배당은 액면가의 10% , 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 그 초과분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 참가
상환기간	인수인은 주금 납입일로부터 10년이 경과한 날에 우선주는 보통주로 자동전환된다.다만 상환청구가 있는 경우에는 상환이 완료될 때까지 우선주로서 존속한다.본건 종류주식의 거래완결일 다음날로부터 3년이 경과한 다음날로부터 본건 종류주식의 만료일까지.
상환방법	인수인은 투자기업에 서면으로 상환을 청구하여야 하며 투자기업은 30일 이내에 현금으로 상환금액을 지급하여야 한다.
상환가액	본 계약서상 주식인수총액과 주식인수총액에 대하여 거래완결일부터 상환일까지의 기간동안 연복리3.0%를 계산한 금액의 합계액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액.

10-3. 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 기	전 기
상환전환우선주발행초과금	1,342,014	1,342,014

11. 특수관계자와의 거래

(1) 특수관계자와의 주요 거래내 역&cr (단위: 천원)

이름	관계	내용	당기	전기
(주)리얼커머스	동일 대표이사	제품매출 등	18,830	-
상품 매입 등	2,297,814	-
(주)다솔	주주	판매비 등	1,083	-
(주)해피데이	종속회사	임대료	360,000	-

&cr(2) 특수관계자에 대한 채권,채무내역

(단위: 천원)

이름	관계	구분	계정과목	기초	증가	감소	기말
(주)리얼커머스	동일 대표이사	채권	외상매출금 등	-	20,714	8,513	12,201
채무	외상매입금	-	2,527,573	2,527,573	-
(주)다솔	주주	채권	선급금	-	910	558	352
채무	임대보증금 등	500,000	173	500,173	-
(주)해피데이	종속회사	채권	미수금	-	360,000	-	360,000

&cr12. 부가가치 산정자료

부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

계 정 과 목	판매비와 관리비		제조경비		합 계
당기	전기	당기	전기	당기	전기
---	---	---	---	---	---	---
급 여	1,272,090	1,600,788	1,735,405	936,260	3,007,495	2,537,048
퇴 직 급 여	109,380	90,886	136,141	45,350	245,521	136,236
복리후생비	196,098	91,470	215,174	42,365	411,272	133,835
감가상각비	309,609	74,319	589,711	671,609	899,320	745,928
세금과공과	68,899	118,212	226	28,462	69,125	146,674
합 계	1,956,076	1,975,675	2,676,657	1,724,046	4,632,733	3,699,721

13. 현금흐름에 관한 사항

회사의 현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 당기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
건설중인자산의건물대체	1,174,239	-
건설중인자산의기계장치대체	-	678,505
건설중인자산의시설장치대체	-	27,272
장기차입금의 유동성대체	6,886,400	4,730,000
단기차입금의장기차입금차환	-	3,300,000

14. 이익잉여금처분계산서&cr

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제7 (당)기	2020년 1월 1일부터	제 6 (전)기	2019년 1월 1일부터
2020년 12월 31일까지	2019년 12월 31일까지
처분예정일	2021년 3월 30일	처분확정일	2020년 3월 31일

회사명 : 주식회사 에르코스 농업회사법인	(단위 : 원)

과 목	제 7 (당) 기		제 6 (전) 기
I.미처분이익잉여금		7,483,671,708		2,717,153,831
전기이월미처분이익잉여금	2,717,153,831		2,576,618,679
전기오류수정	-		(609,929,300)
당기순이익	4,766,517,877		750,464,452
II.이익잉여금처분액		-		-
주식할인발행차금상각	-		-
III.차기이월미처분이익잉여금		7,483,671,708		2,717,153,831

15. 전기오류수정&cr&cr회사는 전기 이전에 발생한 사항으로써 당기에 발견된 오류사항을 수정하여 과거 재무제표를 재작성하였습니다.&cr&cr(1) 당기 결산시에 전기 및 그 이전기간의 재무제표에 다음과 같은 중대한 오류를 발견하여 전기까지의 누적효과를 당기 재무제표상의 전기이월이익잉여금에 반영하였으며 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발생원인과 내용	금액
제품매출	수익인식미충족 선수금을 수익인식함	1,351,963

&cr(2) 비교표시목적으로 작성된 전기재무제표는 상기 오류수정을 반영하여 재작성하였으며, 전기이전에 발생한 중대한 오류의 수정에 대하여는 전기재무제표상의 전기이월이익잉여금을 수정하였습니다. 중대한 오류가 발생한 연도와 그 오류의 영향을 받는 연도별로 재계산된 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전기		전전기
수정전	수정후	수정전	수정후
제품매출	9,355,657	8,613,623	5,736,129	5,126,199
선수금	-	1,351,963	-	609,929

&cr16. 재무제표 확정일과 승인기관&cr&cr 첨부된 2020년 회계연도의 재무제표는 2021년 3월 2일자 이사회에서 승인되었으며 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. &cr

◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 (주)에르코스 농업회사법인2020년 01월 01일2020년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |

111121------43--------------5586415561------1681305586415561------168130

감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간		품질관리&cr검토자&cr(심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가		건설계약 등&cr수주산업&cr전문가
담당이사&cr(업무수행이사)		등록&cr공인회계사		수습&cr공인회계사
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수
투입시간	분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2020년9월10일1중간감사 및 기말감사 계획2020년11월2~4일32-중간감사2021년3월22~24일32-기말감사-----2020년12월31일1(주)에르코스 농업회사법인상품,제품,원재료,재공품,부재료2020년12월31일1(주)에르코스 농업회사법인현금등OO--22020년11월4일,2021년3월24일---

구 분	내 역
전반감사계획&cr(감사착수단계)	수행시기	일
주요내용
현장감사&cr주요내용	수행시기
상주		비상주
일	명	명
일	명	명
일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회
기타조회
지배기구와의&cr커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 11월 04일(주)에르코스 감사 및 재무이사, 세정회계법인 업무수행이사 외1명대면회의- 감사팀의 구성&cr- 책임구분&cr- 위험평가 및 중간감사결과&cr- 독립성 등22021년 03월 24일주)에르코스 감사 및 재무이사, 세정회계법인 업무수행이사 외1명대면회의- 책임구분&cr- 감사진행상황 및 감사결과&cr- 독립성 등

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl