Annual Report • Apr 19, 2021
Annual Report
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사업보고서 4.2 에코바이오홀딩스(주) C A 110111-1448128 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 정정신고(보고)-대표이사등의확인 정 정 신 고 (보고)
| 2021년 04월 19일 |
1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 03월 22일
3. 정정사항&cr&cr&cr
| 항 목 | 정정사유 | 정 정 전 | 정 정 후 |
|---|---|---|---|
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항&cr 3) 직원 등 현황 | 단순 오기에 따른&cr 정정 | (단위 : 원) | (단위 : 백만원) |
| 주1) | 주1) |
&cr&cr 주1)&cr [정정 전] &cr (단위: 원)
| 직원 | 소속 외&cr근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | 기간제&cr근로자 | 합 계 | |||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) | ||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신재생에너지&cr기반시설 건설&cr및 유지관리 | 남 | 66 | - | 26 | - | 92 | 4.8 | 2,431 | 3 | - | - | - | - |
| 신재생에너지&cr기반시설 건설&cr및 유지관리 | 여 | 2 | - | 0 | - | 2 | 0 | 105 | 52 | - | |||
| 관리 | 남 | 8 | - | 0 | - | 8 | 11 | 666 | 83 | - | |||
| 관리 | 여 | 4 | - | 2 | - | 6 | 2.4 | 160 | 26 | - | |||
| 합 계 | 80 | 0 | 28 | 0 | 108 | 18.2 | 3,362 | 164 | - |
&cr
[정정 후] &cr (단위: 백만원)
| 직원 | 소속 외&cr근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | 기간제&cr근로자 | 합 계 | |||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) | ||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신재생에너지&cr기반시설 건설&cr및 유지관리 | 남 | 66 | - | 26 | - | 92 | 4.8 | 2,431 | 26 | - | - | - | - |
| 신재생에너지&cr기반시설 건설&cr및 유지관리 | 여 | 2 | - | 0 | - | 2 | 0 | 105 | 52 | - | |||
| 관리 | 남 | 8 | - | 0 | - | 8 | 11 | 666 | 83 | - | |||
| 관리 | 여 | 4 | - | 2 | - | 6 | 2.4 | 160 | 26 | - | |||
| 합 계 | 80 | 0 | 28 | 0 | 108 | 5.0 | 3,362 | 31 | - |
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의 확인_2.jpg 대표이사등의 확인_2
사 업 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 24 기)
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2021년 03월 22일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 에코바이오홀딩스 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 송 효 순 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 서초구 서운로 26길 5 토탈에코빌딩 |
| (전 화) 02-3483-2900 | |
| (홈페이지) www.ecobio.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책)전무이사 (성 명) 김 영 민 |
| (전 화)02-3483-2900 | |
목 차
| 【 대표이사 등의 확인 】 | ----------------------- | 1 |
| I. 회사의 개요 | ----------------------- | 2 |
| II. 사업의 내용 | ----------------------- | 13 |
| III. 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 27 |
| IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 | ----------------------- | 183 |
| V. 감사인의 감사의견 등 | ----------------------- | 187 |
| VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 | ----------------------- | 189 |
| VII. 주주에 관한 사항 | ----------------------- | 193 |
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | ----------------------- | 195 |
| IX. 계열회사 등에 관한 사항 | ----------------------- | 200 |
| X. 이해관계자와의 거래내용 | ----------------------- | 201 |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | ----------------------- | 202 |
| 【 전문가의 확인 】 | ----------------------- | 203 |
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의 확인.jpg 대표이사등의 확인
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
(단위 : 백만원) 브이엠벤처플러스전문투자형사모투자신탁&crC-s -- 투자자문업 17,214기업 의결권의&cr과반수 소유&cr(회계기준서 1027호 13)해당&cr(개별자산총액이 지배회사 개별자산총액대비 10% 이상)
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
1-1. 연결대상회사의 변동내용
----에코에너지(주)2020.06.29. 에코바이오홀딩스(주)에 흡수합병에코바이오수소(주)2020.06.29. 에코바이오홀딩스(주)에 흡수합병바이오메탄서울(주)2020.12.29. 에코바이오홀딩스(주)에 흡수합병
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
가. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr당사의 명칭은 에코바이오홀딩스 주식회사라고 표기합니다. &cr영문으로는 Ecobio Holdings Co., Ltd.라 표기합니다. &cr에코바이오홀딩스 또는 Ecobio Holdings라고 약식으로 표기합니다.&cr&cr 나. 설립일자 및 존속기간 &cr당사는 1997년 08월 04일 설립되었으며, 2001년 05월 29일 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 이후 급변하는 환경 변화에 대처하기 위하여 2016년 3월 22일 에코에너지홀딩스에서 에코바이오홀딩스 주식회사로 사명을 변경하여 현재까지 신재생에너지 및 바이오황 관련 사업을 영위하고 있습니다.&cr&cr 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr주소 : 서울특별시 서초구 서운로26길 5 토탈에코빌딩&cr전화번호 : 02-3483-2900&cr홈페이지 : www.ecobio.co.kr&cr&cr 라. 중소기업 해당여부&cr당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당됩니다.&cr
마. 주요사업의 내용&cr
(바이오황 사업 및 국책과제수행 현황)&cr바이오황 사업은 매립가스 자원화사업의 황산화물 제거과정에서 신물질인 바이오황을 생산하여 바이오생명과학, 의약품, 의약외품, 바이오 화장품,바이오 농약, 유기농자재 제조 등 바이오산업의 새로운 성장 동력으로 부상할 미래 신성장 사업입니다. 또한, 연간 생산되는 약 10,000톤의 바이오황 원료를 통해 질병, 환경, 식량, 에너지 등 인류가 해결하지 못하고 있는 난제들을 해결할 수 있는 가장 유력한 바이오기술의 중추 역할을 할 수 있도록 기술진보의 가속화를 함께 이어갈 계획입니다.&cr
[바이오황을 활용한 연구과제 수행현황]
| 프로그램명&cr (기관) | 과 제 명 | 총 연구개발기간&cr (시작-종료일) | 비고 |
|---|---|---|---|
| 중소기업기술정보진흥원 | 바이오황을 활용한 탈모 완화용 세정제품(샴푸)와 흡수용 토닉개발 | 20.09.21.~22.09.20.&cr(총 24개월) | 수행중 |
&cr(매립가스 자원화 사업) &cr매립가스 자원화 사업은 폐기물 매립방법을 통하여 발생되는 약4,500~5,000㎉/㎥의 발열량의 매립가스를 전처리해 발전연료로 사용하도록 제공하는 것입니다. &cr국내의 매립가스 자원화 사업은 발전 및 중질가스화가 적용되어져 있는데, 특히 수도권매립지 매립가스 자원화 사업은 세계 최대규모의 매립가스 자원화 사업으로써 사업의 상징성이 상당히 크다고 할 수 있습니다.&cr
[바이오가스를 통한 연구과제 수행현황]
| 프로그램명&cr (시행부처/기관) | 과 제 명 | 총 연구개발기간&cr (시작-종료일) | 비고 |
|---|---|---|---|
| 한국연구재단/ 과학기술정보통신부 |
POME 바이오가스의 전처리 공정 개발 | 18.03.29~21.12.31 | 수행중 |
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
등록2001년 05월 29일--
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 공시대상기간 중 회사의 주된 변동내용은 아래와 같습니다.
| 일 자 | 내 용 |
|---|---|
| 2020.12 | 자회사 바이오메탄서울(주) 흡수합병 |
| 2020.06 | 자회사 에코에너지 (주) , 에코바이오수소 (주) 흡수합병 |
| 2019.10 | 서남수소충전소 구축사업 시행 |
| 2018.11 | 원주열병합발전소 운영 개시 |
| 2016.08 | 대한민국 디지털경영혁신 산업기술부문 기술대상(미래창조과학부 장관) |
| 2015.11 | 수도권대기환경청 "맑은공기상" 수상 |
| 2013.10 | 신재생에너지대상 표창장(대통령) |
| 2013.07 | 신재생에너지우수환경산업체 지정(환경부 장관) |
| 2013.02 | 지식경제부 장관수여 녹색기후상 기업부문 우수상 |
| 2012.12 | 대전 열병합 발전소 연료 공급 사업 운영 개시 |
| 2011.10 | 폐자원에너지화 전문인력 양성 최우수상(환경부 장관) |
| 2010.05 | 구미 매립가스 발전소 상업 운영 개시 |
| 2010.04 | 마산 매립가스 발전소 상업 운영 개시 |
| 2009.12 | 서남 물재생센터 바이오가스 차량연료화 사업 상업 운영 개시 |
| 2007.03 | 수도권매립지 50MW 발전소‘에코에너지’ 상업운전 개시 |
나. 본점소재지의 변경&cr당사는 신규 사업 추진을 위한 경영 환경 개선 및 업무 효율 증대를 위하여 2007년 11월 16일 회사의 본점소재지를 서울시 서초구 서초동 1302-7(도로명 주소 : 서울시 서초구 서운로26길 5)으로 변경하였습니다.&cr&cr 다. 경영진의 중요한 변동&cr당사는 2007년 11월 16일 현재의 송효순 대표 체제로 전환되었습니다. 이는 신재생에너지 및 바이오황 사업 추진을 위하여 진행된 대표이사 체제의 변동입니다.&cr
라. 최대주주의 변동&cr 보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주 및 특수관계자는 송효순외 3인이며, 보통주 4,567,740주(지분율39.34%) 를 소유하고 있습니다.&cr&cr 마. 상호의 변경&cr 당사는 업종 변경(신재생에너지사업)에 따른 기업 이미지 제고를 위하여 2007년 11월 16일 유니보스(주)에서 (주)에코에너지홀딩스로 상호를 변경하였습니다.&cr또한 2016.03.22. 제19기 정기주주총회에서 당사의 명칭을 "에코바이오홀딩스 주식회사”라 하고, 영어로는 "EcoBio Holdings Co., Ltd."로 하는 정관 일부 변경의 건을가결하였습니다.
바. 기타 합병등 중요한 사항&cr&cr(1) 합병&cr1) 당사는 2008년 03월 12일자 합병계약 및 2008년 05월 08일자 이사회 결의에 의해 2008년 06월 10일을 기준일로 하여 회사가 100% 지분을 소유하고 있는 자회사인 토탈이엔에스(주)를 흡수합병하였습니다.&cr
| 항 목 | 내 용 |
|---|---|
| 이사회 결의일 | 2008년 03월 07일 |
| 합병계약일 | 2008년 03월 12일 |
| 합병을 위한 주주확정일 | 2008년 03월 26일 |
| 합병승인을 위한 이사회결의일 | 2008년 05월 08일 |
| 채권자 이의 제출기간 | 2008년 05월 09일 ~ 2008년 06월 09일 |
| 합병기일 | 2008년 06월 10일 |
| 대상회사 | 토탈이엔에스(주) |
| 합병목적 | 신재생에너지 관련 핵심기술 확보를 통한&cr대외경쟁력 강화 및 경영 효율 증대 |
| 합병비율 | 1:0 |
| 주식매수청구권 | 없음 |
&cr2) 당사는 2020년 04월 27일자 합병계약 및 2020년 05월 26일자 이사회 결의에 의해 2020년 06월 29일을 기준일로 하여 회사가 100% 지분을 소유하고 있는 자회사인 에코에너지(주)와 에코바이오수소(주)를 흡수합병하였습니다.&cr
| 항 목 | 내 용 |
|---|---|
| 이사회 결의일 | 2020년 04월 27일 |
| 합병계약일 | 2020년 04월 27일 |
| 합병을 위한 주주확정일 | 2020년 05월 11일 |
| 합병승인을 위한 이사회결의일 | 2020년 05월 26일 |
| 채권자 이의 제출기간 | 2020년 05월 27일~2020년 06월 27일 |
| 합병기일 | 2020년 06월 29일 |
| 대상회사 | 에코에너지(주), 에코바이오수소(주) |
| 합병목적 | 역량강화 및 구조단순화 |
| 합병비율 | 1:1:0 |
| 주식매수청구권 | 없음 |
&cr 3) 당사는 2020년 10월 28일자 합병계약 및 2020년 11월 27일자 이사회 결의에 의해 2020년 12월 29일을 기준일로 하여 회사가 90% 지분을 소유하고 있는 자회사인 바이오메탄서울(주)를 흡수합병하였습니다.
| 항 목 | 내 용 |
|---|---|
| 이사회 결의일 | 2020년 10월 26일 |
| 합병계약일 | 2020년 10월 28일 |
| 합병을 위한 주주확정일 | 2020년 11월 11일 |
| 합병승인을 위한 이사회결의일 | 2020년 11월 27일 |
| 채권자 이의 제출기간 | 2020년 11월 28일~2020년 12월 28일 |
| 합병기일 | 2020년 12월 29일 |
| 대상회사 | 바이오메탄서울(주) |
| 합병목적 | 역량강화 및 구조단순화 |
| 합병비율 | 1:0 |
| 주식매수청구권 | 없음 |
&cr &cr 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. &cr※ 신규 사업에 대한 자세한 사항은 당해 사업보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참고 하시기 바랍니다.&cr&cr 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용.&cr당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. &cr
3. 자본금 변동사항
1) 증자(감자)현황
2020년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2019.03.27전환권행사보통주25,6005008,2032019.02.25전환권행사보통주6,0955008,2032019.02.21전환권행사보통주12,1905008,2032019.01.22전환권행사보통주15,2375008,2032019.01.21전환권행사보통주18,2855008,2032019.01.18전환권행사보통주6,0955008,2032018.05.03전환권행사보통주23,1585008,6362018.03.21전환권행사보통주19,6855008,6362018.03.20전환권행사보통주11,5795008,6362018.03.13전환권행사보통주8,1055008,6362018.03.12전환권행사보통주48,6335008,6362018.03.06전환권행사보통주15,0535008,6362018.02.26전환권행사보통주115,7945008,6362018.02.23전환권행사보통주40,5285008,6362018.02.02전환권행사보통주522,2275008,6362018.01.26전환권행사보통주5,7895008,6362016.07.23유상증자(일반공모)보통주1,800,00050014,0002014.05.19-보통주-500-2014.02.07무상증자보통주22,292,354100-2010.08.03유상증자(제3자배정)보통주3,703,7041002,700
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당발행가액은 전환가액임 |
| 주당발행가액은 전환가액임 |
| 주당발행가액은 전환가액임 |
| 주당발행가액은 전환가액임 |
| 주당발행가액은 전환가액임 |
| 주당발행가액은 전환가액임 |
| 주당발행가액은 전환가액임 |
| 주당발행가액은 전환가액임 |
| 주당발행가액은 전환가액임 |
| 주당발행가액은 전환가액임 |
| 주당발행가액은 전환가액임 |
| 주당발행가액은 전환가액임 |
| 주당발행가액은 전환가액임 |
| 주당발행가액은 전환가액임 |
| 주당발행가액은 전환가액임 |
| 주당발행가액은 전환가액임 |
| 증자비율20% |
| 5 : 1 액면병합 |
| - |
| 증자비율20% |
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
2) 미상환 전환사채&cr당사는 보고서 제출일 현재 미상환된 전환사채는 없습니다.
&cr3) 미상환 신주인수권부사채&cr당사는 보고서 제출일 현재 미상환된 신주인수권부채는 없습니다.
&cr4) 미상환 전환형 조건부자동증권 등 발행현황&cr당사는 보고서 제출일 현재 미상환된 조건부자동증권이 없습니다. &cr
4. 주식의 총수 등
1) 주식의 총수 현황
2020년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주100,000,000-100,000,000-11,610,994-11,610,994---------------------11,610,994-11,610,994-2,186-2,186-11,608,808-11,608,808-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황
자기주식 취득 및 처분 현황
2020년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
----------------------------------------------------------------------보통주1,215---1,215--------보통주1,215---1,215--------보통주971---971--------보통주2,186---2,186--------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황
2020년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주11,610,994----보통주2,186자기주식---------------------보통주11,608,808----
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
1) 주요배당지표
5005005005,6377,107-2,8643,8896,346694--------------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제24기 | 제23기 | 제22기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11011#*과거배당이력.dsl 48_과거배당이력
2) 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
----
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
7. 정관에 관한 사항
◆click◆ 『정관변경이력』 삽입 11011#*정관변경이력.dsl 49_정관변경이력
1) 정관 변경 이력
2021년 03월 31일제 24기 정기주주총회감사의 선임전자투표 도입 시 감사 선임조건의 완화
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
* 사업보고서에 첨부된 정관은 2021년 3월 31일 제 24기 정기주주총회 안건으로 상정되어있으며, &cr 주주총회 결과에 따라 정관의 내용이 변경될 수 있습니다.
II. 사업의 내용
◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl
가. 업계의 현황
당사 및 종속회사는 신재생에너지사업을 영위하고 있으며, 당사 및 종속회사의 주요 사업의 내용 및 재무현황은 다음과 같습니다.&cr&cr (1) 주요 사업의 내용
| 구 분 | 대상회사 | 주요 사업의 내용 |
|---|---|---|
| 신재생에너지 | 에코바이오홀딩스㈜ | ◎전력 판매&cr - 원주 바이오가스 열병합발전소&cr - 구미 매립가스 발전소&cr - 서남수소충전소(설립진행 중) ◎ 바이오가스 판매&cr - 서남물재생센터 바이오가스 차량 연료화 설비 |
| 신재생에너지 기반시설건설 및 유지관리 |
- 수도권매립지 50MW 매립가스 발전소 유지관리용역 - 수도권매립지 제 1,2매립장 유지관리 용역 - 난지도매립가스처리시설 운영관리용역 - 원주 유기성폐기물 바이오가스화시설 관리운영용역 등 |
(2) 사업부문별 재무현황 (기준일: 2020년 12월 31일)
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 대상회사 | 매출유형 | 수익(매출) |
|---|---|---|---|
| 신재생에너지 사업 | 에코바이오홀딩스&cr바이오메탄서울 | 제품매출 | 451 |
| 신재생에너지 기반시설 건설 및 유지관리 |
에코바이오홀딩스 | 용역매출 | 17,726 |
| 합 계 | - | - | 18,178 |
&cr나. 회사의 현황
당사 및 종속회사의 사업현황은 매립지, 유기성폐기물 처리시설 및 하수처리장에서 발생되는 바이오가스를 기반한 에너지(전기, 가스, 수소) 사업과 환경플랜트 사업 및 바이오황 사업을 추진하고 있습니다.
당사 및 종속회사는 폐자원을 Eco-Chain의 과정에서 Up-Cycling을 통한 가치 창출 및 지속가능한 시스템을 추구하고 있습니다.
사업분야.jpg 사업분야
&cr 1) 수소생산 등 바이오가스 활용(에너지화 사업)&cr&cr 서울시에서는 생활하수를 처리하는 필수 기반 시설이지만, 악취와 공해 탓에 대표적 주민 기피 시설인 물재생센터(옛 하수처리장) 4곳이 단계적으로 모두 지하화되거나 복개하는 '물재생센터 비전 3.0 계획'을 발표하였습니다. &cr 강서구 마곡동 서남물재생센터도 오는 2021년부터 하수처리장에서 발생하는 메탄가스를 수소로 전환해 전기나 열을 생산하는 시설을 단계적으로 각종 시설을 땅 밑으로 옮기고 상부를 연구 단지 등으로 조성하는 사업이 진행됩니다. &cr &cr 정부에서는 올해 초 "수소경제 활성화 로드맵"을 발표하였습니다. 이 로드맵에 따르면 장기적으로 수소 생산 및 저장, 운반, 사용에 이르는 인프라를 구축하고 수소연료전지차와 수소연료전지의 두 축을 중심으로 수소경제를 추진하는 것 입니다. 수소경제는 에너지부문 전체에서 새롭고 혁신적인 에너지 서비스를 제공하면서 궁극적으로 화석연료를 수소로 대체함으로써 지속가능한 미래에너지시스템으로 나아가는 에너지전환의 핵심으로 등장하고 있습니다.&cr&cr 이러한 경험을 토대로 올해 환경부에서 주관하고 한국자동차환경협회에서 공고했던 ['19년 수소연료전지차 충전소 설치 민간보조사업]에 선정되어 수소충전소 구축비용의 50%인 최대 15억원을 지원받아 2021년 서울시 강서구 서남물재생센터에 수소충전소를 구축 및 운영할 예정입니다 . &cr
국내 유기성 폐기물 에너지화 정책에 따라 음식물 쓰레기, 하수슬러지 및 축산분뇨 등을 혐기소화하여 바이오가스를 생산하는 BGP(Biogas Plant) 시설이 전국적으로 확대되고 있는 상황입니다.
유기성 폐기물의 집적화 및 효율화에 의한 높은 바이오가스 생산은 천여가스를 대체 할 수 있는 유용 에너지원인 메탄가스를 회수할 수 있는 Biogas 전환 및 정제기술이 주목 받고 있습니다.
당사는 바이오가스 정제기술(Simplex)에 대한 독자적인 기술을 보유하고 있으며, 정제된 바이오메탄을 활용하여 차량 충전 및 연료공급 사업을 진행하고 있습니다.
noname01_1.jpg 원주 바이오가스 정제시설 및 활용시설
&cr&cr바이오가스에서 정제된 바이오메탄(CH4 95%)은 개질을 통하여 수소생산이 가능하며, 생산된 수소는 수소전기차에 연료로 공급함으로써, 미세먼지 저감 및 온실가스 배출을 배제하는 Green-Hydrogen(녹색수소) 사업분야로 확대가 가능합니다.&cr&cr 2) 매립가스 및 음식물 (자원화사업)&cr
인구의 증가, 산업의 발달 및 생활 수준의 향상 등으로 인하여 유기성 폐기물의 발생량은 증가되고 있으며, 발생되는 유기성 폐기물은 매립 및 혐기소화의 방법으로 처리되고 있습니다. 매립 및 혐기소화 처리된 유기성폐기물은 혐기성 조건(Anaerobic Condition)이 유지되게 되고 혐기성 미생물(Anaerobic Microbes)에 의한 유기물의 분해에 따라 바이오가스(혐기소화가스, 매립가스 LFG : Landfill Gas)가 발생하게 됩니다.&cr
바이오가스 발생 Mechanism = 유기물 + H2O -> CH4 + CO2 + Other Gas
&cr이렇게 발생된 바이오가스는 약 40~60% 정도의 메탄(CH4), 약 40% 이상의 이산화탄소(CO2)로 구성되어져 있으며, 미량의 악취 유발 물질 등을 함유하고 있어 주변지역 환경에 악취 영향을 미치게 됩니다. 특히 메탄의 경우 대표적인 지구온난화 유발물질로써 CO2 대비 약 21배의 지구온난화 지수를 보유하고 있는 온실가스이면서 동시에 약 4,500~5,000㎉/㎥의 발열량을 지니고 있어 바이오가스 연료로서의 가치도 충분히 지니고 있습니다.&cr
이와같은 바이오가스의 재활용을 통한 자원화 사업은 신재생에너지 활용(전기/가스) 및 온실가스 감축(CDM사업)을 동시에 추진할 수 있습니다.
바이오가스 자원화 사업의 기술은 활용 규모 및 방식에 따라 발전, 중질가스화, 고질가스화 등이 있으며, 가장 일반적인 방법은 발전을 통한 전력생산이 진행중에 있습니다.
국내의 바이오가스 자원화 사업은 수도권매립지 매립가스 자원화 사업이 세계 최대규모의 매립가스 자원화 사업으로써 사업의 상징성이 상당히 크다고 할 수 있습니다.&cr
[바이오가스 자원화 사업 현황] (기준일: 2020년 12월 31일)
20190329152531.jpg 수도권매립지 매립가스발전시설
바이오가스 내에는 황화수소(H2S)등 불순물들이 포함되어져 있어, 효율적인 자원화 사업의 시행을 위해서는 전처리 과정이 필요하게 되며, 당사는 전처리 공정의 개발 등을 통한 효율 개선 및 전처리 과정에서 발생되는 부산물(바이오 황 등)을 활용한 사업 등을 추진하고 있습니다.&cr
[바이오가스를 통한 연구과제 수행현황] (기준일: 2020년 12월 31일)
| 프로그램명&cr (시행부처/기관) | 과 제 명 | 총 연구개발기간&cr (시작-종료일) | 비고 |
|---|---|---|---|
| 한국연구재단/ 과학기술정보통신부 |
POME 바이오가스의 전처리 공정 개발 | 18.03.29~21.12.31 | 수행중 |
&cr
3) 바이오황 사업&cr
바이오황은 바이오가스에서 나오는 황화수소를 에너지원으로 하는 다양한 미생물 군집의 생물학적 대사산물로 생성되어 입자의 크기가 1 마이크로미터(μm)~4 마이크로미터(μm), 물에 녹는 친수성과 PH8.5 각종 미네랄을 함유한 친환경제품 입니다. &cr
바이오황은 생물학적 공정에 의해 생산되어 일반 무기황과 달리 황의 비료적 효과인 맛, 색깔, 생육 증진의 효과를 잘 나타낼 뿐 아니라 작물에 해가 없이 흰가루병 방제가 탁월하여 작물보호제를 대체 할 수 있는 유기농업자재로 각광 받고 있으며 기타 병해충관리에도 우수한 효과가 입증되고 있습니다.&cr
일반 무기황이 pH12 이상 강알카리성 또는 pH4.5 이하의 강산성인 반면, 바이오황은 pH8.5의 약알카리성이며 희석할 경우 중성에 가까운 특성을 나타냅니다.&cr
이 특성으로 작물 재배에 적용할 경우, 일반 비료와 작물보호제와의 혼용을 통해 효과를 상승시키고 식물에 약해가 없고 PLS(농약허용물질목록관리제도)에 구애없이 사용이 편리한 장점을 갖고 있습니다. 일반 황제품이 무기황으로 출발하여 물리/화학적 공정에 의해 제조된 것에 비해 당사의 바이오황은 바이오 가스인 황화수소로부터 출발하여 미생물의 대사산물로 만들어진 혁신적이며 유일무이(唯一無二) 한 황, '바이오황' 으로 정의하고 있습니다.
바이오황은 검사항목 중 중금속 성분이 불검출되었고 독성시험에서도 안전함이 입증되었습니다. 그러나 제독유황은 불검출이 아니라 기준치 이하로 나왔습니다. &cr바이오황은 오이, 메론 등과 같은 박과작물에 있어 고온기 장애가 없습니다. 그리고 친환경적으로 흰가루병을 방제하는 특이성이 입증되었습니다. 그러나 무기황을 원료로 생산된 일반 황제품은 고온기에 약해가 발생하여 농가 피해문제로 사용에 제한을 받습니다.
당사에서는 바이오황 제품의 생산을 위한 미생물 군집 특허와 이 특허 균주를 활용한 바이오황 현탄액 제조방법 특허를 보유하고 있습니다. 친환경적인 바이오황의 특성상 친환경 유기농업 시장과 일반 농약 등의 대체재로의 진입을 위한 차별화 전략으로 시장 진출을 준비 중에 있으며 농업 분야로의 사업화 및 시장 진출을 위하여, 국내 유기농업자재공시등록인증기관 3개소 중 한 기관인 농업기술실용화재단으로부터 친환경육성법에 따른 유기농업자재 병해충관리용인 에코바이오황 제품의 품질인증과 공시를 획득하였습니다.
2 019년 상반기에는 당사에서 공급받은 바이오황을 통해 바이오황25 제품의 양산을 위한 기술이전과 등록 이전을 함으로써 생산과 판매를 위한 교두보를 확보하였고 현재는 국내 판매를 위한 판매망 확충과 해외 수출도 진행하고 있습니다.
2020년에는 바이오황의 효과를 검증받아 바이오황을 원료로 공급하여 국내 중소기업과의 기술협업사업을 통한 농업 분야의 차별화된 시장 진입을 위한 철저한 품질관리와 양질의 기술개발에 투자를 지속해오고 있습니다.
사본 -유기농업자재 공시서(에코바이오황).jpg 유기농업자재 공시서(에코바이오황)
바이오황 순환 흐름도.jpg 바이오황 순환 흐름도
바이오황은 1단계 농업분야 2단계 축산 분야 3단계 사람에 대한 의약외품, 화장품 등 고부가 바이오산업 진입을 준비하는 과정에서 2단계 축산분야 진입을 위한 기능성 사료 첨가제분야에 활용을 위한 연구도 꾸준히 진행하고 있으며 국내외 전시회 출품 및 홍보를 통하여 당사의 바이오황의 시제품에 대한 해외 다수의 업체들로부터 지대한 관심을 받았습니다.
또한 3단계에 해당하는 화장품 분야 진입을 위해 기초 연구의 일환으로 바이오황의 아토피 개선 효과 정부 과제를 성공적으로 수행하였으며, 보고서 작성일 현재 바이오황을 활용한 탈모완화용 세정제품(샴푸)와 흡수용 토닉 개발 연구과제를 수행중에 있습니다.(수행기간 : 2020.09.21.~2022.09.20.(24개월)
[바이오황을 통한 연구과제 수행현황] (기준일: 2020년 12월 31일)
| 프로그램명&cr (시행부처/기관) | 과 제 명 | 총 연구개발기간&cr (시작-종료일) | 비고 |
|---|---|---|---|
| 중소기업기술정보진흥원 | 바이오황을 활용한 탈모 완화용 세정제품(샴푸)와 흡수용 토닉개발 | 20.09.21.~22.09.20.&cr(총 24개월) | 수행중 |
&cr 다. 영업 개황&cr
당사는 2016년 03월 22일 주주총회를 통해 사명을 (주) 에코바이오홀딩스 로 변경하고 경영진과 사업내용을 전면개편하여 높은 경제적 부가가치를 창출하는 바이오황．수소 등 바이오가스 관련 바이오 황 신재생에너지사업을 영위하고 있습니다.&cr
라. 신규 사업 및 전망&cr
□ 바이오황 사업
회사는 바이오황 사업 추진을 위해 연간 약 6천 톤 이상의 바이오황을 생산할 수 있는 제조 설비를 구축하였으며 이를 원료로 제공받은 기타특수관계법인인 농업회사법인 토탈아그로(주)에서는 이미 국내에서는 병해충유기농업자재 등록을 통해전국 농협에 판매할 수 있는 농협코드 등록은 물론 2020년 현재, 3월경 네덜란드의 기업과 협약을 통해 상반기 1,000톤의 바이오황을 수출하였습니다. &cr
아울러 국내외 바이오황 홍보 및 진출 전략의 일환으로 일본 오사카, 중국 상해, 브라질 상파울루 등에 당사의 바이오황 제품을 전시 홍보하여 해외의 다양한 업체들로부터 선풍적인 관심도 받았으며 이미 일부 국가에서는 협력업체들과 같이 당국의 제품 인증을 위한 절차가 진행 중인 상태입니다.&cr
회사에서는 바이오황을 이용한 농작물의 맛과 기능성을 향상시키기 위한 연구에 전념하고 있으며 이 목표 실현을 위해 2017년 4월부터 2018년 12월 31일까지 농림수산식품기술평가원과 바이오황을 이용한 비료 혼합제품 제조공정 개발을 수행하였고 친환경 유기농업 (병)해충관리용 자재를 신규 개발, 독성시험과 함께 효과검증까지 마침으로 이를 활용한 국내외 유기농업자재 시장의 진입은 물론 진딧물, 응애 작물보호제 시장을 친환경자재로 대체할 수 있도록 추진하고 있습니다.&cr
아울러 농업을 시작으로 축산 분야 진출을 위해 전북대학교 동물자원학과와 연구를 진행하고 있으며, 화장품 분야에선 2018.11~2020.0 1까지 진행된 “바이오황을 이용한 아토피 개선화장품 개발” 정부 과제를 성공적으로 마쳤고 이를 토대로 2020년 현재 “바이오황을 활용한 탈모완화 기능성 토닉 개발” BIG3 정부 과제로 선정되었습니다.
이렇듯 바이오황 사업은 농업을 시작으로 사료, 화장품 시장으로 사업영역을 확대하고 있고생물세포 내 항산화, 인체에 유용한 물질생성 등 다양한 역할과 기능을 활용한 제품의 완성도를 높이기 위한 상업화를 목표로 당사의 미래 주력 산업으로 발전시켜나갈 예정이며, 향후 당사는 다수의 해외 및 국내 업체들의 바이오황에 대한 관심과 수요에 적극적으로 대응하여 황시장의 새로운 패러다임(paradigm)을 만들어 나갈 계획입니다. &cr
[바이오황 사업추진계획]
emb00005aa451d4.jpg 바이오황 사업추진계획
&cr
□ 수도권 매립지 50MW 매립가스 발전소 및 자원화사업
회사는 동 시설물을 민간투자법과 본 사업 실시협약에 의거 2007년 03월 06일에 환경부에 기부채납하고 본 시설물 건설에 투입된 민간투자비를 회수하기 위한 관리운영권(11년)을 취득하였습니다.
2018년 3월 6일 민간투자사업 관리운영 종료 이후에도 당 발전시설의 운영 및 유지관리 업무를 SL공사로부터 위탁받아 관리운영 중에 있습니다.&cr &cr □ 기타 매립가스 자원화 사업
당사는 매립된 쓰레기에서 발생되는 매립가스, 하수의 및 유기성폐기물 처리 과정에서 발생되는 바이오가스의 재활용 등 폐기물의 처리 과정에서 발생하는 유해 물질을 제거 및 재생하는 폐기물 자원화 사업을 수행하고 있습니다. 이를 통해 폐기물 처리의 전 과정에 걸쳐 핵심 역량을 구축하여 이를 바탕으로 국내 신규 사업과 해외 매립가스, 바이오 가스 및 유기성폐기물 자원화 사업에 적극 진출할 계획입니다.&cr
이처럼 에코바이오홀딩스(주)는 신재생에너지 사업을 바탕으로 에너지, 바이오 수소 및 바이오황 사업에 이르기까지 “ 세상에 있던 것을 찾아서, 세상에 없던 것을 만들어, 세상을 지속가능하게” 한 차원 높은 경제적 부가가치의 창출과 인류 발전에 크게 기여하는 글로벌 바이오 기업으로의 도약을 준비하고 있습니다.&cr
[진행 프로젝트 현황]
| 구 분 | 매립가스 자원화 | 바이오가스 자원화 | ||
|---|---|---|---|---|
| 사업명 | 수도권50MW LFG 발전시설 운영관리사업 | 구미 구포매립장 LFG 발전 및 CDM 사업 | 원주 유기성 폐기물 바이오가스 연료화사업 | 원주 유기성폐기물자원화시설 바이오가스 열병합 발전사업 |
| 가스량 | 544.8㎥/min | 4㎥/min | 5.2㎥/min | 7.3㎥/min |
| 생산량 | 50MWh 전력 생산 |
0.5MWh 전력 생산 |
2.85㎥/min 연료 생산 |
890kWh&cr전력 생산 |
| 현황 | 운영중 | 준비중 | 운영중 | 운영중 |
&cr
2. 주요 제품, 서비스 등&cr
가. 주요 제품 등의 현 황 (기준일: 2020년 12월 31일)
(단위 : 천원, %)
| 구 분 | 품 목 | | 대상회사 | 매출액 | 비 율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 신재생
에너지 | 제품매출 | | 에코바이오홀딩스 | 451,482 | 2.5 |
| 공 사 및
용 역 | 신재생에너지 기반시설 건설 및 유지관리 | 수도권매립지 포집
시설 관리 운영 外 | 17,726,422 | 97.5 |
| 합 계 | | | - | 18,177,904 | 100 |
&cr 3. 생산 및 설비&cr
가. 생산능력, 생산실적 및 가동률
1) 생산능력 및 생산실적
(단위 : kWh, N㎥)
| 구분 | 품목 | 대상회사 | 생산능력 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 수도권매립지 매립가스 발전소 | 전력 | 에코바이오홀딩스 | 350,000,000 | - |
| 구미 매립가스 발전소 | 전력 | 1,620,000 | - |
주) 생산능력 산출방법
- 수도권매립지 매립가스 발전소 : 가동가능시간(7,000시간) * 50,000 kWh
- 구미 매립가스 발전소 : 가동가능시간(3,600시간) * 450kWh
2) 주요 시설 가동률 (2020년도 기준)
(단위 : 시간)
| 구분 | 품목 | 대상회사 | 가동가능시간 | 실제가동시간 | 평균 가동률 |
|---|---|---|---|---|---|
| 수도권매립지 매립가스 &cr발전소 | 전력 | 에코바이오홀딩스&cr(주) | 7,000 | 8,014 | 114.5% |
주) 수도권매립지 매립가스 발전소는 2018년 03월 06일 관리운영기간 종료후 에코에너지(주)가 SL공사로부터 위탁운영 하였으며, 2020.06.29이후 에코에너지(주)는 에코바이오홀딩스(주)에 흡수합병되어 현재는 에코바이오홀딩스(주)에서 위탁운영을 진행하고 있습니다.
나. 생산설비의 현황
당사 및 당사의 종속회사는 지자체 등으로부터 사업자로 지정받아 신재생에너지 기반설비에 대한 투자, 건설하고 이에 대한 운영권을 부여받는 사업을 영위하고 있습니다.보고서 작성 기준일 현재 상업 운전중에 있는 설비는 수도권매립지 매립가스 발전소, 원주 바이오가스 열병합발전시설, 구미 구포동 매립가스 발전소, 서남 물재생센터 하수슬러지 차량연료화 시설이 있습니다.
4. 매출에 관한 사항
가. 매출실적
(단위 : 천원)
| 매출 구분 |
품목 | 대상회사 | 제24기 | 제23기 | 제22기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 비 율 | 금 액 | 비 율 | 금 액 | 비 율 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신재생 에너지 |
제품매출 | 에코바이오홀딩스 | 451,482 | 2.5 | 849,322 | 4.9% | 1,883,530 | 8.5% |
| 기타 | 신재생 에너지 기반시설건설 및 유지관리 |
에코바이오홀딩스 | 17,726,422 | 97.5 | 16,419,378 | 95.1% | 20,098,478 | 91.5%- |
| 합 계 | - | 18,177,904 | 100 | 17,268,700 | 100% | 21,982,008 | 100% |
나. 판매방법 및 조건
1) 판매조직
| 품 목 | 대상회사 |
|---|---|
| 전력 및 보일러연료 | 에코바이오홀딩스(주) |
| 신재생에너지 기반시설 건설 및 유지관리 |
2) 판매방법 및 조건
- 공사매출 : 매립가스 및 바이오가스 자원화 설비 건설 공사
- 용역매출 : 매립가스 및 바이오가스 자원화 시설에 대한 관리 및 운영
- 전력매출 : 회사가 지자체 등으로부터 사업자로 지정 받아 매립가스(바이오가스) 발전 시설에 투자하고 그 운영권을 획득하여 그 시설로부터 전력을 생산, 판매
- 온실가스감축사업 : 온실가스 감축으로 획득한 탄소배출권 판매
- 바이오가스매출 : 유기성폐기물(음식물쓰레기, 하수슬러지, 축산분뇨 생활폐기물 등)의 혐기소화 공정에서 발생하는 가스를 자원화(차량연료화)
3) 판매전략
당사는 현재 추진중인 바이오가스 차량 연료화 사업을 성공적으로 수행하여 전국 하수처리장 및 유기성폐기물 처리시설로의 영역을 확대, 지속적인 R&D를 통하여 바이오가스 정제시설에 지적재산권을 추가확보하며, 이를 기반으로 해외 진출 및 바이오가스를 활용한 수소스테이션 사업을 추진할 계획입니다
5. 주요 O&M 수주상황 (2020년 12월 31일 기준)
(단위 : 백만원, VAT포함)
| 발주처 | 사업명 | 계약기간 | 수주금액 (계약금액) |
기납품액 | 수주잔고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 시작일 | 종료일 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수도권매립지관리공사 | 2020년 50MW 발전시설 및 부대시설 운영관리&cr 위탁용역 | 20/01/01 | 20/12/31 | 17,217 | 17,217 | - |
| 한국지역 난방공사 |
난지도 매립가스 처리 시설 유지보수 용역 | 17/04/19 | 20/02/28 | 707 | 707 | - |
| 한국지역 난방공사 |
난지도 매립가스 처리 시설 유지보수 용역 | 20/03/01 | 23/01/31 | 744 | 175 | 569 |
| 서울특별시 | 상암수소스테이션 용역 | 20/02/01 | 21/12/31 | 510 | 510 | - |
| 강원바이오에너지 | 원주 바이오메탄 자동차연료화 시설 위수탁계약 | 18/01/01 | 20/12/31 | 1,457 | 1,365 | 92 |
주) 상기 수주상황은 2020년 12월 31일 현재 세금계산서 발행을 기준으로 작성하였습니다.
6. 시장위험과 위험관리
해당 위험에 대한 자세한 내용은 연결재무제표의 주석사항의 '금융위험관리'를 참조 바랍니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
1) 요약 연결재무정보
| 에코바이오홀딩스 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제24기 | 제23기 | 제22기 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 23,575,885 | 35,080,496 | 107,679,523 |
| [비유동자산] | 52,529,396 | 39,507,227 | 16,342,750 |
| 자산총계 | 76,105,281 | 74,587,723 | 124,022,274 |
| [유동부채] | 7,236,155 | 10,343,642 | 63,235,224 |
| [비유동부채] | 781,250 | 2,522,786 | 6,467,715 |
| 부채총계 | 8,017,405 | 12,866,428 | 69,702,939 |
| [지배기업 소유주에게 귀속되는 자본] | 66,776,171 | 62,172,443 | 55,555,656 |
| ㆍ자본금 | 5,805,497 | 5,805,497 | 5,763,746 |
| ㆍ기타불입자본 | 70,040,219 | 70,427,750 | 70,936,272 |
| ㆍ기타자본구성요소 | △433,361 | 1,043 | 396 |
| ㆍ이익잉여금 | △8,636,183 | △14,061,847 | △21,144,758 |
| [비지배지분] | 1,311,704 | △451,148 | △1,236,322 |
| 자본총계 | 68,087,876 | 61,721,295 | 54,319,334 |
| 수익 | 18,177,904 | 17,268,700 | 21,982,008 |
| 영업이익 | 1,452,519 | 1,012,817 | 1,976,561 |
| 법인세비용차감전순이익 | 6,634,897 | 6,543,950 | △6,704,292 |
| 당기순이익 | 5,636,510 | 7,107,007 | △2,864,627 |
| - 지배기업 소유주지분 | 5,425,664 | 7,132,880 | △2,795,508 |
| - 비지배지분 | 210,846 | △25,874 | △69,119 |
| 총포괄이익 | 5,636,684 | 7,083,558 | △2,765,776 |
| ㆍ기본주당이익 | 467 | 620 | △245 |
| ㆍ희석주당이익 | 467 | 620 | △245 |
[△는 부(-)의 수치임]&cr 주1) 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성되었습니다.&cr 주2) 당사는 2020년 6월 29일을 합병기일로 하여 에코에너지(주)와 에코바이오수소(주)를 흡수합병하였으며, 2020년 12월 29일을 합병기일로 하여 바이오메탄서울(주)를 흡수합병하였습니다. 이 에 보고기간종료일 현재 해당 분기 재무제표 작성에 포함된 연결대상회사는 브이엠벤처플러스전문투자형사모투자신탁C-s 1개사 입니다.&cr 주4) 비교표시하는 모든 주당 이익을, 당해 년도의 발행주식수로 소급하여 계산하였습니다. &cr
2) 요약 별도재무정보
| 에코바이오홀딩스 주식회사 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제24기 | 제23기 | 제22기 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 23,575,885 | 39,126,649 | 58,484,341 |
| [비유동자산] | 48,014,906 | 32,448,575 | 33,322,227 |
| 자산총계 | 71,590,791 | 71,575,223 | 91,806,568 |
| [유동부채] | 7,212,172 | 6,580,018 | 32,137,342 |
| [비유동부채] | 781,250 | 1,081,010 | 2,803,849 |
| 부채총계 | 7,993,422 | 7,661,028 | 34,941,192 |
| [자본금] | 5,805,497 | 5,805,497 | 5,763,746 |
| [기타불입자본] | 60,464,682 | 64,670,993 | 64,015,034 |
| [이익잉여금] | △2,672,810 | △6,562,294 | △12,913,404 |
| 자본총계 | 63,597,369 | 63,914,196 | 56,865,376 |
| 수익 | 16,271,501 | 14,052,228 | 18,372,404 |
| 영업이익 | 2,761,182 | 3,137,932 | 3,506,754 |
| 법인세비용차감전순이익 | 4,887,872 | 6,293,174 | 1,944,924 |
| 당기순이익 | 3,889,485 | 6,346,181 | 694,058 |
| 총포괄이익 | 3,889,485 | 6,351,110 | 755,073 |
| ㆍ기본주당이익 | 335 | 547 | 61 |
| ㆍ희석주당이익 | 335 | 547 | 61 |
[△는 부(-)의 수치임]&cr주1) 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성되었습니다.&cr주2) 비교표시하는 모든 주당 이익을, 당해 년도의 발행주식수로 소급하여 계산하였습니다.&cr
3) 재무정보 이용상의 유의점
가. 연결재무제표 작성기준&cr연결재무제표 작성기준은 첨부된 연결 감사보고서 "연결재무제표에 대한 주석"중 "2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책"을 참조하시기 바랍니다.&cr
나. 재무제표 작성기준&cr재무제표 작성기준은 첨부된 감사보고서 "재무제표에 대한 주석"중 "2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책"을 참조하시기 바랍니다.&cr
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 210322_2020년 4q 사업보고서(형선)v3_fn.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 24 기 2020.12.31 현재 |
| 제 23 기 2019.12.31 현재 |
| 제 22 기 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 24 기 | 제 23 기 | 제 22 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 23,575,884,853 | 35,080,496,376 | 107,679,523,081 |
| 현금및현금성자산 (주5) | 2,111,496,619 | 5,789,823,331 | 1,162,040,107 |
| 단기금융상품 | 0 | 1,155,702,474 | |
| 매출채권 및 기타유동채권 (주7,29,30,32) | 21,343,753,801 | 28,815,497,425 | 104,703,640,397 |
| 유동성정부협약보장금 | 0 | ||
| 당기법인세자산 | 3,888,610 | 3,500 | 16,487,487 |
| 미청구공사 | 110,400,000 | ||
| 미청구용역 | 18,475,782 | 17,562,079 | 16,777,335 |
| 기타유동자산 (주8) | 98,270,041 | 457,610,041 | 514,475,281 |
| 비유동자산 | 52,529,396,341 | 39,507,226,463 | 16,342,750,942 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 (주7,30,32) | 20,886,715,981 | 10,026,000,000 | 2,279,135,000 |
| 장기금융상품 (주6,32) | 2,000,000 | 2,000,000 | 125,000,000 |
| 확정급여자산 (주22) | 689,940,431 | 830,451,562 | |
| 기타비유동금융자산 | 22,998,794,234 | 20,781,173,640 | 2,480,879,779 |
| 비유동매도가능금융자산 | 0 | ||
| 비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 (주9,29,32) | 22,998,794,234 | 20,781,173,640 | 2,480,879,779 |
| 관계기업투자 (주11) | 979,779,837 | 923,596,896 | 882,160,365 |
| 유형자산 (주12) | 4,830,440,114 | 5,538,831,087 | 6,783,026,115 |
| 사용권자산 | 264,857,761 | ||
| 투자부동산 (주13) | 1,298,199,758 | ||
| 무형자산 (주14) | 878,464,100 | 278,464,100 | 2,962,098,121 |
| 이연법인세자산 (주27) | 655,002,317 | 1,002,362,548 | |
| 자산총계 | 76,105,281,194 | 74,587,722,839 | 124,022,274,023 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 7,236,155,340 | 10,343,642,067 | 63,235,224,538 |
| 매입채무 및 기타유동채무 (주15,30,32) | 4,232,908,962 | 4,493,651,840 | 13,895,205,150 |
| 유동계약부채 (주16) | 805,134,812 | ||
| 유동성전환사채 | 12,917,783,897 | ||
| 유동성 파생상품부채 | 731,991,099 | ||
| 단기차입금 (주18,31,32) | 1,500,000,000 | 1,900,000,000 | 16,683,350,000 |
| 유동성장기차입금 (주18,31,32) | 625,000,000 | 625,000,000 | 1,365,750,000 |
| 당기법인세부채 | 1,839,554,638 | 0 | |
| 유동성 리스부채 | 135,369,001 | ||
| 유동충당부채 (주17) | 745,411,888 | ||
| 기타유동부채 (주16) | 132,834,490 | 544,931,776 | 17,641,144,392 |
| 비유동부채 | 781,250,000 | 2,522,786,214 | 6,467,715,311 |
| 장기차입금 (주18,31,32) | 781,250,000 | 1,406,250,000 | 4,439,250,000 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 72,500,000 | 229,171,214 | |
| 퇴직급여채무 (주22) | 1,044,036,214 | 994,455,703 | |
| 이연법인세부채 | 804,838,394 | ||
| 부채총계 | 8,017,405,340 | 12,866,428,281 | 69,702,939,849 |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 66,776,171,395 | 62,172,442,886 | 55,555,656,693 |
| 자본금 (주19) | 5,805,497,000 | 5,805,497,000 | 5,763,746,000 |
| 자본잉여금 | 0 | ||
| 기타불입자본 (주20) | 70,040,218,943 | 70,427,750,117 | 70,936,272,937 |
| 기타자본구성요소 | (433,361,172) | 1,042,862 | 396,428 |
| 이익잉여금(결손금) (주21) | (8,636,183,376) | (14,061,847,093) | (21,144,758,672) |
| 비지배지분 | 1,311,704,459 | (451,148,328) | (1,236,322,519) |
| 자본총계 | 68,087,875,854 | 61,721,294,558 | 54,319,334,174 |
| 자본과부채총계 | 76,105,281,194 | 74,587,722,839 | 124,022,274,023 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 24 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| 제 23 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 24 기 | 제 23 기 | 제 22 기 | |
|---|---|---|---|
| 수익(매출액) (주4) | 18,177,903,689 | 17,268,699,860 | 21,982,008,262 |
| 매출원가 (주24,30) | 13,899,351,285 | 12,688,371,225 | 15,518,055,911 |
| 매출총이익 | 4,278,552,404 | 4,580,328,635 | 6,463,952,351 |
| 판매비와관리비 (주23) | 2,826,033,267 | 3,567,511,293 | 4,487,391,120 |
| 영업이익(손실) | 1,452,519,137 | 1,012,817,342 | 1,976,561,231 |
| 금융수익 (주25) | 5,056,567,970 | 2,829,449,066 | 3,492,852,502 |
| 금융원가 (주25) | 523,537,224 | 429,224,260 | 2,253,987,537 |
| 지분법투자손익 (주11) | 60,838,041 | 40,790,097 | 90,012,180 |
| 기타이익 (주26) | 1,384,369,698 | 5,058,455,261 | 1,388,933,307 |
| 기타손실 (주26) | 795,860,411 | 1,968,337,566 | 11,398,664,229 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 6,634,897,211 | 6,543,949,940 | (6,704,292,546) |
| 법인세비용 (주27) | 998,387,701 | (563,056,568) | (3,839,664,945) |
| 당기순이익(손실) | 5,636,509,510 | 7,107,006,508 | (2,864,627,601) |
| 기타포괄손익 | 174,900 | (49,322,220) | 29,731,895 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (49,968,654) | 29,573,624 | |
| 이자율스왑평가손익 | 0 | 0 | |
| 지분법자본변동 | 174,900 | 646,434 | 158,271 |
| 총포괄손익 | 5,636,684,410 | 7,057,684,288 | (2,834,895,706) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | 5,425,663,717 | 7,132,880,233 | (2,795,508,557) |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | 210,845,793 | (25,873,725) | (69,119,004) |
| 총 포괄손익의 귀속 | |||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 5,425,838,617 | 7,083,558,013 | (2,765,776,662) |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | 210,845,793 | (25,873,725) | (69,119,044) |
| 주당이익 (주28) | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 467 | 620 | (245) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 467 | 620 | (245) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 24 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| 제 23 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 미처분이익잉여금(미처리결손금) | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 감자차익 | 자기주식 | 기타자본잉여금 | 기타불입자본 합계 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 5,358,470,500 | 51,110,420,780 | 3,623,057,604 | (30,844,159) | 7,646,198,162 | 62,348,832,387 | 238,157 | (18,378,823,739) | 49,328,717,305 | (1,167,203,475) | 48,161,513,830 |
| 전환권행사 | 405,275,500 | 8,587,440,550 | 8,587,440,550 | 8,992,716,050 | 8,992,716,050 | ||||||
| 당기순이익(손실) | (2,795,508,557) | (2,795,508,557) | (69,119,044) | (2,864,627,601) | |||||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 29,573,624 | 29,573,624 | 29,573,624 | ||||||||
| 이자율스왑평가이익 | |||||||||||
| 기타포괄손익 | |||||||||||
| 지분법자본변동 | 158,271 | 158,271 | 158,271 | ||||||||
| 연결범위의 변동 | |||||||||||
| 자기주식의 취득 | |||||||||||
| 자기주식의 처분 | |||||||||||
| 2018.12.31 (기말자본) | 5,763,746,000 | 59,697,861,330 | 3,623,057,604 | (30,844,159) | 7,646,198,162 | 70,936,272,937 | 396,428 | (21,144,758,672) | 55,555,656,693 | (1,236,322,519) | 54,319,334,174 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 5,763,746,000 | 59,697,861,330 | 3,623,057,604 | (30,844,159) | 7,646,198,162 | 70,936,272,937 | 396,428 | (21,144,758,672) | 55,555,656,693 | (1,236,322,519) | 54,319,334,174 |
| 전환권행사 | 41,751,000 | 655,958,100 | 655,958,100 | 697,709,100 | 697,709,100 | ||||||
| 당기순이익(손실) | 7,132,880,233 | 7,132,880,233 | (25,873,725) | 7,107,006,508 | |||||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (49,968,654) | (49,968,654) | (49,968,654) | ||||||||
| 이자율스왑평가이익 | |||||||||||
| 기타포괄손익 | |||||||||||
| 지분법자본변동 | 646,434 | 646,434 | 646,434 | ||||||||
| 연결범위의 변동 | (5,100) | (5,100) | (5,100) | 1,073,918,464 | 1,073,913,364 | ||||||
| 자기주식의 취득 | (1,164,475,820) | (1,164,475,820) | (1,164,475,820) | (262,870,548) | (1,427,346,368) | ||||||
| 자기주식의 처분 | |||||||||||
| 2019.12.31 (기말자본) | 5,805,497,000 | 60,353,819,430 | 3,623,057,604 | (1,195,319,979) | 7,646,193,062 | 70,427,750,117 | 1,042,862 | (14,061,847,093) | 62,172,442,886 | (451,148,328) | 61,721,294,558 |
| 2020.01.01 (기초자본) | 5,805,497,000 | 60,353,819,430 | 3,623,057,604 | (1,195,319,979) | 7,646,193,062 | 70,427,750,117 | 1,042,862 | (14,061,847,093) | 62,172,442,886 | (451,148,328) | 61,721,294,558 |
| 전환권행사 | |||||||||||
| 당기순이익(손실) | 5,425,663,717 | 5,425,663,717 | 210,845,793 | 5,636,509,510 | |||||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | |||||||||||
| 이자율스왑평가이익 | |||||||||||
| 기타포괄손익 | |||||||||||
| 지분법자본변동 | 174,900 | 174,900 | 174,900 | ||||||||
| 연결범위의 변동 | (1,552,006,994) | (1,552,006,994) | (1,552,006,994) | 1,552,006,994 | 0 | ||||||
| 자기주식의 취득 | |||||||||||
| 자기주식의 처분 | 1,164,475,820 | 1,164,475,820 | (434,578,934) | 729,896,886 | 729,896,886 | ||||||
| 2020.12.31 (기말자본) | 5,805,497,000 | 60,353,819,430 | 3,623,057,604 | (30,844,159) | 6,094,186,068 | 70,040,218,943 | (433,361,172) | (8,636,183,376) | 66,776,171,395 | 1,311,704,459 | 68,087,875,854 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 24 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| 제 23 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 24 기 | 제 23 기 | 제 22 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 724,910,554 | 56,852,602,232 | 1,149,217,384 |
| 당기순이익(손실) | 5,636,509,510 | 7,107,006,508 | (2,864,627,601) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | (1,724,394,263) | 49,541,077,892 | 4,315,031,498 |
| 대손상각비 | (2,071,600) | (137,588,448) | 474,906,647 |
| 기타의 대손상각비 | 1,362,361,610 | 459,003,415 | |
| 정부정산손실 | 8,664,362,162 | ||
| 장기금융상품처분손실 | 0 | ||
| 유형자산손상차손 | 135,148,028 | ||
| 감가상각비 | 381,909,440 | 130,672,064 | 387,342,207 |
| 사용권자산의 감가상각비 | 310,474,066 | ||
| 무형자산상각비 | 192,835,977 | 192,835,979 | |
| 이자비용 | 105,054,009 | 410,814,349 | 2,253,658,089 |
| 퇴직급여 | 350,349,918 | 349,887,219 | 343,263,414 |
| 법인세비용 | 998,387,701 | (563,056,568) | (3,839,664,945) |
| 잡손실 | 449,305,279 | ||
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 | 14,698,933 | 329,448 | |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | 412,860,815 | 1,710,978 | |
| 전환사채전환손실 | 1,496,561,146 | ||
| 외화환산손실 | 0 | ||
| 무형자산손상차손 | 0 | ||
| 영업권손상차손--- | 0 | ||
| 유형자산처분손실 | 2,579,703 | 0 | |
| 지분법손실 | 0 | ||
| 정부정산이익 | (54,141,023) | ||
| 배당금수익 | (7,325,000) | (10,685,000) | (7,880,000) |
| 유형자산처분이익 | (319,000) | (1,244,454) | |
| 파생상품평가이익 | (693,420,798) | (1,221,310,692) | |
| 장기금융상품처분이익 | 0 | ||
| 초과전력매출환수부채환수이익 | 0 | ||
| 대손충당금환입 | (13,350,000) | (878,586,723) | |
| 법인세수익 | 0 | ||
| 당기손익인식금융자산평가이익 | (3,528,731,196) | (505,502,020) | (59,390,455) |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | (8,629,272) | (2,058,854) | |
| 지분법이익 | (60,838,041) | (40,790,097) | (90,012,180) |
| 잡이익 | (752,999,664) | ||
| 전환사채전환이익 | (25,828,107) | ||
| 종속기업처분이익 | (76,629,451) | ||
| 이자수익 | (1,519,207,502) | (1,602,639,287) | (2,212,151,355) |
| 외화환산이익 | 0 | ||
| 무형자산처분이익 | (3,009,201,956) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (5,611,224,855) | 40,367,648,695 | (15,190,332,991) |
| 공사미수금의 감소(증가) | 117,160,000 | 4,132,000,000 | 30,000,000 |
| 미수금의 감소(증가) | 3,033,915,857 | 59,768,460,976 | (9,319,131,110) |
| 미청구공사의 감소(증가) | 110,400,000 | 234,963,441 | |
| 미수수익의 감소(증가) | 2,472,100,149 | ||
| 미청구용역의 감소(증가) | 36,492,367 | 7,150,198,143 | 8,802,885,649 |
| 정부협약보증금의 감소(증가) | 1,789,257,349 | ||
| 단기금융상품의 감소(증가) | 0 | ||
| 선급금의 감소(증가) | 5,800,503 | 38,349,932 | 306,321,115 |
| 선급비용의 감소(증가) | 353,441,405 | 18,515,308 | 51,313,937 |
| 부가세대급금의 증가 | 721,665,420 | ||
| 확정급여자산의 감소(증가) | 78,806,338 | ||
| 당기법인세자산의 감소 | (3,885,110) | 9,548,047 | |
| 매입채무의 증가(감소) | (45,216,749) | (591,500,942) | (3,419,361,515) |
| 미지급금의 증가(감소) | 2,762,944,386 | (40,666,887,025) | 6,234,923,355 |
| 초과청구공사의 증가(감소) | (1,931,064,962) | ||
| 초과청구용역의 증가(감소) | (76,405,531) | ||
| 선수금의 증가(감소) | (250,000,000) | ||
| 예수금의 증가(감소) | (384,284,903) | (17,134,488,461) | 17,473,830,731 |
| 부가세예수금의 증가(감소) | (18,181,819) | ||
| 미지급법인세의 증가(감소) | 2,349,604,426 | ||
| 공사손실충당부채의 감소 | 0 | ||
| 유급연차휴가부채의 증가(감소) | (29,312,383) | 39,775,845 | (15,964,378) |
| 이연법인세부채의 감소 | (722,782) | (1,791,716,780) | |
| 예수보증금의 증가(감소) | 1,500,000 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 195,714,244 | (2,457,595,916) | 551,388,906 |
| 장기미지급금의 증가(감소) | 1,799,793,095 | (158,171,214) | (7,547,531,482) |
| 퇴직금의 지급 | (775,653,928) | (207,548,901) | (236,879,663) |
| 이자수취(영업) | 38,612,605 | 1,821,946,961 | 53,444,210 |
| 배당금수취(영업) | 12,155,000 | 10,685,000 | 12,710,000 |
| 법인세의환급 | 0 | ||
| 이자지급(영업) | (1,944,207,297) | (1,688,055,699) | (724,392,686) |
| 법인세납부(환급) | (1,293,765,001) | 59,941,570 | 357,051,963 |
| 투자활동현금흐름 | (5,177,254,152) | (20,044,210,094) | (8,673,107,495) |
| 무형자산의 처분 | 3,000,000,000 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 3,651,852,658 | 9,814,790,162 | 29,794,026,426 |
| 유동성장기금융상품의 감소 | 245,500,000 | ||
| 단기대여금및수취채권의 취득 | (3,255,520,000) | (52,359,155,000) | (5,815,000,000) |
| 장기금융상품의 처분 | 179,460,000 | 271,000,000 | |
| 장기대여금의 회수 | 2,772,016,000 | ||
| 종속기업투자주식의 처분 | 339,500,000 | ||
| 연결실체의 변동 | 1,070,464,540 | ||
| 유동당기손익인식금융자산의 처분 | 977,379,059 | 199,500,000 | 6,030,552 |
| 유동성보증금의 감소 | 200,000,000 | ||
| 당기손익인식금융자산의 증가 | 0 | ||
| 임차보증금의 감소 | 176,686,908 | 0 | |
| 유형자산의 처분 | 2,839,301 | 320,000 | 4,540,477 |
| 단기금융상품의 취득 | (3,651,852,658) | (8,718,547,688) | (29,928,870,985) |
| 유동성장기금융의 증가 | (3,060,000) | ||
| 장기금융상품의 취득 | (6,060,000) | ||
| 매도가능금융자산의 취득 | 0 | ||
| 당기손익인식금융자산의 취득 | (70,500,000) | (16,568,818,298) | (506,367,200) |
| 유형자산의 취득 | (159,021,680) | (49,289,254) | (3,869,146,765) |
| 무형자산의 취득 | (600,000,000) | ||
| 임차보증금의 증가 | (1,750,000,000) | ||
| 임대보증금의 감소 | (1,500,000) | ||
| 장기대여금및수취채권의 취득 | (6,034,858,740) | 0 | |
| 종속기업 투자주식의 취득 | (11,775,000) | (5,100) | |
| 단기대여금및수취채권의 처분 | 1,025,500,000 | 43,047,570,544 | 2,685,800,000 |
| 재무활동현금흐름 | 774,016,886 | (32,180,608,914) | 7,177,750,000 |
| 단기차입금의 증가 | 2,903,120,000 | 30,952,000,000 | 8,000,000,000 |
| 장기차입금의 증가 | 2,000,000,000 | ||
| 전환사채의 발행 | 0 | ||
| 유상증자 | 0 | ||
| 단기차입금의 상환 | (2,090,000,000) | (45,735,350,000) | (250,000) |
| 전환사채의 상환 | (12,315,033,094) | ||
| 리스부채의 감소 | (144,000,000) | (144,000,000) | |
| 장기차입금의 상환 | (2,408,000,000) | 0 | |
| 유동성장기부채의 상환 | (625,000,000) | (1,365,750,000) | (2,822,000,000) |
| 자기주식의 취득 | (1,164,475,820) | ||
| 자기주식의 처분 | 729,896,886 | ||
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (3,678,326,712) | 4,627,783,224 | (346,140,111) |
| 기초현금및현금성자산 | 5,789,823,331 | 1,162,040,107 | 1,508,180,218 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 0 | 0 | |
| 기말현금및현금성자산 | 2,111,496,619 | 5,789,823,331 | 1,162,040,107 |
3. 연결재무제표 주석
| 제24기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제23기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| &cr에코바이오홀딩스 주식회사와 그 종속기업 |
1. 지배기업의 개요&cr &cr기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 에코바이오홀딩스 주식회사(이하 "당사")는 1997년 8월 4일 설립되어 2008년 6월 10일자로 종속기업인 토탈이엔에스㈜를 흡수합병하였으며, 2020년 06월 29일자로 에코에너지(주)와 에코바이오수소(주)를 2020년 12월 29일자로 바이오메탄서울(주)를 흡수합병하였습니다. 당사는 신재생에너지 관련 개발, 투자, 운영 및 판매사업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본점은 서울시 서초구 서운로 26길 5에 위치하고 있습니다. 당사는 설립 후 수 차례의 상호변경을 거쳐 현재 상호는 에코바이오홀딩스 주식회사 입니다.&cr&cr또한, 당사는 2001년 5월 29일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당사의 설립시 자본금은 2,000백만원이었으나 수차례에 걸친 유무상증자, 감자, 주식병합 및 포괄적 주식교환 등을 통하여 당기말 현재 당사의 자본금은 5,805백만 원 입니다.
당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지 분 율(%) |
|---|---|---|
| 대표이사 및 기타 특수관계자 | 4,567,740 | 39.34% |
| 자기주식 | 2,186 | 0.02% |
| 기타주주 | 7,041,068 | 60.64% |
| 합 계 | 11,610,994 | 100.00% |
&cr
2. 중요한 회계정책 &cr
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - | 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
&cr 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분 은 주석 3 에 서 설명하고 있습니다.
2.2 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr
연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
중요성의 정 의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반 드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습 니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr(3) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용&cr
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정 되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(4) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr
(5) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr
(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정&cr
(7) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또 한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr
2.3 연결&cr
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 당사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 당사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr&cr연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.&cr
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr&cr지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr(2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.&cr
(3) 공동약정&cr
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
&cr 2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr
2.5 금융자산&cr
(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가&cr&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.&cr&cr(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr
② 지분상품&cr
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.&cr
(5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품&cr &cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr
2.7 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.8 재고자산&cr &cr연결회사의 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시됩니다.&cr &cr 2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)&cr &cr비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr
2.10 유형자산&cr &cr유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 15, 20년 |
| 기 계 장 치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 비 품 | 5년 |
| 시 설 장 치 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
&cr 2.11 차입원가&cr&cr 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr
2.12 정부보조금&cr&cr 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr
2.13 무형자산&cr &cr영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.&cr&cr영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.&cr
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 4 ~ 5년 |
| 관리운영권 | 11 ~ 20년 |
&cr 2.14 투자부동산&cr &cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.&cr&cr 2.15 비금융자산의 손상&cr &cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr
2.16 매입채무와 기타채무&cr
매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.17 금융부채&cr &cr(1) 분류 및 측정&cr
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. &cr
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.18 금융보증계약 &cr &cr연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.&cr
| (1) | 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 |
| (2) | 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 |
&cr 2.19 복합금융상품&cr &cr연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.&cr&cr동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.&cr&cr 2.20 충당부채&cr &cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr
2.21 당기법인세 및 이연법인세&cr &cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr
2.22 종업원급여 &cr &cr(1) 퇴직급여&cr&cr연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.&cr&cr확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다&cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr
2.23 수익인식&cr
연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr&cr(1) 재화의 판매&cr&cr제품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다.제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 연결회사가 인수의 모든조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 고객에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.&cr&cr수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.&cr&cr(2) 용역의 제공&cr
용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 연결회사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다.&cr&cr단, 연결회사의 당기 용역 매출은 관리 용역 매출로서 시간의 경과에 따른 발생원가가 일정하므로 시간의 경과에 따라 수익을 인식하고 있습니다.&cr
(3) 배당금수익과 이자수익
투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다.
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.&cr&cr 2.24 리스 &cr
(1) 리스제공자
연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
연결회사는 다양한 사무실, 창고, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자 가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
·최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용
·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결회사는 연결회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
전기말 현재 연결회사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로 기타단기채무 또는 기타장기채무 에 포함하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.&cr&cr소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 연결회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다. &cr
(3) 연장선택권 및 종료선택권
연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 자동차, 비품 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.&cr
(4) 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 부동산 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.
&cr 2.25 재무제표 승인 &cr &cr연결회사의 재무제 표는 2021년 2월 23일 자로 이 사회에서 사실상 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. &cr&cr 3. 중요한 회계추정 및 가정&cr &cr연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
(1) 영업권의 손상차손 &cr &cr영업권의 손상 여부를 검 토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다 .&cr &cr(2) 법인세 &cr &cr연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 . &cr &cr연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(3) 금융상품의 공정가치 &cr &cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 .
(4) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다 .
(5) 리스&cr&cr리스기간을 산정할 때에 연결회사는 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 부동산과 차량운반구 리스에서 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.&cr
당기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사 영향을 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로, 인식된 리스부채와 사용권자산은 없습니다.
4 . 부문정보&cr &cr 연결회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr (1) 주요 제품과 용역으로부터 발생한 연결회사의 계속영업수익은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 한시점에 인식 :&cr전력 등 에너지 판매로 인한 수익 | 451,482 | 849,322 |
| 기간에 걸쳐서 인식 :&cr용역의 제공으로 인한 수익 | 17,726,422 | 16,419,378 |
| 합 계 | 18,177,904 | 17,268,700 |
&cr (2) 지역에 대한 정보&cr&cr연결회사의 영업수익은 모두 국내기업으로부터 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.
&cr (3) 주요고객에 대한 정보&cr
당기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 수도권매립지관리공사이며, 당기 중 매출액은 16,407백만원으로 전체 매출액의 90%를 차지하고 있습니다.&cr
5. 현금및현금성자산&cr &cr연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금시재 | - | 19 |
| 보통예금 | 2,111,497 | 5,789,804 |
| 합 계 | 2,111,497 | 5,789,823 |
&cr 6. 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산 &cr &cr 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 국민은행 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 2,000 | 2,000 |
&cr 7 . 매출채권및기타채권&cr &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동성 | 비유동성 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 7,552,157 | - | 6,139,069 | - |
| 차감: 대손충당금 | - | - | (19,855) | - |
| 매출채권(순액) | 7,552,157 | - | 6,119,214 | - |
| 공사미수금 | - | 2,795,144 | 2,912,304 | - |
| 차감: 대손충당금 | - | (2,795,144) | (2,795,013) | - |
| 공사미수금(순액) | - | - | 117,291 | - |
| 대여금 | 204,409 | 19,168,975 | 15,348,161 | 10,023,000 |
| 차감: 대손충당금 | (4,409) | (1,145,586) | (1,149,994) | - |
| 단기대여금(순액) | 200,000 | 18,023,389 | 14,198,167 | 10,023,000 |
| 유동성장기대여금(주1) | 9,500,000 | - | - | - |
| 미수금 | 1,299,743 | - | 4,140,755 | - |
| 차감: 대손충당금 | (73,380) | - | (73,380) | - |
| 미수금(순액) | 1,226,363 | - | 4,067,375 | - |
| 미수수익 | 1,166,981 | 3,720,960 | 3,443,903 | - |
| 차감: 대손충당금 | - | (857,634) | (857,634) | - |
| 미수수익(순액) | 1,166,981 | 2,863,326 | 2,586,269 | - |
| 보증금 | 1,698,252 | - | 1,727,182 | 3,000 |
| 차감: 현재가치할인차금 | - | - | - | - |
| 보증금(순액) | 1,698,252 | - | 1,727,182 | 3,000 |
| 합 계 | 21,343,754 | 20,886,716 | 28,815,498 | 10,026,000 |
(주1) 동 대여금에 대해서는 채무자가 보유한 주식을 담보로 제공받고 있습니다.
&cr (2) 신용위험 및 대손충당금&cr&cr상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결회사는 매출채권 등에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험율에 의하여 산정된 대손추정액을 근거로 하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.
연결회사의 대손추정정책은 다음과 같습니다.&cr&cr- 개별채권별 연령분석에 따라 정상채권은 1%의 대손을 설정하고 있으며, 연체된&cr 채권에 대하여는 개별평가에 따른 회수가능금액을 기준으로 대손충당금을 설정&cr 하고 있습니다.&cr
- 개별채권에 대한 연령분석이 1년 이하라도 사고채권(부도, 청산, 파산, 법정관리,화 의, 실종, 완전자본잠식 등)인 경우 채권별 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 100% 설정하고 있습니다.
&cr1) 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | ~ 180일 | 180일 ~ 365일 | 365일 ~ | 합 계 |
| 공사미수금 | - | - | - | - |
| 단기대여금 | - | - | - | - |
| 미수금 | - | - | 28,722 | 28,722 |
| 미수수익 | - | - | - | - |
| 장기기타채권 | 45,640 | 20,458 | 14,035,356 | 14,101,453 |
| (-)대손충당금 | - | (1,162,268) | (1,162,268) | |
| 합 계 | 45,640 | 20,458 | 12,901,810 | 12,967,907 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | ~ 180일 | 180일 ~ 365일 | 365일 ~ | 합 계 |
| 공사미수금 | - | - | 117,160 | 117,160 |
| 단기대여금 | - | 13,605,295 | 1,738,458 | 15,343,753 |
| 미수금 | - | 3,690 | 49,048 | 52,737 |
| 미수수익 | - | - | 1,687,130 | 1,687,130 |
| (-)대손충당금 | - | - | (1,407,804) | (1,407,804) |
| 합 계 | - | 13,608,985 | 2,183,991 | 15,792,976 |
&cr 2) 당기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | ~ 180일 | 180일 ~ 365일 | 365일 ~ | 합 계 |
| 장기공사미수금 | - | - | 2,795,144 | 2,795,144 |
| 단기대여금 | - | - | 4,409 | 4,409 |
| 장기대여금 | - | - | - | - |
| 미수금 | - | - | 73,380 | 73,380 |
| 장기미수금 | - | - | - | - |
| 장기미수수익 | - | - | 840,951 | 840,951 |
| (-)대손충당금 | - | - | (3,713,884) | (3,713,884) |
| 합 계 | - | - | - | - |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | ~ 180일 | 180일 ~ 365일 | 365일 ~ | 합 계 |
| 공사미수금 | - | - | 2,795,013 | 2,795,013 |
| 단기대여금 | - | - | 4,409 | 4,409 |
| 미수금 | - | - | 73,380 | 73,380 |
| 미수수익 | - | - | 602,285 | 602,285 |
| (-)대손충당금 | - | - | (3,475,088) | (3,475,088) |
| 합 계 | - | - | - | - |
&cr (3) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출채권 | 공사미수금 | 장기&cr공사미수금 | 단기대여금 | 장기대여금 | 미수금 | 미수수익 | 장기&cr미수수익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 19,855 | 2,795,014 | - | 1,149,994 | - | 73,380 | 857,634 | - |
| 대손상각비 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 대손충당금환입 | - | (2,072) | - | - | - | - | - | - |
| 제각 | (19,855) | 2,202 | - | - | - | - | - | - |
| 유동성대체 | - | (2,795,144) | 2,795,144 | (1,145,586) | 1,145,586 | - | (857,634) | 857,634 |
| 기말금액 | - | - | 2,795,144 | 4,408 | 1,145,586 | 73,380 | - | 857,634 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출채권 | 공사미수금 | 단기대여금 | 미수금 | 미수수익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 149,123 | 2,797,216 | 20,299 | 73,380 | 638,318 |
| 대손상각비 | - | 15,071 | 1,143,045 | - | 219,316 |
| 대손충당금환입 | (129,268) | (23,391) | (13,350) | - | - |
| 대체 | - | 6,118 | - | - | - |
| 기말금액 | 19,855 | 2,795,014 | 1,149,994 | 73,380 | 857,634 |
8. 기타유동자산&cr &cr당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 13,453 | 19,254 |
| 선급비용 | 84,817 | 438,356 |
| 합 계 | 98,270 | 457,610 |
&cr9. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산&cr &cr당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 채무상품: | ||
| 조합출자금(주1) | 527,341 | 520,487 |
| SOC출자금(주2) | 853,989 | 1,266,850 |
| 지분상품: | ||
| (주)대전엘에프지 | 9,000 | 9,000 |
| 수소네트워크(주) | 100,000 | 100,000 |
| (주)짐월드 | 4,094,320 | 4,004,934 |
| 수익증권 | 200,009 | - |
| 사모펀드 | 17,214,136 | 14,879,903 |
| 합 계 | 22,998,795 | 20,781,174 |
| (주1) | 전기공사공제조합, 건설공제조합, 전문건설공제조합 및 엔지니어링공제조합에 대한 출자금으로서, 동 출자금은 조합으로부터의 차입금 및 공사계약 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. |
| (주2) | '강원도 원주시 유기성폐기물을 이용한 바이오메탄 자동차연료화시설 민간투자사업 실시협약'의 시행사인 강원바이오에너지㈜에 대한 지분입니다. |
&cr 10. 종속기업&cr &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 주요영업활동 | 법인설립 및 &cr영업소재지 | 연결회사 내 기업이 소유 한 &cr지분율 및 의결권비율(%) | 결산월 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 에코에너지㈜(주1) | 수도권매립지 매립가스&cr발전 자원화사업 | 대한민국 | - | 100.00 | 12월 |
| 바이오메탄서울㈜ (주1) | 바이오가스 차량연료화&cr발전사업 | 대한민국 | - | 85.00 | 12월 |
| 에코바이오수소㈜ (주1) | 바이오가스 차량연료화&cr발전사업 | 대한민국 | - | 100.00 | 12월 |
| 브이엠벤처플러스전문투자형사모투자신탁C-s | 투자자문업 | 대한민국 | 92,36 | 92.36 | 12월 |
| (주1) | 당기 중 지배회사에 흡수합병됨에 따라 종속기업에서 제외되었습니다. |
(2) 당기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 종속기업명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출 | 당기순손익 | 당기총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 브이엠벤처플러스전문투자형사모투자신탁C-s | 17,214,136 | 23,984 | - | 3,282,772 | 3,282,772 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 종속기업명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출 | 당기순이익 | 당기총포괄이익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 에코에너지㈜ | 42,257,338 | 27,938,667 | 15,906,904 | (1,046,043) | (1,100,942) |
| 바이오메탄서울㈜ | 2,212,381 | 13,119,240 | - | (300,407) | (300,407) |
| ㈜바이오황 | 1,270,334 | 3,275,765 | - | (81,857) | (81,857) |
| 브이엠벤처플러스전문투자형사모투자신탁C-s | 14,516,295 | 21,089 | - | 421,288 | 421,288 |
&cr11. 관계기업투자&cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 주요영업활동 | 법인설립 및 &cr영업소재지 | 결산월 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜부산바이오에너지 | 폐기물처리 및&cr오염방지시설 건설업 | 대한민국 | 12월 | 30.00 | 236,700 | - | - |
| 그린에너지개발㈜ | 폐기물처리 및 &cr자원화 사업 | 대한민국 | 12월 | 16.10 | 676,200 | 979,780 | 923,597 |
| 합계 | 912,900 | 979,780 | 923,597 |
| (*) | 연결회사는 (주)그린에너지개발의 의결권 있는 지분의 20%이상을 보유하고 있지는 않지만, 이사회의 구성원을 임명할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, (주)그린에너지개발의 주주구성 중 지분율 과반을 점유하는 최대주주가 없습니다. 연결회사는 이러한 요인들을 종합적으로 고려할 때 투자자가 피투자회사에 대해 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다. |
&cr(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 관계기업명 | 기초 | 배당금수취 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜부산바이오에너지(*) | - | - | - | - | - |
| ㈜그린에너지개발 | 923,597 | (4,830) | 60,838 | 175 | 979,780 |
| 합 계 | 923,597 | (4,830) | 60,838 | 175 | 979,780 |
| (*) | 지분법손실금액이 투자주식의 장부금액을 초과하여 지분법적용을 중단하였습니다. |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 관계기업명 | 기초 | 배당금수취 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜부산바이오에너지 | - | - | - | - | - |
| ㈜그린에너지개발 | 882,160 | - | 40,790 | 647 | 923,597 |
| 합 계 | 882,160 | - | 40,790 | 647 | 923,597 |
&cr
&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 관계기업명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| ㈜부산바이오에너지 | 450,925 | 8,202,715 | 1,085,185 | (92,558) | (92,558) |
| ㈜그린에너지개발 | 11,724,571 | 6,072,747 | 25,170,479 | 543,070 | 543,070 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 관계기업명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| ㈜부산바이오에너지 | 681,491 | 8,163,595 | 719,714 | (135,240) | (135,240) |
| ㈜그린에너지개발 | 8,049,112 | 2,776,250 | 31,529,556 | 444,137 | 444,137 |
12. 유형자산&cr &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,947,539 | - | - | 3,947,539 |
| 건물 | 160,978 | (42,927) | - | 118,050 |
| 차량운반구 | 257,394 | (225,502) | - | 31,892 |
| 공구와기구 | 23,200 | (20,880) | - | 2,320 |
| 비품 | 4,060 | (3,511) | - | 549 |
| 시설장치 | 1,185,565 | (504,821) | (135,148) | 545,596 |
| 건설중인자산 | 184,494 | - | - | 184,494 |
| 합 계 | 5,763,230 | (797,641) | (135,148) | 4,830,440 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,894,517 | - | - | 3,894,517 |
| 건물 | 1,247,906 | (1,076,706) | - | 171,200 |
| 기계장치 | 239,397 | (239,389) | - | 8 |
| 차량운반구 | 255,488 | (220,461) | - | 35,027 |
| 공구와기구 | 321,800 | (314,631) | - | 7,169 |
| 비품 | 799,486 | (798,010) | - | 1,476 |
| 시설장치 | 4,569,642 | (3,801,350) | (135,148) | 633,144 |
| 건설중인자산 | 4,555,766 | - | (3,759,476) | 796,290 |
| 합 계 | 15,884,002 | (6,450,547) | (3,894,624) | 5,538,831 |
(2) 당기 및 전기 중 유형 자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,894,517 | - | - | - | 53,022 | 3,947,539 |
| 건물 | 171,200 | - | - | (10,732) | (42,418) | 118,050 |
| 기계장치 | 8 | - | (8) | - | - | - |
| 차량운반구 | 35,027 | 13,344 | (3,101) | (13,378) | - | 31,892 |
| 공구와기구 | 7,169 | - | (209) | (4,640) | - | 2,320 |
| 비품 | 1,476 | - | (172) | (755) | - | 549 |
| 시설장치 | 633,144 | - | (2) | (87,546) | - | 545,596 |
| 건설중인자산 | 796,290 | 143,750 | - | - | (755,546) | 184,494 |
| 합 계 | 5,538,831 | 157,094 | (3,492) | (117,051) | (744,942) | 4,830,440 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 연결실체의변동(주1) | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 600,000 | - | - | - | (600,000) | 3,894,517 | 3,894,517 |
| 건물 | 1,219,346 | - | - | (24,267) | (268,333) | (755,546) | 171,200 |
| 기계장치 | 8 | - | - | - | - | - | 8 |
| 차량운반구 | 39,945 | 8,545 | (1) | (13,462) | - | - | 35,027 |
| 공구와기구 | 11,809 | - | - | (4,640) | - | - | 7,169 |
| 비품 | 2,331 | - | - | (855) | - | - | 1,476 |
| 시설장치 | 720,592 | - | - | (87,448) | - | - | 633,144 |
| 건설중인자산 | 4,188,995 | 40,744 | - | - | (294,478) | (3,138,971) | 796,290 |
| 합 계 | 6,783,026 | 49,289 | (1) | (130,672) | (1,162,811) | - | 5,538,831 |
13. 투자부동산&cr &cr(1) 당기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 963,046 | - | - | 963,046 |
| 건설중인자산 | 335,154 | - | - | 335,154 |
| 합 계 | 1,298,200 | - | - | 1,298,200 |
&cr (2)당기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 대체 등 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | - | - | - | - | 963,046 | 963,046 |
| 건설중인자산 | - | - | - | - | 335,154 | 335,154 |
| 합 계 | - | - | - | - | 1,298,200 | 1,298,200 |
&cr 14. 무형자산&cr &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 28,241,985 | - | (28,241,985) | - |
| 소프트웨어 | 419,469 | (419,469) | - | - |
| 회원권 | 878,464 | - | - | 878,464 |
| 합 계 | 29,539,918 | (419,469) | (28,241,985) | 878,464 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 28,241,985 | - | (28,241,985) | - |
| 소프트웨어 | 419,469 | (419,469) | - | - |
| 회원권 | 278,464 | - | - | 278,464 |
| 합 계 | 28,939,918 | (419,469) | (28,241,985) | 278,464 |
(2) 당기 및 전기 중 무형 자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 278,464 | 600,000 | - | - | 878,464 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상각비(주1) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 관리운영권 | 2,683,634 | - | (2,490,798) | (192,836) | - |
| 회원권 | 278,464 | - | - | - | 278,464 |
| 합 계 | 2,962,098 | - | (2,490,798) | (192,836) | 278,464 |
15. 매입채무및기타채무&cr &cr당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 1,293,046 | - | 2,115,782 | - |
| 미지급금 | 1,445,570 | - | 1,191,726 | 71,000 |
| 미지급비용 | 1,494,293 | - | 1,186,144 | - |
| 보증금 | - | - | - | 1,500 |
| 합 계 | 4,232,909 | - | 4,493,652 | 72,500 |
16. 기타유동부채&cr &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 25,974 | 408,759 |
| 유급연차휴가부채 | 106,860 | 136,173 |
| 합 계 | 132,834 | 544,932 |
&cr(2) 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미이행 수행의무 | - | 805,135 |
&cr 17. 충당부채&cr (1) 당기 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기초금액 | - | - |
| 설정액 | 745,412 | |
| 사용액 | - | - |
| 기말금액 | 745,412 | - |
&cr18. 차입금&cr &cr (1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 1,500,000 | - | 1,900,000 | - |
| 장기차입금 | 625,000 | 781,250 | 625,000 | 1,406,250 |
| 합 계 | 2,125,000 | 781,250 | 2,525,000 | 1,406,250 |
&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 내 역 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 운영자금 | 기업은행(주1) | 2.93 | 1,000,000 | 1,900,000 |
| 기업은행 (주1) | 2.90 | 500,000 | - | |
| 합 계 | 1,500,000 | 1,900,000 |
| (주1) | 동 차입금에 대해서는 대표이사가 보유 중인 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(설정액: 3,263백만원) |
&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 | 차입처 | 이자율(%) | 만 기 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 환경개선자금 | 기업은행(주1) | 1.39 | 2023.03.15 | 625,000 | 781,250 | 625,000 | 1,406,250 |
| 합 계 | 625,000 | 781,250 | 625,000 | 1,406,250 |
| (주1) | 동 차입금에 대해서는 대표이사가 보유 중인 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (설정액:3,263백만원) |
&cr19. 자본금 및 주식발행초과금&cr &cr (1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 주 | 100,000,000 주 |
| 1주당 액면금액 | 500 원 | 500 원 |
| 발행한 주식의 수 | 11,610,994 주 | 11,610,994 주 |
| 자본금 | 5,805,497,000 원 | 5,805,497,000 원 |
(2) 당기 및 전기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 발행주식수(보통주) | 자본금(보통주) | 주식발행초과금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 11,610,994 | 5,805,497 | 60,353,819 | 66,159,316 |
| 전환권 행사 등 | - | - | - | - |
| 합 계 | 11,610,994 | 5,805,497 | 60,353,819 | 66,159,316 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 발행주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 보통주 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 11,527,492 | 5,763,746 | 59,697,861 | 65,461,607 |
| 전환사채의 전환 | 83,502 | 41,751 | 655,958 | 697,709 |
| 기 말 | 11,610,994 | 5,805,497 | 60,353,819 | 66,159,316 |
&cr
20. 기타불입자본&cr
당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 60,353,819 | 60,353,819 |
| 기타자본잉여금 | 6,094,638 | 7,646,645 |
| 감자차익 | 3,623,058 | 3,623,058 |
| 지분법자본변동 | (452) | (452) |
| 자기주식(*) | (30,844) | (1,195,320) |
| 합 계 | 70,040,219 | 70,427,750 |
| (*) | 당기말 현재 주가안정 등의 목적으로 보유하고 있는 자기주식의 수량은 2,186주이며, 동 자기주식은 상법상의 규정에 따라 보고기간종료일 현재 의결권이 제한되어 있습니다. |
&cr 21. 이익 잉여금(결손금)&cr &cr당기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (14,061,847) | (21,144,759) |
| 지배기업주주지분 귀속 당기순손익 | 5,425,664 | 7,132,880 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | (49,968) |
| 기말금액 | (8,636,183) | (14,061,847) |
&cr 22. 퇴직급여제도&cr
(1) 확정기여형퇴직급여제도
&cr연결회사는 일정한 자격을 갖춘 일부 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.
&cr포괄손익계산서에 인식된 총비용은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결회사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.&cr&cr연결실체는 당기 전 임직원에 대하여 확정기여형퇴직급여제도로 전환하였으며, 당기발생된 퇴직급여는 전액 비용으로 반영하였습니다.&cr&cr(2) 확정급여형퇴직급여제도&cr&cr연결실체는 전기까지 일정한 자격요건을 갖춘 일부 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영해 왔으며, 당기말 전 임직원에 대하여 확정기여형퇴직급여제도로 전환하였습니다.
1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 | - | 655,116 |
| 확정급여자산으로 분류된 사외적립자산의 공정가치 | - | (689,940) |
| 확정급여채무에서 차감된 사외적립자산의 공정가치 | - | (655,116) |
| 소계 | - | (689,940) |
| 기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 | - | 1,044,036 |
| 순확정급여부채(자산) | - | 354,096 |
&cr 2) 당기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무&cr현재가치 | 사외적립자산 | 순확정급여부채 |
| 기초 | 1,699,152 | (1,345,056) | 354,096 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | |||
| 당기근무원가 | 302,035 | - | 302,035 |
| 이자비용(이자수익) | - | - | - |
| 소 계 | 2,001,187 | (1,345,056) | 656,131 |
| 지급액 | (104,485) | - | (104,485) |
| 제도전환에 따른 변동 | (1,896,702) | 1,345,056 | (551,646) |
| 기말 | - | - | - |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무&cr현재가치 | 사외적립자산 | 순확정급여부채 |
| 기초 | 1,491,360 | (1,327,356) | 164,004 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | |||
| 당기근무원가 | 345,845 | - | 345,845 |
| 이자비용(이자수익) | 16,899 | (30,554) | (13,655) |
| 소 계 | 362,744 | (30,554) | 332,190 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | 52,597 | 12,854 | 65,451 |
| 지급액 | (207,549) | - | (207,549) |
| 기말 | 1,699,152 | (1,345,056) | 354,096 |
&cr 당기 인식액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당기 인식액 중 284,111천원(전기: 226,565천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. &cr
3) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 증 가 | 감 소 | 증 가 | 감 소 | |
| 할인율의 1.0 basis point (bp) 변동 | - | - | (59,330) | 90,944 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 | - | - | 88,746 | (58,970) |
&cr 23. 판매비와 관리비&cr &cr당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 1,185,242 | 1,418,782 |
| 퇴직급여 | 84,972 | 139,855 |
| 복리후생비 | 137,011 | 172,602 |
| 여비교통비 | 13,018 | 69,152 |
| 접대비 | 8,632 | 12,187 |
| 통신비 | 9,597 | 10,285 |
| 세금과공과금 | 264,300 | 119,203 |
| 감가상각비 | 265,987 | 331,074 |
| 지급임차료 | - | 11,540 |
| 보험료 | 46,640 | 125,241 |
| 차량유지비 | 4,384 | 6,882 |
| 경상연구개발비 | 14,661 | 18,678 |
| 소모품비 | 17,907 | 128,429 |
| 지급수수료 | 751,517 | 1,121,244 |
| 광고선전비 | 3,300 | 1,107 |
| 대손상각비(환입) | (2,072) | (137,588) |
| 기타 | 20,937 | 18,838 |
| 합 계 | 2,826,033 | 3,567,511 |
&cr24. 비용의 성격별 분류&cr
당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 종업원급여 | 4,883,208 | 5,073,855 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 381,909 | 633,982 |
| 광고비 및 판매촉진비 | 3,300 | 1,107 |
| 운용리스료 및 임차료 | 6,278 | 55,136 |
| 용수비 | - | 897,229 |
| 외주비 | 1,324,950 | 1,003,890 |
| 보험료 | 501,211 | 603,031 |
| 소모품비 | 2,491,176 | 3,171,645 |
| 지급수수료 | 5,381,010 | 3,684,716 |
| 경상연구개발비 | 14,661 | 18,678 |
| 대손상각비(환입) | (2,072) | (137,588) |
| 기타 | 1,739,753 | 1,250,202 |
| 매출원가와 판매비와관리비 합계 | 16,725,384 | 16,255,883 |
| (주1) | 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계금액입니다. |
25. 금융이익 및 금융원가&cr
(1) 당기와 전기 중 금융이익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 범주별 구분 | 내 역 | 당기 | 전기 |
| 금융이익: | |||
| 상각후원가측정 금융자산 | 이자수익 | 1,519,208 | 1,602,639 |
| 당기손익-공정가치&cr 측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정&cr 금융자산 평가이익 | 3,528,731 | 505,502 |
| 당기손익-공정가치&cr 측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정&cr 금융자산 처분이익 | 8,629 | 2,059 |
| 당기손익인식금융부채 | 파생상품부채 평가이익 | - | 693,421 |
| 전환사채 | 전환사채전환이익 | - | 25,828 |
| 금융이익 합계 | 5,056,568 | 2,829,449 | |
| 금융원가: | |||
| 상각후원가 측정 금융부채 | 이자비용 | 105,054 | 410,814 |
| 당기손익-공정가치&cr 측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정&cr 금융자산 처분손실 | - | 14,699 |
| 당기손익-공정가치&cr 측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정&cr 금융자산 평가손실 | 412,861 | 1,711 |
| 기타 | 지급수수료 | 5,622 | 2,000 |
| 금융원가 합계 | 523,537 | 429,224 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 금융이익 및 금융원가에 포함된 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
| 이자수익 | 현금및현금성자산 | 33,599 | 38,376 |
| 매출채권 | - | 2,234 | |
| 장단기금융상품 | 67,601 | 3 | |
| 임차보증금 현재가치할인차금 | 144,757 | 174,557 | |
| 단기대여금 | 1,273,251 | 1,387,469 | |
| 이자수익 합계 | 1,519,208 | 1,602,639 | |
| 이자비용 | 차입금 | 96,423 | 305,247 |
| 전환사채 | - | 82,216 | |
| 리스부채 | 8,631 | 23,351 | |
| 이자비용 합계 | 105,054 | 410,814 |
&cr26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용&cr
당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기타수익 | ||
| 배당금수익 | 7,325 | 10,685 |
| 대손충당금환입액 | - | 13,350 |
| 정부정산이익 | - | 952,766 |
| 유형자산처분이익 | - | 319 |
| 무형자산처분이익 | - | 3,009,202 |
| 종속기업주식처분이익 | - | 76,629 |
| 잡이익 | 1,377,045 | 995,504 |
| 합계 | 1,384,370 | 5,058,455 |
| 기타비용 | ||
| 기타의대손상각비 | - | 1,362,362 |
| 기부금 | - | 3,500 |
| 유형자산처분손실 | 2,580 | - |
| 잡손실 | 793,280 | 602,476 |
| 합계 | 795,860 | 1,968,338 |
27. 법인세&cr
(1) 당기 및 전기의 법인세수익의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세비용 | ||
| 당기법인세부담액 | - | 1,281,667 |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | 651,027 | - |
| 이연법인세비용 | ||
| 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 | 347,361 | (2,146,464) |
| 차감할 일시적차이 미인식액 | - | 339,263 |
| 자본에 직접 가감된 이연법인세 | - | 15,484 |
| 기타 | - | (53,007) |
| 법인세수익 | 998,388 | (563,057) |
&cr(2) 당기 및 전기의 회계손익과 법인세수익의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손실 | 6,634,897 | 6,543,950 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | 1,459,677 | 1,439,669 |
| 조정사항: | ||
| 비공제비용으로 인한 효과 | - | - |
| 과거에 인식하지 못한 세무상결손금의 당기 인식 금액 | (1,459,677) | - |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | 651,027 | (2,146,464) |
| 기타 | 347,361 | 143,738 |
| 당기손익으로 인식된 법인세수익 | 998,388 | (563,057) |
(3) 당기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 당기손익에&cr인식된 금액 | 기타포괄손익에&cr인식된 금액 | 기말 |
| 일시적차이에 대한 이연법인세: | ||||
| 당기손익금융자산 | - | (50) | - | (50) |
| 매도가능금융자산 | - | 67,679 | - | 67,679 |
| 미수수익 | - | (256,736) | - | (256,736) |
| 손상차손 | - | 29,733 | - | 29,733 |
| 영업권 | - | (494,676) | - | (494,676) |
| 유급연차휴가 | - | 23,509 | - | 23,509 |
| 종속기업 및 관계기업 손상차손 | - | 52,074 | - | 52,074 |
| 감가상각비 | - | 21,613 | - | 21,613 |
| 관리운영권 | - | 85,422 | - | 85,422 |
| 국고보조금 | - | 278,299 | - | 278,299 |
| 지분법적용투자주식 | - | 5,533 | - | 5,533 |
| 퇴직급여충당부채 | - | 7,645 | - | 7,645 |
| 감가상각누계액 | - | 794 | - | 794 |
| 유형자산손상차손 | - | 964,942 | - | 964,942 |
| 대손충당금 | - | (50,592) | - | (50,592) |
| 미수수익 | (380,782) | (510,397) | - | (891,179) |
| 미지급비용(DC형 퇴직연금) | 445 | 81 | - | 526 |
| 미확정부채(연차충당부채) | 169,906 | (165,916) | - | 3,990 |
| 퇴직급여충당금 | 133,983 | 9,658 | - | 143,641 |
| 퇴직연금충당금 | (133,983) | (9,658) | - | (143,641) |
| 미확정부채(미지급비용) | - | 163,991 | - | 163,991 |
| 기타 | 549,693 | (549,652) | - | 41 |
| 미사용세무상결손금에 대한 이연법인세 | 1,002,363 | 605,878 | - | 1,608,241 |
| 계 | 1,341,625 | 279,174 | - | 1,620,799 |
| 일시적차이 등 미 인식액 | (339,262) | (626,535) | - | (965,797) |
| 합 계 | 1,002,363 | (347,361) | - | 655,002 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 당기손익에&cr인식된 금액 | 기타포괄손익에&cr인식된 금액 | 기말 |
| 일시적차이에 대한 이연법인세: | ||||
| 퇴직급여충당부채 | 101,896 | 32,087 | - | 133,983 |
| 미수금 | (8,122,749) | 8,122,749 | - | - |
| 미수수익 | (203,748) | (177,034) | - | (380,782) |
| 정부정산손실 | 3,511,768 | (3,511,768) | - | - |
| 정부정산이익 | (914,523) | 914,523 | - | - |
| 당기손익금융자산평가이익 | - | (1,321) | - | (1,321) |
| 미확정부채 | - | 169,906 | - | 169,906 |
| 대손상각비 | 40,840 | 446,231 | - | 487,071 |
| 퇴직연금운용자산 | (101,896) | (32,087) | - | (133,983) |
| 미지급비용 | 467 | (22) | - | 445 |
| 보험수리적손익 | 48,459 | - | 15,484 | 63,943 |
| 미사용세무상결손금에 대한 이연법인세 | 4,834,649 | (3,832,286) | - | 1,002,363 |
| 계 | (804,837) | 2,130,978 | 15,484 | 1,341,625 |
| 일시적 차이 등 미인식액 | - | (339,262) | ||
| 합 계 | (804,837) | 1,002,363 |
&cr(4) 당기말 및 전기말 현재 미인식 일시적차이 및 세무상결손금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 일시적차이 | 236,700 | 20,079,269 |
| 세무상결손금 | 4,153,283 | 6,648,718 |
&cr(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금의 만료시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 4,153,283 | 3,894,726 |
| 1~5년 이내 | 2,753,992 | |
| 5년 초과 | - | - |
| 합계 | 4,153,283 | 6,648,718 |
&cr 28. 주당손익&cr
당기 및 전기의 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | 5,425,663,717원 | 7,132,880,233 원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 11,608,808 주 | 11,510,760 주 |
| 기본주당이익(손실) | 467원 | 620 원 |
&cr한편, 잠재적 보통주 등으로 인한 희석화효과가 발생하지 아니하여 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. &cr
29. 우발채무 및 주요 약정사항
(1) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. &cr
(2) 당기말 현재 당사는 공사 및 용역계약 등과 관련하여 전문건설공제조합으로부터 215백만원 의 계약이행보증을 제공받고 있으며, 이와 관련하여 당사가 보유 중인 동 조합의 지분증권이 담보로 제공되어 있습니다 .(주석9 참고).&cr &cr (3) 당기말 현재 당사는 엔지니어링공제조합으로부터 184백만원 계약이행 및 손해배상에 대한 보증을 제공받고 있으며, 85백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 이와 관련하여 조합의 지분증권 담보로 제공되어 있습니다(주석9 참고). &cr&cr (4) 당기말 현재 당사는 공사 및 용역계약 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 5,259백만원의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다.&cr&cr (5) 당기말 현재 당사는 제3자의 차입금에 대하여 기업은행에게 240백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.&cr &cr (6) 당기말 현재 당사는 기업은행과 한도대출 약정을 체결하였으며 이와 관련하여 대표이사로부터 600백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 체결한 기업은행 한도대출의 약정금액은 500백만원이며 당기말 현재 잔액은 없습니다.
(7) 수도권매립지 매립가스자원화시설 위탁운영&cr&cr당사가 운영하고 있는 수도권매립지 매립가스자원화시설의 사업기간은 민간투자법과 본 사업 실시협약에 의거 운영개시일로부터 11년간(2007년 3월 7일부터 2018년 3월 6일) 입니다. 당사는 운영기간의 종료에 따라 2018년 3월 6일 민간투자사업 관리운영 종료 이후에도 당 발전시설의 운영 및 유지관리 업무를 수도권매립지관리공사로부터 위탁받아 관리운영 중에 있습니다.&cr&cr(8) 당사는 황산화물전처리시설에서 발생한 황부산물의 처리와 관련하여 토탈노즐(주)와 약정을 체결하고 있습니다.&cr
30. 특수관계자거래
(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자 명칭 |
|---|---|
| 종속기업 | 브이엠벤처플러스전문투자형사모투자신탁C-s |
| 관계기업 | 부산바이오에너지㈜, 그린에너지개발㈜ |
| 기타특수관계자 | 토탈노즐㈜, 토탈에코, ㈜이에스씨아이, 비앤이테크㈜,농업회사법인 토탈아그로(주), 대표이사 및 그의 특수관계자 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 수익 | 비용 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 배당수익 | 이자수익 | 매출원가 | 지급임차료 | 이자비용 | 기타비용 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업: | |||||||
| 그린에너지개발㈜ | - | 4,830 | - | 79,699 | - | - | - |
| 기타특수관계자: | |||||||
| 토탈노즐㈜ | - | - | 494,940 | 2,242,635 | - | - | - |
| 비앤이테크㈜ | - | - | 48,539 | - | - | - | - |
| 토탈에코㈜ | - | - | - | - | 144,000 | - | - |
| ㈜이에스씨아이 | - | - | 164 | 668,470 | - | - | - |
| 대표이사 | - | - | - | - | - | - | - |
| 농업회사법인 토탈아그로(주) | - | - | 15,597 | - | - | 3,720 | - |
| 합 계 | - | 4,830 | 559,240 | 2,990,804 | 144,000 | 3,720 | - |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 수익 | 비용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 배당수익 | 이자수익 | 매출원가 | 지급임차료 | 기타 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업: | ||||||
| 그린에너지개발㈜ | - | 4,830 | - | - | - | - |
| 기타특수관계자: | ||||||
| 토탈노즐㈜ | - | - | 1,163,193 | 1,003,800 | - | 614,445 |
| 에코퓨얼㈜ | - | - | 2,978 | - | - | 4,590 |
| 토탈에코 | - | - | - | - | 144,000 | - |
| 비앤이테크㈜ | - | - | 22,905 | - | - | - |
| 이에스씨아이 | - | - | 343 | - | - | - |
| 농업회사법인 바이오황㈜ | - | - | 142,045 | - | - | 23,618 |
| 대표이사 | - | - | - | - | - | 850 |
| 합 계 | - | 4,830 | 1,331,464 | 1,003,800 | 144,000 | 643,503 |
&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 채권 | 채무 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 임차보증금 | 공사미수금 | 장기공사미수금 | 장기미수금 | 장기미수수익 | 선급금 | 매입채무 | 미지급금 | 미지급비용 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업: | ||||||||||
| ㈜부산바이오에너지 | - | - | - | 2,267,100 | - | - | - | 4,179 | - | - |
| 그린에너지개발㈜ | - | - | - | - | - | - | - | 72,930 | - | - |
| 기타특수관계자: | ||||||||||
| 토탈노즐㈜ | - | - | - | - | - | 3,563,122 | - | 235,664 | - | 5,255 |
| 토탈에코 | - | 120,000 | - | - | - | - | - | - | 13,200 | - |
| 이에스씨아이 | - | -. | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 비앤이테크㈜ | - | - | - | - | - | 150,549 | - | - | - | - |
| 대표이사 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 8,332 |
| 농업회사법인 토탈아그로㈜ | - | - | - | - | - | 7,290 | - | - | - | 8,866 |
| 합 계 | - | 120,000 | - | 2,267,100 | - | 3,720,961 | - | 312,773 | 13,200 | 22,453 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 채권 | 채무 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공사미수금 | 매출채권 | 임차보증금 | 미수금 | 미수수익 | 매입채무 | 미지급금 | 미지급비용 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업: | ||||||||
| 부산바이오에너지㈜ | 2,267,100 | - | - | - | - | 4,179 | - | - |
| 기타특수관계자: | ||||||||
| 토탈노즐㈜ | - | - | - | 500,007 | 2,834,973 | 205,964 | - | - |
| 토탈에코㈜ | - | - | 123,000 | - | - | - | 13,200 | - |
| 이에스씨아이㈜ | 117,160 | 121,440 | - | 18,182 | - | - | - | - |
| 비앤이테크㈜ | - | - | - | - | 10,417 | - | - | - |
| 농업법인바이오황㈜ | - | - | - | - | 8,772 | - | - | - |
| 대표이사 | - | - | - | - | - | - | - | 8,332 |
| 합 계 | 2,384,260 | 121,440 | 123,000 | 518,189 | 2,854,162 | 210,143 | 13,200 | 8,332 |
&cr(4) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 유동성분류 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자: | ||||||
| 토탈노즐(주) | 단기대여금 | 4,688,193 | 11,033,995 | - | (15,722,188) | - |
| 장기대여금 | - | 4,210,000 | 2,899,536 | 15,722,188 | 17,032,652 | |
| 대손충당금 | - | (1,143,046) | - | - | (1,143,046) | |
| 비앤이테크(주) | 단기대여금 | 219,379 | 120,886 | - | (340,265) | - |
| 장기대여금 | - | 546,059 | - | 340,265 | 886,324 | |
| 대손충당금 | (2,540) | - | - | - | (2,540) | |
| (주)이에스씨아이 | 단기대여금 | - | 25,500 | 25,500 | - | - |
| 김영민 | 단기대여금 | - | 100,000 | 100,000 | - | - |
| 농업회사법인 토탈아그로(주) | 단기대여금 | - | 750,000 | 750,000 | - | |
| 장기대여금 | 1,800,000 | 550,000 | 1,250,000 | |||
| 합 계 | 4,905,032 | 17,443,394 | 4,325,036 | 18,023,390 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자: | |||||
| 토탈노즐(주) | 단기대여금 | 15,075,000 | 24,538,155 | 24,709,667 | 14,903,488 |
| 대손충당금 | - | (1,143,046) | - | (1,143,046) | |
| 비앤이테크(주) | 단기대여금 | 419,000 | - | 78,735 | 340,265 |
| 대손충당금 | (2,540) | - | - | (2,540) | |
| 장기대여금 | 523,000 | - | - | 523,000 | |
| (주)이에스씨아이 | 단기대여금 | 130,000 | - | 130,000 | - |
| 대손충당금 | (1,300) | - | (1,300) | - | |
| 농업법인바이오설파㈜ | 단기대여금 | 1,205,000 | 11,200,000 | 12,405,000 | - |
| 대손충당금 | (12,050) | - | (12,050) | - | |
| 합 계 | 17,336,110 | 34,595,109 | 37,310,052 | 14,621,167 |
(5) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자로부터 차입한 거래는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자: | - | - | - | - | - |
| 농업회사법인 토탈아그로㈜ | 단기차입금 | - | 790,000 | 790,000 | - |
&cr(6) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 또는 지급보증내용&cr
연결회사의 차입금 및 계약에 대하여 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 또는 지급보증내용은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공한 자 | 내역 | 감정(평가)금액 | 설정금액 | 지급처 |
| 대표이사 | 부동산 | 7,361,494 | 3,262,500 | 기업은행 |
| 지급보증 | - | 600,000 | 기업은행 | |
| 계약보증 | - | 3,878,225 | 서울보증보험 |
&cr 연결회사의 특수관계자인 토탈노즐(주)에 대한 채권 회수를 위하여 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보내용은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공한 자 | 담보내역 | 감정(평가)금액 | 설정금액 |
| 대표이사 | 부동산 | 11,283,184 | 6,860,684 |
| 토탈노즐 | 부동산 | 1,430,112 | 1,430,112 |
| 주식 | 4,881,314 | 4,881,314 | |
| 농업회사법인 토탈아그로㈜ | 부동산 | 5,423,122 | 5,423,122 |
&cr (7) 특수관계자와 지분거래내역은 다음과 같습니다.&cr&cr 당기 중 발생한 특수관계자와 지분거래내역은 없습니다.&cr
(전기) (단위: 천원)
| 특수관계자의 명칭 | 매 입 | 매 각 | |
| 당기손익공정가치금융자산 | 당기손익공정가치금융자산 | 종속기업투자 | |
| 기타특수관계자: | |||
| 토탈노즐(주) | 1,936,832 | 699,507 | 339,500 |
| 송지원 | 175,775 | - | - |
| 송병찬 | 149,975 | - | - |
| 합 계 | 2,262,582 | 699,507 | 339,500 |
(8) 주요경영진에 대한 보상금액&cr
연결회사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 628,250 | 750,000 |
| 퇴직급여 | 49,451 | 62,500 |
| 합 계 | 677,701 | 812,500 |
31. 현금흐름표&cr
(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간 말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 보유현금과은행 예치금으로 구성되어 있습니다.&cr
(2) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성 대체 | 625,000 | 625,000 |
| 건설중인자산의 토지로 대체 | 755,546 | 3,894,517 |
&cr (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 | 이자비용의 발생 | 비현금변동 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금유입 | 현금유출 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 1,900,000 | 2,903,120 | (2,090,000) | (1,944,207) | 692,233 | 1,461,146 |
| 유동성장기차입금 | 625,000 | - | (625,000) | - | 625,000 | 625,000 |
| 장기차입금 | 1,406,250 | - | - | - | (625,000) | 781,250 |
| 리스부채 | 135,369 | - | (144,000) | 8,631 | - | - |
| 합 계 | 4,066,619 | 2,903,120 | (2,859,000) | (1,935,576) | 692,233 | 2,867,396 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 | 이자비용의 발생 | 비현금변동 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금유입 | 현금유출 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 16,683,350 | 30,952,000 | (45,735,350) | - | - | 1,900,000 |
| 유동성장기차입금 | 1,365,750 | - | (1,365,750) | - | 625,000 | 625,000 |
| 장기차입금 | 4,439,250 | - | (2,408,000) | - | (625,000) | 1,406,250 |
| 유동성전환사채 | 12,917,784 | - | (12,315,033) | 82,216 | (684,967) | - |
| 리스부채 | (144,000) | 23,351 | 256,018 | 135,369 | ||
| 합 계 | 35,406,134 | 30,952,000 | (61,968,133) | 105,567 | (428,949) | 4,066,619 |
&cr 32. 금융상품&cr &cr(1) 자본위험관리&cr
연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다.
&cr연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금 및 현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과 목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금 및 전환사채 | 2,906,250 | 4,066,619 |
| 현금 및 은행예치금 | (2,111,497) | (5,789,823) |
| 순부채 | 794,753 | (1,723,204) |
| 자본(주1) | 68,087,876 | 61,721,295 |
| 순부채 대 자본비율 | 1.17% | (2.79%) |
| (주1) | 자본으로 관리되는 연결회사의 자본금과 적립금이며 자본총계와 일치하고 있습니다. |
(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다.&cr
(3) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. &cr
1) 당기말
| (금융자산) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 2,111,497 | - | 2,111,497 |
| 장기금융상품 | 2,000 | - | 2,000 |
| 매출채권및기타채권 | 21,343,754 | - | 21,343,754 |
| 장기매출채권및기타채권 | 20,886,716 | - | 20,886,716 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 22,998,794 | 22,998,794 |
| (금융부채) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정&cr금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 4,232,909 | - | 4,232,909 |
| 장기매입채무및기타채무 | - | - | - |
| 단기차입금 | 1,500,000 | - | 1,500,000 |
| 유동성장기차입금 | 625,000 | - | 625,000 |
| 장기차입금 | 781,250 | - | 781,250 |
&cr2) 전기말
| (금융자산) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 5,789,823 | - | 5,789,823 |
| 장기금융상품 | 2,000 | - | 2,000 |
| 매출채권및기타채권 | 28,815,497 | - | 28,815,497 |
| 장기매출채권및기타채권 | 10,026,000 | - | 10,026,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 20,781,174 | 20,781,174 |
| (금융부채) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정&cr금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 4,493,652 | - | 4,493,652 |
| 장기매입채무및기타채무 | 72,500 | - | 72,500 |
| 단기차입금 | 1,900,000 | - | 1,900,000 |
| 유동성장기차입금 | 625,000 | - | 625,000 |
| 장기차입금 | 1,406,250 | - | 1,406,250 |
&cr (4) 금융위험관리&cr &cr연결회사는 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화 시키고자 합니다. 또한 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다. &cr&cr전기말 이후 연결회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월미만 | 3개월~1년미만 | 1~5년미만 | 5년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 4,232,909 | - | - | - | 4,232,909 |
| 장/단기차입금 | 171,870 | 2,016,947 | 805,170 | 2,993,987 | |
| 합 계 | 4,404,779 | 2,016,947 | 805,170 | 7,226,896 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월미만 | 3개월~1년미만 | 1~5년미만 | 5년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 4,493,652 | - | 72,500 | - | 4,566,152 |
| 차입금 | 647,463 | 1,940,491 | 1,449,307 | - | 4,037,261 |
| 리스부채 | 32,396 | 102,973 | - | - | 135,369 |
| 합 계 | 5,173,511 | 2,043,464 | 1,521,807 | - | 8,738,782 |
&cr 나) 자금조달약정&cr&cr당기말 및 전기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 자금조달약정은 없습니다.
3) 민감도 분석&cr&cr연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.
&cr① 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 변동금리부 차입금의 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 500,000 | 1,900,000 |
| 장기차입금(유동성 포함) | 1,406,250 | 2,031,250 |
| 합 계 | 1,906,250 | 3,931,250 |
② 당기말 및 전기말 현재 변동금리부 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동하는 경우 당기손익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 증가 | 1% 감소 | 1% 증가 | 1% 감소 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 및 자본의 증가(감소) | (19,063) | 19,063 | (39,313) | 39,313 |
&cr(5) 금융상품의 공정가치 &cr
1) 당기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정&cr금융자산: | ||||
| 조합출자금 | - | - | 527,341 | 527,341 |
| 비상장주식 | - | - | 4,203,320 | 4,203,320 |
| SOC출자금 | - | - | 853,989 | 853,989 |
| 사모펀드 | 17,214,135 | 17,214,135 | ||
| 수익증권 | - | - | 200,009 | 200,009 |
| 합 계 | 22,998,794 | 22,998,794 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산: | ||||
| 조합출자금 | - | - | 520,487 | 520,487 |
| 비상장주식 | - | - | 4,113,934 | 4,113,934 |
| SOC출자금 | - | - | 1,266,850 | 1,266,850 |
| 사모펀드 | - | - | 14,879,903 | 14,879,903 |
| 합계 | - | - | 20,781,174 | 20,781,174 |
&cr1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. &cr
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3&cr투입변수 범위&cr (가중평균) |
| 당기손익-공정가치금융자산 | |||||
| 조합출자금 | 527,341 | 수준3 | 시장접근법 | - | - |
| SOC출자금 | 853,989 | 수준3 | 현재가치기법 | 할인율 | 12.01% |
| 비상장주식 | 4,203,320 | 수준3 | 시장접근법, 현재가치기법 | 영구성장률 | 1% |
| 할인율 | 10.88% | ||||
| 수익증권 | 17,414,144 | 수준3 | 시장접근법 | 기초자산의 공시가격 | - |
| - | 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. |
| - | (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. |
| - | 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. |
&cr상기의 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채을 제외한 금융상품에 대하여 경영진은 유동성 항목을 포함하여 할인에 따른 효과가 중요하지 않기 때문에 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
&cr당기와 전기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.&cr&cr2) 연결회사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.
&cr(6) 금융자산의 재분류&cr&cr당기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.&cr
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 24 기 2020.12.31 현재 |
| 제 23 기 2019.12.31 현재 |
| 제 22 기 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 24 기 | 제 23 기 | 제 22 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 23,575,884,853 | 39,126,648,705 | 58,484,341,103 |
| 현금및현금성자산 (주5,33) | 2,111,496,619 | 5,384,896,366 | 824,208,281 |
| 매출채권 및 기타유동채권 (주7,31,33) | 21,343,753,801 | 33,642,810,321 | 50,282,640,187 |
| 미청구공사 | 110,400,000 | ||
| 미청구용역 | 18,475,782 | 54,968,149 | 7,167,760,222 |
| 당기법인세자산 (주28) | 3,888,610 | 9,548,047 | |
| 기타유동자산 (주8,31) | 98,270,041 | 43,973,869 | 89,784,366 |
| 비유동자산 | 48,014,906,223 | 32,448,574,720 | 33,322,227,210 |
| 장기금융상품 (주6,33) | 2,000,000 | 2,000,000 | 5,000,000 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 (주7) | 20,886,715,981 | 1,750,000,000 | |
| 장기선급비용 | 15,160,509 | ||
| 매도가능금융자산 | 0 | ||
| 종속기업투자주식 (주10) | 13,000,000,000 | 20,123,904,293 | 20,399,732,545 |
| 관계기업투자주식 (주10) | 676,200,000 | 676,200,000 | 676,200,000 |
| 유형자산 (주11) | 4,833,665,537 | 5,507,223,752 | 5,576,107,697 |
| 영업권 이외의 무형자산 (주14) | 878,464,100 | 2,683,634,021 | |
| 사용권자산 (주12) | 264,857,761 | ||
| 투자부동산 (주13) | 1,298,199,758 | ||
| 기타비유동금융자산 (주28) | 655,002,317 | 1,002,362,548 | 1,002,362,548 |
| 이연법인세자산 (주28) | 655,002,317 | 1,002,362,548 | 1,002,362,548 |
| 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주9,33) | 5,784,658,530 | 4,872,026,366 | 1,214,029,890 |
| 자산총계 | 71,590,791,076 | 71,575,223,425 | 91,806,568,313 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 7,212,171,608 | 6,580,017,593 | 32,137,342,764 |
| 매입채무 및 기타유동채무 (주16,31,33) | 4,208,925,230 | 4,623,146,785 | 4,490,209,995 |
| 단기차입금 (주19,31,33) | 1,500,000,000 | 12,483,350,000 | |
| 초과청구공사 (주15) | 708,781,912 | 708,781,912 | |
| 유동성장기차입금 (주19,33) | 625,000,000 | 375,000,000 | |
| 유동성전환사채 | 12,917,783,897 | ||
| 초과청구용역 | 0 | ||
| 당기법인세부채 | 619,851,171 | 0 | |
| 유동성금융보증부채 | 10,172,033 | ||
| 유동성 리스부채 (주12) | 135,369,001 | ||
| 파생상품부채 | 731,991,099 | ||
| 기타유동부채 (주18) | 132,834,490 | 492,868,724 | 420,053,828 |
| 유동충당부채 (주17) | 745,411,888 | ||
| 비유동부채 | 781,250,000 | 1,081,010,144 | 2,803,849,296 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 71,000,000 | 229,171,214 | |
| 장기차입금 (주19,33) | 781,250,000 | 1,625,000,000 | |
| 전환사채 | 0 | ||
| 파생상품금융부채 | 0 | ||
| 기타비유동금융부채 | 15,160,509 | ||
| 비유동금융보증부채 | 15,160,509 | ||
| 퇴직급여부채 (주20) | 1,010,010,144 | 934,517,573 | |
| 부채총계 | 7,993,421,608 | 7,661,027,737 | 34,941,192,060 |
| 자본 | |||
| 자본금 (주21) | 5,805,497,000 | 5,805,497,000 | 5,763,746,000 |
| 기타불입자본) (주22) | 60,464,682,157 | 64,670,992,920 | 64,015,034,820 |
| 이익잉여금(결손금) (주23) | (2,672,809,689) | (6,562,294,232) | (12,913,404,567) |
| 자본총계 | 63,597,369,468 | 63,914,195,688 | 56,865,376,253 |
| 자본과부채총계 | 71,590,791,076 | 71,575,223,425 | 91,806,568,313 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 24 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| 제 23 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 24 기 | 제 23 기 | 제 22 기 | |
|---|---|---|---|
| 수익(매출액) (주4) | 16,271,500,919 | 14,052,288,346 | 18,372,404,712 |
| 매출원가 (주25,31) | 11,344,307,300 | 8,292,931,698 | 12,026,406,335 |
| 매출총이익 | 4,927,193,619 | 5,759,356,648 | 6,345,998,377 |
| 판매비와관리비 (주24,25) | 2,166,011,436 | 2,621,425,021 | 2,839,243,912 |
| 영업이익(손실) | 2,761,182,183 | 3,137,931,627 | 3,506,754,465 |
| 금융수익 (주26,31) | 1,499,912,820 | 1,766,155,532 | 2,829,899,519 |
| 금융원가 (주26,31) | 464,456,191 | 221,760,330 | 1,908,715,610 |
| 기타이익 (주27,31) | 1,386,412,332 | 3,661,449,186 | 3,544,904,002 |
| 기타손실 (주27) | 295,178,900 | 2,050,602,197 | 6,027,917,958 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 4,887,872,244 | 6,293,173,818 | 1,944,924,418 |
| 법인세비용 (주28) | 998,387,701 | (53,006,780) | 1,250,865,654 |
| 당기순이익(손실) | 3,889,484,543 | 6,346,180,598 | 694,058,764 |
| 기타포괄손익 (주20) | 4,929,737 | 61,014,383 | |
| 총포괄손익 | 3,889,484,543 | 6,351,110,335 | 755,073,147 |
| 주당이익 (주29) | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 335 | 547 | 61 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 335 | 547 | 61 |
| 자본변동표 |
| 제 24 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| 제 23 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 기타불입자본 | 미처분이익잉여금(미처리결손금)(1) | 자본 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 감자차익 | 자기주식 | 기타자본잉여금 | 기타불입자본 합계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 5,358,470,500 | 51,110,420,780 | 3,623,057,604 | (30,844,159) | 724,960,045 | 55,427,604,270 | (13,668,477,714) | 47,117,587,056 |
| 전환권행사 | 405,275,500 | 8,587,440,550 | 8,587,440,550 | 8,992,716,050 | ||||
| 당기순이익(손실) | 694,058,764 | 694,058,764 | ||||||
| 기타포괄손익 | ||||||||
| 확정급여채무의재측정요소 | 61,014,383 | 61,014,383 | ||||||
| 사업결합 | ||||||||
| 2018.12.31 (기말자본) | 5,763,746,000 | 59,697,861,330 | 3,623,057,604 | (30,844,159) | 724,960,045 | 64,015,034,820 | (12,913,404,567) | 56,865,376,253 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 5,763,746,000 | 59,697,861,330 | 3,623,057,604 | (30,844,159) | 724,960,045 | 64,015,034,820 | (12,913,404,567) | 56,865,376,253 |
| 전환권행사 | 41,751,000 | 655,958,100 | 655,958,100 | 697,709,100 | ||||
| 당기순이익(손실) | 6,346,180,598 | 6,346,180,598 | ||||||
| 기타포괄손익 | ||||||||
| 확정급여채무의재측정요소 | 4,929,737 | 4,929,737 | ||||||
| 사업결합 | ||||||||
| 2019.12.31 (기말자본) | 5,805,497,000 | 60,353,819,430 | 3,623,057,604 | (30,844,159) | 724,960,045 | 64,670,992,920 | (6,562,294,232) | 63,914,195,688 |
| 2020.01.01 (기초자본) | 5,805,497,000 | 60,353,819,430 | 3,623,057,604 | (30,844,159) | 724,960,045 | 64,670,992,920 | (6,562,294,232) | 63,914,195,688 |
| 전환권행사 | ||||||||
| 당기순이익(손실) | 3,889,484,543 | 3,889,484,543 | ||||||
| 기타포괄손익 | ||||||||
| 확정급여채무의재측정요소 | ||||||||
| 사업결합 | (4,206,310,763) | (4,206,310,763) | (4,206,310,763) | |||||
| 2020.12.31 (기말자본) | 5,805,497,000 | 60,353,819,430 | 3,623,057,604 | (30,844,159) | (3,481,350,718) | 60,464,682,157 | (2,672,809,689) | 63,597,369,468 |
| 현금흐름표 |
| 제 24 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| 제 23 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 24 기 | 제 23 기 | 제 22 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (697,016,967) | 10,564,987,665 | 530,179,913 |
| 당기순이익(손실) | 3,889,484,543 | 6,346,180,598 | 694,058,764 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | (3,314,172,634) | 3,152,489,200 | (19,327,680) |
| 퇴직급여 | 302,034,963 | 240,290,496 | 287,680,212 |
| 감가상각비 | 110,959,242 | 109,626,745 | 255,010,479 |
| 사용권자산 감가상각비 | 264,857,761 | 310,474,066 | |
| 무형자산상각비 | 192,835,977 | 192,835,979 | |
| 영업권손상차손 | 0 | ||
| 무형자산손상차손 | 0 | ||
| 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 | 5,100 | 2,887,996,952 | |
| 대손상각비 | 15,071,383 | 531,244,097 | |
| 기타의 대손상각비 | 1,716,358,144 | 1,331,244,876 | |
| 유형자산처분손실 | 2,579,703 | ||
| 유형자산손상차손 | 135,148,028 | ||
| 이자비용 | 45,972,976 | 218,049,352 | 1,908,715,610 |
| 단기손익공정가치측정금융자산평가손실 | 412,860,815 | 1,710,978 | |
| 전환사채전환손실 | 1,496,561,146 | ||
| 법인세비용 | 998,387,701 | (53,006,780) | 1,250,865,654 |
| 이자수익 | (1,403,593,042) | (999,764,132) | (1,549,198,372) |
| 배당금수입 | (12,155,000) | (10,685,000) | (2,259,428,346) |
| 파생상품평가이익 | (693,420,798) | (1,221,310,692) | |
| 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 | (63,671,748) | ||
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | (96,158,488) | (9,298,854) | (59,390,455) |
| 당기손익공정가치측정금융자산 처분이익 | (161,290) | ||
| 유형자산처분이익 | (319,000) | (1,244,454) | |
| 전환사채전환이익 | (25,828,107) | ||
| 무형자산처분이익 | (3,009,201,956) | ||
| 대손충당금환입 | (2,071,600) | (967,810,000) | |
| 기타의 대손충당금환입 | (13,350,000) | ||
| 잡이익 | (752,999,664) | ||
| 매출채권의 증가(감소) | (9,517,764,855) | (1,769,209,439) | (6,877,734,827) |
| 공사미수금의 감소(증가) | 117,160,000 | 90,000,000 | 5,933,720,000 |
| 미수금의 감소(증가) | 3,439,446,545 | (1,170,420,147) | (26,123,266) |
| 미청구공사의 감소(증가) | 110,400,000 | 234,963,441 | |
| 미수수익의 증가(감소) | (174,556,878) | ||
| 미청구용역의 감소(증가) | 3,549,866,647 | 7,112,792,073 | 1,651,902,762 |
| 단기금융상품의 취득 | 0 | ||
| 선급금의 감소(증가) | 5,800,503 | 37,299,132 | 237,761,575 |
| 선급공사원가의 감소(증가) | 0 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 795,745,564 | (1,660,668) | 34,885,848 |
| 부가세대급금의 감소 | 0 | ||
| 당기법인세자산의 감소 | (3,888,610) | 451,179,784 | |
| 매입채무의 증가(감소) | (45,216,749) | (591,500,942) | (3,419,361,515) |
| 미지급금의 증가(감소) | (467,421,733) | 845,533,737 | (26,061,946) |
| 장기미지급금의 증가(감소) | 30,000,000 | (158,171,214) | 76,123,252 |
| 유동성장기미지급금의 감소 | (71,000,000) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 161,715,702 | (87,869,983) | 63,530,165 |
| 당기법인세부채의 증가 | 619,851,171 | ||
| 초과청구공사의 증가(감소) | (1,931,064,962) | ||
| 초과청구용역의 증가(감소) | (76,405,531) | ||
| 선수금증가 | (250,000,000) | ||
| 예수금의 증가(감소) | (382,570,033) | 59,927,737 | 282,025,287 |
| 부가세예수금의 증가(감소) | 0 | ||
| 공사손실충당부채의 감소 | 0 | ||
| 유급연차휴가부채의 증가 | (20,558,961) | 12,887,159 | 4,329,785 |
| 퇴직금의 지급 | (776,000,731) | (159,868,188) | (150,738,462) |
| 이자수취(영업) | 36,734,325 | 1,589,965,835 | 18,310,397 |
| 배당금수취(영업) | 12,155,000 | 10,685,000 | 12,710,000 |
| 이자지급(영업) | (38,854,090) | (145,708,011) | (549,661,591) |
| 법인세납부(환급) | (1,282,364,111) | (388,624,957) | 374,090,023 |
| 투자활동현금흐름 | (929,882,780) | 20,938,083,514 | (9,674,813,488) |
| 단기대여금및수취채권의 처분 | 925,500,000 | 28,210,596,414 | 2,658,800,000 |
| 장기금융상품의 처분 | 0 | ||
| 장기대여금의 감소 | 2,772,016,000 | ||
| 임차보증금의 감소 | 200,000,000 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 3,651,852,658 | ||
| 유형자산의 처분 | 2,839,301 | 320,000 | 4,540,477 |
| 보증금의 감소 | 176,686,908 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산취득 | (33,000,000) | (2,410,084,000) | (500,007,200) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분 | 108,176,688 | 199,500,000 | |
| 단기대여금및수취채권의 취득 | (2,191,820,000) | (8,361,000,000) | (6,416,000,000) |
| 장기대여금의 증가 | (6,034,858,740) | ||
| 장기금융상품의 취득 | (3,000,000) | ||
| 임차보증금의 증가 | (1,750,000,000) | ||
| 무형자산의 처분 | 3,000,000,000 | ||
| 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | (11,775,000) | (5,100) | 0 |
| 매도가능금융자산의 취득 | 0 | ||
| 종속기업에 대한 투자자산의 처분 | 339,500,000 | ||
| 유형자산의 취득 | (159,021,680) | (40,743,800) | (3,869,146,765) |
| 무형자산의 취득 | (600,000,000) | ||
| 합병으로 인한 현금의 변동 | 463,521,085 | ||
| 재무활동현금흐름 | (1,646,500,000) | (26,942,383,094) | 8,999,750,000 |
| 단기차입금의 증가 | 900,000,000 | 10,000,000,000 | 7,000,000,000 |
| 단기차입금의 상환 | (2,090,000,000) | (22,483,350,000) | (250,000) |
| 장기차입금의 증가 | 2,000,000,000 | ||
| 유동성장기부채의 상환 | (312,500,000) | (375,000,000) | 0 |
| 전환사채의 발행 | 0 | ||
| 전환사채의 상환 | (12,315,033,094) | ||
| 장기차입금의 상환 | (1,625,000,000) | 0 | |
| 유상증자 | 0 | ||
| 금융리스부채의 지급 | (144,000,000) | (144,000,000) | |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (3,273,399,747) | 4,560,688,085 | (144,883,575) |
| 기초현금및현금성자산 | 5,384,896,366 | 824,208,281 | 969,091,856 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 0 | ||
| 기말현금및현금성자산 | 2,111,496,619 | 5,384,896,366 | 824,208,281 |
5. 재무제표 주석
| 제24기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제23기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 에코바이오홀딩스 주식회사 |
&cr
에코바이오홀딩스 주식회사(이하 "당사")는 1997년 8월 4일 설립되어 2008년 6월 10일자로 종속기업인 토탈이엔에스㈜를 흡수합병하였으며, 2020년 06월 29일자로 에코에너지(주), 에코바이오수소(주)를 2020년 12월 29일자로 바이오메탄서울(주) 흡수합병하였습니다. 당사는 신재생에너지 관련 개발, 투자, 운영 및 판매사업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본점은 서울시 서초구 서운로 26길 5에 위치하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차례의 상호변경을 거쳐 현재 상호는 에코바이오홀딩스 주식회사입니다.&cr&cr한편, 당사는 2001년 5월 29일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당사의 설립시 자본금은 2,000백만원이었으나 수차례에 걸친 유무상증자, 감자 및 주식병합 등을 통하여 당기말 현재 당사의 자본금은 5,805백만 원입니다.&cr&cr당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지 분 율(%) |
|---|---|---|
| 대표이사 및 기타 특수관계자 | 4,567,740 | 39.34% |
| 자기주식 | 2,186 | 0.02% |
| 기타주주 | 7,041,068 | 60.64% |
| 합 계 | 11,610,994 | 100.00% |
&cr
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
&cr 당사의 재무제표는 한국채택국제기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 1027호에 따른 별도재무제표입니다.&cr한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("ISAB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - | 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
&cr 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분 은 주석 3 에 서 설명하고 있습니다.
2.2 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr
당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
중요성의 정 의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반 드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습 니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr(3) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용&cr
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정 되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(4) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr
(5) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr
(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정&cr
(7) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또 한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr
2.3 사업결합&cr
종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리 하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 당사가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일에)의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다. &cr
| - | 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다. |
| - | 당사가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다. |
| - | 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다. |
&cr영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치나 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다.
사업결합으로 인한 당사의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음) 동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.
&cr측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 그 밖의 조건부 대가는 이후 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 당사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분을 취득일(즉 당사가 지배력을 획득한 날)의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr
사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간종료일까지 완료되지 못한다면, 당사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에, 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여새롭게 입수한 정보가 있는 경우 당사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.
2.4 영업권&cr
사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다.
손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 당사의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다.&cr&cr영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여 손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.
&cr관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다.&cr&cr 2.5 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자&cr &cr당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr 2.6 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.7 금융자산&cr
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가&cr&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.&cr&cr(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr 2.8 파생상품&cr &cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr
2.9 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.10 재고자산&cr &cr당사의 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시됩니다.&cr &cr 2.11 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)&cr &cr비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.12 유형자산&cr &cr유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 15년 |
| 기 계 장 치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비 품 | 5년 |
| 시 설 장 치 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
&cr 2.13 차입원가&cr &cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적&cr차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
&cr 2.14 정부보조금&cr &cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr
2.15 무형자산&cr &cr영업권은 주석 2.4에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.&cr&cr영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.&cr
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 관리운영권 | 15년 |
&cr 2.16 투자부동산
&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.&cr&cr 2.17 비금융자산의 손상&cr &cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr
2.18 매입채무와 기타채무&cr
매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.19 금융부채&cr &cr(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. &cr
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr
2.20 금융보증계약 &cr &cr당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.&cr
| (1) | 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 |
| (2) | 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 |
&cr 2.21 복합금융상품&cr &cr당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.&cr&cr동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
&cr 2.22 충당부채&cr &cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.23 당기법인세 및 이연법인세&cr &cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.24 종업원급여 &cr &cr(1) 퇴직급여&cr&cr당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.&cr&cr확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다&cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2.25 수익인식&cr &cr당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④&cr거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr&cr(1) 재화의 판매&cr&cr제품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다.&cr제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 당사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 고객에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.&cr&cr수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.&cr&cr(2) 용역의 제공&cr
용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 당사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다.&cr&cr단, 당사의 당기 중 용역 매출은 관리 용역 매출로서 시간의 경과에 따른 발생원가가&cr일정하므로 시간의 경과에 따라 수익을 인식하고 있습니다.&cr
(3) 배당금수익과 이자수익
투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다.
&cr
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.&cr
2.26 리스 &cr
(1) 리스제공자
당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
당사는 다양한 사무실, 창고, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자 가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
·최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용
·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 당사는 당사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
전기말 현재 당사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로 기타단기채무 또는 기타장기채무 에 포함하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.&cr&cr소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 당사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다. &cr
(3) 연장선택권 및 종료선택권
당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 자동차, 비품 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.&cr
(4) 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 당사는 부동산 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.
&cr 2.27 재무제표 승인 &cr &cr 당사의 재무제 표는 2021년 2월 23일 자로 이 사회에서 사실상 승인되었으며, 정기주주총회에서 승인될 예정입니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr &cr당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
(1) 영업권의 손상차손 &cr &cr영업권의 손상 여부를 검 토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다 .&cr &cr(2) 법인세 &cr &cr당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 . &cr &cr당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(3) 금융상품의 공정가치 &cr &cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 .
(4) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다 .
(5) 리스&cr&cr리스기간을 산정할 때에 당사는 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 부동산과 차량운반구 리스에서 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.&cr
당기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사 영향을 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로, 인식된 리스부채와 사용권자산은 없습니다.
4 . 부문정보 &cr
당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr
(1) 주요 제품과 용역으로부터 발생한 당사의 계속영업수익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 한시점에 인식 :&cr전력 등 에너지 판매로 인한 수익 | 451,482 | 849,322 |
| 기간에 걸쳐서 인식 :&cr용역의 제공으로 인한 수익 | 15,820,019 | 13,202,966 |
| 합 계 | 16,271,501 | 14,052,288 |
&cr(2) 지역에 대한 정보&cr&cr당사의 영업수익은 모두 국내기업으로부터 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내 (대한민국)에 소재하고 있습니다. &cr
(3) 주요고객에 대한 정보&cr
당기말 현재 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 주요 고객 | 당기 매출액 | 전체 매출액 대비 비율 |
|---|---|---|
| 수도권매립지관리공사 | 9,621,948 | 59% |
| 에코에너지 (주1) | 4,879,602 | 30% |
(주1) 당기 중 회사에 흡수합병되었습니다.
5. 현금및현금성자산 &cr &cr 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금시재 | - | 3 |
| 보통예금 | 3,376,494 | 6,434,893 |
| 국고보조금 | (1,264,997) | (1,050,000) |
| 합 계 | 2,111,497 | 5,384,896 |
6. 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산&cr &cr당기말 및 전기말 현재 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 내 역 |
|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
7. 매출채권 및 기타채권&cr &cr (1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 7,552,157 | - | 20,768,971 | - |
| 차감: 대손충당금 | - | - | (204,774) | - |
| 매출채권(순액) | 7,552,157 | - | 20,564,197 | - |
| 공사미수금 | - | 2,795,144 | 6,954,304 | - |
| 차감: 대손충당금 | - | (2,795,144) | (6,839,216) | - |
| 공사미수금(순액) | - | - | 115,088 | - |
| 대여금 | 204,409 | 19,168,975 | 13,016,981 | - |
| 차감: 대손충당금 | (4,409) | (1,145,586) | (8,111,949) | - |
| 단기대여금(순액) | 200,000 | 18,023,389 | 4,905,032 | - |
| 유동성장기대여금(주1) | 9,500,000 | - | ||
| 미수금 | 1,299,743 | - | 5,794,521 | - |
| 차감: 대손충당금 | (73,380) | - | (1,474,889) | - |
| 미수금(순액) | 1,226,363 | - | 4,319,632 | - |
| 미수수익 | 1,166,980 | 3,720,960 | 4,359,734 | - |
| 차감: 대손충당금 | - | (857,634) | (2,347,778) | - |
| 미수수익(순액) | 1,166,980 | 2,863,326 | 2,011,956 | - |
| 보증금 | 1,698,252 | - | 1,871,662 | - |
| 차감: 현재가치할인차금 | - | - | (144,757) | |
| 보증금(순액) | 1,698,252 | - | 1,726,905 | |
| 합 계 | 21,343,753 | 20,886,716 | 33,642,810 | - |
(주1) 동 대여금에 대해서는 채무자가 보유한 주식을 담보로 제공받고 있습니다.
&cr(2) 신용위험 및 대손충당금&cr &cr상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의하여 산정된 대손추정액을 근거로 하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당사의 대손추정정책은 다음과 같습니다.&cr&cr- 개별채권별 연령분석에 따라 정상채권은 1%의 대손을 설정하고 있으며, 1년 이상 경과된 채권은 대손충당금을 100%를 설정하는 것을 원칙으로 하고 있습니다.&cr- 개별채권에 대한 연령분석이 1년 이하라도 사고채권(부도, 청산, 파산, 법정관리,화 의, 실종, 완전자본잠식 등)인 경우 채권별 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 100% 설정하고 있습니다.
&cr 1) 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | ~ 180일 | 180일 ~ 365일 | 365일 ~ | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 공사미수금 | - | - | - | - |
| 단기대여금 | - | - | - | - |
| 미수금 | - | - | 28,722 | 28,722 |
| 미수수익 | - | - | - | - |
| 장기기타채권 | 45,640 | 20,458 | 14,035,356 | 14,101,453 |
| (-)대손충당금 | - | (1,162,268) | (1,162,268) | |
| 합 계 | 45,640 | 20,458 | 12,901,810 | 12,967,907 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | ~ 180일 | 180일 ~ 365일 | 365일 ~ | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 공사미수금 | - | - | 117,160 | 117,160 |
| 단기대여금 | - | 3,291,000 | 1,620,981 | 4,911,981 |
| 미수금 | - | 3,690 | 97,246 | 100,936 |
| 미수수익 | - | 153,721 | 1,656,786 | 1,810,507 |
| (-)대손충당금 | - | (1,172) | (63,351) | (64,523) |
| 합 계 | - | 3,447,239 | 3,428,822 | 6,876,061 |
&cr2 ) 당기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | ~ 180일 | 180일 ~ 365일 | 365일 ~ | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 장기공사미수금 | - | - | 2,795,144 | 2,795,144 |
| 단기대여금 | - | - | 4,409 | 4,409 |
| 미수금 | - | - | 73,380 | 73,380 |
| 장기미수수익 | - | - | 840,951 | 840,951 |
| (-)대손충당금 | - | - | (3,713,884) | (3,713,884) |
| 합 계 | - | - | - | - |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | ~ 180일 | 180일 ~ 365일 | 365일 ~ | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 공사미수금 | - | - | 6,837,144 | 6,837,144 |
| 단기대여금 | 7,000 | 1,363,000 | 6,735,000 | 8,105,000 |
| 미수금 | - | - | 1,429,416 | 1,429,416 |
| 미수수익 | 114,542 | 249,870 | 1,973,386 | 2,337,798 |
| (-)대손충당금 | (121,542) | (1,612,870) | (16,974,946) | (18,709,358) |
| 합 계 | - | - | - | - |
&cr(3) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당 기)
(단위: 천원)
| 구분 | 매출채권 | 공사미수금 | 장기&cr공사미수금 | 단기대여금 | 장기대여금 | 미수금 | 장기미수금 | 미수수익 | 장기미수수익 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 204,774 | 6,839,216 | - | 8,111,949 | - | 1,474,889 | - | 2,347,778 | - | 18,978,606 |
| 대손상각비 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 대손충당금환입 | - | (2,072) | - | - | - | - | - | - | (2,072) | |
| 사업결합 | (204,774) | (4,042,000) | (601,954) | (6,360,000) | (746,384) | (655,125) | 56,570 | (1,546,714 ) | (14,100,381) | |
| 유동성대체 | (6,837,144) | 6,837,144 | (7,505,586) | 7,505,586 | (655,125) | 655,125 | (2,404,348) | 2,404,348 | - | |
| 기말금액 | - | - | 2,795,144 | 4,409 | 1,145,586 | 73,380 | - | - | 857,634 | 4,876,153 |
(전 기)
| 구분 | 매출채권 | 공사미수금 | 단기대여금 | 미수금 | 미수수익 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 187,501 | 6,841,418 | 6,754,299 | 1,474,889 | 2,002,419 | 17,260,526 |
| 대손상각비 | 17,273 | - | 1,371,000 | - | 345,359 | 1,733,632 |
| 대손충당금환입 | - | (2,202) | (13,350) | - | - | (15,552) |
| 기말금액 | 204,774 | 6,839,216 | 8,111,949 | 1,474,889 | 2,347,778 | 18,978,606 |
8. 기타유동자산&cr &cr당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 13,453 | 19,254 |
| 선급비용 | 84,817 | 24,720 |
| 합 계 | 98,270 | 43,974 |
&cr 9. 당기손익-공정가치측정금융자산 &cr &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 조합출자금(주1) | 527,341 | 520,487 |
| 비상장주식 | 5,057,309 | 4,113,934 |
| 수익증권 | 200,009 | 237,605 |
| 합 계 | 5,784,659 | 4,872,026 |
| (주1) | 전기공사공제조합, 건설공제조합, 전문건설공제조합 및 엔지니어링공제조합에 대한 출자금으로서, 동 출자금은 동 조합으로부터의 차입금 및 계약이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. |
10. 종속기업투자 및 관계기업투자&cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 주요영업활동 | 법인설립 및 &cr영업소재지 | 결산월 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업투자: | |||||||
| 에코에너지㈜(주1) | 수도권매립지 매립가스발전 자원화사업 | 대한민국 | 12월 | - | - | 100.0 | 20,123,904 |
| 바이오메탄서울㈜(주1) | 바이오가스 차량연료화발전사업 | 대한민국 | 12월 | - | 85.0 | - | |
| 에코바이오수소㈜(주1) | 바이오가스 차량연료화발전사업 | 대한민국 | 12월 | - | - | 100.0 | - |
| 브이엠벤처플러스전문투자형사모투자신탁C-s | 투자자문업 | 대한민국 | 12월 | 92.4 | 13,000,000 | ||
| 종속기업투자 합계 | 13,000,000 | 20,123,904 | |||||
| 관계기업투자: | |||||||
| ㈜부산바이오에너지&cr | 폐기물처리 및 오염방지시설 건설업 | 대한민국 | 12월 | 30.00 | - | 30.00 | - |
| ㈜그린에너지개발(주2) | 폐기물처리 및 자원화 사업 | 대한민국 | 12월 | 16.10 | 676,200 | 16.10 | 676,200 |
| 관계기업투자 합계 | 676,200 | 676,200 |
| (주1) | 당 기 중 회사에 흡수 합병되었습니다.. |
| (주2) | 당사는 ㈜그린에너지개발의 의결권 있는 지분의 20%를 초과하여 보유하고 있지는 않지만, 이사회의 구성원을 임명할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, ㈜그린에너지개발의 주주구성 중 지분율 과반을 점유하는 최대주주가 없습니다. 당사는 이러한 요인들을 종합적으로 고려할 때 투자자가 피투자회사에 대해 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다. |
&cr(2) 당기 및 전기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 기중 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기 초 | 취득 | 처분 | 사업결합 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업투자: | |||||
| 에코에너지㈜ | 20,123,904 | - | - | (20,123,904) | - |
| 바이오메탄서울(주) | - | 11,775 | - | (11,775) | - |
| 에코바이오수소 | - | - | - | - | - |
| 브이엠벤처플러스전문투자형사모투자신탁 C-s | - | - | - | 13,000,000 | 13,000,000 |
| 종속기업투자 합계 | 20,123,904 | 11,775 | - | (7,135,679) | 13,000,000 |
| 관계기업투자: | |||||
| ㈜부산바이오에너지 | - | - | - | - | - |
| ㈜그린에너지개발 | 676,200 | - | - | - | 676,200 |
| 관계기업투자 합계 | 676,200 | - | - | - | 676,200 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 손 상 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업투자: | |||||
| 에코에너지㈜ | 20,123,904 | - | - | - | 20,123,904 |
| 바이오메탄서울㈜ | - | 5 | - | (5) | - |
| 에코바이오수소㈜&cr (구,바이오황㈜) | - | - | - | - | - |
| 에코퓨얼㈜ | 275,828 | - | (275,828) | - | - |
| 종속기업투자 합계 | 20,399,732 | 5 | (275,828) | (5) | 20,123,904 |
| 관계기업투자: | |||||
| ㈜부산바이오에너지 | - | - | - | - | - |
| ㈜그린에너지개발 | 676,200 | - | - | - | 676,200 |
| 관계기업투자 합계 | 676,200 | - | - | - | 676,200 |
11. 유형자산&cr &cr (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,947,539 | - | - | 3,947,539 |
| 건물 | 160,978 | (42,927) | - | 118,051 |
| 기계장치 | - | - | - | - |
| 차량운반구 | 202,151 | (167,034) | - | 35,117 |
| 비품 | 4,060 | (3,511) | - | 549 |
| 시설장치 | 1,185,565 | (504,821) | (135,148) | 545,596 |
| 공구와기구 | 23,200 | (20,880) | - | 2,320 |
| 건설중인자산 | 184,494 | - | - | 184,494 |
| 합 계 | 5,707,987 | (739,173) | (135,148) | 4,833,666 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,894,517 | - | - | 3,894,517 |
| 건물 | 1,247,906 | (1,076,706) | - | 171,200 |
| 기계장치 | 223,672 | (223,665) | - | 7 |
| 차량운반구 | 110,220 | (98,248) | - | 11,972 |
| 비품 | 678,599 | (678,505) | - | 94 |
| 시설장치 | 1,190,268 | (421,976) | (135,148) | 633,144 |
| 건설중인자산 | 796,290 | - | - | 796,290 |
| 합 계 | 8,141,472 | (2,499,100) | (135,148) | 5,507,224 |
(2) 당기 및 전기 중 유형 자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 감가상각비 | 사업결합 | 대체 | 처분 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,894,517 | - | - | - | 53,022 | - | 3,947,539 |
| 건물 | 171,200 | - | (10,732) | - | (42,417) | - | 118,051 |
| 기계장치 | 7 | - | - | 1 | - | (8) | - |
| 차량운반구 | 11,972 | 13,344 | (10,012) | 22,914 | - | (3,101) | 35,117 |
| 비품 | 94 | - | (349) | 976 | - | (172) | 549 |
| 시설장치 | 633,144 | - | (87,546) | - | - | (1) | 545,596 |
| 공구와기구 | - | - | (2,320) | 4,849 | - | (209) | 2,320 |
| 건설중인자산 | 796,290 | 143,750 | - | - | (755,546) | - | 184,494 |
| 합 계 | 5,507,224 | 157,094 | (110,958) | 28,740 | (744,941) | (3,491) | 4,833,666 |
&cr
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | - | - | - | - | 3,894,517 | 3,894,517 |
| 건물 | 941,013 | - | - | (14,267) | (755,546) | 171,200 |
| 기계장치 | 7 | - | - | - | - | 7 |
| 차량운반구 | 19,843 | - | (4) | (7,867) | - | 11,972 |
| 비품 | 136 | - | - | (42) | - | 94 |
| 시설장치 | 720,592 | - | - | (87,448) | - | 633,144 |
| 건설중인자산 | 3,894,517 | 40,744 | - | - | (3,138,971) | 796,290 |
| 합 계 | 5,576,108 | 40,744 | (4) | (109,624) | - | 5,507,224 |
1 2. 리 스&cr &cr당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 재무상태표에 인식된 금액&cr&cr리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현재가치할인차금 | ||
| 현재가치할인차금(유동) | - | 144,757 |
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | - | 264,858 |
| 리스부채 | ||
| 유동성리스부채 | - | 135,369 |
&cr(2) 손익계산서에 인식된 금액&cr&cr리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 264,858 | 310,474 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 8,631 | 23,351 |
| 단기리스료 | 6,218 | - |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 20,480 | 10,846 |
&cr(3) 리스와 관련한 당기 총현금유출액은 임차료 170,698천원 이 있습니다.&cr &cr 13. 투 자부동산 &cr&cr(1) 당기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기말)
(단위: 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 963,046 | - | - | 963,046 |
| 건설중인자산 | 335,154 | - | - | 335,154 |
| 합 계 | 1,298,200 | - | - | 1,298,200 |
* 당기말 현재 투자부동산은 재건축진행중이어서 공정가치를 측정할수 없어서 기재하지 아니하였습니다.&cr&cr(2) 당기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기)
(단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 대체 등 | 기 말 |
| 토지 | - | - | - | - | 963,046 | 963,046 |
| 건설중인자산 | - | - | - | - | 335,154 | 335,154 |
| 합 계 | - | - | - | - | 1,298,200 | 1,298,200 |
&cr14. 무형자산
&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 28,039,432 | - | (28,039,432) | - |
| 소프트웨어 | 290,000 | (290,000) | - | - |
| 회원권 | 878,464 | - | - | 878,464 |
| 합 계 | 29,207,896 | (290,000) | (28,039,432) | 878,464 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 28,039,432 | - | (28,039,432) | - |
| 소프트웨어 | 290,000 | (290,000) | - | - |
| 합 계 | 28,329,432 | (290,000) | (28,039,432) | - |
&cr(2) 당기 및 전기 중 무형 자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상각비 | 사업결합 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | - | 600,000 | - | - | 278,464 | 878,464 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상각비 | 손상 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관리운영권 | 2,683,634 | - | (2,490,798) | (192,836) | - | - |
&cr (3) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 14,661천원 및 18,678 천원이며, 전액 판매비와관리비로 배부되어 있습니다
&cr15. 건 설 계약&cr
당기말 및 전기말 현재 미청구(초과청구)공사의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 누적발생원가 | - | 3,759,476 |
| 가감: 누적손익 | - | 231,742 |
| 누적공사수익 합계 | - | 3,991,218 |
| 가감: 진행청구액 | - | (4,700,000) |
| 소 계 | - | (708,782) |
| 초과청구공사 | - | (708,782) |
| 소 계 | - | (708,782) |
16. 매입채무 및 기타채무&cr &cr당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 1,293,046 | - | 2,115,782 | - |
| 미지급금 | 1,445,540 | - | 1,884,414 | 71,000 |
| 미지급비용 | 1,470,339 | - | 622,951 | - |
| 합 계 | 4,208,925 | - | 4,623,147 | 71,000 |
&cr
17. 기타충당부채&cr &cr (1) 당기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기초금액 | - | - |
| 사업결합으로 인한 증가 | 745,412 | |
| 사용액 | - | - |
| 기말금액 | 745,412 | - |
18. 기타유동부채
&cr당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 25,974 | 383,585 |
| 유급연차휴가부채 | 106,860 | 109,284 |
| 합 계 | 132,834 | 492,869 |
19. 차입금
(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 1,500,000 | - | - | - |
| 장기차입금 | 625,000 | 781,250 | - | - |
| 합 계 | 2,125,000 | 781,250 | - | - |
&cr (2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 내 역 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 운영자금 | 기업은행 (주1) | 2.93 | 1,000,000 | - |
| 기업은행 (주1) | 2.90 | 500,000 | - | |
| 합 계 | 1,500,000 | - |
| (주1) | 동 차입금에 대해서는 대표이사가 보유 중인 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(설정액: 3,263백만원) |
&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 | 차입처 | 이자율(%) | 만기 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 운영자금 | 기업은행(주1) | 1.39 | 2023.03.15 | 1,406,250 | - |
| 차감: 유동성장기차입금 대체 | (625,000) | - | |||
| 차감 계 | 781,250 | - |
| (주1) | 동 차입금에 대해서는 대표이사가 보유 중인 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (설정액:3,263백만원) |
&cr 20. 퇴직급여제도&cr
(1) 확정기여형 퇴직급여제도
&cr당사는 일정한 자격을 갖춘 일부 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 포괄손익계산서에 인식된 총비용 은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다. 당사는 당기 전 임 직원에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도로 전환하였으며, 당기 발생한 퇴직급여는 전액 비용으로 반영하였습니다.&cr&cr(2) 확정급여형 퇴직급여제도&cr&cr당사는 일정한 자격요건을 갖춘 일부 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.
&cr1) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | - | 2.075% |
| 기대임금상승률 | - | 3.630% |
&cr2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,010,010 | 934,518 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | ||
| 당기근무원가 | 302,035 | 227,186 |
| 이자비용 | - | 13,105 |
| 소 계 | 302,035 | 240,291 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | ||
| 경험조정효과 | - | 20,822 |
| 인구통계적가정변경효과 | - | 10,893 |
| 재무적가정변경효과 | - | (36,645) |
| 소 계 | - | (4,930) |
| 지급액 | (104,109) | (159,868) |
| DC형 전환 | (1,207,936) | - |
| 기말 | 1,010,010 |
&cr 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당기 인식액 중 242,963천원(전기: 129,750천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비및관리비에 포함되어 있습니다. &cr
3) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 증 가 | 감 소 | 증 가 | 감 소 | |
| 할인율의 1.0 basis point (bp) 변동 | - | - | (42,490) | 71,114 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 | - | - | 69,507 | (42,264) |
&cr21. 자본금 &cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 주 | 100,000,000 주 |
| 1주당 액면금액 | 500 원 | 500 원 |
| 발행한 주식의 수 | 11,610,994 주 | 11,610,994 주 |
| 자본금 | 5,805,497,000 원 | 5,805,497,000 원 |
(2) 당기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 천원)
| 구 분 | 발행주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 보통주 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 11,610,994 | 5,805,497 | 60,353,819 | 66,159,316 |
| 기말 | 11,610,994 | 5,805,497 | 60,353,819 | 66,159,316 |
22. 기타불입자본 &cr
당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 60,353,819 | 60,353,819 |
| 감자차익 | 3,623,058 | 3,623,058 |
| 자기주식(주1) | (30,844) | (30,844) |
| 기타자본잉여금 | (3,481,351) | 724,960 |
| 합 계 | 60,464,682 | 64,670,993 |
| (주1) | 주가안정 등의 목적으로 보유하고 있는 자기주식의 수량은 2,186주이며, 동 자기주식은 상법상의 규정에 따라 보고기간 종료일 현재 의결권이 제한되어 있습니다. |
23. 이익잉여금(결손금) &cr &cr(1) 당기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | (6,562,294) | (12,913,405) |
| 당기순이익(손실) | 3,889,485 | 6,346,181 |
| 확정급여채무의 재측정요소 | - | 4,930 |
| 기말 | (2,672,809) | (6,562,294) |
&cr(2) 당기 및 전기의 당사의 이익잉여금처분(결손금처리)계산서는 다음과 같습니다.
이익잉여금처분(결손금처리)계산서
| 제 24기 | 2020년 01월01일 부터 | 제 23기 | 2019년 01월01일 부터 |
| 2020년 12월31일 까지 | 2019년 12월31일 까지 | ||
| 처분예정일 | 2021년 3월 31일 | 처리확정일 | 2020년 3월 31일 |
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (2,672,809,689) | (6,562,294,232) | ||
| 전기이월미처리결손금 | (6,562,294,232) | (12,913,404,567) | ||
| 당기순이익(손실) | 3,889,484,543 | 4,929,737 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | 6,346,180,598 | ||
| 이익잉여금처분액(결손금처리액) | - | - | ||
| 차기이월미처분이익잉여금&cr(차기이월미처리결손금) | (2,672,809,689) | (6,562,294,232) |
24. 판매비와관리비&cr &cr당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 930,306 | 897,097 |
| 퇴직급여 | 59,072 | 110,540 |
| 복리후생비 | 89,191 | 52,171 |
| 여비교통비 | 2,077 | 5,523 |
| 접대비 | 8,232 | 5,728 |
| 통신비 | 8,906 | 8,900 |
| 전력비 | 5,505 | 5,286 |
| 세금과공과금 | 188,223 | 78,101 |
| 감가상각비 | 267,820 | 324,741 |
| 지급임차료 | - | 11,540 |
| 보험료 | 44,694 | 121,901 |
| 차량유지비 | 3,850 | 4,010 |
| 경상연구개발비 | 14,661 | 18,678 |
| 도서인쇄비 | 2,321 | 2,856 |
| 소모품비 | 15,904 | 90,354 |
| 대손상각비 | (2,072) | 15,071 |
| 지급수수료 | 512,177 | 862,614 |
| 기타 | 15,144 | 6,314 |
| 합 계 | 2,166,011 | 2,621,425 |
&cr25. 비용의 성격별 분류&cr &cr당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 종업원급여 | 1,078,569 | 3,113,168 | 4,191,737 |
| 감가상각및무형자산상각비 | 267,820 | 107,997 | 375,817 |
| 지급임차료 | - | 5,330 | 5,330 |
| 외주비 | - | 183,265 | 183,265 |
| 소모품비 | 15,904 | 2,465,596 | 2,481,500 |
| 지급수수료 | 512,177 | 4,488,427 | 5,000,604 |
| 경상연구개발비 | 14,661 | - | 14,661 |
| 대손상각비(환입) | (2,072 ) | - | (2,072) |
| 기타비용 | 278,954 | 980,524 | 1,259,476 |
| 합 계 | 2,166,011 | 11,344,307 | 13,510,318 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 종업원급여 | 1,059,808 | 2,639,332 | 3,699,140 |
| 감가상각및무형자산상각비 | 324,741 | 288,196 | 612,937 |
| 지급임차료 | 11,540 | 40,796 | 52,336 |
| 외주비 | - | 169,337 | 169,337 |
| 소모품비 | 90,354 | 3,033,517 | 3,123,871 |
| 지급수수료 | 862,614 | 1,768,660 | 2,631,274 |
| 경상연구개발비 | 18,678 | - | 18,678 |
| 대손상각비 | 15,071 | - | 15,071 |
| 기타비용 | 238,619 | 353,094 | 591,713 |
| 합 계 | 2,621,425 | 8,292,932 | 10,914,357 |
&cr 26. 금융이익 및 금융원가 &cr
(1) 당기와 전기 중 금융이익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 범주별 구분 | 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 금융이익: | |||
| 상각후원가측정 금융자산 | 이자수익 | 1,403,593 | 999,764 |
| 당기손익-공정가치&cr 측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정&cr 금융자산 평가이익 | 96,158 | 9,299 |
| 당기손익-공정가치&cr 측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정&cr 금융자산 처분이익 | 161 | - |
| 종속기업투자 | 종속기업투자주식 처분이익 | - | 63,672 |
| 당기손익-공정가치&cr 측정금융부채 | 파생상품평가이익 | - | 693,421 |
| 금융이익 합계 | 1,499,912 | 1,766,156 | |
| 금융원가: | |||
| 상각후원가로 측정하는 &cr 금융부채 | 이자비용 | 45,973 | 218,049 |
| 당기손익-공정가치&cr 측정금융자산 | 지급수수료 | 5,622 | 2,000 |
| 당기손익-공정가치&cr 측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정&cr 금융자산 평가손실 | 412,861 | 1,711 |
| 금융원가 합계 | 464,456 | 221,760 |
(2) 당기와 전기 중 금융이익 및 금융원가에 포함된 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익: | ||
| 현금및현금성자산 | 33,168 | 3,423 |
| 단기대여금 | 1,225,668 | 821,784 |
| 보증금 | 144,757 | - |
| 리스자산 | 174,557 | |
| 이자수익 합계 | 1,403,593 | 999,764 |
| 이자비용: | ||
| 차입금 | 37,342 | 112,482 |
| 전환사채 | - | 82,216 |
| 리스부채 | 8,631 | 23,351 |
| 이자비용 합계 | 45,973 | 218,049 |
&cr27. 기타수익 및 기타비용&cr &cr당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타수익: | ||
| 배당금수익 | 12,155 | 10,685 |
| 기타의대손충 당금환 입액 | - | 13,350 |
| 유형자산처분이익 | - | 319 |
| 무형자산처분이익 | - | 3,009,202 |
| 전환사채전환이익 | - | 25,828 |
| 잡이익 | 1,374,257 | 602,065 |
| 기타수익 합계 | 1,386,412 | 3,661,449 |
| 기타비용: | ||
| 종속기업투자주식손상차손 | - | 5 |
| 기타의대손상각비 | - | 1,716,358 |
| 기부금 | - | 1,500 |
| 유형자산처분손실 | 2,580 | - |
| 잡손실 | 292,599 | 332,739 |
| 기타비용합계 | 295,179 | 2,050,602 |
&cr28. 법인세
&cr(1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세비용: | ||
| 당기법인세부담액 | - | - |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | 651,027 | - |
| 기타 | - | (53,007) |
| 이연법인세비용: | ||
| 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 | 347,360 | - |
| 법인세비용(수익) | 998,387 | (53,007) |
&cr (2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 4,887,872 | 6,293,174 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | 1,053,332 | 1,167,471 |
| 조정 | ||
| 과거에 인식하지 못한 세무상결손금의 당기 인식 금액 | (1,053,332) | (1,167,471 ) |
| 기타 | 998,387 | (53,007) |
| 법인세비용(수익) | 998,387 | (53,007) |
&cr(3) 당기 중 일시적차이의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 사업결합 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익금융자산 | 1,711 | - | (226) | 1,711 | (226) |
| 대손충당금 | 18,896,358 | - | - | 18,896,358 | - |
| 매도가능금융자산 | (9,299) | - | 316,929 | - | 307,630 |
| 미수수익 | (4,359,734) | - | (1,166,982) | (4,359,734) | (1,166,982) |
| 손상차손 | 135,148 | - | - | - | 135,148 |
| 영업권 | (2,248,528) | - | - | - | (2,248,528) |
| 유급연차휴가 | 109,284 | - | 106,860 | 109,284 | 106,860 |
| 종속기업 및 관계기업 손상차손 | 3,744,262 | - | - | 3,507,562 | 236,700 |
| 감가상각비 | 714,691 | - | 6,045 | 622,497 | 98,239 |
| 관리운영권 | 696,103 | - | - | 307,820 | 388,283 |
| 국고보조금 | 1,050,000 | - | 214,997 | - | 1,264,997 |
| 퇴직급여충당금 | 1,010,010 | - | - | 1,010,010 | - |
| 지분법적용투자주식 | - | 25,150 | - | - | 25,150 |
| 퇴직급여충당부채 | - | 60,661 | 29,794 | 55,706 | 34,749 |
| 감가상각누계액 | - | 3,607 | - | - | 3,607 |
| 유형자산손상차손 | - | 4,386,100 | - | - | 4,386,100 |
| 당기손익금융자산평가손익 | - | (6,002) | - | (6,002) | - |
| 대손충당금 | - | 2,213,959 | (229,962) | 2,213,959 | (229,962) |
| 미수수익 | - | (3,583,077) | (2,198,562) | (1,730,827) | (4,050,812) |
| 미지급비용(DC형 퇴직연금) | - | 1,833 | 2,393 | 1,833 | 2,393 |
| 미확정부채(연차충당부채) | - | 26,889 | 18,135 | 26,889 | 18,135 |
| 퇴직급여충당금 | - | 609,012 | 43,901 | - | 652,913 |
| 퇴직연금충당금 | - | (609,012) | (43,901) | - | (652,913) |
| 미확정부채(미지급비용) | - | 745,412 | - | - | 745,412 |
| 미지급비용 | - | 189 | - | - | 189 |
| 합 계 | 19,740,006 | 3,874,721 | (2,900,579) | 20,657,066 | 57,082 |
&cr(4) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 당기손익에 인식된 금액 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 차감할 일시적차이(순액) | - | (39,516) | (39,516) |
| 세무상 결손금 | 1,002,363 | (307,844) | 694,519 |
| 합 계 | 1,002,363 | (347,360) | 655,003 |
&cr(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차감할 일시적차이(순액) | 236,700 | 19,740,006 |
| 세무상 결손금 | 4,153,283 | 6,648,717 |
&cr(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금의 만료시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 4,153,283 | 3,894,726 |
| 1~2년 이내 | 2,753,992 | |
| 2~3년 이내 | - | - |
| 합계 | 4,153,283 | 6,648,718 |
29. 주당손익
(1) 당기 및 전기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 3,889,484,543원 | 6,346,180,598원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 11,608,808주 | 11,598,062주 |
| 기본주당순이익(손실) | 335원 | 547원 |
&cr(2) 희석주당손익
당기 및 전기의 잠재적 보통주로 인한 희석화효과가 발생하지 아니하여 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
30. 우발채무 및 주요 약정사항
(1) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. &cr
(2) 당기말 현재 당사는 공사 및 용역계약 등과 관련하여 전문건설공제조합으로부터 215백만원 의 계약이행보증을 제공받고 있으며, 이와 관련하여 당사가 보유 중인 동 조합의 지분증권이 담보로 제공되어 있습니다 .(주석9 참고).&cr &cr (3) 당기말 현재 당사는 엔지니어링공제조합으로부터 184백만원 계약이행 및 손해배상에 대한 보증을 제공받고 있으며, 85백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 이와 관련하여 조합의 지분증권 담보로 제공되어 있습니다(주석9 참고). &cr&cr (4) 당기말 현재 당사는 공사 및 용역계약 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 5,259백만원의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다.&cr&cr (5) 당기말 현재 당사는 제3자의 차입금에 대하여 기업은행에게 240백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.&cr
(6) 당기말 현재 당사는 기업은행과 한도대출 약정을 체결하였으며 이와 관련하여 대표이사로부터 600백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 체결한 기업은행 한도대출의 약정금액은 500백만원이며 당기말 현재 잔액은 없습니다.&cr
(7) 수도권매립지 매립가스자원화시설 위탁운영&cr&cr당사가 운영하고 있는 수도권매립지 매립가스자원화시설의 사업기간은 민간투자법과 본 사업 실시협약에 의거 운영개시일로부터 11년간(2007년 3월 7일부터 2018년 3월 6일) 입니다. 당사는 운영기간의 종료에 따라 2018년 3월 6일 민간투자사업 관리운영 종료 이후에도 당 발전시설의 운영 및 유지관리 업무를 수도권매립지관리공사로부터 위탁받아 관리운영 중에 있습니다.&cr&cr(8) 당사는 황산화물전처리시설에서 발생한 황부산물의 처리와 관련하여 토탈노즐(주)와 약정을 체결하고 있습니다.&cr
31. 특수관계자거래
&cr (1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자 명칭 |
|---|---|
| 종속기업 | 브이엠벤처플러스전문투자형사모투자신탁C-s |
| 관계기업 | 부산바이오에너지㈜, 그린에너지개발㈜ |
| 기타특수관계자 | 토탈노즐㈜, 토탈에코, ㈜이에스씨아이, 비앤이테크㈜,농업회사법인 토탈아그로(주), 대표이사 및 그의 특수관계자 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 수익 | 비용 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 배당수익 | 이자수익 | 매출원가 | 지급임차료 | 이자비용 | 기타비용 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업: | |||||||
| 그린에너지개발㈜ | - | 4,830 | - | 79,699 | - | - | - |
| 기타특수관계자: | |||||||
| 토탈노즐㈜ | - | - | 494,940 | 2,242,635 | - | - | - |
| 비앤이테크㈜ | - | - | 48,539 | - | - | - | - |
| 토탈에코㈜ | - | - | - | - | 144,000 | - | - |
| ㈜이에스씨아이 | - | - | 164 | 668,470 | - | - | - |
| 대표이사 | - | - | - | - | - | - | - |
| 농업회사법인 토탈아그로(주) | - | - | 15,597 | - | - | 3,720 | - |
| 합 계 | - | 4,830 | 559,240 | 2,990,804 | 144,000 | 3,720 | - |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 수익 | 비용 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 배당수익 | 이자수익 | 매출원가 | 지급임차료 | 이자비용 | 기타비용 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업: | |||||||
| 에코에너지㈜ | 12,258,952 | - | 80,040 | - | - | 3,781 | - |
| 바이오메탄서울㈜ | - | - | 284,015 | - | - | - | - |
| 에코바이오수소㈜ | - | - | 80,693 | - | - | - | - |
| 관계기업: | |||||||
| 그린에너지개발㈜ | - | 4,830 | - | - | - | - | - |
| 기타특수관계자: | |||||||
| 토탈노즐㈜ | - | - | 338,236 | 1,003,800 | - | - | - |
| 에코퓨얼㈜ | - | - | 2,978 | - | - | - | - |
| 비앤이테크㈜ | - | - | 11,495 | - | - | - | - |
| 토탈에코㈜ | - | - | - | - | 144,000 | - | - |
| ㈜이에스씨아이 | - | - | 343 | - | - | - | - |
| 대표이사 | - | - | - | - | - | - | 432 |
| 농업회사법인 토탈아그로㈜ | - | - | 23,985 | - | - | - | - |
| 합 계 | 12,258,952 | 4,830 | 821,785 | 1,003,800 | 144,000 | 3,781 | 432 |
&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 채권 | 채무 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 임차보증금 | 공사미수금 | 장기공사미수금 | 장기미수금 | 장기미수수익 | 선급금 | 매입채무 | 미지급금 | 미지급비용 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업: | ||||||||||
| ㈜부산바이오에너지 | - | - | - | 2,267,100 | - | - | - | 4,179 | - | - |
| 그린에너지개발㈜ | - | - | - | - | - | - | - | 72,930 | - | - |
| 기타특수관계자: | ||||||||||
| 토탈노즐㈜ | - | - | - | - | - | 3,563,122 | - | 235,664 | - | 5,255 |
| 토탈에코 | - | 120,000 | - | - | - | - | - | 13,200 | - | |
| 이에스씨아이 | - | -. | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 비앤이테크㈜ | - | - | - | - | - | 150,549 | - | - | - | - |
| 대표이사 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 8,332 |
| 농업회사법인 토탈아그로㈜ | - | - | - | - | - | 7,290 | - | - | - | 8,866 |
| 합 계 | - | 120,000 | - | 2,267,100 | - | 3,720,961 | - | 312,773 | 13,200 | 22,453 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 채권 | 채무 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공사미수금 | 매출채권 | 임차보증금 | 미수금 | 미수수익 | 미청구용역 | 매입채무 | 미지급금 | 미지급비용 | 초과청구공사 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업: | ||||||||||
| 에코에너지㈜ | - | 20,477,392 | - | 1,281,006 | 23,066 | 37,406 | 403,875 | 292,496 | - | |
| 바이오메탄서울㈜(*) | 4,042,000 | - | - | 655,126 | 1,546,714 | - | - | - | - | 708,782 |
| 에코바이오수소㈜(*) | - | - | - | 746,384 | 784,381 | - | - | - | - | - |
| 관계기업: | ||||||||||
| 부산바이오에너지㈜(*) | 2,267,100 | - | - | - | - | - | 4,179 | - | - | - |
| 기타특수관계자: | ||||||||||
| 토탈노즐㈜ | - | - | - | 500,007 | 1,994,022 | - | 205,964 | - | - | - |
| 에코퓨얼㈜ | - | - | - | - | - | - | - | - | 5,255 | - |
| 비앤이테크㈜ | - | - | - | - | 2,780 | - | - | - | - | - |
| 토탈에코㈜ | - | - | 120,000 | - | - | - | - | 13,200 | - | - |
| 이에스씨아이㈜ | 117,160 | 121,440 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 대표이사 | - | - | - | - | - | - | - | - | 8,332 | - |
| 농업법인바이오설파㈜ | - | - | - | - | 8,772 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 6,426,260 | 20,598,832 | 120,000 | 3,182,522 | 4,359,735 | 37,406 | 210,143 | 417,075 | 306,083 | 708,782 |
&cr(4) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 유동성대체 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자: | ||||||
| 토탈노즐(주) | 단기대여금 | 4,688,193 | 11,033,995 | - | (15,722,188) | - |
| 장기대여금 | - | 4,210,000 | 2,899,536 | 15,722,188 | 17,032,652 | |
| 대손충당금 | - | (1,143,046) | - | - | (1,143,046) | |
| 비앤이테크(주) | 단기대여금 | 219,379 | 120,886 | - | (340,265) | - |
| 장기대여금 | - | 546,059 | - | 340,265 | 886,324 | |
| 대손충당금 | (2,540) | - | - | - | (2,540) | |
| (주)이에스씨아이 | 단기대여금 | - | 25,500 | 25,500 | - | - |
| 김영민 | 단기대여금 | - | 100,000 | 100,000 | - | - |
| 농업회사법인 토탈아그로(주) | 단기대여금 | - | 750,000 | 750,000 | - | - |
| 장기대여금 | - | 1,800,000 | 550,000 | - | 1,250,000 | |
| 합 계 | 4,905,032 | 17,443,394 | 4,325,036 | - | 18,023,390 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업: | |||||
| 에코에너지(주) | 단기대여금 | 10,850,000 | 2,500,000 | 13,350,000 | - |
| 대손충당금 | - | - | - | - | |
| 단기차입금 | - | 10,000,000 | 10,000,000 | - | |
| 바이오메탄서울(주) | 단기대여금 | 4,990,000 | 1,370,000 | - | 6,360,000 |
| 대손충당금 | (4,990,000) | (1,370,000) | - | (6,360,000) | |
| 에코바이오수소(주)&cr (구, 바이오황(주)) | 단기대여금 | 1,744,000 | 1,000 | - | 1,745,000 |
| 대손충당금 | (1,744,000) | (1,000) | - | (1,745,000) | |
| 기타특수관계자: | |||||
| 토탈노즐(주) | 단기대여금 | 15,075,000 | 3,290,000 | 13,676,807 | 4,688,193 |
| 대손충당금 | - | - | - | - | |
| 에코퓨얼(주)(주1) | 단기대여금 | 551,000 | - | 551,000 | - |
| 대손충당금 | - | - | - | - | |
| 비앤이테크(주) | 단기대여금 | 254,000 | - | 34,621 | 219,379 |
| 대손충당금 | (2,540) | - | - | (2,540) | |
| (주)이에스씨아이 | 단기대여금 | 130,000 | - | 130,000 | - |
| 대손충당금 | (1,300) | - | (1,300) | - | |
| 농업법인바이오설파(주) | 단기대여금 | 1,205,000 | 1,200,000 | 2,405,000 | - |
| 대손충당금 | (12,050) | - | (12,050) | - | |
| 합 계 | 28,049,110 | 2,301,000 | 22,669,482 | 7,680,628 |
&cr(5) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자로부터 차입한 거래는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자: | - | - | - | - | - |
| 농업회사법인 토탈아그로㈜ | 단기차입금 | - | 790,000 | 790,000 | - |
(6) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 또는 지급보증내용&cr
당사의 차입금 및 계약에 대하여 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 또는 지급보증내용은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공한 자 | 내역 | 감정(평가)금액 | 설정금액 | 지급처 |
| 대표이사 | 부동산 | 7,361,494 | 3,262,500 | 기업은행 |
| 지급보증 | - | 600,000 | 기업은행 | |
| 계약보증 | - | 3,878,225 | 서울보증보험 |
&cr 당사의 특수관계자인 토탈노즐(주)에 대한 채권 회수를 위하여 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보내용은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공한 자 | 담보내역 | 감정(평가)금액 | 설정금액 |
| 대표이사 | 부동산 | 11,283,184 | 6,860,684 |
| 토탈노즐 | 부동산 | 1,430,112 | 1,430,112 |
| 주식 | 4,881,314 | 4,881,314 | |
| 농업회사법인 토탈아그로㈜ | 부동산 | 5,423,122 | 5,423,122 |
&cr (7) 특수관계자와 지분거래내역은 다음과 같습니다.&cr &cr당기 중 발생한 특수관계자와 지분거래내역은 없습니다.&cr
(전기) (단위: 천원)
| 특수관계자의 명칭 | 매 입 | 매 각 | |
| 당기손익공정가치금융자산 | 당기손익공정가치금융자산 | 종속기업투자 | |
| 기타특수관계자: | |||
| 토탈노즐(주) | 1,936,832 | 699,507 | 339,500 |
| 송지원 | 175,775 | - | - |
| 송병찬 | 149,975 | - | - |
| 합 계 | 2,262,582 | 699,507 | 339,500 |
&cr(8) 주요경영진에 대한 보상금액&cr
당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한보상금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 448,250 | 390,000 |
| 퇴직급여 | 34,493 | 32,500 |
| 합 계 | 482,743 | 422,500 |
&cr 32. 비 현 금거래 &cr
(1) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성 대체 | 625,000 | - |
| 건설중인자산의 시설장치로 대체 | 755,546 | - |
| 건설중인자산의 토지로 대체 | - | 3,894,517 |
| 단기대여금 당기손익-공정가치측정금융자산 대체 | - | 1,936,832 |
&cr (2) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 재무활동&cr현금흐름에서&cr발생한 변동 | 사업결합 | 이자비용의 발생 | 비현금변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | - | (1,190,000) | 2,690,000 | - | - | 1,500,000 |
| 유동성장기차입금 | - | (312,500) | 312,500 | - | 625,000 | 625,000 |
| 장기차입금 | - | - | 1,406,250 | - | (625,000) | 781,250 |
| 유동성리스부채 | 135,369 | (144,000) | - | 8,631 | - | - |
| 합 계 | 135,369 | (1,646,500) | 4,408,750 | 8,631 | - | 2,906,250 |
33. 금융상품 &cr &cr(1) 자본위험관리&cr
당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다.
&cr당사의 자본구조는 차입금에서 현금 및 현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편,당기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니 다.
(단위: 천원)
| 과 목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금 및 전환사채 | 2,906,250 | - |
| 현금 및 은행예치금 | 2,111,497 | 5,384,896 |
| 순부채 | 794,753 | (5,384,896) |
| 자본(주1) | 63,597,369 | 63,914,196 |
| 순부채 대 자본비율 | 1.25% | - |
| (주1) | 자본으로 관리되는 당사의 자본금과 적립금이며 자본총계와 일치하고 있습니다. |
&cr(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다. &cr&cr (3) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. &cr
1) 당기말&cr
| (금융자산) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 당기손익-&cr공정가치측정 &cr금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 2,111,497 | - | 2,111,497 |
| 장기금융상품 | 2,000 | - | 2,000 |
| 매출채권및기타채권 | 21,343,754 | - | 21,343,754 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 5,784,659 | 5,784,659 |
| 장기매출채권및기타채권 | 20,886,716 | - | 20,886,716 |
| (금융부채) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 당기손익-&cr공정가치측정&cr금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 4,208,925 | - | 4,208,925 |
| 단기차입금 | 1,500,000 | - | 1,500,000 |
| 유동성장기차입금 | 625,000 | - | 625,000 |
| 장기차입금 | 781,250 | - | 781,250 |
2) 전기말&cr
| (금융자산) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 당기손익-&cr공정가치측정 &cr금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 5,384,896 | - | 5,384,896 |
| 장기금융상품 | 2,000 | - | 2,000 |
| 매출채권및기타채권 | 33,642,810 | - | 33,642,810 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 4,872,026 | 4,872,026 |
| (금융부채) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 당기손익-&cr공정가치측정 &cr금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 4,623,147 | 4,623,147 | |
| 장기매입채무및기타채무 | 71,000 | 71,000 |
&cr(4) 금융위험관리&cr&cr당사는 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화 시키고자 합니다. 또한 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다. &cr&cr전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.
1) 신용위험&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험에 대한 노출정도는 주로 공사미수금 및 단기대여금 등에서 발생하며, 채무증권과 파생상품에서도 발생합니다. 또한, 금융보증과 미사용 대출약정에서 발생하는 신용위험도 있습니다. &cr
가) 신용위험관리&cr&cr당사는 매출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부 데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이 반영된 신용위험을 측정합니다. 당사의 대부분의 매출은 종속기업, 정부투자기관(한국전력거래소 등) 및 지방자치단체를 통하여 발생하므로 신용위험이 높지 않으며, 채무증권에 대하여는 신용평가기관 평가등급을 참고하여 신용위험을 관리하고 있으며 당사의 운용자금은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 은행에 예치되고 있습니다.
&cr나) 손상 및 충당금설정정책&cr&cr당사의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 대출채권에 대한 대손충당금은 건별로 재무상태표일 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 대출채권에 적용합니다. 이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인 포함) 및예상수취액이 포함됩니다.&cr&cr집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다.&cr&cr2) 시장위험&cr&cr당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 시장위험은 유동성 및 이자위험으로 구성됩니다. &cr
다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간종료일 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월미만 | 3개월~1년미만 | 1~5년미만 | 5년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 4,208,925 | - | - | - | 4,208,925 |
| 장/단기차입금 | 171,870 | 2,016,947 | 805,170 | - | 2,993,987 |
| 합 계 | 4,380,795 | 2,016,947 | 805,170 | - | 7,202,912 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월미만 | 3개월~1년미만 | 1~5년미만 | 5년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 4,623,147 | - | 71,000 | - | 4,694,147 |
| 리스부채 | 32,396 | 102,973 | - | - | 135,369 |
| 합 계 | 4,655,543 | 102,973 | 71,000 | - | 4,829,516 |
&cr금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 총 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간 말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 추정은 변동될 수 있습니다.&cr
다음 표는 당사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 당사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다. &cr
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월미만 | 3개월~1년미만 | 1~5년미만 | 5년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 무이자: | |||||
| 매출채권및기타채권 | 10,480,152 | - | 2,795,144 | - | 13,275,296 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | - | 5,784,659 | 5,784,659 |
| 변동금리: | |||||
| 현금및현금성자산 | 2,111,497 | - | - | - | 2,111,497 |
| 장기금융상품 | - | - | 2,000 | - | 2,000 |
| 고정금리: | |||||
| 매출채권및기타채권 | 1,338,313 | 9,821,325 | 23,817,072 | - | 34,976,710 |
| 합 계 | 13,929,962 | 9,821,325 | 26,614,216 | 5,784,659 | 56,150,161 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월미만 | 3개월~1년미만 | 1~5년미만 | 5년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 무이자: | |||||
| 매출채권및기타채권 | 35,244,700 | - | - | - | 35,244,700 |
| 당기손익-공정가치&cr 측정 금융자산 | - | - | - | 4,872,026 | 4,872,026 |
| 변동금리: | |||||
| 현금및현금성자산 | 5,384,896 | - | - | - | 5,384,896 |
| 장기금융상품 | - | - | 2,000 | - | 2,000 |
| 고정금리: | |||||
| 매출채권및기타채권 | 16,593,925 | 811,736 | - | - | 17,405,661 |
| 합 계 | 57,223,521 | 811,736 | 2,000 | 4,872,026 | 62,909,283 |
상기 표에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간종료일 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될수 있습니다.
3) 민감도 분석&cr&cr당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.&cr&cr① 당기말 및 전기말 현재 당사의 변동금리부 차입금의 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 500,000 | - |
| 유동성장기차입금 | 625,000 | - |
| 장기차입금 | 781,250 | - |
| 합 계 | 1,906,250 | - |
② 당기말 및 전기말 현재 변동금리부 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동하는 경우 당기손익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 증가 | 1% 감소 | 1% 증가 | 1% 감소 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 및 자본의 증가(감소) | (19,063) | 19,063 | - | - |
(5) 금융상품의 공정가치 &cr &cr1) 당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 5,784,659 | 5,784,659 |
&cr금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. &cr
| (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3&cr투입변수 범위&cr (가중평균) |
| 당기손익-공정가치금융자산 | |||||
| 조합출자금 | 527,341 | 수준3 | 시장접근법 | - | - |
| SOC출자금 | 853,989 | 수준3 | 현재가치기법 | 할인율 | 12.01% |
| 비상장주식 | 4,203,320 | 수준3 | 시장접근법, 현재가치기법 | 영구성장률 | 1% |
| 할인율 | 10.88% | ||||
| 수익증권 | 200,009 | 수준3 | 시장접근법 | 기초자산의 공시가격 | - |
| - | 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. |
| - | (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. |
| - | 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. |
&cr상기의 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채을 제외한 금융상품에 대하여 경영진은 유동성 항목을 포함하여 할인에 따른 효과가 중요하지 않기 때문에 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr&cr당기와 전기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.
&cr 2) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.
(6) 금융자산의 재분류&cr&cr당기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.&cr &cr34. 사업결합&cr &cr회사는 2020년 6월 29일을 합병기일로 하여 에코에너지 주식회사와 에코바이오수소 주식회사를 흡수합병하였습니다. 에코에너지 주식회사와 에코바이오수소 주식회사에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 장부가액은 아래와 같습니다. 동 합병거래는 동일지배 하 사업결합으로서, 회사는 취득 또는 인수한 피합병법인의 자산과 부채를 장부금액으로 측정하고. 제거한 투자주식 장부금액과의 차액을 적절하다고 판단되는 자본 항목으로 반영하였습니다. 합병을 통해 취득 또는 인수한 자산과 부채의 내역. 그리고 장부금액 차액을 반영한 방법은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 에코에너지 주식회사
(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
| 종속기업투자주식 | 20,123,904 |
| 기인식 충당부채 | (204,774) |
| 이전대가 합계 | 19,919,130 |
| 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 | |
| 현금및현금성자산 | 463,460 |
| 매출채권및기타채권 | 24,524,913 |
| 금융상품 | 3,689,353 |
| 투자주식 | 13,000,000 |
| 유형자산 | 28,739 |
| 무형자산 | 278,464 |
| 기타자산 | 5,026,699 |
| 매입채무 및 기타채무 | (25,207,746) |
| 차입금 | (5,558,750) |
| 당기법인세부채 | (1,219,703) |
| 기타부채 | (846,730) |
| 식별가능 순자산의 장부가치 | 14,178,698 |
| 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차이 | 5,740,432 |
| 자본에 반영 | 5,740,432 |
&cr(2) 에코바이오수소 주식회사
(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
| 종속기업투자주식 | - |
| 기인식 충당부채 | (3,295,777) |
| 이전대가 합계 | (3,295,777) |
| 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 | |
| 현금및현금성자산 | 14 |
| 매출채권및기타채권 | 3,094 |
| 금융상품 | 1,266,850 |
| 투자주식 | - |
| 유형자산 | 1 |
| 무형자산 | - |
| 기타자산 | - |
| 매입채무 및 기타채무 | (1,570,796) |
| 차입금 | (1,745,120) |
| 당기법인세부채 | - |
| 기타부채 | - |
| 식별가능 순자산의 장부가치 | (2,045,957) |
| 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차이 | (1,249,820) |
| 자본에 반영 | (1,249,820) |
회사는 2020년 12월 29일을 합병기일로 하여 바이오메탄서울 주식회사를 흡수합병하였습니다. 바이오메탄서울 주식회사에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한자산, 부채의 장부가액은 아래와 같습니다. 동 합병거래는 동일지배 하 사업결합으로서, 회사는 취득 또는 인수한 피합병법인의 자산과 부채를 장부금액으로 측정하고. 합병을 통해 취득 또는 인수한 자산과 부채의 내역. 그리고 장부금액 차액을 반영한 방법은 다음과 같습니다.&cr&cr(3) 바이오메탄서울 주식회사
(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
| 이전대가 | |
| 종속기업 투자주식 | 11,775 |
| 초과청구공사 | (708,782) |
| 기인식 충당부채 | (12,583,826) |
| 이전대가 합계 | (13,280,833) |
| 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 | |
| 현금및현금성자산 | 47 |
| 매출채권및기타채권 | 5,278 |
| 매입채무 및 기타채무 | (4,697,778) |
| 차입금 | (6,423,000) |
| 종업원부채 | (38,786) |
| 기타부채 | (1,842,293) |
| 식별가능 순자산의 장부가치 | (12,996,532) |
| 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차이 | (284,301) |
| 자본에 반영 | (284,301) |
6. 기타 재무에 관한 사항
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl
&cr가. 대손충당금 설정현황(연결기준)&cr&cr 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 &cr (단위 : 백만원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정률 |
| 제 24기 | 매출채권 | 7,552 | - | - |
| 미수금 | 4,095 | (2,869) | 70.1% | |
| 대여금 | 28,873 | (1,150) | 4.0% | |
| 미수수익 | 4,888 | (858) | 17.6% | |
| 보증금 | 1,698 | - | - | |
| 합 계 | 47,106 | (4,876) | 10.4% | |
| 제 23기 | 매출채권 | 6,139 | (20) | 0.3% |
| 미수금 | 7,053 | (2,869) | 40.7% | |
| 대여금 | 15,348 | (1,150) | 7.5% | |
| 미수수익 | 3,444 | (858) | 24.9% | |
| 보증금 | 1,727 | - | - | |
| 합 계 | 33,711 | (4,896) | 14.5% | |
| 제 22기 | 매출채권 | 26,983 | (149) | 0.6% |
| 미수금 | 62,113 | (2,870) | 4.6% | |
| 대여금 | 17,356 | (20) | 0.1% | |
| 미수수익 | 2,330 | (638) | 27.4% | |
| 보증금 | 122 | - | - | |
| 합 계 | 33,711 | (3,679) | 10.9% |
&cr 2) 대손충당금 변동현황&cr (단위 : 백만원)
| 구 분 | 제24기 | 제23기 | 제22기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 4,896 | 3,679 | 7,281 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | (18) | 1,383 | (2,660) |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | 1,377 | 998 |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | (18) | 6 | (3,658) |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (2) | (166) | (943) |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 4,876 | 4,896 | 3,679 |
&cr 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침
상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결회사는 매출채권 등에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험율에 의하여 산정된 대손추정액을 근거로 하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.
&cr4) 당해 사업연도 말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 3월 이하 | 3월 초과&cr6월 이하 | 6월 초과 1년 이하 |
1년 초과 | 계 | |
| 금액 | 일반 | 5,266,918 | 114,763 | 229,526 | 1,940,950 | 7,552,157 |
| 구성비율 | 69.7% | 1.5% | 3% | 25.8% | 100% |
다. 채무증권 발행실적 등&cr&cr ※ 당사의 채무증권 발행실적은 연결기준과 별도기준이 동일하며, 보고기준일 현재 &cr 발행실적이 없습니다. &cr
채무증권 발행실적 2020년 12월 31일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
---------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl
기업어음증권 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
&cr
1. 예측 정보 등에 대한 주의사항 &cr 당사의 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예측한 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 정보 및 재무성과에 대하여 당사의 견해를 반영한 것입니다. &cr동 예측정보는 미래의 사업환경과 관련있는 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성 이후에 발생하는 위험을 반영하기 위해 예측정보에 기재된 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. &cr&cr결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서 상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.&cr동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.&cr&cr 2. 개 요&cr 2020년 당사의 별도 기준 총자산은 약 716억원 , 부채는 80억원, 자본총계는 636억원 입니다. 매출액은 163억원, 영업이익은 28억원을 기록하였습니다.&cr 또한 연결 기준 총 자산은 761억원, 부채는 80억원 , 자본총계는 681억 원 입 니다. 매출액은 182억원 , 영업이익은 15억원을 기록하였습니다. &cr &cr &cr 3. 재 무상태 및 영업실적 &cr&cr 가. 재무상태(연결) &cr (단위 : 백만원)
| 구분 | 제 24기말&cr(2020년) | 제 23기말&cr(2019년) | 전년대비 증감액 | 증감비율 |
| [유동자산] | 23,576 | 35,080 | -11,504 | -32.8 |
| [비유동자산] | 52,529 | 39,507 | 13,022 | 32.9 |
| 자산총계 | 76,105 | 74,588 | 1,517 | 2.0 |
| [유동부채] | 7,236 | 10,344 | -3,108 | -30.0 |
| [비유동부채] | 781 | 2,523 | -1,742 | -69.0 |
| 부채총계 | 8,017 | 12,866 | -4,849 | -37.7 |
| [자본금] | 5,805 | 5,805 | - | - |
| [기타불입자본] | 70,040 | 70,428 | -388 | -0.5 |
| [이익잉여금] | (8,636), | (14,062) | 5,426 | 38.6 |
| 자본총계 | 68,088 | 61,721 | 6,367 | 9.4 |
※해당 재무상태표는 주주총회 승인전 재무제표로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정사항이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. &cr &cr 1 ) 자산&cr2020년말 자산은 전년대비 15억원 감소한 761억원으로 이중 유동자산은 236억원, 비유동자산이 525억원입니다.&cr&cr2) 부채&cr2020년말 부채는 전년대비 31억원 감소한 80억원으로 유동부채는 72억원, 비유동부채는 8억원입니다. &cr&cr3) 자본&cr자본금은 58억원으로 전 기와 동일합니다. &cr
나. 영업실적(연결) &cr (단위 : 백만원)
| 구 분 | 제 24기 | 제 23기 | 전년대비 증감액 | 증감비율 |
| 매출액 | 18,178 | 17,269 | 909 | 5.3% |
| 매출원가 | 13,899 | 12,688 | 1,211 | 9.5% |
| 매출총이익 | 4,279 | 4,580 | -301 | -6.6% |
| 판매비와관리비 | 2,826 | 3,568 | -742 | - |
| 영업이익 | 1,453 | 1,013 | 440 | 43.4% |
| 기타수익 | 1,384 | 5,058 | -3,674 | - |
| 기타비용 | 796 | 1,968 | -1,621 | - |
| 금융수익 | 5,057 | 2,829 | 2,228 | - |
| 금융비용 | 524 | 429 | 95 | - |
| 관계기업투자손익 | 61 | 41 | 20 | - |
| 법인세비용차감전순이익 | 6,635 | 6,544 | 540 | 8.3% |
| 법인세비용 | 988 | (563) | 1551 | - |
| 당기순이익 | 5,637 | 7,107 | -1,021 | -14.4% |
※해당 재무상태표는 주주총회 승인전 재무제표로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정사항이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. &cr&cr&cr 4. 유동성 및 자금조달과 지출
&cr(1) 유동성(연결기준)&cr (단위 : 원)
| 구 분 | 제24기 | 제23기 |
| 자본총계 | 68,087,875,854 | 61,721,294,558 |
| 부채총계 | 8,017,405,340 | 12,866,428,281 |
| 부채비율(%) | 11.8% | 20.8% |
| 유동자산 | 23,575,884,853 | 35,080,496,376 |
| 유동부채 | 7,236,155,340 | 10,343,642,067 |
| 유동비율(%) | 325.8% | 339.2% |
&cr(2) 자금 조달&cr (단위 : 백만원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 단기차입금 | 1,500 | - | 1,900 | - |
| 장기차입금 | 625 | 781 | 625 | 1,406 |
| 합계 | 2,125 | 781 | 2,525 | 1,406 |
&cr 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 내 역 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 운영자금 | 기업은행 | 2.93 | 1,000,000 | 1,900,000 |
| 기업은행 | 2.90 | 500,000 | - | |
| 합 계 | 1,500,000 | 1,900,000 |
&cr 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 내 역 | 차입처 | 이자율(%) | 만 기 | 당기말 | 전기말 | ||
| 환경개선자금 | 기업은행 | 1.39 | 2023.03.15 | 625,000 | 781,250 | 625,000 | 1,406,250 |
| 합 계 | 625,000 | 781,250 | 625,000 | 1,406,250 |
&cr 5. 부외거래 &cr해당사항 없습니다.&cr &cr 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
중요한 회계 정책 및 추정에 관한 사항 등 기타 투자의사결정에 필요한 사항 및 참고사항, 상세한 영업실적 및 경영성과 등에 관해서는 본 사업보고서 본문 및 별도 감사보고서 주석 사항, 영업보고서 등을 참조하여 주시기 바랍니다&cr
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제24기(당기)인덕회계법인적정-장.단기대여금의&cr 실재성 및 회수가능성제23기(전기)정동회계법인적정-해당사항 없음제22기(전전기)삼도회계법인적정-해당사항 없음
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.&cr (단위 : 천원)
제24기(당기)인덕회계법인- 연결 및 별도 반기재무제표 검토&cr- 연결 및 별도 재무제표 감사&cr- 내부회계관리제도 검토 140,0001,400160,0001,373제23기(전기)정동회계법인- 연결 및 별도 반기재무제표 검토&cr- 연결 및 별도 재무제표 감사&cr- 내부회계관리제도 검토 80,000575120,0001,365제22기(전전기)삼도회계법인- 연결 및 별도 반기재무제표 검토&cr- 연결 및 별도 재무제표 감사&cr- 내부회계관리제도 검토 170,0001,381170,0001,381
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.&cr (단위 : 천원)
제24기(당기)2021.01.22- 법인세 세무조정 및 &cr기말 지방소득세 세무조정 업무 용역계약체결일~&cr2021.05.312,000-제23기(전기)2019.08.23.- 법인세 세무조정 및 &cr기말 지방소득세 세무조정 업무 용역계약체결일~&cr2020.05.316,000-제22기(전전기)2019.03.01- 법인세 세무조정 및 &cr기말 지방소득세 세무조정 업무 용역계약체결일~&cr2019.05.317,000-
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
12020년 08월 04일감사인, 회사 대표 및 재무부서장대면회의반기검토 이슈사항22020년 10월 30일감사인, 회사 대표 및 재무부서장대면회의감사의 계획 및 핵심감사사항 등32021년 01월 16일감사인, 회사 대표 및 재무부서장대면회의중간감사 이슈사항42021년 02월 27일감사인, 회사 대표 및 재무부서장대면회의감사인의 독립성 및 핵심감사사항 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11011#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl
5. 종속회사에 대한 감사인의 감사의견&cr당기에 감사인으로부터 예외사항이 발견된 종속회사는 없습니다.&cr&cr6. 회계감사인의 변경&cr당사는 보고서 기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr
7. 내부회계관리제도&cr당사는 내무감시제도를 운영하고 있으며, 2020년 회계연도 중 감사가 내부감시장치 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적으로 가동하고 있다고 평가하고, 2021년 3월 31일 개최될 정기주주총회에서 감사결과를 보고할 예정입니다.&cr또한 당사의 외부감사인인 인덕회계법인의 검토결과 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
&cr 1) 이사회 구성원 &cr보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사 및 1명의 사외이사로 구성되어 있으며, 이사회내 별도의 위원회는 두고 있지 않습니다. 당사의 이사회 의장은 송효순 대표이사입니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하여 주시기 바랍니다.
&cr2) 이사회 내 위원회에 관한 사항&cr당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어있지 않습니다.&cr&cr3) 주요 의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 사외이사 |
| 천승규 | |||
| 1 | 2020.02.20 | 제 23기 결산재무제표 승인의 건 | - |
| 2 | 2020.03.06. | 제23기 정기주주총회 소집의 건 | - |
| 3 | 2020.03.06. | 전자투표제도 도입의 건 | 찬성 |
| 4 | 2020.03.31. | 제23기 정기주주총회 의사록 | - |
| 5 | 2020.04.27. | 합병계약 체결의 건 | - |
| 6 | 2020.05.26 | 합병계약 승인의 건 | - |
| 7 | 2020.06.29 | 합병 경과 보고 및 공고의 건 | - |
| 8 | 2020.09.24 | 내부회계관리규정 개정의 건 | 찬성 |
| 9 | 2020.10.26. | 합병계약 체결의 건 | - |
| 10 | 2020.11.12. | 원주사업소 기숙사 매각의 건 | 찬성 |
| 11 | 2020.11.27 | 합병계약 승인의 건 | - |
| 12 | 2020.12.29. | 합병경과 보고 및 공고의 건 | - |
&cr4) 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
311--
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
* 상기 사외이사 변동현황은 2021.03.31. 제 24기 정기주주총회에서 천승규 사외이사 재선임 안건이 반영된 현황입니다. 향후 정기주주총회에서 사외이사 선임 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
&cr5) 이사의 독립성&cr당사의 등기이사 3명에 대한 각각의 선임배경 등은 다음과 같습니다.&cr당사는 이사회의 추천과 주주총회의 결의를 통해 이사를 선임하고 있으며, 별도의 사외이사후보 추천위원회를 설치하지 않고 있습니다. 또한, 회사는 주주총회 소집 통지 이전에 이사후보자가 확정된 경우에는 이사후보자의 성명, 약력 등을 통지·공고하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.&cr
| 직 명 | 성 명 | 추천인 | 선임배경 | 활동분야 | 회사와의&cr거래 | 연임&cr여부 | 연임&cr횟수 | 대표이사 겸직여부 |
최대주주&cr등과의 관계 |
| 대표이사 | 송효순 | 이사회 | 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 |
총괄 | - | 연임 | 6회 | 해당 | 본인 |
| 사내이사 | 김영민 | 이사회 | 당사의 영업 총괄 업무를&cr안정적으로 수행하기 위함 | 경영지획 | - | 연임 | 2회 | - | - |
| 사외이사 | 천승규 | 이사회 | 경영자문 | 사업자문 | - | 연임 | 1회 | - | - |
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역
6) 사외이사 교육 미실시 내역
-
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
※ 당기 중 교육을 실시한 사항이 없으나, 향후 적합한 교육이 있을시 실시할 예정입니다.
2. 감사제도에 관한 사항
&cr가. 감사에 관한 사항&cr&cr당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 보고서 작성 기준일 현재주주총회결의에 의하여 선임된 반기로 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. &cr감사의 인적사항에 대해서는 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다&cr
◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl
나. 감사의 주요활동내역 &cr
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 감사 |
| 반기로 | |||
| 1 | 2020.03.06. | 전자투표제도 도입의 건 | 찬성 |
| 2 | 2020.09.24 | 내부회계관리규정 개정의 건 | 찬성 |
| 3 | 2020.11.12. | 원주사업소 기숙사 매각의 건 | 찬성 |
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역
다. 감사 교육 미실시 내역
-
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
※ 당기 중 교육을 실시한 사항이 없으나, 향후 적합한 교육이 있을시 실시할 예정입니다.
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
라. 감사위원회 지원조직 현황&cr - 해당사항 없음.
◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
마. 준법지원인 등 지원조직 현황&cr - 해당사항 없음.
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 투표제도
당사는 전자투표제를 채택하였습니다.&cr당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr&cr나. 소수주주권의 행사여부
당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.&cr&cr다. 경영권 경쟁
당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.&cr
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2021년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
송효순최대주주보통주2,145,751 18.482,145,751 18.48-토탈노즐(주)-보통주2,020,650 17.402,020,650 17.40-농업회사법인&cr 토탈아그로(주)-보통주314,7712.71321,7342.77-김영민 임원보통주51,1350.4479,6050.69-조동일임원보통주32,0620.2800임원퇴임보통주4,564,36939.314,567,74039.34-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
2. 최대주주의 주요경력 및 개요&cr
보고서 작성 기준일 현재 당사의 최대주주(특수관계인 3인 포함)는 총 4,567,740주로 지분율39.34%를 보유하고 있으며, 최대주주에 관한 사항은 다음과 같습니다.&cr
- 최대주주 : 송효순&cr- 학력 : 계명대학교 환경학 박사
- 경력 : 현) 에코바이오홀딩스(주) 대표이사&cr 현) 한국신재생에너지협회 감사 및 바이오협의회 회장&cr
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl
1) 주식 소유현황
2020년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
송효순2,145,75118.48%토탈노즐(주)2,020,65017.40%--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
&cr2) 소액주주 현황
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2020년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
17,54317,548996,814,47311,610,99458.6-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액&cr주주수 | 전체&cr주주수 | 비율&cr(%) | 소액&cr주식수 | 총발행&cr주식수 | 비율&cr(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
4. 주가 및 주식거래실적
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 2020년 | |||||||
| 7월 | 8월 | 9월 | 10월 | 11월 | 12월 | |||
| 보통주 | 주가 | 최고 | 7,610 | 9,720 | 9,240 | 12,300 | 12,450 | 11,850 |
| 최저 | 5,830 | 6,630 | 6,780 | 7,690 | 8,010 | 8,320 | ||
| 평균 | 6,720 | 8,175 | 8,010 | 9,995 | 10,230 | 10,085 | ||
| 거래량(월) | 9,740,286 | 30,760,621 | 9,520,23 | 36,411,086 | 37,343,990 | 17,794,705 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
1) 임원 현황
2020년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
송효순남1958.09대표이사등기임원상근CEO- 계명대학교 환경학 박사&cr- 現 한국신재생에너지협회 &cr 감사 ·바이오협의회 회장&cr- 現 에코바이오홀딩스(주) 회장2,565,751-대표이사29년3개월2022년 03월 31일김영민남1968.12사내이사등기임원상근경영자문
- 서울과학기술대학교 공학박사 &cr- 아주대학교 환경공학과 석사
- 現 에코바이오홀딩스(주) 전무이사
79,605-직원17년2개월2022년 03월 31일반기로남1950.10감사등기임원비상근감사
- 미국 인디애나 대학교 경영대학원 경영학 석사
- 前 한국산업은행 재무관리본부장
- 前 한국인프라자산운용 대표이사
---5년2024년 03월 31일천승규남1963.05사외이사등기임원비상근사외이사- 現 서울과학기술대학교 에너지환경대학원장&cr- 前, 수도권매립지관리공사 자원순환기술연구소장&cr- 前, 환경부 환경경제과 서기관----2024년 03월 27일
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11011#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 51_등기임원후보자및해임대상자
2) 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황
2020년 12월 31일
| (기준일 : |
선임천승규남1963.05여- 現 서울과학기술대학교 에너지환경대학원장&cr- 前, 수도권매립지관리공사 자원순환기술연구소장&cr- 前, 환경부 환경경제과 서기관2021.03.31-선임반기로남1950.10-
- 미국 인디애나 대학교 경영대학원 경영학 석사
- 前 한국산업은행 재무관리본부장
- 前 한국인프라자산운용 대표이사
2021.03.31-
| 구분 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 사외이사&cr후보자&cr해당여부 | 주요경력 | 선ㆍ해임&cr예정일 | 최대주주와의&cr관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
※상기 등기임원 선임 후보 대상자 현황은 주주총회 승인결과에 따라 변경될 수 있으며,주 주총회에서 부결되거나 수정사항이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다&cr&cr
3) 직원 등 현황
2020년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
신재생에너지&cr기반시설 건설&cr및 유지관리남66-26-924.82,43126----신재생에너지&cr기반시설 건설&cr및 유지관리여2-0-2010552-관리남8-0-81166683-관리여4-2-62.416026-80028010818.2 3,362 31-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
4) 미등기임원 보수 현황
2020년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
----
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
&cr1. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 이사3900,000-감사1100,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
※상기 주주총회 승인금액은 주주총회 결과에 따라 변경될 수 있으며, 주 주총회에서 부결되거나 수정사항이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다&cr&cr
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 4546,000136,500-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 천원) 2498,000249,000-124,00024,000-----124,00024,000-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 원 ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 근로소득 | 급여 | - | - | |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
- 2020년 당기말 작성일 기준 현재 이사. 감사에게 지급한 개인별 보수금액이 5억원이상의 이사.감사는 없습니다.&cr
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 근로소득 | 급여 | - | - | |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
- 2020년 당기말 작성일 기준 현재 이사. 감사에게 지급한 개인별 보수금액이 5억원이상의 이사.감사는 없습니다.&cr
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl
IX. 계열회사 등에 관한 사항
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
타법인출자 현황
2020.12.31(단위 : 천원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
전문건설&cr공제조합&cr(비상장)2008.09.25단순&cr투자73,531113-104,913--333,576113-105,247--전기공사&cr공제조합&cr(비상장)2008.08.12단순&cr투자52,047200-66,474--389200-66,863--건설공제조합(비상장)2009.07.06단순&cr투자293,276225-336,713--5,355225-341,528--㈜그린에너지개발&cr(비상장)2015.11.10단순&cr투자676,20048,30016.1676,200---48,30016.1676,20011,724,571543,070(주)짐월드&cr(비상장)2019.06.28단순&cr투자2,262,582224,8895.62,262,582---224,8895.582,262,58269,373,2951,933,356수소에너지네트워크&cr(비상장)2019.02.28단순&cr투자100,00020,0000.2100,000---20,0000.2100,00058,829,502-2,258,287대전엘에프지(비상장)2019.02.14단순&cr투자9,0001,8002.59,000---1,8002.59,000--강원바이오에너지&cr(주)&cr(비상장)2020.06.29단순&cr투자1,266,850258,40017.01,266,850---412,861258,40017.0853,98912,748,7063,518--4,822,732---73,541553,927-4,415,409--
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 대주주 등에 대한 신용 공여 등&cr 해당사항이 없습니다. &cr&cr2. 대주주와의 자산양수도 등&cr 해당사항이 없습니다. &cr&cr3. 대주주와의 영업거래&cr 해당사항이 없습니다. &cr&cr4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래&cr ※ 보고서 작성일 기준 특수관계자와의 거래내역은 첨부된 연결감사보고서의 '30. 특수관계자거래'를 참조하시기 바랍니다. &cr&cr
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
&cr1. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
- 견질 또는 담보용 수표 또는 어음을 제공한 사실이 없습니다.&cr&cr2. 외국지주회사의 자회사 현황&cr- 해당사항 없습니다.
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl
◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl
◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl
◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl
◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl
◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11011#*미사용자금의운용내역.dsl
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl
◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl
◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11011#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
해당사항 없습니다.
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