Quarterly Report • May 6, 2021
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
분기보고서 4.1 (주)JB금융지주 210111-0091498 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 정정신고(보고)-대표이사등의확인 정 정 신 고 (보고) 2021년 05월 06일 1. 정정대상 공시서류 : 제8기 3분기보고서 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2020년 11월 16일 3. 정정사항 항 목 정정사유 정 정 전 정 정 후 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항&cr; 7. 제재현황(최근 5개년 기준)&cr; [ 주요 종속회사에 관한 사항 ] &cr; <광주은행>&cr; (2) 임원 제재현황 제재현황 추가에&cr;따른 정정 (주1) (주2) (주1) 정정전 제재조치일 조치기관 조치대상자 근속연수 조치내용 사유 및 근거법령 조치에 대한 이행현황 재발방지를 위한 대책 해당사항 없음 주) 직원(미등기임원 포함)이 받은 경고ㆍ주의와 같이 경미한 제재는 기재 생략&cr; (주2) 정정후 제재조치일 조치기관 조치대상자 근속연수 조치내용 사유 및 근거법령 조치에 대한 이행현황 재발방지를 위한 대책 2020.05.28. 광주지방법원 부행장보(前) 26년 2개월 징역 10월, 집행유예 2년 업무방해 (형법 제314조) 인사위원회를 통한 조치완료 채용업무 프로세스 개선 등 &cr;내부통제 강화 광주지방법원 부행장보(前) 25년 10개월 징역 1년, 집행유예 2년 업무방해 (형법 제314조) 인사위원회를 통한 조치완료 채용업무 프로세스 개선 등 &cr;내부통제 강화 광주지방법원 부장(前) 30년 3개월 징역 10월, 집행유예 2년 업무방해 (형법 제314조) 인사위원회를 통한 조치완료 채용업무 프로세스 개선 등 &cr;내부통제 강화 2020.08.27. 대법원 부장(前) 27년 10개월 징역 6월, 집행유예 2년 업무방해 (형법 제314조) 인사위원회를 통한 조치완료 채용업무 프로세스 개선 등 &cr;내부통제 강화 주) 직원(미등기임원 포함)이 받은 경고ㆍ주의와 같이 경미한 제재는 기재 생략&cr; 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인(정정).jpg 대표이사 등의 확인(정정) 분 기 보 고 서 &cr; (제8기 3분기) 2020년 01월 01일2020년 09월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2020년 11월 16일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 JB금융지주 대 표 이 사 : 김 기 홍 본 점 소 재 지 : 전북 전주시 덕진구 백제대로 566(금암동 669-2) (전 화) 02) 2128-2757 (홈페이지) http://www.jbfg.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 부사장 (성 명) 권재중 (전 화) 02) 2128-2735 목 차 I. 회사의 개요&cr; 1. 회사의 개요 가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 나. 설립일자 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 라. 회사 사업 영위의 근거가 되는 법률 마. 회사가 영위하는 주요 사업내용&cr; 바. 계열회사의 총수, 계열회사의 명칭 및 상장여부 사. 신용평가에 관한 사항&cr; 아. 조직도 2. 회사의 연혁 가. 본점 소재지&cr; 나. 연혁 다. 경영진의 중요한 변동 라. 그밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항 3. 자본금 변동사항 가. 증자(감자)현황&cr; 나. 미상환 전환사채/신주인수권부사채/전환형 조건부자본증권 등 발행현황 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황&cr; 나. 자기주식 취득 및 처분 현황&cr; 다. 종류주식(명칭) 발행 현황 5. 의결권 현황 6. 배당에 관한 사항 등&cr; 가. 배당정책 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 나. 그룹 영업실적 다. 그룹 자금조달 현황&cr; 라. 그룹 자금운용 현황&cr; 마. 영업의 종류&cr; 바. 사업부문별 비중 3. 영업 종류별 현황 가. 전북은행 (제60기 3분기)&cr; 나. 광주은행 (제7기 3분기) 다. JB우리캐피탈 (제26기 3분기)&cr; 4. 파생상품거래 현황&cr; 가. 파생상품거래 현황&cr; 나. 신용파생상품 거래현황 5. 영업설비 등의 현황 가. 지점 등 설치 현황 나. 영업설비 등 현황 다. 자동화기기 설치 현황 라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 그룹 주요지표 나. 주요 종속회사 지표&cr; &cr; Ⅲ. 재무에 관한 사항&cr; 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 나. 요약재무정보&cr; 2. 연결재무제표&cr; 가. 연결재무상태표&cr; 나. 연결포괄손익계산서&cr; 다. 연결자본변동표&cr; 라. 연결현금흐름표&cr; 3. 연결재무제표 주석&cr; 가. 제8기(2020년도) 3분기 연결재무제표 주석&cr; 나. 제7기(2019년도) 연결재무제표 주석&cr; 다. 제6기(2018년도) 연결재무제표 주석&cr; 4. 재무제표&cr; 가. 재무상태표&cr; 나. 포괄손익계산서&cr; 다. 자본변동표&cr; 라. 현금흐름표&cr; 5. 재무제표 주석&cr; 가. 제8기(2020년도) 3분기 재무제표 주석&cr; 나. 제7기(2019년도) 재무제표 주석&cr; 다. 제6기(2018년도) 재무제표 주석&cr; 6. 기타 재무에 관한 사항&cr; 가. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr; 나. 회계정보에 관한 사항&cr; 다. 공정가치평가 내역&cr; 라. 채무증권 발행실적 및 미상환잔액 현황&cr; Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견 &cr;&cr;Ⅴ. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 명칭 및 감사(검토)의견 가. 회계감사인 및 감사(검토)의견 나. 감사(검토)보고서&cr; 다. 감사일정 라. 기타사항 2. 감사용역 체결 현황 3. 회계감사인과의 비감사용역계약 체결 현황&cr; 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대한 내부 감사기구와 회계감사인의 논의 결과 &cr; 5. 회계감사인의 변경&cr; 가. 공시대상기간 중 회계감사인 변경 사유&cr; 나. 공시대상기간 중 종속회사가 회계감사인을 변경하거나 신규로 선임한 경우 그 사유&cr; 6. 내부통제에 관한 사항&cr; 가. 내부회계관리제도&cr; 나. 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시 한 경우 그 내용 및 후속대책&cr; 다. 공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경 우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책&cr; 라. 외부감사인의 평가의견&cr; Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 나. 중요결의사항 등 다. 이사회내의 위원회 라. 이사의 독립성 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회&cr; 나. 준법지원인(준법감시인) 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 나. 서면투표제나 전자투표제의 채택여부 Ⅶ. 주주에 관한 사항 1. 주식의 분포 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 나. 최대주주의 주요경력 및 개요&cr; 다. 최대주주의 최대주주 개요 라. 최대주주의 변동 내역 마. 주식소유 현황&cr; 바. 소액주주 현황 2. 주식사무 3. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래실적 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황 나. 직원의 현황&cr; 다. 미등기임원 보수 현황 2. 임원의 보수 등&cr; < 이사 감사 전체의 보수현황> 가. 임원의 보수 현황 <이사 감사 개인별 보수현황>&cr; 가. 개인별 보수지급금액&cr; 나. 산정기준 및 방법&cr; < 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>&cr; 가. 개인별 보수지급금액&cr; 나. 산정기준 및 방법&cr; < 주식매수선택권의 부여 및 행사 현황>&cr;&cr; Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항 &cr; 1. 기업집단 및 소속회사의 명칭&cr; 2. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황&cr; 3. 타법인출자 현황 &cr; Ⅹ. 이해관계자와의 거래내용 &cr; 1. 대주주 등에 대한 신용공여 및 주요거래 현황&cr; 2. 계열회사간 신용공여 등 현황&cr; 3. 기타 특수관계자와의 주요거래 현황 ⅩI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항&cr; 1. 공시사항의 진행사항&cr; 2. 주 주총회의사록 요약&cr; 3. 우발채무 및 불확실성&cr; 가. 중요한 소송사건 등&cr; 나. 기타 우발채무 등 4. 공모자금 사용내역&cr; 5. 사모자금 사용내역&cr; 6. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행현황&cr; 가. 제1회 상각형 조건부자본증권 &cr; 나. 제2회/제3회/제4회 상각형 조건부자본증권&cr; 7. 제재 현황&cr; 8. 합병등에 관한 사항&cr; 가. 포괄적 주식교환&cr; 9. 보호예수 현황&cr; 10. 개인정보유출 관련 위험요인&cr; 11. 기타 고객보호 현황 등&cr; 가. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항&cr; 나. 견질 또는 담보용 어음·수표 현황&cr; 12. 보고기간 후 발생한 주요 사항&cr; 【 대표이사 등의 확인 】 &cr; 확 인 서 우리는 당사의 대표이사 및 신고업무담당이사로서 이 분기보고서의 기재내용에 대해 상당한 주의를 다하여 직접 확인ㆍ검토한 결과, 중요한 기재사항의 기재 또는 표시의 누락이나 허위의 기재 또는 표시가 없고, 이 분기보고서에 표시된 기재 또는 표시사항을 이용하는 자의 중대한 오해를 유발하는 내용이 기재 또는 표시되지 아니하였음을 확인합니다. 또한, 당사는「주식회사등의외부감사에관한법률」제8조의 규정에 따라 내부회계관리제도를 마련하여 운영하고 있음을 확인합니다. &cr; 2020. 11. 16. 【(주)JB금융지주】&cr;&cr; 대표이사 【김 기 홍】 (서명)&cr;&cr;&cr; 신고업무담당이사 【권 재 중】 (서명) ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인(2020.11.16).jpg 대표이사 등의 확인(2020.11.16) I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인 ※ 연결대상 종속회사 개황&cr; (주)JB금융지주(지배회사)의 연결대상 종속회사 수는 총 19개 이며, 종속회사의 개요 및 사업의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 주식회사&cr;전북은행1969.12.10전라북도 전주시 덕진구&cr;백제대로 566은행업 17,192,549의결권 과반수 보유&cr;(회계기준서 1027호 13 및 1110호)해당&cr;(자산총액의 10% 이상)주식회사&cr;광주은행2014.05.01광주광역시 동구 제봉로&cr;225은행업23,419,325의결권 과반수 보유&cr;(회계기준서 1027호 13 및 1110호)해당&cr;(자산총액의 10% 이상)JB우리캐피탈&cr;주식회사1995.12.07전라북도 전주시 덕진구 백제대로 566, 18층여신전문금융업5,849,111의결권 과반수 보유&cr;(회계기준서 1027호 13 및 1110호)해당&cr;(자산총액의 10% 이상)JB자산운용&cr;주식회사2008.03.06전라북도 전주시 덕진구&cr;백제대로 566집합투자업26,946의결권 과반수 보유&cr;(회계기준서 1027호 13 및 1110호)해당없음큐씨피제이비기술&cr;가치평가사모투자&cr;전문회사(주1)2015.09.16서울시 강남구 테헤란로&cr;306기타금융업66,309의결권 과반수 보유&cr;(회계기준서 1027호 13 및 1110호)해당없음프놈펜상업은행&cr;(주2)2008.09.01N.217, Norodom Blvd.,&cr;Sangkat Tonle Bassac,&cr;Khan Chamkamorn,&cr;Phnom Penh, Cambodia은행업1,072,212의결권 과반수 보유&cr;(회계기준서 1027호 13 및 1110호)해당&cr;(자산총액 750억원 이상)Star & Crane Cam&cr;Co., Ltd. (주3) 2016.08.19N.217, Norodom Blvd.,&cr;Sangkat Tonle Bassac,&cr;Khan Chamkamorn,&cr;Phnom Penh, Cambodia기타금융업7,922실질 지배력 보유&cr;(회계기준서 1027호 14)해당없음캠코밸류제이차&cr;유한회사(주4)2009.08.03서울시 강남구 강남대로&cr;450자산유동화업687실질 지배력 보유&cr;(회계기준서 1027호 14)해당없음JB Securities Vietnam &cr;Company Limited.2006.12.298 Thien Quang Street, Nguyen Du Ward, Hai Ba Trung District, Hanoi, Vietnam증권업18,477의결권 과반수 보유&cr;(회계기준서 1027호 13 및 1110호)해당없음제이비더블유제일차&cr;유동화전문유한회사&cr;(주5)2017.06.09서울시 영등포구&cr;여의나루로 77자산유동화업16,978의결권 과반수 보유&cr;(회계기준서 1027호 13 및 1110호)해당없음제이비더블유제이차&cr;유동화전문유한회사&cr;(주5)2018.06.07서울시 영등포구&cr;여의나루로 77자산유동화업26,070의결권 과반수 보유&cr;(회계기준서 1027호 13 및 1110호)해당없음제이비더블유제삼차&cr;유동화전문유한회사&cr;(주5)2019.03.05서울시 영등포구&cr;여의나루로 77자산유동화업61,947의결권 과반수 보유&cr;(회계기준서 1027호 13 및 1110호)해당없음제이비더블유제사차&cr;유동화전문유한회사&cr;(주5)2019.03.08서울시 영등포구&cr;여의나루로 77자산유동화업52,393의결권 과반수 보유&cr;(회계기준서 1027호 13 및 1110호)해당없음제이비우리캐피탈오토제이십일차유동화전문유한회사(주5)2020.04.02서울시 송파구 오금로 62&cr;(신청동)자산유동화업530,477실질 지배력 보유&cr;(회계기준서 1027호 14)해당&cr;(자산총액 750억원 이상)JB Capital Myanmar&cr;Co., Ltd.&cr;(주6)2016.09.21Unit 07-04, Union Financial Centre(UFC), Corner of&cr;Mahabandoola Road &&cr;Thein Phyu Road, 45th&cr;Street, Botahtaung&cr;Township, Yangon기타금융업20,728의결권 과반수 보유&cr;(회계기준서 1027호 13 및 1110호)해당없음전북은행&cr;원금보전신탁&cr;(주7)-전라북도 전주시 덕진구&cr;백제대로 566 신탁재산운용19,821회계기준서 1110호해당없음광주은행&cr;원금보전신탁&cr;(주8)-광주광역시 동구 제봉로&cr;225신탁재산운용7,695회계기준서 1110호해당없음전북은행&cr;원리금보전신탁&cr;(주7)-전라북도 전주시 덕진구&cr;백제대로 566 신탁재산운용28회계기준서 1110호해당없음광주은행&cr;원리금보전신탁&cr;(주8)-광주광역시 동구 제봉로&cr;225신탁재산운용5회계기준서 1110호해당없음 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부 (주1) (주)전북은행과 (주)광주은행의 연결자산에 포함&cr; (주2) 캄보디아에 소재한 상업은행으로, (주)전북은행이 50% 및 JB우리캐피탈(주)이 10%의 지분을 보유하고 있으며, (주)JB금융지주의 연결자산에 포함&cr;(주3) 캄보디아에 소재한 프놈펜상업은행의 종속기업으로, (주)전북은행의 연결자산에 포함&cr; (주4) 자산유동화를 위한 구조화기업으로, (주)광주은행의 연결자산에 포함&cr; (주5) 자산유동화를 통한 자금조달을 위하여 설립된 유동화전문유한회사로, JB우리캐피탈(주)의 연결자산에 포함&cr;(주6) 미얀마에 소재한 JB우리캐피탈(주)이 92.5%의 지분을 보유하고 있는 현지법인으로, JB우리캐피탈(주)의 연결자산에 포함&cr; (주7) 원금보전신탁 및 원리금보전신탁은 (주)전북은행의 연결자산에 포함&cr; - 원금보전신탁 : 노후생활연금, 개인연금, 신개인연금, 퇴직, 적립식목적신탁 등&cr; - 원리금보전신탁 : 불특정금전신탁, 개발신탁 등&cr; (주8) 원금보전신탁 및 원리금보전신탁은 (주)광주은행의 연결자산에 포함&cr; - 원금보전신탁 : 노후생활연금, 개인연금, 신개인연금, 퇴직, 적립식목적신탁 등&cr; - 원리금보전신탁 : 불특정금전신탁, 개발신탁 등 &cr; (주9) 최근사업연도말 자산총액은 2019년말 연결재무제표 작성 시 적용된 종속회사의 별도재무제표상 자산총액을 기준으로 작성. 단, JB Securities Vietnam Company Limited. 및 제이비우리캐피탈오토제이십일차유동화전문유한회사는 당분기 중 각각 지분취득 및 신규설립으로 2020년 9월말 기준으로 작성 &cr; < 연결대상회사의 변동내용> 제이비우리캐피탈오토제이십일차유동화전문유한회사신규설립JB Securities Vietnam Company Limited.지분취득JB TAO Hedge 전문투자형사모투자신탁 1호당기 중 처분&cr;(JB자산운용 연결자산)JB블라인드전문투자형사모투자신탁 1호당기 중 청산&cr;(JB자산운용 연결자산) 구 분 자회사 사 유 신규&cr;연결 연결&cr;제외 ※ 회사의 개요&cr; 가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 : 주식회사 JB금융지주&cr;나. 설립일자 : 2013. 07. 01.&cr;다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr; - 주 소 : 전북 전주시 덕진구 백제대로 566(금암동 669-2) - 전화번호 : 02-2128-2757 - 홈페이지 : http://www.jbfg.com&cr;라. 회사 사업 영위의 근거가 되는 법률&cr; - 금융지주회사법&cr; - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률&cr;&cr;마. 회사가 영위하는 주요 사업내용&cr;&cr; [지배회사에 관한 사항]&cr;당사는 자회사 등에 대하여 사업목표를 부여하고 사업계획을 승인하며 이에 따른 경영성과의 평가 및 보상에 대한 결정, 경영지배구조 결정 및 업무와 재산상태에 대한 검사를 실시하는 등의 경영관리업무와 이에 부수하는 자회사 등에 대한 자금지원, 자회사에 대한 출자 및 자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금조달 업무 등을 영위하고 있습니다.&cr;&cr; [종속회사에 관한 사항]&cr;<은행업>&cr;(주)전북은행과 (주)전북은행의 자회사인 프놈펜상업은행(PPCBank) 및 (주)광주은행은 일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자에게 장ㆍ단기 대출형식으로 자금을 공급하는 업무 외에 카드업무, 환업무, 방카슈랑스, 수익증권 판매업무, 유가증권운용업무, 신탁업무 등 광범위한 금융업무를 주요사업으로 하고 있습니다.&cr;&cr;<여신전문금융업>&cr;JB우리캐피탈(주)은 여신전문금융업법에 따른 할부금융업, 시설대여업, 신기술사업 금융업 등의 사업을 영위하고 있으며, JB우리캐피탈의 자회사인 JB Capital Myanmar는 미얀마에서 소액대출업 등의 사업을 영위하고 있습니다.&cr;&cr; <집합투자업>&cr; JB자 산운용(주)은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 집합투자업 등의 사업을 영위하고 있습니다.&cr;&cr; <증권업>&cr;(주)광주은행의 자회사인 JB Securities Vietnam(JBSV)은 투자매매업, 투자중개업, 투자일임업, IB 등을 영위하고 있습니다. &cr; &cr;- 사업내용에 관한 기타 자세한 사항은「Ⅱ. 사업의 내용」을 참조하시기 바랍니다.&cr; 바. 계열회사의 총수, 계열회사의 명칭 및 상장여부&cr; [2020.09.30 기준] 구분 회사수 회사명 설립연월일&cr;(출자연월일) 자본금&cr;(억원) 소유주식수&cr;(주) 비고(지분율) 상장사 1 (주)JB금융지주 2013.07.01 9,849 196,982,894 지주회사 비상장사 7 (주)전북은행 1969.12.10&cr;(2013.07.07) 4,616 92,324,362 계열회사(100%) (주)광주은행 2014.05.01&cr;(2014.10.10) 2,566 51,316,057 계열회사(100%) JB우리캐피탈(주) 1995.12.07&cr;(2013.11.06) 5,383 107,668,141 계열회사(100%) JB자산운용(주) 2008.03.06&cr;(2014.03.19) 177 3,544,000 계열회사(100%) 프놈펜상업은행&cr;(Phnom Penh&cr;Commercial Bank) 2008.09.01&cr;(2016.08.29) 916 48,000 계열회사(60%)&cr;(해외) JB Capital Myanmar&cr;Company Limited 2016.09.21&cr;(2017.03.08) 113 924,997 계열회사(92.50%)&cr;(해외) JB Securities Vietnam&cr;Company Limited 2006.12.29&cr;(2020.04.21) 155 30,000,000 계열회사(100%)&cr;(해외) 합 계 8 - - - - - 주1) 당사와 (주)광주은행 간 포괄적 주식교환 완료에 따라 (주)광주은행은 2018년 10월 09일 당사의 100% 완전자회사로 편입되었습니다. (2018.10.26 상장폐지)&cr; 주2) 모건스탠리게이트웨이 증권회사(MSGS)는 2020년 4월 21일 (주)광주은행의 자회사 및 (주)JB금융지주의 손자회사로 편입되었고, 2020년 08월 25일 JB Securities Vietnam(JBSV) 으로 상호를 변경하였습 니 다. &cr; [2019.12.31 기준] 구분 회사수 회사명 비고 상장사 1 (주)JB금융지주 지주회사 비상장사 6 (주)전북은행 계열회사 (주)광주은행 계열회사 JB우리캐피탈(주) 계열회사 JB자산운용(주) 계열회사 프놈펜상업은행&cr;(Phnom Penh&cr;Commercial Bank) 계열회사 JB Capital Myanmar&cr;Company Limited 계열회사 합 계 7 - - [2018.12.31 기준] 구분 회사수 회사명 비고 상장사 1 (주)JB금융지주 지주회사 비상장사 6 (주)전북은행 계열회사 (주)광주은행 계열회사 JB우리캐피탈(주) 계열회사 JB자산운용(주) 계열회사 프놈펜상업은행&cr;(Phnom Penh&cr;Commercial Bank) 계열회사 JB Capital Myanmar&cr;Company Limited 계열회사 합 계 7 - - [2017.12.31 기준] 구분 회사수 회사명 비고 상장사 2 (주)JB금융지주 지주회사 (주)광주은행 계열회사 비상장사 5 (주)전북은행 계열회사 JB우리캐피탈(주) 계열회사 JB자산운용(주) 계열회사 프놈펜상업은행&cr;(Phnom Penh&cr;Commercial Bank) 계열회사 JB Capital Myanmar&cr;Company Limited 계열회사 합 계 7 - - &cr;[2016.12.31 기준] 구분 회사수 회사명 비고 상장사 2 (주)JB금융지주 지주회사 (주)광주은행 계열회사 비상장사 4 (주)전북은행 계열회사 JB우리캐피탈(주) 계열회사 JB자산운용(주) 계열회사 프놈펜상업은행&cr;(Phnom Penh&cr;Commercial Bank) 계열회사 합 계 6 - - [2015.12.31 기준] 구분 회사수 회사명 비고 상장사 2 (주)JB금융지주 지주회사 (주)광주은행 계열회사 비상장사 3 (주)전북은행 계열회사 JB우리캐피탈(주) 계열회사 JB자산운용(주) 계열회사 합 계 5 - - &cr; [2014.12.31 기준] 구 분 회사수 회사명 비고 상장사 2 (주)JB금융지주 지주회사 (주)광주은행 계열회사 비상장사 3 (주)전북은행 계열회사 JB우리캐피탈(주) 계열회사 JB자산운용(주) 계열회사 합 계 5 - - &cr; [2013.12.31 기준] 구분 회사수 회사명 비고 상장사 1 (주)JB금융지주 지주회사 비상장사 2 (주)전북은행 계열회사 JB우리캐피탈(주) 계열회사 합 계 3 - - 사. 신용평가에 관한 사항&cr;- 아래 내용은 (주)JB금융지주의 신용평가 내용입니다. 평가일 평가대상&cr;유가증권 등 평가대상 &cr;유가증권의&cr;신용등급 평가회사&cr;(신용평가등급범위) 평가구분 2016.08.22 무보증사채 AA+ 한국신용평가(주) (AAA∼D) 수시평가 2016.08.23 무보증사채 AA+ NICE신용평가(주) (AAA∼D) 수시평가 2016.08.23 무보증사채 AA+ 한국기업평가(주) (AAA∼D) 수시평가 2016.10.26 무보증사채 AA+ 한국신용평가(주) (AAA∼D) 수시평가 2016.10.26 무보증사채 AA+ NICE신용평가(주) (AAA∼D) 수시평가 2016.10.26 무보증사채 AA+ 한국기업평가(주) (AAA∼D) 수시평가 2017.02.21 무보증사채 AA+ NICE신용평가(주) (AAA∼D) 수시평가 2017.02.23 무보증사채 AA+ 한국기업평가(주) (AAA∼D) 수시평가 2017.02.23 무보증사채 AA+ 한국신용평가(주) (AAA∼D) 수시평가 2017.07.01 기업신용등급 AA+ NICE신용평가(주) (AAA∼D) 정기평가 2017.07.01 기업신용등급 AA+ 한국기업평가(주) (AAA∼D) 정기평가 2017.07.01 기업신용등급 AA+ 한국신용평가(주) (AAA∼D) 정기평가 2017.08.22 무보증사채 AA+ NICE신용평가(주) (AAA∼D) 수시평가 2017.08.24 무보증사채 AA+ 한국기업평가(주) (AAA∼D) 수시평가 2017.08.24 무보증사채 AA+ 한국신용평가(주) (AAA∼D) 수시평가 2018.03.08 무보증사채 AA+ NICE신용평가(주) (AAA∼D) 수시평가 2018.03.08 무보증사채 AA+ 한국기업평가(주) (AAA∼D) 수시평가 2018.04.27 상각형 조건부자본증권 A+ 한국신용평가(주) (AAA∼D) 수시평가 2018.04.27 상각형 조건부자본증권 A+ NICE신용평가(주) (AAA∼D) 수시평가 2018.04.27 상각형 조건부자본증권 A+ 한국기업평가(주) (AAA∼D) 수시평가 2018.06.25 상각형 조건부자본증권 A+ 한국신용평가(주) (AAA∼D) 수시평가 2018.06.25 상각형 조건부자본증권 A+ NICE신용평가(주) (AAA∼D) 수시평가 2018.06.25 상각형 조건부자본증권 A+ 한국기업평가(주) (AAA∼D) 수시평가 2018.07.01 기업신용등급 AA+ NICE신용평가(주) (AAA∼D) 정기평가 2018.07.01 기업신용등급 AA+ 한국기업평가(주) (AAA∼D) 정기평가 2018.07.01 기업신용등급 AA+ 한국신용평가(주) (AAA∼D) 정기평가 2018.08.21 무보증사채 AA+ 한국기업평가(주) (AAA∼D) 수시평가 2018.08.22 무보증사채 AA+ 한국신용평가(주) (AAA∼D) 수시평가 2018.08.22 무보증사채 AA+ NICE신용평가(주) (AAA∼D) 수시평가 2019.04.24 상각형 조건부자본증권 A+ 한국신용평가(주) (AAA∼D) 수시평가 2019.04.25 상각형 조건부자본증권 A+ NICE신용평가(주) (AAA∼D) 수시평가 2019.04.25 상각형 조건부자본증권 A+ 한국기업평가(주) (AAA∼D) 수시평가 2019.07.01 기업신용등급 AA+ NICE신용평가(주) (AAA∼D) 정기평가 2019.07.01 기업신용등급 AA+ 한국기업평가(주) (AAA∼D) 정기평가 2019.07.01 기업신용등급 AA+ 한국신용평가(주) (AAA∼D) 정기평가 2019.12.02 상각형 조건부자본증권 AA- 한국기업평가(주) (AAA~D) 수시평가 2019.12.02 상각형 조건부자본증권 AA- 한국신용평가(주) (AAA~D) 수시평가 2019.12.02 상각형 조건부자본증권 AA- NICE신용평가(주) (AAA~D) 수시평가 2020.05.21 무보증사채 AA+ 한국기업평가(주) (AAA~D) 수시평가 2020.05.21 무보증사채 AA+ 한국신용평가(주) (AAA~D) 수시평가 2020.05.22 무보증사채 AA+ NICE신용평가(주) (AAA~D) 수시평가 2020.07.01 기업신용등급 AA+ NICE신용평가(주) (AAA∼D) 정기평가 2020.07.01 기업신용등급 AA+ 한국기업평가(주) (AAA∼D) 정기평가 2020.07.01 기업신용등급 AA+ 한국신용평가(주) (AAA∼D) 정기평가 2020.08.11 무보증사채 AA+ 한국기업평가(주) (AAA~D) 수시평가 2020.08.11 무보증사채 AA+ 한국신용평가(주) (AAA~D) 수시평가 2020.08.11 무보증사채 AA+ NICE신용평가(주) (AAA~D) 수시평가 &cr; ※ 회사채 신용등급 정의&cr;회사채의 평가등급은 원리금 지급능력의 정도에 따라 AAA부터 D까지 10개등급으로 분류되며, 등급 중 AAA부터 BBB까지는 원리금 상환능력이 인정되는 투자등급으로,&cr;BB이하등급은 환경변화에 따라 크게 영향을 받는 투기등급으로 분류됩니다. 구 분 신용등급 정의 AAA 원리금 지급능력이 최상급임 AA 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열등한 요소가 있음 A 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받을 가능성이 있음 BBB 원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성이 있음 BB 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음 B 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음 CCC 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임 CC 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼 C 채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음 D 상환 불능상태임 주) +,- 부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타내고 있습니다.&cr; 아. JB금융지주 조직도 (2020.09.30 기준) &cr; jb금융지주 조직도(2020.09.30).jpg JB금융지주 조직도(2020.09.30) ※ 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장2013년 07월 18일해당없음- 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규 2. 회사의 연혁 가. 본점 소재지 &cr; - 전주시 덕진구 백제대로 566(금암동 669-2)&cr; 나. 연혁 - 2013.07.01 (주)전북은행은 주식의 포괄적 이전 방식에 의하여 (주)JB금융지주를 설립함. (발행주식총수 66,824,362주)&cr;&cr;다. 경영진의 중요한 변동(등기이사 기준) 2013.07.01(설립일) 기준 2014.12.31 기준 2015.12.31 기준 2016.12.31 기준 2017.12.31 기준 2018.12.31 기준 2019.12.31 기준 2020.09.30 기준 김한 회장 김한 회장 김한 회장 김한 회장 김한 회장 김한 회장 김기홍 회장 김기홍 회장 김두경 사외이사 김두경 사외이사 이용신 사외이사 최정수 사외이사 김대곤 사외이사 김대곤 사외이사 김대곤 사외이사 김대곤 사외이사 송정식 사외이사 최준근 사외이사 최정수 사외이사 이용신 사외이사 최정수 사외이사 최정수 사외이사 최정수 사외이사 유관우 사외이사 최준근 사외이사 이종화 사외이사 이종화 사외이사 이종화 사외이사 이용신 사외이사 이용신 사외이사 김상국 사외이사 정재식 사외이사 이종화 사외이사 강효석 사외이사 강효석 사외이사 강효석 사외이사 이종화 사외이사 김상국 사외이사 유관우 사외이사 이상복 사외이사 강효석 사외이사 정창모 사외이사 윤재엽 비상임이사 김대곤 사외이사 강효석 사외이사 이광철 사외이사 표현명 사외이사 김우진 사외이사 윤재엽 비상임이사 이용신 사외이사 임용택 비상임이사 윤재엽 비상임이사 윤재엽 비상임이사 윤재엽 비상임이사 이상복 사외이사 박종일 사외이사 정창모 비상임이사 윤재엽 비상임이사 - 안상균 비상임이사 안상균 비상임이사 안상균 비상임이사 윤재엽 비상임이사 윤재엽 비상임이사 임용택 비상임이사 임용택 비상임이사 - 임용택 비상임이사 임용택 비상임이사 임용택 비상임이사 안상균 비상임이사 안상균 비상임이사 라. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항 (최근 5개년 기준)&cr; 일 자 내 용 2013.07.01 (주)JB금융지주 설립(자본금 3,341억원) / (주)전북은행 자회사 편입 완료 2013.07.18 한국거래소 상장(보통주 66,824,362주) 2013.11.06 JB우리캐피탈(주) 자회사 편입 완료 2014.01.20 2013.11.08 이사회 결의에 의한 유상증자 완료(1,416억원 / 28,200,000주)&cr; → 증자후 납입자본금 475,122백만원 / 증자후 발행주식총수 95,024,362주 2014.03.19 제이비자산운용(舊. 더커자산운용) 자회사 편입 완료 2014.03.20 제1기 정기주주총회 개최 2014.04.23 JB우리캐피탈(주)을 완전자회사화 하기 위한 주식교환 이사회 결의&cr; → 완전모회사 : (주)JB금융지주 / 완전자회사 : JB우리캐피탈(주) 2014.06.12 우리금융 민영화 관련 (주)광주은행 인수를 위한 타법인주식취득 이사회 결의 2014.07.01 2014.04.23 이사회 결의에 의한 주식교환 완료&cr; → JB우리캐피탈 지분율 100.00% / 주식교환후 발행주식총수 99,503,947주 2014.09.16 2014.07.04 이사회 결의에 의한 유상증자 완료(1,698억원 / 27,000,000주)&cr; → 증자후 납입자본금 632,520백만원 / 증자후 발행주식총수 126,503,947주 2014.09.22 2014.07.04 이사회 결의에 의한 상각형 조건부자본증권 발행 완료(2,000억원)&cr; → 신용평가등급 : A+ / 상환기일 : 2044년 09월 22일 2014.10.10 (주)광주은행 자회사 편입 완료&cr; → 취득주식수 : 29,235,500주(56.97%) / 취득금액 : 500,284백만원 2015.02.26 공시우수법인 선정/ 한국거래소 2015.03.20 제2기 정기주주총회 개최 2015.04.01 JB금융그룹 핀테크 경진대회「비상」개막 2015.04.03 그룹 통합 CI선포식 개최 2015.11.16 2015.10.13 이사회 결의에 의한 유상증자 완료(1,823억원 / 28,935,476주)&cr; → 증자후 납입자본금 777,197백만원 / 증자후 발행주식총수 155,439,423주 2016.03.25 제3기 정기주주총회 개최 2016.08.29 캄보디아 프놈펜상업은행(PPCBank) 손자회사 편입 완료&cr; → 총 취득주식수 : 23,400주(60.00%) / 취득금액 : 94,590백만원&cr; → 취득주체 : 전북은행(50.00%), JB우리캐피탈(10.00%) 2016.10.01 제2회 비상 글로벌 해커톤 대회 개최 (~ 12.01) 2017.03.08 JB Capital Myanmar 손자회사 편입 완료 (지분율 85.00%) 2017.03.24 제4기 정기주주총회 개최 2018.03.23 제5기 정기주주총회 개최 2018.10.09 2018.07.13 이사회 결의에 의한 (주)광주은행과의 포괄적 주식교환 완료&cr; → 교환후 납입자본금 984,914백만원 / 교환후 발행주식총수 196,982,894주 2019.03.29 제6기 정기주주총회 개최&cr; → 김기홍 신임회장 취임 (임기 3년) 2019.07.29 JB금융그룹 신규 슬로건 발표&cr; →「마음을 열다, 금융을 열다」 2019.09.02 부패방지경영시스템 'ISO 37001' 획득 (BSI, 영국왕립표준협회)&cr; → 국내 금융지주사 중 최초 2020.03.26 제7기 정기주주총회 개최 2020.06.26 바젤Ⅲ 최종안 신용리스크 부문 조기도입 승인 2020.10.27 한국기업지배구조원(KCGS) 2020년 ESG평가 통합등급 'A+' 획득&cr; → 2020 ESG 우수기업 선정 &cr; <전북은행> 일 자 내 용 2014.05.30 국가공인 '웹 접근성 품질인증마크(WA인증마크)' 획득/ 미래창조과학부 2014.09.25 2014.07.04, 09.11 이사회 결의에 의한 유상증자 완료(800억원 / 8,000,000주) 2014.09.29 국내 최초 '세이프터치(SafeTouch)’인증서비스 시행 2014.10.24 2014.09.11 이사회 결의에 의한 상각형 조건부자본증권 발행 완료(1,000억원)&cr; → 신용평가등급 : AA- / 상환기일 : 2024년 10월 24일 2014.10.29 2014년 제2차 임시주주총회 개최/ 임용택 은행장 신규선임(임기 : 3년) 2014.11.01 제11대 임용택 은행장 취임 2014.12.10 전북은행 배드민턴 전용구장 준공식 개최 2015.03.30 2015.02.24 이사회 결의에 의한 상각형 조건부자본증권 발행 완료(800억원)&cr; → 신용평가등급 : AA- / 상환기일 : 2025년 03월 30일 2015.12.09 '중소기업 금융지원 포상' 대통령 표창 수상 2015.12.23 2015.12.18 이사회 결의에 의한 유상증자 완료(1,000억원 / 10,000,000주) 2016.03.25 제55기 정기주주총회 개최 2016.08.29 캄보디아 프놈펜상업은행(PPCB) 자회사 편입 완료 (지분율 50.00%) 2016.08.31 주주배정 유상증자 완료(1,000억원/ 5,000,000주) 2016.11.17 KS-CQI 콜센터 품질지수 평가 1위 수상 2017.03.24 제56기 정기주주총회 개최 2017.09.27 2017년 임시주주총회 개최 / 임용택 은행장 재선임 2017.12.14 "2017 대한민국 교육기부 대상" 교육부장관상 수상 2017.12.19 "2017 일자리 창출 유공 정부포상" 대통령 표창 수상 2018.03.23 제57기 정기주주총회 개최 2018.06.26 주주배정 유상증자 완료(500억원/ 2,500,000주)&cr; → 증자후 발행주식총수 92,324,362주 2018.07.11 "제7회 인구의 날 기념식" 국무총리상 수상 2018.10.30 "제3회 금융의 날 서민금융부문" 국무총리 표창 수상 2018.12.13 소비자보호 부문 서민금융지원 금융감독원 표창 수상 2019.02.28 차세대 모바일 홈페이지 오픈 2019.03.15 제58기 정기주주총회 개최 2019.04.22 윤리경영 선포식 개최 2019.11.11 '대한적십자사 적십자회원유공상' 최고 명예대장 수상 2019.12.10 전북은행 창립 50주년 기념식 개최 2020.01.19 제1기 '전북은행 생생톡 고객자문단' 발대식 개최 2020.03.26 제59기 정기주주총회 개최 2020.08.13 "2020년 금융회사의 지역재투자 평가" 지방은행 부문 최우수등급 선정 &cr; <광주은행> 일 자 내 용 2014.04.24 2013년도 금융감독원 민원발생평가 결과 1등급 획득 2014.05.01 우리금융지주(주)로부터 인적분할&cr; → (주)KJB금융지주 신설 및 (주)광주은행 자회사 편입 2014.05.22 한국거래소 재상장 2014.08.01 (주)KJB금융지주와 (주)광주은행 합병&cr; → (주)KJB금융지주는 사명을 (주)광주은행으로 변경, 은행으로 전환 2014.08.12 2015 광주하계유니버시아드대회 공식 후원은행 선정 2014.08.15 (주)KJB금융지주에서 (주)광주은행으로 사명변경에 따른 변경상장 2014.10.10 (주)JB금융지주의 예금보험공사 소유 (주)광주은행 지분(56.97%) 취득에 따른 자회사 편입 2014.12.23 제3회 대한민국 교육기부 대상 교육부장관 표창 2015.02.20 전산센터 이전(서울→광주) 2015.03.26 제1기 정기주주총회 개최 2015.04.29 2014년 금융회사 민원발생평가 2년 연속 최우수등급(1등급) 획득 2015.07.02 광주은행-대구은행 달빛동맹 강화를 위한 교류협력 협약 체결 2015.07.03 2015 광주 하계유니버시아드대회 공식 후원은행 역할 수행(~14일) 2015.12.18 '2015 을지연습' 평가 국민안전처장관 기관표창 2016.01.04 전북은행-광주은행 영업창구 공동활용을 위한 업무위수탁 계약 체결 2016.03.18 제2기 정기주주총회 개최 2016.06.01 'ISA(개인종합자산관리계좌)일임형' 출시 2016.06.20 캄보디아 프놈펜상업은행(PPCB)과 해외송금업무협약 체결 2016.07.07 한국조폐공사와 '골드바 판매협약' 체결 및 '오롯' 골드바 판매 2016.11.07 차세대 전산시스템 구축 및 서비스 실시 2017.03.23 제3기 정기주주총회 개최 2017.09.18 광주은행 신스마트뱅킹 오픈 2017.09.27 2017년 임시주주총회 개최 / 제13대 송종욱 은행장 취임 2017.11.22 중국 강소성 무석시 무석사무소 개소 2017.12.27 배드민턴 남자 실업팀 창단 2018.01.21 광주은행 新인터넷뱅킹 오픈 2018.02.20 PPR(Paperless Process Reengineering) 시스템 시범 시행 2018.03.22 제4기 정기주주총회 개최 2018.10.09 포괄적 주식교환으로 (주)JB금융지주의 100% 완전자회사 편입&cr;(2018.10.26. 유가증권시장 상장폐지) 2018.11.19 창립 50주년 전야제 및 100년 은행 선포식 개최 2018.11.20 창립 50주년 기념식 개최 2019.01.10 RPA(Robotic Process Automatic) 사무자동화 시행 2019.01.24 광주 FINA세계수영선수권대회 공식 후원은행 선정 2019.03.15 제5기 정기주주총회 개최 2019.04.02 제21차 한국산업의 브랜드파워(K-BPI) 지방은행 부문 2년연속 1위 선정 2019.08.16 광주형 일자리 완성차 공장 합작법인 260억원 출연(3대주주) 2019.10.21 목포시청 1금고 담당은행 선정, 59년만에 최초 2019.11.04 광주 광산구청 1,2금고 담당은행 선정, 33년만에 최초 2019.11.20 포용금융센터 개점 2019.12.04 은행권 최초 정보보호 및 개인정보보호 관리체계(ISMS-P)인증 취득 2020.01.14 목포시청지점 개점 2020.01.16 광산구청지점 개점 2020.03.25 제6기 정기주주총회 개최 2020.04.01 한국산업의 브랜드파워 지방은행부문 3년 연속 1위 선정 2020.04.21 해외현지법인 베트남 증권사 인수 2020.06.18 2020년 한국산업의 서비스 품질지수(KSQI) 우수콜센터 선정 &cr; 일 자 내 용 2014.04.22 대주주 지분율 변경 (JB금융지주 지분율 증가 81.86% → 85.41%)&cr;(공개매수 160만주) 2014.04.23 (주)JB금융지주로의 완전자회사 편입을 위한 주식교환 이사회 결의&cr; → 완전모회사 : (주)JB금융지주 / 완전자회사 : JB우리캐피탈(주) 2014.06.27 "2014 대한민국 창조경제 CEO 대상" 수상 (2년 연속 수상) 2014.07.01 2014.04.23 이사회 결의에 의한 주식교환 완료&cr;(JB금융지주 지분율 85.41% → 100.00%) 2014.07.09 2014.07.02 이사회 결의에 의한 유상증자 완료(700억원 / 14,000,000주)&cr; → 증자후 납입자본금 2,949.7억원 / 증자후 발행주식총수 58,994,000주 2014.07.21 2014.07.04 이사회 결의에 의한 전환우선주(제3자배정) 발행 완료(2,000억원)&cr; → 증자후 납입자본금 3,449.7억원 / 계약기관 : (주)JB금융지주, SPC 2014.07.23 "2014 경영대상 - 지속가능경영 대상" 수상 2014.10.29 2014년 제3차 임시주주총회 개최/ 이동훈 대표이사 신규선임&cr;(임기 : 2016년 사업연도에 대한 주주총회 종결시까지) 2015.01.27 2015 소비자 선정 최고의 브랜드 대상 자동차금융부문 대상 수상 &cr;(3년 연속 수상) 2015.03.19 제20기 정기주주총회 개최 2015.03.26 2015년 한국의 가장 사랑 받는 브랜드 자동차금융부문 대상 수상&cr;(2년 연속 수상) 2015.09.10 신종자본증권 발행 (총 1,000억원 중 변동금리 500억원, 고정금리 500억원) 2015.10.28 "2015년 리스크 매니저 어워즈" 여신전문금융업권 최우수상 수상 2015.11.13 양준혁 야구재단과 소외계층 청소년 후원 업무협약(MOU) 체결 2016.01.11 베트남 하노이 대표사무소 설립 승인 2016.01.28 "2016 소비자 선정 최고의 브랜드 대상 자동차금융부문 대상" 수상&cr;(4년 연속 수상) 2016.03.09 "2016년 한국의 가장 사랑받는 브랜드 자동차금융 부문 대상" 수상&cr;(3년 연속 수상) 2016.03.24 제21기 정기주주총회 개최 2016.06.28 2016 대한민국 경영대상 지속가능경영대상 수상 2016.07.22 전환우선주의 보통주 전환 (우선주 3,500,000주 → 보통주 11,550,000주)&cr;(JB금융지주 지분율 증가 85.51% → 91.56%) 2016.07.31 캄보디아 프놈펜상업은행(PPCB) 지분 투자 (지분율 10.00%) 2016.12.04 2016 희망더하기 자선야구대회 후원 2017.01.24 "2017 소비자 선정 최고의 브랜드 대상 자동차금융부문 대상" 수상 &cr;(5년 연속 수상) 2017.03.23 제22기 정기주주총회 개최 2017.03.23 신임 대표이사 취임 : 대표이사 임정태 (2017.03.23 이사회 결의) 2017.07.28 FCA코리아-JB우리캐피탈 전속 금융계약 체결 2017.10.26 "2017년 리스크 매니저 어워즈" 여신전문금융업권 우수상 수상 2018.03.21 제23기 정기주주총회 개최 2018.05.18 JB우리캐피탈-큐딜리온 중고나라 전략적 파트너십 체결 2018.07.22 전환우선주의 보통주 전환 (우선주 3,000,000주 → 보통주 9,000,000주)&cr;(대주주 지분율 변경, JB금융지주 지분율 증가 96.45% → 100.00%) 2019.03.15 제24기 정기주주총회 개최 2019.04.29 임시주주총회 개최 &cr; - 이사 선임의 건 : 기타비상무이사 1인(기타비상무이사 : 권재중) 2020.03.25 제25기 정기주주총회 개최 2020.05.12 유상증자 시행 (보통주 1,000억원, 주주배정) 2020.09.10 신종자본증권 발행 (총 1,000억원, 2015년 발행 신종자본증권 1,000억원 차환 발행) 일 자 내 용 2008.03.06 회사 설립 등기 2008.07.14 자산운용업 인가 및 사업 개시 2014.03.19 (주)JB금융지주의 당사 지분 100% 취득으로 (주)JB금융지주의 자회사로 편입 2014.03.19 임시주주총회 개최&cr;- 사명변경 : 더커자산운용(주) → JB자산운용(주)&cr;- 대표자 : 정종세 사내이사 선임 2014.03.26 유상증자 60억원 실시(자본금 증가 : 77.2억원 → 137.2억원 / 2,744,000주)&cr;(주주배정 : JB금융지주, 지분율 : 100%) 2014.12.12 임시주주총회 개최&cr;- 김기홍 대표이사 선임 2015.02.11 유상증자 40억원 실시(자본금 증가 : 137.2억원 → 177.2억원 / 3,544,000주) 2015.03.19 제8기 정기주주총회 개최&cr;- 본점 소재지 변경 (전주시 덕진구 백제대로 566) 2015.10.22 펀드수탁고 1조원 달성 2015.12.31 증권운용본부 신설 2016.03.23 제9기 정기주주총회 개최 2016.10.01 서울지점 이전 (서울시 영등포구 의사당대로 97) 2017.01.31 수탁고 5조원 달성 2017.03.23 제10기 정기주주총회 개최 2018.03.22 제11기 정기주주총회 개최 2019.03.28 제12기 정기주주총회 개최 2019.05.30 수탁고 6조원 달성 2019.08.05 임시주주총회 개최&cr;- 백종일 대표이사 선임 2020.03.25 제13기 정기주주총회 개최 3. 자본금 변동사항 ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 가. 증자(감자)현황 2020년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2013년 07월 01일-보통주66,824,3625,00013,3982014년 01월 20일유상증자(주주배정)보통주28,200,0005,0005,0202014년 07월 01일-보통주4,479,5855,0007,3562014년 09월 17일유상증자(주주배정)보통주27,000,0005,0006,2902015년 11월 17일유상증자(제3자배정)보통주28,935,4765,0006,3002018년 10월 09일-보통주41,543,4715,0005,672 주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고 설립(주식이전) 증자비율 42.20% 주식교환&cr;(JB우리캐피탈) 증자비율 27.13% 증자비율 22.87%&cr;(보호예수) (주4) 주식교환&cr;(광주은행) 주1) 주식발행일자는 주금납입일 익일 기준임. (주식교환은 교환일 기준)&cr;주2) 주당발행가액(2013.07.01 주식발행일자 기준) :&cr; 개시재무제표상 자본총계(895,344,299,059원) / 발행주식총수(66,824,362주)&cr;주3) 제3자배정 대상자(2015.11.17 주식발행일자 기준) :&cr; Jubilee Asia B.V. (13,102,857주), Singwand Holding Pte Ltd. (10,373,095주),&cr; Asia Alternatives Malta Investors Limited (5,459,524주)&cr;주4) 주식발행 직후 한국예탁결제원에 전량 보호예수&cr; - 보호예수 사유 : 증권신고서 제출 면제&cr; - 보호예수 수량 : 28,935,476주 (발행주식 전체)&cr; - 보호예수 기간 : 2015.12.01 ~ 2016.11.30 (1년)&cr; 나. 미상환 전환사채/신주인수권부사채/전환형 조건부자본증권 등 발행현황 &cr; - 해당사항 없음&cr; ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2020년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주종류주300,000,000-300,000,000-196,982,894-196,982,894---------------------196,982,894-196,982,894-2,638,818-2,638,818-194,344,076-194,344,076- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2020년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주식2,592,378---2,592,378자기주식 취득&cr;(주1)기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식46,440---46,440주식교환에 따른&cr;단수주 (주2)기타주식------보통주식2,638,818---2,638,818-기타주식------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득 장외&cr;직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 주1) 당사는 2017년 02월 10일(금) 이사회를 개최하여 주가안정 및 주주가치 제고를 위해 150억원 규모의 자기주식을 취득하기로 결의하였으며, 2017년 02월 13일(월)부터 취득을 시작하여 2017년 04월 04일(화)까지 취득을 종료하였습니다. 자기주식 취득과 관련된 기타 세부사항은 금융감독원 전자공시시스템에 공시된 2017년 02월 10일(수)「주요사항보고서(자기주식취득결정)」및 2017년 04월 07일(금) 「자기주식취득결과보고서」 내용을 참조하시기 바랍니다.&cr; 주2) 상기 기타취득(c)은 2014.07.01 당사와 JB우리캐피탈(주) 간 주식교환에 따라 발생한 단수주(633주) 및 2018.10.09 당사와 (주)광주은행 간 주식교환에 따라 발생한 단수주(45,807주)에 의한 것입니다. &cr; ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#종류주식발행현황.dsl 다. 종류주식(명칭) 발행 현황&cr; - 해당사항 없음&cr; 5. 의결권 현황 보고서 작성기준일 현재 당사가 발행한 보통주식수는 196,982,894주이며, 이는 정관상 발행할 주식 총수의 65.66 % 에 해당됩니다. 상세내역은 다음과 같습니다. 2020년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주196,982,894-종류주--보통주2,638,818-종류주--보통주--종류주--보통주--종류주--보통주--종류주--보통주194,344,076-종류주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) 주) 의결권없는 주식수(B) : 자기주식수&cr; 6. 배당에 관한 사항 등 가. 배당정책&cr; - 내부유보를 통한 재무구조의 충실화와 상장회사로서 배당률 제고를 통한 주주이 익의 증대를 꾀하고 있습니다.&cr; - 배당성향을 중시하되 주당배당금과 시가배당률을 적절히 고려하며, 별도의 배당 관련 제한사항은 없습니다.&cr; ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 나. 주요배당지표 5,000 5,000 5,000 298,139 341,938 241,536 71,034 80,307 64,413 1,462 1,641 1,391 - 58,303 34,982 - - - - 17.1 14.5보통주 - 5.3 3.2종류주 - - -보통주 - - -종류주 - - -보통주 - 300 180종류주 - - -보통주 - - -종류주 - - - 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제8기 3분기 제7기 제6기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 주1) 상기 (연결)당기순이익, (연결)주당순이익 및 (연결)현금배당성향은 연결재무제표 상의 보통주 지배기업소유주지분 기준 당기순이익을 기준으로 기재/산출함.&cr;주2) 제8기, 제7기 및 제6기 중 중간배당에 관한 이사회결의는 없었음.&cr;주3) ○ 주당순이익 산출근거 : 보통주 지배기업연결당기순이익 / 유통보통주식수 제8기 3분기 주당순이익 298,139,082,630원 (신종자본증권 배당효과 &cr; 14,041,875,000원 제외) / 194,340,334주 =1,462원 제7기 주당순이익 341,938,051,910원 (신종자본증권 배당효과&cr; 23,066,318,493원 제외) / 194,340,334주 =1,641원 제6기 주당순이익 241,536,148,751원 (신종자본증권 배당효과&cr; 15,770,000,000원 제외) / 162,285,277주 = 1,391원 ○ 현금배당수익률 산출근거 구분 제8기 3분기 제7기 제6기 과거1주일 배당부 종가의 평균 - 5,707.5 5,660.0 ※ 현금배당수익률 1주당 현금배당금&cr;---------------------------------- 과거 1주일간 배당부 종가의 평균 * 배당기준일 전전거래일(배당부종가일)부터 과거 1주일간 공표된 매일의 증권시장, 코스닥시장 또는 코넥스시 장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균가격&cr; II. 사업의 내용 1. 사업의 개요&cr; &cr;가. 업계의 현황 &cr; (1) 국내외 경제 환경 &cr; 2020년 국내경제는 코로나19 글로벌 확산의 영향으로 상반기에는 크게 위축되었으나, 최근 국내 여건변화 등을 감안할 때 국내 경기는 완만한 속도로 개선될 것으로 예상됩니다. 민간소비는 코로나19 지속에 따라 소비심리 개선 지연 등으로 회복세가 더딜 것으로 보이고, 설비투자는 IT부문을 중심으로 소폭 증가할 것으로 예상되며, 건설투자는 민간부문의 부진이 이어지며 조정흐름이 지속될 것으로 예상됩니다. 또한 상품수출은 주요국 경제활동이 재개됨에 따라 점차 부진이 완화되겠으나, 개선의 흐름은 완만할 것으로 전망됩니다. 이에 따라 IMF는 국내 상황을 반영하여 2020년 국내 경제성장률을 -1.9%로 전망하고 있습니다. 한편, 2020년 세계경제는 코로나19 확산의 영향으로 중국을 중심으로 성장세가 둔화하면서 미국, 유로지역, 중국, 일본 모두 마이너스 성장을 기록하는 등 성장세가 크게 위축된 가운데, 국가별로 코로나19 사태의 진정이 차별화되면서 글로벌 경기회복 속도는 완만할 것으로 예상됩니다. IMF는 전세계적인 코로나19 상황을 고려하여 2020년 세계 경제성장률을 -4.4%로 전망하고 있습니다. 미국경제는 상반기 코로나 19 확산으로 실업수당 신규청구건수가 급증하고, 실업률이 상승하여 고용상황이 악화되는 등 성장률이 하락하였으나, 경제활동이 재개되면서 소비를 중심으로 부진이 점차 완만하게 개선될 것으로 보이며, 정부의 적극적 재정/통화 정책에 힘입어 개선흐름이 이어질 것으로 전망됩니다. &cr; 유로지역 경기는 코로나19 확산으로 인해 경제침체 정도가 주요국 중 가장 심각한 가운데, 코로나19 의 영향을 최소화하기 위한 각국의 통화 및 재정정책에도 불구하고 경제 회복의 속도는 둔화될 것으로 예상됩니다. 중국의 경제는 초기대응 미비로 코로나19가 급속히 확산되고, 이에 따라 서비스업 중심으로 소비심리위축, 제조업 가동률 회복 지연 등 경기전반에 대한 부정적 영향으로 인해 경기가 둔화되었으나, 정부의 적극적인 내수부양정책에 힘입어 코로나19의 충격에서 점차 벗어나 완만하게 회복될 것으로 예상됩니다. 다만, 주요 교역대상국의 수입감소, 중국내 코로나19의 재확산 우려 등으로 일부 제조업 및 서비스업의 부진은 당분간 지속될 것으로 전망됩니다. 일본의 경우 코로나19의 영향으로 관광객 감소, 소비활동 악화로 인하여 경기 침체가 심화되면서 회복이 지연될 것으로 전망됩니다. 기업 및 가계 심리 위축 등의 요인으로 더딘 회복세를 보일 것으로 예상됩니다. 특히 확진자 급증으로 인한 일부지역 심야영업 제한 및 긴급사태 선언과 도쿄올림픽의 취소 가능성은 일본 경제 성장의 하방리스크로 작용할 것으로 전망됩니다. &cr; 신흥국의 경우 코로나19 영향의 장기화로 생산 및 소비활동의 위축으로 인해 금융시장의 불안이 확대될 전망입니다. 나아가 주요 신훙국은 대내외 건정성 지표 악화로 경제 취약성이 확대되면서 경기 위축이 심화될 것으로 예상됩니다. &cr; (2) 금융산업 동향 &cr; 2020년 국내 금융산업은 부동산 규제 등에 따른 가계대출 성장세 둔화와 코로나19의 글로벌 확산 사태에 따른 국내외 산업 수요 및 공급 부문 위축의 영향으로 중소기업 및 개인사업자 등의 매출 감소 등으로 인해 전반적인 영업환경의 악화가 예상됩니다. 또한 국내 잠재성장률 둔화의 고착화와 코로나19 확산에 따른 국내 경제의 위축을 막기 위한 확장적 통화정책과 재정정책이 지속적으로 추진되는 가운데 시장 주요 금리들의 하락세가 이어질 것으로 보여 은행들의 순이자마진 등 수익성이 압박을 받을 것으로 전망됩니다.&cr; 한편, DLF, 라임펀드 사태 등으로 금융소비자 보호에 대한 이슈가 부각되는 가운데 오픈뱅킹 도입, 인터넷은행 추가 진출 허용 등으로 금융산업 전반의 경쟁강도가 심화될 가능성이 큰 것으로 예상됩니다. &cr; (가) 은행업&cr; 2020년 국내은행의 경영성과에 영향을 미칠 수 있는 주요 환경요인들 측면에서 판단하면 순이자마진 축소, 대출자산 성장 둔화, 경쟁심화, 규제준수 비용 상승 등의 어려움이 있을 것으로 전망됩니다. 또한, 코로나19 사태의 글로벌 확산으로 인하여 경기침체 심화 우려 등 수익성 및 자산건전성에 대한 이슈가 부각될 것으로 전망됩니다.&cr;&cr;거시적인 측면에서 글로벌 경제의 불확실성이 계속되고 국내경제 또한 저성장ㆍ저금리 기조가 지속되고 있어 은행의 순이자마진(NIM) 축소는 불가피할 것으로 예상됩니다. 또한 부동산시장 안정화 정책 등 정부의 규제로 인하여 가계대출이 억제되어 은행의 대출자산 성장이 둔화되고, 강화된 금융소비자보호 규제를 준수하는 과정에서 수수료 이익의 감소가 예상됩니다. 아울러 오픈뱅킹 확대 등에 따른 은행 간 경쟁이 심화되고, 핀테크기업과 빅테크기업의 금융업 진출이 확대됨에 따라 은행과 비은행금융회사 및 핀테크/빅테크 간 경쟁이 심화될 것으로 예상됩니다.&cr; &cr; 2020년도 국내 은행권은 이러한 불확실한 시장환경과 경쟁 심화에 대응하기 위해 타깃시장에 대한 차별화된 영업전략과 해외진출 등의 사업다각화를 통해 영업력을 극대화하는 한편, 선제적인 리스크관리를 통한 내실경영을 추구해 나가면서 디지털 기술 등을 활용한 사업모델 혁신을 위해 박차를 가해 나갈 것으로 예상됩니다. 더불어, 핀테크 및 복합점포의 활성화, 언택트(Untact) 문화 확산에 따른 비대면채널 강화, 인터넷전문은행 진출 및 고령인구 증가에 따른 연금사업 강화 등 지속성장 기반 마련을 위한 새로운 수익모델을 발굴하고 계열사간 협업을 통한 시너지 창출 및 수익구조의 다변화를 위해 지속적인 노력을 기울일 것으로 전망됩니다. &cr;&cr; 한편, 2020년 3분기중 국내 은행들의 잠정 당기순이익 합계는 3.5조원으로 전년동기(3.7조원)대비 0.3조원 감소하였는데, 이는 주로 영업외손익 감소 규모가 이자이익 및 비이자이익의 증가 대비 상대적으로 컸던 부분에 기인한 것으로 판단됩니다. 또한 2020년 3분기 중 국내은행의 총자산순이익률(ROA)은 전년동기대비 0.08%p 하락한 0.47%, 자기자본순이익률(ROE)은 전년동기대비 0.83%p 하락한 6.27%를 기록하였는데, 이는 전년동기대비 자산 및 자본은 증가한데 반해, 당기순이익이 상대적으로 감소하였기 때문인 것으로 분석됩니다. &cr; &cr; (나) 여신전문금융업 여신전문금융업은 시설대여, 할부금융, 신기술사업금융, 신용카드 등 4개 업종이 통합된 금융업종으로 수신기능이 없는 대신 채권 또는 어음의 발행 등을 통해 자금을 조달하여 여신업무가 이루어집니다.&cr; 여신전문금융업은 금리 인하에 따른 고금리 상품 수익성 악화와 제도적 규제 강화로 인한 환경 변화가 성장 저해 요소로 작용하였습니다. 대외적으로는 정치적 분쟁 및 보호무역기조로 인한 불안요소 상존, 대내적으로는 가계부채 규제 및 관리 강화로 인해 보수적인 영업활동이 유지되었습니다. 특히, DSR/DTI 규제로 인해 개인과 사업자 대출에 제약이 가해지고 소멸시효 강화 및 채무감면 등 취약 차주를 보호하는 정책이 강화되면서 어려운 경영 환경 속에서 영업을 이어나가야 했습니다.&cr; 2020년 세계 경제 환경에 대해, 기존 예측되었던 보호무역주의 여파로 인한 성장세 둔화 흐름에 더해 전세계적인 전염병 확산에 의한 각국 내수 경기의 급격한 침체 및 국가 간 교역 부진, 총수요 둔화 및 국제유가의 대폭적인 하락 등의 영향이 1분기 경제에 큰 타격을 주었고, 당분간 이러한 추세는 지속될 것으로 예상됩니다. 그에 따라 국내 경제는 수출 부진과 대손 증가 우려가 지속될 것으로 예상되며, 다만 통화정책 완화에 따른 일부 경기 회복 기대감이 상존되는 상황입니다. 이러한 경제 환경 속에서, 자동차금융 및 소매금융 시장은 소비자 보호중심의 정부 규제 정책과 타 업권의 캐피탈 시장 진출에 따른 레드오션화가 장기적인 성장 둔화 요소로 작용될 것으로 예상됩니다. 다만, 전 세계적인 통화정책 완화 기조에 따라 유동성 장세가 지속된다면 업권에 다소 긍정적인 효과를 기대해볼 수 있습니다. 또한 2008년 금융위기 여파가 정리된 후 지속적으로 성장해온 기업금융은 당분간 그 성장세를 이어갈 것으로 예상됨에 따라 자동차금융 및 소매금융에 주력해온 여신전문금융회사들의 기업금융 비중이 확대될 전망입니다. 저수익 상품은 축소되고 구조화 금융 등 대체투자 상품이 확대될 것이며, 동남아 등 해외시장 진출을 통해 신성장동력 발굴에 집중하는 경향이 확산될 것입니다. 한편 모바일 등을 통한 다이렉트 영업이 점차 상용화됨에 따라 여신전문금융업권에도 디지털 역량 강화를 위한 경쟁이 향후 더욱 치열해질 것으로 예상됩니다.&cr; (다) 집합투자업(자산운용업) 2020년도 3분기 자산운용사 운용자산(AUM)은 순자산액 기준 1,293.2조원으로 전분기말 대비 104조원 증가하였습니다. 이는 3분기 시장의 유동성 증가로 인한 혼합자산, 상장주식 등의 상승 영향입니다.(펀드투자 원본액은 전분기 대비 5.5조원 증가) 2020년도 자산운용업은 은행과 증권사 등 판매사 책임 대폭 강화와 최소 투자액 상향 등 금융당국의 규제 강화로 개인투자자 대상의 사모펀드시장 위축은 불가피해 보입니다. 그러나 저성장, 저금리 환경에서 개인 및 퇴직연금 성장 등으로 연기금, 공제회, 보험사 등을 중심으로 하는 기관투자자의 운용자금은 지속적으로 증가하고 있어 기관투자자 대상의 사모펀드시장은 여전히 성장 가능성을 내포하고 있는 것으로 전망됩니다. 또한 그 동안 사모펀드 중심으로 운영되어 오던 중위험중수익의 대체투자상품(특히 부동산펀드)의 공모펀드 출시가 이어지고 있어 주식형펀드를 중심으로 감소추세에 있던 공모펀드시장에 새로운 성장 동력이 될 수 있을 것으로 보입니다. &cr; (라) 증권업 &cr;증권업의 경우 금융시장의 불확실성 확대 및 수수료 경쟁 등으로 인해 중개업무에 의존하는 수익구조를 개선하기 위해 IB, WM 등의 사업영역에서 고객맞춤형 신상품 개발 및 차별화된 금융서비스 제공을 위한 영업력을 강화할 것으로 예상되며, 이에 따라, 증권회사의 순영업수익 비중에서 자산관리, IB, 대체투자 등이 상당한 비율을 차지할 것으로 전망됩니다. &cr; (3) JB금융지주 경영현황 및 경영비전 2019년은 저성장 기조가 이어지는 가운데 대내ㆍ외 경제 환경의 불확실성이 커지면서 경영여건도 녹록지 않은 한 해였습니다. 미중 무역분쟁 심화에 따른 변동성 확대, 수출과 소비 성장세 둔화, 산업 전반의 침체와 고용부진으로 체감경기는 악화되었으며, 정보통신기술 발전에 따른 디지털 격변 환경 속에서도 JB금융그룹은 효율적인 자원 배분과 자산건전성 집중관리를 통해 사상 최대 실적 달성과 함께 미래성장의 발판이 될 수 있는 자본비율을 크게 개선시켜 '강소금융그룹' 이라는 위상을 다지기 시작하였습니다. 또한, 2016년 캄보디아 PPCBank 인수, 미얀마 JB Capital Myanmar 설립에 이어 2020년에는 베트남 소재 모건스탠리게이트웨이 증권회사(MSGS) 인수 및 상호변경(JB Securities Vietnam)을 완료함으로써 캄보디아ㆍ미얀마ㆍ베트남을 거점으로 신남방 금융벨트를 구축하였습니다. 이로써, 지방금융그룹 중 가장 먼저 해외에서 은행ㆍ캐피탈ㆍ증권 등 금융 전반을 아우르는 종합금융 체제를 갖추게 되었습니다. 2019년도 영업성과를 요약하면, 먼저 성장성 면에서 연결기준으로 총자산은 47조 5,296억원으로 전기대비 1.7% 증가하였으며, 대출채권은 전기대비 2.4% 증가한 37조 1,086억원(잔액기준), 예수부채는 전기대비 2.0% 증가한 34조 1,753억원(잔액기준)을 기록하여 소폭 증가하는 추세를 보였습니다. 수익성 부문에서는 순이자마진(NIM)의 회복과 자산건전성 개선 추세 등의 영향으로 연결기준 영업이익 4,849억원(증가율 16.4%), 당기순이익은 전년대비 12.8% 증가한 3,621억원을 기록하였습니다. JB금융그룹은 작년에 이루어 낸 커다란 성과를 바탕으로 2020년에도 JB금융그룹을 우리나라 대표 '강소금융그룹' 으로 성장시키기 위해 더욱 매진하겠습니다. 이를 위해 상대적으로 수익성이 높은 계열사와 자산에 자원을 우선 배분하는 동시에 그룹의 차별적인 전략 추진에 자원과 역량을 집중하며 내실위주의 질적 성장을 지속 추진하겠습니다. 또한, 그룹의 IB(Investment Bank), WM(Wealth Management), Digital 등의 분야에서 각 자회사가 가진 장점을 핵심 경쟁력으로 키워, 계열사 상호간 시너지 효과를 증대시키는 한편, 비은행 부문과 해외시장 사업 부문 다각화 노력을 통해 균형적인 사업 포트폴리오를 구성해 나가겠습니다. 이와 함께, 지배구조와 내부통제시스템을 더욱 발전시키고, 투명 경영, 조직 내 임직원간의 소통과 공감을 기반으로 상호존중의 기업문화를 더욱 공고히 하겠습니다. 또한 적극적인 시장소통을 통해 JB금융그룹이 건전한 재무상태 뿐만 아니라 건강한 기업으로 지속 성장하기 위해 최선을 다해 나가겠습니다. &cr;2020년에도 JB금융그룹 임직원 모두는 고객과 주주님들의 기대에 부응할 수 있도록「강소금융그룹」이라는 목표를 향해 적극 매진하겠사오니, 변함없는 관심과 격려를 부탁드립니다. &cr; 2. 영업의 현황&cr;&cr; 가. 영업의 개황&cr; (주)JB금융지주(이하 '당사')는 2013년 7월 1일 (주)전북은행을 주식의 포괄적 이전 방식에 의해 설립한 지주회사 입니다. 이후, 당사는 JB우리캐피탈(주)의 자회사 편입을 위해 (주)전북은행이 보유하고 있는 JB우리캐피탈(주) 지분 69.67%를 취득하기로 2013년 10월 2일 이사회에서 결의하였으며, 2013년 11월 6일 JB우리캐피탈(주)을 당사의 자회사로 편입하였습니다. 이어, 당사는 그룹의 사업다각화와 신성장 동력 창출을 위하여 2013년 11월부터 추진한 더커자산운용(주) 인수와 관련하여 2014년 3월 19일 금융위원회의 대주주 변경 승인을 득함으로써 더커자산운용(주)의 지분 100% 취득을 완료하여 당사의 자회사로 편입하였으며, 임시주주총회를 개최하여 회사명을 JB자산운용(주)으로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2013년 12월 우리금융 민영화 관련 (주)광주은행 인수를 위한 우선협상대상자로 선정된 이후 관련 절차를 추진, 2014년 10월 1일 금융위원회로부터 자회사 편입을 승인 받았으며, 2014년 10월 10일 예금보험공사가 보유한 (주)광주은행 지분 56.97% 취득을 완료하여 당사의 네번째 자회사로 편입하였습니다. 그리고, 2018년 7월 13일 당사와 (주)광주은행과의 포괄적 주식교환을 위한 이사회 결의에 따라 임시주주총회 등 관련 절차를 진행하였으며, 2018년 10월 9일 주식교환이 완료됨으로써 (주)광주은행은 당사의 100% 완전자회사로 편입되었습니다.(광주은행은 2018년 10월 26일 상장폐지) 또한, 당사는 그룹차원에서 국내 금융시장의 한계를 탈피하고 그룹의 새로운 수익원 창출 등 수익구조 다변화를 위하여 성장잠재력과 수익성이 높은 동남아시아 ASEAN지역을 대상으로 해외진출을 지속 추진하고 있으며, 이러한 전략의 일환으로 2016년 08월 29일 프놈펜상업은행의 지분 60%(전북은행 50%, JB우리캐피탈 10%) 취득을 완료하여 (주)전북은행의 자회사 및 당사의 손자회사로 편입하였으며, JB우리캐피탈(주)은 2016년 09월 21일 미얀마에 현지법인인 JB Capital Myanmar(지분율 92.5%)를 설립하여 2017년 03월 08일 자회사 편입 및 당사의 손자회사로의 편입 절차를 완료하였습니다. 아울러 2019년 12월 15일 베트남 소재 모건스탠리게이트웨이 증권회사(MSGS) 인수를 위한 주식매매계약(SPA)을 체결한 후, 2020년 04월 21일 (주)광주은행의 자회사 및 당사의 손자회사로 편입 절차를 완료하였으며, 2020년 08월 25일 JB Securities Vietnam(JBSV)으로 상호를 변경하였습니다. 참고로, 캄보디아 프놈펜상업은행 은 캄보디아 소재 상업은행 중 자산기준 10위권 은행으로 총자산 약 1조 2,000억원, 직원 500여명 및 캄보디아 수도인 프놈펜과 주요 거점도시에 23개 지점을 보유하 고 있으며, 철저히 현지화된 은행으로서 현지 자금조달 기반을 바탕으로 차별화된 영업방식과 우수한 인적자원을 기반으로 캄보디아 은행권에서도 가장 경쟁력 있는 은행 중 하나로 평가받고 있습니다. 앞으로 JB금융그룹은 철저한 현지화 전략과 그룹의 선진화된 경영기법 및 시스템을 접목하여 프놈펜상업은행을 캄보디아 지속가능한 기업으로 성장시키고, 이 모델을 기반으로 성장잠재력이 높은 인근 ASEAN 지역으로 확장해 나가는 전략을 추진할 것입니다. (주)JB금융지주의 주수익원은 자회사의 배당수익이며, 자회사인 (주)전북은행은 당사에 2013년도 134억원(4.0%), 2014년도 90억원(2.4%), 2015년도 190억원(5.1%), 2016년도 120억원(2.7%), 2018년도 100억원(2.2%), 2019년도 200억원(4.3%)의 중간(현금)배당을 실시하였고, 2020.03.26.(목) 개최된 제59기 정기주주총회 승인에 따라 328억(7.1%)의 결산(현금)배당 실시하였습니다. (주)광주은행은 2015년도 103억원(4.0%), 2016년도 103억원(4.0%)의 결산(현금)배당 및 2017년도 128억원(5.0%) 결산(현금)배당, 2018년도에는 470억원(18.3%)의 중간(현금)배당, 2019년도에는 2020.03.25.(수) 개최된 제6기 정기주주총회 승인에 따라 519억원(20.3%)의 결산(현금)배당을 실시하였습니다. JB우리캐피탈(주) 또한, 당사에 2014년도 154억원(5.2%)의 중간(현금)배당 및 150억원(3.8%)을 결산(현금)배당 하였으며, 2015년도에는 98억원(3.3%)의 중간(현금)배당 및 307억원(10.4%)의 결산(현금)배당, 2016년도에는 530억원(15.0%)의 결산(현금)배당을 실시하였고, 2017년도에는 168억원(4.1%)의 중간(현금)배당 및 570억원(14.0%)의 결산(현금)배당, 2018년도에는 120억원(2.7%)의 중간(현금)배당 및 160억원(3.5%)의 결산(현금)배당을 실시하였고, 2019년도에는 200억원(4.4%)의 중간(현금)배당을 실시하였고, 2020.03.25.(수) 개최된 제25기 정기주주총회 승인에 따라 42억원(0.9%)의 결산(현금)배당을 실시하였습니다. (주)JB금융지주는 2020년 3분기 결산결과, 지배지분 기준 누적 당기순이익 2,981억원(연결기준: 3,179억원)을 시현하였습니다. 이는 전년동기대비 1.3% 증가한 실적이며, 코로나19 관련 선제적 대손충당금 추가 적립 등 일회성 요인을 제외할 경우 14.3%의 순이익 증가율을 기록한 것으로 견고한 실적을 이어갔습니다. . &cr; 코로나19 확산에 따라 경기가 둔화되고, 시중금리 하락으로 순이자마진( NIM)이 줄어드는 등 악화된 경영환경 속에서도 그룹 계열사들의 견고한 실적은 이어졌습니다. 전북은행(별도기준)은 907억원의 순이익을 시현하였고, 광주은행(별도기준)은 1,377억원의 순이익을 달성하였습니다. JB우리캐피탈(연결기준)도 855억원의 순이익을 기록하였고, JB자산운용은 14억원의 순이익을 달성하는 등 은행과 비은행의 모든 자회사들이 이익 성장세를 나타냈습니다. 아울러 그룹의 손자회사인 캄보디아 프놈펜상업은행(PPCBank)도 145억원의 순이익을 기록하였습니다. &cr; 주요 경영지표 부문에서는, 지배지분 ROE 11.13% 및 그룹 연결 ROA 0.84%를 기록하며 업종 최고 수준의 수익성지표를 유지하였고, 자산건전성 지표인 연체율은 전년동기대비 0.15%p 개선된 0.60%, 고정이하여신비율은 전년동기대비 0.15%p 개선된 0.68%를 기록하였고, 대손비용율은 코로나19 대응 추가 충당금 적립 후에도 0.41%를 기록하며 하향 안정화 추세를 이어갔습니다. &cr; JB금융그룹은 적극적인 리스크관리, 전사적인 비용절감 정책 및 효과적인 자산포트폴리오 조정 전략 추진으로 그룹의 안정적인 수익기반을 구축할 수 있었으며, 앞으로도 기본에 충실한 내실 위주 경영정책을 지속 추진함과 동시에 고객중심에 기반한 영업전략을 시행하여 대내외 불확실한 금융환경에 선제적으로 대응해 나가겠습니다. 또한,「글로벌 네트워크 확대」및「Digital 금융 활성화」등 중장기 성장동력 확보를 위한 전략적 업무추진을 통해 변화에 적극 대응하는 선도적 금융그룹으로서의 경쟁력을 지속적으로 제고시켜 나갈 계획입니다. JB금융그룹은 은행/캐피탈/자산운용/증권사의 계열사를 보유한 명실상부한「종합금융그룹」으로서의 면모를 갖춰 서남권 대표 금융그룹으로서 위상을 제고해 나감과 동시에, JB금융그룹만의 차별화된 전략을 기반으로 경영체질 개선을 통해 안정적인 성장기반을 마련하고 실행력 높은 리스크관리 체계를 구축, 지속가능한 수익 기반을 마련하여 작지만 수익성이 가장 높은 「강소금융그룹」으로 도약해 나갈 것입니다.&cr; 나. 그룹 영업실적 &cr; <제8기 3분기> (단위 : 백만원) 구 분 JB금융지주&cr;(연결) JB금융지주&cr;(별도) 전북은행&cr;(연결) 광주은행&cr;(연결) JB우리캐피탈&cr;(연결) JB자산운용 기타 및 조정 이자부문 이자수익 1,363,311 1,356 517,405 600,151 246,900 189 (2,704) 예치금이자 6,814 1,087 3,081 2,361 1,468 18 (1,216) 유가증권이자 70,090 0 29,225 40,865 0 0 0 대출채권이자 1,284,067 234 484,390 555,643 245,244 0 (1,444) 기타이자수익 2,340 35 709 1,282 188 171 (44) 이자비용 428,827 12,466 160,548 169,968 88,128 234 (2,531) 예수부채이자 277,746 0 134,249 144,681 0 0 (1,198) 차입금이자 20,688 0 6,692 8,378 5,629 234 (245) 사채이자 129,089 12,452 18,914 16,322 82,431 0 (1,030) 기타이자비용 1,304 14 693 587 68 0 (58) 소계 934,484 (11,110) 356,857 430,183 158,772 (45) (173) 수수료부문 수수료수익 128,037 7,157 33,656 68,996 19,808 11,718 (13,298) 수입수수료 125,966 7,157 33,181 67,400 19,808 11,718 (13,298) 수입보증료 2,071 0 475 1,596 0 0 0 기타수수료 0 0 0 0 0 0 0 수수료비용 71,589 1,549 29,165 41,621 7,203 1,523 (9,472) 지급수수료 42,365 1,549 14,535 24,486 7,203 1,523 (6,931) 신용카드수수료 29,224 0 14,630 17,135 0 0 (2,541) 소계 56,448 5,608 4,491 27,375 12,605 10,195 (3,826) 기타영업부문 기타영업수익 352,223 88,971 46,208 23,920 262,635 1,486 (70,997) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;관련이익 26,742 0 4,787 8,889 4,970 343 7,753 매매목적파생상품관련이익 4,308 0 3,351 957 0 0 0 당기손익인식지정금융상품관련이익 3,805 0 0 0 2,686 0 1,119 기타포괄손익-공정가치측정금융&cr;상품관련이익 8,964 0 4,011 5,454 118 0 (619) 위험회피회계파생상품관련이익 0 0 0 0 0 0 0 상각후원가 측정 금융자산 관련이익 184 0 184 0 0 0 0 외환거래이익 40,903 0 34,997 5,900 6 2 (2) 기타영업이익 267,317 88,971 (1,122) 2,720 254,855 1,141 (79,248) 기타영업비용 922,288 12,457 271,807 300,910 322,974 10,172 3,968 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;관련손실 5,548 0 529 7,401 1,518 7 (3,907) 매매목적파생상품관련손실 7,947 0 4,530 3,713 99 0 (395) 당기손익인식지정금융상품관련손실 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융&cr;상품관련손실 0 0 0 0 0 0 0 위험회피회계파생상품관련손실 0 0 0 0 0 0 0 상각후원가 측정 금융자산 관련손실 0 0 0 0 0 0 0 외환거래손실 33,256 0 32,849 407 1 0 (1) 금융자산손상차손 119,284 0 41,785 35,028 41,881 121 469 일반관리비 471,670 12,457 166,646 214,936 73,910 7,306 (3,585) 기타영업손실 284,583 0 25,468 39,425 205,565 2,738 11,387 소계 (570,065) 76,514 (225,599) (276,990) (60,339) (8,686) (74,965) 영업수익(매출액) 1,843,571 97,484 597,269 693,067 529,343 13,393 (87,000) 영업이익 420,867 71,012 135,749 180,568 111,038 1,464 (78,964) 영업외손익 (934) 54 3,957 (279) 33 8 (4,707) 법인세차감전순이익 419,933 71,066 139,706 180,289 111,071 1,472 (83,671) 당기순이익 317,890 71,034 106,545 137,140 85,487 1,367 (83,683) 지배주주지분순이익 298,139 71,034 99,520 137,140 85,433 1,367 (96,355) 주1) 상기 실적은 2019년 1월 1일부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1116호를 적용한 기준입 니다. &cr; 주2) 캄보디아 프놈펜상업은행(PPCBank) 및 JB Capital Myanmar의 영업실적은 각각 (주)전북은행 및 JB우리캐피탈(주)의 연결실적에 포함되어 있습니다. &cr; &cr;<제7기> (단위 : 백만원) 구 분 JB금융지주&cr;(연결) JB금융지주&cr;(별도) 전북은행&cr;(연결) 광주은행&cr;(연결) JB우리캐피탈&cr;(연결) JB자산운용 기타 및 조정 이자부문 이자수익 1,892,535 2,071 721,744 846,356 326,187 259 (4,082) 예치금이자 8,109 2,000 3,759 3,282 1,126 74 (2,132) 유가증권이자 100,834 0 41,442 59,402 0 0 (10) 대출채권이자 1,779,807 0 674,116 781,245 324,846 164 (564) 기타이자수익 3,785 71 2,427 2,427 215 21 (1,376) 이자비용 659,899 12,474 259,007 269,669 121,354 0 (2,605) 예수부채이자 456,294 0 224,975 233,490 0 0 (2,171) 차입금이자 32,113 0 7,191 13,417 11,661 0 (156) 사채이자 167,863 12,438 25,729 21,446 109,623 0 (1,373) 기타이자비용 3,629 36 1,112 1,316 70 0 1,095 소계 1,232,636 (10,403) 462,737 576,687 204,833 259 (1,477) 수수료부문 수수료수익 138,238 10,662 35,108 73,952 23,421 13,050 (17,955) 수입수수료 135,442 10,662 34,335 71,928 23,421 13,050 (17,954) 수입보증료 2,796 0 773 2,024 0 0 (1) 기타수수료 0 0 0 0 0 0 0 수수료비용 86,164 2,662 36,598 47,739 10,149 1,557 (12,541) 지급수수료 49,279 2,662 18,337 26,891 10,149 1,557 (10,317) 신용카드수수료 36,885 0 18,261 20,848 0 0 (2,224) 소계 52,074 8,000 (1,490) 26,213 13,272 11,493 (5,414) 기타영업부문 기타영업수익 389,042 103,007 38,248 22,470 317,386 2,444 (94,513) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;관련이익 27,159 0 7,409 9,488 4,810 927 4,525 매매목적파생상품관련이익 7,581 0 4,804 1,587 0 1,191 (1) 당기손익인식지정금융상품관련이익 4,540 0 0 0 3,727 0 813 기타포괄손익-공정가치측정금융&cr;상품관련이익 5,059 0 0 0 0 0 5,059 위험회피회계파생상품관련이익 537 0 0 0 537 0 0 외환거래이익 28,625 0 21,821 4,963 4 2 1,835 기타영업이익 315,541 103,007 4,214 6,432 308,308 324 (106,744) 기타영업비용 1,188,810 21,299 330,127 393,296 425,627 18,803 (342) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;관련손실 8,763 0 327 1,299 2,394 234 4,509 매매목적파생상품관련손실 3,833 0 2,029 722 157 925 0 당기손익인식지정금융상품관련손실 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융&cr;상품관련손실 596 0 1,439 286 0 78 (1,207) 위험회피회계파생상품관련손실 0 0 0 0 0 0 0 외환거래손실 24,849 0 23,016 1,293 540 0 0 금융자산손상차손 142,565 0 29,472 41,479 72,243 150 (779) 일반관리비 664,385 21,299 237,733 292,902 104,830 10,308 (2,687) 기타영업손실 343,819 0 36,111 55,315 245,463 7,108 (178) 소계 (799,768) 81,708 (291,879) (370,826) (108,241) (16,359) (94,171) 영업수익(매출액) 2,419,815 115,740 795,100 942,778 666,994 15,753 (116,550) 영업이익 484,942 79,305 169,368 232,074 109,864 (4,607) (101,062) 영업외손익 (1,613) 1,002 (5,027) (4,261) 813 43 5,817 법인세차감전순이익 483,329 80,307 164,341 227,813 110,677 (4,564) (95,245) 당기순이익 362,144 80,307 124,178 172,786 81,870 (2,311) (94,686) 지배주주지분순이익 341,938 80,307 115,027 172,786 81,776 (2,311) (105,647) 주1) 상기 실적은 2019년 1월 1일부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1116호를 적용한 기준이며, 아래의 제6기 실적은 이를 소급적용하여 재작성하지 않았습니다.&cr; &cr;<제6기> (단위 : 백만원) 구 분 JB금융지주&cr;(연결) JB금융지주&cr;(별도) 전북은행&cr;(연결) 광주은행&cr;(연결) JB우리캐피탈&cr;(연결) JB자산운용 기타 및 조정 이자부문 이자수익 1,926,535 33 721,746 879,618 330,811 68 (5,740) 예치금이자 11,227 33 5,463 3,080 2,413 47 191 유가증권이자 102,219 - 43,974 58,804 - - (559) 대출채권이자 1,811,198 - 666,229 816,230 328,165 - 574 기타이자수익 1,891 - 6,080 1,504 233 21 (5,946) 이자비용 672,963 13,259 260,494 277,441 122,293 - (523) 예수부채이자 465,493 - 227,899 237,779 - - (185) 차입금이자 34,896 - 4,957 15,096 13,913 - 930 사채이자 170,696 13,259 26,995 23,330 108,380 - (1,268) 기타이자비용 1,878 - 643 1,236 - - - 소계 1,253,572 (13,226) 461,252 602,177 208,518 68 (5,217) 수수료부문 수수료수익 136,716 14,121 40,378 66,788 21,883 12,377 (18,831) 수입수수료 133,276 14,121 39,157 61,469 21,883 12,377 (18,831) 수입보증료 2,910 - 714 2,197 - - (15,731) 기타수수료 530 - 507 3,122 - - (1) 수수료비용 126,258 3,795 48,617 65,247 20,875 892 (3,099) 지급수수료 66,394 3,795 20,803 33,198 20,875 892 (13,168) 신용카드수수료 59,864 - 27,814 32,049 - - (13,169) 소계 10,458 10,326 (8,239) 1,541 1,008 11,485 1 기타영업부문 기타영업수익 410,526 86,705 39,278 21,406 343,989 2,930 (83,782) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;관련이익 22,698 - 10,440 7,641 5,774 1,381 (2,538) 매매목적파생상품관련이익 6,414 357 3,472 1,585 - 1,377 (377) 당기손익인식지정금융상품관련이익 1,814 - - - 1,938 - (124) 기타포괄손익-공정가치측정금융&cr;상품관련이익 4,630 - 1,516 1,627 - 9 1,478 위험회피회계파생상품관련이익 1,401 - - - 1,401 - - 외환거래이익 27,761 - 23,305 4,455 - - 1 기타영업이익 345,808 86,348 545 6,098 334,876 163 (82,222) 기타영업비용 1,257,785 20,055 350,255 418,469 456,915 12,526 (435) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;관련손실 10,790 - 2,164 1,324 3,411 1,094 2,797 매매목적파생상품관련손실 3,459 - 798 659 353 1,661 (12) 당기손익인식지정금융상품관련손실 - - - - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융&cr;상품관련손실 778 - 527 250 - - 1 위험회피회계파생상품관련손실 - - - - - - - 외환거래손실 27,165 - 24,411 1,349 1,402 1 2 금융자산손상차손 181,261 - 52,869 57,631 68,434 13 2,314 일반관리비 653,949 20,055 227,113 297,875 102,817 9,751 (3,978) 기타영업손실 380,383 - 42,373 59,381 280,498 6 (1,559) 소계 (847,259) 66,650 (310,977) (397,063) (112,926) (9,596) (83,347) 영업수익(매출액) 2,473,777 100,858 801,402 967,811 696,683 15,375 (108,353) 영업이익 416,771 63,750 142,036 206,655 96,600 1,957 (94,227) 영업외손익 (294) 663 (5,052) (4,060) 1,915 357 5,884 법인세차감전순이익 416,477 64,413 136,984 202,595 98,515 2,314 (88,343) 당기순이익 321,029 64,413 114,046 153,549 75,168 2,256 (88,403) 지배주주지분순이익 241,536 64,413 106,201 153,549 75,148 2,256 (160,031) 다. 그룹 자금조달 현 황 &cr; (단위 : 백만원, %) 구 분 조달항목 제8기 3분기 제7기 제6기 잔액 이자율 비중 잔액 이자율 비중 잔액 이자율 비중 원화자금 예수금ㆍ부금 34,839,531 0.90 65.91 30,619,042 1.24 64.42 31,189,918 1.24 66.67 양도성예금 590,506 1.66 1.12 609,563 2.13 1.28 463,048 1.77 0.99 원화차입금 1,637,732 1.12 3.10 1,179,019 1.52 2.48 1,667,046 1.69 3.56 원화콜머니 - - - - - - - - - 원화발행금융채 7,369,885 2.48 13.94 6,505,630 2.71 13.69 5,972,466 2.70 12.77 기타 157,456 1.06 0.30 182,567 2.80 0.38 156,891 2.35 0.34 소 계 44,595,110 - 84.37 39,095,821 - 82.25 39,449,369 - 84.33 외화자금 외화예수금 1,113,842 2.75 2.11 940,652 2.56 1.98 819,458 2.64 1.75 외화차입금 314,640 2.59 0.60 299,859 2.55 0.63 273,513 1.56 0.58 외화콜머니 - - - - - - - - - 외화발행금융채 9,388 - 0.02 9,262 - 0.02 42,488 - 0.09 기타 585 - - 4,307 - 0.01 1,176 - - 소 계 1,438,455 - 2.73 1,254,080 - 2.64 1,136,635 - 2.42 기타 자본총계 3,961,717 - 7.49 3,819,778 - 8.04 3,458,318 - 7.39 충당금 35,518 - 0.07 34,986 - 0.07 47,211 - 0.10 기타 2,829,932 - 5.34 3,324,899 - 7.00 2,688,311 - 5.76 소 계 6,827,167 - 12.90 7,179,663 - 15.11 6,193,840 - 13.25 합 계 52,860,732 - 100.00 47,529,564 - 100.00 46,779,844 - 100.00 주) 연결기준으로 작성&cr; 라. 그룹 자금운용 현황&cr; (단위 : 백만원, %) 구 분 운용항목 제8기 3분기 제7기 제6기 잔액 이자율 비중 잔액 이자율 비중 잔액 이자율 비중 원화운용 대출금 38,538,414 3.98 72.91 35,254,621 4.45 74.17 34,645,733 4.37 74.06 유가증권 6,283,528 2.53 11.89 4,808,486 2.56 10.12 4,828,172 2.43 10.32 예치금 467,774 1.58 0.88 146,499 2.43 0.31 284,078 2.98 0.61 지급보증대지급금 823 0.09 - 353 0.56 - 788 0.33 0.00 원화콜론 - - - - - - - - - 원화사모사채 - 3.91 - 15,107 3.89 0.03 15,605 4.34 0.03 신용카드 422,428 21.18 0.80 420,310 19.79 0.88 435,176 25.26 0.93 할부금융자산 690,615 4.29 1.31 673,653 4.75 1.42 698,035 4.63 1.49 리스자산 1,676,673 20.29 3.17 1,560,239 20.37 3.28 1,348,211 26.41 2.88 기타 565,010 - 1.07 49,432 - 0.10 544,732 - 1.16 원화대손충당금 (328,607) - (0.62) (321,519) - (0.68) (321,287) - (0.69) 소 계 48,316,658 - 91.41 42,607,181 - 89.63 42,479,243 - 90.81 외화운용 외화대출금 1,018,625 8.62 1.93 935,118 8.26 1.97 796,131 7.60 1.70 외화증권 56,940 2.89 0.11 83,805 3.30 0.18 63,063 2.69 0.13 외화예치금 348,225 0.94 0.66 310,578 0.80 0.65 298,606 1.25 0.64 매입외환 14,126 2.76 0.03 6,501 3.18 0.01 20,127 5.10 0.04 외화콜론 11,735 - 0.02 - - - - - - 기타 - - - - - - - - - 외화대손충당금 (2,784) - (0.01) (2,353) - - (5,649) - (0.01) 소 계 1,446,867 - 2.74 1,333,649 - 2.81 1,172,278 - 2.50 기타 현금 295,185 - 0.56 282,235 - 0.59 259,157 - 0.55 업무용유형자산 409,595 - 0.77 415,391 - 0.87 416,829 - 0.89 기타 2,392,427 - 4.52 2,891,108 - 6.10 2,452,337 - 5.25 소 계 3,097,207 - 5.85 3,588,734 - 7.56 3,128,323 - 6.69 합 계 52,860,732 - 100.00 47,529,564 - 100.00 46,779,844 - 100.00 주) 연결기준으로 작성&cr; 마. 영업의 종류 (2020.09.30 기준) 사업부문 내 용 대상회사 금융지주업 자회사에 대한 자금 지원, 경영관리 업무 등 (주)JB금융지주 은행업 일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자에게 장ㆍ단기 대출형식으로 자금을 공급하는 업무 등 (주)전북은행&cr;(주)광주은행&cr;프놈펜상업은행(PPCBank) 여신전문금융업 시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융업 JB우리캐피탈(주)&cr;JB Capital Myanmar 집합투자업 자산운용업, 투자자문업, 투자일임업 JB자산운용(주) 증권업 투자매매업, 투자중개업, 투자일임업 JB Securities Vietnam(JBSV) &cr; 바. 사업부문별 비중&cr; <제8기 3분기> (단위 : 백만원, %) 구 분 은행업 부문 여신전문업 부문 기타 연결조정 합계 순이자손익 금액 787,040 158,772 (11,155) (173) 934,484 비율 84.22 16.99 (1.19) (0.02) 100.00 순수수료손익 금액 31,866 12,605 15,803 (3,826) 56,448 비율 56.45 22.33 28.00 (6.78) 100.00 기타손익 금액 (502,589) (60,339) 67,828 (74,965) (570,065) 비율 88.16 10.58 (11.90) 13.16 100.00 영업이익 금액 316,317 111,038 72,476 (78,964) 420,867 비율 75.16 26.38 17.22 (18.76) 100.00 당기순이익 금액 243,685 85,487 72,401 (83,683) 317,890 비율 76.66 26.89 22.78 (26.33) 100.00 총자산 금액 51,186,328 6,490,956 2,956,890 (7,773,442) 52,860,732 비율 96.83 12.28 5.59 (14.70) 100.00 주) 상기 실적은 2019년 1월 1일부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1116호를 적용한 기준입니다. &cr; <제7기> (단위 : 백만원, %) &cr;구 분 은행업 부문 여신전문업 부문 기타 연결조정 합계 순이자손익 금액 1,039,424 204,833 (10,144) (1,477) 1,232,636 비율 84.33 16.62 (0.82) (0.13) 100.00 순수수료손익 금액 24,723 13,272 19,493 (5,414) 52,074 비율 47.48 25.49 37.43 (10.40) 100.00 기타손익 금액 (662,705) (108,241) 65,349 (94,171) (799,768) 비율 82.86 13.53 (8.17) 11.78 100.00 영업이익 금액 401,442 109,864 74,698 (101,062) 484,942 비율 82.78 22.66 15.40 (20.84) 100.00 당기순이익 금액 296,964 81,870 77,996 (94,686) 362,144 비율 82.00 22.61 21.54 (26.15) 100.00 총자산 금액 46,157,596 5,844,227 2,543,292 (7,015,551) 47,529,564 비율 97.11 12.30 5.35 (14.76) 100.00 주) 상기 실적은 2019년 1월 1일부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1116호를 적용한 기준이며, 아래의 제6기 실적은 이를 소급적용하여 재작성하지 않았습니다.&cr; <제6기> (단위 : 백만원, %) 구 분 은행업 부문 여신전문업 부문 기타 연결조정 합계 순이자손익 금액 1,063,429 208,517 (13,158) (5,216) 1,253,572 비율 84.83 16.64 (1.05) (0.42) 100.00 순수수료손익 금액 (6,698) 1,008 21,811 (5,663) 10,458 비율 (64.05) 9.64 208.56 (54.15) 100.00 기타손익 금액 (703,578) (112,798) 57,054 (87,937) (847,259) 비율 83.04 13.31 (6.73) 10.38 100.00 영업이익 금액 353,153 96,727 65,707 (98,816) 416,771 비율 84.73 23.21 15.77 (23.71) 100.00 당기순이익 금액 267,595 75,168 66,669 (88,403) 321,029 비율 83.36 23.41 20.77 (27.54) 100.00 총자산 금액 45,557,533 5,465,870 2,369,353 (6,612,912) 46,779,844 비율 97.39 11.68 5.06 (14.14) 100.00 주) 상기 실적은 2018년 1월 1일부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1109호 및 제1115호를 적용한 기준입 니다. &cr; 3. 영업 종류별 현황&cr;&cr; - 영업 종류별 현황은 보고서 작성기준일인 2020년 09월 30일 현재 그룹의 주요 종속회사인 (주)전북은행, (주)광주은행 및 JB우리캐피탈(주)의 내용을 기재하였습니다.&cr;&cr; □ (주)전북은행 (제60기 3분기) &cr; 1. 사업의 개요&cr; 가. 업계의 상황&cr; (1) 산업의 특성&cr;(가) 산업의 개요 은행산업은 국민경제 내에서 필요한 자금의 조달과 공급, 즉 예금의 수입, 유가증권 또는 기타 채무증서의 발행에 의해 불특정 다수인으로부터 채무를 부담함으로써 조달한 자금을 대출하는 업무와 금융정책의 수행 등 중요한 기능을 담당하는 시스템 산업입니다. 은행은 고유업무인 여수신 업무를 중심으로 내국환 및 외국환 등의 환업무와 지급보증업무, 유가증권 발행 및 투자 등을 주요업무로 하고 있으며 이외에도 국고수납, 보호예수 등 은행법에 관련된 각종 부수업무와 신탁업무, 신용카드업무를 겸하고 있습니다.&cr; (나) 국민경제적 지위 은행업은 국민생활에 필수적인 각종 결제기능을 수행하면서 산업현장에 필요한 자금을 공급하는 중개기능을 담당하는 국민경제에 있어 가장 중추적인 기관이라 할 수 있습니다. 특히, 지방은행들은 설립 이후 해당지역의 경제발전을 위해 지역자금을 조성하고 또한 조성된 자금을 지역 내 가계 및 중소기업에 공급하는 등 지역사회의 발전과 지역산업 육성의 견인차 역할을 수행해 오고 있습니다.&cr; (다) 시장의 규모 및 성장과정&cr;시장의 규모는 주로 영업하는 지역의 경제규모에 따라 결정되는 특성을 지니고 있는바 지역내 생산(GRDP) 및 지역인구 등은 지방은행의 규모에 미치는 영향이 큽니다. 지방은행은 지역경제의 균형 있는 발전을 위해 은행법에 의하여 설립된 이래 지역내 가계와 기업 그리고 행정기관등과 거래관계를 유지하며 발전해 왔습니다. 지방은행은 금융업무의 지역적 분산과 지역경제의 균형있는 발전을 위해 은행법에 의하여 설립된 후, 2015년 12월말 현재 총 6개 은행이 영업 중에 있습니다. 이 중 광주은행과 경남은행은 2001년 4월 우리금융지주회사에 편입되었으며, 제주은행은 2002년 5월 신한금융지주회사에 편입되었습니다. 또한, 부산은행과 대구은행은 각각 2011년 3월 및 2011년 5월 은행을 모태로 하는 금융지주회사를 설립하여 영업중에 있으며, 전북은행 또한 2013년 7월 1일 설립된 JB금융지주의 자회사로 편입되어 영업중에 있습니다. 2014년 10월초 광주은행과 경남은행은 JB금융지주와 BNK금융지주의 각 계열사로 공식 편입되었습니다. &cr; (2) 산업의 성장성 (가) 은행업의 성장성은 주로 생산성지표('금융감독원'에서 매년 발표하는 '은행경영통계')를 통해 파악할 수 있습니다. (나) 국내 은행은 IMF 금융위기 이후 일정 수준의 순이익을 지속적으로 창출하고 있으며, 총자산 또한 여수신 규모의 확대에 따라 꾸준히 증가하였습니다. (다) 글로벌 금융위기 과정을 겪으면서 수익성과 자산건전성 개선 등 영업기반을 견고히 한 은행은 선제적인 리스크관리 정책을 바탕으로 안정적인 성장을 추구하고 있습니다. (라) 한편, 은행을 둘러싼 경영환경은 국내 경제의 장기 저성장이 지속되는 가운데 자본규제 강화 등으로 불확실성이 점점 커져가고 있으며, 이에 은행들은 예대마진에 의한 수익 의존에서 벗어나 새로운 수익모델 발굴 및 사업 다각화 등을 통해 향후 예상되는 금융환경의 변화에 적극 대응해 나갈 것으로 예상됩니다. &cr; (3) 2020년 하반기 은행산업 전망&cr; 2020년 하반기 국내은행의 경영성과에 영향을 미칠 수 있는 주요 환경요인들 측면에서는 순이자마진 축소, 대출자산 성장 둔화, 경쟁심화, 규제준수 비용 상승 등의 어려움이 있을 것으로 전망됩니다. 또한, 코로나19 사태의 글로벌 확산으로 인하여 경기침체 심화 우려 등 수익성/자산건전성에 대한 이슈가 부각될 것으로 전망됩니다.&cr;&cr;거시적인 측면에서 글로벌 경제의 불확실성이 계속되고 국내경제 또한 저성장ㆍ저금리 기조가 지속되고 있어 은행의 순이자마진(NIM) 축소는 불가피할 것으로 예상됩니다. 또한 부동산시장 안정화 정책 등 정부의 규제로 인하여 가계대출이 억제되어 은행의 대출자산 성장이 둔화되고, 강화된 금융소비자보호 규제를 준수하는 과정에서 수수료 이익의 감소가 예상됩니다.&cr;아울러 오픈뱅킹 확대 등에 따른 은행 간 경쟁이 심화되고, 핀테크기업과 빅테크기업의 금융업 진출이 확대됨에 따라 은행과 비은행금융회사 및 핀테크/빅테크 간 경쟁이 심화될 것으로 예상됩니다.&cr;&cr; 2020년 하반기 국내 은행권은 이러한 불확실한 시장환경과 경쟁 심화에 대응하기 위해 타깃시장에 대한 차별화된 영업전략과 해외진출 등의 사업다각화를 통해 영업력을 극대화하는 한편, 선제적인 리스크관리를 통한 내실경영을 추구해 나가면서 디지털 기술 등을 활용한 사업모델 혁신을 위해 박차를 가해 나갈 것으로 예상됩니다.&cr;더불어, 핀테크 및 복합점포의 활성화, 언택트(Untact) 문화 확산에 따른 비대면채널 강화, 인터넷전문은행 진출 및 고령인구 증가에 따른 연금사업 강화 등 지속성장 기반 마련을 위한 새로운 수익모델을 발굴하고 계열사간 협업을 통한 시너지 창출 및 수익구조의 다변화를 위해 지속적인 노력을 기울일 것으로 전망됩니다.&cr; &cr; (4) 경기변동의 특성 경기변동에 민감한 산업으로 경기가 악화되어 기업이 도산하거나 부실해질 경우 은행도 부실여신으로 인해 수익성과 자산건전성에 상당한 영향을 받습니다. (5) 시장점유율 ① 수신부문 (단위 : 억원, %) 구 분 제60기 3분기 제 59기 제 58기 전라북도내 예금은행 수신합계(A) 389,383 374,335 291,654 전북은행의 전라북도내 수신합계(B) 90,352 84,441 80,495 전북은행 수신합계 146,587 139,757 142,747 도내시장 점유율(B/A) 23.20 22.56 27.60 주) 1. 수신 : 예금(요구불+저축성) + CD + 매출어음 + RP&cr; 주) 2. 전북도내 수신 합계는 한국은행 전북본부의 자료를 참조하였음. &cr; 3. 제60기 3분기는 2020년 8월말 기준으로 작성 &cr; ② 대출부문 (단위 : 억원, %) 구 분 제60기 3분기 제 59기 제 58기 전라북도내 예금은행 대출합계(A) 315,693 303,275 291,076 전북은행의 전라북도내 대출합계(B) 70,921 69,718 71,976 전북은행 대출합계 141,528 135,182 136,472 도내시장 점유율(B/A) 22.47 22.99 24.72 주) 1. 전북은행 대출 : 은행계정 원화대출금 - 은행간대여금&cr; 주) 2. 전북도내 예금은행 대출합계는 한국은행 전북본부의 자료를 참조하였음. &cr; 3. 제60기 3분기는 2020년 7월말 기준으로 작성 &cr; (6) 경쟁력 좌우요인 및 우위를 점하기 위한 주요수단과 경쟁상의 장점과 단점 은행산업은 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인으로 서비스의 질, 맨 파워, 점포망, 금리, 고객만족도, 로열티, 자산 규모, 경영자의 경영능력, 대고객 이미지, 전산화 정도,인적 구성, 지역밀착화, 편리성 등이 각 은행의 경영을 차별하는 중요 요인이 되고 있습니다.&cr;전북은행은 영업구역내 조밀한 점포 네트워크를 구축하고 지역민에게 차별화된 금융서비스를 제공하여 지역내 높은 인지도를 통한 지역밀착 영업을 추진하고 있으며, 이로 인하여 고객들의 충성도가 상대적으로 높다는 장점이 있습니다. 그러나, 시중은행대비 규모가 작아 규모의 경제를 실현하기가 어렵다는 단점이 있으며, 이를 극복하기 위하여 지역내에서는 기반고객 확보 전략을, 수도권에서는 특화점포 중심으로 차별화 전략을 추진하여 경쟁력을 제고하기 위해 노력중에 있습니다.&cr;&cr; (7) 은행의 경쟁우위 전략 &cr; 지역내 그물망처럼 연결된 영업망을 바탕으로 한 특화된 지역밀착경영, 거래기업에 대한 장기적인 관계금융의 제공, 지역사회에 이익의 일정부문을 환원하고 봉사하는 사회공헌활동 등을 지속 전개함으로써 지역과 함께하는「금융으로 더 따뜻한 세상을 만드는 은행」으로서의 이미지를 구축하고 있습니다.&cr;&cr; (8) 관련법령 또는 정부의 규제 은행법 및 동법 시행령을 비롯하여 한국은행법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률,외국환관리법, 금융산업의 구조개선에 관한 법률 등 은행의 업무와 관련된 법률이 적용됩니다. 위와 같은 관련법의 범위 내에서 정부는 은행의 경영 및 영업활동과 관련한 각종 사항들을 규제하거나 지원하고 있습니다. &cr; (9) 시장의 특성 ① 정부정책에 의한 영향 정부의 금융정책에 따라 경쟁 환경 및 수익성에 직접적인 영향을 받는 산업으로 금융구조조정 등에 의해 업계의 경쟁판도가 변화하고 각종 규제에 의해 진출 및 경영이 제약받는 측면이 있습니다. ② 금리변동에 의한 영향 금리변동이 수익성에 직접적인 영향을 주므로 은행의 본원적인 수익원인 이자부문의수익은 자금운용 수익률과 자금조달 비용의 차이에 의해 결정되는데 수신금리와 여신금리가 자금시장의 금리변동과 직접적인 관련을 갖고 있기 때문입니다. ③ 경쟁의 특성 핀테크 및 복합점포의 활성화, 인터넷전문은행 진출 등 금융업종간 경쟁이 심화되고 있습니다. &cr; 2. 영업의 현황&cr; 가. 영업의 개황 및 사업부문의 구분&cr; (1) 영업 개황&cr;&cr; (주)전북은행은 2020년 3분기 결산결과, 연결기준 1,065억원(별도기준 907억원)의 당기순이익을 시현하였습니다. 이는 전년동기대비 1.4%(별도기준 5.2%) 감소한 실적으로, 전년동기의 충당금 환입에 따른 기저효과 및 코로나19에 따른 추가 충당금 반영 등 일회성 요인을 감안하면 실질적으로는 전년동기대비 185억원 증가한 안정적인 실적을 달성하였습니다.&cr;&cr;2020년 3분기 견고한 실적의 주요 요인은, 여수신 구조의 지속적인 개선을 바탕으로 한 핵심이익 강화 및 은행의 리스크를 감안한 RoRWA(위험가중자산이익률) 관리정책 추진에 따른 자산건전성 개선으로 대손비용의 안정화 추세가 지속되고 있기 때문입니다.&cr;&cr;주요 경영지표 부문에서는, 금리하락에 따른 어려운 시장환경에도 불구하고 자금구조 개선을 통한 NIM을 일정 수준 유지(2019년 3분기 2.45% → 2020년 3분기 2.44%)한 결과, 2020년 3분기 ROE 8.66%(연결기준 9.03%) 및 ROA 0.69%(연결기준 0.76%)의 양호한 수익성 지표를 달성하였으며, 경기 불확실성에 대비한 적극적인 리스크관리 정책 추진으로 자산건전성 지표인 고정이하여신비율은 0.64%, 연체율은 0.69%이며, 대손비용율은 0.41%를 기록하여 안정적인 추세를 유지하고 있습니다.&cr;&cr; 또한, 자본적정성 지표인 2020년 3분기말 연결기준 BIS비율(잠정)은 15.05%, 보통주자본비율(Core Tier1, 잠정) 12.35%를 기록하여 안정적인 자본기반을 유지하고 있으며, 한정된 자기자본을 효과적으로 사용하기 위해 각종 한도관리 등 리스크 한도를 효율적으로 관리하고 있습니다.&cr; &cr;2019년도 창립 50주년을 맞이한 전북은행은 50년 역사를 바탕으로 100년 은행으로 도약하기 위한 첫 걸음을 내딛었습니다. 어떠한 환경에서도 흔들리지 않는 강한 은행이 되기 위해 내실을 바탕으로 한 안정적인 성장을 추구하면서 역내외 고객기반을 더욱 공고히 함과 동시에 금융환경 및 규제 변화에 부응한 전북은행만의 차별화된 전략을 지속 추진해 나가겠습니다.&cr;&cr;또한,「누구에게나 따뜻한 금융」이라는 기조 아래, 지속되는 경기침체로 어려움을 겪고 있는 서민들에게 다시 일어설 수 있는 버팀목이 되어 지역민, 지역경제와 함께 동반성장 할 수 있는 상생의 효과를 창출하여「금융으로 더 따뜻한 세상을 만드는 은행」이 되기 위해 역량을 집중하겠습니다. &cr; ※ 자회사(PPCBank) 인수&cr; 당행은 국내 금융시장의 한계를 탈피하고 은행의 새로운 수익원 창출 등 수익구조 다변화를 위하여 성장잠재력과 수익성이 높은 동남아시아 ASEAN 지역을 대상으로 해외진출을 추진한 결과, 2016년 08월 29일 프놈펜상업은행의 지분 50% 취득을 완료하여 (주)전북은행의 자회사로 편입하였습니다.&cr;&cr;캄보디아 프놈펜상업은행(PPCBank)은 캄보디아 36개 상업은행 중 자산기준 10위권 은행으로 총자산 약 1조 2천억원, 직원 480여명 및 캄보디아 수도인 프놈펜과 주요 거점도시에 23개 지점을 보유하고 있으며, 차별화된 영업방식과 우수한 인적자원을 기반으로 캄보디아 은행권에서도 가장 경쟁력 있는 은행 중 하나로 평가받고 있습니다.&cr;앞으로 전북은행은 철저한 현지화 전략과 은행의 선진화된 경영기법 및 시스템을 접목하여 프놈펜상업은행을 캄보디아 3대 은행으로 성장시키고, 이 모델을 기반으로 성장잠재력이 높은 인근 ASEAN 지역으로 확장해 나가는 전략을 추진할 것입니다.&cr; &cr; (2) 사업부문별 주요재무정보&cr;은행의 주된 사업부문은 은행법에 의한 은행업무, 신탁업법에 의한 신탁업무, 기타 업무에 수반 또는 관련된 업무 등으로 구분할 수 있으나, 취급업무 전체가 하나의 사업부문을 형성하여 별도 공시대상 사업부문은 발생하지 않으므로 이에 대한 기재는 생략하였습니다.&cr; &cr; 나. 영업의 종류 구분 주요내용 수신업무 입출금이 자유로운 예금, 여유자금 운용에 유리한 예금, 목돈마련을 위한 예금,&cr;주택마련을 위한 예금 등 여신업무 기업자금대출, 가계자금대출, 협약대출 및 특수자금대출 등 외국환 및 국제업무 외환 : 외화예금, 외화현찰 환전, 해외 송금, 외화수표 매입, 여행자수표 판매 수출 : 신용장 통지, 신용장 양도, 수출환어음 매입 및 추심, 선적서류 발송, 무신용장 방식 수출,&cr; 수출 사후관리 수입 : 수입신용장 개설, 수입신용장의 조건변경 및 취소, 수입화물선취보증서 발급, 수입화물대도, 선적 서류의 인도 및 결제, 무신용장 방식의 수입 지급보증 : 대내외 외화표시 지급보증서 발급 외화대출 : 일반외화대출, 통화전환옵션부 외화대출 무역관계 여신업무 : 무역어음 대출, 무역금융관련 지급보증 유가증권 업무 통화안정증권, 국채, 정부보증채, 지방채, 금융채, 사채, 주식, 기타유가증권,외화증권, 역외외화증권 보험신탁 업무 여유자금운용에 유리한 상품,수익증권,연금상품,보험연금상품, 보험보장상품 신용카드 업무 신용/체크카드 회원 모집 및 운영, 승인/매입/청구/결제업무, 카드금융 업무(단기/장기 카드대출),&cr;카드 부가서비스 업무(리볼빙, 포인트 연계 할부서비스), 기타카드 업무(선불카드, IC카드) 내국환 업무 외부환 : 당행/타행 고객간 자금수수(본지점환, 타행환)&cr;내부환 : 당행 본지점간 자금수수(전금, 역환) 기타 업무 국고대리점(수납)업무, 공공금고업무, 시공과금 및 공공요금수납, 대여금고 등 &cr; 다. 자금조달 및 운용실적&cr; (1) 자금조달실적 [은행계정] (단위 :억원,% ) 구 분 조달항목 제60기 3분기 제 59기 제 58기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화자금 예 수 금 137,176 1.21 80.39 137,419 1.57 81.25 142,643 1.55 81.57 C D 1,414 1.60 0.83 1,784 2.02 1.05 2,802 1.81 1.60 차 입 금 2,772 0.58 1.62 1,954 0.92 1.16 1,849 1.2 1.06 원 화 콜 머 니 106 1.26 0.06 24 0.00 0.01 175 1.48 0.10 원 화 사 채 9,677 2.61 5.67 9,396 2.74 5.56 9,974 2.71 5.70 기 타 353 1.14 0.21 194 4.12 0.11 376 2.16 0.21 소 계 151,504 1.29 88.78 150,771 1.65 89.14 157,819 1.62 90.24 외화자금 예 수 금 376 0.36 0.22 342 0.88 0.20 438 0.65 0.25 외 화 차 입 금 1,310 1.43 0.77 1,550 1.94 0.92 1,384 1.55 0.79 외 화 콜 머 니 456 0.29 0.27 60 1.67 0.04 6 0.65 - 사 채 - - - - - - - - - 기 타 12 0.00 0.01 7 0.00 0.00 3 - - 소 계 2,154 0.99 1.27 1,959 1.74 1.16 1,831 1.33 1.05 기타 자 본 총 계 13,965 - 8.18 13,438 - 7.94 12,281 - 7.02 충 당 금 125 - 0.07 172 - 0.10 165 - 0.09 기 타 2,887 - 1.70 2,798 - 1.66 2,783 - 1.59 소 계 16,977 - 9.95 16,408 - 9.70 15,229 - 8.71 합 계 170,635 1.16 100.00 169,138 1.49 100.00 174,879 1.48 100.00 주) K-IFRS 개별기준 실적임.&cr; [신탁계정] (단위 : 억원,% ) 구 분 조달항목 제60기 3분기 제 59기 제 58기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 비용성 금 전 신 탁 3,713 1.33 64.42 3,270 1.84 96.20 3,652 1.54 96.93 차 입 금 - - - - - - - - - 소 계 3,713 1.33 64.42 3,270 1.84 96.20 3,652 1.54 96.93 무비용성 특 별 유 보 금 7 - 0.12 7 - 0.21 7 - 0.19 유가증권평가충당금 - - - - - - - - - 재산신탁 1,907 - 33.09 - - - - - - 기 타 136 - 2.37 122 - 3.59 109 - 2.88 소 계 2,050 - 35.58 129 - 3.80 116 - 3.07 합 계 5,763 0.86 100.00 3,399 1.77 100.00 3,768 1.49 100.00 주) K-IFRS 개별기준 실적임.&cr; (2) 자금운용실적 [은행계정] (단위 : 억원,%) 구 분 운용항목 제60기 3분기 제 59기 제 58기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화자금 예 치 금 569 1.17 0.33 721 1.80 0.43 925 1.78 0.53 유 가 증 권 22,203 2.25 13.01 22,196 2.27 13.12 23,171 2.42 13.25 대 출 금 139,477 3.69 81.74 134,762 4.12 79.68 139,050 3.95 79.51 (가계대출금) 59,190 4.03 34.69 59,100 4.34 34.94 64,661 3.95 36.97 (기업대출금) 80,287 3.44 47.05 75,662 3.94 44.74 74,389 3.95 42.54 지급보증대지급금 1 0.00 0.00 1 0.00 0.00 2 13.84 - 원 화 콜 론 113 1.18 0.07 13 0.00 0.01 210 1.73 0.12 사 모 사 채 67 3.99 0.04 81 3.70 0.05 112 4.22 0.06 신 용 카 드 채 권 1,678 19.90 0.98 1,834 19.47 1.08 1,808 24.47 1.03 (카 드 론) 23 17.42 0.01 33 15.15 0.02 55 16.10 0.03 기 타 285 4.22 0.17 194 7.22 0.11 117 7.74 0.07 원화대손충당금(△) 876 - 0.51 792 0.00 0.47 676 - 0.39 소 계 163,517 3.67 95.83 159,010 4.05 94.01 164,719 3.96 94.19 외화자금 외 화 예 치 금 119 0.00 0.07 122 0.82 0.07 152 1.58 0.09 외 화 증 권 1,168 0.80 0.68 188 3.19 0.11 199 2.97 0.11 외 화 대 출 금 659 2.03 0.39 752 1.99 0.44 783 2.08 0.45 외 화 콜 론 3 0.00 0.00 1 0.00 0.00 10 1.91 0.01 외 화 사 모 사 채 144 6.49 0.08 140 7.14 0.08 - 6.90 - 매 입 외 환 33 4.05 0.02 9 11.11 0.01 16 4.50 0.01 기 타 73 0.00 0.05 - - - - - - 외화대손충당금(△) 4 - 0.00 4 - - 5 - - 소 계 2,195 1.52 1.29 1,208 2.73 0.71 1,155 2.21 0.66 기타 현 금 836 - 0.49 709 - 0.42 713 - 0.41 업무용고정자산 1.837 - 1.08 2,727 - 1.61 2,481 - 1.42 기 타 2,250 - 1.33 5,484 - 3.25 5,811 - 3.32 소 계 4,923 - 2.89 8,920 - 5.28 9,005 - 5.15 합 계 170,635 3.54 100.00 169,138 3.83 100.00 174,879 3.75 100.00 주) K-IFRS 개별기준 실적임.&cr; [신탁계정] (단위 : 억원,%) 구 분 운용항목 제60기 3분기 제 59기 제 58기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 수익성 대 출 금 24 2.43 0.42 28 2.79 0.82 28 2.61 0.74 유 가 증 권 122 4.26 2.12 179 4.26 5.26 171 1.91 4.53 환매조건부채권 1,294 0.83 22.45 957 1.66 28.16 1,458 1.57 38.69 기 타 2,385 1.68 41.38 2,203 1.92 64.83 2,081 1.75 55.23 소 계 3,825 1.48 66.37 3,367 1.98 99.06 3,738 1.69 99.19 무수익성 채권평가 충당금 - - - - - - - - - 재산신탁 1,907 - 33.09 - - - - - - 기 타 31 - 0.54 32 - 0.94 30 - 0.81 소 계 1,938 - 33.63 32 - 0.94 30 - 0.81 합 계 5,763 0.98 100.00 3,399 1.96 100.00 3,768 1.68 100.00 주) K-IFRS 개별기준 실적임.&cr; 3. 영업 종류별 현황&cr; 가. 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 제60기 3분기 제 59기 제 58기 영 업 수 익 597,269 795,100 801,402 영 업 이 익 135,749 169,369 142,035 당기순이익 106,545 124,179 114,046 주1) 상 기 실적은 新기준서인 기업회계기준서 제1109호 연결기준으로 작성되었습 니 다 .&cr; 주2) 제60기 3분기의 K-IFRS 개별기준 영업실적은 영업수익 536,417백만원, 영업이익 117,585백만원, 당기순이익 90,703백만원입니다.&cr; 나 . 영업 종류별 영업현황 (1) 예금업무 (단위 : 억원) 구 분 제60기 3분기 제 59기 제 58기 평균잔고 기말잔액 평균잔고 기말잔액 평균잔고 기말잔액 원화예수금 요 구 불 예 금 21,806 25,191 17,552 17,530 15,667 15,002 저 축 성 예 금 119,645 122,354 119,492 121,398 126,449 125,229 수 입 부 금 301 320 374 362 525 620 주 택 부 금 1 1 1 1 2 1 C D 1,420 1,415 1,784 1,461 2,802 1,735 소 계 143,173 149,281 139,203 140,752 145,445 142,587 외화예수금 376 544 342 331 438 343 신탁예수금 금 전 신 탁 3,713 3,357 3,270 3,242 3,652 3,179 금 전 신 탁 이 외 의&cr;금 전 신 탁 - - - - 1 - 소 계 3,713 3,357 3,270 3,242 3,653 3,179 합 계 147,262 153,182 142,815 144,325 149,536 146,109 주) K-IFRS 개별기준 실적임. (2) 대출업무&cr; (가) 종류별 대출금 잔액 (단위 : 억원) 구 분 제60기 3분기 제 59기 제 58기 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 원화대출금 139,477 145,199 134,762 137,039 139,050 137,869 외화대출금 659 643 752 632 783 734 지급보증대지급금 2 1 3 1 6 6 소 계 140,138 145,843 135,517 137,672 139,839 138,609 신탁대출금 24 22 28 26 28 29 합 계 140,162 145,865 135,545 137,698 139,867 138,638 주) 1. 외화대출 : 내국수입유산스 포함&cr; 주) 2. K-IFRS 개별기준 실적임.&cr; (나) 대출금의 잔존기간별 잔액 (단위 : 억원) 구 분 1년이하 1년초과~&cr;3년이하 3년초과~&cr;5년이하 5년초과 합 계 원 화 원화대출금 71,285 45,798 11,210 16,906 145,199 신탁대출금 3 5 3 11 22 지급보증대지급금 - - - 1 1 외 화 대 출 금 370 - - - 370 합 계 71,658 45,803 11,213 16,918 145,592 주) K-IFRS 개별기준 실적임.&cr; (다) 자금용도별 대출현황 (단위 : 억원) 구 분 제60기 3분기 제 59기 제 58기 기업자금대출 운전자금대출 34,697 29,203 28,983 시설자금대출 44,609 41,848 40,917 특별자금대출 - - - 계 79,306 71,051 69,900 가계자금대출&cr;(주택자금대출) 59,996 (982) 60,633&cr;(992) 63,712 (1,027) 공공 및 기타 &cr;자금대출 운전자금대출 1,810 1,386 814 시설자금대출 1,983 2,111 2,046 계 3,793 3,497 2,860 합 계 143,095 135,181 136,472 주) 1. 은행계정 원화대출금 잔액 기준 (단, 은행간대여금 제외) 주) 2. K-IFRS 개별기준 실적임.&cr; (라) 예대율 (단위 : 억원) 구 분 제60기 3분기 제 59기 제 58기 대출금(A) 145,385 134,966 136,605 예금등(B) 147,740 140,374 141,667 비율(A/B) 98.41 96.15 96.43 주) 1. 대출금(A) = 원화대출금 - 정책자금&cr; 주) 2. 예금등(B) = 원화예수금(요구불+저축성+수입부금+주택부금) + 커버드본드 + 양도성예금증서(시장성CD)&cr; * 상기 양도성예금증서(시장성CD)는 원화예수금의 최대 1%를 가산하며 제58기 부터 적용됨&cr; 주) 3. 예대비율은「은행업감독업무시행세칙」에 따라 매월 평잔 기준으로 산출함.&cr; 주) 4. K-IFRS 개별기준 실적임. (3) 지급보증업무 (가) 종류별 지급보증잔액 내역 (단위 : 억원) 구 분 제60기 3분기 제 59기 제 58기 확정지급보증 492 491 575 미확정지급보증 112 85 128 합 계 604 576 703 주) K-IFRS 개별기준 실적임. (4) 유가증권 투자업무 (가) 종류별 유가증권 잔액 (단위 : 억원) 구 분 제 60기 3분기 제 59기 제 58기 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 은행계정원화증권 국ㆍ공채 4,525 5,312 4,333 4,022 6,749 5,059 금 융 채 2,647 3,229 3,601 2,721 3,950 4,014 사 채 11,230 11,927 9,794 10,018 8,634 9,246 주 식 263 266 252 268 229 236 기타증권 3,539 512 3,019 382 2,424 464 소 계 22,204 21,246 20,999 17,411 21,986 19,019 신탁계정원화증권 국ㆍ공채 - - - - - - 금융채 - - - - - - 사 채 - - 41 - 39 50 주 식 - - - - - - 기타증권 121 39 138 147 132 157 소 계 121 39 179 147 171 207 외화 외화증권 1,168 1,174 1,196 1,160 1,207 1,210 역외외화증권 - - - - - - 소 계 1,168 1,174 1,196 1,160 1,207 1,210 합 계 23,493 22,459 22,374 18,718 23,193 20,229 주) 1. 평균잔액은 기중평잔&cr; 주) 2. K-IFRS 개별기준 실적임.&cr; (나) 유가증권 시가정보 (2020. 9. 30. 현재) (단위 : 억원) 구 분 장부가액(A) 시가(B) 증감(B-A) 충당금 잔액 원화 은행&cr;계정 당기손익-공정가치측정증권 주식 98 98 - - 채권 - - - - 기타증권 366 366 - - 소계 464 464 - - 기타포괄손익-공정가치측정증권 주식 168 168 - - 채권 12,816 12,816 - 14 기타증권 - - - - 소계 12,984 12,984 - 14 상각후원가측정증권 주식 - - - - 채권 7,651 7,792 141 2 기타증권 - - - - 소계 7,651 7,792 141 2 자회사등 투자지분 146 146 - - 은행계정 합계 21,245 21,386 141 16 신탁&cr;계정 신탁계정 주식 - - - - 채권 - - - - 기타증권 39 46 7 - 소계 39 46 7 - 신탁계정 합계 39 46 7 - 합 계 21,284 21,432 148 16 외화 상품유가증권 국 내 - - - - 국 외 - - - - 소 계 - - - - 투자유가증권 자회사 1,008 1,008 - - 기 타 166 166 - - 소 계 1,174 1,174 - - 합 계 1,174 1,174 - - 총 계 22,458 22,606 148 16 주) 당기손익-공정가치측정증권의 평가손익은 당기손익으로 인식되고, 기타포괄손익-공정가치측정증권의 손익은 기타포괄손익(자본항목)으로 인식되나, 상각후원가측정증권의 평가손익은 인식하지 아니함.&cr; (다) 예금 등에 대한 유가증권의 비율 (단위 : 억원,%) 구 분 제60기 3분기 제 59기 제 58기 유가증권(A) 22,204 20,999 21,986 예금 등(B) 143,174 139,203 145,445 비율(A/B) 15.51 15.09 15.12 주) 1. 유가증권(A) = 은행계정 유가증권(원화) 기중평잔&cr; 주) 2. 예금 등(B) = (요구불예금+저축성+수입부금+주택부금+CD)의 기중평잔 주) 3. K-IFRS 개별기준 실적임.&cr; (5) 신탁업무 (단위 : 억원) 구 분 제60기 3분기 제 59기 제 58기 수탁고 신탁보수 수탁고 신탁보수 수탁고 신탁보수 약정배당신탁 - - - - - - 실적배당신탁 5,620 8 3,270 10 3,652 10 합 계 5,620 8 3,270 10 3,652 10 주) 1. 수탁고는 기중평잔임&cr; 주) 2. 신탁보수 = 신탁보수 + 중도해지수수료(은행계정) - 신탁보전금&cr; 주) 3. K-IFRS 개별기준 실적임.&cr; (6) 신용카드업무 (단위 : 좌, 백만원) 구 분 제60기 3분기 제 59기 제 58기 회원수&cr;(가맹자수) 기 업 42,967 43,847 44,814 개 인 221,587 227,314 250,828 하니비(체크) 387,164 400,754 428,993 계 651,718 671,915 724,635 가맹점수 - - - 수익상황 매출액 2,067,896 2,541,718 2,490,118 수수료수입액 11,783 17,459 16,413 주) 1. 가맹점은 2012.12.22 BC카드로 이관&cr; 주) 2. 매출액은 일시불, 할부, 현금서비스 이용금액임.&cr; 주) 3. 수수료 수입액 : 원화신용카드수입수수료 - 신용카드지급수수료 - 신용카드 책임부담금&cr; * 원화신용카드수입수수료 : 이자수익으로 분류되는 신용판매대금수입수수료, 현금서비스수입수수료, 카드론이자수입수수료를 포함한 금액임.&cr;&cr;(7) 수수료 거래내역 (단위 : 억원) 구 분 항 목 제60기 3분기 제 59기 제 58기 수수료 수익(A) 원 화 수 입 보 증 료 4 8 7 원 화 수 입 수 수 료 279 270 280 신용카드수입수수료 14 34 28 외 화 수 입 보 증 료 - - - 외 화 수 입 수 수 료 4 7 8 유 가 증 권 대 여 료 2 - - 소 계 303 319 323 수수료 비용(B) 원 화 지 급 수 수 료 127 164 192 신용카드지급수수료 146 183 278 외 화 지 급 수 수 료 2 4 4 소 계 275 351 474 순수수료수익(A-B) 28 (32) (151) 주) 1. 신용카드수입수수료에는 현금서비스수입수수료, 카드론이자수입수수료, 신용 판매대금수입수수료 제외함.&cr; 주) 2. K-IFRS 개별기준 실적임.&cr; 다. 주요상품 및 서비스 내 용 (2020.9.30 기준)&cr;&cr; (1) 예금업무 ▶ 입출금이 자유로운 예금 상품명 주 요 내 용 당좌예금 - 가입대상 : 일정한 요건을 갖춘 개인기업 및 법인&cr;- 이율 : 무이자&cr;- 당좌수표 및 약속어음을 발행하여 각종 지급수단으로 사용 가계당좌예금 - 가입대상 : 일정한 요건을 갖춘 개인&cr;- 이율 : 연 0.01%&cr;- 가계수표를 발행하여 각종 지급수단으로 사용 별단예금 - 간편한 결제수단 : 자기앞수표 발행&cr;- 이율 : 무이자(단, 요부리시 연 2.0%)&cr;- 현금소지의 불편과 위험이 없음 보통예금 - 가입대상 : 제한없음&cr;- 이율 : 연 0.01% &cr;- 이자지급 : 6개월마다 원금에 가산 국고예금 - 가입대상 : 국가 및 지방자치단체, 법원, 세무서 등 국고업무를 취급하는 공공기관&cr;- 이율 : 연 0.1%&cr;- 이자지급일 : 매년 5월 15일 및 11월 15일 저축예금 - 가입대상 : 실명의 개인&cr;- 이율 : 5백만원 이하 연 0.01%, 5천만원 이하 연 0.01%, 5천만원 초과 연 0.05%&cr;- 이자지급 : 3개월마다 원금에 가산 JB국민연금 안심통장 - 가입대상 : 국민연금 수급자 - 이 율 : 5백만원 이하 연 0.01%, 5천만원 이하 연0.01%, 5천만원 초과 연 0.05% &cr;- 이자지급 : 3개월마다 원금에 가산 키즈플러스&cr;저축예금 - 가입대상 : 만19세 미만의 거주자인 실명의 개인(1인 1통장) - 이 율 : 연 0.2%&cr;- 특징 : 일반저축예금보다 우대 JB아이꿈통장 - 가입대상 : 만 18세 이하의 개인(1인 1계좌) - 이 율 예금잔액 100만원 이하 기본이율 연 0.05% 우대이율 연 0.95%(기본이율 포함) 예금잔액 100만원 초과 기본이율 연 0.05% 우대이율 - - 특 징 : 만 18세 이하 유소년(영유아~청소년) 전용 상품으로 거래 실적에 따라 우대금리 및 수수료 면제 등 &cr; 우대서비스를 제공하는 요구불 상품 편리한증권저축 - 가입대상 : 제한 없음&cr;- 가입예금 : 보통예금, 저축예금&cr;- 이율 : 해당 예금별 이율 적용&cr;- 특징 :&cr;·은행에서 증권거래 계좌 신규 ·통장 하나로 증권투자 자금관리&cr;·예금의 모든 기능 100% 활용 ·양도, 양수 및 명의변경 불가 JB가맹점통장 - 가입대상 : 개인사업자 및 법인&cr;- 가입예금 : 보통예금&cr;- 이 율 : 0.20% - 특 징 : 가맹점(카드, 제로페이) 매출대금 결제계좌 등 사업자 결제성 계좌 유치를 통한 수신(요구불) 기반예금 및 신규고객 확대를 위한 상품으로 제로페이 또는 카드 가맹점 매출대금 결제계좌 이용 등 거래실적에 따라 수수료 면제 등 다양한 우대혜택을 제공하는 사업자 우대 통장 JB주거래통장 - 가입대상 : 실명의 개인 및 개인사업자(1인 1계좌) - 가입예금 : 보통예금, 저축예금 - 적용이율 : 해당과목별 기본이율 적용 - 특 징 : 급여, 연금, 사업용계좌, 자동이체 등 수급ㆍ결제성 계좌 유치를 위한 주거래 고객 전용상품 거래실적에 따라 수수료면제, 환율우대 등 우대혜택 제공 이 예금 가입고객 중 스마트뱅킹을 이용하는 고객에게 입출금 내역 메모/통계기능 및 스마트 출금서비스 제공 JB행복지킴이통장 - 가입대상 : 실명의 개인인 기초생활/기초연금/장애연금/장애수당/한부모복지급여 수급자로 1인 1계좌&cr;- 적용이율 : 저축예금 이율 적용&cr;- 특징 : 압류방지전용 상품으로 가입대상에게 지급되는 수급금에 한하여 입금이 제한됨 기업자유예금 - 가입대상 : 법인 및 사업자등록증 소지한 개인&cr;- 기업의 단기여유자금 예치에 유리&cr;- 이율 : 연 0.01%&cr;- 이자지급 : 3개월 마다 원금에 가산(선입선출방식 이자계산) 뱅크라인통장 - 가입대상 : 제한 없음&cr;- 지방은행 점포망을 상호 연결하여 한 은행처럼 이용가능&cr;- 기본계좌 : 보통예금, 저축예금, 기업자유예금 중 하나&cr;- 연결계좌 : 5년제 이하의 정기적금, 상호부금, 정기예금을 4계좌까지 가능 JB Bravo KOREA 통장 외국인 근로자 및 유학생, 결혼이주자 등을 대상으로 다양한 우대서비스를 제공하는 외국인 전용 입출금 통장 - 가입대상 : 외국인(단, 결혼 또는 귀화 등으로 대한민국 국적을 취득한 경우에는 관련서류 제출 후 가입가능)&cr; 1인 1계좌만 가입 가능하며, 공동명의로 가입할 수 없음 - 가입한도 : 제한없음 - 적용이율 : 보통예금실행이율 - 주요내용 : 기 거래중인 보통예금은 이 통장으로 전환이 불가&cr; → JB플러스급여통장, JB퍼스트주거래통장과 중복 가입이 불가, 1인 1통장, 이미 거래중인 보통예금 전환불가 JB Smart-App&cr;통장 - 가입대상 : 개인 및 개인사업자(1인 1계좌). 공동명의 가입 불가 - 가입한도 : 제한없음 - 적용이율 : 기본이율(0.01%)+우대이율(0.20%, 통장미발행시 제공) 이자는 매년 6월, 12월의 제4금요일(기준일)에 실시하여 다음날 원금에 가산 - 우대사항 : 전자금융(텔레뱅킹, 인터넷뱅킹, 스마트뱅킹) 당/타행 이체수수료 월 10회 면제 당행 CD/ATM 영업시간외 현금인출수수료 월 5회 면제 / 당행 CD/ATM 타행이체수수료 월 5회 면제 타행 CD/ATM 현금인출수수료 월 5회 면제(단, 은행 외부에 설치된 타행 제휴기기 및 한컴/효성/나이스 등 VAN사 기기 제외) 환전시 외화(현찰) 환율우대 -> 대상통화 : USD, JPY, EUR 50% / 기타통화 20% - 조건 : 아래 요건 중 1가지에 해당하는 경우 우대서비스 제공. 단, 신규월 및 전환월 포함 3개월까지는 거래실적에 관계없이 해당 서비스별 우대혜택을 제공 ① 거래일 전전월 이 예금의 평잔이 30만원 이상인 경우. 다만 대학생 학생증 체크카드 발급고객은 이 예금의 평균잔액이 10만원 이상인 경우 ② 거래일 전전월 당행 신용(체크)카드 매입(사용)실적이 10만원 이상인 경우. 다만 대학생 학생증 체크카드 발급고객은 당행 신용(체크)카드 매입(사용)실적 5만원 이상인 경우 ③ 거래일 전전월 공과금 자동이체 출금실적이 있는 경우 * 공과금 자동이체 출금 실적 인정범위 : 아파트관리비, 지로, CMS, 펌뱅킹을 통한 자동납부(카드결제분 제외) ④ 거래일 전전월 이 예금을 결제계좌로 등록한 간편결제(Pay)실적이 있는 경우 * 간편결제(Pay)실적 인정 범위 1) 공인인증서 서명 등의 복잡한 인증을 생략하고 간단하게 결제하는 전자수단 (간편결제번호, 패턴, 생체인증 등)으로 아래 간편결제(Pay)사의 이용 실적을 인정함 ▶ 목돈마련 상품 상품명 주 요 내 용 정기적금&cr; (정액적립식) - 가입대상 : 제한 없음 - 가입기간 : 6개월 이상 60개월 이내 - 가입금액 : 월부금 100원 이상 제한 없음(단, 자유적립식은 매회 1,000원 이상)&cr;- 이율 : &cr; · 6개월 이상 1년 미만 만기 : 연 0.70%&cr; · 1년 이상 2년 미만 만기 : 연 0.90%&cr; · 2년 이상 3년 미만 만기 : 연 1.00%&cr; · 3년 이상 4년 미만 만기 : 연 1.05%&cr; · 4년 이상 5년 만기 : 연 1.10%&cr; - 비과세종합저축으로 가입시 비과세 적용 상호부금 - 가입대상 : 제한 없음 - 가입기간 : 6개월 이상 60개월 범위내 - 가입금액 : 월부금 1천원 이상 제한없음&cr;- 이율 : &cr; · 6개월 이상 1년 미만 만기 : 연 0.70%&cr; · 1년 이상 2년 미만 만기 : 연 0.90%&cr; · 2년 이상 3년 미만 만기 : 연 1.00%&cr; · 3년 이상 4년 미만 만기 : 연 1.05%&cr; · 4년 이상 5년 만기 : 연 1.10% 모아마니통장 - 가입대상 : 제한 없음&cr; - 가입금액&cr; 최초 입금액(정기예금 성격) : 10만원 이상&cr; 추가 불입액(정기적금 성격) : 제한없음 - 가입기간 : 6개월 이상 3년 이내&cr; - 이율 &cr; * 6개월 이상 1년미만 만기&cr; → 최초 입금액 : 시장금리부정기예금 6개월 이상 1년 미만 고시이율 + 영업점장 전결 최고 가산금리&cr; → 추가 불입액 : 불입당시 잔존기간별 정기적금&cr; * (자유적립식) 실행이율 - 1년이상 3년 만기&cr; → 최초 입금액 : 시장금리부정기예금 1년 만기 고시이율 + 영업점장 전결 최고 가산금리&cr; → 추가 불입액 : 불입당시 잔존기간별 정기적금 행복키움통장 - 가입대상 : 전라북도청에서 추진하는「희망드림 자산형성저축 지원사업」지원대상자로 선정된 실명의 개인 및 동 사업 수행기관 - 가입기간 : 3년 - 가입금액 : 월불입액은 지원대상자가 불입한 10만원 이하 금액과 지방자치단체 및 후원단체가 불입한 10만원 이하 금액을 합한 20만원 이하&cr;- 이 율 : 3.35%&cr;- 특 징 : 저소득층의 자산형성저축 지원을 위하여 당행과 전라북도청이 공동지원사업 협약에 따른 맞춤형 예금 상품으로 지원대상자(예금주)가&cr; 일정액을 불입하면 불입금액에 대한 일정비율 금액을 지자체 및 민간단체가 추가 불입하는 상품 전북아이나라&cr; 적금&cr; (자유적립식) - 가입대상 : 주소지가 전라북도인 만3세이하 개인 - 가입기간 : 2년(만기시 2년씩 자동연장 가능하며, 최장 8년까지 연장) - 가입금액 : 초회 1만원이상 분기별 최고적립한도 300만원 이하&cr;- 이 율 : 기본이율 0.7% + 우대이율 0.3% JB주거래적금&cr; (자유적립식) - 가입대상 : 실명의 개인 또는 개인사업자 - 가입기간 : 단리형(1년이상 5년이내 연단위), 월복리형(1년이상 3년이내 연단위) - 가입금액 : 단리형(초회불입금 1만원이상 월2백만원이내), 월복리형(초회불입금 1만원이상 분기150만원이내)&cr;- 이 율 : 기본이율 + 우대이율(최고 0.6% 이내) / 우대이율은 만기해지시에만 제공&cr;- 거래채널 : 신규 - 영업점, 모바일웹, BDT, 인터넷뱅킹, 스마트뱅킹 / 해지 - 영업점, 인터넷뱅킹, 스마트뱅킹 JB YOUTH 적금 - 가입대상 : 만 18세 이상 만 29세 이하 실명의 개인&cr;- 가입금액 : 분기별 불입금액 3백만원 이하 - 가입기간 : 6개월 이상 36개월 이하 월단위&cr;- 이율 : 6개월 이상 1년 미만(연 0.70%), 1년 이상 2년 미만(연 0.80%), 2년 이상 3년 미만(연 0.85%), 3년 만기(연 1.00%)&cr;- 특징 :&cr; ·가입시 예금주가 직접 통장명 네이밍 가능&cr; ·우대이율(체크카드, 목적달성, 모임회비 3가지 요건 충족시) 최고 0.3% 금리우대 JB행복결혼적금 - 가입대상 : 제한 없음&cr;- 가입기간 : 6개월 이상 60개월 이하 월단위 - 가입한도 : 매월 불입금액 10만원 이상 1천만원 이하&cr;- 이율 : 기본이율 + 우대이율(최고 0.3%) * 우대이율 : 자동이체, 인터넷 신규, 만기까지 자동이체로 불입시 각 0.1% 금리우대 - 부가혜택 : 제휴회사 웨딩관련 전문상담서비스 및 제휴사를 통한 상품 이용금액의 2% 캐시백, 환전수수료 우대, &cr; 적금담보대출 95% 가능(단, 3개월 이상 납입시), 신용대출 및 전세자금대출 금리우대(기간별 차등적용), 전자금융이체수수료 면제 JB행복드림적금 - 가입대상 : 실명의 개인(1인 1계좌)&cr;- 가입금액 : 월 1만원 이상, 월 최고 적립한도 50만원 이하&cr;- 가입기간 : 6개월 이상 36개월 이하 월단위 가입&cr;- 적용이율 :&cr; ·6개월 이상 1년 미만 만기 : 연 0.70%&cr; ·1년 이상 2년 미만 만기 : 연 0.90%&cr; ·2년 이상 3년 미만 만기 : 연 1.05%&cr; ·3년만기 : 연 1.05%&cr; - 특징 : 기초생활수급자, 소년소녀가장 세대주, 다문화가정, 한부모가정, 근로장려금수급자에 대하여 증빙서류 제출시 우대이율 연 3.0% 적용,&cr; 당행 자동화기기 영업외 이용수수료 면제, 수신 제증명서 발급 및 제사고 신고처리 수수료 면제 JB다이렉트 적금통장 - 가입대상 : 실명의 개인 - 가입예금 : 자유적립식 정기적금 - 가입한도 : 초회 1만원 이상 계좌수 관계없이 1인당 월별 최고 10백만원 이내 - 가입기간 : 1년 이상 3년 이하 연단위 - 적용이율 : 기본이율(소관부서 고시이율) + 우대이율(자동이체납입시 0.1% 만기해지시 지급) - 가입방법 : 인터넷뱅킹/스마트뱅킹을 통해서 신규 JB여행스토리&cr; 적금 - 가입대상 : 개인 및 법인 - 가입금액 : 5만원 이상 최고 10백만원 이하 - 가입기간 : 12개월 이상 ∼ 60개월 범위 내에서 월단위 - 적용이율 : · 1년 이상 2년 미만 연 0.70% · 2년 이상 3년 미만 연 0.75% · 3년 이상 4년 미만 연 0.80% · 4년 이상 5년 만기 연 0.85%&cr; <우대이율> - 아래 요건 충족시 최대 연 0.80% 우대금리 제공(우대이율은 만기해지시 제공)&cr; 1. 첫 회차를 제외한 모든 회차를 당행계좌간 자동이체 납입시 : 연 0.10%&cr; 2. 비대면채널(인터넷뱅킹, 스마트뱅킹)을 통해 가입시 : 0.10%&cr; 3. 만기까지 불입시 : 0.10%&cr; 4. 전북은행 최초 거래고객 : 0.10%&cr; 5. 허니문 우대금리 : 0.20% JB장병&cr; 내일준비적금 - 가입대상 : 실명 개인인 의무복무병사로 1인 1계좌 의무복무병사 : 현역병사, 상근예비역, 의무경찰, 해양의무경찰, 의무소방원, 사회복무요원 - 가입금액 : 회차별 1천원이상 ~ 월 20만원 이내 자유적립식 장병내일준비적금 상품판매 금융기관 합산 월 40만원 이내 - 가입기간 : 6개월 이상 ∼ 24개월 이하 - 적용이율 : ·6개월 이상 1년 미만 연 3.60% ·1년 이상 15개월 미만 연 4.10% ·15개월 이상 2년 만기 연 5.00% - 재정지원금 : 장병내일준비적금 가입자들의 목돈마련 지원을 위해 정부예산으로 지급되는 연 1.0% 장려금(조건충족시 지급) - 가입방법 : 영업점 &cr; ▶ 목돈굴리기 상품 상품명 주 요 내 용 정기예금 - 가입대상 : 제한 없음 - 가입기간 : 1개월 이상 60개월까지 자유롭게 정함 - 가입금액 : 1만원 이상 제한 없음&cr;- 이율 : &cr; · 1개월 이상 3개월 미만 만기 : 연 0.01%&cr; · 3개월 이상 6개월 미만 만기 : 연 0.03%&cr; · 6개월 이상 1년 미만 만기 : 연 0.05%&cr; · 1년 이상 2년 미만 만기 : 연 0.34%&cr; · 2년 이상 3년 미만 만기 : 연 0.65%&cr; · 3년 만기 : 연 0.70%&cr; · 3년 초과 5년 만기 : 연 0.70%(최초 3년간)&cr; · 잔여기간은 만 3년이 되는 날의 2년제 정기예금 이율&cr;- 비과세종합저축으로 가입시 비과세 적용&cr;- 매월이자 지급 가능 JB 시니어&cr;우대 예금 - 대상예금 : 정기예금&cr;- 가입대상 : 주소지가 전라북도인 만 60세 이상 개인 - 가입기간 : 1년 - 가입금액 : 최저 100만원 이상 최고 가입금액 제한 없음&cr;- 이 율 : 시장금리부정기예금 1년 만기 고시이율 + 영업점장전결 최고 가산금리 + 0.25% 이하 전북아이나라&cr; 예금&cr; (정기예금) - 가입대상 : 주소지가 전라북도인 만3세이하 개인 - 가입기간 : 2년(만기시 2년씩 자동연장 가능하며, 최장 8년까지 연장) - 가입금액 : 최저 10만원이상 최고가입한도 1,500만원 이하&cr;- 이 율 : 기본이율 0.7% + 우대이율 0.3% JB FUN&cr; 세이브통장 - 가입대상 : 실명의 개인&cr;- 가입금액 : 2천만원 이상 - 가입기간 : 12개월 이상 36개월 이하 범위내 월단위&cr;- 적용금리 : 시장금리부정기예금 만기일시지급식 이율 적용 &cr;- 부가혜택 : 매월 지급된 선이자를 적금 또는 펀드에 이체하여 재테크 맞춤형자유만기&cr; 정기예금 - 가입대상 : 제한 없음(단, 국가 및 지자체는제외) - 가입기간 : 6개월 이상 60개월 범위내 - 가입금액 : 500만원 이상 제한 없음(단, 생계형저축은 100만원 이상)&cr;- 이자지급 : 월이자지급식 및 만기일시지급식&cr;- 매1년 단위 시장금리부정기예금 고시이율 적용&cr;- 중도해지시에도 중도해지 이자보다 높은 이자가 지급되는 정기예금 및 종합과세대비상품 JB주거래예금 - 가입대상 : 실명의 개인 또는 개인사업자 - 가입기간 : 1년, 2년, 3년 - 가입금액 : 최저 100만원이상 ~ 최고 5억원이내(고객당) / 1인 다계좌&cr;- 이 율 : 기본이율 + 우대이율(최고 0.8% 이내) / 우대이율은 만기해지시에만 제공&cr;- 거래채널 : 신규 - 영업점, 모바일웹, BDT, 인터넷뱅킹, 스마트뱅킹 / 해지 - 영업점, 인터넷뱅킹, 스마트뱅킹 JB다이렉트 정기예금 - 가입대상 : 실명의 개인 - 가입한도 : 1계좌당 1백만원 이상 10억원 이하, 1인당 10억원 이하 - 가입기간 : 1년 - 적용이율 : 소관부서 고시이율 - 가입방법 : 인터넷뱅킹/스마트뱅킹을 통해서 신규 JB회전 정기예금 - 가입대상 : 제한없음(단, 국가 및 지방자치단체 제외) - 가입한도 : 1백만원이상 - 가입기간 : 1년 이상 5년 이내 연단위 - 회전기간 : 1개월, 3개월, 6개월, 1년 - 적용이율 : 예금일 및 매회전일의 시장금리부정기예금 만기일시지급식 회전기간별 고시이율 - 상품특징 : 가입기간 이내에서 회전기간에 따라 이율을 변경 적용하는 회전식 정기예금 JB리치100 정기예금 - 상품특징 : 100세 시대 도래 및 은퇴(예정)자 증가에 따라 노후설계 자금운용을 위한 전용 정기예금&cr; (회전형, 즉시연금형) - 가입대상 : 만 40세 이상 개인(개인사업자포함)&cr;- 가입한도 : 최저 300만원 이상(최고 가입금액 제한 없음)&cr;- 가입기간 : 회전형 : 1년 ~ 5년 (연단위) / 즉시연금형 : 1년 ~ 10년 (연단위) - 회전기간 : 1년(이자율 변경주기) - 적용이율 : 회전형(월이자지급식) 연 1.05% / 회전형(만기일시지급식) 연 1.15% / 즉시연금형 연 1.05%&cr;- 우대이율 : 아래 요건을 충족할 경우 최고 연 0.40% 적용. 다만 만 60세이상 거래고객은 최고 연 0.55%적용 실적기준 우대조건 우대이율 예금가입일 전전월 급여이체(연금이체 포함) 실적이 건당 50만원 이상인 경우 연 0.10% 원화요구불예금(MMDA, 신탁, 수익증권 제외) 평잔이 30만원 이상인 경우 연 0.10% 공과금 자동이체 출금 실적이 있는 경우 연 0.10% 당행 신용(체크)카드 매입(사용) 실적이 있는 경우(현금서비스 제외) 연 0.10% 예금가입일 JB리치100연금우대 통장을 보유한 경우 연 0.10% 비대면채널(BDT, 모바일웹, 인터넷뱅킹, 스마트뱅킹)을 통해 가입 연 0.10% 만60세 이상 거래고객 연 0.15% JB참괜찮은 정기예금 - 가입대상 : 실명의 개인 및 개인사업자(1인 1계좌) - 가입한도 : 1백만원 이상 50백만원 이하 - 가입기간 : 6개월 - 적용이율 : 시장금리부 정기예금(만기 일시 지급식) 6개월 만기 고시이율 <우대이율> : 최고 연 0.50% 우대이율 제공(만기해지시 제공) - 예금가입일 기준 최초 고객 신규 또는 최근 1개월내 거치식예금 거래가 없는 고객 : 연 0.30% - 예금가입일부터 만기일 전일까지 당일 오픈뱅킹 서비스 출금이체를 통한 타행 본인 계좌에서 당행 계좌로 입금 실적이 있는 경우 : 연 0.30% - 예금가입일 기준 전자금융 정상 고객(신규포함) : 연 0.10% - 예금가입일 기준 당행 신용카드 보유 및 신규 고객(체크카드 제외) : 연 0.10% ▶ 주택청약상품 상품명 주 요 내 용 주택청약예금 - 가입자격 : 만 19세 이상 단, 19세 미만인 자는 세대주(전 금융기관 1인 1계좌)&cr;- 가입기간 : 1년(1년 경과후 자동 재예치)&cr;- 가입금액 : 최저 200만원 이상 최고 1,500만원 이하(청약 지역별ㆍ평형별 예치금액이 다름)&cr;- 이자지급 : 월이자지급식, 만기일시지급식&cr;- 이 율 :&cr; · 월이자 지급식 : 연 0.65%&cr; · 만기일시지급식 : 연 0.75%&cr;- 비과세종합저축으로 가입시 비과세 적용 주택청약부금 - 가입자격 : 만 19세 이상 단, 19세 미만인 자는 세대주(전 금융기관 1인 1계좌)&cr;- 가입기간 : 3년 이상 5년 이내 월단위&cr;- 가입금액 : 매월 5만원 이상 50만원 이내&cr;- 적립방법 : 원단위 자유적립식&cr;- 이 율 :&cr; · 최초 3년간 : 연 1.00%&cr; · 잔여 기간 : 만 3년이 되는 날의 3년제 주택청약부금 실행이율&cr;- 비과세종합저축으로 가입시 비과세 적용 ▶ 비과세상품 상품명 주 요 내 용 비과세장기&cr; 실속저축 - 가입자격 : 만 18세 이상의 세대주로서 무주택 또는 전용면적 85㎡이하의&cr; 주택으로 기준시가가 3억원 이하인 1주택 소유한 세대의 세대주&cr;- 가입기간 : 7년 이상 30년 이내 연단위&cr;- 가입금액 : 분기별 300만원 범위내에서 원단위&cr;- 이 율 : &cr; ·최초 3년간 : 연 1.00% (창구거래 이외의 납입액 우대금리 : 0.1% 가산)&cr; ·잔여기간 : 변동이율 &cr;- 최장 30년 동안 비과세 혜택 부여 &cr; ▶ 시장성상품 상품명 주 요 내 용 시장금리부&cr; 기업자유예금 - 가입대상 : 법인 및 사업자등록증을 소지한 개인&cr;- 입출금이 자유롭고 매월 이자를 지급하므로 월복리 효과가 있음&cr;- 이율 :&cr; ·7일 미만 : 연 0.05%&cr; ·7일 이상 : 5천만원 미만 : 연 0.05%&cr; 5천만원 이상∼1억원 미만 : 연 0.05%&cr; 1억원 이상∼5억원 미만 : 연 0.10%&cr; 5억원 이상∼10억원 미만 : 연 0.15%&cr; 10억원 이상 : 연 0.20% 시장금리부&cr; 상호부금 - 가입대상 : 제한 없음 - 가입기간 : 6개월 이상 60개월 범위내 - 가입금액 : 월부금 1천원 이상 제한 없음&cr;- 이율 : 매일고시금리로 만기까지 확정 시장금리부&cr; 정기예금 - 가입대상 : 제한 없음(국가 및 지자체는 제외) - 가입기간 : 1개월 이상 3년 만기 월단위 - 가입금액 : 300만원 이상 제한 없음&cr;- 세금우대종합통장으로 가입시 우대세율 적용&cr;- 매일 고시금리로 만기까지 확정 양도성예금증서 - 가입대상 : 제한 없음 - 가입기간 : 30일 이상 5년 이내에서 자유롭게 정함 - 최저발행한도 : 10백만원&cr;- 시장실세금리를 반영한 약정금리를 매일 고시하며, 가입후 만기까지 신규시점 약정금리 적용 표지어음 - 가입대상 : 제한 없음 - 가입기간 : 30일 이상 1년 이내에서 자유롭게 정함 - 최저발행한도 : 총 발행한도 내에서 10백만원 이상&cr;- 시장실세금리를 반영한 약정금리를 매일 고시하며, 가입후 만기까지 신규시점 약정금리 적용 환매조건부채권매도 - 가입대상 : 제한 없음 - 시장실세금리를 반영한 약정금리를 매일 고시하며, 가입후 만기까지 신규시점 약정금리 적용 시장금리부&cr; 저축예금 - 가입대상 : 개인&cr;- 이율 :&cr; · 5백만원 미만 : 연 0.05% · 5백만원 이상 : 연 0.05%&cr; · 1천만원 이상 : 연 0.10%&cr; · 3천만원 이상 : 연 0.10%&cr; · 5천만원 이상 : 연 0.20% · 1억원 이상 : 연 0.30%&cr; · 5억원 이상 : 연 0.30%&cr;- 입출금이 자유롭고 매월 이자를 지급하므로 월복리 효과가 있음. [신탁상품] 상품명 주 요 내 용 특정금전신탁 - 신탁재산의 운용방법, 운용대상 등을 위탁자가 직접 지시하고, 수탁자인 은행은 위탁자의 지시에 따라&cr; 신탁재산을 운용한 후 실적배당하는 단독용 금전신탁 확정급여형(DB)&cr;퇴직연금신탁 - 가입대상 : 근로자퇴직급여보장법상 퇴직연금제도 규정을 적용받는 기업 또는 단체 - 근로자퇴직시 수령할 퇴직급여수준이 사전적으로 확정되어 있음&cr;- 퇴직연금 적립금은 회사의 책임하에 운용되며 운용결과에 따라 기업부담금이 변동함 - 기간: 신탁계약일로부터 신탁계약의 해지 또는 종료일까지 확정기여형(DC)&cr;퇴직연금신탁 - 가입대상 : 근로자퇴직급여보장법상 퇴직연금제도 규정을 적용받는 기업 또는 단체 - 근로자가 퇴직연금 적립금의 운용방법을 결정함&cr;- 근로자 추가납입금은 연간 700만원 한도(연금저축 400만원 포함) 내에서 세액공제 혜택&cr; ) 50세이상 연간 900만원 한도(연금저축 600만원 포함) / 적용기한 : 2022.12.31 - 기간: 신탁계약일로부터 신탁계약의 해지 또는 종료일까지 개인형IRP&cr;퇴직연금신탁 - 가입대상 : DB형, DC형 퇴직연금 가입 근로자 또는 퇴직급여제도의 일시금 수령자&cr;- 연금수령요건 : 55세이상 가입자에게 연금으로 지급 (연금지급기간 5년이상) - 퇴직급여를 개인형 IRP로 이전할 경우 과세이연 혜택 - 이연퇴직소득금액을 연금외수령하는 경우에는 이연퇴직소득세 부과 - 개인 추가납입금은 연간 700만원 한도(연금저축 400만원 포함)내에서 세액공제 혜택&cr; ) 50세이상 연간 900만원 한도(연금저축 600만원 포함) / 적용기한 : 2022.12.31 - 기간: 신탁계약일로부터 신탁계약의 해지 또는 종료일까지 기업형IRP&cr;퇴직연금신탁 - 가입대상 : 근로자퇴직급여보장법에 따라 상시 10명 미만 근로자를 사용하는 사용자가 개별 근로자의 동의를&cr; 받거나 근로자의 요구에 따라 가입 가능&cr;- 퇴직연금규약작성 및 신고가 면제됨 - 기간 : 신탁계약일로부터 신탁계약의 해지 또는 종료일까지 ISA&cr;(개인종합자산&cr;관리계좌) - 가입대상 : 근로소득자, 사업소득자(자영업자), 농어민(단, 금융소득과세자 제외)&cr;- 세제혜택 : 계좌 내 순소득 200만원(서민형/농어민 400만원)까지 비과세(초과분은 9,9% 분리과세)&cr;- 납입한도 : 연간 2,000만원(재형저축, 소장펀드 한도 포함)&cr;- 의무가입기간 : 5년(단, 청년형/서민형/농어민은 3년)&cr;- 투자대상 : 정기예금, 펀드&cr;- 가입기한 : 2021.12.31 유가증권신탁 - 유가증권을 신탁재산으로 수탁받아 관리/운용/처분한 후, 신탁이 종료한 때에 신탁원본 및 운용수익을&cr; 수익자에게 교부하는 신탁 금전채권신탁 - 금전의 급부를 목적으로 하는 금전채권을 신탁재산으로 인수한 후, 계약에서 정한 바에 따라 수탁한&cr; 금전채권의 관리/추심 업무 및 추심된 자금의 운용업무 등을 수행하고, 신탁종료시에 추심대전 및&cr; 운용수익 등을 운용현상 그대로 교부하는 신탁 부동산신탁 - 부동산을 수탁받아 위탁자의 지시 또는 신탁계약에서 정한 바에 따라 그 부동산을 관리/운용/처분한 후,&cr; 신탁종료시 신탁재산을 운용현상 그대로 교부하는 신탁 동산신탁 - 위탁자가 보유하는 기계/기구 등 동산을 수탁받아 신탁계약에 따라 신탁동산을 관리/운용/처분한 후,&cr; 신탁계약 종료시 운용현상 그대로 교부하는 신탁 주) 가계금전신탁 등 판매 중지된 상품은 기재 생략함&cr; (2) 대출업무 기업자금대출 종류 대상 최고한도 기간 할인어음 사업자등록증을 교부받은 업체간에 사업목적에 부합되는 경상적 영업활동으로&cr;발행되거나 양도배서되고 지급장소를 은행으로 지정한 약속어음 어음금액이내 할인대상어음의 만기일이내 당좌대출 1. 일반당좌대출 : 당좌예금 거래자&cr;2. 일시당좌대출 : 일반당좌대출 거래자가 일시적 약정한도를 초과하거나 일반 당좌대출 약정이 없는 당좌예금 거래자가 일시적으로 대출을 신청한 경우 소요자금범위내 -대출기간&cr;①일반당대 : 1년 이내&cr;(기간연장시 최고 10년)&cr;②일시당대 : 20일 이내&cr;-회전기간&cr;①일반당대 : 1년 이내&cr;②일시당대 : 20일 이내 일반자금대출 사업자등록증을 소지하고 경상적인 영업활동을 하고 있는 기업체 소요자금범위내 일시자금대출 : 3년 이내 분할상환대출 : 5년 이내 (기한연장포함 최장 10년 이내) 예ㆍ부금담보대출 1. 당행 정기예금(자유적립식 예금 포함) 및 3회 이상 납입된 정기적립식 예금&cr; 가입자&cr;2. CD(통장식), 표지어음(통장식), RP(통장식) 담보예금액의 90% 이내&cr;(단, 약정기일까지 이자선취시 담보&cr; 예금액 이내) 담보대출 : 만기일 이내 시설자금대출 1. 시설의 신설, 증설 및 개ㆍ보수자금&cr;2. 공장 등 업무용시설 매입자금&cr;3. 기계장치 등의 구입 및 설치자금 등 관계규정에 저촉되지 않는 시설투자&cr; 소요자금 소요자금의 80% 범위내&cr;(기계기구 70%이내) 최장 10년 이내 전자방식&cr;외상매출채권&cr;담보대출 사업자등록증을 교부받은 자산ㆍ신용상태가 양호한 업체로서 당행이 선정한&cr;구매기업에 물품을 납품하는 모든 판매기업 매출규모 등을 감안하여&cr;별도로 정함 1년 이내 기업구매자금대출 사업자등록증을 교부받은 업체로서 당행과 기업구매자금결제이용약정을&cr;체결한 구매기업 판매기업이 발행한 환어음금액&cr;범위내 한도 : 1년 이내&cr;건별 : 180일 이내 JB 이자 다이어트론 신용등급 6등급 이상의 법인/개인사업자/개인 10억원 이하의 신규(증대신규포함)&cr;대출 가계자금 : 일시상환(분할상환) 3년(5년) 이내 기업자금운전 : 일시상환(분할상환) 3년(5년) 이내 기업시설자금 10년 이내 &cr;(단, 선우대금리 대출은 최소 1년 이상 약정) JB 미션대출 교회연혁, 신도수, 헌금수입액 등 신용도가 양호한 개신교회 소요자금 범위내 운영자금 : 일시상환(분할상환) 3년(5년) 이내&cr;(10년까지 기한연장 가능) 시설자금 : 10년 이내 JB Green Biz Loan 1. 그린에너지산업을 영위하는 기업&cr;2. 친환경상품제조기업&cr;3. ISO 14001시리즈 인증업체&cr;4. 녹색제품 구매 협약체결기업 외 5. 태양광발전사업자 소요자금 범위내 운전자금 3년 이내&cr;시설자금 10년 이내.&cr;단, 태양광발전 사업시설은 15년이내&cr;(거치기간 3년 이내) JB 기술형창업&cr;기업대출 창업후 7년 이내의 창업중소기업으로 공인된 고급기술을 보유하였거나 매출액대비 연구개발비 비중이 높은 중소기업 유효담보가 및 차주별 신용등급에&cr;따라 차등적용 운전자금 : 1년 이내 JB 어린이집&cr;간편신용대출 어린이집을 운영하는 개인(개인사업자 포함)으로,&cr;1. 당행 6-등급 이상 2. 신청일 현재 보육아동/인가정원 비율이 50% 이상인 경우 3. 동일 차주기준 총여신액(본건포함)이 5억원 미만인 경우 운전자금 : 100백만원 이내 1년이내&cr;(최초 약정기간 포함1년씩&cr;최대 10년까지 연장 가능) JB TCB&cr;기술금융 우대론 당행 기업신용등급 JBCR6(-)등급 이상으로 TCB(기술평가기관) &cr;기술신용등급이 B-등급(기술신용보증기금OOO등급) 이상인 우수기술과 성장잠재력을 보유한 중소기업(개인사업자 포함) 운전자금 : 총소요자금 범위내&cr;시설자금 : 총소요자금의 80% 범위내 (기계기구 70%) 운전자금 : 일시상환 3년이내/ 분할상환 5년이내&cr;시설자금 : 일시상환 3년이내/ 분할상환 10년이내 JB 온과빛 함께&cr;기업대출 당행 6-등급 이상으로 개인사업자 및 중소기업 소요자금 범위내 운전자금 1년이내 분할상환 3년이내 시설자금 3년이내 분할상환 10년이내 JB TCB&cr;금융우대론 기술신용등급 6-등급 이상으로 기술평가기관 기술신용등급이 B-등급&cr;(기술신용보증기금 CCC등급)이상인 우수기술과 성장잠재력을 보유한&cr;중소기업(개인사업자 포함) 소요자금 범위내 일사상환 3년이내 분할상환 5,10년이내 JB 관계형&cr;금융우대론 당행 6-등급이상으로 중소법인/ 제조업, 정보통신기술업/ 법인설립후 1년 이상 경과/ 신용도가 낮거나 담보가 부족하여도 기술력이 우수하거나 사업전망이 양호한 기업 소요자금 범위내 운전자금 3년이내 분할상환 3~5년이내 시설자금 3년이내 분할상환 10년이내 담보부 NPL질권대출 담보부 NPL채권을 매입하거나 매입하고자 하는 개인 및 법인 매입대금의 90%범위내 1년(1년이내에서 기한연장 가능) 미트론 (16.05.12시행) 냉동수입축산물을 수입 또는 유통하고자 하는 개인사업자 및 법인 매입대금의 80%범위내 한도거래:1년(1년단위 연장 가능) 건별거래:3개월(3개월단위 연장 가능) 가계자금대출 당좌대출 가계당좌예금 거래자 최고 200만원 대출기간 : 1년 이내&cr;(자동연장 가능) 일반자금대출 자연인&cr;(사업자로 등록되지 않은 자연인 포함) 신용 : 100백만원&cr;담보 : 담보가 범위내 최장 3년 이내 예ㆍ부금담보대출 당행 정기예금 및 3회 이상 납입된 정기적립식 예금 가입자 담보예금액의 90% 이내&cr;(단, 약정기일까지 이자선취시 담보예금액 이내) 담보대출 : 만기일 이내 JB 새희망홀씨대출 Worst 1~5등급 연소득 35백만원 이하, 6~10등급 45백만원 이하 -급여소득자(현직장 3개월이상 재직) -사업소득자(사업 영위기간 6개월 이상) -연금소득자(연금수령 1회이상) 최고 30백만원이내 분할상환대출 : 최장 5년 JB사잇돌 중금리대출 당행 신용등급 6- 이상인 개인으로, -급여소득자(현직장 3개월이상 재직, 연소득 15백만원이상) -사업소득자(사업 영위기간 6개월이상, 연소득 10백만원이상) -연금소득자(연금수령 1회이상, 연소득 10백만원이상) 최저 1백만원 ~ 최고 20백만원 원(리)금균등분할상환 : 1년이상 5년이내 JB중금리대출 당행 신용등급 6- 이상인 개인으로, -급여소득자(현직장 3개월이상 재직, 연소득 15백만원이상) -사업소득자(사업 영위기간 6개월이상, 연소득 10백만원이상) -연금소득자(연금수령 1회이상, 연소득 10백만원이상) 최저 1백만원 ~ 최고 20백만원 원(리)금균등분할상환 : 1년 이상 5년이내 JB 햇살론17 국민행복기금 보증서 발급이 가능하며, 캠코의 자격기준을 만족한 자 -소득기준 : 35백만원 이하(6등급 이하는 45백만원 이하) -재직기준 : 급여소득자(재직기간 3개월 이상) 사업소득자(사업영위기간 3개월 이상) 연금소득자(연금수령 1회 이상(공적연금) 위탁보증(7백만원) 특례보증(14백만원) 3년 또는 5년 JB 햇살론 YOUTH 서민금융진흥원 보증서 발급이 가능하며, 자격요건을 만족하는 자를 대상으로 함 -공통 : 만34세 이하 및 연소득 35백만원 이하 -취업준비생 대학(원)생 : 대학(원)에 재학/휴학/졸업유예 중인 자 학점인정 교육훈련기관에 수강 중이면서 12학점 이상 수강자 -취업준비생 미취업청년 : 직장건강보험에 미가입 중인 자 -사회초년생 : 중소기업에 1년 미만 재직 중인 자 최저 50만원 ~ 최대 12백만원 3년 또는 5년 JB 따뜻한 신용대출 당행 신용등급 4- ~ 8등급인 개인으로, -급여소득자(현직장 6개월 이상 재직, 연소득 12백만원 이상) -사업소득자(사업 영위기간 6개월 이상, 연소득 12백만원 이상) -연금소득자(연금수령 1회이상, 연소득 12백만원 이상) -기타소득자(동일업종 종사 4개월 이상, 연소득 12백만원 이상) 최저 1백만원 ~ 최고 10백만원 원리금균등분할상환 : 3개월~60개월이내 JB BRAVO&cr;KOREA 대출 - 국내에서 일반 고용허가제도에 의한 체류자격 E-9(비전문취업)으로 취업중인 자(국내 입국 후 취업교육을 수료하고 사업주에게 인도된 자 포함)로, 관할 출입국 관리사무소에 등록한 자 - 국내 체류기간 만료일자 및 표준근로계약서 상 잔여 근로계약기간이 13개월 이상 남은 자 - 당행 신용등급(저신용자 평가모형) 9등급(결합등급) 이상인 자 최저 1백만원 ~ 최고 5백만원 원리균등분할상환 : 3개월이상 12개월이내 JB 뱅크론 현대카드 사용중이며, 당행 신용등급 6- 이상인 개인으로, - 현직장 12개월 이상 근무자 - KCB등급(1~4등급) - 현대카드 장기카드대출금리 12% 미만 최저 1백만원 ~ 최고 30백만원 일시상환대출 : 12개월 (5년까지 기한연장 가능) 원리균등상환 : 12개월 이상 36개월 이내 (거치기간 없음) JB 체인지업론 (16.08.01시행) 건설근로자 공제회 회원중 제2금융권 대출을 보유중인 퇴직금 적립일수 252일 이상 및 최근 3개월내 퇴직금 적립일수 10일 이상인자 최소 4백만원 ~ 최고 2천만원 이내 원리금균등 분할상환대출 : 3개월~36개월 (거치기간 없음) JB 가계&cr;피플펀드론 (16.07.08수관) P2P운용회사의 서비스를 이용하여 회사앞 본인의 개인신용정보 이용에 대한 동의후 P2P운용회사가 P2P플랫폼 중개서비스를 통하여 은행에 통보한자 3천만원 이내 원리금균등상환대출 : 3개월~48개월 (거치기간 없음) JB 바꿔드림론 (주)신용회복기금 협약서에 정해진 대상자 최저 50만원 ~ 최고 30백만원 분할상환대출 : 5년 이내(기업대출 6년 이내)&cr;매월 원리금균등 분할상환 JB 안정망대출 (주)신용회복기금 협약서에 정해진 대상자 최저 50만원 ~ 최고 20백만원 (JB 바꿔드림론 포함 최고 30백만원) 10년 이내 매월 원리금균등 분할상환 JB 대학생ㆍ청년&cr;햇살론 - 대학(원) 재학생&cr;- 만 19세이상 29세이하 청년층(연45백만원 이하 소득자) 최저 50만원 ~ 최고 12백만원 분할상환대출 : 7년 이내&cr;(매월 원금균등분할상환) 주택자금대출 주택을 신축, 구입, 개량, 임차하고자 하는 개인 소요자금 범위내 구입자금 : 20년 이내&cr;개량자금 : 10년 이내&cr;임차자금 : 5년 이내 JB 해피홈론 주택을 구입하거나 소유하고 있는 개인 (혼합금리 주택자금대출) 감정가의 60% 이내 최장 30년 이내 Best 직장인&cr;신용대출(Pro) 전문직 급여생활자, 상장회사 급여생활자, 공무원, 공기업등에 재직&cr;하는 연소득 24백만원(D직업군은 30백만원) 이상의 우량 직장인 대상 최고 1억원.&cr;단, 마이너스대출은 50백만원 일시상환대출 : 6개월이상 1년 이내&cr; (5년까지 기한연장 가능)&cr;분할상환대출 : 1년이상 5년 이내(거치기간 없음) Best 모기지론 수도권 및 대전광역시 영업점 소재지역의 아파트를 담보로 대출 신청하는 개인의 주택구입자금 및 생활자금 용도로 취급되는 상품으로 영업점 및 별도의 모집인(Loan planner)에 의해&cr;판매되는 주택담보대출 상품 담보적용율(LTV), 총부채상환비율(DTI)을 &cr;준용한 담보평가에 따른 대출가능금액 범위 내 3년 이상 30년 이내 Best 고정금리 모기지론 아파트를 구입하거나 소유하고 있는 개인에 대한 고정금리 (혼합금리) 주택자금대출 감정가의 60% 이내 고정금리형 : (일시상환 5년 이내/ 분할상환 5, 7, 10, 15년형) 혼합금리형 : 5년 이상~30년 이내 Best 전세자금대출 전세자금대출 및 전세자금을 담보로 생활안정자금 대출을 받고자 하는&cr;만 20세 이상 만 60세 이하의 세대주 및 세대주의 배우자가 부동산중개업소를 통하여 임대차계약을 체결하고 임차보증금 5% 이상을 지급한 임차인을 대상 최대 5억원.&cr;단, 마이너스대출은 50백만원 대출기간은 9개월 이상 2년 이내로 하되,&cr;임차계약기간 이내 JB실버주택 연금대출 1세대 1주택자로서 부부인 경우 모두 만 60세 이상이며, 공사로부터&cr;주택담보노후연금보증서를 발급받은 자 한국주택금융공사가 보증하는 보증서상의&cr;보증금액. 예상보증총액으로 함 보증서상의 보증기한으로&cr;채무자 및 배우자가 사망할때까지 베스트 오토론 만 22세 이상 75세 이하, 직업 및 소득증빙이 가능한 신용등급 6등급 이상인 자 차량판매가액에서 선수금을 제외한 범위내 &cr;최고 60백만원 5년 이내 (원리균등, 원금균등분할상환) 정부보증&cr;학자금 대출 대학 및 대학원의 신입생 및 재학생 최고한도범위내&cr;(실제등록금 납부해당액 이내) 최장 20년 (최장 거치기간 10년 포함) 이내 편리한 예금 담보대출 주택청약예금ㆍ부금 가입자(자동재예치시 자동연장)&cr;- 대출금리 : 발행금리 + 2.5%&cr;- 카드발급 : 거래통장 없이 카드 이용 거래&cr;- 마이너스대출 : 일반자금대출(한도거래대출) 취급한도 : 예금잔액의 100% 범위내 담보예금의 만기일 이내 BEST 직장인 신용대출 대출취급일 현재 6개월 이상 현직장에 근무 중 인자 차주별 대출 직업군 및 신용도에 따라 차등적용, 최고 1억2천만원 이내 일시상환 : 1년 이내 분할상환대출 : 2년~7년 JB공무원 협약대출 공무원 연금공단과 공무원가계자금 융자알선 협약에 따른 현직공무원 공무원 : 예상퇴직금의 1/2범위내에서&cr; 최대 50백만원 단기재직공무원 : 재직기간 3년~5년 미만&cr; 최대 10백만원,&cr; 3년 미만 최대 5백만원 일시상환 : 5년 이내 분할상환대출 : 3년~10년 JB이노시티 직장인 대출 전주/완주 혁신도시 이전 공공기관 소속임직원 120백만원 이내(마이너스 50백만원이내) 일시상환 : 6개월 이상 3년 이내&cr; (10년까지 기한연장 가능) 분할상환 : 1년 이상 5년 이내(거치기간 없음) JB 금리조정형 적격대출 감정가액 9억원 이하 주택으로서 아파트(주상복합아파트 포함)와&cr;기타주택(연립주택(빌라포함), 다세대 및 단독주택(다가구 포함) 최고 5억원 원리금 및 원금균등 분할상환&cr;만기일시 지정상환 불가 JB 희망드림대환론 새희망홀씨대출(기업자금 제외) 및 가계신용대출 차주 중 &cr;연체일수가 계속해서 3개월 미만인 자 2천만원 이내 10년이내(기한연장 불가) 소비자금융&cr;비대면&cr;신용대출 1. 직장인 프라임 신용대출 다음 각 호를 모두 충족하는 개인을 대상 - 직장 재직기간 3개월 이상 근무자 - 2금융권 순수 신용대출 미보유자 (자동차 할부대출, 단위농협대출 제외) - CB등급 KCB+NICE 12등급 이내이며, MAX CB(KCB, NICE) 7등급 이내인 자 - 연소득 30백만원 이상인 자 5천만원 이내 분할상환대출 : &cr;12개월이상~48개월이내&cr;(거치기간 12개월 이내) 2. 직장인 신용대출 다음 각 호를 모두 충족하는 개인을 대상 - 직장 재직기간 3개월 이상 근무자 - MAX CB(KCB, NICE) 7등급 이내인 자 - 연소득 20백만원 이상인 자 2천만원 이내 분할상환대출 : &cr;12개월이상~36개월이내&cr;(거치기간 없음) 3. 비상금 대출 다음 각 호를 모두 충족하는 개인을 대상 - MAX CB(KCB, NICE) 8등급 이내인 자 - 연소득 12백만원 이상인 자 1천만원 이내 분할상환대출 : &cr;12개월이상~48개월이내&cr;(거치기간 없음) 4. 체인지업론PLUS 2금융권 대출을 보유중인 다음 각호를 모두 충족하는 개인을 대상 - 직장 재직기간 3개월 이상 근무자 - MAX CB등급 (KCB, NICE) 8등급 이내인 자 - 연소득 20백만원 이상인 자 2천만원 이내 분할상환대출 : &cr;12개월이상~36개월이내&cr;(거치기간 없음) 다이렉트직장인 대출취급일 현재 2년 이상 현 직장에 재직중인 근로연소득 20백만원 이상의 직장인 차주별 연소득 및 신용등급에 따라 차등 적용, 최고 3천만원 이내 일시상환대출 : 3개월, 6개월, 1년 마이너스대출 : 1년 단위 약정 원금균등분할상환대출 : 1년 ~ 5년이내, 연단위 약정(거치기간없음) SSG(쓱) 카드 멤버십 론 당행 SSG 카드를 보유하고, 다음 각 호를 충족하는 개인을 대상 - 신용등급 JBCR6+ 이상인 자 - 연소득 12백만원 이상인 자 최고 1억원 이내 분할상환대출 : &cr;12개월이상~48개월이내 (거치기간 없음) JB스마트오토론 신규 자동차 구매 목적으로 자동차 매매계약을 체결한 자 - 운전면허증을 보유하고 신용상태가 정상인 만19세 이상인 국내거주 내국인 - 직업 및 소득증빙이 가능한 개인 및 개인사업자 중 당행 신용등급 (결합등급) 6- 등급 이상인 자 최소 3백만원 ~ 1억원 이내 원(리)금균등분할상환 : 12개월이상~60개월 이내 / 연단위 취급(거치기간없음) JB안심전환대출 대출실행일 현재 민법상 성년인자&cr; - 2019.7.23일까지 취급된 변동금리 및 준고정금리(혼합형금리) 대출&cr; (1,2금융권 대출 모두 포함) 최대 5억원 이내 10년, 15년, 20년, 30년&cr; (거치기간 운용하지 않음) JB성실상환&cr;우대론12 現 직장 재직기간 3개월 이상 :연소득 12백만원 이상인 자 사업 영위기간 6개월 이상 : 연소득 10백만원 이상인 자 연금수령 1회 이상 : 연소득 10백만원 이상인 자 대환대상 JB 햇살론17 계좌 잔액과 정상이자를 합한 금액 이내에서 최저 1백만원 이상 최대 14백만원 이내 12개월 이상 ~ 60개월 이내 (거치기간 없음) JB참좋은대출 現 직장 재직기간 3개월 이상 :연소득 12백만원 이상인 자 사업 영위기간 6개월 이상 : 연소득 10백만원 이상인 자 연금수령 1회 이상 : 연소득 10백만원 이상인 자 최소 1백만원 ~ 최대 30백만원 3개월 이상 ~ 60개월 이내 (거치기간 없음) 협약대출 및 특수자금대출 <자동대출>&cr;공과금자동 대출 공과금 자동이체를 약정한 보통, 저축, 자유저축,기업자유예금&cr;거래자로 일정요건에 해당하는 자 100만원이내 1년이내(자동연장가능) <자동대출>&cr;평생종합통장&cr;자동 대출 종합통장 기본계좌 개설자 가계 : 100백만원&cr;기업 : 300백만원 가계 : 3년 이내 기업 : 1년 이내 (연장시 최장 10년 이내) 지방자치단체&cr;(도.시.군) 협약대출 추천기관에서 추천한 중소기업체 추천금액이내 각 지방자치단체에서 정하는바에 따름 중소벤처기업&cr;진흥공단대출 중소기업진흥공단 및 지방자치단체장이 선정 통보한 자 추천금액이내 별도취급요강이나 운용기준에서&cr;정하는 바에 따름 식품진흥기금대출 전라북도에서 추천통보한 식품접객업소 추천금액이내 약정서 및 지침에서 정하는바에 따름 재활용산업육성 자금대출 한국환경산업기술원장이 선정ㆍ통보한 자 추천금액이내 약정서 및 지침에서 정하는바에 따름 산업재해예방시설&cr;자금대출 한국산업안전보건공단이 선정ㆍ통보한 자 추천금액이내 약정서 및 지침에서 정하는바에 따름 장애인 고용촉진 기금대출 한국장애인고용촉진공단이사장이 선정ㆍ통보한 자 추천금액이내 약정서 및 지침에서 정하는바에 따름 에너지이용합리화&cr;자금대출 에너지관리공단이사장이 선정ㆍ통보한 자 추천금액이내 약정서 및 지침에서 정하는바에 따름 KITA&cr;무역진흥자금대출 한국무역협회가 선정ㆍ통보한 자 추천금액이내 약정서 및 지침에서 정하는바에 따름 네트워크론 구매기관과 납품계약을 체결한 협력기업 한도거래 : 협력기업의 매출금액 등을 감안하여 별도로 정함&cr;건별거래 : 납품금액의 80% 이내 한도거래 : 1년이내&cr;건별거래 : 별도로 정함 간접대출 별도로 정한 중소기업 운전자금 : 1억원~20억원 이내&cr;시설자금 : 1억원~50억원 이내 운전자금 : 3년이내 (거치기간 1년 이내 포함)&cr;시설자금 : 10년이내 (거치기간 5년 이내 포함) 국민체육진흥기금&cr;스포츠산업융자&cr;(튼튼론) 국민체육진흥공단에서 추천 추천금액이내 약정서 및 지침에서 정하는바에 따름 소진공 경영안정자금&cr;성장기반자금대출 소상공인시장진흥공단에서 추천 추천금액이내 약정서 및 지침에서 정하는바에 따름 전라북도&cr;특례보증대출&cr;(이차보전) 전라북도 추천을 받은 기업 + 전북신용보증재단 추천금액이내(보증지원 한도내) 별도취급이나 운용기준에서&cr;정하는 바에 따름 충청남도 중소기업 경영안정자금 충청남도 추천을 받은 기업 운전자금 : 기업당 10억원 이내 운전자금 : 3년이내 (거치기간 1년이내 포함) 이차보전 1.75~3.0% 충청남도 소상공인자금대출 충청남도 추천을 받은 기업 기업당 2억원 이내 3년이내 (거치기간 1년이내 포함) 이차보전 1.75~2.0% 대전광역시소상공인 경영개선자금&cr;(이차보전) 대전광역시 추천을 받은 소상공인 기업당: 6천만원 이내 2년만기 일시상환 이차보전 2.0~4.0% 세종특별자치시 중소기업경영안정&cr;자금(이차보전) 세종특별자치시 추천을 받은 기업 기업당: 3~5억원 이내 2년거치 일시상환 이차보전 2.0~3.0% 인천광역시 경영안정자금대출 (이차보전) 인천광역시의 추천을 받은 기업 기업당 20억원 이내 4년이내 (거치기간 1년이내 포함) 이차보전 2.5~4.0% 전라북도 협동조합 특례보증대출 전라북도내 협동조합 운전자금 &cr;조합당 30백만원 이내 운전자금 : 5년이내 (거치기간 1년이내 포함) JB 설비투자 지원기업대출 만기 5년이내 신규 설비투자에 소요되는 자금을 공급하는 중소기업에대한 시설자금대상 소요자금 범위내 5년이내 (거치기간 없음) 코로나19 소상공인&cr;정책자금&cr;전환대출(일시) 신용보증신청 접수일 현재 사업자등록 후 가동(영업)중으로, 다음 모두에 해당하는 &cr;소기업 ·소상공인 ①각 지역신보의 보증대상에 해당(충족)되는 기업 (전국 코로나상품과 같은 보증기준) ②소상공인시장진흥공단의 “소상공인 정책자금 지원대상 확인서(코로나_WH자금)”를 발급받은 기업으로 본 대출인 소상공인 정책자금 전환대출로 전환(신청)에 동의한 기업 업체당 30백만원 이내 3년&cr;(단, 만기도래시 1년 단위로 기한연장&cr; 최장 2년까지 가능) 소재 부품 장비 등&cr;상생 특례보증대출 기술보증기금의 기술보증 기본요건을 충족하며 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 기업 가. 소재/부품업종 영위 기업 나. 기술창업기업 다. 일자리 창출기업 라. 혁신성장분야 기업 마. 우수아이디어 창업기업 바. 기후?환경산업 영위기업 사. 새만금산업단지 입주기업 아. 전북은행 추천기업(제조업관련) 자. 코로나19 피해기업(관광, 공연, 운송, 전시, 의료업 관련) 업체당 최소 1백만원 ~ 최대 30억원 이내&cr;(기보증 포함) 1차 : 3년만기 일시상환 (이자1개월) 2차 : 원금균등분할상환 (원금/이자1개월) (3년간 원금의 30% 분할상환구조)&cr;3차 : 원금균등분할상환 (원금/이자1개월) (4년간 원금 전액상환구조) 새만금 공공기관&cr;상생협력&cr;특례보증대출 다음 각호의 요건을 모두 충족하는 소기업 등 가. 사업장이 전라북도에 소재하고 사업자등록 후 업력 3개월 이상으로 심사기준일 현재 가동(영업) 중일 것 나. 은행이 추천하는 새만금 산업단지 입주기업이거나공사의 협력기업으로서 다음 &cr;각 목의 어느 하나에 해당할 것 - 「중소기업기본법」에 따른 중소기업 중 소상공인 - 「중소기업기본법」에 따른 중소기업 중 창업 후 7년 이내의 중소기업 - 「중소기업기본법」에 따른 중소기업 중 직전 과세연도 대비&cr;상시근로자수가 증가한 중소기업(일자리 창출기업) - 「여성기업 지원에 관한 법률」에 따른 여성기업으로서 중소벤처&cr;기업부로부터 여성기업 확인서를 발급받은 기업 - 「사회적기업 육성법」에 따른 고용노동부 인증 사회적기업 &cr;(지자체 및 정부부처 지정 영리사업자인 예비 사회적기업 포함) 다. 대표자(실제경영자 포함) 개인 신용등급 6등급 이상일 것 업체당 최소 1백만원 ~ 최대 220백만원 이내&cr;(기보증 포함) 새만금 공공기관 상생협력특례보증 1년거치 7년 원금균등 분할상환 새만금 공공기관 상생협력특례보증 8년 원금균등 분할상환 전주시 소상공인&cr;징검다리&cr;전환보증대출 - 사업장이 전주시에 소재하고 사업자 등록 후 가동(영업) 중일 것 - 재단의 보증서를 1년이상 이용중인 기업일 것 (대출잔액 5백만원 이상) - 대표자(실제경영자)의 개인신용등급이 7등급 이상일 것 (1~7등급 NICE기준) 기 보증서대출 잔액 최대 8년 이내&cr;(거치기간 1년 사용 가능) 전라북도 코로나&cr;긴급경영안정자금&cr;특레보증대출 전라북도에 내에서 사업자등록 후 가동(영업) 중인 소기업, 소상공인 등 (구체적인 대상 확정은 전북신용보증재단이 결정) 업체당 최대 50백만원 분할 : 8년 (1년거치 7년 원금균등분할 or 8년 원금균등분할) 일시 : 1년 (8년까지 1년단위 연장 가능) 코로나바이러스&cr;피해기업 지원대출 신용보증신청 접수일 현재 사업자 등록 후 영업 중인 아래 어느 하나에 해당하는&cr;소기업, 소상공인 1. 신종 코로나바이러스로 인해 영업 피해가 있다고 인정되는 업종을 영위하는 기업 (여행업, 숙박업, 운송업, 요식업 등) 2. 신종 코로나바이러스 관련 정부 또는 지자체의 정책자금을 별도로 배정받은 기업 3. 1~2번 이외의 기업으로서 신종 코로나바이러스로 인해 경영애로가 있다고 재단이 인정하는 기업 (ex : 최근 매출급감 등의 피해가 인정되는 기업) 업체당 최대 70백만원 이내 분할 : 5년 (1년거치 4년 원금균등 분할상환) 일시 : 1년 (5년까지 1년단위 연장 가능) 고용유지 전주시&cr;중소기업 소상공인&cr;경영자금대출 아래 각 호의 요건을 모두 충족하는 중소기업 및 소상공인 1. 전주시의 해고 없는 도시 전주 상생협약 참여 기업 (참여기업은 붙임의 참여기업 리스트 확인 or 참여기업 ‘확인서’ 제출 업체로 확인) 2. 사업장이 전주시에 소재하고 업력 6개월 이상 3. 대표자(실제경영자)의 개인 신용등급이 6등급 이상 (NICE기준1~6등급) 업체당 최대 200백만원 (재단·신보·기보 보증금액 8억원이상 또는&cr;신보·기보 동시 이용중인 경우 대출한도 50백만원 이하) 8년&cr;(1년거치 7년 원금균등 분할상환 or&cr; 8년 원금균등 분할상환) 고용유지 전주시&cr;중소기업 소상공인&cr;경영자금대출 아래 각 호의 요건을 모두 충족하는 중소기업 및 소상공인 1. 전주시의 해고 없는 도시 전주 상생협약 참여 기업 (참여기업은 붙임의 참여기업 리스트 확인 or 참여기업 ‘확인서’ 제출 업체로 확인) 2. 사업장이 전주시에 소재하고 영업 중 3. 재단의 기보증 업체로 보증서 이용기간 1년 이상이고 보증서 대출잔액 5백만원 이상 4. 대표자(실제경영자)의 개인 신용등급이 7등급 이상(NICE기준1~7등급) 기 보증서대출 잔액 최대 8년 이내&cr;(거치기간 1년 사용 가능) 전라북도 코로나19&cr; 긴급경영안정자금Ⅱ&cr;특례보증대출 트랙별 아래 각 호의 요건을 모두 충족하는 기업 (Track1.) 경영애로 기업 1. 사업장이 전라북도에 소재하고 사업자등록 후 가동(영업) 중일 것 (Track2.) 직접피해 기업 1. 사업장이 전라북도에 소재하고 사업자등록 후 가동(영업) 중이며, 코로나19 확진자가 방문한 기업 업체당 최대 50백만원 분할 : 8년 (1년거치 7년 원금균등 분할상환 or 8년 원금균등 분할상환) 일시 : 1년(8년까지 1년단위 연장 가능) (3) 국제업무 [외환] 구분(서비스명) 주요내용 외국통화 매입 고객으로부터 외국통화를 매입하는 업무 외국통화 매도 고객에게 외국통화를 매도하는 업무 당발송금 국내에서 해외로 외화를 송금하는 업무 타발송금 해외에서 국내로 도착한 송금을 지급하는 업무 외화수표 매입 및 추심 고객으로부터 외화수표를 매입 또는 추심하는 업무 수출신용장 통지 해외 환거래은행으로부터 수신된 수출신용장을 각 영업점을 통하여 수출업체에 통지하는 업무 수출환어음 매입(추심) 수출물품을 선적한 후 수출신용장에서 요구하는 서류를 구비하여 제시하면 서류 심사 후 매입 혹은 추심하여&cr;수출대금을 지급하는 업무 내국신용장 어음매입(추심) 내국신용장 수익자가 내국신용장의 조건에 부합하여 물품을 공급완료 한 후 개설신청인으로부터 물품수령증명서를 받고 내국신용장에서 요구하는 환어음 및 제반 서류를 구비하여 거래 영업점에 어음의 매입(추심) 신청하여 물품 대금을 회수하는 업무 수입신용장 개설 수입신용장 개설을 고객이 요청한 경우에 해외의 환거래은행을 통하여 수입신용장을 SWIFT 시스템 등으로&cr;개설 통지하는 업무 내국신용장 개설 융자대상 증빙 또는 과거 수출실적을 보유한 국내 수출업체가 수출물품을 제조, 가공하는데 소요되는 수출용 원자재 또는 완제품을 국내에서 원활하게 조달하도록 내국신용장을 개설 통지하는 업무 JB 해외자동송금서비스 고객이 은행에 해외송금정보를 한번만 등록하면, 이후 해외송금시마다 은행에 방문하지 않고도 자동으로 해외송금을 처리해주는 서비스 JB 기업인터넷 해외송금서비스 기업뱅킹 가입고객이 인터넷 뱅킹을 통해 해외송금을 신청 한 후, 해당 송금에 대한 증빙서류를 거래영업점에 제출하여 해외송금을 처리하는 서비스 Wing 해외송금 서비스 고객이 송금방식에 따라 수취인의 계좌번호 또는 휴대폰 번호를 은행에 제공하여 송금 신청을 하고 수취인은 캄보디아에 있는 Wing의 송금 취급점에서 본인 계좌로 송금 자금을 수취하거나 본인 확인 절차를 걸쳐 송금 자금을 찾아가는 서비스 &cr; [외환관련 예금업무] 구분(상품명) 주요내용 이루미 외화 당좌예금 이루미 외화 보통예금 입출금이 자유로운 외화예금으로 입출금의 횟수 제한이 없는 상품 이루미 외화 정기예금 약정한 예치기간에 따라 약정이율로 이자를 지급하는 상품 회차형 장기우대 외화정기예금 가입기간이 12개월 초과로 장기 예치할수 있는 정기성 예금으로 회차별로 정한 판매시기와 판매한도 및&cr;우대이율 등을 적용하여 판매하는 회차형 예금상품 외화 MMDA 매일의 최종잔액에 따라 다른 금리를 지급하는 입출금이 자유로운 외화예금 상품 특판 외화정기예금 판매시기와 판매한도를 결정하여 한시적으로 판매하는 거치식 외화예금 상품 [외환관련 대출업무] 구분(상품명) 주요내용 외화대출 거주자에 대하여 해외 실수요 사용목적 자금을 외국통화로 대출하는 상품 무역금융 수출업체에 수출물품의 생산/수출용 원자재 및 완제품 구매에 필요한 자금을 대출하는 단기금융 지원제도 &cr; (4) JB카드 취급업무 상품 및 서비스 내용 JB카드 가. JB카드(신용카드)&cr; &cr;▣ JB Pharm 카드 (약사회카드)&cr; 전라북도 약사회와의 전략적인 제휴를 통한 상호 발전 및 당행 주거래화를 도모하기 위하여 발급한 카드로 카드사용 금액의 일정율을 전라북도 약사회의 발전기금으 로 출연&cr;▣ MD Member‘s Card (의사회카드) / 의사회 청구할인형카드&cr; 전라북도 의사회와의 전략적인 제휴를 통한 상호 발전 및 당행 주거래화를 도모하기 위하여 발급한 카드로 카드사용 금액의 일정율을 전라북도 의사회의 발전기금으 로 출연&cr;▣ KMD Member’s Card (한의사회카드) / 의사회 1st 플래티늄카드&cr; 전라북도 한의사회와의 전략적인 제휴를 통한 상호 발전 및 당행 주거래화를 도모하기 위하여 발급한 카드로 카드사용 금액의 일정율을 전라북도 한의사회의 발전기 금으로 출연&cr;▣ 전문인우대카드&cr; 세무사, 약사, 변호사, 의사, 관세사, 공인회계사 등 전문직 종사자를 대상으로 하며, J MONEY (포인트) 및 부가서비스를 고객이 직접 선택&cr;▣ 새만금아리울카드 지역은행으로서 성공적인 새만금사업 성공을 기원하고 다양한 부가서비스 등 역내 금융서비스 제공을 위해 발급한 카드 ▣ OK- Cashbag 카드&cr; SK M&C(주)와 업무제휴를 통해 당행 OK-Cashbag 회원으로 등록된 개인회원에게 일정율(물품구매시 사용금액별 포인트 적립) 보너스포인트를 적립해 주는 카드&cr;▣ 여성전용쇼핑카드 "팔방미인"&cr; 가계소비의 주체인 여성대상 전용카드&cr;▣ 지방자치단체 제휴카드&cr; 지방화시대의 지역발전을 위한 공익사업전개 및 지역밀착화 강화를 위해 카드 사용금액의 일정율을 지역발전을 위한 기금으로 출연&cr; ☞ 제휴기관 : 전북사랑카드, 전주시 애향카드, 군산시 사랑카드, 정읍시 효도카드, 완주군청 기업카드 등&cr;▣ 유류전용기업카드&cr; 차량운영유류비 결제 전용카드로 주유소등에서만 카드이용이 가능하고 일반가맹점에서는 카드를 사용할 수 없음&cr;▣ 상공인우대카드&cr; 도내 4대 상공회의소와 제휴하여 발급된 카드로서 사용금액의 일부가 지역상공인을 위한 발전기금으로 출연&cr; ☞ 제휴기관 : 전주, 익산, 군산, 정읍상공회의소&cr;▣ 크리스챤카드 - 카드 발급을 제휴한 교회의 성도를 대상으로 발급하는 카드로 사용금액의 일부를 제휴한 교회에 기금으로 지급&cr;▣ 둥근빛카드 - 원불교제휴카드 카드 발급을 제휴한 도내 원불교교도 및 관련단체를 대상으로 발급하는 카드로 사용금액의 일부를 원불교 중앙총부에 후원금으로 지급 ▣ 카톨릭카드 천주교 전주교구청과 제휴한 카톨릭교도 및 관련단체를 대상으로 발급하는 카드로 사용금액의 일부를 천주교 전주교구청에 후원금으로 지급 ▣ 전은 biz클럽카드 당행 비즈니스클럽 회원을 대상으로 고객 메인화를 위하여 발급하는 카드 ▣ 중소기업융합 전북연합회 제휴카드 (1st 플래티늄카드 서비스 동일) 중소기업융합 전북연합회와 전략적인 업무제휴를 통하여 상호 발전을 위해 카드 사용금액의 일정율 및 행사물품 지원 ▣ 한국여성경제인협회 제휴카드 (1st플래티늄카드 서비스 동일) 한국여성경제인협회와 전략적인 업무제휴를 통하여 상호발전을 위해 카드 사용금액의 일정율 제공 ▣ 복지신용카드 - 임직원의 복리 증진을 위해 복지후생비 지급이 가능한 카드&cr; 전주시, 군산시, 완주군 공무원 및 전북대병원, 전주시시설관리공단, 전북자치단체 공무직협의회, 공무원연금공단, 전주시 사회복지사, 호원대교직원, &cr; APRO 서비스그룹, 잡-웰페어, 효사랑병원, 탄소융합기술원, 한국전통문화전당 ▣ 보조금카드 - 전주시, 완주군, 임실군, 장수군, 무주군, 전라북도 사회복지시설 등 지방자치 단체 보조금 사업비 지급 결제 카드 ▣ 자원봉사자카드 - 전라북도 자원봉사자를 대상으로 자원봉사자임을 증명하는 신분증 겸용 신용카드 ▣ CO2 저감녹색카드&cr; 환경부에서 추진하고 있는 탄소포인트제도 시행관련 전주시에서 추진하고 있는 수송, 전기분야에 시민참여를 위하여 전주시와 협약체결 ☞ 발급대상 : 전주시 거주하며 탄소포인트제도 참여 신청자&cr;▣ 기업구매카드 구매기업이 물품 또는 용역등을 구매하고 납품대금들 지급할 때 어음 또는 현금대신 사용하는 대금지급 전용카드 - 회원과 구매카드 약정을 체결하고 가맹점과는 기업구매카드 가맹점 이용에 관한 약정 체결 - 업무의 간소화, 비용절감, 다양한 정보관리 및 업무 효율성을 향상시킬 수 있는 최적의 시스템을 제공 ▣ 정읍시 전통시장사랑카드 정읍시의 지역경제 활성화 및 재래시장 육성을 위해 정읍시와 협약체결하여 발급하는 카드 ▣ J+카드 카드사용 금액을 기준으로 수신상품 월평균금액에 캐쉬백률을 적용하여 현금으로 돌려주는 수신연계형 상품 ▣ J CEO카드 카드 사용금액과 가맹점 매출액 실적에 따라 J Money 적립과 카드 사용금액과 마이너스 대출 월평잔에 따라 캐쉬백율을 적용하여 현금으로 돌려주는 두가지 서비스 를 동시에 받을 수 있는 개인사업자 카드&cr;▣ J OIL카드&cr; 전월 카드 사용금액을 기준으로 전국 모든 주유소 사용금액에 대하여 J Money가 적립되는 주유전용카드&cr;▣ J SHOPPING카드&cr; 전월 카드 사용금액을 기준으로 백화점, 대형할인마트, 인터넷쇼핑몰, 면세점, 슈퍼마켓 등 사용금액에 대하여 J Money가 적립되는 쇼핑전용카드&cr;▣ 1st EDU카드 (J EDU카드 리뉴얼)&cr; 전월 카드 사용금액을 기준으로 학원비, 생활업종(영화, 마트, 외식, 커피 등) 사용금액에 대하여 청구할인되는 교육전용카드&cr;▣ JB 아시아나클럽카드&cr; 아시아나항공과 제휴하여 발급하는 카드로 결제시 사용금액에 따라 마일리지가 적립되고 해외 및 국내항공을 많이 이용하는 고객에게 유리한 항공 마일리지카드&cr;▣ JB 이츠(it's)카드&cr; JTV Life Membership 카드로 JTV에서 주최하는 문화, 음악 등 공연에 관심있는 고객들을 대상으로 발급하는 카드&cr;▣ JB 시그니처카드&cr; VISA시그니처 서비스, 기프트바우처 서비스 및 여행, 골프 등의 최상위 고객들을 대상으로 발급하는 Premium등급 카드&cr;▣ JB 플래티늄카드&cr; VISA플래티늄 서비스, 기프트바우처 서비스 및 여행 등의 상위 고객들을 대상으로 발급하는 Premium등급 카드&cr;▣ LIFE + 카드&cr; 쇼핑ㆍ외식ㆍ교육 업종 이용액의 5% 청구할인 및 전국 모든 주유소에서 리터당 80원의 적립서비스를 제공하는 카드&cr;▣ 둘과넷카드&cr; 신용판매 이용액의 기본 0.5% 주중 자주 이용한 3가지 업종 이용액의 1.0%, 주말 많이 이용한 3가지 업종 이용액의 2.0% 캐시백&cr; 서비스를 제공하는 카드&cr;▣ JB우리캐피탈 AUTO+ 카드&cr; JB우리캐피탈 제휴카드로 전국 모든 주유소, 충전소에서 리터당 80원∼120원 적립서비스를 제공하는 주유특화카드&cr;▣ Olleh Super Save &DC 카드&cr; (주)KT 제휴카드로 KT통신용금 결제시 전월실적에 따라 최대 월15,000원 할인서비스 및 KT단말기 구입시 최대 50만원까지 세이브서비스를 제공하는 카드&cr;▣ 아이행복카드&cr; 어린이집, 유치원 결제시 정부보조금 자동 차감 청구 및 5% 캐시백, 학원, 의료, 온라인쇼핑, 외식/커피, 이동통신 업종에서&cr; 추가 캐시백 서비스를 제공하는 카드&cr;▣ 기업아시아나마일리지카드&cr; 기업별 1개 카드로 마일리지 통합 적립/ 임직원별 적립 선택 가능&cr; 국내신판 1,200원당 1마일 적립, 해외사용 1,200원당 2마일, 영화관, 이동통신, 외식업종 마일리지 적립&cr;▣ 1st카드&cr; 적립/캐시백, 혜택업종, 카드색상까지 고객이 원하는 대로 선택하는 맞춤형 카드, 기본적립 0.5% ~ 선택업종 최대 2% 혜택,&cr; 전국 영화관 할인, 당행 ATM 출금수수료 면제 서비스&cr;▣ 비즈클럽플래티늄&cr; 전북은행 비즈니스클럽 회원들을 가입대상으로 마스터 프리미엄서비스, 주유, 영화, 골프, 이동통신 서비스 제공&cr;▣ 부자되세요 더오일카드&cr; 주유 혜택 특화카드로 GS칼텍스(주유/충전) 빨간날 150원, 평일 120원 청구할인&cr; 기타 생활할인서비스 : 온라인쇼핑, 백화점, 대형마트, 패밀리레스토랑, 커피전문점&cr;▣ 부자되세요 홈쇼핑카드&cr; 홈쇼핑 특화카드로 6대 홈쇼핑 이용시 6% 청구할인&cr; 기타 생활할인 서비스 : 패밀리레스토랑, 영화, 베이커리, 커피전문점&cr;▣ 국민행복카드&cr; 국가가 특정 수혜자에게 지원하는 다양한 복지서비스(바우처)를 통합하여 혜택을 지원하는 카드&cr; 임신/출산형과 육아/교육형 두 가지 상품 서비스 type 중 택1&cr;▣ 1st Platinum카드&cr; 1st카드 시리즈의 상품 라인업으로 저렴한 연회비의 플래티늄 카드&cr; 바우처서비스 無, 마스터플래티늄서비스(공항라운지, 발레파킹 등) 제공, 기본 적립서비스, 전국 영화관/골프장 혜택&cr;▣ 1st Platinum+카드&cr; 1st카드 시리즈의 상품 라인업으로 1st Platinum카드에 바우처서비스를 더한 플래티늄 카드&cr; 바우처서비스 有, 마스터플래티늄서비스(공항라운지, 발레파킹 등) 제공, 기본 적립서비스, 전국 영화관/골프장 혜택&cr; ▣ AUTO SAVE카드 JB우리캐피탈 렌트료 결제 시 포인트연계할부서비스(세이브) 이용 가능, 전국 모든 주유소 리터당 100~120원 적립, 대형마트/패밀리레스토랑/커피전문점 적립서비스 제공 ▣ 신협제휴카드 : 신용협동조합에 방문하시는 조합고객대상 발급하는 제휴카드 (1st카드 기반) ▣ e나라도움카드 : 기획재정부에서 주관하여 운영하는 국고보조금 결제전용카드 ▣ 하림(주유)카드 : 하림과 업무제휴를 통하여 주유전용 결제카드&cr; ▣ SSG카드 : SSGPAY(신세계I&C)와의 제휴카드(PLCC) 이용실적에 관계없이 SSGPAY로 결제 시 1.5%, 그 외 결제 시 1.0%, 신세계 계열사에서 사용 시 신세계포인트 기본 적립 추가 제공&cr; ※ 이마트에브리데이 SSG카드 : SSGPAY PLCC 기반 상품으로, 이마트에브리데이와의 제휴카드&cr;▣ 해피포인트 신용카드 해피포인트 가맹점 10~30% 청구할인, 영화(CGV,메가박스,롯데시네마) 2천원 청구할인, 대중교통 10% 청구할인, 편의점업종 10% 청구할인&cr;▣ 원광대학교 제휴카드 - 원광대학교 기업카드 : 원광대학교 기업회원 전용 신용카드 (별도 부가서비스 없음) - 원광대학교 산학협력단 연구비카드 : 원광대학교 산학협력단 기업회원 전용 연구비카드 (별도 부가서비스 없음) - 원광대학교 교직원카드 : 원광대학교 교직원을 위한 제휴카드 (1st카드 / J쇼핑카드 기반)&cr; ▣ NEW AUTO+ - 모든주유소 리터당 80~100원, 자동차손해보험 2%, 주요 대형마트 5%, 주요 온라인쇼핑 5%, 주요 레스토랑 10%, 주요 커피전문점 10% 청구할인 ▣ 잡-웰페어 복지카드 : 전북지역 중소기업 임직원대상 복지카드 (1st카드 기반) ▣ 우석대 제휴카드 - 우석대 교직원카드 : 우석대학교 교직원을 위한 제휴카드 (1st, 1st edu카드 기반) - 우석대 기업카드 : 우석대학교 기업회원을 위한 전용카드 (별도 부가서비스 없음)&cr;▣ 1st Triple카드&cr;- 3가지 서비스타입(Great, Diamond, Signature) 중 선택한 타입 업종에서 결제시, 전월실적 및 적립한도 제한없이 J머니 적립&cr; (Special 1%, Basic 0.5%), Just Life 적립 제공&cr;▣ 1st Triple Platinum&cr;- 3가지 서비스타입(Great, Diamond, Signature) 중 선택한 타입 업종에서 결제시, 전월실적 및 적립한도 제한없이 J머니 적립&cr; (Special 1.5%, Top 1.5%, Basic 0.5%), Just Life 적립서비스 및 Master Card Platinum 서비스 제공&cr;▣ LG전자 베스트케어카드&cr;- LG전자와의 제휴카드로 LG전자 상품 렌탈 및 장기할부시 전월 30만원이상 8천원, 100만원이상 2만원 한도내로 청구할인/캐시백 제공 ▣ 신세계면세점SSG카드 - SSGPAY PLCC 기반 상품의 신세계면세점과의 제휴카드로, 해외 및 SSGPAY 결제 시 1.2%, 그 외 결제 시 0.8%, &cr; 신세계면세점 선불카드 5만원권 증정, Master Card World 서비스 제공, 신세계포인트 적립 ▣ 신세계TV쇼핑카드 - 신세계TV쇼핑과의 제휴카드로 신세계TV쇼핑에서 판매되는 렌탈 할 경우 전월 30만원이상 8천원, 70만원이상 12천원, 100만원이상 18천원 캐시백 제공 ▣ 1st Link ON 카드 - 디지털 스트리밍 서비스 결제시 전월 실적 50만원 이상 사용시 월 1만원 한도 청구할인 온라인간편결제, 배달앱, 온라인쇼핑에서 전월실적 30만원 이상 사용시 월 최대 3천원 100만원 이상 사용시 월 최대 7천원 청 구할인 나. JB체크카드 상품&cr; &cr; ▣ 아이행복체크카드&cr; 어린이집, 유치원 결제시 정부보조금 자동 차감 청구 및 5% 캐시백, 학원, 의료, 온라인쇼핑, 외식/커피, 이동통신 업종에서 추가 캐시백 서비스를 제공하는 카드&cr;▣ 스마트캐시백체크카드&cr; 건당 사용금액에 따라 0.2∼1.2%(월 최대 10만원) 캐시백 서비스를 제공하는 체크카드&cr;▣ J 체크카드 / HoneyBee체크카드&cr; 신용카드 가맹점에서 신용카드와 동일한 방식으로 사용되며, 사용하는 즉시 결제계좌에서 지급되고 해당가맹점에서 이용시 캐쉬백 및 할인혜택이 주어지는 카드&cr;▣ 학생증겸용 하니비체크카드&cr; 학생증에 하니비체크카드 기능을 부여하여 발급되는 카드로 도내 10개 대학과 제휴계약 체결&cr; ☞ 제휴대학 : 전북대, 우석대, 군산대, 예수대, 군산간호대, 전북과학대, 기전대학, 예원예술대, 호원대&cr; ▣ 국민행복체크카드 국가가 특정 수혜자에게 지원하는 다양한 복지서비스(바우처)를 통합하여 혜택을 지원하는 카드&cr; 임신/출산형과 육아/교육형 두 가지 상품 서비스 type 중 택1 ▣ JB Bravo KOREA 체크 국내 거주 외국인을 대상으로 발급하며 선불교통카드기능 탑재 및 대형마트, 베이커리, 커피전문점에서 5% 할인 제공 &cr;▣ e나라도움 체크카드 : 기획재정부에서 주관하여 운영하는 국고보조금 결제전용 체크카드 ▣ 해피포인트 체크카드 해피포인트 가맹점 10~20% 캐시백, 영화(CGV,메가박스,롯데시네마) 2천원 캐시백, 대중교통 10% 캐시백, 편의점업종 10% 캐시백&cr;▣ 복지체크카드 : 임직원의 복리 증진을 위해 복지후생비 지급이 가능한 카드 전주시청, 전북대병원, 공무원연금공단, 전주사회복지사협회, 잡-웰페어&cr;▣ 1st Triple 체크카드&cr;- 간편결제(네이버,카카오,SSGPAY,페이코) 2% 캐시백, 해외이용, 후불교통, 주유소 3% 캐시백, 편의점, 온라인쇼핑, 카페 5% 캐시백,&cr; 전북은행 ATM 출금수수료 면제(월5회) 혜택 제공 &cr; - 만12~17세 청소년 기준으로 1인 1매 후불교통기능 제공 ▣ GMONEYTRANS 체크카드 - 외국인(체류자격 E-9) 개인회원 기준으로 전월실적 30만원 이상 사용시 편의점, 온라인, 카페 2% 캐시백 혜택제공 다. 전북은행 JB카드 부가서비스&cr; &cr; ▣ 항공상해보험 무료가입서비스&cr; 특별회원이 전북은행 JB카드로 국내외 항공권을 구입하면 은행부담으로 1억원(가족회원 6,600만원)의 항공상해보험 자동가입&cr;▣ 지방세 카드 수납 서비스&cr; 도내 지방자치단체의 지방세를 전북은행 JB카드로 납부 가능&cr; ☞ 수납대상 : 전주시, 군산시, 남원시, 익산시, 정읍시, 완주군, 고창군, 김제시, 임실군, 부안군, 진안군 ☞ 각 지방자치단체별 수납세목 상이 ☞ 일시불 및 할부(2개월~24개월) 납부 가능&cr;▣ 무료입장 및 무이자할부서비스 &cr; - 전주동물원 : 카드상품별 기준금액 이상 사용시 무료입장 1일1회, 월 2회&cr; - 무이자할부서비스 : 카드상품별 기준금액 이상 사용시 도내소재 대형백화점, 쇼핑몰, 할인전문점 등으로 당행지정업체 사용금액에 대하여 2~3개월&cr; 무이자할부서비스 제공&cr;▣ 레스토랑 할인 서비스&cr; - 카드상품별 기준금액 이상 사용시 20% 현장할인&cr; - 아웃백스테이크하우스(전주점), VIPS(전주서신점,익산영등점), 세븐스프링스&cr;▣ 영화관 할인 서비스&cr; - 카드상품별 기준금액 이상 사용시 현장할인 또는 캐쉬백&cr; - 대상극장 : 전주시네마, CGV(익산,군산,전주효자), 롯데시네마(전주,군산,전주평화), 메가박스(전주,송천)&cr; - 1인 1,500원~3,000원 현장할인 또는 캐시백 (1일 1회, 월 2회)&cr;▣ 연말정산시 소득공제 혜택 부여&cr;▣ 대학교 등록금 납부 서비스&cr; - 도내 소재 대학교중 당행에 등록금 수납이 가능한 대학교 등록금을 JB카드로 납부(일시불, 할부 가능)&cr;▣ 주유할인 서비스&cr; - 전북소재 S-Oil 주유소(LPG제외) 및 전국 모든 주유소 사용금액에 대한 포인트 적립&cr; - 카드 상품별 적립기준은 별도 정하여 운용&cr;▣ 우수기업회원 해외여행 서비스&cr; - 매년 사용실적 상위 30개 기업회원&cr; - 해당기업에서 추천한 임직원 대상&cr;▣ 도내 골프장 머니백 지급서비스&cr; - 전북소재 당행지정 골프장에서 사용금액 10만원당 5천원 지급&cr; - 건별 사용금액 10만원당 5천원 지급 (1일 1회, 1일 적립한도 1만원, 월 적립한도 3만원)&cr; - 전월 20만원이상 골프장외 사용고객&cr; - 카드상품에 따라 서비스 적용기준 달리 적용 ▣ 이동통신요금 할인 서비스 ☞ J Money 적립 - 이동통신요금 결제금액의 일정비율 적립&cr; - 카드 상품별 서비스 적용기준 달리 적용 ▣ 학원비 할인서비스 ☞ J Money 적립 - 학원 결제금액의 3% 적립&cr; - 카드 상품별 서비스 적용기준 달리 적용 ▣ 병원비 할인서비스 ☞ J Money 적립 - 병원 결제금액의 3% 적립 - 카드 상품별 서비스 적용기준 달리 적용 라. J Money 포인트 적립 서비스 &cr;&cr;▣ 포인트 적립대상&cr; - JB카드(신용한도 부여된 하니비카드 포함) 개인회원 및 기업회원&cr;▣ J Money 적립&cr; - 적립기준 : 물품구매 1천원당 2포인트, 현금서비스 1천원당 1포인트&cr; (제휴카드/특화카드는 각 카드별 적립기준 적용)&cr; - 지급방법 : 캐쉬백,문화상품권,주유상품권,대출이자,송금수수료 등 은행에서 정하는 각종 수수료&cr; - 관리기간 : 5년간 누적 적립(5년후 월단위 소멸)&cr;▣ OK캐쉬백포인트&cr; - 적립기준 : 물품구매 1천원당 3포인트, SK주유소 이용시 이용금액의 총 0.8% 적립 구매전용카드 ▣ 소매상이 도매상의 물품을 구매하고 구매전용카드를 제시하면 소매상의 예금계좌에서 물품대금이 인출되어 가맹점수수료 공제 후 도매상의 예금계좌로 직접 &cr; 입금되는 카드&cr; ☞ 구매전용 카드에는 현금인출 기능은 부여하지 않으나 특별히 요청하는 경우에는 현금 인출기능을 부여할 수 있음&cr; ☞ 당행에서 취급하고 있는 구매전용카드에는 주류구매전용카드가 있음 기프트카드 ▣ 잔액 한도 내에서 횟수 제한 없이 자유롭게 이용할 수 있는 상품권형 선불카드&cr;▣ 5만원권, 10만원권, 20만원권, 50만원권 4종류가 있음&cr;▣ 무기명카드로 양도가 자유롭고 국내 신용카드 가맹점 어디서나 사용 가능(자체 상품권 발행 백화점등 일부 제외)&cr;▣ 잔액조회 : 전북은행 현금자동지급기 또는 콜센터(1588-4477) JB충전식 선불카드 ▣ JB충전식 선불카드 : 가상계좌에 입금한 금액 범위내에서 신용카드처럼 신용카드 가맹점에서 사용할 수 있는 충전식 상품권형 선불카드 - 충전금액 : 기명식 1회 최대 500만원, 무기명식 1회 최대50만원, 1일 최대 200만원, 사용등록자 7일 최대 2,000만원 - 환급기준 : 사용등록한 카드에 충전액의 100분의 60이상 사용한 경우. 다만, 1만원 이하의 경우 100분의 80이상 사용한 경우 VISA카드 가맹점 ▣ 2012.12.22 기준 BC카드로 이관 J# 가맹점 ▣ JB카드 사업의 파트너로 은행과 가맹점 상호간 수익을 향상시키기 위하여 제휴약정을 체결한 가맹점&cr;▣ J# 가맹점 종류&cr; - 할인가맹점 : JB카드 회원에게 가맹점 매출액의 일부를 할인하여 주는 가맹점&cr; - J MONEY 적립가맹점 : 가맹점 매출액의 일정비율만큼 JB카드 회원에게 J MONEY로 적립하고 가맹점 홍보를 위한 비용으로 매출액의 일정비율을 부담하는&cr; 형태의 가맹점&cr; - 무이자할부가맹점 : JB카드 회원에게 무이자할부서비스를 제공하는 가맹점으로 무이자할부수수료를 당행과 가맹점이 정한 비율로 부담하는 가맹점 JB카드 포인트 연계&cr;할부서비스 ▣ 세이브 대상 가맹점에서 상품 구입 후 최대 70만원까지, 최장 36개월까지 신용카드 J Money 또는 현금으로 균등분할하여 상환하는 서비스&cr;▣ 신청가능회원 : JB카드 개인회원 중 JB시그니처카드, JB플래티늄카드, J Shopping, J Oil, J Edu, 새만금카드 소지 고객&cr;▣ 세이브 결제 대상 매출 : 일시불 및 할부 모바일카드 ▣ 스마트폰 USIM칩에 현재 사용하고 있는 플라스틱카드를 옮겨 받아, 스마트폰으로 통신과 결제 모두를 편리하게 사용할 수 있는 서비스&cr;▣ 모바일카드 신청 : 전북은행 영업점 및 JB카드 모바일 앱 교통카드 서비스 ▣ 카드에 교통카드 기능 부여로 충전의 번거로움 없이 카드 회원별 결제일에 교통카드 이용대금 자동으로 결제&cr;▣ 발급가능카드 : J Shopping, J Oil, LIFE+, 둘과넷, AUTO+, Olleh Super Save & DC, 아이행복(신용)카드, 스마트 캐시백체크카드, J체크카드, 1st,&cr; 부자되세요 더오일, 부자되세요 홈쇼핑, 비즈클럽 플래티늄, 국민행복카드(마스터, 로컬브랜드로 발급가능), 1st Platinum카드, 1st Platinum+카드 하이브리드&cr;결제서비스 ▣ 체크카드에 신용한도를 부여하여 결제계좌의 잔액이 부족하더라도 최대 30만원까지는 신용으로 결제가 가능한 서비스 □ (주)광주은행 (제7기 3분기) &cr;&cr; 1. 사업의 개요&cr;&cr; 가. 업계의 현황&cr; (1) 금융산업의 특성 &cr; ① 은행업 개요&cr; 우리나라의 은행은 크게 일반은행과 특수은행으로 나누고 있으며, 일반은행은 은행법에 의해 설립되어 업무를 영위하는 금융기관이며, 특수은행은 각각의 특별법에 근거하여 설립된 금융기관입니다.&cr;&cr; 일반은행은 시중은행과 지방은행 그리고 외국은행 국내지점으로 구분되며, 광주은행은 은행법에 의해 설립된 지방은행으로, 광주ㆍ전남지역을 주요 영업구역으로 하고 있습니다. 광주은행은 예금의 수입, 유가증권 기타 채무증서의 발행에 의하여 불특정다수인으로부터 채무를 부담함으로써 획득한 자금을 대출하는 것을 업으로 하며, 이에 부수하는 업무와 인가권자의 별도인가를 얻어 타 업무를 겸할 수 있습니다. &cr; &cr; 고유업무는 자금의 중개라는 은행의 본질적인 기능을 수행하는 은행의 중심업무로 예금ㆍ적금의 수신업무와 자금의 대출 또는 어음의 할인업무인 여신업무, 그리고 외환업무로 구분할 수 있습니다. &cr;&cr;그리고 부수업무라 함은 은행이 고유업무를 영위함에 있어 당연히 부수적으로 필요하거나 은행의 사회경제적 기능을 충분히 발휘함에 도움이 되는 업무를 말하는 것으로, 일반적으로 채무의 보증 및 어음의 인수, 팩토링업무, 상업어음 매출, 환매조건부유가증권매매, 보호예수, 대여금고, 다른 금융기관의 업무대리, 환전, 지방자치단체의 금고 대행업무 등의 업무가 해당됩니다. 부수업무의 범위는 고정적으로 정해진 것이 아니고 사회경제 발전에 따라 부단히 변화하는 환경 속에서 시대적, 사회적 통념에 맞게 변화하여 왔습니다. &cr; &cr;아울러 은행은 은행법에 의한 업무 이외에 은행업의 본질을 저해하지 않는 범위 내에서 은행의 특수한 능력과 신용에 비추어 은행업무와 유사하거나 특수한 관계가 있다고 판단되는 업무에 한해서 인가권자의 인가를 받아 취급할 수 있는데, 이를 겸영업무라고 합니다. 겸영업무의 대표적인 업무는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁업무와 신용카드업무 등이 있습니다.&cr; &cr;② 지방은행의 역할&cr;지방은행은 금융업무의 지역적 분산과 지역경제의 균형있는 발전을 위해 1967년부터1971년 사이에 은행법에 의하여 설립되었습니다.&cr;&cr; 지방은행은 원칙적으로 1도 1행의 원칙에 따라 설립되어 1997년말에는 10개에 달하였으나, 외환위기 이후의 금융 구조조정 과정에서 4개 은행이 퇴출되어 현재 6개 은행이 남아 있습니다. 지방은행들은 설립 이후 해당지역의 경제 발전을 위해 지역자금을 조성하고 또한 조성된 자금을 지역 내 가계 및 중소기업에 공급하는 등 지역사회의 개발과 지역산업 육성의 견인차 역할을 수행해 오고 있습니다.&cr; &cr; ③ 금융산업의 성장성 &cr; 정부는 은행의 가계대출 및 PF 대출이 급격하게 성장하는 것에 주의를 주고 있으며, 부동산업 및 가계대출을 제외한 생산적 부문에 자금지원이 될 수 있도록 정부 정책을시행하고 있습니다. 이러한 정책 기조에 맞춰 금융산업은 일반기업자금 대출 증가를 중심으로, 제한적인 성장세를 이어갈 것입니다.&cr; &cr; ④ 경기변동의 특성&cr;은행업은 경기변동에 민감한 산업으로 경기 상승시, 자산과 수익성이 동시에 성장을이룰 수 있는 반면, 경기 하락 시에는 부실여신 등으로 자산건전성이 악화되고 수익이 감소될 수 있습니다.&cr;&cr;⑤ 계절적 특성&cr;은행업은 계절적 특성에 큰 영향을 받지 않습니다.&cr;&cr;⑥ 규제환경&cr; 은행은 근본적으로 영리를 추구하는 기업이므로 상법의 적용을 받고 있습니다. 그럼에도 불구하고 은행업은「은행법」이라는 특별법에 의하여 금융감독위원회의 인가를 받아야 영위할 수 있고, 금융중개기능 및 통화신용정책의 중간 매개기관으로 국민경제의 중추적인 역할을 담당하고 있기 때문에 아래와 같은 법령의 규제를 받고 있습니다. &cr;※ 은행법 및 관련 규정, 외국환관리법 및 관련 규정, 금융산업의 구조개선에 관한 법률 및 관련 규정, 금융지주회사법, 예금자보호법 및 관련 규정, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 관련 규정 &cr;&cr; (2) 은행산업의 시장여건&cr; &cr;① 시장의 전망 및 안정성 국내외 경제침체, 수출여건 악화, 가계부채 규제 강화 등의 영향으로 자산 성장세는 둔화될 전망입니다. 기업대출 위주의 적극적인 자산성장 전략을 추진하고 있으나, 코로나 19 확산으로 실물 경기가 급격히 위축되면서 자산 성장세는 제한적일 것으로 예상됩니다. 경기성장률 등을 반영하여 충당금을 추가로 적립하여 충당금적립률 100% 이상 유지하는 등 코로나 19 장기화에 따른 일시적인 충격을 대비하고 있습니다. 수익의 다변화를 위해서 베트남 증권사를 인수하여 조기 영업 정상화를 추진하고 있으며, 은행은 개방성을 가지고 비대면 영업을 확장하는 등 외부와의 적극적 제휴 및 협업으로 새로운 수익모델 창출을 위해 노력하고 있습니다. &cr;② 경쟁상황 2020년 정부는 은행업의 경쟁유도와 함께 비금융회사의 금융업 진입을 허용하는 등 진입규제 완화를 통한 경쟁촉진 정책, 그리고 국내 지급결제시장의 변화로 경쟁범위가 확대되어 더욱 치열한 경쟁 환경이 조성될 것으로 판단됩니다. 이는 새로운 시장 참여자로 하여금 기존 금융회사와의 경쟁, 보완적 역할을 요구함으로써, 보다 면밀한 고객 맞춤형 상품을 제공할 기회가 생길 것으로 예상됩니다. 또한 데이터를 활용한 가치창출을 영위하는 사업체가 금융업에 진입함에 따라 차후 금융 산업의 고도화 및 정보화를 가져올 전망입니다. 금융시장의 경쟁 심화는 금융소비자의 편익과 금융 산업의 효율성을 제고시키는 측면에서 산업에 긍정적인 효과를 가져다 줄 것으로 예상되므로 은행은 방대한 정보를 통해 대고객 유치와 서비스의 개선, 비은행 상품에 대한 역량 확충을 통하여 경제적 우위를 선점해야 합니다. ③ 광주 ㆍ전 남 시장점유율 구 분 수 신 여 신 2020년 3분기 2019년 2018년 2020년 3분기 2019년 2018년 광 주 은 행 29.9% 28.1% 28.3% 19.8% 19.2% 20.4% 타 금융기관 70.1% 71.9% 71.7% 80.2% 80.8% 79.6% 합 계 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 주1)&cr;주2)&cr;주3)&cr;주4) 수신 : 원화예수금(요구불예금 + 저축성예금 + 수입부금 + 주택부금) 잔액기준&cr; 여신 : 은행계정 원화대출금 잔액 기준&cr; 자료출처 : 한국은행 경제 통계 시스템 &cr; 2020년 3분기는 2020년 7월말 기준으로 작성 나. 회사의 현황 &cr; (1) 영업 개황 &cr; 당행은 여 ㆍ 수신업무, 외국환업무, 신탁업무 등을 비롯하여 이에 수반되는 제반업무를 취급하고 있으며 광주ㆍ전남지역을 주된 영업구역으로 하고 있습니다. 또한 지역은행으로서 지역에 특화된 금융서비스를 제공하고 지역 밀착화사업에 참여함으로써 당행의 비전인 "중ㆍ서민 및 중ㆍ소기업 중심의 최고의 소매 전문은행"이 되기 위해 최선의 노력을 기울이고 있습니다. &cr; &cr;당행은 정부의 (주)우리금융지주 민영화 방침에 따라 (주)우리금융지주에서 분할&cr;(1주당 분할비율:0.0637)되어 (주)KJB금융지주를 2014.05.01 설립하여 2014.05.22에 한국거래소에 상장하였습니다. (주)KJB금융지주는 금융산업의 구조개선에 관한 법률에 따른 금융위원회의 합병 및 전환인가를 받아 2014.08.01 자회사인 (주)광주은행(100% 지분)을 합병함과 동시에 사명을 (주)KJB금융지주에서 (주)광주은행으로 변경하여 은행업을 영위하고 있습니다.&cr; &cr;또한, 2014년 10월 10일 (주)JB금융지주에서 예금보험공사가 보유 중이던 당사 주식 56.97%를 취득하여 (주)JB금융지주의 주력 자회사로 힘차게 발걸음을 시작했습니다.그리고 2018년 10월 9일 포괄적 주식교환을 통하여 (주)JB금융지주의 완전자회사로 거듭났습니다.&cr;&cr; 저희 광주은행은 급변하는 금융환경 속에서도 "광주 ㆍ 전남 대표은행"이라는 사명감아래 지역 경제 활성화를 위해 아낌없이 지원하고 지역에 맞는 특화 상품을 개발하여 지역사회와 상생발전 할 수 있도록 최선을 다하며 , 기업의 사회적 책임과 나눔을 통해 당행의 맡은 바 역할을 다하겠습니다. &cr;&cr; 또한 고객중심 ㆍ 현장중심의 경영을 바탕으로 진정성 있는 영업을 실천할 것이며 내실있는 질적성장을 통해 기초 체력이 강하고 튼튼한 은행으로 성장하여 고객님께 더 편리하고 든든한 금융서비스 제공을 위해 최선을 다할 것입니다. &cr; &cr; (2) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 강점과 단점&cr;&cr; 은행업의 경쟁력을 좌우하는 요인으로는 안정적인 영업네트워크를 확보하여 효율적으로 활용할 수 있는 능력입니다. 당행은 지역은행으로서의 특화된 금융서비스를 제공하고 지역 밀착화 사업에 참여함으로써 광주ㆍ전남 지역 내 안정적인 영업기반을 확보하고 있습니다. 그러나 시중은행 대비 규모의 경제를 실현하기가 어렵고 영업지역이 광주 ㆍ 전남권에만 집중된 점이 단점이라 말 할 수 있습니다. 그리하여 당행은 이를 극복하기 위해 서울 및 수도권 지역에 소형 점포들을 확충하여 영업력 확대를 통한 규모의 경제를 달성하기 위해 노력 중에 있습니다.&cr;&cr; (3) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단&cr;&cr; 저희 광주은행은 이제 100년 은행을 향한 새로운 출발점에 서 있습니다. 지나온 시간동안 크고 작은 외풍에 맞서며 더욱 단단해진 경험과 새로운 비전 ㆍ 전략을 바탕으로 급변하는 경쟁시장에서 우위를 점하기 위하여 새로운 도전을 준비하고 있습니다. 안으로는 광주 ㆍ 전남 지역의 영업기반을 고도화하여 지역내 시장점유율을 확대함과 동시에 밖으로는 수도권 특화영업을 추진하여 수도권과 광주 ㆍ 전남 의 균형있는 성장에집중할 계획 입니다. 또한 디지털 전략과 업무 효율화를 통해 급변하는 금융환경에 대비하고, 우리의 금융영토를 확장시키며 새로운 성장 엔진을 만들기 위해 최선의 노력을 다하고 있습니다. &cr;(4) 신규사업 등의 내용 및 전망&cr; 당행은 저금리 ㆍ 저성장 시대의 수익성 확대 및 신성장동력 확보를 위해 지난 &cr;2019년부터 베트남 현지증권사(Morgan Stanley Gateway Securities JSC) 인수 절차를 시작하여 2020년 4월 21일에 성공적으로 인수를 완료하였으며, 2020년 08월25일 JB Securities Vietnam(JBSV)로 상호를 변경하였습니다. &cr; 현재 베트남은 코로나19 사태에도 불구하고 안정적인 경제성장을 이루고 있으며, 新 경제성장세 유지를 위해 2030년까지 대형 인프라 개발에 미화 2천억달러 규모의 투자가 필요할 것으로 예상됩니다. 따라서, 인프라개발을 위한 민관합작투자의 확대에 따라 금융주선 수요가 증가할 것으로 전망됩니다. * IMF, 베트남 2020년 GDP성장률을 코로나 19영향으로 기존 6.5%에서 2.7%로 하향 조정하였으나, 주요 신흥국 중 하향조정폭은 상대적으로 낮으며(베트남 △3.8%p, 신흥국 평균 △5.5%p), 2021년 GDP 성장률은 7.0%로 반등할 것으로 전망. &cr;이에 당행은 베트남 현지증권사(JBSV)를 통해 인프라 개발 등에 필요한 금융주선 사업에 집중할 계획입니다. &cr;참고로, 베트남 현지증권사(JBSV) 인수자금으로 VND382,449,785,143 &cr;(약 195억원)이며, 동 인수자금은 당행이 보유한 재원으로 조달하였습니다. 2. 영업의 현황&cr; 가. 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 2020년 3분기 2019년 2018년 &cr;&cr;은행계정 영업이익 183,251 232,428 206,122 당기순이익 137,720 173,294 153,269 대손준비금 반영후 조정이익 121,901 156,277 160,874 신탁계정 영업수익 4,441 5,145 4,839 주1)&cr;주2) K-IFRS 별도기준임&cr; 신탁계정 영업수익은 [신탁보수+신탁관련수수료-신탁보전금]으로 은행계정 영업이익에 포함 됨 &cr; 나. 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달실적 [은행계정] (단위 : 억원, %) 구 분 조달항목 2020년 3분기 2019년 2018년 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화자금 예 수 금&cr;양도성예금증서&cr;차 입 금&cr;원 화 콜 머 니&cr;기 타 197,230&cr;4,391&cr;9,420&cr;1,006&cr;8,211 1.06&cr;1.68&cr;0.82&cr;0.77&cr;2.74 80.59&cr;1.79&cr;3.85&cr;0.41&cr;3.36 178,802&cr;4,193&cr;8,936&cr;407&cr;6,962 1.38&cr;2.10&cr;1.05&cr;1.37&cr;3.29 80.15&cr;1.88&cr;4.01&cr;0.18&cr;3.12 183,956&cr;2,608&cr;9,485&cr;308&cr;7,441 1.40&cr;1.85&cr;1.18&cr;1.52&cr;3.33 80.87&cr;1.15&cr;4.17&cr;0.14&cr;3.27 소 계 220,258 1.13 90.00 199,300 1.45 89.34 203,798 1.46 89.60 외화자금 예 수 금&cr;외 화 차 입 금&cr;외 화 콜 머 니&cr;사 채&cr;기 타 1,034&cr;1,412&cr;-&cr;-&cr;342 0.56&cr;1.14&cr;0.41&cr;-&cr;0.15 0.42&cr;0.58&cr;-&cr;-&cr;0.14 962&cr;1,115&cr;-&cr;-&cr;389 0.85&cr;1.84&cr;0.94&cr;-&cr;0.11 0.43&cr;0.50&cr;-&cr;-&cr;0.17 873&cr;1,308&cr;1&cr;-&cr;364 0.57&cr;1.62&cr;1.60&cr;-&cr;0.13 0.38&cr;0.58&cr;-&cr;-&cr;0.16 소 계 2,788 0.80 1.14 2,466 1.18 1.10 2,546 1.04 1.12 기타 자 본 총 계&cr;충 당 금&cr;기 타 18,798&cr;61&cr;2,834 -&cr;-&cr;- 7.68&cr;0.02&cr;1.16 17,863&cr;277&cr;3,182 -&cr;-&cr;- 8.01&cr;0.12&cr;1.43 16,875&cr;190&cr;4,053 -&cr;-&cr;- 7.42&cr;0.08&cr;1.78 소 계 21,693 - 8.86 21,322 - 9.56 21,118 - 9.28 합 계 244,739 1.02 100.00 223,088 1.31 100.00 227,462 1.32 100.00 주1) K-IFRS 별도기준임 [신탁계정] (단위 : 억원, %) 구 분 조달항목 2020년 3분기 2019년 2018년 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원가성 금 전 신 탁&cr;차 입 금 14,743&cr;- 1.55&cr;- 32.89&cr;- 13,359&cr;- 1.92&cr;- 32.28&cr;- 11,801&cr;- 1.41&cr;- 28.52&cr;- 비원가성 재 산 신 탁&cr;공 익 신 탁&cr;특별유보금&cr;기 타 29,463&cr;-&cr;3&cr;620 -&cr;-&cr;-&cr;- 65.72&cr;-&cr;0.01&cr;1.38 27,477&cr;-&cr;3&cr;552 -&cr;-&cr;-&cr;- 66.38&cr;-&cr;0.01&cr;1.33 29,173&cr;3&cr;3&cr;403 -&cr;0.22&cr;-&cr;- 70.50&cr;0.01&cr;0.01&cr;0.96 합 계 44,829 0.51 100.00 41,391 0.62 100.00 41,383 0.40 100.00 (2) 자금운용실적 [은행계정] (단위 : 억원, %) 구 분 운용항목 2020년 3분기 2019년 2018년 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화자금 예 치 금&cr;유 가 증 권&cr;대 출 금&cr;지급보증대지급금&cr;원 화 콜 론&cr;사 모 사 채&cr;신 용 카 드&cr;기 타&cr;대 손 충 당 금 (-) 2,783&cr;36,639&cr;191,814&cr;4&cr;367&cr;11&cr;2,708&cr;2,990&cr;944 1.00&cr;2.00&cr;3.42&cr;0.13&cr;0.81&cr;5.00&cr;17.17&cr;1.31&cr;- 1.14&cr;14.97&cr;78.38&cr;-&cr;0.15&cr;-&cr;1.11&cr;1.22&cr;0.39 1,985&cr;30,762&cr;177,179&cr;8&cr;105&cr;15&cr;2,723&cr;3,027&cr;1,002 1.62&cr;2.21&cr;3.95&cr;0.45&cr;1.64&cr;5.00&cr;15.38&cr;2.29&cr;- 0.89&cr;13.79&cr;79.42&cr;-&cr;0.05&cr;0.01&cr;1.22&cr;1.36&cr;0.45 1,948&cr;28,329&cr;182,993&cr;12&cr;280&cr;15&cr;2,781&cr;2,784&cr;1,038 1.54&cr;2.28&cr;3.91&cr;0.17&cr;1.48&cr;5.00&cr;20.56&cr;2.10&cr;- 0.86&cr;12.45&cr;80.45&cr;0.01&cr;0.12&cr;0.01&cr;1.22&cr;1.23&cr;0.46 소 계 236,372 3.31 96.58 214,802 3.82 96.29 218,104 3.88 95.89 외화자금 외 화 예 치 금&cr;외 화 증 권&cr;대 출 금&cr;외 화 콜 론&cr;매 입 외 환&cr;기 타&cr;대 손 충 당 금(-) 343&cr;596&cr;1,132&cr;192&cr;124&cr;-&cr;12 0.08&cr;1.41&cr;2.38&cr;0.66&cr;2.26&cr;-&cr;- 0.14&cr;0.24&cr;0.46&cr;0.08&cr;0.05&cr;-&cr;- 230&cr;567&cr;1,083&cr;185&cr;154&cr;-&cr;20 0.24&cr;3.05&cr;2.39&cr;2.32&cr;2.90&cr;-&cr;- 0.10&cr;0.25&cr;0.49&cr;0.08&cr;0.07&cr;-&cr;0.01 210&cr;408&cr;1,166&cr;348&cr;205&cr;-&cr;54 0.35&cr;2.81&cr;2.64&cr;1.88&cr;2.44&cr;-&cr;- 0.09&cr;0.18&cr;0.51&cr;0.15&cr;0.09&cr;-&cr;0.02 소 계 2,375 1.67 0.97 2,199 2.39 0.98 2,283 2.39 1.00 기타 현 금&cr;업무용고정자산&cr;기 타 1,223&cr;1,918&cr;2,851 -&cr;-&cr;- 0.50&cr;0.78&cr;1.17 1,135&cr;2,021&cr;2,931 -&cr;-&cr;- 0.51&cr;0.91&cr;1.31 1,114&cr;1,864&cr;4,097 -&cr;-&cr;- 0.49&cr;0.82&cr;1.80 소 계 5,992 - 2.45 6,087 - 2.73 7,075 - 3.11 합 계 244,739 3.21 100.00 223,088 3.70 100.00 227,462 3.75 100.00 [( )는 음(-)의 수치임] 주1)&cr;주2) K-IFRS 별도기준임&cr; 외화대출금에는 내국수입유산스가 포함됨 [신탁계정] (단위 : 억원, %) 구 분 운용항목 2020년 3분기 2019년 2018년 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원가성 대 출 금&cr;유 가 증 권&cr;콜 론&cr;기 타 1&cr;1,848&cr;-&cr;14,095 1.96&cr;0.75&cr;-&cr;1.45 -&cr;4.12&cr;-&cr;31.44 1&cr;1,597&cr;-&cr;12,925 2.79&cr;0.56&cr;-&cr;1.80 -&cr;3.86&cr;-&cr;31.23 2&cr;1,518&cr;-&cr;11,431 3.60&cr;0.51&cr;-&cr;1.61 -&cr;3.67&cr;-&cr;27.62 비원가성 기 타 28,885 - 64.44 26,868 - 64.91 28,432 - 68.71 합 계 44,829 0.49 100.00 41,391 0.58 100.00 41,383 0.46 100.00 다. 수수료 거래내역 (단위 : 억원) 구 분 항목 2020년 3분기 2019년 2018년 수수료 수익(A) 원화지급보증료&cr;원화수입수수료&cr;신용카드수입수수료&cr;외환수입수수료 15&cr;600&cr;34&cr;13 20&cr;618&cr;52&cr;18 21&cr;553&cr;46&cr;17 수수료 비용(B) 원화지급수수료&cr;신용카드지급수수료&cr;외환지급수수료 240&cr;171&cr;3 261&cr;208&cr;6 324&cr;320&cr;6 수수료 이익(A-B) 248 233 (13) 주1)&cr;주2) K-IFRS 별도기준임&cr;수수료 수익에는 신탁보수가 제외됨 &cr; 3. 영업종류별 현황&cr;&cr;가. 예금업무 (1) 예금별 잔고 (단위 : 억원, %) 구 분 2020년 3분기 2019년 2018년 평균잔액 잔액 평균잔액 잔액 평균잔액 잔액 평균&cr;잔고 구성비 기말&cr;잔액 구성비 평균&cr;잔고 구성비 기말&cr;잔액 구성비 평균&cr;잔고 구성비 기말&cr;잔액 구성비 원화&cr;예수금 요구불예금&cr;저축성예금&cr;수입부금&cr;주택부금 54,719&cr;150,448&cr;1&cr;2 24.28&cr;66.77&cr;-&cr;- 65,793&cr;153,514&cr;1&cr;2 27.49&cr;64.15&cr;-&cr;- 41,189&cr;144,181&cr;1&cr;3 20.20&cr;70.72&cr;-&cr;- 45,108&cr;143,383&cr;1&cr;2 21.67&cr;68.89&cr;-&cr;- 36,158&cr;154,224&cr;1&cr;3 17.58&cr;74.99&cr;-&cr;- 39,185&cr;147,445&cr;1&cr;3 19.41&cr;73.03&cr;-&cr;- 소계 205,170 91.05 219,310 91.64 185,374 90.92 188,494 90.56 190,386 92.57 186,634 92.44 외화예수금 1,034 0.46 1,314 0.55 962 0.47 972 0.47 873 0.42 869 0.43 양도성예금증서 4,391 1.95 4,491 1.88 4,192 2.06 4,635 2.23 2,608 1.27 2,895 1.43 금전신탁 14,743 6.54 14,192 5.93 13,359 6.55 14,037 6.74 11,801 5.74 11,501 5.70 합 계 225,338 100.00 239,307 100.00 203,887 100.00 208,138 100.00 205,668 100.00 201,899 100.00 주) K-IFRS 별도기준임 (2) 국내 1점포당 평균 예금실적 (단위 : 억원) 구 분 2020년 3분기 2019년 2018년 예 수 금 1,587 1,488 1,512 원화예수금 1,580 1,481 1,506 주) K-IFRS 별도기준임 (3) 직원 1인당 평균 예금실적 (단위 : 억원) 구 분 2020년 3분기 2019년 2018년 예 수 금 137 127 130 원화예수금 136 126 129 주1) K-IFRS 별도기준임 &cr; (4) 주요 수신상품 ㆍ서비스 개요 &cr;&cr; ① 입출금이 자유로운 예금 상품명 가입대상 비 고 보통예금 제한 없음 예금한도 제한없음 저축예금 개인 및 개인사업자 예금한도 제한없음 기업자유예금 법인 및 개인사업자 예금한도 제한없음 가계당좌예금 일정요건을 갖춘 개인 및 개인사업자 가계수표 발행 당좌예금 일정요건을 갖춘 법인 및 개인사업자 당좌수표 및 약속어음 발행 황금보너스예금 개인 및 개인사업자 최초 5백만원 이상 입금(MMDA) 기업황금보너스예금 법인 및 개인사업자, 국가ㆍ지자체 기업 MMDA 국고예금 정부 출납공무원 등이 소속된 관서 예금한도 제한없음 비즈니스클래스통장 개인사업자 사업용 계좌 전용통장 KJB행복지킴이통장 실명의 개인 및 개인사업자로 "국민기초생활보장법"에서 정한 &cr;생계수급비 등을 수령하는 고객 기초생활수급자가 수령하는 생계비 등으로 입금이&cr;한정되는 압류금지 전용통장 KJB국민연금안심통장 국민연금을 수령하는 개인 국민연금 급여로 입금이 한정되는 압류방지 전용 통장 뱅크라인통장 제한없음 지방은행 어느 영업점에서나 입출금, 해지 등 거래&cr;가능한 통장 해외송금전용통장 개인 및 개인사업자 해외유학생 부모, 외국인근로자 등 정기적 해외송금&cr;고객에게 송금수수료 및 환율 우대 제공 공무원연금평생안심통장 공무원연금법에서 정하는 &cr;공무원연금을 수령하는 개인 공무원연금 수급권자에게 지급하는 퇴직급여,&cr;장해급여, 유족급여에 대하여 압류를 금지하는&cr;압류방지 전용통장 아이키움통장Ⅱ 개인 및 개인사업자 아동양육과 관련된 거래 조건 충족 시 우대서비스를&cr;제공하는 상품 Y통장 만 12세 이상 만 32세 이하 개인 Youth고객에게 수수료면제 등 우대서비스를 제공하는 상품 KJB 부가가치세 매입자 납부전용통장 법인 및 개인사업자 금 관련 제품 및 구리,철스크랩등의 부가가치세 매입자 납부 제도 시행에 따라 사업자간 관련 제품 거래 시&cr;매매대금의 결제와 부가가치세 납부를 지원하는 통장 KJB 보증서 담보대출 입금전용계좌 법인 신용보증기금, 기술보증기금, 지역신용보증재단의 &cr;보증서 담보대출을 받는 법인의 보증서 대출 실행자금 입금전용계좌 KJB 산재보험급여 희망지킴이통장 산재보험급여를 수령하는 개인 산재보험급여 자금으로 입금이 한정되는 압류방지&cr;전용통장 머니파킹통장 만 17세 이상 만 30세 이하 개인 고객이 설정한 적용 구간별 조건 충족시 우대금리를&cr;제공하는 입출금이 자유로운 통장 KJB 군인연금 &cr;평생안심통장 군인연금을 수령하는 개인 군인연금 급여로 입금자원이 제한되는 압류방지&cr;전용통장 내통장 개인 및 개인사업자 다양한 생활거래 조건 중 한가지만 충족해도 수수료 면제 등 우대서비스를 제공하는 입출금이 자유로운 통장 &cr; ② 거치식 예금 상품명 가입대상 비 고 정기예금 제한 없음 1만원 이상(1개월 이상 5년 이내) 양도성예금증서 제한 없음 10백만원 이상(30일 이상 3년 이내) 환매조건부매도(RP) 제한 없음 매도일로부터 15일 이후 2년 이내 더블찬스정기예금 제한 없음 주가지수연동에 의해 결정된 이율 적용 CD금리연동정기예금 제한 없음 91일물 CD유통수익률과 연계된 금리스왑 정기예금&cr;통장식CD, 5백만원 이상, 계약기간 6개월 이상 5년 이내 표지어음 제한 없음 10백만원(액면금액 기준)이상, 30일 이상 1년 이내 플러스안심CD 개인 또는 법인(국가ㆍ지자체 제외) 1백만원 이상(30일 이상 3년 이내) 평생대박정기예금 만 50세 이상 개인 5백만원 이상 1억원 이내(1년 이상 3년 이내) 플러스다모아예금 제한 없음 (국가ㆍ지자체 제외, 학교 및 학교기관은 가입 가능) 1백만원 이상(1개월 이상 3년 이내) 플러스회전정기예금 제한 없음 (국가ㆍ지자체 제외, 학교 및 학교기관은 가입 가능) 1백만원 이상(1년 이상 3년 이내) 단기자금운용을 위한 회전기간 설정 가능&cr;(1ㆍ2ㆍ3개월 단위) KJB아파트사랑정기예금 아파트관리사무소 또는 당행과 아파트관리비 수납대행 계약을 맺고 있는아파트에 거주하는 개인 1백만원 이상(1년 이상 3년 이내) APT 관리비 자동이체 여부 등 조건 충족시&cr;우대금리 지급 미즈월복리정기예금 만 18세 이상의 여성 개인 및 개인사업자 고객당 5백만원 이상 원금기준 총 5천만원 이내 실적연계형 월복리 정기예금(1년 이상 3년 이내) 스마트모아Dream&cr;정기예금 개인 및 개인사업자 1백만원 이상(1개월 이상 3년 이내) 인터넷뱅킹 또는 스마트뱅킹을 통하여 가입 가능한&cr;전자금융전용 정기예금 쏠쏠한마이쿨예금 개인 및 개인사업자 1백만원 이상 5천만원 이내(1년제) 당행 신규고객을 위한 스마트뱅킹 전용 정기예금상품 F.M.정기예금 만 17세 이상 필드매니저인 실명의 개인 1백만원 이상(1년) 예금평잔, 카드실적에 따른 우대금리와 우대서비스를&cr;제공하는 정기예금 퇴직연금전용정기예금 퇴직연금사업자(자산관리기관) 가입금액 제한 없음, 계약기간 3개월, 6개월, 1년, 2년,&cr;3년, 5년으로 거래처가 선택 개인종합자산관리계좌&cr;(ISA)전용 정기예금 개인종합자산관리계좌(ISA)사업자 계약기간은 3개월, 6개월, 1년, 2년, 3년 중 거래처가&cr;선택 ③ 적립식 예금 상품명 가입대상 비 고 정기적금 제한 없음 정액식 납입(6개월 ~ 6년 이내) 새희망적금 제한 없음(국가ㆍ지자체 제외) 1만원 이상(6개월~5년 이내) 거래실적 등 조건 충족시 우대금리 제공 스마트모아Dream정기적금 개인 및 개인사업자 매회 1만원 이상, 1개월 1천만원 이내 적립 가능 스마트뱅킹 또는 인터넷뱅킹 가입 가능 KJB주거래적금Ⅱ 개인 및 개인사업자 월 1만원 이상 1천만원 이하(1년 이상 3년 이내) 거래실적 조건 충족시 우대금리 제공하는 적금 꿈모아매일적금 개인 및 개인사업자 자유적립식 월 최대 100만원(6개월 이상 3년 이하)&cr;스마트뱅킹 전용 적금상품 해피라이프_여행스케치&cr;적금Ⅲ 제한 없음(국가ㆍ지자체 제외, 학교는 가입 가능) (주)하나투어와 업무제휴를 통하여 조건 충족하는 여행 관련 우대서비스 제공 및 제휴 여행사와 당행 신용카드 해외 이용 시 캐시백 혜택 제공 쏠쏠한마이쿨적금 개인 및 개인사업자 월 1만원 이상 1백만원 이내(1년제) 당행 신규고객을 위한 스마트뱅킹 전용 정기적금상품 KJB장병내일준비적금 의무복무이행자 중 병 급여체계&cr;적용 대상 월 적립한도 은행별 20만원 이하(전 금융기관 합산 월 40만원 이하) 6개월 이상 24개월 이하 (군복무기간 내 한정) 아이키움적금Ⅱ 개인 및 개인사업자 월 1만원 이상 20만원 이하 (1년, 2년, 3년, 5년) 아동양육수당 수급, 당행거래실적 등 조건 충족 시&cr;우대금리 제공 Y적금 만 18세 이상 만 35세 이하 개인 월 1만원 이상 30만원 이하(1년 이상 2년 이내) Youth고객에게 조건 충족시 우대금리 제공 여행스케치_제주항공적금 개인 및 개인사업자 (주)제주항공과 제휴를 통해 우대서비스와 관련&cr;우대금리를 제공하는 정기적금 F.M.정기적금 만 17세 이상 필드매니저인 실명의 개인 자유적립식 최초가입액 1만원 이상&cr;월적립한도 300만원 이내(1년제) 자동이체, 카드실적에 따른 우대금리와 우대서비스를 &cr;제공하는 적금상품 찐모바일적금 개인 및 개인사업자 오픈뱅킹 이체적립실적, 온라인쇼핑몰 등 카드사용실적에 대한 우대금리를 제공하는 모바일 적금상품 &cr; 나. 대출업무 (1) 종류별 대출금 잔액 (단위 : 억원, %) 구 분 2020년 3분기 2019년 2018년 평균&cr;잔액 구성비 기말&cr;잔액 구성비 평균&cr;잔액 구성비 기말&cr;잔액 구성비 평균&cr;잔액 구성비 기말&cr;잔액 구성비 원화대출금 191,542 99.41 202,034 99.49 176,917 99.39 180,862 99.44 182,742 99.36 175,784 99.39 외화대출금 1,132 0.59 1,025 0.51 1,083 0.61 1,017 0.56 1,166 0.63 1,070 0.61 지급보증대지급금 4 - 8 - 7 - 3 - 12 0.01 6 - 소 계 192,678 100.00 203,067 100.00 178,007 100.00 181,882 100.00 183,920 100.00 176,860 100.00 신탁대출금 1 - 1 - 1 - 1 - 2 - 1 - 합 계 192,679 100.00 203,068 100.00 178,008 100.00 181,883 100.00 183,922 100.00 176,861 100.00 주1)&cr;주2) K-IFRS 별도기준임&cr;외화대출금은 내국수입유산스를 포함 (2) 대출금의 잔존기간별 잔액 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 억원) 구 분 1년 이하 1년 초과 ~&cr;3년 이하 3년 초과 ~&cr;5년 이하 5년 초과 합 계 원 화 99,155 64,806 14,108 23,965 202,034 외 화 1,019 6 - - 1,025 주1)&cr;주2) K-IFRS 별도기준임&cr;현재 연체 중인 여신에 대해서는 잔존만기 1년 이하 여신에 포함하여 표시함 &cr; (3) 자금용도별 대출현황 (단위 : 억원, %) 구분 2020년 3분기 2019년 2018년 잔 액 구성비 잔 액 구성비 잔 액 구성비 (기업자금대출&cr;(주택자금대출)&cr; 운전자금대출&cr; 시설자금대출&cr; 특별자금대출 108,580&cr;(14,624)&cr;62,767&cr;45,813&cr;- 53.74&cr;(7.24)&cr;31.07&cr;22.67&cr;- 93,702&cr;(10,764)&cr;51,771&cr;41,931&cr;- 51.81&cr;(5.95)&cr;28.63&cr;23.18&cr;- 85,527&cr;(4,835)&cr;46,518&cr;39,009&cr;- 48.65&cr;(2.75)&cr;26.46&cr;22.19&cr;- (가계자금대출&cr;(주택자금대출) 85,352&cr;(63,782) 42.25&cr;(31.57) 80,546&cr;(60,325) 44.53&cr;(33.35) 85,303&cr;(65,238) 48.53&cr;(37.11) (공공 ㆍ기타자금대출&cr;(주택자금대출)&cr; 운전자금대출&cr; 시설자금대출 6,038&cr;(3,387)&cr;4,084&cr;1,954 2.99&cr;(1.68)&cr;2.02&cr;0.97 4,536&cr;(2,178)&cr;2,881&cr;1,655 2.51&cr;(1.20)&cr;1.59&cr;0.92 3,036&cr;(1,193)&cr;1,950&cr;1,086 1.73&cr;(0.68)&cr;1.11&cr;0.62 (재형저축자금대출 - - - - - - (은행간대여금 2,064 1.02 2,078 1.15 1,918 1.09 합 계 202,034 100.00 180,862 100.00 175,784 100.00 주) 은행계정 원화대출금 기말 잔액 기준 임 &cr; (4) 예대율 (단위 : 억원, %) 구 분 2020년 3분기 2019년 2018년 대출금(A) 202,675 180,199 176,975 예금등(B) 217,906 191,275 184,939 비율(A/B) 93.01 94.21 95.69 주1) 예대비율은 「은행업감독업무시행세칙」에 따라 작성 (5) 주요 여신상품 ㆍ서비스 개요 &cr; &cr; ① 기업자금대출 상품명 대 상 최고한도 비 고 할인어음 정상 유통어음을 소지한 기업체 (상거래에 수반하여 발행한 어음) 제한 없음 180일 이내의 정상 유통어음&cr;(전자어음할인 포함) 당좌대출 당행과 당좌거래 약정을 체결한 기업체 제한 없음 당좌대출 대출기간 : 3년 이내 일시당좌대출 대출기간: 30일 이내 기업일반자금대출 운영 및 시설자금이 필요한 기업체 제한 없음 대출기간 : 10년 이내 마이너스종합통장&cr;자동대출 당행 종합통장에 가입한 고객으로 운영자금이 필요한 기업체 제한 없음 대출기간 : 10년 이내 광주광역시 중소기업 경영안정자금대출 광주광역시 및 광주광역시 &cr;경제고용진흥원에서 추천한 중소기업 해당기관 추천 금액 대출기간 : 2년 전라남도 중소기업 경영안정자금대출 전라남도 및 전라남도 중소기업종합지원센터에서 추천한 중소기업 해당기관 추천 금액 대출기간 : 2년, 4년 광주광역시 중소기업 육성자금대출 광주광역시 및 광주광역시 경제고용진흥원에서 추천한 중소기업 해당기관 추천 금액 대출기간 : 운전자금 3년, 시설자금 8년 전라남도 중소기업 육성자금대출 전라남도 및 전라남도 중소기업종합지원센터에서 추천한 중소기업 해당기관 추천 금액 대출기간 : 운전자금 3년, 시설자금 8년 중소기업진흥공단 창업기업지원자금대출 및 신성장기반자금대출 중소기업진흥공단에서 추천하는 &cr;중소기업 해당기관 추천 금액 대출기간 : 최고 15년 이내 B2B대출 구매기업과 판매기업의 대금결제를 전자방식으로 이용하는 고객 전자방식외상&cr;매출채권범위 내 대출기간 : 외상채권 만기일&cr; (최장 180일 이내)&cr;(구매/판매업체 모두 당행 거래 필수) 기업구매자금대출 어음대체상품으로 은행과 약정한 구매기업이 구매자금을 결제하기 위한 대출 최근 결산일 현재 과거 1년간 매출원가의 1/2범위내 대출기간 : 한도거래 최장 1년, &cr; 건별거래 270일 이내 e-구매자금대출 (구매기업)(판매기업) e-구매카드대출 (구매기업)(판매기업) 당행과 협약이 체결된 MP(Market Place)에서 물품을 판매 및 구매하는 기업 최근결산일 현재 과거 1년간 매출원가의 1/2 범위 내 대출기간 : 한도거래 최장 1년, &cr; 건별거래 180일 이내 (구매기업은 MP사와 협약체결 필수) 공공구매론(중기청) 공공기관에 납품하고 조달청이 아닌 &cr;다른 공공기관으로부터 결제받는 기업 발주금액의 80% 범위 내 대출기간 : 1년&cr; (건별: 납품기일+60일 이내) 네트워크론(조달청) 조달청을 통해 납품하는 협력기업 발주금액의 80% 범위 내 대출기간 : 1년&cr; (건별: 납품기일+60일 이내) KJB기술형창업기업대출 창업 후 7년 이내의 중소기업으로 공인된고급기술을 보유하였거나 매출액 대비 연구개발비 비중이 높은 중소기업&cr;(특허권 및 실용신안권 보유기업, 정부 공인 인증 기술 보유기업, 기술신용평가 기반 창업 기업 등) 제한 없음&cr;(단, 배정된 한국은행 기술형창업기업한도 내) 대출기간 : 운전자금 1년 이내 엔화대출을 &cr;원화대출로 대환 당행 엔화대출을 건별 보유한 기업고객 엔화대출금액(일부대환 불가) 대출기간 : 일시상환 1년 이내, &cr; 분할상환 10년 이내 특화산업단지대출 공장, 상업, 업무용지를 분양 받고 토지분양기관으로부터 융자 추천을 받아 &cr;계약금을 납부한 기업 최고 110% 이내 (시설 및 운전자금) 대출기간 : 일시상환 3년 이내 &cr; (운전자금 1년 이내) 분할상환 10년 이내 KJB동산담보대출 유형자산, 재고자산, 매출채권, 농축산물등 동산을 담보로 제공한 중소·중견 &cr;기업 또는 개인사업자 운전 : 감정가액 80% 이내 시설 : 소요자금 80% 이내 (유형자산 담보대출) 대출기간 - 운전자금 : 1년 ~ 최고 4년 이내 · 소, 돼지, 쌀 : 1년 이내 · 냉동 냉장 농축수산물 6개월 이내 - 시설자금 : 1년 ~ 최고 4년 이내 KJB광팩토링 에너지사용시설을 교체 또는 보완코자 하는 교체사업자, 에너지사용자 사업금액의 100% 이내 매입 대출기간 : 분할상환 5년 이내 기술창조우수기업대출 기술평가기관(TCB)의 기술평가등급을 기반으로 우수기술력 보유기업 업체당 소요자금 범위 내 &cr;50억원 이내 대출기간 - 운전자금 : 일시상환 1년 이내, &cr; 분할상환 3년 이내 - 시설자금 : 일시상환 3년 이내, &cr; 분할상환 10년 이내 KJB에너지밸리론 나주 빛가람혁신도시이전 및 예정업체, 한전과 에너지밸리 투자 협약기업 신용 최대 20억원 이내 담보 최대 70억원 이내 마이너스대출 최대 3억원이내 대출기간 - 운전자금 : 일시상환 3년 이내, &cr; 분할상환 5년 이내, 마이너스 1년 이내 - 시설자금 : 일시상환 3년 이내, &cr; 분할상환 15년 이내 쏠쏠센트럴비즈론 수도권에 소재하고 광주은행신용등급 &cr;BB(소매6등급)이상 중소기업 신용 최대 2억원 이내&cr;담보 최대 30억원 이내 대출기간 - 운전자금 : 일시상환 1년 이내, &cr; 분할상환 5년 이내 - 시설자금 : 일시상환 3년 이내, &cr; 분할상환 10년 이내 센트럴요양원대출 수도권 소재 노인의료복지시설 중 노인요양시설을 운영 중인 개인사업자 업체당 최고 50억원 이내 -신용 최대 10억원 이내 -담보 최대 50억원 이내 대출기간 - 운전자금 : 일시상환 3년 이내, &cr; 분할상환 5년 이내 - 시설자금 : 일시상환 3년 이내, &cr; 분할상환 10년 이내 사회적경제기업 SUPPORT-LOAN -「사회적 기업 육성법」에서 규정한 &cr; 사회적 기업 및 정부 · 지방자치&cr; 단체에서 정한 예비 사회적 기업으로 지정된 중소기업 -「협동조합 기본법」에 의한 협동조합 - 행정안전부 장관이 지정한 마을기업 - 보증서 : 보증기관 대출&cr; 요청금액 이내 - 부동산 : 최고 10억원 - 신용 : 최고 30백만원 대출기간 - 운전자금 : 일시상환 1년 이내, &cr; 분할상환 5년 이내 - 시설자금 : 일시상환 3년 이내, &cr; 분할상환 10년 이내 포용금융특별대출(기업) 광주·전남 소재 사업장을 둔 &cr;개인사업자 (CB 8등급 이내) - 보증서 : 보증기관 대출 &cr; 요청금액 이내 - 보증서 外 : 최고 30백만원 대출기간 - 운전자금 : 일시상환 1년 이내,&cr; 분할상환 10년 이내, 마이너스 보증서 조건에 따름 - 시설자금 : 일시상환 3년 이내, &cr; 분할상환 10년 이내 &cr;② 가계자금대출 상품명 대상 최고한도 비 고 가계일반자금대출 생활안정 및 주택자금이 필요한 개인 10억원 이내 대출기간 - 생활안정자금 1년 이내(연장가능) - 주택자금 33년 이내 마이너스종합통장&cr;자동대출 당행 종합통장 가입 개인 10억원 이내 대출기간 : 1년 이내 공무원가계자금 (융자추천서)대출 공무원연금법을 적용받는 재직공무원 50백만원 이내 대출기간&cr;(단, 대출기간은 정년을 초과할 수 없음) - 일시상환 : 5년 이내 - 분할상환 : 10년 이내 - 마이너스 : 3년 이내 공무원연금&cr;수급권자대출 당행에 연금수급계좌가 개설된 공무원&cr;(퇴직, 장애, 유족)연금 수급권자 30백만원 이내 대출기간 - 일시상환/마이너스 : 3년 이내, &cr;- 분할상환 : 5년 이내 KJB사잇돌중금리대출 제2금융권 고금리 신용대출을 이용 중 &cr;또는 이용 예정인 중서민&cr;(서울보증보험 연계) 20백만원 이내 대출기간 : 분할상환 5년 이내&cr; (거치기간 없음) 쏠쏠마이카대출 서울보증보험(주) 연계 신차/중고차/전환목적의 자동차 구입자금대출 구입 (자동차판매가격 범위 내) -신차 : 60백만원 -중고차 : 40백만원 전환 (제2금융권 자동차대출 &cr; 상환액 범위내) -신차전환 : 60백만원 -중고차전환 : 40백만원 대출기간(분할상환) - 신차/신차전환 : 1년 이상 10년 이내 - 중고차/중고차전환 : 1년 이상 5년 이내 KJB주택연금 주택 소유자 또는 배우자가 만 60세 &cr;이상인 개인(주택금융공사 연계대출) 보증서상 보증금액 이내 대출기간 : 보증서상 보증기한 KJB새희망홀씨Ⅱ 성년인 연소득 35백만원 이하 개인 30백만원 이내 대출기간 - 일시상환 : 1년 이내 - 원금균등분할 : 10년 이내 - 원리금균등분할 : 5년 이내 KJB징검다리&cr;전세자금대출 한국주택금융공사 보증 가능한 부부 합산 연소득 70백만원 이하 주택전세 거주자로 2015.05.31.까지 취급된 제2금융권 전세자금대출을 정상 이용 중인 세대주 임차보증금의 80% 이내 &cr;제2금융권 전세자금대출 &cr;잔액 범위 내(한국주택&cr;금융공사 보증한도 이내) 대출기간 : 일시상환 1년 이상 2년 이내&cr; (주택임차기간 내) KJB징검다리론 서민금융상품(새희망홀씨, 바꿔드림론, 햇살론, 미소금융)을 전액 상환하였거나 2년 이상 거래 중이며 대출금액의 75% 이상 상환한 고객 30백만원 이내 대출기간 : 분할상환 5년 이내 광주은행신용대출 개인 및 개인사업자, 재직 및 사업영위 형태에 따라 구분됨. 150백만원 이내 대출기간 - 일시상환/마이너스 : 1년 이내, &cr;- 분할상환 : 10년 이내 스위트홈론_잔금형 아파트 또는 연립주택, 주거용 오피스텔 분양 후 잔금대출대상 개인 담보가액 + 지역별 최우선변제보증금 (MCI/MCG 가입하는 경우) 대출기간 - 일시상환 : 3년 이상 10년 이내 - 분할상환 : 3년 이상 35년 이내&cr; (거치기간 포함) 센트럴아파트담보대출 수도권(서울/인천/경기) 아파트를 담보로제공하는 개인 담보가액+ 지역별 최우선변제보증금 (MCI/MCG 가입하는 경우) 대출기간 - 변동금리형/혼합금리형 ㆍ일시상환 3년 이상 10년 이내 ㆍ분할상환 3년 이상 35년 이내 - 고정금리형 : 분할상환 5년이상 &cr; 35년 이내 센트럴기타주택담보대출 수도권(서울/인천/경기) 아파트 외 기타주택 및 준주택을 담보로 제공하는 개인 담보가액+ 지역별 최우선변제보증금 (MCI/MCG 가입하는 경우) 대출기간 - 변동금리형/혼합금리형 ㆍ일시상환 3년 이상 10년 이내 ㆍ분할상환 3년 이상 35년 이내 - 고정금리형 : 분할상환 5년 이상 &cr; 35년 이내 KJB고정금리&cr;유동화모기지론 한국주택금융공사 유동화 목적 &cr;장기고정금리대출로 금리 변동 위험을 회피하거나 기존 대출을 장기 분할상환 하고자 하는 개인 담보가액 범위 내 최고 5억원 대출기간 : 분할상환 5년, 7년, 10년, &cr; 15년, 20년, 30년 광주은행아파트&cr;담보대출 아파트를 담보로 제공하는 개인 및 &cr;개인사업자 담보가액+ 지역별 최우선변제보증금 (MCI/MCG 가입하는 경우) 대출기간 - 일시상환 : 3년 이상 10년 이내 - 분할상환 : 3년 이상 35년 이내 - 마이너스 : 1년 이상 5년 이내 광주은행기타주택&cr;담보대출 주거용주택(아파트 제외)을 담보로 제공하는 개인 및 개인사업자 담보가액+ 지역별 최우선변제보증금 (MCI/MCG 가입하는 경우) 대출기간 - 일시상환 : 3년 이상 10년 이내 - 분할상환 : 3년 이상 35년 이내 - 마이너스 : 1년 이상 5년 이내 광주은행오피스텔&cr;담보대출 준주택(오피스텔)을 담보로 제공하는 &cr;개인 및 개인사업자 담보가액+ 지역별 최우선변제보증금 (MCI/MCG 가입하는 경우) 대출기간 - 일시상환 : 3년 이상 10년 이내 - 분할상환 : 3년 이상 35년 이내 - 마이너스 : 1년 이상 5년 이내 청년맞춤형전월세&cr;보증금(대환)대출 주택금융신용보증서가 발급되는 개인고객 - 만 34세 이하인 무주택 세대주 또는 예비세대주 - 임차보증금 5억원(지방 3억원) 이하인 임대차&cr; 계약을 체결하고 임차보증금의 5% 이상을 &cr; 지급한 고객 - 본인과 배우자 합산 연소득 7천만원 이하인 고객 70백만원 이내 대출기간 : 일시상환 3년 이내&cr; ※ 임대차계약기간을 초과 불가 청년맞춤형월세자금 (대환)대출 주택금융신용보증서가 발급되는 개인고객 - 만 34세 이하인 무주택 세대주 또는 예비세대주 - 월세보증금 1억원 이하이고 월세금이 70만원 &cr; 이하인 임대차계약을 체결하고 잔여 임대차계약 기간이 6개월 이상인 고객(보증신청일기준) - 본인과 배우자 합산 연소득 7천만원 이하인 고객 - 본인과 배우자 기준 주거급여수급자가 아닌 고객 12백만원 이내 대출기간 : 13년이내 - 거치기간 : 8년 이내 - 분할상환기간 : 3년 또는 5년 KJB 햇살론17 국민행복기금 보증서가 발급되는 개인고객 1. 재직기준 - 급여소득자 : 재직기간 3개월 이상 - 사업소득자 : 사업영위기간 3개월 이상 - 연금소득자 : 연금수령 1회 이상 2. 소득기준 : 연소득 35백만원(등급무관) * 단 CB 6등급 이하는 45백만원 이하 14백만원 이내 대출기간 : 매월 원리금균등분할상환 &cr; 3년 또는 5년 F.M.신용대출 당행에 등록된 골프장에 근무중인 &cr;필드매니저(캐디) 10백만원 이내 대출기간 일시상환 : 1년 이내, 분할상환 : 3년 이내 포용금융특별대출(가계) - 소매개인 : &cr; 광주·전남에 거주 중이면서 AS 5~10등급 또는 CB 4~8등급 이내 - 소매소호 : &cr; 광주·전남 소재 사업장을 둔 개인사업자 CB 8등급 이내 최고 30백만원 대출기간 - 신용 : 일시상환 1년 이내,&cr; 분할상환 10년 이내 - 부동산담보 : 일시상환 3년 이내,&cr; 분할상환 10년 이내 KJB집단전세자금대출 집단대출 취급승인을 득한 사업장 중 한국주택금융공사 보증 승낙이 가능한 고객 (법인, 미성년자, 외국인, 여신비적격자 제외) 2억 2천 2백만원 대출기간 - 최초 취급시 임대차계약기간 범위 내에서 &cr; 최대 2년 상환방법 - 일시상환만 가능함 KJB E-9비자 외국인전용대출 대출신청일 현재 광주 / 전남에 거주 및 &cr;근무 중인 외국인 거주자(개인) - 국내에서 일반 고용허가제도에 의한 체류자격이 E-9(비전문취업)비자로 취업 중인 고객으로 관할 출입국 관리사무소에 등록한 고객 10백만원 이내 대출기간 - 매월원리금균등분할상환대출 : 6개월 ~ 36개월 대출만기일 - 비자만기일 3개월 전 응당일 기준 전월말까지 예비전문직 신용대출 개업 또는 취업 전 예비전문직&cr;(전문직 자격증, 공무원, 교원 등) - 대출 대상에 해당하는 자격을 확인할 수 있는 &cr; 기관의 자격증명서·전문직 면허증을 통해 &cr; 전문직 여부가 확인된 고객 50백만원 이내 대출기간&cr;- 일시상환(마이너스) : 1년 이내&cr; (자동연장 가능) - 매월 원금균등분할상환 : 5년 이내&cr; (거치기간 최대 6개월 포함) &cr; 다. 지급보증업무 (1) 종류별 지급보증잔액 내역 (단위 : 백만원) 구 분 2020년 3분기 2019년 2018년 확정지급보증&cr; 융자담보지급보증&cr; 인 수&cr; 수입화물선취보증&cr; 기타외화지급보증&cr; 기타확정지급보증 264,914&cr;14,922&cr;5,665&cr;1,338&cr;1,136&cr;241,853 149,884&cr;16,807&cr;7,808&cr;1,316&cr;3,673&cr;120,280 134,230&cr;16,151&cr;5,856&cr;451&cr;2,466&cr;109,306 미확정지급보증&cr; 내국신용장관련&cr; 수입신용장관련 27,309&cr;1,483&cr;25,826 22,073&cr;2,220&cr;19,853 19,211&cr;1,871&cr;17,340 기타어음매입약정 등 164,088 73,263 102,430 합 계 456,311 245,220 255,871 주) K-IFRS 별도기준임 &cr; 라. 유가증권 투자업무 (1) 종류별 유가증권 잔액 (단위 : 억원) 구 분 2020년 3분기 2019년 2018년 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 은행계정원화증권 통화안정증권 20 - - - - - 국ㆍ공채 14,700 14,708 16,326 15,998 16,912 17,463 사 채 13,774 17,534 11,257 11,978 9,246 9,766 주 식 1,166 1,174 963 1,195 873 888 대여유가증권 - - 45 - 69 - 기타증권 6,979 6,677 2,171 455 1,229 507 소 계 36,639 40,093 30,762 29,626 28,329 28,624 신탁계정원화증권 통화안정증권 - - - - - - 국ㆍ공채 - - - - - - 사 채 29 29 123 29 158 154 주 식 936 900 923 922 923 923 기타증권 883 928 552 863 437 522 소 계 1,848 1,857 1,598 1,814 1,518 1,599 외화 외화증권 596 569 567 650 408 426 역외외화증권 - - - - - - 소 계 596 569 567 650 408 426 합 계 39,083 42,519 32,927 32,090 30,255 30,649 주) K-IFRS 별도기준임 (2) 예금 등에 대한 유가증권의 비율 (단위 : 억원, %) 구 분 2020년 3분기 2019년 2018년 유가증권(A) 36,639 30,762 28,329 예금 등(B) 209,561 189,566 192,994 비율(A/B) 17.48 16.23 14.68 주) 은 행계정 원화유가증권과 CD를 포함한 원화예수금 기중평잔 기준으로 작성 &cr; 마. 신탁업무 (1) 수탁고 및 신탁보수 현황 (단위 : 억원) 구 분 2020년 3분기 2019년 2018년 수탁고 신탁보수 수탁고 신탁보수 수탁고 신탁보수 약정배당신탁 - - - - - - 실적배당신탁 14,192 29 14,037 33 11,501 32 합 계 14,192 29 14,037 33 11,501 32 &cr;(2) 주요 신탁상품 개요 구분(상품명) 주요 내용 특정금전신탁 신탁계약에 의하여 신탁재산의 운용방법, 운용대상 등을 위탁자가&cr;직접 지시하고, 수탁자인 은행은 위탁자의 지시에 따라 신탁재산을&cr;운용한 후 실적 배당하는 단독운용 금전신탁 상품 퇴직연금신탁 퇴직연금신탁이라 함은 근로자퇴직급여보장법 등을 근거하여 기업&cr;또는 근로자로부터 신탁금을 납입 받아 근로자퇴직급여보장법 등 &cr;관련법령에 따라 신탁금을 운용하고 근로자가 퇴직한 뒤에도 일시금&cr;또는 연금으로 퇴직급여를 지급함을 목적으로 하는 특정금전신탁 유가증권신탁 유가증권을 신탁재산으로 수탁 받아 관리, 운용, 처분한 후 신탁이&cr;종료한 때에 신탁원본 및 운용수익을 수익자에게 교부하는 신탁 상품 금전채권신탁 금전의 급부를 목적으로 하는 금전채권을 신탁재산으로 인수한 후 &cr;신탁계약에서 정한 바에 따라 수탁한 금전채권의 관리, 추심 업무 및&cr;추심된 자금의 운용업무 등을 수행하고 신탁 종료시에 추심대전 및 &cr;운용수익 등을 운용현상 그대로 교부하는 신탁 상품 부동산신탁 토지와 그 정착물, 즉 부동산을 수탁받아 위탁자의 지시 또는 신탁&cr;계약에서 정한 바에 따라 그 부동산을 관리, 운용, 처분한 후 신탁 &cr;종료시 신탁재산을 운용현상 그대로 교부하는 신탁 상품 주) 2020.9월말 현재 판매중지된 상품은 기재를 생략함 바. 외환업무 (1) 주 요 외환업무 및 서비스 개요 구분(서비스명) 주요 내용 외국통화 매입 고객으로부터 매입 요청 받은 외국통화를 당행에서 매입이 가능한 &cr;통화인지 확인하고 위변조 등을 감별한 후 매입하는 업무 외국통화 매도 고객으로부터 외국통화 매도신청이 있을 때 외국환거래 규정 등에서 정하고 있는 인정된 거래에 따른 지급, 사용인지 여부를 확인하고 &cr;인정된 금액 범위 내에서 외국통화를 매도하는 업무 당발송금 국내에 있는 송금의뢰인의 신청에 따라 원화 또는 외화를 &cr;송금대전으로 받아 국내 및 외국에 있는 수취인에게 송금하는 업무 * 해외송금 : 전신송금(T/T), 송금수표(D/D), * 국내송금 : 외화자금이체, 금융결제원 외화자금이체(실시간) 타발송금 해외의 환거래은행 또는 국내 외국환은행이 당행을 지급은행으로 &cr;지정하여 국내의 수취인에게 보내오는 송금을 지급하는 업무 인터넷뱅킹&cr;환전/외화송금서비스 고객이 직접 인터넷 뱅킹을 통해 외국통화 환전 및 개인 외화송금을 처리하는 서비스 스마트뱅킹 환전/외화송금서비스 고객이 직접 스마트폰뱅킹을 통해 외국통화 환전 및 개인 외화송금을 처리하는 서비스 KJ 기업 다이렉트&cr;해외송금 서비스 기업고객이 영업점을 방문하지 않고 인터넷을 이용하여 &cr;수입대금을 해외로 편리하게 송금 할 수 있는 서비스 외화수표 매입 및 추심 지급지가 격지 또는 외국으로 되어있는 외화수표 등을 고객으로부터 매입하거나 지급은행 앞으로 추심하여 대금을 지급하는 업무 수출신용장 통지 SWIFT SYSTEM 또는 TELEX전문으로 해외환거래은행으로부터 수신된수출신용장을 각 영업점을 통하여 수출업체에게 통지하는 업무 수출환어음매입 (추심) 수출물품을 선적한 후 선박회사가 발급한 선하증권 등 &cr;수출신용장에서 요구하는 서류를 구비하여 제시하면 서류 심사 후 매입 혹은 추심하여 수출대금을 지급하는 업무 내국신용장어음 매입 (추심) 내국신용장 수익자가 내국신용장의 조건에 부합하여 물품을 공급 &cr;완료한 후 개설신청인으로부터 물품수령증명서를 받고 동 내국&cr;신용장에서 요구하는 환어음 및 제반 서류를 구비하여 거래영업점에 어음의 매입(추심)을 신청하여 물품대금을 회수 하는 업무 수입신용장 개설 수입신용장 개설을 고객이 요청한 경우에 해외의 환거래은행을 &cr;통하여 수입신용장을 SWIFT SYSTEM 등으로 개설 통지하는 업무 내국신용장 개설 융자대상증빙 또는 과거 수출실적을 보유한 국내 수출업체가 수출&cr;물품을 제조, 가공하는데 소요되는 수출용원자재 또는 완제품을 &cr;국내에서 원활하게 조달하도록 내국신용장을 개설 통지하는 업무 (2) 주요 외환상품 개요&cr; ① 외환 관련 수신 상품명 주요 내용 외화당좌예금 입출금을 필요할 때마다 편리하게 사용 할 수 있는 상품 외화보통예금 입출금이 자유로운 예금 (가입대상 및 예치기간 제한 없음) 외화MMDA 예금의 매일 최종잔액에 따른 금액별 금리를 지급하는 입출금이 &cr;자유로운 상품 KJB두루모아 외화적금 정액식/자유식으로 적립할 수 있는 외화적금 멀티통화외화예금 하나의 통장(계좌)으로 4개까지 복수 통화 거래 가능한 입출금이 &cr;자유로운 상품 외화정기예금 7일 이상 맡기시면 경과시간에 따라 중도예금해지 이자까지 &cr;지급되는 상품 해피라이프 &cr;여행스케치 외화적금 ㈜하나투어와 업무제휴를 통하여 조건 충족시 여행 관련 우대서비스 제공 및 당행 신용카드 해외 이용시 캐시백 혜택이 제공되는 정액식/자유식으로 외화를 적립할 수 있는 외화적금 &cr;② 외환 관련 여신 상품명 주요 내용 외화대출 금융통화위원회 및 한국은행의 「외화여 수신규정」및 동「세칙」,&cr;동「절차」에 의거 외국환은행이 거주자에 대하여 외화로 취급하는 &cr;대출 상품 &cr; 사. 신용카드업무 (1) 신용카드 현황 (단위 : 좌, 개, 억원) 구 분 2020년 3분기 2019년 2018년 가맹자수 법 인 95,076 93,702 93,600 개 인 328,899 315,979 320,420 가맹점수 - - - 수익상황 매출액 33,287 38,437 37,783 순수수료수입액 211 263 322 주) 2012.12.22부터 BC카드가맹점 공동이용 &cr; (2) 주요 판매상품 개요 구분 상품명 주요 내용 신용카드 1st카드 ㆍ기본포인트 적립(캐시백) : 전가맹점 0.5% ㆍ기본헤택 가맹점 이용시 1.2% 적립(캐시백) ㆍ추가혜택 가맹점 이용시 2.0% 적립(캐시백) ㆍ영화관 3천원 캐시백 ㆍ챔피언스필드 2,500원 할인 1st플래티늄&cr; 카드 ㆍ기본포인트 적립(캐시백) : 0.7% ㆍ건당 10만원 이상 이용 시 1.2% 적립(캐시백) ㆍ영화관 3천원 캐시백 ㆍ골프장 건별 10만원 당 5천원 캐시백 ㆍ인천공항 지정 라운지 무료이용 ㆍ호텔 발렛파킹 ㆍ챔피언스필드 2,500원 할인 부자되세요&cr;더 오일카드 ㆍ기본할인 : GS칼텍스 리터당 최대 120원 할인 ㆍ추가할인 : 빨간날(일요일/공휴일) GS칼텍스 리터당 30원 추가 ㆍ온라인쇼핑 5% 포인트적립 ㆍ백화점업종 5% 포인트적립 ㆍ대형마트 5% 포인트적립 ㆍ패밀리레스토랑(아웃백/빕스) 10% 포인트적립 ㆍ커피전문점 10% 포인트적립 ㆍ챔피언스필드 2,500원 할인 아름다운 유스퀘어 제휴카드 ㆍ유스퀘어 내 가맹점 10% 포인트적립 (문화관 20%) ㆍ광주/전남 소재 백화점업종 10% 포인트적립 ㆍ광주/전남 소재 대형마트업종 10% 포인트적립 ㆍ주요 리터당 100포인트 적립 (s-oil, 현대오일뱅크) ㆍ대중교통 5% 포인트적립 ㆍ이동통신요금 5% 포인트적립 동네방네카드 ㆍ모든가맹점 이용 시 0.7% 포인트 적립 ㆍ생활영역서비스(영화/커피/제과점/편의점) 1.4% 포인트적립 ㆍ레져시설 할인 - 30%할인 : 금호화순리조트, 여수디오션 - 35%할인 : 중흥골드스파 - 50%할인 : 광주 패밀리랜드 ㆍ챔피언스필드 2,500원 할인 광주전남愛사랑카드 ㆍ광주/전남지역 고향사랑 기부서비스 - 이용금액의 0.5% 고객이선택한 지역의 사회복지공동모금회로 기부 ㆍ포인트 적립서비스 - 전국 모든 골프장 건별 이용금액 10만원당 5천포인트 - 패밀리레스토랑 10% - 커피전문점 10% - 온라인쇼핑/예매 10% - 대중교통 10% ㆍ그린카드 멤버십 서비스 광주전남愛사랑&cr;플래티늄카드 ㆍ광주/전남지역 고향사랑 기부서비스 - 이용금액의 0.5% 고객이선택한 지역의 사회복지공동모금회로 기부 ㆍ포인트 적립서비스 - 전국 모든 골프장 건별 이용금액 10만원당 5천포인트 - 패밀리레스토랑 10% - 커피전문점 10% - 온라인쇼핑/예매 10% - 대중교통 10% ㆍ 바우처서비스(10만원) ㆍ MasterCard Platinum서비스 광주전남愛사랑&cr;Honors 카드 ㆍ광주/전남지역 고향사랑 기부서비스 - 이용금액의 0.5% 고객이선택한 지역의 사회복지공동모금회로 기부 ㆍ포인트 적립서비스 - 전국 모든 골프장 건별 이용금액 10만원당 5천포인트 - 패밀리레스토랑 10% - 커피전문점 10% ㆍ바우처서비스(25만원) ㆍ라운지 서비스(Priority Pass Card제공) ㆍMasterCard Platinum서비스 여행스케치 아시아나클럽 플래티늄 카드 ㆍ 아시아나 마일리지 적립 서비스 - 기본적립 : 국내 가맹점 이용금액 1,000원당 1마일리지 적립 - 2030업종 더블적립 : 교통, 편의점, 커피 간편결제, 핫트렌드 업종 이용금액 1,000원당 2마일리지 적립 - 해외 트리플적립 : 해외 온/오프라인 가맹점 이용금액 1,000원당 3마일리지 적립 (월 적립한도 : 2천 마일리지) ㆍ 마스터카드 플래티늄 서비스 ㆍ 환율 우대 / 해외ATM 수수료 면제 LG전자 베스트케어 카드 ㆍ LG전자 렌탈료(케어십 포함) 및 장기할부 캐시백 - 전월실적(30만원 이상) : 월 캐시백 한도(8천원) 내로 횟수제한 없이 할인 - 전월실적(100만원 이상) : 월 캐시백 한도(20천원) 내로 횟수제한 없이 할인 ※ 전 LG전자 렌탈요금 자동이체 또는 장기할부 필수 ㆍ LG전자 장기할부 서비스 체크카드 K-체크카드 ㆍ대형마트 3만원 이상 결제 시 1,000포인트 적립 ㆍ주유 리터당 60포인트 적립 (s-oil, 현대오일뱅크) ㆍ대중교통 5%포인트 적립 ㆍ광주/전남 소재 영화관 결제 금액 1만원 이상 시 1,000포인트 ㆍ광주/전남 카페베네, 드롭탑, 엔젤리너스, 파스쿠찌 1만원 이상&cr; 이용 시 1,000포인트 적립 ㆍ인터넷서점 Yes24이용 시(2만원 이상) 건당 500포인트 적립 ㆍ레져시설 할인 - 30%할인 : 금호화순리조트, 여수디오션 - 50%할인 : 광주 패밀리랜드 ㆍ챔피언스필드 2,500원 할인 청춘대박 체크카드 ㆍ쇼핑 5%캐시백 할인 ㆍ영화 5%캐시백 할인 ㆍ커피숍 5%캐시백 할인 ㆍ패밀리레스토랑 10%캐시백 할인 ㆍ편의점 5%캐시백 할인 ㆍ서점 5%캐시백 할인 ㆍ토익응시료 5%캐시백 할인 ㆍ통신요금 자동이체시 2,000원 캐시백 ㆍ챔피언스필드 2,500원 할인 카카오페이&cr;체크카드 ㆍ카카오페이 가맹점 15% 청구할인 ㆍ온라인 쇼핑 10% 청구할인&cr; (G마켓, 옥션, 11번가, 쿠팡, 위메프, 티몬) ㆍ오프라인 쇼핑 5% 청구할인&cr; (CU, GS25, 세븐일레븐, 바이더웨이, 미니스톱, 올리브영,&cr; 왓슨스, 다이소) 여행스케치 아시아나클럽 체크카드 ㆍ 아시아나 마일리지 적립 서비스 - 기본적립 : 국내 가맹점 이용금액 5,000원당 1마일리지 적립 - 2030업종 추가적립 : 교통, 편의점, 커피 간편결제, 핫트렌드 업종 이용금액 3,000원당 1마일리지 적립 (월 적립한도 : 2천 마일리지) ㆍ 환율 우대 / 해외ATM 수수료 면제 1st A 체크카드 ㆍ기본캐시백 : 국내ㆍ외 이용금액의 0.2% 캐시백 제공 ㆍ추가캐시백 : 대상업종 또는 가맹점 이용금액의 0.2% 추가캐시백 제공 &cr; (전월 이용실적 20만원 이상시 제공) - 커피(스타벅스, 엔젤리너스, 탐앤탐스, 투썸플레이스, 이디야, 커피빈, 카페베네, 드롭탑) - 인터넷쇼핑(옥션, 11번가, 위메프, 쿠팡, 티몬, G마켓) - 주유업종(LPG충전소, 전기차충전소 포함) - 백화점(신세계, 롯데, 현대, 갤러리아, AK플라자) - 대형할인점(롯데마트, 이마트, 홈플러스), 슈퍼마켓 업종 - 영화(전국 영화관, 예매대행 사이트를 통한 결제 제외) - 교통(시내버스, 지하철, 택시, 고속버스, KTX/SRT) ㆍ특별캐시백 : 골프, 학원, 차량정비 업종 이용금액의 5% 추가캐시백 1st Y 체크카드 ㆍ기본캐시백 : 국내ㆍ외 이용금액의 0.2% 캐시백 제공 ㆍ추가캐시백 : 대상업종 또는 가맹점 이용금액의 0.2% 추가캐시백 제공 &cr; (전월 이용실적 20만원 이상시 제공) - 간편결제(네이버페이, 카카오페이, PAYCO, SSG페이) - 인터넷쇼핑(옥션, 11번가, 위메프, 쿠팡, 티몬, G마켓) - 편의점(CU, GS25, 세븐일레븐, 미니스톱, 이마트24) - 여행 업종(항공사, 관광여행) - 영화(전국 영화관, 예매대행 사이트를 통한 결제 제외) - 교통(시내버스, 지하철, 택시, 고속버스, KTX/SRT) ㆍ특별캐시백 : 대상업종 또는 가맹정 이용금액의 5% 추가캐시백 - 핫트렌드 가맹점(멜론, 유투브, 넷플릭스, 웨이브) - 커피(스타벅스(사이렌오더포함), 엔젤리너스, 탐앤탐스, 이디야, 투썸플레이스, 커피빈, 카페베네, 드롭탑)) - 패스트푸드(롯데리아, 버거킹, 맥도널드, KFC) - 배달앱(배달의민족, 요기요, 배달통, 푸드플라이) - 이ㆍ미용ㆍ화장품 업종(이용원, 미용원, 피부미용, 화장품) 현금카드 결제서비스 현금IC카드(이하 현금카드)를 현금카드 가맹점을 통해 물품 및 서비스&cr;구매 시 직불 결제수단으로 활용할 수 있도록 은행과 금융결제원이 &cr;공동 인프라를 구축하고 VAN사와 연계하여 제공하는 결제서비스 금융IC카드 금융IC(Integrated Circuit)칩이 내장된 카드로서 현금카드, 전자화폐&cr;(일정액의 화폐가치를 저장하였다가 물품 및 서비스 구매 시 활용하는&cr;결제수단), 공인인증서 저장장치 기능을 제공 선불교통카드 서비스 교통카드에 잔액을 충전하여 광주/전남 버스, 지하철에서 교통대금으로&cr;결제할 수 있는 서비스 후불교통카드 서비스 무선인식 비접촉식 기능을 추가하여 신용카드 또는 체크카드에 후불교통기능을 탑재하여 별도의 충전 절차없이 대중교통(버스, 지하철)을 이용하고, 고객이 지정한 결제일에 이용대금을 결제하는 서비스 주류카드 서비스 주류구매 전용카드로 소매상이 도매상을 통해 주류를 구매하는 서비스 단기카드대출(현금서비스) 신용카드를 소지한 개인회원을 대상으로 회원의 신용등급과 카드 이용실적에 따라 일정기간 및 수수료율에 따라 단기로 자금을 융통하는 서비스 장기카드대출(카드론) 신용카드를 소지한 개인회원을 대상으로 회원의 신용등급과 카드&cr;이용실적에 따라 일정기간 및 이자율로 자금을 융통하는 서비스 주) 2020.09월말 기준 판매 중인 카드상품은 총 258 종 ( 제휴카드 133 종 포함) 으로 그 중 신용카드 161 종 , 체크카드 97 종 이며,&cr;상기 내역은 주로 판매되는 상품들을 나열함. &cr; 아. 기타업무 &cr; (1) 방카슈랑스 업무&cr; ① 주요 업무 : 보험회사의 보험상품을 대리 판매하고 보험상품 개발 및 마케팅 등에도 개입하여 고객에게 다양한 형태의 상품을 제공하는 종합금융서비스&cr; &cr; ② 주요 판매상품 목록 구분 상품명 생명보험 ㆍ삼성생명 에이스연금보험B1.7(무배당) ㆍ한화생명 스마트V연금보험 무배당 ㆍ교보생명 더드림(무)교보first연금보험 Ⅲ ㆍ동양생명 (무)엔젤연금보험 ㆍABL생명 (무)보너스주는변액저축보험Ⅱ ㆍkdb생명 (무)KDB든든한 건강보험 ㆍ동양생명 (무)엔젤건강보험(보장성) ㆍ라이나생명 (무)라이나간병플러스치매보험 ㆍ하나생명 (무)하나플러스연금저축보험 손해보험 ㆍ DB손해 (무)프로미라이프NEW상해안심보험2009 ㆍ 한화손해 (무)한화NEW골드클래스보장보험 ㆍ 현대해상 (무)현대라이프더블암건강보험(HI2006) ㆍ 흥국화재 (무)일석이조상해보험(2004) ㆍ KB손해 (무)CEO안심상해보험II(2004) ㆍ 한화손해 (무)한화케어밸런스치아보험2007 ㆍ DB손해 (무)프로미라이프간편한치매보험 2004 주) 2020.09월말 기준 대행 판매 중인 상품은 총 66종이며, 상기 목록은 주로 판매되는 상품들을 나열함 (2) 수익증권 판매대행 업무&cr;&cr; ① 주요 업무 : 저금리시대에 고객의 다양한 욕구를 충족시키기 위하여 실적 배당상품인 증권회사의 수익증권 상품 대행 판매서비스&cr; ② 주요 판매상품 목록 구분 상품명 채권형 ㆍ유진 챔피언 단기채 증권자투자신탁[채권]&cr;ㆍ흥국 멀티플레이 증권자투자신탁4호[채권]&cr;ㆍ한화 코리아밸류채권 증권자투자신탁[채권]&cr;ㆍ키움 단기국공채 증권자투자신탁 제1호[채권]&cr;ㆍ교보악사 Tomorrow 장기우량 증권투자신탁K-1호[채권] 주식형 ㆍ신영 밸류 고배당 증권자투자신탁[주식]&cr;ㆍ미래에셋 고배당포커스 증권자투자신탁1호[주식]&cr;ㆍ한국투자 삼성그룹적립식 증권투자신탁2호[주식]&cr;ㆍ에셋플러스 코리아리치투게더 증권자투자신탁1호[주식]&cr;ㆍ신한BNPP 코리아가치성장 증권자투자신탁[주식] 채권혼합형 ㆍ미래에셋 배당과인컴 증권자투자신탁[채권혼합]&cr;ㆍ우리 중소형고배당포커스30 증권투자신탁1호[채권혼합]&cr;ㆍ미래에셋 스마트알파 증권자투자신탁[채권혼합]&cr;ㆍ키움 단기국공채 코어 밸류20 증권자투자신탁 제1호[채권혼합]&cr;ㆍ한국투자 한국의 힘 증권자투자신탁1호[채권혼합] 주식혼합형 ㆍ미래에셋 배당프리미엄 증권투자신탁 [주식혼합]&cr;ㆍ키움 프런티어 배당주 증권투자신탁 제1호[주식혼합] ㆍ신한 BNPP커버드콜 증권자투자신탁[주식혼합] MMF ㆍ키움 프런티어 개인용 MMF 제1호[국공채]&cr;ㆍ한화 개인 MMF2호 [국공채] ㆍ신한BNPP BEST국공채개인용MMFII 5호[국공채]C1 ㆍ키움 프런티어 법인용MMF 제3호[국공채] 절대수익추구형 ㆍ유진 챔피언 공모주 증권투자신탁1호[주식혼합]&cr;ㆍHDC 모아주고 막아주는 증권투자신탁1호[채권혼합] ㆍ하이 공모주 플러스10 증권투자신탁1호[채권혼합] 커머더티형 ㆍ미래에셋 인덱스로골드 특별자산자투자신탁[금-재간접형] 기타 ㆍKB스타 코리아 리버스 인덱스 증권 투자신탁[주식-파생형] ㆍ삼성ELS인덱스 증권자투자산탁HE-1호[주식-파생형] ㆍNH-AMUNDI 2배 레버리지 인덱스 증권투자신탁[주식-파생형] 해외채권형 ㆍ미래에셋 글로벌 다이나믹 증권자투자신탁1호[채권]&cr;ㆍ삼성 누버거버먼 이머징국공채플러스 증권자투자신탁[채권-재간접형]&cr;ㆍ미래에셋 인도채권 증권자투자신탁1호[채권] 해외주식형 ㆍ삼성 글로벌선진국 증권자투자신탁H[주식]&cr;ㆍ에셋플러스 글로벌리치투게더 증권자투자신탁1호[주식]&cr;ㆍ미래에셋 글로벌그레이트컨슈머 증권자투자신탁1호[주식] 해외채권혼합형 ㆍ미래에셋 글로벌솔루션40증권자투자신탁1호[채권혼합]&cr;ㆍ미래에셋 퇴직플랜 이머징 업종대표40 증권자투자신탁호[채권혼합]&cr;ㆍ한화100세시대퇴직연금글로벌헬스케어 증권자투자신탁[채권혼합] 해외주식혼합형 ㆍ미래에셋 글로벌배당프리미엄 증권자투자신탁1호[주식혼합]&cr;ㆍ삼성 미국코어밸런스 증권자투자신탁H [주식혼합] 해외부동산형 ㆍ하나UBS 글로벌리츠 부동산 투자신탁[재간접형]&cr;ㆍ삼성J-REITs 부동산투자신탁제1호[REITs-재간접형] 해외기타 ㆍIBK 골드마이닝 증권자투자신탁[주식] &cr;ㆍ신한BNPP 마음편한 TDF2025 증권투자신탁[주식혼합-재간접형] 주) 2020.09월말 기준 대행 판매 중인 상품은 총 771개 이며, 상기 목록은 주로 판매되는 상품들을 나열함 &cr; (3) 일임형 ISA&cr; &cr; ① 주요 내용 &cr; ㆍ개인종합자산관리계좌(ISA)란 한 계좌에서 예금 및 펀드 등 여러 금융상품을 분산 투자할 수 있는 계좌로, 일정기간 동안의 상품 운용으로 계좌 내에서 발생하는 &cr; 이익과 손실을 통산한 후 순이익에 대해 세제혜택이 부여되는 절세종합통장&cr; ㆍ조세특례제한법 및 시행령 등에서 정하는 바에 따라 거주자 중 직전 3개연도 &cr; 과세기간(또는 해당 과세기간)에 과세대상 근로소득 또는 사업소득이 있는 자 및 조세특례제한법 시행령에서 정하는 농어민에 한하여 가입 가능 &cr;ㆍ 개인별 성향과 투자목표를 반영한 맞춤형 모델포트폴리오(MP)에 투자할 수 있고, 전문 운용역을 통해 상품운용과 지속적인 자산관리 및 사후관리가 가능&cr; &cr; ② 주요 판매상품 목록 구분 상품명 일임형ISA&cr;모델포트폴리오&cr;(MP) 다소 높은 위험&cr;(고위험형) 광주은행_쏠쏠한 ISA 고위험형/적극 광주은행_쏠쏠한 ISA 고위험형/보수 보통 위험&cr;(중위험형) 광주은행_쏠쏠한 ISA 중위험형/적극 광주은행_쏠쏠한 ISA 중위험형/보수 낮은 위험&cr;(저위험형) 광주은행_쏠쏠한 ISA 저위험형/적극 광주은행_쏠쏠한 ISA 저위험형/보수 &cr; ③ 상품 특징&cr; ㆍ 개별 종목 투자 시 발생하는 리스크를 최소화하고, 분산투자효과를 극대화하기&cr; 위하여 글로벌 ETF 위주로 구성된 펀드로 포트폴리오를 구성 구 분 특 징 광주은행_쏠쏠한 ISA 고위험형 투자원금 보전 보다는 위험을 감수하더라도 &cr;높은 투자수익을 추구하는, 적극투자형 이상 &cr;고객에게 적합하게 운용합니다. 광주은행_쏠쏠한 ISA 중위험형 일정 수준의 위험을 감수하면서 예/적금보다 &cr;높은 수익을 추구하는, 위험중립형 이상 고객에게 &cr;적합하게 운용합니다. 광주은행_쏠쏠한 ISA 저위험형 원금손실 위험은 최소화 하되, 단기적인 손실을 &cr;수용하여 예/적금보다 높은 수익을 추구하는, &cr;안정추구형 이상 고객에게 적합하게 운용합니다. &cr; (4) 전자금융서비스 구분(상품명) 주요 내용 인터넷뱅킹&cr; 서비스 고객이 인터넷을 통해 은행 홈페이지에 접속하여 금융 정보 조회, 계좌 이체, 예금 신규, 대출 실행, 제세공과금 및 등록금 납부, 신용카드 등의 각종 은행업무를 고객이 직접 처리할 수 있도록 하는 서비스&cr;ㆍ대상 : 개인고객, 기업고객 스마트뱅킹&cr; 서비스 모바일기기에 앱(Apps)을 다운로드 받아 시간과 장소에 제약없이 예금&cr;조회 및 이체, 현금출금, 신용카드, 대출, 외환, 제세공과금 납부 등의&cr;각종 은행업무를 고객이 직접 처리할 수 있도록 하는 서비스&cr;ㆍ개인고객 앱 : 광주은행 개인뱅킹&cr;ㆍ기업고객 앱 : 광주은행 기업뱅킹 모바일웹뱅킹&cr; 서비스 광주은행 거래가 없어도, APP을 설치하지 않아도 상품 가입 및 사고&cr;신고 등의 각종 은행업무 및 편의서비스를 처리할 수 있도록 하는 서비스 텔레뱅킹&cr; 서비스 고객이 전화기를 이용하여 당행과 연결함으로써 각종 금융서비스를 &cr;제공받을 수 있도록 지원하는 서비스 자동화기기&cr; (CD/ATM)&cr;서비스 은행의 CD/ATM을 통하여 현금카드, 통장 또는 무통장 무카드를 이용하여&cr;조회/이체/입ㆍ지급, 공과금 납부 등의 서비스를 제공 스마트ODS&cr; 서비스 당행 직원이 은행 외부에서 고객을 대면하여 실명확인 후 고객이 직접 당행스마트뱅킹 어플리케이션이 설치된 본인 스마트폰을 이용하여 계좌개설, 금융상품 및 전자금융을 가입할 수 있도록 지원하는 서비스 비대면실명확인&cr; 서비스 은행을 방문하지 않고 전자기기(스마트폰, 인터넷PC 등)를 이용한 온라인채널을 통해 대면 이외의 방식으로 사용자 실지명의를 확인하고 계좌개설, 금융상품 가입, 전자금융 신청 등 은행업무를 처리할 수 있도록 지원하는 서비스 펌뱅킹서비스 은행 시스템과 기업 내부 시스템을 전용선 또는 VAN으로 연동하여&cr;자금이체, 집금, 자동이체 등을 제공하는 은행의 전자금융 서비스 가상계좌서비스 증권사, 통신사, 보험사 등의 기업이 수납 고객마다 고유(가상)계좌를 &cr;부여하여 수납함으로써 회사의 수납 업무를 효율적으로 지원하고, 회사&cr;내부회계 처리 자동화를 지원하는 자금 집금 업무 서비스 금융결제원CMS&cr; 서비스 금융결제원의 은행 공동망을 이용하여 대량 자금 이체, CMS 부가서비스,&cr;학교 CMS, 금융정보조회 등을 제공하는 서비스 스쿨/키즈뱅킹 학교, 유치원이 급여, 과오납 등의 지출, 교육비 수납을 위해 제휴업체망을&cr;통해 제공하는 서비스 증권계좌 증권에 투자하고자 하는 고객이 증권사에 직접 가지 않고 당행 창구에서 &cr;은행 기본 계좌 및 증권위탁 계좌를 개설하고 증권사의 사이버 거래&cr;시스템을 이용하여 증권 매매를 하고, 증권거래 자금은 은행 기본 계좌를&cr;통해서 입ㆍ출금할 수 있는 서비스 PG 인터넷 쇼핑몰에서 발생하는 물품대금 결제를 은행의 실시간 출금이체&cr;기능을 이용하여 처리하는 결제/정산 서비스 뱅크월렛&cr; 서비스 "모바일현금카드"와 선불전자화폐인 "뱅크머니"를 발급 받아 스마트폰으로&cr;CD/ATM 이용 및 온/오프라인 가맹점 결제 및 선물하기 서비스 등을&cr;이용할 수 있는 은행권 공동 「스마트폰 전자지갑 서비스」 문자통지서비스 금융거래내역 및 금융정보를 고객이 요청한 휴대폰으로 통지하여 주는 &cr;서비스 (5) 금고업무 현황 (기준일 : 2020.09.30) 기 관 명 계 약 기 간 계 약 내 용 광 주 시 청 2017.01.01 ~ 2020.12.31 일반, 특별, 기타 동 구 청 2020.01.01 ~ 2023.12.31 전체 서 구 청 2020.01.01 ~ 2022.12.31 전체 북 구 청 2020.01.01 ~ 2022.12.31 전체 광 산 구 청 2020.01.01 ~ 2022.12.31 전체 전 남 도 청 2018.01.01 ~ 2020.12.31 특별, 기금, 기타 나 주 시 청 2017.01.01 ~ 2020.12.31 특별, 기금, 기타 목 포 시 청 2020.01.01 ~ 2022.12.31 일반, 기금, 기타 여 수 시 청 2019.01.01 ~ 2021.12.31 특별, 기금, 기타 강 진 군 청 2019.01.01 ~ 2021.12.31 기타 고 흥 군 청 2020.01.01 ~ 2023.12.31 기금, 기타 담 양 군 청 2019.01.01 ~ 2022.12.31 기금, 기타 무 안 군 청 2019.01.01 ~ 2021.12.31 기금 보 성 군 청 2018.01.01 ~ 2021.12.31 기금, 기타 신 안 군 청 2019.01.01 ~ 2021.12.31 특별, 기금, 기타 영 광 군 청 2018.01.01 ~ 2021.12.31 기금 영 암 군 청 2018.01.01 ~ 2020.12.31 특별, 기금 완 도 군 청 2017.01.01 ~ 2020.12.31 기금, 기타 장 성 군 청 2019.01.01 ~ 2021.12.31 기금, 기타 장 흥 군 청 2019.01.01 ~ 2021.12.31 기금, 기타 함 평 군 청 2019.01.01 ~ 2021.12.31 기금 해 남 군 청 2019.01.01 ~ 2021.12.31 기금 화 순 군 청 2018.01.01 ~ 2020.12.31 기금, 기타 주1)&cr;&cr;&cr; 일반회계 : 자치단체가 일반행정을 추진하기 위해 필요한 예산을 처리하는 회계&cr;특별회계 : 특정한 세입으로 특정한 세출을 충당하기 위한 회계&cr;기금 : 예산을 좀 더 탄력적으로 사용하기 위해 예산과는 별도로 조성한 재원&cr;기타 : 지방자치단체가 출자 또는 출연하여 설립한 기관자금 &cr; (6) 보호예수업무 : 고객의 귀금속이나 유가증권 등 귀중품을 은행의 안전한 금고에 보관하고 보호예수증서를 교부해주는 서비스&cr;&cr;(7) 각종 공과금 수납업무 : 국세, 지방세, 전기료, 전화료, 지로 등 각종 공과금을&cr;당행 전 창구에서 수납하는 서비스&cr; □ JB우리캐피탈(주) (제26기 3분기)&cr; 1. 사업의 개요&cr; 가. 업계의 현황&cr;&cr; (1) 할부금융업&cr; 할부금융이란 소비자가 일시불로 구입하기 어려운 고가의 내구소비재인 자동차,가전제품이나 주택을 구입하고자 할 때, 할부금융회사가 신용이 있는 소비자를 대상으로 그 구입자금을 할부금융기관 및 판매자와의 계약에 의하여 구매를 조건으로 필요한 자금을 대여해주고, 소비자는 할부금융회사에 원금과 이자를 분할상환하는 금융제도입니다.&cr;&cr; 할부금융업체는 크게 제조업체 또는 금융기관의 출자회사로 나눌 수 있습니다. 제조계열 할부금융회사는 주주기관의 판매망 및 영업망을 보유하고 있어 영업망 확보에 강점을 가지는 한편, 금융계열 할부금융회사는 모기관의 신용도를 바탕으로 경쟁력있는 자금조달에 강점을 가지고 있습니다. 금융계열 할부금융회사는 제조계열 할부금융회사와 달리 자동차 제조사 등 판매자와 직접적인 연계가 되지 않아 고객 확보에 열위적 지위를 가지나 최근 핀테크, 모바일 금융 등의 발전 등 금융영역의 확대 및다변화로 여신금융 시장이 성장함에 따라 열위적 지위는 점점 사라지고 있습니다. &cr; 최근에는 여신전문금융업이 점차 변화되고, 다양화함에 따라 독자적인 영업영역에 대한 진입장벽이 점차 허물어지며 타업권인 은행, 카드, 저축은행 등의 할부금융업 진입이 이루어지며 경쟁이 심화되고 있는 상황입니다.&cr; &cr;(2) 리스업&cr; 리스업이란 시설대여업으로 물건을 새로 취득하거나 대여받아 소비자에게 일정기간이상 사용하게 하고, 사용기간 동안 소비자로부터 일정한 대가를 정기적으로 나누어지급받으며, 사용기간이 끝난 후의 물건의 처분에 관하여는 소비자와 리스업자간의 약정으로 정하는 방식의 금융업을 말합니다.&cr;&cr; 리스금융업은 과거 경제정책적인 차원에서 정부주도로 담보제공 능력이 부족한 기업에게 산업자금을 조달하고 지원하기 위한 목적으로 도입되었습니다. 그러나 1997년 IMF 이전 설비투자 대비 20%에 달했던 리스실행비율이 많은 중소기업들의 부실화와 함께 줄어들어 IMF 이후 급감하며 2019년 말 기준 8.6%의 리스실행율을 보이고 있는 상황이 되었습니다. 현재 이러한 이슈들로 인해 최근 리스시장도 자동차 리스로의 쏠림이 지속되고 있고 중장비 리스, 의료기기리스 등이 그 뒤를 이어 취급되고 있는 상황입니다.&cr;&cr;(3) 업계의 현황 2019년 여신전문금융업은 금리 인하에 따른 고금리 상품 수익성 악화와 제도적 규제 강화로 인한 환경 변화가 성장 저해 요소로 작용하였습니다. 대외적으로는 정치적 분쟁 및 보호무역기조로 인한 불안요소 상존, 대내적으로는 가계부채 규제 및 관리 강화로 인해 보수적인 영업활동이 유지되었습니다. 특히, DSR/DTI 규제로 인해 개인과 사업자 대출에 제약이 가해지고 소멸시효 강화 및 채무감면 등 취약 차주를 보호하는 정책이 강화되면서 어려운 경영 환경 속에서 영업을 이어나가야 했습니다.&cr; 2020년 세계 경제 환경에 대해, 기존 예측되었던 보호무역주의 여파로 인한 성장세 둔화 흐름에 더해 전세계적인 전염병 확산에 의한 각국 내수 경기의 급격한 침체 및 국가 간 교역 부진, 총수요 둔화 및 국제유가의 대폭적인 하락 등의 영향이 상반기 경제에 큰 타격을 주었고, 당분간 이러한 추세는 지속될 것으로 예상됩니다. 그에 따라 국내 경제는 수출 부진과 대손 증가 우려가 지속될 것으로 예상되며, 다만 통화정책 완화에 따른 일부 경기 회복 기대감이 상존되는 상황입니다. 이러한 경제 환경 속에서, 자동차금융 및 소매금융 시장은 소비자 보호중심의 정부 규제 정책과 타 업권의 캐피탈 시장 진출에 따른 레드오션화가 장기적인 성장 둔화 요소로 작용될 것으로 예상됩니다. 다만 전 세계적인 통화정책 완화 기조에 따라 유동성 장세가 지속된다면 업권에 다소 긍정적인 효과를 기대해볼 수 있습니다. 또한 2008년 금융위기 여파가 정리된 후 지속적으로 성장해온 기업금융은 당분간 그 성장세를 이어갈 것으로 예상됨에 따라 자동차금융 및 소매금융에 주력해온 여신전문금융회사들의 기업금융 비중이 확대될 전망입니다. 저수익 상품은 축소되고 구조화 금융 등 대체투자 상품이 확대될 것이며, 동남아 등 해외시장 진출을 통해 신성장동력 발굴에 집중하는 경향이 확산될 것입니다. 한편 모바일 등을 통한 다이렉트 영업이 점차 상용화됨에 따라 여신전문금융업권에도 디지털 역량 강화를 위한 경쟁이 향후 더욱 치열해질 것으로 예상됩니다. &cr;(4) 여신전문금융회사는 과거 신용카드업법, 할부금융업법, 시설대여업(리스)법, 신기술금융업법의 4개 개별법이 통합된 여신전문금융업법에 의하여 설립ㆍ운영되고 있으며 합병, 퇴출, 신규진입 등 구조조정 과정을 거치면서 2020년 9월말 여신금융협회 회원사 기준으로 113개사가 사업을 영위중입니다. &cr; <여신전문금융회사 현황> 할부금융사&cr; (23) 현대캐피탈, 하나캐피탈, 아주캐피탈, 롯데캐피탈, 코스모캐피탈, JB우리캐피탈 ,&cr;DB캐피탈, 하이델베르그, 스카니아, RCI파이낸셜, NH농협캐피탈, JT캐피탈,&cr;SPC캐피탈, 메리츠캐피탈, 에코캐피탈, 한국자산캐피탈, 메르세데스벤츠파이낸셜,&cr;SY오토캐피탈, 웰릭스캐피탈, 엠파크캐피탈, 제이엠캐피탈, 케이카캐피탈,&cr;볼보파이낸셜 리스사&cr; (24) 산은캐피탈, 오케이캐피탈, 메이슨캐피탈, KB캐피탈, 현대커머셜, 한국캐피탈, 신한캐피탈, BMW파이낸셜, 오릭스캐피탈, 효성캐피탈, 애큐온캐피탈, 무림캐피탈,&cr;DGB캐피탈, BNK캐피탈, 토요타파이낸셜, 데라게란덴, AJ캐피탈파트너스,&cr;폭스바겐파이낸셜, 롯데오토리스, 도이치파이낸셜, 중동파이넨스,&cr;스타파이낸셜서비시즈, 한국투자캐피탈, 홈앤캐피탈 카드사&cr; (8) 신한카드,비씨카드,삼성카드,현대카드,롯데카드,하나카드, KB국민카드,&cr;우리카드 신기술&cr;금융사&cr; (58) 아주아이비투자, 큐캐피탈파트너스, 삼성벤처투자, IBK캐피탈, 포스코기술투자, 나우아이비캐피탈, NHN인베스트먼트, 미래에셋캐피탈, 메가인베스트먼트, &cr;우리기술투자, 농심캐피탈, 한빛인베스트먼트, 이앤인베스트먼트, &cr;제니타스인베스트먼트, 에이스투자금융, 유비쿼스인베스트먼트, &cr;위드윈인베스트먼트, 코리아오메가투자금융, 시너지아이비투자,&cr;케이티인베스트먼트, 엔베스터, 티그리스인베스트먼트, NH벤처투자,&cr;미래에쿼티파트너스, 디에이밸류인베스트먼트, GMB인베스트먼트,&cr;YG인베스트먼트, 현대투자파트너스, 킹고투자파트너스, 하나벤처스,&cr;케이클라비스인베스트먼트, 나이스에프앤아이, 솔론인베스트,&cr;액시스인베스트먼트, 얼머스인베스트먼트, 에스티캐피탈, 엔코어벤처스,&cr;이스트게이트인베스트먼트, 키움캐피탈, 프렌드투자파트너스,&cr;리더스기술투자, 유일기술투자, 인탑스인베스트먼트, 동유기술투자,&cr;롯데액셀러레이터, 아르케인베스트먼트, 케이디인베스트먼트, 하랑기술투자,&cr;레이크우드파트너스, 브이에스인베스트먼트, 엠씨인베스트먼트,&cr;오비트파트너스, 코나아이파트너스, 코너스톤투자파트너스, 펄어비스캐피탈,&cr;씨티케이인베스트먼트, 에스더블유인베스트먼트, 벡터기술투자 () 출처 : 한국여신금융협회&cr; (5) 국내 할부금융 업은 2 020년 1분기말 신규 취급실적 기준으로 자동차 할부금융이 전체의 약 95.3% 를 차지하고 있습니다. 현재 신용카드업을 제외하고, 할부금융업을 포함한 여신전문금융업은 자동차금융 위주로 활성화되어 있는 상황입니다. &cr; 연도별/품목별 할부금융 취급잔액 (단위 : 억원) 구분 내구재 주택 기계 기타 총계 자동차 가전 기타 계 2000 31,685 2,907 8,277 42,869 7,793 2,795 721 54,178 2001 53,287 1,601 4,394 59,282 3,780 2,421 618 66,101 2002 77,650 1,836 7,325 86,811 1,767 3,052 172 91,802 2003 57,151 466 4,226 61,843 1,193 4,443 670 68,149 2004 50,853 504 4,093 55,450 721 5,280 1,082 62,533 2005 59,266 393 1,768 61,427 553 8,727 99 70,805 2006 63,948 302 2,183 66,433 3,623 7,130 22 77,207 2007 81,680 201 1,973 83,854 6,772 8,121 50 98,797 2008 94,615 111 1,904 96,629 8,126 8,672 312 113,739 2009 75,973 197 1,230 77,400 9,359 6,300 280 93,339 2010 92,834 109 1,281 94,223 9,829 8,476 514 113,043 2011 137,105 103 1,460 138,668 13,618 9,367 822 162,475 2012 153,728 257 1,683 155,668 12,562 9,243 1,117 178,590 2013 152,460 236 2,351 155,047 11,762 7,750 984 175,543 2014 161,534 185 3,230 164,949 10,000 6,795 1,721 183,465 2015 198,517 323 3,946 202,786 5,116 5,965 2,135 216,001 2016 232,844 256 5,642 238,742 3,678 5,061 3,793 251,274 2017 270,265 135 4,990 275,390 5,646 4,399 5,872 291,307 2018 304,673 171 5,208 310,051 5,475 4,539 7,018 327,084 2019 340,509 172 5,157 345,837 4,211 4,529 6,633 361,210 2020.1Q 340,082 181 4,953 345,216 3,434 4,614 6,829 360,094 () 출처 : 한국여신금융협회&cr; 연도별/품목별 할부 금융 취 급 실적 (단위 : 억원) 구분 내구재 주택 기계 기타 총계 자동차 가전 기타 계 1997 51,277 14,249 6,735 72,261 25,519 3,052 - 100,832 1998 23,425 9,629 3,809 36,863 3,710 819 - 41,392 1999 58,495 7,331 8,659 74,485 5,943 1,629 5,694 87,751 2000 106,553 12,157 16,584 135,294 1,716 2,043 1,685 140,738 2001 105,967 6,902 11,488 124,357 632 1,779 1,597 128,365 2002 141,110 4,550 12,191 157,851 386 3,467 239 161,943 2003 100,550 1,517 3,972 106,039 410 4,392 745 111,586 2004 81,780 1,143 3,310 86,233 112 4,427 1,034 91,806 2005 88,700 822 2,379 91,901 129 5,898 166 98,094 2006 81,529 600 2,860 84,989 3,416 6,829 13 95,246 2007 86,670 376 2,080 89,126 4,952 8,097 44 102,219 2008 103,660 219 2,278 106,157 3,598 6,235 441 116,431 2009 61,564 96 813 62,472 3,207 3,893 258 69,830 2010 92,018 180 1,028 93,226 3,780 6,903 623 104,532 2011 92,154 193 1,569 93,916 9,176 6,190 896 110,178 2012 89,193 971 1,528 91,692 4,196 6,295 1,325 103,508 2013 103,431 1,346 2,398 107,175 4,643 5,072 1,212 118,102 2014 118,319 391 2,850 121,560 2,781 4,835 1,930 131,106 2015 136,197 512 4,212 140,921 704 4,502 2,517 148,644 2016 158,862 410 4,337 163,609 1,005 4,225 4,208 173,046 2017 185,361 250 4,682 190,293 3,086 2,823 4,824 201,026 2018 195,768 248 3,441 199,457 2,844 3,136 5,394 210,830 2019 210,951 248 3,397 214,596 1,866 2,530 4,265 223,257 2020.1Q 61,824 75 741 62,640 93 725 1,428 64,887 () 출처 : 한국여신금융협회 나. 회사의 현황 &cr; (1) 영업 개황&cr; 당사는 주택할부금융을 전문으로 하는 대구주택할부금융㈜를 1995년 12월에 설립하고 영업인가를 득하여 1996년 1월부터 본격적인 영업을 개시하였습니다. 이어 1996년 5월에 상호를 우리주택할부금융㈜로 변경후 본점 외 서울, 부산, 포항에 지점을 설치하여 전국적인 지점망을 구축하였습니다. 설립 당시 할부금융에 국한된 업무가 여신전문금융업법의 제정으로 모든 여신업무를 취급할 수 있도록 확대됨에 따라 당사는 2002년 "우리캐피탈(주)"라는 새로운 상호로 변경하였습니다. &cr;&cr; 외환위기 이후, 영남종금 등 기존의 주요 주주사들이 법정관리 등 부실을 겪어온 가운데, 대우자동차판매(주)가 2005년 3월 큐캐피탈홀딩스를 통해 당사 지분 63.88%를 취득한 이후 2006년 6월말 지분율 80.88%의 최대주주가 되었습니다.&cr; (추가 유상증자를 통해 취득한 최종 대우자동차판매(주)의 지분율은 76.67%입니다.)&cr;&cr; 당사는 트럭, 버스 등과 일부 수입차의 자동차판매 및 A/S를 전담하는 대우자동차판매㈜와 연계된 자동차 할부영업이 개시된 2005년 4월부터 자동차 관련 영업자산이 빠른 속도로 증가하였습니다. 그러나 대우자동차판매(주)의 경영 악화 등으로 인해 2011년 6월 전북은행과 당사 지분 매각에 대한 MOU 체결, 동년 9월 최종적으로 전북은행으로 인수가 완료되었고, JB금융지주 출범과 더불어 2013년 11월 6일 JB금융지주가 전북은행으로부터 당사의 지분을 인수함에 따라 당사의 최대주주가 되었습니다.&cr; &cr; 2014년 7월 1일, JB금융지주와 당사의 포괄적 주식교환으로 당사는 JB금융지주의 완전자회사가 되었으나, 동년 7월 22일 제 3자 배정 전환우선주 발행으로 JB금융지주의 당사 주식에 대한 총 지분율이 85.51% 가 되었습니다. JB 금융그룹으로 편입된 이후 당사는 신용등급이 상승(회사채 A+안정적→AA-안정적/기업어음 A2+→A1)하여 대외 신인도가 제고 되었고, 자금조달비용의 절감을 통한 수익성 개선 및 영업 경쟁력 강화로 자산규모가 지속적인 증가세에 있습니다. 2014년 7월 당사는 두 차례의 유상증자를 통해 2,700억을 증자하였고, 2015년 9월, 2016년 9월에는 자본으로 인정되는 채권인 신종자본증권을 각 1,000억원, 660억원 규모로 발행하며 자본확충을 하였습니다. 또한 지속적인 모니터링을 통해 자산증가에 따른 자본적정성을 안정적으로 유지하고 있습니다.&cr;&cr; 2016년 1월에는 베트남 하노이에 사무소를 설치, JB금융그룹내 선발주자로 동남아 금융시장 진출의 교두보를 마련하는 동시에 계열사인 전북은행과 함께 캄보디아 프놈펜상업은행 지분투자를 하였고 2017년 3월에는 미얀마의 소액대출법인의 영업인가를 받으며 해외시장에서의 성장을 추구하였습니다. 2017년부터 당사는 꾸준하게 자동차 할부금융 영업과 리스/렌터카 등의 영업으로 자동차금융시장에서 영업력을 유지하였으며, 그 외에도 중고차 금융 시장 및 기업금융, 신용대출 시장에서도 안정적인 취급실적을 올리며 자산의 수익성을 향상 시켜 왔습니다.&cr;&cr; 2018년과 2019년 당사는 특히 중고차금융 및 수입차금융, 기업금융 등 수익성 있는 상품 집중을 통해 성장 동력을 강화하는 한편, 안정적인 리스크 관리 및 유동성 관리에 힘써 내실있는 질적성장을 이루어 국내외를 아우르는 초우량여신전문금융회사로 거듭나기 위한 기반을 마련하였으며, 새로운 시작을 준비하는 JB금융그룹과의 시너지효과를 이루어내기 위한 발판을 다졌습니다.&cr;&cr; 2020년 5월 당사는 코로나19 관련 자금조달시장 경색에 따른 유동성 확보 방안의 일환으로 1,000억원의 유상증자를 통해 사업의 안정성을 마련하였으며, 9월에는 2015년 발행했던 신종자본증권 1,000억원에 대한 차환발행을 통해 자본의 안정적인 유지를 이어가고 있습니다. 2020년 하반기에도 당사는 신성장동력 발굴에 앞장서는 한편, 디지털 금융이 확대되는 환경 변화에 대응하기 위한 노력에 박차를 가하여 다양하고 편리한 금융상품을 원하시는 고객님들께 진일보한 종합금융서비스를 제공하여 드릴 것을 기대하고 있습니다.&cr; (2) 주요 취급업무 및 상품ㆍ서비스 개요 취급업무 및 상품 서비스 개요 신차할부금융 고객이 신차를 구입할 경우 차량 구입대금을 캐피탈사가 자동차판매사에지급하고 고객은 일정기간 해당금액을 분할하여 납부하는 할부 프로그램입니다. 오토론 고객이 차량을 구입할 경우 자동차 구입자금을 대출해 드리는 상품으로 일정기간 동안 매월 할부금을 균등하게 납부하는 대출 상품입니다. 중고차 구입자금대출 중고차 구입을 희망하는 고객이 편리하고 여유있게 중고차를 구입하실수있도록 금융을 지원해 드리고 있는 프로그램입니다. 리스 고객이 선정한 차량 및 기계설비 등을 리스회사가 구입하여 장기간약정한 바에 따라 리스료를 받는 것을 조건으로 그 물건을 임대하여 주는 형태의 상품으로서, 형식상 임대차 방식이지만 실질적으로는 차량 및 기계설비 등의 구입자금을 지원하는 물적금융입니다. 장기렌터카 고객이 선정한 차량을 약정한 바에 따라 렌터카 대여료를 받는 것을 조건으로 그 물건을 임대하여 주는 형태의 상품으로서, 리스 상품과 유사하나'하'허'호'의 번호판 형태를 취하며 15인승 이하 차량에 대해서만 가능하고, 세금이 리스보다 저렴하며, 주행거리 제한이 없다는 점 등에서 리스상품과 구별됩니다. 부동산대출 아파트, 주택 등 부동산을 구입 할 때, 필요한 자금을 부동산이나 전세금을 담보로 고객에게 대출해 드리고, 일정기간동안 원리금을 상환받는 형태의 대출상품입니다. 개인신용대출 자금이 필요한 다양한 고객군에 대하여 각각의 신용에 따라 대출을 해주는 형태의 금융서비스입니다. 기업금융 기업의 자금조달과 자금운용 등 자금이 필요한 기업에 대출을 해주는 형태의 금융서비스로, 기업을 운영하는 데 소요되는 운전자금 대출, 시설에 소요되는 자금과 이에 수반하는 부대비용에 소요되는 시설자금 대출 등이 있습니다. 투자금융 우량기업 및 신성장기업(벤처기업)에 대한 투자를 통해 Capital Gain을 창출하는 업무를 말합니다. PEF(사모펀드), 투자조합 등에 투자하는 간접투자와 공모주, 벤처기업투자 등의 직접투자가 있습니다. (3) 시장점유율 등 (2020년 6월말 기준) (단위 : 억원, %) 구분 2020년 2분기 2019년 2018년 전체 당사 점유율 전체 당사 점유율 전체 당사 점유율 할부금융자산 212,300 7,734 3.64 206,540 6,671 3.23 181,099 6,909 3.81 리스자산 178,719 16,315 9.13 172,792 15,602 9.03 153,232 13,482 8.80 대출자산 339,727 35,452 10.44 334,184 33,800 10.11 314,086 31,571 10.05 합계 730,746 59,501 8.14 713,517 56,073 7.86 648,417 51,962 8.01 () 출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템(할부금융사 재무정보 ) &cr; &cr;(4) 신규영업 등의 내용 및 전망&cr; 당사는 전북은행의 인수 완료 시점인 2011년 9월부터 본격적으로 영업을 가동하였습니다. 과거 2010년 이전 국내신차승용 취급액 중 한국GM 실적이 대부분을 이루었으나, 2012년부터 상품별 취급액을 확대하면서 국내신차승용 시장점유율을 회복하며 기존 자동차금융 사업영역에서의 저력을 보였습니다. &cr;&cr; 또한 중고차금융부문에서도 건실한 제휴사 확대를 통해 시장에 대한 경쟁력을 키우고 있으며, 2011년말 렌탈사업을 신규 등록하여 영업을 개시한 후 2013년에는 장기렌터카사업을 본격 개시하여 영업량을 키워가고 있습니다. 최근에는 계열사(은행)와의 업무 제휴를 통해 신용대출, 할부, 리스 상품 등을 개발하며 사업의 범위를 점차 늘려가고 있습니다. 그와 더불어 2016년 1월에는 베트남 사무소를 설립하는 한편 캄보디아에 계열사인 전북은행과 함께 캄보디아 프놈펜 상업은행의 지분을 인수하였고 2017년 3월 자회사인 JB Capital Myanmar가 미얀마에서 소액대출업 영업인가를 받은 후, 2020년 3분기 현재까지 꾸준한 지점 확대를 거듭하며 해외시장 진출에 박차를 가하는 등 새로운 수익원을 찾기 위해 지속적으로 노력하고 있습니다.&cr;&cr; 또한, 국내에서도 FCA코리아, 큐딜리온 중고나라, 카카오뱅크, 핀다 등 다양한 기업들과의 제휴를 확대하여 기존 영업을 강화하는 동시에 새로운 영업 창구를 모색하는 노력에 박차를 가하고 있습니다. 향후 자산 포트폴리오 다양화를 통한 리스크분산과 수익력 있는 자산 구성 비중 향상으로 수익성이 향상될 것으로 기대하고 있습니다.&cr; 2. 영업의 현황 가. 영업실적 (2020.09.30 기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 제 26기 3분기 제 25기 제 24기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 신차할부/론 426,971 13.82 721,309 18.18 737,436 20.60 중고차할부/론 504,941 16.35 631,933 15.93 726,061 20.28 리 스 210,187 6.81 360,431 9.09 385,157 10.76 렌 탈 296,465 9.60 322,963 8.14 245,916 6.87 비자동차금융 1,649,865 53.42 1,930,525 48.66 1,485,619 41.50 합 계 3,088,430 100.00 3,967,161 100.00 3,580,189 100.00 (1) 리스는 금융리스 및 운용리스를 포함하고, 비자동차금융은 기업금융, 주택담보대출, 개인신용대출, 산업재 및 중기대출 등을 포함합니다.&cr; 나. 자금조달 및 운용실적 &cr; (1) 자금조달실적 (2020.09.30 기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 조달항목 제26기 3분기 제25기 제24기 평균잔액 이자율 평균잔액 이자율 평균잔액 이자율 원화자금 당좌차월 956 2.20 1,775 2.81 3,185 3.22 은행차입금 62,555 2.12 61,460 2.97 76,648 2.97 어음차입금 263,248 1.96 390,000 2.38 487,932 2.33 회사채 4,547,555 2.34 4,203,270 2.61 3,976,608 2.64 콜머니 - - - - - - ABS(선순위) 189,376 1.89 4,219 1.99 178,510 2.02 합 계 5,063,690 2.30 4,660,725 2.59 4,722,882 2.59 &cr;(2) 자금운용실적 (2020.09.30 기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 운용항목 제26기 3분기 제25기 제24기 평균잔액 이자율 평균잔액 이자율 평균잔액 이자율 원화&cr;자금 자동차할부금융 735,101 4.20 723,402 4.57 930,035 4.74 기타할부금융 323 4.30 338 5.00 303 5.25 오토론 1,375,360 8.98 1,531,434 9.05 1,758,952 8.21 일반자금대출등 2,246,003 7.24 1,882,618 7.83 1,603,550 7.97 리스자산 756,833 4.22 768,600 3.91 700,431 4.08 렌탈자산 861,221 5.33 750,615 4.82 640,630 4.63 기타대출채권 194,252 1.00 76,248 1.47 134,209 1.73 예치금 79,300 5.53 58,921 10.07 53,147 4.13 합 계 6,248,393 6.42 5,792,177 6.77 5,821,257 6.51 (1) 제24기 이후 채무증권 분류 추가&cr; 다. 상품별 대출잔액 (2020.09.30 기준) (단위 : 백만원) 구 분 제 26기 3분기 제 25기 제 24기 원화대출금 자동차할부금융 690,384 673,274 697,834 오 토 론 1,334,491 1,404,063 1,601,684 일반할부금융 232 379 202 일반자금대출 2,480,982 2,071,087 1,651,800 리스자산 805,067 795,158 700,499 렌탈자산 835,221 726,222 620,290 합 계 6,146,377 5,670,182 5,272,310 (1) 일반할부금융은 자동차를 제외한 내구재, 산업재, 주택 등에 대한 할부금융자산을 포함&cr;(2) 일반자금대출은 개인신용대출, 주택담보대출 등을 포함&cr;(3) 대손충당금 차감전 금액 기준임&cr;(4) 리스/렌탈자산 감가상각누계액 차감 금액 기준임&cr;(5) 임직원 대여금 등 특수대출채권 미포함&cr;&cr; 3. 영업 종류별 현황 &cr; 가. 영업실적&cr; (단위 : 백만원) 구분 제26기 3분기 제25기 제24기 비고 영 업 수 익 529,343 666,994 696,683 - 영 업 이 익 111,038 109,864 96,600 - 당기순이익 85,487 81,871 75,168 - &cr; 나 . 대출업무 &cr;&cr; ( 1) 종류별 대출금 잔액 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 3분기 제25기 제24기 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 원화대출금 3,718,941 3,802,478 3,449,142 3,465,547 3,362,517 3,246,676 외화대출금 - - - - - - 지급보증대지급금 - - - - - - 소 계 3,718,941 3,802,478 3,449,142 3,465,547 3,362,517 3,246,676 신탁대출금 - - - - - - 합 계 3,718,941 3,802,478 3,449,142 3,465,547 3,362,517 3,246,676 () K-IFRS 별도실적 기준&cr; &cr; (2) 자금용도별 대출현황 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 3분기 제 25기 제 24기 기업자금대출 운전자금대출 2,316,776 2,048,228 1,706,531 시설자금대출 - - - 특별자금대출 - - - 가계자금대출 1,485,701 1,417,318 1,540,144 합 계 3,802,477 3,465,546 3,246,675 &cr; 다 . 유가증권 투자업무 &cr;&cr; ※ 종류별 유가증권 잔액 (단위 : 백만원) 구 분 제 26 기 3분기 제 25 기 제 24 기 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 원화 통화안정증권 - - - - - - 국ㆍ공채 - - - - - - 사 채 3,019 3,017 3,019 3,021 4,856 3,891 주 식 3,059 3,154 2,238 2,886 3,820 1,848 기타증권 76,342 70,945 48,218 51,531 43,763 46,336 소 계 82,420 77,116 53,475 57,438 52,439 52,075 외화 외화증권 15,503 15,503 19,095 18,676 20,176 19,423 역외외화증권 - - - - - - 소 계 15,503 15,503 19,095 18,676 20,176 19,423 합 계 97,923 92,619 72,570 76,114 72,615 71,498 &cr; 4. 기 타 업 무 &cr;&cr; (1) 영업실적 (2020.09.30 기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 제26기 3분기 제25기 제24기 자동차할부/론 931,912 1,353,242 1,463,498 리 스 210,187 360,431 385,157 렌 탈 296,465 322,963 245,916 합 계 1,438,564 2,036,636 2,094,570 &cr; (2) 취급잔액 (2020.09.30 기준) (단위 : 백만원) 구 분 제26기 3분기 제25기 제24기 원화대출금 자동차할부/론 2,024,875 2,077,337 2,299,518 일반할부/론 2,481,214 2,071,466 1,652,002 리스자산 805,067 795,158 700,499 렌탈자산 835,221 726,222 620,290 합 계 6,146,377 5,670,182 5,272,309 4. 파생상품거래 현황&cr; 가. 파생상품거래 현황 (연결기준)&cr; &cr; (1) 파생상품거래 관련 총거래현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 잔 액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계 적용거래(A) 200,000 - 3,796 선 도 - - - 선 물 - - - 스 왑 200,000 - 3,796 장 내 옵 션 - - - 장 외 옵 션 - - - MATCH거래,중개거래(B) - - - 선 도 - - - 스 왑 - - - 장 외 옵 션 - - - 매매목적거래(C) 188,917 507 1,316 선 도 138,917 507 1,316 선 물 - - - 스 왑 50,000 - - 장 내 옵 션 - - - 장 외 옵 션 - - - 합 계(A+B+C) 388,917 507 5,112 (2) 이자율관련 거래현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 잔 액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계 적용거래(A) 200,000 - 3,796 선 도 - - - 선 물 - - - 스 왑 200,000 - 3,796 장 내 옵 션 - - - 장 외 옵 션 - - - MATCH거래,중개거래(B) - - - 선 도 - - - 스 왑 - - - 장 외 옵 션 - - - 매매목적거래(C) 50,000 - - 선 도 - - - 선 물 - - - 스 왑 50,000 - - 장 내 옵 션 - - - 장 외 옵 션 - - - 합 계(A+B+C) 250,000 - 3,796 &cr; (3) 통화관련 거래현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 잔 액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계 적용거래(A) - - - 선 도 - - - 선 물 - - - 스 왑 - - - 장 내 옵 션 - - - 장 외 옵 션 - - - MATCH거래,중개거래(B) - - - 선 도 - - - 스 왑 - - - 장 외 옵 션 - - - 매매목적거래(C) 138,917 507 1,316 선 도 138,917 507 1,316 선 물 - - - 스 왑 - - - 장 내 옵 션 - - - 장 외 옵 션 - - - 합 계(A+B+C) 138,917 507 1,316 &cr; (4) 주식관련 거래현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 잔 액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계 적용거래(A) - - - 선 도 - - - 선 물 - - - 스 왑 - - - 장 내 옵 션 - - - 장 외 옵 션 - - - MATCH거래,중개거래(B) - - - 선 도 - - - 스 왑 - - - 장 외 옵 션 - - - 매매목적거래(C) - - - 선 도 - - - 선 물 - - - 스 왑 - - - 장 내 옵 션 - - - 장 외 옵 션 - - - E L W(D) - - - 장내옵션 - - - 장외옵션 - - - 합 계(A+B+C+D) - - - &cr; (5) 귀금속 및 상품 등 거래현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 잔 액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계 적용거래(A) - - - 선 도 - - - 선 물 - - - 스 왑 - - - 장 내 옵 션 - - - 장 외 옵 션 - - - MATCH거래,중개거래(B) - - - 선 도 - - - 스 왑 - - - 장 외 옵 션 - - - 매매목적거래(C) - - - 선 도 - - - 선 물 - - - 스 왑 - - - 장 내 옵 션 - - - 장 외 옵 션 - - - 합 계(A+B+C) - - - (6) 타법인 주식 또는 출자증권 인수 관련하여 체결한 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등&cr; - 해당사항없음&cr; 나. 신용파생상품 거래현황 (별도기준)&cr;&cr; (1) 거래현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 신용매도 신용매입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap - - - - - - Total Return Swap - - - - - - Credit Option - - - - - - Credit Linked Notes - - - - - - 기 타 - - - - - - 계 - - - - - - &cr; (2) 상세명세 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산 - - - - - - - 5. 영업설비 등의 현황&cr; 가. 지점 등 설치 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 개) 구 분 회사명 점포 현황 국내 해외 계 전북지역 역외지역 지주회사 (주)JB금융지주 1 1 - 2 자회사 (주)전북은행 74 23 - 97 (주)광주은행 117&cr;(주1) 29 - 146 JB우리캐피탈(주) 1 18 - 19 JB자산운용(주) 1 1 - 2 손자회사 프놈펜상업은행 - - 23 23 JB Capital Myanmar - - 13 13 JB Securities Vietnam - - 1 1 계 194 72 37 303 주1) 광주/전남지역 기준으로 작성&cr; ① 전북은행의 지점 등 설치현황 (2020. 09. 30. 현재) 지 역 지 점 출 장 소 소형영업점 합 계 서울특별시 10 - - 10 경기도 2 - - 2 인천광역시 4 - - 4 대전광역시 6 - - 6 세종특별자치시 1 - - 1 전&cr;라&cr;북&cr;도 전주지역 33 7 - 40 군산지역 7 5 - 12 익산지역 5 5 - 10 기타지역 12 - - 12 계 80 17 - 97 주) 지점에는 본점이 1개 지점으로 포함됨.&cr; ② 광주은행의 지점 등 설치현황 ( 2020. 09. 30. 현재) 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 광주광역시 71 5 - 76 서울특별시 18 - - 18 전 남 지 역 39 2 - 41 기타광역시 3 - - 3 기타도지역 7 - - 7 해 외 지 역 - - 1 1 계 138 7 1 146 주) 지점에는 영업부가 1개 지점으로 포함됨.&cr; ③ JB우리캐피탈의 지점 등 설치현황 (2020. 09. 30. 현재) 지 역 본 사 영업점 사 무 소 합 계 서 울 - 5 1 6 인 천 - 2 - 2 경 기 - 1 1 2 대 전 - 1 - 1 충 청 - - 1 1 대 구 - 1 - 1 부 산 - 1 - 1 경 남 - 1 - 1 전 북 1 - - 1 광 주 - 1 - 1 제 주 - 1 1 2 계 1 14 4 19 &cr; 나. 영업설비 등 현황 (2020. 09. 30. 현재) (단위 : 억원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 비 고 본점분 726 1,126 1,852 - 지점분 828 422 1,250 - 합 계 1,554 1,548 3,102 - 주) 그룹전체(JB금융지주, 전북은행, 광주은행, JB우리캐피탈 등) 영업설비 현황임.&cr; &cr; 다. 자동화기기 설치 현황 (단위 : 대) 구 분 2020년 3분기 2019년 2018년 C D 24 40 51 ATM 902 891 852 공과금무인수납기 205 202 195 주) 전북은행/광주은행 자동화기기 설치 현황임.&cr; &cr; 라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 &cr;&cr; <전북은행>&cr; (단위 : 개점) 구분 전북 세종 대전 서울 경기 인천 계 신설 - - - - - - - 주) 금융시장 여건 및 경영환경 변화에 따라 점포 신설계획은 변동 될 수 있음.&cr; <광주은행> 구 분 내 용 이 전 첨단월계, 송정, 연향동, 진월동, 문화전당, 문화동 폐 쇄 청담, 청라 승 격 영암, 북구청, 동구청, 서구청 격 하 - 신 설 목포시청, 광산구청 신설예정(주1) 여수웅천지점 주1) 공시서류 작성기준일 이후 1년 이내에 신설 예정인 지점&cr;주2 ) 상기 지점의 신설 계획은 금융환경 변동 등을 고려하여 탄력적으로 조정될 수 있음.&cr; 6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항&cr; 가. 그룹 주요지표&cr; &cr; (1) BIS기준 자기자본비율 (연결기준)&cr; (단위 : 백만원, %) 구 분 2020년 3분기 2019년 2018년 BIS기준 자기자본(A) 4,156,930 3,922,722 3,674,782 위험가중자산(B) 31,011,637 29,810,816 28,857,421 자기자본비율(A/B) 13.40 13.16 12.73 BIS기준 기본자본(C) 3,595,250 3,328,833 3,006,628 기본자본비율(C/B) 11.59 11.17 10.42 보통주자본(D) 3,162,123 2,883,211 2,602,435 보통주자본비율(D/B) 10.20 9.67 9.02 주1) BIS(Bank for International Settlements : 국제결제은행)기준 자기자본비율&cr; = 자기자본/위험가중자산 ×100&cr;주2) BIS비율 산정기준은 바젤Ⅲ 기준 적용&cr; &cr; (2) 원화유동성 비율 (별도기준) &cr; (단위 : 백만원, %) 구 분 2020년 3분기 2019년 2018년 유동성자산(A) 335,911 169,848 54,066 유동성부채(B) 52,923 7,752 4,232 원화유동성비율(A/B) 634.71 2,191.03 1,277.40 주) 유동성자산 및 유동성부채는 1개월 이내 기준임.&cr;&cr; (3) 부채비율 (별도기준)&cr; (단위 : 백만원, %) 구 분 2020년 3분기 2019년 2018년 부채총계(A) 907,375 532,099 442,841 자본총계(B) () 1,977,982 1,979,309 1,903,253 부채비율(A/B) 45.87 26.88 23.27 () 대손준비금 차감후 자본총계임. ( 4) 이중레버리지 비율 (별도기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 2020년 3분기 2019년 2018년 자회사에 대한 출자총액(A) 2,371,287 2,271,287 2,271,287 자본총계(B) () 1,977,982 1,979,309 1,903,253 이중레버리지비율(A/B) 119.88 114.75 119.34 () 대손준비금 차감후 자본총계임.&cr;&cr; 나. 주요 종속회사 지표&cr; &cr; <전 북은행>&cr; &cr; 가. 수익성 비율 (단위 : %) 구 분 2020년 3분기 2019년 2018년 ROA 0.69 0.65 0.57 ROE 8.66 8.08 8.02 NIM(순이자마진) 2.44 2.45 2.35 주) ROA/ROE는 대손준비금 감안 후 기준임&cr; 나. 안정성 비율 (단위 : 억원, %) 구 분 2020년 3분기 2019년 2018년 BIS기준자기자본(A) 17,229 16,172 15,932 위험가중자산(B) 106,318 114,554 112,421 BIS기준 자기자본비율(A/B) 15.05 14.12 14.17 기본자본비율(Tier 1 ratio) 12.41 11.47 11.17 보통주자본비율(Core Tier 1) 12.35 11.41 11.12 주1) BIS(Bank for International Settlements ; 국제결제은행)기준 자기자본비율 = &cr; 자기자본/위험가중자산 × 100&cr; 주2) BIS비율 산정기준 : 바젤Ⅲ 및 연결기준 적용&cr; 다. 건전성 비율 (단위 : 억원, %) 구 분 2020년 3분기 2019년 2018년 연체비율 0.69 0.62 0.69 (신용카드채권) (1.21) (2.03) (1.37) 고정이하여신비율 0.64 0.64 0.71 무수익여신비율 0.57 0.55 0.64 대손충당금적립률(A/B) 95.96 90.14 65.11 총대손충당금잔액(A) 895 795 647 고정이하여신(B) 932 882 993 주1) K-IFRS 개별기준 실적임.&cr;주2) 연체비율은 1개월이상 원리금 연체율 기준&cr;주3) 대손충당금적립률은 대손준비금을 제외한 기준&cr; 라. 유동성 비율 (단위 : %) 구 분 2020년 3분기 2020년 반기 2020년 1분기 2019년 4분기 2019년 3분기 유동성커버리지비율(주1) 108.80 109.30 118.30 116.10 117.42 외화유동성커버리지비율(주2) 576.20 604.03 705.17 728.97 461.55 주1) 해당기간 동안의 영업일별 유동성커버리지비율을 평균하여 산출 주2) 유동성커버리지비율은 해당기간의 경영공시 산출 기준과 동일하게 적용&cr; <광 주은행>&cr; 가. BIS기준 자기자본 비율 (단위 : 억원, %) 구 분 2020년 3분기 2019년 2018년 자기자본(A) 19,953 18,861 19,102 위험가중자산(B) 114,747 117,705 112,572 자기자본비율(A/B) 17.39 16.02 16.97 주1)&cr;&cr;주2) BIS(Bank for International Settlements ; 국제결제은행)기준 자기자본비율&cr; = 자기자본/위험가중자산 ×100 &cr; Basel Ⅲ 기준에 의한 수치임 ※ 자 기자본비율 세부 비율 (단위 : %) 구 분 2020년 3분기 2019년 2018년 보통주자본비율 15.01 13.32 13.29 기본자본비율 15.31 13.77 13.91 보완자본비율 2.07 2.26 3.06 주1)&cr;&cr;주2) BIS(Bank for International Settlements ; 국제결제은행)기준 자기자본비율&cr; = 자기자본/위험가중자산 ×100 &cr; Basel Ⅲ 기준에 의한 수치임 &cr; 나. 유동성 비율 (1) 유동성커버리지 비율 (단위 : %) 구 분 2020년 3분기 2020년 반기 2020년 1분기 2019년 4분기 2019년 3분기 유동성커버리지 비율 95.77 99.69 121.65 107.66 113.23 주1)&cr;주2) 유 동 성커버리지비율 : 고유동성자산÷30일 이내 순현금유출입×100%&cr; 2020년 9월말 현재 금융감독원 LCR 지도비율은 85% 입니다.&cr;'21.03월까지 한시적 완화(금융위원회 「코로나19 대응을 위한 금융규제 유연화 방안」 시행) &cr; (2) 외화유동성 비율 (단위 : %) 구 분 2020년 3분기 2019년 2018년 외화유동성비율 가중치적용전 179.63 209.78 187.83 가중치적용후 167.52 204.30 183.38 주1)&cr;주2)&cr;주3) 외화유동성비율 : (3개월 이내)외화유동성자산÷(3개월 이내)외화유동성부채×100%&cr; 2020년 9월말 현재 금융감독원 외화유동성 지도비율은 85% 입니다.&cr;당행은 총부채중 외화부채가 5% 미만이며, 외화부채 규모(난외 포함)가 USD 5억원 미만으로,&cr;외화 LCR 규제 적용 대상이 아닙니다. 다. 무수익여신 현황 (단위 : 억원, %, %p ) 2020년 3분기(A) 2019년(B) 2018년 증감 (A-B) 무수익&cr;여신잔액 비율 무수익&cr;여신잔액 비율 무수익&cr;여신잔액 비율 무수익&cr;여신잔액 비율 855 0.41 867 0.47 981 0.55 (12) (0.06) [( )는 음(-)의 수치임]&cr; &cr; 라. 건전성 (단위 : 억원, % ) 구 분 2020년 3분기 2019년 2018년 총여신 합계 206,409 183,910 179,036 기업 118,436 100,832 91,206 가계 85,353 80,548 85,304 신용카드 2,620 2,530 2,526 고정이하여신&cr;(비율) 합계 856(0.41) 906(0.49) 1,127(0.63) 기업 574(0.48) 641(0.64) 897(0.98) 가계 258(0.30) 238(0.30) 197(0.23) 신용카드 24(0.91) 27(1.07) 33(1.30) 무수익여신&cr;(비율) 합계 855(0.41) 867(0.47) 981(0.55) 기업 573(0.48) 601(0.60) 751(0.82) 가계 258(0.30) 238(0.30) 197(0.23) 신용카드 24(0.91) 27(1.07) 33(1.30) 대손충당금적립률(A/B) 114.65 103.05 92.90 무수익여신산정대상기준&cr;제충당금 총계(A) 981 934 1,047 고정이하여신(B) 856 906 1,127 연체율&cr;(계절조정후) 총대출채권 기준 0.37(0.38) 0.42(0.46) 0.51(0.59) 기업대출 기준 0.42(0.42) 0.53(0.57) 0.74(0.82) 가계대출 기준 0.31(0.32) 0.29(0.32) 0.28(0.32) 신용카드채권 기준 1.05(1.24) 1.24(1.64) 1.38(1.79) 주1)&cr;주2)&cr;주3)&cr;주4) 금융업경영통일공시기준 작성&cr;연체율은 1개월 이상 원리금 연체율 기준&cr;은행계정 원화대출금 및 신탁계정 기준&cr;비율은 원단위로 측정한 값 &cr; 가. 조정자기자본 비율 (2020.09.30 기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 2020년 3분기 2019년 2018년 조정자기자본(A) 1,010,703 840,354 803,088 조정총자산(B) 6,339,465 5,838,719 5,434,415 조정자기자본비율(A/B) 15.94 14.39 14.78 (1) 조정자기자본비율=(조정자기자본/조정총자산)×100&cr;(2) 조정자기자본 산출시 조정되는 대손준비금 금액은 요적립액을 사용하였습니다.&cr; &cr; 나. 고정이하여신 등 현황 [고정이하여신 증감 현황] (2020.09.30 기준) (단위 : 백만원, %) 2020년 3분기 2019년 2018년 고정이하여신잔액 비율 고정이하여신&cr;잔액 비율 고정이하여신&cr;잔액 비율 104,164 1.68 155,039 2.73 131,196 2.48 () △은 부(-)의 표시입니다.&cr; [대손충당금] (2020.09.30 기준) (단위 : 백만원) 구 분 2020년 3분기 2019년 2018년 대손충당금 139,530 133,615 147,919 기중대손상각액 48,936 85,683 58,946 다. 자산유동화에 관한 사항 JB우리캐피탈이 보유한 금융자산의 자산유동화거래는 기업회계기준서 제1039호(금융상품:인식과 측정)의 제거 조건을 충족하지 못하는 양도이므로, 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하며 수취한 대가(선순위채권)를 금융부채로 인식하고 취득한 후순위채권은 당사의 재무제표에는 인식하지 아니하는 방식으로 회계처리 하였습니다.&cr;2020년 9월 30일 기준 잔존 선순위사채 및 후순위채권의 세부내역은 다음과 같습니다. &cr; &cr; ※ 자산유동화 잔존 채권내역 (단위 : 백만원) 발 행 처 발 행 일 선순위채권 후순위채권 제이비우리캐피탈오토제이십일차유동화전문(유) 2020.05.08 275,400 246,000 합 계 - 275,400 246,000 라. 기타 중요한 사항 &cr; (1) 여신건전성 및 연체율 현황 [총여신 및 건전성 분류 현황] (단위 : 백만원, %) 구 분 2020년 3분기 2019년 2018년 여신&cr;현황 총여신(A) 6,187,038 5,686,228 5,290,691 카드 - - - 할부금융 690,614 673,654 698,036 리스 1,640,254 1,521,337 1,320,708 대출 3,802,478 3,465,546 3,246,676 기타 53,692 25,691 25,271 건전성&cr;분류 정상 5,961,968 5,419,372 5,041,698 충당금적립액 58,180 42,964 41,045 적립율 0.98 0.79 0.81 요주의 120,923 111,819 117,795 충당금적립액 8,191 13,910 15,240 적립율 6.77 12.44 12.94 고정 63,184 93,928 69,526 충당금적립액 48,528 49,010 55,542 적립율 76.80 52.18 79.89 회수의문 37,549 57,674 55,370 충당금적립액 21,469 24,744 30,779 적립율 57.18 42.90 55.59 추정손실 3,414 3,435 6,302 충당금적립액 3,163 2,988 5,312 적립율 92.65 86.99 84.29 합계 6,187,038 5,686,228 5,290,691 충당금적립액 139,531 133,616 147,918 적립율 2.26 2.35 2.80 연체&cr;현황 연체금액(B) 68,956 88,145 116,524 1개월 미만 2,100 3,360 4,996 (-)1개월 이상 66,856 84,785 111,528 연체율(B/A) 1.11 1.55 2.20 1개월 미만 0.03 0.06 0.09 1개월 이상 1.08 1.49 2.11 (1) 여신현황/건전성/대손충당금/연체금 잔액은 기타채권(종업원대여금,가지급금(여신성)) 포함이며, &cr; 여신성수탁채권에 대한 충당금은 제외입니다. (2) 리스는 금융리스, 운용리스 (감가상각적용), 선급리스, 해지리스 (감가상각적용), 렌탈자산 (감가상각적용) 관련 미수금 포함입니다. &cr; (3) 여신현황의 총여신은 여신성 채권 및 기타자산(기타 가지급금, 기타 미수금)의 합계입니다.&cr; [할부금융] (단위 : 백만원, %) 구 분 2020년 3분기 2019년 2018년 여신&cr;현황 할부금융자산(A) 690,614 673,654 698,036 내구재 690,424 673,324 697,911 주택 1 3 25 기계류 189 327 100 기타 - - - 건전성분류 정상 669,317 641,875 667,034 충당금적립액 2,823 2,344 2,430 적립율 0.42 0.37 0.36 요주의 13,156 15,160 15,647 충당금적립액 934 1,478 1,441 적립율 7.10 9.75 9.21 고정 4,515 8,939 8,177 충당금적립액 3,790 4,869 7,581 적립율 83.94 54.47 92.71 회수의문 3,142 7,047 6,094 충당금적립액 2,033 2,384 2,648 적립율 64.70 33.83 43.45 추정손실 484 633 1,084 충당금적립액 484 593 885 적립율 100.00 93.68 81.64 합계 690,614 673,654 698,036 충당금적립액 10,064 11,668 14,985 적립율 1.46 1.73 2.15 연체&cr;현황 연체금액(B) 5,384 8,602 12,070 1개월 미만 108 242 469 1개월 이상 5,276 8,360 11,601 연체율(B/A) 0.78 1.28 1.73 1개월 미만 0.02 0.04 0.07 1개월 이상 0.76 1.24 1.66 [리스] (단위 : 백만원, %) 구 분 2020년 3분기 2019년 2018년 리스자산(A) 1,640,254 1,521,337 1,320,708 건전성분류 정상 1,573,794 1,451,416 1,277,272 충당금적립액 2,017 1,855 1,267 적립율 0.13 0.13 0.10 요주의 52,724 39,132 32,022 충당금적립액 278 384 164 적립율 0.53 0.98 0.51 고정 4,281 16,591 4,341 충당금적립액 1,127 472 562 적립율 26.33 2.84 12.95 회수의문 9,200 14,066 6,843 충당금적립액 2,483 2,084 2,238 적립율 26.99 14.82 32.70 추정손실 255 132 230 충당금적립액 207 130 122 적립율 81.18 98.48 53.04 합계 1,640,254 1,521,337 1,320,708 충당금적립액 6,112 4,925 4,353 적립율 0.37 0.32 0.33 연체&cr;현황 연체금액(B) 5,135 5,704 6,472 1개월 미만 514 637 761 1개월 이상 4,621 5,067 5,711 연체율(B/A) 0.31 0.37 0.49 1개월 미만 0.03 0.04 0.06 1개월 이상 0.28 0.33 0.43 () 리스는 금융리스, 운용리스 (감가상각적용), 선급리스, 해지리스 (감가상각적용), 렌탈자산 관련 미수금 포함입니다.&cr; [대출] (단위 : 백만원, %) 구 분 2020년 3분기 2019년 2018년 대출자산(A) 3,802,478 3,465,546 3,246,676 건전성&cr;분류 정상 3,667,105 3,303,024 3,075,705 충당금적립액 53,049 38,458 36,999 적립율 1.45 1.16 1.20 요주의 54,436 56,908 69,492 충당금적립액 6,854 11,855 13,365 적립율 12.59 20.83 19.23 고정 53,264 66,620 54,538 충당금적립액 42,930 42,797 45,810 적립율 80.60 64.24 84.00 회수의문 25,030 36,359 42,100 충당금적립액 16,794 20,121 25,591 적립율 67.10 55.34 60.79 추정손실 2,643 2,635 4,841 충당금적립액 2,457 2,244 4,183 적립율 92.96 85.16 86.41 합계 3,802,478 3,465,546 3,246,676 충당금적립액 122,084 115,475 125,948 적립율 3.21 3.33 3.88 연체&cr;현황 연체금액(B) 56,852 71,475 93,916 1개월 미만 1,123 1,698 2,591 1개월 이상 55,729 69,777 91,325 연체율(B/A) 1.50 2.06 2.89 1개월 미만 0.03 0.05 0.08 1개월 이상 1.47 2.01 2.81 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 &cr; (단위 : 백만원) 과 목 제 8기 3분기 제 7기 제 6기 (2020년 9월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말) 1. 현금및예치금 2,724,493 2,711,430 2,346,282 2. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 906,747 251,775 245,215 3. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,639,339 2,079,984 1,955,987 4. 상각후원가 측정 유가증권 2,732,509 2,523,446 2,681,097 5. 관계기업투자주식 62,379 37,217 10,852 6. 상각후원가 측정 대출채권 41,003,169 37,108,626 36,915,314 7. 리스자산 1,676,673 1,560,239 1,348,211 8. 유형자산 405,787 404,802 377,054 9. 무형자산 152,071 157,515 172,009 10. 투자부동산 37,029 39,505 37,305 11. 이연법인세자산 12,440 7,001 32,013 12. 매각예정비유동자산 3,391 3,980 623 13. 기타자산 504,705 644,044 657,881 [자산총계] 52,860,732 47,529,564 46,779,843 1. 예수부채 38,152,417 34,175,307 33,994,482 2. 당기손익-공정가치 측정 금융부채 1,316 911 438 3. 위험회피파생상품부채 3,796 3,660 3,656 4. 차입부채 2,026,639 1,584,532 2,056,126 5. 사채 7,369,885 6,505,630 5,972,466 6. 충당부채 35,518 30,548 31,128 7. 당기법인세부채 81,285 67,886 42,129 8. 이연법인세부채 - - 18,549 9. 확정급여부채 - 3,263 16,083 10. 기타부채 1,228,159 1,338,049 1,186,470 [부채총계] 48,899,015 43,709,786 43,321,527 1. 자본금 984,914 984,914 984,914 2. 신종자본증권 403,000 403,000 348,000 3. 연결자본잉여금 704,916 705,372 706,052 4. 연결자본조정 (16,334) (16,334) (16,341) 5. 연결기타포괄손익누계액 (41,659) (52,553) (52,703) 6. 연결이익잉여금 1,671,227 1,445,480 1,161,764 7. 비지배주주지분 255,653 349,899 326,630 [자본총계] 3,961,717 3,819,778 3,458,316 [부채와 자본총계] 52,860,732 47,529,564 46,779,843 (2020.01.01 ~ 2020.09.30) (2019.01.01 ~ 2019.12.31) (2018.01.01 ~ 2018.12.31) 1. 영업수익(매출액) 1,843,571 2,419,815 2,473,777 2. 영업이익 420,867 484,942 416,771 3. 영업외손익 (934) (1,613) (294) 4. 법인세비용차감전순이익 419,933 483,329 416,477 5. 연결당기순이익 317,890 362,144 321,029 [ 지배기업소유지분] 298,139 341,938 241,536 [ 비지배지분] 19,751 20,206 79,493 6. 연결기타포괄손익 6,742 2,530 (435) 7. 연결총포괄손익 324,632 364,674 320,594 [ 지배기업소유지분] 309,026 342,073 236,657 [ 비지배지분] 15,606 22,601 83,937 8. 기본주당이익 및 희석주당이익 1,462원 1,641원 1,391원 연결에 포함된 회사수 19 19 22 [( )는 음(-)의 수치임] &cr; 주1) 상기 요약연결재무정보는 K-IFRS 연 결기준으로 작성된 영업실적으로, 제8기 3분기, 제7기 및 제6기의 연결재무제표를 바탕으로 작성하였습니다. &cr; 주2) 상기 실적은 2019년 1월 1일부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1116호를 적용한 기준이며, 제6기 실적은 이를 소급적용하여 재작성하지 않았습니다. (아래요약재무정보 동일)&cr; 나. 요약재무정보 &cr; (단위 : 백만원) 과 목 제8기 3분기 제 7기 제 6기 (2020년 9월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말) 1. 현금및예치금 280,371 169,776 53,867 2. 종속기업투자 2,371,287 2,271,287 2,271,287 3. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 100,000 - - 4. 상각후원가 측정 대출채권 37,000 - - 5. 유형자산 1,282 1,799 384 6. 무형자산 4,839 4,854 4,323 7. 기타자산 90,578 63,692 16,233 [자산총계] 2,885,357 2,511,408 2,346,094 1. 사채 819,027 469,575 429,528 2. 확정급여부채 574 180 387 3. 기타부채 87,774 62,344 12,926 [부채총계] 907,375 532,099 442,841 1. 자본금 984,914 984,914 984,914 2. 신종자본증권 403,000 403,000 348,000 3. 자본잉여금 476,477 476,477 477,434 4. 자본조정 (15,282) (15,282) (15,282) 5. 기타포괄손익누계액 (825) (808) (678) 6. 이익잉여금 129,698 131,008 108,865 [자본총계] 1,977,982 1,979,309 1,903,253 [부채와 자본총계] 2,885,357 2,511,408 2,346,094 종속ㆍ관계ㆍ공동기업&cr; 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2020.01.01 ~ 2020.09.30) (2019.01.01 ~ 2019.12.31) (2018.01.01 ~ 2018.12.31) 1. 영업수익(매출액) 97,484 115,739 100,858 2. 영업이익 71,012 79,305 63,750 3. 영업외손익 54 1,002 663 4. 법인세비용차감전순이익 71,066 80,307 64,413 5. 당기 순이익 71,034 80,307 64,413 6. 기타포괄손익 (17) (130) (603) 7. 총포괄손익 71,017 80,177 63,810 8. 기본주당이익 및 희석주당이익 293원 295원 300원 [( )는 음(-)의 수치임] 주1) 상기 요약재무정보는 K-IFRS 별 도기준으로 작성된 영업실적입니다.&cr;주2) 상기 요약재무정보는 제8기 3분기, 제7기 및 제6기의 별도재무제표를 바탕으로 작성하였습니다. &cr; ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#재무제표_. 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표 가. 연결재무상태표 연 결 재 무 상 태 표 제8(당)기 3분기 2020년 09월 30일 현재 제7(전)기 2019년 12월 31일 현재 제6(전전)기 2018년 12월 31일 현재 주식회사 JB금융지주와 그 종속기업 (단위: 백만원) 과 목 제8(당)기 3분기 제7(전)기 제6(전전)기 자 산 1. 현금및예치금 2,724,493 2,711,430 2,346,282 2. 당기손익-공정가치 측정금융자산 906,747 251,775 245,215 3. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 2,639,339 2,079,984 1,955,987 4. 상각후원가 측정 유가증권 2,732,509 2,523,446 2,681,097 5. 관계기업투자주식 62,379 37,217 10,852 6. 상각후원가 측정 대출채권 41,003,169 37,108,626 36,915,314 7. 리스자산 1,676,673 1,560,239 1,348,211 8. 유형자산 405,787 404,802 377,054 9. 무형자산 152,071 157,515 172,009 10. 투자부동산 37,029 39,505 37,305 11. 이연법인세자산 12,440 7,001 32,013 12. 매각예정비유동자산 3,391 3,980 13. 기타자산 504,705 644,044 658,504 자 산 총 계 52,860,732 47,529,564 46,779,843 부 채 1. 예수부채 38,152,417 34,175,307 33,994,482 2. 당기손익-공정가치 측정 금융부채 1,316 911 438 3. 위험회피파생상품부채 3,796 3,660 3,656 4. 차입부채 2,026,639 1,584,532 2,056,126 5. 사채 7,369,885 6,505,630 5,972,466 6. 충당부채 35,518 30,548 31,128 7. 당기법인세부채 81,285 67,886 42,129 8. 이연법인세부채 - - 18,549 9. 확정급여부채 - 3,263 16,083 10. 기타부채 1,228,159 1,338,049 1,186,470 부 채 총 계 48,899,015 43,709,786 43,321,527 자 본 I. 지배기업 소유주지분 3,706,064 3,469,879 3,131,686 1. 자본금 984,914 984,914 984,914 2. 신종자본증권 403,000 403,000 348,000 3. 연결자본잉여금 704,916 705,372 706,052 4. 연결자본조정 (16,334) (16,334) (16,341) 5. 연결기타포괄손익누계액 (41,659) (52,553) (52,703) 6. 연결이익잉여금 1,671,227 1,445,480 1,161,764 Ⅱ. 비지배지분 255,653 349,899 326,630 자 본 총 계 3,961,717 3,819,778 3,458,316 부 채 와 자 본 총 계 52,860,732 47,529,564 46,779,843 주) 상기 실적은 2019년 1월 1일부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1116호를 적용한 기준이며, 제6기 실적은 이를 소급적용하여 재작성하지 않았습니다. &cr; &cr;나. 연결포괄손익계산서 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제8(당)기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지 제7(전)기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지 제7(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제6(전전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 JB금융지주와 그 종속기업 (단위: 백만원) 과 목 제8(당)기 3분기 제7(전)기 3분기 제7(전)기 제6(전전)기 I. 영업이익 420,867 408,187 484,942 416,771 (1) 순이자손익 934,484 923,294 1,232,636 1,253,572 1. 이자수익 1,363,311 1,425,567 1,892,535 1,926,535 1) 유효이자율적용 이자수익 1,363,311 1,425,567 1,892,535 1,926,535 2. 이자비용 (428,827) (502,273) (659,899) (672,963) (2) 순수수료손익 56,448 43,649 52,074 10,458 1. 수수료수익 128,037 108,520 138,238 136,716 2. 수수료비용 (71,589) (64,871) (86,164) (126,258) (3) 순리스료손익 42,633 38,475 52,774 46,198 1. 리스수익 245,423 225,041 297,306 326,232 2. 리스비용 (202,790) (186,566) (244,532) (280,034) (4) 당기손익-공정가치 측정&cr; 금융상품관련손익 21,360 22,189 27,221 19,241 (5) 기타포괄손익-공정가치 측정&cr; 금융상품관련손익 8,964 4,304 4,453 2,190 (6) 상각후원가 측정 금융상품관련손익 184 3 5 245 (7) 외환거래손익 7,647 (253) 3,776 596 (8) 손상차손 및 손상차손환입 (119,284) (110,530) (142,565) (179,671) 1. 대손상각비 (119,702) (115,573) (148,817) (181,245) 2. 기타금융자산손상차손 418 5,043 6,252 1,574 (9) 일반관리비 (471,670) (459,544) (664,385) (653,949) 1. 종업원급여 (256,024) (242,292) (356,681) (355,807) 2. 감가상각비와 기타상각비 (71,512) (69,716) (96,683) (80,946) 3. 기타일반관리비 (144,134) (147,536) (211,021) (217,196) (10) 기타영업손익 (59,899) (53,400) (81,047) (82,109) 1. 충당부채환입액(전입액) (3,733) 4,058 (2,903) 180 2. 기타 (56,166) (57,458) (78,144) (82,289) II. 영업외손익 (934) 1,033 (1,613) (294) (1) 영업외수익 7,125 8,805 11,054 19,315 (2) 영업외비용 (8,059) (7,772) (12,667) (19,609) III. 법인세비용차감전순이익 419,933 409,220 483,329 416,477 IV. 법인세비용 (102,043) (100,150) (121,185) (95,448) V. 연결당기순이익 317,890 309,070 362,144 321,029 VI. 연결기타포괄손익 6,742 22,188 2,530 (435) (1) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (2,490) (1,580) (9,405) (22,039) 1. 확정급여제도재측정요소 (1,800) (2,094) (10,956) (24,371) 2. 기타포괄손익 공정가치 측정&cr; 지분증권 관련손익 (690) 514 1,551 2,332 (2) 당기손익으로 재분류되는 항목 9,232 23,768 11,935 21,604 1. 기타포괄손익 공정가치 측정&cr; 채무증권 관련손익 8,832 9,892 5,077 16,538 2. 현금흐름위험회피 (86) (1,804) (715) (1,903) 3. 해외사업환산손익 486 15,680 7,573 6,969 VII. 연결총포괄손익 324,632 331,258 364,674 320,594 (1) 연결당기순이익의 귀속 317,890 309,070 362,144 321,029 1. 지배기업소유지분 298,139 294,218 341,938 241,536 2. 비지배지분 19,751 14,852 20,206 79,493 (2) 연결총포괄손익의 귀속 324,632 331,258 364,674 320,594 1. 지배기업소유지분 309,026 311,966 342,073 236,657 2. 비지배지분 15,606 19,292 22,601 83,937 VIII. 연결주당이익 기본주당이익 및 희석주당이익(원) 1,462 1,419 1,641 1,391 주) 제8기 3분기, 제7기 반기 및 제7기 실적은 2019년 1월 1일부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1116호를 적용한 기준이며, 제6기 실적은 이를 소급적용하여 재작성하지 않았습니다. &cr; 다. 연결자본변동표 연 결 자 본 변 동 표 제8(당)기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지 제7(전)기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지 제7(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제6(전전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 JB금융지주와 그 종속기업 (단위: 백만원) 과 목 자본금 신종&cr;자본증권 연결&cr;자본잉여금 연결&cr;자본조정 연결기타포괄&cr;손익누계액 연결&cr;이익잉여금 비지배&cr;주주지분 총 계 I. 2019년 1월 1일(전기초) 984,914 348,000 706,052 (16,341) (52,703) 1,161,764 326,630 3,458,316 회계정책변경으로 인한 효과 - - - - - 84 (2) 82 수정된 2019년 1월1일 자본 984,914 348,000 706,052 (16,341) (52,703) 1,161,848 326,628 3,458,398 1. 연결분기순이익 - - - - - 294,218 14,852 309,070 2. 신종자본증권 발행 - 255,000 (956) - - - - 254,044 3. 신종자본증권 상환 - (200,000) - - - - - (200,000) 4. 배당 - - - - - (34,982) - (34,982) 5. 자기주식 처분 - - 276 7 - - - 283 6. 확정급여제도 재측정요소 - - - - (2,094) - - (2,094) 7. 기타포괄손익-공정가치 측정&cr; 지분증권관련손익 - - - - 514 - - 514 8. 기타포괄손익-공정가치 측정&cr; 채무증권관련손익 - - - - 9,892 - - 9,892 9. 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - - - - (1,804) - - (1,804) 10. 해외사업환산차이 - - - - 11,241 - 4,439 15,680 11. 신종자본증권 배당 - - - - - (18,386) - (18,386) 12. 기타비지배지분의 변동 - - - - - - (9,571) (9,571) 13. 종속기업지분 취득 - - - - - - 5,037 5,037 14. 기타 - - - - 27 (88) - (61) II. 2019년 09월 30일(전분기말) 984,914 403,000 705,372 (16,334) (34,927) 1,402,610 341,385 3,786,020 I. 2020년 01월 01일(당기초) 984,914 403,000 705,372 (16,334) (52,553) 1,445,480 349,899 3,819,778 1. 연결분기순이익 - - - - - 298,139 19,751 317,890 2. 유상증자(비용) - - (456) - - - - (456) 3. 배당 - - - - - (58,303) - (58,303) 4. 확정급여제도 재측정요소 - - - - (1,800) - - (1,800) 5. 기타포괄손익-공정가치 측정&cr; 지분증권관련손익 - - - - (690) - - (690) 6. 기타포괄손익-공정가치 측정&cr; 채무증권관련손익 - - - - 8,832 - - 8,832 7. 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - - - - (86) - - (86) 8. 해외사업환산차이 - - - - 4,631 - (4,145) 486 9. 신종자본증권 배당 - - - - - (14,042) - (14,042) 10. 기타비지배지분의 변동 - - - - - - (109,799) (109,799) 11. 기타 - - - - 7 (47) (53) (93) II. 2020년 09월 30일(당분기말) 984,914 403,000 704,916 (16,334) (41,659) 1,671,227 255,653 3,961,717 I. 2018년 01월 01일(전전기초) 777,197 200,000 523,479 (16,068) (10,690) 955,552 656,915 3,086,385 회계정책변경으로 인한 효과 - - - - (37,151) (3,873) (7,944) (48,968) 수정된 2018년1월1일 자본 777,197 200,000 523,479 (16,068) (47,841) 951,679 648,971 3,037,417 1. 연결당기순이익 - - - - - 241,536 79,493 321,029 2. 유상증자 207,717 - 26,115 - - - - 233,832 3. 신종자본증권 발행 - 148,000 (598) - - - - 147,402 4. 배당 - - - - - (15,285) - (15,285) 5. 확정급여제도 재측정요소 - - - - (23,716) - (655) (24,371) 6. 기타포괄손익-공정가치 측정&cr; 지분증권관련손익 - - - - 2,109 (386) 222 1,945 7. 기타포괄손익-공정가치 측정&cr; 채무증권관련손익 - - - - 13,700 - 2,838 16,538 8. 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - - - - (1,903) - - (1,903) 9. 해외사업환산차이 - - - - 4,930 - 2,039 6,969 10. 신종자본증권 배당 - - - - - (15,770) - (15,770) 11. 기타비지배지분 변동 - - - - - (10) (19,203) (19,213) 12. 종속기업지분 취득 - - - - - - 5,616 5,616 13. 지분법자본변동 - - - - 18 - - 18 14. 주식 포괄적교환 - - 157,056 (273) - - (392,691) (235,908) II. 2018년 12월 31일(전전기말) 984,914 348,000 706,052 (16,341) (52,703) 1,161,764 326,630 3,458,316 I. 2019년 01월 01일(전기초) 984,914 348,000 706,052 (16,341) (52,703) 1,161,764 326,630 3,458,316 회계정책변경으로 인한 효과 - - - - - (61) (149) (210) 수정된 2019년1월1일 자본 984,914 348,000 706,052 (16,341) (52,703) 1,161,703 326,481 3,458,106 1. 연결당기순이익 - - - - - 341,938 20,206 362,144 2. 신종자본증권 발행 - 255,000 (957) - - - - 254,043 3. 신종자본증권 상환 - (200,000) - - - - - (200,000) 4. 배당 - - - - - (34,982) - (34,982) 5. 자기주식 처분 - - 277 7 - - - 284 6. 확정급여제도 재측정요소 - - - - (10,956) - - (10,956) 7. 기타포괄손익-공정가치 측정&cr; 지분증권관련손익 - - - - 1,551 (89) - 1,462 8. 기타포괄손익-공정가치 측정&cr; 채무증권관련손익 - - - - 5,077 - - 5,077 9. 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - - - - (715) - - (715) 10. 해외사업환산차이 - - - - 5,177 - 2,396 7,573 11. 신종자본증권 배당 - - - - - (23,067) - (23,067) 12. 기타비지배지분 변동 - - - - - (23) (12,719) (12,742) 13. 종속기업지분 취득 - - - - - - 13,536 13,536 14. 지분법자본변동 - - - - 15 - - 15 II. 2019년 12월 31일(전기말) 984,914 403,000 705,372 (16,334) (52,553) 1,445,480 349,889 3,819,778 주) 제8기 3분기, 제7기 3분기 및 제7기 실적은 2019년 1월 1일부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1116호를 적용한 기준이며, 제6기 실적은 이를 소급적용하여 재작성하지 않았습니다. &cr; 라. 연결현금흐름표 연 결 현 금 흐 름 표 제8(당)기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지 제7(전)기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지 제7(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제6(전전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 JB금융지주와 그 종속기업 (단위: 백만원) 과 목 제8(당)기 3분기 제7(전)기 3분기 제7(전)기 제6(전전)기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (132,677) 234,066 15,053 432,089 1. 영업에서 창출된 현금흐름 (984,575) (583,149) (1,108,435) (767,435) (1) 당기순이익 317,890 309,070 362,144 321,029 (2) 손익조정 (523,182) (489,263) (664,911) (645,653) (3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감 (779,282) (402,956) (805,668) (442,811) 2. 이자의 수취 1,409,376 1,435,047 1,894,948 1,950,780 3. 이자의 지급 (464,606) (535,736) (690,453) (656,784) 4. 배당금의 수취 4,393 3,816 5,109 7,044 5. 법인세의 지급 (97,266) (85,912) (86,116) (101,516) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (825,322) (115,687) (25,869) 79,006 1. 투자금융상품의 감소 5,114,677 5,296,441 6,468,673 5,787,817 2. 투자금융상품의 증가 (5,863,322) (5,350,561) (6,416,010) (5,689,698) 3. 유형자산의 처분 1,622 3,440 12,608 3,221 4. 유형자산의 취득 (24,992) (23,909) (44,532) (51,493) 5. 무형자산의 처분 2,744 5,613 10,169 2,180 6. 무형자산의 취득 (20,275) (17,148) (26,982) (24,262) 7. 투자부동산의 처분 - - - 61,271 8. 투자부동산의 취득 (188) (158) (180) - 9. 종속기업 및 관계기업투자의 처분 7,680 11,995 4,276 5,570 10. 종속기업 및 관계기업투자의 취득 (30,991) (39,122) (31,029) (11,255) 11. 종속기업 취득에 따른 순현금흐름 (13,039) - 12. 기타자산 감소 5,855 194,706 196,947 116,085 13. 기타자산 증가 (5,093) (196,982) (199,809) (120,430) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 1,105,697 (38,406) 35,556 (625,305) 1. 차입부채의 증가 7,712,321 9,336,328 16,441,620 17,910,945 2. 차입부채의 감소 (7,271,583) (9,579,341) (16,913,795) (17,950,647) 3. 사채의 증가 3,520,454 1,607,152 2,166,233 1,954,270 4. 사채의 감소 (2,658,092) (1,386,080) (1,636,080) (2,640,428) 5. 기타부채의 증가 873 1,326 1,839 6,936 6. 기타부채의 감소 (6,312) (4,786) (8,918) (7,065) 7. 리스부채의 지급 (9,372) (9,430) (12,439) - 8. 신종자본증권 발행 100,000 255,000 255,000 148,000 9. 신종자본증권 상환 (100,000) (200,000) (200,000) - 10. 신주발행비용 - (956) (956) (2,400) 11. 자기주식 취득 - - - (273) 12. 자기주식 처분 - 283 - - 13. 신종자본증권 배당 (14,042) (18,386) (23,066) (15,770) 14. 배당금 지급 (58,303) (34,982) (34,982) (15,285) 15. 비지배지분 증가 - 5,037 13,536 5,616 16. 비지배지분 감소 - - (12,719) (19,204) 17. 비지배지분에 대한 배당 (9,799) (9,571) - - 18. 연결범위 변동 8 - - - 19. 유상증자 발행비용 (456) - - - 20. 기타비지배지분변동 (100,000) - - - IV. 외화표시 현금및현금성자산에 대한&cr; 환율변동효과 1,165 1,157 656 (419) V. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III+IV) 148,863 81,130 25,396 (114,629) VI. 기초의 현금및현금성자산 415,224 389,828 389,828 504,456 VII. 기말의 현금및현금성 자산 564,087 470,958 415,224 389,827 주) 제8기 3분기, 제7기 3분기 및 제7기 실적은 2019년 1월 1일부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1116호를 적용한 기준이며, 제6기 실적은 이를 소급적용하여 재작성하지 않았습니다. &cr; 3. 연결재무제표 주석 가. 제8기(2020년도) 3분기 연결재무제표 주석&cr; 제8(당)기 3분기 2020년 09월 30일 현재 제7(전)기 3분기 2019년 09월 30일 현재 주식회사 JB금융지주와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요&cr;&cr;주식회사 JB금융지주(이하 "지배기업" 또는 "당사"라 함)와 연결대상 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 지배기업의 개요&cr;&cr;당사는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업 등에 대한 지배ㆍ경영관리ㆍ종속기업에 대한 자금지원 등을 주요 사업목적으로 2013년 7월 1일에 주식회사 전북은행의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립되었으며, 2013년 7월 18일 한국거래소에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 984,914백만원입니다. &cr;&cr;당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.&cr; 구분 보통주 주식수(주) 비율(%) (주)삼양사 외 20,826,665 10.57 국민연금 18,163,986 9.22 아프로파이낸셜대부(주) 15,758,631 8.00 JUBILEE ASIA LTD 13,551,857 6.88 SINGWAND HOLDING PTE. LTD. 10,373,095 5.27 NORGES BANK 5,747,748 2.92 ASIA ALTERNATIVES MALTA INVESTORS I LIMIED 5,459,524 2.77 강영만 3,571,723 1.81 이석호 3,482,282 1.77 (주)JB금융지주우리사주조합 3,463,002 1.76 백은희 2,986,978 1.52 (주)JB금융지주 2,638,818 1.34 새마을금고중앙회 2,448,127 1.24 VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL STOCK INDEX FUND 2,236,748 1.14 Emerging Markets Core Equity Portfolio of DFA Investment Dimensions group inc 2,132,703 1.08 기타 84,141,007 42.71 합계 196,982,894 100.00 &cr;(2) 종속기업의 개요&cr;&cr;1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다. 상위회사 종속기업명 업종 소재지 결산월 투자지분율 비지배&cr;지분율 지배기업 종속기업 당사 주식회사 전북은행 은행업 대한민국 12월 100.00% - - 주식회사 광주은행 은행업 대한민국 12월 100.00% - - 제이비우리캐피탈 주식회사 리스및&cr;할부금융 대한민국 12월 100.00% - - 제이비자산운용 주식회사 집합투자업 대한민국 12월 100.00% - - 주식회사&cr;전북은행 전북은행 원금보전신탁(주1) 신탁재산운용 대한민국 12월 - - 100.00% 전북은행 원리금보전신탁(주2) 신탁재산운용 대한민국 12월 - - 100.00% 주식회사&cr;광주은행 광주은행 원금보전신탁(주1) 신탁재산운용 대한민국 12월 - - 100.00% 광주은행 원리금보전신탁(주2) 신탁재산운용 대한민국 12월 - - 100.00% 캠코밸류제이차유한회사(주3) 자산유동화업 대한민국 12월 - 15.00% 85.00%. JB Securities Vietnam Company Limited. 증권업 베트남 12월 - 100.00% - 제이비우리캐피탈&cr;주식회사 제이비더블유제일차유동화전문유한회사 자산유동화업 대한민국 12월 - 100.00% - 제이비더블유제이차유동화전문유한회사 자산유동화업 대한민국 12월 - 100.00% - 제이비더블유제삼차유동화전문유한회사 자산유동화업 대한민국 12월 - 100.00% - 제이비더블유제사차유동화전문유한회사 자산유동화업 대한민국 12월 - 100.00% - 제이비우리캐피탈오토제이십일차유동화전문유한회사(주3) 자산유동화업 대한민국 12월 - 1.00% 99.00% JB Capital Myanmar Co., Ltd. 기타금융업 미얀마 9월 - 92.50% 7.50% 프놈펜상업은행 Star & Crane Cam Co., Ltd(주4) 기타금융업 캄보디아 12월 - 49.00% 51.00% 기타 프놈펜상업은행(주5) 은행업 캄보디아 12월 - 60.00% 40.00% 큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사(주6) 기타금융업 대한민국 12월 - 50.74% 49.26% (주1) 연결실체는 신탁약관에 따라 고객으로부터 금전을 신탁받아 운용한 후 운용결과를 고객에게 귀속시키고 있으며, 연결실체는순자산에 비례하여 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다. 다만, 신탁계약의 해지, 계약이전 및 종료시에 신탁기간 중 발생한 신탁이익의 합계액이 음수인 경우에는 신탁이익의 합계액을 영("0")으로 하여 신탁원본을 보전하고 있습니다. 연결실체는 신탁재산을 운용함으로써 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 원금보전약정과 신탁보수를 통해 동 신탁의 변동성에 노출되어 있고, 관련활동을 지시하는 힘과 신탁의 변동성에 대한 노출간에 연관성이 높다고 보아 동 신탁을 연결대상 종속기업으로 판단하였습니다. 원금보전신탁에는 노후생활연금, 개인연금, 신개인연금, 연금, 퇴직, 적립식목적, 가계금전신탁이 있습니다. (주2) 연결실체는 신탁약관에 따라 고객으로부터 금전을 신탁받아 운용한 후 운용결과를 고객에게 귀속시키고 있으며, 연결실체는순자산에 비례하여 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다. 다만, 신탁운용의 결과가 연결실체가 사전에 정한 배당률에 미달하는 경우 연결실체는 원금과 사전에 정한 배당률에 따라 이자를 보전하고 있습니다. 연결실체는 신탁재산을 운용함으로써 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 원리금보전약정과 신탁보수를 통해 동 신탁의 변동성에 노출되어 있고, 관련활동을 지시하는 힘과 신탁의 변동성에 대한 노출간에 연관성이 높다고 보아 동 신탁을 연결대상종속기업으로 판단하였습니다. 원리금보전신탁에는 불특정금전신탁과 개발신탁이 있습니다. (주3) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 은행의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단하였습니다. (주4) Star & Crane Cam Co., Ltd는 프놈펜상업은행의 종속기업으로, 프놈펜상업은행에 의해 모든 운영 및 재무적 의사결정이 수행되므로 종속기업에 포함되었습니다. (주5) (주)전북은행이 50%, 제이비우리캐피탈(주)가 10% 보유하고 있습니다. (주6) (주)전북은행이 24.69%, (주)광주은행이 24.69%, 제이비자산운용(주)가 1.36% 보유하고 있습니다. &cr;2) 당분기 중 신규로 포함된 종속기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 사유 제이비우리캐피탈오토제이십일차유동화전문유한회사 신규설립 JB Securities Vietnam Company Limited. 지분취득 &cr;3) 당분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 사유 JB TAO Hedge 전문투자형 사모투자신탁 1호 처분으로 인해 연결대상에서 제외 JB 블라인드 전문투자형 사모투자신탁 1호 처분으로 인해 연결대상에서 제외 &cr;4) 주요 종속기업의 요약 재무정보&cr;&cr;주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr; (당분기) (단위: 백만원) 종속기업명(주1) 자산 부채 총수익 분기순손익 총포괄손익 주식회사 전북은행 19,379,761 17,823,969 605,288 106,545 113,065 주식회사 광주은행 26,909,813 25,006,946 696,956 137,140 139,662 제이비우리캐피탈 주식회사 6,490,956 5,547,226 530,419 85,487 84,758 제이비자산운용 주식회사 71,533 53,812 13,440 1,367 1,300 (주1) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다. (전기) (단위: 백만원) 종속기업명(주1) 자산 부채 총수익 당기순손익 총포괄손익 주식회사 전북은행 18,224,766 16,748,684 796,104 124,179 124,328 주식회사 광주은행 23,429,553 21,610,450 944,034 172,786 175,014 제이비우리캐피탈 주식회사 5,844,227 5,075,080 668,230 81,871 81,439 제이비자산운용 주식회사 31,884 15,471 16,241 (2,311) (2,312) (주1) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다. &cr;2. 연결재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책&cr; (1) 연결재무제표 작성기준 &cr; &cr; 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용&cr; 요약분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr; 연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;&cr;1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr; '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합 개정 - 사업의 정의&cr;&cr;개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁&cr;&cr;개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자 간에 높은 위험회피효과가 있는 지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr; (3) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 면제 ㆍ 할 인ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법&cr; &cr;실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr; &cr; 3. 중요한 판단과 추정 &cr;(1) 회계추정치&cr; 요약분기연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. &cr;요약분기연결재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.&cr;&cr;(2) COVID-19에 따른 불확실성&cr;&cr; 2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결실체의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 연결실체의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반의 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간연결실체의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다. &cr;&cr;요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19와 영업활동 변경이 연결실체의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.&cr; &cr;4. 영업부문&cr;&cr;(1) 보고부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다. 구분 내용 은행부문 - 가계 및 기업에 대한 여신, 수신, 이에 수반되는 업무 &cr;- 자금관리, 유가증권 투자 및 이에 수반되는 업무 캐피탈부문 - 여신전문금융업법에 의한 대출(할부금융 포함), 리스 및 이에 수반되는 업무 자산운용부문 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 자산운용업무 기타부문 - 내부거래 및 지배기업 등 &cr;(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문별 손익정보 및 총자산, 총부채 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구분 은행부문 캐피탈부문 자산운용부문 기타 합계 총이익 779,113 226,909 11,484 (2,886) 1,014,620 이자부문 787,670 158,772 (45) (11,913) 934,484 비이자부문 (8,557) 68,137 11,529 9,027 80,136 일반관리비 (380,618) (73,910) (7,321) (9,821) (471,670) 충당금전입액 (78,599) (41,928) (2,692) `202 (123,017) 법인세비용차감전이익 319,896 111,071 1,471 (12,505) 419,933 분기순이익 242,829 85,487 1,383 (11,809) 317,890 총자산 46,289,574 6,490,956 71,533 8,669 52,860,732 총부채 42,830,915 5,547,226 53,812 467,062 48,899,015 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. 은행부문의 경우 신탁계정 총자산, 총부채 금액이 포함되어 있습니다. (전분기) (단위: 백만원) 구분 은행부문 캐피탈부문 자산운용부문 기타 합계 총이익 744,686 216,266 8,978 5,306 975,236 이자부분 776,511 153,286 184 (6,687) 923,294 비이자부문 (31,825) 62,980 8,794 11,993 51,942 일반관리비 (367,827) (73,570) (7,198) (10,949) (459,544) 충당금전입액 (51,889) (53,909) (47) (627) (106,472) 법인세비용차감전이익 324,969 88,787 1,734 (6,270) 409,220 분기순이익 249,756 65,920 1,699 (8,305) 309,070 총자산 40,920,874 5,802,803 27,532 (24,862) 46,726,347 총부채 37,633,109 5,028,182 7,099 271,937 42,940,327 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. 은행부문의 경우 신탁계정 총자산, 총부채 금액이 포함되어 있습니다. &cr;(3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 외부고객으로부터 발생한 수익은 다음과 같습니다.&cr; (당분기) (단위: 백만원) 구분 은행부문 캐피탈부문 자산운용부문 기타(주1) 합계 이자수익 1,116,823 246,900 188 (600) 1,363,311 수수료수익 100,114 19,808 11,718 (3,603) 128,037 리스료수익 - 246,756 - (1,333) 245,423 기타수익 85,307 16,955 1,534 10,130 113,926 합계 1,302,244 530,419 13,440 4,594 1,850,697 (주1) 내부거래 및 기타부문으로 구성되어 있습니다. (전분기) (단위: 백만원) 구분 은행부문 캐피탈부문 자산운용부문 기타(주1) 합계 이자수익 1,180,167 245,048 184 168 1,425,567 수수료수익 85,200 17,815 8,587 (3,082) 108,520 리스료수익 - 226,175 - (1,134) 225,041 기타수익 51,623 15,893 2,444 9,746 79,706 합계 1,316,990 504,931 11,215 5,698 1,838,834 (주1) 내부거래 및 기타부문으로 구성되어 있습니다. &cr; 5. 금융상품 위험관리 &cr;&cr;금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.&cr; (1) 리스크관리 개요&cr; 연결실체는 각 사업 분야별로 발생할 수 있는 다양한 리스크를 관리하며, 주요대상은신용리스크, 시장리스크, 운영리스크, 금리리스크, 유동성리스크 등입니다. 이러한 리스크는 지배기업 및 각 종속기업에서 정한 리스크관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다. &cr;1) 그룹 리스크관리 기본원칙 ㆍ 모든 영업활동은 사전 설정된 위험성향 내에서 리스크와 수익의 균형을 고려하여 수행하여야 한다. ㆍ 특정부문에 대한 리스크의 집중을 방지하기 위하여 리스크를 적절히 분산한다. ㆍ 리스크관련 의사결정체계는 경영진이 리스크를 충분히 감안할 수 있도록 운영되어야 한다. ㆍ 리스크관리조직은 영업부문과 독립적으로 구성되고 운영되어야 한다. ㆍ 지주회사는 자회사 등의 리스크관리를 통할한다. ㆍ 성과관리체계는 영업 의사결정시 리스크가 명확히 고려되도록 운영되어야 한다. ㆍ 평상시에도 상황 악화 가능성에 대비하는 신중한 시각을 공유한다. 2) 그룹 리스크관리 조직&cr; 그룹의 리스크관리에 대한 기본정책 및 전략은 지배기업 이사회 내의 위험관리위원회(이하 그룹위험관리위원회)에서 수립됩니다. 그룹의 위험관리최고책임자(CRO)는 그룹위험관리위원회를 보좌하고 각 종속기업의 위험관리최고책임자를 구성원으로 하는 그룹위험관리협의회를 통하여 그룹 및 각 종속기업의 리스크정책 및 전략을 협의합니다. 종속기업은 각 사별 위험관리위원회 및 위험관리협의회, 리스크관리 전담조직을 통하여 그룹의 리스크정책 및 전략을 이행하고, 이와 일관되게 종속기업 세부리스크정책 및 전략을 수립하고 시행합니다. 지배기업의 리스크관리부서는 그룹 위험관리최고책임자를 보좌하여 리스크관리 및 감독업무를 수행합니다.&cr; 연결실체는 그룹의 리스크를 적정 수준으로 관리하기 위하여 계층적인 한도체계를 갖고 있습니다. 그룹위험관리위원회는 그룹 및 종속기업별로 부담 가능한 리스크 한도를 설정하고, 각 종속기업의 위험관리위원회 및 위험관리협의회에서는 리스크 유형별, 부서별, 테스트별 및 상품별 등 세부 리스크한도를 설정하여 관리합니다. ① 그룹위험관리위원회(Group Risk Management Committee)&cr;지배기업 및 각 종속기업의 리스크관리 체제를 구축하고 그룹리스크정책 및 한도수립, 승인 등 그룹리스크관련 사항을 종합적으로 관리합니다. 위원회는 지배기업의 이사로 구성됩니다.&cr; 위원회의 결의사항은 다음과 같습니다. ㆍ 그룹 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 및 전략의 수립 ㆍ 그룹 및 각 종속기업별 부담 가능한 리스크수준의 결정 ㆍ 적정투자한도 또는 손실허용한도 승인 ㆍ 리스크관리규정과 그룹리스크관리협의회규정의 제정 및 개정 ㆍ 각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인 ㆍ 리스크관리조직 구조 및 업무분장의 결정 &cr;그룹위험관리위원회 결의사항은 이사회에 보고합니다. &cr; ② 그룹위험관리협의회(Group Risk Management Council)&cr;그룹의 리스크정책 및 전략을 일관되게 유지하기 위하여 그룹의 제반 리스크 관련 사항을 협의하고 그룹위험관리위원회에서 정한 정책을 수행하기 위하여 필요한 사항을결의합니다. 구성원은 그룹의 위험관리최고책임자가 위원장이 되고, 지배기업 리스크관리부서장, 그리고 각 종속기업의 위험관리책임자로 구성됩니다. 3) 그룹 리스크관리 체제&cr; ① 위험자본 관리 위험자본은 잠재적인 손실(리스크)이 실제로 실현되었을 경우 이를 보전하는데 필요한 자본을 의미하며, 위험자본관리는 가용자본 대비 리스크 부담 수준에 대한 의사결정인 위험성향(Risk Appetite)을 고려하여 위험자본이 적정 수준으로 유지될 수 있도록 위험자산을 관리하는 것을 의미합니다. 지배기업 및 종속기업은 위험자본 관리를 위하여 재무/사업계획 수립 시에 사전적으로 위험계획이 반영되도록 위험계획 프로세스를 수립 및 운용하고 있으며, 적정 수준으로 리스크를 통제하기 위한 리스크 한도관리체계를 수립 및 운용하고 있습니다.&cr; ② 리스크 모니터링 그룹의 경영환경에 영향을 줄 수 있는 리스크 요소들을 주기적으로 파악하여 선제적인 리스크관리를 도모하기 위하여 다차원 리스크 모니터링 체제를 구축하고 있습니다. 각 종속기업은 그룹 차원의 리스크관리에 영향을 미치는 주요사항에 대하여 의무적으로 지배기업에 보고하여야 하며, 지배기업은 월별/수시 모니터링보고서를 작성하여 CRO를 포함한 그룹 경영진에게 보고하고 있습니다. ③ 리스크 리뷰 신상품/신사업 추진 및 주요정책 변경 시에는 사전에 정의된 체크리스트에 의해 리스크 요인을 검토하여, 리스크 판단이 용이치 않는 비즈니스의 무분별한 추진을 차단라고 합리적 의사결정을 지원하고 있습니다. 종속기업 리스크관리 담당부서는 사업부문에서 추진하고자 하는 상품/서비스/사업 등에 대하여 사전 리뷰하고 사후 모니터링 하는 프로세스를 갖추고 있으며, 타 종속기업과 연계 또는 공동으로 추진하는 사항인 경우 지배기업 리스크관리부서와 사전협의를 거친 후 리스크 리뷰를 수행하고 있습니다. &cr;④ 위기관리 위기상황 발생가능성을 조기에 감지하여 선제적으로 대응하며, 위기상황 발생 시 즉시적, 효율적, 유기적 대응으로 위기상황을 극복하고 궁극적으로 지속가능한 조직을 유지하기 위하여 그룹 차원의 위기관리체계를 운영하고 있습니다. 각 종속기업은 '주의', '경보', '비상'의 3단계로 위기단계를 정의하고 있으며, 정량적 지표와 정성적 정보에 대한 모니터링 및 영향분석을 통해 위기단계를 결정하고 위기상황 발생 시 사전에 정의된 위기대응 조치를 실행합니다. 지배기업은 그룹차원의 일관된 위기상황인식 및 대응체계를 수립 및 운영하고 2개 이상의 종속기업이 경보 이상 단계에 진입 시 지배기업 차원에서 직접적으로 위기관리를 수행하게 됩니다.&cr; (2) 신용위험&cr; 1) 신용위험의 개요&cr; 신용리스크는 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험을 의미하며, 연결실체가 부담하는 가장 큰리스크입니다. 신용리스크 관리대상은 난내계정은 물론, 보증, 대출약정, 파생상품거래 등 난외계정을 포함하여 신용리스크에 의한 경제적 손실이 발생할 수 있는 모든 대상을 포함하고 있습니다. 2) 신용위험의 관리&cr; 연결실체는 신용리스크 측정시 관리대상자산에 대해 예상손실(Expected Loss)과 미예상손실(Unexpected Loss)로 구분하고 있습니다. 예상손실은 부도시잔액(EAD : Exposure at Default)에 과거 부도율을 기초로 산출한 예상부도율(PD : Probability of Default)과 과거 회수정보를 기초로 산출한 부도시손실율(LGD : Loss Given Default) 추정치를 바탕으로 산출됩니다. 측정한 예상손실은 여신신규 및 연장 취급시 대고객금리와 충당금에 반영되며, 예상손실대비 실제 손실의 잠재적 변동성을 감안하는 미예상손실은 포트폴리오의 신용손실 위험액을 통계적 방법으로 산출하며, 내부자본관리 목적으로 활용되고 있습니다.&cr; 또한 차주별 및 산업별 과도한 익스포져의 집중을 방지하기 위해 연결실체 차원의 Total Exposure 한도를 도입하여 적용ㆍ관리함으로써 신용편중리스크(ConcentrationRisk)를 통제하고 있습니다. &cr; 종속기업 전북은행 및 광주은행의 신용리스크관리는 거래상대방에 대한 신용평가, 여신심사, 여신감리 등 프로세스가 있으며, 포트폴리오에 대한 신용리스크 측정 및 한도관리 프로세스가 있습니다. 또한 영업그룹과 독립적으로 여신심사그룹에서 여신정책총괄, 여신제도, 신용평가 및 여신심사, 사후관리 및 기업구조조정 등을 총괄하고 있으며, 리스크관리그룹에서는 전행 신용리스크관리 정책 수립, 신용리스크 경제적 자본 측정 및 한도관리, 신용공여한도 설정, 신용감리, 신용평가모델 검증 등의 업무를 담당하고 있습니다.&cr; 3) 신용위험에 대한 최대노출정도 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 난내금융상품(주1) 예치금(주2) 189,862 59,444 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주3)(주4) 30,154 32,573 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주3) 2,593,421 2,032,403 상각후원가 측정 유가증권 2,732,509 2,523,446 상각후원가 측정 대출채권 41,003,169 37,108,626 금융리스채권 981,013 880,465 기타금융자산 440,381 576,044 소계 47,970,509 43,213,001 난외금융상품 금융지급보증 549,994 321,184 약정 7,699,752 7,517,974 소계 8,249,746 7,839,158 합계 56,220,255 51,052,159 (주1) 난내금융상품의 신용위험 최대노출정도는 담보 또는 기타 신용보강을 고려하지 않은 것으로 손상차손 등을 반영한 장부금액입니다. (주2) 현금 및 요구불예금과 사용제한예치금을 제외한 금액입니다. (주3) 신용위험에 노출되어 있지 않은 지분증권 및 수익증권 등을 제외하였고, 손상차손 등을 미반영한 공정가치 금액입니다. (주4) 채무증권으로 분류된 수익증권 등 풋가능금융상품 732,098백만원이 제외되어 있습니다. &cr;4) 신용위험을 갖는 금융상품의 산업별 집중도&cr;당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출되어 있는 금융상품의 산업별 집중도는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 백만원) 구분 건설업 금융업 제조업 도소매업 부동산업 가계 공공기관 등 사업결합조정 합계 난내금융상품 예치금 - 189,862 - - - - - - 189,862 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,524 25,103 - - - 1,527 - 30,154 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 1,053,708 7,346 - 167,008 - 1,365,359 - 2,593,421 상각후원가측정 유가증권 10,000 948,454 - 10,005 31,622 - 1,732,428 - 2,732,509 대출채권 2,095,417 2,381,832 2,517,732 2,800,052 7,850,671 16,173,814 7,179,145 4,506 41,003,169 금융리스채권 75,682 7,286 155,204 228,510 38,866 165,716 309,749 - 981,013 기타금융자산 5,320 132,678 9,663 10,342 71,609 53,379 157,390 - 440,381 소계 2,186,419 4,717,344 2,715,048 3,048,909 8,159,776 16,392,909 10,745,598 4,506 47,970,509 난외금융상품 금융지급보증 19,979 4,753 36,956 276,768 23,683 452 187,403 - 549,994 약정 415,089 196,085 250,714 555,613 487,671 5,533,745 260,835 - 7,699,752 소계 435,068 200,838 287,670 832,381 511,354 5,534,197 448,238 - 8,249,746 합계 2,621,487 4,918,182 3,002,718 3,881,290 8,671,130 21,927,106 11,193,836 4,506 56,220,255 (전기말) (단위: 백만원) 구분 건설업 금융업 제조업 도소매업 부동산업 가계 공공기관 등 사업결합조정 합계 난내금융상품 예치금 - 59,444 - - - - - - 59,444 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,101 27,827 - 106 - 1,539 - 32,573 기타포괄손익-공정가치금융자산 10,032 871,574 7,300 - 55,591 - 1,087,906 - 2,032,403 상각후원가측정 유가증권 30,000 684,332 - 10,017 74,048 - 1,725,049 - 2,523,446 대출채권 1,956,188 1,723,539 2,519,478 4,534,307 6,635,750 14,500,579 5,233,786 4,999 37,108,626 금융리스채권 72,989 6,396 144,767 223,156 33,241 99,377 300,539 - 880,465 기타금융자산 3,929 402,557 7,977 10,048 34,388 44,438 72,707 - 576,044 소계 2,073,138 3,750,943 2,707,349 4,777,528 6,833,124 14,644,394 8,421,526 4,999 43,213,001 난외금융상품 금융지급보증 25,841 4,326 43,144 149,594 3,396 580 94,303 - 321,184 약정 393,027 241,452 287,773 561,647 357,028 5,350,970 326,077 - 7,517,974 소계 418,868 245,778 330,917 711,241 360,424 5,351,550 420,380 - 7,839,158 합계 2,492,006 3,996,721 3,038,266 5,488,769 7,193,548 19,995,944 8,841,906 4,999 51,052,159 5) 신용위험을 갖는 금융상품의 지역별 집중도 당분기말 및 전기말 현재 대출채권 및 금융리스채권의 차주 소속 국가별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 금액(주1) 비율(%) 금액(주1) 비율(%) 대한민국 41,358,238 97.99 37,425,605 97.98 캄보디아 824,815 1.95 752,430 1.97 미얀마 23,379 0.06 18,751 0.05 합 계 42,206,432 100.00 38,196,786 100.00 (주1) 이연대출부대손익, 현재가치할인차금 및 대손충당금 반영전 금액입니다. 6) 손상정보 &cr;가. 당분기 및 전분기 중 상각후원가 측정 대출채권 및 금융리스채권의 총장부금액 및 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;a. 상각후원가 측정 대출채권 및 금융리스채권 총장부금액 (당분기) (단위: 백만원) 구분 상각후원가 측정 대출채권 및 금융리스채권 총장부금액 12개월 기대신용손실&cr;측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 신용손상모형&cr;적용대상(기타변동) 손상 미인식 손상 인식 기초 35,015,488 2,715,655 296,158 169,484 12개월 기대신용손실로 대체 769,997 (769,015) (982) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (1,829,109) 1,839,909 (10,800) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (143,235) (88,789) 232,024 - 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 15,437,860 - - 71 제각 (3) (9,409) (124,248) - 회수 (10,547,895) (799,688) (33,505) (80,050) 처분 및 환매 (96,080) (112) (1,624) (38,226) 기타 변동 365,599 (50,416) (12,627) - 분기말 38,972,622 2,838,135 344,396 51,279 (전분기) (단위: 백만원) 구분 상각후원가 측정 대출채권 및 금융리스채권 총장부금액 12개월 기대신용손실&cr;측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 신용손상모형&cr;적용대상(기타변동) 손상 미인식 손상 인식 기초 34,482,941 2,762,598 355,985 95,248 12개월 기대신용손실로 대체 743,598 (732,459) (11,139) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (1,683,957) 1,702,773 (18,816) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (73,164) (158,613) 231,777 - 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 12,819,408 178,641 625 189,477 제각 (76) (11,380) (136,799) (66) 회수 (12,152,780) (826,153) (94,439) (85,088) 처분 및 환매 (287,179) (2,787) (1,610) - 기타 변동 42,147 (33,717) 691 - 분기말 33,890,938 2,878,903 326,275 199,571 &cr;b. 상각후원가 측정 대출채권, 금융리스채권 대손충당금 (당분기) (단위: 백만원) 구분 상각후원가 측정 대출채권 및 금융리스채권 대손충당금 12개월 기대신용손실&cr;측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 신용손상모형&cr;적용대상(기타변동) 손상 미인식 손상 인식 기초 102,937 57,775 146,375 18,860 기초에 인식한 금융상품으로 인한 변동 - 12개월 기대신용손실로 대체 10,283 (10,226) (57) - - 전체기간기대신용손실로 대체 (10,307) 14,236 (3,929) - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (17,340) (21,059) 38,399 - 제각 (3) (9,409) (124,248) - 처분 및 환매 (217) (32) (1,642) (5,816) 기타 변동 (471) (5) (1,929) - 충당금전입액(주1)(주2) 32,270 30,681 88,377 1,424 분기말 117,152 61,961 141,346 14,468 (주1) 상각채권회수로 인한 금액이 33,108백만원이 포함되어 있습니다. (주2) 코로나 바이러스(COVID-19)의 확산에 따른 경기침체에 대응하기 위하여 당분기말 기준으로 추가 적립한 대손충당금 전입액이 포함되어 있습니다. 당분기말 기준으로 변경된 미래전망정보를 반영한 예측부도율 재추정을 통해 24,856 백만원의 충당금을 추가 적립하였습니다. (전분기) (단위: 백만원) 구분 상각후원가 측정 대출채권 및 금융리스채권 대손충당금 12개월 기대신용손실&cr;측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 신용손상모형&cr;적용대상(기타변동) 손상 미인식 손상 인식 기초 97,309 57,419 165,763 7,115 기초에 인식한 금융상품으로 인한 변동 - 12개월 기대신용손실로 대체 12,549 (10,822) (1,727) - - 전체기간기대신용손실로 대체 (40,585) 44,262 (3,677) - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (660) (63,509) 64,169 - 제각 (76) (11,104) (137,075) (66) 처분 및 환매 (807) (222) (1,608) - 외화환산과 그 밖의 변동 89 (89) (1,841) - 충당금전입액(주1) 38,181 53,395 64,680 3,605 분기말 106,000 69,330 148,684 10,654 (주1) 상각채권회수로 인한 금액이 45,660백만원이 포함되어 있습니다. &cr;나. 당분기 및 전분기 중 채무증권 총장부금액 및 관련 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;a. 채무증권 총장부금액 (당분기) (단위: 백만원) 구분 채무증권 총장부금액(주1) 12개월 기대신용손실&cr;측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 기초 4,549,978 7,299 - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 2,597,802 - - 제각 - - - 회수 - - - 처분 및 환매 (1,844,922) (608) - 제거를 초래하지 않는 변동 - - - 외화환산과 그 밖의 변동 17,358 655 - 분기말 5,320,216 7,346 - (주1) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 총장부금액을 합한 금액입니다. (전분기) (단위: 백만원) 구분 채무증권 총장부금액(주1) 12개월 기대신용손실&cr;측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 기초 4,586,333 1,000 5,611 전체기간 기대신용손실로 대체 (38,400) 44,011 (5,611) 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 1,181,188 - - 회수 (677,678) - - 처분 및 환매 (446,315) (4,400) - 제거를 초래하지 않는 변동 14,474 - - 외화환산과 그 밖의 변동 7,063 1,466 - 분기말 4,626,665 42,077 - (주1) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 총장부금액을 합한 금액입니다. b. 채무증권 손실충당금 (당분기) (단위: 백만원) 구분 채무증권 손실충당금(주1) 12개월 기대신용손실&cr;측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 기초 1,714 2,093 - 기초에 인식한 금융상품으로 인한 변동 - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - 처분 및 환매 (147) (175) - 환산손익 - - - 충당금전입액(주2) 509 (473) - 분기말 2,076 1,445 - (주1) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 세전 손실충당금을 합한 금액입니다. (주2) 코로나 바이러스(COVID-19)의 확산에 따른 경기침체에 대응하기 위하여 당분기말 기준으로 추가 적립한 대손충당금 전입액이 포함되어 있습니다. 당분기말 기준으로 변경된 미래전망정보를 반영한 예측부도율 재추정을 통해 604백만원의 충당금을 추가 적립하였습니다. (전분기) (단위: 백만원) 구분 채무증권 손실충당금(주1) 12개월 기대신용손실&cr;측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 기초 1,245 10 8,339 기초에 인식한 금융상품으로 인한 변동 - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간기대신용손실로 대체 (104) 8,444 (8,339) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - 처분 및 환매 (85) 6 - 환산손익 - (1) - 충당금전입액 592 (5,033) - 분기말 1,648 3,426 - (주1) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 손실충당금을 합한 금액입니다. &cr;(3) 유동성위험&cr; 유동성리스크는 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여, 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다. 당사는 금융지주회사법에 따라 원칙적으로 매월말 기준 재무상태표 상 잔존만기 1개월 이하 자산총액이 잔존만기 1개월 이하 부채총액을 초과하도록 유동성을 관리하고 있습니다.&cr; 당분기말 및 전기말 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약 현금흐름의 계약상 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으므로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다.&cr; (당분기말) (단위: 백만원) 구분 즉시 1개월 이내 3개월 이내 6개월 이내 1년 이내 3년 이내 5년 이내 5년 초과 합계 난내금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 1,316 - - - - - - - 1,316 예수부채 9,329,470 2,373,809 5,336,210 6,189,589 5,732,162 857,868 8,539,675 56,899 38,415,682 차입부채 30,147 295,875 311,888 227,408 255,754 286,000 295,359 324,591 2,027,022 사채 2,971 173,342 396,514 407,062 1,591,237 3,614,427 1,266,564 254,877 7,706,994 기타금융부채 192,630 495,093 26,943 26,063 199,320 138,399 100,500 13,861 1,192,809 소계 9,556,534 3,338,119 6,071,555 6,850,122 7,778,473 4,896,694 10,202,098 650,228 49,343,823 난외금융부채 금융지급보증 549,994 - - - - - - - 549,994 약정 7,699,752 - - - - - - - 7,699,752 소계 8,249,746 - - - - - - - 8,249,746 합계 17,806,280 3,338,119 6,071,555 6,850,122 7,778,473 4,896,694 10,202,098 650,228 57,593,569 (전기말) (단위: 백만원) 구분 즉시 1개월 이내 3개월 이내 6개월 이내 1년 이내 3년 이내 5년 이내 5년 초과 합계 난내금융부채 예수부채 6,305,482 2,797,136 5,067,697 5,307,462 7,316,978 4,231,094 3,461,790 51,210 34,538,849 차입부채 134,274 180,161 117,342 102,500 137,582 389,171 236,831 328,865 1,626,726 사채 3,663 161,427 367,598 488,294 1,069,075 3,258,833 1,186,725 361,717 6,897,332 기타금융부채 170,020 625,422 18,653 20,757 219,334 139,234 106,315 16,847 1,316,582 소계 6,613,439 3,764,146 5,571,290 5,919,013 8,742,969 8,018,332 4,991,661 758,639 44,379,489 난외금융부채 금융지급보증 321,184 - - - - - - - 321,184 약정 7,517,974 - - - - - - - 7,517,974 소계 7,839,158 - - - - - - - 7,839,158 합계 14,452,597 3,764,146 5,571,290 5,919,013 8,742,969 8,018,332 4,991,661 758,639 52,218,647 (4) 자본위험관리&cr; 1) 규제자본관리 연결실체는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank of International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월 개정한 규제체계(Basel Ⅲ)에 기반을 둔 것으로, 대한민국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다. Basel Ⅲ BIS자기자본규제 제도에 따라 당사는 총자본비율 10.5%, 기본자본비율 8.5%, 보통주자본비율 7% 이상으로 유지하고 있습니다.&cr;&cr;2) BIS 자기자본비율 산출시 포함되는 각 리스크 유형별 위험가중자산&cr;&cr;① 신용위험가중자산 신용리스크는 차주의 채무불이행 또는 신용도 하락으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 신용위험가중자산은 Basel 기준을 적용하여 은행자회사의 경우 금융감독원으로부터 승인받은 내부모형을 활용하여 신용위험가중자산을 산출하고 있으며, 비은행자회사의 경우 표준방법에 따라 신용리스크 산출대상 자산의 거래상대방 신용도, 채권의 만기, 담보 및 보증유무 등을 기준으로 위험도에 따라 부여된 위험가중치를 곱하여 산출하고 있습니다. &cr;② 시장위험가중자산 시장리스크는 주식, 금리, 외환 등 시장가격 변동으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 시장위험가중자산은 금융지주회사감독규정시행세칙 상의 표준방법을 적용하여 산출된 금리, 주식, 외환, 상품 및 옵션리스크의 합계로 구성된 시장리스크소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다. &cr;③ 운영위험가중자산 운영리스크는 부적절한 내부인력, 업무절차, 시스템 등으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 운용위험가중자산은 당사에 대해 은행업감독규정시행세칙 별표3을 적용하여 산출된 운영리스크 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다. &cr;3) BIS자기자본비율의 산출과 관련된 규제자본 &cr;① 기본자본(Tier 1 Capital) 가. 보통주자본 : 당사의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 당사 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본을 의미하며, 보통주, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정, 연결자회사인 종속기업의 비지배주주지분의 일부금액 등을 포함합니다. 나. 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다. ② 보완자본(Tier 2 Capital) : 청산시 당사의 손실을 보전할 수 있는 자본을 의미하며, 보완자본 인정요건을 충족하는 자본증권 및 보완자본 발행과 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다. &cr;당분기말 및 전기말 현재 규제자본의 구성 및 BIS비율 산정내역(연결재무제표기준)은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, %) 구 분 당분기말 전기말 총 자기자본 Tier 1 보통주자본 3,162,123 2,883,211 기타기본자본 433,127 445,622 기본자본 3,595,250 3,328,833 Tier 2 보완자본 561,680 593,889 합계 4,156,930 3,922,722 총 위험가중자산 31,011,637 29,810,816 자기자본비율 Tier 1 보통주자본비율 10.20 9.67 기본자본비율 11.59 11.17 Tier 2 보완자본비율 1.81 1.99 합계 13.40 13.16 (주1) BIS(Bank for International Settlements : 국제결제은행)기준 자기자본비율 = 자기자본/위험가중자산 ×100 (주2) K-IFRS 연결재무제표 기준 및 BASEL III 기준으로 산출 (주3) 당분기말 자기자본비율 관련 수치는 잠정치로 변동될 수 있음 6. 금융상품 공정가치 &cr;&cr;(1) 공정가치로 측정하는 금융상품&cr;&cr;1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (당분기말) (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 5,167 646,618 254,962 906,747 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 621,571 1,983,219 34,549 2,639,339 합계 626,738 2,629,837 289,511 3,546,086 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 1,316 - 1,316 위험회피파생상품부채 - 3,796 - 3,796 합계 - 5,112 - 5,112 (전기말) (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 6,479 5,337 239,959 251,775 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 561,696 1,482,904 35,384 2,079,984 합계 568,175 1,488,241 275,343 2,331,759 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 911 - 911 위험회피파생상품부채 - 3,660 - 3,660 합계 - 4,571 - 4,571 &cr;2) 공정가치 서열 수준3의 변동내역&cr;당분기와 전분기 중 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; (당분기) (단위: 백만원) 구분 기초금액 매입 및 발행 매도 및 결제 기타변동 공정가치 변동액 분기말금액 당기손익 기타포괄손익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 239,959 40,919 (28,106) 663 1,527 - 254,962 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 35,384 224 - 2,475 - (3,534) 34,549 (전분기) (단위: 백만원) 구분 기초금액 매입 및 발행 매도 및 결제 기타변동 공정가치 변동액 분기말금액 당기손익 기타포괄손익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 217,050 27,066 (23,780) 448 69 - 220,853 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 30,499 165 (1,086) 617 - 3,978 34,173 &cr;3) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수&cr;가. 당분기말 및 전기말 현재 수준 2의 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융상품 종류 종류 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 69 - 현금흐름할인모형,&cr;순자산가치평가 등 할인율, 선도이자율,&cr;구성자산의 시가 등 채무증권 646,042 5,207 파생상품자산 507 130 소계 646,618 5,337 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 1,983,219 1,482,904 현금흐름할인모형 할인율 금융자산 합계 2,629,837 1,488,241 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 1,316 911 현금흐름할인모형 할인율, 선도환율, 주가 등 위험회피파생상품부채 원화이자율스왑 3,796 3,660 현금흐름할인모형 할인율 금융부채 합계 5,112 4,571 &cr;나. 당분기말 및 전기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융상품 종류 종류 장부금액 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 지분증권 42,212 45,053 순자산가치평가법, 시장가치접근법 기초자산의 가격, 가중평균자본비용,&cr;유사기업 PBR 채무증권 212,750 194,906 순자산가치평가법, 시장가치접근법 할인율, 청산가치, 가중평균자본비용,&cr;유사기업 PBR 소계 254,962 239,959 기타포괄손익-공정가치&cr;측정 금융자산 지분증권 34,549 35,384 현금흐름할인모형, 시장가치접근법,&cr;순자산가치접근법, 유사기업비교법,&cr;주주현금흐름할인모형 등 할인율, 성장률, 가중평균자본비용,&cr;유사기업 PBR 등 합계 289,511 275,343 (2) 상각후원가 등으로 측정하는 금융상품&cr;&cr;1) 상각후원가 등으로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다. 구분 산출방법 현금 및 예치금 수시입출식을 제외한 모든 예치금의 공정가치는 약정현금흐름을 현행이자율로 할인한 금액입니다. 상각후원가 &cr;측정 유가증권 상각후원가 측정 유가증권에는 이자부 상각후원가 측정 유가증권만을 포함합니다. 상각후원가 측정 유가증권의 공정가치는 시장가격이나 공신력 있는 평가기관이 공시한 가격을 사용합니다. 이러한정보를 이용할 수 없는 경우 유사한 신용도, 만기 및 수익율 특성을가진 상품에 대하여 공시되는 시장가격을 사용하여 추정합니다. 상각후원가 &cr;측정 대출채권 비손상 상각후원가 측정 대출채권 및 수취채권의 공정가치는 조기상환율을 반영한 기대미래현금흐름을 부도확율이 감안된 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인한 금액이며,손상 대출채권 및 수취채권의 공정가치는 신용위험을 반영한 추정미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 금액입니다. 한편, 일부 종속기업의대출채권 등은 시장위험 및 기타위험은 할인율에 반영하고, 신용위험은 대손충당금을 차감하는 방식으로 공정가치를 산출하고 있습니다. 예수부채 및 차입부채 무이자부 예수부채를 포함하여 명시적인 만기가 없는 예수부채, 계약만기 및 변동금리 재조정 주기가 3개월 이내인 예수부채 및 차입부채는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 이자부 예수부채 및 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 차입부채의 공정가치는 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율을 사용하여 현재가치로 할인한 현금흐름을 기초로 하고 있습니다. 사채 사채의 공정가치는 공신력 있는 평가기관이 평가한 가격을 사용합니다. 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 기타자산 및 기타부채 기타자산 및 기타부채 중 금융상품은 약정현금흐름을 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인하여 공정가치를산출합니다. 단, 만기가 없거나 만기가 3개월 이내의 단기 금융상품의 경우에는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금 2,724,493 2,724,493 2,711,430 2,711,430 상각후원가 측정 유가증권 2,732,509 2,778,564 2,523,446 2,555,727 상각후원가 측정 대출채권 41,003,169 41,233,758 37,108,626 37,222,736 금융리스채권 981,013 941,257 880,465 837,858 기타금융자산 440,381 426,094 576,044 558,852 합 계 47,881,565 48,104,166 43,800,011 43,886,603 금융부채 예수부채 38,152,417 38,081,238 34,175,307 34,103,869 차입부채 2,026,639 2,025,982 1,584,532 1,524,384 사채 7,369,885 7,453,242 6,505,630 6,558,072 기타금융부채 1,136,710 1,129,517 1,239,028 1,228,290 합 계 48,685,651 48,689,979 43,504,497 43,414,615 3) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 현금및예치금(주2) 295,185 2,429,308 - 2,724,493 상각후원가 측정 유가증권 83,623 2,694,941 - 2,778,564 상각후원가 측정 대출채권 - - 41,233,758 41,233,758 금융리스채권 - - 941,257 941,257 기타금융자산 - - 426,094 426,094 합 계 378,808 5,124,249 42,601,109 48,104,166 금융부채 예수부채 - 12,480,780 25,600,458 38,081,238 차입부채 - 297,645 1,728,337 2,025,982 사채 - 7,451,447 1,795 7,453,242 기타금융부채 - - 1,129,517 1,129,517 합 계 - 20,229,872 28,460,107 48,689,979 (주1) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 항목은 DCF모형으로 현재가치 할인하여 산출하였습니다. (주2) 수준 2로 분류된 현금및예치금의 경우, 요구불예치금으로 장부금액을 공정가치의 근사치로 간주하여 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (전기말) (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 현금및예치금(주2) 282,235 2,429,195 - 2,711,430 상각후원가 측정 유가증권 123,841 2,431,886 - 2,555,727 상각후원가 측정 대출채권 - - 37,222,736 37,222,736 금융리스채권 - - 837,858 837,858 기타금융자산 - - 558,852 558,852 합 계 406,076 4,861,081 38,619,446 43,886,603 금융부채 예수부채 - 9,295,398 24,808,471 34,103,869 차입부채 - 129,321 1,395,063 1,524,384 사채 - 6,555,247 2,825 6,558,072 기타금융부채 - - 1,228,290 1,228,290 합 계 - 15,979,966 27,434,649 43,414,615 (주1) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 항목은 DCF모형으로 현재가치 할인하여 산출하였습니다. (주2) 수준 2로 분류된 현금및예치금의 경우, 요구불예치금으로 장부금액을 공정가치의 근사치로 간주하여 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. &cr;7. 금융상품 범주별 분류&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 백만원) 구분 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 상각후원가 &cr;측정 유가증권 상각후원가 측정 등&cr;금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및예치금 - - 2,724,493 - 2,724,493 당기손익-공정가치 &cr;측정 금융자산 906,747 - - - 906,747 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - 2,639,339 2,639,339 상각후원가 &cr;측정 유가증권 - 2,732,509 - - 2,732,509 상각후원가&cr;측정 대출채권 - - 41,003,169 - 41,003,169 금융리스채권 - - 981,013 - 981,013 기타금융자산 - - 440,381 - 440,381 합계 906,747 2,732,509 45,149,056 2,639,339 51,427,651 (전기말) (단위: 백만원) 구분 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 상각후원가 &cr;측정 유가증권 상각후원가 측정 등&cr;금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및예치금 - - 2,711,430 - 2,711,430 당기손익-공정가치 &cr;측정 금융자산 251,775 - - - 251,775 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - 2,079,984 2,079,984 상각후원가 &cr;측정 유가증권 - 2,523,446 - - 2,523,446 상각후원가&cr;측정 대출채권 - - 37,108,626 - 37,108,626 금융리스채권 - - 880,465 - 880,465 기타금융자산 - - 576,044 - 576,044 합계 251,775 2,523,446 41,276,565 2,079,984 46,131,770 (2) 금융부채 범주별 분류&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 백만원) 구분 상각후원가&cr;측정 금융부채 당기손익-공정가치 &cr;측정 금융부채 합계 예수부채 38,152,417 - 38,152,417 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 1,316 1,316 위험회피파생금융부채 - 3,796 3,796 차입부채 2,026,639 - 2,026,639 사채 7,369,885 - 7,369,885 기타부채 1,136,710 - 1,136,710 합계 48,685,651 5,112 48,690,763 (전기말) (단위: 백만원) 구분 상각후원가&cr;측정 금융부채 당기손익-공정가치 &cr;측정 금융부채 합계 예수부채 34,175,307 - 34,175,307 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 911 911 위험회피파생금융부채 - 3,660 3,660 차입부채 1,584,532 - 1,584,532 사채 6,505,630 - 6,505,630 기타부채 1,239,028 - 1,239,028 합계 43,504,497 4,571 43,509,068 (3) 금융수익과 금융원가&cr;&cr;당분기 중 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구분 이자수익&cr;(이자비용) 수수료수익&cr;(수수료비용) 신용손실충당금&cr;환입(전입) 기타&cr;(주1) 합계 기타포괄손익&cr;(세전) 예치금 6,814 - - - 6,814 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - 21,360 21,360 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 27,786 - 475 8,964 36,365 10,805 상각후원가 측정 유가증권 42,304 - (57) 184 42,431 - 상각후원가 측정 대출채권 1,284,067 43,149 (117,118) - 1,209,927 - 기타금융자산 2,340 - (2,584) - (243) - 상각후원가측정금융부채 (427,523) - - - (427,523) - 기타금융부채 (1,304) - - - (1,304) - (주1) 관련 매매ㆍ상환손익, 평가손익 및 배당금수익 등을 포함한 금액입니다. (전분기) (단위: 백만원) 구분 이자수익&cr;(이자비용) 수수료수익&cr;(수수료비용) 신용손실충당금&cr;환입(전입) 기타(주1) 합 계 기타포괄손익&cr;(세전) 예치금 6,194 - - - 6,194 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - 22,189 22,189 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 28,977 - 5,051 4,304 38,332 13,729 상각후원가 측정 유가증권 47,126 - (8) 3 47,121 - 상각후원가 측정 대출채권 1,340,327 28,971 (112,846) - 1,256,452 - 기타금융자산 2,943 - (2,727) - 216 - 상각후원가측정금융부채 (499,993) - - - (499,993) - 기타금융부채 (2,280) - - - (2,280) - (주1) 관련 매매ㆍ상환손익, 평가손익 및 배당금수익 등을 포함한 금액입니다. 8. 금융자산과 금융부채의 상계&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (당분기말) (단위: 백만원) 구분 인식된 &cr;금융상품 총액 상계되는&cr;인식된&cr;금융상품 총액 재무상태표에 표시되는 금융상품 순액 재무상태표에서 상계되지 않는 관련금액 순액 재무상태표에 &cr;인식된 금융상품 금융담보 등 금융자산 미회수내국환채권 1,552,717 (1,461,533) 91,184 - - 91,184 파생상품자산(주1) 507 - 507 (105) - 402 환매조건부채권매수 560,000 - 560,000 (360,000) (200,000) - 미수미결제현물환 19,301 - 19,301 (17,583) - 1,718 금융부채 미지급내국환채무 1,633,157 (1,461,533) 171,624 - - 171,624 파생상품부채(주1) 5,112 - 5,112 (105) - 5,007 환매조건부채권매도 74,121 - 74,121 (74,121) - - 미지급미결제현물환 19,293 - 19,293 (17,583) - 1,710 (주1) 매매목적과 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채가 모두 포함되어 있습니다. (전기말) (단위: 백만원) 구분 인식된 &cr;금융상품 총액 상계되는&cr;인식된&cr;금융상품 총액 재무상태표에 표시되는 금융상품 순액 재무상태표에서 상계되지 않는 관련금액 순액 재무상태표에&cr;인식된 금융상품 금융담보 등 금융자산 미회수내국환채권 1,497,939 (1,288,369) 209,570 - - 209,570 파생상품자산(주1) 130 - 130 (10) - 120 환매조건부채권매수 44,000 - 44,000 - (44,000) - 미수미결제현물환 24,077 - 24,077 (19,813) - 4,264 금융부채 미지급내국환채무 1,584,554 (1,288,369) 296,185 - - 296,185 파생상품부채(주1) 4,572 - 4,572 (10) - 4,562 환매조건부채권매도 105,321 - 105,321 (105,321) - - 미지급미결제현물환 24,076 - 24,076 (19,813) - 4,263 (주1) 매매목적과 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채가 모두 포함되어 있습니다. 9. 현금 및 예치금 &cr; (1) 현금 및 예치금 구성 내역&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 현금및요구불예금 564,087 415,224 사용가능예치금(3개월미만) - - 소 계 564,087 415,224 사용가능예치금(3개월초과) 189,862 59,445 사용제한예치금 1,970,544 2,236,761 합 계 2,724,493 2,711,430 &cr;(2) 사용제한 예치금 내역&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 은행법 및 기타 관계법령 등에 따라 사용이 제한되어 있는 예치금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 근거법령 등 한국은행예치금 1,849,813 2,072,946 한국은행법 제56조 대금융기관예치금 손해배상공동기금 500 500 증권거래소 신원보증금 1 1 증권거래소 당좌개설보증금 등 4 5 소계 505 506 외화타점예치금 6,793 5,636 기타예치금 113,433 157,673 캄보디아중앙은행(NBC) 합 계 1,970,544 2,236,761 &cr;10. 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr; 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 원화채무증권 858,689 200,113 외화채무증권 103 65 원화지분증권 47,441 51,467 외화지분증권 7 - 파생상품자산 통화선도 507 89 주식스왑 - 41 합계 906,747 251,775 &cr;11. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 지분증권 45,918 47,581 채무증권 국공채 699,243 688,761 금융채 637,276 524,327 회사채 1,203,688 819,315 외화채무증권 53,214 - 소계 2,593,421 2,032,403 합계 2,639,339 2,079,984 (2) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손실충당금은 1,423백만원입니다.&cr; 12. 상각후원가 측정 유가증권 &cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 국공채 1,302,757 1,313,160 금융채 120,120 100,231 회사채 및 기타 1,311,264 1,111,483 손실충당금 (1,632) (1,428) 합계 2,732,509 2,523,446 13. 상각후원가 측정 대출채권 &cr; (1) 상각후원가 측정 대출채권 및 대출채권 구성내역&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권 및 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 원화대출금 39,229,029 35,928,274 외화대출금 950,044 871,667 내국수입유산스 68,581 63,451 콜론 11,735 - 매입어음 - - 매입외환 14,126 6,501 지급보증대지급금 823 353 신용카드채권 422,428 420,310 환매조건부채권매수 560,000 44,000 사모사채 - 15,107 팩토링채권 78 153 유동화대출 5,009 5,431 총장부금액 41,261,853 37,355,247 현재가치할인차금 (759) (737) 현재가치할증차금 4,507 5,042 이연대출부대손익 66,386 70,097 대손충당금 (328,818) (321,023) 순장부금액 41,003,169 37,108,626 (2) 고객별 구성내역&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권 및 대출채권의 고객별 구성내역은 다음과 같습니다. &cr; (당분기말) (단위: 백만원) 구분 원화대출금 외화대출금 기타대출채권 합계 기업대출 대기업 1,459,136 - 343,308 1,802,444 중소기업 19,754,699 903,339 317,042 20,975,080 공공기관 및 기타 1,703,950 23,326 2 1,727,278 소계 22,917,785 926,665 660,352 24,504,802 가계대출 16,311,244 23,379 - 16,334,623 신용카드채권 - - 422,428 422,428 총장부금액 39,229,029 950,044 1,082,780 41,261,853 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 원화대출금 외화대출금 기타대출채권 합계 기업대출 대기업 1,172,152 868 39,140 1,212,160 중소기업 17,237,730 827,924 91,857 18,157,511 공공기관 및 기타 1,548,091 24,124 3,999 1,576,214 소계 19,957,973 852,916 134,996 20,945,885 가계대출 15,970,301 18,751 - 15,989,052 신용카드채권 - - 420,310 420,310 총장부금액 35,928,274 871,667 555,306 37,355,247 14. 리스자산&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 금융리스채권 채권금액 942,544 839,744 대손충당금 (4,075) (3,130) 이연대출부대손익 42,544 43,851 장부금액 981,013 880,465 운용리스자산 취득원가 966,211 1,008,527 리스개설직접원가 61,225 65,860 감가상각누계액 (345,671) (409,364) 이연대출부대손익 (12) (24) 장부금액 681,753 664,999 해지리스채권 채권금액 2,036 1,794 대손충당금 (2,036) (1,794) 장부금액 - - 해지리스자산 취득원가 6,007 4,767 감가상각누계액 (2,760) (2,078) 손상차손누계액 (36) (43) 장부금액 3,211 2,646 선급리스자산 10,696 12,129 합계 1,676,673 1,560,239 &cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 271,543 218,111 1년초과 5년이내 807,355 751,326 소계 1,078,898 969,437 미실현이자수익 (136,354) (129,693) 합계 942,544 839,744 &cr;(3) 운용리스자산&cr;&cr;1) 당분기말과 전기말 현재 운용리스자산(취득원가) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 차 량 966,211 1,008,527 &cr;2) 당분기말과 전기말 현재 존재하는 운용리스자산의 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 202,984 209,120 1년 초과 5년 이내 318,080 285,259 합계 521,064 494,379 &cr;15. 유형자산 &cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 백만원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 업무용토지 139,207 - 139,207 업무용건물 206,136 (48,620) 157,516 임차점포시설물 46,994 (34,105) 12,889 업무용동산 264,273 (208,227) 56,046 건설중인자산 1,321 - 1,321 사용권자산 95,662 (56,854) 38,808 합계 753,593 (347,806) 405,787 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 업무용토지 131,070 - 131,070 업무용건물 200,918 (44,150) 156,768 임차점포시설물 49,383 (36,041) 13,342 업무용동산 259,364 (191,422) 67,942 건설중인자산 700 - 700 사용권자산 82,965 (47,985) 34,980 합계 724,400 (319,598) 404,802 16. 무형자산 &cr; 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 백만원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 18,438 (8,967) - 9,471 소프트웨어 66,113 (48,680) - 17,433 영업권 62,189 - - 62,189 핵심예금자산 13,711 (10,216) - 3,495 기타 160,109 (97,424) (3,202) 59,483 합계 320,560 (165,287) (3,202) 152,071 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 57,119 (30,890) - 26,229 소프트웨어 65,246 (42,254) - 22,992 영업권 60,169 - - 60,169 핵심예금자산 13,711 (9,706) - 4,005 건설중인자산 150 - - 150 기타 106,521 (59,349) (3,202) 43,970 합계 302,916 (142,199) (3,202) 157,515 17. 투자부동산 &cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 백만원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 22,114 - 22,114 건물 19,925 (5,010) 14,915 합계 42,039 (5,010) 37,029 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 23,464 - 23,464 건물 20,935 (4,894) 16,041 합계 44,399 (4,894) 39,505 18. 기타자산 &cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당분기말 전기말 보증금 112,128 112,023 미수금 65,708 52,816 미수수익 175,098 205,082 선급비용 37,431 36,014 미회수내국환채권 91,184 209,570 순확정급여자산 1,005 - 잡자산 28,435 35,326 총장부금액 510,989 650,831 현재가치할인차금 (2,835) (3,116) 대손충당금 (3,449) (3,671) 순장부금액 504,705 644,044 &cr;19. 담보제공자산&cr; 당분기말과 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공처 계정과목 당분기말 전기말 담보제공사유 한국은행 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 90,000 - 지급결제 등 상각후원가 측정 유가증권(주1) 633,137 585,200 지급결제 등 소계 723,137 585,200 BOA 외 은행 상각후원가 측정 유가증권(주1) 149,621 132,000 외화차입 예치금 57,533 57,533 외화차입 소계 207,154 189,533 기타 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 100 20,100 대고객 RP 등 상각후원가 측정 유가증권(주1) 81,998 128,202 대고객 RP 등 소계 82,098 148,302 부동산 1,421 70,783 전세권설정 등 합계 1,013,810 993,818 (주1) 담보로 제공된 유가증권 금액은 액면금액입니다. 20. 예수부채 &cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 예수부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 종류 당분기말 전기말 요구불예금 원화예수금 17,092,339 12,927,966 외화예수금 407,760 385,314 소계 17,500,099 13,313,280 기한부예금 원화예수금 19,355,730 19,697,126 외화예수금 706,082 555,338 소계 20,061,812 20,252,464 양도성예금증서 590,506 609,563 합계 38,152,417 34,175,307 &cr;21. 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr; 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 파생상품부채 이자율스왑 - 150 통화선도 1,316 761 합계 1,316 911 &cr;22. 차입부채 &cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계 정 과 목 종 류 당분기말 전기말 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 매출어음 1.06 147 1.31 231 환매조건부채권매도 원화환매조건부매도 0.15 ~ 1.63 74,121 0.11 ~ 1.90 105,321 원화차입금 한은차입금 0.25 ~ 0.34 403,760 0.50 ~ 0.75 191,368 정부차입금 0.00 ~ 2.00 116,337 0.00 ~ 2.00 109,200 기타차입금 0.12 ~ 2.69 1,109,150 0.34 ~ 2.99 871,424 소계 1,629,247 1,171,992 외화차입금 은행차입금 0.25 ~ 11.20 219,276 0.01 ~ 11.20 222,846 기타차입금 0.40 ~ 2.60 103,848 0.24 ~ 3.15 84,040 소계 323,124 306,886 현재가치할증차금 - 102 합계 2,026,639 1,584,532 &cr;23. 사채 &cr; 당분기말과 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종 류 차입구분 발행일 만기일 연이율 당분기말 전기말 이자지급조건 일반사채 공모/사모&cr;기업어음 2013-03-28&cr;~ 2020-09-21 2020-10-12&cr;~ 2025-08-12 이표채 0.73&cr;~ 4.07 6,507,195 5,452,825 1개월 후급&cr;3개월 후급&cr;12개월 후급 후순위사채 공모 2008-11-24 &cr;~ 2019-12-13 2020-10-08&cr;~ 2028-12-31 이표채 3.27 &cr;~ 8.05 869,408 1,059,282 1개월 후급&cr;3개월 후급&cr;만기일시지급 합 계 7,376,603 6,512,107 사채할인발행차금 (6,718) (6,477) 장부금액 7,369,885 6,505,630 24. 충당부채&cr;&cr; 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 구성항목별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 금융지급보증충당부채 1,772 257 지급보증충당부채 663 - 미사용약정충당부채 11,712 11,307 포인트충당부채 4,203 4,298 고객충성제도충당부채 98 98 복구충당부채 4,000 3,843 기타충당부채 13,070 10,745 합계 35,518 30,548 25. 확정급여부채&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 및 기타 종업원 급여와 관련된 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 256,157 234,480 사외적립자산의 공정가치 (257,162) (231,217) 합계(주1) (1,005) 3,263 연월차휴가에 대한 부채(미지급비용) 21,162 16,662 (주1) 기타자산 중 순확정급여자산으로 계상되어 있습니다.&cr; (2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기 초 234,480 (231,217) 3,263 당기 비용으로 인식: - 당기근무원가 20,861 - 20,861 - 이자원가(수익) 5,510 (5,477) 33 소 계 26,371 (5,477) 20,894 기타포괄손익으로 인식: - 보험수리적손익 11 - 11 - 사외적립자산 수익 - 2,563 2,563 소 계 11 2,563 2,574 기타: - 연결범위변동 14 - 14 - 납부한 기여금 - (26,416) (26,416) - 급여 지급 (4,719) 3,385 (1,334) 소 계 (4,705) (23,031) (27,736) 분기말 256,157 (257,162) (1,005) (전분기) (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기 초 198,958 (184,079) 14,879 당기 비용으로 인식: - 당기근무원가 18,803 - 18,803 - 이자원가(수익) 5,271 (4,931) 340 소 계 24,074 (4,931) 19,143 기타포괄손익으로 인식: - 사외적립자산 수익 - 2,757 2,757 기타: - 납부한 기여금 - (2,223) (2,223) - 급여 지급 (5,932) 6,685 753 소 계 (5,932) 4,462 (1,470) 분기말 217,100 (181,791) 35,309 &cr;(3) 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 3,539백만원 및 3,519백만원입니다. 26. 기타부채&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당분기말 전기말 신탁계정미지급금 28,386 59,646 미지급금 87,940 95,130 미지급비용 270,202 321,501 선수수익 19,083 15,078 수입보증금 294,523 290,846 미지급외국환채무 585 4,307 미지급내국환채무 171,624 296,185 리스부채 35,492 32,011 잡부채 332,912 236,959 총장부금액 1,240,747 1,351,663 현재가치할인차금 (12,588) (13,614) 순장부금액 1,228,159 1,338,049 27. 자본 &cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 300,000,000주 300,000,000주 1주당 금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 총수 196,982,894주 196,982,894주 보통주자본금 984,914 984,914 (2) 당분기 중 지배기업이 발행한 주식수의 변동은 없습니다. (3) 연결자본잉여금&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 526,262 526,718 기타자본잉여금 178,654 178,654 합계 704,916 705,372 28. 신종자본증권&cr;&cr;당분기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 발행금액 발행일 만기일 이자율 이자지급 제2회 68,000 2018-05-11 - 5.50% - 3개월 후급&cr;- 선택적 지급연기 가능 제3회 80,000 2018-07-06 - 5.50% 제4회 255,000 2019-05-10 - 4.15% 합계 403,000 (주1) 사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음 (주2) 5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능 (주3) 발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각 (주4) 신종자본증권은 발행회사의 의사에 따라 만기가 연장가능한 영구적인 형태이며 사채권자에게는 상환권이 존재하지 않아 발행회사는 원금에 대한 지급의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있어 자본으로 분류하고 있음. 29. 연결기타포괄손익누계액 &cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 관련손익 (21,194) (20,503) 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 관련손익 16,227 7,395 확정급여제도재측정요소 (38,710) (36,910) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (2,693) (2,607) 해외사업환산차이 4,700 67 지분법자본변동 11 5 합계 (41,659) (52,553) &cr;30. 연결이익잉여금 &cr; 당분기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 165,900 127,098 별도준비금 45,883 34,933 대손준비금 313,672 284,344 임의적립금 582,157 483,518 미처분이익잉여금 563,515 515,487 기타 100 100 합계 1,671,227 1,445,480 &cr;31. 순이자수익 &cr; 당분기와 전분기 이자수익과 이자비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 예치금이자 2,350 6,814 1,828 6,194 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 이자 9,345 27,786 9,628 28,977 상각후원가측정 금융자산 이자 13,979 42,304 15,463 47,126 대출채권이자(주1) 423,753 1,284,067 447,433 1,340,327 기타수입이자 774 2,340 966 2,943 합계 450,201 1,363,311 475,318 1,425,567 이자비용 예수부채이자 (82,076) (277,746) (111,927) (349,024) 차입부채이자 (6,950) (20,688) (8,059) (25,188) 사채이자 (43,508) (129,089) (42,361) (125,781) 기타지급이자 (397) (1,304) (1,137) (2,280) 합계 (132,931) (428,827) (163,484) (502,273) 순이자수익 317,270 934,484 311,834 923,294 (주1) 당분기와 전분기 중 손상된 금융자산으로부터 발생한 이자수익은 각각 1,701백만원 및 2,181백만원입니다. 32. 순수수료수익 &cr; 당분기와 전분기 수수료수익과 수수료비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 송금수입수수료 266 815 287 917 대리사무취급수입수수료 3,292 9,604 2,778 9,153 전자금융수입수수료 5,308 15,984 5,537 16,340 증권대행수수료 1,166 3,532 1,179 3,554 리스수입수수료 3,303 9,495 2,549 7,517 PF원화수입수수료 13,982 42,977 6,347 24,725 CD/ATM 이용수수료 345 1,051 425 1,319 중도상환수수료 3,341 10,016 3,138 9,633 외환수입수수료 1,605 5,204 2,941 8,495 신용카드수입수수료 1,383 3,661 1,229 4,440 리볼빙수수료 92 310 119 349 수입보증료 820 2,071 710 2,107 유가증권대여료 97 191 15 33 기타 9,483 23,126 6,687 19,938 합계 44,483 128,037 33,941 108,520 수수료비용 기타원화지급수수료 (10,940) (37,886) (10,656) (33,369) 신용보험수수료 (417) (1,269) (422) (1,228) 대출부대비용 (153) (490) (238) (602) 외환지급수수료 (579) (2,268) (746) (1,750) 신용카드지급수수료 (10,627) (29,224) (8,476) (27,478) 기타 (157) (452) (135) (444) 합계 (22,873) (71,589) (20,673) (64,871) 순수수료수익 21,610 56,448 13,268 43,649 33. 순리스료수익 &cr;&cr;당분기와 전분기 리스수익과 리스비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 리스수익 금융리스수익 11,137 31,601 8,184 21,394 운용리스수익 56,434 173,124 64,231 199,903 리스자산처분이익 28,617 39,824 925 2,847 해지리스수익 338 862 260 833 기타리스수익 10 12 34 64 합계 96,536 245,423 73,634 225,041 리스비용 리스자산감가상각비 (40,476) (125,207) (47,483) (148,921) 리스자산처분손실 (1,224) (6,038) (2,688) (7,773) 리스자산손상차손 (408) (1,219) (454) (1,413) 리스자산관리비 (2,639) (8,305) (2,828) (8,261) 기타비용 (36,878) (62,021) (6,864) (20,198) 합계 (81,625) (202,790) (60,317) (186,566) 순리스수익 14,911 42,633 13,317 38,475 34. 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익 및 파생상품 관련 손익&cr; 당분기와 전분기의 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익 및 파생상품 관련 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치 &cr;측정 금융상품 평가이익 2,115 8,919 3,188 8,061 거래이익 7,934 14,710 2,068 7,059 배당수익 2,609 5,532 1,270 5,481 기타이익 216 1,387 357 1,744 소계 12,874 30,548 6,883 22,345 평가손실 (666) (5,064) (1,538) (5,542) 거래손실 126 (70) (180) (724) 기타손실 (414) (414) (1) (7) 소계 (954) (5,548) (1,719) (6,273) 합계 11,920 25,000 5,164 16,072 파생상품관련 손익&cr;(주석 41.(2) 참조) 평가이익 (707) 507 (1,458) 1,996 거래이익 1,160 3,801 2,618 6,542 소계 453 4,308 1,160 8,538 평가손실 1,802 (1,158) 1,687 (467) 거래손실 (5,214) (6,790) (1,093) (1,954) 소계 (3,412) (7,948) 594 (2,421) 합계 (2,959) (3,640) 1,754 6,117 총 계 8,961 21,360 6,918 22,189 35. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익&cr; 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매매이익 2,632 8,433 1,506 4,369 상환이익 174 174 - - 배당금수익 6 357 - 323 소계 2,812 8,964 1,506 4,692 매매손실 - - (2) (388) 합계 2,812 8,964 1,504 4,304 36. 일반관리비 &cr;&cr;당분기와 전분기 일반관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 단기종업원급여 77,004 230,605 73,050 215,437 퇴직급여 8,067 24,433 6,713 22,663 해고급여 5 986 1,425 4,192 소계 85,076 256,024 81,188 242,292 감가상각비 및 기타상각비 감가상각비 15,307 46,040 15,266 44,667 무형자산상각비 8,566 25,034 8,351 24,584 투자부동산감가상각비 143 438 153 465 소계 24,016 71,512 23,770 69,716 기타일반관리비 복리후생비 14,813 45,540 17,094 47,620 임차료 1,689 4,842 3,284 6,200 접대비 2,559 7,961 3,737 8,038 세금과공과 4,850 13,262 5,076 13,913 광고선전비 1,768 7,593 3,597 9,125 기타일반관리비 22,080 64,936 19,570 62,640 소계 47,759 144,134 52,358 147,536 합계 156,851 471,670 157,316 459,544 37. 기타영업손익 &cr;&cr;당분기와 전분기 기타영업이익 및 손실 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업이익 충당부채환입액 - 732 5,253 5,896 대출채권관련이익 4,507 10,964 3,612 9,618 신탁보수 1,250 3,600 1,013 3,080 상각채권회수이익 473 1,264 628 1,316 지분법이익 3,626 5,299 143 450 기타영업이익 354 766 322 961 소계 10,210 22,625 10,971 21,321 기타영업손실 충당부채전입액 (2,803) (4,465) 279 (1,838) 대출채권관련손실 (1,338) (1,638) (350) (4,275) 일반신용보증기금출연료 (7,497) (21,874) (7,097) (21,449) 신용보증기금특별출연료 (314) (1,272) (378) (1,111) 주택신용보증기금출연료 (5,888) (16,441) (5,015) (15,135) 예금보험료 (10,434) (30,370) (9,582) (30,182) 지분법손실 (3,204) (5,909) (84) (252) 기타영업손실 (116) (555) (99) (479) 소계 (31,594) (82,524) (22,326) (74,721) 합계 (21,384) (59,899) (11,355) (53,400) 38. 영업외손익&cr; 당분기와 전분기 영업외손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 영업외수익 유무형자산처분이익 51 104 - 101 임대수익 51 159 117 234 지분법투자주식매매이익 (66) 80 41 119 기타영업외수익 1,620 6,782 745 8,351 합계 1,656 7,125 903 8,805 영업외비용 특수채권추심비용 (381) (1,141) (386) (1,259) 기부금 (638) (4,093) (2,174) (5,163) 유무형자산처분손실 (44) (128) (159) (192) 기타영업외비용 (347) (2,697) (155) (1,158) 합계 (1,410) (8,059) (2,874) (7,772) 영업외손익 246 (934) (1,971) 1,033 &cr;39. 법인세비용 &cr;&cr;법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기의법인세비용의 평균유효세율은 각각 24.33 %, 24.47%입니다.&cr; 40. 주당이익 &cr; (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업연결분기순이익 109,945,379,015 298,139,082,630 90,120,386,023 294,217,665,775 신종자본증권 배당효과 (4,680,625,000) (14,041,875,000) (7,915,693,492) (18,385,693,492) 보통주 분기순이익 105,264,754,015 284,097,207,630 82,204,692,531 275,831,972,283 유통보통주식수 194,344,076주 194,344,076주 194,344,076주 194,344,076주 주당분기이익 542 1,462 423 1,419 &cr;(2) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산을 위한 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.&cr; 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 194,344,076주 194,344,076주 194,344,076주 194,344,076주 유통보통주식수 194,344,076주 194,344,076주 194,344,076주 194,344,076주 41. 파생상품거래 &cr; (1) 파생상품별 미결제약정 계약금액 &cr;당분기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 백만원) 파생상품&cr;(주1) 미결제약정계약금액 공정가치 매매목적 현금흐름위험&cr;회피목적(주2) 파생상품자산 파생상품부채 이자율스왑 50,000 200,000 - 3,796 통화선도 138,917 - 507 1,316 합계 507 5,112 (주1) 파생상품 중 일부를 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 인식하고 있습니다(주석 10, 21 참고). (주2) 연결실체의 위험회피파생상품은 이자율스왑을 위험회피수단으로 지정하고 있으며, 이는 위험회피에 효과적인 파생상품입니다. (전기말) (단위: 백만원) 파생상품&cr;(주1) 미결제약정계약금액 공정가치 매매목적 현금흐름위험&cr;회피목적(주2) 파생상품자산 파생상품부채 이자율스왑 50,000 200,000 - 3,810 통화선도 79,491 - 89 761 주식스왑 - - 41 - 합계 130 4,571 (주1) 파생상품 중 일부를 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 인식하고 있습니다(주석 10, 21 참고). (주2) 연결실체의 위험회피파생상품은 이자율스왑을 위험회피수단으로 지정하고 있으며, 이는 위험회피에 효과적인 파생상품입니다. &cr;(2) 파생상품관련손익&cr;&cr;당분기와 전분기 중 보유중인 파생상품의 평가 및 거래손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 파생상품 당분기 전분기 평가손익 거래손익 평가손익 거래손익 기타&cr;포괄손익 분기손익 기타&cr;포괄손익 분기손익 기타&cr;포괄손익 분기손익 기타&cr;포괄손익 분기손익 이자율스왑 (86) 150 - (249) (1,429) (205) - (11) 통화스왑 - - - - (70) 537 - - 통화선도 - (801) - (2,758) (305) 1,378 - 4,099 주식스왑 - - - 18 - (181) - 500 합계 (86) (651) - (2,989) (1,804) 1,529 - 4,588 42. 우발채무 및 불확실성 &cr; (1) 당분기말 현재 연결실체의 소송사건 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 피소 제소 소송사건수 31건 39건 소송금액 131,271 36,077 충당부채설정액 9,563 - (주1) 상기 소송사건의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. (주2) 연결실체가 운용 중인 JB호주 NDIS 1호 펀드 등 8개의 펀드(총 판매액 3,264억)에서 차입한 거래처의 대출 약정 위반사항이 발견되어 일부 투자금을 회수조치 등의 진행중에 있습니다. 현재 수익자 중 새마을금고중앙회 외 2곳에서 손해배상 소송 14,250백만원의 예비적 청구 소 제기, 한국투자증권 외 1곳에서 손해배상 소송 100,000백만원의예비적 청구 소제기가 있습니다. 회사가 부담할 소송충당금은 법무법인을 통해 소송가능성 및 분담비율을 고려하여 재무제표에 계상하였습니다. (2) 지급보증&cr;당분기말과 전기말 현재 제공하고 있는 지급보증의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 확정지급보증 원화 기업구매카드지급보증 6,230 5,181 융자담보지급보증 14,994 17,027 기타원화지급보증 281,410 160,703 소계 302,634 182,911 외화 인수 5,665 7,808 수입화물선취보증 1,380 1,449 기타외화지급보증 35,202 23,622 소계 42,247 32,879 미확정지급보증 신용장개설관계 41,026 32,129 기타 어음매입약정 164,087 73,265 합계 549,994 321,184 &cr;(3) 약정&cr;당분기말과 전기말 현재 제공하고 있는 약정의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종 류 당분기말 전기말 원화대출약정 7,519,411 7,297,040 외화대출약정 69,314 67,424 ABCP 및 ABS매입약정 240 110,000 유가증권매입약정 110,787 43,510 합계 7,699,752 7,517,974 43. 대손준비금 &cr; (1) 대손준비금은 금융지주회사감독규정 제27조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항이며, 당분기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 대손준비금 기 적립액 313,672 284,344 대손준비금 적립금액 9,050 29,328 대손준비금 잔액 322,722 313,672 (2) 당분기와 전분기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대손준비금 전입(환입)액 (405) 9,050 (8,581) (3,099) 대손준비금 반영후 조정이익(주1) 113,398 294,798 95,403 293,784 대손준비금 반영후 지배기업 조정이익 105,669 275,047 90,785 278,931 대손준비금 반영후 주당이익(단위:원) 543 1,415 467 1,435 (주1) 당분기 및 전분기 대손준비금 반영후 조정이익에는 당분기 및 전분기 신종자본증권 배당효과 14,042백만원 및 18,386백만원이 반영되어 있습니다. 44. 현금흐름표 &cr; (1) 당분기말과 전분기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전분기말 재무상태표상 현금및예치금 2,724,493 2,357,096 사용제한예치금 (1,970,544) (1,779,039) 취득 당시 만기 3개월 초과 예치금 (189,862) (107,099) 현금및현금성자산 564,087 470,958 &cr;(2) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 연결분기순이익 317,890 309,070 <손익조정> 이자수익 (1,363,296) (1,425,567) 이자비용 428,812 502,273 배당금수익 (5,889) (5,804) 법인세비용 102,043 100,150 당기손익-공정가치측정금융자산관련손익 (14,717) (3,711) 파생상품관련손익 651 (1,529) 투자금융자산매매손익 (8,615) (3,981) 대손상각비 119,702 115,573 퇴직급여 20,894 19,143 감가상각비와 기타상각비 71,512 69,716 충당부채전입액 3,733 (4,058) 금융자산손상차손전입액 (417) (5,043) 리스비용 126,426 150,335 지분법손익 610 (198) 기타영업손익 (2,604) 3,782 영업외손익 (2,027) (344) 소계 (523,182) (489,263) <영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감> 예치금의 감소 135,800 70,322 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (639,877) (285,620) 파생상품의 감소(증가) (600) 1,126 대출채권의 감소(증가) (4,000,452) 546,857 리스자산의 증가 (245,500) (328,295) 기타자산의 감소(증가) 145,007 (15,532) 예수부채의 증가(감소) 3,977,110 (492,905) 충당부채의 증가(감소) 1,237 (2,823) 퇴직급여채무의 감소 (25,432) (2,680) 기타부채의 증가(감소) (126,575) 106,594 소계 (779,282) (402,956) 45. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요 거래 &cr; (1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 관계기업 (주)광주글로벌모터스&cr;PAYON CO.,LTD. &cr;주식회사 중고나라(구,주식회사 큐딜리온)&cr;JB 호텔전문투자형 사모부동산투자 2호&cr;JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호&cr;JB 코스탁 벤처펀드 사모 투자신탁 1호&cr;JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호&cr;JB 셀레니언 아메리카 1호&cr;JB 부평파크드림28호&cr;JB 파워 12호&cr;JB 호주 NDIS 전문투자형 1호&cr; JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호&cr;JB 영종도 2차 주택리츠 39호&cr;JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호&cr;JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호&cr;JB 산업단지전문투자형 44호 2종&cr;JB 밀라노전문투자형 사모투자신탁 2호 &cr;(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 수익, 비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 (주)광주글로벌모터스 이자비용 61 221 - - 기타수익 1 7 - - JB 클린에너지 사모특별자산투자신탁 1호 수수료수익 14 42 15 74 JB 셀레니언 아메리카 1호 수수료수익 3 11 5 16 JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 1호 수수료수익 195 285 33 262 JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호 수수료수익 3 9 3 9 JB 부평파크드림 전문투자형 사모투자신탁 28호 수수료수익 2 4 1 93 JB 파워 12호 수수료수익 5 18 6 27 JB 가산동 전문투자형 사모부동산투자신탁 31호(주2) 수수료수익 - 22 15 23 JB 블라인드 2호 수수료수익 - - 2 3 JB 호주 NDIS 1호 수수료수익 - - 14 40 JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호 수수료수익 21 65 51 51 JB 호텔전문투자형 사모부동산투자 2호 수수료수익 - - 3 10 JB 공모주 전문투자형 사모투자신탁 1호(주1) 수수료수익 - - 4 18 JB 공모주 전문투자형 사모투자신탁 2호 수수료수익 56 69 30 84 JB 금융채알파플러스 1Y 전문투자형 사모증권투자신탁 2호(주1) 수수료수익 - - - - JB 영종도 2차 주택리츠 39호 수수료수익 3 9 - - JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호 수수료수익 2 5 - - JB 산업단지전문투자형 44호 2종 수수료수익 126 127 - - JB 밀라노전문투자형 사모투자신탁 2호 수수료수익 24 24 - - (주1) 전기 중 매각 및 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다. (주2) 당기 중 매각 및 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 (주)광주글로벌모터스 기타금융자산 36 19 예수부채 843 15,416 기타부채 - 2 JB 클린에너지 사모특별자산투자신탁 1호 기타금융자산 115 74 JB 공모주 전문투자형 사모투자신탁 2호(주2) 기타금융자산 2 25 JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 1호 기타금융자산 24 23 JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호 기타금융자산 2 2 JB 셀레니언 아메리카 1호 기타금융자산 1 2 JB 부평파크드림 전문투자형 사모투자신탁 28호 기타금융자산 1 4 JB 파워 12호 기타금융자산 5 5 JB 가산동 전문투자형 사모부동산투자신탁 31호(주2) 기타금융자산 - 8 JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호 기타금융자산 18 18 JB 영종도 2차 주택리츠 39호 기타금융자산 11 1 JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호 기타금융자산 5 1 JB 산업단지전문투자형 44호 2종 기타금융자산 127 - JB 밀라노전문투자형 사모투자신탁 2호 기타금융자산 24 - (주1) 전기 중 매각 및 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다. (주2) 당기 중 매각 및 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다. (주3) 금융기관간의 수시입출이 가능한 예수부채 관련 내역은 제외하였습니다. &cr;(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 분 류 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 3,745 13,105 1,439 4,787 퇴직급여 741 2,778 839 1,501 합계 4,486 15,883 2,278 6,288 &cr;46. 매각예정비유동자산&cr;&cr; 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 부동산 3,391 3,980 연결실체는 유동화대출의 담보로 설정된 부동산에 대한 경매에 참가하여 취득한 유동화부동산에 대하여 매각예정자산으로 분류하였습니다. 연결실체는 동 매각예정자산을 매각 추진 중이며, 당분기 중 매각예정비유동자산손상차손으로 589백만원 인식하였습니다. 나. 제7기(2019년도) 연결재무제표 주석&cr; 제7(당)기 2019년 12월 31일 현재 제6(전)기 2018년 12월 31일 현재 주식회사 JB금융지주와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요 &cr;&cr;주식회사 JB금융지주(이하 "지배기업" 또는 "당사"라 함)와 연결대상 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 지배기업의 개요&cr;&cr;당사는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업 등에 대한 지배ㆍ경영관리ㆍ종속기업에 대한 자금지원 등을 주요 사업목적으로 2013년 7월 1일에 주식회사 전북은행의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립되었으며, 2013년 7월 18일 한국거래소에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 984,914백만원입니다. &cr;&cr;당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구분 보통주 주식수(주) 비율(%) (주)삼양사 외 20,876,321 10.60 JUBILEE ASIA LTD 13,551,857 6.88 국민연금 12,201,089 6.19 아프로파이낸셜대부(주) 11,893,973 6.04 SINGWAND HOLDING PTE. LTD. 10,373,095 5.27 NORGES BANK 5,747,748 2.92 ASIA ALTERNATIVES MALTA INVESTORS I LIMIED 5,459,524 2.77 강영만 3,571,723 1.81 이석호 3,482,282 1.77 (주)JB금융지주우리사주조합 3,463,002 1.76 백은희 2,986,978 1.52 (주)JB금융지주 2,638,818 1.34 새마을금고중앙회 2,448,127 1.24 VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL STOCK INDEX FUND 2,236,748 1.14 Emerging Markets Core Equity Portfolio of DFA InvestmentDimensions group inc 2,132,703 1.08 기타 93,918,906 47.67 합계 196,982,894 100.00 &cr;(2) 종속기업의 개요&cr;&cr; 1) 당기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다. 상위회사 종속기업명 업종 소재지 결산월 투자지분율 비지배&cr;지분율 지배기업 종속기업 당사 주식회사 전북은행 은행업 대한민국 12월 100.00% - - 주식회사 광주은행 은행업 대한민국 12월 100.00% - - 제이비우리캐피탈 주식회사 리스및&cr;할부금융 대한민국 12월 100.00% - - 제이비자산운용 주식회사 집합투자업 대한민국 12월 100.00% - - 주식회사&cr;전북은행 전북은행 원금보전신탁(주1) 신탁재산운용 대한민국 12월 - - 100.00% 전북은행 원리금보전신탁(주2) 신탁재산운용 대한민국 12월 - - 100.00% 주식회사&cr;광주은행 광주은행 원금보전신탁(주1) 신탁재산운용 대한민국 12월 - - 100.00% 광주은행 원리금보전신탁(주2) 신탁재산운용 대한민국 12월 - - 100.00% 캠코밸류제이차유한회사(주3) 자산유동화업 대한민국 12월 - 15.00% 85.00%. 제이비우리캐피탈&cr;주식회사 제이비더블유제일차유동화전문유한회사 자산유동화업 대한민국 12월 - 100.00% - 제이비더블유제이차유동화전문유한회사 자산유동화업 대한민국 12월 - 100.00% - 제이비더블유제삼차유동화전문유한회사 자산유동화업 대한민국 12월 - 100.00% - 제이비더블유제사차유동화전문유한회사 자산유동화업 대한민국 12월 - 100.00% - JB Capital Myanmar Co., Ltd. 기타금융업 미얀마 9월 - 92.50% 7.50% 제이비자산운용&cr;주식회사 JB TAO Hedge 전문투자형사모투자신탁 1호(주4) 수익증권 대한민국 12월 - 47.85% 52.15% JB블라인드전문투자형사모투자신탁1호(주4) 수익증권 대한민국 12월 - 40.00% 60.00% 프놈펜상업은행 Star & Crane Cam Co., Ltd(주5) 기타금융업 캄보디아 12월 - 49.00% 51.00% 기타 프놈펜상업은행(주6) 은행업 캄보디아 12월 - 60.00% 40.00% 큐씨피제이비기술가치평가&cr;사모투자전문회사(주7) 기타금융업 대한민국 12월 - 50.74% 49.26% (주1) 연결실체는 신탁약관에 따라 고객으로부터 금전을 신탁받아 운용한 후 운용결과를 고객에게 귀속시키고 있으며, 연결실체는 순자산에 비례하여 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다. 다만, 신탁계약의 해지, 계약이전 및 종료시에 신탁기간 중 발생한 신탁이익의 합계액이 음수인 경우에는 신탁이익의 합계액을 영("0")으로 하여 신탁원본을 보전하고 있습니다. 연결실체는 신탁재산을 운용함으로써 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 원금보전약정과 신탁보수를 통해 동 신탁의 변동성에 노출되어 있고, 관련활동을 지시하는 힘과 신탁의 변동성에 대한 노출간에 연관성이 높다고 보아 동 신탁을 연결대상 종속기업으로 판단하였습니다. 원금보전신탁에는 노후생활연금, 개인연금, 신개인연금, 연금, 퇴직, 적립식목적, 가계금전신탁이 있습니다. (주2) 연결실체는 신탁약관에 따라 고객으로부터 금전을 신탁받아 운용한 후 운용결과를 고객에게 귀속시키고 있으며, 연결실체는 순자산에 비례하여 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다. 다만, 신탁운용의 결과가 연결실체가 사전에 정한 배당률에미달하는 경우 연결실체는 원금과 사전에 정한 배당률에 따라 이자를 보전하고 있습니다. 연결실체는 신탁재산을 운용함으로써 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 원리금보전약정과 신탁보수를 통해 동 신탁의 변동성에 노출되어 있고, 관련활동을 지시하는 힘과 신탁의 변동성에 대한 노출간에 연관성이 높다고 보아 동 신탁을 연결대상종속기업으로 판단하였습니다. 원리금보전신탁에는 불특정금전신탁과 개발신탁이 있습니다. (주3) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 은행의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단하였습니다. (주4) 수익증권으로 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관려활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기위한 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단하였습니다. (주5) Star & Crane Cam Co., Ltd는 프놈펜상업은행의 종속기업으로, 프놈펜상업은행에 의해 모든 운영 및 재무적 의사결정이 수행되므로 종속기업에 포함되었습니다. (주6) ㈜전북은행이 50%, 제이비우리캐피탈㈜이 10%보유하고 있습니다. (주7) ㈜전북은행이 24.69%, ㈜광주은행이 24.69%, 제이비자산운용㈜이 1.36% 보유하고 있습니다. 2) 당기 중 신규로 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr; 종속기업명 사유 상위회사 제이비더블유제삼차유동화전문유한회사 신규설립 제이비우리캐피탈 주식회사 제이비더블유제사차유동화전문유한회사 신규설립 제이비우리캐피탈 주식회사 JB블라인드전문투자형사모투자신탁1호 신규설립 제이비자산운용 주식회사 3) 당기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다. &cr; 종속기업명 사유 JB블루밍전문투자형사모투자신탁3호 처분 제이비자산운용 주식회사 제이비우리캐피탈오토제육차유동화전문유한회사 청산 제이비우리캐피탈 주식회사 제이비우리캐피탈오토제팔차유동화전문유한회사 청산 제이비우리캐피탈 주식회사 제이비우리캐피탈오토제구차유동화전문유한회사 청산 주식회사 전북은행 제이비우리캐피탈오토제십차유동화전문유한회사 청산 제이비우리캐피탈 주식회사 제이비우리캐피탈오토제십일차유동화전문유한회사 청산 제이비우리캐피탈 주식회사 스마트리딩제이차 주식회사 청산 주식회사 전북은행 &cr;4) 주요 종속기업의 요약 재무정보&cr;&cr;주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 종속기업명(주) 자산 부채 총수익 당기순손익 총포괄손익 주식회사 전북은행 18,224,766 16,748,684 796,104 124,179 124,328 주식회사 광주은행 23,429,553 21,610,450 944,034 172,786 175,014 제이비우리캐피탈 주식회사 5,844,227 5,075,080 668,230 81,871 81,439 제이비자산운용 주식회사 31,884 15,471 16,241 (2,311) (2,312) (주) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다. (전기) (단위: 백만원) 종속기업명(주) 자산 부채 총수익 당기순손익 총포괄손익 주식회사 전북은행 18,242,117 16,869,766 803,707 114,046 121,221 주식회사 광주은행 23,042,146 21,346,218 973,653 153,549 150,355 제이비우리캐피탈 주식회사 5,465,870 4,734,316 699,189 75,168 70,683 제이비자산운용 주식회사 23,259 4,639 16,074 2,261 2,196 (주) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다. 2. 재무제표의 작성기준&cr;&cr;(1) 연결재무제표 작성기준&cr;&cr;연결실체의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성되었습니다.&cr; &cr; (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 &cr;&cr; 연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 기준서 제 1116호 '리스' 이외의 기준서 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 아래에서 설명하고 있는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. &cr;&cr;1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.&cr; - 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)&cr; 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. &cr;&cr; 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 54 에서 설명 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정)&cr; 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의&cr;개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr; - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정)&cr;확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr; &cr; - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)&cr; 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr; - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)&cr;제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리&cr;불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr;- 연차개선 2015-2017 (개정)&cr; (i) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (ii) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (iii) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr; (iv) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에&cr;포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr;(3) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr; 당기말 현재 제정 또는 공표되었으나 연결실체가 조기 적용하지 아니한 재개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr;'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합 개정 - 사업의 정의&cr;개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. &cr;&cr;동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입도 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; 3) IFRS Interpretation Committee(이하 "IFRS 해석위원회")안건 'Lease Term and Useful Life of Leasehold Improvements(이하 "리스기간과 리스개량 내용연수')발표&cr;'IFRS 해석위원회'는 2019년 12월 16일자로 '리스기간과 리스개량 내용연수'에대한 해석을 발표하였습니다.&cr; 본 해석은 해지가능리스(Cancellables Lease)와 갱신가능리스(Renewable Lease)의 리스기간의 산정방법과 옮길 수 없는 리스개량의 내용연수는 관련 리스기간에 따라 제한되는지를 다루었습니다. 본 해석에 따라 당행은 광범위한 경제적 불이익을 고려하기 위한 요소를 식별하여 회계정책에 반영하고 이를 근거로 리스기간을 산정하여야 합니다.&cr;다만, 연결실체가 보유한 리스계약 건수가 방대하고 계약의 조건이 다양하므로 광범위한 경제적 불이익의 검토에 포함시킬 항목을 설정하고 필요한 정보를 수집하고 분석할 수 있는 절차의 수립에 충분한 시간이 필요할 것으로 판단하였습니다. 따라서, 연결실체는 본 해석으로 인한 리스기간에 대한 회계정책의 변경에 따른 효과를 당해연도에 반영하지 못하였습니다.&cr;&cr;2020년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도에 리스기간에 대한 회계정책이 변경되면 관련 재무제표 금액이 변경될 수 있으며, 이러한 영향을 반영하여 재무제표를 소급 수정해야 할 수 있습니다. 3. 중요한 회계정책&cr; 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr;&cr;(1) 연결 &cr;1) 사업결합&cr;사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. &cr;&cr;이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시 비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;2) 비지배지분&cr;비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.&cr; 3) 종속기업&cr;종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.&cr;&cr;연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. &cr; 연결실체는 다수의 구조화기업을 설립하거나 투자하고 있습니다. 이러한 기업에 대해 직ㆍ간접적으로 주식을 보유하고 있지 않습니다. 구조화기업이 설립된 약정의 조건을 고려할 때, 연결실체는 구조화기업의 영업에 따른 손익을 실질적으로 모두 얻게되고 이러한 손익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 연결구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있다고 판단되는 경우에는 연결대상에 포함하고 있습니다. 구조화기업에 대한 소유지분은 연결실체의 부채로 표시되기 때문에 구조화기업에 대한 비지배지분은 없습니다. &cr; 4) 지배력의 상실&cr;지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.&cr;&cr;5) 내부거래제거&cr;연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.&cr; 6) 동일지배하 사업결합&cr;동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다. &cr;7) 영업권&cr;연결실체는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 그러나, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다. &cr;&cr;(2) 중단영업&cr;연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. (3) 현금 및 현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (4) 비파생금융자산&cr;연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에&cr;근거하여 금융자산을 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.&cr; 1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 의무적으로 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하도록 요구되는 경우 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 또한, 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정이나 인식의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 수취한 배당금과 유효이자율법에 따른 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;2) 지분상품&cr;단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 분류로 선택되지 아니한 지분상품은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. &cr;&cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하며, 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 채무상품&cr;채무상품은 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. ① 상각후원가 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름을 수취할 목적으로 보유하고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 산출하고&cr;있습니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.&cr;&cr;② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취 및 금융자산의 매도 목적으로 보유하고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익을 제외하고 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로&cr;재분류합니다. &cr;&cr;③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 금융자산의 공정가치 변동으로 인한 평가손익과 이자수익은 당기손익으로 인식합니다. &cr; 4) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. &cr; 5) 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr;(5) 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr; 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 금융부채에 해당하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;위험회피수단으로 지정되지 않은 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; (6) 금융자산과 계약자산의 손상 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.&cr;&cr;금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다. 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 보고기간 말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. &cr;(7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 연결실체가 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. &cr; 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr;유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영하는 방법으로 상각하고 있습니다. &cr; 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr; 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니 다. &cr; 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 내용연수 건물 16년 ~ 50년 임차점포시설물 5년 업무용동산 4년 ~ 5년 연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr;(8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. &cr; 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기 대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수 가 비한정인 것 으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. &cr;무형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다. 구분 추정내용연수 감가상각방법 개발비와 소프트웨어 5년 정액법 기타 5년 정액법 &cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr; 1) 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;2) 후속지출&cr;후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr; (9) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선, 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr;투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (10) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. &cr;회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정하지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. &cr;자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (11) 비파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 지정 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;2) 기타금융부채&cr;당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류합니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 재무상태표에서 제거하고 있습니다. &cr; (12) 종업원급여&cr; 1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도에 대한 기여금 납입 의무는 해당 납입기일에 퇴직급여로써 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 만일 미달하여 납부한 경우에는 동 미달액을 미지급비용으로 계상하고, 초과하여 납부한 경우에는 미래지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 3) 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. &cr; 4) 해고급여 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회 가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. &cr;(13) 충당부채 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr; 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr;&cr;충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. &cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. &cr;연결실체는 보고기간 말 현재 대지급이 발생하지 않은 지급보증(확정지급보증, 미확정지급보증 포함)에 대하여 대지급이 발생할 가능성을 추정하여 지급보증충당부채를&cr;설정하고 있으며, 임의적으로 취소가 불가능한 대출 한도(신용카드 한도 포함) 약정 중 미사용한도 금액으로부터 보고기간 말 현재 발생할 수 있는 신용위험을 추정하여 미사용한도충당부채를 설정하고 있습 니 다. 또한, 수익과 직접적으로 관련하여 이연할 포인트에 배분할 대가는 회수될 포인트에 대하여 기대회수율과 기대회수시점을 고려한 예상사용율을 추정하여 포인트충당부채를 측정하고 있습니다. &cr;( 14) 금 융보증계약&cr; 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.&cr; 연결실체는 금융보증계약 최초 인식 시 공정가치로 측정하여 충당부채에 포함하고 있으며, 공정가치는 당해 금융보증계약의 기간동안 상각하고 있습니다. 금융보증계약은 후속적으로 ①기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정된 손실충당금과 ②최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr; (15) 외화환산 재무제표 작성에 있어서 연결실체의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. &cr;연결실체는 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 외화환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과를 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과를 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편, 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr; (16) 납입자본&cr;1) 지분상품 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr; 2) 신종자본증권&cr;연결실체는 계약조건의 실질에 따라 연결실체가 발행한 금융상품을 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니다. 연결실체가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.&cr;연결실체의 종속기업이 발행한 신종자본증권은 이 구분 기준에 따라 비지배지분으로분류되며 지급되는 분배금은 연결포괄손익계산서상 비지배지분에 귀속되는 당기순이익으로 처리하고 있습니다. (17) 주식기준보상 연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는&cr;주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. &cr;&cr;제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다. &cr; (18) 수익인식&cr; 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 대해 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.&cr;- 1단계: 고객과의 계약을 식별&cr;- 2단계: 수행의무를 식별&cr;- 3단계: 거래가격을 산정&cr;- 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분&cr;- 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식 &cr; 1) 이자수익과 이자비용&cr; 이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.&cr; 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 미래현금흐름은 미래 신용위험에 따른 손실을 제외한 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 추정하고 있으며, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 추가로 반영하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상되는 경우, 손상차손 인식 이후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.&cr; 2) 수수료수익&cr;금융용역수수료는 그 수수료의 부과 목적과 관련 금융상품의 회계처리기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.&cr; ① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료 &cr; 금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다. ② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료&cr; 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. &cr; ③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료 &cr; 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다. 3) 배당수익&cr;배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. &cr;4) 고객충성제도&cr;연결실체는 신용카드 사용고객에게 최초의 거래에 대한 대가로 일정 수준의 보상점수(이하 '포인트')를 부여하고 있습니다. 부여된 포인트가 수수료 수익과 직접적으로 관련이 있는 경우 총수익을 포인트의 공정가치에 해당하는 부분과 나머지 수익에 해당하는 부분으로 배분하고 있습니다. 포인트의 공정가치에 해당하는 부분은 이연하여 포인트가 회수되고 고객의 포인트 사용에 따른 의무를 이행하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 5) 임대수익 투자부동산으로부터의 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 한편, 리스 인센티브는 총원가를 임대기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스수익에서차감하여 인식하고 있습니다.&cr; (19) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. &cr;2) 이연법인세&cr;이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. &cr; 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. &cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr; 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된&cr;금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (20) 신탁관련 회계처리 연결실체는 금융투자업규정에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 이와 관련하여 신탁계정에 대여한 자금을 신탁계정대여금(기타자산), 신탁계정으로부터 차입한 자금을 신탁계정미지급금(기타부채)으로 계상하고 있으며 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하고 이를 신탁업무운용수익(기타영업손익)으로 계상하고 있습니다. 또한, 금융투자업규정시행세칙에 의거 원금보전약정이나 이익보전약정을 제공하는 신탁에서 신탁재산의 운용수익이 원본 또는 이익보전에 미달하여 신탁보수와 특별유보금으로 충당하고도 부족한 경우 은행계정이 신탁계정으로 지급하는 금액을 신탁업무운용손실(기타영업손익)로 계상하고 있습니다.&cr; (21) 주당이익 연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 계산하여 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된&cr;보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr; &cr; (22) 영업부문&cr;연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석5에서 기술한대로 연결실체는 4개의 보고부문이 있으며, 각&cr;부문은 연결실체의 전략적 영업단위 입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천&cr; 연결실체는 재무제표를 작성함에 있어 미래에 대한 추정 및 가정에 대한 판단을 하고&cr;있습니다. 이러한 추정 및 판단은 지속적으로 검토되며, 이렇게 산출된 회계추정치는&cr;실제 발생 결과와 다를 수도 있습니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영 향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.&cr;&cr; (1) 법인세 &cr;정상적인 영업과정에서 최종 세금가액의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. &cr;&cr;(2) 금융상품의 공정가치&cr;금융상품의 공정가치는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하여 공정가치 측정치를 구분하고 있으며, 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.&cr;① 수준 1: 활성시장의 공시가격을 이용하여 공정가치를 측정함.&cr;② 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정함.(수준 1에 포함된 공시가격은 제외)&cr;③ 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정함. &cr;공정가치 측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정합니다. 이러한 목적상 투입변수의 유의성은 공정가치 측정치 전체에 대해 평가되며, 공정가치 측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 측정치는 수준 3의 측정치로 분류하고 있습니다. 공정가치 측정치 전체에 대한 특정 투입변수의 유의성을 평가할 때에는 당해 자산이나 부채에 특유한 요소를 고려하여 판단할 것이 요구됩니다. 금융상품의 공정가치 결정을 위해서 사용되는 가치평가기법 및 투입변수는 주석 7에서 기술하고 있습니다.&cr; (3) 대손충당금, 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채 연결실체는 대출채권, 수취채권 및 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무증권에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 지급보증 및 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금, 지급보증 및 미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.&cr; 가. 개별평가 대손충당금 &cr; 개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치 또는 담보물의 회수가능가액에 대한 연결실체의 최선의 추정에 근거합니다 . 이러한 현금흐름을 추정할 때 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다. &cr;&cr;나. 집합평가 대손충당금&cr;집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 예상기대손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률데이터를 바탕으로 미래전망정보를 추가로 반영하는 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 회수유형별 부도시손실율(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 기대신용손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험 및 미래전망정보 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용됩니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다. &cr; (4) 확정급여채무 확정급여채무의 현재가치는 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되며, 미래임금인상률, 퇴직률, 할인율 등의 보험수리적 가정과 변수들에 의해서 결정되며, 이러한 가정과 변수의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 5. 영업부문 &cr; &cr; (1) 보고부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다. 구분 내용 은행부문 - 가계 및 기업에 대한 여신, 수신, 이에 수반되는 업무 &cr;- 자금관리, 유가증권 투자 및 이에 수반되는 업무 캐피탈부문 - 여신전문금융업법에 의한 대출(할부금융 포함), 리스 및 이에 수반되는 업무 자산운용부문 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 자산운용업무 기타부문 - 내부거래 및 지배기업 등 &cr;(2) 연결실체의 당기와 전기의 보고부문별 손익정보 및 총자산, 총부채 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구분 은행부문(주1) 캐피탈부문 자산운용부문 기타 합계 총이익 997,863 287,751 5,916 1,652 1,293,182 이자부분 1,038,856 204,833 81 (11,134) 1,232,636 비이자부문 (40,992) 66,711 5,835 28,992 60,546 일반관리비 (528,384) (104,830) (10,326) (20,841) (664,385) 충당금전입액 (69,054) (72,243) (7,129) 2,958 (145,468) 법인세비용차감전이익 400,425 110,678 (4,552) (23,222) 483,329 총자산 46,187,322 5,844,227 26,950 (4,528,905) 47,529,564 총부채 42,839,997 5,075,080 10,527 (4,215,797) 43,709,786 (주1) 신탁계정 총자산, 총부채 금액이 포함된 별도재무제표 기준입니다. (전기) (단위: 백만원) 구분 은행부문(주1) 캐피탈부문 자산운용부문 기타 합계 총이익 937,897 269,758 12,177 33,059 1,252,891 이자부분 1,031,536 208,769 68 14,474 1,254,847 비이자부문 (93,639) 60,989 12,109 18,585 (1,956) 일반관리비 (508,111) (102,817) (9,752) (33,269) (653,949) 충당금전입액 (108,320) (68,427) (18) (5,700) (182,465) 법인세비용차감전이익 321,466 98,514 2,407 (5,910) 416,477 총자산(주3) 44,715,337 5,465,870 23,259 (3,424,623) 46,779,843 총부채(주3) 41,732,083 4,734,316 4,639 (3,149,511) 43,321,527 (주1) 신탁계정 총자산, 총부채 금액이 포함된 별도재무제표 기준입니다. &cr;(3) 당기와 전기 중 연결실체의 외부고객으로부터 발생한 수익은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구분 은행부문 캐피탈부문 자산운용부문 기타(주1) 합계 이자수익 1,566,946 326,187 81 (679) 1,892,535 수수료수익 112,612 23,421 13,700 (11,495) 138,238 리스료수익 - 298,766 - (1,460) 297,306 기타수익 66,637 19,856 1,473 14,824 102,790 합계 1,746,195 668,230 15,254 1,190 2,430,869 (주1) 내부거래 및 기타부문으로 구성되어 있습니다. (전기) (단위: 백만원) 구분 은행부문(주1) 캐피탈부문 자산운용부문 기타(주1) 합계 이자수익 1,595,022 330,811 68 634 1,926,535 수수료수익 104,960 21,883 12,377 (2,504) 136,716 리스수익 - 329,445 - (3,213) 326,232 기타수익 19,117 17,050 3,629 66,449 106,245 합계 1,719,099 699,189 16,074 61,366 2,495,728 (주1) 내부거래 및 기타부문으로 구성되어 있습니다. 6. 금융상품 위험관리 &cr;&cr;금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리는 다음과 같습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. &cr; (1) 리스크관리 개요&cr;&cr;연결실체는 각 사업 분야별로 발생할 수 있는 다양한 리스크를 관리하며, 주요대상은신용리스크, 시장리스크, 금리리스크, 유동성리스크 등입니다. 이러한 리스크는 지배기업 및 각 종속기업에서 정한 리스크관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.&cr; 1) 그룹 리스크관리 기본원칙&cr; ㆍ 모든 영업활동은 사전 설정된 위험성향 내에서 리스크와 수익의 균형을 고려하여 수행하여야 한다. ㆍ 특정부문에 대한 리스크의 집중을 방지하기 위하여 리스크를 적절히 분산한다. ㆍ 리스크관련 의사결정체계는 경영진이 리스크를 충분히 감안할 수 있도록 운영되어야 한다. ㆍ 리스크관리조직은 영업부문과 독립적으로 구성되고 운영되어야 한다. ㆍ 지주회사는 자회사 등의 리스크관리를 통할한다. ㆍ 성과관리체계는 영업 의사결정시 리스크가 명확히 고려되도록 운영되어야 한다. ㆍ 평상시에도 상황 악화 가능성에 대비하는 신중한 시각을 공유한다. 2) 그룹 리스크관리 조직&cr; 그룹의 리스크관리에 대한 기본정책 및 전략은 지배기업 이사회 내의 위험관리위원회(이하 그룹위험관리위원회)에서 수립됩니다. 그룹의 위험관리최고책임자(CRO)는 그룹위험관리위원회를 보좌하고 각 종속기업의 위험관리최고책임자를 구성원으로 하는 그룹위험관리협의회를 통하여 그룹 및 각 종속기업의 리스크정책및 전략을 협의합니다. 종속기업은 각 사별 위험관리위원회 및 위험관리협의회, 리스크관리 전담조직을 통하여 그룹의 리스크정책 및 전략을 이행하고, 이와 일관되게 종속기업 세부 리스크정책 및 전략을 수립하고 시행합니다. 지배기업의 리스크관리부서는 그룹 위험관리최고책임자를 보좌하여 리스크관리 및 감독업무를 수행합니다.&cr; 연결실체는 그룹의 리스크를 적정 수준으로 관리하기 위하여 계층적인 한도체계를 갖고 있습니다. 그룹위험관리위원회는 그룹 및 종속기업별로 부담 가능한 리스크 한도를 설정하고, 각 종속기업의 위험관리위원회 및 위험관리협의회에서는 리스크 유형별, 부서별, 테스트별 및 상품별 등 세부 리스크한도를 설정하여 관리합니다. ① 그룹위험관리위원회(Group Risk Management Committee)&cr;지배기업 및 각 종속기업의 리스크관리 체제를 구축하고 그룹리스크정책 및 한도수립, 승인 등 그룹리스크관련 사항을 종합적으로 관리합니다. 위원회는 지배기업의 이사로 구성됩니다.&cr; 위원회의 결의사항은 다음과 같습니다. ㆍ 그룹 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 및 전략의 수립 ㆍ 그룹 및 각 종속기업별 부담 가능한 리스크수준의 결정 ㆍ 적정투자한도 또는 손실허용한도 승인 ㆍ 리스크관리규정과 그룹리스크관리협의회규정의 제정 및 개정 ㆍ 각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인 ㆍ 리스크관리조직 구조 및 업무분장의 결정 &cr;그룹위험관리위원회 결의사항은 이사회에 보고합니다. ② 그룹위험관리협의회(Group Risk Management Council)&cr;그룹의 리스크정책 및 전략을 일관되게 유지하기 위하여 그룹의 제반 리스크 관련 사항을 협의하고 그룹위험관리위원회에서 정한 정책을 수행하기 위하여 필요한 사항을 결의합니다. 구성원은 그룹의 위험관리최고책임자가 위원장이 되고, 지배기업 리스크관리부서장, 그리고 각 종속기업의 위험관리책임자로 구성됩니다. 3) 그룹 리스크관리 체제&cr; ① 위험자본 관리 위험자본은 잠재적인 손실(리스크)이 실제로 실현되었을 경우 이를 보전하는데 필요한 자본을 의미하며, 위험자본관리는 가용자본 대비 리스크 부담 수준에 대한 의사결정인 위험성향(Risk Appetite)을 고려하여 위험자본이 적정 수준으로 유지될 수 있도록 위험자산을 관리하는 것을 의미합니다. 지배기업 및 종속기업은 위험자본 관리를 위하여 재무/사업계획 수립 시에 사전적으로 위험계획이 반영되도록 위험계획 프로세스를 수립 및 운용하고 있으며, 적정 수준으로 리스크를 통제하기 위한 리스크 한도관리체계를 수립 및 운용하고 있습니다.&cr; ② 리스크 모니터링 그룹의 경영환경에 영향을 줄 수 있는 리스크 요소들을 주기적으로 파악하여 선제적인 리스크관리를 도모하기 위하여 다차원 리스크 모니터링 체제를 구축하고 있습니다. 각 종속기업은 그룹 차원의 리스크관리에 영향을 미치는 주요사항에 대하여 의무적으로 지배기업에 보고하여야 하며, 지배기업은 월별/수시 모니터링보고서를 작성하여 CRO를 포함한 그룹 경영진에게 보고하고 있습니다. ③ 리스크 리뷰 신상품/신사업 추진 및 주요정책 변경 시에는 사전에 정의된 체크리스트에 의해 리스크 요인을 검토하여, 리스크 판단이 용이치 않는 비즈니스의 무분별한 추진을 차단라고 합리적 의사결정을 지원하고 있습니다. 종속기업 리스크관리 담당부서는 사업부문에서 추진하고자 하는 상품/서비스/사업 등에 대하여 사전 리뷰하고 사후 모니터링 하는 프로세스를 갖추고 있으며, 타 종속기업과 연계 또는 공동으로 추진하는 사항인 경우 지배기업 리스크관리부서와 사전협의를 거친 후 리스크 리뷰를 수행하고 있습니다. ④ 위기관리 위기상황 발생가능성을 조기에 감지하여 선제적으로 대응하며, 위기상황 발생 시 즉시적, 효율적, 유기적 대응으로 위기상황을 극복하고 궁극적으로 지속가능한 조직을 유지하기 위하여 그룹 차원의 위기관리체계를 운영하고 있습니다. 각 종속기업은 '주의', '경보', '비상'의 3단계로 위기단계를 정의하고 있으며, 정량적 지표와 정성적 정보에 대한 모니터링 및 영향분석을 통해 위기단계를 결정하고 위기상황 발생 시 사전에 정의된 위기대응 조치를 실행합니다. 지배기업은 그룹차원의 일관된 위기상황인식 및 대응체계를 수립 및 운영하고 2개 이상의 종속기업이 경보 이상 단계에 진입 시 지배기업 차원에서 직접적으로 위기관리를 수행하게 됩니다.&cr; (2) 신용위험&cr; 1) 신용위험의 개요&cr; 신용리스크는 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험을 의미하며, 연결실체가 부담하는 가장 큰리스크입니다. 신용리스크 관리대상은 난내계정은 물론, 보증, 대출약정, 파생상품거래 등 난외계정을 포함하여 신용리스크에 의한 경제적 손실이 발생할 수 있는 모든 대상을 포함하고 있습니다. 2) 신용위험의 관리&cr; 연결실체는 신용리스크 측정시 관리대상자산에 대해 예상손실(Expected Loss)과 미예상손실(Unexpected Loss)로 구분하고 있습니다. 예상손실은 부도시잔액(EAD : Exposure at Default)에 과거 부도율을 기초로 산출한 예상부도율(PD : Probability of Default)과 과거 회수정보를 기초로 산출한 부도시손실율(LGD : Loss Given Default) 추정치를 바탕으로 산출됩니다. 측정한 예상손실은 여신신규 및 연장 취급시 대고객금리와 충당금에 반영되며, 예상손실대비 실제 손실의 잠재적 변동성을 감안하는 미예상손실은 포트폴리오의 신용손실 위험액을 통계적 방법으로 산출하며, 내부자본관리 목적으로 활용되고 있습니다.&cr; 또한 차주별 및 산업별 과도한 익스포져의 집중을 방지하기 위해 연결실체 차원의 Total Exposure 한도를 도입하여 적용ㆍ관리함으로써 신용편중리스크(Concentration Risk)를 통제하고 있습니다. &cr; 종속기업 전북은행 및 광주은행의 신용리스크관리는 거래상대방에 대한 신용평가, 여신심사, 여신감리 등 프로세스가 있으며, 포트폴리오에 대한 신용리스크 측정 및 한도관리 프로세스가 있습니다. 또한 영업그룹과 독립적으로 여신심사그룹에서 여신정책총괄, 여신제도, 신용평가 및 여신심사, 사후관리 및 기업구조조정 등을 총괄하고 있으며, 리스크관리그룹에서는 전행 신용리스크관리 정책 수립, 신용리스크 경제적 자본 측정 및 한도관리, 신용공여한도 설정, 신용감리, 신용평가모델 검증 등의 업무를 담당하고 있습니다.&cr; 3) 신용위험에 대한 최대 노출정도 &cr; 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 난내금융상품(주1) 예치금(주2) 59,444 110,143 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주3)(주4) 32,573 131,056 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주3) 2,032,403 1,910,602 상각후원가 측정 유가증권 2,523,446 2,681,097 상각후원가 측정 대출채권 37,108,626 36,915,314 금융리스채권 880,465 567,294 기타금융자산 576,044 597,618 소계 43,213,001 42,913,124 난외금융상품 금융지급보증 321,184 342,540 약정 7,517,974 6,384,813 소계 7,839,158 6,727,353 합계 51,052,159 49,640,477 (주1) 난내금융상품의 신용위험 최대노출정도는 담보 또는 기타 신용보강을 고려하지 않은 것으로 손상차손 등을 반영한 장부금액입니다. (주2) 현금및요구불예금과 사용제한 예치금을 제외한 금액입니다. (주3) 신용위험에 노출되어 있지 않은 지분증권을 제외한 금액입니다. (주4) 채무증권으로 분류된 수익증권 등 풋가능금융상품 167,735백만원이 제외되어 있습니다 &cr; 4) 신용위험을 갖는 금융상품의 산업별 집중도&cr;당기말과 전기말 현재 신용위험에 노출되어 있는 금융상품의 산업별 집중도는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구분 건설업 금융업 제조업 도소매업 부동산업 가계 공공기관 등 사업결합조정 합계 난내금융상품 예치금 - 59,444 - - - - - - 59,444 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 3,101 27,827 - 106 - 1,539 - 32,573 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 10,032 871,574 7,300 - 55,591 - 1,087,906 - 2,032,403 상각후원가 측정 유가증권 30,000 684,332 - 10,017 74,048 - 1,725,049 - 2,523,446 상각후원가 측정 대출채권 1,956,188 1,723,539 2,519,478 4,534,307 6,635,750 14,500,579 5,233,786 4,999 37,108,626 금융리스채권 72,989 6,396 144,767 223,156 33,241 99,377 300,539 - 880,465 기타금융자산 3,929 402,557 7,977 10,048 34,388 44,438 72,707 - 576,044 소계 2,073,138 3,750,943 2,707,349 4,777,528 6,833,124 14,644,394 8,421,526 4,999 43,213,001 난외금융상품 금융지급보증 25,841 4,326 43,144 149,594 3,396 580 94,303 - 321,184 약정 393,027 241,452 287,773 561,647 357,028 5,350,970 326,077 - 7,517,974 소계 418,868 245,778 330,917 711,241 360,424 5,351,550 420,380 - 7,839,158 합계 2,492,006 3,996,721 3,038,266 5,488,769 7,193,548 19,995,944 8,841,906 4,999 51,052,159 (전기말) (단위: 백만원) 구분 건설업 금융업 제조업 도소매업 부동산업 가계 공공기관 등 사업결합조정 합계 난내금융상품 예치금 - 109,223 - - - - - 920 110,143 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,000 66,208 36,279 - - - 26,569 - 131,056 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 20,031 829,712 5,612 9,968 25,156 - 1,020,123 - 1,910,602 상각후원가 측정 유가증권 50,049 665,773 - 30,050 87,549 - 1,847,666 10 2,681,097 상각후원가 측정 대출채권 1,461,742 1,929,839 2,527,832 2,945,299 6,274,683 16,596,916 5,173,556 5,447 36,915,314 금융리스채권 12,896 4,076 26,002 47,759 3,437 395,832 77,292 - 567,294 기타금융자산 2,380 392,555 4,465 6,145 35,108 107,694 49,271 - 597,618 소계 1,549,098 3,997,386 2,600,190 3,039,221 6,425,933 17,100,442 8,194,477 6,377 42,913,124 난외금융상품 금융지급보증 10,350 4,689 43,563 140,222 550 598 142,568 - 342,540 약정 357,128 193,634 293,739 536,488 322,257 4,329,322 352,245 - 6,384,813 소계 367,478 198,323 337,302 676,710 322,807 4,329,920 494,813 - 6,727,353 합계 1,916,576 4,195,709 2,937,492 3,715,931 6,748,740 21,430,362 8,689,290 6,377 49,640,477 5) 신용위험을 갖는 금융상품의 지역별 집중도 당기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권 및 금융리스채권의 차주 소속 국가별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 대한민국 37,425,605 97.98% 37,137,568 98.49% 캄보디아 752,430 1.97% 558,376 1.48% 미얀마 18,751 0.05% 9,665 0.03% 합 계 38,196,786 100.00% 37,705,609 100.00% &cr;6) 당기말과 전기말 현재 담보 실행으로 취득한 자산은 없습니다. 7) 손상정보 &cr; 가. 당기 및 전기 중 상각후원가 측정 대출채권과 금융리스채권의 총장부금액 및 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;a. 상각후원가 측정 대출채권과 금융리스채권 총장부금액 (당기) (단위: 백만원) 구분 상각후원가 측정 대출채권과 금융리스채권 총장부금액 12개월 기대신용손실&cr; 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 신용손상모형&cr;적용대상(기타변동) 손상 미인식 손상 인식 기초 34,482,941 2,762,598 355,985 95,248 12개월 기대신용손실로 대체 798,755 (787,624) (11,131) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (1,998,364) 2,023,190 (24,826) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (82,770) (175,599) 258,369 - 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 17,174,153 - - 189,317 제각 (4) (19,390) (178,484) (66) 회수 (14,983,409) (1,034,875) (82,724) (115,015) 처분 및 환매 (287,180) (2,810) (19,164) - 기타 변동 (88,634) (49,835) (1,867) - 당기말 35,015,488 2,715,655 296,158 169,484 (전기) (단위: 백만원) 구분 상각후원가 측정 대출채권과 금융리스채권 총장부금액 12개월 기대신용손실&cr; 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 신용손상모형&cr;적용대상(기타변동) 손상 미인식 손상 인식 기초 35,549,617 2,432,910 396,443 61,923 12개월 기대신용손실로 대체 724,686 (721,677) (3,010) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (1,813,721) 1,820,800 (7,079) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (66,021) (157,534) 223,555 - 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 13,544,969 193,513 - 78,973 제각 (798) (20,041) (177,304) (102) 회수 (12,679,634) (730,523) (58,272) (45,296) 처분 및 환매 (754,061) (21,608) (10,210) (250) 기타 변동 (22,096) (33,242) (8,138) - 전기말 34,482,941 2,762,598 355,985 95,248 b. 상각후원가 측정 대출채권과 금융리스채권 대손충당금 (당기) (단위: 백만원) 구분 상각후원가 측정 대출채권과 금융리스채권 대손충당금 12개월 기대신용손실&cr; 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 신용손상모형&cr;적용대상(기타변동) 손상 미인식 손상 인식 기초 97,309 57,419 165,763 7,115 12개월 기대신용손실로 대체 14,315 (12,567) (1,748) - 전체기간기대신용손실로 대체 (48,235) 52,628 (4,393) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (846) (80,263) 81,109 - 제각 (4) (19,390) (178,484) (66) 처분 및 환매 (807) (223) (4,865) - 환산손익 840 (368) (2,140) - 충당금전입액(주1) 40,365 60,539 91,133 11,811 당기말 102,937 57,775 146,375 18,860 (주1) 상각채권회수로 인한 금액이 55,820백만원이 포함되어 있습니다. (전기) (단위: 백만원) 구분 상각후원가 측정 대출채권과 금융리스채권 대손충당금 12개월 기대신용손실&cr; 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 신용손상모형&cr;적용대상(기타변동) 손상 미인식 손상 인식 기초 99,430 52,787 163,724 1,977 12개월 기대신용손실로 대체 11,889 (11,259) (629) - 전체기간기대신용손실로 대체 (43,017) 45,126 (2,109) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (1,714) (66,270) 67,984 - 제각 (798) (20,041) (177,429) (102) 처분 및 환매 (532) (180) (3,307) (3) 환산손익 (784) 1 2 - 충당금전입액(주1) 32,835 57,255 117,527 5,243 전기말 97,309 57,419 165,763 7,115 (주1) 상각채권회수로 인한 금액이 21,016백만원이 포함되어 있습니다. 나. 당기 및 전기 중 채무증권 총장부금액 및 관련 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; a. 채무증권 총장부금액 (당기) (단위: 백만원) 구분 채무증권 총장부금액(주) 12개월 기대신용손실&cr; 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 기초 4,586,333 1,000 5,611 12개월 기대신용손실로 대체 24,700 (24,700) - 전체기간 기대신용손실로 대체 - 5,611 (5,611) 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 1,453,230 - - 제각 - - - 회수 (344,317) - - 처분 및 환매 (1,181,427) 23,700 - 기타 변동 11,459 1,688 - 당기말 4,549,978 7,299 - (주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 총장부금액을 합한 금액입니다.&cr; (전기) (단위: 백만원) 구분 채무증권 총장부금액(주) 12개월 기대신용손실&cr; 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 기초 4,626,957 2,000 3,300 12개월 기대신용손실로 대체 - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 1,914,683 - - 제각 - - - 회수 - - - 처분 및 환매 (1,975,227) (1,000) - 제거를 초래하지 않는 변동 14,634 - - 기타 변동 5,286 - 2,311 전기말 4,586,333 1,000 5,611 (주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 총장부금액을 합한 금액입니다. b. 채무증권 손실충당금 (당기) (단위: 백만원) 구분 채무증권 손실충당금(주) 12개월 기대신용손실&cr; 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 기초 1,245 10 8,339 12개월 기대신용손실로 대체 - - - 전체기간기대신용손실로 대체 - 8,339 (8,339) 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - 제각 - - - 처분 및 환매 (209) (10) - 할인해제효과 - - - 환산손익 - - - 충당금전입액 678 (6,246) - 당기말 1,714 2,093 - (주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 손실충당금을 합한 금액입니다.&cr; (전기) (단위: 백만원) 구분 채무증권 손실충당금(주) 12개월 기대신용손실&cr; 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 기초 1,755 8 10,000 12개월 기대신용손실로 대체 - - - 전체기간기대신용손실로 대체 - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - 제각 - - - 처분 및 환매 (610) (6) - 할인해제효과 - - - 환산손익 - - - 충당금전입액 100 8 (1,661) 전기말 1,245 10 8,339 (주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 손실충당금을 합한 금액입니다. 다. 당기 및 전기 중 미사용약정충당부채와 금융지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구분 미사용약정충당부채 금융지급보증충당부채 12개월&cr; 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 12개월&cr; 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식 기초 6,611 3,254 - 9,865 260 18 43 321 12개월 기대신용손실로 대체 1,099 (1,099) - - 1 (1) - - 전체기간기대신용손실로 대체 (228) 228 - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (5) (11) 16 - - - - - 충당부채전입(환입)액 (490) 1,898 (16) 1,392 (17) (2) 12 (7) 기타변동 (환율변동 등) (12) 62 - 50 (6) - (51) (57) 당기말 6,975 4,332 - 11,307 238 15 4 257 (전기) (단위: 백만원) 구분 미사용약정충당부채 금융지급보증충당부채 12개월&cr; 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 12개월&cr; 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식 기초 6,996 2,871 - 9,867 148 19 - 167 12개월 기대신용손실로 대체 799 (799) - - 1 (1) - - 전체기간기대신용손실로 대체 (448) 448 - - (4) 4 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (14) (30) 44 - - - - - 충당부채전입(환입)액 (733) 764 (44) (13) 116 (4) 162 274 기타변동 (환율변동 등) 11 - - 11 (1) - (119) (120) 전기말 6,611 3,254 - 9,865 260 18 43 321 &cr; 8) 계약상 현금흐름 변경 정보&cr;&cr; 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정해 온 금융자산 중 당기 중에 계약상 현금흐름이 변경된 금융자산 및 변경에 따라 인식한 순손익은 없습니다. &cr; &cr; 9) 상각되었지만 당기말 현재 회수활동이 계속되고 있는 금융자산의 계약상 미회수금액은 1,299,832백만원 입니다. &cr; (3) 유동성위험&cr; 유동성리스크는 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여, 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다. 당사는 금융지주회사법에 따라 원칙적으로 매월말 기준 재무상태표 상 잔존만기 1개월 이하 자산총액이 잔존만기 1개월 이하 부채총액을 초과하도록 유동성을 관리하고 있습니다.&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약 현금흐름의 계약상 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으므로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구분 즉시 1개월 이내 3개월 이내 6개월 이내 1년 이내 3년 이내 5년 이내 5년 초과 합계 난내금융부채 예수부채 6,305,482 2,797,136 5,067,697 5,307,462 7,316,978 4,231,094 3,461,790 51,210 34,538,849 차입부채 134,274 180,161 117,342 102,500 137,582 389,171 236,831 328,865 1,626,726 사채 3,663 161,427 367,598 488,294 1,069,075 3,258,833 1,186,725 361,717 6,897,332 기타금융부채 170,020 625,422 18,653 20,757 219,334 139,234 106,315 16,847 1,316,582 소계 6,613,439 3,764,146 5,571,290 5,919,013 8,742,969 8,018,332 4,991,661 758,639 44,379,489 난외금융부채 금융지급보증 321,184 - - - - - - - 321,184 약정 7,517,974 - - - - - - - 7,517,974 소계 7,839,158 - - - - - - - 7,839,158 합계 14,452,597 3,764,146 5,571,290 5,919,013 8,742,969 8,018,332 4,991,661 758,639 52,218,647 (전기말) (단위: 백만원) 구분 즉시 1개월 이내 3개월 이내 6개월 이내 1년 이내 3년 이내 5년 이내 5년 초과 합계 난내금융부채 예수부채 4,351,125 4,057,291 4,809,353 5,920,422 7,404,991 843,056 6,432,823 26,268 34,295,329 차입부채 277,504 148,929 182,260 222,984 400,500 413,219 429,978 204,393 2,279,767 사채 41,313 241,305 425,698 456,337 637,394 2,955,742 1,069,433 575,102 6,402,324 기타금융부채 150,889 417,786 49,655 41,409 16,659 31,041 127,464 288,316 1,123,219 소계 4,820,831 5,315,311 5,466,966 6,641,152 8,459,544 4,243,058 8,059,698 1,094,079 44,100,639 난외금융부채 금융지급보증 342,540 - - - - - - - 342,540 약정 6,384,812 - - - - - - - 6,384,812 소계 6,727,352 - - - - - - - 6,727,352 합계 11,431,653 5,211,394 5,445,329 6,641,300 8,447,215 4,478,899 8,049,688 1,358,510 51,063,988 (4) 시장위험&cr; 1) 시장위험의 관리절차 시장위험이란 금리, 주가 및 환율 등 시장가격요인들의 변화로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 금리, 주가, 환율 등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리하는 것입니다. 시장위험 관리대상은 단기매매유가증권, 외화순오픈포지션, 파생상품과 기타 시장위험이 내재된 자산 및 부채 등이 해당됩니다. 보고기간말 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 이자율위험, 환위험, 주식위험입니다.&cr; 연결실체는 시장위험관리를 위해 정기적으로 위험량을 측정 및 모니터링하고 한도를설정하고 준수함으로써, 시장의 변화에 따른 위험량을 적정한 수준에서 관리 및 통제하고 있습니다. 은행과 같이 시장위험 대상을 보유하고 있는 종속기업은 자체적으로 시장리스크관리시스템을 구축하여 운영하고 있습니다. &cr;2) 트레이딩 포지션 트레이딩 포지션은 트레이딩 의도를 가지고 보유하는 금리ㆍ주식ㆍ상품포지션과 모든 외환포지션을 의미합니다. 구체적으로는 단기매매 또는 주가, 금리, 환율, 일반상품 등의 가격변동에 따른 단기차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 트레이딩 포지션의 위험헤지를 목적으로 보유하는 금융상품, 무위험차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 인수ㆍ중개 및 시장조성을 목적으로 보유하는 금융상품 등이 포함됩니다. 연결실체는 그룹 차원의 트레이딩정책을 수립하여 각각의 위험유형별로 트레이딩 포지션에 포함되는 금융상품의 종류를 구체적으로 명시하고 있으며, 각 관계사가 준수하고 있습니다. 연결실체의 트레이딩포지션의 시장위험 관리원칙은 주기적으로 시장위험정도를 측정하고 관리를 위한 다양한 측면의 허용한도를 설정하여 준수하는 것입니다. 연결실체는 주기적으로 손익 및 위험평가를 실시하여 위험대비 수익의 적정성을 분석하고 있습니다.&cr; ① 위험기준가치평가(VaR) 트레이딩 포지션에 대한 시장위험 노출을 관리하고 측정하는 주된 방법은 위험기준가치평가(Value at Risk, 이하 VaR)로서, VaR는 보유기간동안 시장의 불리한 변동이 현행 포트폴리오에 미치게 될 잠재적 손실을 통계기법에 기반을 두어 추정하는 방법입니다. 연결실체는 신뢰수준 99.9%, 보유기간 1일 기준의 VaR측정치를 사용하고 있습니다. &cr;② 위험 유형별 VaR 주요 종속기업의 당기 및 전기의 트레이딩 포지션에 대한 VaR 산출내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<주식회사 전북은행>&cr; (당기) (단위: 백만원) 구분 기말 평균 최저 최고 이자율위험 - - - - 주식위험 - 0 - 1 환위험 7 13 4 62 분산효과 - - - - 총위험 7 13 4 63 (전기) (단위: 백만원) 구분 기말 평균 최저 최고 이자율위험 - - - - 주식위험 - 1 - 12 환위험 156 245 9 1,341 분산효과 - - - - 총위험 156 246 9 1,353 <주식회사 광주은행>&cr; (당기) (단위: 백만원) 구분 기말 평균 최저 최고 이자율위험 2 1 1 2 주식위험 - - - - 환위험 8 2 2 15 분산효과 (2) (1) (1) (1) 총위험 8 2 2 16 (전기) (단위: 백만원) 구분 기말 평균 최저 최고 이자율위험 3 1 3 4 주식위험 - - - - 환위험 32 3 2 128 분산효과 (3) (1) (1) (3) 총위험 32 3 4 129 (5) 자본위험관리&cr; 1) 규제자본관리 당사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank of International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월 개정한 규제체계(Basel Ⅲ)에 기반을 둔 것으로, 대한민국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다. Basel Ⅲ BIS자기자본규제 제도에 따라 당사는 총자본비율 10.5% , 기본자본비율 8.5% , 보통주자본비율 7% 이상으로 유지하고 있습니다. &cr;2) BIS자기자본비율 산출시 포함되는 각 리스크 유형별 위험가중자산&cr;&cr;① 신용위험가중자산 신용리스크는 차주의 채무불이행 또는 신용도 하락으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 신용위험가중자산은 Basel 기준을 적용하여 은행자회사의 경우 금융감독원으로부터 승인받은 내부모형을 활용하여 신용위험가중자산을 산출하고 있으며, 비은행자회사의 경우 표준방법에 따라 신용리스크 산출대상 자산의 거래상대방 신용도, 채권의 만기, 담보 및 보증유무 등을 기준으로 위험도에 따라 부여된 위험가중치를 곱하여 산출하고 있습니다. &cr;② 시장위험가중자산 시장리스크는 주식, 금리, 외환 등 시장가격 변동으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 시장위험가중자산은 금융지주회사감독규정시행세칙 상의 표준방법을 적용하여 산출된 금리, 주식, 외환, 상품 및 옵션리스크의 합계로 구성된 시장리스크소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다. &cr;③ 운영위험가중자산 운영리스크는 부적절한 내부인력, 업무절차, 시스템 등으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 운용위험가중자산은 당사에 대해 은행업감독규정시행세칙 별표3을 적용하여 산출된 운영리스크 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다. &cr;3) BIS자기자본비율의 산출과 관련된 규제자본 &cr;① 기본자본(Tier 1 Capital) 가. 보통주자본 : 당사의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 당사 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본을 의미하며, 보통주, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타 포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정, 연결자회사인 종속기업의 비지배주주지분의 일부금액 등을 포함합니다. 나. 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다. ② 보완자본(Tier 2 Capital) : 청산시 당사의 손실을 보전할 수 있는 자본을 의미하며, 보완자본 인정요건을 충족하는 자본증권 및 보완자본 발행과 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다. &cr;당기말 및 전기말 현재 규제자본의 구성 및 BIS비율 산정내역(연결재무제표기준)은 다음과 같습니다. (단위: 백만원,%) 구 분 당기말 전기말 총 자기자본 Tier 1 보통주자본 2,883,211 2,602,435 기타기본자본 445,621 404,193 기본자본 3,328,833 3,006,628 Tier 2 보완자본 593,889 668,154 합계 3,922,722 3,674,782 총 위험가중자산 29,810,816 28,857,421 자기자본비율 Tier 1 보통주자본비율 9.67 9.02 기본자본비율 11.17 10.42 Tier 2 보완자본비율 1.99 2.32 합계 13.16 12.73 7. 금융상품 공정가치 &cr;&cr;(1) 공정가치로 측정하는 금융상품&cr;&cr;1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 6,479 5,337 239,959 251,775 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 561,696 1,482,904 35,384 2,079,984 합계 568,175 1,488,241 275,343 2,331,759 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 911 - 911 위험회피파생상품부채 - 3,660 - 3,660 합계 - 4,571 - 4,571 (전기말) (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 5,877 22,288 217,050 245,215 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 588,527 1,336,961 30,499 1,955,987 합계 594,404 1,359,249 247,549 2,201,202 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 438 - 438 위험회피파생상품부채 - 3,656 - 3,656 합계 - 4,094 - 4,094 2) 공 정가치 서열 수준3의 변동내역&cr; 당기와 전기 중 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구분 기초금액 매입 및 발행 매도 및 결제 공정가치&cr;서열수준&cr;변동(주) 공정가치 변동액 기말금액 당기손익 기타포괄손익 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 217,050 53,896 (32,970) 210 1,773 - 239,959 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 30,499 165 (1,087) 2,012 - 3,795 35,384 (주) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. (전기) (단위: 백만원) 구분 기초금액 매입 및 발행 매도 및 결제 공정가치&cr;서열수준&cr;변동(주) 공정가치 변동액 기말금액 당기손익 기타포괄손익 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 153,246 41,823 (5,782) 21,832 5,931 - 217,050 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 27,886 1,103 - - - 1,510 30,499 (주) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. 3) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.&cr; &cr; 당기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치측정시 관측가능하지 않은 투입변수를 합리적으로 가능한 대체적인 가정에 따른 투입변수로 변경하는 경우 당기손익 또는 기타포괄손익 등으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정 금융자산(주1) 1,892 (1,638) 346 (321) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(주1) 4,298 (2,906) 1,752 (888) (주1) DCF모형이 가능한 주식에 한해 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0~1%)과 할인율(-1~1%) 또는 청산가치(-1~1%)와 할인율(-1~1%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. &cr;4) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수&cr; 가. 당기말 및 전기말 현재 수준 2의 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융상품 종류 종류 당기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 유가증권 채무증권 5,207 22,176 현금흐름할인모형,&cr;순자산가치평가 등 할인율, 선도이자율,&cr;구성자산의 시가 등 파생상품 130 112 현금흐름할인모형 할인율, 선도환율(금리), 등 소계 5,337 22,288 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 지분증권 - 722 순자산가치평가 등 구성자산의 시가 등 채무증권 1,482,904 1,336,239 현금흐름할인모형 할인율 소계 1,482,904 1,336,961 금융자산 합계 1,488,241 1,359,249 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품부채 911 438 현금흐름할인모형 할인율, 선도환율, 주가 등 위험회피파생상품부채 원화이자율스왑 3,660 3,656 현금흐름할인모형 할인율 금융부채 합계 4,571 4,094 나 . 당기말 및 전기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융상품 종류 종류 당기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 지분증권 45,053 135,291 순자산가치평가법, 시장가치접근법 기초자산의 가격, 가중평균자본비용,&cr;유사기업 PBR 채무증권 194,906 81,759 순자산가치평가법, 시장가치접근법 할인율, 청산가치, 가중평균자본비용,&cr;유사기업 PBR 소계 239,959 217,050 기타포괄손익-공정가치&cr;측정 금융자산 지분증권 35,384 30,499 현금흐름할인모형, 시장가치접근법,&cr;순자산가치접근법, 유사기업비교법,&cr;주주현금흐름할인모형 등 할인율, 성장률&cr;가중평균자본비용, 유사기업 PBR 등 합계 275,343 247,549 (2) 상각후원가 등으로 측정하는 금융상품&cr;&cr;1) 상각후원가 등으로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다. 구분 산출방법 현금및예치금 수시입출식을 제외한 모든 예치금의 공정가치는 약정현금흐름을 현행이자율로 할인한 금액입니다. 상각후원가 &cr;측정 유가증권 상각후원가 측정 유가증권에는 이자부 상각후원가 측정 유가증권만을 포함합니다. 상각후원가 측정 유가증권의 공정가치는 시장가격이나 공신력 있는 평가기관이 공시한 가격을 사용합니다. 이러한정보를 이용할 수 없는 경우 유사한 신용도, 만기 및 수익율 특성을가진 상품에 대하여 공시되는 시장가격을 사용하여 추정합니다. 상각후원가 &cr;측정 대출채권 및 금융리스채권 비손상 상각후원가 측정 대출채권 및 금융리스채권의 공정가치는 조기상환율을 반영한 기대미래현금흐름을 부도확율이 감안된 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인한 금액이며,손상 대출채권 및 수취채권의 공정가치는 신용위험을 반영한 추정미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 금액입니다. 한편, 일부 종속기업의대출채권 등은 시장위험 및 기타위험은 할인율에 반영하고, 신용위험은 대손충당금을 차감하는 방식으로 공정가치를 산출하고 있습니다. 예수부채 및 차입부채 무이자부 예수부채를 포함하여 명시적인 만기가 없는 예수부채, 계약만기 및 변동금리 재조정 주기가 3개월 이내인 예수부채 및 차입부채는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 이자부 예수부채 및 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 차입부채의 공정가치는 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율을 사용하여 현재가치로 할인한 현금흐름을 기초로 하고 있습니다. 사채 사채의 공정가치는 공신력 있는 평가기관이 평가한 가격을 사용합니다. 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 기타금융자산 및&cr; 기타금융부채 기타금융자산 및 기타금융부채는 약정현금흐름을 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인하여 공정가치를산출합니다. 단, 만기가 없거나 만기가 3개월 이내의 단기 금융상품의 경우에는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가 등으로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금 2,711,430 2,711,430 2,346,282 2,346,282 상각후원가 측정 유가증권 2,523,446 2,555,727 2,681,097 2,700,952 상각후원가 측정 대출채권 37,108,626 37,222,736 36,915,314 36,313,809 금융리스채권 880,465 837,858 567,294 534,179 기타금융자산 576,044 558,852 597,618 599,345 합 계 43,800,011 43,886,603 43,107,605 42,494,567 금융부채 예수부채 34,175,307 34,103,869 33,994,482 33,914,259 차입부채 1,584,532 1,524,384 2,056,126 2,001,712 사채 6,505,630 6,558,072 5,972,466 5,947,122 기타금융부채 1,239,028 1,228,290 1,110,611 1,084,355 합 계 43,504,497 43,414,615 43,133,685 42,947,448 3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 현금및예치금 282,235 2,429,195 - 2,711,430 상각후원가 측정 유가증권 123,841 2,431,886 - 2,555,727 상각후원가 측정 대출채권 - - 37,222,736 37,222,736 금융리스채권 - - 837,858 837,858 기타금융자산 - - 558,852 558,852 합 계 406,076 4,861,081 38,619,446 43,886,603 금융부채 예수부채 - 9,295,398 24,808,471 34,103,869 차입부채 - 129,321 1,395,063 1,524,384 사채 - 6,555,247 2,825 6,558,072 기타금융부채 - - 1,228,290 1,228,290 합 계 - 15,979,966 27,434,649 43,414,615 (전기말) (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 현금및예치금 388,712 1,957,570 - 2,346,282 상각후원가 측정 유가증권 1,187,982 1,512,960 10 2,700,952 상각후원가 측정 대출채권 - - 36,313,809 36,313,809 금융리스채권 - - 534,179 534,179 기타금융자산 - - 599,345 599,345 합 계 1,625,459 3,421,764 37,447,343 42,494,567 금융부채 예수부채 - 4,339,560 29,574,699 33,914,259 차입부채 - - 2,001,712 2,001,712 사채 - 1,071,606 4,875,516 5,947,122 기타금융부채 - - 1,084,355 1,084,355 합 계 - 5,411,166 37,536,282 42,947,448 8. 금융상품 범주별 분류 &cr;&cr;(1) 금융자산 범주별 분류&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구분 현금 및&cr;현금성자산 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 상각후원가 &cr;측정 유가증권 상각후원가 측정&cr;금융자산 등 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및예치금 415,224 - - 2,296,206 - 2,711,430 당기손익-공정가치 &cr;측정 금융자산 - 251,775 - - - 251,775 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - - - 2,079,984 2,079,984 상각후원가 &cr;측정 유가증권 - - 2,523,446 - - 2,523,446 상각후원가&cr;측정 대출채권 - - - 37,108,626 - 37,108,626 금융리스채권 - - - 880,465 - 880,465 기타금융자산 - - - 576,044 - 576,044 합계 415,224 251,775 2,523,446 40,861,341 2,079,984 46,131,770 (전기말) (단위: 백만원) 구분 현금 및&cr;현금성자산 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 상각후원가 &cr;측정 유가증권 상각후원가 측정&cr;금융자산 등 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및예치금 389,828 - - 1,956,454 - 2,346,282 당기손익-공정가치 &cr;측정 금융자산 - 245,215 - - - 245,215 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - - - 1,955,987 1,955,987 상각후원가 &cr;측정 유가증권 - - 2,681,097 - - 2,681,097 상각후원가&cr;측정 대출채권 - - - 36,915,314 - 36,915,314 금융리스채권 - - - 567,294 - 567,294 기타금융자산 - - - 597,618 - 597,618 합계 389,828 245,215 2,681,097 40,036,680 1,955,987 45,308,807 (2) 금융부채 범주별 분류&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구분 상각후원가로&cr; 측정 금융부채 공정가치로&cr;측정하는 금융부채 합계 예수부채 34,175,307 - 34,175,307 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 911 911 위험회피파생금융부채 - 3,660 3,660 차입부채 1,584,532 - 1,584,532 사채 6,505,630 - 6,505,630 기타금융부채 1,239,028 - 1,239,028 합계 43,504,497 4,571 43,509,068 (전기말) (단위: 백만원) 구분 상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 공정가치로&cr;측정하는 금융부채 합계 예수부채 33,994,482 - 33,994,482 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 438 438 위험회피파생금융부채 - 3,656 3,656 차입부채 2,056,126 - 2,056,126 사채 5,972,466 - 5,972,466 기타금융부채 1,110,611 - 1,110,611 합계 43,133,685 3,656 43,137,341 9. 금융자산과 금융부채의 상계 및 양도&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구분 인식된 &cr;금융상품 총액 상계되는&cr;인식된&cr;금융상품 총액 재무상태표에 표시되는 금융상품 순액 재무상태표에서 상계되지 않는 관련금액 순액 금융상품 수취한 현금담보 금융자산 미회수내국환채권 1,497,939 (1,288,369) 209,570 - - 209,570 파생상품자산(주1) 130 - 130 (10) - 120 환매조건부채권매수 44,000 - 44,000 - (44,000) - 미수미결제현물환 24,077 - 24,077 (19,813) - 4,264 금융부채 미지급내국환채무 1,584,554 (1,288,369) 296,185 - - 296,185 파생상품부채(주1) 4,572 - 4,572 (10) - 4,562 환매조건부채권매도 105,321 - 105,321 (104,721) (600) - 미지급미결제현물환 24,076 - 24,076 (19,813) - 4,263 (주1) 매매목적과 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채가 모두 포함되어 있습니다. (전기말) (단위: 백만원) 구분 인식된 &cr;금융상품 총액 상계되는&cr;인식된&cr;금융상품 총액 재무상태표에 표시되는 금융상품 순액 재무상태표에서 상계되지 않는 관련금액 순액 금융상품 수취한 현금담보 금융자산 미회수내국환채권 1,592,716 (1,352,136) 240,579 - - 240,579 파생상품자산(주1) 1,916 - 1,916 - - 1,916 환매조건부채권매수 539,300 - 539,300 - - 539,300 미수미결제현물환 6,440 - 6,440 (6,423) - 17 금융부채 미지급내국환채무 1,528,219 (1,352,136) 176,083 - - 176,083 파생상품부채(주1) 4,094 - 4,094 - - 4,094 환매조건부채권매도 99,461 - 99,461 - - 99,461 미지급미결제현물환 6,425 - 6,425 (6,423) - 2 (주1) 매매목적과 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채가 모두 포함되어 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 양도하였으나 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 양도자산 상각후원가측정 유가증권 128,168 140,385 상각후원가측정 대출채권 - 126,136 관련부채 차입부채 105,321 141,548 10. 현금 및 예치금 &cr; (1) 현금 및 예치금 구성 내역&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 현금및요구불예금 415,224 388,907 사용가능예치금(3개월미만) - 920 소 계 415,224 389,827 사용가능예치금(3개월초과) 59,445 109,224 사용제한예치금 2,236,761 1,847,231 합 계 2,711,430 2,346,282 &cr;(2) 사용제한 예치금 내역&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 은행법 및 기타 관계법령 등에 따라 사용이 제한되어 있는 예치금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 근거법령 등 한국은행예치금 2,072,946 1,734,341 한국은행법 제56조 대금융기관예치금 손해배상공동기금 500 500 증권거래소 신원보증금 1 1 증권거래소 당좌개설보증금 등 5 43 소계 506 544 외화타점예치금 5,636 37,801 기타예치금 157,673 74,545 캄보디아중앙은행(NBC) 합 계 2,236,761 1,847,231 11. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 &cr; 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정&cr;금융자산 원화채무증권 200,178 194,610 원화지분증권 51,467 46,689 당기손익-공정가치 측정&cr;지정 금융자산 원화채무증권 - 2,000 파생상품자산 통화선도 89 394 주식스왑 41 1,522 합계 251,775 245,215 12. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 지분증권 주식 47,581 45,385 채무증권 국공채 688,761 806,190 금융채 524,327 552,630 회사채 819,315 551,782 소계 2,032,403 1,910,602 합계 2,079,984 1,955,987 (2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손실충당금은 1,803백만원 및 6,329백만원 입니다.&cr; (3) 당기말과 전기말 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구분 취득금액 기타포괄손익누계액 장부금액 원화지분증권 80,185 (32,840) 47,345 외화지분증권 236 - 236 합계 80,421 (32,840) 47,581 (주) 상기 내역의 지분증권은 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정한 지분증권으로 정책상 필요에 따른 보유 등의 이유로 지분기타포괄손익-공정가치 선택권을 행사하였습니다.&cr; (전기말) (단위: 백만원) 구분 취득금액 기타포괄손익누계액 사업결합회계 장부금액 원화지분증권 83,838 (37,940) (707) 45,190 외화지분증권 950 (755) - 195 합계 84,787 (38,695) (707) 45,385 (주) 상기 내역의 지분증권은 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정한 지분증권으로 정책상 필요에 따른 보유 등의 이유로 지분기타포괄손익-공정가치 선택권을 행사하였습니다.&cr; (4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 평가내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구분 액면금액 취득금액 유효이자율 &cr;조정금액 기타포괄손익&cr;누계액 장부금액 국공채 668,182 691,109 (6,155) 3,807 688,761 금융채 520,000 519,770 140 4,417 524,327 회사채 812,252 811,210 5,175 2,930 819,315 합계 2,000,434 2,022,089 (840) 11,154 2,032,403 (전기말) (단위: 백만원) 구분 액면금액 취득금액 유효이자율 &cr;조정금액 기타포괄손익&cr;누계액 장부금액 국공채 798,182 812,302 (5,387) (725) 806,190 금융채 550,000 550,266 (143) 2,507 552,630 회사채 552,852 549,354 5,779 (3,351) 551,782 합계 1,901,034 1,911,922 249 (1,569) 1,910,602 (5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초금액 1,955,987 2,101,251 취득으로 인한 증가 1,061,107 932,331 처분 등으 로 인한 감소 (955,060) (1,102,506) 유효이자율법 조정금액 (1,749) (3,289) 공정가치 평가금액 13,588 23,966 기타(환율 변동 등) 6,111 1,775 계정변경 - 2,459 기말금액 2,079,984 1,955,987 (6) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분으로 인한 처분손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 처분이익 처분손실 처분이익 처분손실 지분증권 2 15 - (386) 채무증권 3,889 (53) 2,141 (778) 합계 3,891 (38) 2,141 (1,164) &cr; (7) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 만기구조에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구분 1개월 이내 3개월 이내 6개월 이내 1년 이내 3년 이내 5년 이내 합계 국공채 20,011 30,052 25,032 50,132 209,462 354,072 688,761 금융채 - - 19,902 90,374 332,517 81,534 524,327 회사채 - 3,474 70,358 63,775 562,415 119,293 819,315 합계 20,011 33,526 115,292 204,281 1,104,394 554,899 2,032,403 (전기말) (단위: 백만원) 구분 1개월 이내 3개월 이내 6개월 이내 1년 이내 3년 이내 5년 이내 합계 국공채 - - - 10,054 415,436 380,700 806,190 금융채 9,999 19,995 9,991 29,964 421,125 61,556 552,630 회사채 20,000 19,999 19,981 41,110 327,939 122,753 551,782 합계 29,999 39,994 29,972 81,128 1,164,500 565,009 1,910,602 &cr;(8) 당 기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 관련하여 인식한 배당수익은 각 각 327백만원과 840백 만원입니 다.&cr; (9) 당기 및 전기 보고기간에 제거한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품의 내역의 주요내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기) (단위 : 백만원) 종목명 자본 내에서 대체된 누적손익 제거사유 대한전선(주) (48) 출자전환주식 공동매각 협의회 (전기) (단위 : 백만원) 종목명 자본 내에서 대체된 누적손익 제거사유 대한전선(주) (686) 출자전환주식 공동매각 협의회 &cr; 13. 상각후원가 측정 유가증권 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 국공채 1,313,160 1,445,970 금융채 100,231 89,924 회사채 및 기타 1,111,483 1,146,438 손실충당금 (1,428) (1,245) 사업결합조정 - 10 합계 2,523,446 2,681,097 (2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 유효이자율법에 따른 상각내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구분 액면금액 취득금액 유효이자율조정금액 손실충당금 장부금액 국공채 1,326,413 1,305,753 7,406 (1,017) 1,312,142 금융채 100,000 100,317 (86) (39) 100,192 회사채 및 기타 1,110,251 1,115,658 (4,174) (372) 1,111,112 합계 2,536,664 2,521,728 3,146 (1,428) 2,523,446 (전기말) (단위: 백만원) 구분 액면금액 취득금액 유효이자율조정금액 손실충당금 장부금액 국공채 1,458,875 1,431,096 14,874 - 1,445,970 금융채 90,000 89,975 (51) - 89,924 회사채 및 기타 1,168,184 1,147,952 (1,514) (1,245) 1,145,193 사업결합조정 1,581 - 10 - 10 합계 2,718,640 2,669,023 13,319 (1,245) 2,681,097 &cr;(3) 당기 및 전기 중 상각후원가 측정 유가증권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초금액 2,681,087 2,585,433 취득으로 인한 증가 334,992 904,158 상 환 으로 인한 감소 (493,849) (809,100) 유효이자율법 조정금액 1,695 3,421 사업결합으로 인한 증가 - (1,570) 손실충당금 (178) (1,245) 기타(환율변동등) (301) - 기말금액 2,523,446 2,681,097 &cr; (4) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 유가증권의 만기구조에 따른 장부가액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구분 1개월 이내 3개월 이내 6개월 이내 1년 이내 3년 이내 5년 이내 합계 국공채 5,072 34,184 156,922 233,930 534,923 348,129 1,313,160 금융채 - - - 20,020 80,211 - 100,231 회사채 및 기타 13,991 51,918 80,156 80,901 483,694 400,823 1,111,483 합계 19,063 86,102 237,078 334,851 1,098,828 748,952 2,524,874 (전기말) (단위: 백만원) 구분 1개월 이내 3개월 이내 6개월 이내 1년 이내 3년 이내 5년 이내 합계 국공채 32,026 46,901 49,631 158,699 709,907 448,806 1,445,970 금융채 9,815 - 9,999 50,068 20,042 - 89,924 회사채 및 기타 - 20,053 10,000 84,486 460,542 570,123 1,145,203 합계 41,841 66,954 69,630 293,253 1,190,491 1,018,928 2,681,097 &cr;(5) 당기 및 전기 중 상각후원가 측정 유가증권의 상환과 관련하여 인식한 이익은 각각 5백만원 및 1백만원입니다.&cr; 14. 관계기업투자주식&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 관계기업 업종 소재지 결산&cr;월 당기말 전기말 지분율&cr;(%) 취득원가 장부금액 순자산&cr;지분&cr;해당금액 지분율&cr;(%) 취득원가 장부금액 순자산&cr;지분&cr;해당금액 (주)광주글로벌모터스(주1) 제조업 대한민국 12월 12.32 26,000 25,776 25,771 - - - - PAYON CO.,LTD 기타 캄보디아 12월 33.33 752 286 286 33.33 752 397 397 주식회사 중고나라(주1)&cr; (구, 주식회사 큐딜리온) 서비스 도소매 대한민국 12월 3.75 3,000 2,795 187 3.75 3,000 2,977 370 JB 호텔전문투자형&cr;사모부동산투자신탁2호 집합투자기구 대한민국 12월 23.50 2,000 2,497 2,551 23.50 2,000 2,593 2,550 JB 클린에너지사모&cr;특별자산투자신탁 1호(주1) 집합투자기구 대한민국 12월 3.52 783 782 827 3.52 783 794 874 JB 공모주 전문투자형&cr;사모투자신탁1호(주1) 집합투자기구 대한민국 12월 - - - - 16.07 400 444 448 JB 공모주 전문투자형&cr;사모투자신탁 2호(주1) 집합투자기구 대한민국 12월 - - - - 0.57 100 115 117 JB 셀레니언 아메리카 1호(주1) 집합투자기구 대한민국 12월 1.84 100 83 83 - 100 100 - JB 코스닥벤처펀드&cr;사모투자신탁 1호(주1) 집합투자기구 대한민국 12월 16.67 869 1,020 1,021 16.67 1,000 1,004 1,023 JB 바이오벤처펀드&cr;사모투자신탁 1호(주1) 집합투자기구 대한민국 12월 17.13 600 599 600 17.04 600 601 601 JB 부평파크드림 전문투자형&cr;사모투자신탁 28호(주1) 집합투자기구 대한민국 12월 16.67 850 980 980 - - - - JB 파워 12호(주1) 집합투자기구 대한민국 12월 0.19 190 194 198 - - - - JB 가산동 전문투자형&cr;사모부동산투자신탁 31호(주1) 집합투자기구 대한민국 12월 8.31 1,054 1,087 1,087 - - - - JB 호주 NDIS 전문투자형 1호(주1) 집합투자기구 대한민국 12월 0.99 986 873 873 - - - - JB 아이비케이 북미&cr;발전 플랫폼 1호(주1) 집합투자기구 대한민국 12월 0.50 112 145 145 - - - - JB Whale 전문투자형&cr;사모투자신탁 1호(주1) 집합투자기구 대한민국 12월 - - - - 15.14 1,000 816 822 JB 금융채알파플러스 1Y 전문투자형&cr;사모증권투자신탁 2호(주1) 집합투자기구 대한민국 12월 - - - - 16.03 1,000 1,011 1,008 JB 영종도 2차 주택리츠 39호 (주1) 집합투자기구 대한민국 12월 0.27 50 50 50 - - - - JB 김포마송고양지축&cr;주택리츠 38호 (주1) 집합투자기구 대한민국 12월 0.55 50 50 50 - - - - 합 계 37,396 37,217 34,708 10,952 10,852 8,211 (주1) 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 정책결정과정에 참여할 능력이 있음에 따라 유의적영향력이 존재한다고 판단하였습니다.&cr; (2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 관계기업 기초 취득 처분 배당금 지분법손익 지분법자본변동 당기말 (주)광주글로벌모터스 - 26,000 - - (224) - 25,776 PAYON CO.,LTD 397 - - - (126) 15 286 주식회사 중고나라 (구, 주식회사 큐딜리온) 2,977 - - - (182) - 2,795 JB호텔전문투자형사모부동산투자신탁2호 2,593 - - (133) 37 - 2,497 JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호(1) 794 - - (92) 80 - 782 JB 공모주 전문투자형사모 투자신탁1호(1) 444 - (463) - 19 - - JB 공모주 전문투자형사모 투자신탁 2호(1) 115 1,000 (1,122) - 7 - - JB 셀레니언 아메리카 1호 100 - - - (17) - 83 JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 1호(1) 1,004 - (131) - 147 - 1,020 JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호(1) 601 - - - (2) - 599 JB Whale 전문투자형 사모 투자신탁 1호 816 - (816) - - - JB 금융채알파플러스 1Y 전문 투자형 사모증권투자신탁 2호 1,011 - (1,011) - - - JB 부평파크드림 전문투자형 사모투자신탁 28호 - 1,000 (150) - 130 - 980 JB 파워 12호 - 197 (7) - 4 - 194 JB 가산동 전문투자형 사모부동산투자신탁 31호 - 1,080 (26) - 33 - 1,087 JB 블라인드 2호 - 500 (543) - 43 - JB 호주 NDIS 전문투자형 1호 - 1,000 (14) - (113) - 873 JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호 - 152 (40) - 33 - 145 JB 영종도 2차 주택리츠 39호 - 50 - - - - 50 JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호 - 50 - - - - 50 합 계 10,852 31,029 (4,323) (225) (131) 15 37,217 (전기) (단위: 백만원) 관계기업 기초 취득 처분 배당금 지분법손익 지분법자본변동 연결범위변동 전기말 PAYON CO.,LTD 626 - - - (247) 18 - 397 주식회사 중고나라 (구, 주식회사 큐딜리온) - 3,000 - - (23) - - 2,977 JB호텔전문투자형사모부동산투자신탁2호 - 2,000 - (125) 718 - - 2,593 JB 클린에너지사모 특별자산투자신탁 1호 879 - (33) (99) 47 - - 794 JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁1호 1,081 400 (1,058) - 21 - - 444 JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁2호 108 1,000 (1,000) - 7 - - 115 JB셀레니언 아메리카 1호 - 100 - - - - - 100 JB 코스닥벤처펀드 사모 투자신탁 1호 - 1,000 - - 4 - - 1,004 JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호 - 600 - - 1 - - 601 JB Whale 전문투자형 사모투자신탁 1호 1,068 1,600 (1,895) - 43 - - 816 JB Whale 전문투자형 사모투자신탁 2호 - 400 (448) - 48 - - - JB 금융채알파플러스 1Y 전문투자형 사모증권투자신탁 2호 - 1,000 - - 11 - - 1,011 JB 블루밍 전문투자형 사모증권투자신탁3호 1,149 - - - - - (1,149) - 합 계 4,911 11,100 (4,434) (224) 630 18 (1,149) 10,852 (3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 관계기업 자 산 부 채 자 본 당기순손익 (주)광주글로벌모터스 213,774 4,593 209,181 (1,819) PAYON CO.,LTD 1,164 306 858 (378) 주식회사 중고나라 (구, 주식회사 큐딜리온) 6,559 1,565 4,994 (4,057) JB호텔전문투자형사모부동산투자신탁2호 29,065 18,210 10,855 580 JB클린에너지사모특별자산 투자신탁 23,574 77 23,497 315 JB 셀레니언 아메리카 1호 4,528 3 4,525 (631) JB 코스닥벤처펀드사모투자신탁1호 6,146 24 6,122 178 JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호 3,504 4 3,500 (9) JB 부평파크드림 전문투자형 사모투자신탁 28호 6,698 819 5,879 620 JB 파워 12호 104,067 11 104,056 848 JB 가산동 전문투자형 사모부동산투자신탁 31호 13,089 9 13,080 80 JB 호주 NDIS 전문투자형 1호 88,253 46 88,207 9 JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호 28,936 21 28,915 (477) JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호 9,050 1 9,049 (1) JB 영종도 2차 주택리츠 39호 18,550 2 18,548 (2) (전기) (단위: 백만원) 관계기업 자산 부채 자본 당기순이익 PAYON CO.,LTD 1,631 439 1,192 (739) 주식회사 중고나라 (구, 주식회사 큐딜리온) 10,521 660 9,860 (1,520) JB호텔전문투자형사모부동산투자신탁2호 29,063 18,210 10,853 542 JB클린에너지사모특별자산투자신탁펀드 24,851 19 24,832 333 JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁1호 2,790 - 2,790 79 JB공모주 전문투자형 사모 투자신탁 2호 20,577 - 20,577 385 JB 금융채알파플러스 1y전문투자형 사모증권투자신탁 2호 6,291 - 6,291 73 JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁1호 6,160 24 6,136 102 JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호 3,525 - 3,525 4 JB Whale 전문투자형 사모 투자신탁 1호 6,105 677 5,428 (1,310) JB 셀레니언 아메리카 1호 2,076 - 2,076 (3) 15. 상각후원가 측정 대출채권 &cr; (1) 상각후원가 측정 대출채권 구성내역&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 원화대출금 35,928,274 35,343,768 외화대출금 871,667 723,416 내국수입유산스 63,451 72,715 매입외환 6,501 20,127 지급보증대지급금 353 1,147 신용카드채권 420,310 435,176 환매조건부채권매수 44,000 539,300 사모사채 15,107 15,605 팩토링채권 153 348 유동화대출 5,431 5,432 총장부금액 37,355,247 37,157,034 현재가치할인차금 (737) (707) 현재가치할증차금 5,042 5,830 이연대출부대손익 70,097 76,410 대손충당금 (321,023) (323,253) 순장부금액 37,108,626 36,915,314 (2) 고객별 구성내역 &cr;&cr;당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권의 고객별 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구분 원화대출금 외화대출금 기타대출채권 합계 기업대출 대기업 1,172,152 868 39,140 1,212,160 중소기업 17,237,730 827,924 91,857 18,157,511 공공기관 및 기타 1,548,091 24,124 3,999 1,576,214 소계 19,957,973 852,916 134,996 20,945,885 가계대출 15,970,301 18,751 - 15,989,052 신용카드채권 - - 420,310 420,310 총장부금액 35,928,274 871,667 555,306 37,355,247 (전기말) (단위: 백만원) 구분 원화대출금 외화대출금 기타대출채권 합계 기업대출 대기업 927,903 2,973 473,633 1,404,509 중소기업 16,739,202 686,701 176,321 17,602,224 공공기관 및 기타 878,695 23,244 5,432 907,371 소계 18,545,800 712,918 655,386 19,914,104 가계대출 16,799,481 9,786 - 16,809,267 신용카드채권 - 712 434,464 435,176 사업결합 대손충당금 조정 (1,513) - - (1,513) 총장부금액 35,343,768 723,416 1,089,850 37,157,034 (3) 대출채권의 만기구조&cr; 당기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다.&cr; (당기말) (단위: 백만원) 구분 1개월 이내 3개월 이내 6개월 이내 1년 이내 3년 이내 5년 이내 5년 초과 합계 원화대출금 1,170,846 2,835,015 4,832,842 8,596,767 9,923,635 3,168,520 5,400,649 35,928,274 외화대출금 14,039 51,597 32,276 404,809 226,382 51,285 91,279 871,667 내국수입유산스 4,116 16,009 34,225 8,136 965 - - 63,451 매입외환 1,000 229 1,305 3,053 - 914 - 6,501 지급보증대지급금 88 - - - - - 265 353 신용카드채권 385,842 16,220 1,752 4,482 12,007 7 - 420,310 환매조건부채권매수 44,000 - - - - - - 44,000 사모사채 - 678 - 2,429 10,500 - 1,500 15,107 팩토링채권 - - - 57 - 96 - 153 유동화대출 - - - 5,431 - - - 5,431 합계 1,619,931 2,919,748 4,902,400 9,025,164 10,173,489 3,220,822 5,493,693 37,355,247 (전기말) (단위: 백만원) 구분 1개월 이내 3개월 이내 6개월 이내 1년 이내 3년 이내 5년 이내 5년 초과 사업결합조정 합계 원화대출금 1,114,260 3,189,765 5,108,341 8,958,131 9,021,736 2,514,463 5,438,585 (1,513) 35,343,768 외화대출금 51,632 81,453 101,555 251,359 136,233 39,244 61,940 - 723,416 내국수입유산스 6,909 11,966 38,934 13,915 991 - - - 72,715 매입외환 3,571 2,413 3,398 5,848 - 4,897 - - 20,127 지급보증대지급금 757 4 - - - - 386 - 1,147 신용카드채권 391,445 17,464 2,175 6,527 17,535 30 - - 435,176 환매조건부채권매수 539,300 - - - - - - - 539,300 사모사채 - - - - 14,105 - 1,500 - 15,605 팩토링채권 4 - 41 41 133 129 - - 348 유동화대출 - - - 5,432 - - - - 5,432 합계 2,107,878 3,303,065 5,254,444 9,241,253 9,190,733 2,558,763 5,502,411 (1,513) 37,157,034 16. 리스자산 &cr; (1) 당 기말과 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 금융리스채권 채권금액 839,744 537,487 대손충당금 (3,130) (2,101) 이연대출부대손익 43,851 31,908 장부금액 880,465 567,294 운용리스자산 취득원가 1,008,527 1,157,739 리스개설직접원가 65,860 77,952 감가상각누계액 (409,364) (466,905) 이연대출부대손익 (24) (50) 장부금액 664,999 768,736 해지리스채권 채권금액 1,794 2,252 대손충당금 (1,794) (2,252) 장부금액 - - 해지리스자산 취득원가 4,767 7,877 감가상각누계액 (2,078) (3,974) 손상차손누계액 (43) (84) 장부금액 2,646 3,819 선급리스자산 12,129 8,362 합계 1,560,239 1,348,211 (2) 당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 1년 이내 218,111 126,790 1년초과 5년이내 751,326 498,696 소계 969,437 625,486 미실현이자수익 (129,693) (87,999) 합계 839,744 537,487 (3) 운용리스자산&cr;&cr;1) 당기말과 전기말 현재 운용리스자산(취득원가) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 차 량 1,008,527 1,157,739 &cr;2) 당기말과 전기말 현재 존재하는 운용리스자산의 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 209,120 231,252 1년 초과 5년 이내 285,259 287,709 합계 494,379 518,961 &cr; 17. 유형자산 &cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. &cr; (당기말) (단위: 백만원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 업무용토지 131,070 - 131,070 업무용건물 200,918 (44,150) 156,768 임차점포시설물 49,383 (36,041) 13,342 업무용동산 259,364 (191,422) 67,942 건설중인자산 700 - 700 사용권자산 82,965 (47,985) 34,980 합계 724,400 (319,598) 404,802 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 업무용토지 130,729 - 130,729 업무용건물 192,615 (38,788) 153,827 임차점포시설물 49,670 (33,462) 16,208 업무용동산 240,695 (164,941) 75,754 건설중인자산 536 - 536 합계 614,245 (237,191) 377,054 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; (당기) (단위: 백만원) 구 분 기초장부금액 회계정책&cr;변경효과 취득 처분 감가상각비 기타증감 기말장부금액 업무용토지 130,729 - 878 (1,847) - 1,310 131,070 업무용건물 153,827 - 8,127 (983) (8,225) 4,022 156,768 임차점포시설물 16,208 (1,274) 3,604 (158) (3,943) (1,095) 13,342 업무용동산 75,754 - 23,269 (373) (30,192) (516) 67,942 건설중인자산 536 - 8,654 (8,509) - 19 700 사용권자산 - 42,594 3,898 (3,501) (20,024) 12,013 34,980 합계 377,054 41,320 48,430 (15,371) (62,384) 15,753 404,802 (전기) (단위: 백만원) 구 분 기초장부금액 취득 처분 감가상각비 기타증감 기말장부금액 업무용토지 132,843 - (6) - (2,108) 130,729 업무용건물 155,246 1,903 (58) (5,213) 1,949 153,827 임차점포시설물 15,077 4,874 (175) (5,585) 2,017 16,208 업무용동산 63,729 39,816 (479) (27,443) 131 75,754 건설중인자산 794 4,900 (1,455) - (3,703) 536 합계 367,689 51,493 (2,173) (38,241) (1,714) 377,054 18. 무형자산 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 57,119 (30,890) - 26,229 소프트웨어 65,246 (42,254) - 22,992 영업권 60,169 - - 60,169 핵심예금자산 13,711 (9,706) - 4,005 건설중인자산 150 - - 150 기타 106,521 (59,349) (3,202) 43,970 합계 302,916 (142,199) (3,202) 157,515 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 57,570 (21,414) - 36,156 소프트웨어 32,151 (8,753) - 23,398 영업권 58,304 - - 58,304 핵심예금자산 13,711 (6,927) - 6,784 건설중인자산 125 - - 125 기타 113,731 (54,657) (11,832) 47,242 합계 275,592 (91,751) (11,832) 172,009 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같으며, 상각액은 무형자산 상각비의 과목으로 하여 일반관리비에 포함되어 있습니다.&cr; (당기) (단위: 백만원) 내 역 기초&cr;장부금액 취득 처분 상각 손상차손&cr;환입 기타증감 기말&cr;장부금액 개발비 36,156 10,766 (9,626) (11,202) - 135 26,229 소프트웨어 23,398 9,138 - (9,773) - 230 22,993 영업권 58,304 - - - - 1,865 60,169 핵심예금자산 6,784 - - (2,855) - 76 4,005 건설중인자산 125 227 - - - (202) 150 기타 47,242 6,851 (543) (9,850) 270 (1) 43,969 합계 172,009 26,982 (10,169) (33,680) 270 2,103 157,515 (전기) (단위: 백만원) 내 역 기초&cr;장부금액 취득 처분 상각 기타증감 기말&cr;장부금액 개발비 48,411 2,799 - (18,542) 3,488 36,156 소프트웨어 30,496 2,903 - (10,581) 580 23,398 영업권 56,110 - - - 2,194 58,304 핵심예금자산 8,762 - - (2,088) 110 6,784 건설중인자산 487 147 - - (509) 125 기타 42,215 18,414 (2,241) (9,471) (1,675) 47,242 합계 186,481 24,263 (2,241) (40,682) 4,188 172,009 19. 투자부동산 &cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 23,464 - 23,464 건물 20,935 (4,894) 16,041 합계 44,399 (4,894) 39,505 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 24,774 - 24,774 건물 22,423 (9,892) 12,531 합계 47,197 (9,892) 37,305 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 기초장부금액 취득 처분 감가상각비 기타증감(주1) 기말장부금액 토지 24,774 - - - (1,310) 23,464 건물 12,531 180 - (605) 3,935 16,041 합계 37,305 180 - (605) 2,625 39,505 (주1) 기타증감은 유형자산과 대체 및 환율변경 금액입니다. (전기) (단위: 백만원) 구 분 기초장부금액 취득 처분 감가상각비 기타증감(주1) 기말장부금액 토지 49,952 - (27,284) - 2,106 24,774 건물 46,275 - (29,877) (2,020) (1,847) 12,531 합계 96,227 - (57,161) (2,020) 259 37,305 (주1) 기타증감은 유형자산과 대체 및 환율변경 금액입니다. (3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 임대수익 1,020 4,415 운영비용 605 782 &cr;(4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 토지 21,669 24,030 건물 19,629 17,572 합계 41,298 41,602 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 토지는 동일수급권 안의 유사지역 내 표준지 공시지가를 기준으로 지가변동률 및인근 지가 수준을 고려하여 평가하였으며, 건물은 건물의 구조와 사용자재 및 경제적내용연수를 고려하여 원가법으로 평가하거나, 건물의 상태 및 입지조건 등을 고려하여 인근지역 거래사례를 비교하는 방법으로 평가하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하였습니다.&cr; 20. 매각예정비유동자산&cr; 당기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당기말 전기말 매각예정비유동자산 3,980 623 연결실체는 유동화대출의 담보로 설정된 부동산에 대한 경매에 참가하여 취득한 유동화부동산에 대하여 매각예정자산으로 분류하였습니다. 연결실체는 동 매각예정자산을 매각 추진 중이며, 순공정가치가 장부금액을 상회하여 손상차손을 인식하지 않았습니다.&cr;&cr;21. 기타자산 &cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당기말 전기말 보증금 112,023 108,401 미수금 52,816 38,586 미수수익 205,082 211,363 선급비용 36,014 37,191 미회수내국환채권 209,570 240,579 순확정급여자산 - 1,204 잡자산 35,326 27,119 총장부금액 650,831 664,443 현재가치할인차금 (3,116) (1,830) 대손충당금 (3,671) (4,732) 순장부금액 644,044 657,881 &cr; 22. 담보제공자산 &cr; 당기말과 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공처 계정과목 당기말 전기말 담보제공사유 한국은행 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 40,000 지급결제 등 상각후원가 측정 유가증권 585,200 670,520 지급결제 등 소계 585,200 710,520 BOA 외 은행 상각후원가 측정 유가증권 132,000 138,000 외화차입 예치금 57,533 - 외화차입 소계 189,533 138,000 기타 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 20,100 30,100 대고객 RP 등 상각후원가 측정 유가증권 128,202 145,934 대고객 RP 등 소계 148,302 176,034 부동산 70,783 126,421 전세권설정 등 합계 993,818 1,150,975 (주) 담보로 제공된 유가증권 금액은 액면금액입니다.&cr; 23. 예수부채 &cr;&cr;당기말과 전기말 현재 예수부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 종류 당기말 전기말 요구불예금 원화예수금 12,927,966 11,799,926 외화예수금 385,314 370,299 소계 13,313,280 12,170,225 기한부예금 원화예수금 19,697,126 20,911,727 외화예수금 555,338 449,482 소계 20,252,464 21,361,209 양도성예금증서 609,563 463,048 합계 34,175,307 33,994,482 24. 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr; 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 파생상품부채 이자율스왑 150 49 통화선도 761 389 합계 911 438 25. 차입부채 &cr;&cr;당기말과 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계 정 과 목 종 류 당기말 전기말 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 매출어음 1.31 231 1.22 ~ 1.48 1,190 환매조건부채권매도 원화환매조건부매도 0.11~1.90 105,321 0.14 ~ 2.09 114,562 원화차입금 한은차입금 0.50 ~ 0.75 191,368 0.50 ~ 0.75 332,644 정부차입금 0.00 ~ 2.00 109,200 0.00 ~ 2.00 103,685 기타차입금 0.34 ~ 2.99 871,424 1.00 ~ 3.50 1,230,717 소계 1,171,992 1,667,046 외화차입금 은행차입금 0.01 ~ 11.20 222,846 0.49 ~ 3.29 239,264 기타차입금 0.24 ~ 3.15 84,040 0.24 ~ 1.80 34,249 현재가치할증차금 102 (185) 합계 1,584,532 2,056,126 &cr;26. 사채&cr; 당기말과 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종 류 차입구분 발행일 만기일 연이율 당기말 전기말 이자지급조건 일반사채 공모/사모&cr;기업어음 2013-03-28&cr;~ 2019-12-30 2020-01-10&cr;~ 2026-09-21 이표채 연1.44%&cr;~ 연4.07% 5,452,825 4,829,741 1개월 후급&cr;3개월 후급 후순위사채 공모 2008-11-24 &cr;~ 2019-12-13 2020-02-21&cr;~ 2028-12-31 이표채 연3.27% &cr;~ 연8.05% 1,059,282 1,148,965 1개월 후급&cr;3개월 후급 합 계 6,512,107 5,978,706 사채할인발행차금 (6,477) (6,240) 장부금액 6,505,630 5,972,466 27. 충당부채 &cr;&cr; 당기말과 전기말 현재 충당부채의 구성항목별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 금융지급보증충당부채 257 321 미사용약정충당부채 11,307 9,872 포인트충당부채 4,298 4,006 고객충성제도충당부채 98 98 복구충당부채 3,843 4,019 기타충당부채 10,745 12,812 합계 30,548 31,128 (2) 당기 및 전기 중 충당부채의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구분 기초 전(환)입 사용 기타증감 당기말 금융지급보증충당부채 321 (7) - (57) 257 미사용약정충당부채 9,865 1,392 - 50 11,307 포인트충당부채 4,006 1,309 - (1,017) 4,298 고객충성제도충당부채 98 - - - 98 복구충당부채 4,019 503 (262) (417) 3,843 기타원화충당부채(주1) 12,819 (6,100) - 4,026 10,745 합계 31,128 (2,903) (262) 2,585 30,548 (주1) 주석 47 (1) 참조&cr; (전기) (단위: 백만원) 구분 기초 전(환)입 사용 기타증감 전기말 금융지급보증충당부채 167 274 - (120) 321 미사용약정충당부채 9,867 (13) - 11 9,865 포인트충당부채 3,618 1,343 - (955) 4,006 고객충성제도충당부채 98 - - - 98 복구충당부채 3,343 713 108 (145) 4,019 기타원화충당부채 8,986 (2,137) - 5,970 12,819 합계 26,079 180 108 4,761 31,128 28. 확정급여부채&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 및 기타 종업원 급여와 관련된 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무 현재가치 234,480 198,958 사외적립자산의 공정가치 (231,217) (184,079) 합계 3,263 14,879 연월차휴가에 대한 부채(미지급비용) 16,662 16,685 &cr;(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기 초 198,958 (184,079) 14,879 당기 비용으로 인식: - 당기근무원가 26,106 - 26,106 - 이자원가(수익) 7,028 (6,574) 454 소 계 33,134 (6,574) 26,560 기타포괄손익으로 인식: - 보험수리적손익 (인구통계적 가정) (2,282) - (2,282) (재무적 가정) 14,397 - 14,397 (경험조정) (1,271) - (1,271) - 사외적립자산 수익 - 3,570 3,570 소 계 10,844 3,570 14,414 기타: - 납부한 기여금 - (52,508) (52,508) - 급여 지급 (8,456) 8,374 (82) 소 계 (8,456) (44,134) (52,590) 당기말 234,480 (231,217) 3,263 (전기) (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기 초 158,239 (162,983) (4,744) 당기 비용으로 인식: - 당기근무원가 22,138 (15) 22,123 - 과거근무원가 1,774 - 1,774 - 이자원가(수익) 6,331 (6,592) (261) 소 계 30,243 (6,607) 23,636 기타포괄손익으로 인식: - 보험수리적손익 (인구통계적 가정) (96) - (96) (재무적 가정) 11,017 - 11,017 (경험조정) 16,475 - 16,475 - 사외적립자산 수익 - 4,475 4,475 소 계 27,396 4,475 31,871 기타: - 납부한 기여금 - (27,104) (27,104) - 급여 지급 (16,920) 8,140 (8,780) 소 계 (16,920) (18,965) (35,885) 기 말 198,958 (184,079) 14,879 (3) 당기말 및 전기말 현재 적용된 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당기말 전기말 할인률(주1) 2.43 ~ 3.56 2.90 ~ 4.20 기대임금상승률(주2) 4.65 ~ 5.50 3.93 ~ 5.15 (주1) 평가시점의 확정급여채무와 동일한 화폐단위 및 유사한 만기를 보유한 우량 회사채 시장수익률을 기준으로 결정합니다.&cr;(주2) 보고기간말 현재 예상되는 향후 임금인상승률을 의미하며 회사의 과거 임금인상률과 향후 임금정책을 고려하였으며, 제시된 기대임금상 승률은 35세 를 기준으로 한 경우의 상승률입니다. 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 6.17년~12.25년과 6.24년~13.66년입니다.&cr; (4) 민감도분석&cr; 당기말 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 증가 감소 증가 감소 할인률(1% 변동) (20,855) 24,392 (17,757) 21,856 미래임금인상률(1% 변동) 24,389 (21,224) 21,973 (18,173) &cr;민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. (5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 금액 비율 금액 비율 정기예금 및 현금성자산 199,564 86.31% 105,100 57.10% 원금보장형 주가연계증권 8,259 3.57% 61,614 33.47% 기타 23,394 10.12% 17,365 9.43% 합계 231,217 100.00% 184,079 100.00% &cr;(6) 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각 각 5,982백 만원과 3,992백만원 입니다.&cr; 29. 기타부채 &cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당기말 전기말 신탁계정미지급금 59,646 38,551 미지급금 95,130 97,594 미지급비용 321,501 381,314 선수수익 15,078 15,293 수입보증금 290,846 281,833 미지급외국환채무 4,307 1,176 미지급내국환채무 296,185 176,083 리스부채 32,011 - 잡부채 236,959 208,837 총장부금액 1,351,663 1,200,681 현재가치할인차금 (13,614) (14,211) 순장부금액 1,338,049 1,186,470 30. 자본 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 300,000,000주 300,000,000주 1주당 금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 총수 196,982,894주 196,982,894주 보통주자본금 984,914 984,914 (2) 당기 및 전기중 당사가 발행한 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; (당기) 구분 일자 발행주식수 기초 2019-01-01 196,982,894주 기말 2019-12-31 196,982,894주 (전기) 구분 일자 발행주식수 기초 2018-01-01 155,439,423주 주식의 포괄적 교환 2018-10-09 41,543,471주 기말 2018-12-31 196,982,894주 ( 3) 연 결자본잉여금&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 526,718 527,674 기타자본잉여금 178,654 178,378 합계 705,372 706,052 &cr;31. 신종자본증권&cr;&cr;당기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제2회 발행금액 68,000백만원 발행일 2018년 05월 11일 만기일 - 이자지급방법 - 금액 : 액면기준 5.50% - 지급 : 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능 기타 - 사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음 - 5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능 - 발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각 구 분 제3회 발행금액 80,000백만원 발행일 2018년 07월 06일 만기 - 이자지급방법 - 금액 : 액면기준 5.50% - 지급 : 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능 기타 - 사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음 - 5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능 - 발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각 구 분 제4회 발행금액 255,000백만원 발행일 2019년 05월 10일 만기 - 이자지급방법 - 금액 : 액면기준 4.15% - 지급 : 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능 기타 - 사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음 - 5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능 - 발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각 신종자본증권은 발행회사의 의사에 따라 만기가 연장가능한 영구적인 형태이며 사채권자에게는 상환권이 존재하지 않아 발행회사는 원금에 대한 지급의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있어 자본으로 분류하고 있습니다. 32 . 연결기타포괄손익누계액 &cr;&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 &cr;지분증권 관련손익 (20,503) (22,054) 기타포괄손익-공정가치 측정 &cr;채무증권 관련손익 7,395 2,318 확정급여제도재측정요소 (36,910) (25,954) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (2,607) (1,892) 해외사업환산차이 67 (5,111) 지분법자본변동 5 (10) 합계 (52,553) (52,703) &cr; (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; (당기) (단위: 백만원) 구분 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익 확정급여제도의&cr; 재측정요소 현금흐름위험회피&cr;파생상품평가손익 해외사업&cr;환산차이 지분법자본변동 합계 기초 (19,736) (25,954) (1,892) (5,111) (10) (52,703) 공정가치평가로 인한 증감 7,858 (14,415) (541) 4,749 15 (2,334) 당기손익으로 재분류한 금액 (17) - - - - (17) 이연법인세 적용효과 (1,902) 3,459 130 - - 1,687 기타연결조정 689 - (304) 429 - 814 기말 (13,108) (36,910) (2,607) 67 5 (52,553) (전기) (단위: 백만원) 구분 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익 확정급여제도의&cr; 재측정요소 현금흐름위험회피&cr;파생상품평가손익 해외사업&cr;환산차이 지분법자본변동 합계 기초(주1) (35,545) (2,238) 12 (10,041) (29) (47,841) 공정가치평가로 인한 증감 23,966 (31,871) - 5,447 19 (2,439) 위험회피회계적용 - - (2,511) - - (2,511) 당기손익으로 재분류한 금액 1,643 - - - - 1,643 이연법인세 적용효과 (5,047) 7,572 607 (1,574) - 1,558 기타연결조정 (4,753) 583 - 1,057 - (3,113) 기말 (19,736) (25,954) (1,892) (5,111) (10) (52,703) (주1) 기초금액은 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었습니다.&cr; 33. 연결이익잉여금 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 법정적립금 127,098 92,307 별도준비금 34,933 24,886 대손준비금 284,344 148,438 임의적립금 483,518 215,214 미처분이익잉여금 515,487 680,819 기타 100 100 기말금액 1,445,480 1,161,764 &cr;(2) 당기 및 전기 중 연결이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초금액 1,161,764 955,552 회계정책 변경 (61) (3,873) 당기순이익 341,938 241,536 보통주 배당 (34,982) (15,285) 신종자본증권 배당 (23,066) (15,770) 기타 (113) (396) 기말금액 1,445,480 1,161,764 34. 비지배지분&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 비지배지분의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 종속기업 기초 회계정책변경 당기순이익 변동 기타포괄손익변동 배당금지급(주1) 자본거래(주2) 기말 전북은행 55,060 (147) 7,322 2,334 - - 64,569 광주은행 86,865 - 5,220 - (5,220) - 86,865 제이비우리캐피탈 165,711 (2) 7,594 61 (7,499) - 165,865 큐씨피제이비기술가치&cr;평가사모투자전문회사 18,994 - 70 - - 13,536 32,600 합계 326,630 (149) 20,206 2,395 (12,719) 13,536 349,899 (주1)&cr;(주2) 발행신종자본증권의 기간경과 배당금으로 인한 변동액입니다.&cr;비지배기업이 비지배지분을 취득함에 따른 비지배지분 변동액입니다. (전기말) (단위: 백만원) 종속기업 기초 회계정책변경 당기순이익 변동 기타포괄손익변동 배당금지급 자본거래(주1) 기말 전북은행 46,896 41 6,326 1,934 (137) - 55,060 광주은행 429,640 (7,985) 65,979 2,656 (10,734) (392,691) 86,865 제이비우리캐피탈 165,749 - 7,451 (58) (7,431) - 165,711 제이비리테일사모&cr;부동산투자신탁1호 879 - 111 - (990) - - 큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사 13,751 - (374) 1 - 5,616 18,994 합계 656,915 (7,944) 79,493 4,533 (19,292) (387,075) 326,630 35. 순이자수익 &cr; 당기와 전기 이자수익과 이자비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 이자수익 예치금이자 8,109 11,227 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 이자 38,870 38,194 상각후원가 측정 유가증권 이자 61,964 62,860 상각후원가 측정 대출채권 이자 1,779,807 1,811,198 기타수입이자 3,785 3,056 합계 1,892,535 1,926,535 이자비용 예수부채이자 (456,294) (465,493) 차입부채이자 (32,113) (34,896) 사채이자 (167,863) (170,696) 기타지급이자 (3,629) (1,878) 합계 (659,899) (672,963) 순이자수익 1,232,636 1,253,572 36. 순수수료수익 &cr; 당기와 전기 수수료수익과 수수료비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 수수료수익 송금수입수수료 1,213 1,471 대리사무취급수입수수료 11,863 11,061 전자금융수입수수료 22,065 20,908 증권대행수수료 4,777 4,676 리스수입수수료 10,183 9,173 PF원화수입수수료 30,002 26,428 CD/ATM 이용수수료 1,737 1,956 중도상환수수료 12,413 13,720 외환수입수수료 6,101 10,657 신용카드수입수수료 6,726 6,735 리볼빙수수료 468 448 수입보증료 2,796 2,910 유가증권대여료 41 60 기타 27,853 26,513 합계 138,238 136,716 수수료비용 기타원화지급수수료 (43,652) (61,375) 신용보험수수료 (1,662) (1,378) 대출부대비용 (753) (784) 외환지급수수료 (2,628) (2,261) 신용카드지급수수료 (36,885) (59,864) 기타 (584) (596) 합계 (86,164) (126,258) 순수수료수익 52,074 10,458 37. 순리스료수익 &cr;&cr;당기와 전기 리스수익과 리스비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 리스수익 금융리스수익 30,449 16,138 운용리스수익 261,506 305,039 리스자산처분이익 3,947 3,527 해지리스수익 1,236 1,525 기타리스수익 168 3 합계 297,306 326,232 리스비용 리스자산감가상각비 (194,041) (233,184) 리스자산처분손실 (10,435) (7,794) 리스자산손상차손 (1,857) (2,161) 리스자산관리비 (10,720) (11,816) 기타비용 (27,479) (25,079) 합계 (244,532) (280,034) 순리스수익 52,774 46,198 38. 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익&cr; 당기와 전기의 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치 &cr;측정 금융상품 평가이익 11,729 9,583 거래이익 10,229 7,115 배당수익 7,254 6,204 기타이익 2,487 2,775 소계 31,699 25,677 평가손실 (7,926) (7,714) 거래손실 (827) (3,058) 기타손실 (10) (18) 소계 (8,763) (10,790) 합계 22,936 14,887 파생금융상품&cr;(주석 46.(2) 참조) 평가이익 630 1,954 거래이익 7,488 5,861 소계 8,118 7,815 평가손실 (862) (624) 거래손실 (2,971) (2,837) 소계 (3,833) (3,461) 합계 4,285 4,354 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익 27,221 19,241 39. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 &cr; (1) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 매매이익 4,644 1,836 상환이익 - 292 배당금수익 327 840 소계 4,971 2,968 매매손실 (518) (778) 합계 4,453 2,190 &cr; (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품의 공정가치평가로 인한 기타포괄손익 증가액은 각각 당기 7,858백만원 및 전기 23,966백만원 입니다. 40. 상각후원가 측정 유가증권 관련손익&cr;&cr;당기와 전기 중 상각후원가 측정 유가증권은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 당기 전기 매매이익 - 244 상환이익 5 1 합계 5 245 &cr;41. 일반관리비 &cr;&cr; 당기와 전기 일반관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 종업원급여 단기종업원급여 306,574 292,052 퇴직급여 31,599 27,628 해고급여 18,508 36,127 소계 356,681 355,807 감가상각비 및 기타상각비 감가상각비 62,384 38,241 무형자산상각비 33,681 40,685 투자부동산감가상각비 618 2,020 소계 96,683 80,946 기타일반관리비 복리후생비 70,478 69,924 임차료 8,127 17,854 접대비 13,035 7,778 세금과공과 18,443 17,489 광고선전비 14,708 13,470 기타일반관리비 86,230 90,681 소계 211,021 217,196 합계 664,385 653,949 42. 기타영업손익 &cr;&cr;당기와 전기 기타영업이익 및 손실 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기타영업이익&cr; 충당부채환입액 7,188 2,612 대출채권관련이익 10,619 7,829 신탁보수 4,100 3,966 상각채권회수이익 1,915 3,608 기타영업이익 1,684 2,556 소계 25,506 20,571 기타영업손실 충당부채전입액 (10,091) (2,432) 대출채권관련손실 (4,558) (12) 일반신용보증기금출연료 (28,589) (28,699) 신용보증기금특별출연료 (1,805) (1,997) 주택신용보증기금출연료 (20,228) (25,688) 예금보험료 (40,060) (43,045) 기타영업손실 (1,222) (807) 소계 (106,553) (102,680) 합계 (81,047) (82,109) 43. 영업외손익&cr; 당기와 전기 영업외손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 영업외수익 유무형자산처분이익 1,055 174 무형자산손상차손환입 327 - 임대수익 350 3,977 지분법투자주식매매이익 87 - 기타영업외수익 9,235 15,164 합계 11,054 19,315 영업외비용 특수채권추심비용 (1,732) (1,383) 무형자산손상차손 (57) (1,640) 기부금 (8,617) (12,757) 유무형자산처분손실 (317) (252) 기타영업외비용 (1,944) (3,577) 합계 (12,667) (19,609) 영업외손익 (1,613) (294) &cr; 44. 법인세비용&cr; (1) 당기 및 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당기 전기 당기법인세비용 124,524 93,804 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (6,463) (564) 자본에 직접 반영된 법인세비용 1,687 1,558 과거 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 1,437 650 법인세비용 121,185 95,448 &cr;(2) 당기 및 전기의 자본에 직접 반영된 법인세의 내역은 다음과같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당기 전기 금액 이연법인세자산(부채) 금액 이연법인세자산(부채) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 7,858 (1,902) 28,661 (6,936) 확정급여제도의 재측정요소 (14,415) 3,459 (31,287) 7,572 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (541) 130 2,511 (608) 합계 (7,098) 1,687 (115) 28 &cr; (3) 당기 및 전기의 법인세비용차감전계속사업손익과 법인세비용간의 관계는 다음과같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당기 전기 법인세비용차감전순이익 483,329 416,477 적용세율에 따른 세부담액 122,602 100,325 조정사항 비과세수익 (1,868) (23,728) 비공제비용 2,563 17,864 기타(세율변동효과 등) (2,112) 987 법인세비용 121,185 95,448 유효세율 25.07% 21.23% (4) 당기 및 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:백만원) 구분 기초 증감 기말 종업원급여 관련 조정 4,527 2,306 6,833 기타포괄손익-공정가치 측정금융상품 관련 조정 33,382 (27,622) 5,760 유형자산 평가 및 상각 653 (6,175) (5,522) 연차수당 미지급비용 6,410 (2,717) 3,693 지급보증충당금 650 (165) 485 미사용약정충당부채 2,399 (1,042) 1,357 기타충당부채 관련 1,531 4,974 6,505 파생상품 관련 조정 (14) 936 922 기부금관련 1,238 (353) 885 사모사채 현할차 (15) 15 - 기타 금융상품 관련 조정 (55,239) 29,235 (26,004) 기타 17,942 (5,855) 12,087 합계 13,464 (6,463) 7,001 (전기) (단위:백만원) 구분 기초(주1) 증감 기말 종업원급여 관련 조정 3,245 1,282 4,527 기타포괄손익-공정가치 측정금융상품 관련 조정 38,081 (4,699) 33,382 유형자산 평가 및 상각 1,962 (1,309) 653 연차수당 미지급비용 3,517 2,893 6,410 지급보증충당금 517 133 650 미사용약정충당부채 1,613 786 2,399 기타충당부채 관련 1,818 (287) 1,531 파생상품 관련 조정 (686) 672 (14) 기부금관련 479 759 1,238 사모사채 현할차 (4) (11) (15) 기타 금융상품 관련 조정 (56,234) 995 (55,239) 기타 15,848 2,094 17,942 이월결손금 96 (96) - 합계 10,252 3,212 13,464 (주1) 기초금액은 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었습니다. 45. 주당이익 &cr; (1) 당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 지배기업연결당기순이익 341,938,051,910 241,536,148,751 신종자본증권 배당효과 (23,066,318,493) (15,770,000,000) 보통주 당기순이익 318,871,733,417 225,766,148,751 유통보통주식수 194,340,334주 162,285,277주 주당이익 1,641 1,391 &cr;(2) 당기와 전기의 기본주당이익 계산을 위한 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 기초 194,296,978주 152,846,412주 주식의 포괄적 교환(주1) 43,356주 9,428,026주 유통보통주식수 194,340,334주 162,285,277주 (주1) 당사는 2018년 10월 9일 자회사인 광주은행과 주식의 포괄적 교환을 통하여 광주은행 주식 22,080,557주를 취득하였으며, 취득대가로 당사 보통주주식 41,543,471주를 발행하였습니다. 또한, 당사 및 광주은행의 보통주주주로부터 주식매수청구권 행사로 취득한 주식은 92,905주로 유통보통주식수 산출시 가중평균일수를 반영하였습니다. 그 중 광주은행이 취득한 자기주식 47,098주는 2019년 1월 30일 장내매도 하였습니다.&cr;&cr;(3) 연결실체는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니합니다. 따라서 당기의 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 46. 파생상품거래 &cr; (1) 파생상품별 미결제약정 계약금액 &cr;당기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 파생상품(주1) 미결제약정계약금액 공정가치 매매목적 현금흐름 위험회피목적(주2) 합계 파생상품자산 파생상품부채 이자율스왑 50,000 200,000 250,000 - 3,810 통화선도 79,491 - 79,491 89 761 주식스왑 - - - 41 - 합계 130 4,571 (주1) 파생상품 중 일부를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 인식하고 있습니다 (주석 11과 주석 24 참고). (주2) 연결실체의 위험회피파생상품은 이자율스왑을 위험회피수단으로 지정하고 있으며, 이는 위험회피에 효과적인 파생상품입니다. (전기말) (단위: 백만원, USD) 파생상품(주1) 미결제약정계약금액 공정가치 매매목적 현금흐름 위험&cr;회피목적(주2) 파생상품자산 파생상품부채 이자율스왑 50,000 220,000 - 3,260 통화스왑 - USD 30,000,000 - 445 통화선도 43,266 - 394 389 주식스왑 16,500 - 1,522 - 합계 1,916 4,094 (주1) 파생상품 중 일부를 당기손익인식금융상품으로 인식하고 있습니다 (주석 11과 주석 22 참고). (주2) 연결실체의 위험회피파생상품은 이자율스왑 및 통화스왑를 위험회피수단으로 지정하고 있으며, 이는 위험회피에 효과적인 파생상품입니다. (2) 파생상품관련손익&cr;당기와 전기 중 보유중인 파생상품의 평가 및 거래손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 파생상품 당기 전기 평가손익 거래손익 평가손익 거래손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 당기손익 이자율스왑 (411) (101) - (56) (1,808) (230) - (124) 통화스왑 - 537 - - (95) 1,117 - - 통화선도 - (672) - 4,312 - 3,646 - 1,549 주식스왑 - 3 - 262 - (8) - - 합계 (411) (233) - 4,518 (1,903) 4,525 - 1,425 (3) 당기와 전기 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 효과적인 부분의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 기초 공정가치 변동 당기말 세전 (3,119) (541) (3,660) 법인세효과 755 130 885 세후 (2,364) (411) (2,775) (전기) (단위: 백만원) 구 분 기초 공정가치 변동 당기말 세전 (607) (2,512) (3,119) 법인세효과 147 608 755 세후 (460) (1,904) (2,364) (4) 현금흐름위험회피회계가 적용되는 파생상품과 관련된 현금흐름이 발생할 것으로예상하는 기간과 당해 현금흐름이 손익에 영향을 줄 것으로 예상하는 기간은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과&cr; 3개월 이하 3개월 초과&cr; 1년 이하 1년 초과&cr; 5년 이하 합 계 순현금흐름예상액 (182) (260) (1,417) (2,231) (4,090) (전기말) (단위: 백만원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과&cr; 3개월 이하 3개월 초과&cr; 1년 이하 1년 초과&cr; 5년 이하 5년 초과 합 계 순현금흐름예상액 (71) (399) (35,160) (2,334) (35) (37,999) (5) 당기말 현재 연결실체의 위험회피회계 유형은 다음과 같습니다 . (단위 : 백만원) 위험회피대상항목 회피대상위험 위험회피수단 위험회피유형 위험회피수단 공정가치 당기말 전기말 외화사채 환율변동위험&cr;금리변동위험 통화스왑 현금흐름위험회피 - 444 원화사채 금리변동위험 이자율스왑 현금흐름위험회피 3,660 3,211 &cr; 당기 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 당기손익으로 인식된 비효과적인 부분은 없 습 니다. &cr;&cr; 47. 우 발 채 무 및 불확실성 &cr; (1) 당기말 현재 연결실체의 소송사건 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 피소 제소 소송사건수 38건 48건 소송금액 43,168 55,114 충당부채설정액 7,150 - (주1) 상기 소송사건의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.&cr;(주2) 연결실체가 운용 중인 JB 호주 NDIS 전문투자형 1호 등 8개의 펀드(총 판매액 3,264억)에서 차입한 거래처의 대출 약정 위반사항이 발견되어 투자금 회수조치 등이 진행중에 있습니다. 보고기간말 현재 본 건과 관련하여 소송충당부채가 계상되어 있으며 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다.&cr;&cr;(2) 지급보증&cr;&cr;① 당기말과 전기말 현재 제공하고 있는 지급보증의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 확정지급보증 원화 기업구매카드지급보증 5,181 45,626 융자담보지급보증 17,027 16,471 기타원화지급보증 160,703 116,147 소계 182,911 178,244 외화 인수 7,808 5,856 수입화물선취보증 1,449 2,406 기타외화지급보증 23,622 18,959 소계 32,879 27,221 미확정지급보증 신용장개설관계 32,129 34,645 기타 어음매입약정 73,265 102,430 합계 321,184 342,540 &cr;② 당기말 및 전기말 현재 지급보증총액대비 지급보증충당부채 설정비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원,%) 구 분 당기말 전기말 설정대상 지급보증총액 321,184 342,540 지급보증충당부채 257 321 충당부채 설정비율 0.08 0.09 (주1) 금융보증계약부채 및 지급보증충당부채 금액이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;(3) 약정&cr;&cr;① 당기말과 전기말 현재 제공하고 있는 약정의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종 류 당기말 전기말 원화대출약정 7,297,040 6,314,910 외화대출약정 67,424 69,902 ABCP 및 ABS매입약정 110,000 - 유가증권매입약정 43,510 50,820 합계 7,517,974 6,435,632 ② 당기말 및 전기말 현재 미사용약정금액 대비 미사용약정충당부채 설정비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원,%) 구 분 당기말 전기말 설정대상미사용약정금액 7,517,974 6,435,633 미사용약정충당부채 11,307 9,865 충당부채 설정비율 0.15 0.15 &cr;(4) 원본보전신탁&cr; 당기말 및 전기말 현재 원금보전약정이 있는 신탁의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 종류 당기말 전기말 원금보전약정 노후생활연금 53 53 개인연금 13,378 14,119 신개인연금 637 678 연금 10,845 11,511 퇴직 220 242 적립식목적 66 65 가계금전 148 108 원리금보정약정 불특정금전 28 26 합 계 25,375 26,802 &cr;당기말 현재 신탁계정 중 원본 또는 이익보전약정이 있는 신탁 25,375백 만 원 을 보유하고 있으며 , 약정 신탁의 운용결과에 따라 추가적인 손실이나 이익이 발생할 수도 있습니다.&cr; 48. 신탁부문 경영성과&cr; 당기 및 전기 중 신탁부문과 관련된 주요 경영성과는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 채권ㆍ채무 (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 채권 미수신탁보수 1,640 1,571 채무 신탁계정미지급금 59,646 38,551 &cr;(2) 수익ㆍ비용 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 수익 신탁보수 4,141 15,102 비용 이자비용 641 522 49. 대손준비금 &cr; (1) 대손준비금은 금융지주회사감 독규정 제27조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항이며, 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 대손준비금 기 적립액 284,344 344,409 회계정책의 변경효과 - (60,065) 대손준비금 적립(환입)금액 29,328 (19,470) 대손준비금 잔액 313,672 284,344 (2) 당기와 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 대손준비금 전입(환입)액 29,328 (19,470) 대손준비금 반영후 조정이익 309,750 340,499 대손준비금 반영후 지배기업 조정이익 289,544 261,001 대손준비금 반영후 주당이익(단위:원) 1,490 1,608 (주1) 당기 및 전기 대손준비금 반영후 조정이익에는 당기 및 전기 신종자본증권 배당효과 23,066백만원 및 15,770백만원이 반영되어 있습니다. 50. 외화표시 자산과 부채 &cr; 당기말과 전기말 현재 주요 외화자산과 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원, 천달러, 천엔, 천유로) 구분 통화종류 외화금액 원화환산액 <외화자산> 외국통화 USD 40,148 46,483 JPY 730,726 7,771 EUR 5,507 7,145 기타 - 8,306 외화예치금 USD 239,696 277,520 JPY 858,790 9,133 EUR 5,076 6,560 기타 - 17,404 외화증권 USD 13,098 15,165 기타 - 4,350 외화대출금 USD 588,791 681,702 JPY 8,511,286 90,515 기타 - 99,450 내국수입유산스 USD 53,435 61,868 기타 - 1,583 매입외환 USD 2,809 3,253 EUR 2,503 3,248 기타 USD 277,966 321,841 JPY 5,634,987 59,926 EUR 1,300 1,687 기타 - 13,169 합계 1,738,079 <외화부채> 외화예수금 USD 781,953 905,345 JPY 1,261,928 13,421 EUR 4,383 6,076 기타 2,097 15,812 외화차입금 USD 165,522 191,641 JPY 5,241,113 55,737 EUR 1,302 1,688 기타 - 57,820 기타 USD 176,556 204,429 JPY 9,335,656 99,400 EUR 14,322 18,582 기타 6,712 10,860 합계 1,587,735 (전기말) (단위: 백만원, 천달러, 천엔, 천유로) 구분 통화종류 외화금액 원화환산액 <외화자산> 외국통화 USD 87,961 98,349 JPY 686,148 6,952 EUR 5,802 7,421 기타 7,866 9,655 외화예치금 USD 200,117 223,751 JPY 816,441 8,273 EUR 1,832 2,343 기타 4,726 6,008 외화증권 USD 18,111 20,250 기타 17,901 20,016 외화대출금 USD 543,635 607,838 JPY 9,128,304 92,486 기타 12,645 14,139 내국수입유산스 USD 63,519 71,020 JPY 3,692 37 기타 1,482 1,658 매입외환 USD 9,040 10,107 JPY 119,310 1,209 EUR 6,804 8,703 기타 96 107 기타 USD 269,292 300,991 JPY 5,811,941 58,885 기타 14,467 16,177 합계 1,586,375 <외화부채> 외화예수금 USD 715,900 800,447 JPY 1,491,209 15,108 EUR 3,492 4,467 기타 4,546 5,744 외화차입금 USD 200,503 224,182 JPY 5,197,233 52,657 EUR 770 986 기타 31,146 34,824 기타 USD 156,679 175,080 JPY 9,945,852 100,769 EUR 20,424 26,127 기타 9,804 11,026 합계 1,451,417 51. 현금흐름표 &cr; (1) 당기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 재무상태표상 현금및예치금 2,711,430 2,346,282 취득 당시 만기 3개월 초과 예치금 2,296,206 1,956,455 현금및현금성자산 415,224 389,827 (2) 당 기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 연결당기순이익 362,144 321,029 <손익조정> 이자수익 (1,892,535) (1,926,535) 이자비용 659,899 672,963 배당금수익 (7,581) (7,044) 법인세비용 121,185 95,448 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 (7,086) (1,869) 파생상품관련손익 233 (2,955) 투자금융자산매매손익 (4,126) (3,168) 대손상각비 148,817 181,245 퇴직급여 26,560 27,628 감가상각비와 기타상각비 96,683 80,946 충당부채전입액 2,903 (180) 금융자산손상차손환입액 (6,252) - 비금융자산손상차손전입액 - 1,640 운용리스감가상각비 및 손상차손전입액 195,898 235,345 외화환산손익 - 4,076 영업외손익 491 (3,193) 소계 (664,911) (645,653) <영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감> 예치금의 감소 (339,744) (200,126) 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (1,259) (60,396) 파생상품의 감소(증가) 1,088 (113) 상각후원가 측정 대출채권의 감소(증가) (339,177) 960,597 리스자산의 증가 (410,649) (452,846) 기타자산의 감소(증가) 57,459 (175,539) 예수부채의 증가(감소) 180,825 (545,898) 충당부채의 감소 (3,482) (728) 순확정급여채무의 증가 (53,833) (46,477) 기타부채의 증가 103,104 78,715 소계 (805,668) (442,811) 합계 (1,108,435) (767,435) (3) 당기 중 재무활동으로 발생한 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr; (당기) (단위: 백만원) 구 분 기초 현금흐름으로&cr;인한 변동 비현금 변동 기말 환율변동 기타 차입부채 2,056,126 (472,175) 1,357 (776) 1,584,532 사채 5,972,466 530,153 854 2,157 6,505,630 리스부채 37,669 (12,485) 83 6,744 32,011 합계 8,066,261 45,493 2,294 8,125 8,122,173 (전기) (단위: 백만원) 구 분 기초 현금흐름으로&cr;인한 변동 비현금 변동 기말 이자비용 기타 차입부채 2,093,363 (39,702) 219 2,246 2,056,126 사채 6,659,929 (686,158) (1,401) 96 5,972,466 합계 8,753,292 (725,860) (1,182) 2,342 8,028,592 (4) 당기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 기초(주1) 당기말 증감(주2) 현금 유출 금액 사용권자산 관련 42,594 34,980 (7,614) - 리스부채 관련 37,669 32,011 (5,658) 12,485 (주1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용에 따라 2019년 1월 1일 개시재무제표에 인식된(조정된) 사용권 자산과 리스부채 금액으로, 현금흐름을 수반하지 않습니다. (주2) 사용권자산의 인식과 상각 및 리스부채의 증가 등은 현금흐름을 수반하지 않습니다. 52. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요 거래 &cr; (1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 관계기업 (주)광주글로벌모터스,&cr;PAYON CO.,LTD, 주식회사 중고나라(구,주식회사 큐딜리온),&cr;JB 호텔전문투자형 사모 부동산투자 2호, JB 클린에너지 사모 특별자산투자신탁 1호,&cr;JB 코스탁 벤처펀드 사모 투자신탁 1호,&cr;JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호,&cr; JB 셀레니언 아메리카 1호,&cr;JB 부평파크드림 전문투자형 사모투자신탁 28호,&cr;JB 파워 12호,&cr;JB 가산동 전문투자형 사모부동산투자신탁 31호,&cr;JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호,&cr;JB 영종도 2차 주택리츠 39호,&cr;JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호,&cr;JB 호주 NDIS 전문투자형 1호 (2) 보고기간 중 발생한 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr; (당기) (단위: 백만원) 구 분 거래내용 당기 전기 (주)광주글로벌모터스 이자비용 7 - JB 호텔전문투자형 사모 부동산투자 2호 수수료수익 13 13 JB 클린에너지 사모 특별자산투자신탁 1호 수수료수익 89 62 JB공모주 전문투자형 사모 투자신탁 1호(주1) 수수료수익 22 50 JB공모주 전문투자형 사모 투자신탁 2호(주1) 수수료수익 115 87 JB 금융채 알파 플러스 1y 전문투자형 사모증권 투자신탁 2호(주1) 수수료수익 - 16 JB 코스닥 벤처펀드 사모 투자신탁 1호 수수료수익 462 109 JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호 수수료수익 12 5 JB 셀레니언 아메리카 1호 수수료수익 22 1 JB Whale 전문투자형 사모 투자신탁 1호(주1) 수수료수익 - 285 JB 부평파크드림 전문투자형 사모투자신탁 28호 수수료수익 94 - JB 파워 12호 수수료수익 34 - JB 가산동 전문투자형 사모부동산투자신탁 31호 수수료수익 37 - JB 블라인드 2호(주1) 수수료수익 3 - JB 호주 NDIS 전문투자형 1호 수수료수익 40 - JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호 수수료수익 72 - JB 영종도 2차 주택리츠 39호 수수료수익 1 - JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호 수수료수익 1 - (주1) 당기 중 매각 및 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다. &cr; (3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 계정과목 당기말 전기말 (주)광주글로벌모터스 기타금융자산 19 - 예수부채 15,416 - 기타부채 2 - JB 클린에너지 사모 특별자산투자신탁 1호 기타금융자산 74 16 JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁 1호 (주1) 기타금융자산 - 1 B 공모주 전문투자형 사모 투자신탁 2호 (주1) 기타금융자산 25 - JB 금융채 알파 플러스 1y 전문투자형 사모증권 투자신탁 2호(주1) 기타금융자산 - 1 JB 코스닥 벤처펀드 사모 투자신탁 1호 기타금융자산 23 23 JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호 기타금융자산 2 - JB 셀레니언 아메리카 1호 기타금융자산 2 1 JB Whale 전문투자형 사모 투자신탁 1호 (주1) 기타금융자산 - 1 JB 부평파크드림 전문투자형 사모투자신탁 28호 기타금융자산 4 - JB 파워 12호 기타금융자산 5 - JB 가산동 전문투자형 사모부동산투자신탁 31호 기타금융자산 8 - JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호 기타금융자산 18 - JB 영종도 2차 주택리츠 39호 기타금융자산 1 - JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호 기타금융자산 1 - (주1) 당기 중 매각 및 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다. (주2) 금융기관간의 수시입출이 가능한 예수부채 관련 내역은 제외하였습니다. (4) 당기와 전기중 특수관계자와의 자금대여거래 내역은 없습니다. (5) 당기와 전기중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 출자 회수 출자 회수 (주)광주글로벌모터스 26,000 - - - 주식회사 중고나라(구,주식회사 큐딜리온) - - 3,000 - JB 호텔전문투자형 사모 부동산투자 2호(주2) - - 2,000 - JB 클린에너지사모 특별자산투자신탁 1호(주3) - - - 33 JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁1호 (주1) - 463 400 1,058 JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁2호 (주1) 1,000 1,122 1,000 1,000 JB 금융채알파플러스 1Y 전문 투자형 사모증권투자신탁 2호(주1) - 1,011 1,000 - JB 코스닥벤처펀드 사모 투자신탁 1호 - 131 1,000 - JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호 - - 600 - JB 부평파크드림 전문투자형 사모투자신탁 28호 1,000 150 - - JB 파워 12호 197 7 - - JB 가산동 전문투자형 사모부동산투자신탁 31호 1,080 26 - - JB 호주 NDIS 전문투자형 1호 1,000 14 - - JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호 152 2 - - JB Whale 전문투자형 사모 투자신탁 1호 (주1) - 816 1,600 1,895 JB Whale 전문투자형 사모 투자신탁 2호 (주1) - - 400 448 JB 영종도 2차 주택리츠 39호 50 - - - JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호 50 - - - JB 셀레니언 아메리카 1호 - - 100 - JB 블라인드 2호(주1) 500 543 - - (주1) 당기 및 전기 중 매각 및 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다. (주2) JB 호텔전문투자형 사모 부동산투자 2호로부터 당기말 133백만원 및 전기말 124백만원의 배당금을 수령하였습니다. (주3) JB 클린에너지사모 특별자산투자신탁 1호로부터 당기말 92백만원 및 전기말 56백만원의 배당금을 수령하였습니다. (6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 분 류 당기 전기 단기급여 22,486 18,616 퇴직급여 3,488 2,561 합계 25,974 21,177 &cr; 53. 타기업에 대한 지분공시&cr;&cr;(1) 종속기업&cr; 지배기업은 은행업법에 따라 은행업무, 신탁업무, 외국환업무, 증권업무를 영위하는 주식회사 전북은행과 여신전문금융업법에 따라 할부금융 및 리스업을 영위하는 제이비우리캐피탈외에 자산유동화를 통한 자금조달, 대출실행 및 신탁자산 운용업무 등을 통한 수익창출을 위하여 다수의 연결대상 구조화기업지분을 보유하고 있습니다.&cr; (2) 비연결 구조화기업&cr;&cr;지배기업은 주로 대출실행을 위하여 여러 유형의 구조화기업에 관여하고 있습니다. 연결실체는 구조화기업의 관련활동을 지시하는 힘을 보유하지 않거나 다른 당사자보다 변동이익에 대한 노출이 크지 않기 때문에 이러한 구조화기업을 연결하지 않고 있습니다.&cr; ① 당기말 현재 연결실체가 관여하고 있는 주요 유형별 구조화기업의 내용은 다음과 같습니다.&cr; 가. 부동산금융 &cr;부동산 개발 등의 목적을 위해 설립된 구조화기업은 출자자에 의한 지분투자와 금융기관을 통한 차입(장단기대출 및 3개월만기 ABCP발행)을 통해 자금을 조달하며, 이를 기초로 하여 부동산취득, 개발 및 부동산담보대출 등을 실행합니다. 구조화기업은부동산개발이 완료된 이후 분양 등을 통하여 발생한 자금 또는 부동산담보대출 원리금의 회수를 통하여 발생한 자금으로 대출원리금을 상환한 후 잔여지분을 출자자에게 배분하게 됩니다. 당기말 현재 연결실체는 다수의 부동산금융 구조화기업에 관여하고 있으며, 동 구조화기업에 대하여 직접 지분투자 또는 대출을 실행하거나 구조화기업이 발행한 ABCP 중 일부에 대하여 매입보장약정을 제공하고 수수료를 수취함으로써 수익을 창출하고 있습니다. 연결실체를 포함한 금융기관은 출자자 등으로부터 자금보충의무 등을 포함한 보증 또는 부동산을 담보로 제공받고 있어 채권보전에 있어 다른 당사자보다 우선순위이나, 출자자 등의 신용도 또는 부동산의 가치가 하락하는 경우 손실을 부담할 수도 있습니다. &cr; 나. SOC&cr;하수관거 등 사회간접시설(SOC) 건립을 위하여 설립된 구조화기업은 건설회사와 금융기관의 출자 및 금융기관에 의한 장단기대출을 통하여 자금을 조달하며 건설회사가 시공 및 운영업무를 담당하고 있습니다. 구조화기업은 사회간접시설 건립 후 일정기간동안 사회간접시설에 대한 운영수입을 통하여 조달한 자금의 원리금을 상환하고있습니다. 당기말 현재 연결실체는 다수의 SOC 구조화기업에 관여하고 있으며, 동 구조화기업에 대하여 직접적으로 지분투자 또는 대출을 실행하거나, 이러한 구조화기업에 대한 자금지원을 목적으로 설립된 또 다른 구조화기업에 대한 지분투자를 통해 간접적으로 투자하여 이자 등을 수취하고 있습니다. 연결실체를 포함한 금융기관은 사업협약에 따라 정부기관 등으로부터 최소운영수입보장약정 또는 출자자 등으로부터 자금보충의무를 포함한 보증 등을 제공받고 있어 채권보전에 있어 다른 당사자보다 우선순위이나, 정부기관 등의 최소운영수입보장약정 이행이 연기되거나 출자자등의 신용도가 하락하는 등의 경우 손실을 부담할 수도 있습니다. &cr; 다. 기타&cr;기타는 정부기관에 의해 운영되는 기금, 은행이 영위하는 신탁업무에 따른 일부 신탁및 투자조합이 포함되어 있으며 주요 내용은 다음과 같습니다. &cr; - 기금 : 연결실체를 포함한 다수의 금융기관들은 한국자산관리공사에 의해 설립된 한마음금융(주)와 신용회복기금(주)에 출자하며, 동 사들은 이를 기초로 하여 다중채무자 또는 저신용자에게 저리자금대출을 실행함으로써 신용회복을 지원하고 있습니다. &cr;&cr;- 실적배당신탁 : 연결실체는 신탁설립 후 신탁을 통하여 고객으로부터 자금을 예치받은 후 동 자금을 유가증권 등에 투자하여 그 운영성과를 고객에게 배분하고 있습니다. 연결실체는 신탁에 대하여 어떠한 보증도 제공하지 않으며, 이러한 신탁거래를 통하여 연결실체는 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다.&cr;&cr;- 투자조합 : 업무집행사원을 포함하여 소수의 투자자들은 중소/벤처기업에 대한 자금지원을 위해 설립된 투자조합에 출자하고 있으며, 업무집행사원은 출자금을 기초로 하여 지분투자 또는 대출 등을 실행하고 있습니다. 연결실체는 투자조합에 대하여출자를 실행하며, 운용수익에 대하여 배당금을 수취하고 있습니다.&cr; ② 보고기간 말 현재 비연결구조화기업의 지분에 관련하여 연결실체의 재무제표에 인식된 자산과 부채의 장부금액, 연결실체가 부담하는 최대위험노출 및 비연결구조화기업의 총자산은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구분 부동산금융 SOC 기타 합계 구조화기업의 총자산(주1) 9,321,577 759,067 4,486,648 14,567,292 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산(주2) 854,445 96,698 204,033 1,155,176 당기손익-공정가치 측정 금융자산 20,448 6,744 48,478 75,670 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 7,386 2,311 83,305 93,002 상각후원가 측정 대출채권 823,784 87,619 72,122 983,525 기타금융자산 2,827 24 128 2,979 최대손실노출금액(주3) 1,004,106 97,016 254,033 1,355,155 투자자산 854,445 96,698 204,033 1,155,176 신용공여 89,661 318 - 89,979 기타약정 60,000 - 50,000 110,000 비연결구조화기업으로부터 손실 1,632 347 821 2,800 (주1) 구조화기업의 총자산은 당기말 현재의 금액으로 하되, 재무정보 입수가 어려운 일부 구조화기업에 대하여는 전기말 또는 직전분기말 현재의 금액 등을 사용하였습니다. (주2) 재무상태표금액은 대손충당금과 이연부대손익 등을 차감한 순장부금액입니다. (주3) 최대손실노출금액은 지분출자약정, 대출약정, ABCP매입약정 등에 따라 연결실체가 의무를 이행하는 경우 지출해야 하는 최대금액에서 부채로 계상된 금액을 차감하여 산출하였습니다. (전기말) (단위: 백만원) 구분 부동산금융 인수금융 SOC 기타 합계 재무상태표(주1) 자산 672,239 30,757 139,569 269,885 1,112,450 유가증권 20,501 - - 152,295 172,796 대출채권 642,015 30,661 116,876 113,699 903,251 기타자산 9,723 96 22,693 3,891 36,403 최대손실노출금액(주2) 564,698 30,757 52,428 10,709 658,592 구조화기업의 총자산(주3) 5,496,919 13,996,881 2,011,242 2,656,353 24,161,395 (주1) 구조화기업의 총자산은 당기말 현재의 금액으로 하되, 재무정보 입수가 어려운 일부 구조화기업에 대하여는 전기말 또는 직전분기말 현재의 금액 등을 사용하였습니다. (주2) 재무상태표금액은 대손충당금과 이연부대손익 등을 차감한 순장부금액입니다. (주3) 최대손실노출금액은 지분출자약정, 대출약정, ABCP매입약정 등에 따라 연결실체가 의무를 이행하는 경우 지출해야 하는 최대금액에서 부채로 계상된 금액을 차감하여 산출하였습니다. 54. 회계정책의 변경 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용&cr;&cr; 주석 2.(2).1)에서 설명한 것처럼 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다.&cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정&cr;&cr;연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.45%입니다.&cr;연결회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다. (단위: 백만원) 2019 운용리스약정 39,925 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 (2,256) 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 37,669 부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해 온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.&cr;&cr;① 연결재무상태표에 인식된 금액&cr; 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 주석 당기말 당기초 사용권자산() 합계 17 34,980 42,594 () 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (단위: 백만원) 구 분 주석 당기말 당기초 리스부채() 합계 29 32,011 37,669 () 연결재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다. ② 연결손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 주석 당기 사용권자산의 감가상각비 41 20,024 리스부채에 대한 이자비용 35 794 단기리스 및 소액자산 리스료 41 8,127 &cr;당기 중 리스의 총 현금유출은 20,566백만원 입니다.&cr; 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표에서 조정된 주요항목은 다음과 같습니다.&cr; 사용권자산 : 42,594백만원 증가 유형자산 : 1,274백만원 감소 기타자산 : 4,674백만원 감소 리스부채 : 37,669백만원 증가 이연법인세부채 : 270백만원 감소 기타부채 : 543백만원 감소 이익잉여금 : 61백만원 감소 비지배지분 : 149백만원 감소 &cr; ③ 실무적 간편법의 사용&cr;&cr;연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 &cr;또한 연결실체는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.&cr;&cr;(2) 연결실체의 리스활동과 회계정책&cr;&cr;연결실체는 다양한 사무실, 숙소, 차량 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ①에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.&cr;&cr;2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.&cr;&cr;2019년 1월 1일부터 연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.&cr;&cr;리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 &cr;리스의 내재이자율을 결정할 수 없는 상황이기 때문에 증분차입이자율(IBR)을 사용하여 리스부채를 측정합니다.&cr;&cr;사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. 리스부채의 최초 측정금액 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 복구원가의 추정치 &cr;단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구 등으로 구성되어 있습니다. &cr;&cr;① 연장선택권 및 종료선택권&cr; 연결실체 전체에 걸쳐 사무실 및 숙소, 차량 등 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다.&cr;&cr;55. 재무제표의 승인&cr;&cr; 동 재무제표는 2020년 2월 12일자 이사회에서 발행승인 되었으며, 2020년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 다. 제6기(2018년도) 연결재무제표 주석&cr; 제6(당)기 2018년 12월 31일 현재 제5(전)기 2017년 12월 31일 현재 주식회사 JB금융지주와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요 &cr;&cr;주식회사 JB금융지주(이하 "지배기업" 또는 "당사"라 함)와 연결대상 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 지배기업의 개요&cr;&cr;당사는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업 등에 대한 지배ㆍ경영관리ㆍ종속기업에 대한 자금지원 등을 주요 사업목적으로 2013년 7월 1일에 주식회사 전북은행의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립되었으며, 2013년 7월 18일 한국거래소에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 984,914백만원입니다.&cr; 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구분 보통주 주식수(주) 비율(%) (주)삼양사 외 20,876,321 10.60 JUBILEE ASIA B.V. 13,551,857 6.88 SINGWAND HOLDING PTE. LTD. 10,373,095 5.27 아프로파이낸셜대부(주) 9,186,317 4.66 국민연금 6,978,848 3.54 NORGES BANK 5,668,242 2.88 ASIA ALTERNATIVES MALTA INVESTORS I LIMI 5,459,524 2.77 (주)JB금융지주 우리사주조합 4,334,382 2.20 강영만 3,571,723 1.81 이석호 3,482,282 1.77 백은희 2,986,978 1.52 (주)JB금융지주 2,638,818 1.34 새마을금고중앙회 2,448,127 1.24 신영자산운용 2,215,212 1.12 Emerging Markets Core Equity Portfolio 2,160,828 1.10 기타 101,050,340 51.30 합계 196,982,894 100.00 (2) 종속기업의 개요&cr;&cr; 1) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다. 투자회사 종속기업명 업종 소재지 결산월 당기말 전기말 소유&cr;지분율 비지배&cr;지분율 소유&cr;지분율 비지배&cr;지분율 주식회사&cr;JB금융지주 주식회사 전북은행 은행업 대한민국 12월 100.00% - 100.00% - 주식회사 광주은행 은행업 대한민국 12월 100.00% - 56.97% 43.03% 제이비우리캐피탈 주식회사 리스및&cr;할부금융 대한민국 12월 100.00% - 100.00% - 제이비자산운용 주식회사 집합투자업 대한민국 12월 100.00% - 100.00% - 블루에이치제일차주식회사(주1) 기타금융업 대한민국 12월 - - - - 제이비리테일사모부동산투자신탁1호(주6) 수익증권 대한민국 12월 - - 95.73% 4.27% 큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사 기타금융업 대한민국 12월 50.74% 49.26% 50.74% 49.26% 주식회사&cr;전북은행 전북은행 원금보전신탁(주3) 신탁재산운용 대한민국 12월 - - - - 전북은행 원리금보전신탁(주4) 신탁재산운용 대한민국 12월 - - - - 제이비우리캐피탈오토제칠차 유동화전문유한회사(주7) 기타금융업 대한민국 12월 - - - - 제이비우리캐피탈오토제구차 유동화전문유한회사(주7) 기타금융업 대한민국 12월 - - - - 스마트리딩제일차 주식회사(주8) 기타금융업 대한민국 12월 - - - - 스마트리딩제이차 주식회사(주8) 기타금융업 대한민국 12월 - - - - 프놈펜상업은행 은행업 캄보디아 12월 60.00% 40.00% 60.00% 40.00% 주식회사&cr;광주은행 캠코밸류제이차유한회사(주2) 자산유동화업 대한민국 12월 15.00% 85.00% 15.00% 85.00% 광주은행 원금보전신탁(주3) 신탁재산운용 대한민국 12월 - - - - 광주은행 원리금보전신탁(주4) 신탁재산운용 대한민국 12월 - - - - 제이비&cr;우리캐피탈&cr;주식회사 제이비우리캐피탈오토제육차유동화전문유한회사(주5) 기타금융업 대한민국 12월 1.00% 99.00% 1.00% 99.00% 제이비우리캐피탈오토제팔차유동화전문유한회사(주5) 기타금융업 대한민국 12월 1.00% 99.00% 1.00% 99.00% 제이비우리캐피탈오토제십차유동화전문유한회사(주5) 기타금융업 대한민국 12월 1.00% 99.00% 1.00% 99.00% 제이비우리캐피탈오토제십일차유동화전문유한회사(주5) 기타금융업 대한민국 12월 1.00% 99.00% 1.00% 99.00% 제이비더블유제일차유동화전문유한회사 자산유동화업 대한민국 12월 100.00% - 100.00% - 제이비더블유제이차유동화전문유한회사 자산유동화업 대한민국 12월 100.00% - 100.00% - JB Capital Myanmar Co., Ltd. 기타금융업 미얀마 9월 92.50% 7.50% 85.00% 15.00% 제이비&cr;자산운용&cr;주식회사 JB블루밍전문투자형사모투자신탁3호 수익증권 대한민국 12월 30.50% 69.50% 32.43% 67.57% JB TAO Hedge 1호 수익증권 대한민국 12월 58.31% 41.69% - - (주1) 종속기업인 블루에이치제일차주식회사는 제이비우리캐피탈이 발행한 전환우선주를 취득하고 이를 기초로 하여 기업어음을발행하며, 전환우선주로부터 회수되는 금원으로 기업어음의 원리금을 지급하였습니다. 한편, 연결실체는 블루에이치제일차주식회사와 전환우선주로부터 발생하는 모든 현금흐름을 정산하는 내용과 전환우선주 매매시 연결실체가 우선하여 취득할 수 있는 내용의 주주간계약을 체결하였고, 전전기부터 당기까지 블루에이치제일차주식회사가 보유한 제이비우리캐피탈 전환우선주를 연결실체가 모두 취득을 완료하였습니다. 주주간계약을 통하여 블루에이치제일차주식회사가 보유 중인 전환우선주에 대한 가치 변동의 위험이 연결실체로 이전된것으로 보아 블루에이치제일차주식회사를 연결대상 종속기업으로 판단하였으며, 당기 중 주주간계약이 종료되어 당기말 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. (주2) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 은행의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 은행이 지배하고 있다고 판단하였습니다. (주3) 연결실체는 신탁약관에 따라 고객으로부터 금전을 신탁받아 운용한 후 운용결과를 고객에게 귀속시키고 있으며, 연결실체는 순자산에 비례하여 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다. 다만, 신탁계약의 해지, 계약이전 및 종료시에 신탁기간 중 발생한 신탁이익의 합계액이 음수인 경우에는 신탁이익의 합계액을 영("0")으로 하여 신탁원본을 보전하고 있습니다. 연결실체는 신탁재산을 운용함으로써 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 원금보전약정과 신탁보수를 통해 동 신탁의 변동성에 노출되어 있고, 관련활동을 지시하는 힘과 신탁의 변동성에 대한 노출간에 연관성이 높다고 보아 동 신탁을 연결대상 종속기업으로 판단하였습니다. 원금보전신탁에는 노후생활연금, 개인연금, 신개인연금, 연금, 퇴직, 적립식목적, 가계금전신탁이 있습니다. (주4) 연결실체는 신탁약관에 따라 고객으로부터 금전을 신탁받아 운용한 후 운용결과를 고객에게 귀속시키고 있으며, 연결실체는 순자산에 비례하여 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다. 다만, 신탁운용의 결과가 연결실체가 사전에 정한 배당률에미달하는 경우 연결실체는 원금과 사전에 정한 배당률에 따라 이자를 보전하고 있습니다. 연결실체는 신탁재산을 운용함으로써 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 원리금보전약정과 신탁보수를 통해 동 신탁의 변동성에 노출되어 있고, 관련활동을 지시하는 힘과 신탁의 변동성에 대한 노출간에 연관성이 높다고 보아 동 신탁을 연결대상종속기업으로 판단하였습니다. 원리금보전신탁에는 불특정금전신탁과 개발신탁이 있습니다. (주5) 종속기업인 제이비우리캐피탈 주식회사(이하"제이비우리캐피탈"이라 함)은 자산유동화를 통한 자금조달을 위하여 유동화전문유한회사를 설립하여 할부채권 등을 양도한 후 이를 기초로 선순위 및 후순위 유동화증권을 발행하며, 유동화 기초자산으로부터회수되는 금원으로 유동화증권의 원리금을 지급하고 있습니다. 제이비우리캐피탈은 자산양도자로서 유동화전문유한회사가 발행한 후순위증권을 인수하고 있습니다. 연결실체는 유동화전문유한회사의 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 후순위증권 보유를 통하여 유동화전문유한회사의 변동성에 노출되어 있고 관련활동을 지시하는 힘과 유동화전문유한회사의 변동성에 대한 노출간의 연관성이 높다고 보아 유동화전문유한회사를 연결대상 종속기업에 포함하고 있습니다. (주6) 종속기업인 제이비리테일사모부동산투자신탁1호는 부동산을 취득하고 이를 기초로 하여 수익증권을 발행하였으며, 부동산을 운영하여 발생한 수익을 투자자에게 배분할 목적으로 설립된 별도의 실체에 해당합니다. 연결실체는 부동산신탁을 운영함으로써 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 변동성에 노출되어 있고 관련활동을 지시하는 힘과 부동산신탁의 변동성에 대한 노출간에 연관성이 높다고 보아 부동산투자신탁을 연결대상 종속기업으로 판단하였으며, 당기 중 제이비리테일사모부동산투자신탁1호는 기초자산인 부동산을 처분하여 투자자에게 배분을 완료하였습니다. 따라서 당기말 현재 지배력을 상실한 것으로 판단하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. (주7) 종속기업인 제이비우리캐피탈제칠차 유동화전문유한회사 및 제이비우리캐피탈제구차 유동화전문유한회사는 제이비우리캐피탈 유동화대출채권을 기초로 발행한 수익증권을 취득하고 이를 기초로 하여 회사채를 발행하며, 수익증권으로부터 회수되는 금원으로 회사채의 원리금을 지급하고 있습니다. 한편, 연결실체는 종속기업이 발행한 회사채를 전액 인수함에 따라 연결실체가 관련활동을 지시하는 힘과 유동회사의 변동성에 대한 노출간의 연관성이 높다고 보아 유동화전문회사를 연결대상 종속기업에 포함하고 있습니다. 당기 중 제이비우리캐피탈제칠차 유동화전문유한회사는 처분으로 인해 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. (주8) 종속기업인 스마트리딩제일차 주식회사 및 스마트리딩제이차 주식회사는 제이비우리캐피탈 유동화대출채권을 기초로 발행한 수익증권을 취득하고 이를 기초로 하여 후순위 회사채를 발행하며, 수익증권으로부터 회수되는 금원으로 회사채의 원리금을 지급하고 있습니다. 한편, 연결실체는 종속기업이 발행한 후순위 회사채를 전액인수함에 따라 연결실체가 관련활동을 지시하는 힘과 종속회사의 변동성에 대한 노출간의 연관성이 높다고 보아 스마트리딩제일차 주식회사 및 스마트리딩제이차 주식회사를 연결대상 종속기업에 포함하고 있습니다. 당기 중 스마트리딩제일차 주식회사는 처분으로 인해 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. &cr;2) 당기 중 신규로 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 사유 JB TAO Hedge 1호 신규 설립 3) 당기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 사유 블루에이치제일차주식회사 청산으로 인해 연결대상에서 제외 제이비리테일사모부동산투자신탁1호 청산으로 인해 연결대상에서 제외 제이비우리캐피탈오토제칠차유동화전문유한회사 처분으로 인해 연결대상에서 제외 스마트리딩제일차주식회사 처분으로 인해 연결대상에서 제외 &cr;4) 주요 종속기업의 요약 재무정보&cr;&cr;주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 종속기업명(주) 자산 부채 총수익 당기순손익 총포괄손익 주식회사 전북은행 18,242,117 16,869,766 803,707 114,046 121,221 주식회사 광주은행 23,042,146 21,346,218 973,653 153,549 150,355 제이비우리캐피탈 주식회사 5,465,870 4,734,316 699,189 75,168 70,683 제이비자산운용 주식회사 23,259 4,639 16,074 2,261 2,196 큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사 38,641 352 3,157 (603) (603) (주) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다. (전기) (단위: 백만원) 종속기업명(주) 자산 부채 총수익 당기순손익 총포괄손익 주식회사 전북은행 18,059,489 16,835,784 711,206 80,194 76,710 주식회사 광주은행 23,419,058 21,837,066 892,041 134,234 118,192 제이비우리캐피탈 주식회사 6,067,388 5,309,306 695,709 71,216 72,995 제이비자산운용 주식회사 17,586 1,157 10,589 520 480 블루에이치제일차주식회사 60,399 61,077 7,549 1,045 1,045 제이비리테일사모부동산투자신탁1호 58,434 34,705 3,501 2,088 2,088 (주) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다. 2. 재무제표의 작성기준&cr;&cr;(1) 연결재무제표 작성기준&cr;&cr;연결실체의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성되었습니다.&cr;&cr; 연결실체 의 연결재무제 표는 2019년 1월 29일 자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 29일 자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr; (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 &cr;&cr;연결실체는 2018 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 기준서 제 1109호 '금융상품' 이외의 기준서 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 아래에서 설명하고 있는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. &cr; &cr;1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr; - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)&cr;벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. &cr; &cr; - 기업회계기 준서 제1040호 '투자부동산' (개정)&cr;부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다.&cr; - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정)&cr; 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)&cr;제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.&cr; &cr; - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)&cr; 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.&cr; 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.&cr; &cr;기업회계기준서 제1109호 도입의 영향 은 주석 52 에서 기술하고 있습니다.&cr; - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 연결실체는 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 수익인식에 대한 새로운 동 기준서는 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.&cr; 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약식별 → ②수행의무 식별 → ③거래가격 산정 → ④거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr; 3. 중요한 회계정책&cr; 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr;&cr;(1) 연결 &cr;1) 사업결합&cr;사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다.&cr;&cr;이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시 비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;2) 비지배지분&cr;비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.&cr; 3) 종속기업&cr;종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.&cr;&cr;연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr; 연결실체는 다수의 구조화기업을 설립하거나 투자하고 있습니다. 이러한 기업에 대해 직ㆍ간접적으로 주식을 보유하고 있지 않습니다. 구조화기업이 설립된 약정의 조건을 고려할 때, 연결실체는 구조화기업의 영업에 따른 손익을 실질적으로 모두 얻게되고 이러한 손익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 연결구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있다고 판단되는 경우에는 연결대상에 포함하고 있습니다. 구조화기업에 대한 소유지분은 연결실체의 부채로 표시되기 때문에 구조화기업에 대한 비지배지분은 없습니다.&cr; 4) 지배력의 상실&cr;지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.&cr;&cr;5) 내부거래제거&cr;연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.&cr; 6) 동일지배하 사업결합&cr;동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다. &cr;7) 영업권&cr;연결실체는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 그러나, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다.&cr;&cr;(2) 중단영업&cr;연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. (3) 현금 및 현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.&cr; (4) 비파생금융자산&cr;연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에&cr;근거하여 금융자산을 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.&cr; 1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 의무적으로 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하도록 요구되는 경우 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 또한, 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정이나 인식의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 수취한 배당금과 유효이자율법에 따른 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;2) 지분상품&cr;단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 분류로 선택되지 아니한 지분상품은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하며, 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr; 3) 채무상품&cr;채무상품은 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. ① 상각후원가 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름을 수취할 목적으로 보유하고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 산출하고&cr;있습니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.&cr;&cr;② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취 및 금융자산의 매도 목적으로 보유하고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익을 제외하고 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로&cr;재분류합니다.&cr;&cr;③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 금융자산의 공정가치 변동으로 인한 평가손익과 이자수익은 당기손익으로 인식합니다.&cr; 4) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.&cr; 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. &cr; 5) 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr;(5) 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr; 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고있습니다.&cr;&cr;위험회피수단으로 지정되지 않은 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; (6) 금융자산과 계약자산의 손상 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.&cr;&cr;금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다. 구분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제11 15호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대 신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 보고기간 말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. &cr;(7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 연결실체가 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr; 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr;유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영하는 방법으로 상각하고 있습니다.&cr; 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr; 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니 다.&cr; 유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다. 구분 추정내용연수 감가상각방법 업무용건물 16 ~ 50년 정액법 임차점포시설물 5년 정액법 업무용동산 4년 정률법 연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr;(8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr; 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기 대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수 가 비한정인 것 으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.&cr; 무형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다. 구분 추정내용연수 감가상각방법 개발비와 소프트웨어 5년 정액법 기타 5년 정액법 &cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr; 1) 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;2) 후속지출&cr;후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr; (9) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선, 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr;투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. &cr;(10) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. &cr;회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정하지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. &cr;자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr; (11) 비파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 지정 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;2) 기타금융부채&cr;당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류합니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 재무상태표에서 제거하고 있습니다.&cr; (12) 종업원급여&cr; 1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.&cr; 2) 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도에 대한 기여금 납입 의무는 해당 납입기일에 퇴직급여로써 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 만일 미달하여 납부한 경우에는 동 미달액을 미지급비용으로 계상하고, 초과하여 납부한 경우에는 미래지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 3) 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr; 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr; 4) 해고급여 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회 가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. &cr;(13) 충당부채 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr; 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. &cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. &cr;연결실체는 보고기간 말 현재 대지급이 발생하지 않은 지급보증(확정지급보증, 미확정지급보증 포함)에 대하여 대지급이 발생할 가능성을 추정하여 지급보증충당부채를&cr;설정하고 있으며, 임의적으로 취소가 불가능한 대출 한도(신용카드 한도 포함) 약정 중 미사용한도 금액으로부터 보고기간 말 현재 발생할 수 있는 신용위험을 추정하여 미사용한도충당부채를 설정하고 있습 니 다. 또한, 수익과 직접적으로 관련하여 이연할 포인트에 배분할 대가는 회수될 포인트에 대하여 기대회수율과 기대회수시점을 고려한 예상사용율을 추정하여 포인트충당부채를 측정하고 있습니다. &cr;( 14) 금 융보증계약&cr; 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.&cr; 연결실체는 금융보증계약 최초 인식 시 공정가치로 측정하여 충당부채에 포함하고 있으며, 공정가치는 당해 금융보증계약의 기간동안 상각하고 있습니다. 금융보증계약은 후속적으로 ①기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정된 손실충당금과 ②최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr; (15) 외화환산 재무제표 작성에 있어서 연결실체의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. &cr;연결실체는 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 외화환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과를 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과를 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편, 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr; (16) 납입자본&cr;1) 지분상품 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr; 2) 신종자본증권&cr;연결실체는 계약조건의 실질에 따라 연결실체가 발행한 금융상품을 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니다. 연결실체가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다. (17) 주식기준보상 연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는&cr;주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. &cr;&cr;제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다. &cr; (18) 수익인식&cr; 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 대해 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.&cr;- 1단계: 고객과의 계약을 식별&cr;- 2단계: 수행의무를 식별&cr;- 3단계: 거래가격을 산정&cr;- 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분&cr;- 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식 &cr; 1) 이자수익과 이자비용&cr; 이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.&cr; 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 미래현금흐름은 미래 신용위험에 따른 손실을 제외한 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 추정하고 있으며, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 추가로 반영하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상되는 경우, 손상차손 인식 이후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.&cr; 2) 수수료수익&cr;금융용역수수료는 그 수수료의 부과 목적과 관련 금융상품의 회계처리기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.&cr; ① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료 &cr; 금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.&cr; ② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료&cr; 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다.&cr; ③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료 &cr; 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다. 3) 배당수익&cr;배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. &cr;4) 고객충성제도&cr;연결실체는 신용카드 사용고객에게 최초의 거래에 대한 대가로 일정 수준의 보상점수(이하 '포인트')를 부여하고 있습니다. 부여된 포인트가 수수료 수익과 직접적으로 관련이 있는 경우 총수익을 포인트의 공정가치에 해당하는 부분과 나머지 수익에 해당하는 부분으로 배분하고 있습니다. 포인트의 공정가치에 해당하는 부분은 이연하여 포인트가 회수되고 고객의 포인트 사용에 따른 의무를 이행하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 5) 임대수익 투자부동산으로부터의 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 한편, 리스 인센티브는 총원가를 임대기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스수익에서차감하여 인식하고 있습니다.&cr; (19) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; 1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. &cr;2) 이연법인세&cr;이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.&cr; 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. &cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr; 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된&cr;금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (20) 신탁관련 회계처리 연결실체는 금융투자업규정에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 이와 관련하여 신탁계정에 대여한 자금을 신탁계정대여금(기타자산), 신탁계정으로부터 차입한 자금을 신탁계정미지급금(기타부채)으로 계상하고 있으며 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하고 이를 신탁업무운용수익(기타영업손익)으로 계상하고 있습니다. 또한, 금융투자업규정시행세칙에 의거 원금보전약정이나 이익보전약정을 제공하는 신탁에서 신탁재산의 운용수익이 원본 또는 이익보전에 미달하여 신탁보수와 특별유보금으로 충당하고도 부족한 경우 은행계정이 신탁계정으로 지급하는 금액을 신탁업무운용손실(기타영업손익)로 계상하고 있습니다.&cr; (21) 주당이익 연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 계산하여 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된&cr;보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr; &cr; (22) 영업부문&cr;연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석5에서 기술한대로 연결실체는 4개의 보고부문이 있으며, 각&cr;부문은 연결실체의 전략적 영업단위 입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.&cr; (23) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr; 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성 시&cr;다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. &cr; &cr;1) 기업회계기준서 제1 116호 '리스'&cr; 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2014호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.&cr;&cr;리스계약시 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 최초적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리 해야 합니다.&cr;&cr;리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권 자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분 리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.&cr;&cr; 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제101 7호의 회계처리와 유의적으로 변 동되지 않았습니다. 연결기업은 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과는 최초적용일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 리스가 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.&cr; 2) 2015 - 2017 연차개선&cr;(i) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정&cr;이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 함을 명확히 하고 있습니다.&cr;&cr;동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 연결기업의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다. &cr;(ii) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정&cr;공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다.&cr;&cr;동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 연결기업에 미치는 영향은 없으나 향후 거래에 적용될 것입니다.&cr;&cr;(iii) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정&cr;이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서&cr;기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 처음 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;(iv) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정&cr;이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; 4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천&cr; 연결실체는 재무제표를 작성함에 있어 미래에 대한 추정 및 가정에 대한 판단을 하고&cr;있습니다. 이러한 추정 및 판단은 지속적으로 검토되며, 이렇게 산출된 회계추정치는&cr;실제 발생 결과와 다를 수도 있습니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영 향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.&cr;&cr; (1) 법인세 &cr;정상적인 영업과정에서 최종 세금가액의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. &cr;&cr;(2) 금융상품의 공정가치&cr;금융상품의 공정가치는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하여 공정가치 측정치를 구분하고 있으며, 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.&cr;① 수준 1: 활성시장의 공시가격을 이용하여 공정가치를 측정함.&cr;② 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정함.(수준 1에 포함된 공시가격은 제외)&cr;③ 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정함. &cr;공정가치 측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정합니다. 이러한 목적상 투입변수의 유의성은 공정가치 측정치 전체에 대해 평가되며, 공정가치 측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 측정치는 수준 3의 측정치로 분류하고 있습니다. 공정가치 측정치 전체에 대한 특정 투입변수의 유의성을 평가할 때에는 당해 자산이나 부채에 특유한 요소를 고려하여 판단할 것이 요구됩니다. 금융상품의 공정가치 결정을 위해서 사용되는 가치평가기법 및 투입변수는 주석 7에서 기술하고 있습니다.&cr; (3) 대손충당금, 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채 연결실체는 대출채권, 수취채권 및 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무증권에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 지급보증 및 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금, 지급보증 및 미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.&cr; 가. 개별평가 대손충당금 &cr; 개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치 또는 담보물의 회수가능가액에 대한 연결실체의 최선의 추정에 근거합니다 . 이러한 현금흐름을 추정할 때 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다. &cr;&cr;나. 집합평가 대손충당금&cr;집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 예상기대손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률데이터를 바탕으로 미래전망정보를 추가로 반영하는 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 회수유형별 부도시손실율(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 기대신용손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험 및 미래전망정보 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용됩니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다. &cr; (4) 확정급여채무 확정급여채무의 현재가치는 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되며, 미래임금인상률, 퇴직률, 할인율 등의 보험수리적 가정과 변수들에 의해서 결정되며, 이러한 가정과 변수의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다.&cr; (5) 복구충당부채&cr;복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 10년간임차계약이 종료된 임차점포의 평균 존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 10년간 복구공사가 발생한 복구공사비용의 평균값을 사용하였습니다.&cr; 5. 영업부문 &cr; &cr; (1) 보고부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다. 구분 내용 은행부문 - 가계 및 기업에 대한 여신, 수신, 이에 수반되는 업무 &cr;- 자금관리, 유가증권 투자 및 이에 수반되는 업무 캐피탈부문 - 여신전문금융업법에 의한 대출(할부금융 포함), 리스 및 이에 수반되는 업무 자산운용부문 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 자산운용업무 &cr;(2) 연결실체의 당기와 전기의 보고부문별 손익정보 및 총자산, 총부채 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구분 은행부문(주1) 캐피탈부문 자산운용부문 기타(주2) 합계 총이익 937,897 269,758 12,177 33,059 1,252,891 이자부분 1,031,536 208,769 68 14,474 1,254,847 비이자부문 (93,639) 60,989 12,109 18,585 (1,956) 일반관리비 (508,111) (102,817) (9,752) (33,269) (653,949) 충당금전입액 (108,320) (68,427) (18) (5,700) (182,465) 법인세비용차감전이익 321,466 98,514 2,407 (5,910) 416,477 총자산 44,715,337 5,465,870 23,259 (3,424,623) 46,779,843 총부채 41,732,083 4,734,316 4,639 (3,149,511) 43,321,527 (주1) 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. (주2) 내부거래 및 기타부문으로 구성되어 있습니다. (주3) 은행부문의 경우 신탁계정 총자산, 총부채 금액이 포함되어 있습니다. (전기) (단위: 백만원) 구분 은행부문(주1,주3) 캐피탈부문 자산운용부문 기타(주2) 합계 총이익 837,302 246,648 9,825 39,429 1,133,204 이자부분 941,385 196,552 63 24,458 1,162,458 비이자부문 (104,083) 50,096 9,762 14,971 (29,254) 일반관리비 (494,002) (98,116) (9,303) (24,944) (626,365) 충당금전입액 (87,161) (55,946) (3) (18,548) (161,658) 법인세비용차감전이익 256,139 92,586 519 (4,063) 345,181 총자산(주3) 44,930,518 6,067,388 17,586 (3,421,832) 47,593,660 총부채(주3) 42,188,454 5,309,306 1,157 (2,991,642) 44,507,275 (주1) 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. (주2) 내부거래 및 기타부문으로 구성되어 있습니다. (주3) 은행부문의 경우 신탁계정 총자산, 총부채 금액이 포함되어 있습니다. &cr;(3) 당기와 전기 중 연결실체의 외부고객으로부터 발생한 수익은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구분 은행부문 캐피탈부문 자산운용부문 기타(주1) 합계 이자수익 1,595,022 330,811 68 634 1,926,535 수수료수익 104,960 21,883 12,377 (2,504) 136,716 리스료수익 - 329,445 - (3,213) 326,232 기타수익 19,117 17,050 3,629 66,449 106,245 합계 1,719,099 699,189 16,074 61,366 2,495,728 (주) 내부거래 및 기타부문으로 구성되어 있습니다. (전기) (단위: 백만원) 구분 은행부문 캐피탈부문 자산운용부문 기타(주1) 합계 이자수익 1,436,648 326,658 63 10,757 1,774,126 수수료수익 96,126 20,323 9,227 (2,895) 122,781 리스수익 - 340,440 - (2,532) 337,908 기타수익 74,098 8,288 1,299 2,259 85,944 합계 1,606,872 695,709 10,589 7,589 2,320,759 (주) 내부거래 및 기타부문으로 구성되어 있습니다. 6. 금융상품 위험관리 &cr;&cr;금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 시장위험, 운영위험, 유동성위험, 금리위험 및 신용편중위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리는 다음과 같습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.&cr; (1) 리스크관리 개요&cr;연결실체는 각 사업 분야별로 발생할 수 있는 다양한 리스크를 관리하며, 주요대상은신용리스크, 시장리스크, 운영리스크, 유동성리스크, 금리리스크, 신용편중리스크 등입니다. 이러한 리스크는 지배기업 및 각 종속기업에서 정한 리스크관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.&cr; 1) 그룹 리스크관리 기본원칙 ㆍ 모든 영업활동은 사전 설정된 위험성향 내에서 리스크와 수익의 균형을 고려하여 수행하여야 하며, 발생 가능한 리스크를 인식ㆍ측정ㆍ통제ㆍ관리할 수 있는 체계 하에서 실행되어야 한다. ㆍ 특정부문에 대한 리스크의 집중을 방지하기 위하여 리스크가 적절히 분산되도록 관리하여야 한다. ㆍ 리스크 관련 의사결정체계는 경영진 등 의사결정권자(회의체 포함)가 해당 리스크를 충분히 이해하고, 리스크를 감안하여 객관적이고 독립적인 입장에서 이루어지도록 운영되어야 한다. ㆍ 리스크관리조직은 영업부문과 독립적으로 구성되고 운영되어야 한다. ㆍ 모든 조직은 담당 직무로부터 발생 가능한 리스크에 대한 책임을 부담하며, 정해진 책임과 권한 범위내에서 공정하고 투명한 절차에 따라 업무를 수행하여야 한다. ㆍ 성과관리체계는 영업 의사결정시 리스크가 명확히 고려되도록 운영되어야 하며, 성과평가는 공정하고 투명한 절차에 의해 이루어져야 한다. ㆍ 평상시에도 상황 악화 가능성에 대비하는 신중한 시각을 공유한다. 2) 그룹 리스크관리 조직 그룹의 리스크관리에 대한 기본정책 및 전략은 지배기업 이사회 내의 위험관리위원회(이하 그룹위험관리위원회)에서 수립됩니다. 그룹의 위험관리최고책임자(CRO)는 그룹위험관리위원회를 보좌하고 각 종속기업의 위험관리최고책임자를 구성원으로 하는 그룹위험관리협의회를 통하여 그룹 및 각 종속기업의 리스크정책및 전략을 협의합니다. 종속기업은 각 사별 위험관리위원회 및 위험관리협의회, 리스크관리 전담조직을 통하여 그룹의 리스크정책 및 전략을 이행하고, 이와 일관되게 종속기업 세부 리스크정책 및 전략을 수립하고 시행합니다. 지배기업의 리스크관리부서는 그룹 위험관리최고책임자를 보좌하여 리스크관리 및 감독업무를 수행합니다.&cr; 연결실체는 그룹의 리스크를 적정 수준으로 관리하기 위하여 계층적인 한도체계를 갖고 있습니다. 그룹위험관리위원회는 그룹 및 종속기업별로 부담 가능한 리스크 한도를 설정하고, 각 종속기업의 위험관리위원회 및 위험관리협의회에서는 리스크 유형별, 부서별, 테스트별 및 상품별 등 세부 리스크한도를 설정하여 관리합니다. ① 그룹위험관리위원회(Group Risk Management Committee)&cr;지배기업 및 각 종속기업의 리스크관리 체제를 구축하고 그룹리스크정책 및 한도수립, 승인 등 그룹리스크관련 사항을 종합적으로 관리합니다. 위원회는 지배기업의 이사로 구성됩니다.&cr; 위원회의 결의사항은 다음과 같습니다. ㆍ 그룹 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 및 전략의 수립 ㆍ 그룹 및 각 종속기업별 부담 가능한 리스크수준의 결정 ㆍ 적정투자한도 또는 손실허용한도 승인 ㆍ 리스크관리규정과 그룹리스크관리협의회규정의 제정 및 개정 ㆍ 각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인 ㆍ 리스크관리조직 구조 및 업무분장의 결정 &cr;그룹위험관리위원회 결의사항은 이사회에 보고합니다.&cr; ② 그룹위험관리협의회(Group Risk Management Council)&cr;그룹의 리스크정책 및 전략을 일관되게 유지하기 위하여 그룹의 제반 리스크 관련 사항을 협의하고 그룹위험관리위원회에서 정한 정책을 수행하기 위하여 필요한 사항을 결의합니다. 구성원은 그룹의 위험관리최고책임자가 위원장이 되고, 지배기업 리스크관리부서장, 그리고 각 종속기업의 위험관리책임자로 구성됩니다. 3) 그룹 리스크관리 체제&cr; ① 위험자본 관리 위험자본은 잠재적인 손실(리스크)이 실제로 실현되었을 경우 이를 보전하는데 필요한 자본을 의미하며, 위험자본관리는 가용자본 대비 리스크 부담 수준에 대한 의사결정인 위험성향(Risk Appetite)을 고려하여 위험자본이 적정 수준으로 유지될 수 있도록 위험자산을 관리하는 것을 의미합니다. 지배기업 및 종속기업은 위험자본 관리를 위하여 재무/사업계획 수립 시에 사전적으로 위험계획이 반영되도록 위험계획 프로세스를 수립 및 운용하고 있으며, 적정 수준으로 리스크를 통제하기 위한 리스크 한도관리체계를 수립 및 운용하고 있습니다.&cr; ② 리스크 모니터링 그룹의 경영환경에 영향을 줄 수 있는 리스크 요소들을 주기적으로 파악하여 선제적인 리스크관리를 도모하기 위하여 다차원 리스크 모니터링 체제를 구축하고 있습니다. 각 종속기업은 그룹 차원의 리스크관리에 영향을 미치는 주요사항에 대하여 의무적으로 지배기업에 보고하여야 하며, 지배기업은 월별/수시 모니터링보고서를 작성하여 CRO를 포함한 그룹 경영진에게 보고하고 있습니다. ③ 리스크 리뷰 신상품/신사업 추진 및 주요정책 변경 시에는 사전에 정의된 체크리스트에 의해 리스크 요인을 검토하여, 리스크 판단이 용이치 않는 비즈니스의 무분별한 추진을 차단라고 합리적 의사결정을 지원하고 있습니다. 종속기업 리스크관리 담당부서는 사업부문에서 추진하고자 하는 상품/서비스/사업 등에 대하여 사전 리뷰하고 사후 모니터링 하는 프로세스를 갖추고 있으며, 타 종속기업과 연계 또는 공동으로 추진하는 사항인 경우 지배기업 리스크관리부서와 사전협의를 거친 후 리스크 리뷰를 수행하고 있습니다.&cr; ④ 위기관리 위기상황 발생가능성을 조기에 감지하여 선제적으로 대응하며, 위기상황 발생 시 즉시적, 효율적, 유기적 대응으로 위기상황을 극복하고 궁극적으로 지속가능한 조직을 유지하기 위하여 그룹 차원의 위기관리체계를 운영하고 있습니다. 각 종속기업은 '주의', '경보', '비상'의 3단계로 위기단계를 정의하고 있으며, 정량적 지표와 정성적 정보에 대한 모니터링 및 영향분석을 통해 위기단계를 결정하고 위기상황 발생 시 사전에 정의된 위기대응 조치를 실행합니다. 지배기업은 그룹차원의 일관된 위기상황인식 및 대응체계를 수립 및 운영하고 2개 이상의 종속기업이 경보 이상 단계에 진입 시 지배기업 차원에서 직접적으로 위기관리를 수행하게 됩니다.&cr; (2) 신용위험&cr; 1) 신용위험의 개요 신용리스크는 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험을 의미하며, 연결실체가 부담하는 가장 큰리스크입니다. 신용리스크 관리대상은 난내계정은 물론, 보증, 대출약정, 파생상품거래 등 난외계정을 포함하여 신용리스크에 의한 경제적 손실이 발생할 수 있는 모든 대상을 포함하고 있습니다. 2) 신용위험의 관리 연결실체는 신용리스크 측정시 관리대상자산에 대해 예상손실(Expected Loss)과 미예상손실(Unexpected Loss)로 구분하고 있습니다. 예상손실은 부도시잔액(EAD : Exposure at Default)에 과거 부도율을 기초로 산출한 예상부도율(PD : Probability of Default)과 과거 회수정보를 기초로 산출한 부도시손실율(LGD : Loss Given Default) 추정치를 바탕으로 산출됩니다. 측정한 예상손실은 여신신규 및 연장 취급시 대고객금리와 충당금에 반영되며, 예상손실대비 실제 손실의 잠재적 변동성을 감안하는 미예상손실은 포트폴리오의 신용손실 위험액을 통계적 방법으로 산출하며, 내부자본관리 목적으로 활용되고 있습니다.&cr; 또한 차주별 및 산업별 과도한 익스포져의 집중을 방지하기 위해 연결실체 차원의 Total Exposure 한도를 도입하여 적용ㆍ관리함으로써 신용편중리스크(Concentration Risk)를 통제하고 있습니다.&cr; 종속기업 전북은행 및 광주은행의 신용리스크관리는 거래상대방에 대한 신용평가, 여신심사, 여신감리 등 프로세스가 있으며, 포트폴리오에 대한 신용리스크 측정 및 한도관리 프로세스가 있습니다. 또한 영업그룹과 독립적으로 여신심사그룹에서 여신정책총괄, 여신제도, 신용평가 및 여신심사, 사후관리 및 기업구조조정 등을 총괄하고 있으며, 리스크관리그룹에서는 전행 신용리스크관리 정책 수립, 신용리스크 경제적 자본 측정 및 한도관리, 신용공여한도 설정, 신용감리, 신용평가모델 검증 등의 업무를 담당하고 있습니다.&cr; 3) 신용위험에 대한 최대 노출정도 &cr;&cr; 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 난내금융상품(주1) 예치금(주2) 110,143 150,825 당기손익인식금융자산(주3) - 6,737 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주3) 131,056 - 매도가능금융자산(주3) - 2,050,707 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주3) 1,910,602 - 만기보유금융자산 - 2,586,662 상각후원가 측정 금융자산 2,681,097 - 상각후원가 측정 대출채권 36,915,314 38,121,865 금융리스채권 567,294 179,659 기타금융자산 597,618 444,562 소계 42,913,124 43,541,017 난외금융상품 금융지급보증 342,540 280,931 대출약정 6,384,813 3,860,881 소계 6,727,353 4,141,812 합계 49,640,477 47,682,829 (주1) 난내금융상품의 신용위험 최대노출정도는 담보 또는 기타 신용보강을 고려하지&cr;않은 것으로 손상차손 등을 반영한 장부금액입니다. (주2) 현금및요구불예금과 중앙은행 예치금을 제외한 금액입니다. (주3) 신용위험에 노출되어 있지 않은 지분증권 및 예치금을 제외한 금액입니다. 4) 신용위험을 갖는 금융상품의 산업별 집중도&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 신용위험에 노출되어 있는 금융상품의 산업별 집중도는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구분 건설업 금융업 제조업 도소매업 부동산업 가계 공공기관 등 사업결합조정 합계 난내금융상품 예치금 - 109,223 - - - - - 920 110,143 당기손익-공정가치측정금융자산 2,000 66,208 36,279 - - - 26,569 - 131,056 기타포괄손익-공정가치금융자산 20,031 829,712 5,612 9,968 25,156 - 1,020,123 - 1,910,602 상각후원가 측정 유가증권 50,049 665,773 - 30,050 87,549 - 1,847,666 10 2,681,097 상각후원가 측정 대출채권 1,461,742 1,929,839 2,527,832 2,945,299 6,274,683 16,596,916 5,173,556 5,447 36,915,314 금융리스채권 12,896 4,076 26,002 47,759 3,437 395,832 77,292 - 567,294 기타금융자산 2,380 392,555 4,465 6,145 35,108 107,694 49,271 - 597,618 소계 1,549,098 3,997,386 2,600,190 3,039,221 6,425,933 17,100,442 8,194,477 6,377 42,913,124 난외금융상품 금융지급보증 10,350 4,689 43,563 140,222 550 598 142,568 - 342,540 대출약정 357,128 193,634 293,739 536,488 322,257 4,329,322 352,245 - 6,384,813 소계 367,478 198,323 337,302 676,710 322,807 4,329,920 494,813 - 6,727,353 합계 1,916,576 4,195,709 2,937,492 3,715,931 6,748,740 21,430,362 8,689,290 6,377 49,640,477 (전기말) (단위: 백만원) 구분 건설업 금융업 제조업 도소매업 부동산업 가계 공공기관 등 사업결합조정 합계 난내금융상품 예치금 - 150,825 - - - - - - 150,825 당기손익인식금융자산 - 1,658 883 - - - 4,196 - 6,737 매도가능금융자산 20,594 816,796 44,394 29,856 45,001 - 1,094,066 - 2,050,707 만기보유금융자산 50,117 399,360 - 30,153 48,444 - 2,057,007 1,581 2,586,662 대출채권 1,537,073 1,410,418 2,776,598 3,059,948 5,736,244 18,238,995 5,354,113 8,476 38,121,865 금융리스채권 11,711 1,018 29,467 53,696 6,079 31,540 46,148 - 179,659 기타금융자산 3,397 241,921 7,997 9,411 21,511 24,790 135,535 - 444,562 소계 1,622,892 3,021,996 2,859,339 3,183,064 5,857,279 18,295,325 8,691,065 10,057 43,541,017 난외금융상품 금융지급보증 10,172 24,000 39,638 104,438 - 696 101,987 - 280,931 대출약정 369,904 264,463 389,902 473,272 104,482 1,780,263 478,595 - 3,860,881 소계 380,076 288,463 429,540 577,710 104,482 1,780,959 580,582 - 4,141,812 합계 2,002,968 3,310,459 3,288,879 3,760,774 5,961,761 20,076,284 9,271,647 10,057 47,682,829 5) 신용위험을 갖는 금융상품의 지역별 집중도&cr; 당기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권의 차주 소속 국가별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 대한민국 37,080,413 98.36 38,017,935 98.85 캄보디아 606,695 1.61 442,121 1.14 미얀마 9,665 0.03 1,757 0.01 합 계 37,696,773 100.00 38,461,813 100.00 &cr;6) 대출채권 및 금융리스채권의 구성내역&cr;&cr;전기말 현재 대출채권 및 금융리스채권의 손상 여부에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기업대출 가계대출 신용카드 금융리스채권 합 계 연체 및 손상되지 않은 채권 19,270,426 17,903,273 414,609 168,316 37,756,624 연체되었으나 손상되지 않은 채권 94,978 84,410 6,722 1,745 187,855 손상채권 359,674 149,160 5,576 2,924 517,334 총장부금액 19,725,078 18,136,843 426,907 172,985 38,461,813 현재가치할인차금 - (477) - - (477) 이연대출부대손익 45,580 38,471 - 9,847 93,898 대손충당금 (167,304) (82,221) (9,455) (3,173) (262,153) 사업결합조정 대출잔액 - - - - 1,123 사업결합조정 대손충당금 - - - - 7,320 순장부금액 19,603,354 18,092,616 417,452 179,659 38,301,524 담보의공정가치 11,571,354 13,766,178 6 - 25,337,538 7) 연체 및 손상되지 않은 대출채권 및 금융리스채권의 신용건전성 정보&cr;&cr;전기말 현재 연체되지도 않고 손상되지 않은 대출채권 및 금융리스채권의 신용건전성은 다음과 같으며, 신용건전성은 연결실체의 내부신용평가제도를 참조하여 분류하였습니다. (단위: 백만원) 등급구분 기업대출 가계대출 신용카드 금융리스채권 합계 정상등급 18,769,241 17,660,515 402,896 166,507 36,999,159 요주의등급 329,615 87,583 5,198 1,725 424,121 고정등급 22,140 42,382 1,563 54 66,139 회수의문등급 22,597 12,944 964 30 36,535 추정손실등급 4,788 5,666 966 - 11,420 무등급 122,045 94,183 3,022 - 219,250 합계 19,270,426 17,903,273 414,609 168,316 37,756,624 담보의공정가치 11,369,634 13,715,345 6 - 25,084,985 &cr;8) 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 및 금융리스채권의 연령분석&cr;&cr;전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 및 금융리스채권의 연체일수에 따른 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기업대출 가계대출 신용카드 금융리스채권 합계 1일 이상 30일 미만 73,657 64,174 4,593 1,668 144,092 30일 이상 60일 미만 10,102 12,938 1,232 43 24,315 60일 이상 90일 미만 8,184 7,254 894 34 16,366 90일 이상 180일 미만 - 44 - - 44 180일 이상 3,035 - 3 - 3,038 합계 94,978 84,410 6,722 1,745 187,855 담보의공정가치 36,556 14,643 - - 51,199 9) 손상된 대출채권 및 금융리스채권&cr;전기말 현재 연결실체의 손상 기준을 충족하는 대출채권 및 금융리스채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기업대출 가계대출 신용카드 금융리스채권 합계 개별적으로 손상정도를 평가한 대출채권 대출잔액 205,383 60,311 169 2,702 268,565 집합적으로 손상정도를 평가한 대출채권 대출잔액 154,291 88,849 5,407 222 248,769 합계 359,674 149,160 5,576 2,924 517,334 담보의공정가치 165,164 36,190 - - 201,354 10) 채무증권의 구성내역&cr;전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 전기말 당기손익인식금융자산(주1) 5,640 매도가능금융자산 2,050,707 만기보유금융자산 2,586,662 합계 4,643,009 (주) 전기말 현재 파생상품자산(통화선도 등) 1,097백만원은 제외한 금액입니다. 11) 채무증권의 신용등급별 구성내역 &cr;전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 AAA - 779,938 604,214 1,384,152 AA- to AA+ 1,563 223,387 38,501 263,451 A- to A+ - 19,540 41,000 60,540 B+ to BBB - 34,039 7,500 41,539 Under B+ - 3,300 - 3,300 무등급 국공채 - 861,127 1,783,868 2,644,995 금융채 - 49,920 - 49,920 회사채 4,077 79,456 109,999 193,532 소계 4,077 990,503 1,893,867 2,888,447 사업결합조정 - - 1,580 1,580 합계 5,640 2,050,707 2,586,662 4,643,009 &cr;12) 당기말과 전기말 현재 담보 실행으로 취득한 자산은 없습니다. 13) 손상정보 &cr;① 상각후원가 측정&cr;&cr;가. 당기 중 상각후원가 측정 대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권의 총장부금액 및 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;a. 상각후원가 측정 대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 총장부금액 (당기) (단위: 백만원) 구분 상각후원가 측정 대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 총장부금액 12개월 기대신용손실&cr; 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 신용손상모형&cr;적용대상(기타변동) 손상 미인식 손상 인식 기초 35,549,617 2,432,910 396,443 61,923 12개월 기대신용손실로 대체 724,686 (721,677) (3,010) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (1,813,721) 1,820,800 (7,079) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (66,021) (157,534) 223,555 - 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 13,544,969 193,513 - 78,973 제각 (798) (20,041) (177,304) (102) 회수 (12,679,634) (730,523) (58,272) (45,296) 처분 및 환매 (754,061) (21,608) (10,210) (250) 제거를 초래하지 않는 변동 - - - - 기타 변동 (22,096) (33,242) (8,138) - 당기말 34,482,941 2,762,598 355,985 95,248 b. 상각후원가 측정 대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 대손충당금 (당기) (단위: 백만원) 구분 상각후원가 측정 대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 대손충당금 12개월 기대신용손실&cr; 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 신용손상모형&cr;적용대상(기타변동) 손상 미인식 손상 인식 기초 99,430 52,787 163,724 1,977 기초에 인식한 금융상품으로 인한 변동 (32,842) (32,403) 65,246 - - 12개월 기대신용손실로 대체 11,889 (11,259) (629) - - 전체기간기대신용손실로 대체 (43,017) 45,126 (2,109) - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (1,714) (66,270) 67,984 - - 보고기간 중 제거된 금융자산 - - - - 제각 (798) (20,041) (177,429) (102) 상각채권회수 - 1,621 19,347 48 처분 및 환매 (532) (180) (3,307) (3) 할인해제효과 7 (266) 14,260 - 환산손익 (784) 1 2 - 충당금전입액 32,828 55,900 83,920 5,195 당기말 97,309 57,419 165,763 7,115 &cr;나. 당기 중 채무증권 총장부금액 및 관련 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; a. 채무증권 총장부금액 (당기) (단위: 백만원) 구분 채무증권 총장부금액(주) 12개월 기대신용손실&cr; 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 기초 4,626,957 2,000 3,300 12개월 기대신용손실로 대체 - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 1,914,683 - - 제각 - - - 회수 - - - 처분 및 환매 (1,975,227) (1,000) - 제거를 초래하지 않는 변동 14,634 - - 기타 변동 5,286 - 2,311 당기말 4,586,333 1,000 5,611 (주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 총장부금액을 합한 금액입니다. b. 채무증권 손실충당금 (당기) (단위: 백만원) 구분 채무증권 손실충당금(주) 12개월 기대신용손실&cr; 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 기초 1,755 8 10,000 기초에 인식한 금융상품으로 인한 변동 - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 보고기간 중 제거된 금융자산 - - - 제각 - - - 상각채권회수 - - - 처분 및 환매 (610) (6) - 할인해제효과 - - - 환산손익 - - - 충당금전입액 100 8 (1,661) 당기말 1,245 10 8,339 (주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 손실충당금을 합한 금액입니다. (3) 유동성위험 유동성리스크는 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여, 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다. 당사는 금융지주회사법에 따라 원칙적으로 매월말 기준 재무상태표 상 잔존만기 1개월 이하 자산총액이 잔존만기 1개월 이하 부채총액을 초과하도록 유동성을 관리하고 있습니다.&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약 현금흐름의 계약상 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으므로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구분 즉시 1개월 이내 3개월 이내 6개월 이내 1년 이내 3년 이내 5년 이내 5년 초과 합계 난내금융부채 예수부채 4,351,125 4,057,291 4,809,353 5,920,422 7,404,991 843,056 6,432,823 26,268 34,295,329 차입부채 277,504 148,929 182,260 222,984 400,500 413,219 429,978 204,393 2,279,767 사채 41,313 241,305 425,698 456,337 637,394 2,955,742 1,069,433 575,102 6,402,324 기타금융부채 150,889 417,786 49,655 41,409 16,659 31,041 127,464 288,316 1,123,219 소계 4,820,831 5,315,311 5,466,966 6,641,152 8,459,544 4,243,058 8,059,698 1,094,079 44,100,639 난외금융부채 금융지급보증 342,540 - - - - - - - 342,540 대출약정 6,384,812 - - - - - - - 6,384,812 소계 6,727,352 - - - - - - - 6,727,352 합계 11,431,653 5,211,394 5,445,329 6,641,300 8,447,215 4,478,899 8,049,688 1,358,510 51,063,988 (전기말) (단위: 백만원) 구분 즉시 1개월 이내 3개월 이내 6개월 이내 1년 이내 3년 이내 5년 이내 5년 초과 합계 난내금융부채 예수부채 4,472,046 4,118,479 5,057,283 6,536,011 7,654,210 1,215,887 5,747,631 40,113 34,841,660 차입부채 224,194 129,517 183,922 95,272 136,347 837,648 312,378 219,514 2,138,792 사채 13,024 255,035 386,292 621,840 1,371,161 3,151,321 717,990 611,837 7,128,500 기타금융부채 148,953 329,689 61,562 26,983 29,598 145,889 64,010 242,874 1,049,558 소계 4,858,217 4,832,720 5,689,059 7,280,106 9,191,316 5,350,745 6,842,009 1,114,338 45,158,510 난외금융부채 금융지급보증 280,931 - - - - - - - 280,931 대출약정 3,842,505 - - - 5,000 11,868 1,508 - 3,860,881 소계 4,123,436 - - - 5,000 11,868 1,508 - 4,141,812 합계 8,981,653 4,832,720 5,689,059 7,280,106 9,196,316 5,362,613 6,843,517 1,114,338 49,300,322 &cr;(4) 시장위험&cr; 1) 시장위험의 관리절차 시장위험이란 금리, 주가 및 환율 등 시장가격요인들의 변화로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 금리, 주가, 환율 등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리하는 것입니다. 시장위험 관리대상은 단기매매유가증권, 외화순오픈포지션, 파생상품과 기타 시장위험이 내재된 자산 및 부채 등이 해당됩니다. 보고기간말 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 이자율위험, 환위험, 주식위험입니다.&cr; 연결실체는 시장위험관리를 위해 정기적으로 위험량을 측정 및 모니터링하고 한도를설정하고 준수함으로써, 시장의 변화에 따른 위험량을 적정한 수준에서 관리 및 통제하고 있습니다. 은행과 같이 시장위험 대상을 보유하고 있는 종속기업은 자체적으로 시장리스크관리시스템을 구축하여 운영하고 있습니다. 2) 트레이딩 포지션 트레이딩 포지션은 트레이딩 의도를 가지고 보유하는 금리ㆍ주식ㆍ상품포지션과 모든 외환포지션을 의미합니다. 구체적으로는 단기매매 또는 주가, 금리, 환율, 일반상품 등의 가격변동에 따른 단기차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 트레이딩 포지션의 위험헤지를 목적으로 보유하는 금융상품, 무위험차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 인수ㆍ중개 및 시장조성을 목적으로 보유하는 금융상품 등이 포함됩니다. 연결실체는 그룹 차원의 트레이딩정책을 수립하여 각각의 위험유형별로 트레이딩 포지션에 포함되는 금융상품의 종류를 구체적으로 명시하고 있으며, 각 관계사가 준수하고 있습니다. 연결실체의 트레이딩포지션의 시장위험 관리원칙은 주기적으로 시장위험정도를 측정하고 관리를 위한 다양한 측면의 허용한도를 설정하여 준수하는 것입니다. 연결실체는 주기적으로 손익 및 위험평가를 실시하여 위험대비 수익의 적정성을 분석하고 있습니다.&cr; ① 위험기준가치평가(VaR) 트레이딩 포지션에 대한 시장위험 노출을 관리하고 측정하는 주된 방법은 위험기준가치평가(Value at Risk, 이하 VaR)로서, VaR는 보유기간동안 시장의 불리한 변동이 현행 포트폴리오에 미치게 될 잠재적 손실을 통계기법에 기반을 두어 추정하는 방법입니다. 연결실체는 신뢰수준 99.9%, 보유기간 1일 기준의 VaR측정치를 사용하고 있습니다. ② 위험 유형별 VaR 주요 종속기업의 당기 및 전기의 트레이딩 포지션에 대한 VaR 산출내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<주식회사 전북은행>&cr; (당기) (단위: 백만원) 구분 기말 평균 최저 최고 이자율위험 - - - - 주식위험 - 1 - 12 환위험 156 245 9 1,341 분산효과 - - - - 총위험 156 246 9 1,353 (전기) (단위: 백만원) 구분 기말 평균 최저 최고 이자율위험 - - - - 주식위험 - - - - 환위험 146 143 38 234 분산효과 - - - - 총위험 146 143 38 234 <주식회사 광주은행>&cr; (당기) (단위: 백만원) 구분 기말 평균 최저 최고 이자율위험 - - - - 주식위험 - - - - 환위험 32 3 2 128 분산효과 - - 2 1 총위험 32 3 4 129 (전기) (단위: 백만원) 구분 기말 평균 최저 최고 이자율위험 - - - - 주식위험 - - - - 환위험 32 2 2 32 분산효과 1 1 3 1 총위험 33 3 5 33 &cr;(4) 자본위험관리&cr; 1) 규제자본관리 당사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank of International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월 개정한 규제체계(Basel Ⅲ)에 기반을 둔 것으로, 대한민국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다. Basel Ⅲ BIS자기자본규제 제도에 따라 당사는 총자본비율 8.625%, 기본자본비율 6.625%, 보통주자본비율 5.125% 이상으로 유지하고 있습니다. &cr;2) BIS자기자본비율 산출시 포함되는 각 리스크 유형별 위험가중자산&cr;&cr;① 신용위험가중자산 신용리스크는 차주의 채무불이행 또는 신용도 하락으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 신용위험가중자산은 Basel 기준을 적용하여 은행자회사의 경우 금융감독원으로부터 승인받은 내부모형을 활용하여 신용위험가중자산을 산출하고 있으며, 비은행자회사의 경우 표준방법에 따라 신용리스크 산출대상 자산의 거래상대방 신용도, 채권의 만기, 담보 및 보증유무 등을 기준으로 위험도에 따라 부여된 위험가중치를 곱하여 산출하고 있습니다. &cr;② 시장위험가중자산 시장리스크는 주식, 금리, 외환 등 시장가격 변동으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 시장위험가중자산은 금융지주회사감독규정시행세칙 상의 표준방법을 적용하여 산출된 금리, 주식, 외환, 상품 및 옵션리스크의 합계로 구성된 시장리스크소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다. &cr;③ 운영위험가중자산 운영리스크는 부적절한 내부인력, 업무절차, 시스템 등으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 운용위험가중자산은 당사에 대해 은행업감독규정시행세칙 별표3을 적용하여 산출된 운영리스크 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다. &cr;3) BIS자기자본비율의 산출과 관련된 규제자본 &cr;① 기본자본(Tier 1 Capital) 가. 보통주자본 : 당사의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 당사 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본을 의미하며, 보통주, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타 포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정, 연결자회사인 종속기업의 비지배주주지분의 일부금액 등을 포함합니다. 나. 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다. ② 보완자본(Tier 2 Capital) : 청산시 당사의 손실을 보전할 수 있는 자본을 의미하며, 보완자본 인정요건을 충족하는 자본증권 및 보완자본 발행과 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다. 당기말 및 전기말 현재 규제자본의 구성 및 BIS비율 산정내역(연결재무제표기준)은 다음과 같습니다. (단위: 백만원,%) 구 분 당기말 전기말 총 자기자본 Tier 1 보통주자본 2,602,435 2,465,379 기타기본자본 404,193 325,585 기본자본 3,006,628 2,790,964 Tier 2 보완자본 668,154 705,910 합계 3,674,782 3,496,874 총 위험가중자산 28,857,421 28,753,535 자기자본비율 Tier 1 보통주자본비율 9.02 8.57 기본자본비율 10.42 9.71 Tier 2 보완자본비율 2.32 2.45 합계 12.73 12.16 &cr;7. 금융상품 공정가치 &cr;&cr;(1) 공정가치로 측정하는 금융상품&cr;&cr;1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치&cr; 측정 금융자산 5,877 22,288 217,050 245,215 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 588,527 1,336,961 30,499 1,955,987 합계 594,404 1,359,249 247,549 2,201,202 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 438 - 438 위험회피파생상품부채 - 3,656 - 3,656 합계 - 4,094 - 4,094 (전기말) (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익인식금융자산 1,500 5,854 883 8,237 매도가능금융자산(주1) 616,372 1,471,201 204,601 2,292,174 합계 617,872 1,477,055 205,484 2,300,411 금융부채 당기손익인식금융부채 - 1,286 - 1,286 위험회피파생상품부채 - 2,545 - 2,545 합계 - 3,831 - 3,831 (주1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 평가하고 있는 지분증권 등 4,507백만원이 포함되어 있지 않습니다. &cr;2) 공 정가치 서열 수준3의 변동내역&cr; 당기와 전기 중 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구분 기초금액 매입 및 발행 매도 및 결제 연결범위변동 및 기타 공정가치&cr;서열수준&cr;변동(주) 공정가치 변동액 기말금액 당기손익 기타포괄손익 당기손익-공정가치&cr; 측정 금융자산 153,246 41,823 (5,782) - 21,832 5,931 - 217,050 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 27,886 1,103 - - - 1,510 30,499 (전기) (단위: 백만원) 구분 기초금액 매입 및 발행 매도 및 결제 공정가치&cr;서열수준&cr;변동(주) 공정가치 변동액 기말금액 당기손익 기타포괄손익 당기손익인식금융자산 488 395 - - - - 883 매도가능금융자산 203,768 37,315 (44,681) - 5,330 2,869 204,601 (주) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. 3) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.&cr; &cr; 당기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치측정시 관측가능하지 않은 투입변수를 합리적으로 가능한 대체적인 가정에 따른 투입변수로 변경하는 경우 당기손익 또는 기타포괄손익 등으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정 금융자산(주1) 346 (321) - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(주1) - - 1,752 (888) (주1) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율(청산가치)(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (주2) 당기말 현재 수준3으로 분류한 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 14,080백만원은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 민감도 공시에서 제외하였습니다. &cr;4) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수&cr;&cr; 가. 당기말 및 전기말 현재 수준 2의 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 금융상품 종류 종류 장부금액 가치평가기법 투입변수 당기말 당기손익-공정가치&cr;측정 유가증권 지분증권 22,176 현금흐름할인모형, 유사기업비교법,&cr; 배당할인모형, 순자산가치법 등 할인율, 선도금리, 유사기업 PBR,&cr;기초자산 가격(주식, 채권) 등 파생상품 112 현금흐름할인모형 등 할인율, 선도환율(금리), 주가 등 소계 22,288 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 지분증권 722 현금흐름할인모형, 유사기업비교법,&cr; 배당할인모형, 순자산가치법 등 할인율, 선도금리, 유사기업 PBR,&cr;기초자산 가격(주식, 채권) 등 채무증권 1,336,239 현금흐름할인모형 할인율 소계 1,336,961 금융자산 합계 1,359,249 당기손익-공정가치&cr;측정 금융부채 파생상품부채 438 현금흐름할인모형 등 할인율, 선도환율(금리), 주가 등 위험회피파생상품부채 원화이자율스왑 3,656 현금흐름할인모형 할인율 금융부채 합계 4,094 (전기말) (단위: 백만원) 금융상품 종류 종류 장부금액 가치평가기법 투입변수 전기말 당기손익인식금융자산 채무증권 5,640 현금흐름할인모형, 유사기업비교법,&cr; 배당할인모형, 순자산가치법 무위험시장수익률, 시장위험프리미엄,&cr; 기업베타 등 파생상품 214 소계 5,854 매도가능금융자산 지분증권 22,788 순자산가치평가 무위험시장수익률, 시장위험프리미엄,&cr; 기업베타 등 채무증권 1,433,768 현금흐름할인모형 무위험시장수익률,&cr;신용스프레드 수익증권 14,645 현금흐름할인모형, 유사기업비교법,&cr;위험조정할인율법, 배당할인모형,&cr; 순자산가치법 무위험시장수익률, 시장위험프리미엄,&cr; 기업베타 등 소계 1,471,201 금융자산 합계 1,477,055 당기손익인식금융부채 파생상품부채 1,286 현금흐름할인모형 무위험시장수익률,&cr;선도금리, 변동성, 환율, 주가 등 위험회피파생상품부채 원화이자율스왑 2,545 현금흐름할인모형 할인율 금융부채 합계 3,831 나 . 당기말 및 전기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 금융상품 종류 종류 장부금액 가치평가기법 투입변수 당기말 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 지분증권 135,291 현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 배당할인모형, 이항모형, &cr;순자산가치법 등 할인율, 유사기업 PBR,&cr;업종지수변동성 등 채무증권 81,759 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율, 업종지수변동성,&cr;신용등급별 기준수익률 등 소계 217,050 기타포괄손익-공정가치&cr;측정 금융자산 지분증권 30,499 현금흐름할인모형, 유사기업비교법,&cr;순자산가치평가법 할인율, 성장률, 유사기업 PBR 등 합계 247,549 &cr; 다 . 전기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (전기말) (단위: 백만원) 금융상품 종류 종류 장부금액 가치평가기법 투입변수 전기말 당기손익인식금융자산 기타 883 이항모형 기초자산의 변동성 매도가능금융자산 지분증권 165,592 현금흐름할인모형, 주주현금흐름할인모형,&cr; 시장가치접근법, 자산가치접근법,&cr; 원근법 등 할인율, 성장율 등 채무증권 10,381 할인된 현금흐름 할인율 등 수익증권 28,628 현금흐름할인모형 할인율 등 소계 204,601 합계 205,484 (2) 상각후원가로 측정하는 금융상품&cr;&cr;1) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다. 구분 산출방법 현금 및 예치금 수시입출식을 제외한 모든 예치금의 공정가치는 약정현금흐름을 현행이자율로 할인한 금액입니다. 상각후원가 &cr;측정 유가증권 상각후원가 측정 유가증권에는 이자부 상각후원가 측정 유가증권만을 포함합니다. 상각후원가 측정 유가증권의 공정가치는 시장가격이나 공신력 있는 평가기관이 공시한 가격을 사용합니다. 이러한정보를 이용할 수 없는 경우 유사한 신용도, 만기 및 수익율 특성을가진 상품에 대하여 공시되는 시장가격을 사용하여 추정합니다. 상각후원가 &cr;측정 대출채권 비손상 상각후원가 측정 대출채권 및 수취채권의 공정가치는 조기상환율을 반영한 기대미래현금흐름을 부도확율이 감안된 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인한 금액이며,손상 대출채권 및 수취채권의 공정가치는 신용위험을 반영한 추정미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 금액입니다. 한편, 일부 종속기업의대출채권 등은 시장위험 및 기타위험은 할인율에 반영하고, 신용위험은 대손충당금을 차감하는 방식으로 공정가치를 산출하고 있습니다. 예수부채 및 차입부채 무이자부 예수부채를 포함하여 명시적인 만기가 없는 예수부채, 계약만기 및 변동금리 재조정 주기가 3개월 이내인 예수부채 및 차입부채는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 이자부 예수부채 및 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 차입부채의 공정가치는 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율을 사용하여 현재가치로 할인한 현금흐름을 기초로 하고 있습니다. 사채 사채의 공정가치는 공신력 있는 평가기관이 평가한 가격을 사용합니다. 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 기타자산 및 기타부채 기타자산 및 기타부채 중 금융상품은 약정현금흐름을 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인하여 공정가치를산출합니다. 단, 만기가 없거나 만기가 3개월 이내의 단기 금융상품의 경우에는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금 2,346,282 2,346,282 2,244,941 2,244,941 만기보유금융자산 - - 2,586,662 2,580,062 상각후원가 측정 유가증권 2,681,097 2,700,952 - - 상각후원가 측정 대출채권 36,915,314 36,313,809 38,121,865 38,054,625 금융리스채권 567,294 534,179 179,659 168,732 기타금융자산 597,618 599,345 444,562 433,777 합 계 43,107,605 42,494,567 43,577,689 43,482,137 금융부채 예수부채 33,994,482 33,914,259 34,539,369 34,463,901 차입부채 2,056,126 2,001,712 2,093,363 2,068,997 사채 5,972,466 5,947,122 6,659,929 6,761,553 기타금융부채 1,110,611 1,084,355 1,023,974 1,032,063 합 계 43,133,685 42,947,448 44,316,635 44,326,514 3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 현금및예치금 388,712 1,957,570 - 2,346,282 상각후원가 측정 유가증권 1,187,982 1,512,960 10 2,700,952 상각후원가 측정 대출채권 - - 36,313,809 36,313,809 금융리스채권 - - 534,179 534,179 기타금융자산 - - 599,345 599,345 합 계 1,625,459 3,421,764 37,447,343 42,494,567 금융부채 예수부채 - 4,339,560 29,574,699 33,914,259 차입부채 - - 2,001,712 2,001,712 사채 - 1,071,606 4,875,516 5,947,122 기타금융부채 - - 1,084,355 1,084,355 합 계 - 5,411,166 37,536,282 42,947,448 (전기말) (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 현금및예치금 504,456 1,740,485 - 2,244,941 만기보유금융자산 902,043 1,676,438 1,581 2,580,062 대출채권 - - 38,054,625 38,054,625 금융리스채권 - - 168,732 168,732 기타금융자산 - - 433,777 433,777 합 계 1,406,499 3,416,923 38,658,715 43,482,137 금융부채 예수부채 - 11,023,412 23,440,489 34,463,901 차입부채 - 1,201,764 867,233 2,068,997 사채 - 1,826,416 4,935,137 6,761,553 기타금융부채 - - 1,032,063 1,032,063 합 계 - 37,492,069 6,834,445 44,326,514 8. 금융상품 범주별 분류 &cr;&cr;(1) 금융자산 범주별 분류&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구분 현금 및&cr;현금성자산 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 상각후원가 &cr;측정 유가증권 상각후원가 측정&cr;금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및예치금 389,828 - - 1,956,454 - 2,346,282 당기손익-공정가치&cr; 측정 금융자산 - 245,215 - - - 245,215 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - 1,955,987 1,955,987 상각후원가&cr; 측정 유가증권 - - 2,681,097 - - 2,681,097 상각후원가&cr; 측정 대출채권 - - - 36,915,314 - 36,915,314 금융리스채권 - - - 567,294 - 567,294 기타금융자산 - - - 597,618 - 597,618 합계 389,828 245,215 2,681,097 40,036,680 1,955,987 45,308,807 (전기말) (단위: 백만원) 구분 현금 및&cr;현금성자산 당기손익인식&cr;금융자산 만기보유&cr;금융자산 대여금 및 &cr;수취채권 매도가능&cr;금융자산 합계 현금및예치금 504,456 - - 1,740,485 - 2,244,941 당기손익인식금융자산 - 8,237 - - - 8,237 매도가능금융자산 - - - - 2,296,682 2,296,682 만기보유금융자산 - - 2,586,662 - - 2,586,662 대출채권 - - - 38,121,865 - 38,121,865 금융리스채권 - - - 179,659 - 179,659 기타금융자산 - - - 444,562 - 444,562 합계 504,456 8,237 2,586,662 40,486,571 2,296,682 45,882,608 (2) 금융부채 범주별 분류&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구분 상각후원가&cr; 측정 금융부채 당기손익-공정가치 &cr;측정 금융부채 합계 예수부채 33,994,482 - 33,994,482 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 438 438 위험회피파생금융부채 - 3,656 3,656 차입부채 2,056,126 - 2,056,126 사채 5,972,466 - 5,972,466 기타부채 1,110,611 - 1,110,611 합계 43,133,685 3,656 43,137,341 (전기말) (단위: 백만원) 구분 상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 공정가치로&cr;측정하는 금융부채 합계 예수부채 34,539,369 - 34,539,369 당기손익인식금융부채 - 1,286 1,286 위험회피파생금융부채 - 2,545 2,545 차입부채 2,093,363 - 2,093,363 사채 6,659,929 - 6,659,929 기타금융부채 1,023,974 - 1,023,974 합계 44,316,635 3,831 44,320,466 9. 금융자산과 금융부채의 상계&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구분 인식된 &cr;금융상품 총액 상계되는&cr;인식된&cr;금융상품 총액 재무상태표에 표시되는 금융상품 순액 재무상태표에서 상계되지 않는 관련금액 순액 금융상품 수취한 현금담보 금융자산 미회수내국환채권 1,592,716 (1,352,136) 240,579 - - 240,579 파생상품자산(주1) 1,916 - 1,916 - - 1,916 환매조건부채권매수 539,300 - 539,300 - - 539,300 미수미결제현물환 6,440 - 6,440 (6,423) - 17 금융부채 미지급내국환채무 1,528,219 (1,352,136) 176,083 - - 176,083 파생상품부채(주1) 4,094 - 4,094 - - 4,094 환매조건부채권매도 99,461 - 99,461 - - 99,461 미지급미결제현물환 6,425 - 6,425 (6,423) - 2 (주) 매매목적과 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채가 모두 포함되어 있습니다. (전기말) (단위: 백만원) 구분 인식된 &cr;금융상품 총액 상계되는&cr;인식된&cr;금융상품 총액 재무상태표에 표시되는 금융상품 순액 재무상태표에서 상계되지 않는 관련금액 순액 금융상품 수취한 현금담보 금융자산 미회수내국환채권 1,053,142 (980,936) 72,206 - - 72,206 파생상품자산(주1) 1,098 - 1,098 (34) - 1,064 환매조건부채권매수 170,000 - 170,000 (170,000) - - 미수미결제현물환 7,446 - 7,446 (7,444) - 2 금융부채 미지급내국환채무 1,133,576 (980,936) 152,640 - - 152,640 파생상품부채(주1) 3,832 - 3,832 (34) - 3,798 환매조건부채권매도 97,734 - 97,734 (33,219) - 64,515 미지급미결제현물환 7,445 - 7,445 (7,444) - 1 (주) 매매목적과 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채가 모두 포함되어 있습니다. 10. 현금 및 예치금 &cr; (1) 현금 및 예치금 구성 내역&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 현금및요구불예금 388,907 413,427 사용가능예치금(3개월미만) 920 91,029 소 계 389,827 504,456 사용가능예치금(3개월초과) 109,224 59,796 사용제한예치금 1,847,231 1,680,689 합 계 2,346,282 2,244,941 &cr;(2) 사용제한 예치금 내역&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 은행법 및 기타 관계법령 등에 따라 사용이 제한되어 있는 예치금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 근거법령 등 한국은행예치금 1,734,341 1,591,582 한국은행법 제56조 대금융기관예치금 손해배상공동기금 500 500 증권거래소 신원보증금 1 1 증권거래소 신탁예치금 등 43 40 소계 544 541 외화타점예치금 112,346 88,566 한국은행법 제56조 합 계 1,847,231 1,680,689 11. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익인식금융자산&cr; 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구분 장부금액 당기손익-공정가치 측정&cr; 금융자산 원화채무증권 127,140 원화지분증권 114,159 당기손익-공정가치 측정&cr; 지정 금융자산 원화채무증권 2,000 파생상품자산 통화선도 394 매입주식옵션 1,522 합계 245,215 (전기말) (단위: 백만원) 구분 장부금액 단기매매금융자산 원화채무증권 5,640 원화지분증권 1,500 당기손익인식지정금융자산 지수연동형 수익증권 - 파생상품자산 통화선도 34 매입주식옵션 883 이자율스왑 180 합계 8,237 12. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 매도가능금융자산&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구분 장부금액 지분증권 주식 45,385 채무증권 국공채 806,190 금융채 552,630 회사채 551,782 소계 1,910,602 합계 1,955,987 (전기말) (단위: 백만원) 구분 장부금액 지분증권 주식 97,761 수익증권 98,615 출자금 44,801 MMF 4,798 소계 245,975 채무증권 국공채 861,127 금융채 446,755 회사채 742,825 소계 2,050,707 합계 2,296,682 (2) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손실충당금은 6,329백만원입니다.&cr;&cr;(3) 당기말 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득금액 기타포괄손익누계액 사업결합회계 장부금액 원화지분증권 시장성 있는 주식 27,257 (12,533) - 14,722 시장성 없는 주식 56,582 (25,407) (707) 30,468 소계 83,838 (37,940) (707) 45,190 외화지분증권 950 (755) - 195 합계 84,787 (38,695) (707) 45,385 상기 내역의 지분증권은 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정한 지분증권으로 정책상 필요에 따른 보유 등의 이유로 지분기타포괄손익-공정가치 선택권을 행사하였습니다.&cr;&cr;(4) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 액면금액 취득금액 유효이자율 &cr;조정금액 기타포괄손익&cr;누계액 장부금액 국공채 798,182 812,302 806,915 (725) 806,190 금융채 550,000 550,266 550,123 2,507 552,630 회사채 552,852 549,354 555,133 (3,351) 551,782 합계 1,901,034 1,911,922 1,912,171 (1,569) 1,910,602 (5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 매도가능금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초금액(주1) 2,101,251 2,019,000 취득으로 인한 증가 932,331 2,590,753 처분 등으 로 인한 감소 (1,102,506) (2,100,851) 유효이자율법 조정금액 (3,289) (2,868) 공정가치 평가금액 23,966 5,281 기타(환율 변동 등) 1,775 (3,223) 외화환산차이 - (199) 사업결합으로 인한 증가 - 64 계정변경 2,459 - 기말금액 1,955,987 2,507,957 (주) 기초금액은 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr;(6) 당기 중 제거한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종목명 자본 내에서 대체된 누적손익 제거사유 대한전선(주) (686) 출자전환주식 공동매각 협의회 &cr;(7) 당기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분으로 인한 처분손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 처분이익 처분손실 지분증권 (386) - 채무증권 2,128 (778) 합계 2,141 (778) (8) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 매도가능금융자산 중 채무증권의 만기구조에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구분 1개월 이내 3개월 이내 6개월 이내 1년 이내 3년 이내 5년 이내 합계 국공채 - - - 10,054 415,436 380,700 806,190 금융채 9,999 19,995 9,991 29,964 421,125 61,556 552,630 회사채 20,000 19,999 19,981 41,110 327,939 122,753 551,782 합계 29,999 39,994 29,972 81,128 1,164,500 565,009 1,910,602 (전기말) (단위: 백만원) 구분 1개월 이내 3개월 이내 6개월 이내 1년 이내 3년 이내 5년 이내 합계 국공채 - - - 19,981 431,505 409,641 861,127 금융채 - 10,714 49,971 129,835 232,306 23,929 446,755 회사채 19,914 - 88,886 128,579 386,957 118,489 742,825 합계 19,914 10,714 138,857 278,395 1,050,768 552,059 2,050,707 &cr;(9) 당 기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 매도가능금융자산과 관련하여 인식한 배당수익은 각 각 840백만원과 11,168백 만원입니 다.&cr; 13. 상각후원가 측정 유가증권 및 만기보유금융자산&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 유가증권 및 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구분 장부금액 국공채 1,445,970 금융채 89,924 회사채 및 기타 1,146,438 손실충당금 (1,245) 사업결합조정 10 합계 2,681,097 (전기말) (단위: 백만원) 구분 장부금액 국공채 1,783,869 금융채 69,677 회사채 및 기타 731,536 사업결합조정 1,580 합계 2,586,662 (2) 당기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 유효이자율법에 따른 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 액면금액 취득금액 유효이자율조정금액 손실충당금 장부금액 국공채 1,458,875 1,431,096 1,445,970 - 1,445,970 금융채 90,000 89,975 89,924 - 89,924 회사채 및 기타 1,168,184 1,147,952 1,146,438 (1,245) 1,145,193 사업결합조정 1,581 - 10 - 10 합계 2,718,640 2,669,023 2,682,342 (1,245) 2,681,097 &cr;(3) 당기 및 전기 중 상각후원가 측정 유가증권 및 만기보유금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초금액(주1) 2,585,433 2,419,404 취득으로 인한 증가 904,158 560,779 상 환 으로 인한 감소 (809,100) (380,036) 유효이자율법 조정금액 3,421 6,567 사업결합으로 인한 증가 (1,570) (20,052) 손실충당금 (1,245) - 기말금액 2,681,097 2,586,662 (주) 기초금액은 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었습니다.&cr; (4) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 유가증권 및 만기보유금융자산의 만기구조에 따른 장부가액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구분 1개월 이내 3개월 이내 6개월 이내 1년 이내 3년 이내 3년 초과 합계 국공채 32,026 46,901 49,631 158,699 709,907 448,806 1,445,970 금융채 9,815 - 9,999 50,068 20,042 - 89,924 회사채 및 기타 - 20,053 10,000 84,486 460,532 571,368 1,146,438 손실충당금 - - - - - (1,245) (1,245) 사업결합조정 - - - - 10 - 10 합계 41,841 66,954 69,630 293,253 1,190,491 1,018,928 2,681,097 (전기말) (단위: 백만원) 구분 1개월 이내 3개월 이내 6개월 이내 1년 이내 3년 이내 3년 초과 합계 국공채 80,097 267,079 77,906 102,237 713,551 542,999 1,783,869 금융채 10,000 - 10,009 39,671 9,997 - 69,677 회사채 및 기타 55,000 59,986 17,114 32,301 239,683 327,452 731,536 사업결합조정 - - - - 1,580 - 1,580 합계 145,097 327,065 105,029 174,209 964,811 870,451 2,586,662 &cr;(5) 당기 및 전기 중 상각후원가 측정 유가증권 및 만기보유금융자산의 상환과 관련하여 인식한 이익은 각각 1백만원 및 482백만원입니다.&cr; 14. 상각후원가 측정 대출채권 &cr; (1) 상각후원가 측정 대출채권 및 대출채권 구성내역&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권 및 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 원화대출금 34,645,733 35,734,809 외화대출금 723,416 569,962 내국수입유산스 72,715 61,794 매입외환 20,127 29,427 지급보증대지급금 1,147 1,536 신용카드채권 435,176 426,483 할부금융자산 698,035 1,281,879 환매조건부채권매수 539,300 170,000 사모사채 15,605 1,500 팩토링채권 348 708 유동화대출 5,432 5,432 총장부금액 37,157,034 38,283,530 현재가치할인차금 (707) (477) 현재가치할증차금 5,830 6,419 이연대출부대손익 76,410 84,051 대손충당금 (323,253) (251,658) 순장부금액 36,915,314 38,121,865 (2) 고객별 구성내역 &cr;&cr;당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권 및 대출채권의 고객별 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구분 원화대출금 외화대출금 기타대출채권 합계 기업대출 대기업 927,903 2,973 473,633 1,404,509 중소기업 16,041,167 686,701 874,356 17,602,224 공공기관 및 기타 878,695 23,244 5,432 907,371 소계 17,847,765 712,918 1,353,421 19,914,104 가계대출 16,799,481 9,786 - 16,809,267 신용카드채권 - 712 434,464 435,176 사업결합 대손충당금 조정 (1,513) - - (1,513) 총장부금액 34,645,733 723,416 1,787,885 37,157,034 (전기말) (단위: 백만원) 구분 원화대출금 외화대출금 기타대출채권 합계 기업대출 대기업 1,182,210 2,774 48,614 1,233,598 중소기업 16,144,885 544,742 222,375 16,912,002 공공기관 및 기타 1,557,029 22,446 2 1,579,477 소계 18,884,124 569,962 270,991 19,725,077 가계대출 18,136,843 - - 18,136,843 신용카드채권 - - 426,907 426,907 사업결합 대손충당금 조정 (4,279) - (1,018) (5,297) 총장부금액 37,016,688 569,962 696,880 38,283,530 (3) 대출채권의 만기구조&cr; 당기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권 및 대출채권의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구분 1개월 이내 3개월 이내 6개월 이내 1년 이내 3년 이내 5년 이내 5년 초과 사업결합조정 합계 원화대출금 1,087,275 3,157,984 5,044,958 8,828,896 8,707,377 2,403,351 5,417,405 (1,513) 34,645,733 외화대출금 51,632 81,453 101,555 251,359 136,233 39,244 61,940 - 723,416 내국수입유산스 6,909 11,966 38,934 13,915 991 - - - 72,715 매입외환 3,571 2,413 3,398 5,848 - 4,897 - - 20,127 지급보증대지급금 757 4 - - - - 386 - 1,147 신용카드채권 391,445 17,464 2,175 6,527 17,535 30 - - 435,176 할부금융자산(원화대출금) 26,985 31,781 63,383 129,235 314,359 111,112 21,180 - 698,035 환매조건부채권매수 539,300 - - - - - - - 539,300 사모사채 - - - - 14,105 - 1,500 - 15,605 팩토링채권 4 - 41 41 133 129 - - 348 유동화대출 - - - 5,432 - - - - 5,432 합계 2,107,878 3,303,065 5,254,444 9,241,253 9,190,733 2,558,763 5,502,411 (1,513) 37,157,034 (전기말) (단위: 백만원) 구분 1개월 이내 3개월 이내 6개월 이내 1년 이내 3년 이내 5년 이내 5년 초과 사업결합조정 합계 원화대출금 1,183,653 2,756,740 5,187,123 10,108,509 9,485,232 2,078,690 4,939,144 (4,282) 35,734,809 외화대출금 36,869 94,757 102,007 158,003 114,919 32,181 31,226 - 569,962 내국수입유산스 17,078 32,233 12,483 - - - - - 61,794 매입외환 24,327 3,276 2,416 - - - - (592) 29,427 지급보증대지급금 679 - 298 559 - - - - 1,536 신용카드채권 374,378 17,368 3,116 8,747 23,245 51 - (422) 426,483 할부금융자산(원화대출금) 39,586 77,302 109,774 205,357 599,167 221,723 28,970 - 1,281,879 환매조건부채권매수 170,000 - - - - - - - 170,000 사모사채 - - - - - - 1,500 - 1,500 팩토링채권 - - 14 41 498 - 157 (2) 708 유동화대출 - - - - 5,432 - - - 5,432 합계 1,846,570 2,981,676 5,417,231 10,481,216 10,228,493 2,332,645 5,000,997 (5,298) 38,283,530 15. 리스자산 &cr; (1) 당 기말과 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 금융리스채권 채권금액 537,487 170,283 대손충당금 (2,101) (471) 이연대출부대손익 31,908 9,847 장부금액 567,294 179,659 운용리스자산 취득원가 1,157,739 1,308,970 리스개설직접원가 77,952 90,492 감가상각누계액 (466,905) (455,085) 이연대출부대손익 (50) (84) 손상차손 - (63) 장부금액 768,736 944,230 해지리스채권 채권금액 2,252 2,702 대손충당금 (2,252) (2,702) 장부금액 - - 해지리스자산 취득원가 7,877 5,199 감가상각누계액 (3,974) (2,606) 손상차손누계액 (84) - 장부금액 3,819 2,593 선급리스자산 8,362 8,487 합계 1,348,211 1,134,969 (2) 당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구분 리스총투자 현재가치조정 현재가치 최소리스료 무보증잔존가치 1년 이내 126,790 - (32,225) 94,565 1년초과 5년이내 498,696 - (55,774) 442,922 합계 625,486 - (87,999) 537,487 (전기말) (단위: 백만원) 구분 리스총투자 현재가치조정 현재가치 최소리스료 무보증잔존가치 1년 이내 40,278 - (10,031) 30,247 1년초과 5년이내 158,010 - (17,974) 140,036 합계 198,288 - (28,005) 170,283 (3) 운용리스자산&cr;&cr;1) 당기말과 전기말 현재 운용리스자산(취득원가) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 차 량 1,157,739 1,308,970 &cr;2) 당기말과 전기말 현재 존재하는 운용리스자산의 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 231,252 267,359 1년 초과 5년 이내 287,709 360,915 합계 518,961 628,274 (4) 당기 및 전기 중 리스자산의 이연부대비용(수 익 )의 증감내역 은 다음과 같습 니다 . (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 금융리스채권 운용리스자산 금융리스채권 운용리스자산 기초잔액 9,847 (84) 1,106 (71) 증가 33,994 - 10,789 (54) 감소 (11,933) 34 (2,048) 41 기말잔액 31,908 (50) 9,847 (84) &cr; 16. 유형자산 &cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 업무용토지 130,729 - 130,729 업무용건물 192,615 (38,788) 153,827 임차점포시설물 49,670 (33,462) 16,208 업무용동산 240,695 (164,941) 75,754 건설중인자산 536 - 536 합계 614,245 (237,191) 377,054 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 업무용토지 132,843 - 132,843 업무용건물 188,669 (33,423) 155,246 임차점포시설물 44,853 (29,776) 15,077 업무용동산 205,851 (142,122) 63,729 건설중인자산 794 - 794 합계 573,010 (205,321) 367,689 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 기초장부금액 취득 처분 감가상각비 기타증감 기말장부금액 업무용토지 132,843 - (6) - (2,108) 130,729 업무용건물 155,246 1,903 (58) (5,213) 1,949 153,827 임차점포시설물 15,077 4,874 (175) (5,585) 2,017 16,208 업무용동산 63,729 39,816 (479) (27,443) 131 75,754 건설중인자산 794 4,900 (1,455) - (3,703) 536 합계 367,689 51,493 (2,173) (38,241) (1,714) 377,054 (전기) (단위: 백만원) 구 분 기초장부금액 취득 처분 감가상각비 기타증감 기말장부금액 업무용토지 132,069 1,249 (2,864) - 2,389 132,843 업무용건물 155,111 7,214 (2,008) (4,660) (411) 155,246 임차점포시설물 14,783 6,109 (688) (5,218) 91 15,077 업무용동산 64,963 22,653 (348) (23,868) 329 63,729 건설중인자산 1,344 4,479 - - (5,029) 794 합계 368,270 41,704 (5,908) (33,746) (2,631) 367,689 17. 무형자산 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 57,570 (21,414) - 36,156 소프트웨어 32,151 (8,753) - 23,398 회원권 34,197 - (11,832) 22,365 건설중인자산 125 - - 125 영업권 58,304 - - 58,304 기타 79,534 (54,657) - 24,877 핵심예금자산 등 13,711 (6,927) - 6,784 합계 275,592 (91,751) (11,832) 172,009 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 59,620 (42,488) - 17,132 소프트웨어 44,217 (13,723) - 30,494 회원권 33,603 - (10,391) 23,212 건설중인자산 487 - - 487 영업권 56,110 - - 56,110 기타 98,788 (48,507) - 50,281 핵심예금자산 등 13,711 (4,946) - 8,765 합계 306,536 (109,664) (10,391) 186,481 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같으며, 상각액은 무형자산 상각비의 과목으로 하여 일반관리비에 포함되어 있습니다. (당기) (단위: 백만원) 내 역 기초&cr;장부금액 취득 처분 상각 기타증감 기말&cr;장부금액 개발비 48,411 2,799 - (18,542) 3,488 36,156 소프트웨어 30,496 2,903 - (10,581) 580 23,398 회원권 23,213 2,143 (1,351) - (1,640) 22,365 건설중인자산 487 147 - - (509) 125 영업권 56,110 - - - 2,194 58,304 기타 19,002 16,271 (890) (9,471) (35) 24,877 핵심예금자산 등 8,762 - - (2,088) 110 6,784 합계 186,481 24,263 (2,241) (40,682) 4,188 172,009 (전기) (단위: 백만원) 내 역 기초&cr;장부금액 취득 처분 상각 기타증감 기말&cr;장부금액 개발비 25,323 2,426 - (17,638) 38,300 48,411 소프트웨어 35,331 4,961 - (11,645) 1,849 30,496 회원권 22,410 3,594 (2,922) - - 23,037 건설중인자산 417 3,709 - - (3,639) 487 영업권 62,551 - - - (6,441) 56,110 기타 10,088 17,438 (15) (8,333) - 19,178 핵심예금자산 등 11,434 - - (2,672) - 8,762 합계 167,554 32,083 (2,937) (40,288) 30,069 186,481 18. 투자부동산 &cr; &cr;(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 24,774 - 24,774 건물 22,423 (9,892) 12,531 합계 47,197 (9,892) 37,305 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 49,952 - 49,952 건물 54,208 (7,933) 46,275 합계 104,160 (7,933) 96,227 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 기초장부금액 취득 처분 감가상각비 기타증감(주1) 기말장부금액 토지 49,952 - (27,284) - 2,106 24,774 건물 46,275 - (29,877) (2,020) (1,847) 12,531 합계 96,227 - (57,161) (2,020) 259 37,305 (주) 기타증감액은 유형자산으로 대체된 금액입니다. (전기) (단위: 백만원) 구 분 기초장부금액 취득 처분 감가상각비 기타증감(주1) 기말장부금액 토지 53,412 - (1,072) - (2,388) 49,952 건물 50,159 325 (511) (2,209) (1,489) 46,275 합계 103,571 325 (1,583) (2,209) (3,877) 96,227 (주) 기타증감액은 유형자산으로 대체된 금액입니다. (3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 임대수익 4,415 4,780 운영비용 782 27 &cr;(4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 토지 47,054 56,591 건물 41,812 69,633 합계 88,866 116,224 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 토지는 동일수급권 안의 유사지역 내 표준지 공시지가를 기준으로 지가변동률 및인근 지가 수준을 고려하여 평가하였으며, 건물은 건물의 구조와 사용자재 및 경제적내용연수를 고려하여 원가법으로 평가하거나, 건물의 상태 및 입지조건 등을 고려하여 인근지역 거래사례를 비교하는 방법으로 평가하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하였습니다.&cr; 19. 기타자산 &cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당기말 전기말 보증금 108,401 102,829 미수금 38,586 37,747 미수수익 211,363 232,770 선급비용 37,191 41,666 미회수내국환채권 240,579 72,206 순확정급여자산 1,204 - 잡자산 27,742 28,196 총장부금액 665,066 515,414 현재가치할인차금 (1,830) (1,532) 대손충당금 (4,732) (3,635) 순장부금액 658,504 510,247 &cr;20. 담보제공자산 &cr; 당기말과 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 담보제공처 계정과목 장부금액 담보제공사유 한국은행 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 40,000 지급결제 등 상각후원가 측정 유가증권 670,520 지급결제 등 소계 710,520 BOA 외 은행 상각후원가 측정 유가증권 138,000 외화차입 기타 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 30,100 대고객 RP 등 상각후원가 측정 유가증권 145,934 대고객 RP 등 소계 176,034 부동산 126,421 전세권설정 등 합계 1,150,975 (주) 담보로 제공된 유가증권 금액은 액면금액입니다.&cr; (전기말) (단위: 백만원) 담보제공처 계정과목 장부금액 담보제공사유 한국은행 매도가능금융자산 97,640 지급결제 등 만기보유금융자산 627,804 지급결제 등 소계 725,444 BOA 외 은행 매도가능금융자산 7,000 외화차입 만기보유금융자산 141,694 외화차입 소계 148,694 기타 매도가능금융자산 30,100 증권금융대여 등 만기보유금융자산 145,725 대고객 RP 등 소계 175,825 부동산 127,840 전세권설정 등 합계 1,177,803 (주) 담보로 제공된 유가증권 금액은 액면금액입니다. 21. 예수부채&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 예수부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 종류 당기말 전기말 요구불예금 원화예수금 11,799,926 10,827,493 외화예수금 370,299 270,417 소계 12,170,225 11,097,910 기한부예금 원화예수금 20,911,727 22,270,452 외화예수금 449,482 418,142 소계 21,361,209 22,688,594 양도성예금증서 463,048 752,865 합계 33,994,482 34,539,369 22. 당기손익-공정가치 측정 금융부채 및 당기손익인식금융부채&cr; 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채 및 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 파생상품부채 이자율스왑 49 - 통화선도 389 1,286 합계 438 1,286 23. 차입부채 &cr;&cr;당기말과 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계 정 과 목 종 류 당기말 전기말 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 콜머니 - - 0.01 640 매출어음 1.22 ~ 1.48 1,190 1.04 ~ 1.48 1,058 환매조건부채권매도 원화환매조건부매도 0.14 ~ 2.09 114,562 0.14 ~ 1.97 112,834 원화차입금 한은차입금 0.50 ~ 0.75 332,644 0.50 ~ 0.75 261,956 정부차입금 0.00 ~ 2.00 103,685 0.25 ~ 2.00 108,058 기타차입금 1.00 ~ 3.50 1,230,717 0.62 ~ 3.50 1,336,723 소계 1,667,046 1,706,737 외화차입금 은행차입금 0.49 ~ 3.29 273,513 0.33 ~ 2.54 272,729 현재가치할증차금 (185) (635) 합계 2,056,126 2,093,363 &cr;24. 사채 &cr; 당기말과 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종 류 차입구분 발행일 만기일 연이율 당기말 전기말 이자지급조건 일반사채 공모/사모&cr;기업어음 2012-06-15&cr;~ 2018-09-20 2019-01-12&cr;~ 2026-09-21 이표채 연1.54%&cr;~ 연4.85% 4,829,741 5,395,942 1개월 후급&cr;3개월 후급&cr;12개월 후급 후순위사채 공모 2008-02-28 &cr;~ 2016-03-29 2019-01-06&cr;~ 2026-03-29 이표채 연3.28% &cr;~ 연8.05% 1,148,965 1,265,070 1개월 후급&cr;3개월 후급&cr;만기일시지급 합 계 5,978,706 6,661,012 사채할인발행차금 (6,240) (6,832) 사업결합 조정 - 5,749 장부금액 5,972,466 6,659,929 25. 충당부채 &cr;&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 구성항목별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 금융보증계약부채 4,996 4,678 지급보증충당부채 1,358 583 미사용약정충당부채 9,865 10,518 포인트충당부채 4,006 3,618 고객충성제도충당부채 98 98 복구충당부채 4,113 3,343 기타충당부채 6,692 8,986 합계 31,128 31,824 26. 확정급여부채&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 및 기타 종업원 급여와 관련된 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무 현재가치 198,958 161,559 사외적립자산의 공정가치 (184,079) (162,983) 합계(주1) 14,879 (1,424) 연월차휴가에 대한 부채(미지급비용) 16,685 14,936 (주1) 순확정급여부채 16,083백만원와 기타자산에 계상된 순확정급여자산 1,204백만원을 가감한 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기 초 158,239 (162,983) (4,744) 당기 비용으로 인식: - 당기근무원가 22,138 (15) 22,123 - 과거근무원가 1,774 - 1,774 - 이자원가(수익) 6,331 (6,592) (261) 소 계 30,243 (6,607) 23,636 기타포괄손익으로 인식: - 보험수리적손익 (인구통계적 가정) (96) - (96) (재무적 가정) 11,017 - 11,017 (경험조정) 16,475 - 16,475 - 사외적립자산 수익 - 4,475 4,475 소 계 27,396 4,475 31,871 기타: - 납부한 기여금 - (27,104) (27,104) - 급여 지급 (16,920) 8,140 (8,780) 소 계 (16,920) (18,965) (35,885) 당기말 198,958 (184,079) 14,879 (전기) (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기 초 167,836 (151,219) 16,617 당기 비용으로 인식: - 당기근무원가 24,299 - 24,299 - 과거근무원가 (242) - (242) - 이자원가(수익) 4,701 (4,444) 257 소 계 28,758 (4,444) 24,314 기타포괄손익으로 인식: - 보험수리적손익 (인구통계적 가정) 77 - 77 (재무적 가정) (26,046) - (26,046) (경험조정) (257) (1) (258) - 사외적립자산 수익 - 2,530 2,530 소 계 (26,226) 2,529 (23,697) 기타: - 납부한 기여금 - (15,086) (15,086) - 급여 지급 (8,809) 5,237 (3,572) 소 계 (8,809) (9,849) (18,658) 기 말 161,559 (162,983) (1,424) (3) 당기말 및 전기말 현재 적용된 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당기말 전기말 할인율(주1) 2.90~4.20 1.57 ~ 2.90 기대임금상승률(주2) 3.93~5.15 4.46 ~ 6.02 (주1) 평가시점의 확정급여채무와 동일한 화폐단위 및 유사한 만기를 보유한 우량 회사채 시장수익률을 기준으로 결정합니다.&cr;(주2) 보고기간말 현재 예상되는 향후 임금인상률을 의미하며 회사의 과거 임금인상률과 향후 임금정책을 고려하였으며, 제시된 기대임금상 승률은 35세 를 기준으로 한 경우의 상승률입니다.&cr; 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 년 과 6.24~13.66년입니다.&cr; (4) 민감도분석&cr; 당기말 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 증가 감소 증가 감소 할인율(1% 변동) (17,757) 21,856 (17,680) 13,506 미래임금인상률(1% 변동) 21,973 (18,173) 13,701 (18,079) &cr;민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. (5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 금액 비율 금액 비율 정기예금 등 122,465 66.53% 111,437 68.37% 원금보장형 주가연계증권 61,614 33.47% 51,546 31.63% 합계 184,079 100.00% 162,983 100.00% &cr;(6) 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각 각 3,992백 만원과 3,825백만원 입니다.&cr; 27. 기타부채 &cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당기말 전기말 신탁계정미지급금 38,551 47,939 미지급금 97,594 104,099 미지급비용 381,314 363,916 선수수익 15,293 16,781 수입보증금 281,833 262,793 미지급외국환채무 1,176 1,312 미지급내국환채무 176,083 152,640 잡부채 208,837 149,037 총장부금액 1,200,681 1,098,517 현재가치할인차금 (14,211) (11,694) 순장부금액 1,186,470 1,086,823 &cr;28. 자본 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 300,000,000주 300,000,000주 1주당 금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 총수 196,982,894주 155,439,423주 보통주자본금 984,914 777,197 (2) 당기 및 전기중 당사가 발행한 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) 구분 일자 발행주식수 기초 2018-01-01 155,439,423주 주식의 포괄적 교환 2018-10-09 41,543,471주 기말 2018-12-31 196,982,894주 (전기) 구분 일자 발행주식수 기초 2017-01-01 155,439,423주 기말 2017-12-31 155,439,423주 &cr;( 3) 연 결자본잉여금&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 527,674 502,157 기타자본잉여금 178,378 21,322 합계 706,052 523,479 29. 신종자본증권&cr;&cr;당기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 발행금액 200,000백만원 발행일 2014년 09월 22일 만기일 2044년 09월 22일 이자지급방법 - 금액: 액면기준 6.40% - 지급: 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능 기타 - 사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음 - 5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능 - 발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각 구 분 제2회 발행금액 68,000백만원 발행일 2018년 05월 11일 만기일 - 이자지급방법 - 금액 : 액면기준 5.50% - 지급 : 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능 기타 - 사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음 - 5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능 - 발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각 구 분 제3회 발행금액 80,000백만원 발행일 2018년 07월 06일 만기일 - 이자지급방법 - 금액 : 액면기준 5.50% - 지급 : 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능 기타 - 사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음 - 5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능 - 발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각 &cr;신종자본증권은 발행회사의 의사에 따라 만기가 연장가능한 영구적인 형태이며 사채권자에게는 상환권이 존재하지 않아 발행회사는 원금에 대한 지급의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있어 자본으로 분류하고 있습니다. &cr;30 . 연결기타포괄손익누계액 &cr;&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 - 1,606 기타포괄손익-공정가치 측정 &cr; 지분증권 관련손익 (22,054) - 기타포괄손익-공정가치 측정 &cr; 채무증권 관련손익 2,318 - 확정급여제도재측정요소 (25,954) (2,238) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (1,892) 12 해외사업환산차이 (5,111) (10,041) 지분법자본변동 (10) (29) 합계 (52,703) (10,690) (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구분 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익 확정급여제도의&cr; 재측정요소 현금흐름위험회피&cr; 파생상품평가손익 해외사업&cr;환산차이 지분법자본변동 합계 기초(주1) (35,545) (2,238) 12 (10,041) (29) (47,841) 공정가치평가로 인한 증감 23,966 (31,871) - 5,447 19 (2,439) 위험회피회계적용 - - (2,511) - - (2,511) 당기손익으로 재분류한 금액 1,643 - - - - 1,643 이연법인세 적용효과 (5,047) 7,572 607 (1,574) - 1,558 기타연결조정 (4,753) 583 - 1,057 - (3,113) 기말 (19,736) (25,954) (1,892) (5,111) (10) (52,703) (주) 기초금액은 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었습니다. (전기) (단위: 백만원) 구분 매도가능금융자산&cr;평가손익 확정급여제도의&cr;재측정요소 현금흐름위험회피&cr;파생상품평가손익 해외사업&cr;환산차이 지분법자본변동 합계 기초 8,940 (19,517) (791) 5,127 - (6,241) 공정가치평가로 인한 증감 (17,436) 23,628 1,052 (12,152) (29) (4,937) 당기손익으로 재분류한 금액 3,294 - - - - 3,294 이연법인세 적용효과 5,368 (5,652) (249) - - (533) 기타연결조정 1,440 (697) - (3,016) - (2,273) 기말 1,606 (2,238) 12 (10,041) (29) (10,690) 31. 연결이익잉여금 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 법정적립금 92,307 58,333 별도준비금 24,886 18,381 대손준비금 148,438 130,363 임의적립금 215,214 72,845 미처분이익잉여금 680,819 675,530 기타 100 100 기말금액 1,161,764 955,552 (2) 당기 및 전기 중 연결이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초금액 955,552 791,019 회계정책 변경 (3,873) - 당기순이익 241,536 185,063 보통주 배당 (15,285) (7,730) 신종자본증권 배당 (15,770) (12,800) 기타 (396) - 기말금액 1,161,764 955,552 32. 비지배지분&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 비지배지분의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 종속기업 기초 당기순이익 변동 기타포괄손익변동 배당금지급 자본거래(주1) 회계정책변경 기말 전북은행 46,897 6,437 2,322 - - 43 55,699 광주은행 429,906 65,868 2,404 (10,772) (392,691) (7,987) 86,728 제이비우리캐피탈 165,749 7,451 (282) (7,431) - - 165,487 제이비리테일사모&cr;부동산투자신탁1호 956 111 - - (1,000) - 67 큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사 13,407 (374) - - 5,616 - 18,649 합계 656,915 79,493 4,444 (18,203) (388,075) (7,944) 326,630 (주) 연결실체가 비지배지분을 취득함에 따른 비지배지분 변동액입니다. (전기말) (단위: 백만원) 종속기업 기초 당기순이익 변동 기타포괄손익변동 배당금지급 자본거래(주1) 기말 전북은행 128,657 10,113 (5,410) (4,774) (81,689) 46,897 광주은행 384,349 62,168 (6,903) (9,708) - 429,906 제이비우리캐피탈 164,968 7,283 (104) (7,329) 931 165,749 제이비리테일사모&cr;부동산투자신탁1호 931 25 - - - 956 큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사 5,693 (210) - - 7,924 13,407 합계 684,598 79,379 (12,417) (21,811) (72,834) 656,915 (주1) 연결실체가 비지배지분을 취득함에 따른 비지배지분 변동액입니다. 33. 순이자수익 &cr; 당기와 전기 이자수익과 이자비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 이자수익 예치금이자 11,227 11,065 기타포괄손익-공정가치 측정&cr;금융자산 이자 38,194 - 매도가능금융자산이자 - 36,718 상각후원가 측정 금융자산 이자 62,860 - 만기보유금융자산이자 - 57,858 상각후원가 측정 대출채권 이자(주) 1,811,198 - 대출채권이자(주) - 1,664,401 기타수입이자 3,056 4,084 합계 1,926,535 1,774,126 이자비용 예수부채이자 (465,493) (391,095) 차입부채이자 (34,896) (32,156) 사채이자 (170,696) (186,634) 기타지급이자 (1,878) (1,783) 합계 (672,963) (611,668) 순이자수익 1,253,572 1,162,458 (주) 당기와 전기 중 손상된 금융자 산으로부터 발생한 이자수 익 은 각각 3,716 백만 원 및&cr;4,705백 만 원입니다. 34. 순수수료수익&cr; 당기와 전기 수수료수익과 수수료비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 수수료수익 송금수입수수료 1,471 1,631 대리사무취급수입수수료 11,061 10,150 전자금융수입수수료 20,908 19,960 증권대행수수료 4,676 4,600 리스수입수수료 9,173 6,500 PF원화수입수수료 26,428 16,674 CD/ATM 이용수수료 1,956 2,225 중도상환수수료 13,720 15,463 외환수입수수료 10,657 9,813 신용카드수입수수료 6,735 6,231 리볼빙수수료 448 472 수입보증료 2,910 3,275 유가증권대여료 60 254 기타 26,513 25,533 합계 136,716 122,781 수수료비용 기타원화지급수수료 (61,375) (46,524) 모기지신용보험수수료 (1,378) (1,100) 대출부대비용 (784) (823) 외환지급수수료 (2,261) (1,689) 신용카드지급수수료 (59,864) (58,439) 기타 (596) (734) 합계 (126,258) (109,309) 순수수료수익 10,458 13,472 35. 순리스료수익&cr;&cr;당기와 전기 리스수익과 리스비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 리스수익 금융리스수익 16,138 3,846 운용리스수익 305,039 329,333 리스자산처분이익 3,527 2,874 해지리스수익 1,525 1,418 기타리스수익 3 437 합계 326,232 337,908 리스비용 리스자산감가상각비 (233,184) (256,306) 리스자산처분손실 (7,794) (5,840) 리스자산손상차손 (2,161) (2,192) 리스자산관리비 (11,816) (10,278) 기타비용 (25,079) (21,589) 합계 (280,034) (296,205) 순리스수익 46,198 41,703 36. 당기손익-공정가치 측정 금융상품 및 당기손익인식금융상품 관련손익&cr; 당기와 전기의 당기손익-공정가치 측정 금융상품 및 당기손익인식금융상품 관련손익 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구분 당기 당기손익-공정가치&cr;측정 금융상품 평가이익 9,583 거래이익 7,115 배당수익 6,204 기타이익 2,775 소계 25,677 평가손실 (7,714) 거래손실 (3,058) 기타손실 (18) 소계 (10,790) 합계 14,887 매매목적파생금융상품&cr; 평가이익 1,954 거래이익 5,861 소계 7,815 평가손실 (624) 거래손실 (2,837) 소계 (3,461) 합계 4,354 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익 19,241 (전기) (단위: 백만원) 구분 전기 단기매매금융상품 평가이익 106 거래이익 1,479 기타이익 138 소계 1,723 평가손실 (315) 거래손실 (516) 기타손실 (41) 소계 (872) 합계 851 당기손익인식지정금융자산 관련이익 - 관련손실 - 합계 - 매매목적파생금융상품 관련이익 4,875 관련손실 (10,139) 합계 (5,264) 당기손익인식금융상품 관련손익 (4,413) 37. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 및 매도가능금융상품 관련손익&cr; 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 및 매도가능금융상품 관련손익 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구분 당기 매매이익 1,836 상환이익 292 배당금수익 840 소계 2,968 매매손실 (778) 합계 2,190 (전기) (단위: 백만원) 구분 전기 매매이익 8,749 상환이익 2,126 배당금수익 11,168 소계 22,043 매매손실 (1,251) 상환손실 (39) 소계 (1,290) 합계 20,753 38. 상각후원가 측정 유가증권 및 만기보유금융상품 관련손익&cr;당기와 전기 중 상각후원가 측정 유가증권 및 만기보유금융상품 관련손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 당기 전기 매매이익 244 - 상환이익 1 482 합계 245 482 &cr;39. 일반관리비 &cr;&cr; 당기와 전기 일반관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 종업원급여 단기종업원급여 292,052 272,429 퇴직급여 27,628 28,148 해고급여 36,127 32,736 소계 355,807 333,313 감가상각비 및 기타상각비 감가상각비 38,241 33,746 무형자산상각비 40,685 40,288 투자부동산감가상각비 2,020 2,209 소계 80,946 76,243 기타일반관리비 복리후생비 69,924 70,729 임차료 17,854 17,885 접대비 7,778 6,877 세금과공과 17,489 16,714 광고선전비 13,470 10,367 기타일반관리비 90,681 94,237 소계 217,196 216,809 합계 653,949 626,365 40. 기타영업손익&cr;&cr;당기와 전기 기타영업이익 및 손실 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기타영업이익&cr; 충당부채환입액 2,612 4,235 대출채권관련이익 7,829 2,203 신탁보수 3,966 3,760 상각채권회수이익 3,608 1,781 지분법이익 1,034 352 기타영업이익 1,522 1,492 소계 20,571 13,823 기타영업손실 충당부채전입액 (2,432) (4,939) 대출채권관련손실 (12) (4,497) 일반신용보증기금출연료 (28,699) (30,172) 신용보증기금특별출연료 (1,997) (1,471) 주택신용보증기금출연료 (25,688) (25,402) 예금보험료 (43,045) (42,741) 지분법손실 (487) (107) 기타영업손실 (320) (532) 소계 (102,680) (109,861) 합계 (82,109) (96,038) 41. 영업외손익&cr; 당기와 전기 영업외손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 영업외수익 유무형자산처분이익 174 842 임대수익 3,977 4,278 기타영업외수익 15,164 6,469 합계 19,315 11,589 영업외비용 특수채권추심비용 (1,383) (676) 무형자산손상차손 (1,640) - 기부금 (12,757) (10,362) 유무형자산처분손실 (252) (1,170) 기타영업외비용 (3,577) (2,197) 합계 (19,609) (14,405) 영업외손익 (294) (2,816) &cr;42. 법인세비용 &cr; (1) 당기 및 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당기 전기 당기법인세비용 93,804 83,764 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (564) (2,491) 자본에 직접 반영된 법인세비용 1,558 (533) 법인세추납액 650 - 법인세비용 95,448 80,740 (2) 당기 및 전기의 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당기 전기 금액 이연법인세자산(부채) 금액 이연법인세자산(부채) 매도가능증권평가손익 - - (20,301) 5,368 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 28,661 (6,936) - - 확정급여제도의 재측정요소 (31,287) 7,572 23,628 (5,652) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 2,511 (608) 1,052 (249) 합계 (115) 28 4,379 (533) &cr; (3) 당기 및 전기의 법인세비용차감전계속사업손익과 법인세비용간의 관계는 다음과같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당기 전기 법인세비용차감전순이익 416,477 345,181 적용세율에 따른 세부담액 100,325 101,384 조정사항 비과세수익 (23,728) (15,642) 비공제비용 17,864 13,442 연결납세 (8,555) - 기타(세율변동효과 등) 9,542 (5,254) 법인세비용 95,448 80,740 유효세율 21.23% 23.39% (4) 당기 및 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:백만원) 구분 기초(주1) 증감 기말 종업원급여 관련 조정 3,245 1,282 4,527 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련 조정 38,081 (4,699) 33,382 유형자산 평가 및 상각 1,962 (1,309) 653 연차수당 미지급비용 3,517 2,893 6,410 지급보증충당금 517 133 650 미사용약정충당부채 1,613 786 2,399 기타충당부채 관련 1,818 (287) 1,531 파생상품 관련 조정 (686) 672 (14) 기부금관련 479 759 1,238 사모사채 현할차 (4) (11) (15) 기타 금융상품 관련 조정 (56,234) 995 (55,239) 기타 15,848 2,094 17,942 이월결손금 96 (96) - 합계 10,252 3,212 13,464 (주) 기초금액은 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었습니다. (전기) (단위:백만원) 구분 기초 증감 기말 종업원급여 관련 조정 6,500 (657) 5,843 매도가능금융상품 관련 조정 29,172 7,136 36,308 유형자산 평가 및 상각 (81) 139 58 연차수당 미지급비용 1,001 (315) 686 지급보증충당금 700 (227) 473 미사용약정충당부채 690 222 912 기타충당부채 관련 5,860 (701) 5,159 파생상품 관련 조정 415 (421) (6) 기부금관련 (291) 83 (208) 사모사채 현할차 614 - 614 기타 금융상품 관련 조정 (24,441) (9,707) (34,148) 기타 (26,168) 6,843 (19,325) 이월결손금 - 96 96 합계 (6,029) 2,491 (3,538) 43. 주당이익 &cr; (1) 당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 지배기업연결당기순이익 241,536,148,751 185,062,630,208 신종자본증권 배당효과 (15,770,000,000) (12,800,000,000) 보통주 당기순이익 225,766,148,751 172,262,630,208 유통보통주식수 162,285,277주 153,298,264주 주당이익 1,391 1,124 &cr;(2) 당기와 전기의 기본주당이익 계산을 위한 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 기초 152,846,412주 155,439,423주 자기주식 취득(주1) - (2,140,528)주 주식의 포괄적 교환(주2) 9,428,026주 - 유통보통주식수 162,285,277주 153,298,264주 (주1) 당사는 2017년 2월 15일부터 동년 4월 4일까지 유가증권시장에서 자기주식 총 2,592,378주를 주당 평균단가 5,785원에 취득하였으며, 유통보통주식수 산출시 가중평균일수를 반영하였습니다.&cr;(주2) 당사는 2018년 10월 9일 자회사인 광주은행과 주식의 포괄적 교환을 통하여 광주은행 주식 22,080,557주를 취득하였으며, 취득대가로 당사 보통주주식 41,543,471주를 발행하였습니다. 또한, 당사 및 광주은행의 보통주주주로부터 주식매수청구권 행사 및 주식의 포괄적 교환으로 광주은행이 보유한 자기주식이 당사 보통주로 교환되어 취득한 주식수는 총 92,905주로 유통보통주식수 산출시 가중평균일수를 반영하여 산출하였습니다.&cr;&cr;(3) 연결실체는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니합니다. 따라서 당기의 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.&cr; 44. 파생상품거래&cr; (1) 파생상품별 미결제약정 계약금액 &cr;당기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 파생상품&cr;(주1) 미결제약정계약금액 공정가치 매매목적 현금흐름&cr; 위험회피목적 파생상품자산 파생상품부채 이자율스왑 50,000 220,000 - 3,260 통화스왑 - USD 30,000,000 - 445 통화선도 43,266 - 394 389 주식옵션 16,500 - 1,522 - 합계 1,916 4,094 (주1) 파생상품 중 일부를 당기손익인식금융상품으로 인식하고 있습니다. (주석 11과 주석 22 참고) (전기말) (단위: 백만원) 파생상품&cr;(주1) 미결제약정계약금액 공정가치 매매목적 현금흐름&cr; 위험회피목적 파생상품자산 파생상품부채 이자율스왑 50,000 89,000 180 826 통화스왑 - USD 30,000,000 - 1,720 통화선도 58,005 - 34 1,286 주식옵션 9,000 - 883 - 합계 1,097 3,832 (주1) 파생상품 중 일부를 당기손익인식금융상품으로 인식하고 있습니다. (주석 11과 주석 22 참고) (2) 파생상품관련손익&cr;당기와 전기 중 보유중인 파생상품의 평가 및 거래손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 파생상품 당기 전기 평가손익 거래손실 평가손익 거래손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 당기손익 이자율스왑 (1,808) (230) - (124) 636 719 - (227) 통화스왑 (95) 1,117 - - - - - - 통화선도 - 3,646 - 1,549 166 (3,190) - (4,680) 주식옵션 - (8) - - - (192) - 367 합계 (1,903) 4,525 - 1,425 802 (2,663) - (4,540) &cr; (3) 당기와 전기 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 효과적인 부분의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 공정가치 변동 당기말 세전 (607,444) (2,511,210) (3,118,654) 법인세효과 147,001 607,713 754,714 세후 (460,443) (1,903,497) (2,363,940) (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 공정가치 변동 당기손익 재분류 전기말 세전 (1,659,268) (886,176) 1,938,000 (607,444) 법인세효과 396,341 (249,340) - 147,001 세후 (1,262,927) (1,135,516) 1,938,000 (460,443) (4) 현금흐름위험회피회계가 적용되는 파생상품과 관련된 현금흐름이 발생할 것으로예상하는 기간과 당해 현금흐름이 손익에 영향을 줄 것으로 예상하는 기간은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과&cr; 3개월 이하 3개월 초과&cr; 1년 이하 1년 초과&cr; 5년 이하 5년 초과 합 계 순현금흐름예상액 (70,807) (399,009) (35,159,809) (2,333,790) (35,470) (37,998,886) (전기말) (단위: 천원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과&cr; 3개월 이하 3개월 초과&cr; 1년 이하 1년 초과&cr; 5년 이하 합 계 순현금흐름예상액 (2,106) (336,348) (881,399) (34,786,205) (36,006,058) (5) 당기말 현재 연결실체의 위험회피회계 유형은 다음과 같습니다 . (단위 : 백만원) 위험회피대상항목 회피대상위험 위험회피수단 위험회피유형 위험회피수단 공정가치 당기말 전기말 외화사채 환율변동위험&cr;금리변동위험 통화스왑 현금흐름위험회피 444,455 1,719,639 원화사채 금리변동위험 이자율스왑 현금흐름위험회피 3,211,199 825,805 &cr; 당기 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 당기손익으로 인식된 비효과적인 부분은 없 습 니다.&cr; 45. 우 발 채 무 및 불확실성 &cr; &cr; (1) 당기말 현재 연결실체와 관련된 계류 중 인 소송사건은 피소 31건(총 소송금액 32,004백만원), 제소 36건(총 소송금액 53,182백만원)이 있습니다. 상기 소송사건의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. &cr;(2) 지급보증&cr;&cr;① 당기말과 전기말 현재 제공하고 있는 지급보증의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 확정지급보증 원화 기업구매카드지급보증 45,626 5,240 융자담보지급보증 16,471 12,981 기타원화지급보증 116,147 175,642 소계 178,244 193,863 외화 인수 5,856 8,980 수입화물선취보증 2,406 1,176 기타외화지급보증 18,959 21,078 소계 27,221 31,234 미확정지급보증 신용장개설관계 34,645 42,923 기타 어음매입약정 102,430 105,488 합계 342,540 373,508 &cr;② 당기말 및 전기말 현재 지급보증총액대비 지급보증충당부채 설정비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원,%) 구 분 당기말 전기말 설정대상 지급보증총액 342,540 373,508 지급보증충당부채 6,354 5,261 충당부채 설정비율 1.86 1.41 &cr;(3) 약정&cr;&cr;① 당기말과 전기말 현재 제공하고 있는 약정의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종 류 당기말 전기말 원화대출약정 6,314,910 3,721,189 외화대출약정 69,902 139,692 유가증권매입약정 50,820 164,096 합계 6,435,632 4,024,977 ② 당기말 및 전기말 현재 미사용약정금액 대비 미사용약정충당부채 설정비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원,%) 구 분 당기말 전기말 설정대상미사용약정금액 6,435,633 4,024,977 미사용약정충당부채 9,865 10,518 충당부채 설정비율 0.15 0.26 &cr;(4) 원본보전신탁&cr; 당기말 및 전기말 현재 원금보전약정이 있는 신탁의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 종류 당기말 전기말 원금보전약정 노후생활연금 53 45 개인연금 14,119 14,980 신개인연금 678 625 연금 11,511 11,580 퇴직 242 242 적립식목적 65 92 가계금전 108 104 원리금보정약정 불특정금전 26 24 합 계 26,802 27,692 &cr;당기말 현재 신탁계정 중 원본 또는 이익보전약정이 있는 신탁 26,802백 만 원 을 보유하고 있으며 , 약정 신탁의 운용결과에 따라 추가적인 손실이나 이익이 발생할 수도 있습니다.&cr; 46. 신탁부문 경영성과&cr; 당기 및 전기 중 신탁부문과 관련된 주요 경영성과는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 채권ㆍ채무 (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 신탁계정차 48,703 47,939 &cr;(2) 수익ㆍ비용 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 신탁보수 15,102 3,760 47. 대손준비금 &cr; (1) 대손준비금은 금융지주회사감 독규정 제27조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항이며, 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 대손준비금 기 적립액 344,409 320,244 대손준비금 적립(환입)필요액 (60,065) 24,165 대손준비금 적립(환입)예정금액 (19,470) 24,165 대손준비금 잔액 284,344 344,409 (2) 당기와 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 대손준비금 전입(환입)액 (19,470) 24,165 대손준비금 반영후 조정이익 340,499 240,277 대손준비금 반영후 지배기업 조정이익 261,001 160,897 대손준비금 반영후 주당이익(단위:원) 1,608 1,035 48. 외화표시 자산과 부채&cr; 당기말과 전기말 현재 주요 외화자산과 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원, 천달러, 천엔, 천유로) 구분 통화종류 외화금액 원화환산액 <외화자산> 외국통화 USD 87,961 98,349 JPY 686,148 6,952 EUR 5,802 7,421 기타 7,866 9,655 외화예치금 USD 200,117 223,751 JPY 816,441 8,273 EUR 1,832 2,343 기타 4,726 6,008 외화증권 USD 18,111 20,250 기타 17,901 20,016 외화대출금 USD 543,635 607,838 JPY 9,128,304 92,486 기타 12,645 14,139 내국수입유산스 USD 63,519 71,020 JPY 3,692 37 기타 1,482 1,658 매입외환 USD 9,040 10,107 JPY 119,310 1,209 EUR 6,804 8,703 기타 96 107 기타 USD 269,292 300,991 JPY 5,811,941 58,885 기타 14,467 16,177 합계 1,586,375 <외화부채> 외화예수금 USD 715,900 800,447 JPY 1,491,209 15,108 EUR 3,492 4,467 기타 4,546 5,744 외화차입금 USD 200,503 224,182 JPY 5,197,233 52,657 EUR 770 986 기타 31,146 34,824 기타 USD 156,679 175,080 JPY 9,945,852 100,769 EUR 20,424 26,127 기타 9,804 11,026 합계 1,451,417 (전기말) (단위: 백만원, 천달러, 천엔, 천유로) 구분 통화종류 외화금액 원화환산액 <외화자산> 외국통화 USD 53,812 58,129 JPY 471,580 4,602 EUR 4,599 6,133 기타 - 3,071 외화예치금 USD 206,134 224,681 JPY 1,066,994 10,283 EUR 3,027 4,040 기타 - 4,337 외화증권 USD 18,066 19,356 외화대출금 USD 432,708 465,538 JPY 14,701,103 144,699 내국수입유산스 USD 105,147 123,069 기타 20,638 9,076 매입외환 USD 59,262 70,604 EUR 675 907 기타 USD 84,086 88,647 JPY 234,641 2,159 기타 - 84 합계 1,239,415 <외화부채> 외화예수금 USD 593,347 641,121 JPY 762,019 7,395 EUR 5,262 7,019 기타 - 1,906 외화차입금 USD 263,013 303,903 JPY 9,078,872 88,394 EUR 5,495 7,385 외화콜머니 EUR 500 640 기타 USD 35,500 36,531 JPY 3,742,989 37,129 EUR 219 190 기타 - 10 합계 1,131,623 49. 현금흐름표&cr; (1) 당 기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 연결당기순이익 321,029 264,441 <손익조정> 이자수익 (1,926,535) (1,774,126) 이자비용 672,963 611,668 배당금수익 (7,044) (11,168) 법인세비용 95,448 80,740 당기손익인식금융상품평가손익 - 209 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 (1,869) - 파생상품관련손익 (2,955) 725 매도가능금융자산관련손익 - (10,068) 투자금융자산매매손익 (3,168) - 대손상각비 181,245 161,658 퇴직급여 27,628 24,314 감가상각비와 기타상각비 80,946 76,243 충당부채전입액 (180) 704 금융자산손상차손전입액 - 14,615 비금융자산손상차손전입액 1,640 (48) 리스비용 235,345 258,500 지분법손익 (257) (245) 외화환산손익 4,076 (8,563) 기타영업외손익 (2,936) 328 소계 (645,653) (574,514) <영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감> 예치금의 증가 (200,126) (252,224) 단기매매금융자산의 감소(증가) - 2,300 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) (60,396) - 파생상품의 감소(증가) (113) 3,744 대출채권의 증가 - (1,999,382) 상각후원가 측정 대출채권의 증가 960,597 - 리스자산의 증가 (452,846) (393,181) 기타자산의 증가 (175,539) 202,514 당기손익인식지정금융자산의 감소(증가) - 5,785 예수부채의 증가 (545,898) 2,742,822 충당부채의 증가(감소) (728) (1,444) 순확정급여채무의 감소 (46,477) (14,451) 기타부채의 증가 78,715 39,350 소계 (442,811) 335,833 합계 767,435 25,760 &cr;(2) 당기 중 재무활동으로 발생한 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 기초 현금흐름으로&cr;인한 변동 비현금 변동 기말 이자비용 기타 발행사채 6,659,929 (684,757) (2,706) - 5,972,466 50. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요 거래 &cr;&cr; (1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 관계기업 PAYON CO.,LTD, 주식회사 중고나라(구,주식회사 큐딜리온) JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호&cr;JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁1호&cr;JB 공모주 전문 투자형 사모 투자신탁2호,&cr;JB 금융채알파플러스 1Y 전문투자형 사모증권투자신탁2호,&cr;JB 코스탁 벤처펀드 사모 투자신탁 1호,&cr;JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호&cr; JB 셀레니언 아메리카 1호&cr;JB whale 1호 (2) 보고기간 중 발생한 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래내용 당기 전기 JB 클린에너지 사모특별자산투자신탁 1호 투자신탁위탁자보수 62,320 35,000 JB공모주 전문투자형 사모 투자신탁 1호 투자신탁위탁자보수 50,484 100,000 JB공모주 전문투자형 사모 투자신탁 2호 투자신탁위탁자보수 86,663 4,393 JB 금융채 알파 플러스 1y 전문투자형 사모증권 투자신탁 2호 투자신탁위탁자보수 16,319 - JB 코스닥 벤처펀드 사모 투자신탁 1호 투자신탁위탁자보수 108,991 - JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호 투자신탁위탁자보수 5,374 - JB 셀레니언 아메리카 1호 투자신탁위탁자보수 1,029 - JB Whale 1호 투자신탁위탁자보수 284,577 1,364 (3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당기말 전기말 JB 클린에너지 사모 특별자산투자신탁 1호 미수수익 15,544 16,287 JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁 1호 미수수익 1,441 1,696 JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁 2호 미수수익 211 901 JB 금융채 알파 플러스 1y 전문투자형 사모증권 투자신탁 2호 미수수익 515 - JB 코스닥 벤처펀드 사모 투자신탁 1호 미수수익 22,857 - JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호 미수수익 397 - JB 셀레니언 아메리카 1호 미수수익 1,029 - JB whale 1호 미수수익 1,259 1,364 &cr;(4) 보고기간 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래상대방 거래내역 당기 전기 출자 JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁1호 현금 400,000 - JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁2호 현금 1,000,000 - JB Whale 전문투자형 사모 투자신탁 1호 현금 1,600,000 1,000,000 JB 금융채알파플러스 1Y 전문 투자형 사모증권투자신탁 2호 현금 1,000,000 - JB whale 전문투자형 사모증권투자신탁 2호 현금 400,000 - JB 코스닥벤처펀드 사모 투자신탁 1호 현금 1,000,000 - JB 바이오 벤처 펀드 1호 현금 600,000 - JB 셀레니언 아메리카 1호 현금 100,000 - 주식회사 중고나라(구,주식회사 큐딜리온) 현금 2,999,975 - 회수 JB 클린에너지사모 특별자산투자신탁 1호 현금 32,664 - JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁1호 현금 1,057,895 - JB Whale 전문투자형 사모 투자신탁 1호 현금 1,895,000 - JB whale 전문투자형 사모증권투자신탁 2호 현금 448,380 - JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁2호 현금 1,000,000 - JB 블루밍 전문투자형 사모 증권투자신탁 1호 현금 - 513,363 JB호텔전문투자형 사모 부동산 펀드 현금 - 1,016,433 배당 JB 클린에너지사모 특별자산투자신탁 1호 현금 56,069 - (5) 당기와 전기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 분 류 당기 전기 단기급여 4,250 3,452 퇴직급여 1,103 1,471 합계 5,353 4,923 &cr;51. 타기업에 대한 지분공시&cr;&cr;(1) 종속기업 지배기업은 은행업법에 따라 은행업무, 신탁업무, 외국환업무, 증권업무를 영위하는 주식회사 전북은행과 여신전문금융업법에 따라 할부금융 및 리스업을 영위하는 제이비우리캐피탈외에 자산유동화를 통한 자금조달, 대출실행 및 신탁자산 운용업무 등을 통한 수익창출을 위하여 다수의 연결대상 구조화기업지분을 보유하고 있습니다.&cr; (2) 비연결 구조화기업&cr;지배기업은 주로 대출실행을 위하여 여러 유형의 구조화기업에 관여하고 있습니다. 연결실체는 구조화기업의 관련활동을 지시하는 힘을 보유하지 않거나 다른 당사자보다 변동이익에 대한 노출이 크지 않기 때문에 이러한 구조화기업을 연결하지 않고 있습니다.&cr; ① 당기말 현재 연결실체가 관여하고 있는 주요 유형별 구조화기업의 내용은 다음과 같습니다.&cr; 가. 부동산금융&cr;부동산 개발 등의 목적을 위해 설립된 구조화기업은 출자자에 의한 지분투자와 금융기관을 통한 차입(장단기대출 및 3개월만기 ABCP발행)을 통해 자금을 조달하며, 이를 기초로 하여 부동산취득, 개발 및 부동산담보대출 등을 실행합니다. 구조화기업은부동산개발이 완료된 이후 분양 등을 통하여 발생한 자금 또는 부동산담보대출 원리금의 회수를 통하여 발생한 자금으로 대출원리금을 상환한 후 잔여지분을 출자자에게 배분하게 됩니다. 당기말 현재 연결실체는 다수의 부동산금융 구조화기업에 관여하고 있으며, 동 구조화기업에 대하여 직접 지분투자 또는 대출을 실행하거나 구조화기업이 발행한 ABCP 중 일부에 대하여 매입보장약정을 제공하고 수수료를 수취함으로써 수익을 창출하고 있습니다. 연결실체를 포함한 금융기관은 출자자 등으로부터 자금보충의무 등을 포함한 보증 또는 부동산을 담보로 제공받고 있어 채권보전에 있어 다른 당사자보다 우선순위이나, 출자자 등의 신용도 또는 부동산의 가치가 하락하는 경우 손실을 부담할 수도 있습니다.&cr;&cr;나. 인수금융&cr;특정 회사의 재무구조개선을 지원하거나 지분인수를 위하여 설립된 구조화기업은 출자자에 의한 지분투자와 금융기관을 통한 장단기차입을 통해 자금을 조달하며, 이를 기초로 하여 재무구조를 개선하고자 하는 기업 또는 지분을 매각하고자 하는 기업이 보유한 지분을 취득합니다. 구조화기업은 일정기간경과 후 보유지분 매각 등을 통해 발생하는 자금으로 대출원리금을 상환한 후 잔여지분을 출자자에게 배분하게 됩니다.당기말 현재 연결실체는 다수의 인수금융 구조화기업에 관여하고 있으며, 동 구조화기업에 대하여 직접 대출을 실행함으로써 이자를 수취하고 있습니다. 연결실체를 포함한 금융기관은 출자자 등으로부터 자금보충의무 등을 포함한 보증 또는 인수대상 지분을 담보로 제공받고 있어 채권보전에 있어 다른 당사자보다 우선순위이나, 출자자 등의 신용도 또는 담보로 제공된 지분가치가 하락하는 경우 손실을 부담할 수도 있습니다.&cr; 다. SOC&cr;하수관거 등 사회간접시설(SOC) 건립을 위하여 설립된 구조화기업은 건설회사와 금융기관의 출자 및 금융기관에 의한 장단기대출을 통하여 자금을 조달하며 건설회사가 시공 및 운영업무를 담당하고 있습니다. 구조화기업은 사회간접시설 건립 후 일정기간동안 사회간접시설에 대한 운영수입을 통하여 조달한 자금의 원리금을 상환하고있습니다. 당기말 현재 연결실체는 다수의 SOC 구조화기업에 관여하고 있으며, 동 구조화기업에 대하여 직접적으로 지분투자 또는 대출을 실행하거나, 이러한 구조화기업에 대한 자금지원을 목적으로 설립된 또 다른 구조화기업에 대한 지분투자를 통해 간접적으로 투자하여 이자 등을 수취하고 있습니다. 연결실체를 포함한 금융기관은 사업협약에 따라 정부기관 등으로부터 최소운영수입보장약정 또는 출자자 등으로부터 자금보충의무를 포함한 보증 등을 제공받고 있어 채권보전에 있어 다른 당사자보다 우선순위이나, 정부기관 등의 최소운영수입보장약정 이행이 연기되거나 출자자등의 신용도가 하락하는 등의 경우 손실을 부담할 수도 있습니다.&cr;&cr;라. 선박금융&cr;해운회사에 의해 직접 설립되거나 또는 연결실체가 아닌 다른 금융기관에 의해 설립된 구조화기업은 해운회사와 연결실체를 포함한 금융기관 장단기차입을 통해 자금을조달하며 이를 기초로 선박을 매입한 후 해운회사와 장기운송계약을 체결하고 있습니다. 구조화기업은 장기운송계약에 따라 수취한 리스료를 재원으로 하여 조달된 자금의 원리금을 상환하고 있으며, 계약종료시 선박의 소유권은 해운회사에 이전되도록 되어 있습니 다. 당기말 현재 연결실체는 2건의 선박금융 구조화기업에 관여하고 있으며, 동 구조화기업에 직접 대출을 실행하고 이자를 수취함으로써 수익을 창출하고 있습니다. 연결실체를 포함한 금융기관은 해운회사로부터 자금보충의무 등을 포함한 보증 또는 선박을 담보로 제공받고 있어 채권보전에 있어 다른 당사자보다 우선순위이나, 해운회사의 신용도 또는 선박의 가치가 하락하는 경우 손실을 부담할 수도있습니다.&cr; 마. 기타&cr;기타는 정부기관에 의해 운영되는 기금, 은행이 영위하는 신탁업무에 따른 일부 신탁및 투자조합이 포함되어 있으며 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr; - 기금 : 연결실체를 포함한 다수의 금융기관들은 한국자산관리공사에 의해 설립된 한마음금융(주)와 신용회복기금(주)에 출자하며, 동 사들은 이를 기초로 하여 다중채무자 또는 저신용자에게 저리자금대출을 실행함으로써 신용회복을 지원하고 있습니다.&cr;&cr;- 실적배당신탁 : 연결실체는 신탁설립 후 신탁을 통하여 고객으로부터 자금을 예치받은 후 동 자금을 유가증권 등에 투자하여 그 운영성과를 고객에게 배분하고 있습니다. 연결실체는 신탁에 대하여 어떠한 보증도 제공하지 않으며, 이러한 신탁거래를 통하여 연결실체는 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다.&cr;&cr;- 투자조합 : 업무집행사원을 포함하여 소수의 투자자들은 중소/벤처기업에 대한 자금지원을 위해 설립된 투자조합에 출자하고 있으며, 업무집행사원은 출자금을 기초로 하여 지분투자 또는 대출 등을 실행하고 있습니다. 연결실체는 투자조합에 대하여출자를 실행하며, 운용수익에 대하여 배당금을 수취하고 있습니다.&cr; ② 보고기간 말 현재 비연결구조화기업의 지분에 관련하여 연결실체의 재무제표에 인식된 자산과 부채의 장부금액, 연결실체가 부담하는 최대위험노출 및 비연결구조화기업의 총자산은 다음과 같습니다.&cr; (당기말) (단위: 백만원) 구분 부동산금융 인수금융 SOC 기타 합계 재무상태표(주1) 자산 672,239 30,757 139,569 269,885 1,112,450 매도가능금융자산 20,501 - - 152,295 172,796 대출채권 642,015 30,661 116,876 113,699 903,251 기타자산 9,723 96 22,693 3,891 36,403 최대손실노출금액(주2) 564,698 30,757 52,428 10,709 658,592 구조화기업의 총자산(주3) 5,496,919 13,996,881 2,011,242 2,656,353 24,161,395 (주1) 재무상태표금액은 대손충당금과 이연부대손익 등을 차감한 순장부금액입니다. (주2) 최대손실노출금액은 지분출자약정, 대출약정, ABCP매입약정 등에 따라 연결실체가 의무를 이행하는 경우 지출해야 하는 최대금액에서 부채로 계상된 금액을 차감하여 산출하였습니다. (주3) 구조화기업의 총자산은 당기말 현재의 금액으로 하되, 재무정보 입수가 어려운 일부 구조화기업에 대하여는 전기말 또는 직전분기말 현재의 금액 등을 사용하였습니다. (전기말) (단위: 백만원) 구분 부동산금융 인수금융 SOC 기타 합계 재무상태표(주1) 자산 588,338 60,541 207,307 141,307 997,493 매도가능금융자산 34,046 24,225 23,361 93,955 175,587 대출채권 552,838 36,080 183,845 47,222 819,985 기타자산 1,454 236 101 130 1,921 최대손실노출금액(주2) 590,224 60,541 209,307 141,204 1,001,276 구조화기업의 총자산(주3) 2,057,782 590,177 785,152 2,881,199 6,314,310 (주1) 재무상태표금액은 대손충당금과 이연부대손익 등을 차감한 순장부금액입니다. (주2) 최대손실노출금액은 지분출자약정, 대출약정, ABCP매입약정 등에 따라 연결실체가 의무를 이행하는 경우 지출해야 하는 최대금액에서 부채로 계상된 금액을 차감하여 산출하였습니다. (주3) 구조화기업의 총자산은 당기말 현재의 금액으로 하되, 재무정보 입수가 어려운 일부 구조화기업에 대하여는 전기말 또는 직전분기말 현재의 금액 등을 사용하였습니다. 52 . 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 :&cr; 연결실체는 2015년9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2018년1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 연결실체의 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr;(1) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 금융상품의 측정 범주와 종류&cr;&cr;1) 연결실체의 최초 적용일 현재 기준서 제1039호와 제1109호에 따라 표시된 금융자산의 측정 범주와 종류는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 후속측정범주 장부금액 전기말&cr;(기업회계기준서 제1039호) 당기초&cr;(기업회계기준서 제1109호) 기업회계기준서 제1039호(주1) 재분류 재측정 기업회계기준서 제1109호(주1) 현금 및 예치금등 상각후원가 측정 금융자산 2,244,941 - (73) 2,244,868 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 측정 유가증권 7,139 195,431 - 202,570 매도가능금융자산-채무증권 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,031,022 (4,670) - 2,026,352 매도가능금융자산-지분증권 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 245,975 (190,761) - 55,214 만기보유금융자산 상각후원가 측정 금융자산 2,586,662 - (1,229) 2,585,433 매매목적파생금융자산 매매목적파생금융자산 1,098 - - 1,098 대출채권 상각후원가 측정 금융자산 38,121,865 - (62,648) 38,059,217 기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 444,562 - (342) 444,220 합계 45,683,264 - (64,292) 45,618,972 (주) 대손충당금 차감후 기준으로 작성되었습니다.&cr; 2) 연결실체의 최초 적용일 현재 기준서 제1039호와 제1109호에 따라 표시된 금융부채의 측정 범주와 종류는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 후속측정범주 장부금액 전기말&cr;(기업회계기준서 제1039호) 당기초&cr;(기업회계기준서 제1109호) 기업회계기준서 제1039호 재분류 재측정 기업회계기준서 제1109호 단기매매금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 1,286 - - 1,286 위험회피목적 파생금융부채 위험회피목적 파생금융부채 2,545 - - 2,545 예수부채 상각후원가 측정 금융부채 34,539,369 - - 34,539,369 차입부채 상각후원가 측정 금융부채 2,093,363 - - 2,093,363 사채 상각후원가 측정 금융부채 6,659,929 - - 6,659,929 기타금융부채 상각후원가 측정 금융부채 1,024,020 - - 1,024,020 합계 44,320,512 - - 44,320,512 &cr;(2) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호 기준 대손충당금(충당부채)에서 기업회계기준서 제1109호 기준 대손충당금(충당부채)으로 조정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 후속 측정 범주 대손충당금(충당부채) 전기말&cr;(제1039호에 따른 분류) 당기초&cr;(제1109호에 따른 분류) 전기말&cr; (제1039호에 따른 손실충당금) 재분류 재측정 당기초&cr; (제1109호에 따른 손실충당금) 대여금 및 수취채권 예치금 상각후원가 측정 금융자산 (49) - (73) (122) 대출채권 상각후원가 측정 금융자산 (251,658) - (62,648) (314,306) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - 기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 (3,635) - (342) (3,977) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - (10,709) (10,709) 만기보유금융자산 상각후원가 측정 금융자산 - - (1,229) (1,229) 대손충당금 소계 (255,342) - (75,001) (330,343) 지급보증 비금융지급보증 (583) - (86) (669) 금융보증계약 금융보증계약 (4,678) - (2) (4,680) 미사용약정 미사용약정 (10,518) - 651 (9,867) 충당부채 소계 (15,779) - 563 (15,216) 금융보증계약 - - - - 금융보증계약부채 소계 - - - - 합계 (271,121) - (74,438) (345,559) 4. 재무제표 가. 재무상태표 재 무 상 태 표 제8(당)기 3분기 2020년 09월 30일 현재 제7(전)기 2019년 12월 31일 현재 제6(전전)기 2018년 12월 31일 현재 주식회사 JB금융지주 (단위: 백만원) 과 목 제8(당)기 3분기 제7(전)기 제6(전전)기 자 산 1. 현금및예치금 280,371 169,776 53,867 2. 종속기업투자 2,371,287 2,271,287 2,271,287 3. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 100,000 - - 4. 상각후원가 측정 대출채권 37,000 - - 5. 유형자산 1,282 1,799 384 6. 무형자산 4,839 4,854 4,323 7. 기타자산 90,578 63,692 16,233 자 산 총 계 2,885,357 2,511,408 2,346,094 부 채 1. 사채 819,027 469,575 429,528 2. 확정급여부채 574 180 387 3. 기타부채 87,774 62,344 12,926 부 채 총 계 907,375 532,099 442,841 자 본 1. 자본금 984,914 984,914 984,914 2. 신종자본증권 403,000 403,000 348,000 3. 자본잉여금 476,477 476,477 477,434 4. 자본조정 (15,282) (15,282) (15,282) 5. 기타포괄손익누계액 (825) (808) (678) 6. 이익잉여금 129,698 131,008 108,865 자 본 총 계 1,977,982 1,979,309 1,903,253 부 채 와 자 본 총 계 2,885,357 2,511,408 2,346,094 주) 제8기 3분기 및 제7기 실적은 2019년 1월 1일부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1116호를 적용한 기준이며, 제6기 실적은 이를 소급적용하여 재작성하지 않았습니다. &cr; &cr; 나 . 포괄손익계산서 포 괄 손 익 계 산 서 제8(당)기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지 제7(전)기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지 제7(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제6(전전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 JB금융지주 (단위: 백만원) 과 목 제8(당)기 3분기 제7(전)기 3분기 제7(전)기 제6(전전)기 I. 영업이익 71,012 48,121 79,305 63,750 (1) 순이자손익 (11,110) (7,602) (10,403) (13,226) 1. 이자수익 1,356 1,682 2,071 33 1) 유효이자율적용 이자수익 1,356 1,682 2,071 33 2. 이자비용 (12,466) (9,284) (12,474) (13,259) (2) 순수수료손익 5,608 6,983 8,000 10,326 1. 수수료수익 7,157 8,624 10,662 14,121 2. 수수료비용 (1,549) (1,641) (2,662) (3,795) (3) 배당금수익 88,971 63,009 103,007 86,347 (4) 파생상품관련손익 - - - 357 (5) 일반관리비 (12,457) (14,269) (21,299) (20,054) 1. 종업원급여 (8,654) (9,965) (15,575) (14,029) 2. 감가상각비와 기타상각비 (1,440) (1,804) (2,148) (959) 3. 기타일반관리비 (2,363) (2,500) (3,576) (5,066) II. 영업외손익 54 1,211 1,002 663 (1) 영업외수익 292 1,218 1,122 694 (2) 영업외비용 (238) (7) (120) (31) III. 법인세비용비용차감전순이익(손실) 71,066 49,332 80,307 64,413 IV. 법인세비용 (32) - - - V. 당기 순이익 71,034 49,332 80,307 64,413 VI. 기타포괄손익 (17) (24) (130) (603) (1) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (17) (24) (130) (603) 1. 확정급여제도재측정요소 (17) (24) (130) (603) VII. 총포괄손익 71,017 49,308 80,177 63,810 VIII. 주당이익 기본주당이익 및 희석주당이익(원) 293 159 295 300 주) 제8기 3분기, 제7기 3분기 및 제7기 실적은 2019년 1월 1일부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1116호를 적용한 기준이며, 제6기 실적은 이를 소급적용하여 재작성하지 않았습니다. &cr; &cr;다. 자본변동표 자 본 변 동 표 제8(당)기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지 제7(전)기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지 제7(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제6(전전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 JB금융지주 (단위: 백만원) 과 목 자본금 신종&cr;자본증권 자 본&cr;잉여금 자 본&cr;조 정 기타포괄&cr;손익누계액 이 익&cr;잉여금 총 계 I. 2019년 01월 01일(전기초) 984,914 348,000 477,434 (15,282) (678) 108,865 1,903,253 회계정책변경으로 인한 효과 - - - - - (115) (115) 수정된 2019년 01월 01일 자본 984,914 348,000 477,434 (15,282) (678) 108,750 1,903,138 1. 분기순이익 - - - - - 49,332 49,332 2. 확정급여제도재측정요소 - - - - (24) - (24) 3. 배당 - - - - - (34,982) (34,982) 4. 신종자본증권 배당 - - - - - (18,386) (18,386) 5. 신종자본증권 상환 - (200,000) - - - - (200,000) 6. 신종자본증권 발행 - 255,000 (957) - - - 254,043 II. 2019년 09월 30일(전분기말) 984,914 403,000 476,477 (15,282) (702) 104,714 1,953,121 I. 2020년 01월 01일(당기초) 984,914 403,000 476,477 (15,282) (808) 131,008 1,979,309 1. 분기순이익 - - - - - 71,034 71,034 2. 확정급여제도재측정요소 - - - - (17) - (17) 3. 배당 - - - - - (58,303) (58,303) 4. 신종자본증권 배당 - - - - - (14,041) (14,041) II. 2020년 09월 30일(당분기말) 984,914 403,000 476,477 (15,282) (825) 129,698 1,977,982 I. 2018년 01월 01일(전전기초) 777,197 200,000 451,701 (15,017) (75) 75,507 1,489,313 1. 당기순이익 - - - - - 64,413 64,413 2. 확정급여제도재측정요소 - - - - (603) - (603) 3. 현금배당 - - - - - (15,285) (15,285) 4. 신종자본증권 발행 - 148,000 (598) - - - 147,402 5. 신종자본증권 배당 - - - - - (15,770) (15,770) 6. 주식교환 207,717 - 26,331 (265) - - 233,783 II. 2018년 12월 31일(전전기말) 984,914 348,000 477,434 (15,282) (678) 108,865 1,903,253 I. 2019년 01월 01일(전기초) 984,914 348,000 477,434 (15,282) (678) 108,865 1,903,253 회계정책변경으로 인한 효과 - - - - - (115) (115) 수정된 2019년 01월 01일 자본 984,914 348,000 477,434 (15,282) (678) 108,750 1,903,138 1. 당기순이익 - - - - - 80,307 80,307 2. 확정급여제도재측정요소 - - - - (130) - (130) 3. 현금배당 - - - - - (34,982) (34,982) 4. 신종자본증권 배당 - - - - - (23,067) (23,067) 5. 신종자본증권 상환 - (200,000) - - - - (200,000) 6. 신종자본증권 발행 - 255,000 (957) - - - 254,043 II. 2019년 12월 31일(전기말) 984,914 403,000 476,477 (15,282) (808) 131,008 1,979,309 주) 제8기 3분기, 제7기 3분기 및 제7기 실적은 2019년 1월 1일부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1116호를 적용한 기준이며, 제6기 실적은 이를 소급적용하여 재작성하지 않았습니다. &cr;&cr; 라. 현금흐름표 현 금 흐 름 표 제8(당)기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지 제7(전)기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지 제7(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제6(전전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 JB금융지주 (단위: 백만원) 과 목 제8(당)기 3분기 제7(전)기 3분기 제7(전)기 제6(전전)기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 111,907 (21,413) (78,115) 63,237 1. 영업에서 창출된 현금흐름 33,126 (76,436) (170,131) (10,145) (1) 당기순이익 71,034 49,332 80,307 64,413 (2) 손익조정 (76,012) (53,494) (90,067) (73,617) (3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감 38,104 (72,274) (160,371) (941) 2. 이자의 수취 1,492 1,172 1,185 33 3. 이자의 지급 (11,649) (9,158) (12,176) (12,998) 4. 배당금의 수취 88,971 63,009 103,007 86,347 5. 법인세의 지급 (33) - - - II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (237,545) (700) (714) (110,758) 1. 투자금융자산의 증가 (100,000) - - - 2. 종속기업투자의 취득 (100,000) - - (108,207) 3. 종속기업대여금의 증가 (37,000) - - - 4. 유형자산의 취득 (323) (340) (360) (206) 5. 유형자산의 처분 - 78 75 - 6. 무형자산의 취득 (565) (726) (1,286) (1,914) 7. 무형자산의 처분 - 32 31 - 8. 기타자산의 감소 568 921 1,661 338 9. 기타자산의 증가 (225) (665) (835) (769) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 276,233 (20,177) 34,738 84,428 1. 사채의 발행 399,236 - 59,843 29,933 2. 사채의 상환 (50,000) (20,000) (20,000) (60,000) 3. 배당금의 지급 (58,303) (34,982) (34,982) (15,285) 4. 신종자본증권 발행 - 255,000 255,000 148,000 5. 신종자본증권 상환 - (200,000) (200,000) - 6. 신주발행비 - (957) (957) (2,185) 7. 리스부채의 상환 (658) (853) (1,099) - 8. 신종자본증권 배당 (14,041) (18,386) (23,067) (15,770) 9. 자기주식의 취득 - - - (265) IV. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III) 150,595 (42,290) (44,091) 36,907 V. 기초의 현금및현금성자산 9,776 53,867 53,867 16,960 VI. 기말의 현금및현금성자산 160,371 11,577 9,776 53,867 주) 제8기 3분기, 제7기 3분기 및 제7기 실적은 2019년 1월 1일부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1116호를 적용한 기준이며, 제6기 실적은 이를 소급적용하여 재작성하지 않았습니다. &cr; 5. 재무제표 주석 가. 제8기(2020년도) 3분기 재무제표 주석&cr; 제8(당)기 3분기 2020년 09월 30일 현재 제7(전)기 3분기 2019년 09월 30일 현재 주식회사 JB금융지주 1. 회사의 개요&cr;&cr;주식회사 JB금융지주(이하 "당사")는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업 등에 대한 지배ㆍ경영관리, 종속기업에 대한 자금 지원 등을 주요 사업목적으로 2013년 7월 1일에 주식회사 전북은행의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립되었으며, 2013년 7월 18일 한국거래소에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 984,914백만원 입니다.&cr; &cr;당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구분 보통주 주식수(주) 비율(%) (주)삼양사 외 20,826,665 10.57 국민연금 18,163,986 9.22 아프로파이낸셜대부(주) 15,758,631 8.00 JUBILEE ASIA LTD 13,551,857 6.88 SINGWAND HOLDING PTE. LTD. 10,373,095 5.27 NORGES BANK 5,747,748 2.92 ASIA ALTERNATIVES MALTA INVESTORS I LIMIED 5,459,524 2.77 강영만 3,571,723 1.81 이석호 3,482,282 1.77 (주)JB금융지주우리사주조합 3,463,002 1.76 백은희 2,986,978 1.52 (주)JB금융지주 2,638,818 1.34 새마을금고중앙회 2,448,127 1.24 VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL STOCK INDEX FUND 2,236,748 1.14 Emerging Markets Core Equity Portfolio of DFA Investment Dimensions group inc 2,132,703 1.08 기타 84,141,007 42.71 합계 196,982,894 100.00 &cr;2. 재무제표 작성기준&cr;&cr;동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약분기재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.&cr; 요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr; 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr; 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr; '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr;&cr;개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr; (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 &cr;&cr; 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . &cr;&cr;제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 &cr;실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 &cr;1) 회계추정&cr; 요약분기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. &cr;요약분기재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.&cr;&cr;2) COVID-19에 따른 불확실성 &cr;&cr;2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 당사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 당사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반의 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 당사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다. &cr;&cr;요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19와 영업활동 변경이 당사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.&cr;&cr;&cr; 4. 금융상품 위험관리 &cr;&cr;금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.&cr; (1) 리스크관리 개요&cr; 당사는 각 사업 분야별로 발생할 수 있는 다양한 리스크를 관리하며, 주요대상은 신용리스크, 시장리스크, 운영리스크, 금리리스크, 신용편중리스크, 유동성리스크 등입니다. 이러한 리스크는 지배기업 및 각 종속기업에서 정한 리스크관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다. &cr;1) 그룹 리스크관리 기본원칙 ㆍ 모든 영업활동은 사전 설정된 위험성향 내에서 리스크와 수익의 균형을 고려하여 수행하여야 한다. ㆍ 특정부문에 대한 리스크의 집중을 방지하기 위하여 리스크를 적절히 분산한다. ㆍ 리스크관련 의사결정체계는 경영진이 리스크를 충분히 감안할 수 있도록 운영되어야 한다. ㆍ 리스크관리조직은 영업부문과 독립적으로 구성되고 운영되어야 한다. ㆍ 지주회사는 자회사 등의 리스크관리를 통할한다. ㆍ 성과관리체계는 영업 의사결정시 리스크가 명확히 고려되도록 운영되어야 한다. ㆍ 평상시에도 상황 악화 가능성에 대비하는 신중한 시각을 공유한다. 2) 그룹 리스크관리 조직&cr; 그룹 리스크관리에 대한 기본정책 및 전략은 지배기업 이사회 내의 리스크관리위원회(이하 그룹리스크관리위원회)에서 수립됩니다. 그룹의 리스크관리책임자(CRO)는 그룹리스크관리위원회를 보좌하고 각 종속기업의 리스크관리책임자를 구성원으로 하는 그룹리스크관리협의회를 통하여 그룹 및 각 종속기업의 리스크정책및 전략을 협의합니다. 종속기업은 각 사별 리스크관리위원회 및 리스크관리협의회, 리스크관리 전담조직을 통하여 그룹의 리스크정책 및 전략을 이행하고, 이와 일관되게 종속기업 세부 리스크정책 및 전략을 수립하고 시행합니다. 지배기업의 리스크관리부서는 그룹 리스크관리책임자를 보좌하여 리스크관리 및 감독업무를 수행합니다.&cr; 당사는 그룹의 리스크를 적정 수준으로 관리하기 위하여 계층적인 한도체계를 갖고 있습니다. 그룹리스크관리위원회는 그룹 및 종속기업별로 부담 가능한 리스크 한도를 설정하고, 각 종속기업의 리스크관리위원회 및 리스크관리협의회에서는 리스크 유형별, 부서별, 데스크별 및 상품별 등 세부 리스크한도를 설정하여 관리합니다. ① 그룹리스크관리위원회(Group Risk Management Committee) 지배기업 및 각 종속기업의 리스크관리 체제를 구축하고 그룹리스크정책 및 한도수립, 승인 등 그룹리스크관련 사항을 종합적으로 관리합니다. 위원회는 지배기업의 이사로 구성됩니다. 위원회의 결의사항은 다음과 같습니다. ㆍ 그룹 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 및 전략의 수립 ㆍ 그룹 및 각 종속기업별 부담 가능한 리스크수준의 결정 ㆍ 적정투자한도 또는 손실허용한도 승인 ㆍ 리스크관리규정과 그룹리스크관리협의회규정의 제정 및 개정 ㆍ 각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인 ㆍ 리스크관리조직 구조 및 업무분장의 결정 &cr;그룹리스크관리위원회 결의사항은 이사회에 보고합니다. ② 그룹리스크관리협의회(Group Risk Management Council) 그룹의 리스크정책 및 전략을 일관되게 유지하기 위하여 그룹의 제반 리스크 관련 사항을 협의하고 그룹리스크관리위원회에서 정한 정책을 수행하기 위하여 필요한 사항을 결의합니다. 구성원은 그룹의 리스크관리책임자가 위원장이 되고, 지배기업 리스크관리부서장, 그리고 각 종속기업의 리스크관리책임자 및 리스크관리부서장으로 구성됩니다. 3) 그룹 리스크관리 체제&cr; ① 위험자본 관리 위험자본은 잠재적인 손실(리스크)이 실제로 실현되었을 경우 이를 보전하는데 필요한 자본을 의미하며, 위험자본관리는 가용자본 대비 리스크 부담 수준에 대한 의사결정인 리스크성향(Risk Appetite)을 고려하여 위험자본이 적정 수준으로 유지될 수 있도록 위험자산을 관리하는 것을 의미합니다. 지배기업 및 종속기업은 위험자본 관리를 위하여 재무/사업계획 수립 시에 사전적으로 위험계획이 반영되도록 위험계획 프로세스를 수립 및 운용하고 있으며, 적정 수준으로 리스크를 통제하기 위한 리스크 한도관리체계를 수립 및 운용하고 있습니다. &cr;② 리스크 모니터링 그룹의 경영환경에 영향을 줄 수 있는 리스크 요소들을 주기적으로 파악하여 선제적인 리스크관리를 도모하기 위하여 다차원 리스크 모니터링 체제를 구축하고 있습니다. 각 종속기업은 그룹 차원의 리스크관리에 영향을 미치는 주요사항에 대하여 의무적으로 지배기업에 보고하여야 하며, 지배기업은 월별/수시 모니터링보고서를 작성하여 CRO를 포함한 그룹 경영진에게 보고하고 있습니다. &cr;③ 리스크 리뷰 신상품/신사업 추진 및 주요정책 변경 시에는 사전에 정의된 체크리스트에 의해 리스크 요인을 검토하여, 리스크 판단이 용이치 않는 비즈니스의 무분별한 추진을 차단하고 합리적 의사결정을 지원하고 있습니다. 종속기업 리스크관리 담당부서는 사업부문에서 추진하고자 하는 상품/서비스/사업 등에 대하여 사전 리뷰하고 사후 모니터링 하는 프로세스를 갖추고 있으며, 타 종속기업과 연계 또는 공동으로 추진하는 사항인 경우 지배기업 리스크관리부서와 사전협의를 거친 후 리스크 리뷰를 수행하고 있습니다. &cr; ④ 위기관리 위기상황 발생가능성을 조기에 감지하여 선제적으로 대응하며, 위기상황 발생 시 즉시적, 효율적, 유기적 대응으로 위기상황을 극복하고 궁극적으로 지속가능한 조직을 유지하기 위하여 그룹 차원의 위기관리체계를 운영하고 있습니다. 각 종속기업은 '주의', '경보', '비상'의 3단계로 위기단계를 정의하고 있으며, 정량적 지표와 정성적 정보에 대한 모니터링 및 영향분석을 통해 위기단계를 결정하고 위기상황 발생 시 사전에 정의된 위기대응 조치를 실행합니다. 지배기업은 그룹차원의 일관된 위기상황인식 및 대응체계를 수립 및 운영하고 2개 이상의 종속기업이 경보 이상 단계에 진입 시 지배기업 차원에서 직접적으로 위기관리를 수행하게 됩니다.&cr; (2) 신용위험&cr; ① 신용위험관리 신용리스크는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험을 의미하며, 신용리스크 관리대상은 예치금, 유가증권, 대출채권, 보증, 파생상품 거래 등입니다. 당사는 신용리스크를 관리하기 위하여 개별차주 및 동일계열에 대한 한도, 주요산업에 대한 한도를 설정하여 관리하고 있습니다. &cr;② 신용위험에 대한 최대노출정도 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 저축성예금 120,000 160,000 기타자산 6,193 6,888 () 기타자산은 미수수익 및 보증금 등의 금융자산으로 구성되어 있습니다. &cr;(3) 유동성위험&cr; 유동성리스크는 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여, 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다. 당사는 금융지주회사법에 따라 원칙적으로 매월말 기준 재무상태표 상 잔존만기 1개월 이하 자산총액이 잔존만기 1개월 이하 부채총액을 초과하도록 유동성을 관리하고 있습니다.&cr; 당분기말 및 전기말 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약 현금흐름의 계약상 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으므로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다.&cr; (당분기말) (단위:백만원) 구분 즉시 1개월 이내 3개월 이내 6개월 이내 1년 이내 3년 이내 5년 이내 5년 초과 합계 사채 491 - 132,990 3,511 107,022 308,775 251,679 62,440 866,908 기타부채 - 3,530 2,114 69 318 1,856 39 - 7,926 합계 491 3,530 135,104 3,580 107,340 310,631 251,718 62,440 874,834 (전기말) (단위:백만원) 구분 즉시 1개월 이내 3개월 이내 6개월 이내 1년 이내 3년 이내 5년 이내 5년 초과 합계 사채 - - 32,121 3,340 156,567 241,187 3,924 63,912 501,051 기타부채 - 3,960 1,549 226 1,736 2,108 108 - 9,687 합계 - 3,960 33,670 3,566 158,303 243,295 4,032 63,912 510,738 (4) 자본위험관리 &cr; 1) 규제자본관리&cr;당사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank of International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월 개정한 규제체계 (Basel Ⅲ)에 기반을 둔 것으로, 대한민국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다. Basel Ⅲ BIS자기자본규제 제도에 따라 당사는 감독원 경영지도비율인 총자본비율 10.5%, 기본자본비율 8.5%, 보통주자본비율 7.0% 이상으로 유지하고 있습니다.&cr; 2) BIS자기자본비율 산출시 포함되는 각 리스크 유형별 위험가중자산&cr; ① 신용위험가중자산 신용리스크는 차주의 채무불이행 또는 신용도 하락으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 신용위험가중자산은 Basel 기준을 적용하여 표준방법에 따라 신용리스크 산출대상 자산의 거래상대방 신용도, 채권의 만기, 담보 및 보증유무 등을 기준으로 위험도에 따라 부여된 위험가중치를 곱하여 산출하고 있습니다.&cr; ② 시장위험가중자산 시장리스크는 주식, 금리, 외환 등 시장가격 변동으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 시장위험가중자산은 금융지주회사감독규정시행세칙 상의 표준방법을 적용하여 산출된 금리, 주식, 외환, 상품 및 옵션리스크의 합계로 구성된 시장리스크소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다. ③ 운영위험가중자산 운영리스크는 부적절한 내부인력, 업무절차, 시스템 등으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 운용위험가중자산은 당사에 대해 은행업감독규정시행세칙 별표3을 적용하여 산출된 운영리스크 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.&cr; 3) BIS자기자본비율의 산출과 관련된 규제자본 ① 기본자본(Tier 1 Capital) 가. 보통주자본 : 당사의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 당사 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본을 의미하며, 보통주, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타 포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정, 연결자회사인 종속기업의 비지배주주지분의 일부금액 등을 포함합니다. 나. 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다. &cr;② 보완자본(Tier 2 Capital)&cr;청산시 당사의 손실을 보전할 수 있는 자본을 의미하며, 보완자본 인정요건을 충족하는 자본증권 및 보완자본 발행과 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.&cr; 당분기말 및 전기말 현재 규제자본의 구성 및 BIS비율 산정내역(연결재무제표기준)은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, %) 구 분 당분기말 전기말 총 자기자본 Tier 1 보통주자본 3,162,123 2,883,211 기타기본자본 433,127 445,622 기본자본 3,595,250 3,328,833 Tier 2 보완자본 561,680 593,889 합계 4,156,930 3,922,722 총 위험가중자산 31,011,637 29,810,816 자기자본비율 Tier 1 보통주자본비율 10.20 9.67 기본자본비율 11.59 11.17 Tier 2 보완자본비율 1.81 1.99 합계 13.40 13.16 (주1) BIS(Bank for International Settlements : 국제결제은행)기준 자기자본비율 = 자기자본/위험가중자산 Ｘ100 (주2) K-IFRS 연결재무제표 기준 및 BASEL III 기준으로 산출 (주3) 당분기말 자기자본비율 관련 수치는 잠정치로 변동될 수 있음 4) 내부자본적정성 평가 및 관리&cr;내부자본은 금융기관이 보유하고 있는 포트폴리오에서 발생 가능한 리스크를 커버할수 있는 수준의 자본을 보유하고 있는지를 판단하기 위해 내부 관리목적으로 정의한 자본을 의미합니다.&cr; 당사는 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 가용자본(실제 사용가능한 자본의 양)의 규모를 경제적자본(당사가 목표로하는 신용등급 하에서 직면한 모든 중요한 리스크를 감당하기 위하여 필요로 하는 자본의 양)의 규모와 비교하는 방식으로 이루어지며, 이를 통해 재무건전성을 모니터링하고 리스크를 감안한 성과측정 기반을 제공합니다. 관리지표는 가용자본 대비 내부자본 비율인 리스크성향비율과 내부자본한도 대비 내부자본 사용량의 비율인 한도소진율입니다.&cr; 경제적자본(Economic Capital)은 미래의 예상하지 못한 손실로부터 그룹의 경제적 지급불능을 방지하기 위해 필요한 자기자본을 말하며, 리스크 유형별로 주요 종속기업에 대해 경제적자본을 측정, 배분 및 관리하는 체계를 운영하고 있습니다.&cr; 당사의 리스크관리위원회는 그룹의 리스크성향(Risk Appetite)을 결정하고, 리스크 유형별, 주요 종속기업별로 경제적자본을 배분하고 있으며, 주요 종속기업은 배분된 경제적자본 범위 내에서 효율적으로 자본을 운영하고 있습니다. 당사의 리스크관리부서는 경제적자본 한도관리에 대해 모니터링하고 경영진 및 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 신규 사업 혹은 영업확대 등으로 경제적자본의 한도초과가 예상될 경우 사전적인 리스크관리위원회의 검토 및 승인 절차를 취하여 당사의 자본적정성 관리를 하고 있습니다.&cr; 5. 금융상품 공정가치 &cr;&cr;(1) 상각후원가로 측정하는 금융상품&cr;&cr; ① 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다. 구 분 산출방법 현금및예치금 수시입출식 예치금의 공정가치는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다. 사채 계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 기타자산 및 기타부채 기타자산 및 기타부채 중 금융상품은 1년 이내에 결제 예정이므로 미래현금흐름의 현재가치가 장부금액과 유의적인 차이가 없다고 판단되어 장부금액을 공정가치로 하였습니다. &cr;② 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금 280,371 280,371 169,776 169,776 자회사대여금 37,000 37,000 - - 기타자산 6,193 6,193 6,888 6,888 합 계 323,564 323,564 176,664 176,664 금융부채 사채 819,027 829,499 469,575 475,248 기타부채 3,032 3,032 3,480 3,480 합 계 822,059 832,531 473,055 478,728 &cr;③ 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 현금및예치금 - 280,371 - 280,371 자회사대여금 37,000 37,000 기타자산 - - 6,193 6,193 합 계 - 280,371 43,193 323,564 금융부채 사채 - 829,499 - 829,499 기타부채 - - 3,032 3,032 합 계 - 829,499 3,032 832,531 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 현금및예치금 - 169,776 - 169,776 기타자산 - - 6,888 6,888 합 계 - 169,776 6,888 176,664 금융부채 사채 - 475,248 - 475,248 기타부채 - - 3,480 3,480 합 계 - 475,248 3,480 478,728 &cr;④ 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수&cr; 1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 금융자산 현금및예치금 280,371 169,776 현금흐름할인모형 할인율 금융자산 합계 280,371 169,776 - - 금융부채 사채 829,499 475,248 현금흐름할인모형 할인율 금융부채 합계 829,499 475,248 - - &cr;2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 금융자산 자회사대여금 37,000 - 현금흐름할인모형 할인율 기타자산 6,193 6,888 현금흐름할인모형 할인율 금융자산 합계 43,193 6,888 - - 금융부채 기타부채 3,032 3,480 현금흐름할인모형 할인율 금융부채 합계 3,032 3,480 - - &cr; (2) 공정가치로 측정하는 금융상품&cr;&cr;① 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 100,000 - &cr;② 공정가치 서열 수준3의 변동내역&cr;당분기중 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구분 기초금액 매입 및 발행 공정가치 변동액 기말금액 당기손익 기타포괄손익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 100,000 - - 100,000 &cr;③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수&cr;당분기말 현재 수준 3의 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과 투입변수는다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융상품 종류 종류 당분기말 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 100,000 현금흐름할인모형 할인율 &cr; 6. 금융상품 범주별 분류&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 현금및현금성자산 및&cr;상각후원가 측정 금융자산 상각후원가&cr;측정 금융부채 현금및예치금 - 280,371 - 신종자본증권 100,000 - - 대여금 - 37,000 - 기타자산 - 6,193 - 사채 - - 819,027 기타부채 - - 3,032 합 계 100,000 323,564 822,059 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 현금및현금성자산 &cr;및 상각후측정금융자산 상각후원가 &cr;측정 금융부채 현금및예치금 169,776 - 기타자산 6,888 - 사채 - 469,575 기타부채 - 3,480 합 계 176,664 473,055 7. 현금및예치금 &cr;당분기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 현금및요구불예금 160,371 9,776 예치금 대금융기관예치금 120,000 160,000 합 계 280,371 169,776 &cr;&cr;8. 종속기업투자 &cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종속기업명 주요영업활동 당분기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 주식회사 전북은행 은행업 100.00 1,038,711 100.00 1,038,711 주식회사 광주은행 은행업 100.00 735,919 100.00 735,919 제이비우리캐피탈 주식회사 리스및할부금융업 100.00 574,157 100.00 474,157 제이비자산운용 주식회사 집합투자업 100.00 22,500 100.00 22,500 합 계 2,371,287 2,271,287 &cr;9. 유형자산&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 임차점포시설물 543 (400) 143 업무용동산 1,634 (1,218) 416 사용권자산 1,348 (625) 723 합 계 3,525 (2,243) 1,282 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 임차점포시설물 521 (368) 153 업무용동산 1,365 (1,083) 282 사용권자산 2,867 (1,503) 1,364 합 계 4,753 (2,954) 1,799 10. 무형자산&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 백만원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 소프트웨어 4,317 (2,900) 1,417 산업재산권 749 - 749 회원권 2,673 - 2,673 합 계 7,739 (2,900) 4,839 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 소프트웨어 3,752 (2,320) 1,432 산업재산권 749 - 749 회원권 2,673 - 2,673 합 계 7,174 (2,320) 4,854 11. 기타자산&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 보증금 2,249 2,571 미수금 79,863 52,615 미수수익 3,944 4,317 잡자산 4,522 4,189 합 계 90,578 63,692 &cr;12. 사채&cr; 당분기말 및 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종 류 차입구분 발행일 만기일 연이율 당분기말 전기말 이자지급조건 일반사채 공모사채 2016-08-25 ~ 2020-08-12 2021-08-25 ~ 2025-08-12 이표채 &cr;연1.48% ~ 연2.63% 630,000 280,000 3개월 후급 후순위사채 공모사채 2013-11-05 ~ 2019-12-13 2020-11-05 ~ 2026-12-11 이표채 연3.27% ~ 연4.51% 190,000 190,000 3개월 후급 사채할인발행차금 (973) (425) 합 계 819,027 469,575 13. 종 업원 급여 &cr;&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 및 기타 종업원 급여와 관련된 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 4,055 3,954 사외적립자산 공정가치 (3,481) (3,774) 순확정급여부채 574 180 연월차휴가에 대한 부채(미지급비용) 209 378 (2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기 초 3,954 (3,774) 180 당기 비용으로 인식: - 당기근무원가 374 - 374 - 이자원가(수익) 78 (75) 3 소 계 452 (75) 377 기타포괄손익으로 인식: - 사외적립자산 수익 - 17 17 소 계 - 17 17 기타: - 퇴직금 지급 (77) 77 - - 계열사 전입으로 인한 증가 464 (464) - - 계열사 전출로 인한 감소 (738) 738 - 소 계 (351) 351 - 분 기 말 4,055 (3,481) 574 (전분기) (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기 초 4,057 (3,670) 387 당기 비용으로 인식: - 당기근무원가 379 - 379 - 이자원가(수익) 84 (75) 9 소 계 463 (75) 388 기타포괄손익으로 인식: - 사외적립자산 수익 - 24 24 소 계 - 24 24 기타: - 퇴직금 지급 (37) 37 - - 계열사 전입으로 인한 증감 2,059 (2,059) - - 계열사 전출로 인한 감소 (2,772) 2,772 - 소 계 (750) 750 - 분 기 말 3,770 (2,971) 799 &cr; (3) 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 714 백 만원 및 365백만원입니다 .&cr; 14. 기타부채 &cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 기타금융부채 미지급금 320 493 미지급비용 1,998 1,632 리스부채 714 1,355 소 계 3,032 3,480 기타비금융부채 미지급비용 1,760 3,031 미지급법인세 79,863 52,615 잡부채 3,119 3,218 소 계 84,742 58,864 합 계 87,774 62,344 &cr;15. 자본&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 300,000,000주 300,000,000주 1주당 액면금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 총수 196,982,894주 196,982,894주 보통주자본금 984,914 984,914 자본잉여금(주) 476,477 476,477 (주) 당사의 자본잉여금은 전액 주식발행초과금입니다.&cr; 16. 신종자본증권&cr;&cr;당분기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 발행금액 발행일 만기일 이자율 이자지급 제2회 68,000 2018-05-11 - 5.50% - 3개월 후급&cr;- 선택적 지급연기 가능 제3회 80,000 2018-07-06 - 5.50% 제4회 255,000 2019-05-10 - 4.15% 합계 403,000 (주1) 사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음 (주2) 5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능 (주3) 발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각 (주4) 신종자본증권은 발행회사의 의사에 따라 만기가 연장가능한 영구적인 형태이며 사채권자에게는 상환권이 존재하지 않아 발행회사는 원금에 대한 지급의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있어 자본으로 분류하고 있음 17. 기타포괄손익누계액&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여제도 재측정요소 (825) (808) 18. 이익잉여금&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 29,670 21,640 미처분이익잉여금 75,028 84,368 임의적립금 25,000 25,000 합 계 129,698 131,008 (주1) 금융지주회사법상 당사는 이익준비금이 자본금의 총액에 달할 때까지 결산순이익금을 배당할 때마다 그 순이익금의 100분의 10 이상을 적립하고 있습니다. 19. 순이자손익&cr; 당분기 및 전분기의 이자수익 및 이자비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 예치금이자 358 1,087 1,009 1,625 대출금이자 233 233 - - 현재가치할인차금 상각이자 12 36 20 57 소 계 603 1,356 1,029 1,682 이자비용 사채 이자 (4,999) (12,452) (3,071) (9,250) 리스부채 상각이자 (4) (14) (11) (34) 소 계 (5,003) (12,466) (3,082) (9,284) 순이자손실 (4,400) (11,110) (2,053) (7,602) 20. 순수수료 손익&cr; 당분기 및 전분기의 수수료수익 및 수수료비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 법률자문수수료 - - 39 284 경영자문수수료 865 2,285 617 3,995 브랜드사용수수료 1,652 4,797 1,344 4,345 기타 수수료 - 75 - - 소 계 2,517 7,157 2,000 8,624 수수료비용 기타 수수료 (528) (1,549) (743) (1,641) 순수수료수익 1,989 5,608 1,257 6,983 21. 일반관리비&cr; 당분기 및 전분기의 일반관리비 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 단기종업원급여 2,493 7,563 2,615 8,270 퇴직급여 256 1,091 200 1,695 소 계 2,749 8,654 2,815 9,965 감가상각비와&cr;기타상각비 유형자산감가상각비 66 173 66 201 무형자산상각비 207 580 181 545 사용권자산감가상각비 216 687 373 1,057 소 계 489 1,440 620 1,804 기타일반관리비 복리후생비 49 235 50 208 임차료 11 39 12 22 접대비 149 462 138 360 세금과공과 31 83 11 52 광고선전비 96 359 124 459 기타판매비와관리비 336 1,185 415 1,399 소 계 672 2,363 750 2,500 합 계 3,910 12,457 4,185 14,269 22. 영업이익&cr; 당분기 및 전분기의 영업수익 및 영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 총수익 3,106 97,777 3,444 74,533 영업외수익 16 (292) (416) (1,218) 영업수익 소계 3,122 97,485 3,028 73,315 총비용 (9,539) (26,711) (8,009) (25,201) 영업외비용 96 238 - 7 영업비용 소계 (9,443) (26,473) (8,009) (25,194) 영업이익(손실) (6,321) 71,012 (4,981) 48,121 영업외손익 (112) 54 416 1,211 법인세비용차감전순이익(손실) (6,433) 71,066 (4,565) 49,332 법인세비용 - (32) - - 분기순이익(손실) (6,433) 71,034 (4,565) 49,332 &cr;23. 법인세비용&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 법 인세비용의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세 부담액 32 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용() 32 - () 당분기 법인세비용은 2019년 세무조사 납부분입니다. &cr; 법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 법인세비용의 유효세율은 각각 0%, 0%입니다.&cr;&cr;한편, 당사 및 당사의 완전지배를 받는 종속기업인 전북은행, 광주은행, JB우리캐피탈, JB자산운용은 연결납세방식를 적용하고 있습니다. 당사가 연결모법인으로서 연결법인세의 신고 납부의 주체가 됨에 따라 연결납세기준 미지급법인세 총액을 당사의 부채로 인식하고, 연결자법인인 전북은행, 광주은행, JB우리캐피탈, JB자산운용으로부터 수취할 연결법인세 부담세액 개별귀속액을 미수금으로 계상하였습니다.&cr;&cr; 24. 주당이익(손실)&cr; (1) 당분기 및 전분기 중 주당이 익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (6,432,083,713) 71,034,419,816 (4,564,858,516) 49,331,973,100 신종자본증권 배당효과 (4,680,625,000) (14,041,875,000) (7,915,693,493) (18,385,693,493) 보통주 분기순이익(손실) (11,112,708,713) 56,992,544,816 (12,480,552,009) 30,946,279,607 유통보통주식수 194,344,076주 194,344,076주 194,344,076주 194,344,076주 기본주당이익(손실) (57) 293 (64) 159 &cr;당사는 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당이익(손실)을 산정하지 아니하였습니다.&cr;&cr;(2) 기본주당이익(손실) 계산을 위한 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 주) 구분 3개월 누적 주식 가중&cr;평균일수 유통보통&cr;주식수 주식 가중&cr;평균일수 유통보통&cr;주식수 기초 194,344,076 92/92 194,344,076 194,344,076 274/274 194,344,076 합계 194,344,076 194,344,076 194,344,076 194,344,076 (전분기) (단위: 주) 구분 3개월 누적 주식 가중&cr;평균일수 유통보통&cr;주식수 주식 가중&cr;평균일수 유통보통&cr;주식수 기초 194,344,076 92/92 194,344,076 194,344,076 273/273 194,344,076 합계 194,344,076 194,344,076 194,344,076 194,344,076 25. 현금흐름표 &cr;&cr;(1) 당분기말 및 전분기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전분기말 재무상태표상 현금및예치금 280,371 81,577 취득 당시 만기 3개월 초과 예치금 120,000 70,000 현금및현금성자산 160,371 11,577 ( 2) 당 분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 71,034 49,332 <손익조정> 이자수익 (1,356) (1,682) 이자비용 12,466 9,284 배당금수익 (88,971) (63,009) 법인세비용 32 - 퇴직급여 377 388 감가상각비와 무형자산상각비 1,440 1,804 유형자산처분손실 27 - 영업외수익 (27) (280) 소 계 (76,012) (53,495) <영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감> 예치금의 감소(증가) 40,000 (70,000) 기타자산의 감소 (133) (41,036) 기타부채의 증가(감소) (1,763) 38,762 소 계 38,104 (72,274) 합 계 33,126 (76,437) &cr;(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동으로 인한 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구 분 기초 현금흐름으로&cr;인한 변동 비현금 변동 분기말 이자비용 기타 발행사채 469,575 349,236 216 - 819,027 리스부채 1,355 (658) 14 3 714 (전분기) (단위: 백만원) 구 분 기초 현금흐름으로&cr;인한 변동 비현금 변동 분기말 이자비용 기타 발행사채 429,528 (20,000) 156 - 409,684 리스부채 1,995 (853) 34 454 1,630 &cr;26. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요 거래 &cr;&cr;(1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 관 계 특수관계자명 종속기업 주식회사 전북은행&cr;주식회사 광주은행&cr;제이비우리캐피탈 주식회사&cr;제이비자산운용 주식회사&cr;전북은행 원금보전신탁&cr;전북은행 원리금보전신탁&cr; 광주은행 원금보전신탁&cr;광주은행 원리금보전신탁&cr; 캠코밸류제이차유한회사&cr;JB Securities Vietnam Company Limited.(구,MORGAN STANLEY GATEWAY SECURITIES JSC)&cr;제이비더블유제일차유동화전문유한회사&cr;제이비더블유제이차유동화전문유한회사&cr;제이비더블유제삼차유동화전문유한회사&cr;제이비더블유제사차유동화전문유한회사&cr;제이비우리캐피탈오토제이십일차유동화전문유한회사&cr;JB Capital Myanmar Co., Ltd.&cr;프놈펜상업은행&cr;Star & Crane Cam Co., Ltd&cr;큐씨피제이비기술가치평가 사모투자전문회사 관계기업 (주)광주글로벌모터스&cr;PAYON CO.,LTD 주식회사 중고나라(구,주식회사 큐딜리온)&cr;JB 호텔전문투자형 사모부동산투자 2호 JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호&cr;JB 코스탁 벤처펀드 사모 투자신탁 1호&cr;JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호&cr; JB 셀레니언 아메리카 1호&cr;JB 부평파크드림28호&cr;JB 파워 12호&cr;JB 호주 NDIS 전문투자형 1호&cr;JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호&cr;JB 영종도 2차 주택리츠 39호&cr;JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호&cr;JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호&cr;JB 산업단지전문투자형 44호 2종&cr;JB 밀라노전문투자형 사모투자신탁 2호 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 수익, 비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주식회사&cr;전북은행 이자수익 213 629 530 858 수수료수익 781 2,402 525 2,839 이자비용 - 1 2 6 수수료비용 11 29 - - 일반관리비 43 129 66 197 배당금수익 - 32,775 - - 주식회사&cr;광주은행 수수료수익 1,001 3,001 702 3,617 이자수익 144 458 483 782 배당금수익 - 51,983 - 47,000 제이비우리캐피탈&cr;주식회사 이자수익 - - 1 4 수수료수익 721 1,534 772 2,167 배당수익 - 4,212 - 16,009 이자비용 3 11 7 22 일반관리비 127 382 189 511 영업외수익 - - 105 254 제이비자산운용&cr;주식회사 수수료수익 35 58 - - 이자수익 234 234 - - 프놈펜상업은행 수수료수익 55 163 - - (3) 당분기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자 계정과목 당분기말 전기말 주식회사&cr;전북은행 현금및예치금 220,371 89,776 유형자산 43 181 보증금 539 543 미수수익 1,122 1,370 미수금 19,273 15,174 미지급금 89 82 리스부채 41 173 주식회사&cr;광주은행 현금및예치금 60,000 80,000 미수수익 1,704 1,908 미수금 29,575 27,655 미지급금 33 27 제이비우리캐피탈&cr;주식회사 보증금 171 172 신종자본증권 100,000 - 유형자산 600 955 미수수익 805 1,039 미수금 30,221 12,056 리스부채 608 980 제이비자산운용&cr;주식회사 미수금 793 339 대여금 37,000 - 미수수익 265 - &cr;(4) 당분기 및 전분기중 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 회사명 자금대여 거래 지분거래 대여 회수 증가ㆍ취득 감소ㆍ처분 주식회사 전북은행(주1) 130,595 - - - 주식회사 광주은행(주1) - 20,000 - - 제이비우리캐피탈 주식회사 - - 200,000 - 제이비자산운용 주식회사 37,000 - - - (주1) 해당거래는 당사가 예치한 예금으로 순증감으로 표시하였습니다.&cr; (전분기) (단위: 백만원) 회사명 자금대여 거래(주1) 자금차입 거래 대여 회수 증가 감소 주식회사 전북은행 2,713 - - - 주식회사 광주은행 24,997 - - - (주1) 해당거래는 당사가 예치한 예금으로 순증감으로 표시하였습니다.&cr; (5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 제공내역 등 주식회사 전북은행 291 298 미사용대출한도 주식회사 광주은행 281 270 미사용대출한도 제이비우리캐피탈 주식회사 50,000 50,000 일반자금대출약정 제이비자산운용 주식회사 50,000 - 일반자금대출약정 &cr;(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 518 1,560 340 1,560 퇴직급여 117 645 12 234 &cr;27. 우발채무 및 약정사항&cr;&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 종속기업과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 약정사항 금융기관 당분기말 전기말 약정한도 실행잔액 약정한도 실행잔액 일반자금대출약정 제이비우리캐피탈 주식회사 50,000 - 50,000 - 일반자금대출약정 제이비자산운용 주식회사 50,000 37,000 - - 합계 100,000 37,000 50,000 - &cr;(2) 기타사항&cr;당기말 현재 계류 중인 소송사건은 피소 1건(총 소송금액 1,285백만원)이 있습니다. 당기말 현재 당사의 경영진은 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을것으로 예상하고 있습니다. 28. 리 스&cr; &cr; (1) 재무상태표에 인식된 금액 &cr;리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산() 사무실 123 661 숙소 80 66 차량 등 520 637 합계 723 1,364 () 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채() 합계 714 1,355 () 재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다. 당분기 중 감소된 사용권자산은 641 백만원입니다. (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 주석 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산의 감가상각비 - 사무실 122 395 217 590 - 숙소 46 146 65 226 - 차량 등 49 146 89 241 합계 21 217 687 371 1,057 리스부채에 대한 이자비용 19 4 14 11 34 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 21 11 39 12 22 &cr; 당분기 중 리스의 총 현금유출은 698 백만원입니다. &cr; (3) 주당이익(손실)에 미친 영향&cr; &cr; 기업회계기준서 제1116호의 채택으로 당분기의 주당이익(손실)에 미치는 영향은 없습니다. &cr; (4) 실무적 간편법의 사용&cr;&cr;당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr; 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.&cr; 나. 제7기(2019년도) 재무제표 주석&cr; 제7(당)기 2019년 12월 31일 현재 제6(전)기 2018년 12월 31일 현재 주식회사 JB금융지주 1. 회사의 개요&cr;&cr;주식회사 JB금융지주(이하 "당사")는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업 등에 대한 지배ㆍ경영관리, 종속기업에 대한 자금 지원 등을 주요 사업목적으로 2013년 7월 1일에 주식회사 전북은행의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립되었으며, 2013년 7월 18일 한국거래소에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 984,914백만원 입니다.&cr;&cr; 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구분 보통주 주식수(주) 비율(%) (주)삼양사 외 20,876,321 10.60 JUBILEE ASIA LTD 13,551,857 6.88 국민연금 12,201,089 6.19 아프로파이낸셜대부(주) 11,893,973 6.04 SINGWAND HOLDING PTE. LTD. 10,373,095 5.27 NORGES BANK 5,747,748 2.92 ASIA ALTERNATIVES MALTA INVESTORS I LIMITED 5,459,524 2.77 강영만 3,571,723 1.81 이석호 3,482,282 1.77 (주)JB금융지주우리사주조합장정원호증금 3,463,002 1.76 백은희 2,986,978 1.52 주식회사 JB금융지주 2,638,818 1.34 새마을금고중앙회 2,448,127 1.24 VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL STOCK INDEX FUND, A SERIES OF V 2,236,748 1.14 Emerging Markets Core Equity Portfolio of DFA Investment Dim 2,132,703 1.08 기타 93,918,906 47.67 합계 196,982,894 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경&cr;&cr;2-1 재무제표 작성기준&cr;&cr;당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr;&cr;재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr;&cr;재무제표는 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr; 2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr;&cr; 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. &cr;당사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 를 최초로 도입하였습니다. &cr;&cr;이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.&cr; (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 제정 &cr; &cr; 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.&cr; 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 32에서 설명하고 있습니다. &cr;(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성 &cr; 기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 소급하여 적용되고 2019년 1월 1일부터 유효하며, 조기 적용이 허용됩니다.&cr;&cr;동 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산 &cr; 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 당사는 보고기간 중 확정급여 제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다. - 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)를 재측정 - 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식 상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 청산에 대해 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 당사에 제도의 개정, 축소, 청산이 발생한 경우에 대해서만 적용됩니다.&cr; (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr; (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' (제정)&cr;&cr;제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 연차개선: 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 당사의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다. &cr;(7) 연차개선: 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없으나 향후 거래에 적용될 것입니다. (8) 연차개선: 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 당사의 현행 회계처리와 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (9) 연차개선: 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. &cr;2-3 당사가 적용하지 않은 제개정 기준서 및 해석서&cr; &cr; 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr;&cr;'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;&cr;(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr;&cr;개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;3. 추정과 판단&cr; 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. &cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr; ① 가정과 추정의 불확실성&cr;다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr; - 주석 6 : 금융상품 공정가치&cr; - 주석 14 : 확정급여부채 - 주요 보험수리적 가정 &cr;② 공정가치 측정&cr;당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr;&cr;평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr; 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr;&cr;- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr;- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr;- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 &cr; 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. &cr; 4. 유의적인 회계정책&cr;&cr;당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr; (1) 종속기업 및 관계기업 투자&cr;&cr;당사의 재무제표는 기업회 계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; (2) 현금 및 현금성자산&cr; 당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr;&cr;(3) 금융자산의 제거&cr; 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr;만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. &cr; (4) 파생상품&cr;&cr;파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 유형자산&cr; 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr; 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영하는 방법으로 상각하고 있습니다. &cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr;유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니다. &cr;&cr;유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다. 구분 내용연수 상각방법 임차점포시설물 5년 정액법 업무용동산 4년 정률법 &cr;당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr; (6) 무형자산&cr; 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 내용연수가 유한한 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 그리고 내용연수가 비한정인 무형자산은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. &cr; 내용연수가 유한한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 상각방법 소프트웨어 5년 정액법 &cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하며이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr;(7) 비금융자산의 손상&cr; 종업원급여에서 발생한 자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 회계연도 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여손상검사를 하고 있습니다. &cr;회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. &cr;(8) 비파생금융부채&cr; 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. &cr;① 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;② 기타금융부채&cr;당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.&cr; (9) 금융자산과 부채의 상계&cr; 금융자산과 부채는 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.&cr; (10) 종업원급여&cr; ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. &cr;② 기타장기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;③ 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr; ④ 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr; 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. &cr;제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. &cr;⑤ 해고급여&cr;당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다.해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. &cr;(11) 납입자본&cr;&cr;1) 지분상품&cr;보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2) 신종자본증권&cr;당사는 계약조건의 실질에 따라 당사가 발행한 금융상품을 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니다. 당사가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.&cr; (12) 수익인식&cr;&cr;① 이자수익과 이자비용&cr;이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다. &cr;유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 미래현금흐름은 미래 신용위험에 따른 손실을 제외한 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 추정하고 있으며, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 추가로 반영하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상되는 경우, 손상차손 인식 이후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다. ② 수수료 수익&cr;금융용역수수료는 그 수수료의 부과 목적과 관련 금융상품의 회계처리기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.&cr; 가. 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료&cr;금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다. &cr;나. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료&cr;용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다. &cr;다. 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료&cr;유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다.&cr; ③ 배당수익&cr;배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 지분증권의 분류에 따라 포괄손익계산서상의 적정한 손익항목으로 표시됩니다. &cr;(13) 법인세&cr; 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. &cr;② 이연법인세&cr; 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr; 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. &cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. &cr;(14) 주당이익&cr; 당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 계산하여 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 부여한주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr; (15) 주식기준보상 당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는&cr;주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. &cr;&cr;제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.&cr;&cr; (16) 영업부문&cr;당사는 보고기간말 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 하나의 영업부문만 존재하므로 관련된 공시사항을 생략하였습니다.&cr; (17) 리스활동과 회계정책&cr;&cr; 당사는 사무실, 숙소, 차량, 광고판을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ①에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. &cr;2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.&cr;&cr; 2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.&cr; &cr; 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 &cr; 리스의 내재이자율을 결정할 수 없는 상황이기 때문에 증분차입이자율(IBR)을 사용하여 리스부채를 측정합니다.&cr; &cr; 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 &cr; 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.&cr; &cr; ① 연장선택권 및 종료선택권&cr; 당사 전체에 걸쳐 사무실 및 차량, 광고판 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. 당기 중 지급된 총 리스료 모두 선택 가능했습니다. 5. 금융상품 위험관리 (1) 리스크관리 개요&cr; 당사는 각 사업 분야별로 발생할 수 있는 다양한 리스크를 관리하며, 주요대상은 신용리스크, 시장리스크, 운영리스크, 금리리스크, 신용편중리스크, 유동성리스크 등입니다. 이러한 리스크는 지배기업 및 각 종속기업에서 정한 리스크관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다. &cr;1) 그룹 리스크관리 기본원칙 ㆍ 모든 영업활동은 사전 설정된 리스크성향 내에서 리스크와 수익의 균형을 고려하여 수행하여야 하며, 발생 가능한 리스크를 인식·측정·통제·관리할 수 있는 체계하에서 실행되어야 한다. ㆍ 특정부문에 대한 리스크의 집중을 방지하기 위하여 리스크가 적절히 분산되도록 관리하여야 한다. ㆍ 리스크관련 의사결정체계는 경영진 등 의사결정권자(회의체 포함)가 해당 리스크를 충분히 이해하고, 리스크를 감안하여 객관적이고 독립적인 입장에서 이루어지도록 운영되어야 한다. ㆍ 리스크관리조직은 영업부문과 독립적으로 구성되고 운영되어야 한다. ㆍ 모든 조직은 담당 직무로부터 발생 가능한 리스크에 대한 책임을 부담하며, 정해진 책임과 권한 범위내에서 공정하고 투명한 절차에 따라 업무를 수행하여야 한다. ㆍ 성과관리체계는 영업 의사결정시 리스크가 명확히 고려되도록 운영되어야 하며, 성과평가는 공정하고 투명한 절차에 의해 이루어져야 한다. ㆍ 평상시에도 상황 악화 가능성에 대비하는 신중한 시각을 공유한다. 2) 그룹 리스크관리 조직&cr; 그룹 리스크관리에 대한 기본정책 및 전략은 지배기업 이사회 내의 위험관리위원회(이하 그룹위험관리위원회)에서 수립됩니다. 그룹의 위험관리책임자(CRO)는 그룹위험관리위원회를 보좌하고 각 종속기업의 위험관리책임자를 구성원으로 하는 그룹리스크관리협의회를 통하여 그룹 및 각 종속기업의 리스크정책및 전략을 협의합니다. 종속기업은 각 사별 위험관리위원회 및 리스크관리협의회, 리스크관리 전담조직을 통하여 그룹의 리스크정책 및 전략을 이행하고, 이와 일관되게 종속기업 세부 리스크정책 및 전략을 수립하고 시행합니다. 지배기업의 리스크관리부서는 그룹 위험관리책임자를 보좌하여 리스크관리 및 감독업무를 수행합니다. 당사는 그룹의 리스크를 적정 수준으로 관리하기 위하여 계층적인 한도체계를 갖고 있습니다. 그룹위험관리위원회는 그룹 및 종속기업별로 부담 가능한 리스크 한도를 설정하고, 각 종속기업의 위험관리위원회 및 리스크관리협의회에서는 리스크 유형별, 부서별, 데스크별 및 상품별 등 세부 리스크한도를 설정하여 관리합니다. ① 그룹위험관리위원회(Group Risk Management Committee) 지배기업 및 각 종속기업의 리스크관리 체제를 구축하고 그룹리스크정책 및 한도수립, 승인 등 그룹리스크관련 사항을 종합적으로 관리합니다. 위원회는 지배기업의 이사로 구성됩니다. 위원회의 결의사항은 다음과 같습니다. ㆍ 그룹 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 수립 ㆍ 그룹 전체 및 개별 자회사 등이 부담 가능한 리스크수준의 결정 ㆍ 그룹 전체 및 개별 자회사등의 적정투자한도 또는 손실허용한도 승인 ㆍ 리스크관리규정과 그룹리스크관리협의회규정의 제정 및 개정&cr;ㆍ 리스크관리조직 구조 및 업무분장에 관한 사항&cr;ㆍ 리스크관리정보시스템의 운영에 관한 사항&cr;ㆍ 각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인에 관한 사항&cr;ㆍ 기타 이사회 또는 위원회가 필요하다고 인정하는 사항 그룹위험관리위원회 결의사항은 이사회에 보고합니다. ② 그룹리스크관리협의회(Group Risk Management Council) 그룹의 리스크정책 및 전략을 일관되게 유지하기 위하여 그룹의 제반 리스크 관련 사항을 협의하고 그룹위험관리위원회에서 정한 정책을 수행하기 위하여 필요한 사항을 결의합니다. 구성원은 그룹의 위험관리책임자가 위원장이 되고, 지배기업 리스크관리부서장, 그리고 각 종속기업의 위험관리책임자 및 리스크관리부서장으로 구성됩니다. 3) 그룹 리스크관리 체제&cr; ① 위험자본 관리 위험자본은 잠재적인 손실(리스크)이 실제로 실현되었을 경우 이를 보전하는데 필요한 자본을 의미하며, 위험자본관리는 가용자본 대비 리스크 부담 수준에 대한 의사결정인 리스크성향(Risk Appetite)을 고려하여 위험자본이 적정 수준으로 유지될 수 있도록 위험자산을 관리하는 것을 의미합니다. 지배기업 및 종속기업은 위험자본 관리를 위하여 재무/사업계획 수립 시에 사전적으로 위험계획이 반영되도록 위험계획 프로세스를 수립 및 운용하고 있으며, 적정 수준으로 리스크를 통제하기 위한 리스크 한도관리체계를 수립 및 운용하고 있습니다. &cr;② 리스크 모니터링 그룹의 경영환경에 영향을 줄 수 있는 리스크 요소들을 주기적으로 파악하여 선제적인 리스크관리를 도모하기 위하여 다차원 리스크 모니터링 체제를 구축하고 있습니다. 각 종속기업은 그룹 차원의 리스크관리에 영향을 미치는 주요사항에 대하여 의무적으로 지배기업에 보고하여야 하며, 지배기업은 월별/수시 모니터링보고서를 작성하여 CRO를 포함한 그룹 경영진에게 보고하고 있습니다. &cr;③ 리스크 리뷰 신상품/신사업 추진 및 주요정책 변경 시에는 사전에 정의된 체크리스트에 의해 리스크 요인을 검토하여, 리스크 판단이 용이치 않는 비즈니스의 무분별한 추진을 차단하고 합리적 의사결정을 지원하고 있습니다. 종속기업 리스크관리 담당부서는 사업부문에서 추진하고자 하는 상품/서비스/사업 등에 대하여 사전 리뷰하고 사후 모니터링 하는 프로세스를 갖추고 있으며, 타 종속기업과 연계 또는 공동으로 추진하는 사항인 경우 지배기업 리스크관리부서와 사전협의를 거친 후 리스크 리뷰를 수행하고 있습니다. &cr; ④ 위기관리 위기상황 발생가능성을 조기에 감지하여 선제적으로 대응하며, 위기상황 발생 시 즉시적, 효율적, 유기적 대응으로 위기상황을 극복하고 궁극적으로 지속가능한 조직을 유지하기 위하여 그룹 차원의 위기관리체계를 운영하고 있습니다. 각 종속기업은 '주의', '경보', '비상'의 3단계로 위기단계를 정의하고 있으며, 정량적 지표와 정성적 정보에 대한 모니터링 및 영향분석을 통해 위기단계를 결정하고 위기상황 발생 시 사전에 정의된 위기대응 조치를 실행합니다. 지배기업은 그룹차원의 일관된 위기상황인식 및 대응체계를 수립 및 운영하고 2개 이상의 종속기업이 경보 이상 단계에 진입 시 지배기업 차원에서 직접적으로 위기관리를 수행하게 됩니다.&cr; (2) 신용위험&cr; ① 신용위험관리 신용리스크는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험을 의미하며, 신용리스크 관리대상은 예치금, 유가증권, 대출채권, 보증, 파생상품 거래 등입니다. 당사는 신용리스크를 관리하기 위하여 개별차주 및 동일계열에 대한 한도, 주요산업에 대한 한도를 설정하여 관리하고 있습니다. &cr;② 신용위험에 대한 최대노출정도 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 저축성예금 160,000 - 기타자산() 6,888 7,568 () 기타자산은 미수수익 및 보증금 등의 금융자산으로 구성되어 있습니다. (3) 유동성위험&cr;유동성리스크는 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여, 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다. 당사는 금융지주회사법에 따라 원칙적으로 매월말 기준 재무상태표 상 잔존만기 1개월 이하 자산총액이 잔존만기 1개월 이하 부채총액을 초과하도록 유동성을 관리하고 있습니다.&cr; 당기말 및 전기말 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약 현금흐름의 계약상 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으므로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다.&cr; (당기말) (단위:백만원) 구분 즉시 1개월 이내 3개월 이내 6개월 이내 1년 이내 3년 이내 5년 이내 5년 초과 합계 사채 - - 32,121 3,340 156,567 241,187 3,924 63,912 501,051 기타부채 - 3,960 1,549 226 1,736 2,108 108 - 9,687 합계 - 3,960 33,670 3,566 158,303 243,295 4,032 63,912 510,738 (전기말) (단위:백만원) 구분 즉시 1개월 이내 3개월 이내 6개월 이내 1년 이내 3년 이내 5년 이내 5년 초과 합계 사채 - - 21,783 3,019 6,039 295,301 132,562 - 458,704 기타부채 - 1,514 3,063 791 - 1,099 - - 6,466 합계 - 1,514 24,846 3,810 6,039 296,400 132,562 - 465,171 (4) 자본위험관리 &cr; 1) 규제자본관리&cr;당사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank of International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월 개정한 규제체계(Basel Ⅲ)에 기반을 둔 것으로, 대한민국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다. Basel Ⅲ BIS자기자본규제 제도에 따라 당사는 감독원 경영지도비율인 총자본비율 10.5%, 기본자본비율 8.5%, 보통주자본비율 7.0% 이상으로 유지하고 있습니다.&cr; 2) BIS자기자본비율 산출시 포함되는 각 리스크 유형별 위험가중자산&cr; ① 신용위험가중자산 신용리스크는 차주의 채무불이행 또는 신용도 하락으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 신용위험가중자산은 Basel 기준을 적용하여 표준방법에 따라 신용리스크 산출대상 자산의 거래상대방 신용도, 채권의 만기, 담보 및 보증유무 등을 기준으로 위험도에 따라 부여된 위험가중치를 곱하여 산출하고 있습니다.&cr; ② 시장위험가중자산 시장리스크는 주식, 금리, 외환 등 시장가격 변동으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 시장위험가중자산은 금융지주회사감독규정시행세칙 상의 표준방법을 적용하여 산출된 금리, 주식, 외환, 상품 및 옵션리스크의 합계로 구성된 시장리스크소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다. ③ 운영위험가중자산 운영리스크는 부적절한 내부인력, 업무절차, 시스템 등으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 운용위험가중자산은 당사에 대해 은행업감독규정시행세칙 별표3을 적용하여 산출된 운영리스크 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.&cr; 3) BIS자기자본비율의 산출과 관련된 규제자본 ① 기본자본(Tier 1 Capital) 가. 보통주자본 : 당사의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 당사 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본을 의미하며, 보통주, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타 포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정, 연결자회사인 종속기업의 비지배주주지분의 일부금액 등을 포함합니다. 나. 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다. &cr;② 보완자본(Tier 2 Capital)&cr;청산시 당사의 손실을 보전할 수 있는 자본을 의미하며, 보완자본 인정요건을 충족하는 자본증권 및 보완자본 발행과 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.&cr; 당기말 및 전기말 현재 규제자본의 구성 및 BIS비율 산정내역(연결재무제표기준)은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, %) 구 분 당기말 전기말 총 자기자본 Tier 1 보통주자본 2,883,211 2,602,435 기타기본자본 445,621 404,193 기본자본 3,328,833 3,006,628 Tier 2 보완자본 593,889 668,154 합계 3,922,722 3,674,782 총 위험가중자산 29,810,816 28,857,421 자기자본비율 Tier 1 보통주자본비율 9.67 9.02 기본자본비율 11.17 10.42 Tier 2 보완자본비율 1.99 2.32 합계 13.16 12.73 4) 내부자본적정성 평가 및 관리&cr;내부자본은 금융기관이 보유하고 있는 포트폴리오에서 발생 가능한 리스크를 커버할수 있는 수준의 자본을 보유하고 있는지를 판단하기 위해 내부 관리목적으로 정의한 자본을 의미합니다.&cr; 당사는 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 가용자본(실제 사용가능한 자본의 양)의 규모를 경제적자본(당사가 목표로하는 신용등급 하에서 직면한 모든 중요한 리스크를 감당하기 위하여 필요로 하는 자본의 양)의 규모와 비교하는 방식으로 이루어지며, 이를 통해 재무건전성을 모니터링하고 리스크를 감안한 성과측정 기반을 제공합니다. 관리지표는 가용자본 대비 내부자본 비율인 리스크성향비율과 내부자본한도 대비 내부자본 사용량의 비율인 한도소진율입니다.&cr; 경제적자본(Economic Capital)은 미래의 예상하지 못한 손실로부터 그룹의 경제적 지급불능을 방지하기 위해 필요한 자기자본을 말하며, 리스크 유형별로 주요 종속기업에 대해 경제적자본을 측정, 배분 및 관리하는 체계를 운영하고 있습니다.&cr; 당사의 리스크관리위원회는 그룹의 리스크성향(Risk Appetite)을 결정하고, 리스크 유형별, 주요 종속기업별로 경제적자본을 배분하고 있으며, 주요 종속기업은 배분된 경제적자본 범위 내에서 효율적으로 자본을 운영하고 있습니다. 당사의 리스크관리부서는 경제적자본 한도관리에 대해 모니터링하고 경영진 및 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 신규 사업 혹은 영업확대 등으로 경제적자본의 한도초과가 예상될 경우 사전적인 리스크관리위원회의 검토 및 승인 절차를 취하여 당사의 자본적정성 관리를 하고 있습니다.&cr; 6. 금융상품 공정가치 &cr; (1) 상각후원가로 측정하는 금융상품&cr;&cr; ① 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다. 구분 산출방법 현금및예치금 수시입출식 예치금의 공정가치는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다. 사채 계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 기타자산 및 기타부채 기타자산 및 기타부채 중 금융상품은 미래현금흐름의 현재가치가 장부금액과 유의적인 차이가 없다고 판단되어 장부금액을 공정가치로 하였습니다. ② 당기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금 169,776 169,776 53,867 53,867 기타자산 6,888 6,888 7,568 7,568 합 계 176,664 176,664 61,435 61,435 금융부채 사채 469,575 475,248 429,528 433,194 기타부채 3,480 3,480 1,751 1,751 합 계 473,055 478,728 431,279 434,945 ③ 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 현금및예치금 - 169,776 - 169,776 기타자산 - - 6,888 6,888 합계 - 169,776 6,888 176,664 금융부채 사채 - 475,248 - 475,248 기타부채 - - 3,480 3,480 합계 - 475,248 3,480 478,728 (전기말) (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 현금및예치금 - 53,867 - 53,867 기타자산 - - 7,568 7,568 합계 - 53,867 7,568 61,435 금융부채 사채 - 433,194 - 433,194 기타부채 - - 1,751 1,751 합계 - 433,194 1,751 434,945 &cr;④ 가치평가기법 및 공정가치 측정에사용된 투입변수&cr;&cr;1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기말 전기말 금융자산 현금및예치금 169,776 53,867 현금흐름할인모형 할인율 금융자산 합계 169,776 53,867 - - 금융부채 사채 475,248 433,194 현금흐름할인모형 할인율 금융부채 합계 475,248 433,194 - - &cr;2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기말 전기말 금융자산 기타자산 6,888 7,568 현금흐름할인모형 할인율 금융자산 합계 6,888 7,568 - - 금융부채 기타부채 3,480 1,751 현금흐름할인모형 할인율 금융부채 합계 3,480 1,751 - - &cr; 7 . 금융상품 범주별 분류&cr; 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구분 현금및현금성자산 상각후원가 측정&cr;금융자산 상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 현금및예치금 169,776 - - 기타자산 - 6,888 - 사채 - - 469,575 기타부채 - - 3,480 합계 169,776 6,888 473,055 (전기말) (단위: 백만원) 구분 현금및현금성자산 상각후원가 측정&cr;금융자산 상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 현금및예치금 53,867 - - 기타자산 - 7,568 - 사채 - - 429,528 기타부채 - - 1,751 합계 53,867 7,568 431,279 8. 현금 및 예치금&cr; 당기말 및 전기말 현재 현금 및 예치금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 현금및요구불예금 9,776 53,867 예치금 대금융기관예치금 160,000 - 합 계 169,776 53,867 9. 종속기업투자 &cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 종속기업명 주요영업활동 당기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 주식회사 전북은행 은행업 100.00 1,038,711 100.00 1,038,711 주식회사 광주은행 은행업 100.00 735,919 100.00 735,919 제이비우리캐피탈 주식회사 리스및할부금융업 100.00 474,157 100.00 474,157 제이비자산운용 주식회사 집합투자업 100.00 22,500 100.00 22,500 합계 2,271,287 2,271,287 10. 유형자산&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 임차점포시설물 521 (368) 153 업무용동산 1,365 (1,083) 282 사용권자산 2,867 (1,503) 1,364 합계 4,753 (2,954) 1,799 (전기말) (단위:백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 임차점포시설물 410 (285) 125 업무용동산 1,216 (957) 259 합계 1,626 (1,242) 384 &cr;(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:백만원) 구 분 기초장부금액 취득 처분 감가상각비 기말장부금액 임차점포시설물 125 110 - (82) 153 업무용동산 259 250 (51) (176) 282 사용권자산(주1) 1,963 1,287 (724) (1,162) 1,364 합계 2,347 1,647 (775) (1,420) 1,799 (주1) 사용권자산 기초장부금액은 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용으로 인한 누적효과를 반영한 금액입니다.&cr; (전기) (단위:백만원) 구 분 기초장부금액 취득 처분 감가상각비 기말장부금액 임차점포시설물 134 69 - (78) 125 업무용동산 278 137 - (156) 259 합계 412 206 - (234) 384 11. 무형자산&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:백만원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 소프트웨어 3,752 (2,320) 1,432 산업재산권 749 - 749 회원권 2,673 - 2,673 합계 7,174 (2,320) 4,854 (전기말) (단위:백만원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 소프트웨어 3,703 (1,593) 2,110 산업재산권 742 - 742 회원권 1,471 - 1,471 합계 5,916 (1,593) 4,323 &cr;(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같으며, 상각액은 무형자산 상각비의 과목으로 하여 일반관리비에 포함되어 있습니다. (당기) (단위:백만원) 구 분 기초장부금액 취득 처분 상각 기말장부금액 소프트웨어 2,110 49 - (727) 1,432 산업재산권 742 7 - - 749 회원권 1,471 1,234 (32) - 2,673 합계 4,323 1,290 (32) (727) 4,854 (전기) (단위:백만원) 구 분 기초장부금액 취득 처분 상각 기말장부금액 소프트웨어 2,221 614 - (725) 2,110 산업재산권 736 6 - - 742 회원권 177 1,294 - - 1,471 합계 3,134 1,914 - (725) 4,323 12. 기타자산&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 보증금 2,571 3,446 미수금 52,615 6,459 미수수익 4,317 4,123 잡자산 4,189 2,205 합계 63,692 16,233 13. 사채&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종류 차입구분 발행일 만기일 연이율 당기말 전기말 이자지급조건 일반사채 공모사채 2016-08-25 ~ 2018-08-23 2020-02-24 ~ 2022-08-25 이표채 &cr;연1.71% ~ 연2.63% 280,000 300,000 3개월 후급 후순위사채 공모사채 2013-11-05 ~ 2019-12-13 2020-11-05&cr;~ 2026-12-11 이표채 연3.27% ~ 연4.51% 190,000 130,000 3개월 후급 사채할인발행차금 (425) (472) 합 계 469,575 429,528 14. 종 업원 급여 &cr; (1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채 및 기타 종업원 급여와 관련된 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무 현재가치 3,954 4,057 사외적립자산 공정가치 (3,774) (3,670) 순확정급여부채(자산) 180 387 연월차휴가에 대한 부채(미지급비용) 378 353 (2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다. &cr; (당기) (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기 초 4,057 (3,670) 387 당기 비용으로 인식: - 당기근무원가 506 - 506 - 과거근무원가 - - - - 이자원가(수익) 112 (101) 11 소 계 618 (101) 517 기타포괄손익으로 인식: - 보험수리적손익 (인구통계적 가정) 5 - 5 (재무적 가정) 88 - 88 (경험조정) 5 - 5 - 사외적립자산 수익 - 32 32 소 계 98 32 130 기타: - 납부한 기여금 - (854) (854) - 급여 지급 (37) 37 - - 계열사 전입으로 인한 증가 2,351 (2,351) - - 계열사 전출으로 인한 감소 (3,133) 3,133 - 소 계 (819) (35) (854) 기 말 3,954 (3,774) 180 (전기) (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기 초 2,993 (3,117) (124) 당기 비용으로 인식: - 당기근무원가 413 - 413 - 과거근무원가 - - - - 이자원가(수익) 98 (102) (4) 소 계 511 (102) 409 기타포괄손익으로 인식: - 보험수리적손익 (인구통계적 가정) - - - (재무적 가정) 50 - 50 (경험조정) 512 - 512 - 사외적립자산 수익 - 41 41 소 계 562 41 603 기타: - 납부한 기여금 - (502) (502) - 급여 지급 (124) 125 1 - 계열사 전입으로 인한 증가 545 (638) (93) - 계열사 전출으로 인한 감소 (430) 523 93 소 계 (9) (492) (501) 기 말 4,057 (3,670) 387 &cr;(3) 당기말 및 전기말 현재 적용된 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구분 당기말 전기말 할인율(주1) 2.74 2.90 기대임금상승률(주2) 4.65 3.93 (주1) 평가시점의 확정급여채무와 동일한 화폐단위 및 유사한 만기를 보유한 우량 회사채 시장수익율을 기준으로 결정합니다. (주2) 보고기간말 현재 예상되는 향후 임금인상률을 의미하며 회사의 과거 임금인상률과 향후 임금정책을 고려하였으며, 제시된 기대임금상승률은 전체 인원에 대해 가중평균하여 도출하였습니다. &cr; 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 8.33년, 7.12년 입니다.&cr; (4) 민감도분석&cr; 당기말 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 증가 감소 증가 감소 할인율(1% 변동) (312) 359 (268) 303 미래임금인상률(1% 변동) 359 (318) 303 (273) &cr;민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. &cr;(5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 금액 비율 금액 비율 정기예금 및 현금성자산 301 7.98% - - 원금보장형 주가연계증권 1,601 42.42% 2,368 64.52% 기타 1,872 49.60% 1,302 35.48% 합계 3,774 100.00% 3,670 100.00% (주1) 설적배당형 사모투자신탁, DLB 등이 포함되어 있습니다.&cr;&cr; (6) 당기와 전기중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 405백만원, 612백만원 입니다. &cr; 15. 기타부채&cr; 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 기타금융부채 미지급금 493 312 미지급비용 1,632 1,439 리스부채 1,355 - 소계 3,480 1,751 기타비금융부채 미지급비용 3,031 2,887 미지급법인세 52,615 6,459 잡부채 3,218 1,829 소계 58,864 11,175 합계 62,344 12,926 &cr; 16. 자본&cr; (1) 당기말 및 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 300,000,000주 300,000,000주 1주당 액면금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 총수 196,982,894주 196,982,894주 보통주자본금 984,914 984,914 자본잉여금(주1) 477,434 477,434 (주1) 당사의 자본잉여금은 전액 주식발행초과금입니다. &cr;(2) 당기 및 전기 중 당사가 발행한 주식수의 변동은 없습니다.&cr; 17. 신종자본증권&cr; 당기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제2회 발행금액 68,000백만원 만기 - 이자지급방법 - 금액 : 액면기준 5.50% - 지급 : 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능 기타 - 사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음 - 5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능 - 발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각 구 분 제3회 발행금액 80,000백만원 만기 - 이자지급방법 - 금액 : 액면기준 5.50% - 지급 : 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능 기타 - 사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음 - 5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능 - 발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각 구 분 제4회 발행금액 255,000백만원 발행일 2019년 05월 10일 만기일 - 이자지급방법 - 금액 : 액면기준 4.15% - 지급 : 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능 기타 - 사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음 - 5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능 - 발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각 신종자본증권은 발행회사의 의사에 따라 만기가 연장가능하며 사채권자에게는 상환권이 존재하지 않아 발행회사는 원금에 대한 지급의무를 회피할 수 있고 동 증권에 대한 이자는 발행회사의 재량에 따라 그 지급을 취소할 수 있어 이자에 대한 지급의무를 회피할 수 있으므로 당사는 동 증권을 자본으로 분류하였습니다.&cr; 18. 기타포괄손익누계액&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 확정급여제도 재측정요소 (808) (678) 19. 이익잉여금&cr; (1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(주) 21,640 15,198 미처분이익잉여금 84,368 73,667 임의적립금 25,000 20,000 합 계 131,008 108,865 (주) 금융지주회사법상 당사는 이익준비금이 자본금의 총액에 달할 때까지 결산순이익금을 배당할 때마다 그 순이익금의 100분의 10 이상을 적립하고 있습니다. &cr;(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초금액 108,865 75,507 회계정책의 변경효과 (115) - 보통주 배당 (34,982) (15,285) 신종자본증권 배당 (23,067) (15,770) 당기순이익 80,307 64,413 기말금액 131,008 108,865 ( 3) 당기 와 전기의 이익잉여금처분 계산서는 다음과 같습 니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 처분예정일: 2020년 3월 26일 처분확정일: 2019년 3월 29일 Ⅰ.처분전이익잉여금 84,369 73,667 1. 전기이월이익잉여금 27,244 25,024 2. 회계정책의 변경효과 (115) - 3. 신종자본증권배당 (23,067) (15,770) 4. 당기순이익 80,307 64,413 Ⅱ.이익잉여금처분액 66,334 46,423 1. 이익준비금 8,031 6,441 2. 현금배당 58,303 34,982 3. 임의적립금 - 5,000 Ⅲ.차기이월이익잉여금 18,035 27,244 (4) 당기 및 전기 중 지급한 보통주 배당금 및 재무제표 발행승인일 전에 선언된 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 선언액 당기 전기 현금배당 58,303 34,982 15,285 1주당 배당금(원) 300 180 100 20. 순이자손익&cr;&cr;당기 및 전기의 이자수익 및 이자비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 이자수익 예치금이자 2,000 33 현재가치할인차금 상각이자 71 - 소 계 2,071 33 이자비용 사채 이자 (12,438) (13,259) 리스부채 상각이자 (36) - 소 계 (12,474) (13,259) 순이자손익 (10,403) (13,226) &cr; 21. 순수 수료 손익&cr;&cr;당기 및 전기의 수수료수익 및 수수료비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 수수료수익 법률자문수수료 290 618 경영자문수수료 4,392 7,524 브랜드사용수수료 5,980 5,979 소계 10,662 14,121 수수료비용 기타 수수료 (2,662) (3,795) 소계 (2,662) (3,795) 순수수료손익 8,000 10,326 22. 일반관리비&cr;&cr;당기 및 전기의 일반관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 종업원급여 단기종업원급여 13,711 12,915 퇴직급여 1,864 1,114 소계 15,575 14,029 감가상각비와&cr;기타상각비 유형자산감가상각비 258 234 무형자산상각비 727 725 사용권자산상각비 1,163 - 소계 2,148 959 기타일반관리비 복리후생비 297 331 임차료 45 979 접대비 538 570 세금과공과 65 61 광고선전비 755 1,034 기타판매비와관리비 1,876 2,091 소계 3,576 5,066 합계 21,299 20,054 23. 주식기준보상&cr;&cr;당사의 임원에게 주식과 연계한 장기성과보상을 부여하였는 바, 동 권리에 대해 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하고 있습니다. 장기성과보상제도는 최초 약정시점에 최대 주식지급 가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 조건이 충족되면 현금으로 보상이 이루어지는 제도입니다.&cr;&cr;CEO의 총 성과보상급은 기본급의 150%이고, 단기성과급 100%와 장기성과급 50%로 이루어집니다. 일반임원은 기본급의 100%이고, 단기성과급 80%와 장기성과급 20%로 이루어집니다. 단기성과급은 경영목표 달성 정도에 공헌도 평가결과를 반영하여 결정된 단기성과급 중 50%(CEO)~62.5%(일반임원) 현금지급합니다. 이는 평가대상기간 익년에 일시지급합니다. 나머지 37.5%(일반임원)~50%(CEO)는 주식/주가와 연계하여 3년간 매년 이연지급합니다. 이는 현금지급 익년부터 지급합니다. 장기성과급은 3개년 달성률에 따라 3년 이후 현금지급합니다. 부여주식수는 임원의 기본급의 50%, 일반임원은 기본급의 20%를 부여시점 전분기 일평균주가 기준으로 부여합니다. 이는 주식 부여 3년후 성과 지급률에 따라 지급합니다. &cr; &cr;(1) 주요특성과 범위&cr;&cr;-단기성과보상&cr;최초부여분(이연지급 확정) 구 분 2017년 부여 2018년 부여 2019년 부여 최초부여수량 26,725주 28,505주 85,950주 잔여수량 8,915주 19,006주 85,950주 부여일 2017-02-24 2018-02-21 2019-03-04 부여방법 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 행사가격 0원 0원 0원 가득조건 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 결제방식 현금 현금 현금 의무용역제공기간 1년 1년 1년 &cr;-장기성과보상&cr;최초부여분 구 분 2017년 부여 2018년 부여 2019년 부여 최초부여수량 21,189주 36,980주 62,332주 잔여수량 21,189주 36,980주 62,332주 소멸수량 0주 0주 0주 부여일 2017-02-24 2018-02-21 2019-06-17 부여방법 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 행사가격 0원 0원 0원 가득조건 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 결제방식 현금 현금 현금 의무용역제공기간 1년 1년 1년 &cr;(2) 주식기준보상(수량)의 증감내역&cr;당기와 전기의 주식기준보상(수량)의 변동은 다음과 같습니다.&cr; - 단기성과보상&cr;최초부여분(이연지급확정)&cr; 구분 제 7(당) 기 제 6(전) 기 기초 수량 55,368주 56,525주 부여 수량 85,950주 28,505주 행사 수량 27,447주 29,662주 기말 수량 113,871주 55,368주 &cr;- 장기성과보상&cr;최초부여분&cr; 구 분 제 7(당) 기 제 6(전) 기 기초 수량 83,826주 68,285주 부여 수량 62,332주 36,980주 행사 수량 32,071주 26,799주 기타 조정수량 6,414주 5,360주 기말 수량 120,501주 83,826주 (3) 공정가치 평가시 주요 가격결정요소&cr;당기말 현재 주식기준보상의 공정가치 평가시 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 옵션가격&cr;결정모형 주 가 행사가격 기대&cr;주가변동성 기대&cr;존속기간 무위험&cr;이자율 공정가치 단기성과연동형(2017년 부여) 블랙숄즈모형 5,490 - 0.00% 0 0.00% 5,478 단기성과연동형(2018년 부여) 블랙숄즈모형 5,490 - 0.00% 0 0.00% 5,478 단기성과연동형(2018년 부여) 블랙숄즈모형 5,490 - 15.03% 1년 1.34% 5,337 단기성과연동형(2019년 부여) 블랙숄즈모형 5,490 - 0.00% 0 0.00% 5,478 단기성과연동형(2019년 부여) 블랙숄즈모형 5,490 - 15.03% 1년 1.34% 5,337 단기성과연동형(2019년 부여) 블랙숄즈모형 5,490 - 15.67% 2년 1.37% 5,218 2017년 부여분 블랙숄즈모형 5,490 - 0.00% 0 0.00% 5,478 2018년 부여분 블랙숄즈모형 5,490 - 15.03% 1년 1.34% 5,337 2019년 부여분 블랙숄즈모형 5,490 - 15.67% 2년 1.47% 5,218 (4) 주식기준보상 관련 비용 당기와 전기의 주식기준보상 관련 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 7(당) 기 제 6(전) 기 단기성과보상비용 1,494 792 장기성과보상비용 512 218 (5) 주식기준보상 관련 부채 당기말과 전기말 현재 주식기준보상 관련 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 7(당) 기말 제 6(전) 기말 미지급비용(단기성과) 1,859 1,181 미지급비용(장기성과) 794 467 24. 영업이익&cr;&cr;당기 및 전기 중 영업이익 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 총수익 116,861 101,552 영업외수익 (1,122) (694) 영업수익 소계 115,739 100,858 총비용 (36,554) (37,139) 영업외비용 120 31 영업비용 소계 (36,434) (37,108) 영업이익 79,305 63,750 영업외손익 1,002 663 법인세비용차감전순이익 80,307 64,413 당기순이익 80,307 64,413 25. 영업외손익&cr;&cr;당기 및 전기의 영업외손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 영업외수익 부가세환급금 등 1,122 694 영업외비용 기부금 등 (120) (31) 영업외이익 1,002 663 26. 법인세비용&cr; 법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당기 및 전기의 법인세비용의 유효세율은 각각 0%, 0%입니다. &cr;&cr;한편, 당사 및 당사의 완전지배를 받는 종속기업인 전북은행, 광주은행, JB우리캐피탈, JB자산운용은 연결납세방식를 적용하고 있습니다. 당사가 연결모법인으로서 연결법인세의 신고 납부의 주체가 됨에 따라 연결납세기준 미지급법인세 총액을 당사의 부채로 인식하고, 연결자법인인 전북은행, 광주은행, JB우리캐피탈, JB자산운용으로부터 수취할 연결법인세 부담세액 개별귀속액을 미수금으로 계상하였습니다.&cr;&cr;(1) 당기 및 전기의 법인세비용차감전계속사업손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당기 전기 법인세비용차감전순이익(A) 80,307 64,413 적용세율에 따른 세부담액 18,972 15,126 조정사항 비과세수익 (22,851) (15,716) 비공제비용 180 590 기타 3,699 - 법인세비용(B) - - 유효세율(%)(B/A)(주1) - - (주1) 당기말 및 전기말 현재 법인세비용이 발생하지 아니하여, 유효세율을 산출하지 아니하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 누적일시적 차이의 증감내용은 다음과 같습니다.&cr; (당기) (단위: 백만원) 구분 기초 기초변동&cr;(주2) 변동후&cr;기초 증가 감소 기말 미지급비용 2,390 500 2,890 3,031 (2,890) 3,031 퇴직급여충당금 2,080 - 2,080 716 (37) 2,759 퇴직연금부담금 (2,080) - (2,080) (716) 37 (2,759) 부가가치세 110 - 110 - - 110 신종자본증권발행비 - 1,667 1,667 956 (1,069) 1,554 연결대상자회사주식 - 779 779 - - 779 감가상각비(자가차량) - 12 12 - - 12 사용권자산 - - - (1,395) - (1,395) 리스부채 - - - 1,375 - 1,375 상표권 180 180 - - 180 합 계 2,500 3,138 5,638 3,967 (3,959) 5,646 이연법인세자산 인식제외 금액(주1) 5,638 5,646 (주1) 당기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 불확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 없을 것으로 판단하여 인식하지 아니하였습니다. (주2) 전기 법인세 최종 납부시 추가조정사항으로 인한 변동내역을 포함하고 있습니다. (전기) (단위: 백만원) 구분 기초 증가 감소 기말 미지급비용 1,933 2,390 (1,933) 2,390 퇴직급여충당금 1,131 1,073 (124) 2,080 퇴직연금부담금 (1,131) (1,073) 124 (2,080) 파생상품평가손익 1,774 - (1,774) - 부가가치세 110 - - 110 합 계 3,817 2,390 (3,707) 2,500 이연법인세자산 인식제외 금액(주1) 3,817 2,500 (주1) 전기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 불확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 없을 것으로 판단하여 인식하지 아니하였습니다. &cr; (3) 당기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세는 없습니다.&cr; 27. 주당이익&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 보통주 당기순이익 80,306,859,763 64,413,192,767 신종자본증권 배당효과 (23,066,318,493) (15,770,000,000) 보통주 당기순이익(손실) 57,240,541,270 48,643,192,767 유통보통주식수 194,340,334주 162,285,277주 기본주당이익 295 300 &cr; (2) 당사는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니합니다. 따라서 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.&cr; 28. 현금흐름표&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 재무상태표상 현금및예치금 169,776 53,867 취득 당시 만기 3개월 초과 예치금 160,000 - 현금및현금성자산 9,776 53,867 ( 2) 당 기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 당기순이익 80,307 64,413 <손익조정> 이자수익 (2,071) - 이자비용 12,474 13,259 배당금수익 (103,007) (86,347) 파생상품관련손익 - (1,774) 퇴직급여 517 286 감가상각비와 무형자산상각비 2,148 959 영업외손익 (130) - 소 계 (90,069) (73,617) <영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감> 예치금의 감소(증가) (160,000) - 기타자산의 감소(증가) 34,648 3,610 순확정급여채무의 감소 (854) (502) 기타부채의 증가(감소) (34,165) (4,049) 소 계 (160,371) (941) 합 계 (170,133) (10,145) &cr;(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 광주은행과의 주식 포괄적 교환 - 235,635 연결납세에 따른 미수금과 미지급 법인세의 계상 82,171 2,587 &cr;(4) 당기 중 재무활동으로 발생한 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr; (당기) (단위: 백만원) 구 분 기초 현금흐름으로&cr;인한 변동 비현금 변동 기말 이자비용 기타 발행사채 429,528 39,843 204 - 469,575 리스부채 1,995 (1,099) 36 423 1,355 (전기) (단위: 백만원) 구 분 기초 현금흐름으로&cr;인한 변동 비현금 변동 기말 이자비용 기타 발행사채 459,344 (30,067) 251 - 429,528 29. 우발채무 및 약정사항&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 종속기업과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 약정사항 금융기관 당기말 전기말 약정한도 실행잔액 약정한도 실행잔액 일반자금대출약정 제이비우리캐피탈 주식회사 50,000 - - - 합계 50,000 - - - &cr;(2) 기타사항&cr;당기말 현재 계류 중인 소송사건은 피소 1건(총 소송금액 1,285백만원), 제소 2건(총 소송금액 2,335백만원)이 있습니다. 당기말 현재 당사의 경영진은 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을것으로 예상하고 있습니다.&cr; 30. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요 거래 &cr; (1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 관 계 특수관계자명 종속기업 주식회사 전북은행&cr;주식회사 광주은행&cr;제이비우리캐피탈 주식회사&cr;제이비자산운용 주식회사&cr;전북은행 원금보전신탁&cr;전북은행 원리금보전신탁&cr;프놈펜상업은행&cr;Star & Crane Cam Co., Ltd&cr;광주은행 원금보전신탁&cr;광주은행 원리금보전신탁&cr;캠코밸류제이차유한회사&cr;제이비더블유제일차유동화전문유한회사&cr;제이비더블유제이차유동화전문유한회사&cr;제이비더블유제삼차유동화전문유한회사&cr;제이비더블유제사차유동화전문유한회사&cr;JB Capital Myanmar Co., Ltd.&cr;JB TAO Hedge 전문투자형사모투자신탁 1호&cr;JB블라인드전문투자형사모투자신탁1호&cr;큐씨피제이비기술가치평가 사모투자전문회사 관계기업 (주)광주글로벌모터스,&cr;PAYON CO.,LTD, 주식회사 중고나라(구,주식회사 큐딜리온),&cr;JB 호텔전문투자형 사모 부동산투자 2호, JB 클린에너지 사모 특별자산투자신탁펀드,&cr;JB 코스탁 벤처펀드 사모 투자신탁 1호,&cr;JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호,&cr; JB 셀레니언 아메리카 1호,&cr;JB 부평파크드림 전문투자형 사모투자신탁 28호,&cr;JB 파워 12호,&cr;JB 가산동 전문투자형 사모부동산투자신탁 31호,&cr;JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호,&cr;JB 영종도 2차 주택리츠 39호,&cr;JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호,&cr;JB 호주 NDIS 전문투자형 1호 &cr;(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 수익, 비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자 계정과목 당기 전기 주식회사&cr;전북은행 수수료수익 3,663 4,727 수수료비용 20 72 이자수익 1,037 30 이자비용 6 - 지급임차료 - 248 배당수익 19,997 9,999 일반관리비 224 - 주식회사&cr;광주은행 수수료수익 4,499 6,245 이자수익 964 4 배당수익 47,000 7,309 제이비우리캐피탈&cr;주식회사 수수료수익 2,575 3,148 이자비용 24 - 배당수익 36,009 71,740 지급임차료 - 375 일반관리비 556 - 블루에이치제일차&cr;주식회사(주1) 파생상품관련이익 - 377 (주1) 블루에이치제일차주식회사는 당기에는 특수관계자에 포함되어 있지 않습니다.&cr; (3) 당기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자 계정과목 당기말 전기말 주식회사&cr;전북은행 현금및예치금 89,776 43,864 유형자산 181 - 보증금 543 891 미수수익 1,370 1,316 미수금 15,174 6,311 미지급금 82 79 리스부채 173 - 주식회사&cr;광주은행 현금및예치금 80,000 10,003 미수수익 1,908 1,850 미수금 27,655 - 미지급금 27 46 제이비우리캐피탈&cr;주식회사 보증금 172 207 유형자산 955 - 미수수익 1,039 956 미수금 12,056 미지급비용 - 12 리스부채 980 - 제이비자산운용&cr;주식회사 미지급금 - 149 미수금 339 - (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 회사명 자금대여 거래(주1) 자금차입 거래 지분거래 대여 회수 증가 감소 증가ㆍ취득 감소ㆍ처분 주식회사 전북은행 45,911 - - - - - (주1) 해당거래는 당사가 예치한 예금으로 순증감으로 표시하였습니다.&cr; (전기) (단위: 백만원) 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 지분거래 대여 회수 증가 감소 증가ㆍ취득 감소ㆍ처분 주식회사 전북은행 58,364 31,460 108 154 - - &cr;(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 제공내역 등 주식회사 전북은행 298 301 미사용대출한도 주식회사 광주은행 270 165 미사용대출한도 제이비우리캐피탈 주식회사 50,000 - 일반자금대출약정 &cr;(6) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 5,134 3,179 퇴직급여 794 486 31. 보고기간 후 사건&cr;&cr;당사는 2020년 2월 28일 이사회에서 종속회사인 제이비자산운용에 한도대출 500억원 신용공여를 결의하였습니다.&cr; 32. 회계정책의 변경 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 &cr; &cr; 주석 2-2 (1)에서 설명한 것처럼 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.&cr; &cr; (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정&cr; &cr; 당사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.19%입니다.&cr; &cr; 당사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다. (단위: 백만원) 구분 2019 전기말 운용리스 약정 2,022 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 (27) 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 1,995 &cr; 부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해 온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.&cr;&cr; ① 재무상태표에 인식된 금액 &cr;리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 당기초 사용권자산() 사무실 661 1,274 숙소 66 117 차량 등 637 572 합계 1,364 1,963 () 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 당기초 리스부채() 합계 1,355 1,995 () 재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다. ② 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 주석 당기 사용권자산의 감가상각비 사무실 690 숙소 265 차량 등 207 합계 22 1,162 리스부채에 대한 이자비용 20 36 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 21 45 &cr; 당기 중 리스의 총 현금유출은 1,144백만원입니다. &cr; 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. 사용권자산: 1,962백만원 증가 기타자산 : 82백만원 감소 리스부채: 1,995백만원 증가 &cr; 최초 적용일 현재 순액 115백만원의 이익잉여금을 감액 조정하였습니다.&cr;&cr; ③ 주당이익에 미친 영향 &cr;&cr; 기업회계기준서 제1116호의 채택으로 당기의 주당이익에 미치는 영향은 없습니다.&cr; ④ 실무적 간편법의 사용&cr;&cr;당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr; 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. &cr;&cr;33. 재무제표의 승인&cr;&cr;동 재무제표는 2020년 2월 12일자로 이사회에서 발행승인 되었으며, 2020년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr; 다. 제6기(2018년도) 재무제표 주석&cr; 제6(당)기 2018년 12월 31일 현재 제5(전)기 2017년 12월 31일 현재 주식회사 JB금융지주 1. 회사의 개요&cr;&cr;주식회사 JB금융지주(이하 "당사")는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업 등에 대한 지배ㆍ경영관리, 종속기업에 대한 자금 지원 등을 주요 사업목적으로 2013년 7월 1일에 주식회사 전북은행의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립되었으며, 2013년 7월 18일 한국거래소에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 984,914백만원 입니다.&cr; &cr;당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 보통주 주식수(주) 비율(%) (주)삼양사 외 20,876,321 10.60 JUBILEE ASIA B.V. 13,551,857 6.88 SINGWAND HOLDING PTE. LTD. 10,373,095 5.27 아프로파이낸셜대부(주) 9,186,317 4.66 국민연금 6,978,848 3.54 NORGES BANK 5,668,242 2.88 ASIA ALTERNATIVES MALTA INVESTORS I LIMI 5,459,524 2.77 (주)JB금융지주 우리사주조합 4,334,382 2.20 강영만 3,571,723 1.81 이석호 3,482,282 1.77 백은희 2,986,978 1.52 (주)JB금융지주 2,638,818 1.34 새마을금고중앙회 2,448,127 1.24 신영자산운용 2,215,212 1.12 Emerging Markets Core Equity Portfolio o 2,160,828 1.10 기타 101,050,340 51.30 합 계 196,982,894 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경&cr;&cr;2-1 재무제표 작성기준&cr;&cr;당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr;&cr;재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr;&cr;재무제표는 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr; &cr;2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr; (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)&cr;기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사는 제정사항에 해당하는 자산이 없으므로, 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr; (2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.&cr; 이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.&cr;&cr;동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. &cr;(3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급/선수취 대가'&cr;해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다.&cr;&cr;동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr; (4) 투자부동산 계정대체- 기업회계기준서 제1040호 개정&cr;이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다.&cr; &cr;동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. &cr; (5) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정&cr; 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함 개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다.&cr; &cr;동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. &cr;(7) 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제&cr;문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다.&cr;&cr;동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr; 2-3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr;&cr;당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하&cr;지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니&cr;다.&cr;&cr; (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스'&cr;&cr;2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 리스는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 리스, 기업회계기준해석서 제2104호 약정에 리스가 포함되어있는지의 결정, 기업회계기준해석서 제2015호 운용리스: 인센티브, 기업회계기준해석서 제2027호 법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가를 대체할 예정입니다.&cr;회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다.&cr;다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.&cr;&cr;회사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.&cr;&cr;리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.&cr;&cr;리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를&cr;지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다 &cr;리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동 되지 않았습니다.&cr;&cr;1) 리스이용자로서의 회계처리&cr;&cr;① 기업회계기준서 제1116호 리스 의 적용 방법&cr;리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류 에 따라&cr;표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중&cr;하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.&cr;&cr;회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.&cr;&cr;② 기업회계기준서 제1116호 리스의 재무적 영향&cr;회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2019년 1월 1일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다.&cr; &cr; 다만, 회사는 전체 (또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다.&cr; &cr;회사는 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석 중에 있으나 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. &cr; &cr; 2) 리스제공자로서의 회계처리&cr; 회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다&cr; (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성 기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 소급하여 적용되고 2019년 1월 1일부터 유효하며, 조기 적용이 허용됩니다. &cr;&cr;동 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 이 개정은 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 당사는 동 개정사항의 효력이 발생시 적용할 계획입니다. (4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 연결기업은 보고기간 중 확정급여 제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다. - 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)를 재측정 - 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 청산에 대해 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 당사에 제도의 개정, 축소, 청산이 발생한 경우에 대해서만 적용됩니다. (5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분 개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr; (6) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' (제정)&cr; 이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.&cr;- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 - 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정 - 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지 - 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지 당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 이 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 유효하며 특정 경과 규정을 적용할 수도 있습니다. 당사는 시행일에 이 해석서를 적용할 것입니다. 2015 - 2017 연차개선 (7) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) 이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 당사의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다. &cr;(8) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없으나 향후 거래에 적용될 것입니다. (9) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) 이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (10) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정 이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 추정과 판단&cr; 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. &cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr; ① 가정과 추정의 불확실성&cr;다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr; - 주석 6 : 금융상품 공정가치&cr; - 주석 14 : 확정급여부채 - 주요 보험수리적 가정&cr; ② 공정가치 측정&cr;당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr;&cr;평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr; 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr;&cr;- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr;- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr;- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr; 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 4. 유의적인 회계정책&cr;&cr;당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr; (1) 종속기업 및 관계기업 투자&cr;당사의 재무제표는 기업회 계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; (2) 현금 및 현금성자산 당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr;&cr;(3) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.&cr; 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.&cr; (4) 파생상품&cr;파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr; 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영하는 방법으로 상각하고 있습니다. &cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr; 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니다.&cr;&cr;유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다. 구분 내용연수 상각방법 임차점포시설물 5년 정액법 업무용동산 4년 정률법 &cr;당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr; (6) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 내용연수가 유한한 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 그리고 내용연수가 비한정인 무형자산은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr; 내용연수가 유한한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 상각방법 소프트웨어 5년 정액법 &cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하며이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr; (7) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 회계연도 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여손상검사를 하고 있습니다. &cr;회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. &cr;(8) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.&cr; ① 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;② 기타금융부채&cr;당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.&cr; (9) 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.&cr; (10) 종업원급여&cr; ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.&cr; ② 기타장기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;③ 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr; ④ 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr; 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. &cr;제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. &cr;⑤ 해고급여&cr;당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다.해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. &cr;(11) 납입자본&cr;보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (12) 수익인식&cr;&cr;① 이자수익과 이자비용&cr;이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다. &cr;유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 미래현금흐름은 미래 신용위험에 따른 손실을 제외한 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 추정하고 있으며, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 추가로 반영하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상되는 경우, 손상차손 인식 이후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다. ② 수수료 수익&cr;금융용역수수료는 그 수수료의 부과 목적과 관련 금융상품의 회계처리기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.&cr; 가. 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료&cr;금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다. &cr;나. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료&cr;용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식합니다. &cr;다. 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료&cr;유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다.&cr; ③ 배당수익&cr;배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 지분증권의 분류에 따라 포괄손익계산서상의 적정한 손익항목으로 표시됩니다. &cr;(13) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. &cr;② 이연법인세&cr; 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. &cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. &cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. &cr;(14) 주당이익&cr; 당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 계산하여 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 부여한주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr; 5. 금융상품 위험관리 &cr; (1) 리스크관리 개요&cr; 당사는 각 사업 분야별로 발생할 수 있는 다양한 리스크를 관리하며, 주요대상은 신용리스크, 시장리스크, 금리리스크, 유동성리스크 등입니다. 이러한 리스크는 지배기업 및 각 종속기업에서 정한 리스크관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다. &cr;1) 그룹 리스크관리 기본원칙 ㆍ 모든 영업활동은 사전 설정된 위험성향 내에서 리스크와 수익의 균형을 고려하여 수행하여야 한다. ㆍ 특정부문에 대한 리스크의 집중을 방지하기 위하여 리스크를 적절히 분산한다. ㆍ 리스크관련 의사결정체계는 경영진이 리스크를 충분히 감안할 수 있도록 운영되어야 한다. ㆍ 리스크관리조직은 영업부문과 독립적으로 구성되고 운영되어야 한다. ㆍ 지주회사는 자회사 등의 리스크관리를 통할한다. ㆍ 성과관리체계는 영업 의사결정시 리스크가 명확히 고려되도록 운영되어야 한다. ㆍ 평상시에도 상황 악화 가능성에 대비하는 신중한 시각을 공유한다. 2) 그룹 리스크관리 조직&cr; 그룹의 리스크관리에 대한 기본정책 및 전략은 지배기업 이사회 내의 리스크관리위원회(이하 그룹리스크관리위원회)에서 수립됩니다. 그룹의 리스크관리최고책임자(CRO)는 그룹리스크관리위원회를 보좌하고 각 종속기업의 리스크관리최고책임자를 구성원으로 하는 그룹리스크관리협의회를 통하여 그룹 및 각 종속기업의 리스크정책및 전략을 협의합니다. 종속기업은 각 사별 리스크관리위원회 및 리스크관리협의회, 리스크관리 전담조직을 통하여 그룹의 리스크정책 및 전략을 이행하고, 이와 일관되게 종속기업 세부 리스크정책 및 전략을 수립하고 시행합니다. 지배기업의 리스크관리부서는 그룹 리스크관리최고책임자를 보좌하여 리스크관리 및 감독업무를 수행합니다.&cr; 당사는 그룹의 리스크를 적정 수준으로 관리하기 위하여 계층적인 한도체계를 갖고 있습니다. 그룹리스크관리위원회는 그룹 및 종속기업별로 부담 가능한 리스크 한도를 설정하고, 각 종속기업의 리스크관리위원회 및 리스크관리협의회에서는 리스크 유형별, 부서별, 데스크별 및 상품별 등 세부 리스크한도를 설정하여 관리합니다. ① 그룹리스크관리위원회(Group Risk Management Committee) 지배기업 및 각 종속기업의 리스크관리 체제를 구축하고 그룹리스크정책 및 한도수립, 승인 등 그룹리스크관련 사항을 종합적으로 관리합니다. 위원회는 지배기업의 이사로 구성됩니다. 위원회의 결의사항은 다음과 같습니다. ㆍ 그룹 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 수립 ㆍ 그룹 및 각 종속기업별 부담 가능한 리스크수준의 결정 ㆍ 적정투자한도 또는 손실허용한도 승인 ㆍ 리스크관리규정과 그룹리스크관리협의회규정의 제정 및 개정 그룹리스크관리위원회 결의사항은 이사회에 보고합니다. ② 그룹리스크관리협의회(Group Risk Management Council) 그룹의 리스크정책 및 전략을 일관되게 유지하기 위하여 그룹의 제반 리스크 관련 사항을 협의하고 그룹리스크관리위원회에서 정한 정책을 수행하기 위하여 필요한 사항을 결의합니다. 구성원은 그룹의 리스크관리최고책임자가 위원장이 되고, 지배기업 리스크관리부서장, 그리고 각 종속기업의 리스크관리최고책임자로 구성됩니다. 3) 그룹 리스크관리 체제&cr; ① 위험자본 관리 위험자본은 잠재적인 손실(리스크)이 실제로 실현되었을 경우 이를 보전하는데 필요한 자본을 의미하며, 위험자본관리는 가용자본 대비 리스크 부담 수준에 대한 의사결정인 위험성향(Risk Appetite)을 고려하여 위험자본이 적정 수준으로 유지될 수 있도록 위험자산을 관리하는 것을 의미합니다. 지배기업 및 종속기업은 위험자본 관리를 위하여 재무/사업계획 수립 시에 사전적으로 위험계획이 반영되도록 위험계획 프로세스를 수립 및 운용하고 있으며, 적정 수준으로 리스크를 통제하기 위한 리스크 한도관리체계를 수립 및 운용하고 있습니다.&cr; ② 리스크 모니터링 그룹의 경영환경에 영향을 줄 수 있는 리스크 요소들을 주기적으로 파악하여 선제적인 리스크관리를 도모하기 위하여 다차원 리스크 모니터링 체제를 구축하고 있습니다. 각 종속기업은 그룹 차원의 리스크관리에 영향을 미치는 주요사항에 대하여 의무적으로 지배기업에 보고하여야 하며, 지배기업은 월별/수시 모니터링보고서를 작성하여 CRO를 포함한 그룹 경영진에게 보고하고 있습니다. &cr;③ 리스크 리뷰 신상품/신사업 추진 및 주요정책 변경 시에는 사전에 정의된 체크리스트에 의해 리스크 요인을 검토하여, 리스크 판단이 용이치 않는 비즈니스의 무분별한 추진을 차단라고 합리적 의사결정을 지원하고 있습니다. 종속기업 리스크관리 담당부서는 사업부문에서 추진하고자 하는 상품/서비스/사업 등에 대하여 사전 리뷰하고 사후 모니터링 하는 프로세스를 갖추고 있으며, 타 종속기업과 연계 또는 공동으로 추진하는 사항인 경우 지배기업 리스크관리부서와 사전협의를 거친 후 리스크 리뷰를 수행하고 있습니다. &cr; ④ 위기관리 위기상황 발생가능성을 조기에 감지하여 선제적으로 대응하며, 위기상황 발생 시 즉시적, 효율적, 유기적 대응으로 위기상황을 극복하고 궁극적으로 지속가능한 조직을 유지하기 위하여 그룹 차원의 위기관리체계를 운영하고 있습니다. 각 종속기업은 '주의경보', '자금경색', '위기'의 3단계로 위기단계를 정의하고 있으며, 정량적 지표와 정성적 정보에 대한 모니터링 및 영향분석을 통해 위기단계를 결정하고 위기상황 발생 시 사전에 정의된 위기대응 조치를 실행합니다. 지배기업은 그룹차원의 일관된 위기상황인식 및 대응체계를 수립 및 운영하고 2개 이상의 종속기업이 자금경색 이상 단계에 진입 시 지배기업 차원에서 직접적으로 위기관리를 수행하게 됩니다.&cr; (2) 신용위험&cr; ① 신용위험관리 신용리스크는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험을 의미하며, 신용리스크 관리대상은 예치금, 유가증권, 대출채권, 보증, 파생상품 거래 등입니다. 당사는 신용리스크를 관리하기 위하여 개별차주 및 동일계열에 대한 한도, 주요산업에 대한 한도를 설정하여 관리하고 있습니다. &cr;② 신용위험에 대한 최대노출정도 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 기타자산 14,028 15,931 &cr;현금및예치금과 선급금 및 잡자산은 제외하였으며, 당기말 및 전기말 현재 연체되거나 손상된 채권은 존재하지 않습니다.&cr; (3) 유동성위험 유동성리스크는 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여, 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다. 당사는 금융지주회사법에 따라 원칙적으로 매월말 기준 재무상태표 상 잔존만기 1개월 이하 자산총액이 잔존만기 1개월 이하 부채총액을 초과하도록 유동성을 관리하고 있습니다.&cr; 당기말 및 전기말 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약 현금흐름의 계약상 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으므로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다.&cr; (당기말) (단위:백만원) 구분 즉시지급 1개월 이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년초과 합 계 사채 - - 21,783 9,058 427,863 458,704 기타부채 - 1,514 3,063 7,250 1,099 12,926 합계 - 1,514 24,846 16,308 428,962 471,830 (전기말) (단위:백만원) 구분 즉시지급 1개월 이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년초과 합 계 사채 - 16 1,896 69,460 429,784 501,156 기타부채 - 1,040 1,693 9,796 1,001 13,530 합계 - 1,056 3,589 79,256 430,785 514,686 (4) 자본위험관리&cr; 1) 규제자본관리&cr; 당사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank of International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월 개정한 규제체계(Basel Ⅲ)에 기반을 둔 것으로, 대한민국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다. Basel Ⅲ BIS자기자본규제 제도에 따라 당사는 총자본비율 12.838%, 기본자본비율 10.521%, 보통주자본비율 9.120% 이상으로 유지하고 있습니다.&cr; 2) BIS자기자본비율 산출시 포함되는 각 리스크 유형별 위험가중자산&cr; ① 신용위험가중자산 신용리스크는 차주의 채무불이행 또는 신용도 하락으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 신용위험가중자산은 Basel 기준을 적용하여 은행자회사의 경우 금융감독원으로부터 승인받은 내부모형을 활용하여 신용위험가중자산을 산출하고 있으며, 비은행자회사의 경우 표준방법에 따라 신용리스크 산출대상 자산의 거래상대방 신용도, 채권의 만기, 담보 및 보증유무 등을 기준으로 위험도에 따라 부여된 위험가중치를 곱하여 산출하고 있습니다.&cr; ② 시장위험가중자산 시장리스크는 주식, 금리, 외환 등 시장가격 변동으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 시장위험가중자산은 금융지주회사감독규정시행세칙 상의 표준방법을 적용하여 산출된 금리, 주식, 외환, 상품 및 옵션리스크의 합계로 구성된 시장리스크소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다. ③ 운영위험가중자산 운영리스크는 부적절한 내부인력, 업무절차, 시스템 등으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 운용위험가중자산은 당사에 대해 은행업감독규정시행세칙 별표3을 적용하여 산출된 운영리스크 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.&cr; 3) BIS자기자본비율의 산출과 관련된 규제자본 ① 기본자본(Tier 1 Capital) 가. 보통주자본 : 당사의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 당사 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본을 의미하며, 보통주, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타 포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정, 연결자회사인 종속기업의 비지배주주지분의 일부금액 등을 포함합니다. 나. 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다. &cr;② 보완자본(Tier 2 Capital) : 청산시 당사의 손실을 보전할 수 있는 자본을 의미하며, 보완자본 인정요건을 충족하는 자본증권 및 보완자본 발행과 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.&cr; 당기말 및 전기말 현재 규제자본의 구성 및 BIS비율 산정내역(연결재무제표기준)은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, %) 구 분 당기말 전기말 총 자기자본 Tier 1 보통주자본 2,602,435 2,465,379 기타기본자본 404,193 325,585 기본자본 3,006,628 2,790,964 Tier 2 보완자본 668,154 705,910 합계 3,674,782 3,496,874 총 위험가중자산 28,857,421 28,753,535 자기자본비율 Tier 1 보통주자본비율 9.02 8.57 기본자본비율 10.42 9.71 Tier 2 보완자본비율 2.32 2.45 합계 12.73 12.16 4) 내부자본적정성 평가 및 관리&cr; 내부자본은 금융기관이 보유하고 있는 포트폴리오에서 발생 가능한 리스크를 커버할수 있는 수준의 자본을 보유하고 있는지를 판단하기 위해 내부 관리목적으로 정의한 자본을 의미합니다.&cr; 당사는 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 가용자본(실제 사용가능한 자본의 양)의 규모를 경제적자본(당사가 목표로하는 신용등급 하에서 직면한 모든 중요한 리스크를 감당하기 위하여 필요로 하는 자본의 양)의 규모와 비교하는 방식으로 이루어지며, 이를 통해 재무건전성을 모니터링하고 리스크를 감안한 성과측정 기반을 제공합니다. 관리지표는 가용자본 대비 내부자본 비율인 위험성향비율과 내부자본한도 대비 내부자본 사용량의 비율인 한도소진율입니다.&cr; 경제적자본(Economic Capital)은 미래의 예상하지 못한 손실로부터 그룹의 경제적 지급불능을 방지하기 위해 필요한 자기자본을 말하며, 리스크 유형별로 주요 종속기업에 대해 경제적자본을 측정, 배분 및 관리하는 체계를 운영하고 있습니다.&cr; 당사의 리스크관리위원회는 그룹의 위험성향(Risk Appetite)을 결정하고, 리스크 유형별, 주요 종속기업별로 경제적자본을 배분하고 있으며, 주요 종속기업은 배분된 경제적자본 범위 내에서 효율적으로 자본을 운영하고 있습니다. 당사의 리스크관리부서는 경제적자본 한도관리에 대해 모니터링하고 경영진 및 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 신규 사업 혹은 영업확대 등으로 경제적자본의 한도초과가 예상될 경우 사전적인 리스크관리위원회의 검토 및 승인 절차를 취하여 당사의 자본적정성 관리를 하고 있습니다.&cr; 6. 금융상품 공정가치&cr;&cr;(1) 공정가치로 측정되는 금융상품&cr;&cr; ① 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융부채 파생금융부채 - - - - (전기말) (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융부채 파생금융부채 - - 1,774 1,774 ② 공 정가치 서열 수준3의 변동내역&cr;&cr; 당기 및 전기 중 공정가치로 측정 된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같 습니다. (당기) (단위: 백만원) 구분 기초금액 매입 및 발행 매도 및 결제 공정가치 변동액 기말금액 당기손익 기타포괄손익 금융부채 파생금융부채 1,774 - (1,774) - - - (전기) (단위: 백만원) 구분 기초금액 매입 및 발행 매도 및 결제 공정가치 변동액 기말금액 당기손익 기타포괄손익 금융부채 파생금융부채 2,610 - (885) 49 - 1,774 (2) 상각후원가로 측정하는 금융상품&cr;&cr; ① 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다. 구분 산출방법 현금및예치금 수시입출식 예치금의 공정가치는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다. 사채 계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 기타자산 및 기타부채 기타자산 및 기타부채 중 금융상품은 미래현금흐름의 현재가치가 장부금액과 유의적인 차이가 없다고 판단되어 장부금액을 공정가치로 하였습니다. ② 당기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금 53,867 53,867 16,960 16,960 기타자산 14,028 14,028 15,931 15,931 합 계 67,895 67,895 32,891 32,891 금융부채 사채 429,528 433,194 459,344 460,908 기타부채 12,196 12,196 13,530 13,530 합 계 441,724 445,390 472,874 474,438 ③ 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 현금및예치금 - 53,867 - 53,867 기타자산 - - 14,028 14,028 합계 - 53,867 14,028 67,895 금융부채 사채 - - 433,194 433,194 기타부채 - - 12,196 12,196 합계 - - 445,390 445,390 (전기말) (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 현금및예치금 16,960 - - 16,960 기타자산 - - 15,931 15,931 합계 16,960 - 15,931 32,891 금융부채 사채 - - 459,344 459,344 기타부채 - - 13,530 13,530 합계 - - 472,874 472,874 7 . 금융상품 범주별 분류&cr; 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구분 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 공정가치로&cr;측정하는 금융부채 현금및예치금 53,867 - - - 기타자산 - 14,028 - - 파생금융부채 - - - - 사채 - - 429,528 - 기타부채 - - 12,196 - 합계 53,867 14,028 441,724 - (전기말) (단위: 백만원) 구분 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 공정가치로&cr;측정하는 금융부채 현금및예치금 16,960 - - - 기타자산 - 15,931 - - 파생금융부채 - - - 1,774 사채 - - 459,344 - 기타부채 - - 13,530 - 합계 16,960 15,931 472,874 1,774 8. 현금 및 예치금&cr; 당기말 및 전기말 현재 현금 및 예치금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 현금및요구불예금 53,867 16,960 합 계 53,867 16,960 9. 종속기업투자 &cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 종속기업명 주요영업활동 당기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 주식회사 전북은행 은행업 100.00 1,038,711 100.00 988,711 주식회사 광주은행 은행업 100.00 735,919 56.97 500,284 제이비우리캐피탈 주식회사 리스및할부금융업 100.00 474,157 100.00 415,951 제이비자산운용 주식회사 집합투자업 100.00 22,500 100.00 22,500 합계 2,271,287 1,927,446 10. 유형자산&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 임차점포시설물 410 (285) 125 업무용동산 1,216 (957) 259 합계 1,626 (1,242) 384 (전기말) (단위:백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 임차점포시설물 342 (208) 134 업무용동산 1,079 (801) 278 합계 1,421 (1,009) 412 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:백만원) 구 분 기초장부금액 취득 처분 감가상각비 기말장부금액 임차점포시설물 134 69 - (78) 125 업무용동산 278 137 - (156) 259 합계 412 206 - (234) 384 (전기) (단위:백만원) 구 분 기초장부금액 취득 처분 감가상각비 기말장부금액 임차점포시설물 203 - - (69) 134 업무용동산 265 195 - (182) 278 합계 468 195 - (251) 412 11. 무형자산&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:백만원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 소프트웨어 3,703 (1,593) 2,110 산업재산권 742 - 742 회원권 1,471 - 1,471 합계 4,059 (1,593) 4,323 (전기말) (단위:백만원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 소프트웨어 3,088 (867) 2,221 산업재산권 736 - 736 회원권 177 - 177 합계 4,001 (867) 3,134 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같으며, 상각액은 무형자산 상각비의 과목으로 하여 일반관리비에 포함되어 있습니다. (당기) (단위:백만원) 구 분 기초장부금액 취득 상각 기말장부금액 소프트웨어 2,221 614 (725) 2,110 산업재산권 736 6 - 742 회원권 177 1,294 - 1,471 합계 3,134 1,914 (725) 4,323 (전기) (단위:백만원) 구 분 기초장부금액 취득 상각 기말장부금액 소프트웨어 2,792 40 (611) 2,221 산업재산권 736 - - 736 회원권 - 177 - 177 합계 3,528 217 (611) 3,134 12. 기타자산&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 보증금 3,446 3,016 미수금 6,459 8,975 미수수익 4,123 3,940 잡자산 2,205 832 합계 16,233 16,763 13. 사채&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종 류 차입구분 발행일 만기일 연이율 당기말 전기말 이자지급조건 일반사채 공모사채 2016-08-25 ~ 2018-08-23 2018-10-31 ~ 2022-08-25 이표채 &cr;연1.71% ~ 연2.63% 300,000 330,000 3개월 후급 후순위사채 공모사채 2013-11-05 ~ 2013-11-27 2020-11-05&cr;~ 2020-11-27 이표채 연4.42% ~ 연4.51% 130,000 130,000 3개월 후급 사채할인발행차금 (472) (656) 합 계 429,528 459,344 14. 확정급여부채&cr; (1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채 및 기타 종업원 급여와 관련된 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무 현재가치 4,057 2,993 사외적립자산 공정가치 (3,670) (3,117) 순확정급여부채(자산) 387 (124) 연월차휴가에 대한 부채(미지급비용) 353 209 (2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기 초 2,993 (3,117) (124) 당기 비용으로 인식: - 당기근무원가 413 - 413 - 과거근무원가 - - - - 이자원가(수익) 98 (102) (4) 소 계 511 (102) 409 기타포괄손익으로 인식: - 보험수리적손익 (인구통계적 가정) - - - (재무적 가정) 50 - 50 (경험조정) 512 - 512 - 사외적립자산 수익 - 41 41 소 계 562 41 603 기타: - 납부한 기여금 - (502) (502) - 급여 지급 (124) 125 1 - 계열사 전입으로 인한 증가 545 (638) (93) - 계열사 전출으로 인한 감소 (430) 523 93 소 계 (9) (492) (501) 기 말 4,057 (3,670) 387 (전기) (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기 초 2,547 (2,100) 447 당기 비용으로 인식: - 당기근무원가 395 - 395 - 과거근무원가 - - - - 이자원가(수익) 48 (55) (7) 소 계 443 (55) 388 기타포괄손익으로 인식: - 보험수리적손익 (인구통계적 가정) - - - (재무적 가정) (225) - (225) (경험조정) (51) - (51) - 사외적립자산 수익 - 26 26 소 계 (276) 26 (250) 기타: - 납부한 기여금 - (709) (709) - 급여 지급 - - - - 계열사 전입으로 인한 증가 919 (919) - - 계열사 전출으로 인한 감소 (640) 640 - 소 계 279 (988) (709) 기 말 2,993 (3,117) (124) 15. 기타부채&cr; 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 미지급금 6,771 9,292 미지급비용 4,326 3,568 잡부채 1,829 1,424 합계 12,926 14,284 16. 자본&cr; (1) 당기말 및 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 300,000,000주 300,000,000주 1주당 액면금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 총수 196,982,894주 155,439,423주 보통주자본금 984,914 777,197 자본잉여금(주1) 477,434 451,701 (주) 당사의 자본잉여금은 전액 주식발행초과금입니다. &cr;(2) 회사는 2018년 7월 13일 ㈜광주은행을 완전자회사로 전환하기 위해서 회사가 보유하지 않은 지분에 대해 포괄적 주식교환을 실시하기로 이사회에서 의결하였습니다2018년 9월 20일 임시주주총회에서 ㈜광주은행과의 주식의 포괄적 교환계약서 체결을 승인하여, 2018년 10월 9일 포괄적 주식교환이 완료되었습니다. 이에 따라 회사는 41,543,471주의 보통주를 발행하였으며, ㈜광주은행의 보통주 22,080,557주를 취득하였습니다. 2018년 9월 20일부터 2018년 10월 1일까지 보통주 36,462주의 주식매수청구권이 행사되었으며, 당사는 2018년 10월 30일 매수청구 대금 210,495,126원을 지급하였습니다. 취득한 자기주식은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 제4항 및 동법 시행령 제176조의7 제3항의 규정에 따라 당해 주식을 매수한 날로부터 5년 이내에 처분할 예정입니다. &cr;17. 신종자본증권&cr; 당기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 발행금액 200,000백만원 발행일 2014년 09월 22일 만기일 2044년 09월 22일 이자지급방법 - 금액: 액면기준 6.40% - 지급: 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능 기타 - 사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음 - 5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능 - 발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각 구 분 제2회 발행금액 68,000백만원 발행일 2018년 05월 11일 만기일 - 이자지급방법 - 금액 : 액면기준 5.50% - 지급 : 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능 기타 - 사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음 - 5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능 - 발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각 구 분 제3회 발행금액 80,000백만원 발행일 2018년 07월 06일 만기일 - 이자지급방법 - 금액 : 액면기준 5.50% - 지급 : 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능 기타 - 사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음 - 5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능 - 발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각 신종자본증권은 발행회사의 의사에 따라 만기가 연장가능한 영구적인 형태이며 사채권자에게는 상환권이 존재하지 않아 발행회사는 원금에 대한 지급의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있어 자본으로 분류하고 있습니다.&cr; 18. 기타포괄손익누계액&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 확정급여제도 재측정요소 (678) (75) 19. 이익잉여금&cr; (1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(주1) 15,198 9,103 미처분이익잉여금 73,667 66,404 임의적립금 20,000 - 합 계 108,865 75,507 (주1) 금융지주회사법상 당사는 이익준비금이 자본금의 총액에 달할 때까지 결산순이익금을 배당할때마다 그 순이익금의 100분의 10 이상을 적립하고 있습니다.&cr; (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초금액 75,507 35,132 보통주 배당 (15,285) (7,772) 신종자본증권 배당 (15,770) (12,800) 당기순이익 64,413 60,947 기말금액 108,865 75,507 ( 3) 당기 와 전기의 이익잉여금처분 계산서는 다음과 같습 니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 처분예정일: 2019년 3월 29일 처분확정일: 2018년 3월 23일 Ⅰ.처분전이익잉여금 73,667 66,404 1. 전기이월이익잉여금 25,024 18,257 2. 신종자본증권배당 (15,770) (12,800) 3. 당기순이익 64,413 60,947 Ⅱ.이익잉여금처분액 46,423 41,380 1. 이익준비금 6,441 6,095 2. 현금배당 34,982 15,285 3. 임의적립금 5,000 20,000 Ⅲ.차기이월이익잉여금 27,244 25,024 (4) 당기 및 전기 중 지급한 보통주 배당금 및 재무제표 발행승인일 전에 선언된 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 선언액 당기 전기 현금배당 19,434 34,982 15,285 20. 순이자손익&cr;&cr;당기 및 전기의 이자수익 및 이자비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 이자수익 예치금이자 33 197 이자비용 사채이자 (13,259) (13,784) 순이자손익 (13,226) (13,587) 21. 순수 수료 손익&cr;&cr;당기 및 전기의 수수료수익 및 수수료비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 수수료수익 법률자문수수료 618 611 경영자문수수료 7,524 7,537 브랜드사용수수료 5,979 5,557 소계 14,121 13,705 수수료비용 외부회계감사수수료 (153) (201) 기타 수수료 (3,642) (2,179) 소계 (3,795) (2,380) 순수수료손익 10,326 11,325 22. 일반관리비&cr;&cr;당기 및 전기의 일반관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 종업원급여 단기종업원급여 12,915 10,153 퇴직급여 1,114 822 소계 14,029 10,975 감가상각비와&cr;기타상각비 유형자산감가상각비 234 252 무형자산상각비 725 611 소계 959 863 기타일반관리비 복리후생비 331 240 임차료 979 824 접대비 570 256 세금과공과 61 47 광고선전비 1,034 232 기타판매비와관리비 2,091 1,728 소계 5,066 3,327 합계 20,054 15,165 23. 영업이익&cr;&cr;당기 및 전기 중 영업이익 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 총수익 101,552 92,343 영업외수익 (694) (362) 영업수익 소계 100,858 91,981 총비용 (37,139) (31,396) 영업외비용 31 13 영업비용 소계 (37,108) (31,383) 영업이익 63,750 60,598 영업외손익 663 349 법인세비용차감전순이익 64,413 60,947 당기순이익 64,413 60,947 24. 영업외손익&cr;&cr;당기 및 전기의 영업외손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 영업외수익 부가세환급금 등 694 362 영업외비용 기부금 (31) (13) 영업외이익 663 349 25. 법인세비용&cr;&cr;(1) 당기 및 전기의 법인세비용차감전계속사업손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당기 전기 법인세비용차감전순이익(A) 64,413 60,947 적용세율에 따른 세부담액 15,126 14,287 조정사항 비과세수익 (15,716) (14,561) 비공제비용 590 274 법인세비용(B) - - 유효세율(%)(B/A)(주1) - - (주1) 당기말 및 전기말 현재 법인세비용이 발생하지 아니하여, 유효세율을 산출하지 아니하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 누적일시적 차이의 증감내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 미지급비용 1,933 2,390 (1,933) 2,390 퇴직급여충당금 1,131 1,073 (124) 2,080 퇴직연금부담금 (1,131) (1,073) 124 (2,080) 파생상품평가손익 1,774 - (1,774) - 부가가치세 110 - - 110 합 계 3,817 2,390 (3,707) 2,500 이연법인세자산인식제외금액(주1) 3,817 2,500 (주1) 당기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 불확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 없을 것으로 판단하여 인식하지 아니하였습니다. (전기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 미지급비용 791 1,933 (791) 1,933 퇴직급여충당금 755 376 - 1,131 퇴직연금부담금 (755) (376) - (1,131) 파생상품평가손익 2,282 2,102 (2,610) 1,774 부가가치세 110 - - 110 합 계 3,183 4,035 (3,401) 3,817 이연법인세자산인식제외금액(주1) 3,183 3,817 (주1) 전기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 불확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 없을 것으로 판단하여 인식하지 아니하였습니다. &cr; (3) 당기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세는 없습니다.&cr; 26. 주당이익&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 당기순이익 64,413,192,767 60,946,843,727 신종자본증권 배당효과 (15,770,000,000) (12,800,000,000) 보통주 당기순이익 48,643,192,767 48,146,843,727 유통보통주식수 162,285,277주 153,298,264주 기본주당이익 300 314 &cr; (2) 당사는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니합니다. 따라서 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.&cr; 27. 현금흐름표&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 53,867 16,960 ( 2) 당 기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 당기순이익 64,413 60,947 <손익조정> 이자수익 - (197) 이자비용 13,259 13,784 배당금수익 (86,347) (76,924) 파생상품관련손익 (1,774) 49 퇴직급여 286 388 감가상각비와 무형자산상각비 959 863 소계 (73,617) (62,037) <영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감> 예치금의 감소(증가) - 30,000 기타자산의 감소 3,610 1,139 순확정급여채무의 감소 (502) (709) 기타부채의 증가(감소) (4,049) 745 소계 (941) 31,176 합계 (10,145) 30,086 (3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 광주은행과의 주식 포괄적 교환 235,635 - 연결납세에 따른 미수금과 미지급금 2,587 9,056 &cr;(4) 당기 중 재무활동으로 발생한 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 기초 현금흐름으로&cr;인한 변동 비현금 변동 기말 이자비용 기타 발행사채 459,344 (30,067) 251 - 429,528 (전기) (단위: 백만원) 구 분 기초 현금흐름으로&cr;인한 변동 비현금 변동 기말 이자비용 기타 발행사채 439,371 19,666 307 - 459,344 28. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요 거래 &cr; (1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 연결대상 종속기업 주식회사 전북은행&cr;주식회사 광주은행&cr;제이비우리캐피탈 주식회사&cr;제이비자산운용 주식회사&cr;큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사 &cr;(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 수익, 비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자 계정과목 당기 전기 주식회사 전북은행 수수료수익 4,727 3,980 수수료비용 72 26 이자수익 30 76 지급임차료 248 113 배당수익 9,999 - 주식회사 광주은행 수수료수익 6,245 6,356 이자수익 4 122 배당수익 7,309 5,847 제이비우리캐피탈 주식회사 수수료수익 3,148 3,370 배당수익 71,740 71,076 지급임차료(주1) 375 293 블루에이치제일차주식회사 파생상품관련이익 377 1,151 파생상품관련손실 - 49 (주) 차량 운용 리스 수수료비용 117백만원이 포함되어 있습니다.&cr; (3) 당기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자 계정과목 당기말 전기말 주식회사 전북은행 현금및예치금 43,864 16,960 보증금 891 557 미수수익 1,316 1,116 미수금 6,311 8,954 미지급금 79 125 주식회사 광주은행 현금및예치금 10,003 - 미수수익 1,850 1,850 미지급금 46 6 잡부채 - 669 제이비우리캐피탈 주식회사 보증금 207 138 미수수익 956 973 미지급비용 12 - 제이비자산운용 주식회사 미지급금 149 20 블루에이치제일차주식회사 파생금융부채 - 1,774 &cr;(4) 당기 및 전기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 단기급여 679 458 퇴직급여 225 99 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr; (1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향&cr; - 해당사항없음&cr; &cr; (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도&cr; - 해당사항없음&cr; (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항&cr; - 해당사항없음&cr; &cr; (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항&cr; -「Ⅲ. 재무에 관한 사항」의 연결재무제표 주석 및 재무제표 주석 참조&cr;&cr; 나 . 회계정보에 관한 사항&cr; (1) 대손충당금 설정 현황&cr; ① 계정과목별 대손충당금 설정내역 (연결기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금&cr;설정률 제8기&cr;3분기 원화대출금 38,538,414 302,025 0.78 외화대출금 1,018,625 2,632 0.26 매입외환 14,126 152 1.08 신용카드채권 422,428 8,734 2.07 할부금융자산 690,615 10,065 1.46 리스자산 994,920 6,111 0.61 사모사채 - - - 기타대출채권 및&cr;수취채권 232,353 8,661 3.73 합 계 41,911,481 338,379 0.81 제7기 원화대출금 35,254,621 292,642 0.83 외화대출금 935,118 2,202 0.24 매입외환 6,501 150 2.31 신용카드채권 420,310 8,762 2.08 할부금융자산 673,653 11,668 1.73 리스자산 895,239 4,924 0.55 사모사채 15,107 90 0.60 기타대출채권 및&cr;수취채권 239,013 9,179 3.84 합 계 38,439,562 329,617 0.86 제6기 원화대출금 34,645,733 288,221 0.83 외화대출금 796,131 4,586 0.58 매입외환 20,127 1,062 5.28 신용카드채권 435,176 8,178 1.88 할부금융자산 698,035 14,985 2.15 리스자산 579,475 4,353 0.75 사모사채 15,605 243 1.56 기타대출채권 및&cr;수취채권 233,435 10,710 4.59 합 계 37,423,717 332,338 0.89 주1) 채 권총액은 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익이 가감되기 전 기준임.&cr; (지급보증충당부채, 기타충당부채는 제외)&cr;주2) 외화대출금은 역외외화대출금 및 내국수입유산스 포함&cr;주3) 매입외환은 매입어음 포함&cr; ② 대손충당금 변동 현황 (연결기준) (단위 :백만원) 구 분 제8기 3분기 제 7기 제 6기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 아래 기재 아래 기재 아래 기재 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 연결범위 변동으로 인한 대손충당금 변동 5. 기말 대손충당금 잔액합계 &cr;②-1. 대출채권/금융리스채권 총장부금액 및 대손충당금 변동 현황 (연결기준)&cr;<총장부금액> (단위 :백만원) 구 분 제8기 3분기 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 신용손상모형&cr;적용대상(기타변동) 손상 미인식 손상 인식 1. 기초 35,015,488 2,715,655 296,158 169,484 2. 12개월 기대신용손실로 대체 769,997 (769,015) (982) - 3. 전체기간 기대신용손실로 대체 (1,829,109) 1,839,909 (10,800) - 4. 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (143,235) (88,789) 232,024 - 5. 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 15,437,860 - - 71 6. 제각 (3) (9,409) (124,248) - 7. 회수 (10,547,895) (799,688) (33,505) (80,050) 8. 처분 및 환매 (96,080) (112) (1,624) (38,226) 9. 기타변동 365,599 (50,416) (12,627) - 10. 분기말 38,972,622 2,838,135 344,396 51,279 (단위 :백만원) 구 분 제 7기 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 신용손상모형&cr;적용대상&cr;(기타변동) 손상 미인식 손상 인식 1. 기초 34,482,941 2,762,598 355,985 95,248 2. 12개월 기대신용손실로 대체 798,755 (787,624) (11,131) - 3. 전체기간 기대신용손실로 대체 (1,998,364) 2,023,190 (24,826) - 4. 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (82,770) (175,599) 258,369 - 5. 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 17,174,153 - - 189,317 6. 제각 (4) (19,390) (178,484) (66) 7. 회수 (14,983,409) (1,034,875) (82,724) (115,015) 8. 처분 및 환매 (287,180) (2,810) (19,164) - 9. 기타 변동 (88,634) (49,835) (1,867) - 10. 기말 35,015,488 2,715,655 296,158 169,484 (단위 :백만원) 구 분 제 6기 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 신용손상모형&cr;적용대상&cr;(기타변동) 손상 미인식 손상 인식 1. 기초 35,549,617 2,432,910 396,443 61,923 2. 12개월 기대신용손실로 대체 724,686 (721,677) (3,010) - 3. 전체기간 기대신용손실로 대체 (1,813,721) 1,820,800 (7,079) - 4. 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (66,021) (157,534) 223,555 - 5. 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 13,544,969 193,513 - 78,973 6. 제각 (798) (20,041) (177,304) (102) 7. 회수 (12,679,634) (730,523) (58,272) (45,296) 8. 처분 및 환매 (754,061) (21,608) (10,210) (250) 9. 제거를 초래하지 않는 변동 - - - - 10. 기타변동 (22,096) (33,242) (8,138) - 11. 기말 34,482,941 2,762,598 355,985 95,248 &cr;<대출채권/금융리스채권 대손충당금> (단위 :백만원) 구 분 제8기 3분기 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 신용손상모형&cr;적용대상&cr;(기타변동) 손상 미인식 손상 인식 1. 기초 102,937 57,775 146,375 18,860 2. 기초에 인식한 금융상품으로 인한 변동 ① 12개월 기대신용손실로 대체 10,283 (10,226) (57) - ② 전체기간 기대신용손실로 대체 (10,307) 14,236 (3,929) - ③ 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (17,340) (21,059) 38,399 - 3. 제각 (3) (9,409) (124,248) - 4. 처분 및 환매 (217) (32) (1,642) (5,816) 5. 기타 변동 (471) (5) (1,929) - 6. 충당금전입액(주1) 32,270 30,681 88,377 1,424 7. 분기말 117,152 61,961 141,346 14,468 주1) 상각채권회수로 인한 금액이 33,108백만원이 포함되어 있습니다.&cr;주2) 코로나 바이러스(COVID-19)의 확산에 따른 경기침체에 대응하기 위하여 당분기말 기준으로 추가 적립한 대손충당금 전입액이 포함되어 있습니다. 당분기말 기준으로 변경된 미래전망정보를 반영한 예측부도율 재추정을 통해 24,856 백만원의 충당금을 추가 적립하였습니다. (단위 :백만원) 구 분 제 7기 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 신용손상모형&cr;적용대상&cr;(기타변동) 손상 미인식 손상 인식 1. 기초 97,309 57,419 165,763 7,115 2. 12개월 기대신용손실로 대체 14,315 (12,567) (1,748) - 3. 전체기간기대신용손실로 대체 (48,235) 52,628 (4,393) - 4. 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (846) (80,263) 81,109 - 5. 제각 (4) (19,390) (178,484) (66) 6. 처분 및 환매 (807) (223) (4,865) - 7. 환산손익 840 (368) (2,140) - 8. 충당금전입액(주1) 40,365 60,539 91,133 11,811 9. 기말 102,937 57,775 146,375 18,860 (단위 :백만원) 구 분 제 6기 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 신용손상모형&cr;적용대상&cr;(기타변동) 손상 미인식 손상 인식 1. 기초 99,430 52,787 163,724 1,977 2. 기초에 인식한 금융상품으로 인한 변동 (32,842) (32,403) 65,246 - ① 12개월 기대신용손실로 대체 11,889 (11,259) (629) - ② 전체기간 기대신용손실로 대체 (43,017) 45,126 (2,109) - ③ 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (1,714) (66,270) 67,984 - ④ 보고기간중 제거된 금융자산 - - - - 3. 제각 (798) (20,041) (177,419) (102) 4. 상각채권 회수 - 1,621 19,347 48 5. 처분 및 환매 (532) (180) (3,307) (3) 6. 할인해제효과 7 (266) 14,260 - 7. 환산손익 (784) 1 2 - 8. 충당금전입액 32,828 55,900 83,920 5,195 9. 기말 97,309 57,419 165,763 7,115 ②-2. 채무증권 총장부금액 및 관련 충당금의 변동내역 &cr; <총장부금액> (단위 :백만원) 구 분 제 8기 3분기 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 손상 미인식 손상 인식 1. 기초 4,549,978 7,299 - 2. 12개월 기대신용손실로 대체 - - - 3. 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - 4. 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - 5. 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 2,597,802 - - 6. 제각 - - - 7. 회수 - - - 8. 처분 및 환매 (1,844,922) (608) - 9. 제거를 초래하지 않는 변동 - - - 10. 외화환산과 그 밖의 변동 17,358 655 - 11. 분기말 5,320,216 7,346 - 주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 총장부금액을 합한 금액입니다.&cr; (단위 :백만원) 구 분 제 7기 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 손상 미인식 손상 인식 1. 기초 4,586,333 1,000 5,611 2. 12개월 기대신용손실로 대체 24,700 (24,700) - 3. 전체기간 기대신용손실로 대체 - 5,611 (5,611) 4. 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - 5. 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 1,453,230 - - 6. 제각 - - - 7. 회수 (344,317) - - 8. 처분 및 환매 (1,181,427) 23,700 - 9. 기타 변동 11,459 1,688 - 10. 기말 4,549,978 7,299 - 주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 총장부금액을 합한 금액입니다.&cr; (단위 :백만원) 구 분 제 6기 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 손상 미인식 손상 인식 1. 기초 4,626,957 2,000 3,300 2. 12개월 기대신용손실로 대체 - - - 3. 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - 4. 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - 5. 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 1,914,683 - - 6. 제각 - - - 7. 회수 - - - 8. 처분 및 환매 (1,975,227) (1,000) - 9. 제거를 초래하지 않는 변동 14,634 - - 10. 기타변동 5,286 - 2,311 11. 기말 4,586,333 1,000 5,611 &cr;<채무증권 손실충당금> (단위 :백만원) 구분 제8기 3분기 12개월 기대신용손실&cr;측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 1. 기초 1,714 2,093 - 2. 기초에 인식한 금융상품으로 인한 변동 - - - ① 12개월 기대신용손실로 대체 - - - ② 전체기간기대신용손실로 대체 - - - ③ 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - 3. 처분 및 환매 (147) (175) - 4. 환산손익 - - - 5. 충당금전입액 509 (473) - 6. 분기말 2,076 1,445 - 주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 세전 손실충당금을 합한 금액입니다.&cr; (단위 :백만원) 구 분 제 7기 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 손상 미인식 손상 인식 1. 기초 1,245 10 8,339 2. 12개월 기대신용손실로 대체 - - - 3. 전체기간기대신용손실로 대체 - 8,339 (8,339) 4. 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - 5. 제각 - - - 6. 처분 및 환매 (209) (10) - 7. 할인해제효과 - - - 8. 환산손익 - - - 9. 충당금전입액 678 (6,246) - 10. 기말 1,714 2,093 - 주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 손실충당금을 합한 금액입니다.&cr; (단위 :백만원) 구 분 제 6기 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 손상 미인식 손상 인식 1. 기초 1,755 8 10,000 2. 기초에 인식한 금융상품으로 인한 변동 - - - ① 12개월 기대신용손실로 대체 - - - ② 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - ③ 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - ④ 보고기간중 제거된 금융자산 - - - 3. 제각 - - - 4. 상각채권 회수 - - - 5. 처분 및 환매 (610) (6) - 6. 할인해제효과 - - - 7. 환산손익 - - - 8. 충당금전입액 100 8 (1,661) 9. 기말 1,245 10 8,339 ③ 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금 기준 상각후원가로 측정되는 대여금 및 수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정 미래현금흐름(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외)의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 연결실체는 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다.&cr;손상차손은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 대손충당금에서 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대여금 및 수취채권이 후속적으로 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기 손익으로 인식합니다.&cr;&cr;① 개별평가 대손충당금&cr;개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 연결실체의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.&cr;&cr;② 집합평가 대손충당금&cr;집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 담보유형별 부도후회수율(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정을 적용합니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다.&cr;한편, 여신전문금융업법에 의한 할부금융업무를 수행하는 사업부문은 연체전이모델을 이용하여 부도율을 산출하며, 부도시손실율은 과거 5개년간 부도채권의 회수내역을 근거로 산출하고 있습니다. &cr; (2) 공정 가액으로 평가한 시장성 없는 지분증권 내 역 (2020. 09. 30. 현재) (단위 : 백만원, 주) 종류 발행회사 수량 취득원가 장부가액 공정가액 금기 평가손익 당기손익 자본조정 주식 (주)전북은행 92,324,362 1,038,712 1,038,712 1,038,712 - - 주식 (주)광주은행 51,316,057 735,918 735,918 735,918 - - 주식 JB우리캐피탈(주) 107,668,141 574,157 574,157 574,157 - - 주식 JB자산운용(주) 3,544,000 22,500 22,500 22,500 - - 합 계 2,371,287 2,371,287 2,371,287 - - 다. 공정가치평가 내역 (연결기준)&cr; (1) 공정가치로 측정하는 금융상품&cr; ① 당분기말, 전기말 및 전전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.&cr; <제8기 3분기> (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정&cr; 금융자산 5,167 646,618 254,962 906,747 기타포괄손익-공정가치측정&cr; 금융자산 621,571 1,983,219 34,549 2,639,339 합계 626,738 2,629,837 289,511 3,546,086 금융부채 당기손익-공정가치측정&cr; 금융부채 - 1,316 - 1,316 위험회피파생상품부채 - 3,796 - 3,796 합계 - 5,112 - 5,112 <제 7기> (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정&cr; 금융자산 6,479 5,337 239,959 251,775 기타포괄손익-공정가치측정&cr; 금융자산 561,696 1,482,904 35,384 2,079,984 합계 568,175 1,488,241 275,343 2,331,759 금융부채 당기손익-공정가치측정&cr; 금융부채 - 911 - 911 위험회피파생상품부채 - 3,660 - 3,660 합계 - 4,571 - 4,571 <제 6기> (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정&cr; 금융자산 5,877 22,288 217,050 245,215 기타포괄손익-공정가치측정&cr; 금융자산 588,527 1,336,961 30,499 1,955,987 합계 594,404 1,359,249 247,549 2,201,202 금융부채 당기손익-공정가치측정&cr; 금융부채 - 438 - 438 위험회피파생상품부채 - 3,656 - 3,656 합계 - 4,094 - 4,094 ② 공 정가치 서열 수준3의 변동내역 당분기, 전기 및 전전기 중 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다 .&cr; <제8기 3분기> 구분 기초금액 매입 및 발행 매도 및 결제 연결범위변동&cr;및 기타 공정가치 변동액 기말금액 당기손익 기타포괄손익 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 239,959 40,919 (28,106) 663 1,527 - 254,962 기타포괄손익-공정가치&cr;측정금융자산 35,384 224 - 2,475 - (3,534) 34,549 <제 7기> 구분 기초금액 매입 및 발행 매도 및 결제 공정가치&cr;서열수준 변동 공정가치 변동액 기말금액 당기손익 기타포괄손익 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 217,050 53,896 (32,970) 210 1,773 - 239,959 기타포괄손익-공정가치&cr;측정금융자산 30,499 165 (1,087) 2,012 - 3,795 35,384 <제 6기> 구분 기초금액 매입 및 발행 매도 및 결제 공정가치&cr;서열수준 변동 공정가치 변동액 기말금액 당기손익 기타포괄손익 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 153,246 41,823 (5,782) 21,832 5,931 - 217,050 기타포괄손익-공정가치&cr;측정금융자산 27,886 1,103 - - - 1,510 30,499 ③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수&cr; &cr;가. 당분기말 및 전기말 현재 수준 2의 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융상품 종류 종류 장부금액 가치평가기법 투입변수 당반기말 전기말 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 지분증권 69 - 현금흐름할인모형,&cr;순자산가치평가 등 할인율, 선도이자율,&cr;구성자산의 시가 등 채무증권 646,042 5,207 파생상품자산 507 130 소계 646,618 5,337 현금흐름할인모형 할인율 기타포괄손익-공정가치&cr;측정 금융자산 채무증권 1,983,219 1,482,904 금융자산 합계 2,629,837 1,488,241 현금흐름할인모형 할인율, 선도환율, 주가 등 당기손익-공정가치 &cr;측정 금융부채 파생상품부채 1,316 911 현금흐름할인모형 할인율 위험회피파생상품부채 원화이자율스왑 3,796 3,660 금융부채 합계 5,112 4,571 &cr;나 . 당 분기말 및 전기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융상품 종류 종류 장부금액 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 지분증권 42,212 45,053 순자산가치평가법, 시장가치접근법 기초자산의 가격, 가중평균자본비용,&cr;유사기업 PBR 채무증권 212,750 194,906 순자산가치평가법, 시장가치접근법 할인율, 청산가치, 가중평균자본비용,&cr;유사기업 PBR 소계 254,962 239,959 기타포괄손익-공정가치&cr;측정 금융자산 지분증권 34,549 35,384 현금흐름할인모형, 시장가치접근법,&cr;순자산가치접근법, 유사기업비교법,&cr;주주현금흐름할인모형 등 할인율, 성장률, 가중평균자본비용,&cr;유사기업 PBR 등 합계 289,511 275,343 &cr;(2) 상각후원가로 측정하는 금융상품&cr;① 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다. 구분 산출방법 현금 및 예치금 수시입출식을 제외한 모든 예치금의 공정가치는 약정현금흐름을 현행이자율로 할인한 금액입니다. 상각후원가 &cr;측정 유가증권 상각후원가 측정 유가증권에는 이자부 상각후원가 측정 유가증권만을 포함합니다. 상각후원가 측정 유가증권의 공정가치는 시장가격이나 공신력 있는 평가기관이 공시한 가격을 사용합니다. 이러한정보를 이용할 수 없는 경우 유사한 신용도, 만기 및 수익율 특성을가진 상품에 대하여 공시되는 시장가격을 사용하여 추정합니다. 상각후원가 &cr;측정 대출채권 비손상 상각후원가 측정 대출채권 및 수취채권의 공정가치는 조기상환율을 반영한 기대미래현금흐름을 부도확율이 감안된 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인한 금액이며,손상 대출채권 및 수취채권의 공정가치는 신용위험을 반영한 추정미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 금액입니다. 한편, 일부 종속기업의대출채권 등은 시장위험 및 기타위험은 할인율에 반영하고, 신용위험은 대손충당금을 차감하는 방식으로 공정가치를 산출하고 있습니다. 예수부채 및 차입부채 무이자부 예수부채를 포함하여 명시적인 만기가 없는 예수부채, 계약만기 및 변동금리 재조정 주기가 3개월 이내인 예수부채 및 차입부채는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 이자부 예수부채 및 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 차입부채의 공정가치는 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율을 사용하여 현재가치로 할인한 현금흐름을 기초로 하고 있습니다. 사채 사채의 공정가치는 공신력 있는 평가기관이 평가한 가격을 사용합니다. 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 기타자산 및 기타부채 기타자산 및 기타부채 중 금융상품은 약정현금흐름을 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인하여 공정가치를산출합니다. 단, 만기가 없거나 만기가 3개월 이내의 단기 금융상품의 경우에는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. &cr;② 당분기말, 전기말 및 전전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제 8기 3분기 제 7기 제 6기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금 2,724,493 2,724,493 2,711,430 2,711,430 2,346,282 2,346,282 상각후원가 측정 유가증권 2,732,509 2,778,564 2,523,446 2,555,727 2,681,097 2,700,952 상각후원가 측정 대출채권 41,003,169 41,233,758 37,108,626 37,222,736 36,915,314 36,313,809 금융리스채권 981,013 941,257 880,465 837,858 567,294 534,179 기타금융자산 440,381 426,094 576,044 558,852 597,618 599,345 합 계 47,881,565 48,104,166 43,800,011 43,886,603 43,107,605 42,494,567 금융부채 예수부채 38,152,417 38,081,238 34,175,307 34,103,869 33,994,482 33,914,259 차입부채 2,026,639 2,025,982 1,584,532 1,524,384 2,056,126 2,001,712 사채 7,369,885 7,453,242 6,505,630 6,558,072 5,972,466 5,947,122 기타금융부채 1,136,710 1,129,517 1,239,028 1,228,290 1,110,611 1,084,355 합 계 48,685,651 48,689,979 43,504,497 43,414,615 43,133,685 42,947,448 &cr; ③ 당분기말, 전기말 및 전전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. &cr;<제8기 3분기> 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 현금및예치금 295,185 2,429,308 - 2,724,493 상각후원가 측정 유가증권 83,623 2,694,941 - 2,778,564 상각후원가 측정 대출채권 - - 41,233,758 41,233,758 금융리스채권 - - 941,257 941,257 기타금융자산 - - 426,094 426,094 합 계 378,808 5,124,249 42,601,109 48,104,166 금융부채 예수부채 - 12,480,780 25,600,458 38,081,238 차입부채 - 297,645 1,728,337 2,025,982 사채 - 7,451,447 1,795 7,453,242 기타금융부채 - - 1,129,517 1,129,517 합 계 - 20,229,872 28,460,107 48,689,979 주1) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 항목은 DCF모형으로 현재가치 할인하여 산출하였습니다.&cr;주2) 수준 2로 분류된 현금및예치금의 경우, 요구불예치금으로 장부금액을 공정가치의 근사치로 간주하여 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.&cr;&cr; <제 7기> 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 현금및예치금 282,235 2,429,195 - 2,711,430 상각후원가 측정 유가증권 123,841 2,431,886 - 2,555,727 상각후원가 측정 대출채권 - - 37,222,736 37,222,736 금융리스채권 - - 837,858 837,858 기타금융자산 - - 558,852 558,852 합 계 406,076 4,861,081 38,619,446 43,886,603 금융부채 예수부채 - 9,295,398 24,808,471 34,103,869 차입부채 - 129,321 1,395,063 1,524,384 사채 - 6,555,247 2,825 6,558,072 기타금융부채 - - 1,228,290 1,228,290 합 계 - 15,979,966 27,434,649 43,414,615 <제 6기> 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 현금및예치금 388,712 1,957,570 - 2,346,282 상각후원가 측정 유가증권 1,187,982 1,512,960 10 2,700,952 상각후원가 측정 대출채권 - - 36,313,809 36,313,809 금융리스채권 - - 534,179 534,179 기타금융자산 - - 599,345 599,345 합 계 1,625,459 3,421,764 37,447,343 42,494,567 금융부채 예수부채 - 4,339,560 29,574,699 33,914,259 차입부채 - - 2,001,712 2,001,712 사채 - 1,071,606 4,875,516 5,947,122 기타금융부채 - - 1,084,355 1,084,355 합 계 - 5,411,166 37,536,282 42,947,448 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#진행률적용수주계약현황.dsl 라. 채 무증권 발행실적 및 미상환잔액 현황&cr; (1)채무증권 발행실적 2020년 09월 30일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) (주)JB금융지주회사채공모2018년 03월 09일 10,000 2.572 AA+ 2020년 03월 09일 상환 DB금융투자 (주)JB금융지주조건부자본증권공모2018년 05월 11일 68,000 5.500 A+ - 미상환 DB금융투자 (주)JB금융지주조건부자본증권공모2018년 07월 06일 80,000 5.500 A+ - 미상환 DB금융투자 (주)JB금융지주회사채공모2018년 08월 23일 20,000 2.249 AA+ 2020년 08월 21일 상환 DB금융투자 (주)JB금융지주조건부자본증권공모2019년 05월 10일 255,000 4.150 A+ - 미상환 KB증권 (주)JB금융지주조건부자본증권공모2019년 12월 13일 60,000 3.270 AA- 2026년 12월 11일 미상환 DB금융투자 (주)JB금융지주회사채공모2020년 05월 25일 120,000 1.648 AA+ 2022년 05월 25일 미상환 DB금융투자 (주)JB금융지주회사채공모2020년 05월 25일 210,000 1.841 AA+ 2025년 05월 23일 미상환 DB금융투자 (주)JB금융지주회사채공모2020년 08월 12일 40,000 1.481 AA+ 2023년 08월 11일 미상환 DB금융투자 (주)JB금융지주회사채공모2020년 08월 12일 30,000 1.724 AA+ 2025년 08월 12일 미상환 DB금융투자 893,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사 합 계 - - - - 주1) 2018년도, 2019년도 및 2020년 중 발행실적 기준으로 작성 &cr;주2) 신용평가기관(3개사) - 한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가&cr; ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 ※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2020년 09월 30일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) (주)JB금융지주&cr;제1-2회&cr;무보증사채2013년 11월 05일2020년 11월 05일50,0002013년 10월 24일이베스트투자증권 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사 2020년 09월 30일 (이행현황기준일 : ) 부채비율(별도재무제표 기준) 300% 이하 유지 이행 (2020년 9월말 기준 부채비율 45.87% ) 사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무&cr;합계액이 직전 회계년도 자기자본의 200% 이하 등이행 (해당사항없음)한 회계년도 총액 1조원 이상 자산처분 제한이행 (해당사항없음)해당사항없음-17.04.11, 08.24 / 18.04.13, 08.30 / 19.04.12, 08.23 &cr; / 20.04.28, 08.24 제출 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 주) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (아래 동일)&cr; (작성기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사 (주)JB금융지주&cr;제2-1회&cr;무보증사채 2013년 11월 27일 2020년 11월 27일 80,000 2013년 11월 15일 한화투자증권 (이행현황기준일 : 2020년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(별도재무제표 기준) 300% 이하 유지 이행현황 이행 (2020년 9월말 기준 부채비율 45.87% ) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무&cr;합계액이 직전 회계년도 자기자본의 200% 이하 등 이행현황 이행 (해당사항없음) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계년도 총액 1조원 이상 자산처분 제한 이행현황 이행 (해당사항없음) 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항없음 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 17.04.11, 08.24 / 18.04.13, 08.30 / 19.04.12, 08.23 &cr; / 20.04.28, 08.24 제출 (작성기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사 (주)JB금융지주&cr;제5회&cr;무보증사채 2016년 08월 25일 2021년 08월 25일 100,000 2016년 08월 24일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2020년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지 이행현황 이행 (2020년 9월말 기준 부채비율 45.87% ) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무&cr;합계액이 직전 회계년도 자기자본의 200% 이하 등 이행현황 이행 (해당사항없음) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계년도 자산총계의 30% 이상 자산처분 제한 이행현황 이행 (해당사항없음) 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항없음 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 17.04.11, 08.24 / 18.04.13, 08.30 / 19.04.12, 08.23 &cr; / 20.04.28, 08.24 제출 (작성기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사 (주)JB금융지주&cr;제8회&cr;무보증사채 2017년 08월 25일 2022년 08월 25일 130,000 2017년 08월 25일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2020년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지 이행현황 이행 (2020년 9월말 기준 부채비율 45.87% ) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무&cr;합계액이 직전 회계년도 자기자본의 200% 이하 등 이행현황 이행 (해당사항없음) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계년도 자산총계의 30% 이상 자산처분 제한 이행현황 이행 (해당사항없음) 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항없음 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 18.04.13, 08.30 / 19.04.12, 08.23&cr; / 20.04.28, 08.24 제출 (작성기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행0 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사 (주)JB금융지주&cr;제2회 상각형&cr;조건부자본증권 2018년 05월 11일 - 68,000 2018년 04월 27일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2020년 09월 30일 ) 원리금 지급의무 계약내용 사채권자에게 시기 및 방법에 따라 원리금 지급 이행현황 이행 조달자금의 사용 계약내용 조달자금을 자회사 자금지원 및 BIS자기자본비율&cr;제고를 위해 사용 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항없음 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 18.08.30 / 19.04.12, 08.23 / 20.04.28 , 08.24 제출 (작성기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사 (주)JB금융지주&cr;제3회 상각형&cr;조건부자본증권 2018년 07월 06일 - 80,000 2018년 06월 22일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2020년 09월 30일 ) 원리금 지급의무 계약내용 사채권자에게 시기 및 방법에 따라 원리금 지급 이행현황 이행 조달자금의 사용 계약내용 조달자금을 자회사 자금지원 및 BIS자기자본비율&cr;제고를 위해 사용 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항없음 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 19.04.12, 08.23 / 20.04.28, 08.24 제출 (작성기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사 (주)JB금융지주&cr;제4회 상각형&cr;조건부자본증권 2019년 05월 10일 - 255,000 2019년 04월 26일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2020년 09월 30일 ) 원리금 지급의무 계약내용 사채권자에게 시기 및 방법에 따라 원리금 지급 이행현황 이행 조달자금의 사용 계약내용 조달자금을 자본확충을 통한 BIS자기자본비율&cr;제고를 위해 사용 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항없음 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 19.08.23 / 20.04.28, 08.24 제출 (작성기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사 (주)JB금융지주&cr;제5회 상각형&cr;조건부자본증권 2019년 12월 13일 2026년 12월 11일 60,000 2019년 12월 09일 DB금융투자 (이행현황기준일 : 2020년 09월 30일 ) 원리금 지급의무 계약내용 사채권자에게 시기 및 방법에 따라 원리금 지급 이행현황 이행 조달자금의 사용 계약내용 조달자금을 자회사 자금지원 및 BIS자기자본비율&cr;제고를 위해 사용 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항없음 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 20.04.28, 08.24 제출 (작성기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사 (주)JB금융지주 제11-1회 무보증사채 2020년 5월 25일 2022년 5월 25일 120,000 2020년 5월 22일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2020년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지 이행현황 이행(2020년 9월말 부채비율 45.87%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 200%이하 등 이행현황 이행(해당사항없음) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도 자산총계의 30%이상 자산처분 제한 이행현황 이행(해당사항없음) 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주 변경 제한 이행현황 이행(해당사항없음) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 20.08.24 제출 (작성기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사 (주)JB금융지주 제11-2회 무보증사채 2020년 5월 25일 2025년 5월 23일 210,000 2020년 5월 22일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2020년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지 이행현황 이행(2020년 9월말 부채비율 45.87%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 200%이하 등 이행현황 이행(해당사항없음) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도 자산총계의 30%이상 자산처분 제한 이행현황 이행(해당사항없음) 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주 변경 제한 이행현황 이행(해당사항없음) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 20.08.24 제출 (작성기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사 (주)JB금융지주 제12-1회 무보증사채 2020년 8월 12일 2022년 8월 11일 40,000 2020년 8월 11일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2020년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지 이행현황 이행(2020년 9월말 부채비율 45.87%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 200%이하 등 이행현황 이행(해당사항없음) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도 자산총계의 30%이상 자산처분 제한 이행현황 이행(해당사항없음) 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주 변경 제한 이행현황 이행(해당사항없음) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - (작성기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사 (주)JB금융지주 제12-2회 무보증사채 2020년 8월 12일 2025년 8월 12일 30,000 2020년 8월 11일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2020년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지 이행현황 이행(2020년 9월말 부채비율 45.87%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 200%이하 등 이행현황 이행(해당사항없음) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도 자산총계의 30%이상 자산처분 제한 이행현황 이행(해당사항없음) 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주 변경 제한 이행현황 이행(해당사항없음) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - <전북은행> &cr; (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사 전북은행 회사채 공모 2020년 02월 07일 70,000 1.44 AA+ 2021년 02월 07일 미상환 DB금융투자 전북은행 회사채 공모 2020년 09월 21일 30,000 1.154 AA+ 2022년 09월 21일 미상환 DB금융투자 합 계 - - - 100,000 - - - - - 주1) 2020년 중 발행실적 기준으로 작성 &cr;주2) 신용평가기관(3개사) - 한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가&cr; ※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2020년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - () 전북은행은 사채관리계약을 체결하지 않았으므로 해당사항이 없습니다.&cr; <광주은행> &cr; (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사 광주은행 회사채 공모 2018.01.12 20,000 2.01 AA+ 2019.01.12 여 DB금융투자 광주은행 회사채 공모 2018.02.22 20,000 2.29 AA+ 2019.08.22 여 DB금융투자 광주은행 회사채 공모 2019.04.16 50,000 1.93 AA+ 2021.04.16 부 DB금융투자 광주은행 회사채 공모 2019.05.10 50,000 1.90 AA+ 2021.05.10 부 DB금융투자 광주은행 회사채 공모 2020.02.10 50,000 1.48 AA+ 2022.02.10 부 DB금융투자 광주은행 회사채 공모 2020.07.24 100,000 0.75 AA+ 2021.07.24 부 DB금융투자 광주은행 회사채 공모 2020.08.06 50,000 0.74 AA+ 2021.08.06 부 KTB투자증권 광주은행 회사채 공모 2020.08.10 50,000 0.73 AA+ 2021.08.10 부 DB금융투자 합 계 - - - 390,000 - - - - - 주1) 2018년도, 2019년도 및 2020년 중 발행실적 기준으로 작성 &cr; 주2) 신용평가기관(3개사) - 한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가&cr; ※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2020년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - () 광주은행은 사채관리계약을 체결하지 않았으므로 해당사항이 없습니다.&cr; &cr; (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행&cr;방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사 JB 우리캐피탈 기업어음증권 사모 2020년 01월 10일 50,000 2.310 A1 2020년 04월 10일 상환 KB증권 JB 우리캐피탈 기업어음증권 사모 2020년 02월 19일 20,000 1.490 A1 2021년 02월 17일 미상환 하이투자증권 JB 우리캐피탈 기업어음증권 사모 2020년 03월 06일 20,000 1.330 A1 2021년 02월 05일 미상환 한양증권 JB 우리캐피탈 기업어음증권 사모 2020년 03월 06일 10,000 1.330 A1 2021년 02월 05일 미상환 부국증권 JB 우리캐피탈 기업어음증권 사모 2020년 03월 17일 10,000 1.620 A1 2020년 10월 16일 미상환 하이투자증권 JB 우리캐피탈 기업어음증권 사모 2020년 03월 17일 20,000 1.620 A1 2020년 11월 17일 미상환 부국증권 JB 우리캐피탈 기업어음증권 사모 2020년 03월 18일 10,000 1.620 A1 2021년 02월 18일 미상환 한양증권 JB 우리캐피탈 기업어음증권 사모 2020년 03월 18일 20,000 1.620 A1 2020년 10월 16일 미상환 하이투자증권 JB 우리캐피탈 기업어음증권 사모 2020년 03월 19일 10,000 1.620 A1 2020년 11월 19일 미상환 DB금융투자증권 JB 우리캐피탈 기업어음증권 사모 2020년 03월 19일 20,000 1.620 A1 2021년 02월 19일 미상환 한양증권 JB 우리캐피탈 기업어음증권 사모 2020년 03월 23일 30,000 1.720 A1 2020년 11월 23일 미상환 하이투자증권 JB 우리캐피탈 기업어음증권 사모 2020년 04월 03일 20,000 2.18 A1 2020년 09월 03일 상환 부국증권 JB 우리캐피탈 기업어음증권 사모 2020년 04월 06일 30,000 2.28 A1 2021년 03월 31일 미상환 부국증권 JB 우리캐피탈 기업어음증권 사모 2020년 04월 09일 20,000 2.01 A1 2020년 12월 10일 미상환 KTB투자증권 JB 우리캐피탈 기업어음증권 사모 2020년 04월 09일 10,000 2.01 A1 2020년 12월 10일 미상환 이베스트투자증권 JB 우리캐피탈 기업어음증권 사모 2020년 04월 10일 50,000 1.95 A1 2020년 07월 10일 상환 KB증권 JB 우리캐피탈 기업어음증권 사모 2020년 04월 17일 25,000 1.99 A1 2020년 07월 20일 상환 하이투자증권 JB 우리캐피탈 기업어음증권 사모 2020년 04월 20일 30,000 1.99 A1 2020년 07월 20일 상환 하이투자증권 JB 우리캐피탈 기업어음증권 사모 2020년 04월 22일 10,000 1.91 A1 2020년 12월 22일 미상환 부국증권 JB 우리캐피탈 기업어음증권 사모 2020년 04월 23일 10,000 1.90 A1 2020년 08월 24일 상환 KTB투자증권 JB 우리캐피탈 기업어음증권 사모 2020년 07월 10일 50,000 1.64 A1 2020년 10월 08일 미상환 KB증권 JB 우리캐피탈 회사채 공모 2020년 01월 09일 20,000 1.613 AA- 2021년 07월 09일 미상환 KB증권 JB 우리캐피탈 회사채 공모 2020년 01월 09일 50,000 1.661 AA- 2022년 07월 08일 미상환 KB증권 JB 우리캐피탈 회사채 공모 2020년 01월 09일 30,000 1.688 AA- 2023년 01월 09일 미상환 KB증권 JB 우리캐피탈 회사채 공모 2020년 01월 22일 20,000 1.672 AA- 2021년 07월 22일 미상환 NH투자증권 JB 우리캐피탈 회사채 공모 2020년 01월 22일 20,000 1.710 AA- 2022년 01월 21일 미상환 NH투자증권 JB 우리캐피탈 회사채 공모 2020년 01월 22일 20,000 1.780 AA- 2023년 01월 20일 미상환 NH투자증권 JB 우리캐피탈 회사채 공모 2020년 01월 22일 40,000 1.809 AA- 2023년 07월 21일 미상환 NH투자증권 JB 우리캐피탈 회사채 공모 2020년 02월 07일 40,000 1.593 AA- 2022년 08월 05일 미상환 KB증권 JB 우리캐피탈 회사채 공모 2020년 02월 07일 40,000 1.675 AA- 2023년 08월 07일 미상환 KB증권 JB 우리캐피탈 회사채 공모 2020년 02월 26일 20,000 1.401 AA- 2022년 02월 25일 미상환 NH투자증권 JB 우리캐피탈 회사채 공모 2020년 02월 26일 40,000 1.468 AA- 2023년 02월 24일 미상환 NH투자증권 JB 우리캐피탈 회사채 공모 2020년 02월 26일 20,000 1.677 AA- 2025년 02월 26일 미상환 NH투자증권 JB 우리캐피탈 회사채 공모 2020년 03월 12일 30,000 1.377 AA- 2022년 03월 11일 미상환 NH투자증권 JB 우리캐피탈 회사채 공모 2020년 03월 12일 40,000 1.398 AA- 2022년 09월 12일 미상환 NH투자증권 JB 우리캐피탈 회사채 공모 2020년 03월 12일 30,000 1.439 AA- 2023년 03월 10일 미상환 NH투자증권 JB 우리캐피탈 회사채 공모 2020년 04월 06일 40,000 1.748 AA- 2021년 04월 06일 미상환 KB증권 JB 우리캐피탈 회사채 공모 2020년 04월 06일 30,000 1.773 AA- 2023년 04월 06일 미상환 KB증권 JB 우리캐피탈 회사채 공모 2020년 04월 23일 20,000 1.841 AA- 2021년 04월 15일 미상환 KB증권 JB 우리캐피탈 회사채 공모 2020년 04월 28일 20,000 1.791 AA- 2021년 04월 28일 미상환 KB증권 JB 우리캐피탈 회사채 공모 2020년 04월 28일 40,000 1.796 AA- 2021년 05월 28일 미상환 KB증권 JB 우리캐피탈 회사채 공모 2020년 04월 28일 20,000 1.803 AA- 2024년 04월 26일 미상환 KB증권 제이비우리캐피탈오토제이십일차유동화전문 회사채 공모 2020년 05월 08일 40,000 1.479 AAA 2020년 06월 08일 상환 하나금융투자 제이비우리캐피탈오토제이십일차유동화전문 회사채 공모 2020년 05월 08일 10,000 1.479 AAA 2020년 07월 08일 상환 하나금융투자 제이비우리캐피탈오토제이십일차유동화전문 회사채 공모 2020년 05월 08일 20,000 1.479 AAA 2020년 08월 08일 상환 하나금융투자 제이비우리캐피탈오토제이십일차유동화전문 회사채 공모 2020년 05월 08일 10,000 1.488 AAA 2020년 09월 08일 상환 하나금융투자 제이비우리캐피탈오토제이십일차유동화전문 회사채 공모 2020년 05월 08일 10,000 1.497 AAA 2020년 10월 08일 상환 하나금융투자 제이비우리캐피탈오토제이십일차유동화전문 회사채 공모 2020년 05월 08일 20,000 1.507 AAA 2020년 11월 08일 상환 하나금융투자 제이비우리캐피탈오토제이십일차유동화전문 회사채 공모 2020년 05월 08일 54,600 1.636 AAA 2021년 05월 08일 상환&cr; (일부 조기상환) 하나금융투자 제이비우리캐피탈오토제이십일차유동화전문 회사채 공모 2020년 05월 08일 35,400 1.636 AAA 2021년 05월 08일 미상환 하나금융투자 제이비우리캐피탈오토제이십일차유동화전문 회사채 공모 2020년 05월 08일 20,000 1.657 AAA 2021년 06월 08일 미상환 하나금융투자 제이비우리캐피탈오토제이십일차유동화전문 회사채 공모 2020년 05월 08일 10,000 1.669 AAA 2021년 07월 08일 미상환 하나금융투자 제이비우리캐피탈오토제이십일차유동화전문 회사채 공모 2020년 05월 08일 10,000 1.67 AAA 2021년 08월 08일 미상환 하나금융투자 제이비우리캐피탈오토제이십일차유동화전문 회사채 공모 2020년 05월 08일 10,000 1.672 AAA 2021년 09월 08일 미상환 하나금융투자 제이비우리캐피탈오토제이십일차유동화전문 회사채 공모 2020년 05월 08일 10,000 1.683 AAA 2021년 10월 08일 미상환 하나금융투자 제이비우리캐피탈오토제이십일차유동화전문 회사채 공모 2020년 05월 08일 10,000 1.685 AAA 2021년 11월 08일 미상환 하나금융투자 제이비우리캐피탈오토제이십일차유동화전문 회사채 공모 2020년 05월 08일 10,000 1.688 AAA 2021년 12월 08일 미상환 하나금융투자 제이비우리캐피탈오토제이십일차유동화전문 회사채 공모 2020년 05월 08일 10,000 1.701 AAA 2022년 01월 08일 미상환 하나금융투자 제이비우리캐피탈오토제이십일차유동화전문 회사채 공모 2020년 05월 08일 10,000 1.705 AAA 2022년 02월 08일 미상환 하나금융투자 제이비우리캐피탈오토제이십일차유동화전문 회사채 공모 2020년 05월 08일 20,000 1.708 AAA 2022년 03월 08일 미상환 하나금융투자 제이비우리캐피탈오토제이십일차유동화전문 회사채 공모 2020년 05월 08일 10,000 1.721 AAA 2022년 04월 08일 미상환 하나금융투자 제이비우리캐피탈오토제이십일차유동화전문 회사채 공모 2020년 05월 08일 10,000 1.725 AAA 2022년 05월 08일 미상환 하나금융투자 제이비우리캐피탈오토제이십일차유동화전문 회사채 공모 2020년 05월 08일 10,000 1.726 AAA 2022년 06월 08일 미상환 하나금융투자 제이비우리캐피탈오토제이십일차유동화전문 회사채 공모 2020년 05월 08일 10,000 1.738 AAA 2022년 07월 08일 미상환 하나금융투자 제이비우리캐피탈오토&cr;제이십일차유동화전문 회사채 공모 2020년 05월 08일 10,000 1.739 AAA 2022년 08월 08일 미상환 하나금융투자 제이비우리캐피탈오토제이십일차유동화전문 회사채 공모 2020년 05월 08일 10,000 1.752 AAA 2022년 10월 08일 미상환 하나금융투자 제이비우리캐피탈오토제이십일차유동화전문 회사채 공모 2020년 05월 08일 10,000 1.764 AAA 2022년 11월 08일 미상환 하나금융투자 제이비우리캐피탈오토제이십일차유동화전문 회사채 공모 2020년 05월 08일 10,000 1.770 AAA 2022년 12월 08일 미상환 하나금융투자 제이비우리캐피탈오토제이십일차유동화전문 회사채 공모 2020년 05월 08일 10,000 1.786 AAA 2023년 01월 08일 미상환 하나금융투자 제이비우리캐피탈오토제이십일차유동화전문 회사채 공모 2020년 05월 08일 10,000 1.799 AAA 2023년 03월 08일 미상환 하나금융투자 제이비우리캐피탈오토제이십일차유동화전문 회사채 공모 2020년 05월 08일 10,000 1.805 AAA 2023년 04월 08일 미상환 하나금융투자 제이비우리캐피탈오토제이십일차유동화전문 회사채 공모 2020년 05월 08일 10,000 1.822 AAA 2023년 05월 08일 미상환 하나금융투자 JB 우리캐피탈 회사채 공모 2020년 05월 13일 50,000 1.733 AA- 2021년 11월 12일 미상환 NH투자증권 JB 우리캐피탈 회사채 공모 2020년 05월 13일 10,000 1.751 AA- 2022년 05월 13일 미상환 NH투자증권 JB 우리캐피탈 회사채 공모 2020년 05월 22일 20,000 1.598 AA- 2021년 06월 18일 미상환 NH투자증권 JB 우리캐피탈 회사채 공모 2020년 05월 22일 20,000 1.636 AA- 2021년 12월 22일 미상환 NH투자증권 JB 우리캐피탈 회사채 공모 2020년 05월 22일 20,000 1.657 AA- 2022년 04월 22일 미상환 NH투자증권 JB 우리캐피탈 회사채 공모 2020년 05월 22일 20,000 1.663 AA- 2022년 05월 20일 미상환 NH투자증권 JB 우리캐피탈 회사채 공모 2020년 05월 22일 20,000 1.708 AA- 2023년 05월 22일 미상환 NH투자증권 JB 우리캐피탈 회사채 공모 2020년 06월 05일 50,000 1.651 AA- 2023년 06월 05일 미상환 NH투자증권 JB 우리캐피탈 회사채 공모 2020년 06월 05일 20,000 1.764 AA- 2024년 12월 05일 미상환 NH투자증권 JB 우리캐피탈 회사채 공모 2020년 06월 19일 10,000 1.633 AA- 2023년 06월 19일 미상환 코리아에셋투자증권 JB 우리캐피탈 회사채 공모 2020년 07월 15일 40,000 1.504 AA- 2022년 07월 15일 미상환 KB증권 JB 우리캐피탈 회사채 공모 2020년 07월 15일 30,000 1.541 AA- 2022년 10월 14일 미상환 KB증권 JB 우리캐피탈 회사채 공모 2020년 07월 15일 40,000 1.64 AA- 2023년 07월 14일 미상환 KB증권 JB 우리캐피탈 회사채 공모 2020년 09월 15일 50,000 1.263 AA- 2021년 10월 15일 미상환 KB증권 JB 우리캐피탈 회사채 공모 2020년 09월 15일 20,000 1.496 AA- 2022년 09월 15일 미상환 KB증권 JB 우리캐피탈 회사채 공모 2020년 09월 15일 30,000 1.672 AA- 2023년 09월 15일 미상환 KB증권 JB 우리캐피탈 회사채 공모 2020년 09월 22일 10,000 1.235 AA- 2021년 09월 17일 미상환 KB증권 JB 우리캐피탈 회사채 공모 2020년 09월 22일 10,000 1.288 AA- 2021년 12월 22일 미상환 KB증권 JB 우리캐피탈 회사채 공모 2020년 09월 22일 20,000 1.342 AA- 2022년 03월 22일 미상환 KB증권 JB 우리캐피탈 회사채 공모 2020년 09월 22일 10,000 1.482 AA- 2022년 09월 21일 미상환 KB증권 JB 우리캐피탈 회사채 공모 2020년 09월 22일 40,000 1.482 AA- 2022년 09월 22일 미상환 KB증권 JB 우리캐피탈 회사채 공모 2020년 09월 22일 20,000 1.765 AA- 2025년 03월 21일 미상환 KB증권 합 계 - - - 2,105,000 - - - - - 주1) 2020년 중 발행실적 기준으로 작성&cr; 주2) 신용평가기관(3개사) - 한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가&cr; ※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2020년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - () JB우리캐피탈은 사채관리계약을 체결하지 않았으므로 해당사항이 없습니다.&cr; (2.1) 기업어음증권 미상환 잔액 2020년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) - -- -- --- -50,00030,000 100,000 80,00030,000-- -290,00050,00030,000100,00080,00030,000-- -290,000 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (2.2) 기업어음증권 미상환 잔액 (개별기준) (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - &cr; (3.1) 단기사채 미상환 잔액 2020년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ----90,00090,000--------------90,00090,000-- 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 (3.2) 단기사채 미상환 잔액 (개 별기준) (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4.1) 회사채 미상환 잔액 2020년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 2,295,4202,370,0001,150,000570,000320,00030,000-6,735,420--------2,295,4202,370,0001,150,000570,000320,00030,000-6,735,420 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 &cr; (4.2) 회사채 미상환 잔액 (개 별기준) (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 230,000 250,000 40,000 - 240,000 - - 760,000 사모 - - - - - - - - 합계 230,000 250,000 40,000 - 240,000 - - 760,000 (5.1) 신종자본증권 미상환 잔액 2020년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -----87,000-87,000-----166,000-166,000-----253,000-253,000 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (5.2) 신종자본증권 미상환 잔액 (개별기준) (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6.1) 조건부자본증권 미상환 잔액 2020년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) - - - - 390,000150,000-- 403,000 943,000 - - - - ---- - - - - - - 390,000150,000--403,000943,000 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 &cr;(6.2) 조건부자본증권 미상환 잔액 (개별기준) (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - 60,000 - - - 403,000 463,000 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - 60,000 - - - 403,000 463,000 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제4-3조(사업보고서 등의 기재사항) 제2항에 의거, 본 항목의 기재를 생략함.&cr; V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사(검토)의견&cr;가. 회계감사인(연결재무제표에 대한 회계감사인 포함) 및 감사(검토)의견 제8기(당기) 3분기삼일회계법인주1)주2)해당사항없음제7기(전기) 삼일회계법인적정해당사항없음상각후원가 측정 대출채권의 기대신용손실 충당금제6기(전전기)한영회계법인적정해당사항없음해당사항없음 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 주1) 제8기 3분기 외부감사인 검토 결과 한국채택국제회계기준 제1034호 중간재무보고에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하 였 습 니다. &cr; 주2) COVID-19가 회사의 재무상태 및 영업성과 등에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성&cr; 주3) 당사는 2018.12.05 개최된 감사위원회 승인을 통해 제7기(2019년)부터 제9기(2021년) 회계연도에 대한 외부감사인을 삼일회계법인으로 선정하였습니다.&cr;주4) 연결 및 별도기준 동일&cr; 나. 감사(검토)보고서&cr; 연결재무제표 검토보고서 주식회사 JB금융지주 주주 및 이사회 귀중 검토대상 재무제표&cr; 본인은 별첨된 주식회사 JB금융지주와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표(이하 "연결재무제표")를 검토하였습니다. 동 연결재무제표는 2020년 9월 30일 현재의 연결재무상태표, 2020년과 2019년 9월 30일로 종료되는 3개월 및 9개월 보고기간의 연결포괄손익계산서와 9개월 보고기간의 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다.&cr;&cr; 재무제표에 대한 경영진의 책임 &cr; 경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 이 연결재무제표를작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr; &cr; 감사인의 책임&cr; 본인의 책임은 상기 연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.&cr;&cr;본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 연결실체의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.&cr;&cr; 검토의견&cr; 본인의 검토결과 상기 연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.&cr;&cr; 강조사항&cr; 검토의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 3은 경영진이 COVID-19가 연결실체의 재무상태 및 영업성과 등에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성을 설명합니다. 본인의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.&cr;&cr; 기타사항&cr; 본인은 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2020년 3월 18일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.&cr; 서울시 용산구 한강대로 100 삼 일 회 계 법 인 대표이사 윤 훈 수 2020년 11월 16일 이 검토보고서는 검토보고서일(2020년 11월 16일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 연결실체의 분기연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다. 재무제표 검토보고서 &cr; 주식회사 JB금융지주 주주 및 이사회 귀중 검토대상 재무제표 본인은 별첨된 주식회사 JB금융지주(이하 "회사")의 분기재무제표(이하 "재무제표")를 검토하였습니다. 동 재무제표는 2020년 9월 30일 현재의 재무상태표, 2020년과 2019년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 보고기간의 포괄손익계산서와 9개월 보고기간의 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다.&cr;&cr; 재무제표에 대한 경영진의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr; 감사인의 책임 본인의 책임은 상기 재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.&cr;&cr;본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.&cr; 검토의견 본인의 검토결과 상기 재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.&cr;&cr; 강조사항&cr; 검토의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 3은 경영진이 COVID-19가 회사의 재무상태 및 영업성과 등에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성을 설명합니다. 본인의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.&cr; 기타사항&cr; 본인은 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표와 동일로 종료하는 회계연도의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2020년 3월 18일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표는 위의 감사받은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.&cr; 서울시 용산구 한강대로 100 삼 일 회 계 법 인 대표이사 윤 훈 수 2020년 11월 16일 이 검토보고서는 검토보고서일(2020년 11월 16일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다. 다 . 감사일정&cr; - 제8기(2020년도) 3분기 구 분 감사(검토) 기간 비고 3분기 검토 2020.10.19 ~ 2020.10.30 (10일간) 연결감사 동시진행 반기 검토 2020.07.20 ~ 2020.07.31 (10일간) 연결감사 동시진행 1분기 검토 2020.04.20 ~ 2020.05.08 (12일간) 연결감사 동시진행 &cr;- 제7기(2019년도) 구 분 감사(검토) 기간 비고 결산감사 2020.02.03 ~ 2020.02.14 (10일간) 연결감사 동시진행 3분기 검토 2019.10.23 ~ 2019.11.08 (13일간) 연결감사 동시진행 반기 검토 2019.07.22 ~ 2019.07.26 (5일간) 별도감사 2019.07.29 ~ 2019.08.02 (5일간) 연결감사 1분기 검토 2019.04.22 ~ 2019.04.26 (5일간) 별도감사 2019.04.29 ~ 2019.05.03 (4일간) 연결감사 - 제6기(2018년도) 구 분 감사(검토) 기간 비고 결산감사 2019.01.29 ~ 2019.02.04 (5일간) 별도감사 2019.02.11 ~ 2019.02.15 (5일간) 연결감사 3분기 검토 2018.10.17 ~ 2018.10.19 (3일간) 별도감사 2018.10.22 ~ 2018.10.26 (5일간) 연결감사 반기 검토 2018.07.23 ~ 2018.07.27 (5일간) 연결감사 동시진행 1분기 검토 2018.04.30 ~ 2018.05.04 (4일간) 별도감사 2018.05.08 ~ 2018.05.15 (6일간) 연결감사 &cr;라. 기타사항&cr; 보고서 작성기준일 현재까지 회계감사를 받은 당사의 종속회사 중 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사는 없습니다. 2. 감사용역 체결현황&cr; (단위 : 백만원 ) 제8기(당기) 3분기 삼일회계법인 분기ㆍ반기(연결)재무제표 검토&cr;중간ㆍ기말감사&cr;(연결)재무제표에 대한 감사&cr;내부회계관리제도 검토 3132,9773131,247제7기(전기) 삼일회계법인 분기ㆍ반기(연결)재무제표 검토&cr;중간ㆍ기말감사&cr;(연결)재무제표에 대한 감사&cr;내부회계관리제도 검토 2972,9772973,288제6기(전전기) 한영회계법인 분기ㆍ반기(연결)재무제표 검토&cr;중간ㆍ기말감사&cr;(연결)재무제표에 대한 감사&cr;내부회계관리제도 검토 2872,5892872,589 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 주) 보수는 연간단위 기준임.&cr; 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황&cr; (단위 : 백만원 ) 제8기(당기) 반기----삼일회계법인제7기(전기)----삼일회계법인제6기(전전기)2018.06.272017년도 경영자문료&cr;적정성 검토2018.06.01 ~ 2018.07.3130한영회계법인 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대한내부감사기구와 회계감사인의 논의 결과 12020년 02월 28일회사측: 감사위원회&cr;감사인측: 업무수행이사 외 1인대면회의- 2019년 기말감사 결과보고(핵심감사사항에 대한 감사결과 보고 포함) 및 내부회계관리제도 감사결과 보고22020년 04월 28일회사측: 감사위원회&cr;감사인측: 업무수행이사 외 1인대면회의- 2020년 기말감사 전반적인 계획보고&cr;- 2020년 1분기 검토결과 보고32020년 07월 28일회사측: 감사위원회&cr;감사인측: 업무수행이사 외 1인대면회의- 2020년 2분기 검토결과 보고42020년 10월 28일회사측: 감사위원회&cr;감사인측: 업무수행이사 외 1인대면회의- 2020년 3분기 검토결과 보고 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 5. 회계감사인의 변경&cr;가. 공시대상기간 중 회계감사인 변경 사유&cr; - 해당사항없음 &cr; &cr; 나. 공시대상기간 중 종속회사가 회계감사인을 변경하거나 신규로 선임한 경우 그 사유&cr; - 해당사항없음 &cr; &cr;6. 내부통제에 관한 사항 &cr; 가. 내부회계관리제도 - 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견(감사인명 : 삼일회계법인) - 근거법률 : 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항 - 목적 : 「내부회계관리제도」는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제8조, 법 시행 령 제9조, 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제6조 및 제7조, 내부회계관 리제도 모범규준에 의거 신뢰할 수 있는 회계기록의 작성 및 공시를 위하 여 회계관리에 관한 주요기준과 처리절차를 정함을 목적으로 한다. - 의미 : 「내부회계관리제도」라 함은 회사의 재무제표가 일반적으로 인정되는 회 계처리기준에 따라 작성ㆍ공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제 공하기 위해 설계ㆍ운영되는 내부통제제도의 일부분으로서 이사회, 경 영진 등 모든 조직구성원들에 의해 지속적으로 실행되는 과정을 의미합 니다.&cr; 나. 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속대책&cr; - 해당사항 없음&cr;&cr; 다. 공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선 대책 - 회사의 내부회계관리제도는「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음 .&cr;&cr;라. 외 부감사인의 평가의견&cr; &cr; ※ 제7기(2019년) 회계연도에 대한 의견 &cr;&cr; 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서&cr; 주식회사 JB금융지주 주주 및 이사회 귀중 20 20년 3월 18 일 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2019년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 JB금융지주(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2019년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 주식회사 JB금융지주의 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2020년 3월 18일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr; 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr; 경영진은 효과적인 내부회 계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.&cr;&cr;지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. &cr; 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임&cr; 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.&cr;&cr;내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다.&cr;&cr; 내부회계관리제도의 정의와 고유한계&cr; 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.&cr;&cr;내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. &cr;&cr;이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 민대홍입니다.&cr; 서울특별시 용산구 한강대로 100 삼 일 회 계 법 인 대표이사 김 영 식 이 감사보고서는 감사보고서일(2020년 3월 18일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. &cr; ※ 제6기(2018년) 회계연도에 대한 의견 외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 JB금융지주 대표이사 귀중 2019년 03월 21일 우리는 첨부된 주식회사 JB금융지주의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 JB금융지주의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2018년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다."고 기술하고 있습니다.&cr; &cr;우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.&cr;&cr;회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고내용을 기초로 미래 기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr; 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr;&cr;우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr; 한영회계법인 대표이사 서 진 석 ※ 제5기(2017년) 회계연도에 대한 의견&cr;&cr; 외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 JB금융지주 대표이사 귀중 2018년 03월 15일 우리는 첨부된 주식회사 JB금융지주의 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 JB금융지주의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "2017년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2017년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다."고 기술하고 있습니다.&cr; &cr;우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.&cr;&cr;회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고내용을 기초로 미래 기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr; 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr;&cr;우리의 검토는 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2017년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr; 안진회계법인 대표이사 이 정 희 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구 성개요&cr; (1) 이사의 수 : 9명 (사내이사 1명, 사외이사 6명, 비상임이사 2명 / 2020.09.30 기준) &cr; ※ 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 963-1 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 주1) 2020년도 제7기 정기주주총회(2020.3.26.) 결과임 주2) 표현명 사외이사는 2020. 3. 26 일신상의 사유로 사임(중도퇴임) (2) 이사회내 위원회 명칭 2016.09.30 기준 2018.03.31 기준 2018.06.30 기준 2019.03.31 기준 2020.09.30 기준 이사회운영위원회 이사회운영위원회 이사회운영위원회 - - 경영발전보상위원회 보수위원회 보수위원회 보수위원회 보상위원회 리스크관리위원회 위험관리위원회 위험관리위원회 위험관리위원회 리스크관리위원회 감사위원회 감사위원회 감사위원회 감사위원회 감사위원회 회장후보추천위원회 임원후보추천위원회 임원후보추천위원회 임원후보추천위원회 임원후보추천위원회 감사위원후보추천위원회 사외이사후보추천위원회 자회사CEO후보추천위원회 자회사CEO후보추천위원회 자회사CEO후보추천위원회 자회사CEO후보추천위원회 주1) 당사는 2016.8.1 시행된「금융회사의지배구조에관한법률」을 반영하여 회장후보추천위원회, 감사위원후보추천위원회, 사외이사후보추천위원회, 자회사CEO후보추천위원회 등 각 후보추천위원회를 임원후보추천위원회로 통합하였습니다.&cr;(2016.10.31 이사회 결의)&cr;주2) 단, 이사회 내 위원회의 임원후보추천에 관한 기능을 분리하여 위원회의 업무효율성을 제고하기 위하여 자회사CEO후보 추천 기능을 담당하는 자회사CEO후보추천위원회를 별도로 설치하여 운영하고 있습니다. (2018.5.11 이사회 결의)&cr;주3) 또한, 이사회운영위원회 역할을 이사회로 통합 운영하기로 함에 따라 이사회운영위원회는 폐지되었습니다. (2019.3.29 주주총회 결의)&cr;주4) 관련 법규 및 회사의 조직 운영상황 등을 고려하여 보수위원회를 보상위원회로, 위험관리위원회를 리스크관리위원회로 명칭을 변경하였습니다. (2020.3.26 주주총회 결의) &cr;&cr; 나. 중요결의사항 등 (1) 이사회의 권한 내용 (가) 결의사항 1. 경영목표 및 평가 등 경영관리에 관한 사항&cr; - 경영목표, 경영전략의 수립 및 평가에 관한 사항&cr; - 자산 재평가에 관한 사항&cr; - 자회사등의 설립, 편입 및 매각에 관한 사항. 다만 금융지주회사법상(또는 각 근거법)상&cr; 금융감독기관의 승인을 요하지 않는 건으로, 출자규모가 지주회사 연결자기자본의&cr; 100분의 1이하인 손자회사(또는 자회사)는 제외&cr; - 자회사에 대한 출자&cr; - 자회사 업무계획의 수립 및 변경에 관한 사항&cr; 2. 정관의 변경 등 주주총회에 관한 사항&cr; 3. 예산 및 결산에 관한 사항&cr; 4. 해산/영업양도 및 합병 등 조직의 중요한 변경에 관한 사항&cr; 5. 내부통제기준 및 리스크관리기준의 제정/개정 및 폐지에 관한 사항. 단, 리스크관리기준 의 제정 및 개정에 관한 사항은 리스크관리위원회에 위임&cr; 6. 최고경영자의 경영승계 등 지배구조 정책 수립에 관한 사항&cr; 7. 대주주/임원 등과 회사 간의 이해상충 행위 감독에 관한 사항&cr; 8. 신주 및 사채에 관한 사항&cr; - 주식의 발행&cr; - 준비금 ·잉여금 ·적립금의 자본전입&cr; - 사채의 발행 (단, 이사회는 대표이사에게 사채의 금액 및 종류를 정하여 1년을 초과하지&cr; 아니하는 기간 내에 사채를 발행할 것을 위임할 수 있다.)&cr; - 주식매수선택권 부여 및 취소&cr; 9. 경영 관련 중요 규정의 제정 및 개폐에 관한 사항. 다만 관계 법규 또는 내규의 변동으로&cr; 인한 변경이나 자구수정은 제외한다.&cr; - 지배구조내부규범&cr; - 이사회규정 및 이사회 내 위원회 규정&cr; - 최고경영자경영승계규정&cr; - 사외이사규정&cr; - 업무집행책임자규정&cr; - 집행위원회규정&cr; - 내부회계관리규정&cr; - 고객정보의 제공 및 관리에 관한 규정&cr; - 기타 관련 법규에 따라 이사회 결의가 필요한 내규에 관한 사항&cr; 10. 이사 등에 관한 사항&cr; - 이사회의장 및 선임사외이사 선임&cr; - 사내이사인 대표이사의 선임 및 해임&cr; - 주주총회가 선임할 사내이사(대표이사회장 제외) 및 비상임이사 후보 추천&cr; - 이사회 내 위원회 구성과 그 위원의 선임 및 해임&cr; (단, 감사위원회 위원 선임 및 해임은 제외)&cr; - 준법감시인, 리스크관리책임자, 주요업무집행책임자의 임면&cr; - 이사회 및 이사회 내 위원회, 사외이사 및 비상임이사 평가에 관한 사항&cr; - 이사, 주요주주등과 회사 간의 거래 승인&cr; - 고문, 명예이사, 자문위원 등의 위촉에 관한 사항&cr; (다만, 특정계약의 이행을 위하여 필요한 경우는 제외)&cr; - 주주총회에서 위임받은 범위 내 사외이사 및 비상임이사 보수의 결정&cr; 11. 중요한 계약 및 소송, 차입 등에 관한 사항&cr; ① 중요한 계약&cr; - 용역계약 : 건당 계약금액이 30억원을 초과하는 경우&cr; - 자본의 출자(인수) : 건당 자기자본의 100분의 1을 초과하거나 출자회사의 경영권&cr; 지배를 목적으로 하는 경우&cr; - 기타계약 : 건당 자기자본의 100분의 3을 초과하는 경우&cr; ② 중요한 소송&cr; - 건당 소송가액이 자기자본의 100분의 1을 초과하는 소의 제기/포기 및 응소&cr; - 소송가액을 산출할 수 없는 소송으로, 회사의 경영이나 평판에 중대한 영향을 미칠 수&cr; 있다고 회장이 판단하는 경우&cr; ③ 외부자금 차입&cr; 12. 금융사고 처리 대책에 관한 사항&cr; - 자기자본의 100분의 1을 초과하는 손실이 발생하였거나 발생이 예상되는 경우&cr; 13. 기타법령 및 이사회 규정에서 정하는 사항&cr; - 감독기관의 인가 또는 승인 절차상 이사회의 결의가 필요한 사항&cr; - 주주총회로부터 위임받은 사항&cr; - 각 위원회 심의사항 중 이사회의 결의가 필요하다고 인정되는 사항&cr; - 회장 또는 의장이 필요하다고 인정하는 사항 &cr; - 기타 관련 법규, 정관 등에서 이사회 결의를 요구하는 사항 &cr;(나) 보고사항 1. 이사회 내 위원회의 결의사항&cr; 2. 집행위원회 결의사항&cr; 3. 업무집행책임자의 선임 및 해임&cr; 4. 이사회사무국장의 선임 및 해임&cr; 5. 분기별 경영실적에 관한 사항 &cr; 6. 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사위원회가&cr; 인정한 사항&cr; 7. 다른 규정에 의하여 이사회 보고사항으로 정한 사항&cr; 8. 기타 관계 법규가 이사회 보고사항으로 정하거나 기타 회사 경영상 중요한 업무집행에&cr; 관한 사항으로 이사회 또는 대표이사가 이사회 보고가 필요하다고 인정하는 사항 &cr;(다) 결의방법&cr; - 법령이나 정관에서 다른 정함이 없는 경우에는 재적이사 과반수의 출석과 출석 이사 과반수의 찬성&cr; - 이사회 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권 행사 불가&cr; - 준법감시인 및 리스크관리책임자를 해임할 경우 이사 총수의 3분의 2 이상 찬성&cr; (2) 이사회 안건처리 현황 및 사외이사 활 동 내 역 회차 개최일자 의안내용 가결&cr;여부 사내이사/사외이사 등의 성명 (출석률) 김기홍&cr;사내이사&cr;(100.0%) 김대곤&cr;사외이사&cr;(100.0%) 최정수&cr;사외이사&cr;(100.0%) 김상국&cr;사외이사&cr;(100.0%) 유관우&cr;사외이사&cr;(100.0%) 표현명&cr;사외이사&cr;(100.0%) 이상복&cr;사외이사&cr;(100.0%) 윤재엽&cr;비상임이사&cr;(100.0%) 안상균&cr;비상임이사&cr;(100.0%) 찬 반 여 부 1회차 2020.01.16 1. 전차 이사회 의사록 승인&cr;2. 2019년도 사외이사 및 비상임이사 평가 계획(안)&cr;3. 2019년도 이사회 및 이사회내 위원회 운영실적 평가 계획(안)&cr;&cr;<보고사항>&cr;1. 2020년 제1차 자회사CEO후보추천위원회 결의사항 가결&cr;가결&cr;가결&cr;&cr;&cr; 찬성&cr;수정찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr; 찬성&cr;수정찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr; 찬성&cr;수정찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr; 찬성&cr;수정찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr; 찬성&cr;수정찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr; 찬성&cr;수정찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr; 찬성&cr;수정찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr; 찬성&cr;수정찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr; 찬성&cr;수정찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr; 2회차 2020.02.12 1. 전차 이사회 의사록 승인&cr;2. 2019년도 경영성과 종합평가&cr;3. 이익배당(안)&cr;4. 제7기 재무제표 및 영업보고서(안)&cr;5. 사외이사 및 비상임이사 평가 결과&cr;6. 이사회 및 이사회내 위원회 운영실적 평가 결과&cr;&cr;<보고사항>&cr;1. 2019년도 4분기 경영실적&cr;2. 2019년도 4분기 집행위원회 결의사항&cr;3. 2019년도 내부회계관리제도 운영실태점검&cr;4. 2019년도 4분기 그룹사간 고객정보요청 및 제공현황&cr;5. 2019년도 내부통제체계 및 운영에 대한 실태 점검 결과&cr;6. 2019년도 신용정보관리ㆍ보호인의 업무수행 실적&cr;7. 2019년도 자금세탁방지업무 설계ㆍ운영 및 평가결과&cr;8. 임원후보군 보고(대표이사, 사외이사, 자회사 CEO)&cr;9. 2020년 제2차 임원후보추천위원회 결의사항&cr;10. 2020년 제2차 자회사CEO후보추천위원회 결의사항&cr;11. 2020년 디지털 사업추진 전략 보고 가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr; 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr; 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr; 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr; 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr; 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr; 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr; 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr; 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr; 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr; 3회차 2020.02.28 1. 2020년도 이사 보수한도 승인(안)&cr;2. 정관 변경(안)&cr;3. 제7기 정기주주총회 소집 및 부의안건(안)&cr;4. 제7기 정기주주총회 전자투표제도 실시(안)&cr;5. 제7기 정기주주총회 서면투표제도 실시(안)&cr;6. 자회사(JB자산운용) 신용공여(안)&cr;&cr;<보고사항>&cr;1. 감사위원회의 감사보고서&cr;2. 내부회계관리제도 평가보고서&cr;3. 내부통제시스템 운영의 적정성 평가결과&cr;4. 2019년 자금세탁방지 운영실태 평가&cr;5. 2020년 제3차 임원후보추천위원회 결의사항&cr;6. 2020년 제1차ㆍ제2차 위험관리위원회 결의사항&cr;7. 2020년 제1차ㆍ제2차 감사위원회 결의사항&cr;8. 2020년 제2차 보수위원회 결의사항 가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr; 찬성&cr;수정찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr; 찬성&cr;수정찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr; 찬성&cr;수정찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr; 찬성&cr;수정찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr; 찬성&cr;수정찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr; 찬성&cr;수정찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr; 찬성&cr;수정찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr; 찬성&cr;수정찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr; 찬성&cr;수정찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr; 2 020. 03.26. 제7기 정기주주총회 이후&cr;(사외이사 신규선임 3명) 김기홍&cr;사내이사&cr;(100.0%) 김대곤&cr;사외이사&cr;(100.0%) 유관우&cr;사외이사&cr; (100.0%) 정재식&cr;사외이사&cr; (100.0%) 이상복&cr;사외이사&cr; (100.0%) 김우진&cr;사외이사&cr;(100.0%) 박종일&cr;사외이사&cr;(100.0%) 윤재엽&cr;비상임이사&cr;(100.0%) 안상균&cr;비상임이사&cr;(100.0%) - - - 신규선임 - 신규선임 신규선임 - - 4회차 2020.03.26 1. 전차 이사회 의사록 승인&cr;2. 이사회 의장 선임 및 직무대행 순서(안)&cr;3. 대표이사 직무대행 순서(안)&cr;4. 이사회내 위원회 구성 및 위원 선임(안)&cr;5. 지배구조내부규범 등 중요규정 개정(안)&cr;6. 사외이사 및 비상임이사 보수 변경(안)&cr;7. 2020년도 사외이사 및 비상임이사 평가 계획(안)&cr;8. 2020년도 이사회 및 이사회내 위원회 운영실적 평가 계획(안)&cr;&cr;<보고사항>&cr;1. 이사회사무국장 임면 결과&cr;2. 2020년도 이사회 및 위원회 운영 계획 가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;&cr;&cr;&cr; 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr; 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr; 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr; 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr; 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr; 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr; 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr; 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr; 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr; 5회차 2020.04.28 1. 전차 이사회 의사록 승인&cr;2. 자회사(JB우리캐피탈)에 대한 출자(안)&cr;3. 회사채 일괄신고 발행 계획(안)&cr;&cr;<보고사항>&cr;1. 2020년도 1/4분기 경영성과&cr;2. 2020년도 1/4분기 집행위원회 결의사항&cr;3. 2020년도 1/4분기 그룹사간 고객정보의 제공 및 관리에 관한 점검결과&cr;4. 그룹 통합연수원 신축 진행 현황&cr;5. 2020년 제4차 임원후보추천위원회 결의사항&cr;6. 2020년 제3차 자회사CEO후보추천위원회 결의사항&cr;7. 2020년 제3차ㆍ제4차 리스크관리위원회 결의사항&cr;8. 2020년 제3차 감사위원회 결의사항&cr;9. 2020년 제3차ㆍ제4차 보상위원회 결의사항 가결&cr;가결&cr;가결&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr; 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr; 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr; 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr; 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr; 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr; 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr; 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr; 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr; 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr; 6회차 2020.07.28 1. 전차 이사회 의사록 승인&cr;2. 지배구조내부규범 등 중요규정 개정(안)&cr;3. 자회사(JB우리캐피탈) 신용공여(안)&cr;&cr;<보고사항>&cr;1. 2020년도 2/4분기 경영성과&cr;2. 2020년도 2/4분기 집행위원회 결의사항&cr;3. 2020년도 2/4분기 그룹사간 고객정보의 제공 및 이용현황&cr;4. 자회사CEO 경영승계 계획&cr;5. 캄보디아 자산운용사 설립(안)&cr;6. 2020년 제4차 자회사CEO후보추천위원회 결의사항&cr;7. 2020년 제5차 리스크관리위원회 결의사항 가결&cr;가결&cr;가결&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr; 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr; 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr; 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr; 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr; 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr; 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr; 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr; 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr; 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr; &cr;다. 이사회내의 위원회&cr; (1) 위원회 구성 현황 (2020.09.30 기준) 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비 고 보상위원회 3인 이상의 이사로 구성&cr;(총위원의 과반수가 사외이사, 리스크관리위원회 소속위원 1인 이상과 금융회사 또는 회사의 금융ㆍ회계ㆍ재무에 종사한 경험이 있는 자 1인 이상 포함) 유관우 사외이사&cr; (위원장)&cr; 정재식 사외이사&cr; 이상복 사외이사&cr; 김우진 사외이사&cr; 안상균 비상임이사 (목적)&cr;1. 경영성과 제고방안 수립&cr;2. 경영진 성과목표 설정, 평가 및 보상체계 수립&cr;(결의사항)&cr;1. 사내이사, 업무집행책임자, 준법감시인, 리스크관리책임자에 대한 보수의 결정 및 지급방식에 관한 사항&cr;2. 사내이사, 업무집행책임자, 준법감시인, 리스크관리책임자에 대한&cr; 성과평가 및 보상에 관한 사항&cr;3. 금융투자업무담당자에 대한 보수의 결정 및 지급방식에 관한 사항&cr;4. 보수체계의 적정성 평가 등에 관한 사항&cr;5.「임원성과평가 및 보상규정」과「임원보수규정」의 제정 및 개폐에&cr; 관한 사항. 단, 사외이사 및 비상임이사 보수의 결정에 관한 사항은 이사회 결의를 득해야 함. (다만, 관계법령 및 감독규정 등 상위 법 규 변경에 의한 경우 및 단순한 자구수정은 제외)&cr;6. 보수지급에 관한 연차보고서의 작성 및 공시에 관한 사항&cr;7. 기타 이사회 운영 및 회사의 발전을 위하여 위원회가 필요하다고 &cr; 인정하는 사항&cr;(결의방법)&cr;1. 재적위원 과반수의 출석과 출석위원의 과반수 찬성 사외이사 4명,&cr;비상임이사 1명 리스크관리&cr;위원회 3인 이상의 이사로 구성&cr;(총위원의 과반수가 사외이사, 금융회사, 회사의 금융ㆍ회계ㆍ재무 분야에 종사한 경험이 있는 자 1인 이상 포함) 김우진 사외이사&cr; (위원장)&cr; 정재식 사외이사&cr; 윤재엽 비상임이사 (목적)&cr;1. 경영상 발생할 수 있는 제반 리스크를 적시에 인식/측정/감시/통제&cr; 하도록 리스크를 종합적으로 관리하고 통제&cr;2. 자본적정성 평가 및 관리&cr;(결의사항)&cr;1. 그룹의 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침의 수립 및 변경&cr;2. 그룹 전체 및 개별 자회사 등이 부담 가능한 리스크 수준의 결정&cr;3. 그룹 전체 및 개별 자회사 등의 적정투자한도 또는 손실허용한도의 승인&cr;4. 각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인에 관한 사항&cr; - 그룹 총내부자본한도&cr; - 그룹 유형별 내부자본한도&cr; - 각 자회사등의 총내부자본한도&cr; - 국가별 익스포져한도&cr; - 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 한도&cr;5. 리스크관리 관련 내규의 제정 및 개정&cr; - 리스크관리운영위원회규정, 리스크관리규정&cr; 6. 위기상황분석 결과와 관련된 자본관리계획, 자금조달에 관한 사항&cr; 7. 리스크관리조직 구조 및 업무분장에 관한 사항&cr; 8. 리스크관리시스템의 구축 및 운영에 관한 사항&cr; - 유형별 리스크측정시스템의 도입 및 재개발&cr; - 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항&cr;9. 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항&cr;(심의사항)&cr;1. M&A, 신사업진출 및 대규모투자 등 그룹차원의 중요 경영사항을&cr; 추진할 경우, 이에 수반되는 리스크에 관한 사전 심의&cr;2. 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항&cr;(결의방법)&cr;1. 재적위원 과반수의 출석과 출석위원의 과반수 찬성 사외이사 2명,&cr;비상임이사 1명 감사위원회 3인 이상의 이사로 구성&cr;(2/3 이상은 사외이사, 위원 중 1인 이상은 관련 법령이 정하는 회계 또는 재무전문가) 이상복 사외이사&cr; (위원장)&cr; 김대곤 사외이사&cr; 유관우 사외이사&cr; 박종일 사외이사 (목적)&cr;1. 이사 및 경영진의 업무감독&cr;2. 내부 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 사후조치 및 개선방안 제시&cr;3. 회사의 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가 및 개선방안 제시&cr;4. 내부 감사부서장 임면 동의&cr;5. 외부감사인 선정 및 해임 요청&cr;6. 외부감사인 선정 준수사항 및 후보평가 기준·절차 문서화&cr;7. 외부감사인의 감사활동 평가&cr;8. 감사결과 지적사항에 대한 조치&cr;9. 관련법령 또는 정관에서 정한 사항 및 이사회 위임사항 처리&cr;10. 기타 감독기관의 지시, 이사회 또는 감사위원회가 필요하다고&cr; 인정하는 사항에 대한 감사&cr;11. 자금세탁방지업무 수행의 적정성/효과성에 대한 검토/평가 및 보고&cr;(결의사항)&cr;1. 임시주주총회의 소집청구&cr;2. 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술&cr;3. 감사보고서 작성, 제출&cr;4. 임시이사회 소집청구&cr;5. 이사의 위법행위에 대한 유지 청구&cr;6. 연간 감사계획의 수립&cr;7. 감사보조기구의 부서장 임면에 대한 동의&cr;8. 외부감사인의 선정 및 해임 요청&cr;9. 감사규정의 제정 및 개폐. 다만, 법령, 기타 규정의 변경으로 인한&cr; 개정이나 자구수정은 제외&cr;10. 관련법령, 정관, 관련규정에서 정한 사항&cr;11. 기타 이사회에서 위임받은 사항 또는 위원회가 필요하다고 인정하 는 사항&cr;(심의사항)&cr;1. 내부통제시스템운영의 적정성 평가 및 개선사항 검토&cr;2. 내부회계관리제도 운영의 적정성 평가 및 개선사항 검토&cr;3. 회계처리기준 및 회계추정 변경 등에 대한 타당성 검토&cr;4. 회사 재무활동의 건전성 및 타당성과 재무보고의 정확성 검토&cr;5. 공시정책의 수립 및 집행의 적정성 여부 검토&cr;6. 준법감시인으로부터의 보고사항 검토&cr;7. 준법감시인의 해임 건의&cr;8. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가&cr;9. 외부감사인으로부터 보고받은 경영진의 직무집행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위배되는 중요한 사실&cr;10. 외부감사인으로부터 보고받은 회사가 회계처리 등에 관한 회계기 준을 위반한 사실&cr;11. 관련법령, 정관 또는 관련규정에서 정하는 사항&cr;12. 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항&cr;(결의방법)&cr;1. 재적위원 과반수의 출석과 출석위원 과반수 찬성 사외이사 4명 임원후보&cr;추천위원회 사내이사를 제외한 이사 전원으로 구성(총 위원의 과반수는 사외이사, 자회사 상근임원 겸직이사 제외) 유관우 사외이사&cr; (위원장)&cr; 김대곤 사외이사&cr; 정재식 사외이사&cr; 이상복 사외이사&cr; 김우진 사외이사&cr; 박종일 사외이사&cr; 윤재엽 비상임이사&cr; 안상균 비상임이사 (목적)&cr; 1. 임원 후보를 추천하기 위한 임원후보추천위원회의 구성 및 운영에 관한 사항을 정함&cr; (사외이사, 감사위원, 대표이사 회장)&cr;(결의사항)&cr;1. 임원 선임원칙의 수립/점검/보완&cr;2. 상시적인 임원 후보군 관리 및 후보 검증&cr;3. 대표이사 회장 경영승계를 위한 이사회 지원&cr;4. 대표이사 회장 자격요건 설정&cr;5. 그밖에 임원 후보 추천 관련 사항&cr;(결의방법)&cr;1. 재적위원 과반수의 출석과 출석위원의 과반수 찬성&cr; (단, 감사위원 후보는 재적위원 총수의 3분의2 이상 찬성) 사외이사 6명,&cr;비상임이사 2명 자회사CEO&cr;후보추천&cr;위원회 대표이사 회장 및 &cr;2인 이상의 이사로 구성 김기홍 회장&cr; (위원장)&cr; 김대곤 사외이사&cr; 유관우 사외이사&cr; 윤재엽 비상임이사&cr; 안상균 비상임이사 (목적)&cr; 1. 자회사CEO후보를 추천하기 위한 자회사CEO후보추천위원회의&cr; 구성 및 운영에 관한 사항을 정함&cr;(결의사항)&cr;1. 자회사CEO 선임원칙의 수립/점검/보완&cr;2. 상시적인 자회사CEO 후보군 관리 및 후보 검증&cr;3. 자회사CEO 경영승계를 위한 이사회 지원&cr;4. 자회사CEO 자격요건 설정&cr;5. 그밖에 자회사CEO 후보 추천 관련 사항&cr;(결의방법)&cr;1. 재적위원 과반수 찬성 (대표이사 회장,&cr;사외이사 2명,&cr;비상임이사 2명) (주) 사내이사(1) - 김기홍 / 사외이사(6) - 김대곤, 유관우, 정 재식, 이상복, 김우진, 김우진, 박종일 / 비상임이사(2) - 윤재엽, 안상균 &cr; ( 2) 이사회내의 위원회 활동내역 (2020.09.30 기준) 위원회명 구성원 활 동 내 역 개최일자 의안내용 가결여부 출석여부 보상위원회 표현명 사외이사&cr;김상국 사외이사&cr;이상복 사외이사&cr;윤재엽 비상임이사&cr;안상균 비상임이사 2020.02.12 1. 전차 위원회 의사록 승인&cr;&cr;<보고사항>&cr;1. 2019년도 임원 성과평가 계획&cr;2. 2020년도 임원성과평가 기준(안) 가결&cr;&cr;&cr;원안대로 접수&cr;원안대로 접수 전원참석 2020.02.28 1. 전차 위원회 의사록 승인&cr;2. 2019년도 임원성과평가 결과&cr;3. 2020년도 임원성과평가 기준(안)&cr;4. 2019년도 보수체계 연차보고서(안) 가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결 전원참석 (2020.3.26. 정기주주 총회 이후) 유관우 사외이사&cr;정재식 사외이사&cr;이상복 사외이사&cr;김우진 사외이사&cr;안상균 비상임이사 2020.03.26 1. 전차 위원회 의사록 승인&cr;2. 위원장 선임 및 직무대행 순서(안)&cr;3. 임원보수규정 개정(안) 가결&cr;가결&cr;가결 전원참석 2020.04.28 1. 전차 위원회 의사록 승인&cr;2. 임원성과평가 및 보상규정 개정(안)&cr;3. 2020년도 임원성과평가 기준 변경(안) 가결&cr;가결&cr;가결 전원참석 리스크관리위원회 유관우 사외이사&cr;김상국 사외이사&cr;표현명 사외이사&cr;윤재엽 비상임이사&cr;안상균 비상임이사 2020.02.12 1. 2019년 제9차 위험관리위원회 의사록&cr;2. 2020년도 그룹 및 자회사 리스크관리 한도 재설정(안)&cr;&cr;<보고사항>&cr;1. 그룹 리스크관리 현황('19.4분기)&cr;2. 그룹 유동성위기상황분석 결과('19.6월말 기준)&cr;3. 그룹 및 자회사 회의체 심의ㆍ결의사항('19.4분기) 가결&cr;가결&cr;&cr;&cr;원안대로 접수&cr;원안대로 접수&cr;원안대로 접수 전원참석 2020.02.28 1. 2020년 제1차 위험관리위원회 의사록&cr;2. 자회사(JB자산운용) 신용공여에 따른 리스크 검토 가결&cr;가결 전원참석 (2020.3.26. 정기주주 총회 이후) 김우진 사외이사&cr;정재식 사외이사&cr;윤재엽 비상임이사 2020.03.26 1. 2020년 제2차 위험관리위원회 의사록&cr;2. 위원장 선임 및 직무대행 순서(안)&cr; 가결&cr;가결&cr; 전원참석 2020.04.28 1. 2020년 제3차 리스크관리위원회 의사록&cr;2. 자회사(JB우리캐피탈) 출자에 따른 리스크 검토&cr;3. 회사채 일괄신고 발행에 따른 리스크 검토&cr;4. 2020년도 그룹 및 자회사 리스크관리 한도 재설정(안)&cr;5. 리스크관리 관련 규정 개정(안)&cr;&cr;<보고사항>&cr;1. 그룹 리스크관리 현황('20.1분기)&cr;2. 그룹 및 자회사 회의체 심의ㆍ결의사항('20.1분기) 가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;&cr;&cr;원안대로 접수&cr;원안대로 접수 전원참석 2020.07.28 1. 2020년 제4차 리스크관리위원회 의사록 2. 자회사(JB우리캐피탈) 신용공여에 따른 리스크 검토&cr; <보고사항> 1. 코로나19 위기대응체계 실행 현황 2. 캄보디아 자산운용사(손자회사) 설립 관련 주요내용 3. 그룹 리스크관리 현황(2020년 2분기) 4. 그룹 통합/유동성 위기상황분석 결과(2020년 3월말 기준) 5. 그룹 내부자본적정성 정기 검증 결과 6. 그룹 및 자회사 회의체 심의/결의사항(2020년 2분기) 가결&cr;가결&cr;&cr;&cr;원안대로 접수&cr;원안대로 접수&cr;원안대로 접수&cr;원안대로 접수&cr;원안대로 접수&cr;원안대로 접수 2인 참석&cr;(정재식 불참) 감사위원회 이상복 사외이사&cr;김대곤 사외이사&cr;최정수 사외이사 2020.02.12 1. 2019년 제10차 감사위원회 의사록 승인&cr;2. 2019년 내부통제시스템 운영의 적정성 평가&cr;3. 2019년 자금세탁방지시스템 운영의 적정성 평가&cr;&cr;<보고사항>&cr;1. 2019년 내부회계관리제도 운영실태 보고&cr;2. 2019년 4분기 내부감사 결과 보고&cr;3. 자회사 2019년 4분기 검사결과 및 2020년 1분기 검사계획 가결&cr;가결&cr;가결&cr;&cr;&cr;원안대로 접수&cr;원안대로 접수&cr;원안대로 접수 전원참석 2020.02.28 1. 2020년 제1차 감사위원회 의사록 승인&cr;2. 제7기 감사보고서&cr;3. 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술&cr;4. 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서&cr;5. 2019년 내부회계관리제도 운영의 적정성 평가&cr;&cr;<보고사항>&cr;1. 외부감사인의 2019회계연도 결산감사 관련 보고&cr;2. 자회사 검사 지적사항 정리결과 보고 가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;&cr;&cr;원안대로 접수&cr;원안대로 접수 전원참석 (2020.3.26. 정기주주 총회 이후) 이상복 사외이사&cr;김대곤 사외이사&cr;유관우 사외이사&cr;박종일 사외이사 2020.03.26 1. 전차 감사위원회 의사록 승인&cr;2. 감사위원회 위원장 선임 및 직무대행 순서(안) 가결&cr;가결 전원참석 2020.04.28 1. 전차 감사위원회 의사록 승인&cr;&cr;<보고사항>&cr;1. 외부감사인의 2020 회계연도 연간감사계획 및 1분기 검토관련 보고&cr;2.「외부감사인 준수사항」 준수여부 확인 결과 보고&cr;3. 2020년 1분기 내부감사 결과 보고 &cr;4. 자회사 자체 2020년 1분기 검사결과 및 2분기 검사계획 가결&cr;&cr;&cr;원안대로 접수&cr;원안대로 접수&cr;원안대로 접수&cr;원안대로 접수 전원참석 2020.07.28 1. 전차 감사위원회 의사록 승인 <보고사항> 1. 외부감사인의 2020회계연도 반기 검토 관련 보고 2. 준법감시인의 내부통제 현황 보고 3. 2018년 금융감독원 부문검사 결과 보고 4. 2020년 2분기 내부감사 결과 보고 5. 자회사 자체 2020년 2분기 검사결과 및 3분기 검사계획 가결&cr;&cr;&cr;원안대로 접수&cr;원안대로 접수&cr;원안대로 접수&cr;원안대로 접수&cr;원안대로 접수 전원참석 임원후보추천위원회 최정수 사외이사&cr;김대곤 사외이사&cr;김상국 사외이사&cr;유관우 사외이사&cr;표현명 사외이사&cr;이상복 사외이사&cr;윤재엽 비상임이사&cr;안상균 비상임이사 2020.01.16 1. 전차 위원회 의사록 승인&cr;&cr;<보고사항>&cr;1. 사외이사(감사위원 포함) 후보 추천 계획(안) 가결&cr;&cr;&cr;원안대로 접수 전원참석 2020.02.12 1. 전차 위원회 의사록 승인&cr;2. 사외이사(감사위원 포함) 후보군 변경(안) 가결&cr;가결 전원참석 2020.02.28 1. 사외이사 후보 선정/추천&cr;2. 감사위원 후보 선정/추천 가결&cr;가결 전원참석 (2020.3.26. 정기주주 총회 이후) 유관우 사외이사&cr;김대곤 사외이사&cr;정재식 사외이사&cr;이상복 사외이사&cr;김우진 사외이사&cr;박종일 사외이사&cr;윤재엽 비상임이사&cr;안상균 비상임이사 2020.03.26 1. 전차 위원회 의사록 승인&cr;2. 위원장 선임 및 직무대행 순서(안) 가결&cr;가결 전원참석 자회사CEO후보&cr;추천위원회 김기홍 회장&cr;김대곤 사외이사&cr;최정수 사외이사&cr;윤재엽 비상임이사&cr;안상균 비상임이사 2020.01.16 1. 전차 위원회 의사록 승인&cr;2. JB우리캐피탈 최고경영자(CEO) 경영승계 개시(안) 가결&cr;가결 전원참석 2020.02.12 1. 전차 위원회 의사록 승인&cr;2. JB우리캐피탈 최고경영자(CEO) 후보 선정/추천 가결&cr;가결 전원참석 (2020.3.26. 정기주주 총회 이후) 김기홍 회장&cr;김대곤 사외이사&cr;유관우 사외이사&cr;윤재엽 비상임이사&cr;안상균 비상임이사 2020.03.26 1. 전차 위원회 의사록 승인&cr;2. 위원장 직무대행 순서(안) 가결&cr;가결 전원참석 2020.07.28 1. 전차 위원회 의사록 승인 2. 자회사 CEO 경영승계 계획(안) 가결&cr;수정가결 전원참석 라. 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원(감사위원회 위원 제외)의 독립성&cr; - 이사 선출에 대한 독립성 기준 운영 여부 : 여&cr; - 이사회 의장 : 김대곤 사외이사&cr; * 대표이사 겸직여부 : 해당사항없음&cr; * 선임사유 : 당사는 사외이사 독립성 제고와 경영진 견제, 감시기능을 강화하고 관련 법령에 근거하여 이사회 의장을 사외이사로 선임하고 있으며, 이사회 활 동 내역 및 다양한 경험/경륜 등을 감안하여 2020.03.26(목) 김대곤 사외이사를 이사회 의장으로 선임하였습니다. (임기 1년) - 기준 설명 (2020.09.30 기준) * 임원후보추천위원회 : 사외이사 6명, 비상임이사 2명으로 구성&cr; 위원회는 사내이사를 제외한 이사 전원으로 구성하고, 계열회사 상근임원을 겸직하고 있는 이사는 제외합니다. (총 위원의 과반수를 사외이사로 구성) - 이사별 기준 충족여부 : 여&cr; 당사에서는 이사 선임 시 「금융회사의지배구조에관한법률」및 상법, 정관 등의 관련법규에서 정한 이사의 자격요건을 심의 후 선임하고 있으며, 선임 후 최근 일 현재까지 당사의 모든 사외이사는 독립성 기준을 충족하고 있습니다. - 기타 이해관계 (2020.09.30 기준) 구 분 김대곤 유관우 정재식 이상복 김우진 박종일 윤재엽 안상균 추천인 임원후보&cr;추천위원회 임원후보&cr;추천위원회 임원후보&cr;추천위원회 임원후보&cr;추천위원회 임원후보&cr;추천위원회 임원후보&cr;추천위원회 이사회운영위원회 이사회운영위원회 이사로서의&cr;주요&cr;활동분야 이사회 의장&cr;임원후보추천위원회&cr;감사위원회&cr;자회사CEO후보추천위원회 임원후보추천위원회 위원장&cr;보상위원회 위원장&cr;감사위원회&cr;자회사CEO후보추천위원회 임원후보추천위원회 리스크관리위원회 보상위원회 감사위원회 위원장.&cr;임원후보추천위원회&cr;보상위원회 리스크관리위원회 위원장&cr;임원후보추천위원회 보상위원회 임원후보추천위원회 감사위원회 임원후보추천위원회&cr;리스크관리위원회&cr;자회사CEO후보추천위원회 임원후보추천위원회&cr;보상위원회&cr;자회사CEO후보추천위원회 회사와의&cr;거래 - - - - - - - - 최대주주와의 관계 - - - - - - 최대주주의&cr;특수관계인&cr;(계열사 임원) - 주) 당사는「금융회사의지배구조에관한법률 제6조」에 따른 사외이사 등의 결격요건을 심사하여 임원후보추천위원회에서 추천하고 있으며, 주주총회에서 최종 선임합니다.&cr; &cr; (2) 임원후보추천위원회 설치 및 구성 현황 (2020.09.30 기준) 구 분 성 명 사외이사 여부 비 고 위 원 유관우(위원장) 사외이사 - 지배구조의 투명성 강화를 위해&cr; 위원회를 사외이사/비상임이사&cr; 로만 구성&cr;&cr;- 위원회는 사내이사를 제외한 이사 전원으로 구성하고, 계열회사 상근 임원을 겸직하고 있는 이사는 제외 김대곤 사외이사 정재식 사외이사 이상복 사외이사 김우진 사외이사 박종일 사외이사 윤재엽 비상임이사 안상균 비상임이사 ※ 구성현황 : 2020년 9월말 현재 사외이사 6명, 비상임이사 2명으로 구성 &cr; (3) 사외이사 등 현황 (2020.09.30 기준) 성명 직위 주요 경력 선임 배경 비고 (추천인) 김대곤 사외이사 - 2002 전라북도 정무부지사(前)&cr;- 2003 국무총리비서실장(前)&cr;- 2013 동학농민혁명기념재단 이사장(前) - 동학농민혁명기념재단 이사장, 전라북도 정무부지사 및 국무총리실 비서실장, 원광대학교 대외협력부총장을 역임한 경험과 지역 현안 및 언론분야에 관한 폭 넓은 실무경험과 전문지식을 갖추고 있음. 임원후보추천위원회 유관우 사외이사 - 2006 금융감독원 부원장보(前)&cr;- 2008 김&장 법률사무소 고문(現)&cr;- 2010 농협중앙회 사외이사(前) - 감독기관과 타 금융사에 재직한 경험을 바탕으로 최근 금융회사의 지배구조와 금융소비자 보호 등에 대한 강화된 감독기조에 대해 능동적으로 대응하고, 건전한 지배구조와 금융소비자 보호를 위한 체계 확립에 역할을 할 수 있을 것으로 예상됨. 임원후보추천위원회 정재식 사외이사 - 1998 대외경제정책연구원 연구위원(前) - 2001 서강대학교 경제학부 교수(現) - 2001년부터 현재까지 서강대학교 경제학부 교수로 재임 중이며 한국국제경제학회 등 각종 학회에서 활발하게 활동하고 있으며, 금융산업에 관한 박식한 지식 및 학계에서의 경험을 살려 이사회 자문 활동을 충실히 수행하고 그룹 발전에 기여할 것으로 판단되어 추천함. 임원후보추천위원회 이상복 사외이사 - 1991 삼일회계법인 파트너 회계사(前)&cr;- 2012 KB저축은행 사외이사(前)&cr;- 2018 동아송강회계법인 파트너 회계사(現) - 금융당국에서 회계에 대한 중요성을 강조하는 기조에 맞추어 재무/회계 분야 전문성을 갖춘 후보자 필요성이 있으며, 삼일회계법인을 비롯한 국내 회계법인의 파트너로서 이력을 갖추고 회계감사 등의 경력이 풍부함. 임원후보추천위원회 김우진 사외이사 - 2007 딜로이트컨설팅 전무이사(前) - 2014 하나금융투자 사외이사(前) - 2011 한국금융연구원 선임연구위원(現) - 한국금융연구원에서 선임연구원으로 재직 중이며, 하나금융투자 사외이사, 우리금융지주 설립 추진사무국 팀장, 한국자산관리공사 경영자문위원 , 예금보험공사 기금운용위원 등을 역임하며 풍부한 실무 경험과 해박한 지식을 토대로 이사회 그룹의 중장기 성장 전략에 대한 자문 기능을 강화하는데 기여할 것으로 판단되어 추천함.. 임원후보추천위원회 박종일 사외이사 - 1986 청운회계법인 회계사(前) - 2016 수원지방검찰청 부장검사(前) - 2017 법무법인 태환 대표변호사(現) - 공인회계사 자격증 취득과 회계감사 업무를 통해 회계지식을 쌓은 후 사법시함에 합격하여 검사로 임관되어 숱한 경제사건을 다루며 경제사건이 금융기관에 미치는 영향과 상호 관계를 직접 관찰한 법률 전문가로, 원리 원칙과 직업윤리를 바탕으로 다양한 법률 분쟁을 조정하고, 회계 및 세무 자문 활동도 충실히 수행할 것으로 기대되어 추천함. 임원후보추천위원회 윤재엽 비상임이사 - 2011 (주)삼양홀딩스 부사장(前)&cr;- 2014 (주)전북은행 사외이사(前)&cr;- 2017 (주)전북은행 비상임이사(前)&cr;- 2018 (주)삼양홀딩스 사장(現) - 상장법인인 (주)삼양사와 (주)삼양홀딩스에서 재무 또는 회계 관련 업무에 10년 이상 재직한 재무/회계 관련 업무 경험자로, 이사회 등의 의안을 충실히 검토하고, 실무적인 경험을 바탕으로 건설적인 의견을 활발히 개진하는 등 책임과 역할을 충실히 수행함. 이사회운영위원회 안상균 비상임이사 - 2012 Anchor Equity Partners(Asia) Ltd.&cr; Managing Partner(現) - 당사의 주주를 대표하는 이사회 구성원으로서, 이사회 경영감시 역할을 하는 주주대표로서의 지위를 유지하고 이사회의 연속성 또한 유지하기 위하여 추천함. 이사회운영위원회 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#사외이사_교육.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 (4) 사외이사 교육실시 현황 2018년 03월 23일 이사회사무국 전원 참석 - 이사직무수행편람2018년 07월 05일 이사회사무국 김대곤, 최정수, 이용신, 김상국 출장(이광철) 광주은행 완전자회사 편입 검토2018년 11월 02일 이사회사무국 전원 참석 - 자금세탁방지 업무교육2018년 11월 02일 리스크관리부 최정수, 이용신, 김상국 (대상 : 위험관리위원회 위원) 위험관리위원회 위원이 아닌 &cr;사외이사 불참 바젤Ⅲ 규제개편 주요내용2018년 11월 23일 이사회사무국 전원 참석 - 최고경영자 경영승계 계획2019년 03월 13일 한영회계법인 이상복, 김대곤, 최정수 (대상 : 감사위원) 감사위원이 아닌 &cr;사외이사 불참 - '18회계연도 기말감사 중간보고 및 이슈사항 공유2019년 03월 29일 이사회사무국 전원 참석 - - 이사직무수행편람2019년 04월 24일 검사부 삼일회계법인 이상복, 김대곤, 최정수 (대상 : 감사위원) 감사위원이 아닌 &cr;사외이사 불참 - '19 검사부 업무계획 &cr; - '19 회계연도 외부감사계획 2019년 05월 13일 삼일회계법인 이상복, 김대곤, 최정수 (대상 : 감사위원) 감사위원이 아닌 &cr;사외이사 불참 - '19회계연도 1분기 검토결과 및 이슈사항 공유&cr; - 금융지주사별 재무편황 비교 2019년 06월 18일 이사회사무국 유관우, 표현명, 이사복 신임 사외이사가 아닌 &cr;사외이사 불참 - 신임 사외이사 연수 [전략] JB금융그룹 국내 및 글로벌 시장 확대 전략 [위험관리] 위험자본 및 리스크유형별 한도관리 [회계] 외감법 및 내부회계관리제도 주요 변경 내용 [법률] 이사의 의무와 교육 2019년 06월 21일 준법감시인 전원 참석 - - 자금세탁방지 교육 2019년 08월 02일 삼일회계법인 이상복, 김대곤, 최정수 (대상 : 감사위원) 감사위원이 아닌 &cr;사외이사 불참 - '19회계연도 반기 검토결과 및 이슈사항 공유&cr; - KAM(핵심감사사항) 개념 및 타사 사례 등 2019년 08월 02일 리스크관리부 김상국, 유관우, 표현명 (대상 : 위험관리위원회 위원) 위험관리위원회 위원이 아닌&cr; 사외이사 불참 - 그룹 리스크관리 직무 편람에 관한 교육2019년 10월 18일 재무기획부 전원 참석 - - 내부회계관리제도 연수 2019년 10월 31일 삼일회계법인 이상복, 김대곤, 최정수 (대상 : 감사위원) 감사위원이 아닌 &cr;사외이사 불참 - '19회계연도 3분기 검토결과 및 이슈사항 공유&cr; - 핵심감사사항 선정 관련 일정 및 주요 절차 등2020년 02월 28일 삼일회계법인 이상복, 김대곤, 유관우, 박종일 (대상 : 감사위원) 감사위원이 아닌 &cr;사외이사 불참 - '19회계연도 재무제표 및 내부회계관리제도 감사결과&cr; - 핵심감사사항, 타금융지주사 현황 등 2020년 03월 26일이사회사무국전원 참석- - 이사직무수행편람 관한 교육2020년 04월 28일삼정회계법인전원 참석- - 내부회계관리제도 연수2020년 04월 28일 삼일회계법인 이상복, 김대곤, 유관우, 박종일 (대상 : 감사위원) 감사위원이 아닌 &cr;사외이사 불참 - '20회계연도 연간감사계획 및 1분기 검토 결과 - COVID19 관련 재무제표 영향 등 2020년 06월 18일이사회 사무국전원 참석- - 금융회사의 지배구조에 관한 법률 일부개정법률안 관련 연수 및 간담회2020년 07월 28일삼일회계법인 이상복, 김대곤, 유관우, 박종일 (대상 : 감사위원) 감사위원이 아닌 &cr;사외이사 불참 - '20회계연도 반기 검토 결과&cr; - 그룹 통합 기업모형(비소매) 적용 관련 검토 결과 등 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 주) 최근 3개년 작성&cr; (5) 사외이사의 직무수행을 보조하는 지원조직 현황 조직명 소속직원 수행업무 비 고 직명 성명 이사회사무국 부장&cr;과장&cr;대리 정창주&cr;임현수&cr;정유나 1. 이사회사무국 역할&cr;2. 이사회 보좌, 경영정보 제공 등 이사회 공동수행 지원&cr;3. 사외이사 지원부서 역할 수행 등 ☎ 02-2128-2725&cr;☎ 02-2128-2745&cr;☎ 02-2128-2724 2. 감사제도에 관한 사항 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 가. 감사위원회&cr; (1) 감사위원회 현황&cr; - 총 4인(사외이사인 감사위원 4인)으로 구성(2020.09.30 기준) 이상복&cr;(위원장)예- 1991 삼일회계법인 파트너 회계사(前)&cr;- 2012 KB저축은행 사외이사(前)&cr;- 2018 동아송강회계법인 파트너 회계사(現)예공인회계사자격관련 업무에 5년 이상 종사김대곤예- 2002 전라북도 정무부지사(前)&cr;- 2003 국무총리비서실장(前)&cr;- 2013 동학농민혁명기념재단 이사장(前)---유관우예- 2006 금융감독원 부원장보(前)&cr;- 2008 김&장 법률사무소 고문(現)&cr;- 2010 농협중앙회 사외이사(前)예금융기관 등 경력자회계 또는 재무 업무에 대한 감독업무에 5년 이상 종사박종일예 - 1986 청운회계법인 회계사(前) - 2016 수원지방검찰청 부장검사(前) - 2017 법무법인 태환 대표변호사(現) 예공인회계사자격관련 업무에 5년 이상 종사 성명 사외이사&cr;여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 주1) 2020.03.26 제7기 정기주주총회에서 사외이사인 감사위원 2명 선임&cr; - 신규선임(유관우, 박종일) 주2) 상기 이상복 감사위원(장)은 회계/재무전문가로서, 현재 동아송강회계법인 파트너 공인회계사로 재직하고 있으며, 前 삼일회계법인 공인회계사로 재직하는 등 자격관련 업무에 5년 이상 종사한 경험이 있음.&cr; 주3) 상기 유관우 감사위원은 회계/재무전문가로서 금융감독원에 재직하며 재무 또는 회계 관련 업무 또는 이에 대한 감독업무에 5년 이상 종사한 경험이 있음.&cr;주 4) 상기 박종일 감사위원은 회계/재무 전문가로 서 前 청운회계법인에서 공인회계사로 재직하는 등 자격 관련 업무에 5년 이상 종사한 경험이 있음. &cr; (2) 감사위원회의 독립성&cr;당사는 금융회사의지배구조에관한법률 제19조 및 상법 제542조의11, 제542조의12 등의 관련규정에 의거하여 감사위원회를 설치/운영하고 있으며, 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하였습니다. 당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 감사업무 수행상 필요한 경우 중요 경영활동에 관한 정보를 언제든지 경영진에게 요구할 수 있으며, 업무수행을 위하여 필요한 경우 관련 임직원 및 외부인을 출석하도록 하여 관련자료 및 의견 진술을 요구할 수 있고 필요할 경우 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 구할 수 있습니다.&cr; (가) 감사위원회 위원의 선임 임원후보추천위원회의 추천(재적위원 총수의 3분의2 이상의 찬성)을 받아 주주총회에서 선임합니다. &cr; (나) 감사위원회의 구성 위원회 위원은 3인 이상의 이사로 구성합니다. 위원 중 3분의2 이상은 사외이사로 구성하며, 위원 중 1인 이상은 관련 법령이 정하는 회계 또는 재무전무가를 포함합니다. &cr;(다) 감사위원회 독립의 원칙 감사위원회는 그 직무를 이사회의 의결 및 집행기구와 타 부서로부터 독립된 위치에서 수행하고 있습니다.&cr; ※ 감사위원회 위원의 독립성 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 - 3명 이상의 이사로 구성 충족(4명) 금융회사의 지배구조법 제19조 제1항 - 사외이사가 위원의 3분의2 이상 충족(전원 사외이사) 금융회사의 지배구조법 제19조 제2항 - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(이상복, 유관우, 박종일 3인) 금융회사의 지배구조법 제19조 제1항 - 감사위원회의 대표는 사외이사 충족(이상복) 금융회사의 지배구조법 제16조 제4항 - 감사위원이 되는 사외이사 1명 이상 분리 선임 충족(이상복) 금융회사의 지배구조법 제19조 제5항 - 그 밖의 결격요건(최대주주 특수관계자 등) 충족(해당사항없음) 상법 제542조의11 제3항 &cr; ※ 감사위원회 구성원 성명 임기 연임여부 (연임횟수) 선임배경 추천인 회사와의 관계 최대주주 또는 주요주주와의 관계 이상복 2021년 정기주총&cr; 종결 시까지 부 삼일회계법인을 비롯하여 국내 회계법인의 파트너로서 이력을 갖추고 있으며 회계감사 등의 경력이 풍부함. 임원후보추천위원회 해당사항없음 해당사항없음 김대곤 2021년 정기주총&cr; 종결 시까지 여(3회) 2016년도부터 5년간 감사위원회 위원으로서 충실히 역할을 수행하며 실무경험과 전문지식을 갖추고 있음. 임원후보추천위원회 해당사항없음 해당사항없음 유관우 2021년 정기주총&cr; 종결 시까지 부 김ㆍ장법률사무소에서 고문으로 재직 중이고, 보험감독원, 금융감독원 부원장보, 농협중앙회 사외이사직을 역임하는 등 풍부한 경험이 있으며, 금융감독원에서 재무 또는 회계에 대한 감독업무에 5년 이상 종사한 이력이 있는 회계/재무 전문가임. 임원후보추천위원회 해당사항없음 해당사항없음 박종일 2022년 정기주총&cr;종결 시까지 부 과거 16년간 검찰에서 검사로 공무를 수행하였고, 현재 법무법인 대표변호사로 재직 중에 있어 공정한 직무수행이 가능할 것으로 판단되고, 공인회계사 자격 취득자로서 회계법인에서 5년이상 종사한 경험도 있는 회계/재무 전문가임. 임원후보추천위원회 해당사항없음 해당사항없음 &cr;(3) 감사위원회의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 이상복&cr;(출석률 100%) 김대곤&cr;(출석률 100%) 최정수&cr;(출석률 100%) 찬 반 여 부 1회차 2020.02.12 1. 2019년 제10차 감사위원회 의사록 승인&cr;2. 2019년 내부통제시스템 운영의 적정성 평가&cr;3. 2019년 자금세탁방지시스템 운영의 적정성 평가 가결&cr;가결&cr;가결 찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성 2회차 2020.02.28 1. 2020년 제1차 감사위원회 의사록&cr;2. 제7기 감사보고서&cr;3. 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술&cr;4. 내부감시장치에 대한 감사위원회 의견서&cr;5. 2019년 내부회계관리제도 운영의 적정성 평가 가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 &cr; <2020.03.26. 제7기 정기주주총회 개최 후> 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 이상복&cr;(출석률 100%) 김대곤&cr;(출석률 100%) 유관우&cr;(출석률 100%) 박종일&cr;(출석률 100%) 찬 반 여 부 3회차 2020.03.26 1. 전차 감사위원회 의사록 승인&cr;2. 감사위원회 위원장 선임 및 직무대행 순서 가결&cr;가결 찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성 4회차 2020.04.28. 1. 전차 감사위원회 의사록 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5회차 2020.07.28. 1. 전차 감사위원회 의사록 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 주) 상기 결의 의안내용 외 기타 보고사항은「1.이사회에 관한 사항 - 다.이사회내의 위원회- (2)이사회내의 위원회 활동내역」을 참조하시기 바랍니다.&cr; ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#감사교육.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황 (4) 감사위원회 교육실시 현황 2019년 03월 13일한영회계법인전원 참석- - '18회계연도 기말감사 중간보고 및 이슈사항 공유2019년 04월 24일JB금융지주 검사부&cr;삼일회계법인전원 참석- - '19 검사부 업무계획 &cr; - '19회계연도 외부감사계획2019년 05월 13일삼일회계법인전원 참석- - '19회계연도 1분기 검토결과 및 이슈사항 공유&cr; - 금융지주사별 재무현황 비교 2019년 08월 02일삼일회계법인전원 참석- - '19회계연도 반기 검토결과 및 이슈사항 공유&cr; - KAM(핵심감사사항) 개념 및 타사 사례 등 2019년 10월 31일삼일회계법인전원 참석- - '19회계연도 3분기 검토결과 및 이슈사항 공유&cr; - 핵심감사사항 선정 관련 일정 및 주요 절차 등 2020년 02월 28일삼일회계법인전원 참석- - '19회계연도 재무제표 및 내부회계관리제도 감사결과&cr; - 핵심감사사항, 타금융지주사 현황 등 2020년 04월 28일 삼일회계법인 전원 참석 - - '20회계연도 연간감사계획 및 1분기 검토 결과&cr; - COVID19 관련 재무제표 영향 등 2020년 07월 28일 삼일회계법인 전원참석 - - '20회계연도 반기검토 결과 - 그룹 통합 기업모형(비소매) 적용 관련 검토 결과 등 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 주1) 최근 3개년 작성&cr;주2) 2018년도 감사위원회 교육 미실시 및 그 사유 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 사외이사 교육으로 대체 (상기 사외이사 교육실시 현황 참조) ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#_감사_지원조직.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 (5) 감사위원회 지원조직 현황(2020.09.30 기준) 검사부 3 부장 1명(1.4년),&cr; 검사역 2명(1.4년 ) 감사위원회 지원 업무 및내부검사업무 등 수행 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 주) 근속연수는 평균연수로 산출하여 기재&cr; ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#준법지원인등_지원조직.dsl 43_01_준법지원인등_지원조직_현황 나. 준법지원인(준법감시인)&cr; (1) 준법지원인(준법감시인)의 인적사항 성명 김천식(金天植) 직위 상무 생년월일 1963년 02월 12일 최종학력 홍익대학교 졸업 주) 2020년 9월말 기준&cr; &cr;(2) 준법지원인(준법감시인)의 주요경력 일자 경력 비고 1990.08 (주)전북은행 입행 - 2012.01 (주)전북은행 자금부장 - 2013.01 (주)전북은행 서울업무실장 - 2017.01 (주)JB금융지주 경영지원부장 - 2018.01 ~ 현재 (주)JB금융지주 준법감시인 연임 &cr; (3) 준법지원인(준법감시인)의 주요 활동내역 구분 주기 활동내역 점검결과 법규준수 매월 - 준법의식 고취를 위한 정기적인 준법교육 실시 적정 - 법규준수 체크리스트 자기점검 반기 - 임직원 특정증권 등의 매매명세 보고 수시 - 일상업무에 대한 법규준수 측면에서의 사전감시 내부통제활동 반기 - 임직원의 내부통제기준 준수 점검/조사/보고 적정 매월 - 내부통제 및 준법감시활동 보고 수시 - 내부통제 관련 업무분장 및 조직운영의 적정성 윤리경영 강화 업무 매월 - 임직원 윤리의식 함양을 위한 교육 실시 적정 - 임직원윤리강령 실천지침 준수 체크리스트 자기점검 수시 - 내부자신고제도 운영 자금세탁방지 설계ㆍ운영 등 업무 수행 연간 - 임직원에 대한 교육 및 연수 실시 적정 수시 - 직원알기제도 실시 - 전담직원 전문성 강화 내부통제 관련 이사회, 경영진에 대한 보고 연간 - 내부통제 체계 및 운영에 대한 실태 점검결과 적정 - 자금세탁방지 설계·운영 및 평가 결과 - 신용정보관리ㆍ보호인의 업무수행 실적보고 실시 내부통제 관련 회의체 운영 격월 - 그룹 준법감시인 협의회 운영 내부통제 관련 현안 협의 및 정보사항 공유 - 그룹 준법감시인 실무위원회 운영 분기 - 내부통제 관련 협의회 운영 반기 - 내부통제 관련 위원회 운영 개인(신용)정보보호업무 매월 - 신용정보보호 자기점검 적정 분기 - 부서별 개인정보보호 실태 점검 - 부서별 신용정보보호업무 체크리스트 점검 &cr; (4) 준법지원인 지원조직 현황(2020.09.30 기준) 준법감시부3 부장 1명(0.2년)&cr;부부장 1명(1.4년)&cr;과장 1명(1.2년) - 내부통제체제 총괄 지원&cr; - 준법감시프로그램의 입안 및 관리&cr; - 그룹 윤리경영 총괄&cr; - 자금세탁방지업무 총괄&cr; - 개인(신용)정보보호업무 - 그룹 금융소비자보호업무 법무팀2팀장 1명(0.6년)&cr;변호사 1명(1.2년) - 그룹 소송대리, 중요소송 관리 및 지원 - 그룹 법률자문 - 각종 계약과 관련된 법률 검토 - 일상업무에 대한 법규준수 사전 검토 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 주) 근속연수는 평균연수로 산출하여 기재&cr; 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 ▣ 당사는 상법 제382조의2(집중투표), 상법 제542의7 및 상법시행령 제12조에 의거 당사&cr; 정관에서 별도의 규제를 하지 않기 때문에 상법에서 정하는 요건을 충족하는 해당주주는&cr; 집중투표의 방법으로 이사를 선임할 것을 청구할 수 있음&cr;&cr; ▶ 상법 제382조의2(집중투표), 상법 제542의7 및 상법시행령 제12조&cr; ① 2인이상의 이사의 선임을 목적으로 하는 총회의 소집이 있는 때에는 의결권 없는 주식을&cr; 제외한 발행주식총수의 100분의 3이상(상장회사는 100분의1이상)에 해당하는 주식을 가&cr; 진 주주는 정관에서 달리 정하는 경우를 제외하고는 회사에 대하여 집중투표의 방법으로&cr; 이사를 선임할 것을 청구할 수 있다.&cr; ② 제1항의 청구는 주주총회일의 7일 전까지 서면 또는 전자문서로 하여야 한다.&cr; ③ 제1항의 청구가 있는 경우에 이사의 선임결의에 관하여 각 주주는 1주마다 선임할 이사의&cr; 수와 동일한 수의 의결권을 가지며, 그 의결권은 이사후보자 1인 또는 수인에게 집중하여&cr; 투표하는 방법으로 행사할 수 있다.&cr; ④ 제3항의 규정에 의한 투표의 방법으로 이사를 선임하는 경우에는 투표의 다수를 얻은 자&cr; 부터 순차적으로 이사에 선임되는 것으로 한다.&cr; ⑤ 제1항의 청구가 있는 경우에는 의장은 의결에 앞서 그러한 청구가 있다는 취지를 알려야&cr; 한다.&cr; ⑥ 제2항의 서면은 총회가 종결될 때까지 이를 본점에 비치하고 주주로 하여금 영업시간내에&cr; 열람할 수 있게 하여야 한다. &cr;나. 서면투표제나 전자투표제의 채택여부 ▣ 서면투표제 &cr; ▶ 정관 제28조(서면에 의한 의결권의 행사)&cr; ① 주주총회의 소집을 결정하기 위한 이사회의 결의에서 서면결의를 하기로 결정하는 경우 주주는 주주총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다.&cr; ② 회사는 제1항의 경우 주주총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 참 고자료를 첨부하여야 한다.&cr; ③ 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사항을 기재하 여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다.&cr; ④ 제1항의 규정에 의하여 행사한 의결권의 수는 출석한 주주의 의결권의 수에 산입한다.&cr; &cr; ▶ 당사는 2020년 2월 28일 이사회 결의를 통해 제7기 정기주주총회에서 서면투표제를 적용함 ▣ 전자투표제 &cr; ▶ 상법 제368조의4(전자적 방법에 의한 의결권의 행사)&cr; 회사는 이사회의 결의로 주주가 총회에 출석하지 아니하고 전자적 방법으로 의결권을&cr; 행사할 수 있음을 정할 수 있다.&cr; ① 적용범위 : 제2기/제3기/제4기/제5기/제6기/제7기 정기주주총회 &cr; 2018년 제1차 임시주주총회&cr; ② 도입방법 : 이사회결의 후 한국예탁결제원과 위탁계약 체결&cr; - 주주총회 소집통지 및 공고 시 전자투표에 관한 사항 통지&cr; ③ 투표방법 : 한국예탁결제원 전자투표 홈페이지(www.evote.ksd.or.kr)에 주주가&cr; 공인인증서를 사용하여 직접 접속, 총회 전일 17시까지 전자적 방법으로 의결권 행사 VII. 주주에 관한 사항 1. 주식의 분포&cr;&cr; 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2020년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) (주)삼양사본인보통주19,912,82710.1119,912,82710.11-(재)수당장학회출자법인보통주886,5510.45886,5510.45특수관계인&cr;(출자법인)김 윤기타보통주27,2870.0127,2870.01특수관계인&cr;(계열사 임원)김 한기타보통주49,6560.0300.00특수관계인&cr;(친인척 관계)보통주20,876,32110.6020,826,66510.57-종류주----- 성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 최대주주명 : (주)삼양사 특수관계인의 수 : 3 명 주1) 발행주식총수 : 196,982,894주&cr; 주2) 특수관계인 김한 지분변동 원인: 2020.06.04. 장내매매&cr; 나. 최대주주의 주요경력 및 개요&cr; ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주의 기본정보 (주)삼양사7,621박순철0.00--(주)삼양홀딩스61.83송자량0.00---- 명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr; 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#성명또는지분율변동인경우.dsl 주) 2020년 6월말 기준으로 작성 (출자자수는 2019년말 기준)&cr; ※ 법인의 대표이사/업무집행자/최대주주의 변동내역 변동일 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2019.03.21 박순철 0.00 변동없음 변동없음 송자량 0.00 2020.04.02 변동없음 변동없음 (주)삼양홀딩스 61.83 주1) 2019.03.21(목 ) 대표이사가 변경(박순철/문성환 → 박순철/송자량)되었으며, 자세한 변동내역은 (주)삼양사에서 2019년 3월 21일 금융감독원 전자공시시스템에 제출한 공시서류(대표이사변경 안내공시)를 참조하시기 바랍니다.&cr; 주2) 2020.04.02(목) (주)삼양사와 (주)크리켐의 합병 종료로 인하여 최대주주의 지분율이 변동(61.98% → 61.83%) 되었으며, 자세한 내역은 (주)삼양사에서 2020년 04월 02일 금융감독원 전자공시시스템에 제출한 공시서류(합병등종료보고서)를 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; (2) 최대주주의 최근 결산기(2019년도) 재무현황&cr;&cr;① 연결재무제표 기준 (단위 : 백만원) (주)삼양사2,388,1601,093,6901,294,4702,096,38781,56452,887 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 &cr; ② 별도재무제표 기준 (단위 : 백만원) 구 분 2019년도 자산총계 1,820,282 부채총계 765,436 자본총계 1,054,845 매출액 1,550,801 영업이익 21,101 당기순이익 17,108 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용&cr; (주)삼양사(이하 "당사")는 2011년 11월 1일 설립되었습니다. (주)삼양홀딩스는 2011년 8월 10일 이사회에서 (주)삼양홀딩스(분할되는 회사)와 (주)삼양사(인적분할신설회사) 및 (주)삼양바이오팜(물적분할신설회사)로 분할하기로 결의하였고, 2011년 9월 22일 임시주주총회에서 분할계획서 승인의 건이 원안대로 가결되었습니다. 당사의 주식은 2011년 12월 5일자로 유가증권시장에 재상장되어 매매가 개시되었습니다.&cr; 당사는 "삼양" 계열에 속해 있으며, 2020년 6월말 기준 당사를 포함한 삼양계열 회사는 19개가 있습니다. 이 중 당사의 연결대상인 종속회사는 5개입니다.&cr; ① 계열회사 구분 회사명 비고 1 (주)삼양홀딩스 상장 2 (주)삼양사 3 (주)삼양패키징 4 (주)케이씨아이 5 (주)삼양바이오팜 비상장 6 삼양데이타시스템(주) 7 삼양이노켐(주) 8 (주)삼양에프앤비 9 삼남석유화학(주) 10 삼양화성(주) 11 삼양화인테크놀로지(주) 12 (주)메디켐 13 (주)우리 14 삼양공정소료(상해)유한공사 해외 15 Samyang Biopharm USA Inc. 16 삼양EP헝가리 17 삼양EP베트남 18 Samyang Biopharm Hungary 19 Samyang Holdings USA, LLC &cr;② 연결대상 종속회사&cr; 구분 회사명 비고 1 삼양공정소료(상해)유한공사 종속회사 2 삼양EP헝가리 3 (주)삼양패키징 4 (주)케이씨아이 5 삼양EP베트남 &cr; (4) 주요사업의 내용&cr;(주)삼양사 및 연결대상 종속회사의 사업은 크게 식품부문, 화학부문으로 나뉩니다. 식품부문의 주요 제품으로는 설탕, 밀가루, 유지, 전분당 등이 있으며 화학부문의 주요 제품으로는 엔지니어링 플라스틱, PET 용기, 이온교환수지, 터치패널용 소재, 폴리머 등이 있습니다. 한국채택국제회계기준의 도입에 따른 연결대상 종속회사 중 삼양공정소료(상해)유한공사, 삼양EP 헝가리, 삼양EP 베트남, 삼양패키징, 케이씨아이는 화학사업을 영위하고 있습니다. &cr; 사업부문 회사명 주요재화 및 용역 식품부문 삼양사 설탕, 밀가루, 유지, 전분당, 홈메이드 제품 등 화학부문 삼양사 엔지니어링플라스틱, 이온교환수지,&cr;컬럼스페이서, 유기절연막, 터치패널용 소재 삼양공정소료(상해)유한공사 엔지니어링플라스틱 삼양EP헝가리 엔지니어링플라스틱 삼양EP베트남 엔지니어링플라스틱 삼양패키징 PET병, Aseptic 방식 음료 OEM 케이씨아이 폴리머와 계면활성제품 ※ (주)삼양사 지적재산권 보유 현황 종류 취득일 제목 근거법령 상용화 여부 매출기여도 기대효과 발명특허 1999.03.26 고순도 말토스 제조방법에 관한 기술 특허법 O O 제품화 발명특허 2007.11.19 타가토스를 함유하는 저혈당지수 혼합 조성물에 관한 기술 특허법 O O 제품화 발명특허 2010.02.24 고순도 갈락토올리고당의 제조방법에 관한 기술 특허법 O O 제품화 발명특허 2011.05.21 전분 공중합체 및 이의 제조방법에 관한 기술 특허법 O O 제품화 발명특허 2011.07.05 수계 현상형 실리콘계 감광성 수지 및 이로부터 제조된 절연막 특허법 O O 제품화 발명특허 2011.10.26 열가소성 폴리에스테르 수지 조성물 특허법 O O 제품화 발명특허 2011.10.27 토너바인더 수지 제조방법 특허법 O O 제품화 발명특허 2011.10.27 무수당 알코올의 제조방법에 관한 기술 특허법 예정 O 제품화 발명특허 2012.01.25 컬러필터용 잉크젯 잉크 조성물 및 이를 포함하는 컬러필터 특허법 O O 제품화 발명특허 2012.02.02 고내열성 네거티브 감광성 공중합체를 포함하는 감광성&cr;수지조성물 및 이로부터 제조되는 액정 표시소자용 절연막 특허법 O O 제품화 발명특허 2012.05.03 우레탄 결합을 갖는 히드록시 말단 실록산,&cr;폴리실록산-폴리카보네이트 공중합체 및 그 제조방법 특허법 O O 제품화 발명특허 2012.05.31 기포포집제를 포함하는 아이스크림용 분말 조성물 및 이를&cr;이용하는 아이스크림의 제조방법 특허법 O O 제품화 발명특허 2013.01.07 무발효 호떡 특허법 O O 제품화 발명특허 2013.07.17 에스테르 결합을 가지는 실록산 화합물과&cr;실록산-폴리카보네이트 공중합체 특허법 O O 제품화 발명특허 2013.08.02 무수당 알코올의 증류 방법에 관한 기술 특허법 예정 O 제품화 발명특허 2013.01.30 하이드록시알킬 전분 제조방법에 관한 기술 특허법 O O 제품화 발명특허 2013.07.18 충전제 전처리용 전분계 액상 조성물에 관한 기술 특허법 O O 제품화 발명특허 2013.10.08 사이코스 제조 효소 및 방법에 관한 기술 특허법 O O 제품화 발명특허 2014.12.16 부산물을 이용한 무수당 알코올의 제법에 관한 기술 특허법 예정 O 제품화 발명특허 2015.01.05 무수당 알코올의 제조방법에 관한 기술 특허법 O O 제품화 발명특허 2017.01.06 사이코스 혼합당 관련 기술 특허법 O O 제품화 발명특허 2018.08.16 무수당 알코올 박편 제품에 관한 기술 특허법 예정 O 제품화 발명특허 2018.09.27 폴리에스테르-폴리카보네이트 공중합체에 관한 기술 특허법 O O 제품화 ※ 최대주주에 관한 기타 자세한 사항은 (주)삼양사 홈페이지(http://www.samyangcorp.com)를 참조하시기 바랍니다.&cr; 다. 최대주주의 최대주주의 개요&cr; ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주 기본정보 (주)삼양홀딩스7,377윤재엽0.00--김 원5.81------ 명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 주) 2020년 6월말 기준으로 작성 (출자자수는 2019년말 기준)&cr; ※ 법인의 대표이사/업무집행자/최대주주의 변동내역 변동일 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2019.03.22 윤재엽 0.00 변동없음 변동없음 주) 2019.03.22(금 ) 대표이사가 변경(김 윤/윤재엽 → 윤재엽)되었으며, 자세한 변동내역은 (주)삼양홀딩스에서 2019년 3월 22일 금융감독원 전자공시시스템에 제출한 공시서류(대표이사변경 안내공시)를 참조하시기 바랍니다. &cr;&cr; (2) 최대주주의 최대주주 최근 결산기(2019년도) 재무현황&cr;&cr; ① 연결재무제표 기준 (단위 : 백만원) (주)삼양홀딩스3,589,5141,560,0072,029,5072,488,56379,37662,044 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 ② 별도재무제표 기준 (단위 : 백만원) 구 분 2019년도 자산총계 1,607,953 부채총계 221,386 자본총계 1,386,567 매출액 58,120 영업이익 19,737 당기순이익 20,587 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 라. 최대주주 변동내역 2020년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2013.07.01(주)삼양바이오팜 외9,233,21913.82주식이전-2014.01.17(주)삼양바이오팜 외12,399,31213.05유상신주 취득-2014.07.01(주)삼양바이오팜 외12,399,31212.46포괄적 주식교환-2014.09.16(주)삼양바이오팜 외13,998,16811.07유상신주 취득-2015.11.16(주)삼양바이오팜 외13,998,1689.01유상증자(제3자배정)-2017.11.23(주)삼양사 외13,998,1689.01주식 매각/취득주1)2018.10.09(주)삼양사 외13,998,1687.10주식교환주2)2018.12.12(주)삼양사 외20,876,32110.60시간외매매주3)2020.06.04(주)삼양사 외20,826,66510.57장내매매주4) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 주1) 2017.11.23(목) (주)삼양바이오팜에서 계열회사인 (주)삼양사로 주식이 매각됨에 따라 당사의 최대주주가 기존 (주)삼양바이오팜 외에서 주식을 취득한 (주)삼양사 외로 변경되었음.&cr;주2) 2018.10.09(화) (주)광주은행과의 포괄적 주식교환 완료에 따른 주식수 증가(41,543,471주 증가)로 지분율이 감소하였음.&cr;주3) 2018.12.12(수) 시간외대량매매 거래(6,878,153주 증가)에 따라 지분율이 증가하였음.&cr; 주4) 2020.06.04(목) ~ 2020.06.08(월) 최대주주 특수관계인 김한의 지분 전량매도 (49,656주 감소) 에 따라 지분율이 감소하였음.&cr; 주5) 변동일(유상신주 취득 기준)은 주금납입일 기준임. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 마. 주식소유 현황 2020년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) (주)삼양사 외 20,826,665 10.57 아프로파이낸셜대부(주) 18,200,671 9.24 국민연금 18,163,986 9.22 Jubilee Asia B.V. 13,551,857 6.88 Singwand Holding Pte Ltd. 10,373,095 5.27 3,079,592 1.56 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 최대주주 2020.11.09 공시 - - 우리사주조합 - 주1) 지분율은 보통주 발행주식총수 196,982,894주 대비 기준임.&cr; 주2) 아프로파이낸셜대부(주)의 경우 2020.11.09 공시된 '주식등의대량보유상황보고서(약식)' 세부변동내역 상의 변동일(2020.09.02 ~ 2020.10.16)을 감안하여 공시일(2020.11.09) 기준 소유주식수를 작성함. &cr; &cr; 바. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#소액주주현황.dsl (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액&cr;주주수 전체&cr;주주수 비율&cr;(%) 소액&cr;주식수 총발행&cr;주식수 비율&cr;(%) 소액주주 27,334 27,354 99.93 101,300,319 194,344,076 52.12 - 주1) 소액주주 관련 정보는 2019.12.31 주주명부 폐쇄일 기준임&cr; 주2) 소액주주는 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주 식을 소유한주주임&cr;주3) 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식 총수임&cr; 2. 주식사무 정관상 &cr;신주인수권의 내용 제 11조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 관련 법령이 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 정한다.&cr;② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 관계법령에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 관계법령에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 관계법령에 의하여 주식예탁증서(DR)의 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 관계법령에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자방식에 의한 신주를 발행하는 경우 5. 관계법령에 의하여 임직원에게 부여된 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 정부 또는 예금보험공사가 출자하는 경우&cr;7. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 투자회사·사모투자회사 또는 투자목적회사에게 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상의 필요 또는 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 이 회사 또는 자회사등의 재무구조 개선, 자금조달, 전략적 업무제휴, 선진금융기법 제공 등으로 회사의 경영에 기여할 수 있는 자에게 배정하는 경우&cr;③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.&cr;④ 본조 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라「주권의 종류」를 기재하지 않았습니다. 명의개서대리인 한국예탁결제원 (서울시 영등포구 여의나루로 4길 23) 주주의 특전 없음 공고게재신문 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.jbfg.com)에 게재함. 다만, 전산장애 또는 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고할 수 없을 때에는 전주시에서 발행되는 전북일보에 게재한다. &cr;3. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2020.04월 2020.05월 2020.06월 2020.07월 2020.08월 2020.09월 주 가 최 고 4,835 4,825 5,300 4,880 4,760 4,720 최 저 4,335 4,325 4,700 4,600 4,290 4,310 가중산술평균 4,585 4,575 5,000 4,740 4,525 4,515 거래량&cr;(일) 최 고 1,084,646 809,340 877,960 371,429 639,179 502,050 최 저 151,603 164,174 101,015 53,582 144,540 107,079 월간거래량 7,554,562 7,259,908 8,733,732 4,125,177 6,187,428 6,633,701 주1) 당사는 2013.7.1 설립하여 2013.7.18 한국거래소에 상장되었음.&cr;주2) 거래시장 : 한국거래소, 주식종류 : 기명식 보통주&cr;주3) 가중산술평균 : 일별주가(종가)의 평균값&cr; VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원의 현황 2020년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 김기홍남1957년 01월회장등기임원상근이사회&cr;자회사CEO후보추천&cr;위원회 위원장- Barat College 경영학/경제학&cr;- Univ. of Georgia 경영학 박사&cr;- 1999 금융감독원 부원장보(前) &cr;- 2006 KB국민은행 수석부행장(前) &cr;- 2014 Pan Asian Re Consulting 대표이사(前)&cr;- 2014 JB자산운용(주) 대표이사(前)80,500--신임&cr;(2019.03.29)2022년 03월 28일김대곤남1948년 09월사외이사등기임원비상근이사회 의장&cr;임원후보추천위원회&cr;감사위원회&cr;자회사CEO후보추천&cr;위원회- 성균관대 법학과 졸업&cr;- 가천의과대 영상학석사&cr;- 2002 전라북도 정무부지사(前)&cr;- 2003 국무총리비서실장(前)&cr;- 2013 동학농민혁명기념재단 이사장(前)---신임&cr;(2016.03.25)&cr;중임&cr;(2018.03.23)&cr;(2019.03.29)2021년 03월 28일유관우남1954년 02월사외이사등기임원비상근이사회&cr;임원후보추천위원회 위원장&cr;보상위원회 위원장&cr;감사위원회&cr;자회사CEO후보추천&cr;위원회- 서울대학교 영문학과 졸업&cr;- 연세대학교 경제학석사&cr;- 2006 금융감독원 부원장보(前) &cr;- 2008 김&장 법률사무소 고문(現) &cr;- 2010 농협중앙회 사외이사(前)---신임&cr;(2019.03.29)2021년 03월 28일 정재식 남1961년 06월 사외이사 등기임원비상근 이사회 임원후보추천위원회 리스크관리위원회 보상위원회 - 서강대 경제학과 졸업 - 서강대 경제학 대학원 - Duke University 경제학 박사 - 1998 대외경제정책연구원 연구위원(前) - 2001 서강대학교 경제학부 교수(現) --- 신임 (2020.03.26) 2022년 03월 25일이상복남1964년 07월사외이사등기임원비상근이사회&cr;감사위원회 위원장&cr;임원후보추천위원회&cr;보상위원회- 한양대학교 경영학과 졸업&cr;- 한양대학교 대학원 경영학석사&cr;- 1991 삼일회계법인 파트너 회계사(前) &cr;- 2012 KB저축은행 사외이사(前) &cr;- 2018 동아송강회계법인 파트너 회계사(現)---신임&cr;(2019.03.29)2021년 03월 28일 김우진 남1964년 10월 사이이사 등기임원비상근 이사회&cr;리스크관리위원회 &cr;위원장&cr;임원후보추천위원회&cr;보상위원회 - 서울대학교 경제학 졸업 - 뉴욕대학교 경영대학원 석사·박사 - 2007 딜로이트컨설팅 전무이사(前) - 2014 하나금융투자 사외이사(前) - 2011 한국금융연구원 선임연구위원(現) --- 신임 (2020.03.26) 2022년 03월 25일 박종일 남1966년 11월 사외이사 등기임원비상근 이사회&cr;임원후보추천위원회&cr;감사위원회 - 성균관대 경영학 졸업 - 1986 청운회계법인 회계사(前) - 2016 수원지방검찰청 부장검사(前) - 2017 법무법인 태환 대표변호사(現) --- 신임 (2020.03.26) 2022년 03월 25일윤재엽남1954년 08월비상임이사등기임원비상근이사회&cr;임원후보추천위원회&cr;리스크관리위원회&cr;자회사CEO후보추천&cr;위원회- 경희대학교 경제학과 졸업&cr;- 연세대학교 경영대학원 졸업(석사)&cr;- 2011 (주)삼양홀딩스 부사장(前)&cr;- 2014 (주)전북은행 사외이사(前)&cr;- 2017 (주)전북은행 비상임이사(前)&cr;- 2018 (주)삼양홀딩스 사장(現)--최대주주의&cr;특수관계인&cr;(계열사 임원)신임&cr;(2013.07.01)&cr;중임&cr;(2015.03.20)&cr;(2018.03.23)2021년 03월 22일안상균남1972년 02월비상임이사등기임원비상근이사회&cr;임원후보추천위원회&cr;보상위원회&cr;자회사CEO후보추천&cr;위원회- 서울대학교 경제학과 졸업&cr;- 2012 Anchor Equity Partners(Asia) Ltd.&cr; Managing Partner(現)---신임&cr;(2016.03.25)&cr;중임&cr;(2019.03.29)2022년 03월 28일권재중남1962년 09월부사장미등기임원상근경영전략그룹&cr;(주요업무집행책임자)- 서울대학교 경제학과 졸업&cr;- 미국 Rice University 경제학석사/박사&cr;- 1999 한국금융연구원 연구위원(前)&cr;- 2003 금융감독위원회 자문관(前)&cr;- 2010 SC금융지주 정책전략부사장(前)&cr;- 2016 신한은행 경영기획그룹장(前)&cr;- 2019 JB우리캐피탈(주) 비상임이사(前)&cr;- 2020 전북은행 비상임이사 ( 現) &cr;- 2020 광주은행 비상임이사 ( 現) 34,000-- 신임&cr;(2019.04.01) 2021년 03월 31일김천식남1963년 02월상무미등기임원상근준법감시인-1990 홍익대학교 졸업&cr;-2012 전북은행 자금부장(前)&cr;-2013 전북은행 서울업무실장(前)&cr;-2017 JB금융지주 경영지원부장(前)29,756--신임&cr;(2018.01.01)&cr;중임&cr;(2020.01.01)2021년 12월 31일이준호남1971년 09월상무미등기임원상근경영지원본부 - 서강대학교 경영학과 졸업&cr;- 2014 JB우리캐피탈(주) 경영기획팀 부장(前)&cr;- 2016 (주)JB금융지주 전략기획부장(前)&cr;- 2018 (주)전북은행 종합기획부장(前)&cr;- 2019 JB자산운용(주) 비상임이사( 現) &cr;- 2020 JB우리캐피탈(주) 비상임이사 ( 現) 24,000-- 신임&cr;(2019.04.01) 2021년 03월 31일이승국남1970년 10월상무미등기임원상근리스크관리본부&cr;(위험관리책임자,&cr;주요업무집행책임자) - 연세대학교 영어영문학과 졸업&cr;- 연세대학교 경제학석사/경제학박사&cr;- 2011 연세대학교 경제연구소 전문연구원 (前) &cr;- 2014 InHarv Partners 부사장 (前) &cr;- 2016 KB캐피탈 리스크관리부장 (前) &cr;- 2019 (주)전북은행 본부장( 現) &cr;- 2019 (주)광주은행 부행장보( 現) 12,203-- 신임&cr;(2019.05.01) 2021년 04월 30일박종춘남1969년 03월상무미등기임원상근DT본부 - 고려대학교 경영학과 졸업 - University of Malaya 경영학 석사 - 명지대 경영학 박사 - 2012 신한은행 외국인고객부 부부장(前) - 2015 한화생명 핀테크 팀장(前) - 2018 한화생명 상무보(前) 5,000--신임&cr;(2019.12.01)2021년 11월 30일 성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일 의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식 주1) 2020.03.26(목) 제7기 정기주주총회 이후 구성된 임원진 기준임.&cr;주2) 소유주식수는 2020.09.30 기준 임. &cr; ※ 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 &cr;(2020.09.30 기준) 성 명 대상 계열사 직 책 최초선임시기 비 고 권재중 (주)JB금융지주 부사장 2019.04.01 상근(미등기) (주)전북은행 비상임이사 2020.03.26 비상근(등기) (주)광주은행 비상임이사 2020.03.25 비상근(등기) 이준호 (주)JB금융지주 상 무 2019.04.01 상근(미등기) JB우리캐피탈(주) 비상임이사 2020.03.25 비상근(등기) JB자산운용(주) 비상임이사 2019.08.05 비상근(등기) 이승국 (주)JB금융지주 상 무 2019.05.01 상근(미등기) (주)전북은행 본부장 2019.05.01 상근(미등기) (주)광주은행 부행장보 2019.05.01 상근(미등기) 주) 사외이사/비상임이사의 임원 겸직 현황은 상기 임원현황의 주요경력을 참조하시기 바랍니다.&cr; 나. 직원의 현황 2020년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 금융업남 54 - 14 - 68 2년 3개월 5,625 82 - - - - 금융업여 13 - 1 - 14 2년11개월 704 50 - 67 - 15 - 82 2년 4개월 6,329 77 - 직원 소속 외&cr;근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계 기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계 전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자) 합 계 * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주1) 미등기임원 및 겸직직원(원소속회사 : 전북은행 외, 겸직회사 : JB금융지주)을 포함하여 작성하였음. 주2) 연간급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준으로 작성하였음. (2020.01.01 ~ 2020.09.30 기준) 주3) 겸직직원 보수는 원소속회사에서 선 지급하고, 업무분담비율에 따라 사후정산한 금액을 기준으로 작성하였음. 주4) 직원 중 미등기임원의 보수에는 당해연도 지급한 임원성과급(이연지급분 포함)을 포함하여 작성하였음. 주5) 1인당 평균급여액(77백만원) = 6,329백만원(연간급여총액) / 82명(직원수) 주6) 상시종업원 300명 미만으로 소속 외 근로자 작성 제외 다. 미등기임원 보수 현황 2020년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 5 1,094 219 - 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 주1) 연간급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할세무서에 제출하는 근로소득지금명세서의 근로소득을 기준으로 작성하였음. (2020.01.01 ~ 2020.09.30 기준)&cr;주2) 겸직 미등기임원 보수는 원소속회사에서 선 지급하고, 업무분담비율에 따라 사후정산한 금액을 기준으로 작성하였음.&cr; 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 임원의 보수현황&cr; (1) 임원의 보수규정&cr; - 지급대상자 &cr;사내이사(업무집행책임자 포함), 사외이사 및 비상임이사, 준법감시인 및 리스크관리책임자&cr; - 임원의 보수&cr;① 사내이사(업무집행책임자포함), 준법감시인, 리스크관리책임자에게는 기본급, 경영활동 수당,「임원성과평가및보상규정」에 의한 성과급,「임원성과연동퇴직금규정」에 의한 퇴직금을 지급할 수 있다. ② 사외이사와 비상임이사의 보수는 활동수당과 직무수당, 회의수당을 지급할 수 있다.&cr; ③ 임원이 겸직하는 경우 겸직에 대한 추가적인 보수는 지급하지 않는 것을 원칙으로 한다. 다만, 달리 정할 필요가 있는 경우 보상위원회 결의 에 따른다. 단, 사외이사 및 비상임이사는 이사회 결의에 따른다. ④ 겸직하는 임원의 보수는 원소속회사가 지급하고, 임직원겸직운영규정에 의거 상호 협의하여 처리한다.&cr; - 보수지급 ① 기본급은 매월 21일에 1/12씩 지급(원미만 절사)하되, 월 미만 일수에 대한 보수를 지급할 경우에는 월액을 일할 계산하여 지급한다. ② 활동수당 1/12에 해당하는 금액과 직무수당은 매월 21일에 지급하되, 월 미만 일수에 대한 보수를 지급할 경우에는 일할 계산하여 지급한다. 단, 활동수당은 매년 사외이사 평가결과를 반영하여 지급한다. ③ 경영활동수당(이하 '수당' 이라 한다)은 보상위원회 에서 결정하되, 업무집행책임자 등의 수당은 대표이사 회장이 보상위원회 에서 정한 한도 내에서 결정한다. 또한, 지급대상과 시기는 매월 초영업일을 기준으로 하고, 수당의 1/12씩 지급한다. ④ 사내이사(업무집행책임자 포함), 준법감시인, 리스크관리책임자의 성과급은「임원성과평가 및 보상규정」에서 정하는 바에 따라 지급한다. ⑤ 지급일이 휴일인 경우에는 순차적으로 그 전일에 지급한다.&cr; - 기타사항 사외이사 및 비상임이사가 이사회 및 위원회, 간담회 등에 참석하는 경우에는 회의수당을 지급할 수 있다.&cr;&cr; ( 2) 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 &cr; 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사 (사내이사/비상임이사) 3 -- 사외이사 6 -감사위원회 위원 포함 계 92,400- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 주1) 인원수는 2020.09.30. 기준입니다.&cr;주2) 주주총회승인금액(2,400백만원)은 이 사 및 사외이사 통합한도 적용 기준입니다. 2) 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 9 1,199 133 퇴직임원(4명) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 주1) 인원수는 2020.09.30. 기준입니다. 주2) 보수총액은 퇴직임원 보수를 포함한 금액 기준입니다. 주3) 1인당 평균보수액은 보수총액/인원수로 산출한 금액입니다.&cr; 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 3 947 316 퇴직임원(1명) 2 77 39 퇴직임원(2명) 4 175 44 퇴직임원(1명) - - - - 구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 주1) 인원수는 2020.9.30. 기준입니다. 주2) 보수총액은 퇴직임원 보수를 포함한 금액 기준입니다. 주3) 1인당 평균보수액은 보수총액/인원수로 산출한 금액입니다. &cr; 주4) 소득세법 제20조에 따른 2020.01.01 ~ 2020.09.30까지의 근로소득금액 기준 지급총액으로, 상임이사 및 감사위원회 위원을 포함한 사외이사/비상임이사의 지급보수(성과급, 상여금 및 각종수당 포함) 입니다.&cr; 주5) 겸직 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원의 보수는 원소속회사에서 선 지급하고, 업무분담 비율에 따라 사후정산한 금액을 기준으로 작성하였습니다. 주6) 상기 등기이사 중 사내이사(김기홍 회장)의 보수총액은 674백만원으로, 해당 금액에는 급여 338백만원 및 경영활동수당 150백만원이 포함되어 있습니다. 주7) 등기이사 중 퇴직임원(김한 前회장)의 보수총액으로는 234백만원이 지급되었습니다. &cr;&cr;<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>&cr; - 분기보고서 작성 시 기재 생략 &cr;<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>&cr; - 분기보고서 작성 시 기재 생략&cr; < 주식매수선택권의 부여 및 행사 현황 >&cr; - 해당사항 없음 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 기업집단 및 소속회사의 명칭&cr; (1) 기업집단의 명칭 : JB금융그룹&cr; - 지주회사인 (주)JB금융지주는 계열회사간의 업무 및 이해관계를 조정하며, 자회 사 등의 경영에 직접 또는 간접으로 영향을 미치고 있음.&cr;&cr;(2) 소속회사의 명칭 [2020년 09월말 기준] 구 분 회사명 사업자번호 비 고 지주회사 (1) (주)JB금융지주 418-81-44697 상장 자회사 (4) (주)전북은행 418-81-07090 비상장 (주)광주은행 408-86-08817 비상장 JB우리캐피탈(주) 501-81-18905 비상장 JB자산운용(주) 220-87-63987 비상장 손자회사 (3) 프놈펜상업은행(PPCBank) - 캄보디아 JB Capital Myanmar - 미얀마 JB Securities Vietnam - 베트남 주1) 프놈펜상업은행(PPCBank)은 2016년 08월 29일 (주)전북은행의 자회사 및 (주)JB금융지주의 손자회사로 편입됨.&cr;주2) JB Capital Myanmar는 2017년 03월 08일 JB우리캐피탈(주)의 자회사 및 (주)JB금융지주의 손자회사로 편입됨.&cr;주3) 2018년 4분기 중 JB금융지주-광주은행 간 포괄적 주식교환 완료에 따라 광주은행은 JB금융지주의 100% 완전자회사로 편입되었으며, 이에 따라 광주은행은 2018년 10월 26일 상장폐지 되었음.&cr; 주4) 모건스탠리게이트웨이 증권회사(MSGS)는 2020년 4월 21일 (주)광주은행의 자회사 및 (주)JB금융지주의 손자회사로 편입되었고, 2020년 08월 25일 JB Securities Vietnam(JBSV) 으로 상호를 변경하였음. [2019년 12월말 기준] 구 분 회사명 사업자번호 비 고 지주회사 (1) (주)JB금융지주 418-81-44697 상장 자회사 (4) (주)전북은행 418-81-07090 비상장 (주)광주은행 408-86-08817 비상장 JB우리캐피탈(주) 501-81-18905 비상장 JB자산운용(주) 220-87-63987 비상장 손자회사 (2) 프놈펜상업은행(PPCBank) - 캄보디아 JB Capital Myanmar - 미얀마 [2018년 12월말 기준] 구 분 회사명 사업자번호 비 고 지주회사 (1) (주)JB금융지주 418-81-44697 상장 자회사 (4) (주)전북은행 418-81-07090 비상장 (주)광주은행 408-86-08817 비상장 JB우리캐피탈(주) 501-81-18905 비상장 JB자산운용(주) 220-87-63987 비상장 손자회사 (2) 프놈펜상업은행(PPCB) - 캄보디아 JB Capital Myanmar - 미얀마 [2017년 12월말 기준] 구 분 회사명 사업자번호 비 고 지주회사 (1) (주)JB금융지주 418-81-44697 상장 자회사 (4) (주)전북은행 418-81-07090 비상장 (주)광주은행 408-86-08817 상장 JB우리캐피탈(주) 501-81-18905 비상장 JB자산운용(주) 220-87-63987 비상장 손자회사 (2) 프놈펜상업은행(PPCB) - 캄보디아 JB Capital Myanmar - 미얀마 [2016년 12월말 기준] 구 분 회사명 비 고 지주회사 (1) (주)JB금융지주 상장 자회사 (4) (주)전북은행 비상장 (주)광주은행 상장 JB우리캐피탈(주) 비상장 JB자산운용(주) 비상장 손자회사 (1) 프놈펜상업은행(PPCB) 캄보디아 &cr;[2015년 12월말 기준] 구 분 회사명 비 고 지주회사 (1) (주)JB금융지주 상장 자회사 (4) (주)전북은행 비상장 (주)광주은행 상장 JB우리캐피탈(주) 비상장 JB자산운용(주) 비상장 [2014년 12월말 기준] 구 분 회사명 비 고 지주회사 (1) (주)JB금융지주 상장 자회사 (4) (주)전북은행 비상장 (주)광주은행 상장 JB우리캐피탈(주) 비상장 JB자산운용(주) 비상장 주) JB자산운용(주)은 2014년 3월 19일, (주)광주은행은 2014년 10월 10일 (주)JB금융지주의 자회사로 편입됨. &cr;&cr;[2013년 12월말 기준] 구 분 회사명 비 고 지주회사 (1) (주)JB금융지주 상장 자회사 (2) (주)전북은행 비상장 JB우리캐피탈(주) 비상장 &cr; ( 3) 계열회사간 계통도 (2020.09.30 기준) 계열사간 계통도(2020.09.30).jpg 계열사간 계통도(2020.09.30) 2. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 &cr; [2020년 09월말 기준] 성 명 대상 계열사 직 책 최초선임시기 비 고 권재중 (주)JB금융지주 부사장 2019.04.01 상근(미등기) (주)전북은행 비상임이사 2020.03.26 비상근(등기) (주)광주은행 비상임이사 2020.03.25 비상근(등기) 이승국 (주)JB금융지주 상 무 2019.04.01 상근(미등기) JB우리캐피탈(주) 비상임이사 2020.03.25 비상근(등기) JB자산운용(주) 비상임이사 2019.08.05 비상근(등기) 이준호 (주)JB금융지주 상 무 2019.05.01 상근(미등기) (주)전북은행 본부장 2019.05.01 상근(미등기) (주)광주은행 부행장보 2019.05.01 상근(미등기) [2019년 12월말 기준] 성 명 대상 계열사 직 책 최초선임시기 비 고 권재중 (주)JB금융지주 부사장 2019.04.01 상근(미등기) JB우리캐피탈(주) 비상임이사 2019.04.29 비상근(등기) 이승국 (주)JB금융지주 상 무 2019.04.01 상근(미등기) JB자산운용(주) 비상임이사 2019.08.05 비상근(등기) (주)JB금융지주 상 무 2019.05.01 상근(미등기) 이준호 (주)전북은행 본부장 2019.05.01 상근(미등기) (주)광주은행 부행장보 2019.05.01 상근(미등기) 최정수 (주)JB금융지주 사외이사 2015.03.20 비상근(등기) (주)전북은행 사외이사 2017.03.24 비상근(등기) 김상국 (주)JB금융지주 사외이사 2018.03.23 비상근(등기) (주)광주은행 사외이사 2015.07.01 비상근(등기) [2018년 12월말 기준] 성 명 대상 계열사 직 책 최초선임시기 비 고 이재용 (주)JB금융지주 전 무 2015.01.01 상근(미등기) JB우리캐피탈(주) 기타비상무이사 2017.03.23 비상근(등기) 윤세욱 (주)JB금융지주 상 무 2015.01.19 상근(미등기) (주)전북은행 부행장보 2017.01.01 상근(미등기) (주)광주은행 부행장보 2017.01.01 상근(미등기) 김태진 (주)JB금융지주 상 무 2017.01.09 상근(미등기) (주)전북은행 부행장보 2017.02.01 상근(미등기) (주)광주은행 부행장보 2014.12.29 상근(미등기) 박민영 (주)JB금융지주 이 사 2017.01.01 상근(미등기) JB자산운용(주) 기타비상무이사 2014.03.27 비상근(등기) 최정수 (주)JB금융지주 사외이사 2015.03.20 비상근(등기) (주)전북은행 사외이사 2017.03.24 비상근(등기) 김상국 (주)JB금융지주 사외이사 2018.03.23 비상근(등기) (주)광주은행 사외이사 2015.07.01 비상근(등기) 이광철 (주)JB금융지주 사외이사 2018.03.23 비상근(등기) JB우리캐피탈(주) 사외이사 2014.03.19 비상근(등기) 임용택 (주)JB금융지주 비상임이사 2013.07.01 비상근(등기) (주)전북은행 은행장 2014.11.01 상근(등기) 프놈펜상업은행 Director 2016.08.10 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#타법인출자현황.dsl 3. 타법인출자 현 황 (2020. 09. 30. 현재) (단위 : 주, 백만원, %) 법인명&cr;(상장여부) 최초&cr;취득일자 출자&cr;목적 최초&cr;취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황 수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익 수량 금액 (주)전북은행&cr;(비상장) 2013.07.01 주식이전 708,712 92,324,362 100.00 1,038,712 - - - 92,324,362 100.00 1,038,712 17,192,549 109,501 (주)광주은행&cr;(비상장) 2014.10.10 지분취득 500,284 51,316,057 100,00 735,918 - - - 51,316,057 100.00 735,918 23,419,325 173,294 JB우리캐피탈(주)&cr;(비상장) 2013.11.06 지분취득 102,422 90,394,000 100.00 474,157 17,274,141 100,000 - 107,668,141 100.00 574,157 5,849,111 87,777 JB자산운용(주)&cr;(비상장) 2014.03.19 지분취득 12,500 3,544,000 100.00 22,500 - - - 3,544,000 100.00 22,500 26,946 -2,317 합 계 1,323,918 237,578,419 - 2,271,287 17,274,141 100,000 - 254,852,560 - 2,371,287 - - 주1) 당사 출자주식 중 지분율이 5% 이상이거나, 출자금 1억원 이상인 법인 대상 주 2) 전액감 액손실된 업체로 장부가 "0"인 업체는 제외함.&cr;주3) 최초취득금액은 최초취득일 시점의 취득가액임.&cr;주4) JB우리캐피탈(주) 지분율은 보통주 기준으로 작성&cr;주5) 최근사업연도(2019년) 재무현황은 별도기준으로 작성&cr; X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 및 주요거래 현황&cr; - 해당사항없음 2. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr; - 해당사항없음&cr;&cr; 3. 계열회사 간 신용공여 및 주요거래 현황 가. 모회사의 자회사에 대한 신용공여 (2020. 09. 30. 기준) (단위 : 억원, %) 대상회사 신용공여회사 신용공여액 금리 비고 (주)전북은행 (주)JB금융지주 - - - (주)광주은행 - - - JB우리캐피탈(주) 500 주1) 일반자금대출약정 1,000 3.42 주2) JB자산운용(주) 500 주3) 일반자금대출약정 주1) JB우리캐피탈(주)에 대한 신용공여 관련 금리는 차입시점 내부거래 지침상 정상금리 적용.&cr;주2) JB우리캐피탈 발행 신종자본증권 인수 성명 관계 종류 발행금액 발행금리 만기일 JB우리캐피탈 계열회사 제406회 사모 채권형 신종자본증권 1,000억원 3.42% 2050.9.10 (연장가능) 주3) JB자산운용(주)에 대한 신용공여 관련 금리는 차입요청시점의 직전월말을 기준으로 JB금융지주의 가중평균차입이자율 적용.&cr;&cr; 나. 자회사의 모회사에 대한 신용공여 (2020. 09. 30. 기준) (단위 : 억원, %) 대상회사 신용공여회사 신용공여액 금리 비고 해당사항없음 주) 금융지주회사감독규정 제21조(신용공여의 범위)에 따라 법인신용카드 사용액은 제외하여 작성하였음. &cr;&cr; 다. 자회사와의 주요거래 내용&cr; (1) 2020년 3분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역 관 계 특수관계자명 종속기업 주식회사 전북은행&cr;주식회사 광주은행&cr;제이비우리캐피탈 주식회사&cr;제이비자산운용 주식회사&cr;전북은행 원금보전신탁&cr;전북은행 원리금보전신탁&cr; 광주은행 원금보전신탁&cr;광주은행 원리금보전신탁&cr; 캠코밸류제이차유한회사&cr;JB Securities Vietnam Company Limited.(구,MORGAN STANLEY GATEWAY SECURITIES JSC)&cr;제이비더블유제일차유동화전문유한회사&cr;제이비더블유제이차유동화전문유한회사&cr;제이비더블유제삼차유동화전문유한회사&cr;제이비더블유제사차유동화전문유한회사&cr;제이비우리캐피탈오토제이십일차유동화전문유한회사&cr;JB Capital Myanmar Co., Ltd.&cr;프놈펜상업은행&cr;Star & Crane Cam Co., Ltd&cr;큐씨피제이비기술가치평가 사모투자전문회사 관계기업 (주)광주글로벌모터스&cr;PAYON CO.,LTD 주식회사 중고나라(구,주식회사 큐딜리온)&cr;JB 호텔전문투자형 사모부동산투자 2호 JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호&cr;JB 코스탁 벤처펀드 사모 투자신탁 1호&cr;JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호&cr; JB 셀레니언 아메리카 1호&cr;JB 부평파크드림28호&cr;JB 파워 12호&cr;JB 호주 NDIS 전문투자형 1호&cr;JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호&cr;JB 영종도 2차 주택리츠 39호&cr;JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호&cr;JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호&cr;JB 산업단지전문투자형 44호 2종&cr;JB 밀라노전문투자형 사모투자신탁 2호 &cr; (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 수익, 비용 (단위: 백만원) 특수관계자 계정과목 2020년 3분기 2019년 3분기 주식회사 전북은행 이자수익 629 858 수수료수익 2,402 2,839 이자비용 1 6 수수료비용 29 - 일반관리비 129 197 배당금수익 32,775 - 주식회사 광주은행 수수료수익 3,001 3,617 이자수익 458 782 배당금수익 51,983 47,000 제이비우리캐피탈 주식회사 이자수익 - 4 수수료수익 1,534 2,167 배당수익 4,212 16,009 이자비용 11 22 일반관리비 382 511 영업외수익 - 254 제이비자산운용 주식회사 수수료수익 58 - 이자수익 234 - 프놈펜상업은행 수수료수익 163 - &cr; (3) 당분기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 잔액 (단위: 백만원) 특수관계자 계정과목 2020년 3분기 2019년 주식회사&cr;전북은행 현금및예치금 220,371 89,776 유형자산 43 181 보증금 539 543 미수수익 1,122 1,370 미수금 19,273 15,174 미지급금 89 82 리스부채 41 173 주식회사&cr;광주은행 현금및예치금 60,000 80,000 미수수익 1,704 1,908 미수금 29,575 27,655 미지급금 33 27 제이비우리캐피탈&cr;주식회사 보증금 171 172 신종자본증권 100,000 - 유형자산 600 955 미수수익 805 1,039 미수금 30,221 12,056 리스부채 608 980 제이비자산운용&cr;주식회사 미수금 793 339 대여금 37,000 - 미수수익 265 - &cr; (4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역 (단위: 백만원) 구분 2020년 3분기 2019년 3분기 단기급여 1,560 1,560 퇴직급여 645 234 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행상황 해당사항없음 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제7기 정기주주총회&cr;(2020.3.26) - 제1호 의안 : 제7기(2019.1.1∼2019.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건&cr;※ 이익배당 예정내용 : 1주당 300원(현금배당) 원안대로 가결 - - 제2호 의안 : 정관 변경의 건 원안대로 가결 - - 제3호 의안 : 이사 선임의 건&cr; (사외이사 3명) 모두 원안대로 가결&cr; - 정재식(신규선임, 사외이사)&cr; - 김우진(신규선임, 사외이사)&cr; - 박종일(신규선임, 사외이사) - - 제4호 의안 : 감사위원 선임의 건&cr; (사외이사인 감사위원 2명) 모두 원안대로 가결&cr; - 유관우(신규선임, 사외이사)&cr; - 박종일(신규선임, 사외이사) - - 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제6기 정기주주총회&cr;(2019.3.29) - 제1호 의안 : 제6기(2018.1.1∼2018.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건&cr;※ 이익배당 예정내용 : 1주당 180원(현금배당) 원안대로 가결 - - 제2호 의안 : 정관 변경의 건 원안대로 가결 - - 제3호 의안 : 이사 선임의 건&cr; (사내이사 1명, 사외이사 5명,&cr; 비상임이사 1명) 모두 원안대로 가결&cr; - 김기홍(신규선임, 사내이사)&cr; - 김대곤(재선임, 사외이사)&cr; - 최정수(재선임, 사외이사)&cr; - 김상국(재선임, 사외이사)&cr; - 유관우(신규선임, 사외이사)&cr; - 표현명(신규선임, 사외이사)&cr; - 안상균(재선임, 비상임이사) - - 제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건&cr; (감사위원이 되는 사외이사 1명) 원안대로 가결&cr; - 이상복(신규선임, 사외이사) 분리선임&cr;(지배구조법&cr;제19조 제5항) - 제5호 의안 : 감사위원 선임의 건&cr; (사외이사인 감사위원 2명) 모두 원안대로 가결&cr; - 김대곤(재선임, 사외이사)&cr; - 최정수(재선임, 사외이사) - - 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제6기 임시주주총회&cr;(2018.9.20) - 제1호 의안 : (주)광주은행과의 주식의 포괄적 교환 계약서 체결 승인의 건 원안대로 가결 - 제5기 정기주주총회&cr;(2018.3.23) - 제1호 의안 : 제5기(2017.1.1∼2017.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건&cr;※ 이익배당 예정내용 : 1주당 100원(현금배당) 원안대로 가결 - - 제2호 의안 : 이사 선임의 건&cr; (사외이사 4명, 비상임이사 2명) 모두 원안대로 가결&cr; - 김대곤(재선임, 사외이사)&cr; - 최정수(재선임, 사외이사)&cr; - 이용신(재선임, 사외이사)&cr; - 김상국(신규선임, 사외이사)&cr; - 윤재엽(재선임, 비상임이사)&cr; - 임용택(재선임, 비상임이사) - - 제3호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건&cr; (감사위원이 되는 사외이사 1명) 원안대로 가결&cr; - 이광철(신규선임, 사외이사) 분리선임&cr;(지배구조법&cr;제19조 제5항) - 제4호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건&cr; (감사위원 2명) 모두 원안대로 가결&cr; - 김대곤(재선임, 사외이사)&cr; - 최정수(신규선임, 사외이사) - - 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - - 제6호 의안 : 사외이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제4기 정기주주총회&cr;(2017.3.24) - 제1호 의안 : 제4기(2016.1.1∼2016.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건&cr;※ 이익배당 예정내용 : 1주당 50원(현금배당) 원안대로 가결 - - 제2호 의안 : 정관 변경의 건 원안대로 가결 - - 제3호 의안 : 이사 선임의 건&cr; (사외이사 3명) 모두 원안대로 가결&cr; - 최정수(재선임, 사외이사)&cr; - 이용신(재선임, 사외이사)&cr; - 이종화(재선임, 사외이사) - - 제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건&cr; (감사위원이 되는 사외이사 1명) 원안대로 가결&cr; - 강효석(재선임, 사외이사) 분리선임&cr;(지배구조법&cr;제19조 제5항) - 제5호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건&cr; (감사위원 2명) 모두 원안대로 가결&cr; - 김대곤(재선임, 사외이사)&cr; - 이용신(신규선임, 사외이사) - - 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - - 제7호 의안 : 사외이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제3기 정기주주총회&cr;(2016.3.25) - 제1호 의안 : 제3기(2015.1.1∼2015.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건&cr;※ 이익배당 예정내용 : 1주당 50원(현금배당) 원안대로 가결 - - 제2호 의안 : 정관 변경의 건 원안대로 가결 - - 제3호 의안 : 이사 선임의 건&cr; (상임이사 1명, 사외이사 4명,&cr; 비상임이사 1명) 모두 원안대로 가결&cr; - 김 한(재선임, 상임이사)&cr; - 이용신(재선임, 사외이사)&cr; - 이종화(재선임, 사외이사)&cr; - 강효석(재선임, 사외이사)&cr; - 김대곤(신규선임, 사외이사)&cr; - 안상균(신규선임, 비상임이사) - - 제4호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건&cr; (감사위원 3명) 모두 원안대로 가결&cr; - 최정수(재선임, 사외이사)&cr; - 강효석(재선임, 사외이사)&cr; - 김대곤(신규선임, 사외이사) - - 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - - 제6호 의안 : 사외이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제2기 정기주주총회&cr;(2015.3.20) - 제1호 의안 : 제2기(2014.1.1∼2014.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건&cr;※ 이익배당 예정내용 : 1주당 100원(현금배당) 원안대로 가결 - - 제2호 의안 : 이사 선임의 건&cr; (비상임이사 2명, 사외이사 3명) 모두 원안대로 가결&cr; - 최정수(신규선임, 사외이사)&cr; - 이종화(재선임, 사외이사)&cr; - 강효석(재선임, 사외이사)&cr; - 윤재엽(재선임, 비상임이사)&cr; - 임용택(재선임, 비상임이사) - - 제3호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건&cr; (감사위원 3명) 모두 원안대로 가결&cr; - 최정수(신규선임, 사외이사)&cr; - 이종화(신규선임, 사외이사)&cr; - 강효석(재선임, 사외이사) - - 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - - 제5호 의안 : 사외이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - - 제6호 의안 : 임원성과연동퇴직금규정 개정의 건 원안대로 가결 - 제1기 정기주주총회&cr;(2014.3.20) - 제1호 의안 : 제1기(2013.7.1∼2013.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건&cr;※ 이익배당 예정내용 : 1주당 100원(현금배당) 원안대로 가결 - - 제2호 의안 : 정관 변경의 건 원안대로 가결 - - 제3호 의안 : 이사 선임의 건&cr; (비상임이사 1명, 사외이사 4명) 모두 원안대로 가결&cr; - 김두경(재선임, 사외이사)&cr; - 최준근(재선임, 사외이사)&cr; - 정창모(신규선임, 사외이사)&cr; - 이용신(신규선임, 사외이사)&cr; - 임용택(재선임, 비상임이사) - - 제4호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건&cr; (감사위원 3명) 모두 원안대로 가결&cr; - 최준근(재선임, 사외이사)&cr; - 강효석(신규선임, 사외이사)&cr; - 정창모(재선임, 사외이사) - - 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - - 제6호 의안 : 사외이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 3. 우발채무 및 불확실성 가. 중요한 소송사건 등&cr; 2020년 3분기말 현재 연결실체와 관련된 계류 중인 소송사건은 피소 31건(총 소송금액 131,271백만원), 제소 39건(총 소송금액 36,077백만원)이 있습니다. 상기 소송사건의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 구 분 주요내용 비고 피소 31건&cr;(131,271백만원) 1. 소송당사자&cr; - 원고 : (주)○○저축은행外 30건&cr; - 피고 : (주)전북은행外&cr;2. 소송의 내용 : 예금채권확인등 청구의 소 등&cr;3. 진행상황 : 소송진행중&cr;4. 영업 및 재무에 미치는 영향 : 소송결과에 따름 - 제소 39건&cr;(36,077백만원) 1. 소송당사자&cr; - 원고 : (주)전북은행外&cr; - 피고 : ○○○세무서外 38건&cr;2. 소송의 내용 : 보증금 청구소송 등&cr;3. 진행상황 : 원고승소 및 소송진행중&cr;4. 영업 및 재무에 미치는 영향 : 소송결과에 따름 - 주1) 연결기준으로 작성&cr; 주2) 연결실체가 운용 중인 JB호주 NDIS 1호 펀드 등 8개의 펀드(총 판매액 3,264억)에서 차입한 거래처의 대출 약정 위반사항이 발견되어 일부 투자금을 회수조치 등의 진행중에 있습니다. 현재 수익자 중 새마을금고중앙회 외 2곳에서 손해배상 소송 14,250백만원의 예비적 청구 소 제기, 한국투자증권 외 1곳에서 손해배상 소송 100,000백만원의 예비적 청구 소제기가 있습니다. 회사가 부담할 소송충당금은 법무법인을 통해 소송가능성 및 분담비율을 고려하여 재무제표에 계상하였으며, 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다.&cr; &cr;[주요 종속회사에 관한 사항]&cr; &cr; <전북은행> &cr; (1) 소송사건 현황 (기준일 : 2020.09.30) (단위 : 백만원) 구분 2020년 3분기 2019년 2018년 제소 피소 제소 피소 제소 피소 소송사건수 11건 11건 20건 11건 15건 9건 소송금액 1,067 17,945 15,579 18,076 20,181 18,621 주) 여신관리부 시효관리 및 집행권원 취득 목적의 대여금 소송은 제외함. (2) 주요 소송사건 내용 ( 전 북은행이 피고인 소송사건 중 소가 5억원 이상 건 대상) &cr; ① 예금채권확인등 청구의 소 구분 예금채권확인등 청구의 소 비고 사건번호 2018가합 524301 - 소제기일 2018.07.09 - 소송 당사자 원고: OO저축은행 피고: (주)전북은행 외13 - 소송의 내용 원고 : 채권자들이 육류유통업자들로부터 담보로 제공받은 육류가 이중담보로 제공됨으로써 피해를 입은 사건과 관련하여 OO저축은행은 당행에 에스크로(예금채권)된 매각대금 및 공탁금출금에 대한 권리를 주장 피고 : 당행이 진정한 양보담보권자임을 주장 - 소송가액 6,118,108,674원 - 진행상황 - 2018.07.09 1심(서울중앙지법 2018가합 524304) : 2019.06.13 (변론-기일추정) → 서울중앙지법 2018나 36471호(원고 동양생명) 유사 관련사건 결과대기 기일추정&cr;: 2020.03.12 (변론기일) → 20.03.24 → 20.06.11 → 20.08.20 → 20.10.22 → 20.10.29 → 20.11.19 - 향후 소송일정 및&cr; 대응방안 소송 장기화로 예상됨 - 향후 소송결과에&cr; 따라 회사에 미치는&cr; 영향 본 소송과 유사한 타 소송(원고 동양생명, 피고 효성캐피탈外2) 1심에서 원고가 패소하여 소송 전망은&cr;불확실한 상태임 - ② 예금채권확인등 청구의 소 구분 예금채권확인등 청구의 소 비고 사건번호 2018가합 524288 - 소제기일 2018.07.09 - 소송 당사자 원고: OO저축은행 피고: (주)전북은행 외16 - 소송의 내용 원고 : 채권자들이 육류유통업자들로부터 담보로 제공받은 육류가 이중담보로 제공됨으로써 피해를 입은 사건과 관련하여 OO저축은행은 당행에 에스크로(예금채권)된 매각대금 및 공탁금출금에 대한 권리를 주장 피고 : 당행이 진정한 양보담보권자임을 주장 - 소송가액 10,452,601,182원 - 진행상황 - 2018.07.09 1심(서울중앙지법 2018가합 524304) : 2019.08.30 (변론기일) → 2019.11.15 → 2020.03.13 → 20.03.27 → 20.05.29 → 20.07.17 → 20.08.21(선고)&cr;- 2020.10.13 2심(서울중앙지법 2020나 2035371) - 향후 소송일정 및&cr; 대응방안 소송 장기화로 예상됨 - 향후 소송결과에&cr; 따라 회사에 미치는&cr; 영향 본 소송과 유사한 타 소송(원고 동양생명, 피고 효성캐피탈外2) 1심에서 원고가 패소하여 소송 전망은&cr;불확실한 상태임 - &cr; <광주은행> &cr; (1) 소송사건 현황 (기준일 : 2020.09.30) (단위 : 백만원) 구분 2020년 3분기 2019년 제소 피소 제소 피소 소송사건수 9건 8건 18건 17건 소송금액 6,773 2,239 28,770 2,798 충당부채설정액 171 171 주) 여신관리부 시효관리 및 집행권원 취득 목적의 대여금 소송(416건)은 제외함. (2) 주요 소송사건 내용 구분 배당이의&cr;(대법원 2017다265327) 제세공과금 등&cr;(서울고등법원 2019나2024818) 소제기일 ㆍ2014.06.05 ㆍ2017.09.29 소송 당사자 ㆍ원고 : OO시&cr;ㆍ피고 : OOOO기금, OOOOOO공사&cr; 광주은행(매각채권) ㆍ원고 : OOOOO솔루션(주)&cr;ㆍ피고 : OOOO신탁, 광주은행(보조참가) 소송의 내용 ㆍ당행이 설정한 근저당권이 보조금의 관리에&cr; 관한 법률 위반으로 무효라며 동 토지 경매&cr; 절차에서 OO시가 배당이의를 주장함 ㆍ조세가 관리형 토지신탁 사업약정서에서 &cr; 정한 제세공과금에 해당함을 전제로 이 사건 &cr; 조세 법률상 납세의무자가 OOOO신탁&cr; 이므로 이 사건 조세를 직접 납부하거나 &cr; 그 자금을 인출하여 원고에게 납부하도록 &cr; 지급할 의무가 있다고 주장함. 소송가액 ㆍ전체소가 571,764,774원&cr;ㆍ당행소가 457,332,399원 ㆍ1,340,659,679원&cr;- 당행 채권금액: 445,304,327원 진행상황 ㆍ2014.08.06. 당행 보조참가 신청 ㆍ2016.12.01 1심(광주지법 2014가합4165)&cr; 당행 일부 패소 &cr; 1심 패소금액 380,000,000원 &cr;ㆍ2016.12.16 당행 항소 제기하여 2심 진행중&cr;ㆍ2017.08.25 2심(광주고법 2016나16695)&cr; 당행 전부 승소 &cr;ㆍ2017.09.26 원고 상고 제기하여 3심 진행 중 ㆍ2018.02.22. 당행 보조참가 신청 ㆍ2018.06.18. 원고 청구취지 및 청구원인 &cr; 변 경 신 청&cr;ㆍ2019.05.14. 1심 당행 전부승소&cr; (서울중앙지법 2017가합567820)&cr;ㆍ2019.06.10. 원고 항소&cr;ㆍ2019.07.12. 원고 항소이유서 제출&cr;ㆍ2019.10.01. 조정회부 결정&cr;ㆍ2019.11.12. 조정불성립&cr;ㆍ2심 변론진행&cr;ㆍ2020.05.07. 항소심 승소(서울고등2019나23934)&cr;ㆍ2020.06.18. 원고 상고 향후 소송일정 및 &cr;대응방안 ㆍ상고심 진행 중 ㆍ필요시 소송대리인 선임 대응 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 ㆍ해당사항 없음 ㆍ해당사항 없음 주) 소가 5억원 이상 소송 중 당행이 피소된 중요한 소송사건들을 기준으로 기재하였으며, 당행이 제소한 소송과 세무관련 소송은 제외함. &cr; &cr; &cr; (1) 소송사건 현황 (기준일 : 2020.09.30 기준) (단위 : 천원) 구 분 주요 소송내용 소송건수 소송가액 당사가 원고 대여금소송 등 6 2,823,529 당사가 피고 채무부존재행위 등 7 5,676,206 주) 당사는 상기 소송사건 이외에 다수의 채무자를 상대로 채권회수를 위한 소송을 제기하고 있습니다. 소송의 결과는 공시일 현재까지 예측할 수 없으며, 이러한 소송사건의 불확실성은 보고기간 종료일 현재 회사의 연결재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.&cr; &cr; (2) 주요 소송사건 내용 (기준일 : 2020.09.30 기준) (단위 : 백만원) 구분 사건명 원고 피고 소제기일 소송가액 소진행상황 비고 (백만원) 1 대여금 등&cr;청구의 소 JB우리캐피탈 OOOO자산관리㈜ 외 2명 17.10.31 1,982 1심 원고 승&cr;2심 진행중 제소 2 채무부존재 오OO 외 3명 JB우리캐피탈 외 20명 18.07.12 409 1심 진행중 피소 3 배당이의 안OO 외 9명 JB우리캐피탈 19.05.27 374 1심 진행중 피소 4 배당이의 손OO JB우리캐피탈 외 1명 19.07.17 2,914 1심 원고패 2심 진행중 피소 5 근저당말소 OO OOOOO&cr;OO조합법인 JB우리캐피탈 외 1명 18.11.20 697 1심 진행중 피소 6 채무부존재 정OO JB우리캐피탈 19.09.18 270 1심 진행중 피소 7 채무부존재 김OO 외 4명 JB우리캐피탈 외 4명 19.11.27 650 1심 진행중 피소 8 손해배상 (주)OOOOO사 JB우리캐피탈 20.01.02 362 1심 진행중 피소 9 렌트료 JB우리캐피탈 오OO 20.02.05 209 1심 진행중 제소 10 리스대금 JB우리캐피탈 최OO 20.02.03 138 1심 진행중 제소 11 대여금 JB우리캐피탈 주식회사 OO모터스 20.03.24 224 1심 진행중 제소 12 리스대금 JB우리캐피탈 신OO 20.08.18 149 1심 진행중 제소 13 보증채무금 JB우리캐피탈 김OO 20.09.02 121 1심 진행중 제소 &cr; - 2020년 3분기말 현재 관련된 계류 중인 중요한 소송사건은 당사 피소 7건, 제소 6건이 있습니다. 당사는 당분기말 현재 계류 중인 소송사건과 관련된 소송결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측하고 있으나, 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다.&cr; 나. 기타 우발채무 등&cr; &cr; (1) 지급보증 당분기말, 전기말 및 전전기말 현재 제공하고 있는 지급보증의 상세내역은 다음과 같습니다. &cr; (기준일 : 2020.09.30 기준) (단위 : 백만원 구 분 2020년 3분기 2019년 2018년 확정지급보증 원화 기업구매카드지급보증 6,230 5,181 45,626 융자담보지급보증 14,994 17,027 16,471 기타원화지급보증 281,410 160,703 116,147 소계 302,634 182,911 178,244 외화 인수 5,665 7,808 5,856 수입화물선취보증 1,380 1,449 2,406 기타외화지급보증 35,202 23,622 18,959 소계 42,247 32,879 27,221 미확정지급보증 신용장개설관계 41,026 32,129 34,645 기타 어음매입약정 164,087 73,265 102,430 합계 549,994 321,184 342,540 주) 연결기준으로 작성&cr; &cr; (2) 약정&cr;당분기말, 전기말 및 전전기말 현재 제공하고 있는 약정의 상세내역은 다음과 같습니다. &cr; (기준일 : 2020.09.30 기준) (단위 : 백만원 종 류 2020년 3분기 2019년 2018년 원화대출약정 7,519,411 7,297,040 6,314,910 외화대출약정 69,314 67,424 69,902 ABCP 및 ABS매입약정 240 110,000 - 유가증권매입약정 110,787 43,510 50,820 합계 7,699,752 7,517,974 6,435,632 주) 연결기준으로 작성 &cr; ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#신용보강제공현황.dsl ( 3) 신용보강 제공 현황 &cr; - 당사는 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성 제외&cr; ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl (4) 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중&cr; - 당사는 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성 제 외&cr; [주요 종속회사에 관한 사항]&cr; <전북은행> &cr; 가. 종류별 지급보증잔액 내역 (단위 : 억원) 구 분 2020년 3분기 2019년 2018년 확정지급보증 492 491 575 미확정지급보증 112 85 128 합 계 604 576 703 주) K-IFRS 개별기준으로 작성 나 . 채무보증 현황 (기준일 : 2020.09.30 현재) (단위 : 백만원) 구 분 2020년 3분기 2019년 2018년 확정지급보증 원화 기타원화지급보증 39,557 40,423 45,625 기업구매카드지급보증 6,230 5,181 6,842 융자담보지급보증 70 220 320 소계 45,857 45,824 52,787 외화 수입화물선취보증 42 133 1,955 기타외화지급보증 34,067 19,949 16,493 소계 34,109 20,082 18,448 미확정지급보증 신용장개설관계 13,717 10,057 15,435 합계 93,683 75,963 86,670 주) K-IFRS 연결기준으로 작성&cr; 다 . 지급보증총액 대비 지급보증충당부채 설정비율 (단위: 백만원, %) 구분 2020년 3분기 2019년 설정대상지급보증총액 93,683 75,963 지급보증충당부채 230 264 충당부채 설정비율 0.25 0.35 주) K-IFRS 연결기준으로 작성&cr; &cr;※ 2020년 9월말 현재 전북은행의 주요 채무보증(지급보증) 거래현황 (기준일 : 2020.09.30 현재) (단위 : 백만원) 고객명 보증시작일 보증만료일 계정구분 지급보증금액 비고 *(주) 20200918 20201218 확정지급보증 9,676 - (주)* 20121217 99999999 확정지급보증 4,752 - (주) 20200925 20210429 확정지급보증 4,000 - (주) 20200326 20210318 확정지급보증 2,140 - (주) 20200424 20201026 확정지급보증 2,000 - (주) 20200416 20201016 확정지급보증 2,000 - *(주) 20191021 20201019 확정지급보증 2,000 - (주) 20200212 20210210 확정지급보증 1,800 - * 20100622 99999999 확정지급보증 1,478 - (주) 20191122 20201122 확정지급보증 1,139 - (주) 20190619 20210619 확정지급보증 1,100 - (주)** 20200727 20210727 확정지급보증 1,000 - (주) 20191115 20201113 확정지급보증 1,000 - (주) 20200610 20210610 확정지급보증 712 - (주) 20200102 20201231 확정지급보증 598 - (주) 20191015 20201015 확정지급보증 543 - (주) 20200819 20210819 확정지급보증 500 - (유) 20200615 20210615 확정지급보증 430 - (유) 20200106 20210106 확정지급보증 400 - (유) 20191017 20201016 확정지급보증 350 - 주) K-IFRS 재무제표 확정 및 미확정 지급보증 여신잔액기준 상위 20건으로 작성&cr; &cr; 라. 채무인수약정 현황 (기준일 : 2020.09.30 현재) (단위 : 백만원) 종 류 2020년 3분기 2019년 2018년 원화대출약정 2,701,927 2,808,246 2,838,359 외화대출약정 69,314 67,424 69,901 ABCP 및 ABS 매입약정 240 5,422 23,388 유가증권매입약정 110,787 43,509 50,821 합계 2,882,268 2,924,601 2,982,469 주) K-IFRS 연결기준으로 작성&cr;&cr; 마. 기타의 우발채무 등 (1) 원본 또는 이익보전신탁&cr;2020년 3분기말과 2019년말 현재 원금보전 및 원리금보전약정이 있는 신탁의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 종류 2020년 3분기 2019년 원금보전약정 노후생활연금 1 1 적립식목적 - 1 개인연금 8,659 8,851 신개인연금 335 352 연금 7,437 8,167 퇴직 188 219 가계금전 18 59 소 계 16,638 17,650 원리금보전약정 불특정금전 25 23 합 계 16,663 17,673 2020년 3분기말 현재 신탁계정 중 원본 또는 이익보전약정이 있는 신탁 16,663 백만원 을 보유 하고 있으며 , 약정 신탁의 운용결과에 따라 추가적인 손실이나 이익이 발생할 수도 있습니다. (2) 2020년 3분기말과 2019년말 현재 보유 중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 2020년 3분기 2019년 통화관련 매입통화선도 26,909 40,865 매도통화선도 11,735 - ( 3) 신용보강 제공 현황 &cr; - 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성대상이 아님&cr; &cr;(4) 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중&cr; - 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성대상이 아님 &cr; &cr; <광주은행>&cr; &cr;가 . 채무보증(지급보증) 현황 (기준일 : 2020.09.30) (단위 : 백만원) 과 목 2020년 3분기 2019년 증감 확정지급보증 264,914 149,884 115,030 융자담보지급보증 14,922 16,807 (1,885) 인수 5,665 7,808 (2,143) 수입화물선취보증 1,338 1,316 22 기타외화지급보증 1,136 3,673 (2,537) 기타확정지급보증 241,853 120,280 121,573 미확정지급보증 27,309 22,073 5,236 내국신용장관련 1,483 2,220 (737) 수입신용장관련 25,826 19,853 5,973 기타어음매입약정 등 164,088 73,263 90,825 합 계 456,311 245,220 211,091 [( )는 음(-)의 수치임] 주) K-IFRS 연결기준으로 작성 ※ 주요 채무보증(지급보증) 거래현황 (기준일 : 2020.09.30) (단위 : 백만원) 고객명 보증시작일 보증만료일 계정구분 지급보증잔액 △△약품(주) 2020-09-07 2020-12-07 확정지급보증 116,704 ○○약품(주) 2019-11-20 2020-11-06 확정지급보증 7,400 (주)□□ 2020-05-29 2020-10-12 확정지급보증 6,816 △△철강(주) 2015-05-11 2021-05-08 확정지급보증 6,500 ○○약품(주) 2015-03-23 2021-05-21 확정지급보증 6,060 □□□□□□영농조합법인 2017-05-04 2023-06-30 확정지급보증 5,572 (주)△△△△철강 2013-03-19 2021-03-20 확정지급보증 4,800 ○○약품(주) 2011-11-25 2020-11-27 확정지급보증 4,555 □□□□아이(주) 2018-06-25 2021-06-25 확정지급보증 4,025 (주)△△이팜 2018-04-09 2021-04-09 확정지급보증 4,000 ○○약품(주) 2016-10-25 2020-10-25 확정지급보증 3,990 (주)□□팜 2017-05-26 2021-04-18 확정지급보증 3,010 △△철강(주) 2020-06-22 2021-06-22 확정지급보증 3,000 (주)○○세라믹스 2020-09-02 2020-11-15 미확정지급보증 2,998 (주)□□티엔씨 2012-01-17 2021-01-09 확정지급보증 2,980 △△메디칼(주) 2015-06-10 2020-12-10 확정지급보증 2,650 (주)○○약품 2017-02-22 2021-02-22 확정지급보증 2,470 □□철강(주) 2011-03-25 2021-03-10 확정지급보증 2,355 △△△물산(주) 2020-04-16 2020-08-18 미확정지급보증 2,243 ○○○○청과(주) 2016-03-25 2020-11-10 확정지급보증 2,225 주) K-IFRS 재무제표의 확정ㆍ미확정지급보증 여신잔액 기준 상위 20건으로 작성 &cr; 다. 채무인수약정(대 출약정) 현 황 (기준일 : 2020.09.30) (단위 : 백만원) 과 목 2020년 3분기 2019년 증 감 대 출 약 정 5,248,473 4,576,222 672,251 주1) K-IFRS 연결기준으로 작성 라. 기타의 우발부채 등 (1) 충당부채 현황 (기준일 : 2020.09.30) (단위 : 백만원) 구 분 2020년 3분기 2019년 증감 미사용약정충당부채 5,260 5,692 (432) 일반지급보증충당부채 437 575 (138) 금융지급보증충당부채 199 10 189 포인트충당부채 62 103 (41) 기타충당부채 3,152 3,174 (22) 복구충당부채 2,115 2,168 (53) 합 계 11,225 11,722 (497) 주) K-IFRS 연결기준으로 작성 ( 2) 신용보강 제공 현황 &cr; - 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성대상이 아님&cr; &cr;(3) 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중&cr; - 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성대상이 아님 &cr;&cr; 가 . 지급보증 현 황 &cr; JB우리캐피탈(주)은 2020년 3분기말 현재 공탁 등 지급보증과 관련 하여 서울보증보 험으로부 터 8,794,594 천 원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr; &cr; 나 . 주요 차입약정 현황 (단위: 천원) 금융기관 약정내용 약 정 한 도 사용액 신한은행 당좌차월 10,000,000 - 국민은행 일반자금 대출 10,000,000 - NH농협은행 일반자금 대출 20,000,000 - 부산은행 일반자금 대출 10,000,000 - 우리은행 일반자금 대출 40,000,000 - 하나은행 일반자금 대출 10,000,000 - KDB산업은행 일반자금 대출 30,000,000 - 대구은행 일반자금 대출 20,000,000 - 교통은행 일반자금 대출 30,000,000 - 중국은행 일반자금 대출 20,000,000 - JB금융지주 일반자금 대출 50,000,000 - 전북은행 일반자금 대출 155,000,000 - 광주은행 일반자금 대출 185,000,000 - 합 계 590,000,000 - &cr; 다. 기타사항 &cr; ( 1) 신용보강 제공 현황 &cr; - 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성대상이 아님&cr; &cr;(2) 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중&cr; - 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성대상이 아님&cr; ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 4. 공모자금 사용내역 2020년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 회사채 제9회 2018년 03월 09일 운영자금 10,000 자회사 지분출자 10,000 - 조건부자본증권 제2회 2018년 05월 11일 기타자금 68,000 자회사 지분출자 68,000 - 조건부자본증권 제3회 2018년 07월 06일 기타자금 80,000 자회사 지분출자 및&cr;기발행 회사채 상환80,000- 회사채 제10회 2018년 08월 23일 운영자금 20,000 기발행 회사채 상환20,000- 조건부자본증권 제4회 2019년 05월 10일 기타자금 255,000 기발행 회사채 상환 및&cr;운영자금(이자비용 및 판매관리비)255,000- 조건부자본증권 제5회 2019년 12월 13일 기타자금 60,000 자회사 지분출자60,000- 회사채 제11-1회 2020년 05월 25일 채무상환자금 20,000 기발행 회사채 상환 20,000 - 회사채 제11-1회 2020년 05월 25일 기타자금 100,000 자회사 자금지원 100,000 - 회사채 제11-2회 2020년 05월 25일 채무상환자금 50,000 - - 미사용자금에 대해서는 현재 정기예금 및 MMDA(시장금리부기업자유예금)으로 운용 중이며, 향후 기발행 회사채 상환 목적으로 사용예정임. 회사채 제11-2회 2020년 05월 25일 채무상환자금 80,000 - - 미사용자금에 대해서는 현재 정기예금으로 운용 중이며, 향후 기발행 회사채 상환 목적으로 사용예정임 회사채 제11-2회 2020년 05월 25일 기타자금 80,000 자회사 자금지원 37,000 미사용자금에 대해서는 현재 MMDA(시장금리부기업자유예금)으로 운용 중이며, 향후 자회사 자금지원 목적으로 사용예정임 회사채 제12-1회 2020년 08월 12일 기타자금 40,000 - - 미사용자금에 대해서는 현재 MMDA(시장금리부기업자유예금)으로 운용 중이며, 향후 자회사 자금지원 목적으로 사용예정임 회사채 제12-2회 2020년 08월 12일 기타자금 30,000 - - 미사용자금에 대해서는 현재 MMDA(시장금리부기업자유예금)으로 운용 중이며, 향후 자회사 자금지원 목적으로 사용예정임 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주) 최근 3개년 기준 작성&cr; ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 5. 사모자금 사용내역 2020년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -------- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 6. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 현황&cr; [지배회사에 관한 사항] &cr;&cr;가. 제1회 상각형 조건부자본증권&cr;&cr; (1) 채무증권 개 요 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 채무증권명 (주)JB금융지주 제1회 상각형 조건부자본증권 발행일 2014년 09월 22일 (30년 만기) 발행금액 200,000 발행목적 (주 )광주은행 인수를 위한 자금 확보 발행방법 공모(총액인수) 신용등급 A+ (한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가) 상장여부 상장 미상환잔액 - 자본인정에&cr; 관한 사항 회계처리 근거 - 신용평가기관의&cr; 자본인정비율 등 미지급 누적이자 해당사항없음 만기일 - 조기상환 가능일 발행금리 연 6.40% (금리상향조건 없음) 우선순위 후순위(일반채권 및 후순위채권보다 후순위) 부채분류시 재무구조에&cr; 미치는 영향 - 기타 중요한 발행조건 등 - - 상기 제1회 상각형 조건부자본증권은 2019년 9월 11일(수) 중도상환 콜옵션 행사에 대해 금융감독원으로부터 승인을 득하였으며, 이에 따라 당사는 2019년 9월 23일(월) 전액 중도상환 완료하였습니다.&cr; &cr; 나. 제2회/제3회/제4회 상각형 조건부자본증권&cr; &cr;(1) 채무증권 개요 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 채무증권명 (주)JB금융지주 제2회 상각형 조건부자본증권 (주)JB금융지주 제3회 상각형 조건부자본증권 (주)JB금융지주 제4회 상각형 조건부자본증권 발행일 2018년 05월 11일 (만기일 없음) 2018년 07월 06일 (만기일 없음) 2019년 05월 10일 (만기일 없음) 발행금액 68,000 80,000 255,000 발행목적 BIS자기자본비율 제고 BIS자기자본비율 제고 BIS자기자본비율 제고 발행방법 공모(총액인수) 공모(총액인수) 공모(총액인수) 신용등급 A+ (한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가) A+ (한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가) A+ (한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가) 상장여부 상장 상장 상장 미상환잔액 68,000 80,000 255,000 자본인정에&cr; 관한 사항 회계처리 근거 만기가 없으며, 일정요건(보통주에 대한 배당금 미지급 등) 충족 시 이자지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는&cr; 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정됨 신용평가기관의&cr; 자본인정비율 등 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 미지급 누적이자 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 만기일 아래「(2) 만기 및 조기상환 가능일」참조 조기상환 가능일 발행금리 연 5.50% 연 5.50% 연 4.15% 우선순위 후순위(일반채권 및 후순위채권보다 후순위) 후순위(일반채권 및 후순위채권보다 후순위) 후순위(일반채권 및 후순위채권보다 후순위) 부채분류시 재무구조에&cr; 미치는 영향 부채비율 상승&cr; (2020년 9월말 기준 45 .87%에서 51.07%로 상승 ) 부채비율 상승&cr; (2020년 9월말 기준 45.87%에서 52.02%로 상승 ) 부채비율 상승&cr; (2020년 9월말 기준 45.87%에서 67.46%로 상승 ) 기타 중요한 발행조건 등 아래「(4) 기타 투자위험에 관한 사항」참조 &cr; (2) 만기 및 조기상환 가능일 &cr; 본 사채의 만기일은 특정하고 있지 아니하고, 다음의 일자 중 먼저 도래하는 날에 만기일이 도달한 것으로 합니다.&cr;1)「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」또는 이를 대체하는 법령에 의하여 발행회사에 대해 파산이 선고되어 파산절차 또는 이에 상응하는 절차가 개시되는 날&cr;2) 발행회사에 대해 파산이나 회생절차에 의하지 않는 청산절차가 개시되는 날&cr;&cr; ※ 사채의 중도상환 1) 본 사채의 보유자는 어떠한 경우에도 발행회사에 대하여 본 사채의 중도상환(Call Option)을 요구할 수 없습니다. 2) 발행회사의 선택에 따른 중도상환 : 본 사채는 발행회사의 선택에 의하여 발행일로부터 5년이 경과한 이후 미리 금융감독원장의 승인을 얻은 경우에 한하여 발행일의 조건과 동일한 발행조건으로 상환될 수 있습니다.&cr;3) 본 사채의 원금 중도상환 일자가 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 첫번째 은행영업일에 상환하되, 그 같이 늦추어진 해당일수에 대하여는 발행금액에 발행당시의 표면금리로 계산하여 지급하고, 직전 이자(배당) 지급일부터 원금상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(배당)는 일할 계산하여 지급하되 모든 이자(배당)는 원단위로 지급하고 원미만은 절사합니다. 4) 공고 및 통지 : 발행회사는 중도상환(Call Option)을 행사할 경우 중도상환(Call Option) 행사 여부에 대한 의사를 중도상환(Call Option) 행사일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지합니다.&cr; &cr; (3) 이자지급방법 및 기한&cr; 1) 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전까지 계산하고, 매 3개월마다 사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하 되, 이자지급기일이 발행회사의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하고, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다. 단, 본 사채가 만기 이전 중도상환되는 경우, 발행회사는 중도상환 이후에는 이자지급의무를 부담하지 않습니다.&cr;2) 이자지급은 채권발행일로부터 만기일 전일까지 계산하여 매 3개월 후급 지급합니다. &cr; &cr; (4) 기타 투자위험에 관한 사항 &cr; 1) 본 사채는 상각형 조건부자본증권으로서 발행회사에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서의 도산 절차가 개시되는 경우 본 사채에 관한 원리금 지급 청구권은 본 사채와 동일하거나 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리를 제외한 발행회사에 대한 모든 일반 무보증채권, 후순위채권 및 보완자본보다 후순위입니다. 다만, 보통주보다는 선순위입니다.&cr; 2) 이자(배당)의 지급정지&cr; ① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자(배당)의 지급은 정지되고, 그 기간 동안의 이자(배당)지급의무는 소멸됩니다. 1. 발행회사가 금융위원회로부터 금융지주회사감독규정 제36조 내지 제38조에 따른 경영개선권고 또는 경영개선명령을 받은 경우 2. 금융위원회가 발행회사와 관련하여 금융지주회사감독규정 제40조에 따른 긴급조치를 취하는 경우 3. 발행회사가「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우&cr;4. 금융지주회사감독규정 제25조 제5항에 따라 자본보전완충자본을 포함한 자본비율이 금융지주회사감독규정 <별표3-2>에서 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 금융지주회사감독규정 <별표3-3>에서 정하는 이익배당 등의 최저내부유보비율을 준수하기 위하여 필요한 경우&cr; ② 발행회사는 본 증권의 이자(배당)지급취소에 대한 완전한 재량권을 가지며, 이자(배당)의 지급취소는 보통주 주주에 대한 배당 관련 사항 이외에 어떠한 제약요인으로 작용하지 않습니다. &cr;③ 상기 이자(배당)의 지급취소는 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않습니다. 발행회사는 취소된 금액을 만기가 도래하는 채무의 이행에 사용할 수 있는 완전한 권리를 가지게 됩니다. 3) 기타 본 사채와 관련된 주요한 사항은 2018년 05월 11일(2회), 2018년 07월 06일(3회) 및 2019년 05월 10일(4회) 금융감독원 전자공시시스템에 공시된「투자설명서」를 참조하시기 바랍니다.&cr; [주요 종속회사에 관한 사항]&cr;&cr; <전북은행> &cr; ※ 채무증권 개요 구분 (주)전북은행 조건부자본증권(상각형) 18-10이(후)10갑-24 (주)전북은행 조건부자본증권(상각형) 19-10이(후)10갑-30 (주)전북은행 제200323회 상각형&cr;조건부자본증권(후순위채) 발행일 2014년 10월 24일 2015년 03월 30일 2016년 03월 23일 발행금액 1,000억원 800억원 800억원 발행목적 운영자금 운영자금 운영자금 발행방법 공모 공모 공모 상장여부 상장 상장 상장 미상환잔액 1,000억원 800억원 800억원 자본인정에&cr;관한 사항 회계처리 근거&cr;(아래 참조) 일정요건(보통주에 대한 배당금 미지급 등) 충족 시, 이자 지급 연기 가능 등,&cr;원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정됨. 신용평가기관의&cr;자본인정비율 등 (주1) N/A N/A N/A 미지급 누적이자 없음 없음 없음 만기일 2024년 10월 24일 2025년 03월 30일 2026년 03월 23일 조기상환 가능일 조기상환 불가 조기상환 불가 조기상환 불가 발행금리 3.86% 3.28% 3.50% 금리상향 조건여부 없음 없음 없음 우선순위 후순위&cr;(일반채권, 후순위채권보다 후순위) 후순위&cr;(일반채권, 후순위채권보다 후순위) 후순위&cr;(일반채권보다 후순위) 부채분류 시 재무구조에&cr;미치는 영향 부채비율 상승&cr; ( 2020년 9월말 기준 1,172.46%에서&cr;1,268.03%로 상승) 부채비율 상승&cr;(2020년 9월말 기준 1,172.46%에서&cr;1,247.78%로 상승) 부채비율 상승&cr;(2020년 9월말 기준 1,172.46%에서&cr;1,247.78%로 상승) 기타 중요한 발행조건 등 ㆍ당행이 다음에 해당하는 경우 본 사채는 전액 영구적으로 상각되고, 이에 따른 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않습니다. 1. 당행이「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우 2. 상기 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 상각의 효력이 발생합니다. &cr; <광주은행> &cr; ※ 채무증권 개요 (단위 : 억원, %) 구분 16-10이30갑-14(신종) 16-11이30갑-12(신종) 발행일 2013년 10월 14일 2013년 11월 12일 발행금액 500 370 발행목적 운영자금 운영자금 발행방법 공모 공모 상장여부 상장 상장 미상환잔액 500 370 자본인정에&cr;관한 사항 회계처리 근거 만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능하고 일정요건&cr;(보통주에 대한 배당금 미지급 등) 충족 시, 이자 지급 연기 가능 등 &cr;원금과 이자의 지금을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상&cr;자본으로 인정됨 신용평가기관의&cr;자본인정비율 등 주1) N/A N/A 미지급 누적이자 없음 없음 만기일 2043년 10월 14일 2043년 11월 12일 조기상환 가능일 2023년 10월 14일 2023년 11월 12일 발행금리 6.00 6.00 금리상향 조건여부 없음 없음 우선순위 후순위&cr;(일반채권, 후순위채권보다 후순위) 후순위&cr;(일반채권, 후순위채권보다 후순위) 부채분류 시 재무구조에&cr;미치는 영향 부채비율 상승&cr; (2020년 09월말 기준 1312.68%에서&cr;1350.77 %로 상승) 부채비율 상승&cr; (2020년 09월말 기준 1312.68 %에서&cr; 1340.67%로 상승) 기타투자자에게 중요한 발행조건 등 ㆍ「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에서 정하는 부실금융기관으로&cr; 지정된 경우 또는「은행감독규정」에서 정하는 적기시정조치를 받은&cr; 경우 이자지급 정지&cr;ㆍ 은행이 보통주에 대한 배당을 하지 아니하기로 결의한 경우&cr; 이자지급이 정지될 수 있음&cr; (정지기간 동안 발생되는 이자에 대한 지급의무는 소멸) 주1)&cr;주2)&cr;주3) 신용평가기관의 비공개방침 등의 사유로 기재 불가함&cr;부채비율은 K-IFRS 별도기준으로 산출함&cr;자본으로 인정되는 채무증권의 발행은 합병되기 전 (주)광주은행의 발행 실적임 &cr; &cr; ※ 채무증권 개요 (단위 : 천원) 구분 제 323회 제 325회 제 406회 발행일 2016년 9월 2일 2016년 9월 9일 2020년 9월 10일 발행금액 36,000,000 30,000,000 100,000,000 발행목적 조정자기자본비율 및 레버리지 규제 적용에 대비 발행방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 36,000,000 30,000,000 100,000,000 자본인정에&cr;관한 사항 회계처리 근거 IFRS기준 제 1032호에 따른 자본 분류 요건 충족 신용평가기관의&cr;자본인정비율 등 - 미지급 누적이자 없음 만기일 2046년 9월 2일&cr;(발행자 선택에 따라 &cr;30년씩 연장가능) 2046년 9월 9일&cr;(발행자 선택에 따라 &cr;30년씩 연장가능) 2050년 9월 10일&cr;(발행자 선택에 따라 &cr;30년씩 연장가능) 조기상환 가능일 조기상환가능일 : 발행일로부터 5년 경과일 및 이후 매 이자지급일마다 신종자본증권 전액에 한하여 조기상환권을 행사할 수 있습니다. 발행금리 고정금리 4.25%&cr;발행 5년 후 1회에 한하여 조정&cr;(Step-Up Margin 2.00% 가산) 고정금리 3.42%&cr;발행 5년 후 1회에 한하여 조정&cr;(Step-Up Margin 1.50% 가산) 우선순위 보통주 및 우선주, 동순위 사채를 제외한 나머지 채무들에 대하여 후순위 부채분류 시 재무구조에 &cr;미치는 영향 2020년 3분기 조정자기자본비율 하락(15.94 → 13.32) 기타 중요한 발행조건 등 - 7. 제재 현 황 (최근 5개년 기준)&cr;&cr; [지배회사에 관한 사항]&cr; &cr; (1) 기관 제재 현황 제재조치일 조치기관 조치대상자 조치내용 사유 및 근거법령 조치에 대한 이행현황 재발방지를 위한 대책 2018.04.10 금융위원회 JB금융지주 감사인 지정 2016년 연결재무제표 지연 제출&cr;-「주식회사의외부감사에관한법률」위반 외부감사인 지정 및&cr;관련 직원 경고 조치 업무지도 및&cr;내부통제시스템 강화 2020.07.30. 금융위원회 JB금융지주 과태료부과 (1,200만원) 2018년 부문검사 결과 지적사항 - 준법감시인 및 위험관리책임자에 대한 성과평가 기준 부적정(금융회사의 지배구조에 관한 법률) 과태료납부 960만원 (20%감경) 관련 성과평가 기준 등 개정/운영 &cr; (2) 임원 제재 현황 제재조치일 조치기관 조치대상자 근속연수 조치내용 사유 및 근거법령 조치에 대한 이행현황 재발방지를 위한 대책 2020.05.07. 금융감독원 대표이사(前) 5년 8개월 주의 상당 2018년 부문검사 결과 지적사항 - 준법감시인 및 위험관리책임자에 대한 성과평가 기준 부적정(금융회사의 지배구조에 관한 법률) 위법사실 통지 관련 성과평가 기준 등 개정/운영 주) 직원(미등기임원 포함)이 받은 경고ㆍ주의와 같이 경미한 제재는 기재 생략&cr;&cr; (3) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은 단기매매차익 &cr; ① 단기매매차익 발생 및 환수현황&cr; - 해당사항없음&cr; &cr; ② 단기매매차익 미환수 현황&cr; - 해당사항없음&cr; &cr;[주요 종속회사에 관한 사항]&cr;&cr; <전북은행> (1) 기관 제재 현황 제재조치일 조치기관 조치대상자 조치내용 사유 및 근거법령 조치에 대한 이행현황 재발방지를 위한 대책 2017.02.14 금융감독원 전북은행 과태료부과&cr; (270만원) 2015년 금융감독원 부문검사결과 지적사항&cr; - 신용카드 불법모집 신고의무 위반&cr; (여신전문금융업법) 과태료납부 216만원 (20%감경) 업무지도 및&cr; 내부통제시스템 강화 2019.10.10. 금융위원회 전북은행 과태료 (240만원) 2018년 금융감독원 부문검사결과 지적사항 - 전자금융서비스약관 개정내용의 이용자 통지 누락(전자금융거래법) 과태료납부 192만원 (20%감경) 업무지도 및&cr; 내부통제시스템 강화 &cr; (2) 임원 제재 현황 제재조치일 조치기관 조치대상자 근속연수 조치내용 사유 및 근거법령 조치에 대한 이행현황 재발방지를 위한 대책 해당사항 없음 주) 직원(미등기임원 포함)이 받은 경고ㆍ주의와 같이 경미한 제재는 기재 생략&cr; &cr;<광주은행> &cr; (1) 기관 제재 현황 제재조치일 조치기관 조치대상 조치내용 사유 및 근거법령 조치에 대한 이행현황 재발방지를 위한 대책 2018.07.17 금융위원회 광주은행 과태료부과&cr; (5,000만원) 금융감독원 부문검사결과 지적사항&cr; - 퇴직연금 운용현황의 통지 위반&cr; (근로자퇴직급여 보장법 및 시행규칙 18조 등) 과태료납부 4,000만원 (20% 감경) 통지방법 개선&cr; (이메일,SMS,우편) 2018.09.17 금융위원회 광주은행 기관주의&cr; 과태료부과&cr; (2,800만원) 금융감독원 부문검사결과 지적사항&cr; - 전산원장 변경 관련 관리/통제 불철저&cr; (전자금융거래법 제21조제2항, 제40조제1항, 제51조 및 전자금융감독규정 제7조,제27조,제60조) 과태료납부 2,240만원 (20% 감경) 전산원장 변경 관련&cr; 관리/통제 방법 개선 2019.07.22 금융위원회 광주은행 과태료부과 (600만원) 금융감독원 경영실태평가(2017년) 결과 지적사항 - 한국신용정보원 신용정보 집중시 연체정보 오류등록 1. 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제18조 2. 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 시행령 제15조 과태료납부 480만원 (20% 감경) 신용정보 집중관련 전산시스템 개선 2019.09.16 금융위원회 광주은행 과태료부과 (500만원) 금융감독원 부문검사 결과 지적사항 - 금융실명법 위반 1. 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 제3조 2. 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 시행령 제3조 과태료납부 400만원 (20% 감경) 가족관계 증명서 &cr;유효기일 체크 등 &cr;전산시스템 개선 2019.11.28 금융위원회 광주은행 과태표부과 (1,760만원) 고액현금거래보고(CTR) 의무 위반 1. 특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 제4조의2 제1항, 제17조 제2항 제1호 2. 특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 시행령 과태료납부 1,408만원 (20% 감경) 고액현금거래 보고 &cr;관련 전산시스템 개선 2020.06.12 금융위원회 광주은행 과태표부과 (1,000만원) 금융감독원 부문검사 결과 지적사항 -금융실명법 위반 1. 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 제3조 2. 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 시행령 제3조 과태료납부 800만원 (20% 감경) 업무지도 및 내부통제 시스템 강화 &cr; (2) 임원 제재 현황 제재조치일 조치기관 조치대상자 근속연수 조치내용 사유 및 근거법령 조치에 대한 이행현황 재발방지를 위한 대책 2020.05.28. 광주지방법원 부행장보(前) 26년 2개월 징역 10월, 집행유예 2년 업무방해 (형법 제314조) 인사위원회를 통한 조치완료 채용업무 프로세스 개선 등 &cr;내부통제 강화 광주지방법원 부행장보(前) 25년 10개월 징역 1년, 집행유예 2년 업무방해 (형법 제314조) 인사위원회를 통한 조치완료 채용업무 프로세스 개선 등 &cr;내부통제 강화 광주지방법원 부장(前) 30년 3개월 징역 10월, 집행유예 2년 업무방해 (형법 제314조) 인사위원회를 통한 조치완료 채용업무 프로세스 개선 등 &cr;내부통제 강화 2020.08.27. 대법원 부장(前) 27년 10개월 징역 6월, 집행유예 2년 업무방해 (형법 제314조) 인사위원회를 통한 조치완료 채용업무 프로세스 개선 등 &cr;내부통제 강화 주) 직원(미등기임원 포함)이 받은 경고ㆍ주의와 같이 경미한 제재는 기재 생략&cr; &cr; &cr; (1) 기관 제재 현황 제재조치일 조치기관 조치대상자 조치내용 사유 및 근거법령 조치에 대한 이행현황 재발방지를 위한 대책 해당사항 없음 &cr;(2) 임원 제재 현황 제재조치일 조치기관 조치대상자 근속연수 조치내용 사유 및 근거법령 조치에 대한 이행현황 재발방지를 위한 대책 해당사항 없음 주) 직원(미등기임원 포함)이 받은 경고ㆍ주의와 같이 경미한 제재는 기재 생략&cr; 8. 합병등에 관한 사항&cr; &cr; 가. 포괄적 주식교환 &cr; 당사는 2018년 07월 13일(금) 이사회를 개최하여 경영효율성 제고 및 그룹 시너지 창출을 위하여 (주)광주은행과의 포괄적 주식교환 계약을 체결하기로 결의하였습니다.&cr; 주식교환 계약 체결의 승인을 위하여 2018년 09월 20일(목) 임시주주총회를 개최하여 주식교환 계약서 체결 안건은 원안대로 승인되었으며, 2018년 10월 09일(화) 포괄적 주식교환 절 차가 완료되어 (주)광주은행은 당사의 100% 완전자회사로 편입되었습니다.&cr;&cr; (1) 포괄적 주식교환의 개요 구 분 완전모회사가 되는 회사 완전자회사가 되는 회사 상 호 (주)JB금융지주 (주)광주은행 소재지 전북 전주시 덕진구 백제대로 566 광주광역시 동구 제봉로 225 대표자 김 한 송종욱 주요 영업활동 금융지주회사 은행업 이사회 결의일 2018년 07월 13일 좌 동 교환승인 주주총회 2018년 09월 20일 좌 동 교환일 2018년 10월 09일 교환비율(주) 1.8814503 : 1 (주) (주)광주은행 주식 1주당 (주)JB금융지주 주식 1.8814503주의 비율로 배정ㆍ교부 &cr; (2) 주요 일 정 구 분 (주)JB금융지주 (주)광주은행 이사회 결의일 2018.07.13. 2018.07.13. 주식교환계약서 체결일 2018.07.13. 2018.07.13. 주주명부 폐쇄 및 기준일 공고 2018.07.13. 2018.07.13. 주주확정 기준일 2018.07.30. 2018.07.30. 주주명부 폐쇄기간 시작일 2018.07.31. 2018.07.31. 종료일 2018.08.02. 2018.08.02. 주식교환반대의사 통지 접수기간 2018.07.13.~2018.09.19. 2018.07.13.~2018.09.19. 주주총회 소집통지 및 공고일 2018.09.05. 2018.09.05. 주식교환 승인을 위한 주주총회일 2018.09.20. 2018.09.20. 주식매수청구권 행사기간 시작일 2018.09.20. 2018.09.20. 종료일 2018.10.01. 2018.10.01. 광주은행의 주권실효통지 및 공고일 - 2018.10.02. 광주은행의 매매거래정지일 - 2018.10.05. 광주은행 주식매수대금 지급일 - 2018.10.05. 주식교환일 2018.10.09. 2018.10.09. 주식교환 등기일 2018.10.12. - 신주권 교부일 2018.10.25. - 신주상장 및 광주은행 상장폐지일 2018.10.26. 2018.10.26. JB금융지주 주식매수대금 지급일 2018.10.30. - &cr; (3) 주식교환 전 ㆍ 후의 대주주의 지분변동 구분 교환 전 교환 후 (주)JB금융지주 (주)광주은행 (주)JB금융지주 (주)광주은행 최대주주 등 (주)삼양사 외 3 (주)JB금융지주 (주)삼양사 외 3 (주)JB금융지주 최대주주 등&cr;소유주식수 13,998,168주 29,235,500주 13,998,168주 51,316,057주 최대주주 등&cr;지분율 9.01% 56.97% 7.10% 100.00% &cr;(4) 주식교환 전 ㆍ 후의 재 무상태표 &cr;&cr; ① (주 )JB금융지주 (단위 : 백만원) 과 목 교환 전 교환 후 증 감 자 산 1. 현금및예치금 75,324 75,114 (210) 2. 종속기업투자 1,977,446 2,213,080 235,634 3. 유형자산 392 392 4. 무형자산 3,424 3,424 5. 기타자산 18,573 18,573 자 산 총 계 2,075,159 2,310,583 235,424 부 채 1. 파생금융부채 1,793 1,793 2. 사채 469,444 469,444 3. 확정급여부채 81 81 4. 기타부채 13,880 13,880 부 채 총 계 485,198 485,198 자 본 1. 자본금 777,197 984,914 207,717 2. 신종자본증권 268,000 268,000 3. 자본잉여금 451,401 479,318 27,917 4. 자본조정 (15,017) (15,227) (210) 5. 기타포괄손익누계액 (75) (75) 6. 이익잉여금 108,455 108,455 자 본 총 계 1,589,961 1,825,385 235,424 부 채 와 자 본 총 계 2,075,159 2,310,583 235,424 주1)&cr;주2) 교환 전 재무상태표는 2018년 반기말 별도재무상태표 기준입니다.&cr; 상기 내용은 개략적으로 작성된 자료로, 기업회계기준에 따라 작성한 교환 이후의 실제 재무상태표와 차이가&cr;있을 수 있습니다. &cr; ② (주 )광 주은행 (단위 : 백만원) 과 목 교환 전 교환 후 증 감 자 산 1. 금융자산 23,105,012 23,105,005 (7) 2. 투자부동산 및 유형자산 183,201 183,201 3. 기타자산 103,151 103,151 자 산 총 계 23,391,364 23,391,357 (7) 부 채 1. 예수부채 19,518,811 19,518,811 2. 차입부채 1,829,523 1,829,523 3. 기타부채 397,486 397,486 부 채 총 계 21,745,819 21,745,819 자 본 1. 자본금 256,580 256,580 2. 신종자본증권 86,865 86,865 3. 기타불입자본 689,138 689,138 4. 기타자본구성요소 (27,882) (27,889) (7) 5. 이익잉여금 640,844 640,844 자 본 총 계 1,645,545 1,645,538 (7) 부 채 와 자 본 총 계 23,391,364 23,391,357 (7) 주1)&cr;주2)&cr;주3)&cr;&cr;&cr;주4)&cr; 교환 전 재무상태표는 2018년 반기말 별도재무상태표 기준입니다.&cr; 교환 후 재무상태표는 주식매수청구권 행사로 인한 변동내역이 반영되어 있습니다.&cr;주식의 포괄적 교환은 합병과는 달리, 주식교환 이후에도 2개의 당사회사가 그대로 존재하게 됩니다.&cr;따라서, 완전자회사가 되는 광주은행의 재무제표는 주식매수청구권 행사내역 외에는 주식의 포괄적 교환의&cr;영향을 받지 아니합니다.&cr;상기 내용은 개략적으로 작성된 자료로, 기업회계기준에 따라 작성한 교환 이후의 실제 재무상태표와 차이가&cr;있을 수 있습니다. &cr; (5) 기 타사항&cr; 상기 주식교환과 관련한 기타 자세한 사항은 2018년 07월 13일(금) 금융감독원 전자공시시스템에 공시된「주요사항보고서(주식교환 결정)」및 2018년 10월 10일(수) 공시 된「 합병등종료보고서(주식의 포괄적 교환)」를 참조하시기 바랍니다. &cr; ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 9. 보호예수 현황 2020년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주------종류주------ 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 10. 개인정보유출 관련 위험요인 당사는 2020년 1분기 중 신용정보관리 및 보호계획의 수립/시행, 신용정보보호관련법령, 규정준수 여부점검 등을 주요 내용으로 하는「2019년도신용정보관리·보호인의 업무수행 실적」을 관련법규에 따라 이사회 및 감독당국에 보고하였으며, 개인(신용)정보의 관리 및 보호를 위한「2020년도 신용정보관리·보호업무 계획 및 시행방안」을 수립하여 관련 업무를 수행하고 있습니다. 2020년 상반기 중에는 개인(신용)정보의 중요성인식 제고 및 체계적 관리를 위하여 내부통제교육 시 전 직원을 대상으로 개인(신용)정보보호 교육 실시 및 개인(신용)정보보호 강화를 위한 전 임직원 대상 개인(신용)정보보호 인터넷 동영상교육을 실시하였으며, 2020년 3분기 중에는 사후적 피해 구제방법의 일환으로「개인신용정보유출배상책임보험」의 만기 도래에 따른 재가입을 위한 보험사 선정이 완료되었으며, 2020년 4분기 중 기존 보험의 만기 도래 시 보상한도를 상향하여 재가입이 예정되어 있는 등 개인(신용)정보 보호를 위해 최선의 노력을 다하고 있습니다. IT보안 측면에서는, 자회사인 (주)전북은행과 ㈜광주은행, JB우리캐피탈(주)은 각각 차세대 전산 개발 진행 시, 주민등록번호 등 고유식별정보에 대한 암호화 작업을 수행 완료하였으며, 대고객 업무처리시 자체고객번호를 별도로 채번하여 운영하는 등 개인(고객)정보보호를 위한 프로세스를 한층 강화하였습니다. 또한, (주)전북은행, (주)광주은행, JB우리캐피탈(주)은 IT관련인력, 외주인력 및 비인가자에 대하여 중요서버 및 네트워크 등에 대한접근을 부여된 권한에 따라 엄격히 통제하고 있으며, 추가인증기능을 포함하여 보안을 한층 강화하여 운영하고 있습니다. 더불어, 단말기보호 등을 위하여 특정IT인력 및 다량의 개인정보 취급자를 대상으로 중요단말기를 지정하여 관리하고 있으며, 보조기억매체 등의 사용을 엄격히 통제하고 있습니다. 그러나, 그룹의 이러한 개인정보보호 노력에도 불구하고 향후 개인정보유출 등 정보보안사고 발생 시 그룹에 재무적, 비재무적인 중대한 부정적인 영향을 미칠 수 있는 잠재적 위험요인이 상존하고 있음을 참고하여 주시기 바랍니다.&cr; 11. 기타 고객보호 현황 등&cr;&cr;가. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항&cr; JB금융그룹은『금융지주회사법 제48조의 2』의 규정에 따라 고객정보의 엄격한 관리를 위해「고객정보관리인」을 선임하고「업무지침서」를 제정하여 시행하고 있으며,「고객정보 취급방침」을 정하여 정기적으로 공고 및 게시하고 있습니다.&cr; 나 . 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2020.09.30 현재) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 해당사항없음 법 인 기타(개인) 주) 연결기준으로 작성&cr; 12. 보고기간 후 발생한 주요 사항&cr;&cr; [지배회사에 관한 사항] &cr; &cr; - 해당사항 없음&cr; &cr;[주요 종속회사에 관한 사항] &cr; <전북은행> &cr; - 해 당 사항 없음&cr; &cr; <광주은행>&cr; - 해 당사항 없음&cr; &cr; &cr; - 해 당사항 없음 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음&cr; 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음&cr;
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.