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Capital/Financing Update • May 13, 2021

잉크테크/파생상품 거래 손실발생(자율공시)/(2021.05.13)파생상품 거래 손실발생(자율공시)

파생상품 거래 손실발생(자율공시)

1. 파생상품 거래계약의 종류 및 내용		제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 유동성 파생상품금융부채 계상관련 평가손실 발생
2. 손실발생내역	손실발생금액(원)	3,396,972,000
자기자본(원)	36,231,505,629
자기자본대비(%)	9.38
대기업해당여부	미해당
3. 손실발생 주요원인		- 제7회차 전환사채의 권면총액은 총 55억원이며, 이 중 25억원은 2020년 6월 5일 사채권자와의 협의로 만기전 취득 후 소각하였으며, 공시일 현재 산출된 파생상품평가손실은 미전환된 잔여분인 30억원에 대한 전환권을 파생상품부채로 인식하여 공정가치평가함으로써 재무제표에 반영한 회계상의 평가손실입니다. - 본 파생상품평가손실은 당사의 주가 상승으로 인하여 당사가 발행한 전환사채(제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채)의 전환가격과 주가 간의 차이가 발생함에 따라 회계적으로 인식한 파생상품평가손실입니다. - 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 금융부채로 분류된 경우 공정가액으로 평가하도록 되어 있어 손실을 반영했으며 계상된 금액은 현금 유출이 없는 손실입니다.
4. 손실발생일자		2021-05-12
5. 기타 투자판단에 참고할 사항		- 상기 [2.손실발생내역의 손실발생금액]은 2021년 1분기에 발생한 파생상품평가손실 금액입니다. - 상기 [2.손실발생내역의 자기자본]은 최근사업연도말(2020년) 연결재무제표(K-IFRS)기준 자기자본에 공정가액평가기준일(2021년 3월 31일)까지 자본금 및 자본잉여금의 증감액을 반영한 금액입니다. - 상기 [4.손실발생(확인)일자]는 공정가액평가를 의뢰하여 보고서를 당사가 수령한 날짜입니다. (보고서 수령일 : 2021년 5월 12일) - 본 파생상품평가손실로 이익잉여금이 감소하지만 보통주 전환시 자본잉여금이 증가하므로 자기자본에는 아무런 영향이 없으며, 실제로 손실이 현실화되거나 당사의 현금유출을 초래하지 않습니다. - 당사가 발행한 전환사채에 부여된 전환권을 분기별로 평가할 시 전분기 대비 당사 보통주 시가가 상승한 경우 파생상품평가손실이 발생하고, 반대로 시가가 하락한 경우 파생상품평가이익이 발생합니다. - 동 파생상품평가손실의 경우 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 2021.03.31 기준으로 동 전환사채에 부여된 전환권을 파생상품부채로 인식하여 공정가치 평가함에 따라 재무제표에 반영한 회계상의 평가손실입니다.
※관련공시	2019-06-03 전환사채권발행결정(제7회차) 2019-06-05 증권 발행결과(자율공시)(제7회차 CB) 2020-03-05 전환가액의조정(제7회차 CB) 2020-06-05 전환사채(해외전환사채포함)발행후만기전사채취득(제7회차) 2020-09-07 전환가액의조정