Quarterly Report • May 14, 2021
Quarterly Report
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분기보고서 4.2 (주)한국화장품제조 110111-0037427 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 60 기 1분기)
2021년 01월 01일2021년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2021년 05월 14일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | (주)한국화장품제조 |
| 대 표 이 사 : | 임충헌,이용준 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 종로구 청계천로 35(서린동) |
| (전 화)02-724-3710 | |
| (홈페이지) http://www.hkcosm.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 부사장 (성 명) 임진서 |
| (전 화) 02-724-3710 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의 확인(한국화장품제조).jpg 대표이사등확인서명(한국화장품제조)
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl
가. 회사의 명칭&cr&cr당사의 명칭은 "주식회사 한국화장품제조"라고 표기합니다. 영문으로 "HANKOOK COSMETICS MANUFACTURING CO., LTD" 라고 표기하며, 약식으로 표기할 때는 "(주)한국화장품제조" 또는 "HANKOOK COSMETICS MANUFACTURING" 라고 표기합니다.&cr&cr 나. 설립일자&cr&cr당사는 1962년 3월 21일에 설립되었으며, 1978년 2월 6일 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.&cr&cr 다. 본사의 주소 등&cr&cr- 주 소 : 서울특별시 종로구 청계천로 35(서린동)&cr- 전화번호 : 02-724-3710&cr- 홈페이지 : http://www.hkcosm.com&cr&cr 라. 중소기업 해당여부&cr&cr중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당됩니다.&cr
마. 주요사업의 내용 및 신규사업&cr&cr당사는 2010년 4월 30일 인적분할을 통해 화장품판매 및 부동산임대 사업을 주 목적으로 하는 신설회사 "한국화장품(주)"를 설립하였으며, 2010년 4월 30일까지 영위하던 화장품판매 및 부동산임대 사업이 "한국화장품(주)"로 이관되었습니다. 존속회사가 되는 당사 "(주)한국화장품제조"는 화장품제조를 주 목적으로 사업을 영위합니다.&cr당사는 화장품제조 사업을 영위하며, 기초화장품과 색조화장품을 비롯 1,600여 종류를생산하는 화장품제조 전문회사입니다. 당사가 영위하는 화장품제조 사업의 자세한&cr사항은 본 보고서 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr 바. 계열회사에 관한 사항&cr&cr당사의 계열회사는 당사를 제외하고 총 6개의 회사입니다.&cr
| 구 분 | 회사명 | 업종 | 비고 |
| 상 장 | 한 국 화 장 품(주) | 화장품판매 및 부동산임대 | 6개사 |
| 비상장 | (주)더샘인터내셔날 | 화장품판매 | |
| 해외현지법인 | THE SAEM THAILAND | 화장품판매 | |
| 해외현지법인 | 상하이더샘화장품유한공사 | 화장품수출입 외 | |
| 비상장 | 잼컴패니(주) | 화장품판매 외 | |
| 비상장 | (주)힐리브 | 화장품판매 외 |
사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
유가증권시장1978년 02월 06일--
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 연혁&cr
(1) 당사의 최근 중요한 회사 연혁은 다음과 같습니다. &cr
| 일자 | 내용 |
| 2010.02.11 | 회사분할 결정 |
| 2010.05.03 | 인적분할로 인한 자본금 감소 |
| 2010.06.01 | 한국거래소 변경상장 |
| 2013.04.09 | 한국 식품의약품안전처로부터 CGMP(우수화장품 제조 및 품질관리기준 적합업소) 인증 |
| 2014.01.10 | 국제 우수화장품제조 및 품질관리기준 ISO 22716 인증 |
| 2016.04.11 | C&I Research Lab 이전 및 신설 |
| 2017.12.18 | ISO 9001 국제표준화기구(ISO)에서 제정한 품질경영시스템에 관한 국제규격 인증 |
| 2017.12.18 | ISO 14001 국제표준화기구(ISO)에서 제정한 품질경영시스템에 관한 국제규격 인증 |
| 2018.05.03 | 중소벤처기업부 선정 명문장수기업 선정 |
| 2019.04.24 | U.S. FDA audited facility.(FEI# 3012656014) |
| 2019.12.04 | 과학기술정보통신부 주최, 우수 기업연구소 선정 |
| 2020.05.07 | 한국 식품의약품안전처로부터 의약외품제조업 허가취득 |
| 2021.01.29 | 한국 식품의약품안전처로부터 프랑스 이브비건 인증취득 |
나. 경영진의 중요한 변동&cr&cr당사는 임충헌 회장, 이용준 부회장이 각자 대표이사를 맡아 해당 사업영역을 책임지고 있습니다. 이는 효율적 의사결정시스템을 확보하기 위한 대표이사체제입니다.
| 일자 | 내용 |
| 2008.03.14 | 이용준 대표이사 취임(임충헌, 이용준 각자 대표) |
&cr2010년 4월 30일을 분할기일로 하여 화장품판매 및 부동산임대 사업부문의 인적분할을 통해 "한국화장품(주)"를 설립한 바 있으며, 존속회사가 되는 당사는 "(주)한국화장품제조"로 사명을 바꿔 화장품제조 전문회사로 전환하였습니다. 기존 대표이사인 이용준 부회장은 신설된 회사 "한국화장품(주)"의 대표이사로 취임하여 경영을 책임지고 있습니다.&cr&cr 다. 기타 합병 등 중요한 사항&cr&cr당사는 사업부문 역량집중화를 목표로 회사의 화장품제조 사업부문과 화장품판매 및부동산임대 사업부문을 분할하는 회사분할을 실시하였습니다. 이에 존속회사는 사명을 "(주)한국화장품제조"로 바꿔 화장품제조 전문회사로, 신설되는 회사 "한국화장품(주)"는 화장품판매 및 부동산임대 사업을 영위하게 되었습니다. 분할비율은 22:78(존속회사:신설회사)입니다. 분할주주총회는 2010년 3월 26일이며, 분할기일은 2010년4월 30일, 신주교부일은 2010년 5월 28일, 신주의 상장일은 2010년 6월 1일입니다.&cr&cr 라. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr&cr당사는 2010년 4월 30일을 분할기일로 하여 당사의 화장품판매 및 부동산임대 사업부문을 분할하여 신설회사인 "한국화장품(주)"를 설립하였으며, 존속회사가 되는 당사는 "(주)한국화장품제조"로 사명을 바꿔 현재 화장품제조 전문회사로 변경되었습니다.
&cr
3. 자본금 변동사항
◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황
가. 증자(감자)현황
2021년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
------
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
※ 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다.
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황&cr&cr당사의 본 보고서 작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 보통주 69,100,000주이며,현재까지 발행한 주식의 총수는 29,240,000주입니다. 현재까지 감소한 주식의 총수는 24,708,000주이며, 1987년 1월 4일 액면병합으로 8,640,000주가 감소하였으며, 2010년 4월 30일 인적분할로 인해 16,068,000주가 감소하였습니다.
2021년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주69,100,000-69,100,000-29,240,000-29,240,000-24,708,000-24,708,000-16,068,000-16,068,000인적분할로 인한 감소--------8,640,000-8,640,000액면병합으로 인한 감소4,532,000-4,532,000-906,993-906,993-3,625,007-3,625,007-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2021년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주906,400---906,400-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주906,400---906,400-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주593---593인적분할로 인한 단주취득우선주------보통주906,993---906,993-우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl
&cr
5. 의결권 현황
2010년 4월 30일 인적분할 후 당사가 발행한 보통주식수는 4,532,000주입니다. 본 보고서 제출일 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식은 906,993주이며, 의결권을 행사할 수 있는 주식수는 자기주식을 제외한 3,625,007주입니다.
2021년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주4,532,000-우선주--보통주906,993자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주3,625,007-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
가. 배당에 관한 회사의 정책&cr&cr회사의 배당정책은 적정한 이익분배를 통한 기업가치 극대화를 목표로 하고 있으며, 주주들의 배당에 대한 기대에 부응할 수 있는 안정된 배당정책을 확립하기 위하여 최선을 다하고 있습니다. 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자, 재무구조, 주식의 시장가치, 동종업체의 배당규모, 배당안정성, 경영실적 및 Cashflow 상황 등을 종합적으로 고려하여 적정한 배당이 이루어질 수 있도록 노력하겠습니다.
◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표
나. 주요배당지표
500500500-29-4,022-1,488000-8-1,109-41100363000000보통주000.32우선주000보통주000우선주000보통주00100우선주000보통주000우선주000
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제60기 1분기 | 제59기 | 제58기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11013#*과거배당이력.dsl 48_과거배당이력
다. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
030.270.27
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
※ 연속배당횟수 및 평균 배당수익률은 제59기까지의 과거 배당 이력을 기준으로 작성하였습니다.
&cr
7. 정관에 관한 사항
◆click◆ 『정관변경이력』 삽입 11013#*정관변경이력.dsl 49_정관변경이력
가. 정관 변경 이력&cr&cr당사의 최근 정관개정일은 2021년 3월 26일이며, 공시대상 기간 중 정관 변경 이력은 다음과 같습니다.&cr
2021년 03월 26일제59기 정기주주총회- 동등 배당 취지 규정 신설&cr- 배당기산일 준용 규정 삭제&cr- 불필요한 주주명부폐쇄 규정 정비&cr- 감사 선임 결의 요건 변경&cr- 재무제표 승인 규정 정비상법 및 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률이 개정됨에 따라 관련 내용을 반영2019년 03월 22일제57기 정기주주총회- 전자적 방법에 의한 공고 신설&cr- 주식 등 전자등록업무 신설&cr- 사채의 전자등록 근거 신설&cr- 명의개서대리인의 사무처리내용 변경&cr- 외부감사인 선임절차 변경 등
주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률이 제정되어 주식, 사채, 신주인수권 등의 전자등록사항을 반영하고, 상법 및 주식회사 등의외부감사에 관한 법률이 개정됨에 따라 관련 내용을 반영
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요&cr&cr 가. 산업의 개요&cr&cr화장품산업은 화학, 생물과학, 생명공학, 약학, 생리학 등 기초과학과 응용기술이 복합적으로 작용되는 전형적인 정밀화학공업의 한 분야로 기술집약적인 고부가가치산업으로서 경제성장과 더불어서 화장품 산업도 지속성장 하였습니다.&cr현재 브랜드 파워를 보유한 대규모 기업들이 시장을 주도하고 있으나, 자본력이 부족한 중소기업들도 시장참여가 용이한 산업으로 국내 화장품 시장의 규모는 미, 중, 일 등에 이어 세계 8위 수준이며, 아직 시장규모 및 수출규모가 우리 경제에서 차지하는비중이 크지는 않으나 최근 수출성장률 확대 및 향후 주력 수출산업을 보완할 차세대성장동력으로 커 나가고 있습니다.&cr&cr 나. 산업의 특성&cr&cr일반 소비제품과는 다르게 화장품산업은 인간의 미와 신체에 관련한 소비자의 욕구를 충족시켜주는 특수한 가치성과 이미지산업의 특성 및 트랜드를 주도해 나가는 뷰티산업으로서의 특성을 가지고 있으며, 또한 외형상 시장진입장벽이 낮아 신규업체의 진출이 활발합니다. 그러나 화장품사업의 본질인 품질과 브랜드력을 구축하기 위해서는 상당한 비용과 시간이 필요하기 때문에 시장에 성공적으로 진입하기에는 쉽지 않은 상황입니다. 이와 더불어 최근에는 마케팅 및 영업력을 보유한 화장품유통전문업체와 R&D 및 제조능력을 갖춘 화장품제조 전문회사로 분리되는 즉, 유통과 제조가 분리되는 현상이 활발히 나타나고 있습니다.&cr&cr 다. 산업의 성장성&cr&cr화장품시장은 경제적 수준의 향상 및 여성의 경제활동증가, 구매패턴의 변화, 소비계층 확대, 필수소비재로서의 역할 증대 등에 따라 안정적인 성장을 유지하고 있습니다. 아울러 화장품 유통채널은 소비패턴의 변화로 인해 방문판매, 백화점 등의 고가채널과 브랜드샵의 중저가 채널, H&B스토어, 인터넷, 모바일, 홈쇼핑 등의 전자상거래 채널 등 다양한 채널로 활성화되고 있습니다. 이러한 채널의 다양화에 따라 중소화장품 업체의 시장진출이 용이해졌으나 대부분은 자체 생산시설을 갖추고 있지 않아 국내 OEM·ODM 업체에 위탁 생산을 하고 있어 화장품산업에서의 유통채널의 변화와 브랜드 다양화로 위탁생산업체의 필요성은 점점 늘어날 전망입니다. 또한 국내 ODM 업체들은 세계 최고수준의 제조 기술을 보유하고 있어 중국 로컬 브랜드의 성장 및 주문 증가, 글로벌 색조화장품 시장 성장, 선진국 브랜드사의 주문 증가 등으로 안정적인 성장세를 이어나갈 것으로 예상되고 있습니다.&cr&cr 라. 경기변동의 특성&cr&cr화장품산업은 내수경기의 영향을 받는 내수산업으로서 내수경기와 민간소비 지출추세에 연동하며 경기순환주기를 보여왔으나 최근 수출 성장에 따라 글로벌 산업으로 성장하고 있습니다. 국내화장품 경기는 구매력이 높은 중장년층 인구의 증가, 여성의경제활동증가와 남성화장품시장의 확대에 힘입어 중장기적으로도 성장세를 유지할 것으로 전망됩니다.또한 한방/기능성제품 등 제품군의 프리미엄 비중 확대는 화장품소비가 점차 내수경기에 비탄력적인 모습을 띄는데 영향을 미칠 것으로 판단됩니다.&cr&cr 마. 계절성&cr&cr화장품산업은 하절기에 소비량이 줄고 10월부터 시작하는 동절기에 소비량이 증가하는 계절적요인에 따른 S자형 매출구조를 지니고 있지만 화장품 제조산업에 있어서는 목욕제품, 자외선 차단 제품과 체취방지용 제품등 하절기 특화품목 및 미백화장품등의 기능성제품 생산으로 인하여 계절적인 요인의 영향을 적게 받습니다.&cr&cr 바. 경쟁상황&cr&cr화장품제조 산업은 "한국콜마"와 "코스맥스" 등의 상위사와 "코스메카코리아" , "코스온" 등의 몇몇 중위권사들이 경쟁하고 있습니다. 현재 OEM 및 ODM시장은 시장의 확대와 더불어 높은 기술력이 요구되고 있습니다. 따라서 회사들은 지나친 가격할인경쟁보다는 높은 기술력확보를 위한 시설투자와 지속적인 연구개발에 주력하고 있습니다.&cr&cr 사. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인&cr&cr급진적으로 발전하고 있는 화장품기술에 대한 연구개발과 더불어 판매기업의 니즈에부합하는 다품종소량생산이 가능한 설비구축 등에 대한 전략을 적절히 구사하여 경쟁력을 갖추어야만 향후의 성장성을 담보할 수 있을 것으로 보입니다.&cr
아. 회사영업의 개황 및 경쟁력&cr&cr당사는 1962년 창사이래 현재까지 축적된 기술력 및 글로벌기준에 맞는 생산 및 품질관리시스템을 보유하고 있습니다. CGMP 인증은 물론 국제규격인 ISO 22716 인증까지 획득하며, 글로벌시장에 맞는 기업으로의 개선을 완료하였으며, 우수한 품질과 기술력을 보유한 한국의 대표 OEM 및 ODM 화장품제조 전문기업으로서 역량을 확대해 나가고 있습니다. 이러한 기술력 및 영업력을 보다 확대, 강화하여 시장중심의 전문 OEM 및 ODM 기업이 될 것입니다. 2021년 한 해에도 외형확대와 내실경영을 주요 목표로 삼을 것이며, 안정적인 거래처 확대에도 보다 많은 노력을 기울일 것입니다.&cr&cr(1) 유통 측면&cr&cr- 기존거래처의 OEM 및 ODM&cr- 신규거래처의 OEM 및 ODM&cr- 납기준수 및 최적 효율적생산을 통한 경쟁력 함양&cr&cr(2) 제품 측면&cr&cr- 당사 산하의 기술개발연구원에서 보유한 우수 기술을 바탕으로 제품 개발&cr- 산삼부정근추출물, VCCE(비타민유도체)등 차별화된 소재가 함유된 특화제품개발&cr- 소비자의 구매욕구를 충족시킬 다양한 가격 및 거래처 맞춤형 전문제품개발&cr&cr(3) 가격 측면&cr&cr- 효율적 시스템생산으로 제조원가절감을 통한 가격경쟁력 확보&cr&cr 자. 시장점유율&cr&cr화장품의 OEM 및 ODM의 시장은 높은 성장률을 보이고 있으며, 한국콜마, 코스맥스 등이 높은 시장점유율을 보이고 있습니다.&cr&cr 차. 관련법령 또는 정부의 규제 등&cr&cr화장품은 2000년 7월부터 독립적인 화장품법 시행으로 화장품의 정의와 기능성 화장품이 지정됨에 따라 제품에 대한 소비자인식의 전환과 소비자에 대한 업계의 책임이 강조되었습니다. 특히 2002년 7월 1일부터 시행된 제조물책임법과 2008년 10월 18일 이후 모든 성분을 한글로 표시하는 '화장품 전성분 표시 의무제'가 시행되었고, 2012년 화장품법 전부개정안이 2013년 본격 시행됨에 따라 제조판매업 등록, 화장품 안전기준 재설정, 원료보고 의무화 등 소비자안전을 위한 업계의 관심과 책임이 보다 더 강화되고 있습니다.&cr&cr 카. 조직도
59기1분기제조조직도.jpg <60기 1분기 (주)한국화장품제조 조직도> ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl
2. 주요제품 및 원재료 등&cr&cr 가. 주요제품 등의 현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 구체적용도 | 주요상표등 | 매출액(비율) |
| 화 장 품 | 제 품 | 기 초 외 | 세안,보습 외 | 산 심 외 | 14,950 (99.3%) |
| 기 타 | 기타매출 | 부재료 외 | 부재료 외 | - | 106 (0.7%) |
| 합 계 | 15,056 (100.0%) |
&cr 나. 주요제품 등의 가격변동추이
(단위 : 원)
| 품목 | 제60기 1분기 | 제59기 | 제58기 |
| TSI 알로에 수딩젤 | 1,047 | 1,045 | 1,045 |
| 아이돌 커버 컨실러 | 1,844 | - | - |
| 메디큐브 레드 컨실러 | 2,319 | 2,325 | 2,328 |
※ 주요제품 등의 가격 산출기준은 2021년 03월 31일 현재의 가격으로써 VAT를 제외한 매출액을 기준으로 산정하였습니다.&cr&cr 다. 주요원재료 등의 현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매입유형 | 품목 | 구체적용도 | 매입액(비율) | 비고 |
| 화장품 | 원 재 료 | 향 료 외 | 원 료 | 2,809 (28.2%) | 동양에프티,크로다유럽외 |
| 부 재 료 | 초 자 외 | 용 기 외 | 7,164 (71.8%) | 펌텍코리아,삼화플라스틱외 | |
| 합 계 | 9,973 (100.0%) |
&cr 라. 주요원재료 등의 가격변동추이
(단위 : kg, 원)
| 품목 | 제60기 1분기 | 제59기 | 제58기 |
| TINOSORB | 130,838 | 142,462 | 160,006 |
| UVINUL A PLUS GRANULAR | 123,072 | 124,293 | 125,000 |
| UVINUL MC 80 | 14,015 | 14,225 | 14,700 |
| KSP 101 | 83,000 | 83,000 | 82,999 |
※ 주요원재료의 산출기준은 당사의 여러 제품에 자주 사용되는 품목을 선정하였습니다.&cr&cr 3. 생산 및 설비에 관한 사항&cr&cr 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거&cr&cr당사는 음성공장에서 2021년 1분기 동안 1일 평균작업시간, 월평균 작업일수를 기준으로 "시간당 생산금액 × 1일 평균 작업시간 × 작업일수 × 년 개월수" 의 방법으로생산능력을 산출하였습니다.&cr2021년 1분기 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 14,433백만원입니다.&cr&cr 나. 생산실적 및 가동률&cr&cr당사의 2021년 1분기 생산실적은 12,528백만원이며, 2021년 1분기 평균 가동률은 86.8%입니다. 내역은 아래와 같습니다.&cr
(1) 생산실적
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 품목 | 사업소 | 제60기 1분기 | 제59기 | 제58기 |
| 제 조 | 화 장 품 | 공 장 | 12,528 | 52,460 | 63,621 |
| 합 계 | 12,528 | 52,460 | 63,621 |
&cr(2) 당해 사업연도의 가동률
(단위 : 시간, %)
| 사업소(사업부문) | 가동가능시간 | 실제가동시간 | 평균가동률 |
| 화 장 품 | 480 | 417 | 86.8 |
※ 가동가능시간은 총조업일수에 근무시간을 기준으로 작성하였으며, 실제가동시간은 설비의 실제가동시간(가동 준비시간 제외)을 기준으로 산출한 것입니다.&cr&cr 다. 생산설비의 현황 등 &cr&cr(1) 생산설비의 현황
| (단위 : 백만원) |
| 자산항목 | 소유형태 | 소재지 | 기초&cr장부가액 | 당기증감 | 당기&cr상각 | 장부&cr가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | |||||||
| 토 지 | 자 가 | 충북 음성군&cr삼성면 | 3,535 | - | - | - | 3,535 | 6,320 |
| 건 물 | 5,453 | - | - | 57 | 5,396 | - | ||
| 구 축 물 | 1,351 | - | - | 12 | 1,339 | - | ||
| 차량운반구 | 87 | - | - | 6 | 81 | - | ||
| 공구와기구 | 141 | 24 | - | 8 | 157 | - | ||
| 기계장치 | 충북 음성군&cr삼성면외 | 3,377 | 48 | - | 205 | 3,220 | - | |
| 비 품 | 1,332 | 9 | - | 138 | 1,203 | - | ||
| 합 계 | 15,276 | 81 | - | 426 | 14,931 | - |
&cr(2) 설비의 신설 등
- 진행중인 투자 (단위 : 백만원)
| 사업부문 | 구분 | 투자기간 | 투자대상&cr자산 | 투자효과 | 총투자액 | 기투자액&cr(당기분) | 향후&cr투자액 | 비고 |
| 화장품 | 수선외 | 2021. 01. 01 ~&cr2021. 03. 31 | 음성공장외 | 경영효율성 및&cr생산성증대 외 | 93 | 93 (93) |
- | - |
※ 상기 투자는 제품 등의 품질향상 등을 위해 매년 경상적으로 소요되는 금액을 기준으로 산정한 것입니다.&cr&cr 4. 매출에 관한 사항&cr&cr 가. 매출실적
(단위 : 백만원)
| 사업&cr부문 | 매출&cr유형 | 품목 | 제60기 1분기 | 제59기 | 제58기 | |
| 화장품 | 제 품&cr/&cr상 품 | 화장품 | 수 출 | 1,464 | 3,592 | .4,098 |
| 내 수 | 13,486 | 57,680 | 71,858 | |||
| 합 계 | 14,950 | 61,272 | 75,956 | |||
| 기 타 | 기 타 | 부재료외 | 수 출 | 7 | 49 | 25 |
| 내 수 | 99 | 669 | 511 | |||
| 합 계 | 106 | 718 | 536 | |||
| 합 계 | 수 출 | 1,471 | 3,641 | 4,123 | ||
| 내 수 | 13,585 | 58,349 | 72,369 | |||
| 합 계 | 15,056 | 61,990 | 76,492 |
&cr 나. 판매경로 및 판매방법 등&cr&cr(1) 판매경로&cr1) 회사 → 거래처&cr&cr(2) 판매방법 및 조건&cr직접방문, 전화상담, 고객내방상담 등의 방식을 통해 확보된 거래처로 매출을 발생시키고 있으며, 거래약정에 의거하여 대금결재방식을 결정하고 있으며, 원칙적으로는 제품생산완료와 동시에 출하하고, 출하시점에서 대금을 회수합니다.&cr
(3) 판매전략&cr- 품질제일주의 : CGMP 인증 기업으로서 우수한 품질을 최우선으로 하여 고객만족&cr 을 실현&cr- 신뢰경영 : 원활한 상호 의사소통을 기반으로 상호 신뢰하고 존중하여 성공에 이르&cr 는 win-win 전략&cr- 고객맞춤형전략 : 하나의 처방을 여러 고객에 제공하지 않고, 충분한 협의를 통해&cr 개별 고객에 맞는 처방 제공&cr- 기밀준수 : 거래처 정보 및 처방, 제품 정보 등 기밀 사항에 대해 일체의 외부노출&cr 을 금지하여 거래 기업의 영업권 보호&cr&cr 5. 시장위험과 위험관리&cr&cr당사는 소규모기업(자산총액 1천억원 미만)에 해당하여 시장위험과 위험관리에 관한기재를 생략합니다. 시장위험과 위험관리의 자세한 사항은 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr 6. 연구개발활동&cr&cr 가. 연구개발활동의 개요&cr&cr (1) 연구개발 담당조직
연구원 조직도.jpg <연구원 조직도>
(2) 연구개발비용
(단위 : 백만원)
| 과목 | 제60기 1분기 | 제59기 | 제58기 | 비고 | |
| 원 재 료 비 | 84 | 259 | 312 | - | |
| 인 건 비 | 719 | 3,044 | 2,804 | - | |
| 위 탁 용 역 비 | - | 186 | 358 | - | |
| 기 타 | 174 | 594 | 596 | - | |
| 연구개발비용계 | 977 | 4,083 | 4,070 | - | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 977 | 4,083 | 4,070 | - |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | - | |
| 제 조 경 비 | - | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 6.49% | 6.59% | 5.32% | - |
&cr 나. 연구개발 실적 &cr
- 내부연구기관
| 연 구 과 제 | 연 구 결 과 | 제 품 |
| 자외선차단&cr 단일 기능성 화장품 개발 | 무기 자외선 차단제 단일 기능성 화장품 | 더샘스튜디오슬림핏파운데이션23호헬시&cr 더샘스튜디오슬림핏파운데이션21호브라이트&cr 더샘커버퍼펙션아이디얼컨실러듀오팁컨실러02리치베이지&cr 더샘커버퍼펙션아이디얼컨실러듀오팁컨실러01클리어베이지&cr 더샘커버퍼펙션아이디얼컨실러듀오스틱컨실러02리치베이지&cr 더샘커버퍼펙션아이디얼컨실러듀오스틱컨실러01클리어베이지 |
&cr- 국책과제사업 참여
| 연 구 과 제 | 연 구 목 표 | 연 구 내 용 |
| 산업통상자원부 &cr 소재부품기술개발사업 | 피부 투과율이 향상된 피부 감응형 유무기 복합 전달 소재 및 기능성 화장품 기술개발 | 5차년 : 복합 소재(LDH, MOF - 기능성물질)의 제형의 역가 시험을 통한 안정성 평가 및 복합 소재(LDH, MOF - 기능성물질)를 함유한 기능성화장품 허가 신청·완료, 시제품 생산 |
| 보건복지부&cr 피부과학 응용소재&cr 선도기술 개발사업 | 국내 지역 특화 자생 식물 및 희귀 자생 식물 발굴 및 친환경공정기반기술(조직배양기술, 생물전환기술)을 응용한 더마 코스메틱 신소재 개발 | 2차년 : 친환경공정기반기술을 활용한 희귀 자생식물 소재 안전성 확보 및 지역특화 개발 소재 적용 제형 연구 |
| 충북형 산업혁신 뉴딜사업 | 충북혁신 뉴딜을 위한 향기원료 개발 및 &cr제품 사업화 | 2차년 : 안전성이 확보된 충북 향 개발 및 제형화 연구 |
&cr- 특허등록
| 발명의 명칭 | 특허등록번호 / 등록일 | 비 고 |
| 쿠션 파운데이션용 화장품 케이스 | 제20-0493171 / 2021-02-03 | 실용신안권 |
| 토출 균일성 및 휘발 억제성이 확보된 화장료 수용체 | 제10-2227356 / 2021-03-08 | - |
&cr 7. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항&cr&cr- 지적재산권 보유현황&cr * 특허권 보유 현황 : 국내 65건, 해외 12건&cr * 실용신안권 보유현황 : 국내 3건&cr * 식품의약품안전처 기능성 화장품 인증 건수 : 약 437여 품목&cr
III. 재무에 관한 사항
본 요약재무정보 및 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였으며, 제60기 1분기 요약재무정보 및 재무제표와 비교표시된 제59기 1분기 재무제표는 외부감사인의 감사(또는 검토)를 받지 않은 자료입니다.
1. 요약재무정보
(단위 : 백만원)
| 구분 | 제60기 1분기 | 제59기 | 제58기 |
| (2021년 3월말) | (2020년 12월말) | (2019년 12월말) | |
| [유동자산] | 48,228 | 45,712 | 50,871 |
| 현금및현금성자산 | 14,704 | 11,660 | 3,162 |
| 단기기타금융자산 | 2,060 | 2,030 | 21,628 |
| 매출채권 | 24,416 | 26,157 | 19,121 |
| 재고자산 | 6,942 | 5,772 | 6,808 |
| 기타 | 106 | 93 | 152 |
| [비유동자산] | 32,204 | 31,946 | 33,312 |
| 장기기타금융자산 | 432 | 432 | - |
| 관계기업투자 | 7,261 | 7,338 | 6,952 |
| 유형자산 | 20,311 | 20,706 | 22,798 |
| 무형자산 | 946 | 759 | 641 |
| 장기기타채권 | 1,020 | 1,097 | 1,142 |
| 이연법인세자산 | 2,234 | 1,614 | 1,779 |
| 자산총계 | 80,432 | 77,658 | 84,183 |
| [유동부채] | 27,368 | 24,264 | 26,973 |
| [비유동부채] | 8,849 | 9,123 | 9,183 |
| 부채총계 | 36,217 | 33,387 | 36,156 |
| [자본금] | 2,266 | 2,266 | 2,266 |
| [자본잉여금] | 14,993 | 14,993 | 14,993 |
| [기타자본] | (1,462) | (1,462) | (1,462) |
| [기타포괄손익누계액] | 582 | 609 | 328 |
| [이익잉여금] | 27,836 | 27,865 | 31,902 |
| 자본총계 | 44,215 | 44,271 | 48,027 |
| (2021.01.01~2021.03.31) | (2020.01.01~2020.12.31) | (2019.01.01~2019.12.31) | |
| 매출액 | 15,056 | 61,990 | 76,492 |
| 영업이익(손실) | (563) | (2,178) | 1,309 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (649) | (3,907) | (2,067) |
| 당기순이익(손실) | (29) | (4,022) | (1,488) |
| 당기총포괄이익(손실) | (56) | (3,394) | (1,896) |
| 주당순이익(손실)(원) | (8) | (1,109) | (411) |
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 제60기 1분기보고서 재무제표(제조).ixd 2. 연결재무제표
- 해당사항 없음&cr
3. 연결재무제표 주석
&cr- 해당사항 없음
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 60 기 1분기말 2021.03.31 현재 |
| 제 59 기말 2020.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 60 기 1분기말 | 제 59 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 48,227,407,849 | 45,712,402,119 |
| 현금및현금성자산 | 14,704,184,588 | 11,660,400,453 |
| 단기기타금융자산 | 2,060,000,000 | 2,030,000,000 |
| 매출채권 | 24,415,853,774 | 26,157,146,420 |
| 단기기타채권 | 16,765,511 | 28,492,631 |
| 기타유동자산 | 54,671,696 | 35,689,610 |
| 당기법인세자산 | 34,248,560 | 29,096,170 |
| 재고자산 | 6,941,683,720 | 5,771,576,835 |
| 비유동자산 | 32,204,216,049 | 31,945,425,700 |
| 장기기타금융자산 | 431,427,700 | 431,427,700 |
| 관계기업투자 | 7,261,436,786 | 7,338,124,103 |
| 유형자산 | 20,311,322,983 | 20,706,306,011 |
| 무형자산 | 945,858,215 | 759,088,981 |
| 장기기타채권 | 1,019,787,673 | 1,096,388,309 |
| 이연법인세자산 | 2,234,382,692 | 1,614,090,596 |
| 자산총계 | 80,431,623,898 | 77,657,827,819 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 27,368,044,450 | 24,264,198,867 |
| 매입채무 | 7,381,355,567 | 6,070,372,430 |
| 단기차입금 | 12,000,000,000 | 11,000,000,000 |
| 단기기타채무 | 1,653,969,855 | 1,409,688,918 |
| 기타유동부채 | 2,156,119,028 | 1,607,537,519 |
| 단기기타금융부채 | 1,176,600,000 | 1,176,600,000 |
| 유동성장기부채 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 비유동부채 | 8,848,459,818 | 9,122,807,352 |
| 퇴직급여부채 | 830,129,597 | 613,132,391 |
| 장기차입금 | 4,000,000,000 | 4,250,000,000 |
| 기타비유동부채 | 4,018,330,221 | 4,259,674,961 |
| 부채총계 | 36,216,504,268 | 33,387,006,219 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 2,266,000,000 | 2,266,000,000 |
| 자본잉여금 | 14,993,087,706 | 14,993,087,706 |
| 기타자본 | (1,461,784,688) | (1,461,784,688) |
| 기타포괄손익누계액 | 582,057,720 | 609,228,197 |
| 이익잉여금(결손금) | 27,835,758,892 | 27,864,290,385 |
| 자본총계 | 44,215,119,630 | 44,270,821,600 |
| 자본과부채총계 | 80,431,623,898 | 77,657,827,819 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 60 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| 제 59 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 60 기 1분기 | 제 59 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 15,056,108,825 | 15,056,108,825 | 19,948,549,643 | 19,948,549,643 |
| 매출원가 | 12,936,116,000 | 12,936,116,000 | 16,647,068,756 | 16,647,068,756 |
| 매출총이익 | 2,119,992,825 | 2,119,992,825 | 3,301,480,887 | 3,301,480,887 |
| 판매비와관리비 | 2,683,012,825 | 2,683,012,825 | 2,521,300,373 | 2,521,300,373 |
| 영업이익(손실) | (563,020,000) | (563,020,000) | 780,180,514 | 780,180,514 |
| 기타수익 | 56,717,421 | 56,717,421 | 178,681,342 | 178,681,342 |
| 기타비용 | 200,498 | 200,498 | 6,325,001 | 6,325,001 |
| 금융수익 | 50,337,904 | 50,337,904 | 74,898,968 | 74,898,968 |
| 금융비용 | 143,141,576 | 143,141,576 | 162,115,396 | 162,115,396 |
| 지분법손실 | 51,019,245 | 51,019,245 | 464,756,275 | 464,756,275 |
| 지분법이익 | 1,502,405 | 1,502,405 | 0 | 0 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (648,823,589) | (648,823,589) | 400,564,152 | 400,564,152 |
| 법인세비용 | (620,292,096) | (620,292,096) | (12,924,954) | (12,924,954) |
| 당기순이익(손실) | (28,531,493) | (28,531,493) | 413,489,106 | 413,489,106 |
| 기타포괄손익 | (27,170,477) | (27,170,477) | (12,314,916) | (12,314,916) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | ||||
| 지분법자본변동 | (27,170,477) | (27,170,477) | (12,314,916) | (12,314,916) |
| 당기총포괄손익 | (55,701,970) | (55,701,970) | 401,174,190 | 401,174,190 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (8) | (8) | 114 | 114 |
| 자본변동표 |
| 제 60 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| 제 59 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01 (기초자본) | 2,266,000,000 | 14,993,087,706 | (1,461,784,688) | 327,463,742 | 31,902,296,459 | 48,027,063,219 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | 413,489,106 | 413,489,106 |
| 지분법이익잉여금변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 774,911 | 774,911 |
| 지분법자본변동 | 0 | 0 | 0 | (12,314,916) | 0 | (12,314,916) |
| 연차배당 | 0 | 0 | 0 | 0 | (362,500,700) | (362,500,700) |
| 2020.03.31 (기말자본) | 2,266,000,000 | 14,993,087,706 | (1,461,784,688) | 315,148,826 | 31,954,059,776 | 48,066,511,620 |
| 2021.01.01 (기초자본) | 2,266,000,000 | 14,993,087,706 | (1,461,784,688) | 609,228,197 | 27,864,290,385 | 44,270,821,600 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (28,531,493) | (28,531,493) |
| 지분법이익잉여금변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 지분법자본변동 | 0 | 0 | 0 | (27,170,477) | 0 | (27,170,477) |
| 연차배당 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2021.03.31 (기말자본) | 2,266,000,000 | 14,993,087,706 | (1,461,784,688) | 582,057,720 | 27,835,758,892 | 44,215,119,630 |
| 현금흐름표 |
| 제 60 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| 제 59 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 60 기 1분기 | 제 59 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 2,961,969,028 | (3,640,037,531) |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | 3,075,728,981 | (3,517,764,667) |
| 당기순이익(손실) | (28,531,493) | 413,489,106 |
| 당기순이익(손실)에 대한 조정 | 677,304,690 | 1,568,559,000 |
| 영업활동으로인한자산부채의변동 | 2,426,955,784 | (5,499,812,773) |
| 이자의 수취 | 33,481,299 | 48,429,027 |
| 이자의 지급 | (142,088,862) | (163,251,941) |
| 법인세 환급액 | (5,152,390) | (7,449,950) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (441,312,623) | 1,778,486,950 |
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 84,000,000 | 2,100,451,450 |
| 단기금융자산의 감소 | 0 | 2,025,481,450 |
| 장기대여금의 감소 | 84,000,000 | 72,000,000 |
| 유형자산의 처분 | 0 | 2,970,000 |
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (525,312,623) | (321,964,500) |
| 단기금융자산의 증가 | 30,000,000 | 0 |
| 보증금의 증가 | 900,000 | 1,290,000 |
| 유형자산의 취득 | 493,685,350 | 319,355,700 |
| 무형자산의 취득 | 727,273 | 1,318,800 |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 511,329,104 | (682,037,123) |
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 1,000,000,000 | 0 |
| 단기차입금의 증가 | 1,000,000,000 | 0 |
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (488,670,896) | (682,037,123) |
| 단기차입금의 감소 | 250,000,000 | 450,000,000 |
| 리스부채의 감소 | 238,670,896 | 232,037,123 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 11,798,626 | 3,520,654 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 3,043,784,135 | (2,540,067,050) |
| 기초현금및현금성자산 | 11,660,400,453 | 3,162,056,196 |
| 기말현금및현금성자산 | 14,704,184,588 | 621,989,146 |
5. 재무제표 주석
| 제60(당)기 1분기 2021년 3월 31일 현재 |
| 제59(전)기 2020년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 한국화장품제조 |
1. 일반사항&cr
주식회사 한국화장품제조(이하 "회사")는 1962년 3월 21일에 설립되었으며, 1978년 2월에 주식을 유가증권시장에 상장한 상장회사입니다.&cr회사는 2010년 5월에 회사가 영위하는 사업 중 판매 및 임대부문을 인적분할하여 한국화장품주식회사(분할신설회사)를 설립하고, 분할 후 존속회사의 상호를 주식회사한국화장품제조로 변경하였습니다.&cr회사의 본사는 서울시 종로구 청계천로35, 공장은 충청북도 음성군 삼성면 대성로547번길 74에 위치하고 있으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
(단위:주)
| 주주명 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 임 충 헌 | 522,770 | 11.5% | 522,770 | 11.5% |
| 김 숙 자 | 507,991 | 11.2% | 507,991 | 11.2% |
| 이 용 준 | 498,106 | 11.0% | 498,106 | 11.0% |
| 김 옥 자 | 131,532 | 2.9% | 131,532 | 2.9% |
| 기타특수관계자 | 456,583 | 10.1% | 456,583 | 10.1% |
| 합 계 | 2,116,982 | 46.7% | 2,116,982 | 46.7% |
2. 중요한 회계정책 &cr&cr분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.&cr&cr 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr &cr (1) 회계정책의 변경과 공시&cr&cr 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr &cr 회사가 20 21년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. &cr
(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정)
실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
&cr 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr
(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)&cr
식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정)&cr
개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정)&cr
개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)&cr
부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
&cr기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다
&cr (2) 재무제표 작성기준&cr &cr 1 ) 측정기준&cr&cr재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr&cr2 ) 기능통화와 표시통화&cr&cr재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며, 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. &cr
(3) 관계기업과 공동기업에 대한 투자
회사는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.
관계기업은 회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 회사가 유의적인 영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.&cr
지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 회사의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 회사의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.
투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 회사의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 회사의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 회사의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.
회사와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 회사는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.
지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 회사 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 회사 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 회사의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
회사는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 회사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 회사가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 회사의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.
관계기업이나 공동기업의 손실 중 회사의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 회사는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한금액이며, 회사의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 회사는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이추후에 이익을 보고할 경우 회사는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되,인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.
회사는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. &cr
회사는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회사는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. &cr &cr(4) 외화환산&cr&cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr &cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. &cr&cr비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.
&cr(5) 현금및현금성자산&cr&cr회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
(6) 금융상품&cr&cr 1) 금융자산&cr&cr 금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr&cr금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
&cr(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
&cr(다) 상각후원가측정금융자산&cr&cr사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr&cr(라) 금융자산의 제거&cr&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr &cr2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr&cr당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr&cr최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. &cr&cr한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr
3) 금융부채&cr&cr금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr&cr당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr&cr금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr&cr금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr&cr(다) 금융부채의 제거&cr&cr금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr&cr회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr5) 부채와 자본의 분류&cr&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr&cr6) 파생상품&cr&cr파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. &cr&cr(가) 내재파생상품&cr&cr① 금융자산이 주계약인 복합계약&cr&cr내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr&cr② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr&cr내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(나) 위험회피회계&cr
회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.
&cr위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.
&cr(다) 공정가치위험회피&cr&cr위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(라) 현금흐름위험회피&cr&cr위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr (마) 해외사업장순투자의 위험회피&cr&cr해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.&cr &cr(7) 재고자산&cr&cr재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 가중평균법 을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.
&cr재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. &cr &cr(8) 투자부동산&cr&cr 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr &cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 , 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.&cr &cr 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr (9) 유형자산&cr&cr유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우, 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. &cr
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 정액법 |
| 구 축 물 | 40년 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 8년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년, 8년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 5년, 8년 | 정액법 |
| 비 품 | 5년, 8년 | 정액법 |
| 사용권자산 | 리스기간 | 정액법 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며, 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr(10) 무형자산&cr&cr회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr
- 개별취득&cr&cr개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.
&cr- 내용연수 및 상각&cr&cr내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배 분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 '영(0)'으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. &cr
| 구 분 | 내 용 연 수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 특허권 | 7년 | 정액법 |
| 상표권 | 5년 | 정액법 |
| 실용신안권 | 5년 | 정액법 |
| 기타의 무형자산 | 5년 | 정액법 |
&cr- 무형자산의 제거&cr&cr무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며, 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr
(11) 리스&cr
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr&cr<리스이용자의 회계처리>&cr
회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.&cr
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. &cr잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.&cr
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
&cr <리스제공자의 회계처리>&cr&cr 회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. &cr&cr 1) 금융리스&cr&cr리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2) 운용리스&cr&cr운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다. &cr
(12) 차입원가&cr&cr회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며, 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. &cr&cr (13) 정부보조금&cr&cr회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며, 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.&cr&cr 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비 화폐성자 산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다. &cr &cr상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr &cr(14) 충당부채&cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며, 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를반영한 세전 이율이며, 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr&cr충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며, 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며, 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr &cr(15) 자기주식&cr&cr회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr
(16) 수익&cr
회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr &cr 1) 수행의무의 식별 &cr&cr 회사는 화장품 등을 매입하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.&cr &cr 2) 한 시점에 이행하는 수행의무 &cr
재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. &cr&cr ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다&cr② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다&cr③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다&cr④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다&cr⑤ 고객이 자산을 인수하였다
3) 변동대가&cr
회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
&cr 4) 유의적인 금융요소&cr&cr회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. &cr
5) 거래가격의 배분&cr
회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용합니다.
6) 계약자산 및 계약부채&cr
계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. &cr &cr (17) 종업원급여&cr&cr 17-1) 단기종업원급여&cr&cr단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr17-2) 퇴직급여&cr&cr- 확정급여제도&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. &cr&cr확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr&cr 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr &cr부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. &cr&cr회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나, 기존의확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우, 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr17-3) 기타장기종업원급여&cr&cr 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr &cr17-4) 해고급여&cr&cr 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다. &cr &cr(18) 자산손상&cr &cr 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr&cr자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. &cr &cr (19) 법인세&cr&cr법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr&cr- 당기법인세&cr&cr당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. &cr&cr- 이연법인세&cr&cr회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만, 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며, 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr&cr회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. &cr
(20) 매각예정비유동자산&cr&cr비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다.&cr&cr(21) 중단영업&cr&cr회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.&cr&cr(22) 오류수정&cr&cr특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.&cr&cr(23) 중요한 회계추정 및 판단&cr&cr재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며, 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr&cr회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 금융상품의 공정가치, 이연법인세, 확정급여채무 등 입니다. &cr
3. 금융상품의 범주 및 공정가치&cr &cr (1) 금융자산의 범주&cr
<당분기>
(단위:천원)
| 구분 | 상각후원가측정 &cr금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 14,704,185 | - | - | 14,704,185 |
| 단기기타금융자산 | 2,060,000 | - | - | 2,060,000 |
| 매출채권 | 24,415,854 | - | - | 24,415,854 |
| 단기기타채권 | 16,766 | - | - | 16,766 |
| 장기기타금융자산 | - | 431,428 | - | 431,428 |
| 장기기타채권 | 1,019,788 | - | - | 1,019,788 |
| 합계 | 42,216,593 | 431,428 | - | 42,648,021 |
&cr<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 상각후원가측정 &cr금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 11,660,400 | - | - | 11,660,400 |
| 단기기타금융자산 | 2,030,000 | - | - | 2,030,000 |
| 매출채권 | 26,157,146 | - | - | 26,157,146 |
| 단기기타채권 | 28,493 | - | - | 28,493 |
| 장기기타금융자산 | - | 431,428 | - | 431,428 |
| 장기기타채권 | 1,096,388 | - | - | 1,096,388 |
| 합계 | 40,972,427 | 431,428 | - | 41,403,855 |
(2) 금융부채의 범주&cr
<당분기>
(단위:천원)
| 구분 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 금융보증부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 7,381,356 | - | 7,381,356 |
| 단기기타채무 | - | 1,653,970 | - | 1,653,970 |
| 단기차입금 | - | 12,000,000 | - | 12,000,000 |
| 유동성장기부채 | - | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
| 장기차입금 | - | 4,000,000 | - | 4,000,000 |
| 단기기타금융부채 | - | 1,176,600 | - | 1,176,600 |
| 리스부채(유동) | - | 961,139 | - | 961,139 |
| 리스부채(비유동) | - | 4,018,330 | - | 4,018,330 |
| 합계 | - | 34,191,395 | - | 34,191,395 |
<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 금융보증부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 6,070,372 | - | 6,070,372 |
| 단기기타채무 | - | 1,409,689 | - | 1,409,689 |
| 단기차입금 | - | 11,000,000 | - | 11,000,000 |
| 유동성장기부채 | - | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
| 장기차입금 | - | 4,250,000 | - | 4,250,000 |
| 단기기타금융부채 | - | 1,176,600 | - | 1,176,600 |
| 리스부채(유동) | - | 958,465 | - | 958,465 |
| 리스부채(비유동) | - | 4,259,675 | - | 4,259,675 |
| 합계 | - | 32,124,801 | - | 32,124,801 |
(3) 금융상품 범주별 순손익&cr
<당분기>
(단위:천원)
| 구분 | 수익(비용) | 기타포괄손익 | 재분류조정 | 이자수익(비용) | 수수료수익(비용) | 손상차손 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||||
| 상각후원가측정 금융자산 | (152,824) | - | - | 27,843 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - | - | - |
| 소계 | (152,824) | - | - | 27,843 | - | - |
| 금융부채 | ||||||
| 상각후원가측정금융부채 | - | - | - | (141,795) | - | - |
| 소계 | - | - | - | (141,795) | - | - |
&cr<전분기>
(단위:천원)
| 구분 | 수익(비용) | 기타포괄손익 | 재분류조정 | 이자수익(비용) | 수수료수익(비용) | 손상차손 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||||
| 상각후원가측정 금융자산 | (52,116) | - | - | 70,290 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - | - | - |
| 소계 | (52,116) | - | - | 70,290 | - | - |
| 금융부채 | ||||||
| 상각후원가측정금융부채 | - | - | - | (162,115) | - | - |
| 소계 | - | - | - | (162,115) | - | - |
&cr(4) 금융상품 공정가치&cr&cr 4 - 1 ) 금융상품의 장부금액과 공정가치&cr&cr 회사는 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액이 공정가치와 근사한 것으로 판단하고 있습니다.&cr
4 - 2 ) 공 정가치 서열체계&cr&cr회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.&cr
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) |
&cr 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. &cr
<당분기>
(단위:천원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | |||||
| 내재파생상품자산(주1) | 431,428 | - | - | 431,428 | 431,428 |
| 합계 | 431,428 | - | - | 431,428 | 431,428 |
(주1) 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품 &cr &cr <전기>
(단위:천원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | |||||
| 내재파생상품자산(주1) | 431,428 | - | - | 431,428 | 431,428 |
| 합계 | 431,428 | - | - | 431,428 | 431,428 |
(주1) 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품 &cr &cr4. 현금및현금성자산&cr&cr현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금 | 1,233 | 978 |
| 예금 | 14,702,952 | 11,659,423 |
| 합계 | 14,704,185 | 11,660,401 |
5. 매출채권 및 기타채권 &cr &cr(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 현재가치할인차금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 현재가치할인차금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 24,721,024 | 305,170 | - | 24,415,854 | 26,288,346 | 131,199 | - | 26,157,147 |
| 단기기타채권 | ||||||||
| 미수금 | 4,888 | - | - | 4,888 | 4,478 | - | - | 4,478 |
| 단기대여금 | 4,114 | - | - | 4,114 | 4,114 | - | - | 4,114 |
| 미수수익 | 7,764 | - | - | 7,764 | 19,901 | - | - | 19,901 |
| 소계 | 16,766 | - | - | 16,766 | 28,493 | - | - | 28,493 |
| 장기기타채권 | ||||||||
| 장기대여금 | 105,000 | - | - | 105,000 | 189,000 | - | - | 189,000 |
| 보증금 | 1,052,386 | - | 137,598 | 914,788 | 1,051,486 | - | 144,098 | 907,388 |
| 소계 | 1,157,386 | - | 137,598 | 1,019,788 | 1,240,486 | - | 144,098 | 1,096,388 |
| 합계 | 25,895,176 | 305,170 | 137,598 | 25,452,408 | 27,557,325 | 131,199 | 144,098 | 27,282,028 |
&cr (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. &cr
<당분기>
(단위:천원)
| 구분 | 만기미도래채권 | 만기경과채권 | 손상채권 | 현재가치&cr할인차금 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 6 개월이내 | 7~12개월 | 12개월초과 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 17,625,993 | 6,789,861 | - | - | 305,170 | - | 24,721,024 |
| 단기기타채권 | |||||||
| 미수금 | 4,888 | - | - | - | - | - | 4,888 |
| 단기대여금 | 4,114 | - | - | - | - | - | 4,114 |
| 미수수익 | 7,764 | - | - | - | - | - | 7,764 |
| 소계 | 16,766 | - | - | - | - | - | 16,766 |
| 장기기타채권 | |||||||
| 장기대여금 | 105,000 | - | - | - | - | - | 105,000 |
| 보증금 | 914,788 | - | - | - | - | 137,598 | 1,052,386 |
| 소계 | 1,019,788 | - | - | - | - | 137,598 | 1,157,386 |
| 합계 | 18,662,547 | 6,789,861 | - | - | 305,170 | 137,598 | 25,895,176 |
<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 만기미도래채권 | 만기경과채권 | 손상채권 | 현재가치&cr할인차금 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 6 개월이내 | 7~12개월 | 12개월초과 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 10,414,262 | 8,122,762 | 7,620,123 | - | 131,199 | - | 26,288,346 |
| 단기기타채권 | |||||||
| 미수금 | 4,478 | - | - | - | - | - | 4,478 |
| 단기대여금 | 4,114 | - | - | - | - | - | 4,114 |
| 미수수익 | 19,901 | - | - | - | - | - | 19,901 |
| 소계 | 28,493 | - | - | - | - | - | 28,493 |
| 장기기타채권 | |||||||
| 장기대여금 | 189,000 | - | - | - | - | - | 189,000 |
| 보증금 | 907,388 | - | - | - | - | 144,098 | 1,051,486 |
| 소계 | 1,096,388 | - | - | - | - | 144,098 | 1,240,486 |
| 합계 | 11,539,143 | 8,122,762 | 7,620,123 | - | 131,199 | 144,098 | 27,557,325 |
&cr(3) 대손충당금의 변동내용&cr
<당분기>
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기타 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 131,199 | 173,971 | - | - | - | 305,170 |
| 단기기타채권 | ||||||
| 미수금 | - | - | - | - | - | - |
| 소계 | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 131,199 | 173,971 | - | - | - | 305,170 |
&cr<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기타 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 281,860 | 102,181 | (215,160) | (37,682) | - | 131,199 |
| 단기기타채권 | ||||||
| 미수금 | 2,870 | - | (2,870) | - | - | - |
| 소계 | 2,870 | - | (2,870) | - | - | - |
| 합계 | 284,730 | 102,181 | (218,030) | (37,682) | - | 131,199 |
&cr6. 기타금융자산&cr
(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기기타금융자산 | ||
| 단기금융자산 | 2,060,000 | 2,030,000 |
| 장기기타금융자산 | ||
| 내재파생상품자산(주1) | 431,428 | 431,428 |
| 합계 | 2,491,428 | 2,461,428 |
(주1) 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품&cr &cr (2) 기타금융자산에 포함된 내재파생상품의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환상환권 | 431,428 | - | 431,428 | - |
회사가 취득한 잼컴패니(주)의 전환상환우선주에는 투자자간의 합의에 따라 당사가 행사할 수 있는 콜옵션과 풋옵션이 존재합니다. 당사는 전환상환우선주의 취득가액을 주계약인 관계기업투자주식과 내재파생상품으로 구분계상하였으며 내재파생상품은 이항모형 등에 의한 공정가치로 평가되었습니다.&cr
7. 재고자산&cr
재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.&cr
<당분기>
(단위:천원)
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 |
|---|---|---|---|
| 상품 | 348 | 334 | (14) |
| 제품 | 579,503 | 560,722 | (18,781) |
| 재공품 | 1,356,612 | 1,282,819 | (73,793) |
| 원재료 | 2,280,004 | 2,263,948 | (16,056) |
| 부재료 | 2,988,168 | 2,832,851 | (155,317) |
| 미착품 | 1,009 | 1,009 | - |
| 합계 | 7,205,644 | 6,941,683 | (263,961) |
<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 |
|---|---|---|---|
| 상품 | 348 | 348 | - |
| 제품 | 807,296 | 806,983 | (313) |
| 재공품 | 863,131 | 854,521 | (8,610) |
| 원재료 | 1,880,923 | 1,880,923 | - |
| 부재료 | 2,332,473 | 2,227,794 | (104,679) |
| 미착품 | 1,009 | 1,009 | - |
| 합계 | 5,885,180 | 5,771,578 | (113,602) |
8. 기타자산&cr
기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 선급비용 | 17,690 | 35,433 |
| 기타당좌자산 | 36,982 | 257 |
| 합계 | 54,672 | 35,690 |
9. 관계기업투자 &cr
(1) 관계기업 현황은 다음과 같습니다. &cr &cr <당분기>&cr
| 기업명 | 지분율(%) | 주된사업장 | 보고기간종료일 | 관계의성격 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| <관계기업> | |||||
| 한국화장품(주) | 20% | 대한민국 | 2021.03.31 | 화장품 판매 및 임대 | 지분법 |
| 잼컴패니(주) | 20% | 대한민국 | 2021.03.31 | 화장품 판매 외 | 지분법 |
<전기>&cr
| 기업명 | 지분율(%) | 주된사업장 | 보고기간종료일 | 관계의성격 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| <관계기업> | |||||
| 한국화장품(주) | 20% | 대한민국 | 2020.12.31 | 화장품 판매 및 임대 | 지분법 |
| 잼컴패니(주) | 20% | 대한민국 | 2020.12.31 | 화장품 판매 외 | 지분법 |
(2) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 회사명 | 당분기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자 산지분 가액 | 장부금액 | 손상차손누계 | 취득원가 | 순자 산지분 가액 | 장부금액 | 손상차손누계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국화장품(주) | 18,661,816 | 5,840,491 | 5,691,303 | - | 18,661,816 | 5,903,737 | 5,769,492 | - |
| 잼컴패니(주) | 1,568,572 | 424,635 | 1,570,134 | - | 1,568,572 | 423,144 | 1,568,632 | - |
| 계 | 20,230,388 | 6,265,126 | 7,261,437 | - | 20,230,388 | 6,326,881 | 7,338,124 | - |
(주) 잼컴패니(주)의 투자 중 전환권/상환권 가치 431백만원을 파생상품자산으로 별도 구분하였습니다.&cr
(3) 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr
<당분기>
(단위:천원)
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 기타 | 손상차손 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 한국화장품(주) | 5,769,492 | - | - | (51,019) | (27,170) | - | 5,691,303 |
| 잼컴패니(주) | 1,568,632 | - | - | 1,502 | - | - | 1,570,134 |
| 계 | 7,338,124 | - | - | (49,517) | (27,170) | - | 7,261,437 |
<전기>
(단위:천원)
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 기타 | 손상차손 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 한국화장품(주) | 6,951,438 | - | - | (1,570,671) | 388,725 | - | 5,769,492 |
| 잼컴패니(주) | - | 1,568,572 | - | 60 | - | - | 1,568,632 |
| 계 | 6,951,438 | 1,568,572 | - | (1,570,611) | 388,725 | - | 7,338,124 |
(4) 관계기업 요약재무정보 &cr&cr 1) 한국화장품(주)의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유동자산 | 43,924,184 | 47,004,860 |
| 비유동자산 | 26,747,426 | 28,373,202 |
| 유동부채 | 36,273,638 | 40,391,704 |
| 비유동부채 | 5,195,516 | 5,467,671 |
| 매출액 | 19,731,252 | 72,531,293 |
| 영업이익(손실) | (315,386) | (17,072,959) |
| 당기순이익(손실) | (180,378) | (7,653,392) |
| 당기총포괄이익(손실) | (316,230) | (6,069,980) |
| 수령한 배당금 | - | - |
(주) 상기 관계기업 요약재무정보는 연결재무제표 내역입니다.&cr
2) 잼컴패니(주) 의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유동자산 | 2,427,313 | 2,282,241 |
| 비유동자산 | 353,278 | 353,278 |
| 유동부채 | 657,416 | 519,800 |
| 비유동부채 | - | - |
| 매출액 | 171,705 | 1,702,092 |
| 영업이익(손실) | 7,748 | 7,364 |
| 당기순이익(손실) | 7,512 | 300 |
| 당기총포괄이익(손실) | 7,512 | 300 |
| 수령한 배당금 | - | - |
(5) 요약재무정보 조정내용&cr &cr 요약재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기말 순자산 | 31,325,632 | 31,634,405 |
| 기말 순자산지분가액 | 6,265,126 | 6,326,881 |
| 조정내용 | ||
| 미실현손익 | 996,311 | 1,011,243 |
| 영업권 | - | - |
| 기말 장부금액 | 7,261,437 | 7,338,124 |
&cr (6) 관계기업투자지분의 시장가격은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 회사명 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 한국화장품(주) | 38,241,840 | 40,973,400 |
&cr잼컴패니(주)는 비상장 회사로 시장가격을 산출할 수 없습니다. &cr
10. 유형자산&cr
(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr
<당분기>
(단위:천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,535,513 | - | - | - | 3,535,513 |
| 건물 | 9,186,671 | (3,791,068) | - | - | 5,395,603 |
| 구축물 | 2,027,790 | (689,168) | - | - | 1,338,622 |
| 기계장치 | 9,724,036 | (6,504,083) | - | - | 3,219,953 |
| 차량운반구 | 424,082 | (342,606) | - | - | 81,476 |
| 공구와기구 | 4,833,732 | (4,677,264) | - | - | 156,468 |
| 비품 | 4,360,239 | (3,156,638) | - | - | 1,203,601 |
| 사용권자산 | 7,244,900 | (2,268,290) | - | - | 4,976,610 |
| 건설중인자산 | 282,198 | - | - | - | 282,198 |
| 기타의유형자산 | 121,279 | - | - | - | 121,279 |
| 합계 | 41,740,440 | (21,429,117) | - | - | 20,311,323 |
<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,535,513 | - | - | - | 3,535,513 |
| 건물 | 9,186,671 | (3,733,651) | - | - | 5,453,020 |
| 구축물 | 2,027,790 | (676,494) | - | - | 1,351,296 |
| 기계장치 | 9,703,212 | (6,326,301) | - | - | 3,376,911 |
| 차량운반구 | 424,082 | (336,911) | - | - | 87,171 |
| 공구와기구 | 4,810,032 | (4,669,044) | - | - | 140,988 |
| 비품 | 4,351,239 | (3,018,612) | - | - | 1,332,627 |
| 사용권자산 | 7,244,900 | (2,010,393) | - | - | 5,234,507 |
| 건설중인자산 | 72,994 | - | - | - | 72,994 |
| 기타의유형자산 | 121,279 | - | - | - | 121,279 |
| 합계 | 41,477,712 | (20,771,406) | - | - | 20,706,306 |
(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr
<당분기>
(단위:천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량&cr운반구 | 공구와&cr기구 | 비품 | 사용권&cr자산 | 기타의&cr유형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 3,535,513 | 5,453,020 | 1,351,296 | 3,376,911 | 87,171 | 140,988 | 1,332,627 | 5,234,507 | 121,279 | 72,994 | 20,706,306 |
| 증가 | |||||||||||
| 취득 | - | - | - | 48,324 | - | 23,700 | 9,000 | - | - | 412,661 | 493,685 |
| 기타증가 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 감소 | |||||||||||
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각 | - | (57,417) | (12,674) | (205,282) | (5,695) | (8,220) | (138,026) | (257,897) | - | - | (685,211) |
| 기타감소 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (203,457) | (203,457) |
| 기말 | 3,535,513 | 5,395,603 | 1,338,622 | 3,219,953 | 81,476 | 156,468 | 1,203,601 | 4,976,610 | 121,279 | 282,198 | 20,311,323 |
(주1) 감가상각비는 판매비와관리비 357,423천원, 제조원가 327,788천원으로 계상되었습니다. &cr (주2) 기타증가 및 감소는 건설중인자산의 본계정 대체로 인한 증가 및 감소입니다. &cr
<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량&cr운반구 | 공구와&cr기구 | 비품 | 사용권&cr자산 | 기타의&cr유형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 3,535,513 | 5,584,356 | 1,401,991 | 3,803,727 | 111,204 | 132,637 | 1,848,106 | 6,177,770 | 121,279 | 81,448 | 22,798,031 |
| 증가 | |||||||||||
| 취득 | - | 39,500 | - | 108,098 | - | 36,850 | 48,109 | 90,838 | - | 593,734 | 917,129 |
| 기타증가 | - | 65,500 | - | 282,000 | - | - | - | - | - | - | 347,500 |
| 감소 | |||||||||||
| 처분 | - | (7,718) | - | (6,125) | - | - | - | (1,031) | - | - | (14,874) |
| 감가상각 | - | (228,618) | (50,695) | (810,789) | (24,033) | (28,499) | (563,588) | (1,033,070) | - | - | (2,739,292) |
| 기타감소 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (602,188) | (602,188) |
| 기말 | 3,535,513 | 5,453,020 | 1,351,296 | 3,376,911 | 87,171 | 140,988 | 1,332,627 | 5,234,507 | 121,279 | 72,994 | 20,706,306 |
(주1) 감가상각비는 판매비와관리비 1,426,548천원, 제조원가1,312,743천원으로 계상되었습니다. &cr(주2) 기타증가 및 감소는 건설중인자산의 본계정 대체로 인한 증가 및 감소입니다. &cr
11. 무형자산 &cr
(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr
<당분기>
(단위:천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 713,140 | (535,119) | - | - | 178,021 |
| 기타의무형자산 | 78,909 | (26,475) | - | - | 52,434 |
| 회원권 | 715,403 | - | - | - | 715,403 |
| 합계 | 1,507,452 | (561,594) | - | - | 945,858 |
&cr<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 702,832 | (521,649) | - | - | 181,183 |
| 기타의무형자산 | 78,909 | (22,530) | - | - | 56,379 |
| 회원권 | 521,527 | - | - | - | 521,527 |
| 합계 | 1,303,268 | (544,179) | - | - | 759,089 |
&cr(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr
<당분기>
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 대체 | 처분 | 상각 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 181,183 | 727 | 9,581 | - | (13,470) | 178,021 |
| 기타의무형자산 | 56,379 | - | - | - | (3,945) | 52,434 |
| 회원권 | 521,527 | - | 193,876 | - | - | 715,403 |
| 합계 | 759,089 | 727 | 203,457 | - | (17,415) | 945,858 |
&cr<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 대체 | 처분 | 상각 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 169,725 | 13,172 | 48,778 | - | (50,492) | 181,183 |
| 기타의무형자산 | 6,596 | 58,714 | - | - | (8,931) | 56,379 |
| 회원권 | 465,078 | 4,488 | 205,910 | (153,949) | - | 521,527 |
| 합계 | 641,399 | 76,374 | 254,688 | (153,949) | (59,423) | 759,089 |
&cr(3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 17,415 | 13,042 |
(4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 경상개발비 | 976,822 | 952,175 |
&cr(5) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다.
12. 매입채무 및 기타채무&cr&cr매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 7,381,356 | 6,070,372 |
| 단기기타채무 | ||
| 미지급금 | 1,637,417 | 1,392,842 |
| 미지급배당금 | 3,983 | 3,983 |
| 미지급비용 | 12,570 | 12,865 |
| 소계 | 1,653,970 | 1,409,690 |
| 합계 | 9,035,326 | 7,480,062 |
13. 차입금&cr &cr(1) 차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 차입처 | 이자율 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | ||||
| 일반대출 | 하나은행 | 2.22% | 2,000,000 | 1,000,000 |
| 일반대출 | 산업은행 | 2.15% | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 일반대출 | 산업은행 | 2.31% | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 일반대출 | 신한은행 | 1.90% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 소계 | 12,000,000 | 11,000,000 | ||
| 유동성장기차입금 | ||||
| 온렌딩대출 | 국민은행 | 2.18% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 온렌딩대출 | 우리은행 | 2.27% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 소계 | 3,000,000 | 3,000,000 | ||
| 장기차입금 | ||||
| IP담보대출 | 신한은행 | 2.36% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 온렌딩대출 | 우리은행 | - | - | 250,000 |
| 일반대출 | 국민은행 | 2.46% | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 소계 | 4,000,000 | 4,250,000 | ||
| 합계 | 19,000,000 | 18,250,000 |
&cr(2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 장기차입금 |
|---|---|
| 1년이내 | 3,000,000 |
| 1년초과 2년이내 | - |
| 2년초과 | 4,000,000 |
| 합계 | 7,000,000 |
(주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.&cr&cr
14. 기타금융부채&cr&cr단기기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수입보증금 | 1,176,600 | 1,176,600 |
&cr 15. 리스 &cr &cr(1) 사용권자산의 내역은 다음과 같습 니다.&cr
<당분기>
(단위:천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 건물 | 6,862,064 | (2,110,885) | - | 4,751,179 |
| 차량운반구 | 382,836 | (157,405) | - | 225,431 |
| 합계 | 7,244,900 | (2,268,290) | - | 4,976,610 |
&cr<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 건물 | 6,862,064 | (1,875,855) | - | 4,986,209 |
| 차량운반구 | 382,836 | (134,539) | - | 248,297 |
| 합계 | 7,244,900 | (2,010,394) | - | 5,234,506 |
&cr(2) 사용권자산의 변동금액은 다음과 같습니다. &cr
<당분기>
(단위:천원)
| 구분 | 기초금액 | 회계기준변경 | 증가 | 감소 | 감가상각비 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 4,986,209 | - | - | - | (235,030) | 4,751,179 |
| 차량운반구 | 248,297 | - | - | - | (22,866) | 225,431 |
| 합계 | 5,234,506 | - | - | - | (257,896) | 4,976,610 |
&cr<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 기초금액 | 회계기준변경 | 증가 | 감소 | 감가상각비 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 5,926,328 | - | - | - | (940,119) | 4,986,209 |
| 차량운반구 | 251,441 | - | 90,838 | (1,031) | (92,951) | 248,297 |
| 합계 | 6,177,769 | - | 90,838 | (1,031) | (1,033,070) | 5,234,506 |
&cr(3) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr
<당분기>
(단위:천원)
| 구분 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 1,101,815 | 961,139 |
| 1년 초과 5년 이내 | 4,194,374 | 3,933,606 |
| 5년 초과 | 84,944 | 84,724 |
| 합계 | 5,381,133 | 4,979,469 |
&cr<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 1,106,559 | 958,465 |
| 1년 초과 5년 이내 | 4,213,274 | 3,924,476 |
| 5년 초과 | 337,374 | 335,199 |
| 합계 | 5,657,207 | 5,218,140 |
&cr(4) 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 961,139 | 958,465 |
| 비유동 | 4,018,330 | 4,259,675 |
| 합계 | 4,979,469 | 5,218,140 |
&cr(5) 리스계약과 관련된 부채의 변동금액은 다음과 같습니다.&cr
<당분기>
(단위:천원)
| 구분 | 기초금액 | 회계기준변경 | 증가 | 감소 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 5,218,140 | - | - | (238,671) | 4,979,469 |
&cr<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 기초금액 | 회계기준변경 | 증가 | 감소 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 6,067,060 | - | 90,838 | (939,758) | 5,218,140 |
&cr(6) 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | (257,896) | (258,309) |
| 리스부채의 이자비용 | (39,579) | (46,745) |
| 임차보증금 이자수익 | 6,499 | 6,301 |
| 유형자산 처분이익 | - | - |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | (5,914) | (3,997) |
| 합계 | (296,890) | (302,750) |
당분기 중 리스의 총 현금유출 은 239 백만 원 입니다 . &cr
16. 퇴직급여부채&cr &cr(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 8,306,471 | 8,227,921 |
| 사외적립자산 공정가치 | (7,472,164) | (7,610,611) |
| 국민연금전환금 | (4,177) | (4,177) |
| 합계 | 830,130 | 613,133 |
(2) 확정급여채무&cr&cr확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 8,227,921 | 7,951,474 |
| 근무원가 | 244,404 | 1,054,531 |
| 이자원가 | 45,107 | 177,418 |
| 재측정요소: | ||
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 &cr 보험수리적손실 | - | (352,955) |
| 관계회사전출입 | - | 94,756 |
| 급여지급액 | (210,961) | (697,303) |
| 기말 | 8,306,471 | 8,227,921 |
&cr(3) 사외적립자산&cr&cr3-1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 7,610,611 | 7,098,643 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 20,180 | 139,842 |
| 재측정요소: | ||
| 사외적립자산의수익&cr(이자수익에 포함 된 금액 제외) | - | (46,012) |
| 사용자의 기여금 | - | 900,000 |
| 관계회사전출입 | - | 80,621 |
| 급여지급액 | (158,627) | (562,483) |
| 기말 | 7,472,164 | 7,610,611 |
3-2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이율보증형상품 | 7,472,164 | 7,610,611 |
3-3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사외적립자산 | 20,180 | 33,140 |
(4) 총비용&cr&cr4-1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 244,404 | 263,633 |
| 순이자원가 | 24,927 | 11,214 |
| 합계 | 269,331 | 274,847 |
&cr4-2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 142,746 | 127,214 |
| 매출원가 | 126,585 | 147,633 |
| 합계 | 269,331 | 274,847 |
( 5) 기타포괄손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세 차감전 재측정요소 | - | - |
| 법인세효과 | - | - |
| 법인세 차감후 재측정요소 | - | - |
&cr(6) 보험수리적가정&cr&cr6-1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.
(단위:%)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 1.96 | 1.96 |
| 미래임금상승률 | 3.56 | 3.56 |
할인율은 회사채AAA 15년물 수익율과 10년물 수익율을 직선보간하여 결정하였습니다.&cr&cr6-2) 보고기간말 현재 주요가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.&cr
<당분기>
(단위:천원)
| 구분 | 확정급여채무에 대한 영향 | |
|---|---|---|
| 1% 증가시 | 1% 감소시 | |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | (599,412) | 700,994 |
| 임금상승률 | 699,243 | (609,103) |
<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 확정급여채무에 대한 영향 | |
|---|---|---|
| 1% 증가시 | 1% 감소시 | |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | (554,931) | 646,050 |
| 임금상승률 | 647,538 | (566,286) |
&cr (7) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 10.04년 입 니다 .&cr
17. 기타부채&cr
기타부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타유동부채 | ||
| 선수금 | 1,054,866 | 397,436 |
| 예수금 | 132,157 | 249,130 |
| 리스부채(유동) | 961,139 | 958,465 |
| 기타유동부채 | 7,957 | 2,506 |
| 소계 | 2,156,119 | 1,607,537 |
| 기타비유동부채 | ||
| 리스부채(비유동) | 4,018,330 | 4,259,675 |
| 소계 | 4,018,330 | 4,259,675 |
| 합계 | 6,174,449 | 5,867,212 |
18. 정부보조금 &cr
(1) 정부보조금의 내용
| 출연기관 | 개발과제 | 상환의무 | 기술료납부의무 |
|---|---|---|---|
| 산업통상자원부 | LDH와 MOF를 활용한 기능성 생리활성 물질의 피부투과율 증진과 &crOn/Off 방출 제어가 가능한 복합 소재 | 없음 | 있음 |
| 보건복지부 | 희귀 자생유전 자원 발굴 및 친환경 공정 기반 기술을 활용한 &cr더마 코스메틱 신소재 개발 | 없음 | 있음 |
| 충북경제자유구역청 | 충북혁신 뉴딜을 위한 향기원료 개발 및 제품 사업화 | 없음 | 있음 |
(2) 정부보조금의 사용내역
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 25,071 | 10,071 |
| 보조금 수령 | 133,592 | 589,277 |
| 보조금 사용 | (148,592) | (574,277) |
| 잔액 반환 | - | - |
| 기말 | 10,071 | 25,071 |
정부보조금은 제품개발 목적 및 일학습병행제도 시행 등의 목적으로 관계기관으로부터 수령한 것으로 사용액은 경상개발비 등과 상계처리하였습니다.&cr&cr
19. 자본금과 자본잉여금&cr&cr(1) 자본금&cr&cr1-1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:주,천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 69,100,000주 | 69,100,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식수 | 4,532,000주 | 4,532,000주 |
| 보통주자본금 | 2,266,000 | 2,266,000 |
1-2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동은 없습니다.&cr
(2) 자본잉여금&cr&cr2-1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타자본잉여금 | 14,993,088 | 14,993,088 |
2-2) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동은 없습니다. &cr&cr20. 기타자본&cr&cr(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 자기주식 | 1,461,785 | 1,461,785 |
| 합계 | 1,461,785 | 1,461,785 |
&cr(2) 자기주식&cr&cr자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하였으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위:주,천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 906,993 | 1,461,785 | 906,993 | 1,461,785 |
| 취득 | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | - | - |
| 소각 | - | - | - | - |
| 기말 | 906,993 | 1,461,785 | 906,993 | 1,461,785 |
21. 기타포괄손익누계액 &cr &cr (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지분법자본변동 | 582,058 | 609,228 |
&cr (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr
<당분기>
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 법인세효과 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지분법자본변동 | 609,228 | - | (27,170) | - | 582,058 |
<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 법인세효과 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지분법자본변동 | 327,464 | 281,764 | - | - | 609,228 |
22. 이익잉여금 &cr
(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(주1) | 5,150,000 | 5,150,000 |
| 소계 | 5,150,000 | 5,150,000 |
| 임의적립금 | ||
| 기업합리화적립금 | 869,605 | 869,605 |
| 사업확장적립금 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 임의적립금 | 2,561,533 | 2,561,533 |
| 소계 | 4,431,138 | 4,431,138 |
| 미처분이익잉여금 | 18,254,621 | 18,283,152 |
| 합계 | 27,835,759 | 27,864,290 |
(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(2) 배당금의 지급내용은 다음과 같습니다.
(단위:주,원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행주식 수 | 4,532,000 | 4,532,000 |
| 자기주식 수 | 906,993 | 906,993 |
| 배당주식 수 | 3,625,007 | 3,625,007 |
| 주당 배당금 | - | - |
| 배당금 | - | - |
| 지급일 | - | - |
&cr23. 매출액 및 매출원가&cr&cr(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제품매출액 | 14,949,920 | 19,543,188 |
| 상품매출액 | - | - |
| 기타매출액 | 106,189 | 405,362 |
| 합계 | 15,056,109 | 19,948,550 |
&cr(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 12,877,876 | 16,239,673 |
| 상품매출원가 | 14 | - |
| 기타매출원가 | 58,226 | 407,396 |
| 합계 | 12,936,116 | 16,647,069 |
24. 판매비와 관리비&cr
판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 656,192 | 654,720 |
| 퇴직급여 | 72,362 | 62,516 |
| 복리후생비 | 102,615 | 93,309 |
| 여비교통비 | 35,054 | 36,877 |
| 통신비 | 13,343 | 12,836 |
| 세금과공과 | 101,967 | 106,582 |
| 임차료 | 2,354 | 2,323 |
| 감가상각비 | 357,423 | 356,426 |
| 무형자산상각비 | 17,415 | 13,043 |
| 보험료 | 214 | 233 |
| 수출비 | 126 | 420 |
| 접대비 | 21,893 | 24,953 |
| 광고선전비 | 5,760 | 7,878 |
| 판매촉진비 | 15,339 | 14,259 |
| 지급수수료 | 101,421 | 95,015 |
| 도서인쇄비 | 8,755 | 10,391 |
| 교육비 | 810 | 220 |
| 경조비 | 2,700 | 2,900 |
| 자동차관리비 | 2,283 | 2,192 |
| 소모품비 | 14,193 | 15,307 |
| 대손상각비 | 173,972 | 56,725 |
| 경상개발비 | 976,822 | 952,175 |
| 합계 | 2,683,013 | 2,521,300 |
&cr
25. 기타수익 및 기타비용&cr&cr(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | - | 2,970 |
| 기타 | 56,717 | 175,711 |
| 합계 | 56,717 | 178,681 |
(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 200 | 200 |
| 유형자산처분손실 | - | 6,125 |
| 합계 | 200 | 6,325 |
&cr&cr26. 금융수익 및 금융비용&cr
(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 27,843 | 70,290 |
| 외환차익 | 10,696 | 1,088 |
| 외환환산이익 | 11,799 | 3,521 |
| 합계 | 50,338 | 74,899 |
(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 141,795 | 162,115 |
| 외환차손 | 1,347 | - |
| 합계 | 143,142 | 162,115 |
27. 법인세비용 &cr &cr (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | - | 791 |
| 법인세등 조정액 | (480,759) | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (139,533) | (13,716) |
| 세무상결손금으로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| 법인세비용(수익) | (620,292) | (12,925) |
&cr (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여제도 의 재측정요소 | - | - | - | - | - | - |
(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | (648,824) | 400,564 |
| 적용세율에 따른 법인세 | (120,741) | 66,124 |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익등 | (10,417) | (9,830) |
| 비과세비용등 | 17,976 | 22,145 |
| 이월공제액 등 | (2,031,100) | (1,626,688) |
| 기타 | 1,523,990 | 1,535,324 |
| 법인세비용 | (620,292) | (12,925) |
| 평균유효세율 | (주1) | (주1) |
(주1)법인세비용 등이 (-)이어서 유효세율을 기재하지 아니합니다.&cr
(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. &cr
<당분기>
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 손익반영 | 자본반영 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 미수수익 | (19,901) | 12,137 | - | (7,764) |
| 압축기장충당부채 | (408,460) | - | - | (408,460) |
| 퇴직연금예치금 | (7,610,611) | 138,447 | - | (7,472,164) |
| 퇴직급여충당부채부인액 | 7,699,980 | 130,882 | - | 7,830,862 |
| 미지급금 | 246,527 | - | - | 246,527 |
| 지분법투자주식 | 12,892,264 | 48,075 | - | 12,940,339 |
| 대손충당금 | 139,994 | 190,597 | - | 330,591 |
| 재고자산평가손실충당부채 | 113,603 | 150,358 | - | 263,961 |
| 리스부채 | 5,218,140 | (238,671) | - | 4,979,469 |
| 현재가치할인차금(임차보증금) | 144,098 | (6,500) | - | 137,598 |
| 사용권자산 | (5,234,506) | 257,896 | - | (4,976,610) |
| 일시적차이소계 | 13,181,128 | 683,221 | - | 13,864,349 |
| 이월세액공제 | 1,550,541 | 480,559 | - | 2,031,100 |
| 이연법인세자산(부채) | 1,614,091 | 620,292 | - | 2,234,383 |
&cr<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 손익반영 | 자본반영 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 미수수익 | (54,387) | 34,486 | - | (19,901) |
| 압축기장충당부채 | (408,460) | - | - | (408,460) |
| 퇴직연금예치금 | (7,098,643) | (511,968) | - | (7,610,611) |
| 퇴직급여충당부채부인액 | 7,383,469 | 316,511 | - | 7,699,980 |
| 미지급금 | 330,043 | (83,516) | - | 246,527 |
| 지분법투자주식 | 11,710,378 | 1,181,886 | - | 12,892,264 |
| 대손충당금 | 180,454 | (40,460) | - | 139,994 |
| 재고자산평가손실충당부채 | 266,769 | (153,166) | - | 113,603 |
| 리스부채 | 6,067,061 | (848,921) | - | 5,218,140 |
| 현재가치할인차금(임차보증금) | 169,596 | (25,498) | - | 144,098 |
| 사용권자산 | (6,177,769) | 943,263 | - | (5,234,506) |
| 일시적차이소계 | 12,368,511 | 812,617 | - | 13,181,128 |
| 이월세액공제 | 1,634,596 | (84,055) | - | 1,550,541 |
| 이연법인세자산(부채) | 1,779,386 | (165,295) | - | 1,614,091 |
&cr (5) 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 차감할일시적차이 | 12,940,339 | 12,892,264 |
| 이연법인세 | 2,846,875 | 2,836,298 |
(주) 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 일시적차이는 예측가능한 미래에 처분할 가능성이 없다고 판단한 관계기업투자주식에 대한 차감할 일시적차이입니다.&cr &cr (6) 일시적차이에 대한 이연법인세 적용 세율은 향후 일시적차이가 소멸될 시기의 세율을 적용하였습니다.
28. 비용의 성격별 분류&cr&cr비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 원재료및 상품매입액 | 9,911,645 | 13,466,631 |
| 재고자산의 변동 | (1,170,107) | (1,668,442) |
| 급여,퇴직급여 | 1,943,540 | 2,072,283 |
| 복리후생비 | 335,796 | 344,072 |
| 감가상각비 | 685,211 | 680,653 |
| 무형자산상각비 | 17,415 | 13,043 |
| 지급수수료 | 1,959,784 | 2,289,148 |
| 기타 | 1,935,845 | 1,970,981 |
| 합계(주1) | 15,619,129 | 19,168,369 |
(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. &cr
29. 주당이익 &cr
(1) 기본주당순이익
(단위:원,주)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기본주당순이익 | ||
| 보통주당기순이익 | (28,531,493) | 413,489,106 |
| 가중평균유통보통주식수 | 3,625,007 | 3,625,007 |
| 기본주당순이익 | (8) | 114 |
&cr(2) 보통주당기순이익
(단위:원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | ||
| 당기순이익 | (28,531,493) | 413,489,106 |
| 차감 : 우선주배당금 | - | - |
| 보통주당기순이익 | (28,531,493) | 413,489,106 |
(3) 가중평균유통보통주식수
(단위:주)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 발행주식수 | 4,532,000 | 4,532,000 |
| 차감 : 가중평균자기주식수 | (906,993) | (906,993) |
| 가중평균유통보통주식수 | 3,625,007 | 3,625,007 |
30. 현금흐름표
&cr (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.
&cr(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 269,330 | 274,847 |
| 감가상각비 | 685,211 | 680,653 |
| 무형자산상각비 | 17,415 | 13,043 |
| 대손상각비 | 173,971 | 56,725 |
| 이자비용 | 141,795 | 162,115 |
| 유형자산처분손실 | - | 6,126 |
| 지분법손실 | 51,019 | 464,756 |
| 법인세비용 | (620,292) | (12,925) |
| 외화환산이익 | (11,799) | (3,521) |
| 이자수익 | (27,843) | (70,290) |
| 지분법이익 | (1,502) | - |
| 유형자산처분이익 | - | (2,970) |
| 합계 | 677,305 | 1,568,559 |
&cr(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | 1,567,321 | (7,787,604) |
| 미수금의 감소(증가) | (410) | (1,870) |
| 선급비용의 감소(증가) | 17,743 | 19,881 |
| 기타당좌자산의 감소(증가) | (36,725) | (28,654) |
| 재고자산의 감소(증가) | (1,170,107) | (1,668,442) |
| 매입채무의 증가(감소) | 1,310,983 | 3,591,390 |
| 미지급금의 증가(감소) | 244,575 | 244,301 |
| 선수금의 증가(감소) | 657,430 | 287,592 |
| 예수금의 증가(감소) | (116,973) | (119,296) |
| 기타의유동부채의 증가(감소) | 5,451 | 4 |
| 퇴직금의 지급 | (190,779) | (96,923) |
| 국민연금전환금의 감소(증가) | - | 1,910 |
| 사외적립자산의 감소(증가) | 138,447 | 57,898 |
| 합계 | 2,426,956 | (5,499,813) |
(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 203,457 | 161,500 |
| 건설중인자산의 무형자산 대체 | - | 11,463 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 250,000 | 250,000 |
31. 특수관계자거래 &cr &cr (1) 특수관계자 현황&cr
| 관계 | 회사명 |
|---|---|
| 회사가 영향력을 행사하는 기업 | |
| 관계기업 | 한국화장품(주) |
| 관계기업 | 잼컴패니(주) |
| 기타특수관계자 | (주)더샘인터내셔날 |
&cr(2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 특수관계자 | 관계 | 당분기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국화장품(주) | 관계회사 | 1,425,092 | - | - | 23,128 | 4,896,725 | - | - | 61,784 |
| (주)더샘인터내셔날 | 기타특수관계자 | 3,954,712 | - | - | - | 13,714,659 | - | - | - |
| 합계 | 5,379,804 | - | - | 23,128 | 18,611,384 | - | - | 61,784 |
&cr(3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 특수관계자 | 관계 | 당분기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대손충당금 | 대손상각비 | 매입채무 | 매출채권 | 대손충당금 | 대손상각비 | 매입채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국화장품(주) | 관계회사 | 4,156,454 | - | - | - | 5,107,782 | - | - | - |
| (주)더샘인터내셔날 | 기타특수관계자 | 14,575,155 | - | - | - | 16,493,346 | - | - | - |
| 합계 | 18,731,609 | - | - | - | 21,601,128 | - | - | - |
(4) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 특수관계자 | 관계 | 과 목 | 변동내용 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 당분기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 김원종 외 | 임원,종업원 | 장단기대여금 | 193,114 | - | (84,000) | 109,114 |
(5) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 특수관계자 | 관계 | 당분기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타채권 | 대손충당금 | 대손상각비 | 기타채무 | 기타채권 | 대손충당금 | 대손상각비 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국화장품(주) | 관계회사 | 347 | - | - | 1,180,714 | 531 | - | - | 1,175,133 |
(6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다 .
(단위:천원)
| 제공자 | 관계 | 보증금액 | 보증처 | 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 임충헌 | 대표이사 | 12,000,000 | 하나은행 | 하나은행 여신한도 보증 |
| 3,000,000 | 우리은행 | 우리은행 여신한도 보증 | ||
| 이용준 | 대표이사 | 3,240,000 | 신한은행 | 신한은행 여신한도 보증 |
| 2,200,000 | 국민은행 | 국민은행 여신한도 보증 |
(7) 주요경영진에 대한 보상 &cr &cr 주요 경영진은 직·간접적으로 당해 회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 486,272 | 484,803 |
| 퇴직급여 | 116,594 | 26,356 |
| 합계 | 602,866 | 511,159 |
32. 담보제공자산, 우발상황과 약정사항 등 &cr
(1) 회사의 금융자산 중 담보제공 등으로 인한 사용제한 금융자산은 없습니다.
&cr(2) 담보제공 및 사용제한 자산내용
(단위:천원)
| 계정과목 | 종류 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 음성공장 토지 | 3,535,513 | 13,000,000 | 하나은행 | 담보제공 |
| 유형자산 | 음성공장 건물 | 5,395,603 | |||
| 무형자산 | 지식재산권 | 5,200 | 1,200,000 | 신한은행 | 담보제공 |
| 합 계 | 8,936,316 | 14,200,000 |
&cr (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 임충헌 | 12,000,000 | 하나은행 | 하나은행 여신한도 보증 |
| 3,000,000 | 우리은행 | 우리은행 여신한도 보증 | |
| 이용준 | 3,240,000 | 신한은행 | 신한은행 여신한도 보증 |
| 2,200,000 | 국민은행 | 국민은행 여신한도 보증 |
(4) 타인을 위한 지급보증제공내용&cr
타인을 위한 지급보증제공내용은 없습니다.
&cr(5) 보험가입내용
(단위:천원)
| 구분 | 부보자산 | 부보금액 | 보험금수익자 |
|---|---|---|---|
| 재산종합보험 | 건물 | 21,598,831 | (주)한국화장품제조 |
| 가스배상책임보험 | 건물 | 380,000 | (주)한국화장품제조 |
&cr ( 6) 금융기관 여신한도약정
(단위:천원)
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 | 미사용액 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 일반자금대출 | 하나은행 | 5,000,000 | 3,000,000 | - |
| 일반자금대출 | 산업은행 | 3,000,000 | - | - |
| 일반자금대출 | 산업은행 | 5,000,000 | - | - |
| 온렌딩대출 | 국민은행 | 2,000,000 | - | - |
| 일반자금대출 | 국민은행 | 3,000,000 | - | - |
| 온렌딩대출 | 우리은행 | 1,000,000 | - | - |
| 일반자금대출 | 신한은행 | 2,000,000 | - | - |
| 동반성장론(구매론) | 하나은행 | 4,500,000 | 3,471,353 | - |
| IP담보대출 | 신한은행 | 1,000,000 | - | - |
| 합계 | 26,500,000 | 6,471,353 | - |
&cr (7) 계류중인 소송사건
(단위:천원)
| 소송명 | 심급 | 사건번호 | 원고 | 피고 | 소가 | 비고 |
| 손해배상 | 2심 | 2021나&cr2004633 | 부광자원(주) | (주)한국화장품제조 | 373,362 | 계류중 |
&cr33. 영업부문&cr&cr(1) 회사는 지배적 단일사업부문(화장품제조)으로 구성되어 있습니다.
&cr (2) 주요 고객 의존도&cr
회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. &cr (단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| (주)더샘인터내셔날 | 3,954,712 | 4,419,230 |
&cr34. 위험관리&cr&cr(1) 금융위험관리&cr&cr회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. &cr
1-1) 신용위험관리&cr&cr회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다.&cr회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. &cr회사의 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험과 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. &cr은행 및 금융기관의 경우 대형 우량 금융기관과 거래를 하고 있습니다. &cr일반거래처의 경우 최초 시점의 담보평가 및 담보물 설정을 하고 있으며, 신용위험 감소를 위하여 부동산의 경우 시세의 50~75%를 담보가치로 인정하고 있습니다. &cr또한 시세가 급변할 경우 시세에 따라 담보가치를 조정하고 있습니다. 따라서,회사에노출된 신용 위험은 제한적일 것으로 판단하고 있으며, 보고기간말 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. &cr &cr당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 14,704,185 | 11,660,400 |
| 단기기타금융자산 | 2,060,000 | 2,030,000 |
| 매출채권 | 24,415,854 | 26,157,146 |
| 단기기타채권 | 16,766 | 28,493 |
| 장기기타채권 | 1,019,788 | 1,096,388 |
| 합계 | 42,216,593 | 40,972,427 |
&cr1-2) 유동성위험관리&cr&cr회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 차입금을 제외한 영업과 관련된 금융부채의 경우 보통 2개월(최장3개월) 이내에 결제하고 있습니다. 금융부채는 만기는 3개월 이내입니다. 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고 있습니다.&cr금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.&cr
<당분기>
(단위:천원)
| 구분 | 장부금액 | 3개월 이내 | 6개월 이내 | 1년 이내 | 1년~5년 이내 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 9,035,325 | 9,035,325 | - | - | - |
| 차입금(주1) | 19,548,140 | 2,292,068 | 291,411 | 12,702,671 | 4,261,990 |
| 단기기타금융부채 | 1,176,600 | - | - | 1,176,600 | - |
| 합계 | 29,760,065 | 11,327,393 | 291,411 | 13,879,271 | 4,261,990 |
(주1) 차입금의 만기분석 내역에는 이자비용이 포함되어 있으며, 기말 장부금액은 19,000,000천원입니다.&cr
<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 장부금액 | 3개월 이내 | 6개월 이내 | 1년 이내 | 1년~5년 이내 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 7,480,061 | 7,480,061 | - | - | - |
| 차입금(주1) | 18,548,140 | 1,292,068 | 291,411 | 12,702,671 | 4,261,990 |
| 단기기타금융부채 | 1,176,600 | - | - | 1,176,600 | - |
| 합계 | 27,204,801 | 8,772,129 | 291,411 | 13,879,271 | 4,261,990 |
(주1) 차입금의 만기분석 내역에는 이자비용이 포함되어 있으며, 기말 장부금액은 18,250,000천원입니다.&cr
1-3) 시장위험&cr&cr회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. &cr&cr ( 가) 외환위험관리&cr
가) 화폐성외화자산과 화 폐성외화부채의 환산내용 및 환산손익의 내용은 다음과 같 습니다.
(단위:USD,원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 환산이익 | 환산손실 | 외화금액 | 원화금액 | 환산이익 | 환산손실 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 370,904.16 | 420,419,865 | 11,798,626 | - | 92,039.81 | 112,527,872 | 3,520,654 | - |
&cr 나) 적용환율의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 적용환율 | |
|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | |
| --- | --- | --- |
| USD | 1,133.50 | 1,222.60 |
&cr 다) 회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 42,042 | (42,042) | 11,253 | (11,253) |
(나) 이자율위험관리&cr&cr회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 차입금 | 19,548,140 | 18,548,140 |
이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1%상승 | 1%하락 | 1%상승 | 1%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 195,481 | (195,481) | 185,481 | (185,481) |
&cr (2) 자본위험관리 &cr &cr회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부채 (A) | 36,216,504 | 33,387,006 |
| 자본 (B) | 44,215,120 | 44,270,822 |
| 현금및현금성자산 및&cr유동성 금융기관예치금 (C) | 16,764,185 | 13,690,400 |
| 차입금 (D) | 19,000,000 | 18,250,000 |
| 부채비율 (A/B) | 81.91% | 75.42% |
| 순차입금비율 (D-C)/B | 5.06% | 10.30% |
&cr
6. 기타 재무에 관한 사항
가. 대손충당금 설정현황&cr&cr(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역
(단위 : 백만원, %)
| 구분 | 계정과목 | 채권총액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정률 |
| 제60기 1분기 | 매출채권 | 24,721 | 305 | 1.23 |
| 미수금 | 5 | - | - | |
| 선급금 | 275 | 275 | 100.00 | |
| 합 계 | 25,001 | 580 | 2.32 | |
| 제59기 | 매출채권 | 26,288 | 131 | 0.49 |
| 미수금 | 4 | - | - | |
| 선급금 | 275 | 275 | 100.00 | |
| 합 계 | 26,567 | 406 | 1.53 | |
| 제58기 | 매출채권 | 19,403 | 282 | 1.45 |
| 미수금 | 8 | 3 | 37.50 | |
| 선급금 | 91 | 91 | 100.00 | |
| 합 계 | 19,502 | 376 | 1.93 |
&cr(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 백만원)
| 구분 | 제60기 1분기 | 제59기 | 제58기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 406 | 376 | 274 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | (310) | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | (310) | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 174 | 340 | 102 |
| 4. 분할로 인한 감소 | - | - | - |
| 5. 기말 대손충당금 잔액합계 | 580 | 406 | 376 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr&cr- 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 적용하기 위해 매출채권은 신용위험 특성을 기준으로 구분하고 있습니다.&cr&cr- 당사는 과거의 대손경험률에도 불구하고 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 경우 회수가능성, 담보설정 여부 등을 고려하여 매출채권등의 잔액의 1% 초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손추산액을 설정하고 있습니다.&cr&cr(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 : 백만원)
| 구분 | 6월 이하 | 6월 초과&cr1년 이하 | 1년 초과&cr3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
| 금&cr액 | 일 반 | 5,920 | 1 | 72 | - | 5,993 |
| 특수관계자 | 11,706 | 7,022 | - | - | 18,728 | |
| 계 | 17,626 | 7,023 | 72 | - | 24,721 | |
| 구성비율 | 71.3% | 28.4% | 0.3% | - | 100.0% |
&cr 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등&cr&cr(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제60기 1분기 | 제59기 | 제58기 | 비고 |
| 화 장 품 | 상 품 | - | - | 13 | - |
| 제 품 | 561 | 807 | 1,096 | - | |
| 재 공 품 | 1,283 | 855 | 1,045 | - | |
| 원 재 료 | 2,264 | 1,881 | 1,807 | - | |
| 부 재 료 | 2,833 | 2,228 | 2,847 | - | |
| 기타의재고자산 | 1 | 1 | - | - | |
| 합 계 | 6,942 | 5,772 | 6,808 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 8.63% | 7.43% | 8.08% | - | |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 8.14회 | 8.58회 | 8.92회 | - |
(2) 재고자산의 실사내역 등&cr&cr1) 실사일자&cr&cr당사는 2021년 1분기 재무제표를 작성함에 있어서 2021년 03월 31일 종료시점을 기준으로 재고실사를 하였습니다.&cr&cr2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부&cr&cr당사의 동 일자 재고실사에는 전문가 및 감사인의 입회없이 실시하였습니다.&cr&cr3) 장기체화재고 현황&cr&cr재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고있으며, 보고기간종료일 현재 장기체화재고에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 취득원가 | 보유금액 | 평가충당금 | 기말잔액 | 비고 |
| 상 품 | - | - | - | - | - |
| 제 품 | 580 | 580 | 19 | 561 | - |
| 재 공 품 | 1,357 | 1,357 | 74 | 1,283 | - |
| 원 재 료 | 2,280 | 2,280 | 16 | 2,264 | - |
| 부 재 료 | 2,988 | 2,988 | 155 | 2,833 | - |
| 미 착 품 | 1 | 1 | - | 1 | - |
| 합 계 | 7,206 | 7,206 | 264 | 6,942 | - |
&cr 다. 공정가치 평가내역&cr
(1) 금융상품 평가방법 요약&cr
1) 금융자산&cr&cr금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.&cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr&cr금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.&cr
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
&cr(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
&cr(다) 상각후원가측정금융자산&cr&cr사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.&cr&cr(라) 금융자산의 제거&cr&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.&cr&cr2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr&cr당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.&cr
| 구 분 | 손실충당금 | |
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr&cr최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.&cr&cr한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.&cr
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr
3) 금융부채&cr&cr금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr&cr당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr&cr금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.&cr&cr금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr&cr(다) 금융부채의 제거&cr&cr금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr&cr회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr5) 부채와 자본의 분류&cr&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr&cr6) 파생상품&cr&cr파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다.&cr&cr(가) 내재파생상품&cr&cr① 금융자산이 주계약인 복합계약&cr&cr내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr&cr② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr&cr내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(나) 위험회피회계&cr
회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.
&cr위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.
&cr(다) 공정가치위험회피&cr&cr위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(라) 현금흐름위험회피&cr&cr위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr(마) 해외사업장순투자의 위험회피&cr&cr해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.
&cr(2) 금융자산의 범주&cr
<당분기>
(단위:백만원)
| 구분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정&cr금융자산 | 합계 |
| 현금및현금성자산 | 14,704 | - | 14,704 |
| 단기기타금융자산 | 2,060 | - | 2,060 |
| 매출채권 | 24,416 | - | 24,416 |
| 단기기타채권 | 17 | - | 17 |
| 장기기타금융자산 | - | 431 | 431 |
| 장기기타채권 | 1,020 | - | 1,020 |
| 합계 | 42,217 | 431 | 42,648 |
&cr<전기>
(단위:백만원)
| 구분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정&cr금융자산 | 합계 |
| 현금및현금성자산 | 11,660 | - | 11,660 |
| 단기기타금융자산 | 2,030 | - | 2,030 |
| 매출채권 | 26,157 | - | 26,157 |
| 단기기타채권 | 28 | - | 28 |
| 장기기타금융자산 | - | 431 | 431 |
| 장기기타채권 | 1,097 | - | 1,097 |
| 합계 | 40,972 | 431 | 41,403 |
(3) 금융부채의 범주&cr
<당분기>
(단위:백만원)
| 구분 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 금융보증부채 | 합계 |
| 매입채무 | - | 7,381 | - | 7,381 |
| 단기기타채무 | - | 1,654 | - | 1,654 |
| 단기차입금 | - | 12,000 | - | 12,000 |
| 유동성장기부채 | - | 3,000 | - | 3,000 |
| 장기차입금 | - | 4,000 | - | 4,000 |
| 단기기타금융부채 | - | 1,177 | - | 1,177 |
| 리스부채(유동) | - | 961 | - | 961 |
| 리스부채(비유동) | - | 4,018 | - | 4,018 |
| 합계 | - | 34,191 | - | 34,191 |
<전기>
(단위:백만원)
| 구분 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 금융보증부채 | 합계 |
| 매입채무 | - | 6,070 | - | 6,070 |
| 단기기타채무 | - | 1,410 | - | 1,410 |
| 단기차입금 | - | 11,000 | - | 11,000 |
| 유동성장기부채 | - | 3,000 | - | 3,000 |
| 장기차입금 | - | 4,250 | - | 4,250 |
| 단기기타금융부채 | - | 1,177 | - | 1,177 |
| 리스부채(유동) | - | 958 | - | 958 |
| 리스부채(비유동) | - | 4,260 | - | 4,260 |
| 합계 | - | 32,125 | - | 32,125 |
(4) 금융상품 범주별 순손익&cr
<당분기>
(단위:백만원)
| 구분 | 수익(비용) | 기타포괄손익 | 재분류조정 | 이자수익(비용) | 수수료수익(비용) | 손상차손 |
| 금융자산 | ||||||
| 상각후원가측정 금융자산 | (153) | - | - | 28 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - | - | - |
| 소계 | (153) | - | - | 28 | - | - |
| 금융부채 | ||||||
| 상각후원가측정금융부채 | - | - | - | (142) | - | - |
| 소계 | - | - | - | (142) | - | - |
&cr<전분기>
(단위:백만원)
| 구분 | 수익(비용) | 기타포괄손익 | 재분류조정 | 이자수익(비용) | 수수료수익(비용) | 손상차손 |
| 금융자산 | ||||||
| 상각후원가측정 금융자산 | (52) | - | - | 70 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - | - | - |
| 소계 | (52) | - | - | 70 | - | - |
| 금융부채 | ||||||
| 상각후원가측정금융부채 | - | - | - | (162) | - | - |
| 소계 | - | - | - | (162) | - | - |
&cr(5) 금융상품 공정가치&cr&cr5-1) 금융상품의 장부금액과 공정가치&cr&cr회사는 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액이 공정가치와 근사한 것으로 판단하고 있습니다.&cr
5-2) 공정가치 서열체계&cr&cr회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.&cr
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) |
&cr회사는 상기 수준별 공정가치 서열체계로 분류되는 금융상품이 존재하지 않습니다.&cr&cr 라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항&cr&cr (1) 핵심감사사항&cr&cr1) 관계기업에 대한 지분법 회계처리&cr&cr제59기말 현재 회사가 보유하고 있는 관계기업투자주식의 장부금액은 73억원으로총자산의 9.4%입니다. 또한 전기 중 관계기업의 순자산 변동에 대해 회사가 인식한 지분법손실은 16억원으로 회사의 세전손실의 41%입니다. 관계기업투자주식의 장부금액과 지분법손익이 회사의 재무제표에서 차지하는 중요성을 고려하여 관계기업투자주식에 대한 회계처리를 핵심감사사항으로 선정하였습니다.&cr&cr이와 관련하여 우리는 다음의 감사절차를 수행하였습니다.&cr&cr- 지분법 평가의 기초가 되는 피투자기업의 재무제표에 대한 신뢰성 검토 절차를&cr 수행하였습니다.&cr- 관계기업간 거래로 인하여 발생한 미실현손익을 제거하기 위해 사용된 가정 및&cr 기초 자료의 적정성 검증 절차를 수행하였습니다.&cr- 지분법 평가내역의 정확성 확인 절차를 수행하였습니다.&cr- 재무제표 주석 공시사항의 적정성 평가 절차를 수행하였습니다.&cr
마. 채무증권 발행실적 등&cr
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl
(1) 채무증권 발행실적
2021년 03월 31일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl
(2) 기업어음증권 미상환 잔액
2021년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr(3) 단기사채 미상환 잔액
2021년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr(4) 회사채 미상환 잔액
2021년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr(5) 신종자본증권 미상환 잔액
2021년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr(6) 조건부자본증권 미상환 잔액
2021년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
&cr당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
V. 감사인의 감사의견 등
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견&cr
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
| 제60기 1분기(당기) | 삼정회계법인 | - | - | - |
| 제59기(전기) | 삼덕회계법인 | 적정 | 해당사항없음 | 관계기업에 대한&cr지분법 회계처리 |
| 제58기(전전기) | 삼덕회계법인 | 적정 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
2. 감사용역 체결현황
(단위 : 천원)
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| 제60기(당기) | 삼정회계법인 | 회계감사&cr용역계약 | 122,000 | 1,185 | - | - |
| 제59기(전기) | 삼덕회계법인 | 회계감사&cr용역계약 | 45,000 | 775 | 45,000 | 790 |
| 제58기(전전기) | 삼덕회계법인 | 회계감사&cr용역계약 | 36,000 | 616 | 40,000 | 626 |
&cr- 감사 총 소요시간은 반기, 중간, 기말 및 감사보고서 작성기간, 실사기간을 포함하 였으며, 연인원으로 환산하였습니다.
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| (단위 : 천원) |
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
| 제60기(당 기) | 2021.03.12 | 세무조정 | 2021.03 | 5,500 | (주1) |
| 제59기(전 기) | 2020.03.12 | 세무조정 | 2020.03 | 5,500 | - |
| 제58기(전전기) | 2019.03.12 | 세무조정 | 2019.03 | 5,500 | - |
주1) 삼덕회계법인과 세무조정 계약 체결 사항입니다.&cr
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과&cr
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
| 1 | 2019년 11월 06일 | 회사측 : 감사&cr감사인측 : 업무수행이사 | 대면회의 | 중간감사 결과보고 |
| 2 | 2020년 02월 12일 | 회사측 : 감사&cr감사인측 : 업무수행이사 | 대면회의 | 기말감사 결과보고 |
5. 회계감사인의 변경&cr &cr 당사는 제60기(당기) 회계감사인을 삼덕회계법인에서 삼정회계법인으로 변경하였습니다. 이는 기존 감사인과 계약 기간중에 발생한 것으로,「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 따른 감사인 주기적지정에 의한 것입니다. &cr &cr 6. 내부통제에 관한 사항 &cr
당사의 감사는 회계 및 기타업무에 대한 일반감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기 감사와 비정기적인 특별감사 등을 실시하고 있습니다.&cr또한 주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 동법 시행령에 의거한 내부회계관리규정을 운영하고 있으며, 매년 1회에 걸쳐 내부회계관리를 평가하고 이를 이사회에 보고하고 있습니다.&cr이에 2020사업년도에는 감사가 2021년 1월 29일(연간)에 내부회계관리운영에 있어그 적정성을 이사회에 보고하였습니다.&cr또한 당사의 외부회계법인의 감사보고서에도 내부회계관리제도가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 않았다고 하였습니다.
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl
7. 조정협의회 주요사항
- 해당사항 없음
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
&cr
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회의 구성 개요&cr&cr당사의 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 사외이사 등 총 4명으로 구성되어 있습니다. 당사는 이사회 내의 위원회는 운영하지 않습니다.&cr각 이사의 주요이력 및 담당업무는 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기바랍니다.&cr
나. 중요 의결사항 등&cr
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결&cr여부 | 사내이사 | 사외이사 | ||
| 임충헌&cr(출석률 : 100%) | 이용준&cr(출석률 : 100%) | 김숙자&cr(출석률 : 100%) | 김홍구 (출석률 : 100%) |
||||
| 1 | 2021.02.01 | 내부회계관리운영실태 평가 보고의 건 | 가 결 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 |
| 2 | 2021.02.26 | 제59기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 | 가 결 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 |
| 3 | 2021.02.26 | 1. 제59기 정기주주총회 소집결정 및 회의목적사항 결정의 건2. 전자투표제도 도입의 건 | 가 결 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 |
| 4 | 2021.03.18 | 외부감사 후 제59기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 | 가 결 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 |
다. 이사의 독립성&cr&cr당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등에 대하여 외부에 공시하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.&cr
| 직위 | 이사 | 추천인 | 활동분야 | 회사와의 거래 | 최대주주등과의 관계 | 임기 | 연임(횟수) |
| 사내이사&cr(대표이사) | 임충헌 | 이사회 | 전사 중장기 전략 | 없 음 | 최대주주 본인 | 3년 | 연임(12) |
| 사내이사&cr(대표이사) | 이용준 | 이사회 | 전사 경영전략지원 총괄 | 없 음 | 특수관계인 | 3년 | 연임(4) |
| 사내이사 | 김숙자 | 이사회 | 전사 경영 총괄 | 없 음 | 특수관계인 | 3년 | 연임(7) |
| 사외이사 | 최상숙 | 이사회 | 업무자문 및 의사결정 | 없 음 | 없 음 | 3년 | - |
라. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
41---
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
※ 김홍구 사외이사는 제59기 정기주주총회(2021.03.26)시 임기만료로 퇴임하였으며, 최상숙 사외이사가 신규선임 되었습니다.
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역
- 사외이사 교육 미실시 내역
보고서 제출기준일 현재 당사의 사외이사는 관련분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있습니다. 당사는 향후 사외이사의 전문성 강화를 위하여 교육이 필요한 경우 교육을 실시할 예정입니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
&cr
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사의 주요경력 및 인적사항&cr
| 성명 | 사외이사&cr여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | ||
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 | |||
| 안 병 기 | - | -American Graduate School of International&cr Management (Thunderbird) MBA&cr-센추리온기술투자 부사장&cr-FNS서비스(주)대표이사&cr-회계법인 세현 공인회계사 | 예 | 회계사 | -회계법인 세현 공인회계사 |
나. 감사의 주요업무 및 권한&cr&cr- 이사의 보고 의무&cr 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사&cr 에게 이를 보고하여야 한다.&cr- 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.&cr- 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시&cr 총회의 소집을 청구할 수 있다.&cr&cr감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을확인할 필요가 있는 때는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.&cr&cr 다. 감사의 독립성&cr&cr감사는 감사업무를 위하여 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고, 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계 임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며, 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다.&cr
라. 감사의 주요활동&cr
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 비고 |
| 1 | 2021.02.01 | 내부회계관리운영실태 평가 보고의 건 | 가 결 | 찬 성 |
| 2 | 2021.02.26 | 제59기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 | 가 결 | 찬 성 |
| 3 | 2021.02.26 | 1. 제59기 정기주주총회 소집결정 및 회의목적사항 결정의 건&cr2. 전자투표제도 도입의 건 | 가 결 | 찬 성 |
| 4 | 2021.03.18 | 외부감사 후 제59기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 | 가 결 | 찬 성 |
◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역
- 감사 교육 미실시 내역
보고서 제출기준일 현재 당사의 감사는 관련분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있습니다. 당사는 향후 감사의 전문성 강화를 위하여 교육이 필요한 경우 교육을 실시할 예정입니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황
- 감사 지원조직 현황
경영지원팀3대리 2명&cr사원 1명&cr(평균 3년9개월)재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한&cr감사직무 수행지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
마. 준법지원인에 관한 사항&cr- 해당사항 없음
&cr
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 투표제도&cr&cr당사는 집중투표제를 정관 제25조 3항에 의거 배제하고 있으며, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr당사는 2021년 3월 26일 개최된 제59기 정기주주총회에서의 원활한 주주총회 의결정족수 확보를 위해 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도와 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 활용하기로 결의하였고 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있도록 하였습니다.&cr&cr 나. 소수주주권 행사여부&cr&cr- 해당사항 없음&cr&cr 다. 경영권경쟁&cr&cr- 해당사항 없음
VII. 주주에 관한 사항
&cr 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황&cr&cr당사는 2010년 4월 30일을 분할기일로 하여 인적분할을 하였으며, 인적분할을 통해 최대주주 및 그 특수관계인의 변동이 없으며, 그 소유비율 또한 변동이 없습니다. 다만, 그 소유주식수는 분할 전 7,404,480주에서, 2010년 4월 30일 인적분할로 인해 그 소유주식수는 1,628,982주로 감소하였습니다.&cr본 보고서 제출일 현재 최대주주 임충헌을 비롯하여 그 특수관계인의 지분율을 합하여 46.71%의 지분을 보유하고 있습니다. 세부내역은 아래와 같습니다.
2021년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
임충헌본인보통주522,77011.54522,77011.54-김숙자처형보통주507,99111.21507,99111.21-이용준조카보통주498,10610.99498,10610.99-김옥자처보통주131,5322.90131,5322.90-김두환처남보통주190.00190.00-임진서자보통주255,0005.62255,0005.62-임진욱자보통주6,6000.156,6000.15-임희진자보통주4,4000.104,4000.10-임희수자보통주4,4000.104,4000.10-임효재조카보통주68,0221.5068,0221.50-임진범조카보통주68,0211.5068,0211.50-이용진조카보통주50,1211.1050,1211.10-보통주2,116,98246.712,116,98246.71-기타-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
※ 최대주주 주요경력
| 최대주주&cr성명 | 직위 | 주요경력(최근5년간) | |
| 경력사항 | 겸임현황 | ||
| 임충헌 | 대표이사 | (주)한국화장품제조 대표이사(1988년 12월 ~ 현재) | 한국화장품(주) 이사(2010년 05월 ~ 현재) |
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl
&cr2. 최대주주 변동현황&cr&cr- 해당사항 없음
◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황
&cr3. 주식 소유현황&cr&cr 보고서 작성기준일 현재 "1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황"에 기재한 최대주주 외에 5% 이상을 소유한 주주는 없습니다.
2021년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
--------
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
&cr 4.소액주주현황
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2020년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
9,1289,14499.831,351,7974,532,00029.83-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액&cr주주수 | 전체&cr주주수 | 비율&cr(%) | 소액&cr주식수 | 총발행&cr주식수 | 비율&cr(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
5. 주식의 사무&cr
| 정관상 신주인수권의 내용 | 제 9 조 (주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 결산일로부터 3개월 이내 |
| 주권의 종류 | 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록 | ||
| 명의개서대리인 | 하나은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | - | 공고게재신문 | 한국경제신문 |
&cr 6. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래실적
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 10월 | 11월 | 12월 | 1월 | 2월 | 3월 | |
| 보통주 | 최고 | 40,750 | 41,600 | 39,150 | 38,200 | 37,250 | 37,000 |
| 최저 | 38,350 | 38,450 | 36,000 | 35,550 | 36,000 | 35,100 | |
| 월간거래량 | 770,883 | 1,619,523 | 481,603 | 889,976 | 334,095 | 304,950 |
※ 주가는 거래일 종가 기준입니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
&cr
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2021년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
임충헌남1941.10대표이사등기임원상근회장- 고려대학교 생물학과&cr- 대한화장품협회 부회장&cr- 전국경제인연합회 이사522,770-본인53년 3개월2022.03.18이용준남1962.04대표이사등기임원상근부회장- 미시간주립대 영어학 석사&cr- 대보기획 대표이사498,106-특수관계자13년 9개월2023.03.28김숙자여1939.01사내이사등기임원상근회장- 이화여자대학교 사학과507,991-특수관계자23년2022.03.18최상숙여1953.08사외이사등기임원비상근사외&cr이사
- 중앙대학교 대학원 화학과&cr- (주)엠디코스랩 대표이사
---1개월2024.03.26안병기남1962.11감사등기임원비상근감사- American Graduate School&cr of International Management&cr (Thunderbird) MBA&cr- 센추리온기술투자 부사장&cr- FNS서비스(주)대표이사&cr- 세현회계법인 공인회계사---9년2024.03.26임진서남1967.02부사장미등기임원상근경영&cr총괄- 콜롬비아대학원 국제정치학 석사&cr- (주)시선래브 대표이사255,000-특수관계자8년 7개월-정성운남1956.09부사장미등기임원상근제조부문&cr총괄- 한양대학교 화학공학과&cr- LG생활건강 공장장&cr- 순천향대학교 산학협력단 교수&cr- BT-COS 화장품 대표이사&cr- 잉글우드랩코리아 대표이사---2년 7개월-임진욱남1968.05C&I&cr부문장미등기임원상근연구&cr총괄- 단국대학교 경제학과&cr- (주)유니코스 대표이사&cr- 한국화장품(주)영업상무6,600-특수관계자5년 4개월-강진성남1969.08마케팅&cr부문장미등기임원상근마케팅&cr총괄- 건국대학교 무역학과&cr- 한국콜마(주) 이사&cr- (주)코스온 상무---1년 10개월-김규동남1971.08생산&cr본부장미등기임원상근생산부문&cr총괄- 동국대학교 회계학과&cr- 한국화장품(주) 전략기획팀장---6년 4개월-정민석남1968.05리서치&cr본부장미등기임원상근제품&cr평가- 건국대학교대학원 미생물공학과&cr- (주)한국화장품제조 제품평가팀장---25년 4개월-최홍식남1968.04
경영관리
본부장
미등기임원상근공장&cr경영관리&cr총괄
- 부천대학교 경영학과&cr- (주)한국화장품제조 경영관리팀장
---29년 6개월-소태섭남1971.07메이크업&cr본부장미등기임원상근색조&cr개발- 부산대학교대학원 화학공학과&cr- (주)한국화장품제조 색조개발팀장--
-
21년 3개월-김창기남1971.06재경&cr본부장미등기임원상근재무&cr총괄- 서원대학교 경영학과&cr- (주)한국화장품제조 재무팀장---2년 3개월-장상준남1972.08경영기획&cr본부장미등기임원상근경영기획&cr총괄 - 동국대학교 대학원 법학박사&cr- 한국화장품(주) 경영지원팀장---1년 3개월-강현수남1980.11스킨케어&cr본부장미등기임원상근스킨케어&cr개발- 공주대학교 대학원 화학교육과&cr- ㈜코스온 기초연구소 팀장---11개월-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
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◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11013#*등기임원후보자및해임대상자.dsl
&cr나. 직원 등 현황
2021년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
화장품남1161--1177년 5개월1,57913----화장품여63---636년 10개월66611-1791--1807년2,24512-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
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| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
다. 미등기임원 보수 현황
2021년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
1129727-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
※ 미등기임원의 보수에는 퇴사한 임원을 포함하였습니다.
&cr
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사42,000-감사1150-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
(1) 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 519539-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
(2) 유형별
(단위 : 백만원) 318562-144-----166-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
(3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준&cr- 이사ㆍ감사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 해당 직위, 담당 직무 등을 감안하여 이사회에서 정한 기준에 따라 집행하고 있습니다. 이사ㆍ감사의 보수와 관련한 회사의 정관 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr제 28 조 (이사의 보수와 퇴직금)
① 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다.
② 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다.
제 37 조 (감사의 보수와 퇴직금)
① 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 감사의 보수결정을 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과는 구분하여야 한다.
② 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다.&cr
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상)<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
※ 지급한 개인별 보수가 5억원 미만이므로 해당사항이 없습니다.&cr
2. 산정기준 및 방법
&cr- 해당사항없음
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 39_개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인)<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
&cr- 해당사항 없음
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계통도&cr&cr본 보고서 제출일 현재 당사가 속한 계열회사의 주요 계통도는 다음과 같습니다.&cr
| 피출자회사&cr출자회사 | 사업자등록번호 | (주)한국화장품&cr제조 | 한국화장품(주) | (주)더샘인터내셔날 | THE SAEM&crTHAILAND | 상하이더샘&cr화장품유한공사 | 잼컴패니(주) | (주)힐리브 |
| (주)한국화장품제조 | 102-81-20368 | - | 20% | - | - | - | 20% | - |
| 한국화장품(주) | 101-86-55141 | - | - | 100% | - | 100% | - | 65% |
| (주)더샘인터내셔날 | 102-81-33223 | - | - | - | 49% | - | - | - |
| THE SAEM THAILAND | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 상하이더샘화장품유한공사 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 잼컴패니(주) | 673-86-01494 | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)힐리브 | 411-81-92617 | - | - | - | - | - | - | - |
&cr나. 임원 겸직 현황
(기준일 : 2021년 03월 31일)
| 겸직임원 | 겸직회사 | |||
| 성명 | 직위 | 회사명 | 직위 | 담당업무 |
| 이용준 | 대표이사 | 한국화장품(주) | 대표이사 | 업무총괄 |
| (주)더샘인터내셔날 | 대표이사 | |||
| (주)힐리브 | 이 사 | 경영전략전반 | ||
| 임충헌 | 대표이사 | 한국화장품(주) | 이 사 | 경영전략전반 |
| 김숙자 | 이 사 | 한국화장품(주) | 이 사 | 경영전략전반 |
| 임진서 | 부사장 | 한국화장품(주) | 부 사 장 | 기획 |
| (주)더샘인터내셔날 | 부 사 장 | 경영전략전반 | ||
| (주)힐리브 | 이 사 | 경영전략전반 | ||
| 김창기 | 재경본부장 | 한국화장품(주) | 재경본부장 | 재무전반 |
| 김규동 | 생산본부장 | 상하이더샘화장품유한공사 | 대표이사 | 업무총괄 |
| 장상준 | 경영기획본부장 | 한국화장품(주) | 경영지원본부장 | 경영기획전반 |
| (주)힐리브 | 감사 | 감사 |
다. 타법인출자 현황&cr&cr당사는 소규모기업(자산총액 1천억원 미만)에 해당하여 타법인출자 현황에 관한기재를 생략합니다. 타법인출자 현황의 자세한 사항은 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다.
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용
1. 대주주 등에 대한 신용공여 등&cr&cr- 해당사항 없음&cr
2. 출자 및 출자금 처분 내역&cr&cr보고서 작성기준일 현재 출자한 내역은 아래와 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 성명&cr(법인명) | 관계 | 출자 및 출자지분 처분내역 | 비고 | ||||
| 출자지분의 종류 | 거래내역 | ||||||
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||||
| 한국화장품(주) | 계열사 | 보통주&cr(주당액면가액:500원) | 18,662 | - | - | 18,662 | - |
| 합 계 | 18,662 | - | - | 18,662 | - |
&cr 3. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr&cr당사와 계열회사 등과의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 회사명 | 관계 | 거래내용 | 당분기 거래금액 | 비고 |
| 한국화장품(주) | 관계회사 | 매출 | 1,425 | - |
| 매입 | - | - | ||
| 기타비용등 | 23 | - | ||
| 소계 | 1,448 | - | ||
| (주)더샘인터내셔날 | 기타특수관계자 | 매출 | 3,954 | - |
| 기타비용등 | - | - | ||
| 소계 | 3,954 | - | ||
| 합 계 | 5,402 | - |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 주주총회 의사록 요약&cr
| 주총일자 | 안건 | 결의내용 | 비고 |
| 제59기 주주총회&cr(2021.03.26) | 제1호의안 : 제59기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건&cr제2호의안 : 정관 일부 변경의 건&cr제3호의안 : 이사 선임의 건(사외이사 최상숙 선임)&cr제4호의안 : 감사 선임의 건(감사 안병기 재선임)&cr제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (2,000백만원)&cr제6호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 (150백만원) | 찬성결의&cr찬성결의&cr찬성결의&cr찬성결의&cr찬성결의&cr찬성결의 | - |
| 제58기 주주총회&cr(2020.03.20) | 제1호의안 : 제58기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건&cr제2호의안 : 이사 선임의 건(사내이사 이용준 재선임)&cr제3호의안 : 감사 선임의 건(감사 안병기 재선임)&cr제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (2,000백만원)&cr제5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 (150백만원) | 찬성결의&cr찬성결의&cr부결&cr찬성결의&cr찬성결의 | 제3호의안 : 의결정족수 부족으로 부결 |
| 제57기 주주총회&cr(2019.03.22) | 제1호의안 : 제57기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건&cr제2호의안 : 정관 일부 변경의 건&cr제3호의안 : 이사 선임의 건(사내이사 임충헌, 김숙자 재선임)&cr제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (2,000백만원)&cr제5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 (150백만원) | 찬성결의&cr찬성결의&cr찬성결의&cr찬성결의&cr찬성결의 | - |
&cr 2. 우발채무 등&cr&cr가. 우발채무 및 약정사항&cr&cr보고서 작성기준일 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 금융기관명 | 한도약정액 |
| 일반자금대출 | 하나은행 | 5,000 |
| 동반성장론(구매론) | 4,500 | |
| 일반자금대출 | 산업은행 | 3,000 |
| 일반자금대출 | 5,000 | |
| 온렌딩대출 | 국민은행 | 2,000 |
| 일반자금대출 | 3,000 | |
| 온렌딩대출 | 우리은행 | 1,000 |
| 일반자금대출 | 신한은행 | 2,000 |
| IP담보대출 | 1,000 | |
| 합 계 | 26,500 |
나. 중요한 소송사건 등&cr
- 보고서 작성기준일 현재 회사의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 회사의 경영진은 소송결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 예측하고 있습니다.
(단위 : 백만원)
| 소송명 | 심급 | 사건번호 | 원고 | 피고 | 소가 | 비고 |
| 손해배상 | 2심 | 2021나2004633 | 부광자원(주) | (주)한국화장품제조 | 373 | 계류중 |
※ 보고서 제출일 현재 1심 승소하였습니다.
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11013#*미사용자금의운용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11013#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
&cr- 해당사항 없음&cr
2. 전문가와의 이해관계
&cr- 해당사항 없음&cr
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