SUHEUNG CO.,LTD.

Quarterly Report • May 14, 2021

분기보고서 4.2 (주)서흥 124311-0004252 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 분 기 보 고 서 &cr;&cr;&cr; (제49기 1분기) 2021년 01월 01일2021년 03월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2021년 5월 14일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : (주) 서 흥 대 표 이 사 : 양 주 환 본 점 소 재 지 : 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 오송생명로 61 (전 화) 043) 249 - 4100 (홈페이지) http://www.suheung.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 상 무 이 사 (성 명) 김 상 선 (전 화) 02) 2210 - 8104 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인서.jpg 대표이사 등의 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인 &cr;1. 연결대상 종속회사 개황 (단위 : 백만원) (주) 젤 텍1998년 7월부산광역시 강서구 송정동젤라틴 제조 및 판매126,648실질적 지배&cr;(회계기준서 1110호 7)해당Suheung America Co., Ltd.1998년 3월Saturn st. Brea, CA, USA하드캡슐, 소프트캡슐 등&cr;판매60,136의결권 과반수 소유&cr;(회계기준서 1110호 7)미해당Suheung Vietnam Co., Ltd.2006년 10월Longthan industrial zone,&cr;Longthan district, VIETNAM하드캡슐 제조 및 판매143,238의결권 과반수 소유&cr;(회계기준서 1110호 7)해당Suheung Japan Co., Ltd.2006년 10월 11 Kanda Konya-cho&cr;Chiyoda-ku, Tokyo, Japan 하드캡슐 판매2,535의결권 과반수 소유&cr;(회계기준서 1110호 7)미해당SH Asset Management LLC.2010년 12월Marquardt.Ave.Cerritos, CA, USA부동산 임대11,214의결권 과반수 소유&cr;(회계기준서 1110호 7)미해당Suheung Europe Gmbh2018년 7월Frankfruter Str 100,&cr;65760 Eschborn하드캡슐 판매9,949의결권 과반수 소유&cr;(회계기준서 1110호 7)미해당(주) 위 너 웰2016년 11월충청북도 청주시 흥덕구건강기능식품 제조13,004의결권 과반수 소유&cr;(회계기준서 1110호 7)미해당(주) 한 국 코 스 모2002년 4월충청남도 천안시 동남구화장품 제조업11,691의결권 과반수 소유&cr;(회계기준서 1110호 7)미해당 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부 가-1. 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규&cr;연결 연결&cr;제외 가-2. 회사의 주권상장여부 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장 상장1990년 03월 27일부- 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규 나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 지배회사의 명칭은 "주식회사 서흥" 이라고 표기합니다.&cr;또한 영문으로는 "SUHEUNG Co., Ltd." 라고 표기하고, 약식으로는 "(주)서흥" 이라고 표기합니다.&cr; 다. 설립일자 지배회사는 1973년 1월 30일 하드캡슐 및 소프트캡슐 등의 제조ㆍ판매를 영위할 목적으로 설립되었고, 1990년 3월 27일 주식을 한국거래소에 상장하여 현재 유가증권시장에서 주식 거래가 이루어지고 있습니다. &cr; 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 &cr; 주 소 : 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 오송생명로 61 전화번호 : 043-249-4100 (본사)&cr; 02-2210-8104 (서울사무소) 홈페이지 : http://www.suheung.com 마. 주요사업의 내용 연결실체의 주요사업은 캡슐,원료, 화장품 부문으로 나뉘어지는 바, 캡슐 부문에서는하드공캡슐 제조와 함께 소프트캡슐 제형의 의약품 전공정 수탁 및 건강기능식품 등을 생산하며, 원료 부문에서는 캡슐의 주원료인 젤라틴 제품 등을 생산 및 판매합니다. 그리고 화장품 부문에서는 기초화장품류의 제품생산을 고객으로부터 위탁받아 수행하고 있습니다.&cr;대한민국의 제약회사, 식품회사, 화장품회사에 대하여 캡슐 공급 및 OEM/ODM 등을 수행하고 있으며, 세계 각국으로 캡슐, 젤라틴 등을 수출하고 있습니다.&cr;(상세한 내용은 동 보고서 'Ⅱ. 사업의 내용' 참조)&cr; 바. 계열회사에 관한 사항 지배회사는 2021년 3월 31일 현재, 당사를 제외하고 12개의 계열회사가 있습니다 계열회사 명칭 지분율(%) 상장여부 (주)젤텍 42.84 비상장 Suheung America Co., Ltd. 100.00 Suheung Vietnam Co., Ltd. 100.00 Suheung Japan Co., Ltd. 100.00 Suheung Europe GmbH 100.00 (주)위너웰 100.00 (주)한국코스모 95.33 Uni-Caps LLC. - J&S Capsule LLC. - SH Asset Management LLC. - CS Property Management LLC. - (주)내츄럴엔도텍 18.90 상장 ※ Uni-Caps, J&S Capsule, SH Asset Management, CS Property Management는 당사 계열회사인&cr;Suheung America가 각각 50%, 50%, 99%, 50%의 지분을 보유함으로써 독점규제및공정거래에관한 법률에 의거 당사의 계열회사에 해당됩니다.&cr;※ 한국코스모의 지분율은 당사의 지분율 65.98%와 계열회사 (주)젤텍의 지분율 29.35%를 합하여 기재하였습니다.&cr;※ (주)내츄럴엔도텍은 전기중 유의적 영향력을 획득하여, 관계기업으로 분류하였습니다.&cr;※ Suheung International은 전기중 청산을 완료하여 계열회사에서 제외하였습니다. &cr; 사. 신용평가에 관한 사항&cr; 지배회사는 신용평가전문기관으로부터 아래와 같이 평가를 받았습니다. 평가일 평정대상&cr;유가증권 평정등급 평가기관&cr;(신용평가등급범위) 2017.06.23 기업신용등급 A- (안정적) NICE신용평가&cr;(AAA ~ D) 2017.06.23 무보증사채 A- (안정적) NICE신용평가&cr;(AAA ~ D) 2017.06.30 무보증사채 A- (안정적) 한국신용평가&cr;(AAA ~ D) 2018.06.25 무보증사채 A- (안정적) NICE신용평가&cr;(AAA ~ D) 2018.06.25 기업신용등급 A- (안정적) NICE신용평가&cr;(AAA ~ D) 2018.06.27 무보증사채 A- (안정적) 한국신용평가&cr;(AAA ~ D) 2019.05.23 무보증사채 A- (안정적) 한국신용평가&cr;(AAA ~ D) 2019.05.24 무보증사채 A- (안정적) NICE신용평가&cr;(AAA ~ D) 2020.06.09 무보증사채 A- (안정적) NICE신용평가&cr;(AAA ~ D) 2020.06.26 무보증사채 A- (안정적) 한국신용평가&cr;(AAA ~ D) 2. 회사의 연혁 &cr;2020.12 서흥베트남 제2공장 생산기계 증설(4대)&cr;2019.10 오창공장 할랄(HALAL)식품 인증&cr;2019.05 Eu-GMP 인증 2019.05 서흥베트남 제2공장 준공 및 생산기계 증설(8대)&cr;2018.09 주식회사 한국코스모 지분 취득&cr;2018.07 Suheung Europe Gmbh 지분 100% 출자&cr;2017.12 (주)에프엠에스 상호 (주)위너웰로 변경&cr;2017.03 사업목적 추가(식료품 제조 및 도소매업) 3. 자본금 변동사항 ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 2021년 3월 31일을 기준으로 최근 5사업연도 기간 동안 자본금 변동사항은 없으며,예탁원에 보호예수된 발행 주식은 없습니다. 2021년 03월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) ------ 주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고 - ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2021년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주40,000,00040,000,000-12,169,11312,169,113-600,000600,000----600,000600,000-------11,569,11311,569,113-450,000450,000-11,119,11311,119,113- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) &cr; 나. 자본금 및 1주당 가액 &cr; 당사의 자본금은 6,084,556,500원이며, 1주당 가액은 500원입니다.&cr; ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 다. 자기주식 취득 및 처분 현황 2021년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주450,000---450,000------------------------------------보통주450,000---450,000----------------------------------------------------------------보통주450,000---450,000-------- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득 장외&cr;직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 당사가 발행한 주식의 총수는 보통주 11,569,113주이며, 정관상 발행할 주식 총수의 28.92%에 해당됩니다. 우선주 발행 내역은 없으며, 발행주식 중 자기주식 등 의결권이 없는 주식은 450,000주로 의결권을 행사할 수 있는 주식수는 11,119,113주 입니다.&cr; 2021년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주11,569,113-우선주--보통주450,000자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주11,119,113-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) 6. 배당에 관한 사항 등 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시하고 있으 며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 결정하고 있습니다.&cr; ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 가. 주요배당지표 50050050017,70952,99931,71912,81634,40330,2181,5934,7662,853-5,0044,448----9.414.0보통주-0.91.1우선주---보통주---우선주---보통주-450400우선주---보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제49기 1분기 제48기 제47기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ※ 상기 연결당기순이익은 지배기업 소유주 지분 기준입니다.&cr;※ 제48기 배당금은 2021년 3월 10일 이사회 승인을 통해 확정되었고, 동년 4월 2일 지급하였습니다. ※ 당사는 배당금을 이사회 승인을 통해 확정하였으며, 제48기 정기주주총회에서 이의신청 등이 제기&cr; 되지 않았습니다. &cr; ◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11013#과거배당이력.dsl 48_과거배당이력 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -311.21.1 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 결산배당은 1990년(제18기) 최초 상장 이후부터 연속 배당 중입니다.&cr;※ 상장 이전 배당에 대하여는 자료 등에 대한 신뢰가 부족하여 기재하지 않았습니다.&cr;※ 평균 배당수익률은 보통주 배당수익률입니다. 7. 정관에 관한 사항 ◆click◆ 『정관변경이력』 삽입 11013#정관변경이력.dsl 49_정관변경이력 &cr;당사의 정관의 최근 개정일은 2021년 3월 26일이며, &cr;제48기 정기주주총회(2021년 3월 26일 개최)에서 정관 변경 안건이 승인되었습니다. 2021년 03월 26일제48기 정기주주총회 (1) 제10조의 2(동등배당)&cr;&cr;&cr;&cr;(2) 제11조(명의개서대리인)&cr;&cr;(3) 제12조(주주명주 작성ㆍ비치) &cr;&cr;&cr;&cr;(4) 제14조의2(전환사채의 발행)&cr;&cr;(5) 제15조(신주인수권부사채의 발행)&cr;(6) 제15조의 2(사채 및 신주인수권증권에 표시&cr; 되어야 할 권리의 전자등록)&cr;&cr;(7) 제30조(이사 및 감사의 선임) (1) 상법개정으로 정관이 정하는 바에 따라 배당 에 있어 &cr; 직전영 업연도말에 발 행된 것으로 볼 수 있도록 한 규정&cr; 이 삭제됨 에 따라 배당 기준일 및 주식의 발행시기와 &cr; 관계없이 모든 주식에 대하여 동등배당하는 내용을 정비&cr;(2) 전자등록제도의 도입에 따른 증권에 대한 명의개서대행&cr; 업무가 사라진 현황을 반영&cr;(3) 전자증권법 제37조제6항 및 동법 시행령 제31조 제4항 &cr; 제3호 가목에 의거 회사가 소 유자 명세의 작성 요청이 &cr; 가능 하도록 근거 규정을 마련 전자주주명부의 작성근거 신설 &cr;(4) 전환사채의 전환에 따라 발행일에 관계 없이 동등하게 &cr; 배당이 지급될 수 있도록 정비&cr;(5) 제10조의 2 조정에 따라 배당기산일 준용규정을 삭제&cr;(6) 문구를 명확히 함 전자등록이 의무화되지 않은 사채에 대하여 전자 &cr; 등록을 하지 않을 수 있는 근거를 신설 근거를 신설&cr;(7) 개정상법 제409조 제3항을 반영하여 전자투표제 도입 &cr; 시 의결정족수를 완화한 개정 상법 반영&cr; 개정상법 제542조의12 제7항을 반영하여 신설 2019년 03월 15일제46기 정기주주총회 (1) 제9조(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야&cr; 할 권리의 전자등록)&cr;(2) 제11조(명의개서대리인)&cr;(3) 제12조(삭제)&cr;&cr;(4) 제15조의2(사채 및 신주인수권증권 에 표시&cr; 되어야 할 권리의 전자등록)&cr;(5) 제16조(사채발행에 관한 준용규정) &cr;(6) 제43조의2(외부감사인의 선임) (1) 전자증권법에 따른 전자증권제도 도입 &cr;&cr;(2) 주식 등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용 반영&cr;(3) 주식이 전자등록될 경우 명의개서대리인 에게 주주 등의 &cr; 제반정보를 신고할 필요가 없으므로 관련 내용 삭제&cr;(4) 전자증권법에 따른 전자증권제도 도입&cr;&cr; (5) 제12조 삭제에 따른 문구 정비&cr; (6) 외감법 개정 내용 반영 2017년 03월 17일제44기 정기주주총회 (1) 제2조 (목 적) (1) 사업목적 추가 (식료품 제조 및 도소매업) 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 ※ 최근 5사업연도 중 제45기, 제47기 정기주주총회에서는 정관 변경 사항이 없었습니다. II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#_수주상황.dsl 1. 사업의 개요 &cr;&cr; 가. 사업부문별 현황 &cr;&cr; 1) 캡슐 부문 &cr; &cr;캡슐 부문에서는 하드공캡슐 제조와 함께 소프트캡슐 제형의 의약품 전공정 수탁 및 건강기능식품 등을 생산합니다.&cr;&cr;먼저 하드캡슐(Hard capsule, 경질캅셀)이란 캡(Cap, 캡슐의 상단덮개부)과 바디(Body, 캡슐의 몸통부)로 구성된 원통 모형의 캡슐로서, 캡슐 안에 담겨있는 내용물의 변질을 막아주고 그 내용물의 섭취와 인체 흡수를 용이하게 하는 역할을 합니다.&cr;&cr;하드캡슐을 바탕으로 생산되는 의약품에 대한 수요는 고정적이고 안정되어 있기에 본 산업은 경기변동에 크게 민감하지 않으며, 최근 건강기능식품 산업의 급속한 성장으로 하드캡슐 제형의 건강기능식품에 대한 수요도 크게 증가하고 있는 바, 앞으로도지속적인 성장이 예상됩니다.&cr;&cr;국내 시장에서는 당사가 95% 이상의 시장지배력을 보이고 있는 바, 국내 상당 수의제약회사를 거래처로 두고 있으며 지배회사인 (주)서흥이 국내 수요분을 모두 생산 및 판매하고 있습니다. 해외 시장은 다국적 제약회사를 중심으로 하드캡슐 수요가 꾸준히 증가하고 있는 바, 당사의 해외시장 점유율은 약 7%로 3위권을 형성하고 있으며, 베트남공장 증설로 인한 공급여력 증가로 점유율이 계속 늘어날 전망입니다. 해외 수요분에 있어서는 지배회사인 (주)서흥 뿐만 아니라 서흥베트남, 서흥아메리카, 서흥재팬, 서흥유럽Gmbh 등 종속회사에서 생산 및 판매 활동을 수행 중에 있습니다.&cr;&cr;하드캡슐을 생산하기 위해서는 첨단 장비와 높은 기술력을 필요로 하며, 제품 제조시고도의 정밀함이 요구되므로 본 산업의 진입장벽은 상당히 높습니다. 당사는 여기에 40년 이상 캡슐만을 제조해 온 노하우를 더하여 최고 품질의 하드캡슐을 생산하여 전세계에 안정적으로 공급할 수 있습니다. 특히 세계 각국에 특허 등록된 'EMBO CAPS' 하드캡슐은 충전 후 캡슐이 분리되지 않도록 품질을 획기적으로 상승시켜 전세계적으로 그 경쟁력을 인정받고 있습니다.&cr;&cr;의약품 전공정 수탁 생산은 주로 소프트캡슐 제형으로 이루어지는 바, 소프트캡슐 (Soft capsule, 연질캅셀)이란 액체 및 현탁제를 담고 있는 캡슐로, 조제된 내용물의 충전과 성형이 동시에 요구되어 하드캡슐과 달리 캡슐만 따로 생산이 불가한 제형입니다. 건강기능식품이란 인체의 건강증진 또는 보건용도에 유용한 영양소 및 기능성분을 사용하여 캡슐, 정제, 액상 등의 형태로 제조, 가공한 식품으로서 식품의약품안전처장이 정한 것으로, 당사는 소프트캡슐, 하드캡슐, 정제, 액제/젤리, 분말/과립 등의 다양한 제형으로 생산하고 있습니다.&cr;&cr;캡슐 부문을 총괄하는 지배회사는 의약품 전공정 수탁 및 건강기능식품 제조 전문업체로서 제조 방식은 주로 OEM / ODM 형태입니다. 즉, 고객이 원하는 제품을 다양한 제형과 포장방법으로 주문에 맞게 생산해야하는 바, 원료의 품질검사부터 제품 포장까지 전공정에 걸친 다양한 설비와 그에 맞는 높은 기술력을 보유해야 합니다.&cr;&cr;소득 수준의 증가와 건강에 대한 높은 관심으로 헬스케어 산업이 크게 성장하고 있고, 특히 건강기능식품에 대한 수요가 지속적으로 증가하여 이에 따른 신제품개발과 출시가 활발하게 이루어지고 있습니다. 이런한 시장 여건은 국내 최고 OEM / ODM 전문 시스템을 구축한 당사의 성장이 지속될 수 있는 기반이 되리라 전망합니다.&cr;&cr;의약품 전공정 수탁 및 건강기능식품 생산은 지배회사인 (주)서흥에서 대부분 담당하고 있는 바, 소프트캡슐 제형 제조에 있어 국내 30% 이상을 점유하고 있고, 정제 제형 제조에 있어서도 국내 동종업계에서 가장 높은 점유율을 확보하고 있는 것으로 추정하고 있습니다. 그 밖에 피시오일(Fish oil), 비타민 등의 건강기능식품을 지배회사와 종속회사인 서흥아메리카를 통해 해외로 판매하고 있고, 서흥아메리카의 관계회사인 유니캡스가 미국 현지에서 소프트캡슐을 직접 생산하고 있습니다.&cr;&cr;엄격하고 철저한 생산 전문시설 확보와 최신의 장비를 통한 토탈 품질관리시스템 구축, 그리고 다양한 제형 및 포장형태로 생산이 가능하다는 점 등의 당사 경쟁요소는 제조 전문 기업으로서 타사에 비해 월등한 수준이며 이런 요소로 생산된 제품이 최고의 고객만족을 이끌어내는 원동력이 됩니다. 2) 원료 부문&cr; &cr;원료 부문에서는 캡슐의 주원료인 젤라틴 제품 및 콜라겐 제품 등을 생산 및 판매합니다.&cr;&cr;젤라틴은 천연고분자 단백질로서 젤리, 캡슐, 필름코팅제 및 접착제 등에 광범위하게사용되며, 의약 및 건강기능식품 분야에서 하드캡슐 및 소프트캡슐의 주원료로 사용됩니다.&cr;&cr;콜라겐은 동물의 섬유성 단백질로서 인체를 구성하고 있는 5,000종류의 단백질 중 가장 많은 30%를 차지하고 있는 단백질입니다. 노화 방지 및 뼈, 연골, 근막 등을 회복시키고 유지하는 역할을 하며, 제약 및 건강기능식품, 화장품산업의 주원료로 사용됩니다.&cr;&cr;젤라틴 및 콜라겐은 제약산업, 화장품산업, 식품산업의 성장과 상호 연관되어 있으며, 건강과 미용에 대한 관심이 높아짐에 따라 지속적인 성장이 예상됩니다. 특히 국내외 젤라틴 및 콜라겐에 대한 수요는 점차 증가하고 있으며 당사는 자체적으로 우수한제품 생산능력을 보유하고 있어 시장에서 선두적인 지위를 가지고 있으므로 향후 매출 신장에 크게 기여할 것으로 보여집니다.&cr;&cr;원료 부문의 (주)젤텍은 국내 의약용 젤라틴 시장에서 독보적인 위치를 확보하고 있으며, 식품 시장에도 그 영역을 넓혀가고 있습니다. 또한 해외 시장에서도 점차 점유율을 높여갈 계획입니다.&cr;&cr;원료 부문은 최신식 자동화 설비 및 고도의 기술력과 노하우를 지닌 전문 인력을 확보하였고 고품질, 고효율 생산시스템을 구축한 바, 품질과 원가면에서 대외적인 경쟁력을 갖추고 있습니다. 3) 화장품 부문&cr; &cr;화장품 부문에서는 기초화장품류의 제품생산을 고객으로부터 위탁받아(OEM/OD M) 수행하고 있습니다.&cr;&cr;화장품 산업은 지속적으로 발전이 가능한 문화산업으로서 이미지 추구와 브랜드 가치에 따라 가치가 극대화되는 고부가가치 산업이며, 일반 소비제품과 달리 인간의 미와 신체에 관련한 소비자의 욕구를 충족시켜주는 특수한 소비재입니다 &cr;&cr;최근 화장품 시장은 생산비 절감 효과가 크고, 화장품 라이프사이클의 단축에 따른 신제품 개발이 용이한 OEM/ODM업체에 생산을 의뢰하는 업체 수가 증가하고 있으며, 이러한 시장의 변화가 당사와 같은 제조사들에게는 성장 기회 요인으로 작용하고있습니다.&cr;&cr;화장품 부문의 (주)한국코스모는 화장품 OEM/ODM 전문기업으로서, 30년간 쌓아온 다양한 품목의 처방기술을 바탕으로 국내외에서 유통되고 있는 모든 기초화장품 제품류(클렌징, 바디제품 포함)에 대한 제조가 가능한 바, 현재 국내 여러 대기업에 제품을 납품 중에 있으며, 점차 해외시장도 공략해 나갈 예정입니다. 나. 사업부문별 재무정보 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 제49기 1분기 제48기 제47기 캡슐 부문 매출액 177,512 561,723 461,469 영업이익 20,982 55,642 32,322 유형자산 333,679 333,376 327,015 감가상각비 7,187 26,986 23,400 원료 부문 매출액 29,433 99,430 85,239 영업이익 4,390 18,527 16,701 유형자산 78,664 73,870 66,477 감가상각비 1,807 7,120 6,196 화장품 부문 매출액 3,183 6,988 7,197 영업이익 34 (1,415) (2,055) 유형자산 9,618 9,698 9,400 감가상각비 166 649 536 ※ 상기 금액은 내부거래 포함입니다.&cr; 2. 주요 제품 &cr; &cr; 가. 주요 제품의 내용&cr; 2021년도 1분기의 각 제품별 매출액 및 총매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 사업부문 품 목 용도 및 기능 매출액 비 율 캡슐 부문 하드캡슐 의약품 등의 내용물 보관 42,144 25.7 의약품 의약품 전공정 수탁 16,003 9.8 건강기능식품 건강기능식품 제조 75,542 46.1 상품 등 원료, 건강기능식품 등 1,969 1.2 원료 부문 젤라틴 등 캡슐, 화장품 등의 원료 25,680 15.7 화장품 부문 화장품 화장품 전공정 수탁 제조 2,501 1.5 합 계 - - 163,839 100.0 나. 주요 제품의 가격변동추이 품 목 제49기 1분기 제48기 제47기 하드캡슐&cr;(원/EA) 국 내 5.12 5.13 4.99 의약품 (원/EA) 60.33 55.64 64.96 건강기능식품 (원/EA) 96.64 105.65 70.89 젤라틴&cr;(원/Kg) 국 내 10,249 9,711 9,600 수 출 8,548 9,197 8,197 ※ 수출용 하드캡슐의 가격은 구매자 및 판매법인 국가별로 상이하므로 그 평균치가 의미가 없기에&cr; 기재하지 않았습니다.&cr;※ 화장품의 가격은 제품별, 수주유형별로 차이가 심하므로 그 평균치가 의미가 없기에 기재하지&cr; 않았습니다.&cr;※ 산출기준은 단순평균 판매가입니다. 3. 주요 원료&cr; &cr; 가. 주요 원료 현황&cr; 캡슐 부문의 주요 원료는 젤라틴(Gelatin)으로 하드캡슐, 소프트캡슐 제조시 주원료로 투입되며 기타 제형에도 폭넓게 사용됩니다. 2021년도 1분기에 지배회사에 입고된 젤라틴금액은 68억원으로 지배회사 전체 원료 입고액 중 13.8%를 차지하며, 종속회사인 (주)젤텍 및 미국, 유럽 등에서 안정적으로 공급받고 있습니다.&cr;원료 부문의 주요 원료는 하이드(Hide)로, 하이드란 소나 말 등 커다란 동물의 무두질되어 있지 않은 생가죽을 뜻합니다. 2021년도 1분기에 입고된 하이드 금액은 원료 부문 전체 원료 입고액 중 24.1%를 차지하며, 국내외 다수 거래처로부터 공급받고 있습니다.&cr;&cr;화장품 부문의 주요 원료는 제품마다 상이하므로 기재하지 않습니다.&cr;&cr; 나. 가격변동 추이 (단위 : 원/KG) 주요원료 구분 제49기 1분기 제48기 제47기 젤라틴 국내 10,945 10,296 10,315 수입 8,792 9,124 7,814 ※ 산출기준은 공장에 입고되는 시점의 단가입니다.(제조원가명세서 상의 입고금액임)&cr;※ 상기 젤라틴 가격은 지배회사 구입 분에 대한 여러 종류의 젤라틴 가격 평균치로서, 고가의 젤라틴&cr; 구매 비중에 따라 평균 젤라틴 구입단가에 영향을 미칠 수 있습니다.&cr;※ 수입 젤라틴 가격은 환율변동이 가격변동의 원인이 되기도 합니다. 4. 생산 및 설비&cr; &cr; 가. 주요 품목의 생산실적 등&cr; 사업부문 품목 구분 제49기 1분기 제48기 제47기 생산능력 산출근거 캡슐 부문 하드캡슐&cr;(백만개) 생산능력 11,500 45,650 43,450 하드캡슐 생산기계 한 대당 연 5.3억개 생산&cr;총 기계 보유 87대 × 5.3억개 = 460억개&cr;(젤라틴캡슐만 생산할 경우 기준임) 생산실적 9,850 41,542 38,045 가동률(%) 85.7 91.0 87.6 원료 부문 젤라틴&cr;(톤) 생산능력 1,625 6,500 6,500 젤라틴 등 연 6,500톤 생산 (단일공정) 생산실적 1,496 6,085 5,978 가동률(%) 92.1 93.6 92.0 ※ 캡슐 부문이 가동한 하드캡슐 생산기계(서흥 45대, 서흥베트남 42대)는 젤라틴캡슐과 VG캡슐 모두&cr; 생산 가능한 바, 상기 생산능력은 젤라틴캡슐만 생산할 경우의 이론적 수치이며, 실제 가동률은 대당&cr; 생산 가능수량이 젤라틴캡슐 보다 적은 VG캡슐 생산 비중에 따라 결정됩니다.&cr;※ 의약품 및 건강기능식품, 화장품은 제형별, 포장 유형별로 생산기계가 다르고 생산능력 산출 방식도&cr; 상이하므로 기재를 생략하였습니다.&cr; ※ 전기 중 서흥베트남 하드캡슐 생산기계 4대가 추가 설치되었습 니 다.&cr;&cr; 나. 물적 재산에 관한 사항&cr; &cr;본 보고서 작성기준일 현재 지배회사는 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍에 본사 및 오송1공장, 오송2공장을 두고 있으며, 충청북도 청주시 청원구 오창읍에 오창공장을두고 있습니다&cr;오송1공장은 하드캡슐을 생산하는 하드캅셀사업부와 의약품 전공정 수탁 및 건강기능식품 제조 등을 수행하는 F&P사업부로 구성되어 있으며, 오송2공장에는 건강기능식품의 젤리제형을 담당하는 F&P생산2부, 오창공장에는 건강기능식품의 액제제형을 담당하는 액제사업부가 위치하고 있습니다.&cr;기타 캡슐 부문에서는 글로벌 비즈니스를 강화하고자 해외현지법인을 통하여 생산 공장을 구축한 바, 미국에 위치한 유니캡스(서흥아메리카의 관계회사)에서는 소프트캡슐을 생산ㆍ판매하고 있고, 베트남에 위치한 서흥베트남에서는 하드캡슐을 생산ㆍ판매하고 있습니다.&cr;원료 부문에서는 종속회사인 (주)젤텍이 부산광역시 강서구 송정동에 젤라틴 등 생산공장을 두고 있습니다.&cr;화장품 부문에서는 종속회사인 (주)한국코스모가 충청남도 천안시 동남구에 화장품생산공장을 두고 있습니다.&cr;&cr;그밖의 물적 재산에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 에 기재된 연결재무제표 주석 중 '13. 유형자산' 을 참조하시기 바랍니다. 5. 매출&cr; &cr; 가. 매출 실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제49기 1분기 제48기 제47기 캡슐&cr;부문 제 품 하드캡슐 내 수 11,043 35,298 36,170 수 출 31,101 128,635 130,948 합 계 42,144 163,933 167,118 의약품 내 수 16,003 55,427 56,355 수 출 - - - 합 계 16,003 55,427 56,355 건강기능식품 내 수 74,456 230,026 169,117 수 출 1,086 7,020 5,784 합 계 75,542 237,046 174,901 상 품 등 건강기능식품,&cr;기계부품 등 내 수 1,969 3,283 3,417 수 출 - - 658 합 계 1,969 3,283 4,075 원료&cr;부문 제 품 젤라틴 등 내 수 7,824 33,141 19,600 수 출 17,856 52,930 31,711 합 계 25,680 86,071 51,311 화장품&cr;부문 제 품 화장품 등 내 수 2,329 7,079 6,629 수 출 172 173 339 합 계 2,501 7,252 6,968 합 계 내 수 113,624 364,254 291,288 수 출 50,215 188,758 169,440 합 계 163,839 553,012 460,728 &cr; 나. 판매방법 및 조건&cr; &cr;캡슐 부문의 영업조직은 국내 판매조직(의약, 하드캡슐, 식품, 액제영업 등)과, 해외영업팀으로 구성되어 있고, 원료 및 화장품부문도 마찬가지로 국내영업 담당과 해외영업 담당으로 구성되어 있습니다. 국내 판매는 국내 대부분의 제약회사 및 식품회사그리고 화장품 회사 등을 대상으로 외상 판매 및 선불결제 조건 등으로 이루어지고, 해외 판매는 일람불신용장(At Sight L/C), 기한부신용장(Usance L/C)에 의한 판매, 선불결제 및 인수도조건(D/A) 등으로 이루어집니다.&cr;&cr; 다. 판매전략&cr; &cr;연결실체는 고객이 원하는 제품을 최고의 품질로 적기, 적시에 공급하고, 최선의 서비스를 제공함으로써 고객 감동을 통한 판매 신장을 유도합니다. 6. 수주상황&cr; &cr;본 보고서 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 중요한 수주현황 등은 없습니다.&cr;&cr; 7. 시장위험과 위험관리&cr; &cr; 가. 주요 시장위험 내용 &cr;&cr;연결실체는 외화표시 매출ㆍ매입거래에 따라 환율 변동에 의한 리스크가 상존하고 있으며, 이러한 환 리스크를 중점적으로 관리하여 재무 구조의 건전성을 유지하고 있는 바, 특히 외화 자산의 결제 시기에 맞추어 외화 부채의 지급 기일을 정하는 등 자산과 부채의 균형을 맞추는데 중점을 둔 환위험관리를 하고 있습니다.&cr;기타 금리, 신용, 유동성 위험 등의 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 에 기재된 연결재무제표 주석 중 '39. 위험관리' 를 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 나. 위험관리방식&cr; &cr;보다 체계적이고 지속적인 환 위험관리를 위해 연결실체내 각 법인마다 전담 직원을 배정하여 환율 관련 업무를 수행하게 하고 있으며, 전담 직원은 매일 환율 및 대내외 경제상황 등을 면밀히 체크하여 앞서 기술한 바와 같은 매칭(Matching), 리딩(Leading) 등의 방법으로 환율 변동의 위험에 대비하고 있습니다.&cr;&cr; 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황&cr; &cr;공시서류 작성기준일 현재 연결실체가 보유한 파생상품은 없습니다. &cr; 9. 경영상의 주요계약 등&cr; 공시서류 작성기준일 현재 연결실체의 비경상적인 주요계약은 없습니다. 10. 연구개발활동&cr; &cr; 가. 연구개발활동의 개요&cr; 지배회사 연구소의 연구개발 목표는 생체내 기능적 유용성의 극대화 추구, 고객이 신뢰할 수 있는 제품의 안정성 확보, 최신의 신제품 정보체계 확보 및 과학적 제품개발,그리고 소비자 성향 및 욕구에 부응하는 최적의 맞춤형 신제품 개발 등입니다.&cr;&cr; 나. 연구개발 담당조직&cr; &cr;지배회사는 판교 코리아 바이오파크에 기업부설 연구소를 갖추고 있으며 총인원&cr;58명으로 운영되고 있습니다.&cr; 다. 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제49기 1분기 제48기 제47기 시 험 원 료 비 143,838 586,839 450,138 일 반 연 구 비 284,111 1,268,023 1,093,068 인 건 비 801,129 3,544,766 2,847,892 기 타 연 구 개 발 비 162,733 490,835 376,081 연 구 개 발 비 용 계 1,391,811 5,890,463 4,767,179 연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당분기매출액×100] 1.15% 1.53% 1.49% ※ 상기 연구개발비 / 매출액 비율은 지배회사 기준입니다.&cr;※ 연구개발과 관련한 정부보조금 등은 없습니다. &cr; 라. 연구개발실적&cr; 지배회사 연구소에서는 마린콜라겐 신제품개발, 오메가3 젤리 및 정제어유를 함유한짜먹는 젤리의 제조 특허 등을 출원하였으며, 연구소에서 자체 진행한 건강기능식품 기능성 원료인 풋사과추출폴리페놀에 대해 식약처로부터 기능성을 인증 받았습니다.&cr;그 밖에 현재 개별인정 소재의 신제품 개발 등 다양한 연구개발활동을 수행 중에 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제49기 1분기 제48기 제47기 (2021년 3월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말) [유동자산] 333,240 314,070 264,591 ㆍ현금및현금성자산 28,711 37,590 23,021 ㆍ단기기타금융자산 20,000 - 8,110 ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 6,498 18,677 - ㆍ매출채권 111,009 81,018 83,683 ㆍ기타단기수취채권 2,138 2,840 2,534 ㆍ재고자산 157,185 166,378 141,009 ㆍ기타유동자산 7,699 7,567 6,234 [비유동자산] 471,465 451,920 444,270 ㆍ장기금융자산 1,937 1,376 4,516 ㆍ장기기타채권 2,077 2,048 1,456 ㆍ관계기업투자 27,276 14,096 12,198 ㆍ투자부동산 11,908 11,940 12,067 ㆍ유형자산 409,601 404,302 391,981 ㆍ무형자산 7,491 7,523 8,066 ㆍ사용권자산 7,421 7,315 7,706 ㆍ이연법인세자산 - - 271 ㆍ기타비유동자산 3,754 3,320 6,009 자산총계 804,705 765,990 708,861 [유동부채] 279,662 267,310 196,328 [비유동부채] 133,469 121,698 183,538 부채총계 413,131 389,008 379,866 [자본금] 6,085 6,085 6,085 [자본잉여금] 38,544 38,544 38,544 [기타자본] (4,116) (4,116) (4,245) [기타포괄손익누계액] (19,908) (19,985) (14,729) [이익잉여금] 330,238 317,532 269,959 [비지배주주지분] 40,731 38,922 33,381 자본총계 391,574 376,982 328,995 &cr; (2021.01.01 ~&cr;2021.03.31) (2020.01.01 ~&cr;2020.12.31) (2019.01.01 ~&cr;2019.12.31) 매출액 163,839 553,012 460,728 영업이익 22,522 74,317 47,404 당기순이익 19,518 59,262 37,366 ㆍ지배기업소유지분 17,709 52,999 31,719 ㆍ비지배주주지분 1,809 6,263 5,647 기본주당이익 1,593원 4,766원 2,853원 연결에 포함된 회사수 8개 8개 8개 ※ 상기 재무정보는 K-IFRS 기준으로 작성되었습니다.&cr;※ 연결에 포함된 회사는 (주)젤텍, 서흥베트남, 서흥아메리카, SH에셋매니지먼트, 서흥재팬, 서흥유럽 Gmbh, (주)위너웰, (주)한국코스모 입니다. 나. 요약별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제49기 1분기 제48기 제47기 (2021년 3월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말) [유동자산] 204,917 185,416 159,702 ㆍ현금및현금성자산 3,128 11,359 9,679 ㆍ단기기타금융자산 20,000 - 6,181 ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 6,498 18,677 - ㆍ매출채권 91,151 60,584 60,709 ㆍ단기기타채권 1,124 1,430 6,309 ㆍ재고자산 81,559 91,759 75,047 ㆍ기타유동자산 1,457 1,607 1,777 [비유동자산] 304,192 294,999 287,200 ㆍ장기금융자산 767 266 3,665 ㆍ장기기타채권 1,084 1,082 1,057 ㆍ종속기업및관계기업투자 51,998 39,818 36,915 ㆍ투자부동산 11,908 11,940 12,067 ㆍ유형자산 231,319 233,247 227,339 ㆍ무형자산 5,768 5,699 4,709 ㆍ사용권자산 600 685 512 ㆍ이연법인세자산 - 1,643 451 ㆍ기타비유동자산 748 619 485 자산총계 509,109 480,415 446,902 [유동부채] 170,554 148,026 81,223 [비유동부채] 57,886 56,699 118,193 부채총계 228,440 204,725 199,416 [자본금] 6,085 6,085 6,085 [자본잉여금] 38,544 38,544 38,544 [기타자본] (4,265) (4,265) (4,265) [기타포괄손익누계] (16,125) (13,292) (12,457) [이익잉여금] 256,430 248,618 219,579 자본총계 280,669 275,690 247,486 종속ㆍ관계ㆍ공동기업&cr;투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 &cr; (2021.01.01 ~&cr;2021.03.31) (2020.01.01 ~&cr;2020.12.31) (2019.01.01 ~&cr;2019.12.31) 매출액 120,551 386,223 319,134 영업이익 14,363 40,296 26,734 당기순이익 12,816 34,403 30,218 기본주당이익 1,153원 3,094원 2,718원 ※ 상기 재무정보는 K-IFRS 기준으로 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#재무제표_. 2021_1분기보고서_49_00131692_(주)서흥49기_1분기.ixd 2. 연결재무제표 &cr;본 보고서 작성기준일에 해당하는 연결재무제표(제49기 1분기) 및 비교 표시된 연결재무제표(제48기 1분기)는 연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사 및 검토를 받지 않은 재무제표입니다. 그러나 비교 표시된 재무제표 중 제48기 연결재무제표는 연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사를 통해 감사의견 적정을 받았습니다.&cr; 연결 재무상태표 제 49 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 48 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 49 기 1분기말 제 48 기말 자산 　 　 　유동자산 333,240,224,472 314,069,599,558 　　현금및현금성자산 28,711,488,929 37,590,090,574 　　단기기타금융자산 20,000,000,000 0 　　당기손익-공정가치측정금융자산 6,498,004,637 18,677,302,968 　　매출채권 111,008,582,385 81,017,999,756 　　단기기타채권 2,137,906,697 2,839,697,701 　　재고자산 157,185,030,366 166,377,902,195 　　기타유동자산 7,699,211,458 7,566,606,364 　비유동자산 471,465,315,897 451,920,176,072 　　장기기타금융자산 470,954,064 659,272,705 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,466,203,000 717,103,000 　　장기기타채권 2,076,614,686 2,048,399,063 　　관계기업투자 27,276,550,896 14,096,352,208 　　투자부동산 11,908,021,618 11,939,748,142 　　유형자산 409,600,994,749 404,301,758,152 　　무형자산 7,490,671,775 7,523,001,888 　　사용권자산 7,420,852,720 7,314,638,388 　　기타비유동자산 3,754,452,389 3,319,902,526 　자산총계 804,705,540,369 765,989,775,630 부채 　 　 　유동부채 279,662,455,198 267,309,467,891 　　매입채무 23,913,836,740 9,209,605,607 　　단기기타채무 23,259,893,476 17,981,322,949 　　단기차입금 및 사채 221,044,587,203 230,385,780,932 　　단기리스부채 447,723,721 454,516,168 　　당기법인세부채 9,459,850,387 7,051,806,970 　　충당부채 82,294,000 82,294,000 　　기타유동부채 1,454,269,671 2,144,141,265 　비유동부채 133,469,247,097 121,698,037,747 　　장기기타채무 221,911,293 225,179,137 　　장기차입금 및 사채 125,634,170,691 116,716,462,608 　　장기리스부채 352,237,068 390,390,706 　　퇴직급여채무 및 기타장기급여채무 2,276,864,230 1,306,264,915 　　이연법인세부채 4,954,071,405 3,025,788,253 　　장기금융보증채무 29,992,410 33,952,128 　부채총계 413,131,702,295 389,007,505,638 자본 　 　 　지배기업소유주지분 350,842,477,258 338,059,832,387 　　자본금 6,084,556,500 6,084,556,500 　　자본잉여금 38,543,614,684 38,543,614,684 　　기타자본 (4,115,578,056) (4,115,578,056) 　　기타포괄손익누계액 (19,907,968,787) (19,985,214,144) 　　이익잉여금 330,237,852,917 317,532,453,403 　비지배지분 40,731,360,816 38,922,437,605 　자본총계 391,573,838,074 376,982,269,992 부채및자본총계 804,705,540,369 765,989,775,630 연결 포괄손익계산서 제 49 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 48 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 　 제 49 기 1분기 제 48 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 163,839,064,496 163,839,064,496 143,031,127,398 143,031,127,398 매출원가 128,801,927,676 128,801,927,676 113,154,857,613 113,154,857,613 매출총이익 35,037,136,820 35,037,136,820 29,876,269,785 29,876,269,785 판매비와관리비 11,094,391,797 11,094,391,797 10,008,851,475 10,008,851,475 연구개발비 1,420,540,662 1,420,540,662 1,353,020,592 1,353,020,592 영업이익(손실) 22,522,204,361 22,522,204,361 18,514,397,718 18,514,397,718 금융수익 1,313,478,228 1,313,478,228 2,474,073,213 2,474,073,213 금융비용 2,453,981,619 2,453,981,619 2,731,189,360 2,731,189,360 기타수익 1,295,213,229 1,295,213,229 699,057,996 699,057,996 기타비용 186,961,746 186,961,746 257,926,602 257,926,602 관계기업투자손익 1,402,573,794 1,402,573,794 662,217,802 662,217,802 법인세비용차감전순이익(손실) 23,892,526,247 23,892,526,247 19,360,630,767 19,360,630,767 법인세비용 4,374,602,672 4,374,602,672 3,776,178,718 3,776,178,718 당기순이익(손실) 19,517,923,575 19,517,923,575 15,584,452,049 15,584,452,049 당기순이익(손실)의 귀속 　 　 　 　 　지배기업소유주 17,709,000,364 17,709,000,364 13,392,367,126 13,392,367,126 　비지배지분 1,808,923,211 1,808,923,211 2,192,084,923 2,192,084,923 기타포괄손익 77,245,357 77,245,357 2,043,521,585 2,043,521,585 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 2,910,825,617 2,910,825,617 2,890,358,490 2,890,358,490 　　해외사업환산손익 2,910,825,617 2,910,825,617 2,890,358,490 2,890,358,490 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (2,833,580,260) (2,833,580,260) (846,836,905) (846,836,905) 　　기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (2,833,580,260) (2,833,580,260) 0 0 　　기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 0 0 (846,836,905) (846,836,905) 총포괄이익(손실) 19,595,168,932 19,595,168,932 17,627,973,634 17,627,973,634 총 포괄손익의 귀속 　 　 　 　 　지배기업소유주 17,786,245,721 17,786,245,721 15,435,888,711 15,435,888,711 　비지배지분 1,808,923,211 1,808,923,211 2,192,084,923 2,192,084,923 주당이익 　 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,593 1,593 1,204 1,204 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,593 1,593 1,204 1,204 연결 자본변동표 제 49 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 48 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 6,084,556,500 38,543,614,684 (4,245,383,589) (14,728,790,032) 269,959,255,005 295,613,252,568 33,381,372,572 328,994,625,140 당기순이익(손실) 0 0 0 0 13,392,367,126 13,392,367,126 2,192,084,923 15,584,452,049 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 0 0 0 (846,836,905) 0 (846,836,905) 0 (846,836,905) 해외사업환산손익 0 0 0 2,890,358,490 0 2,890,358,490 0 2,890,358,490 연차배당 0 0 0 0 (4,447,645,200) (4,447,645,200) 0 (4,447,645,200) 연결실체내 자본거래 0 0 129,805,533 0 (40,790,900) 89,014,633 (129,805,533) (40,790,900) 2020.03.31 (기말자본) 6,084,556,500 38,543,614,684 (4,115,578,056) (12,685,268,447) 278,863,186,031 306,690,510,712 35,443,651,962 342,134,162,674 2021.01.01 (기초자본) 6,084,556,500 38,543,614,684 (4,115,578,056) (19,985,214,144) 317,532,453,403 338,059,832,387 38,922,437,605 376,982,269,992 당기순이익(손실) 0 0 0 0 17,709,000,364 17,709,000,364 1,808,923,211 19,517,923,575 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 0 0 0 (2,833,580,260) 0 (2,833,580,260) 0 (2,833,580,260) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 0 2,910,825,617 0 2,910,825,617 0 2,910,825,617 연차배당 0 0 0 0 (5,003,600,850) (5,003,600,850) 0 (5,003,600,850) 연결실체내 자본거래 0 0 0 0 0 0 0 0 2021.03.31 (기말자본) 6,084,556,500 38,543,614,684 (4,115,578,056) (19,907,968,787) 330,237,852,917 350,842,477,258 40,731,360,816 391,573,838,074 연결 현금흐름표 제 49 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 48 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 　 제 49 기 1분기 제 48 기 1분기 영업활동현금흐름 24,309,092,783 11,359,729,194 　당기순이익(손실) 19,517,923,575 15,584,452,049 　당기순이익 조정사항 13,179,863,905 13,652,467,595 　영업활동관련자산부채변동 (3,528,948,506) (13,845,285,698) 　이자수취 13,250,803 55,618,740 　이자지급 (1,985,281,493) (2,325,542,252) 　법인세의 납부 (2,887,715,501) (1,761,981,240) 투자활동현금흐름 (28,922,440,813) (3,440,572,219) 　단기금융상품의 처분 0 913,140,000 　장기기타금융자산의 감소 249,278,644 0 　장기대여금의 감소 0 3,500,000,000 　배당금수취 902,380,500 656,480,000 　유형자산의 처분 10,712,500,406 24,715,093 　무형자산의 처분 0 56,363,636 　단기기타금융자산의 증가 (20,000,000,000) (67,494,798) 　장기금융상품의 취득 (64,867,906) (65,137,200) 　공정가치측정 금융자산의 취득 (749,100,000) 0 　유형자산의 취득 (19,717,295,958) (7,815,472,471) 　투자활동 미지급금의 지급 (185,664,499) (643,166,479) 　무형자산의 취득 (69,672,000) 0 재무활동현금흐름 (5,116,316,985) (6,420,420,478) 　단기차입금및사채의 차입 71,452,494,516 78,116,421,394 　장기차입금의 증가 4,550,000,000 2,000,000,000 　단기차입금및사채의 상환 (80,793,630,846) (77,762,706,020) 　장기차입금의 상환 (207,773,369) (4,171,400,000) 　단기리스부채의 상환 (117,407,286) (114,299,752) 　배당금지급 0 (4,447,645,200) 　연결실체내 자본거래 0 (40,790,900) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (9,729,665,015) 1,498,736,497 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 851,063,370 561,732,496 현금및현금성자산의순증가(감소) (8,878,601,645) 2,060,468,993 기초현금및현금성자산 37,590,090,574 23,020,986,586 기말현금및현금성자산 28,711,488,929 25,081,455,579 3. 연결재무제표 주석 제49(당)기 1분기말 2021년 03월 31일 현재 제48(전)기말 2020년 12월 31일 현재 주식회사 서흥과 그 종속기업 1. 일반사항 &cr;&cr;(1) 지배기업의 개요 주식회사 서흥과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 서흥(이하 "지배기업")은 1973년 1월에 설립되어 하드캡슐 및 소프트캡슐 등의 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. &cr;&cr;지배기업의 본사와 오송1공장은 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 오송생명로 61에 위치하고 있으며, 충북 청주시 흥덕구 오송읍 오송생명2로20, 충북 청주시 흥덕구 오창읍 연구단지로 216 및 충북 증평군 도안면 노암리 900에 오송2공장, 오창공장 및 증평공장을 운영하고 있습니다. &cr;&cr;지배기업은 1990년 3월 유가증권시장에 주식을 상장한 공개회사로서, 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위:주) 주주명 당분기 전 기 비 고 주식수 지분율 주식수 지분율 양주환 외 5,527,180 47.78% 5,527,180 47.78% 대표이사 재단법인 유당장학회 577,580 4.99% 577,580 4.99% - 합 계 6,104,760 52.77% 6,104,760 52.77% - (2) 종속기업의 개요&cr;&cr;1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기> (단위 : 주,%,천원) 기업명 지분율 투자금액 업종 소재지 보고기간&cr;종료일 지배력 판단근거 (주)젤텍(1) 42.84% 2,306,320 제조업 한국 2021.03.31 사실상지배력 서흥아메리카 100.00% 8,283,751 판매업 미국 2021.03.31 의결권과반수보유 서흥베트남 100.00% 14,502,431 제조업 베트남 2021.03.31 의결권과반수보유 서흥재팬 100.00% 914,110 판매업 일본 2021.03.31 의결권과반수보유 (주)위너웰 100.00% 4,000,000 제조업 한국 2021.03.31 의결권과반수보유 SH ASSET Management(2) 99.00% 2,302,938 임대업 미국 2021.03.31 의결권과반수보유 서흥유럽Gmbh 100.00% 3,979,105 판매업 독일 2021.03.31 의결권과반수보유 (주)한국코스모(3) 95.33% 10,560,921 제조업 한국 2021.03.31 의결권과반수보유 (1) (주)젤텍에 대한 연결실체의 지분율은 42.84%로 지분율이 50%미만이나, 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.&cr;(2) 서흥아메리카의 종속기업입니다.&cr;(3) 한국코스모의 지분율은 당사의 지분율 65.98%와 계열회사 (주)젤텍의 지분율&cr;29.35%를 합하여 기재하였습니다. &cr; <전기> (단위 : 주,%,천원) 기업명 지분율 투자금액 업종 소재지 보고기간&cr;종료일 지배력 판단근거 (주)젤텍 42.84% 2,306,320 제조업 한국 2020.12.31 사실상지배력 서흥아메리카 100.00% 8,283,751 판매업 미국 2020.12.31 의결권과반수보유 서흥베트남 100.00% 14,502,431 제조업 베트남 2020.12.31 의결권과반수보유 서흥재팬 100.00% 914,110 판매업 일본 2020.12.31 의결권과반수보유 (주)위너웰 100.00% 4,000,000 제조업 한국 2020.12.31 의결권과반수보유 SH ASSET Management 99.00% 2,302,938 임대업 미국 2020.12.31 의결권과반수보유 서흥유럽Gmbh 100.00% 3,979,105 판매업 독일 2020.12.31 의결권과반수보유 (주)한국코스모 95.33% 10,560,921 제조업 한국 2020.12.31 의결권과반수보유 2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr; <당분기> (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 (주)젤텍 136,381,803 62,895,037 73,486,766 29,432,829 3,690,124 3,690,124 서흥아메리카() 79,334,499 46,753,905 32,580,594 24,846,044 3,007,431 3,007,431 서흥베트남 138,888,192 93,200,431 45,687,761 21,114,709 2,218,783 2,218,783 서흥재팬 2,201,085 1,199,376 1,001,709 535,460 (29,245) (29,245) (주)위너웰 15,443,747 10,527,162 4,916,585 3,066,681 362,045 362,045 서흥유럽Gmbh 13,111,540 10,019,883 3,091,656 7,398,318 140,179 140,179 (주)한국코스모 12,125,587 7,471,024 4,654,563 3,182,809 1,684 1,684 () 서흥아메리카와 그 종속기업(SH A/M)의 연결재무정보입니다.&cr; &cr;2021년 3월 31일로 종료되는 회계기간의 주식회사 젤텍, 서흥아메리카, 서흥베트남, (주)위너웰, (주)한국코스모, 서흥재팬, 서흥유럽Gmbh는 감사를 받지 아니한 가결산재무제표를 지배기업이 검토한 결과를 이용하였습니다.&cr; <전기> (단위:천원) 회사명 전 기 전 분 기 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 (주)젤텍 126,648,065 56,851,423 69,796,642 26,907,891 4,512,533 4,512,533 서흥아메리카 60,136,038 31,800,375 28,335,663 22,190,007 751,064 751,064 서흥베트남 143,238,097 101,566,965 41,671,132 16,866,041 1,011,633 1,011,633 서흥재팬 2,534,792 1,402,934 1,131,858 688,011 (26,227) (26,227) (주)위너웰 13,003,905 8,449,366 4,554,539 2,697,305 253,334 253,334 서흥유럽Gmbh 9,949,356 6,974,262 2,975,094 4,924,252 11,203 11,203 (주)한국코스모 11,690,550 7,037,670 4,652,880 1,869,224 (433,662) (433,662) 2. 중요한 회계정책 &cr; &cr; 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. &cr;&cr;연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr; (1) 회계정책의 변경과 공시 &cr; 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr; 연결실체가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.&cr; (가) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' (개정) - 사업의 정의&cr; 개정 기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr; (나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의&cr; 개정 기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁 개정 기준서는 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 예외사항을 규정하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr; 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - COVID-19 관련 임차료 할인 등 실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다 (나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 &cr; 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 &cr; 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr; (라) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 &cr; 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 &cr; 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr; (바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr; (2) 재무제표 작성기준&cr;&cr; 1) 회계기준&cr;연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr; &cr;2) 측정기준&cr;연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr;&cr;3) 기능통화와 표시통화&cr;연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. &cr; &cr;(3) 연결기준&cr;종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다.&cr; 연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.&cr; ( 4) 사업결합 연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다. 연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다. 취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.&cr;&cr; (5) 공동약정&cr; 연결실체는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다. 공동영업에 대해서는 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용가능한 관련 IFRS에 따라약정에 대한 자신의 지분과 관련된 자산과 부채를 인식하고 측정(그리고 관련 수익과비용을 인식)하며, 공동기업에 대해서는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따라 지분법을 사용하여 그 투자자산을 인식하고 회계처리하고 있습니다. (6) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다. 투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다. 지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다. &cr; 관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. &cr; 연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. &cr; (7) 외화환산&cr;연결실체는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. &cr;&cr;1) 외화거래&cr;기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr;일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. &cr; 연결실체가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr;&cr;비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr; 2) 해외사업장의 환산&cr;서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결실체는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다. &cr;&cr;해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율 로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결실체에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상 태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다. &cr;&cr;해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr;&cr;3) 해외사업장의 처분 또는 일부 처분&cr;해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결실체의 전체지분의 처분뿐만 아니라 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다. &cr;&cr;해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr; (8) 현금및현금성자산&cr;연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (9) 금융상품 &cr;&cr; 1) 금융자산&cr;금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr; 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr; (가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr; 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.&cr; 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. &cr;(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr; 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.&cr; 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. &cr;(다) 상각후원가측정금융자산&cr;사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr;&cr;(라) 금융자산의 제거&cr;금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr; &cr;2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr;당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우() 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 () 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr; &cr;최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. &cr;&cr;한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr; 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr; 3) 금융부채&cr;금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr;&cr;(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr;당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr;당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr;&cr;금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr;&cr;금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;(다) 금융부채의 제거&cr;금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr;연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr;&cr;5) 부채와 자본의 분류&cr;채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr; 6) 파생상품&cr;파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. &cr;&cr;(가) 내재파생상품&cr;&cr;① 금융자산이 주계약인 복합계약&cr;내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr;&cr;② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr;내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;(나) 위험회피회계&cr; 연결실체는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 연결실체는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.&cr; (다) 공정가치위험회피&cr;위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(라) 현금흐름위험회피&cr;위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr; &cr; (마) 해외사업장순투자의 위험회피&cr;해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.&cr; (10) 재고자산&cr;재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 항목별로 상품, 제품 및 재공품은 총평균법, 원재료와 저장품은 이동평균법, 미착품은 개별법을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr;&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. &cr;&cr;재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. &cr; &cr; (11) 투자부동산 &cr; 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결실체가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr; 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.&cr; &cr; 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식 ( 판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식 ) 하고 있습니다. &cr; (12) 유형자산&cr; 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr; &cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건물, 구축물, 건물부속설비 10년~50년 정액법 기계장치 8년~10년 정액법 차량운반구, 기타의 유형자산 5년~7년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr; 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; &cr;(13) 무형자산&cr;연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr; &cr;1) 개별취득&cr;개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr;&cr;2) 영업권&cr;사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;3) 사업결합으로 인한 취득&cr;사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr; 4) 내부적으로 창출한 무형자산&cr;연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;5) 내용연수 및 상각&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr; 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 개발비, 기타의 무형자산 5년~10년 정액법 토지이용권 50년 정액법 시설이용권 비한정 - 6) 무형자산의 제거&cr;무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 리스 &cr; 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr; 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결실체는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. &cr; 연결실체는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.&cr; 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. &cr; 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며, 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.&cr; 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. &cr;(15) 차입원가&cr; 연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. &cr; &cr;(16) 정부보조금&cr;연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr; 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있습니다.&cr; &cr;상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr; (17) 충당부채&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr;&cr;충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr;&cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr; (18) 온실가스배출권&cr;온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 온실가스를 배출한 결과 발생하는 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유한 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해 해당 의무를 이행하는 데에 소요되는 지출에 대한 보고기간말 현재 최선의 추정치을 더하여 측정하고 있습니다.&cr; (19) 자기주식&cr;연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결실체 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. &cr; (20) 수익&cr; 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr;&cr;1) 수행의무의 식별&cr;연결실체는 하드캡슐 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결실체는 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF 등) 등에 따라 다양한 제품 및 상품을 수출하고 있습니다. 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(보험 포함)를 별도의 수행의무로 인식합니다. &cr; &cr;2) 한 시점에 이행하는 수행의무&cr; 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결실체는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. &cr; ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다&cr;② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다&cr;③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다&cr;④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다&cr;⑤ 고객이 자산을 인수하였다&cr;&cr; 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 &cr;연결실체는 고객에게 고객 소유의 토지에 상업용 건물을 건설해주는 계약을 체결하였습니다. 연결실체는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다&cr;② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 연결실체가 만들거나 그 자산 가치를 높인다&cr;③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다. 4) 투입법을 이용한 진행률 측정&cr;연결실체는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 5) 변동대가&cr;연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결실체가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. &cr; 6) 유의적인 금융요소&cr;연결실체는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적간편법을 적용하고 있습니다 .&cr; 7) 거래가격의 배분&cr; 연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. 8) 계약체결증분원가 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 연결실체는 계약 체결 여부와 무관하게 드는 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 자산화된 계약체결증분원가는 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적인 기준 으로 상각하고 있습니다. 다만, 연결실체는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다 9) 계약이행원가 계약이행원가는 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가로서, 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련되고, 원가가 미래의 수행의무를 이행(또는 계속 이행)할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식되며, 자산화된 계약이행원가는 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적인 기준 으로 상각하고 있습니다. 10) 본인 대 대리인 연결실체는 고객과 체결한 계약에 따라 재화 및 용역을 제공합니다. 연결실체는 관련재화나 용역을 고객에게 이전하기 전에 그 정해진 재화나 용역을 통제하고 있으므로, '본인'에 해당하여 총액으로 수익을 인식합니다. 11) 계약자산 및 계약부채&cr;계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결실체는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.&cr; (21) 종업원급여&cr;&cr;1) 단기종업원급여&cr;단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr; &cr;2) 퇴직급여&cr;확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. &cr;&cr; 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 국공채 의 시 장 수 익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr; &cr;확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr; &cr; 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제 도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. &cr; &cr;3) 기타장기종업원급여&cr; 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다 . &cr;&cr;4) 해고급여&cr; 해고급여에 대한 부채와 비용은 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. &cr; (22) 자산손상&cr;재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr;&cr;자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.&cr; 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr;&cr;매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. &cr; (23) 법인세&cr;법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr;&cr;1) 당기법인세&cr;당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr;&cr;당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;2) 이연법인세&cr;연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. &cr;&cr;연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. &cr; (24) 주당이익&cr;연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr;&cr;기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. &cr;&cr;희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr; &cr;(25) 오류수정&cr;특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.&cr; (26) 중요한 회계추정 및 판단&cr; 연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr;&cr;회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다. &cr; 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr;&cr;2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. &cr; &cr; 3) 확정급여채무&cr; 확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며 , 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. &cr;&cr; 4) 영업권 손상 &cr;영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다. &cr; (27) 전기 재무제표의 계정과목 재분류&cr;전기재무제표는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.&cr; 3. 금융상품의 범주 및 상계 &cr; &cr; (1) 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. &cr; &cr;1) 당분기 (단위:천원) 구 분 상각후원가&cr;측정금융자산 당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 기타포괄손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 합 계 현금및현금성자산 28,711,489 - - 28,711,489 단기기타금융자산 20,000,000 - - 20,000,000 당기손익-&cr;공정가치측정금융자산 - 6,498,005 - 6,498,005 매출채권 111,008,582 - - 111,008,582 단기기타채권 2,137,907 - - 2,137,907 장기기타금융상품 470,954 - - 470,954 기타포괄손익-&cr;공정가치측정금융자산 - - 1,466,203 1,466,203 장기기타채권 2,076,615 - - 2,076,615 합 계 164,405,547 6,498,005 1,466,203 172,369,755 &cr;2) 전기 (단위:천원) 구 분 상각후원가&cr;측정금융자산 당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 기타포괄손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 합 계 현금및현금성자산 37,590,091 - - 37,590,091 당기손익-&cr;공정가치측정금융자산 - 18,677,303 - 18,677,303 매출채권 81,018,000 - - 81,018,000 단기기타채권 2,839,698 - - 2,839,698 장기기타금융상품 659,273 - - 659,273 기타포괄손익-&cr;공정가치측정금융자산 - - 717,103 717,103 장기기타채권 2,048,399 - - 2,048,399 합 계 124,155,461 18,677,303 717,103 143,549,867 &cr;(2) 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. &cr; 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정&cr;금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 23,913,837 - 23,913,837 단기기타부채 23,259,893 - 23,259,893 단기차입금 및 사채 221,044,587 - 221,044,587 단기리스부채 447,724 - 447,724 장기기타부채 221,911 - 221,911 장기차입금 및 사채 125,634,171 - 125,634,171 장기리스부채 352,237 - 352,237 장기금융보증채무 - 29,992 29,992 합 계 394,874,360 29,992 394,904,352 2) 전기 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정&cr;금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 9,209,606 - 9,209,606 단기기타채무 17,981,323 - 17,981,323 단기차입금 및 사채 230,385,781 - 230,385,781 단기리스부채 454,516 - 454,516 장기기타채무 225,179 - 225,179 장기차입금 및 사채 116,716,463 - 116,716,463 장기리스부채 390,391 - 390,391 장기금융보증채무 - 33,952 33,952 합 계 375,363,259 33,952 375,397,211 (3) 금융상품 범주별로 발생한 순손익의 내역은 다음과 같습니다. &cr; 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가&cr;측정금융자산 당기손익-&cr;공정가치측정 &cr;금융자산 기타포괄손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 상각후원가측정&cr;금융부채 이자수익(비용) 40,724 - - (1,975,452) (1,934,727) 손실충당금환입(당기상각) 155,999 - - - 155,999 외환차손익 330,896 - - (14,458) 316,437 외화환산손익 510,121 - - (32,335) 477,786 처분손익 - - - - - 평가손익(당기손익) - - - - - 평가손익(기타포괄손익) - - (2,833,580) - (2,833,580) 합 계 1,037,740 - (2,833,580) (2,022,245) (3,818,085) 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가&cr;측정금융자산 당기손익-&cr;공정가치측정 &cr;금융자산 기타포괄손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 상각후원가측정&cr;금융부채 이자수익(비용) 65,495 - - (2,342,904) (2,277,409) 손실충당금환입(당기상각) 782 - - - 782 외환차손익 760,035 - - (121,706) 638,329 외화환산손익 1,387,181 - - (5,217) 1,381,964 처분손익 - - - - - 평가손익(당기손익) - - - - - 평가손익(기타포괄손익)() - - (846,837) - (846,837) 합 계 2,213,493 - (846,837) (2,469,827) (1,103,171) 4. 공정가치 &cr; (1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용 연결실체의 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.&cr; ( 2) 공정가치 서열체계 및 측정방법 &cr;1) 공정가치 서열체계 및 측정방법&cr;공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.&cr; 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr; · 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. · 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. · 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.&cr; 2) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 [당기손익-공정가치측정금융자산] 당분기 6,498,005 - - 6,498,005 6,498,005 전 기 18,677,303 - - 18,677,303 18,677,303 [기타포괄손익-공정가치측정금융자산] 당분기 1,466,203 - - 1,466,203 1,466,203 전 기 717,103 - - 717,103 717,103 3) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 매입 매도 평가 기말잔액 [당기손익-공정가치측정금융자산] 당분기 18,677,303 - 12,179,298 - 6,498,005 전 기 - 30,947,020 (12,872,794) 603,077 18,677,303 [기타포괄손익-공정가치측정금융자산] 당분기 717,103 749,100 - - 1,466,203 전 기 717,103 - - - 717,103 () 연결실체는 전기 중 (주)내츄럴엔도텍이 발행한 제10회차 전환사채 권면금액(20,000백만원)과 발생이자 상당액을 26,947백만원에 매입하였고, 제11회차 전환사채 권면금액(40,000백만원)을 40,000백만원에 매입하였습니다., 이 중 권면금액(9,600백만원)과 발생이자 상당액을 12,957백만원에 매도하였습니다. 동 처분거래로 전기에 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 84,355천원이 발생하였으며, 전기말 현재 공정가치 측정에 따라 603,077천원의 평가이익을 인식하였습니다. &cr;&cr;2021년 3월 18일 권면금액 9,000백만원을 전환청구권 행사로 주식으로 전환하였습니다. &cr;해당 권리 행사로 인해 당기손익인식공정가치측정 금융자산의 장부가액 12,179백만원이 관계기업투자주식 으로 대체되었습니다. &cr; 4) 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로분류된 항목의 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 주요 투입변수 [당기손익-공정가치측정금융자산 : 전환금융상품] 당분기 6,498,005 옵션가치&cr;평가모형 기초자산의 변동성&cr;무위험이자율, 위험이자율 등 전 기 18,677,303 [기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권] 당분기 1,466,203 현금흐름&cr;할인모형 무위험이자율, &cr;할인율, 성장율 등 전 기 717,103 &cr; 연결실체는 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다. &cr; 5. 현금및현금성자산 &cr;&cr;현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 원화예금 외 2,281,331 12,784,168 외화예금 26,430,158 24,805,922 합 계 28,711,489 37,590,090 6. 매출채권 및 기타채권 &cr; &cr;(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. &cr; 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 과 목 채권액 손실 충당금 장부금액 매출채권 매출채권() 114,724,438 (3,715,856) 111,008,582 단기기타채권 미수금 2,034,053 - 2,034,053 미수수익 28,854 - 28,854 단기대여금 75,000 - 75,000 유동자산 116,862,345 (3,715,856) 113,146,489 장기기타채권 장기대여금 780,068 - 780,068 보증금 1,296,547 - 1,296,547 소 계 2,076,615 - 2,076,615 비유동자산 2,076,615 - 2,076,615 합 계 118,938,960 (3,715,856) 115,223,104 () 수출환어음 및 받을어음 등 금융기관과의 할인약정에 따라 양도하였으나, 양도 금융자산의 전부 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부차입으로 회계처리한 매출채권의 장부금액이 포함되어 있습니다(주석18 및 36 (2) 참조).&cr; 2) 전기 (단위:천원) 구 분 과 목 채권액 손실 충당금 장부금액 매출채권 매출채권 84,838,306 (3,820,306) 81,018,000 단기기타채권 미수금 2,839,697 - 2,839,697 유동자산 87,678,003 (3,820,306) 83,857,697 장기기타채권 장기대여금 756,480 - 756,480 보증금 1,291,919 - 1,291,919 소 계 2,048,399 - 2,048,399 비유동자산 2,048,399 - 2,048,399 합 계 89,726,402 (3,820,306) 85,906,096 한편, 매출채권에는 수출환어음 및 받을어음 등 금융기관과의 할인약정에 따라 양도하였으나, 양도 금융자산의 전부 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 금액이 포함되어 있습니다(주석 19 및 37 (2) 참조).&cr; (2) 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. &cr; 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 연체기간 미연체 1년이내 1년경과 합 계 총장부금액 102,746,771 7,426,122 4,551,545 114,724,438 전체기간기대손실 (61,038) (1,547,977) (2,106,841) (3,715,856) 순장부금액 102,685,733 5,878,145 2,444,704 111,008,582 2) 전기 (단위:천원) 구 분 연체기간 미연체 1년이내 1년경과 합 계 총장부금액 70,814,282 9,954,022 4,070,002 84,838,306 전체기간기대손실 (680,648) (1,044,975) (2,094,683) (3,820,306) 순장부금액 70,133,634 8,909,047 1,975,319 81,018,000 (3) 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 설정 환입 제각 기타증감 기말 당분기 3,820,306 171,802 (327,801) (12,126) 63,675 3,715,856 전 기 2,799,449 1,463,189 (92,527) (244,702) (105,103) 3,820,306 7. 기타금융상 품&cr; &cr;기타금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당분기 전 기 유동자산 단기금융상품 20,000,000 - 비유동자산 장기금융상품 470,954 659,273 &cr; 8. 공정가치측정금융자산 &cr; (1) 공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전 기 당기손익-공정가치측정금융자산 6,498,005 18,677,303 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,466,203 717,103 합 계 7,964,208 19,394,406 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 복합금융상품() 5,894,928 6,498,005 18,074,226 18,677,303 () 연결실체는 전기 중 (주)내츄럴엔도텍이 발행한 전환사채를 취득하였습니다. (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 시장성있는지분증권 - - - - 시장성없는지분증권 5,626,143 1,466,203 4,877,043 717,103 합 계 5,626,143 1,466,203 4,877,043 717,103 &cr;1) 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구 분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 미실현보유손익 당분기 누계 (주)내츄럴엔도텍 당분기 - - - - - - 전 기 - - - - - - () 전기 중 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다(주석 11참조).&cr; 2) 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.&cr; <당분기> (단위:천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 당분기 누계 대한약품공업(주) 171 0.00% 17,100 17,100 17,100 - - 한국건강기능식품&cr;공공사업단 31,990 34.03% 159,950 1 1 - (159,949) (주)엔도더마 174,910 12.44% 3,249,100 749,101 749,101 - (2,499,999) (주)이뮤니스바이오 367,893 6.14% 1,499,993 1 1 - (1,499,992) (주)가온앤 14,000 19.38% 700,000 700,000 700,000 - - 합 계 5,626,143 1,466,203 1,466,203 - (4,159,940) &cr;<전기> (단위:천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 전기 누계 대한약품공업(주) 171 0.00% 17,100 17,100 17,100 - - 한국건강기능식품&cr;공공사업단 31,990 34.03% 159,950 1 1 - (159,949) (주)엔도더마 500,000 9.94% 2,500,000 1 1 - (2,499,999) (주)이뮤니스바이오 367,893 6.14% 1,499,993 1 1 - (1,499,992) (주)가온앤 14,000 19.38% 700,000 700,000 700,000 - - 합 계 4,877,043 717,103 717,103 - (4,159,940) &cr; 9. 재고자산 &cr;&cr;(1) 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.&cr; 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 평가전 금액 평가충당금 평가후 금액 상품 497,069 - 497,069 제품 69,835,258 (294,945) 69,540,313 재공품 15,192,993 - 15,192,993 원재료 64,783,091 - 64,783,091 저장품 771,413 - 771,413 미착품 6,400,151 - 6,400,151 합 계 157,479,975 (294,945) 157,185,030 &cr;2) 전기 (단위:천원) 구 분 평가전 금액 평가충당금 평가후 금액 상품 252,081 - 252,081 제품 75,568,470 (956,682) 74,611,788 재공품 24,368,585 - 24,368,585 원재료 60,098,950 - 60,098,950 저장품 797,984 - 797,984 미착품 6,248,515 - 6,248,515 합 계 167,334,585 (956,682) 166,377,903 &cr;(2) 연결실체가 당분기와 전기 중 재고자산폐기손실의 과목으로 기타비용으로 인식한 금액은 각각 19,304천원 및 50,839 천원입니다. 10. 기타자산 &cr; &cr;기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당분기 전 기 유동자산 선급금 7,069,938 7,229,468 선급비용 629,274 337,139 합 계 7,699,212 7,566,606 비유동자산 장기선급비용 3,754,452 3,319,903 &cr; 11. 관계기업&cr; &cr; (1) 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명(1) 지분율 자본금 주된&cr;사업장 보고기간&cr;종료일 업종 측정방법 UNI CAPS 50.00% 1,916,000 미국 2021.03.31 제조업 지분법 J&S 50.00% 11,364 미국 2021.03.31 판매업 지분법 CS PROPERTY 50.00% 3,046,402 미국 2021.03.31 임대업 지분법 (주)내츄럴엔도텍(2) 18.90% 10,332,911 대한민국 2021.03.31 제조업 지분법 (1) UNI CAPS : UNI-CAPS,LLC&cr; J&S : J&S CAPSULE,LLC&cr; CS PROPERTY : CS PROPERTY MANAGEMENT,LLC (2) 연결실체는 전기 중 (주)내츄럴엔도텍이 발행한 전환사채를 취득하였습니다. 보통주식으로 전환할 수 있는 채무상품의 잠재적 의결권에 따라 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 보아, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다.&cr; (3) SUHEUNG INTERNATIONAL은 전기중 청산이 완료되었습니다.&cr; &cr; &cr; (2) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당분기 (단위:천원) 피투자기업명 취득원가 순자산&cr;가치 장부금액 기초 취득(처분) 지분법손익 기타변동액 기말 UNI CAPS 958,000 11,168,562 10,112,955 - 1,453,579 (397,971) 11,168,563 J&S 5,682 13,636 16,417 - 380 (3,161) 13,636 CS PROPERTY 1,523,201 1,645,829 1,589,614 - 56,757 (541) 1,645,830 SUHEUNG INTERNATIONAL - - - - - - - (주)내츄럴엔도텍 14,756,540 5,351,652 2,377,366 12,179,298 (108,142) - 14,448,522 합 계 17,243,423 18,179,679 14,096,352 12,179,298 1,402,574 (401,673) 27,276,551 2) 전기 (단위:천원) 피투자기업명 취득원가 순자산&cr;가치 장부금액 기초 취득(처분) 지분법손익 기타변동액 기말 UNI CAPS 958,000 10,112,955 10,433,279 - 4,533,095 (4,853,420) 10,112,955 J&S 5,682 16,417 16,960 - 519 (1,062) 16,417 CS PROPERTY 1,523,201 1,589,614 1,569,900 - 238,799 (219,085) 1,589,614 SUHEUNG INTERNATIONAL 224,047 - 177,771 (177,771) - - - (주)내츄럴엔도텍 2,577,241 993,791 - - (199,875) 2,577,241 2,377,366 합 계 5,288,171 12,712,777 12,197,910 (177,771) 4,572,538 (2,496,326) 14,096,352 &cr;(3) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. &cr;1) 당분기 (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 UNI CAPS 39,986,976 17,649,851 22,337,124 14,588,120 2,907,157 2,907,157 J&S 291,355 264,083 27,273 118,111 761 761 CS PROPERTY 8,348,779 5,057,120 3,291,659 214,153 113,514 113,514 SUHEUNG INTERNATIONAL - - - - - - (주)내츄럴엔도텍 54,076,013 25,760,392 28,315,621 5,094,864 (610,245) (608,694) 2) 전기 (단위:천원) 회사명 전 기 전 분 기 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 UNI CAPS 33,964,266 13,738,358 20,225,907 15,401,173 1,192,055 1,192,055 J&S 286,315 253,482 32,833 - - - CS PROPERTY 8,047,707 4,868,479 3,179,228 221,533 132,023 132,023 SUHEUNG INTERNATIONAL 338,554 - 338,554 - - - (주)내츄럴엔도텍 52,186,187 31,946,050 20,240,137 2,696,072 (673,387) (670,625) (4) 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 &cr;다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당분기 (단위:천원) 회사명 순자산&cr;금액 연결실체&cr;지분율(%) 순자산&cr;지분금액 조 정 장부금액 투자차액 내부거래 UNI CAPS 22,337,124 50.00% 11,168,563 - - 11,168,563 J&S 27,273 50.00% 13,636 - - 13,636 CS PROPERTY 3,291,659 50.00% 1,645,830 - - 1,645,830 (주)내츄럴엔도텍 28,315,621 18.90% 5,351,652 9,205,013 (108,143) 14,448,522 합 계 53,971,677 - 18,179,681 9,205,013 (108,143) 27,276,551 2) 전기 (단위:천원) 회사명 순자산&cr;금액 연결실체&cr;지분율(%) 순자산&cr;지분금액 조 정 장부금액 투자차액 내부거래 UNI CAPS 20,225,907 50.00% 10,112,955 - - 10,112,955 J&S 32,833 50.00% 16,417 - - 16,417 CS PROPERTY 3,179,228 50.00% 1,589,614 - - 1,589,614 (주)내츄럴엔도텍 20,240,137 4.91% 993,791 1,583,450 (199,875) 2,377,366 합 계 43,678,105 - 12,712,777 1,583,450 (199,875) 14,096,352 12. 투자부동산 &cr; (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공정가치() 토지 6,060,371 - 6,060,371 8,524,243 건물 6,345,305 (497,655) 5,847,650 5,155,589 합 계 12,405,676 (497,655) 11,908,021 13,679,832 () 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 전문가가 수행한 평가 등에 근거하여 결정합니다.&cr; &cr;(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr; 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 [취득원가] 기초금액 6,060,371 6,345,305 12,405,676 기말금액 6,060,371 6,345,305 12,405,676 [누적 감가상각비와 손상차손] 기초금액 - (465,928) (465,928) 감가상각 - (31,727) (31,727) 기말금액 - (497,655) (497,655) [장부금액] 장부금액 6,060,371 5,847,650 11,908,021 2) 전기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 [취득원가] 기초금액 - - - 당기 대체 6,060,371 6,345,305 12,405,676 기말금액 6,060,371 6,345,305 12,405,676 [누적 감가상각비와 손상차손] 기초금액 - (339,022) (339,022) 감가상각 - (126,906) (126,906) 기말금액 - (465,928) (465,928) [장부금액] 장부금액 6,060,371 5,879,377 11,939,748 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 130,500 126,500 임대수익투자부동산 직접운영비용 158,016 159,394 () 상기 임대수익 및 비용에는 투자부동산과 관련하여 임대중인 유형자산(기계장치)의 손익이 포함되어 있습니다.&cr; &cr; 13. 유형자산 &cr;&cr;(1) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr; 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 토지 건물/&cr;구축물 기계장치 기타 &cr;유형자산 건설중인 &cr;자산 합 계 [취득원가] 기초금액 91,920,270 192,211,282 323,010,952 48,996,182 30,845,703 686,984,389 당기 취득 2,929,734 992,519 8,060,755 1,812,909 5,921,379 19,717,296 당기 처분 - - (97,954) (105,323) (9,908,946) (10,112,223) 기타증감() 107,129 1,469,405 3,100,522 390,441 1,284,836 6,352,333 기말금액 94,957,133 194,673,206 334,074,275 51,094,209 28,142,972 702,941,795 [누적 감가상각비와 손상차손] 기초금액 - (36,529,917) (212,860,309) (32,592,556) - (281,982,782) 당기 처분 - - (498,725) 94,527 - (404,198) 감가상각 - (1,160,675) (6,088,500) (1,357,347) - (8,606,522) 기타증감() - (180,486) (1,372,836) (165,067) - (1,718,389) 기말금액 - (37,871,078) (220,820,370) (34,020,443) - (292,711,891) [정부보조금] 정부보조금 - - (593,882) (35,028) - (628,910) [장부금액] 장부금액 94,957,133 156,802,128 112,660,023 17,038,738 28,142,972 409,600,994 () 기타증감에는 건설중인자산의 본계정대체금액 및 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다.&cr; 2) 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물/&cr;구축물 기계장치 기타 &cr;유형자산 건설중인 &cr;자산 합 계 [취득원가] 기초금액 92,389,196 193,988,976 308,509,028 42,703,710 8,744,606 646,335,516 당기 취득 - 619,593 8,327,772 6,148,324 37,092,653 52,188,342 당기 처분 - (31,802) (486,518) (1,109,228) (8,697,553) (10,325,101) 기타증감() (468,926) (2,365,485) 6,660,670 1,253,376 (6,294,003) (1,214,368) 기말금액 91,920,270 192,211,282 323,010,952 48,996,182 30,845,703 686,984,389 [누적 감가상각비와 손상차손] 기초금액 - (32,442,896) (192,127,132) (28,800,487) - (253,370,515) 당기 처분 - 13,118 483,766 714,483 - 1,211,367 감가상각 - (4,672,993) (23,228,116) (5,192,826) - (33,093,935) 기타증감() - 572,854 2,011,173 686,274 - 3,270,301 기말금액 - (36,529,917) (212,860,309) (32,592,556) - (281,982,782) [정부보조금] 정부보조금 - - (658,589) (41,260) - (699,849) [장부금액] 장부금액 91,920,270 155,681,365 109,492,054 16,362,366 30,845,703 404,301,758 () 기타증감에는 유형자산에서 투자부동산(토지 및 건물)으로 대체된 금액, 건설중인자산의 본계정대체금액 및 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다.&cr; (2) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 토지, 건물 및 기계장치 일부는 단기 및 장기차입금, 어음할인, 무역금융, 매입외환 및 수입신용장 거래 등에 대하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 (3),(6)참조).&cr; &cr; 14. 차입원가 자본화 &cr; &cr;연결실체가 유형자산의 취득과 관련하여 자본화한 비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 적격자산 유형자산 유형자산 자본화된 차입원가 3,368 34,253 자본화이자율 2.82% 2.00% &cr; 15. 무형자산 &cr; (1) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr; 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 개발비 소프트웨어 시설이용권 기타무형자산 합 계 [취득원가] 기초금액 496,900 666,223 6,436,782 2,772,699 10,372,604 당기 취득 및 개발 - - - 69,672 69,672 당기 처분 - - - - - 기타증감 - 22,651 - (95) 22,556 기말금액 496,900 688,874 6,436,782 2,842,276 10,464,832 [누적 상각비와 손상차손] 기초금액 (496,900) (312,643) (182,355) (1,857,704) (2,849,602) 당기 상각 - (27,921) - (85,723) (113,644) 당기 처분 - - - - - 손상차손 - - - (1,058,278) (1,058,278) 기타증감() - (10,960) - 1,058,324 1,047,364 기말금액 (496,900) (351,524) (182,355) (1,943,381) (2,974,160) [장부금액] 장부금액 - 337,350 6,254,427 898,895 7,490,672 () 기타증감에는 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다.&cr; 2) 전기 (단위:천원) 구 분 개발비 소프트웨어 시설이용권 기타무형자산 합 계 [취득원가] 기초금액 496,900 699,066 5,492,371 2,771,915 9,460,252 당기 취득 및 개발 - - 1,050,000 111,318 1,161,318 당기 처분 - - (105,589) (111,318) (216,907) 기타증감 - (32,843) - 784 (32,059) 기말금액 496,900 666,223 6,436,782 2,772,699 10,372,604 [누적 상각비와 손상차손] 기초금액 (496,900) (213,345) (227,944) (456,063) (1,394,252) 당기 상각 - (116,089) - (342,899) (458,988) 당기 처분 - - 45,589 - 45,589 손상차손 - - - (1,058,278) (1,058,278) 기타증감() - 16,791 - (464) 16,327 기말금액 (496,900) (312,643) (182,355) (1,857,704) (2,849,602) [장부금액] 장부금액 - 353,580 6,254,427 914,995 7,523,002 () 기타증감에는 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다.&cr; &cr;(2) 중요 개별무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 장부금액 잔여상각기간 장부금액 잔여상각기간 시설이용권 6,254,427 비한정내용연수 6,254,427 비한정내용연수 기타무형자산 1,236,244 5년이내 1,268,575 5년이내 영업권() - 비한정내용연수 - 비한정내용연수 () 연결실체는 전기 이전에 종속기업인 (주)한국코스모와의 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 현금창출단위에 취득일로부터 배분하였습니다. 한편, 연결실체는 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 전기 중 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. &cr; 시설이용권은 골프 및 콘도회원권으로 모두 내용연수를 특정기간으로 한정할 수 없는 무형자산입니다. 한편, 거래소 시가가 장부금액보다 낮은 시설이용권에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr; (3) 무형자산상각비로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 21,281 22,605 판매비와관리비 92,363 92,351 합 계 113,644 114,956 (4) 개발원가로 자본화한 비용 이외에 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구비와개발비 지출 총액은 각각 1,420,541천원 및 1,353,021천원입니다. &cr;&cr; 16. 정부보조금 &cr;&cr;유형자산의 취득과 관련한 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 당기 취득 상각액 기말금액 당분기 699,848 - (70,939) 628,909 전 기 983,613 - (283,765) 699,848 &cr; 17. 사용권자산과 리스부채 &cr; (1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물(부속토지포함) 739,962 (148,533) 591,429 차량운반구 364,478 (145,574) 218,904 토지이용권 7,105,348 (494,828) 6,610,520 합 계 8,209,788 (788,935) 7,420,853 &cr;(2) 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 증가 감가상각 기타증감&cr;() 기말잔액 당분기 7,314,638 - (164,352) 270,567 7,420,853 전 기 7,706,285 886,022 (677,564) (600,105) 7,314,638 () 기타증감에는 환율변동으로 인한 효과 및 사용권자산의 기간종료 효과 등이 포함되어 있습니다.&cr; &cr;(3) 리스와 관련해 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 164,352 173,588 리스부채에 대한 이자비용 5,680 5,706 보증금에 대한 현재가치할인차금 상각액 (2,229) (2,281) 단기리스 관련 비용 86,659 47,388 소액자산 리스 관련 비용 14,995 8,172 합 계 269,457 232,573 (4) 리스부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 증 가 지 급 기타증감&cr;() 기말잔액 당분기 844,907 - (118,928) 73,982 799,961 전 기 743,252 516,804 (424,278) 9,129 844,907 () 기타증감에는 환율변동으로 인한 효과 등이 포함되어 있습니다.&cr; &cr;(5) 리스부채의 만기구조 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년이내 463,390 447,724 1년초과 357,167 352,237 합 계 820,557 799,961 &cr;(6) 리스의 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 리스자산부채 현금유출액 118,928 497,839 단기리스자산 현금유출액 86,659 346,636 소액자산리스자산 현금유출액 14,995 59,979 합 계 220,582 904,454 &cr; 18. 매입채무 및 기타채무&cr; &cr;(1) 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. &cr; 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 유동성 비유동성 합 계 [매입채무] 매입채무 23,913,837 - 23,913,837 [기타채무] 미지급금 20,831,575 33,578 20,865,153 미지급비용 2,428,318 - 2,428,318 임대보증금 - 188,333 188,333 소 계 23,259,893 221,911 23,481,804 합 계 47,173,730 221,911 47,395,641 2) 전기 (단위:천원) 구 분 유동성 비유동성 합 계 [매입채무] 매입채무 9,209,606 - 9,209,606 [기타채무] 미지급금 13,619,160 36,846 13,656,006 미지급비용 4,362,163 - 4,362,163 임대보증금 - 188,333 188,333 소 계 17,981,323 225,179 18,206,502 합 계 27,190,929 225,179 27,416,108 &cr; 19. 차입금 &cr; (1) 차입금과 사채의 내용은 다음과 같습니다.&cr; 1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 유동성 비유동성 합 계 단기차입금 128,138,418 - 128,138,418 장기차입금 42,906,169 75,634,171 118,540,340 사채 50,000,000 50,000,000 100,000,000 합 계 221,044,587 125,634,171 346,678,758 &cr;2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 유동성 비유동성 합 계 단기차입금 129,838,570 - 129,838,570 장기차입금 50,547,210 66,716,463 117,263,673 사채 50,000,000 50,000,000 100,000,000 합 계 230,385,780 116,716,463 347,102,243 (2) 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 상환조건 금 액 당분기 전 기 [단기차입금] 시설자금 수출입은행 외 일시상환 16,797,040 16,761,607 일반대출 산업은행 외 일시상환 90,747,863 91,328,900 무역금융 KEB하나은행 외 일시상환 19,532,735 20,475,564 매입외환() KEB하나은행 외 일시상환 1,060,780 1,272,499 소 계 128,138,418 129,838,570 [장기차입금] 시설자금대출 KEB하나은행 외 분할상환 118,540,340 117,263,673 소 계 118,540,340 117,263,673 유동성 장기차입금 (42,906,169) (50,547,210) 비유동성 장기차입금 75,634,171 66,716,463 () 금융자산 제거의 요건을 충족하지 못하는 수출환어음의 할인계약와 관련하여 인식한 금융부채입니다(주석 37 (2)참조).&cr; 상기 은행차입금에 대하여 연결실체의 토지와 건물 및 기계장치 등이 담보로 제공되었습니다(주석 37 (3)참조).&cr; (3) 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 1년이내 2년이내 3년이내 4년이내 4년이후 합 계 시설자금 외 KEB하나은행 외 42,906,169 23,793,059 27,529,017 15,031,887 9,280,208 118,540,340 (4) 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 상환만기일 연이자율 금 액 당분기 전 기 공모사채 2018.07.16 2021.07.16 2.98% 50,000,000 50,000,000 공모사채 2019.05.30 2022.05.30 2.22% 50,000,000 50,000,000 소 계 100,000,000 100,000,000 유동성사채 (50,000,000) (50,000,000) 비유동성사채 50,000,000 50,000,000 &cr; 20. 퇴직급여부채 &cr;&cr;(1) 퇴직급여부채 및 기타장기급여채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무 현재가치 43,351,773 43,792,716 사외적립자산 공정가치 (41,545,590) (43,022,632) 국민연금전환금 (17,413) (17,413) 퇴직급여채무 소계 1,788,770 752,671 기타장기급여채무 488,094 553,594 합 계 2,276,864 1,306,265 (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전 기 기초 43,792,716 38,837,136 당기근무원가 1,309,366 4,910,301 이자원가 214,558 846,518 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 506,020 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (107,989) 기타사항에 의한 효과 - 733,029 급여지급액 (1,964,867) (2,061,972) 관계사전출입액 - 129,673 기말 43,351,773 43,792,716 (3) 사외적립자산&cr;&cr;1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전 기 기초 43,272,226 37,612,249 이자수익 207,325 779,145 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - (96,931) 자산인식상한효과 - - 사용자의 기여금 - 6,872,018 급여지급액 (1,933,961) (1,894,255) 기말 41,545,590 43,272,226 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 정기예금 39.07% 39.75% 채권형 ELS 53.08% 46.93% 생명사 이율보증형 상품 7.85% 13.32% 합 계 100.00% 100.00% (4) 연결실체의 확정급여제도 및 기타장기종업원급여와 관련하여 당기손익에 인식한총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 [당기손익 인식비용] 당기근무원가 1,309,366 1,190,013 확정급여채무의 이자원가 214,558 213,029 사외적립자산의 이자수익 (207,325) (204,516) 소 계 1,316,599 1,198,526 기타장기종업원급여 - - 당기비용 합계 1,316,599 1,198,526 [당기손익 배부내역] 매출원가 997,780 905,745 판매비와관리비 및 연구개발비 297,745 269,329 소 계 1,295,525 1,175,074 건설중인자산 대체 21,073 23,452 합 계 1,316,598 1,198,526 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여채무의 재측정요소 - - 사외적립자산의 재측정요소 - - 소 계 - - 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 - - (6) 보험수리적가정 &cr;&cr;1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 할인율 2.00% 2.00% 미래임금상승률 4.46% 4.46% 정년퇴직연령 만58세 만58세 예정퇴직률 13.66% 13.66% 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 구 분 1% 감소 기본가정 1% 증가 할인율 확정급여채무 47,807,440 43,351,772 39,723,427 변화율 10.28% 0.00% (8.37%) 임금상승률 확정급여채무 39,672,143 43,351,772 47,785,309 변화율 (8.49%) 0.00% 10.23% (7) 보고기간말 현재 연결실체의 확정급여채무의 가중평균만기는 11.88년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년~5년 6년~10년 11년~20년 합 계 급여지급액 10,975,744 12,675,412 42,046,549 65,697,705 21. 충당부채 &cr; (1) 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권&cr;&cr; 1) 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다. (단위: 톤(tCO2-eq) 구분 2021년도분 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 합계 무상할당 배출권 32,371 32,371 32,371 32,067 32,067 161,247 &cr; 2) 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 톤(tCO2-eq), 천원) &cr; 구 분 2021년도분 2020년도분 2019년도분 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 및 무상할당 32,371 - 31,394 - 31,394 - 매입(매각) - - 3,688 69,672 2,752 111,318 정부 제출 - - - - (34,146) (111,318) 차입(이월) - - - - - - 재분류 - - - - - - 기말 32,371 - 35,082 69,672 - - &cr; 3) 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며. 회사는 단기간 매매차익을 얻을 목적으로 온실가스 배출권을 보유하고 있지 않습니다.&cr;&cr;(2) 배출부채&cr;&cr; 1) 당기 이행연도에 대한 회사의 온실가스 배출량 추정치는 34,972톤(tCO2-eq)입니다. &cr; 2) 온실가스 배출부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 82,294 103,632 당기 증가 - 89,980 당기 감소 - (111,318) 기말잔액 82,294 82,294 &cr; 22. 기타부채 &cr; 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 [기타유동부채] 선수금 836,090 844,670 예수금 617,937 1,299,239 선수수익 243 232 합 계 1,454,270 2,144,141 &cr; 23. 금융보증부채 &cr;&cr;지급보증과 관련하여 인식한 금융보증부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기증가 당기감소 기말금액 당분기 33,952 - (3,960) 29,992 전 기 34,767 - (815) 33,952 상기 금융보증부채로 인식하고 있는 지급보증은 연결실체내의 종속기업인 서흥아메리카가 관계기업인 UNI CAPS에 대하여 제공하고 있는 지급보증입니다(주석 37 (4)참조). &cr;&cr;한편, 연결실체는 상기 금융보증부채를 인식하고 관련 자산을 기타비유동자산(장기선급비용)으로 계상하고 있습니다. &cr; 24. 자본금과 자본잉여금&cr; &cr;(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구 분 당분기 전 기 발행할주식의 총수 40,000,000 40,000,000 1주당 액면금액(원) 500원 500원 발행한 주식수 12,169,113 12,169,113 보통주자본금 6,084,557 6,084,557 () 지배기업인 주식회사 서흥은 발행주식 중 자기주식 600,000주를 이익소각하여, 당분기말 현재 회사의 유통주식수는 11,569,113주입니다.&cr; (2) 자본잉여금 변동내용은 다음과 같습니다.&cr; 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 기초금액 기중증가 기중감소 기말금액 주식발행초과금 8,135,470 - - 8,135,470 재평가적립금 30,241,998 - - 30,241,998 합병차익 166,146 - - 166,146 합 계 38,543,614 - - 38,543,614 &cr;2) 전기 (단위:천원) 구 분 기초금액 기중증가 기중감소 기말금액 주식발행초과금 8,135,470 - - 8,135,470 재평가적립금 30,241,998 - - 30,241,998 합병차익 166,146 - - 166,146 합 계 38,543,614 - - 38,543,614 &cr; 25. 기타자본&cr; (1) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr; 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 기초금액 기중증가 기중감소 기말금액 자기주식 (14,698,191) - - (14,698,191) 자기주식처분이익 10,433,033 - - 10,433,033 기타자본 149,580 - - 149,580 합 계 (4,115,578) - - (4,115,578) 2) 전기 (단위:천원) 구 분 기초금액 기중증가 기중감소 기말금액 자기주식 (14,698,191) - - (14,698,191) 자기주식처분이익 10,433,033 - - 10,433,033 기타자본 19,774 129,806 - 149,580 합 계 (4,245,384) 129,806 - (4,115,578) &cr; (2) 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 주식수 금 액 주식수 금 액 기초 450,000 14,698,191 450,000 14,698,191 증가 - - - - 감소 - - - - 기말 450,000 14,698,191 450,000 14,698,191 &cr; 26. 기타포괄손익누계액 &cr; &cr;기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr; (1) 당분기 (단위:천원) 구 분 기초 평가 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정&cr;지분상품 평가손익 (3,244,753) - - (3,244,753) 기타포괄손익-공정가치측정&cr;금융자산 평가손익 (10,046,330) (2,833,580) - (12,879,910) 해외사업환산손익 (6,694,131) 2,910,826 - (3,783,305) 합 계 (19,985,214) 77,246 - (19,907,968) () 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융상품에서 관계기업투자주식으로 재분류된 지분상품에 대한 평가손실 누적액 10,046,330천원이 포함되어 있습니다.&cr; (2) 전기 (단위:천원) 구 분 기초 평가 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정&cr;지분상품 평가손실 (12,456,118) (1,070,468) 235,503 (13,291,083) 해외사업환산손익 (2,272,673) (4,421,458) - (6,694,131) 합 계 (14,728,791) (5,491,926) 235,503 (19,985,214) 27. 이익잉여금 &cr; (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 이익잉여금의 종류 당분기 전 기 법정적립금 이익준비금() 3,042,278 3,042,278 임의적립금 임의적립금 239,500,000 211,500,000 미처분이익잉여금 확정급여제도의 재측정요소 (9,364,067) (9,364,067) 미처분이익잉여금 97,059,642 112,354,242 합 계 330,237,853 317,532,453 () 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초 이익잉여금 317,532,453 269,959,255 당기순이익 17,709,000 52,999,088 배당금의 지급 (5,003,600) (4,447,645) 확정급여제도 재측정요소의 변동 - (1,201,864) 법인세효과 - 264,410 연결실체내 거래 - (40,791) 기말 이익잉여금 330,237,853 317,532,453 (3) 확정급여제도의 재측정요소의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 기중변동 법인세효과 기말금액 당분기 (9,364,067) - - (9,364,067) 전 기 (8,426,613) (1,201,864) 264,410 (9,364,067) 28. 매출액 및 매출원가 &cr; (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 상품 및 제품 매출액(1) 163,839,064 143,031,127 (1) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(운송)관련 매출액 1,550,280천원이 포함되어 있습니다.&cr; (2) 내부거래 제거후 매출액입니다.&cr; &cr;(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 상품 및 제품 74,863,869 62,877,531 당기제품제조원가, 상품매입원가, 기타원가 123,981,573 110,892,656 타계정에서 대체액 1,458,331 1,545,324 타계정으로 대체액 (1,464,463) (3,579,157) 기타증감 - - 기말 상품 및 제품 (70,037,382) (58,581,496) 매출원가 128,801,928 113,154,858 (1) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(운송) 관련 매출원가를 포함하고 있습니다.&cr;(2) 내부거래 제거후 매출원가입니다.&cr; &cr; 29. 판매비와 관리비 &cr; 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,616,267 2,616,267 2,501,762 2,501,762 퇴직급여 224,965 224,965 204,543 204,543 복리후생비 479,638 479,638 424,437 424,437 여비교통비 131,941 131,941 201,485 201,485 통신비 46,122 46,122 50,580 50,580 세금과공과 136,001 136,001 211,250 211,250 임차료 321,020 321,020 368,068 368,068 감가상각비 266,329 266,329 287,940 287,940 수선비 117,734 117,734 52,075 52,075 보험료 62,926 62,926 51,936 51,936 접대비 239,460 239,460 190,716 190,716 광고선전비 95,198 95,198 104,911 104,911 지급수수료 376,490 376,490 406,831 406,831 소모품비 107,257 107,257 158,774 158,774 도서인쇄비 5,622 5,622 5,898 5,898 차량유지비 69,412 69,412 61,368 61,368 사용권자산상각비 164,352 164,352 173,588 173,588 운반비 1,237,980 1,237,980 1,205,260 1,205,260 수도광열비 10,335 10,335 12,420 12,420 대손상각비(환입) (155,999) (155,999) (782) (782) 교육훈련비 6,387 6,387 5,797 5,797 해외시장개척비 - - 67,961 67,961 포장비 10,309 10,309 12,188 12,188 수출경비 4,374,806 4,374,806 3,089,950 3,089,950 무형자산상각비 92,363 92,363 92,351 92,351 잡비 33,737 33,737 19,076 19,076 기타판매비와관리비 23,740 23,740 48,469 48,469 합 계 11,094,392 11,094,392 10,008,852 10,008,852 &cr; 30. 금융수익 및 금융비용 &cr; (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [유효이자율법에 따른 이자수익] 상각후원가금융자산 이자수익 44,109 44,109 66,417 66,417 [기타] 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - - - - 기타단기금융자산처분이익 - - - - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - - - - 상각후원가금융자산 외화환산이익 661,717 661,717 1,495,981 1,495,981 상각후원가금융자산 외환차익 607,652 607,652 911,675 911,675 합 계 1,313,478 1,313,478 2,474,073 2,474,073 &cr;(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,978,837 1,978,837 2,343,825 2,343,825 외화환산손실 183,931 183,931 114,018 114,018 외환차손 291,214 291,214 273,346 273,346 합 계 2,453,982 2,453,982 2,731,189 2,731,189 &cr; 31. 기타수익 및 기타비용 &cr; &cr;(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수입 140,526 140,526 137,242 137,242 유형자산처분이익 494,175 494,175 - - 잡이익 660,512 660,512 561,816 561,816 합 계 1,295,213 1,295,213 699,058 699,058 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산폐기손실 19,304 19,304 50,839 50,839 유형자산처분손실 - - 15,125 15,125 무형자산처분손실 - - 3,636 3,636 무형자산손상차손 31,727 31,727 31,727 31,727 기부금 - - 24,000 24,000 임대원가 126,290 126,290 127,668 127,668 잡손실 9,642 9,642 4,932 4,932 합 계 186,963 186,963 257,927 257,927 &cr; 32. 법인세비용 &cr;&cr;(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 2,446,319 4,313,601 이연법인세 변동액 가산(차감) 1,928,284 (776,273) 일시적차이 등에 의한 이연법인세 변동액 1,928,284 (776,273) 자본에 가감된 당기 및 이연법인세 차감(가산) - 238,851 자본에 가감된 당기법인세 - - 자본에 가감된 이연법인세 - 238,851 법인세비용 4,374,603 3,776,179 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 23,892,526 19,360,631 적용세율에 따른 법인세비용 5,666,491 4,569,773 조정사항 비과세수익 - - 비공제비용 43,292 16,807 세액공제 등 (1,565,896) (1,071,936) 기타 230,716 261,535 법인세비용 4,374,603 3,776,179 유효세율(법인세비용/법인세차감전순이익) 18.31% 19.50% (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.&cr; 1) 당 분기 (단위:천원) 구 분 기초금액 당기 증가(감소) 기말금액 당기손익 기타포괄손익 퇴직급여부채 41,200,611 (208,996) - 40,991,615 퇴직연금자산 (40,869,212) 1,499,597 - (39,369,615) 미수수익 - - - - 유형자산감가상각비 (2,784,541) - - (2,784,541) 미지급비용 153,844 - - 153,844 건설자금이자 569,763 - - 569,763 지급보증료 1,091,312 (45,519) - 1,045,793 토지재평가차익 (33,374,114) - - (33,374,114) 종속회사 인건비 1,944,282 - - 1,944,282 대손충당금 1,189,665 - - 1,189,665 현재가치할인차금 4,236 (256) - 3,980 기타포괄손익-공정가치측정자산평가손익 17,039,850 - - 17,039,850 사용권자산 및 리스부채 725 186 - 911 이연토지처분이익 (8,336,942) 1,042,118 - (7,294,824) 정부보조금(자산) 696,749 (70,791) - 625,958 감가상각비 52,110 - - 52,110 미지급연차수당 1,268,809 (54,554) - 1,214,255 무형자산손상차손 182,354 - - 182,354 매도가능증권손상차손 17,328 - - 17,328 탄소배출권충당부채 82,294 - - 82,294 업무용승용차감가상각비 176,936 (50,372) - 126,564 장기종업원급여 553,594 - - 553,594 감가상각누계액 3,861,723 - - 3,861,723 자산수증이익 246,646 - - 246,646 사채발행비용 117,355 (14,390) - 102,965 당기손익-공정가치측정금융자산 (664,853) - - (664,853) 종속기업투자주식손상차손 5,857,362 - - 5,857,362 지연이자출자처분 120,406 - - 120,406 감가상각비 34,090 - - 34,090 소 계 (9,567,618) 2,097,023 - (7,470,595) 내국법인 이월결손금 등 - - - - 합 계 (9,567,618) 2,097,023 - (7,470,595) 법인세 등 산출세액 (2,104,876) 461,345 - (1,643,531) 내국법인 이연법인세자산(부채) (2,104,876) 461,345 - (1,643,531) 해외종속기업 이연법인세자산(부채) 673,208 28,153 - 701,361 미실현손익에 대한 법인세효과 3,103,836 637,078 - 3,740,914 종속회사 미배당이익에 대한 이연법인세 (2,839,703) (236,853) - (3,076,556) 이연법인세자산(부채) (1,167,535) 889,723 - (277,812) 미인식 이연법인세자산(부채) (1,858,253) 15,574 (2,833,581) (4,676,260) 인식한 이연법인세자산 - - - - 인식한 이연법인세부채 (3,025,788) 905,297 (2,833,581) (4,954,072) (1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. &cr;(2) 주식회사 젤텍을 제외한 종속기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높으므로 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다. &cr; 2) 전 기 (단위:천원) 구 분 기초금액 당기 증가(감소) 기말금액 당기손익 기타포괄손익 퇴직급여부채 36,219,083 4,981,528 - 41,200,611 퇴직연금자산 (36,219,084) (4,650,128) - (40,869,212) 미수수익 (17,148) 17,148 - - 유형자산감가상각비 (2,642,971) (141,570) - (2,784,541) 미지급비용 153,844 - - 153,844 건설자금이자 569,763 - - 569,763 지급보증료 969,867 121,445 - 1,091,312 토지재평가차익 (33,374,114) - - (33,374,114) 종속회사 인건비 1,944,282 - - 1,944,282 대손충당금 109,079 1,080,586 - 1,189,665 현재가치할인차금 (125,789) 130,025 - 4,236 기타포괄손익-공정가치측정자산평가손익 15,969,382 - 1,070,468 17,039,850 사용권자산 및 리스부채 2,437 (1,712) - 725 이연토지처분이익 (12,505,412) 4,168,470 - (8,336,942) 정부보조금(자산) 979,913 (283,164) - 696,749 감가상각비 93,800 (41,690) - 52,110 미지급연차수당 1,187,647 81,162 - 1,268,809 무형자산손상차손 227,943 (45,589) - 182,354 매도가능증권손상차손 17,328 - - 17,328 탄소배출권충당부채 103,632 (21,338) - 82,294 업무용승용차감가상각비 113,864 63,072 - 176,936 장기종업원급여 487,407 66,187 553,594 감가상각누계액 3,861,723 - - 3,861,723 자산수증이익 246,646 - - 246,646 사채발행비용 235,076 (117,721) - 117,355 당기손익-공정가치측정금융자산 - (664,853) - (664,853) 종속기업투자주식손상차손 - 5,857,362 - 5,857,362 지연이자출자처분 - 120,406 - 120,406 감가상각비 - 34,090 - 34,090 소 계 (21,391,802) 10,753,716 1,070,468 (9,567,618) 내국법인 이월결손금 등 - - - - 합 계 (21,391,802) 10,753,716 1,070,468 (9,567,618) 법인세 등 산출세액 (4,706,197) 2,365,818 235,503 (2,104,876) 내국법인 이연법인세자산(부채) (4,706,197) 2,365,818 235,503 (2,104,876) 해외종속기업 이연법인세자산(부채) 270,757 402,451 - 673,208 미실현손익에 대한 법인세효과 2,863,103 240,733 - 3,103,836 종속회사 미배당이익에 대한 이연법인세 (2,197,081) (642,622) - (2,839,703) 이연법인세자산(부채) (3,769,418) 2,366,380 235,503 (1,167,535) 미인식 이연법인세자산(부채) (551,179) (1,307,075) - (1,858,253) 인식한 이연법인세자산 270,756 (270,757) - - 인식한 이연법인세부채 (4,591,353) 1,330,062 235,503 (3,025,788) (1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. &cr;(2) 주식회사 젤텍을 제외한 종속기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높으므로 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다. &cr; (4) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 적용대상&cr;금액 자본에 가(감)된&cr;법인세효과 법인세효과&cr;차감후 금액 [당기법인세] 확정급여제도의&cr;재측정요소 당분기 - - - 전분기 - - - [이연법인세] 기타포괄손익-공정가치&cr;측정금융자산평가손익 당분기 (2,833,580) - (2,833,580) 전분기 (1,085,688) 238,851 (846,837) (5) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 일시적차이의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 차감할일시적차이 21,255,727 8,446,608 법인세효과 (4,676,260) (1,858,253) &cr;이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이에는 법인세감면기간내 소멸될 예정인 정부보조금과 관련한 일시적차이금액과 종속회사 인건비와 관련한 일시적차이금액이 포함되어 있습니다.&cr; (6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 이연법인세자산 : 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 20,032,147 19,480,885 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 986,602 970,450 소 계 21,018,749 20,451,335 이연법인세부채 : 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (21,296,561) (21,618,870) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 - - 소 계 (21,296,561) (21,618,870) 이연법인세자산(부채) 순액 (277,812) (1,165,735) (7) 연결실체는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. &cr; 33. 비용의 성격별 분류 &cr;&cr;비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 [매출원가] 상품, 제품 및 재공품의 변동 (18,651,438) (22,524,204) 원재료와 소모품의 사용 85,694,629 76,774,315 종업원급여 14,090,621 13,716,980 감가상각비 및 기타상각비 8,283,375 7,614,207 기타비용 39,384,740 37,573,559 소 계 128,801,927 113,154,857 [판매비와관리비] 종업원급여, 복리후생비 3,320,869 3,130,742 감가상각비 및 기타상각비 523,044 681,546 수출비용 4,374,806 3,157,911 기타비용 2,875,673 3,038,652 소 계 11,094,392 10,008,851 [연구개발비] 종업원급여, 복리후생비 922,211 890,830 감가상각비 및 기타상각비 78,098 84,452 기타비용 420,232 377,739 소 계 1,420,541 1,353,021 합 계 141,316,860 124,516,729 () 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비 및 연구개발비의 합계액입니다.&cr; &cr; 34. 주당이익 &cr;&cr;(1) 기본주당순이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익() 17,709,000,364 17,709,000,364 13,392,367,126 13,392,367,126 가중평균유통보통주식수 11,119,113 11,119,113 11,119,113 11,119,113 기본주당이익 1,593 1,593 1,204 1,204 () 기본주당순이익과 기본주당계속사업이익은 동일합니다.&cr; (2) 보통주순이익의 산정내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익() 17,709,000,364 17,709,000,364 13,392,367,126 13,392,367,126 차감 : 우선주배당금 - - - - 보통주 당기순이익 17,709,000,364 17,709,000,364 13,392,367,126 13,392,367,126 () 보통주 당기순이익과 보통주 계속사업이익은 동일합니다.&cr; &cr;(3) 가중평균유통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 12,169,113 12,169,113 12,169,113 12,169,113 차감 : 가중평균이익소각 주식수 (600,000) (600,000) (600,000) (600,000) 가중평균 자기주식수 (450,000) (450,000) (450,000) (450,000) 가중평균유통주식수 11,119,113 11,119,113 11,119,113 11,119,113 &cr;당분기말 현재 연결실체의 지배기업인 주식회사 서흥은 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하여, 보통주 희석주당순이익은 보통주기본주당 순이익과 동일합니다.&cr;&cr; 35. 현금흐름표 &cr;(1) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 1,295,525 1,175,074 유형자산감가상각비 8,606,522 8,091,664 투자부동산감가상각비 31,727 31,727 무형자산상각비 113,644 114,953 대손상각비(환입) (155,999) (782) 외화환산손실 183,931 114,018 재고자산폐기손실 19,304 50,839 재고자산평가손실 (661738) - 관계기업평가손실 108,142 - 유형자산처분손실 - 15,125 무형자산처분손실 - 3,636 이자비용 1,978,838 2,305,770 법인세비용 4,374,603 3,776,179 외화환산이익 (661,717) (1,495,981) 관계기업투자이익 (1,510,716) (662,218) 유형자산처분이익 (494,175) - 현재가치할인차금상각 (2) 37,772 사용권자산감가상각비 164,352 173,588 이자수익 (44,109) (66,417) 잡손실(잡이익) (168,268) (12,479) 합 계 13,179,864 13,652,468 (2) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (28,503,696) (15,881,568) 단기기타채권의 감소(증가) 415,408 1,142,973 재고자산의 감소(증가) 11,775,690 4,625,811 기타유동자산의 감소(증가) 336,852 (1,363,355) 장기기타채권의 감소(증가) (1,210) - 기타비유동자산의 감소(증가) (291,878) 306,913 매입채무의 증가(감소) 13,982,944 (1,371,434) 단기기타채무의 증가(감소) (250,140) 317,213 기타유동부채의 증가(감소) (693,251) (1,442,839) 장기기타채무의 증가(감소) (7,668) (82,277) 사용권자산의 감소(증가) 53,999 - 퇴직금의 지급 (1,964,868) (575,970) 퇴직연금자산의 감소(증가) 1,684,369 519,597 장기종업원급여의 증가(감소) (65,500) (40,350) 합계 (3,528,949) (13,845,286) (3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 10,736,479 3,350,680 미지급금에 의한 건설중인자산 증가 655,143 2,128,716 퇴직급여 등의 유형자산 대체 111,881 104,847 기타포괄손익인식 금융자산평가손익 - (1,085,688) 장기차입금의 유동성대체액 4,360,389 7,000,326 장기미지급금의 유동성 대체액 4,873,150 - 장기금융리스부채의 유동성대체 447,724 333,209 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 당분기 (단위:천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 유동성대체 기타() 단기차입금및사채 230,385,780 (9,341,137) 4,360,389 (4,360,445) 221,044,587 장기차입금및사채 116,716,463 4,342,227 (4,360,389) 8,935,870 125,634,171 리스부채 844,906 (117,407) - 72,461 799,960 합 계 347,947,149 (5,116,317) - 4,647,886 347,478,718 ( ) 기타증감에는 환율변동으로 인한 효과가 포함되어 있습니다. 2) 전기 (단위:천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 유동성대체 기타() 단기차입금및사채 144,608,706 (6,095,464) 95,213,877 (3,341,339) 230,385,780 장기차입금및사채 176,579,976 39,377,042 (95,213,877) (4,026,678) 116,716,463 리스부채 743,252 (530,765) - 632,419 844,906 합 계 321,931,934 32,750,813 - (6,735,598) 347,947,149 ( ) 기타증감에는 환율변동으로 인한 효과가 포함되어 있습니다. &cr; 36. 특수관계자거래 &cr; &cr; (1) 특수관계자 현황 관 계 기업명 비고 [지배기업이 영향력을 행사하는 기업] 종속기업 (주)젤텍, 서흥아메리카, 서흥베트남, 서흥재팬, &cr;서흥유럽Gmbh, (주)위너웰, (주)한국코스모, &cr;SH-ASSET MANAGEMENT,LLC(1) 연결대상&cr;종속기업 관계기업 UNI-CAPS,LLC, J&S CAPSULE,LLC(1),&cr;CS PROPERTY MANAGEMENT,LLC(1),&cr;Suheung International Co.,Ltd.(2), &cr;(주)내츄럴엔도텍(3) 지분법적용대상&cr;피투자기업 [기타특수관계자] 기타특수관계자 재단법인 유당장학회, (주)조이파트너스 기타특수관계법인 기타 주주, 임원 및 종업원 (1) 서흥아메리카의 종속기업 및 관계기업입니다.&cr;(2) 서흥베트남의 관계기업이며, 전기 중 청산이 완료되었습니다.&cr;(3) 전기 중 유의적인 영향력을 획득하여 관계기업으로 분류하였습니다.&cr; (2) 연결실체내 거래를 제외한 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 당분기 (단위:천원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타수익 기타비용 Uni-caps 관계기업 - 634 10,026 - J&S CAPSULE 관계기업 - - - - (주)내츄럴엔도텍 관계기업 489,793 3,358,571 - - (주)조이파트너스 기타 - 70,117 - - 대표이사 최대주주 - - - 190,095 합 계 489,793 3,429,322 10,026 190,095 2) 전분기 (단위:천원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타수익 기타비용 Uni-caps 관계기업 1,554,390 - - - J&S CAPSULE 관계기업 322,463 - - - (주)내츄럴엔도텍 관계기업 40,845 1,209,470 - - (주)조이파트너스 기타 759,736 대표이사 최대주주 - - - 174,214 합 계 2,677,434 1,209,470 0 174,214 &cr;(3) 연결실체내 거래를 제외한 특수관계자와의 중요한 자금대여거래내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당분기 (단위:천원) 특수관계자 관계 구분 기초 증가 감소 기말 (주)한국코스모 종속기업 대여금 - - - - (주)내츄럴엔도텍() 관계기업 당기손익-&cr;공정가치측정금융자산 14,400,000 - 9,000,000 5,400,000 () 해당 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 (주)내츄럴엔도텍에서 발행한 전환사채의 권면가액을 기준으로 작성하였습니다.&cr;&cr;2) 전기 (단위:천원) 특수관계자 관계 구분 기초 증가 감소 기말 (주)한국코스모 종속기업 대여금 3,500,000 - 3,500,000 - (주)내츄럴엔도텍 관계기업 당기손익-&cr;공정가치측정금융자산 - 24,000,000 9,600,000 14,400,000 () 해당 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 (주)내츄럴엔도텍에서 발행한 전환사채의 권면가액을 기준으로 작성하였습니다.&cr; &cr; (4) 연결실체내 거래를 제외한 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. &cr; 1) 당분기 (단위:천원) 특수관계자 관계 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 Uni-caps 관계기업 - - - - J&S CAPSULE 관계기업 264,083 - - - (주)내츄럴엔도텍 관계기업 359,812 - 2,363,648 67,466 (주)조이파트너스 기타 113,929 2,310 - - 대표이사 최대주주 - 383,600 - - 합 계 737,824 385,910 2,363,648 67,466 2) 전기 (단위:천원) 특수관계자 관계 매출채권 기타채권 Uni-caps 관계기업 - 156,476 J&S CAPSULE 관계기업 253,482 - (주)내츄럴엔도텍 관계기업 454,558 - (주)조이파트너스 기타 213,929 2,310 대표이사 최대주주 - 383,600 합 계 921,969 542,386 &cr;(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증&cr;&cr;1) 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 주석 37 (4)에 표시한내용과 같습니다.&cr; 2) 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 주석 37 (5)에 표시한 내용과 같습니다.&cr; (6) 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 상여를 포함한 급여 375,307 379,638 퇴직급여 70,289 66,660 &cr; 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.&cr; 37. 우발상황과 약정사항 &cr; (1) 연결실체가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD,EUR) 약정구분 금융기관명 한도약정액 사용현황 과 목 금 액 무역금융 KEB하나은행 외 61,000,000 차입금 9,300,000 기업은행 외 USD 9,000,000 차입금 USD 3,601,556 시설자금대출 KEB하나은행 외 113,196,000 차입금 43,408,950 수출입은행 외 EUR 16,040,000 차입금 EUR 16,500,350 기업은행 외 USD44,273,800 차입금 USD 36,746,288 일반대출 산업은행 외 83,960,000 차입금 83,660,000 우리은행 외 EUR 8,000,000 차입금 EUR 8,000,000 씨티은행 외 USD 32,500,000 차입금 USD 24,942,317 매입외환 KEB하나은행 외 - 차입금 410,247 수출환어음 매각 기업은행 외 USD 2,000,000 차입금 USD 572,328 수입신용장 개설 KEB하나은행 외 USD 3,000,000 신용장개설 USD 216,614 구매카드약정 KEB하나은행 외 10,000,000 매입채무 3,919,608 (2) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산&cr;연결실체는 금융기관 등과의 매출채권 할인약정에 따라 수출환어음 및 받을어음 등을 할인하였습니다. 이 거래는 해당 채권이 만기에 회수되지 않는 경우 회사가 금융기관 등에 그 회수되지 않은 채권금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다. &cr;&cr;연결실체는 양도 후에도 해당 채권에 대한 위험과 보상 대부분을 보유하고 있어 금융자산의 제거요건을 충족하고 있지 않으므로 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리 하였습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 차입금으로 계상되어 있는 금액은 각각 1,060,780천원 및 1,272,499천원입니다 (주석 19 참조). (3) 연결실체를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 담보자산의&cr;종류 장부금액 설정금액 설정권자 채무금액 유형자산&cr;재고자산 토지&cr;건물&cr;기계장치&cr;상품 및 제품 200,016,064 4,800,000 씨티은행 2,000,000 77,400,000 KEB하나은행 12,757,100 21,600,000 산업은행 3,374,970 2,635,200 KB국민은행 1,646,880 49,072,000 신한은행 33,170,000 합 계 200,016,064 155,507,200 52,948,950 (4) 연결실체가 특수관계자를 위해 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:천원, USD,EUR) 수혜자 보증내용 채권자 보증금액 당분기 전 기 서흥아메리카(1) 지급보증 씨티은행(미국) USD 12,000,000 USD 12,000,000 서흥베트남(1) 지급보증 기업은행(호치민) USD 11,640,000 USD 11,640,000 수출입은행 USD 20,000,000 USD 20,000,000 EUR 12,000,000 EUR 12,000,000 씨티은행(하노이) USD 9,600,000 USD 9,600,000 우리은행 (홍콩) USD 4,500,000 USD 4,500,000 EUR 3,000,000 EUR 3,000,000 KEB하나은행(홍콩) USD 10,800,000 USD 10,800,000 EUR 6,000,000 EUR 6,000,000 KEB하나은행(호치민) USD 21,600,000 USD 21,600,000 (주)위너웰(1) 지급보증 신한은행 11,086,000 2,686,000 (주)한국코스모(1) 지급보증 KEB하나은행 4,752,000 4,752,000 UNI-CAPS(2) 지급보증 HANMI BANK(미국) USD 12,600,000 USD 12,600,000 합 계 15,838,000&cr;USD 102,740,000&cr;EUR 21,000,000 7,438,000&cr;USD 102,740,000&cr;EUR 21,000,000 (1) 지배기업인 주식회사 서흥이 종속기업에 제공한 지급보증의 내용입니다.&cr;(2) 연결실체의 종속기업인 서흥아메리카가 관계기업인 UNI CAPS에 제공한 지급보증의 내용입니다.&cr; (5) 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 연결실체는 지배기업인 주식회사 서흥의 대표이사로부터 금융기관과의 차입금 및무역금융 등의 거래약정을 위하여 지급보증 및 담보를 제공받고 있습니다. &cr; 2) 연결실체는 서울보증보험으로부터 이행지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원, 천VND) 보험종류 부보자산 부보금액 부보기간 부보처 재산종합보험&cr; /화재보험 건물 외() 523,233,463 2021.01.28-2022.01.28 현대해상화재보험&cr; 메리츠화재보험 143,303,636 2021.02.08-2022.02.08 VND1,956,915,039 2020.11.21-2021.11.21 SAMSUNG VINA 보험 VND1,372,439,556 2020.04.20-2021.04.20 합 계 666,537,099&cr;VND3,329,354,595 () 건물, 구축물, 기계장치, 공기구 비품 및 재고자산&cr; &cr; 연결실체는 상기 보험이외에 차량에 대한 책임 및 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보상보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.&cr; 38. 영업부문 &cr; &cr; (1) 연결실체의 영업부문 내용은 다음과 같습니다. 영업부문 내 용 캡 슐 하드캡슐, 소프트캡슐 및 건강기능식품 등의 생산 및 판매 원 료 캡슐부문 원료의 생산 및 판매 화장품 화장품의 생산 및 판매 (2) 영업부문의 당기순익정보는 다음과 같습니다.&cr; 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 캡슐(1) 원료 화장품 연결조정 합 계 [부문별 매출] 국내매출 103,456,156 11,577,067 3,010,969 (4,419,859) 113,624,333 해외매출 74,056,299 17,855,762 171,840 (41,869,170) 50,214,731 부문별 매출액 177,512,455 29,432,829 3,182,809 (46,289,028) 163,839,064 [수익인식시기에 따른 매출] 한 시점에 이행하는 수행의무 176,126,761 29,268,243 3,182,809 (46,289,028) 162,288,785 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무() 1,385,694 164,586 - - 1,550,280 인식시기별 매출액 177,512,455 29,432,829 3,182,809 (46,289,028) 163,839,064 매출원가() 145,681,918 23,539,211 3,021,687 (43,440,888) 128,801,928 매출총이익 31,830,537 5,893,618 161,122 (2,848,140) 35,037,137 감가상각비 6,983,719 1,795,535 156,358 (329,090) 8,606,522 영업이익 20,982,053 4,389,875 34,323 (2,884,046) 22,522,204 당기순이익 18,514,923 3,690,124 1,684 (2,688,808) 19,517,924 (1) 캡슐사업부문에는 F&P, P&C 및 기타사업부문의 정보가 포함되어 있습니다.&cr;(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(운송)관련 매출액이며, 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 식별된 매출액에 대한 매출원가가 포함되어 있습니다.&cr; 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 캡슐(1) 원료 화장품 연결조정 합 계 [부문별 매출] 국내매출 87,521,573 11,538,848 1,834,851 (4,242,472) 96,652,800 해외매출 63,781,287 15,369,043 34,373 (32,806,376) 46,378,327 부문별 매출액 151,302,860 26,907,891 1,869,224 (37,048,848) 143,031,127 [수익인식시기에 따른 매출] 한 시점에 이행하는 수행의무 150,728,054 26,867,333 1,869,224 (37,048,848) 142,415,763 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무() 574,806 40,558 - - 615,364 인식시기별 매출액 151,302,860 26,907,891 1,869,224 (37,048,848) 143,031,127 매출원가() 126,057,338 20,891,273 2,097,100 (35,890,853) 113,154,857 매출총이익 25,245,522 6,016,618 (227,876) (1,157,995) 29,876,270 감가상각비 6,458,275 1,740,489 152,641 (259,741) 8,091,664 영업이익 15,155,747 4,987,627 (385,627) (1,243,349) 18,514,398 당기순이익 12,826,011 4,512,533 (433,662) (1,320,430) 15,584,452 (1) 캡슐사업부문에는 F&P, P&C 및 기타사업부문의 정보가 포함되어 있습니다.&cr;(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(운송)관련 매출액이며, 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 식별된 매출액에 대한 매출원가가 포함되어 있습니다.&cr; (3) 영업부문별 자산 및 부채내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 영업부문 당분기 전 기 자산 부채 자산 부채 캡슐 758,087,892 390,140,736 709,277,366 354,918,778 원료 136,381,803 62,895,037 126,648,065 56,851,423 화장품 12,125,587 7,471,024 11,690,550 7,037,670 연결조정 (101,889,742) (47,375,095) (81,626,205) (29,800,366) 합 계 804,705,540 413,131,702 765,989,776 389,007,505 ( 3) 연결 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원,%) 거래처 구 븐 당분기 전 기 영업부문 거래처 (A) 금액 26,508,687 55,578,085 F & P 비중 16.18% 10.05% &cr; 39. 위험관리 &cr; &cr;(1) 금융위험관리&cr;연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. &cr;&cr;1) 신용위험관리&cr;연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. &cr;&cr;한편, 연결실체가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 당분기말 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다. &cr; 2) 유동성위험관리&cr;연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기> (단위:천원) 구 분 1년 미만 1년 초과 합 계 매입채무 23,913,837 - 23,913,836 차입금 및 사채 221,044,587 125,634,171 346,678,758 리스부채 447,724 352,237 799,961 기타채무 23,259,893 221,911 23,481,805 합 계 268,666,041 126,208,319 394,874,360 <전기> (단위:천원) 구 분 1년 미만 1년 초과 합 계 매입채무 9,209,606 - 9,209,606 차입금 및 사채 230,385,781 116,716,463 347,102,244 리스부채 454,516 390,391 844,907 기타채무 17,981,323 225,179 18,206,502 합 계 258,031,226 117,332,033 375,363,259 한편, 금융보증계약과 관련된 연결실체의 지배기업인 주식회사 서흥의 최대노출정도는 당해 보증이 청구되면 주식회사 서흥이 지급하여야 할 최대금액이며, 당분기말 현재각각 15,838,000천원, USD 102,740,000 및 EUR 21,000,000 입니다. &cr;&cr;3) 시장위험&cr;연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. &cr;&cr;(가) 외환위험관리&cr;연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채의 순노출액은 각각 38,633,113천원 및 22,346,849천원으로, 다른 변수가 일정하고 환율이 10% 상승하거나 하락하는 경우의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 상승 하락 상승 하락 USD 2,840,570 (2,840,570) 1,528,695 (1,528,695) EURO 899,321 (899,321) 540,703 (540,703) 기타외화 123,420 (123,420) 165,287 (165,287) 합 계 3,863,311 (3,863,311) 2,234,685 (2,234,685) (나) 이자율위험관리&cr;연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출되어 있는 차입금 및 사채의 금액(고정금리부부채를 포함함)은 각각 346,678,758천원 및 347,102,243천원으로 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 상승하거나 하락하는 경우의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전 기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 3,466,788 (3,466,788) 3,471,022 (3,471,022) (다) 기타가격위험요소&cr; 연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 은 각각 1,466,230천원 및 717,103천원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 상승 하락 상승 하락 기타포괄손익-공정가치측정&cr;금융자산 평가손익 146,620 (146,620) 71,710 (71,710) (2) 자본위험관리&cr;연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. &cr; 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.&cr; 부채비율의 계산내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 부채 413,131,702 389,007,506 자본 391,573,838 376,982,270 부채비율 105.51% 103.19% 4. 재무제표 &cr;본 보고서 작성기준일에 해당하는 재무제표(제49기 1분기) 및 비교 표시된 재무제표&cr;(제48기 1분기)는 회계감사인의 감사 및 검토를 받지 않은 재무제표입니다. 그러나&cr;비교 표시된 재무제표 중 제48기 재무제표는 회계감사인의 감사를 통해 감사의견&cr;적정을 받았습니다.&cr; 재무상태표 제 49 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 48 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 49 기 1분기말 제 48 기말 자산 　 　 　유동자산 204,917,093,084 185,416,424,366 　　현금및현금성자산 3,128,220,815 11,359,327,779 　　단기기타금융자산 20,000,000,000 0 　　당기손익-공정가치측정금융자산 6,498,004,637 18,677,302,968 　　매출채권 91,150,984,844 60,584,201,404 　　단기기타채권 1,123,454,720 1,429,911,011 　　재고자산 81,559,040,581 91,759,141,680 　　기타유동자산 1,457,387,487 1,606,539,524 　비유동자산 304,191,736,960 294,998,753,868 　　장기기타금융자산 1,603 249,280,247 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 766,203,000 17,103,000 　　장기기타채권 1,084,489,820 1,081,530,968 　　관계기업투자 51,997,693,915 39,818,395,584 　　투자부동산 11,908,021,618 11,939,748,142 　　유형자산 231,318,601,208 233,246,757,462 　　무형자산 5,768,436,790 5,698,764,790 　　사용권자산 600,480,795 685,116,017 　　이연법인세자산 0 1,642,623,782 　　기타비유동자산 747,808,211 619,433,876 　자산총계 509,108,830,044 480,415,178,234 부채 　 　 　유동부채 170,554,223,799 148,025,944,685 　　매입채무 20,830,514,923 4,138,764,069 　　단기기타채무 18,221,855,638 10,212,125,672 　　단기차입금 및 사채 123,717,897,860 125,940,381,481 　　당기법인세부채 5,222,842,158 4,697,407,306 　　충당부채 82,294,000 82,294,000 　　단기리스부채 337,985,583 336,112,562 　　기타유동부채 2,140,833,637 2,618,859,595 　비유동부채 57,885,754,365 56,698,930,773 　　장기기타채무 188,333,330 188,333,330 　　장기차입금 및 사채 54,666,666,656 55,000,000,000 　　퇴직급여채무 및 기타장기급여채무 1,328,026,263 553,594,360 　　장기리스부채 252,319,727 337,569,207 　　이연법인세부채 702,600,178 0 　　장기금융보증채무 747,808,211 619,433,876 　부채총계 228,439,978,164 204,724,875,458 자본 　 　 　자본금 6,084,556,500 6,084,556,500 　자본잉여금 38,543,614,684 38,543,614,684 　기타자본 (4,265,157,590) (4,265,157,590) 　기타포괄손익누계액 (16,124,663,474) (13,291,083,214) 　이익잉여금 256,430,501,760 248,618,372,396 　자본총계 280,668,851,880 275,690,302,776 부채및자본총계 509,108,830,044 480,415,178,234 포괄손익계산서 제 49 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 48 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 　 제 49 기 1분기 제 48 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 120,551,242,844 120,551,242,844 103,937,243,950 103,937,243,950 매출원가 100,086,785,470 100,086,785,470 86,124,069,500 86,124,069,500 매출총이익 20,464,457,374 20,464,457,374 17,813,174,450 17,813,174,450 판매비와관리비 4,709,201,419 4,709,201,419 4,134,776,937 4,134,776,937 연구개발비 1,391,811,169 1,391,811,169 1,322,246,324 1,322,246,324 영업이익(손실) 14,363,444,786 14,363,444,786 12,356,151,189 12,356,151,189 금융수익 714,364,545 714,364,545 1,346,378,503 1,346,378,503 금융비용 1,316,828,410 1,316,828,410 1,345,556,418 1,345,556,418 기타수익 1,241,541,254 1,241,541,254 701,566,855 701,566,855 기타비용 177,320,049 177,320,049 246,470,291 246,470,291 법인세비용차감전순이익(손실) 14,825,202,126 14,825,202,126 12,812,069,838 12,812,069,838 법인세비용 2,009,471,912 2,009,471,912 1,987,067,028 1,987,067,028 당기순이익(손실) 12,815,730,214 12,815,730,214 10,825,002,810 10,825,002,810 기타포괄손익 (2,833,580,260) (2,833,580,260) (846,836,905) (846,836,905) 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (2,833,580,260) (2,833,580,260) (846,836,905) (846,836,905) 　　기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (2,833,580,260) (2,833,580,260) 0 0 　　기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 0 0 (846,836,905) (846,836,905) 총포괄이익(손실) 9,982,149,954 9,982,149,954 9,978,165,905 9,978,165,905 주당이익 　 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,153 1,153 974 974 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,153 1,153 974 974 자본변동표 제 49 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 48 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 6,084,556,500 38,543,614,684 (4,265,157,590) (12,456,117,853) 219,579,145,903 247,486,041,644 당기순이익(손실) 0 0 0 0 10,825,002,810 10,825,002,810 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 0 0 0 (846,836,905) 0 (846,836,905) 연차배당 0 0 0 0 (4,447,645,200) (4,447,645,200) 2020.03.31 (기말자본) 6,084,556,500 38,543,614,684 (4,265,157,590) (13,302,954,758) 225,956,503,513 253,016,562,349 2021.01.01 (기초자본) 6,084,556,500 38,543,614,684 (4,265,157,590) (13,291,083,214) 248,618,372,396 275,690,302,776 당기순이익(손실) 0 0 0 0 12,815,730,214 12,815,730,214 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 0 0 0 (2,833,580,260) 0 (2,833,580,260) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (5,003,600,850) (5,003,600,850) 2021.03.31 (기말자본) 6,084,556,500 38,543,614,684 (4,265,157,590) (16,124,663,474) 256,430,501,760 280,668,851,880 현금흐름표 제 49 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 48 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 　 제 49 기 1분기 제 48 기 1분기 영업활동현금흐름 16,485,008,930 11,746,551,795 　당기순이익(손실) 12,815,730,214 10,825,002,810 　당기순이익 조정사항 7,822,269,876 7,434,480,980 　영업활동관련자산부채변동 (1,105,443,048) (4,829,745,416) 　이자수취 1,932,076 37,476,588 　이자지급 (1,077,086,828) (1,043,729,329) 　법인세의 납부 (1,972,393,360) (676,933,838) 투자활동현금흐름 (22,106,542,497) (5,793,915,805) 　장기기타금융자산의 감소 249,278,644 0 　장기대여금의 감소 0 3,500,000,000 　유형자산의 처분 1,378,754,487 533,777,877 　무형자산의 처분 0 56,363,636 　단기기타금융자산의 증가 (20,000,000,000) (56,244,390) 　공정가치측정 금융자산의 취득 (749,100,000) 0 　관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 (3,749,968,400) 　유형자산의 취득 (2,730,139,129) (5,434,678,049) 　투자활동 미지급금의 지급 (185,664,499) (643,166,479) 　무형자산의 취득 (69,672,000) 0 재무활동현금흐름 (2,639,193,424) (7,119,879,699) 　단기차입금및사채의 차입 55,152,494,516 61,584,547,191 　단기차입금및사채의 상환 (57,708,311,481) (64,174,770,922) 　단기리스부채의 상환 (83,376,459) (82,010,768) 　배당금지급 0 (4,447,645,200) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (8,260,726,991) (1,167,243,709) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 29,620,027 60,540,076 현금및현금성자산의순증가(감소) (8,231,106,964) (1,106,703,633) 기초현금및현금성자산 11,359,327,779 9,679,102,795 기말현금및현금성자산 3,128,220,815 8,572,399,162 5. 재무제표 주석 제49(당)기 1분기말 2021년 03월 31일 현재 제48(전)기말 2020년 12월 31일 현재 주식회사 서흥 1. 일반사항 &cr;&cr; 주식회사 서흥(이하 "회사")은 1973년 1월에 설립되어 하드캡슐 및 소프트캡슐 등의 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. &cr;&cr;회사의 본사와 오송1공장은 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 오송생명로 61에 위치하고있으며, 충북 청주시 흥덕구 오송읍 오송생명2로20, 충북 청주시 흥덕구 오창읍 연구단지로 216 및 충북 증평군 도안면 노암리 900에 오송2공장, 오창공장 및 증평공장을 운영하고 있습니다. &cr;&cr;회사는 1990년 3월 유가증권시장에 주식을 상장한 공개회사로서, 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위:주) 주주명 당분기 전 기 비 고 주식수 지분율 주식수 지분율 양주환 외 5,527,180 47.78% 5,527,180 47.78% 대표이사 재단법인 유당장학회 577,580 4.99% 577,580 4.99% 합 계 6,104,760 52.77% 6,104,760 52.77% 2. 중요한 회계정책 &cr;&cr; 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 . &cr; &cr;재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr; &cr; (1) 회계정책의 변경과 공시&cr; &cr; 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr; 회사가 20 20년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. &cr; (가) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' (개정) - 사업의 정의&cr; 개정 기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr; (나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의&cr; 개정 기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은없습니다. (다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁 개정 기준서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용하도록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr; 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - COVID-19 관련 임차료 할인 등 실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr; (나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 &cr; 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액&cr; 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr; (라) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가&cr; 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 &cr; 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr; (바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr; (2) 재무제표 작성기준&cr; &cr; 1) 회계기준&cr;재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr; &cr; 2) 측정기준&cr;재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr;&cr;3) 기능통화와 표시통화&cr;재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. &cr; (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 &cr; 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; (4) 외화환산&cr;기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr;&cr;화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr;일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.&cr; 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr; (5) 현금및현금성자산&cr;회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. &cr; (6) 금융상품&cr; &cr; 1) 금융자산 &cr;금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr;&cr;(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr; 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.&cr; (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.&cr; (다) 상각후원가측정금융자산&cr;사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr;&cr;(라) 금융자산의 제거&cr;금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr; &cr;2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr;당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우() 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 () 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr; &cr;최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. &cr;&cr;한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr; 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr; 3) 금융부채&cr;금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr;&cr;(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr;당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr;당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr;&cr;금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr;&cr;금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;(다) 금융부채의 제거&cr;금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr;회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr;&cr;5) 부채와 자본의 분류&cr;채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;6) 파생상품&cr;파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. &cr;&cr;(가) 내재파생상품&cr;&cr;① 금융자산이 주계약인 복합계약&cr;내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr; ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr;내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;(나) 위험회피회계&cr;회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. &cr;위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. &cr;(다) 공정가치위험회피&cr;위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(라) 현금흐름위험회피&cr;위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr; (마) 해외사업장순투자의 위험회피&cr;해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.&cr; (7) 재고자산&cr;재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 항목별로 상품, 제품 및 재공품은 총평균법, 원재료와 저장품은 이동평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr;&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. &cr;&cr;재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. &cr; (8) 투자부동산&cr; 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr; &cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr; 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.&cr; &cr; 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식 ( 판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식 ) 하고 있습니다. &cr; (9) 유형자산&cr; 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr; 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건물, 구축물, 건물부속설비 50년 정액법 기계장치 10년 정액법 차량운반구, 기타의 유형자산 5년 정액법 &cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr;&cr;유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; &cr;(10) 무형자산&cr;회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr;&cr;1) 개별취득&cr;개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr; 2) 영업권&cr;사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;3) 사업결합으로 인한 취득&cr;사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산&cr;연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;5) 내용연수 및 상각&cr; 내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배 분하 고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr; &cr;내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr; 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 개발비 5년 정액법 산업재산권 10년 정액법 시설이용권 비한정 - &cr;6) 무형자산의 제거&cr;무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr; &cr; (11) 리스&cr; 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr; 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. &cr;회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.&cr; 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. &cr; 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며, 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. &cr; 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. &cr; (12) 차입원가&cr;회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr; 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. &cr; &cr;(13) 정부보조금&cr;회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr; 수익관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다&cr; &cr; 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비 화폐성자 산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다.&cr; 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr; (14) 충당부채&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr; 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr;&cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr; &cr;(15) 온실가스배출권&cr;온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 온실가스를 배출한 결과 발생하는 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유한 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해 해당 의무를 이행하는 데에 소요되는 지출에 대한 보고기간말 현재 최선의 추정치을 더하여 측정하고 있습니다.&cr;&cr;(16) 자기주식&cr;회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr; (17) 수익 &cr; 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr; &cr; 1) 수행의무의 식별 &cr; 회사는 하드캡슐 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF 등) 등에 따라 다양한 제품 및 상품을 수출하고 있습니다. 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(보험 포함)를 별도의 수행의무로 인식합니다. &cr;&cr; 2) 한 시점에 이행하는 수행의무 &cr; 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. &cr; &cr; ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다&cr;② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다&cr;③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다&cr;④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다&cr;⑤ 고객이 자산을 인수하였다 &cr; &cr; 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 &cr; 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.&cr; &cr; ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다&cr;② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다&cr;③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다.&cr; 4) 투입법을 이용한 진행률 측정&cr;회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 5) 변동대가&cr; 회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. &cr; 6) 유의적인 금융요소&cr;회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. &cr; 7) 거래가격의 배분&cr; 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.&cr; 8) 계약체결증분원가 &cr; 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 회사는 계약 체결 여부와 무관하게 드는 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 자산화된 계약체결증분원가는 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적인 기준 으로 상각하고 있습니다. 다만, 회사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 9) 계약이행원가 &cr; 계약이행원가는 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가로서, 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련되고, 원가가 미래의 수행의무를 이행(또는 계속 이행)할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식되며, 자산화된 계약이행원가는 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적인 기준 으로 상각하고 있습니다. 10) 본인 대 대리인 &cr; 회사는 고객과 체결한 계약에 따라 재화나 용역을 제공합니다. 회사는 관련 재화나 용역을 고객에게 이전하기 전에 그 정해진 재화나 용역을 통제하고 있으므로, '본인'에 해당하여 총액으로 수익을 인식합니다. 11) 계약자산 및 계약부채&cr;계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (18) 종업원급여&cr;&cr;1) 단기종업원급여&cr;단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;2) 퇴직급여&cr; 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. &cr;&cr; 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 국공채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr; &cr; 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr; &cr;부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr; 3) 기타장기종업원급여&cr; 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr; &cr;4) 해고급여&cr; 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. &cr; &cr;(19) 자산손상&cr; 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr; &cr;내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr; 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr; &cr;손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr; 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. &cr;&cr;(20) 법인세&cr;법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr;&cr;1) 당기법인세&cr;당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr;&cr;당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;2) 이연법인세&cr;회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투 자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. &cr; &cr;(21) 주당이익&cr;회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr;&cr;기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr;&cr;희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr; (22) 오류수정&cr;특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. &cr;(23) 중요한 회계추정 및 판단&cr; 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr;&cr;회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요 한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. &cr; 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr;&cr;2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. &cr; &cr; 3) 확정급여채무&cr; 확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며 , 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. &cr; (24) 전기 재무제표의 계정과목 재분류&cr;전기재무제표는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.&cr; 3. 금융상품의 범주 및 상계 &cr; &cr; (1) 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. &cr; 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 상각후원가&cr;측정금융자산 당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 기타포괄손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 합 계 현금및현금성자산 3,128,221 - - 3,128,221 단기기타금융자산 20,000,000 - - 20,000,000 당기손익-&cr;공정가치측정금융자산 - 6,498,005 - 6,498,005 매출채권 91,150,985 - - 91,150,985 단기기타채권 1,123,455 - - 1,123,455 장기기타금융상품 2 - - 2 기타포괄손익-&cr;공정가치측정금융자산 - - 766,203 766,203 장기기타채권 1,084,490 - - 1,084,490 합 계 116,487,153 6,498,005 766,203 123,751,361 &cr;2) 전기 (단위:천원) 구 분 상각후원가&cr;측정금융자산 당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 기타포괄손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 합 계 현금및현금성자산 11,359,328 - - 11,359,328 당기손익-&cr;공정가치측정금융자산 - 18,677,303 - 18,677,303 매출채권 60,584,201 - - 60,584,201 단기기타채권 1,429,911 - - 1,429,911 장기기타금융상품 249,280 - - 249,280 기타포괄손익-&cr;공정가치측정금융자산 - - 17,103 17,103 장기기타채권 1,081,531 - - 1,081,531 합 계 74,704,251 18,677,303 17,103 93,398,657 &cr;(2) 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. &cr; 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정&cr;금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 20,830,515 - 20,830,515 단기기타부채 18,221,856 - 18,221,856 단기차입금 및 사채 123,717,898 - 123,717,898 단기리스부채 337,986 - 337,986 장기기타부채 188,333 - 188,333 장기차입금 및 사채 54,666,667 - 54,666,667 장기리스부채 252,320 - 252,320 장기금융보증채무 - 747,808 747,808 합 계 218,215,575 747,808 218,963,383 &cr;2) 전기 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정&cr;금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 4,138,764 - 4,138,764 단기기타채무 10,212,126 - 10,212,126 단기차입금 및 사채 125,940,381 - 125,940,381 단기리스부채 336,113 - 336,113 장기기타채무 188,333 - 188,333 장기차입금 및 사채 55,000,000 - 55,000,000 장기리스부채 337,569 - 337,569 장기금융보증채무 - 619,434 619,434 합 계 196,153,286 619,434 196,772,720 (3) 금융상품 범주별로 발생한 순손익의 내역은 다음과 같습니다. &cr; 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가&cr;측정금융자산 당기손익-&cr;공정가치측정 &cr;금융자산 기타포괄손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 상각후원가측정&cr;금융부채 이자수익(비용) 32,534 - - (1,070,084) (1,037,550) 손실충당금환입(당기상각) - - - - - 외환차손익 260,744 - - (49,004) 211,740 외화환산손익 251,968 - - (28,622) 223,346 처분손익(당기손익) - - - - - 평가손익(당기손익) - - - - - 평가손익(기타포괄손익) - - (2,833,580) - (2,833,580) 합 계 545,246 - (2,833,580) (1,147,710) (3,436,044) 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가&cr;측정금융자산 당기손익-&cr;공정가치측정 &cr;금융자산 기타포괄손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 상각후원가측정&cr;금융부채 이자수익(비용) 51,806 - - (1,067,257) (1,015,451) 손실충당금환입(당기상각) - - - - - 외환차손익 382,903 - - (146,662) 236,241 외화환산손익 793,788 - - (13,756) 780,032 처분손익(당기손익) - - - - - 평가손익(당기손익) - - - - - 평가손익(기타포괄손익)() - - (846,837) - (846,837) 합 계 1,228,497 - (846,837) (1,227,675) (846,015) () 법인세효과 반영전 금액입니다.&cr; 4. 공정가치&cr; (1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용 &cr;경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. ( 2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치&cr;&cr;1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.&cr; 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr; ·수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. ·수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. ·수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.&cr; 2) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 [당기손익-공정가치측정금융자산] 당분기 6,498,005 - - 6,498,005 6,498,005 전 기 18,677,303 - - 18,677,303 18,677,303 [기타포괄손익-공정가치측정금융자산] 당분기 766,203 - - 766,203 766,203 전 기 17,103 - - 17,103 17,103 3) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 매입 매도 평가 기말잔액 [당기손익-공정가치측정금융자산] 당분기() 18,677,303 - 12,179,298 - 6,498,005 전 기 - 30,947,020 (12,872,794) 603,077 18,677,303 [기타포괄손익-공정가치측정금융자산] 당분기 17,103 749,100 - - 766,203 전 기 17,103 - - - 17,103 () 회사는 전기 중 (주)내츄럴엔도텍이 발행한 제10회차 전환사채 권면금액(20,000백만원)과 발생이자 상당액을 26,947백만원에 매입하였고, 제11회차 전환사채 권면금액(4,000백만원)을 4,000백만원에 매입하였습니다. 한편, 전기 매입한 전환사채중 권면금액(9,600백만원)과 발생이자 상당액을 12,957백만원에 매도하였습니다. 동처분거래로 당분기에 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 84,355천원이 발생하였으며, 전기말 현재 공정가치 측정에 따라 603,077천원의 평가이익을 인식하였습니다 .&cr;&cr;2021년 3월 18일 권면금액 9,000백만원을 전환청구권 행사로 주식으로 전환하였습니다. 해당 권리 행사로 인해 당기손익인식공정가치측정 금융자산의 장부가액 12,179백만원이 관계기업투자주식으로 대체되었습니다. 4) 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 주요 투입변수 [당기손익-공정가치측정금융자산 : 전환금융상품] 당분기 6,498,005 옵션가치&cr;평가모형 기초자산의 변동성&cr;무위험이자율, 위험이자율 등 전 기 18,677,303 [기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권] 당분기 766,203 현금흐름&cr;할인모형 무위험이자율, &cr;할인율, 성장율 등 전 기 17,103 &cr; 회사는 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다.&cr;&cr; 5. 현금및현금성자산&cr;&cr;현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 원화예금 외 204,372 9,783,128 외화예금 2,923,849 1,576,200 합 계 3,128,221 11,359,328 6. 매출채권 및 기타채권 &cr; &cr;(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 당분기 (단위:천원) 구 분 과 목 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 매출채권 92,773,223 (1,622,238) 91,150,985 단기기타채권 미수금 1,123,455 - 1,123,455 유동자산 93,896,678 (1,622,238) 92,274,440 장기기타채권 보증금 1,084,490 - 1,084,490 비유동자산 1,084,490 - 1,884,490 합 계 94,981,168 (1,622,238) 93,358,930 2) 전기 (단위:천원) 구 분 과 목 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 매출채권 62,206,439 (1,622,238) 60,584,201 단기기타채권 미수금 1,429,911 - 1,429,911 유동자산 63,636,350 (1,622,238) 62,014,112 장기기타채권 보증금 1,081,531 - 1,081,531 비유동자산 1,081,531 - 1,081,531 합 계 64,717,881 (1,622,238) 63,095,643 &cr;한편, 매출채권에는 수출환어음 및 받을어음 등 금융기관과의 할인약정에 따라 양도하였으나, 양도 금융자산의 전부 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 금액이 포함되어 있습니다(주석 18 (2) 및 36 (2) 참조).&cr; (2) 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 당분기 (단위:천원) 구 분 연체기간 미연체 1년이내 1년경과 합 계 총장부금액 89,549,941 1,639,783 1,583,499 92,773,223 전체기간기대손실 (29,347) (472,198) (1,120,693) (1,622,238) 순장부금액 89,520,594 1,167,585 462,806 91,150,985 2) 전기 (단위:천원) 구 분 연체기간 미연체 1년이내 1년경과 합 계 총장부금액 58,694,084 2,391,662 1,120,693 62,206,439 전체기간기대손실 (29,347) (472,198) (1,120,693) (1,622,238) 순장부금액 58,664,737 1,919,464 - 60,584,201 (3) 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 설정 환입 제각 기말 당분기 1,622,238 - - - 1,622,238 전 기 524,089 1,098,149 - - 1,622,238 &cr; 7. 기타금융상 품 &cr;&cr;기타금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당분기 전 기 유동자산 정기예금 외 20,000,000 - 비유동자산 퇴직연금운용자산 초과적립금 외 2 249,280 &cr; 8. 공정가치측정금융자산 (1) 공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전 기 당기손익-공정가치측정금융자산 6,498,005 18,677,303 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 766,203 17,103 합 계 7,264,208 18,694,406 &cr;(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 복합금융상품() 5,894,927 6,498,005 18,074,225 18,677,303 () 회사는 전기 중 (주)내츄럴엔도텍이 발행한 전환사채를 취득하였습니다. (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 시장성있는지분증권 - - - - 시장성없는지분증권 4,926,143 766,203 4,177,043 17,103 합 계 4,926,143 766,203 4,177,043 17,103 1) 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구 분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 미실현보유손익 당분기 누계 (주)내츄럴엔도텍 당분기 - - - - - - 전 기 - - - - - - () 전기 중 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다(주석 11참조).&cr; 2) 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기> (단위:천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 당분기 누계 대한약품공업(주) 171 0.00% 17,100 17,100 17,100 - - 한국건강기능식품&cr;공공사업단 31,990 34.03% 159,950 1 1 (159,949) (159,949) (주)엔도더마 174,910 12.44% 3,249,100 749,101 749,101 (2,499,999) (2,499,999) (주)이뮤니스바이오 367,893 6.14% 1,499,993 1 1 (1,499,992) (1,499,992) 합 계 4,926,143 766,203 766,203 (4,159,940) (4,159,940) <전기> (단위:천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 당분기 누계 대한약품공업(주) 171 0.00% 17,100 17,100 17,100 - - 한국건강기능식품&cr;공공사업단 31,990 34.03% 159,950 1 1 - (159,949) (주)엔도더마 500,000 9.94% 2,500,000 1 1 - (2,499,999) (주)이뮤니스바이오 367,893 6.14% 1,499,993 1 1 - (1,499,992) 합 계 4,177,043 17,103 17,103 - (4,159,940) 9. 재고자산&cr;&cr;(1) 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당분기 (단위:천원) 구 분 평가전 금액 평가충당금 평가후 금액 상품 496,729 - 496,729 제품 14,635,707 - 14,635,707 재공품 14,055,048 - 14,055,048 원재료 47,505,385 - 47,505,385 저장품 52,999 - 52,999 미착품 4,813,172 - 4,813,172 합 계 81,559,040 - 81,559,040 2) 전기 (단위:천원) 구 분 평가전 금액 평가충당금 평가후 금액 상품 251,734 - 251,734 제품 23,252,583 - 23,252,583 재공품 23,503,538 - 23,503,538 원재료 39,612,990 - 39,612,990 저장품 39,433 - 39,433 미착품 5,098,863 - 5,098,863 합 계 91,759,141 - 91,759,141 &cr;(2) 회사가 당분기와 전기 중 재고자산폐기손실의 과목으로 기타비용으로 인식한 금액은 각각 19,304천원 및 50,839천원입니다. &cr;&cr; 10. 기타자산 &cr;&cr;기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당분기 전 기 유동자산 선급금 1,264,455 1,522,475 선급비용 192,932 84,065 합 계 1,457,387 1,606,540 비유동자산 장기선급비용 747,808 619,434 &cr; 11. 종속기업 및 관계기업 &cr; &cr; (1) 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 지분율 자본금 주된&cr;사업장 보고기간&cr;종료일 관계의&cr;성격 측정방법 [종속기업] (주)젤텍(1) 42.84% 5,000,000 한국 2021.03.31 생산/ 판매 원가법 서흥아메리카 100.00% 8,283,751 미국 2021.03.31 판매 원가법 서흥베트남 100.00% 14,502,431 베트남 2021.03.31 생산/ 판매 원가법 서흥재팬 100.00% 914,110 일본 2021.03.31 판매 원가법 (주)위너웰 100.00% 4,000,000 한국 2021.03.31 생산/ 판매 원가법 서흥유럽Gmbh 100.00% 3,979,105 독일 2021.03.31 판매 원가법 (주)한국코스모 65.98% 6,567,350 대한민국 2021.03.31 생산/ 판매 원가법 [관계기업] (주)내츄럴엔도텍(2) 18.90% 10,332,911 대한민국 2021.03.31 생산/ 판매 원가법 (1) (주)젤텍에 대한 회사의 지분율은 50% 미만이나, 회사가 최대주주로서 실질적인 지배력을 행사하고 있다고 판단하여 연결대상 종속기업에 포함시켰습니다. &cr;(2) 회사는 전기 중 (주)내츄럴엔도텍이 발행한 전환사채를 취득하였습니다. 보통주식으로 전환할 수 있는 채무상품의 잠재적 의결권에 따라 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 보아, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다.&cr; (2) 종속기업 및 관계기업의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당분기 (단위:천원) 회사명 지분율 취득원가 기초금액 증가 감소 기말금액 [종속기업] (주)젤텍 42.84% 2,306,320 2,306,320 - - 2,306,320 서흥아메리카 100.00% 8,283,751 8,283,751 - - 8,283,751 서흥베트남 100.00% 14,502,431 14,502,431 - - 14,502,431 서흥재팬 100.00% 914,110 914,110 - - 914,110 (주)위너웰 100.00% 4,000,000 4,000,000 - - 4,000,000 서흥유럽Gmbh 100.00% 3,979,105 3,979,105 - - 3,979,105 (주)한국코스모 65.98% 3,255,437 3,255,437 - - 3,255,437 소 계 37,241,154 37,241,154 - - 37,241,154 [관계기업] (주)내츄럴엔도텍 18.90% 14,756,540 2,577,242 12,179,298 - 14,756,540 소 계 14,756,540 2,577,242 12,179,298 - 14,756,540 합 계 51,997,694 39,818,396 12,179,298 - 51,997,694 &cr;2) 전기 (단위:천원) 회사명 지분율 취득원가 기초금액 증가 감소 기말금액 [종속기업] (주)젤텍 42.84% 2,306,320 2,306,320 - - 2,306,320 서흥아메리카 100.00% 8,283,751 8,283,751 - - 8,283,751 서흥베트남 100.00% 14,502,431 14,502,431 - - 14,502,431 서흥재팬 100.00% 914,110 914,110 - - 914,110 (주)위너웰 100.00% 4,000,000 4,000,000 - - 4,000,000 서흥유럽Gmbh 100.00% 3,979,105 3,979,105 - 3,979,105 (주)한국코스모 65.98% 6,678,776 2,928,808 3,749,968 (3,423,339) 3,255,437 소 계 40,664,493 36,914,525 3,749,968 (3,423,339) 37,241,154 [관계기업] (주)내츄럴엔도텍 4.91% 2,577,242 - 2,577,242 - 2,577,242 소 계 2,577,242 - 2,577,242 - 2,577,242 합 계 43,241,735 36,914,525 6,327,210 (3,423,339) 39,818,396 (3) 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr; &cr;1) 당분기 (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 (주)젤텍 136,381,803 62,895,037 73,486,766 29,432,829 3,690,124 3,690,124 서흥아메리카() 79,334,499 46,753,905 32,580,594 24,846,044 3,007,431 3,007,431 서흥베트남 138,888,192 93,200,431 45,687,761 21,114,709 2,218,783 2,218,783 서흥재팬 2,201,085 1,199,376 1,001,709 535,460 (29,245) (29,245) (주)위너웰 15,443,747 10,527,162 4,916,585 3,066,681 362,045 362,045 서흥유럽Gmbh 13,111,540 10,019,883 3,091,657 7,398,318 140,179 140,179 (주)한국코스모 12,125,587 7,471,024 4,654,563 3,182,809 1,684 1,684 (주)내츄럴엔도텍() 50,655,049 34,909,031 15,746,018 5,094,864 (610,245) (608,694) () 서흥아메리카 및 (주)내츄럴엔도텍의 연결재무정보입니다.&cr; 2) 전기 (단위:천원) 회사명 전 기 전 분 기 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 (주)젤텍 126,648,065 56,851,423 69,796,642 26,907,891 4,512,533 4,512,533 서흥아메리카() 60,136,038 31,800,375 28,335,663 22,190,007 751,064 751,064 서흥베트남 143,238,097 101,566,965 41,671,132 16,866,041 1,011,633 1,011,633 서흥재팬 2,534,792 1,402,934 1,131,858 688,011 (26,227) (26,227) (주)위너웰 13,003,905 8,449,366 4,554,539 2,697,305 253,334 253,334 서흥유럽Gmbh 9,949,356 6,974,262 2,975,094 4,924,252 11,203 11,203 (주)한국코스모 11,690,550 7,037,670 4,652,880 1,869,224 (433,662) (433,662) (주)내츄럴엔도텍() 50,655,049 34,909,031 15,746,018 2,696,072 (673,387) (670,625) () 서흥아메리카 및 (주)내츄럴엔도텍의 연결재무정보입니다.&cr; &cr; (4) 종속기업 중 공표된 시장가격이 있는 기업은 없으며, 관계기업인 (주)내츄럴엔도텍은 상장적격성 실질심사대상으로 기업심사위원회의 심의절차가 진행중으로 매매거래가 정지되어 있습니다. &cr;&cr; 12. 투자부동산&cr; (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공정가치() 토지 6,060,371 - 6,060,371 8,524,243 건물 6,345,305 (497,655) 5,847,650 5,155,589 합 계 12,405,676 (497,655) 11,908,021 13,679,832 () 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 전문가가 수행한 평가 등에 근거하여 결정합니다.&cr;&cr;(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 당분기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 [취득원가] 기초금액 6,060,371 6,345,305 12,405,676 기말금액 6,060,371 6,345,305 12,405,676 [누적 감가상각비와 손상차손] 기초금액 - (465,928) (465,928) 감가상각 - (31,727) (31,727) 기말금액 - (497,655) (497,655) [장부금액] 장부금액 6,060,371 5,847,650 11,908,021 2) 전기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 [취득원가] 기초금액 6,060,371 6,345,305 12,405,676 기말금액 6,060,371 6,345,305 12,405,676 [누적 감가상각비와 손상차손] 기초금액 - (339,021) (339,021) 당기 대체 - - - 감가상각 - (126,907) (126,907) 기말금액 - (465,928) (465,928) [장부금액] 장부금액 6,060,371 5,879,377 11,939,748 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 130,500 126,500 임대수익투자부동산 직접운영비용 158,016 159,394 () 상기 임대수익 및 비용에는 투자부동산과 관련하여 임대중인 유형자산(기계장치)의 손익이 포함되어 있습니다.&cr; 13. 유형자산&cr;&cr;(1) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr; 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 토지 건물/&cr;구축물 기계장치 기타 &cr;유형자산 건설중인 &cr;자산 합 계 [취득원가] 기초금액 44,727,664 131,651,486 191,527,279 31,661,453 11,735,389 411,303,271 당기 취득 - - 886,366 182,870 1,660,903 2,730,139 당기 처분 - - (14,000) (105,323) (298,096) (417,419) 기타증감() (162,116) (460,898) 454,770 71,300 240,953 144,009 기말금액 44,565,548 131,190,588 192,854,415 31,810,300 13,339,149 413,760,000 [누적 감가상각비와 손상차손] 기초금액 - (20,190,632) (132,655,112) (24,514,021) - (177,359,765) 당기 처분 - 　- 13,999 94,527 - 108,526 감가상각 - (656,366) (3,252,501) (588,035) - (4,496,902) 기타증감() - 94,298 (155,365) (6,234) - (67,301) 기말금액 - (20,752,700) (136,048,979) (25,013,763) - (181,815,442) [정부보조금] 정부보조금 - - (590,931) (35,026) - (625,957) [장부금액] 장부금액 44,565,548 110,437,888 56,214,505 6,761,511 13,339,149 231,318,601 () 기타증감에는 유형자산에서 투자부동산(토지 및 건물)으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다(주석 12 참조).&cr; 2) 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물/&cr;구축물 기계장치 기타 &cr;유형자산 건설중인 &cr;자산 합 계 [취득원가] 기초금액 44,783,551 131,317,598 177,540,313 27,629,567 7,537,300 388,808,329 당기 취득 - 510,894 14,359,833 4,880,232 12,389,763 32,140,722 당기 처분 - - (486,518) (848,346) (8,697,553) (10,032,417) 기타증감 (55,887) (177,006) 113,651 - 505,879 386,637 기말금액 44,727,664 131,651,486 191,527,279 31,661,453 11,735,389 411,303,271 [누적 감가상각비와 손상차손] 기초금액 - (17,592,295) (120,059,176) (22,837,738) - (160,489,209) 당기 처분 - - 483,766 732,507 - 1,216,273 감가상각 - (2,633,443) (12,478,659) (2,383,856) - (17,495,958) 기타증감 - 35,106 (601,043) (24,934) - (590,871) 기말금액 - (20,190,632) (132,655,112) (24,514,021) - (177,359,765) [정부보조금] 정부보조금 - - (655,489) (41,260) - (696,749) [장부금액] 장부금액 44,727,664 111,460,854 58,216,678 7,106,172 11,735,389 233,246,757 (2) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 토지, 건물 및 기계장치 일부는 단기차입금, 어음할인, 무역금융, 매입외환 및 수입신용장 거래 등에 대하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 (3),(6)참조).&cr;&cr;(3) 상기 유형자산 중 기계장치중 일부는 투자부동산과 관련하여 임대중에 있으며, 해당 자산의 내용은 다음과 같습니다(주석 12 (3) 참조). (단위:천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 기계장치 8,081,011 (6,837,365) 1,243,646 &cr; 14. 무형자산&cr; (1) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr; 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 개발비 시설이용권 기타무형자산 합 계 [취득원가] 기초금액 496,900 5,881,119 - 6,378,019 당기 취득 및 개발 - - 69,672 69,672 당기 처분 - - - - 기말금액 496,900 - 69,672 - [누적 상각비와 손상차손] 기초금액 (496,900) (182,354) - (679,254) 당기 처분 - - - - 기말금액 - - - - [장부금액] 장부금액 - 5,698,765 69,672 5,768,437 2) 전기 (단위:천원) 구 분 개발비 시설이용권 기타무형자산 합 계 [취득원가] 기초금액 496,900 4,936,708 - 5,433,608 당기 취득 및 개발 - 1,050,000 111,318 1,161,318 당기 처분 - (105,589) (111,318) (216,907) 기말금액 496,900 5,881,119 - 6,378,019 [누적 상각비와 손상차손] 기초금액 (496,900) (227,943) - (724,843) 당기 처분 - 45,589 - 45,589 기말금액 (496,900) (182,354) - (679,254) [장부금액] 장부금액 - 5,698,765 - 5,698,765 (2) 중요 개별무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 장부금액 잔여상각기간 장부금액 잔여상각기간 콘도회원권 외 5,768,437 비한정 내용연수 5,698,765 비한정 내용연수 &cr;시설이용권은 골프 및 콘도회원권으로 모두 내용연수를 특정기간으로 한정할 수 없는 무형자산입니다. 한편, 거래소 시가가 장부금액보다 낮은 시설이용권에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.&cr; (3) 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비로 계상하고 있습니다. &cr;&cr;(4) 개발원가로 자본화한 비용 이외에 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구비와개발비 지출 총액은 각각 1,391,811천원 및 1,322,246천원입니다. &cr; 15. 정부보조금&cr;&cr;유형자산의 취득과 관련한 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 당기 취득 상각액 기말금액 당분기 696,749 - (70,792) 625,957 전 기 979,913 - (283,164) 696,749 &cr; 16. 사용권자산과 리스부채&cr; (1) 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물(부속토지포함) 781,525 (181,044) 600,481 합 계 781,525 (181,044) 600,481 &cr;(2) 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 당분기 685,116 - (84,635) 600,481 전 기 512,123 511,372 (338,379) 685,116 (3)당분기 중 리스와 관련해 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 84,635 84,133 리스부채에 대한 이자비용 3,612 3,358 보증금에 대한 현재가치할인차금 상각액 (1,749) - 단기리스 관련 비용 8,341 6,900 소액자산 리스 관련 비용 2,966 3,247 합 계 97,805 97,638 (4) 리스부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 당분기 673,682 3,612 (86,988) 590,306 전 기 504,861 500,250 (331,430) 673,682 (5) 리스부채의 만기구조 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년이내 347,954 337,986 1년초과 5년이내 254,746 252,320 합 계 602,700 590,306 &cr;(6) 리스의 총 현금유출의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 리스자산부채 현금유출액 86,988 341,474 단기리스자산 현금유출액 8,341 33,362 소액자산리스자산 현금유출액 2,966 11,865 합 계 98,295 386,701 &cr; 17. 매입채무 및 기타채무&cr;&cr;(1) 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 당분기 (단위:천원) 구 분 유동성 비유동성 합 계 [매입채무] 매입채무 20,830,515 - 20,830,515 [기타채무] 미지급금 11,122,442 - 11,122,442 미지급비용 7,099,414 - 7,099,414 임대보증금 - 188,333 188,333 소 계 18,221,856 188,333 18,410,189 합 계 39,052,371 188,333 39,240,704 2) 전기 (단위:천원) 구 분 유동성 비유동성 합 계 [매입채무] 매입채무 4,138,764 - 4,138,764 [기타채무] 미지급금 6,464,641 - 6,464,641 미지급비용 3,747,485 - 3,747,485 임대보증금 - 188,333 188,333 소 계 10,212,126 188,333 10,400,459 합 계 14,350,890 188,333 14,539,223 &cr; 18. 차입금 &cr; (1) 차입금과 사채의 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 유동성 비유동성 합 계 단기차입금 67,152,495 - 67,152,495 장기차입금 6,565,403 4,666,667 11,232,070 사채 50,000,000 50,000,000 100,000,000 합 계 123,717,898 54,666,667 178,384,565 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 유동성 비유동성 합 계 단기차입금 67,154,771 - 67,154,771 장기차입금 8,785,610 5,000,000 13,785,610 사채 50,000,000 50,000,000 100,000,000 합 계 125,940,381 55,000,000 180,940,381 (2) 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율&cr;(%) 상환조건 금 액 당분기 전기 [단기차입금] 일반대출 산업은행 외 1.63~2.67 일시상환 67,000,000 67,000,000 매입외환() KEB하나은행 - 일시상환 152,495 154,771 소 계 67,152,495 67,154,771 [장기차입금] 시설자금대출 KEB하나은행 1.93 분할상환 2,857,100 4,285,650 산업은행 1.34~1.99 분할상환 3,374,970 4,499,960 신한은행 2.72 분할상환 5,000,000 5,000,000 소 계 11,232,070 13,785,610 유동성 장기차입금 (6,565,403) (8,785,610) 비유동성 장기차입금 4,666,667 5,000,000 () 금융자산 제거의 요건을 충족하지 못하는 수출환어음의 할인계약와 관련하여 인식한 금융부채입니다(주석 36 (2)참조).&cr; 상기 은행차입금에 대하여 회사의 토지와 건물 및 기계장치 등이 담보로 제공되었습니다(주석 36 (3)참조).&cr; (3) 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 1년이내 2년이내 3년이내 4년이내 합 계 시설자금대출 KEB하나은행 2,857,100 - - - 2,857,100 산업은행 3,374,970 - - - 3,374,970 신한은행 333,333 2,333,333 2,333,334 - 5,000,000 합 계 6,565,403 2,333,333 2,333,334 - 11,232,070 (4) 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 상환만기일 연이자율 금 액 당분기 전 기 공모사채 2018.07.16 2021.07.16 2.98% 50,000,000 50,000,000 공모사채 2019.05.30 2022.05.30 2.22% 50,000,000 50,000,000 소 계 100,000,000 100,000,000 유동성사채 (50,000,000) (50,000,000) 비유동성사채 50,000,000 50,000,000 &cr; 19. 퇴직급여부채 &cr;&cr;(1) 퇴직급여부채 및 기타장기급여채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무 현재가치 37,392,951 37,811,212 사외적립자산 공정가치 (36,535,606) (38,043,079) 국민연금전환금 (17,413) (17,413) 퇴직급여채무 소계 839,932 (249,280) 기타장기급여채무 488,094 553,594 합 계 1,328,026 553,594 () 전기 중 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치 249,280천원은 기타장기금융상품에 계상되어 있습니다.&cr; (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전 기 기초금액 37,811,212 33,497,136 당기근무원가 1,105,334 4,210,078 이자원가 185,267 731,903 재측정요소 : - - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 506,020 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (128,106) 기타사항에 의한 효과 - 714,811 관계사 전출입 - 159,017 급여지급액 (1,708,862) (1,879,647) 기말금액 37,392,951 37,811,212 (3) 사외적립자산&cr;&cr;1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전 기 기초금액 38,043,079 32,486,872 이자수익 186,425 672,027 재측정요소 : - - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - (81,694) 자산인식상한효과 - - 사용자의 기여금 - 6,759,018 내부대체거래 (기타장기금융상품) - 급여지급액 (1,693,898) (1,793,144) 기말금액 36,535,606 38,043,079 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 당분기 전 기 정기예금 59.99% 59.99% 채권형 ELS 28.49% 11.52% 생명사 이율보증형 상품 11.52% 28.49% 합 계 100.00% 100.00% (4) 회사의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 [당기손익 인식비용] 당기근무원가 1,105,334 1,010,010 확정급여채무의 이자원가 185,267 183,618 사외적립자산의 이자수익 (186,426) (177,935) 소 계 1,104,175 1,015,693 기타장기종업원급여 - - 합 계 1,104,175 1,015,693 [당기손익 배부내역] 매출원가 829,810 761,566 판매비와관리비 및 연구개발비 253,292 230,674 소 계 1,083,102 992,240 건설중인자산 대체 21,073 23,453 합 계 1,104,175 1,015,693 &cr;(5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여채무의 재측정요소 - - 사외적립자산의 재측정요소 - - 소 계 - - 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 - - (6) 보험수리적가정 &cr;&cr;1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 할인율 2.00% 2.00% 미래임금상승률 4.46% 4.46% 정년퇴직연령 만58세 만58세 예정퇴직률 13.66% 13.66% 2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 구 분 1% 감소 기본가정 1% 증가 할인율 확정급여채무 41,221,989 37,392,951 34,229,507 변화율 10.24% 0.00% (8.46%) 임금상승률 확정급여채무 34,184,635 37,392,951 41,203,292 변화율 (8.58%) 0.00% 10.19% &cr; (7) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 10.65년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년~5년 6년~10년 11년~20년 합 계 급여지급액 9,387,156 10,985,835 36,111,410 56,484,401 &cr; 20. 충당부채 &cr; (1) 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권&cr;&cr; 1) 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다. (단위: 톤(tCO2-eq)) 구분 2021년도분 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 합계 무상할당 배출권 32,371 32,371 32,371 32,067 32,067 161,247 &cr; 2) 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 톤(tCO2-eq), 천원) &cr; 구 분 2021년도분 2020년도분 2019년도분 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 및 무상할당 32,371 - 31,394 - 31,394 - 매입(매각) - - 3,688 69,672 2,752 111,318 정부 제출 - - - - (34,146) (111,318) 차입(이월) - - - - - - 재분류 - - - - - - 기말 32,371 - 35,082 69,672 - - &cr; 3) 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며. 회사는 단기간 매매차익을 얻을 목적으로 온실가스 배출권을 보유하고 있지 않습니다.&cr;&cr;(2) 배출부채&cr;&cr; 1) 당기 이행연도에 대한 회사의 온실가스 배출량 추정치는 34,972톤(tCO2-eq)입니다. &cr; 2) 온실가스 배출부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 82,294 103,632 당기 증가 - 89,980 당기 감소 - (111,318) 기말잔액 82,294 82,294 &cr; 21. 기타부채 &cr; 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 [유동부채] 선수금 611,387 519,116 예수금 318,360 888,658 선수수익 1,211,086 1,211,086 합 계 2,140,833 2,618,860 &cr; 22. 금융보증부채 &cr;&cr;지급보증과 관련하여 인식한 금융보증부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기증가 당기감소 기말금액 당분기 619,434 128,374 - 747,808 전 기 485,189 134,245 - 619,434 &cr;상기 금융보증부채로 인식하고 있는 지급보증은 회사의 종속기업인 서흥아메리카와 서흥베트남, (주)위너웰 및 (주)한국코스모에 제공하고 있는 지급보증입니다(주석 36 (4)참조). &cr;&cr;한편, 회사는 상기 금융보증부채를 인식하고 관련 자산을 기타비유동자산(장기선급비용)으로 계상하고 있습니다. &cr; 23. 자본금과 자본잉여금 &cr;&cr;(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구 분 당분기 전 기 발행할주식의 총수 40,000,000 40,000,000 1주당 액면금액(원) 500원 500원 발행한 주식수() 12,169,113 12,169,113 보통주자본금 6,084,557 6,084,557 () 발행주식 중 자기주식 600,000주를 이익소각하여, 당분기말 현재 회사의 유통주식수는 11,569,113주입니다.&cr; (2) 자본잉여금 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당분기 (단위:천원) 구 분 기초금액 기중증가 기중감소 기말금액 주식발행초과금 8,135,470 - - 8,135,470 재평가적립금 30,241,998 - - 30,241,998 합병차익 166,146 - - 166,146 합 계 38,543,614 - - 38,543,614 &cr;2) 전기 (단위:천원) 구 분 기초금액 기중증가 기중감소 기말금액 주식발행초과금 8,135,470 - - 8,135,470 재평가적립금 30,241,998 - - 30,241,998 합병차익 166,146 - - 166,146 합 계 38,543,614 - - 38,543,614 &cr; 24. 기타자본 &cr;&cr;(1) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 당분기 (단위:천원) 구 분 기초금액 기중증가 기중감소 기말금액 자기주식 (14,698,191) - - (14,698,191) 자기주식처분이익 10,433,033 - - 10,433,033 합 계 (4,265,158) - - (4,265,158) 2) 전기 (단위:천원) 구 분 기초금액 기중증가 기중감소 기말금액 자기주식 (14,698,191) - - (14,698,191) 자기주식처분이익 10,433,033 - - 10,433,033 합 계 (4,265,158) - - (4,265,158) &cr;(2) 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 주식수 금 액 주식수 금 액 기초 450,000 14,698,191 450,000 14,698,191 증가 - - - - 감소 - - - - 기말 450,000 14,698,191 450,000 14,698,191 &cr; 25. 기타포괄손익누계액 &cr; &cr;기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당분기 (단위:천원) 구 분 기초 평가 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정&cr;지분상품 평가손익 (3,244,753) - - (3,244,753) 기타포괄손익-공정가치측정&cr;금융자산 평가손익 (10,046,330) (2,833,580) - (12,879,910) 합 계 (13,291,083) (2,833,580) - (16,124,663) (2) 전기 (단위:천원) 구 분 기초 평가 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정&cr;지분상품 평가손실 (12,456,117) (1,070,468) 235,503 (13,291,082) &cr; 26. 이익잉여금 &cr; (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 이익잉여금의 종류 당분기 전 기 법정적립금 이익준비금() 3,042,278 3,042,278 임의적립금 임의적립금 239,500,000 211,500,000 미처분이익잉여금 확정급여제도의 재측정요소 (8,951,947) (8,951,947) 미처분이익잉여금 22,840,171 43,028,042 합 계 256,430,502 248,618,373 () 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초 이익잉여금 248,618,373 219,579,146 당기순이익 12,815,730 34,402,919 배당금의 지급 (5,003,601) (4,447,645) 확정급여제도 재측정요소의 변동 - (916,047) 기말 이익잉여금 256,430,502 248,618,373 (3) 확정급여제도의 재측정요소의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 기중변동 법인세효과 기말금액 당분기 (8,951,947) - - (8,951,947) 전 기 (8,035,900) (1,174,419) 258,372 (8,951,947) 27. 매출액 및 매출원가 &cr; (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 1,969,070 1,969,070 1,029,232 1,029,232 제품매출액() 118,582,173 118,582,173 102,908,012 102,908,012 합 계 120,551,243 120,551,243 103,937,244 103,937,244 () 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(운송)관련 매출액이 포함되어 있습니다. &cr; &cr;(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [제품매출원가] 기초제품 23,252,583 23,252,583 19,519,427 19,519,427 당기제품제조원가 92,403,045 92,403,045 79,862,441 79,862,441 관세환급금 - - - - 타계정에서 대체액 559,889 559,889 238,364 238,364 타계정으로 대체액 (3,099,415) (3,099,415) (375,025) (375,025) 기말제품 (14,635,707) (14,635,707) (14,008,656) (14,008,656) 제품매출원가() 98,480,395 98,480,395 85,236,551 85,236,551 [상품매출원가] 기초상품 251,734 251,734 119,170 119,170 당기상품매입액 396,244 396,244 108,411 108,411 타계정에서 대체액 1,458,331 1,458,331 705,305 705,305 타계정으로 대체액 (3,190) (3,190) (155) (155) 기말상품 (496,729) (496,729) (45,212) (45,212) 상품매출원가 1,606,390 1,606,390 887,519 887,519 [매출원가] 매출원가 100,086,785 100,086,785 86,124,070 86,124,070 () 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(운송) 관련 매출원가를 포함하고 있습니다.&cr; 28. 판매비와 관리비 &cr; 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,491,396 1,491,396 1,492,732 1,492,732 퇴직급여 179,815 179,815 165,274 165,274 복리후생비 271,232 271,232 223,641 223,641 여비교통비 85,518 85,518 76,662 76,662 통신비 14,783 14,783 13,014 13,014 세금과공과 56,008 56,008 57,345 57,345 임차료 86,455 86,455 76,022 76,022 감가상각비 135,436 135,436 122,786 122,786 수선비 87,714 87,714 24,148 24,148 보험료 8,379 8,379 17,431 17,431 접대비 159,489 159,489 104,176 104,176 광고선전비 45,131 45,131 70,073 70,073 지급수수료 114,112 114,112 50,228 50,228 소모품비 19,411 19,411 27,573 27,573 도서인쇄비 4,648 4,648 4,965 4,965 차량유지비 30,529 30,529 24,231 24,231 사용권자산상각비 84,635 84,635 84,133 84,133 운반비 250,504 250,504 234,250 234,250 수출비용 1,578,594 1,578,594 1,260,597 1,260,597 교육훈련비 5,412 5,412 5,496 5,496 합 계 4,709,201 4,709,201 4,134,777 4,134,777 &cr; 29. 금융수익 및 금융비용 &cr; (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [유효이자율법에 따른 이자수익] 상각후원가금융자산 이자수익 32,534 32,534 51,806 51,806 [기타] 상각후원가금융자산 외화환산이익 394,560 394,560 866,255 866,255 상각후원가금융자산 외환차익 287,270 287,270 428,317 428,317 합 계 714,364 714,364 1,346,378 1,346,378 &cr;(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,070,084 1,070,084 1,067,257 1,067,257 외화환산손실 171,216 171,216 86,224 86,224 외환차손 75,529 75,529 192,075 192,075 합 계 1,316,829 1,316,829 1,345,556 1,345,556 &cr; 30. 기타수익 및 기타비용 &cr; &cr; (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수입 130,500 130,500 126,500 126,500 유형자산처분이익 541,146 541,146 68,674 68,674 잡이익 569,895 569,895 506,393 506,393 합 계 1,241,541 1,241,541 701,567 701,567 &cr;(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산폐기손실 19,304 19,304 50,839 50,839 유형자산처분손실 - - 8,601 8,601 무형자산손상차손 - - 3,636 3,636 투자부동산 감가상각비 31,726 31,726 31,727 31,727 임대원가 126,290 126,290 127,667 127,667 기부금 - - 24,000 24,000 합 계 177,320 177,320 246,470 246,470 &cr; 31. 법인세비용 &cr;&cr;(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 2,497,828 2,491,010 이연법인세 변동액 가산(차감) (488,356) (742,794) 일시적차이 등에 의한 이연법인세 변동액 (488,356) (742,794) 자본에 가감된 당기 및 이연법인세 차감(가산) - 238,851 자본에 가감된 당기법인세 - 238,851 자본에 가감된 이연법인세 - - 법인세비용 2,009,472 1,987,067 &cr;(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 14,825,202 12,812,070 적용세율에 따른 법인세비용 3,472,199 2,813,155 조정사항 비과세수익 - - 비공제비용 43,292 16,807 세액공제 등 (1,565,896) (1,071,936) 기타 59,877 229,041 법인세비용 2,009,472 1,987,067 유효세율(법인세비용/법인세차감전순이익) 13.55% 15.51% (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.&cr; 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 기초금액 당기 증가(감소) 기말금액 당기손익 기타포괄손익 퇴직급여부채 35,616,572 (403,297) - 35,213,275 퇴직연금자산 (35,616,572) 1,693,898 - (33,922,674) 자산수증이익 246,645 - - 246,645 대손충당금 한도초과액 985,875 - - 985,875 감가상각비 1,077,183 - - 1,077,183 건설자금이자 569,763 - - 569,763 지급보증료 1,091,312 (45,519) - 1,045,793 현재가치할인차금 - - - - 사채발행비용 117,355 (14,390) - 102,965 토지재평가차익 (7,062,246) - - (7,062,246) 미지급연차수당 1,151,678 - - 1,151,678 미수이자 - - - - 포괄손익인식 금융자산평가손익 4,159,940 - - 4,159,940 관계기업투자주식평가손익 12,879,910 - - 12,879,910 정부보조금(자산) 696,749 (70,791) - 625,958 이연토지처분이익 (8,336,941) 1,042,118 - (7,294,823) 종속회사 인건비 1,944,282 - - 1,944,282 무형자산손상차손 182,354 - - 182,354 사용권자산(리스부채) 2,840 - - 2,840 탄소배출권충당부채 82,294 - - 82,294 업무용승용차 감가상각비 171,378 (53,008) - 118,370 장기종업원급여 553,595 - - 553,595 기타 감가상각비 86,200 - - 86,200 당기손익인식금융자산 (664,853) - - (664,853) 종속기업투자주식손상차손 3,423,340 - - 3,423,340 베트남지연이자 출자처분 120,406 - - 120,406 소 계 13,479,059 2,149,011 - 15,628,070 이월결손금 - - - - 합 계 13,479,059 2,149,011 - 15,628,070 산출세액 2,965,393 472,782 - 3,438,175 이연법인세자산(부채) 2,965,393 472,782 - 3,438,175 미인식 이연법인세(자산)부채 (1,322,769) 15,574 (2,833,580) (4,140,775) 인식한 이연법인세자산(부채) 1,642,624 488,356 (2,833,580) (702,600) () 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. &cr; 2) 전기 (단위:천원) 구 분 기초금액 당기 증가(감소) 기말금액 당기손익 기타포괄손익 퇴직급여부채 31,375,010 4,241,562 - 35,616,572 퇴직연금자산 (31,375,010) (4,241,562) - (35,616,572) 자산수증이익 246,645 - - 246,645 대손충당금 한도초과액 - 985,875 - 985,875 감가상각비 1,218,753 (141,570) - 1,077,183 건설자금이자 569,763 - - 569,763 지급보증료 969,867 121,445 - 1,091,312 현재가치할인차금 (126,851) 126,851 - - 사채발행비용 235,076 (117,721) - 117,355 토지재평가차익 (7,062,246) - - (7,062,246) 미지급연차수당 1,107,593 44,085 - 1,151,678 미수이자 (17,146) 17,146 - - 포괄손익인식 금융자산평가손익 4,159,940 - - 4,159,940 관계기업투자주식평가손익 11,809,442 - 1,070,468 12,879,910 정부보조금(자산) 979,913 (283,164) - 696,749 이연토지처분이익 (12,505,411) 4,168,470 - (8,336,941) 종속회사 인건비 1,944,282 - - 1,944,282 무형자산손상차손 227,943 (45,589) - 182,354 사용권자산(리스부채) 2,950 (110) - 2,840 탄소배출권충당부채 103,632 (21,338) - 82,294 업무용승용차 감가상각비 112,920 58,458 - 171,378 장기종업원급여 487,408 66,187 - 553,595 기타 감가상각비 93,800 (7,600) - 86,200 당기손익인식금융자산 - (664,853) - (664,853) 종속기업투자주식손상차손 - 3,423,340 - 3,423,340 베트남지연이자 출자처분 - 120,406 - 120,406 소 계 4,558,273 7,850,318 1,070,468 13,479,059 이월결손금 - - - - 합 계 4,558,273 7,850,318 1,070,468 13,479,059 산출세액 1,002,820 1,727,070 235,503 2,965,393 이연법인세자산(부채) 1,002,820 1,727,070 235,503 2,965,393 미인식 이연법인세(자산)부채 (551,179) (771,590) - (1,322,769) 인식한 이연법인세자산(부채) 451,641 955,480 235,503 1,642,624 () 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. &cr; (4) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 적용대상&cr;금액 자본에 가(감)된&cr;법인세효과 법인세효과&cr;차감후 금액 [당기법인세] 확정급여제도의&cr;재측정요소 당분기 - - - 전분기 - - - [이연법인세] 기타포괄손익-공정가치&cr;측정금융자산평가손익 당분기 - - - 전분기 (1,085,688) 238,851 (846,837) &cr;(5) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 일시적차이의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 차감할일시적차이 18,821,705 6,012,586 법인세효과 (4,140,776) (1,322,769) &cr;이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이에는 법인세감면기간내 소멸될 예정인 정부보조금과 관련한 일시적차이금액과 종속회사 인건비와 관련한 일시적차이금액이 포함되어 있습니다.&cr; (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 이연법인세자산 : 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 13,717,620 13,846,761 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 271,474 271,474 소 계 13,989,094 14,118,235 이연법인세부채 : 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (10,550,919) (11,152,842) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 - - 소 계 (10,550,919) (11,152,842) 이연법인세자산(부채) 순액 3,438,175 2,965,393 &cr;(6) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. &cr;&cr; 32. 비용의 성격별 분류 &cr;&cr;비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [매출원가] 상품ㆍ제품ㆍ재공품의 변동 17,820,372 17,820,372 10,004,349 10,004,349 원재료와 소모품의 사용 63,757,614 63,757,614 57,021,538 57,021,538 종업원급여 10,748,791 10,748,791 10,485,259 10,485,259 감가상각비 및 기타상각비 4,158,821 4,158,821 3,793,990 3,793,990 기타비용 3,601,187 3,601,187 4,818,934 4,818,934 소 계 100,086,785 100,086,785 86,124,070 86,124,070 [판매비와관리비] 종업원급여, 복리후생비 1,942,443 1,942,443 1,881,647 1,881,647 감가상각비 및 기타상각비 220,071 220,071 206,919 206,919 수출비용 1,578,594 1,578,594 1,260,597 1,260,597 기타비용 968,093 968,093 785,614 785,614 소 계 4,709,201 4,709,201 4,134,777 4,134,777 [연구개발비] 종업원급여, 복리후생비 922,211 922,211 890,830 890,830 감가상각비 및 기타상각비 76,356 76,356 79,295 79,295 기타비용 393,244 393,244 352,121 352,121 소 계 1,391,811 1,391,811 1,322,246 1,322,246 합 계 106,187,797 106,187,797 91,581,093 91,581,093 &cr; 33. 주당이익 &cr; (1) 기본주당순이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익() 12,815,730,214 12,815,730,214 10,825,002,810 10,825,002,810 가중평균유통보통주식수 11,119,113 11,119,113 11,119,113 11,119,113 기본주당이익 1,153 1,153 974 974 () 기본주당순이익과 기본주당계속사업이익은 동일합니다.&cr; (2) 보통주순이익의 산정내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익() 12,815,730,214 12,815,730,214 10,825,002,810 10,825,002,810 차감 : 우선주배당금 - - - - 보통주 당기순이익 12,815,730,214 12,815,730,214 10,825,002,810 10,825,002,810 () 보통주 당기순이익과 보통주 계속사업이익은 동일합니다.&cr;&cr;(3) 가중평균유통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 12,169,113 12,169,113 12,169,113 12,169,113 차감 : 가중평균이익소각 주식수 (600,000) (600,000) (600,000) (600,000) 가중평균 자기주식수 (450,000) (450,000) (450,000) (450,000) 가중평균유통주식수 11,119,113 11,119,113 11,119,113 11,119,113 &cr;(4) 당분기말 현재 회사는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하여, 보통주 희석주당순이익은 보통주기본주당 순이익과 동일합니다.&cr;&cr; 34. 현금흐름표 &cr;(1) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 1,083,102 992,240 유형자산감가상각비 4,496,902 4,123,739 투자부동산감가상각비 31,727 31,727 사용권자산감가상각비 84,635 84,133 외화환산손실 171,215 86,224 재고자산폐기손실 19,304 50,839 유형자산처분손실 - 8,601 무형자산처분손실 - 3,636 이자비용 1,070,084 1,029,202 이자비용(현재가치할인차금) - 38,055 법인세비용 2,009,472 1,987,067 외화환산이익 (394,561) (866,256) 유형자산처분이익 (541,146) (68,674) 이자수익 (32,534) (51,806) 현재가치할인차금환입 - (1,766) 잡이익 (175,930) (12,480) 합 계 7,822,270 7,434,481 (2) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (30,359,277) (11,742,576) 단기기타채권의 감소(증가) 350,152 150,865 재고자산의 감소(증가) 10,356,727 3,489,936 기타유동자산의 감소(증가) 149,152 (325,243) 장기기타채권의 감소(증가) (1,210) - 매입채무의 증가(감소) 16,669,452 2,909,096 단기기타채무의 증가(감소) 2,537,330 1,787,037 장기기타채무의 증가(감소) - (80,000) 기타유동부채의 증가(감소) (478,026) (970,289) 퇴직금의 지급 (1,708,862) (436,738) 퇴직연금자산의 감소(증가) 1,444,620 428,517 기타장기종업원급여의 지급 (65,500) (40,350) 합 계 (1,105,442) (4,829,745) &cr;(3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 240,953 1,517,766 미지급금에 의한 건설중인자산 증가 655,143 2,128,058 장기차입금의 유동성 대체 333,333 2,553,540 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가(손)익 (2,833,580) (1,085,688) 사용권자산과 리스부채의 계상 85,249 - 장기리스부채의 유동성대체 85,249 271,343 감가상각비, 퇴직급여의 유형자산 대체 111,881 104,847 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. &cr; 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 유동성대체 기타 단기차입금및사채 125,940,382 (2,555,817) 333,333 - 123,717,898 장기차입금및사채 55,000,000 - (333,333) - 54,666,667 리스부채 673,682 (83,376) - - 590,306 합 계 181,614,064 (2,639,193) - - 178,974,871 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 유동성대체 기타 단기차입금및사채 44,335,391 (2,590,224) 2,553,540 - 44,298,707 장기차입금및사채 115,785,610 - (2,553,540) - 113,232,070 단기리스부채 331,430 (82,011) 21,924 - 271,343 장기리스부채 173,431 - (21,924) - 151,507 합 계 160,625,862 (2,672,235) - - 157,953,627 &cr; 35. 특수관계자거래 &cr;&cr; (1) 특수관계자 현황 관 계 기업명 비고 [회사가 영향력을 행사하는 기업] 종속기업 (주)젤텍, 서흥아메리카, 서흥베트남, 서흥재팬, &cr;서흥유럽Gmbh, (주)위너웰, (주)한국코스모, &cr;SH-ASSET MANAGEMENT,LLC(1) 연결대상&cr;종속기업 관계기업 UNI-CAPS,LLC, J&S CAPSULE,LLC(1),&cr;CS PROPERTY MANAGEMENT,LLC(1),&cr;Suheung International Co.,Ltd.(2), &cr;(주)내츄럴엔도텍(3) 지분법적용대상&cr;피투자기업 [기타특수관계자] 기타특수관계자 재단법인 유당장학회, (주)조이파트너스 기타특수관계법인 주주, 임원 및 종업원 특수관계자 (1) 서흥아메리카의 종속기업 및 관계기업입니다.&cr;(2) 서흥베트남의 관계기업이며, 전기 중 청산이 완료되었습니다.&cr;(3) 전기 중 유의적인 영향력을 획득하여 관계기업으로 분류하였습니다.&cr; (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당분기 (단위:천원) 특수관계자 관계 매출 매입 유형자산&cr;거래 기타수익 기타비용 (주)젤텍 종속기업 - 3,685,816 - 39,341 - 서흥아메리카 종속기업 7,131,462 - - - - 서흥베트남 종속기업 - - 345,766 - 261,730 서흥재팬 종속기업 306,069 - - - - 서흥유럽Gmbh 종속기업 6,708,889 - - - - (주)위너웰 종속기업 1,736,794 1,498,961 - 5,973 - (주)한국코스모 종속기업 234,110 734,043 - 3,860 - (주)내츄럴엔도텍 관계기업 489,793 3,358,571 - - - UNI-CAPS 관계기업 - - - - - (주)조이파트너스 기타 - 58,011 - - - 대표이사 최대주주 - - - - 161,165 합 계 16,607,117 9,335,402 345,766 49,174 422,895 2) 전분기 (단위:천원) 특수관계자 관계 매출 매입 유형자산&cr;거래 기타수익 기타비용 (주)젤텍 종속기업 - 3,911,382 - 20,718 - 서흥아메리카 종속기업 8,305,418 - - - - 서흥베트남 종속기업 - 5,330 533,778 - 172,046 서흥재팬 종속기업 376,195 - - - - 서흥유럽Gmbh 종속기업 3,033,870 - - - - (주)위너웰 종속기업 1,723,923 1,160,887 - 1,215 - (주)한국코스모 종속기업 169,318 331,091 - 4,814 - (주)내츄럴엔도텍 관계기업 40,845 1,209,470 - - - UNI-CAPS 관계기업 - 152,706 - - - (주)조이파트너스 기타 759,736 - - - - 대표이사 최대주주 - - - - 137,451 합 계 14,409,305 6,770,866 533,778 26,747 309,497 &cr;(3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 자금대여거래의 내용은 다음과 같습니다.&cr; ① 당분기 (단위:천원) 특수관계자 관계 구분 기초 증가 감소 기말 (주)한국코스모 종속기업 대여금 - - - - 유당장학회 기타 대여금 - 75,000 - 75,000 (주)내츄럴엔도텍() 관계기업 당기손익-&cr;공정가치측정금융자산 14,400,000 - 9,000,000 5,400,000 () 해당 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 (주)내츄럴엔도텍에서 발행한 전환사채의 권면가액을 기준으로 작성하였습니다.&cr;&cr; ② 전기 (단위:천원) 특수관계자 관계 구분 기초 증가 감소 기말 (주)한국코스모 종속기업 대여금 3,500,000 - 3,500,000 - 유당장학회 기타 대여금 - - - - (주)내츄럴엔도텍 관계기업 당기손익-&cr;공정가치측정금융자산 - 24,000,000 9,600,000 14,400,000 () 해당 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 (주)내츄럴엔도텍에서 발행한 전환사채의 권면가액을 기준으로 작성하였습니다.&cr; 2) 배당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 당분기 전 기 지급 수령 지급 수령 (주)젤텍 종속기업 - - - 428,400 (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당분기 (단위:천원) 특수관계자 관계 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (주)젤텍 종속기업 - 40,375 1,024,551 - 서흥아메리카 종속기업 9,730,015 - - - 서흥베트남 종속기업 - 574,688 133,150 3,698,429 서흥재팬 종속기업 732,630 - - - 서흥유럽Gmbh 종속기업 8,650,782 - - - (주)위너웰 종속기업 1,349,761 4,337 712,576 - (주)한국코스모 종속기업 232,669 4,092 242,684 - (주)내츄럴엔도텍 관계기업 359,812 - 2,363,648 67,466 UNI-CAPS 관계기업 - - - - (주)조이파트너스 기타 113,929 2,310 - - 대표이사 최대주주 - 315,600 - - 합 계 21,169,598 941,402 4,476,609 3,765,895 2) 전기 (단위:천원) 특수관계자 관계 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (주)젤텍 종속기업 - 47,076 18,480 - 서흥아메리카 종속기업 6,667,291 224,274 - - 서흥베트남 종속기업 - 708,401 248,991 3,698,429 서흥재팬 종속기업 819,558 - - - 서흥유럽Gmbh 종속기업 5,005,638 - - - (주)위너웰 종속기업 250,983 3,279 - - (주)한국코스모 종속기업 90,320 - - 5,502 (주)내츄럴엔도텍 관계기업 454,558 - - - UNI-CAPS 관계기업 - 156,476 - - (주)조이파트너스 기타 213,929 2,310 - - 대표이사 최대주주 - 315,600 - - 합 계 13,502,277 1,457,416 267,471 3,703,931 &cr;(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증&cr;&cr;1) 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 주석 36 (4)에 표시한내용과 같습니다.&cr; 2) 회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 주석 36 (5)에 표시한 내용과 같습니다.&cr; (6) 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 상여를 포함한 급여 202,133 210,481 퇴직급여 39,263 39,090 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.&cr; &cr; 36. 우발상황과 약정사항 &cr; (1) 회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원,천USD) 약정구분 금융기관명 한도약정액 사용현황 과 목 금 액 무역금융 KEB하나은행 10,000,000 단기차입금 - 농협은행 10,000,000 단기차입금 - 신한은행 2,000,000 단기차입금 - 우리은행 14,000,000 단기차입금 - 시설자금대출 산업은행 18,000,000 장기차입금 3,374,970 KEB하나은행 50,000,000 장기차입금 2,857,100 신한은행 5,000,000 장기차입금 5,000,000 일반대출 산업은행 40,000,000 단기차입금 40,000,000 KEB하나은행 13,000,000 단기차입금 13,000,000 국민은행 12,000,000 단기차입금 12,000,000 씨티은행 2,000,000 단기차입금 2,000,000 매입외환 KEB하나은행 - 단기차입금 152,495 수출환어음 매각 KEB하나은행 USD 1,000,000 수출환어음매각 USD 0.00 수입신용장 개설 KEB하나은행 USD 2,000,000 신용장개설 USD 0.00 (2) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산&cr;회사는 금융기관 등과의 매출채권 할인약정에 따라 수출환어음 및 받을어음 등을 할인하였습니다. 이 거래는 해당 채권이 만기에 회수되지 않는 경우 회사가 금융기관 등에 그 회수되지 않은 채권금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다. &cr; 회사는 양도 후에도 해당 채권에 대한 위험과 보상 대부분을 보유하고 있어 금융자산의 제거요건을 충족하고 있지 않으므로 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 한편, 당분기말 현재 차입금으로 계상되어 있는 금액은 152,495천원입니다. (주석 18 참조)&cr; (3) 회사를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 담보자산의&cr;종류 장부금액 설정금액 설정권자 채무금액 유형자산 오창공장 28,856,102 4,800,000 씨티은행 2,000,000 8,400,000 신한은행 5,000,000 오송 2공장 17,616,333 21,600,000 산업은행 3,374,970 증평공장 14,829,943 오송공장 84,132,337 65,000,000 KEB하나은행 2,857,100 합 계 145,434,715 99,800,000 13,232,070 (4) 회사가 특수관계자를 위해 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:천원, USD, EUR) 수혜자 보증내용 채권자 보증금액 당분기 전 기 서흥아메리카 지급보증 씨티은행(미국) USD 12,000,000 USD 12,000,000 서흥베트남 지급보증 기업은행(호치민) USD 11,640,000 USD 11,640,000 수출입은행 USD 20,000,000 USD 20,000,000 EUR 12,000,000 EUR 12,000,000 씨티은행(하노이) USD 9,600,000 USD 9,600,000 우리은행 (홍콩) USD 4,500,000 USD 4,500,000 EUR 3,000,000 EUR 3,000,000 KEB하나은행(홍콩) USD 10,800,000 USD 10,800,000 EUR 6,000,000 EUR 6,000,000 KEB하나은행(호치민) USD 21,600,000 USD 21,600,000 (주)위너웰 지급보증 신한은행 11,086,000 2,686,000 (주)한국코스모 지급보증 KEB하나은행 4,752,000 4,752,000 합 계 15,838,000&cr;USD 90,140,000&cr;EUR 21,000,000 7,438,000&cr;USD 90,140,000&cr;EUR 21,000,000 (5) 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 회사는 대표이사로부터 금융기관과의 차입금 및 무역금융 등의 거래약정을 위하여 182,400,000천원 및 USD 3,600,000의 지급보증 및 담보를 제공받고 있습니다. &cr; 2) 회사는 서울보증보험으로부터 이행지급보증을 제공받고 있습니다. &cr;(6) 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원, 천USD) 보험의 종류 부보자산 부보금액 부보기간 부보처 재산종합보험 건물 외() 483,051,299 2021.01.28-2022.01.28 현대해상화재보험 외 () 건물, 구축물, 기계장치, 공기구 비품 및 재고자산&cr; &cr; 회사는 상기 보험이외에 차량에 대한 책임 및 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보상보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.&cr; &cr; 37. 영업부문 &cr; &cr;(1) 회사의 영업부문별 손익정보는 다음과 같습니다.&cr; 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 하드캡슐 F & P(1) 합 계 [부문별 매출] 국내매출 9,000,030 92,186,807 101,186,837 해외매출 18,278,643 1,085,763 19,364,406 부문별 매출액 27,278,673 93,272,570 120,551,243 [수익인식시기에 따른 매출] 한 시점에 이행하는 수행의무 26,718,784 93,272,570 119,991,354 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(2) 559,889 - 559,889 인식시기별 매출액 27,278,673 93,272,570 120,551,243 [부문별 매출원가] 상품과 제품의 기초재고 14,924,079 8,580,239 23,504,318 외부거래처로부터 매입 396,244 - 396,244 관세환급금 - - - 당기제품제조원가 16,740,282 75,662,763 92,403,045 타계정에서 전입액 - 1,458,331 1,458,331 상품과 제품의 기말재고 (11,010,663) (4,121,773) (15,132,436) 타계정으로 대체액 (391,187) (2,711,419) (3,102,606) 기타매출원가(2) 559,889 - 559,889 부문매출원가 소계 21,218,644 78,868,141 100,086,785 매출총이익 6,060,029 14,404,429 20,464,458 (1) F&P 사업부문에는 COSMETIC사업부문 및 기타사업부문의 정보가 포함되어 있습니다.&cr;(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 식별된 매출액에 대한 매출원가입니다.&cr; 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 하드캡슐 F & P(1) 합 계 [부문별 매출] 국내매출 11,209,832 76,311,741 87,521,573 해외매출 14,547,202 1,868,469 16,415,671 부문별 매출액 25,757,034 78,180,210 103,937,244 [수익인식시기에 따른 매출] 한 시점에 이행하는 수행의무 25,518,670 78,180,210 103,698,880 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(2) 238,364 - 238,364 인식시기별 매출액 25,757,034 78,180,210 103,937,244 [부문별 매출원가] 상품과 제품의 기초재고 12,341,417 7,297,179 19,638,596 외부거래처로부터 매입 6,757 101,654 108,411 관세환급금 - - - 당기제품제조원가 15,750,705 64,111,736 79,862,441 타계정에서 전입액 - 705,305 705,305 상품과 제품의 기말재고 (9,718,845) (4,335,023) (14,053,868) 타계정으로 대체액 (104,707) (270,473) (375,180) 기타매출원가(2) 238,364 - 238,364 부문매출원가 소계 18,513,691 67,610,378 86,124,069 [부문별 매출총이익] 매출총이익 7,243,343 10,569,832 17,813,175 (1) F&P 사업부문에는 COSMETIC사업부문 및 기타사업부문의 정보가 포함되어 있습니다.&cr;(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 식별된 매출액에 대한 매출원가입니다.&cr; (2) 회사는 영업부문별 영업손익, 당기순손익 및 부문별 자산과 부채를 별도로 구분하여 보고하지 않고 있습니다. 또한 부문별 지역정보는 국내매출과 해외매출로만 구분하여 보고하고 있습니다.&cr; ( 3) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래처 구 븐 당분기 전 기 영업부문 거래처 (A) 금액 26,508,687 55,578,085 F & P 비중 21.99% 14.39% &cr; 38. 위험관리 &cr;&cr;(1) 금융위험관리&cr;회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. &cr;&cr;1) 신용위험관리&cr;회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. &cr;&cr;한편, 회사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 당기말 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다. &cr; 2) 유동성위험관리&cr;회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.&cr; <당분기> (단위:천원) 구 분 1년 미만 1년 초과 합 계 매입채무 20,830,515 - 20,830,515 차입금 및 사채 123,717,898 54,666,667 178,384,565 리스부채 337,986 252,320 590,306 기타채무 18,221,856 188,333 18,410,189 합 계 163,108,255 55,107,320 218,215,575 <전기> (단위:천원) 구 분 1년 미만 1년 초과 합 계 매입채무 4,138,764 - 4,138,764 차입금 및 사채 125,940,381 55,000,000 180,940,381 리스부채 336,113 337,569 673,682 기타채무 10,212,126 188,333 10,400,459 합 계 140,627,384 55,525,902 196,153,286 &cr;한편, 금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 당해 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액이며 당분기말 현재 15,838,000천원, USD 90,140,000 및 EUR 21,000,000입니다. 동 금융보증계약과 관련하여 당분기말 현재 747,808천원이 재무상태표상 금융보증채무로 인식되어 있습니다.&cr;&cr;3) 시장위험&cr;회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. &cr;&cr;(가) 외환위험관리&cr;회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 당분기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채의 순노출액은 각각 25,083,793천원 및 16,341,373천원으로, 다른 변수가 일정하고 환율이 10% 상승하거나 하락하는 경우의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 상승 하락 상승 하락 USD 1,513,588 (1,513,588) 994,778 (994,778) EURO 902,293 (902,293) 523,305 (523,305) 기타외화 92,498 (92,498) 116,053 (116,053) 합 계 2,508,379 (2,508,379) 1,634,137 (1,634,137) (나) 이자율위험관리&cr;회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출되어 있는 차입금 및 사채의 금액(고정금리부부채를 포함함)은 각각 178,384,565천원 및 180,940,381천원으로 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 상승하거나 하락하는 경우의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전 기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 1,783,846 (1,783,846) 1,809,404 (1,809,404) (다) 기타가격위험요소&cr; 회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 은 각각 766,203천원 및 17,103천원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 상승 하락 상승 하락 기타포괄손익-공정가치측정&cr;금융자산 평가손익 76,620 (76,620) 1,710 (1,710) (2) 자본위험관리&cr;회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. &cr; 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.&cr; 부채비율의 계산내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 총부채 228,439,978 204,724,875 자본 280,668,852 275,690,303 부채비율 81.39% 74.26% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결 기준)&cr;&cr; 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원,% ) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금&cr;설정률 제49기 1분기 매출채권(1) 114,724 3,716 3.2 단기기타채권(2) 2,138 - - 합계 116,862 3,716 3.2 제48기 매출채권(1) 84,838 3,820 4.5 단기기타채권(2) 2,840 - - 합계 87,678 3,820 4.4 제47기 매출채권(1) 86,482 2,799 3.2 단기기타채권(2) 2,534 - - 합계 89,016 2,799 3.1 (1) 외상매출금ㆍ부도어음ㆍ기타채권을 포함하고 있습니다.&cr;(2) 미수금 및 미수수익 등을 포함하고 있습니다.&cr;&cr; 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제49기 1분기 제48기 제47기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,820 2,799 1,281 2. 순대손처리액(①－②±③) 52 (350) (59) ① 대손처리액(상각채권액) (12) (245) (59 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 64 (105) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (156) 1,371 1,577 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,716 3,820 2,799 &cr; 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr;연결실체는 재무상태표일 현재의 매출채권 잔액 등에 대하여 집합적 분석대상 채권과 개별적 분석대상 채권으로 구분한 후 다음과 같이 산정한 대손상각률을 적용하여 대손충당금을 설정합니다.&cr; ① 집합적 분석대상 채권의 대손상각률&cr;매출채권을 연체기간 별로 분석한 후 연체기간에 따른 기대신용손실을 적용하여 대손충당금을 설정합니다. 기대신용손실의 적정성은 매 회계년도말에 검토합니다. ② 개별적 분석대상 채권의 대손상각률&cr;다음의 거래처에 대하여는 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 1%~100%의 상각률을 적용합니다.&cr;- 3년 연속 적자 - 최근 회계연도(당기포함하여 3년간)에 공인회계사의 감사의견이 의견거절인&cr; 거래처&cr;- 최근 결산일 현재 납입자본 완전잠식 및 3개월 이상 조업중단 &cr;다음의 거래처에 대하여서는 100%의 상각률을 적용합니다. - 부도 또는 금융기관으로부터 당좌거래 정지처분중인 거래처 - 법정관리 또는 화의가 진행중인(신청 포함) 거래처 - 회사정리절차가 진행중인(신청포함) 거래처 - 1년 이상 조업이 중단되는 등 정상적 영업이 이루어지지 않고 있는 거래처 &cr; 4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 만기 미도래 채권&cr;(6월 이하) 만기 경과채권 손상채권 합 계 1년 이내 1년 경과 금 액 102,686 5,878 2,444 3,716 114,724 구성비율 89.6 5.1 2.1 3.2 100.0 ※ 3년 초과 및 기타 채권의 훼손 등이 발생 할 경우 손상채권으로 구분하고 있습니다.&cr; 나. 재고자산 현황 등(연결 기준)&cr; 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제49기 1분기 제48기 제47기 캡슐 부문 제품 / 상품 47,968 49,842 50,009 재공품 14,794 24,069 21,332 원재료 / 저장품 59,643 54,575 42,366 미착품 4,813 5,099 4,018 원료 부문 제품 / 상품 21,876 24,797 12,751 재공품 235 146 100 원재료 / 저장품 5,397 5,692 8,617 미착품 1,587 1,150 1,234 화장품 부문 제품 / 상품 193 224 118 재공품 164 154 44 원재료 / 저장품 515 630 420 미착품 - - - 합 계 제품 / 상품 70,037 74,863 62,878 재공품 15,193 24,369 21,476 원재료 / 저장품 65,555 60,897 51,403 미착품 6,400 6,249 5,252 합 계 157,185 166,378 141,009 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100] 19.5 21.7 19.9 재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.2 2.8 2.9 &cr; 2) 재고자산의 실사내역&cr;(2021년 정기 재고실사)&cr; - 실사일자 : 2021년 1월 4일&cr; - 실사요령 : 2020년말 현재 재고자산의 수불상태 확인 및 재고실사일과 재무상태 &cr; 표일 사이의 재고자산 이동현황을 체크&cr; - 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부&cr; 캡슐 부문 : 지배회사의 재고를 삼덕회계법인 공인회계사 2인 입회하에 실시함&cr; 원료 부문 : (주)젤텍의 재고를 우리회계법인 공인회계사 1인 입회하에 실시함&cr; 화장품 부문 : (주)한국코스모의 재고를 삼덕회계법인 공인회계사 1인 입회하에 &cr; 실시함&cr; - 실사결과 : 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 등은 없었음 다. 공정가치평가 내역 &cr; 1) 금융자산의 공정가치&cr;금융자산의 공정가치 및 그 평가방법과 관련한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 에 기재된 연결재무제표 주석 중 '4. 공정가치' 를 참조하시기 바랍니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#진행률적용수주계약현황.dsl &cr; 1) 채무증권 발행실적 2021년 03월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) (주)서흥회사채공모2018년 07월 16일50,0002.980A -&cr;(NICE신용평가, 한국신용평가)2021년 07월 16일미상환미래에셋대우(주)&cr;대신증권(주)(주)서흥회사채공모2019년 05월 30일50,0002.217A -&cr;(NICE신용평가, 한국신용평가)2022년 05월 30일미상환미래에셋대우(주)&cr;대신증권(주)100,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사 합 계 - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 2)사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2021년 03월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) (주)서흥&cr;제23회&cr;무기명식 이권부&cr;무보증사채2018년 07월 16일2021년 07월 16일50,0002018년 07월 14일현대차투자증권(주)(주)서흥&cr;제24회&cr;무기명식 이권부&cr;무보증사채2019년 05월 30일2022년 05월 30일50,0002019년 05월 29일한국예탁결제원 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사 2021년 03월 31일 (이행현황기준일 : ) 부채비율(연결기준) 300% 이하 유지이행, 부채비율 103.19%(2020년말, 연결기준)사채발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이&cr;최근 보고서상 자기자본의 300% 이하(연결기준)이행, 자기자본의 78.05%(2020년말, 연결기준)하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 매매, 양도, 임대 기타 처분한&cr;자산총액이 최근 보고서상 자산총계의 100%를 초과할 수 없음(연결기준)이행, 통상적인 재고판매 이외의 자산처분 금액 768억원으로&cr;자산총계의 10.02% (2020년말, 연결기준)해당사항 없음해당사항 없음이행, 2021년 4월 8일 제출&cr;(제2-6조, 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내 제출) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. &cr;기업어음증권 미상환 잔액(해당사항없음) 2021년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 &cr;단기사채 미상환 잔액(해당사항없음) 2021년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 &cr; 3) 회사채 미상환 잔액 2021년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 50,00050,000-----100,000--------50,00050,000-----100,000 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 &cr;신종자본증권 미상환 잔액(해당사항없음) 2021년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 &cr;조건부자본증권 미상환 잔액(해당사항없음) 2021년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 &cr;당사는 기업공시서식 작성기준에 따라, 반기 또는 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(연결) 제49기 1분기(당분기)삼덕회계법인---제48기(전기)삼덕회계법인적정-특수관계자거래제47기(전전기)삼덕회계법인적정-유형자산 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 ※ 지배회사에 대하여 제37기부터 삼덕회계법인이 감사를 수행하고 있습니다.&cr; 2. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(별도) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제49기 1분기(당분기) 삼덕회계법인 - - - 제48기(전기) 삼덕회계법인 적정 - 특수관계자거래 제47기(전전기) 삼덕회계법인 적정 - 유형자산 ※ 제37기부터 삼덕회계법인이 감사를 수행하고 있습니다.&cr;&cr; 3. 감사용역 체결현황 제49기 1분기(당분기)삼덕회계법인반기(연결)재무제표 검토&cr;별도 및 연결재무제표 감사&cr;내부회계관리제도 검토150---제48기(전기)삼덕회계법인반기(연결)재무제표 검토&cr;별도 및 연결재무제표 감사&cr;내부회계관리제도 검토1501,5351501,546제47기(전전기)삼덕회계법인반기(연결)재무제표 검토&cr;별도 및 연결재무제표 감사&cr;내부회계관리제도 검토1401,5161401,535 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 4. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제49기 1분기(당분기)----------제48기(전기)----------제47기(전전기)---------- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 ※ 회계감사인과 별도로 계약을 체결한 비감사용역은 없습니다. 5. 내부회계관리제도&cr; 우리는 첨부된 주식회사 서흥의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 서흥의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2020년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다.&cr;&cr;우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.&cr; &cr;회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr;&cr;경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr;&cr;우리의 검토는 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2020년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr; 삼 덕 회 계 법 인 대표이사 공인회계사 이 용 모 ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 6. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12021년 04월 30일감사, 사외이사대면회의분기재무제표 검토결과보고&cr;재무제표 감사와 관련된 감사인의 책임&cr;감사계획단계에서의 계획보고 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 &cr;당분기말 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사, 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다.&cr;&cr; 1) 이사회의 권한&cr; ① 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사운영의&cr; 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요사항 등을 의결.&cr;② 대표이사 및 이사회 의장의 선임.&cr;③ 이사 및 경영진의 직무집행 감독. &cr; 2) 이사회 의장 성 명 대표이사 겸직여부 선임사유 양 주 환 대표이사 겸직 경영총괄 업무 등을 안정적으로 수행하기 위함 &cr; 3) 이사의 선임&cr;이사 후보의 인적사항을 주주총회 전에 경영참고사항 보고시 기재하여 공시하고 있으며, 주주총회에서 주주의 추천이 있을시 이를 반영합니다. 이사 후보를 이사회에서추천하는 경우 이사의 독립성 등 제반 자격 기준을 고려하여 선임합니다.&cr;당사는 현재 사외이사 추천위원회가 설치되어 있지 않으나, 이사회의 추천과 추천된 사외이사의 경력 및 능력을 면밀히 고려하여 선임하고 있습니다. &cr;&cr;이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야&cr;(담당업무) 회사와의&cr;거래 최대주주와의관계 임기 연임여부 (횟수) 대표이사 양주환 이사회 경영전반 총괄 있음 최대주주 본인 3년 연임 (6회) 사내이사 양준택 이사회 경영지원, 구매, &cr;생산관리 없음 특수관계자 3년 연임 (1회) 사내이사 김상선 이사회 재무 총괄 없음 해당없음 3년 연임 (3회) 사외이사 이병길 이사회 경영전반 없음 해당없음 3년 연임 (6회) ※ 대표이사의 회사와의 거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 에 기재된 연결재무제표 주석 중 '36. 특수관계자&cr; 거래' 를 참조하시기 바랍니다.&cr; 나. 이사회의 운영규정 및 중요의결사항&cr; 1) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 이사회는 기업의 기본적인 경영방침을 결정하고 이사 및 경영진의 활동을 감독한&cr; 다.&cr;② 이사회는 기업과 주주의 이익을 위하여 성실하게 직무를 수행해야 하며, 기업의&cr; 사회적 책임을 다하고, 다양한 이해관계자의 이익을 적절하게 고려해야 한다.&cr;③ 이사회는 직무를 수행함에 있어 법령과 정관을 준수하여야 하며, 기업의 모든&cr; 구성원이 이를 준수하도록 하여야 한다. &cr; 2) 이사회의 중요의결사항 회차 개최일자 의안내용 의결현황 성 명&cr;(참석률) 양 주 환&cr;(100%) 윤 성 걸&cr;(100%) 양 준 택&cr;(100%) 김 상 선&cr;(100%) 이 병 길&cr;(사외이사)&cr;(100%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 2021년-01 2021.01.18 제48기 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2021년-02 2021.01.28 제48기 내부회계관리제도 운영실태에 대한 감사의 보고 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2021년-03 2021.02.01 제48기 별도재무제표 승인 및 이익잉여금 처분 결의의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2021년-04 2021.02.05 제48기 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2021년-05 2021.02.22 한국코스모 채무보증 제공의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2021년-06 2021.02.26 제48기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2021년-07 2021.03.09 산업.서소문 운영자금대출 대환 여신 약정의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2021년-08 2021.03.09 서흥베트남 채무보증 연장 제공의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2021년-09 2021.03.10 제48기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2021년-10 2021.03.16 주식회사 엔도더마 출자의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2021년-11 2021.03.18 주식회사 내츄럴엔도텍 전환사채 전환청구권 행사의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 ※ 2021년 3월 26일 개최된 제 48기 정기주주총회 결과에 따라 양준택 사내이사가 선임되었습니다. 다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 41--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#사외이사_교육.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 라. 사외이사 교육 미실시 내역 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 사외이사에게 충분히 관련 내용을 설명하고 필요한 자료를&cr;제공하고 있습니다. 현재는 사외이사의 및 회사에 대한&cr;이해도가 높은 점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 사외이사의 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 마. 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무관리부 1 과장 1명(9년) 사외이사 직무수행 보조 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항&cr;&cr;당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(상근감사 김영호)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 회계장부 및 관련 서류를 제출하도록 해당 부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영 정보에 접근할 수 있습니다.&cr;&cr;2020년 3월 20일, 당사 제47기 주주총회를 끝으로 김영호 감사의 임기가 만료되었고이사회 추천으로 김영호 후보를 상근감사로 재선임하였습니다.&cr; 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김 영 호 (주)LG생활건강 기획팀장 2020년 3월 20일 선임 ※ 상기 감사의 임기는 2023년에 개최될 정기주주총회일까지 이며, 당사 및 당사 계열회사에 근무했던 경력은 없습니다.&cr;&cr; 다. 감사의 독립성&cr;&cr;당사의 감사는 상근감사로서, 상근감사를 두는 경우에는 그 자격요건에 대해 제한이있는 바(상법 제542조의10 제2항), 이사회 추천으로 선임된 당사의 감사는 동 자격요건을 충족하고 있습니다.&cr;&cr; 라. 감사의 주요활동내역&cr; ① 각종 이사회에 참석하는 등 업무 및 회계 전반에 대한 감사활동&cr;② 매월 정기적인 시재조사&cr;③ 채권ㆍ채무 잔액 조회&cr;④ 재고실사 입회 &cr;⑤ 내부회계관리규정 운영에 대한 평가 * 당분기 중 감사의 이사회 활동내역 회차 개최일자 의안내용 감사&cr;참석여부 2021년-01 2021.01.18 제48기 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고의 건 참석 2021년-02 2021.01.28 제48기 내부회계관리제도 운영실태에 대한 감사의 보고 건 참석 2021년-03 2021.02.01 제48기 별도재무제표 승인 및 이익잉여금 처분 결의의 건 참석 2021년-04 2021.02.05 제48기 연결재무제표 승인의 건 참석 2021년-05 2021.02.22 한국코스모 채무보증 제공의 건 참석 2021년-06 2021.02.26 제48기 정기주주총회 개최의 건 참석 2021년-07 2021.03.09 산업.서소문 운영자금대출 대환 여신 약정의 건 참석 2021년-08 2021.03.09 서흥베트남 채무보증 연장 제공의 건 참석 2021년-09 2021.03.10 제48기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 참석 2021년-10 2021.03.16 주식회사 엔도더마 출자의 건 참석 2021년-11 2021.03.18 주식회사 내츄럴엔도텍 전환사채 전환청구권 행사의 건 참석 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#감사교육.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 마. 감사 교육 미실시 내역 당사의 감사는 다년간 감사직을 수행하며 회사에 대한&cr;이해도가 높은 점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하지&cr;않았으나, 추후 감사의 전문성 등을 높이기 위한 교육이&cr;필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#_감사_지원조직.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 바. 감사 지원조직 현황 감사팀1차장 (15년)감사의 감사수행 보조 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#준법지원인등_지원조직.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 사. 준법지원인 지원조직 현황&cr;해당사항 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 &cr;당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하지 않고 있으며, 공시대상&cr;기간 중 소수주주권 행사 및 경영 지배권에 관한 경쟁 등은 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2021년 03월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 양주환본인보통주3,793,02032.793,793,02032.79-양주철동생보통주895,8307.74895,8307.74-유영희배우자보통주102,1900.88102,1900.88-양준택자보통주390,6303.38390,6303.38-양준성자보통주345,5102.99345,5102.99-유당장학회재단보통주577,5804.99577,5804.99-보통주6,104,76052.776,104,76052.77-기타----- 성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 ※ 당분기 중 윤성걸 사내이사가 퇴임하여 특수관계인의 주식소유 현황에서 제외되었습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요&cr;&cr; 최대주주 양주환은 연세대학교 전자공학과를 졸업하였고, 2011년 9월 중앙대학교에서 명예 약학 박사학위를 취득했습니다. 1991년부터 현재까지 당사의 대표이사를 맡고 있으며, 현재 (주)젤텍 및 (주)한국코스모, 서흥아메리카의 대표이사직을 겸임하고 있습니다.&cr; ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식 소유현황 2021년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 양주환3,793,02032.79국민연금공단1,180,91610.21양주철895,8307.74-- 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - 우리사주조합 - 4. 주식사무&cr; 1) 신주인수권의 내용&cr; ① 본 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의합니다. 가) 주주에게 그가 가진 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할&cr; 기회를 부여하는 방식 나) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무 &cr; 구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 '가'호 외의&cr; 방법으로 특정한 자(본 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 &cr; 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 다) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 '가'호 외의 방법으로 &cr; 불특정 다수인(본 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 &cr; 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 '다'호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회 결의로 다음 각 호의 &cr; 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 합니다. 가) 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 &cr; 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 나) 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 &cr; 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 &cr; 방식 다) 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약 &cr; 되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 &cr; 부여하는 방식 라) 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 &cr; 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수 &cr; 의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 '나'호 및 '다'호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, &cr; 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에 &cr; 게 통지하거나 공고하여야 합니다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 &cr; 165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통&cr; 지 및 공고를 갈음할 수 있습니다. ④ 제1항 각 호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 &cr; 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정합니다. ⑤ 본 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나&cr; 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 &cr; 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정합니다. ⑥ 본 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 &cr; 정합니다. ⑦ 본 회사는 제1항 '가'호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증&cr; 서를 발행하여야 합니다.&cr;&cr; 2) 결산일&cr;본 회사의 사업연도는 매년 1월 1일부터 12월 31일까지로 합니다.&cr;&cr; 3) 정기주주총회의 시기&cr;정기주주총회는 매사업연도 종료 후 3월 이내에 소집합니다.&cr;&cr; 4) 주주명부폐쇄시기&cr;① 본 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 &cr; 정지합니다.&cr;② 본 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 결산기에 관 &cr; 한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 합니다.&cr;&cr; 5) 주권의 종류&cr;전자증권법 시행으로 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 &cr;전자등록됨에 따라 '주권의 종류'라는 구분이 없어졌습니다.&cr;&cr; 6) 명의개서대리인&cr;본 회사의 명의개서대리인은 (주)KEB하나은행 증권대행부 입니다.&cr;주소 : 서울특별시 영등포구 국제금융로72, 전화번호 : 02)368-5863&cr;&cr; 7) 공고방법&cr;본 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.suheung.com)에 게재합니다.&cr;다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 &cr;수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 헤럴드경제신문에 합니다.&cr; 5. 주가 및 주식거래실적&cr;&cr;당사의 주식은 한국거래소에 상장되어 거래되는 바, 최근 6개월 간의 주가와 거래실적은 아래와 같습니다. (단위 : 원, 주) 보 통 주 20년 10월 20년 11월 20년 12월 21년 01월 21년 02월 21년 03월 주 가 최 고 56,700 52,200 51,000 54,500 55,500 51,700 최 저 49,000 47,350 47,650 49,150 50,300 49,200 월평균주가 54,174 50,090 49,448 52,140 52,750 50,732 거 래 량 최 고 42,014 97,686 97,445 201,056 231,448 43,302 최 저 12,539 14,386 19,339 28,774 15,000 14,109 월간거래량 454,399 853,652 959,894 1,468,097 808,571 563,971 ※ 상기 최고ㆍ최저 주가는 해당 일자의 종가 기준입니다.&cr;※ 상기 최고ㆍ최저 거래량은 일거래량 입니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#소액주주현황.dsl VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2021년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 양주환남1952년 03월대표이사&cr;회장등기임원상근경영총괄연세대 전자공학과 졸업&cr;중앙대 명예 약학 박사&cr;前 (주)서흥캅셀 대표이사 사장&cr;現 (주)서흥 대표이사 회장 3,793,020-최대주주&cr;본인39년2022년 03월 15일양준택남1981년 02월전무이사등기임원상근경영지원 및 구매,&cr;생산관리前 (주)서흥 구매부 부서장&cr;前 (주)서흥 해외사업부 및 &cr;구매부 부서장&cr;現 (주)서흥 경영지원 및 구매,&cr;생산관리 본부장390,630-최대주주의&cr;子1년2024년 03월 26일김상선남1962년 12월상무이사등기임원상근재무총괄연세대 경영학과 졸업&cr;前 (주)서흥캅셀 기획실 근무&cr;現 (주)서흥 재무관리부서장---8년2023년 03월 20일이병길남1937년 06월사외이사등기임원비상근-고려대 경영학 학사, 석사&cr;명지대 경영학 박사&cr;공인회계사, 경영진단사&cr;前 태영회계법인 대표이사&cr;現 (주)서흥 사외이사---21년2022년 03월 15일김영호남1960년 08월감사등기임원상근-前 (주)LG생활건강 기획팀장&cr;現 (주)서흥 상근감사---5년2023년 03월 20일박금덕여1958년 07월사장미등기임원상근국내영업 및 연구소,&cr;건기식 및 의약품 생산 총괄------김태원남1957년 03월부사장미등기임원상근생산-1,742----양대모남1978년 11월전무이사미등기임원상근해외사업 및&cr;하드캡슐 생산 총괄---최대주주의&cr;친인척--박종철남1962년 08월전무이사미등기임원상근생산------김태동남1961년 07월상무이사미등기임원상근관리------최병국남1960년 11월상무이사미등기임원상근생산------임광택남1961년 01월상무이사미등기임원상근국내영업------이강희남1963년 07월상무이사미등기임원상근생산------정봉호남1963년 08월상무이사미등기임원상근해외사업------김응수남1963년 10월상무이사미등기임원상근생산------권홍국남1976년 12월이사미등기임원상근생산------김종대남1965년 06월이사미등기임원상근연구-207----김연일남1965년 11월이사미등기임원상근생산------엄남용남1961년 03월이사미등기임원상근관리------구윤완남1963년 06월이사미등기임원상근기계------안홍석남1974년 03월이사미등기임원상근국내영업------임효식남1968년 11월이사미등기임원상근국내영업------김명석남1971년 09월이사미등기임원상근연구------김한석남1966년 09월이사미등기임원상근구매------문효상남1970년 09월이사미등기임원상근경영지원------이용민남1970년 03월이사미등기임원상근생산------최봉근남1968년 03월이사미등기임원상근생산------ 성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일 의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식 ※ 2021년 3월 26일 제48기 정기주주총 결과에 따라, 양준택 사내이사가 선임되었습니다. &cr; ※ 임원의 현황 중 미등기임원의 주요경력 및 재직기간, 임기만료일은 기업공시서식 작성기준 &cr; 제9-1-1조(임원의 현황)에 따라 5년 이상 재직하였기에 기재를 생략하였습니다.&cr; ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11013#등기임원후보자및해임대상자.dsl 나. 직원 등 현황 2021년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -남641---64110.38,60713-----여223---2236.32,13210-864---8649.210,73912- 직원 소속 외&cr;근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계 기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계 전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자) 합 계 * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 2021년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 2283038- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 등기이사42,000사내이사 3명&cr;사외이사 1명감사1400상근감사 1명 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 ※ 2021년 3월 26일 제48기 정기주주총 결과에 따라, 이사보수한도 20억 (전년대비 5억 상승), 감사보수한도 4억(전년 동일)으로, 원 안대로 승인되었습니다.&cr; 2) 보수지급금액 2-1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 520240- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2) 유형별 (단위 : 백만원) 318361-199-----199- 구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 다. 이사ㆍ감사의 개인별 보수 현황 &cr;기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.&cr;&cr; 라. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수 현황 &cr;기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.&cr; ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 1. 계열회사의 현황&cr; 구 분 지분율(%) 임원겸직현황 사업자번호 비 고 (주)서흥 - 대표이사 양주환&cr;사내이사 김상선 130-81-00576 지배회사 (주)젤텍 42.84 대표이사 양주환&cr;감사 김상선 622-81-21099 종속회사 (주)위너웰 100.00 - 722-87-00533 (주)한국코스모 65.98 대표이사 양주환&cr;기타비상무이사 양준택 130-81-87189 Suheung America Co., Ltd. 100.00 대표이사 양주환 - Suheung Vietnam Co., Ltd. 100.00 - Suheung Japan Co., Ltd. 100.00 - Suheung Europe Gmbh 100.00 - SH Asset Management LLC. - - (주)내츄럴엔도텍 18.90 - 106-81-99964 기타 계열회사 Uni-Caps LLC. - - - J&S Capsule LLC. CS Property Management LLC. - - ※ 상기 지분율은 각 계열회사 지분 중 (주)서흥이 소유하고 있는 지분의 비율입니다.&cr;※ Uni-Caps, J&S Capsule, SH Asset Management, CS Property Management는 당사 계열회사인&cr; Suheung America가 각각 50%, 50%, 99%, 50%의 지분을 보유함으로써 독점규제 및 공정거래에&cr; 관한 법률에 의거 당사의 계열회사에 해당됩니다. ※ Suheung Europe SASU는 전기 중 청산을 완료하여 계열회사에서 제외하였습니다.&cr; ※ (주)내츄럴엔도텍은 전기중 유의적 영향력을 획득하여, 관계기업으로 분류하였습니다.&cr;※ Suheung International은 전기중 청산을 완료하여 계열회사에서 제외하였습니다. &cr; 2, 타법인출자 현황 2021년 03월 31일(단위 : 백만원, 천주, %) (기준일 : ) (주)젤텍1998년 05월 25일투자1,50042842.842,306---42842.842,306136,3823,690Suheung America1998년 07월 31일투자2,601-100.008,284----100.008,28479,3343,007Suheung Vietnam2006년 10월 13일투자958-100.0014,503----100.0014,503138,8882,219Suheung Japan2007년 12월 20일투자42-100.00914----100.009142,201-29Suheung Europe Gmbh2018년 07월 13일투자1,312-100.003,979----100.003,97913,112140(주)위너웰2016년 11월 15일투자3,000800100.004,000---800100.004,00015,444362(주)한국코스모2018년 09월 06일투자2,70043365.983,255---43365.983,25512,1262(주)내츄럴엔도텍&cr;(코스닥 상장)2015년 11월 02일투자10,9571,0154.912,5773,56412,179-4,57918.9014,75654,076-610(주)엔도더마2015년 08월 24일투자2,5005009.94--325749-17512.447493,345-665(주)이뮤니스바이오2017년 10월 30일투자1,5003686.14----3686.14-2,439-1,886--40,563-----52,746-- 법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황 수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익 수량 금액 합 계 ※ 상기 피출자법인에 대한 출자 현황은 별도재무제표를 기준으로 작성하였습니다.&cr;※ 상기 피출자법인은 (주)내츄럴엔도텍을 제외하고는 모두 비상장 법인입니다.&cr;※ K-IFRS 최초채택에 의하여 종속기업 및 관계기업투자에 대해서 취득원가를 간주원가로 사용하였고,&cr; 별도재무제표 작성시 지분법 평가를 실시하지 않습니다.&cr;※ Suheung America의 최근사업연도 재무현황은 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다.&cr;※ (주)내츄럴엔도텍의 최근사업연도 재무현황은 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다.&cr;※ (주)이뮤니스바이오는 상환전환우선주 투자입니다.&cr;※ (주)이뮤니스바이오의 최근사업연도 재무현황은 2020년 기준이며, 그밖의 피출자법인 최근사업연도&cr; 재무현황은 모두 2021년 1분기 기준입니다.&cr;※ 상기 평가손익과 관련된 세부사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 에 기재된 연결재무제표 주석 중&cr; '8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산' 을 참조하시기 바랍니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등&cr; 본 보고서 작성기준일 현재 대주주 등에 대한 보증 현황은 아래와 같습니다. &cr;기초는 2021년 1월 1일을 의미하고, 기말은 2021년 3월 31일을 의미합니다. (단위 : 1,000 USD, 백만원) 대 상 종 류 관 계 거 래 내 역 비 고 기초 증가 감소 기말 서흥아메리카 지급보증 계열회사 USD 12,000 - - USD 12,000 서흥아메리카의 씨티은행(미국) 차입금에 대한&cr;당사의 지급보증임 (만기 2021년 9월) 서흥베트남 지급보증 계열회사 USD 11,640 - - USD 11,640 서흥베트남의 기업은행(베트남) 차입금에 대한&cr;당사의 지급보증임 (만기 2021년 7월) USD 20,000 - - USD 20,000 서흥베트남의 한국수출입은행 차입금에 대한&cr;당사의 지급보증임 (만기 2023년 1월) USD 9,600 - - USD 9,600 서흥베트남의 씨티은행(베트남) 차입금에 대한&cr;당사의 지급보증임 (만기 2021년 11월) USD 4,500 - - USD 4,500 서흥베트남의 우리은행(홍콩) 차입금에 대한&cr;당사의 지급보증임 (만기 2021년 11월) USD 21,600 - - USD 21,600 서흥베트남의 KEB하나은행(호치민) 차입금에 대한&cr;당사의 지급보증임 (만기 2022년 3월) USD 10,800 - - USD 10,800 서흥베트남의 KEB하나은행(홍콩) 차입금에 대한&cr;당사의 지급보증임 (만기 2025년 12월) EUR 3,000 - - EUR 3,000 서흥베트남의 우리은행(홍콩) 차입금에&cr;대한 당사의 지급보증임 (만기 2021년 6월) EUR 6,000 - - EUR 6,000 서흥베트남의 KEB하나은행(홍콩) 차입금에&cr;대한 당사의 지급보증임 (만기 2021년 11월) EUR 12,000 - - EUR 12,000 서흥베트남의 한국수출입은행 차입금에 대한&cr;당사의 지급보증임 (만기 2024년 5월) 유니캡스 지급보증 계열회사 USD 12,600 - - USD 12,600 유니캡스의 HANMI BANK(미국) 차입금에 대한&cr;서흥아메리카(당사 종속회사)의 지급보증임&cr;(만기 2022년 1월) (주)위너웰 지급보증 계열회사 2,686 8,400 - 11,086 (주)위너웰의 신한은행 차입금에 대한 당사의&cr;지급보증임 (만기 2021년 6월) (주)한국코스모 지급보증 계열회사 4,752 - - 4,752 (주)한국코스모의 KEB하나은행 차입금에 대한&cr;당사의 지급보증임 (만기 2021년 5월) &cr;기타 당분기 중 대주주 등에 대한 신용공여 등의 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 에&cr;기재된 연결재무제표 주석 중 '36. 특수관계자 거래' 를 참조하시기 바랍니다. &cr; 2. 대주주와의 자산양수도 및 영업거래 등&cr;&cr;당분기 중 대주주와의 자산양수도 및 영업거래 등의 내용은'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 에기재된 연결재무제표 주석 중'36. 특수관계자 거래' 를 참조하시기 바랍니다.&cr;기타 동 기간동안 대주주 이외의 이해관계자와의거래는 없었습니다. &cr; XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 &cr; 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황&cr;&cr; 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황&cr; 당사가 공시한 사항이 본 보고서 제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요 내용이 변경된 경우는 없습니다.&cr;&cr; 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제48기&cr;정기주주총회&cr;(2021.3.26) - 정관 일부 변경의 건&cr;- 이사 선임의 건&cr;- 이사 보수한도 승인의 건&cr;- 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인&cr;사내이사 양준택 선임&cr;20억원 승인&cr;4억원 승인 - 제47기&cr;정기주주총회&cr;(2020.3.20) - 이사 선임의 건&cr;- 감사 선임의 건&cr;- 이사 보수한도 승인의 건&cr;- 감사 보수한도 승인의 건 사내이사 김상선 선임&cr;상근감사 김영호 선임&cr;15억원 승인&cr;4억원 승인 - 제46기&cr;정기주주총회&cr;(2019.3.15) - 정관 일부 변경의 건&cr;- 이사 선임의 건&cr;- 이사 보수한도 승인의 건&cr;- 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인&cr;사내이사 양주환, 사외이사 이병길 선임&cr;15억원 승인&cr;4억원 승인 - 제45기&cr;정기주주총회&cr;(2018.3.16) - 이사 선임의 건&cr;- 이사 보수한도 승인의 건&cr;- 감사 보수한도 승인의 건 사내이사 윤성걸 선임&cr;15억원 승인&cr;4억원 승인 - 제44기&cr;정기주주총회&cr;(2017.3.17) - 정관 일부 변경의 건&cr;- 이사 선임의 건&cr;- 감사 선임의 건&cr;- 이사 보수한도 승인의 건&cr;- 감사 보수한도 승인의 건&cr;- 임원퇴직금지급규정 일부 변경의 건 원안대로 승인&cr;사내이사 김상선 선임&cr;상근감사 김영호 선임&cr;15억원 승인&cr;4억원 승인&cr;지급기준 원안대로 승인 - ※ 상법 제449조의2 및 당사 정관 제43조에 의거, 제48기 재무제표 승인은 2021년 3월 10일에 개최된&cr; 이사회에서 최종 승인하였습니다.&cr;&cr; 2. 우발채무 등&cr;&cr;당분기 중 연결실체의 소송사건, 채무보증 및 기타 우발채무 현황은 'Ⅲ. 재무에 관한사항' 에 기재된 연결재무제표 주석 중 '37. 우발상황과 약정사항' 을 참조하시기 바랍니다.&cr;기타 본 보고서 작성기준일 현재, 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 및 채무인수 약정 및자본으로 인정되는 채무증권의 발행은 없습니다.&cr;&cr; 3. 그 밖의 사항&cr; 가. 공모자금의 사용내역 2021년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 무보증공모사채제23회2018년 07월 16일차환 및 운영자금&cr;(원재료구매)50,0002018년 9월 10일&cr;제22-2회 무보증사채&cr;차환 등 계획대로 사용50,000-무보증공모사채제24회2019년 05월 30일 차입금 상환 및 운영자금&cr;(원재료구매)50,000금융기관 차입금 상환 및&cr;원재료 구매 등 계획대로 사용50,000- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11013#미사용자금의운용내역.dsl 나. 녹색경영&cr;&cr;당사 오송공장은 저탄소녹색성장기본법 제42조 제5항에 따라 2014년에 온실가스·에너지 목표관리제의 관리업체로 지정되었으며, 최근 3년간의 온실가스 및 에너지사용량 정보는 다음과 같습니다. 구 분 2020년 2019년 2018년 온실가스 배출량(tCO2) 35,082 34,146 33,816 에너지 사용량(TJ) 715 696 689 다. 제재 현황&cr;&cr;공시대상기간 중에 당사 또는 당사의 임직원이 회사의 업무수행과 관련하여 형사처벌을 받거나 각종 법령상 의무를 위반하여 형사처벌이나 행정상의 조치를 받은 사실이 없습니다.&cr;&cr; 라. 합병 등 사후정보&cr;&cr;공시대상기간 중에 합병, 중요한 영업양수도, 중요한 자산양수도, 분할 등 주요 조직 변경은 없습니다.&cr; ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 마. 보호예수 현황&cr;&cr; 공시대상기간 중에 회사가 발행한 주식에 대하여 증권신고서 면제 등의 사유로 예탁결제원에 보호예수 중인 주식은 없습니다. 2021년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) ------- 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11013#특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 바. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr;&cr;공시대상기간 중에 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황은 없습니다. (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 &cr;해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 &cr;해당사항 없습니다.