LEADERS COSMETICS CO., LTD.

Quarterly Report • May 14, 2021

분기보고서 4.2 주식회사 리더스코스메틱 134111-0021539 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon

분 기 보 고 서

&cr&cr&cr

(제 35 기 1분기)

2021년 01월 01일2021년 03월 31일

사업연도	부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2021년 5월 14일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :

회 사 명 :	(주)리더스코스메틱
대 표 이 사 :	김진구, 김진상
본 점 소 재 지 :	서울시 광진구 능동로 90
	(전 화) 02-3453-8768
	(홈페이지) http://www.leaderscosmetics.com
작 성 책 임 자 :	(직 책) 이사 (성 명) 황화석
	(전 화) 02-3453-8768

목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 20210514_대표이사등의확인.jpg 20210514_대표이사등의확인

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

1. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 백만원) (주)산성피앤씨2016년 04월 01월경기도 안산시골판지 제조, 판매63,380기업회계기준서 &cr제1110호해당LEADERS COSMETICS SA2014년 05월 01일스위스화장품 판매29기업회계기준서 &cr제1110호비해당LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사2014년 07월 17일중국화장품 판매457기업회계기준서 &cr제1110호비해당LEADERS COSMETICS USA INC2014년 09월 18일미국화장품 판매1,106기업회계기준서 &cr제1110호비해당LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD2014년 08월 29일베트남화장품 제조, 판매478기업회계기준서 &cr제1110호비해당(주)리더스솔루션(*1)2016년 07월 01일강남구 역삼동화장품 판매1,425기업회계기준서 &cr제1110호비해당

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말&cr자산총액	지배관계 근거	주요종속&cr회사 여부

(*1) 2021년 1월 19일을 합병기일로 하여 종속기업 (주)리더스솔루션을 흡수합병하였습니다&cr

1-1. 연결대상회사의 변동내용

----(주)리더스솔루션소규모 합병으로 인한 연결 제외LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD법인 청산완료로 인한 연결 제외

구 분	자회사	사 유
신규&cr연결
연결&cr제외

1-2. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

----

주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등&cr여부	특례상장 등&cr적용법규

가. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr당사의 명칭은 주식회사 리더스코스메틱 이라고 표기합니다. 또한 영문으로는 LEADERS COSMETICS CO., LTD.라 표기합니다.&cr&cr나. 설립일자&cr당사는 1986년 12월 24일 설립되었으며, 회사는 2002년 3월 4일자로 상호를 주식회사 산성에서 주식회사 산성피앤씨로 변경하였으며, 2003년 1월 15일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 2011년 11월 18일자로 리더스코스메틱(주)와 합병하여, (주)산성앨엔에스로 상호를 변경하였습니다. 2016년 4월 골판지 사업부 분할 후 사명을 (주)리더스코스메틱 으로 변경하였습니다. &cr&cr다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr주 소 : 서울시 광진구 능등로90 &cr전화번호 : 02-3453-8768&cr홈페이지 : www.leaderscosmetics.com&cr&cr라. 중소기업 해당여부&cr당사는 보고서 제출일 현재 중소기업에 해당하지 않습니다.&cr&cr마. 주요사업의 내용&cr당사는 화장품 제조 및 판매와 같은 사업을 담당하고 있습니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

바. 계열회사에 관한 사항&cr 보고서 제출기준일 현재 당사를 제외하고 6개의 계열회사를 가지고 있습니다. &cr이 중 당기말 현재 주요종속회사는 (주)산성피앤씨 이며, 리더스화장품(스위스), 리더스화장품(중국), 리더스화장품(미국) 4개 모두 비상장사입니다. 당기말 리더스화장품(베트남)은 청산이 완료 되었으며, (주)리더스솔루션은 2021년 1월 19일을 합병기일로 하여 당사와 흡수합병하였습니다&cr관계기업으로는 (주)프로스테믹스, (주)리딩프로스 가 있으며, (주)프로스테믹스는&cr코스닥 상장사입니다.

2. 회사의 연혁

가. 회사의 주된 변동내용&cr공시대상기간(최근 5사업연도) 중 당사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다.

일시	내용
2016. 02	회사 단순물적분할 결정(골판지사업부문 분할)
2016. 03	주식회사 리더스코스메틱으로 상호 변경(변경전 : 주식회사 산성앨엔에스)
2016. 04	골판지사업부문 분할
2017. 07	CB 발핼 결정 (제4회차)
2017. 10	EB, CB, BW 만기전 사채 취득 (제1, 2, 3회차)
2019. 07	CB 만기전 사채 취득 (제4회차, 125억원, 권면잔액 164억원)
2019. 07	CB 발행 결정 (제5회차)
2019. 10	CB 만기전 사채 취득 (제4회차, 154억원, 권면잔액 10억원)
2019. 10	EB 발행 결정(제6회차)
2020. 05	최대주주 변경 (변경전: 김판길 -> 변경후: 김진구)
2020. 11	CB 만기전 사채 취득 (제4회차, 10억원, 권면잔액 0원)
2020. 11	회사합병 결정 ((주)리더스솔루션 소규모 합병)
2021. 01	합병종료((주)리더스솔루션 소규모 합병)
2021. 02	CB 만기전 사채 취득 (제5회차, 120억원, 권면잔액 95억원)
2021. 03	대표이사변경(공동대표이사)

&cr※ 보고서 작성기준일 2021년 03월 31일 이후, 2021년 04월 23일 교환사채 발행후 만기전 사채 취득(제6회차) 취득금액 4,000,000,000원이며, 교환사채 상환 후 잔여액면금액 0원 이며, 교환가능 주식수는 없습니다.&cr&cr※ 보고서 작성기준일 2021년 03월 31일 이후, 2021년 05월 03일 전환사채 발행후 만기전 사채 취득(제5회차) 취득금액 2,000,000,000원이며, 전환사채 상환 후 잔여액면금액 7,500,000,000 원, 전환가능주식수 1,448,715주 입니다.&cr&cr 나. 상호의 변경&cr1) 2016년 3월 18일&cr- 변경전 : 주식회사 산성앨엔에스&cr- 변경후 : 주식회사 리더스코스메틱&cr- 변경사유 : 분할 및 회사 이미지 제고를 위한 상호 변경 &cr

다. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등&cr

[분할1]&cr- 당사는 2016년 4월 15을 분할기일로 하여 골판지사업부문을 단순물적분할하였습니다. 분할의 주요 내역은 다음과 같습니다.&cr

1) 분할의 개요&cr회사는 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를 실현하고자 2016년 4월 1일 이사회 결의에 의거 골판지사업부를 분할신설회사 (주)산성피앤씨로 분리하였습니다.&cr&cr2) 분할신설회사의 상호, 목적, 본점소재지, 공고방법, 결산기 등

구 분	내 용
상 호	(주)산성피앤씨
목 적	골판지 제조 및 판매업 등
본점소재지	경기도
공고방법	회사 인터넷 홈페이지
결 산 기	매년 1월 1일부터 12월 31일까지

&cr3) 분할의 주요일정

구 분	일 자
주주명부 확정 기준일	2015. 12. 31
분할이사회 결의일	2016. 02. 02
분할계획서 승인을 위한 주주총회일	2016. 03. 18
분할기일	2016. 04. 01
분할보고총회 및 창립총회일	2016. 04. 04
분할등기일	2016. 04. 06

[합병1]&cr- 당사는 2021년 1월 19을 합병기일로 하여 (주)리더스솔루션과 소규모합병이 완료 되었습니다. 합병의 주요 내역은 다음과 같습니다.&cr

1) 합병의 개요&cr회사는 피합병법인이 보유하고 있던 국내 및 해외 LEADERS 관련 상표권을 통합운영하여 적극적인 시장 공략을 통한 실직개선 가능성을 제고하고자 2020년 11월17일 이사회 결의에 의거 (주)리더스솔루션과 소규모합병을 진행 하였습니다.&cr&cr2) 합병회사의 상호, 목적, 본점소재지, 공고방법, 결산기 등

구 분	내 용
상 호	(주)리더스코스메틱
목 적	화장품 제조, 판매업
본점소재지	서울 광진구 능동로 90
공고방법	회사 인터넷 홈페이지
결 산 기	매년 1월 1일부터 12월 31일까지

&cr3) 합병의 주요일정

구 분	일 자
이사회 결의일(합병결의)	2020. 11. 17
권리주주확정 기준일	2020. 12. 02
소규모합병 공고일	2020. 12. 02
합병승인이사회 결의일(주주총회 갈음)	2020. 12 .17
합병기일	2021. 01. 19
합병종료보고 총회에 갈음하는 이사회 결의일	2021. 01 .20
합병종료보고 공고일	2021. 01. 20
합병등기 예정일(해산)	2021. 01 .25
합병신주 상장 예정일	2021. 02. 08

3. 자본금 변동사항 ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황

1. 증자(감자)현황

2021년 03월 31일(단위 : 원, 주)

(기준일 :	)

2018년 07월 25일전환권행사보통주25,98550013,4692018년 07월 25일전환권행사보통주25,98550013,4692018년 07월 25일전환권행사보통주15,59150013,4692018년 08월 17일전환권행사보통주25,98550013,4692018년 08월 17일전환권행사보통주44,54650013,4692018년 09월 20일전환권행사보통주51,97150013,4692018년 09월 20일전환권행사보통주40,83450013,4692019년 04월 30일전환권행사보통주17,00050011,5562021년 02월 08일-보통주187,4155003,793

| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |

※ 2021년 02월 08일 소규모합병으로 인한 신주(보통주) 발행 187,415주 증가 하였습니다.&cr

2. 미상환 전환사채 발행현황

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 2021년 03월 31일(단위 : 원, 주)

(기준일 :	)

무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채5회차2019년 08월 02일2024년 02월 02일21,500,000,000기명식 보통주2020.08.02 ~ 2024.01.02100.05,1779,500,000,0001,835,040--------

| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |

※ 보고서 작성기준일 2021년 03월 31일 이후, 2021년 05월 03일 전환사채 발행후 만기전 사채 취득(제5회차) 취득금액 2,000,000,000원이며, 전환사채 상환 후 잔여액면금액 7,500,000,000 원, 전환가능주식수 1,448,715주 입니다.&cr

◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl

◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등

1. 주식의 총수 현황

2021년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주우선주50,000,000-50,000,000-18,374,829-18,374,829---------------------18,374,829-18,374,829-765,067-765,067-17,609,762-17,609,762-

| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |

※ 2021년 02월 08일 소규모합병으로 인한 신주(보통주) 발행 187,415주 증가 하였습니다.&cr&cr ※ 교환사채 전환을 위하여 자기주식 765,067주 한국예탁결제원에 예탁중이며, 이 중 2020년 2월 24일 기준 753,437주 처분결정하였으나 실제 처분이 일어난 것이 아님으로 자기주식수에 포함하였습니다.&cr&cr※ 보고서 작성기준일 2021년 03월 31일 이후, 2021년 04월 23일 교환사채 발행후 만기전 사채 전부 취득(제6회차)하여 자기주식수에 포함하였습니다.&cr

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

2. 자기주식 취득 및 처분 현황

2021년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주765,067---765,067-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주765,067---765,067-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주765,067---765,067-우선주------

| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |

※ 교환사채 전환을 위하여 자기주식 765,067주 한국예탁결제원에 예탁중이며, 이 중 2020년 2월 24일 기준 753,437주 처분결정하였으나 실제 처분이 일어난 것이 아님으로 자기주식수에 포함하였습니다.&cr&cr※ 보고서 작성기준일 2021년 03월 31일 이후, 2021년 04월 23일 교환사채 발행후 만기전 사채 전부 취득(제6회차)하여 자기주식수에 포함하였습니다.&cr

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

2021년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주 18,374,829-우선주--보통주765,067-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주17,609,762-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E)

※ 2021년 02월 08일 소규모합병으로 인한 신주(보통주) 발행 187,415주 증가 하였습니다.&cr

6. 배당에 관한 사항 등 ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표

1.회사의 배당정책&cr 당사는 최근 3년간 누적결손에 따른 상법상 배당가능한도 산출이 어려워 과거 배당내역이 없습니다. 당사는 안정적인 수익창출을 통하여 조속히 배당가능재원을 확보할 예정이며, 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 보고 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있도록 노력하겠습니다.&cr&cr당사는 상법상 배당가능재원 확보시, 회사 정관 규정에 의거하여 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다. 또한, 지속적인 주주가치 증대를 위해 핵심사업에 대한 경쟁력 확보와 안정적 수익 창출을 통하여, 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있도록 배당을 실시할 계획이며 사업환경, 투자, Cash Flow, 부채비율에 따른 재무구조 개선여부 등을 종합적으로 고려한 잉여현금흐름을 배당재원으로 하여금 그 배당성향을 점차 늘려나갈 계획입니다.&cr&cr또한, 당사의 향후 배당방향 등 주주환원정책은 IR 활동을 통하여 주주에게 충분히 안내드릴 예정이며, 주주 친화적인 배당정책이 달성 가능하도록 지속적으로 노력하겠습니다. 향후 배당정책의 결정은 내부 이사회 등의 결의를 거쳐 공시, 회사 홈페이지 등을 통해 안내드릴 수 있도록 할 예정입니다. &cr&cr 2. 배당관련 회사 정관규정

제8조(주식등의 전자등록)

③ 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여 재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 전환주식, 상환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.

&cr제8조의 2(종류주식의 수와 내용)&cr② 종류주식에 대하여는 우선배당 한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액을 기준으로 연1%이상 10%이내에서 발행시에 이사회가 정한 배당률에 따라 현금으로 지급한다.

⑤ 종류주식의 주주에게는 종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있다. &cr⑥ 종류주식의 존속기간을 정할지 여부는 이사회의 결의에 의하며, 종류주식의 존속기간을 정할 경우에는 발행일로부터 1년 이상 10년 이내의 범위 내에서 발행시 이사회 결의로 정하고 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 그러나 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다이 경우 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제11조의 규정을 준용한다. &cr

제8조의 3(전환주식)

③ 제3항 또는 제4항에 따라 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제11조를 준용한다.

&cr제8조의 4(상환주식) &cr⑤ 상환기간(또는 상환청구기간)은 종류주식의 발행 후 1월이 경과한 날로부터 10년이 되는 날의 범위 내에서 발행시 이사회 결의로 정한다. 단, 상환주식에 대하여 우선적 배당이 완료되지 아니한 경우 또는 회사의 이익이 부족하여 상환기간 내에 상환하지 못한 경우 등의 사유가 발생하는 경우에는 그 사유가 해소될 때까지 상환기간은 연장된다. &cr&cr제9조(신주인수권)&cr⑨ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제11조의 규정을 준용한다.&cr&cr제10조의 2(우리사주매수선택권)&cr⑥ 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제11조 규정을 준용한다. &cr

제11조(신주의 동등배당)

회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.&cr

제15조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)

① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다.

제16조(전환사채의 발행)

④ 전환으로 인하여 발행하는 신주에 대한 이익의 배당에 대하여는 제11조의 규정을 준용한다.&cr&cr제17조(신주인수권부사채의 발행) &cr⑤ 신주인수권의 행사로 발행하는 신주에 대한 이익의 배당에 대하여는 제11조의 규정을 준용한다. &cr

제51조(이익금의 처분)

회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금

2. 기타의 법정준비금

3. 배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익잉여금처분액

&cr제52조(이익배당) &cr① 이익 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.&cr④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제49조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

&cr 3. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

500500500-2,24117,056-57,75816,914-5,393-53,483-1281,313-3,208-----------------------------------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제35기 1분기	제34기	제33기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

4. 이익참가부사채에 관한 사항

해당사항이 없습니다.

◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11013#*과거배당이력.dsl 48_과거배당이력

5. 과거 배당 이력

	(단위: 회, %)

----

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
---	---	---	---

* 당사는 누적결손에 따른 상법상 배당가능한도 산출이 어려워 최근 5년간의 배당내역이 없습니다. 당사는 안정적인 수익창출을 통하여 조속히 배당가능재원을 확보할 예정이며, 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 보고 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있도록 노력하겠습니다.

7. 정관에 관한 사항

최근 정관 개정일은 제34기 정기주주총회(2021년 03월29일)에서 정관 일부 변경 안건에 대하여 원안대로 가결 되어 변경되었습니다.

◆click◆ 『정관변경이력』 삽입 11013#*정관변경이력.dsl 49_정관변경이력

1. 정관 변경 이력

2021년 03월 29일제34기 정기주주총회제2조(목적)&cr제8조(주식등의 전자등록)&cr제10조(주식매수선택권)&cr제11조(신주의 동등배당)&cr제15조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) &cr제16조(전환사채의 발행)&cr제17조(신주인수권부사채의 발행) &cr제20조(소집시기) &cr제44조(감사위원회의 구성) &cr제44조의2(감사위원의 분리선임·해임) &cr제46조(감사위원회 직무 등)&cr제49조(재무제표 등의 작성 등)&cr제52조(이익배당)&cr부칙- 업종의 다각화 및 사업인허가를 위한 변경&cr- 주식, 사채등의 전자등록에 관한 법률 시행령 반영&cr- 동등배당 원칙 명시&cr- 사채 한도증액 및 전환 청구 기간 조정등 반영&cr- 전자투표 도입 시 감사위원회위원 선임의 주주총회 결의요건 완화에 관한 내용을 반영.&cr- 감사위원회위원 선임 또는 해임시의결권 제한에 관한 내용 반영&cr- 감사위원의 분리선임에 관한 내용을 반영&cr- 감사위원회위원 해임시 이사 지위 상실에 관한 내용을 반영&cr- 배당일기준일을 이사회 결의로 정하는 날로 설정&cr- 조문 정비&cr&cr2019년 03월 25일제32기 정기주주총회제8조(주권 및 주식의 종류)&cr제13조(명의개서대리인)&cr제14조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고) &cr제16조(전환사채의 발행)&cr제17조(신주인수권부사채의 발행)&cr제18조(교환사채의 발행)&cr제19조(사채발행에 관한 준용규정) &cr제20조(소집시기)&cr제32조(이사의 수) &cr제44조 (감사위원회의 구성) &cr부칙- 주식, 사채등의 전자등록에 관한 법률 시행령 반영&cr- 사채등의 한도증액&cr- 조문 정비&cr- 정기총회의 개최시기를 달리 규정할 수 있도록 선택사항 표시를 신설&cr- 전자증권법개정 내용 반영&cr- 상법개정내용 반영&cr

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

II. 사업의 내용

◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl

1. 사업의 개요&cr

가. 업계의 현황&cr

(1) 산업의 특성&cr화장품 산업은 내수 경기에 민감한 산업으로 그동안 GDP 성장 추이와 유사한 트렌드를 보이며 성장해 왔습니다. 급격한 경기침체로 잠시 위축을 보이기도 했으나 브랜드샵을 필두로 사회 양극화 및 소비자의 니즈를 반영한 다양한 유통 채널이출현, 성장하면서 전체 시장도 꾸준하게 확대되는 추이를 보이고 있습니다. 진입장벽이 낮은 사업 특성상 신규 업체와 신규 브랜드의 진입이 지속적으로 이루어지고 있어시장 포화에 따른 경쟁이 점점 치열해지는 상황입니다.&cr&cr(2) 산업의 성장성&cr화장품 산업은 무한한 성장 잠재력을 가진 미래 고부가가치 산업으로 글로벌 경쟁력제고를 위해 정부 차원에서도 집중 육성하고 있는 산업 분야 중 하나입니다. 2000년 화장품법 시행 이후 지속적으로 성장하고 있는 기능성화장품과 웰빙/친환경 열풍에 편승한 한방 및 자연주의 화장품의 성장이 전체적인 시장 성장을 견인하고 있습니다.향후 화장품 시장은 소비자 구매 패턴 변화에 대한 신속한 대응, 다양한 유통 채널의 확장 등 업체들의 시장확대 노력으로 안정적인 성장세를 이어갈 것으로 예상됩니다.&cr&cr(3) 경기변동의 특성 및 계절성&cr화장품은 경기 동향에 민감하게 반응하며 특히 하절기에는 전체적인 제품 수요가 감소하는 경향을 보여 이러한 경기 변동 및 계절적 요인을 극복할 수 있는 특화 제품 개발 및 유통 채널 구축이 필요합니다. 또한 기술과 정보 혁명을 바탕으로 빠르게 변화하고 진화해 가는 소비자의 다양한 선호를 충족시킬 수 있는 보다 차별화된 컨셉의 제품 개발과 효과적인 마케팅 활동이 요구됩니다.&cr

(4) 시장여건

우리나라 화장품산업은 국민소득수준의 향상과 여성 취업인구의 증가추세에 힘입어 80년대 이후 급속한 발전을 이룩해왔으며, 화장품산업이 전체산업에서 차지하는 비중도 점차 높아지고 있습니다. 국내 주요사로는 아모레퍼시픽, LG생활건강, 코리아나, 한국화장품 등이 있습니다. 국내 화장품산업은 내수 중심에서 점차 선진화 글로벌화 되어가는 추세이며 우리나라의 위상이 높아짐에 따라 해외로의 수출 또한 활발히 이루어지고 있습니다. 원자재는 대부분수입에 의존하고 있었으나, 한방 화장품, 자연친화적인 화장품에 대한 지속적인 관심에 따라일부는 국내 원료를 사용하는 추세가 늘어나고 있습니다. 따라서 각사는 경쟁력 강화를 위해 연구개발을 통한 품질의 고급화대체 원료 개발, 고객 서비스 강화 등의 노력을 통하여 고부가가치 제품 생산을 위한 노력을 기울이고 있습니다. &cr&cr(5) 시장점유율 추이

국내 화장품시장은 아모레퍼시픽, LG생활건강 등이 업계상위권을 유지하고 있습니다. 또한 상위 10대사가 전체 생산에서 차지하는 비중의 주류를 이루는 과점현상이 지속되고 있습니다.&cr&cr(6) 영업개황 및 경쟁우위 요소&cr국내외 11개 네트워크 병원을 운영중인 리더스피부과의 다년간에 걸친 임상 경험 및노하우를 토대로 설립된 코스메슈티컬 전문 기업으로 마스크팩을 포함한 기초 라인 제품을 다양한 유통망을 통하여 판매하고 있습니다.&cr&cr 2. 주요 제품 및 원재료 등&cr&cr가. 주요 제품 등의 현황

(단위: 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요&cr상표	매출액&cr(비율)
리더스코스메틱	제품	마스크 팩&cr기초화장품&cr혼합액&cr포장제 등	크리닉, 리뉴얼&cr단상자, 파우치	인솔루션,&cr메디유 등	6,559(98.2%)
상품	화장품 등	기능성화장품외	107(1.6%)
기타	수입수수료 등	브랜드수수료	10(0.2%)
합 계					6,677(100%)

※ 매출액은 2021년 03월 31일 화장품 부문 매출외형상(연결기준) 비중치 입니다.

&cr나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위: 원)

		제35기 1분기&cr(2021년도)	제34기&cr(2020년도)	제33기&cr(2019년도)
화장품&cr사업부문	마스크팩(부직포)	536	519	545
마스크팩(BC)	773	757	777
기초 화장품	5,745	5,208	5,585

(1) 산출기준

- 기말 대표 품목별 매출액합계를 수량으로 나누어 평균단가로 산출&cr

다. 주요 원재료 등의 현황

(단위: 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고
2021년도&cr(제35기 1분기)	현금결제	원료	화장품생산	704(29.4%)
부직포	472(19.7%)
파우치	696(29.0%)
단상자	246(10.3%)
기타	279(11.6%)
소계	2,396(100.0%
2020년도&cr(제34기)	현금결제	원료	화장품생산	4,867(33.8%)
부직포	3,256(22.6%)
파우치	3,828(26.6%)
단상자	1,183(8.2%)
기타	1,280(8.9%)
소계	14,414(100.0%)
2019년도&cr(제33기)	현금결제	원료	화장품생산	4,712(37.9%)	-
부직포	2,789(22.4%)	-
파우치	2,924(23.5%)	-
단상자	1,115(9.0%)	-
기타	885(7.1%)	-
소계	12,423(100.0%)	-

&cr라. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위: 백만원)

품목	제35기 1분기&cr(2021년도)	제34기&cr(2020년도)	제33기&cr(2019년도)
식물 추출물류	18,921	15,959	13,926
오일류(천연/합성)	16,905	21,302	19,246
유화제류(천연/합성 등)	17,923	16,533	11,914
고분자 수지류	57,793	55,700	47,364
기능성 원료	28,257	23,160	19,746
보습제	3,574	3,978	3,964
보존제	50,960	52,024	49,324

(1) 산출기준&cr

* 가격산출기준 : 품목별 총구매액/구입량=수량당 평균단가&cr&cr 3. 생산 및 설비에 관한 사항&cr&cr가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거&cr&cr(1) 생산능력

(단위: 천장)

품명	구 분	제35기 1분기&cr(2021년도)	제34기&cr(2020년도)	제33기&cr(2019년도)	비고
마스크팩&cr(부직포)	생산능력	91,205	407,800	450,780	부직포 자동장비(2열) : 12대&cr부직포 자동장비(6열) : 22대&cr전자동장비 : 1대&cr형상자동 : 2대
생산실적	12,236	102,417	77,067
가동율	14%	25%	17%

* 당사의 생산능력은 인적요인 배치 및 작업 전환에 따른 영향이 크므로 실제 생산능력과는 많은 차이를 보일 수 있음&cr* 노후화 장비 매각: 부직포 자동장비(2열) 9대, 부직포 자동장비(4열) 1대&cr&cr(2) 생산능력의 산출근거&cr

(가) 산출방법 등

① 산출기준

- 부직포는 완제품 기준 &cr- 산출기준은 제품 분류 및 제품포장단위 기준에 따라 변동될수 있음&cr&cr② 산출방법

1) 부직포자동장비(2열) : 80장/분*370분&cr2) 부직포자동장비(6열) : 110장/분*370분

3) 전자동장비 : 90장/분*370분&cr4) 형상자동 : 70/분*370분&cr&cr나. 생산설비의 현황 등&cr

(1) 생산설비의 현황

(단위: 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액
토지	22,760,595,726	-	-	-	22,760,595,726
건물	28,704,748,579	(3,957,592,918)	(11,015,362,064)	-	13,731,793,597
기계장치	27,123,732,906	(19,491,149,381)	(1,744,478,232)	-	5,888,105,293
시설장치	6,871,933,444	(4,266,203,038)	(1,468,588,834)	(18,945,774)	1,118,195,798
차량운반구	1,365,281,323	(1,121,637,622)	-	-	243,643,701
공기구비품	3,402,459,793	(3,043,842,177)	(15,904,376)	-	342,713,240
의료기기	-	-	-	-	-
건설중인자산	-	-	-	-	-
합 계	90,228,751,771	(31,880,425,136)	(14,244,333,506)	(18,945,774)	44,085,047,355

&cr(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

해당사항 없습니다.&cr&cr(가) 향후 투자계획

해당사항 없습니다.

&cr 4. 매출에 관한 사항&cr&cr가. 매출실적

(단위: 백만원)

사업&cr부문	매출&cr유형	품 목		제35기 1분기	제34기	제33기
화&cr장&cr품&cr사&cr업&cr부&cr문	제품&cr매출	제품	수 출	1,362	9,981	11,218
내 수	5,198	27,236	24,856
소 계	6,559	37,217	36,074
상품&cr매출	상 품	수 출	0.2	233	63
내 수	107	6,607	11,644
소 계	107	6,841	11,706
기타&cr매출	기타	수 출	-	-	-
내 수	10	97	15
소 계	10	97	15
골&cr판&cr지&cr사&cr업&cr부&cr문	제품&cr매출	제품	수 출	-	-	-
내 수	13,087	47,024	45,496
소 계	13,087	47,024	45,496
상품&cr매출	상 품	수 출	-	-	-
내 수	661	1,832	1,559
소 계	661	1,832	1,559
기타&cr매출	기타	수 출	-	-	-
내 수	177	709	784
소 계	177	709	784
합 계			수 출	1,362	10,214	11,281
내 수	19,240	83,505	84,354
합 계	20,602	93,720	95,635

&cr※ 회사별 상세내역은 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 연결 및 별도 재무제표에 대한 주석"을 참고하시기 바랍니다.&cr&cr

나. 판매경로 및 판매방법 등&cr

(1) 판매조직&cr

조직도.jpg 조직도

(2) 판매경로

사업부문	품 목	판 매 경 로
화장품&cr사업부문	마스크팩 외	매출업체 및 개인고객 주문접수→제품출고→배송확인

(3) 판매방법 및 조건

사업부문	판매방법	대금회수조건	비고
화장품 사업부문	직접판매	현금 또는 외상판매	-

(4) 판매전략

사업부문	품 목	판 매 전 략
화장품&cr사업부문	마스크팩 외	- 경쟁우위의 제품개발로 차별화된 제품을 생산하고, 다양한 판매채널(온·오프라인)을 통해 보다 많은 고객층 확보

&cr 5. 수주상황&cr작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 주요 제품 및 서비스가 없으며, 계약수익금액이 직전사업연도 매출액의 5% 이상인 계약 건이 없습니다. 당사의 제품은 생산부터 제품출고까지 3~4일 이내로 납품하고 있습니다.

6. 시장위험과 위험관리

(1) 자본위험관리&cr연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2019년과 변동이 없습니다.&cr&cr연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.&cr

연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
부채	68,303,785,348	78,131,112,376
자본	66,221,271,302	68,455,888,515
부채비율(%)	103.14%	114.13%

(2) 금융위험관리&cr연결실체는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.&cr

1) 신용위험&cr연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

&cr연결실체는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

&cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	분기말	전기말
현금및현금성자산	18,695,929,975	19,495,765,991
매출채권및기타유동채권	9,266,450,608	8,708,715,792
기타유동금융자산	2,424,522,602	2,685,873,190
장기매출채권및기타비유동채권	436,474,905	325,299,569
기타비유동금융자산	3,174,200,000	2,878,100,000
합계	33,997,578,090	34,093,754,542

한편, 연결실체는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr

2) 유동성위험&cr연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr

보고기간종료일 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.&cr

- 분기말

(단위: 원)

구분	3개월 미만	3개월~1년	1년~5년	합계
매입채무및기타채무	9,319,606,020	-	-	9,319,606,020
단기차입금	8,264,595,370	17,507,285,068	-	25,771,880,438
유동성장기차입금	1,020,476,438	1,917,188,493	-	2,937,664,931
파생상품부채	2,178,008,000	942,748,000	-	3,120,756,000
장기매입채무및기타비유동채무	-	-	171,525,672	171,525,672
장기차입금	26,686,685	80,353,315	6,089,380,648	6,196,420,648
사채	14,392,059,570	-	-	14,392,059,570
리스부채	90,853,255	150,140,502	81,651,493	322,645,250
합계	35,292,285,338	20,597,715,378	6,342,557,813	62,232,558,529

&cr- 전기말

(단위: 원)

구분	3개월 미만	3개월~1년	1년~5년	합계
매입채무및기타채무	7,123,386,352	-	-	7,123,386,352
단기차입금	178,858,356	25,771,880,438	-	25,950,738,794
유동성장기차입금	1,528,195,754	1,929,504,658	-	3,457,700,412
파생상품부채	5,394,995,000	915,012,000	-	6,310,007,000
장기매입채무및기타비유동채무	-	-	137,800,000	137,800,000
장기차입금	26,393,425	80,646,575	6,113,127,975	6,220,167,975
사채	23,518,871,500	4,000,000,000	-	27,518,871,500
리스부채	233,042,328	176,103,048	63,897,525	473,042,901
합계	38,003,742,715	32,873,146,719	6,314,825,500	77,191,714,934

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액 및 이자비용을 포함하며, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.&cr

3) 이자율위험&cr금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 금융상품 및 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안을 수립하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다.&cr

4) 환위험&cr연결실체는 해외 영업활동 등과 관련하여 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및보고하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.&cr

(3) 공정가치 측정

1) 금융상품 종류별 공정가치&cr보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	분기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산
현금및현금성자산	18,695,929,975	18,695,929,975	19,495,765,991	19,495,765,991
매출채권및기타유동채권	9,266,450,608	9,266,450,608	8,708,715,792	8,708,715,792
기타유동금융자산	2,424,522,602	2,424,522,602	2,685,873,190	2,685,873,190
장기매출채권및기타비유동채권	436,474,905	436,474,905	325,299,569	325,299,569
기타비유동금융자산	3,174,200,000	3,174,200,000	2,878,100,000	2,878,100,000
합계	33,997,578,090	33,997,578,090	34,093,754,542	34,093,754,542
금융부채
매입채무및기타채무	9,319,606,020	9,319,606,020	7,123,386,352	7,123,386,352
단기차입금	25,500,000,000	25,500,000,000	25,500,000,000	25,500,000,000
유동성장기차입금	2,900,000,000	2,900,000,000	3,400,000,000	3,400,000,000
유동성파생상품부채	3,120,756,000	3,120,756,000	6,310,007,000	6,310,007,000
유동성리스부채	217,984,610	217,984,610	392,606,858	392,606,858
유동성사채	10,329,876,548	10,329,876,548	19,106,980,742	19,106,980,742
장기매입채무및기타비유동채무	171,525,672	171,525,672	137,800,000	137,800,000
장기차입금	6,065,919,826	6,065,919,826	6,063,273,728	6,063,273,728
파생상품부채	-	-	-	-
사채	-	-	-	-
리스부채	68,989,712	68,989,712	55,477,284	55,477,284
합계	57,694,658,388	57,694,658,388	68,089,531,964	68,089,531,964

2) 공정가치 서열체계&cr공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로(예: 가격) 또 는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 투입변수&cr- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.&cr

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.&cr&cr만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연결실체는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 연결실체의 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채는 다음과같습니다.

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
당기손익-공정가치측정금융자산	-	73,276,265	11,200,000	84,476,265
파생상품부채	-	-	-	-
	-	-	3,120,756,000	3,120,756,000

파생상품은 지배기업이 발행한 전환사채에 부여된 상환청구권 등 내재파생상품입니다(주석 18 참조).&cr

7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황&cr해당사항 없습니다.&cr

8. 경영상의 주요계약 등

해당사항 없습니다.&cr

9. 연구개발활동&cr

가. 연구개발활동의 개요&cr

(1) 연구개발 담당조직

직위	제출일 현재
연구소장	1명
책임/선임연구원	1명
연구원	5명
계	8명

&cr(2) 연구개발비용

(단위: 백만원)

과 목		제35기 1분기	제34기	제33기	비 고
원 재 료 비		3	312	586	-
인 건 비		63	448	979	-
감 가 상 각 비		0	326	530	-
위 탁 용 역 비		2	38	89	-
기 타		15	138	200	-
연구개발비용계		83	1,261	2,385	-
회계처리	판매비와관리비	83	1,169	2,133	-
개발비(무형자산)	-	92	252	-
연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비용계÷당기매출액×100]		0.4	1.3	2.5	-

나. 연구개발 실적

특허명칭	마스크팩용 액정 유화 조성물 이의 제조방법 및 이를 함유하는 마스크팩
연구기관	주관기관명:(주)리더스코스메틱 부설연구소
특허 주요내용 및&cr활용계획	- 다공성 섬유의 망상구조체에 안정하게 봉입이 가능하여 마스크팩에 주름 및 미백 개선등의 피부 효능 성분을 안정하게 담지할 수 있는 액정 유화물을 포함하는 마스크팩용 액정 유화 조성물 조성&cr- 당사의 마스크팩 생산 공정을 통한 제조 및 제품화

특허명칭	플럼코트 추출물을 유효성분으로 함유하는 탈모 방지용 화장료 조성물
연구기관	주관기관명:(주)리더스코스메틱 부설연구소
특허 주요내용 및&cr활용계획	- 플럼코트는 자두(플럼: plum) 살구(아프리코트: apricot)가 같은 비율로 종간 교잡된 과일의 추출물을 탈모 진행을 촉진시키는 효소인 5a-리덕타아제의 활성을 억제하여 우수한 탈모 방지, 모발 굵기 증가 및 발모 촉진 효과&cr- 당사의 탈모 방지용 관련 제품 제조 및 제품화

특허명칭	애플민트, 유자 및 꽃송이버섯 복합 발효 추출물을 유효성분으로 함유하는 피부 개선용 화장료 조성물
연구기관	주관기관명:(주)리더스코스메틱 부설연구소&cr공동개발기관명: 바이오스펙트럼 주식회사
특허 주요내용 및&cr활용계획	-애플민트,유자 및 꽃송이버섯 복합 발효 추출물을 유효성분으로 함유하는 피부 개선용 화장료 조성물에 관한 것으로, 보다 상세하게는 염증억제, 향균 및 피부 장벽 강화 효능이 우수하고 피지 분비 억제 및 피부 수분량 증가 효능을 가져 여드름 억제효능이 우수한 피부 개선용 화장료 조성물&cr- 당사의 화장품 기초 제품 및 마스크팩 주요 원료로 제조 및 제품화

특허명칭	안토시아닌의 함유량이 증대된 아로니아 캘러스 및 이를 함유하는 화장료 조성물
연구기관	주관기관명:(주)리더스코스메틱 부설연구소
특허 주요내용 및&cr활용계획	-아로니아 캘러스에 특정 광과 전파를 조사하면서 배양함으로써 안토시아닌의 함유량이 증가된 아로니아 캘러스 및 이의 추출물을 함유하는 항산화, 미백, 피부 재생 및 보습효과 있는 화장료 조성물&cr- 피부 부작용이 없으면서도 항산화, 피부미백, 피부 재생, 보습기능이 있는 다양한 제형의 화장료 조성물로 적용.

특허명칭	플럼코트 추출물을 유효성분으로 함유하는 화장료 조성물
연구기관	주관기관명:(주)리더스코스메틱 부설연구소
특허 주요내용 및&cr활용계획	-플럼코트(Plumcot) 추출물을 유효성분으로 포함하는 피지 분비 억제, 모공 수축 및 피부 주름 개선용 화장료 조성물에 관한 것으로서,화장료 조성물은 피지 분비를 촉진시키는 효소인 5α-리덕타아제의 활성을 억제하여 우수한 피지 분비 억제 및 모공 축소 효과가 있고, 피부를 구성하는 콜라겐을 분해하는 효소인 콜라게나아제의 활성을 억제하여 피부 주름 개선 효과&cr-항산화제, 안정화제, 용해화제, 비타민, 안료 및 향료와 같은 통상적인 보조제, 그리고 담체를 포함 하는 조성물로 활용

&cr 10. 기타 투자의사결정에 필요한 사항&cr

해당사항 없습니다.

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보&cr당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. 제34기, 제33기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표이며,&cr제35기1분기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표 입니다.&cr

구 분(단위 : 원)	제 35 기 1분기	제 34 기	제 33 기
	2021년 3월말	2020년 12월말	2019년 12월말
[유동자산]	39,099,689,810	40,243,827,096	54,234,140,733
현금및현금성자산	18,695,929,975	19,495,765,991	19,182,662,789
매출채권 및 기타유동채권	9,842,887,374	9,121,707,601	14,302,671,783
재고자산	8,107,523,787	8,926,679,338	11,854,816,019
기타유동금융자산	2,424,522,602	2,685,873,190	8,893,990,142
당기법인세자산	28,826,072	13,800,976	-
[비유동자산]	95,425,366,840	106,343,173,795	78,677,877,026
장기매출채권 및 기타비유동채권	436,474,905	325,299,569	1,588,399,608
기타비유동금융자산	3,174,200,000	2,878,100,000	3,386,323,597
관계기업에대한투자자산	38,821,067,631	49,291,894,655	767,485,946
유형자산	44,085,047,355	44,701,392,700	61,547,936,498
영업권이외의 무형자산	1,530,101,638	1,597,298,364	1,954,700,178
사용권자산	307,504,041	472,919,082	2,335,569,178
투자부동산	7,070,971,270	7,076,269,425	7,097,462,021
이연법인세자산	-	-	-
자산총계	134,525,056,650	146,587,000,891	132,912,017,759
[유동부채]	52,059,057,056	62,258,604,416	47,818,474,853
[비유동부채]	16,244,728,292	15,872,507,960	36,055,300,378
부채총계	68,303,785,348	78,131,112,376	83,873,775,231
[납입자본]	36,111,939,167	35,400,074,524	35,400,074,524
자본금	9,187,414,500	9,093,707,000	9,093,707,000
주식발행초과금	26,924,524,667	26,306,367,524	26,306,367,524
[이익잉여금]	-2,240,512,387	-113,889,949	-23,011,721,671
[기타자본구성요소]	32,349,844,522	32,457,533,197	16,535,776,804
[지배주주지분]	66,221,271,302	67,743,717,772	28,924,129,657
[비지배주주지분]	-	712,170,743	20,114,112,871
자본총계	66,221,271,302	68,455,888,515	49,038,242,528
종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	(2021.01.01 ~&cr2021.03.31)	(2020.01.01 ~&cr2020.12.31)	(2019.01.01 ~&cr2019.12.31)
매출액	20,602,227,446	93,719,510,015	95,635,455,639
영업이익	-2,261,338,909	-11,683,480,206	-27,824,269,675
당기순이익	-2,240,991,111	17,055,779,182	-57,757,715,555
지배회사지분순이익	-2,240,991,111	22,678,721,893	-55,390,483,522
비지배회사지분순이익	-	-5,622,942,711	-2,367,232,033
주당이익	-128	1,313	-3,208
연결에 포함된 회사수	4개	6개	9개

【 ( )는 부(-)의 수치임】&cr&cr 나. 연결대상회사의 변동내용

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	업종	소유지분율(%)
당기말	전기말
---	---	---	---	---
(주)산성피앤씨	한국	골판지 제조업	100.00	100.00
LEADERS COSMETICS SA(*1)	스위스	화장품 도ㆍ소매	100.00	100.00
LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사	중국	화장품 도ㆍ소매	100.00	100.00
LEADERS COSMETICS USA INC	미국	화장품 도ㆍ소매	100.00	100.00
LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD(*2)	베트남	화장품 제조업	-	100.00
(주)리더스솔루션(*3)	한국	화장품 도ㆍ소매	-	50.00

(*1) 당분기말 현재 청산절차 진행 중입니다.&cr(*2) 당분기 중 청산이 완료되어 종속기업에서 제외하었습니다.&cr(*3) 2021년 1월 19일을 합병기일로하여 지배기업에 흡수합병되었습니다.&cr

2) 종속기업의 변동&cr① 당분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 회사의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	사유
LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD	당분기 중 청산이 완료되어 종속기업에서 제외하었습니다.
(주)리더스솔루션	2021년 1월 19일을 합병기일로하여 지배기업에 흡수합병되었습니다.

다. 재무제표 이용상의 유의점 (연결재무제표:K-IFRS) &cr 주식회사 리더스코스메틱과 그 종속기업(이하 '연결실체') 의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. &cr&cr동 재무제표 작성기준 및 유의사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석"에기재 되어 있습니다.&cr

라. 요약 별도재무정보(K-IFRS)&cr당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. 제34기, 제33기, 제32기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표이며, 제35기 1분기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표입니다

구 분 (단위 : 원)	제 35 기 1분기	제 34 기	제 33 기
	2021년 3월말	2020년 12월말	2019년 12월말
[유동자산]	20,979,820,816	11,654,202,603	22,220,805,223
현금및현금성자산	12,219,489,694	2,145,703,087	6,563,014,457
매출채권 및 기타유동채권	2,601,105,086	1,674,198,378	5,637,594,369
재고자산	6,154,078,806	7,613,034,638	9,652,262,467
기타유동 금융자산	2,651,080	221,266,500	367,933,930
당기법인세자산	2,496,150	-	-
[비유동자산]	65,310,819,079	67,324,772,813	73,841,443,629
장기매출채권 및 기타비유동채권	355,496,198	238,851,446	973,980,625
기타비유동금융자산	-	-	6,486,500
종속기업에 대한 투자자산	44,808,412,078	46,331,158,287	47,434,985,615
유형자산	18,928,557,707	19,235,996,713	23,204,751,565
영업권이외의 무형자산	682,152,086	749,607,521	1,026,124,734
순확정급여자산	292,636,009	368,457,306	643,996,104
사용권자산	243,565,001	400,701,540	551,118,486
이연법인세자산	-	-	-
자산총계	86,290,639,895	78,978,975,416	96,062,248,852
[유동부채]	36,315,040,234	46,547,557,022	41,212,254,393
[비유동부채]	3,438,745,066	3,422,825,744	26,108,278,300
부채총계	39,753,785,300	49,970,382,766	67,320,532,693
[납입자본]	36,111,939,167	35,400,074,524	35,400,074,524
자본금	9,187,414,500	9,093,707,000	9,093,707,000
주식발행초과금	26,924,524,667	26,306,367,524	26,306,367,524
[이익잉여금]	-4,235,489,281	-21,051,886,583	-15,800,160,574
[기타자본구성요소]	14,660,404,709	14,660,404,709	9,141,802,209
자본총계	46,536,854,595	29,008,592,650	28,741,716,159
종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	(2021.01.01 ~&cr2021.03.31)	(2020.01.01 ~&cr2020.12.31)	(2019.01.01 ~&cr2019.12.31)
매출액	6,581,263,111	32,439,833,902	39,573,883,208
영업이익	-2,983,839,049	-10,377,947,777	-26,387,212,066
당기순이익	16,913,532,003	-5,393,302,003	-53,482,607,427
주당이익	963	-310	-3,071

【 ( )는 부(-)의 수치임】&cr&cr 마. 재무제표 이용상의 유의점 (별도재무제표:K-IFRS)

당 사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.&cr&cr당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. &cr

동 재무제표 작성기준 및 유의사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석"에 기재 되어 있습니다. &cr

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 20210513_리더스코스메틱 제35기 1분기.ixd 2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 35 기 1분기말 2021.03.31 현재
제 34 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 35 기 1분기말	제 34 기말
자산
유동자산	39,099,689,810	40,243,827,096
현금및현금성자산	18,695,929,975	19,495,765,991
매출채권 및 기타유동채권	9,842,887,374	9,121,707,601
매출채권	20,657,528,720	20,073,870,239
대손충당금	(12,203,368,544)	(12,267,766,643)
단기미수금	573,762,833	638,012,784
대손충당금	(532,574,793)	(526,013,438)
단기미수수익	88,265,999	107,776,457
단기선급금	407,287,309	263,324,465
단기선급비용	158,201,990	125,652,093
단기보증금자산	682,836,393	682,836,393
반품권자산	10,947,467	24,015,251
재고자산	8,107,523,787	8,926,679,338
상품	685,848,070	663,051,232
평가충당금		(41,494,806)
제품	7,497,496,857	9,187,650,082
평가충당금	(2,765,842,476)	(2,812,906,416)
원재료	1,417,895,955	924,365,713
평가충당금	(33,266,064)	(12,134,897)
부재료	1,304,641,781	1,125,572,706
평가충당금(부자재)	(628,815,642)	(331,606,808)
재공품	740,114,625	343,437,555
평가충당금	(110,549,319)	(119,255,023)
기타유동금융자산	2,424,522,602	2,685,873,190
단기금융상품	2,205,000,000	2,480,000,000
유동 상각후원가 측정 금융자산	73,276,265	72,959,878
단기대여금	146,246,337	132,913,312
당기법인세자산	28,826,072	13,800,976
비유동자산	95,425,366,840	106,343,173,795
장기매출채권 및 기타비유동채권	436,474,905	325,299,569
장기보증금자산	436,474,905	325,299,569
기타비유동금융자산	3,174,200,000	2,878,100,000
장기금융상품	2,915,000,000	2,620,000,000
비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산	11,200,000	11,200,000
장기대여금	248,000,000	246,900,000
관계기업에 대한 투자자산	38,821,067,631	49,291,894,655
유형자산	44,085,047,355	44,701,392,700
사용권자산	307,504,041	472,919,082
투자부동산	7,070,971,270	7,076,269,425
영업권 이외의 무형자산	1,530,101,638	1,597,298,364
자산총계	134,525,056,650	146,587,000,891
부채
유동부채	52,059,057,056	62,258,604,416
매입채무 및 기타유동채무	9,836,144,543	7,478,812,664
단기매입채무	5,078,232,641	3,434,287,083
단기미지급금	3,413,300,552	2,871,221,261
단기예수금	38,453,708	157,764,207
단기미지급비용	828,072,827	817,878,008
단기선수금	478,084,815	197,662,105
단기차입금	25,500,000,000	25,500,000,000
유동성장기차입금	2,900,000,000	3,400,000,000
유동파생상품부채	3,120,756,000	6,310,007,000
당기법인세부채	3,466,706	3,052,925
유동성사채	10,329,876,548	19,106,980,742
유동반품충당부채	150,828,649	67,144,227
유동리스부채	217,984,610	392,606,858
비유동부채	16,244,728,292	15,872,507,960
장기매입채무 및 기타비유동채무	171,525,672	137,800,000
장기차입금	6,065,919,826	6,063,273,728
사채
퇴직급여부채	514,802,975	200,349,371
확정급여채무의현재가치	4,276,840,006	4,007,261,232
사외적립자산의공정가치	(3,762,037,031)	(3,806,911,861)
기타장기종업원급여	126,227,641	118,345,111
포인트충당부채
장기 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채
비유동리스부채	68,989,712	55,477,284
기타비유동금융부채
비유동파생상품부채
이연법인세부채	9,297,262,466	9,297,262,466
부채총계	68,303,785,348	78,131,112,376
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	66,221,271,302	67,743,717,772
자본금	36,111,939,167	35,400,074,524
보통주자본금	9,187,414,500	9,093,707,000
주식발행초과금	26,924,524,667	26,306,367,524
기타자본구성요소	32,349,844,522	32,457,533,197
주식선택권	1,104,605,202	1,104,605,202
기타자본조정
자기주식	(1,002,277,970)	(1,002,277,970)
사채상환손실	(6,712,527)	(6,712,527)
자기주식처분이익	1,322,585,097	1,322,585,097
매도가능증권평가손익
지분법자본변동	10,330,902
기타자본	30,919,546,316	30,919,546,316
해외사업환산손익	1,767,502	119,787,079
이익잉여금(결손금)	(2,240,512,387)	(113,889,949)
이익준비금	58,340,000	58,340,000
임의적립금	228,323,852	228,323,852
미처분이익잉여금(미처리결손금)	(2,527,176,239)	(400,553,801)
비지배지분		712,170,743
자본총계	66,221,271,302	68,455,888,515
자본과부채총계	134,525,056,650	146,587,000,891

연결 포괄손익계산서
제 35 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
제 34 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
(단위 : 원)

	제 35 기 1분기		제 34 기 1분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
수익(매출액)	20,602,227,446	20,602,227,446	21,970,960,902	21,970,960,902
제품매출액	19,646,142,308	19,646,142,308	20,369,483,580	20,369,483,580
상품매출액	768,562,026	768,562,026	1,417,795,056	1,417,795,056
기타매출액	187,523,112	187,523,112	183,682,266	183,682,266
매출원가	16,880,366,477	16,880,366,477	14,383,576,009	14,383,576,009
제품매출원가	16,282,204,082	16,282,204,082	13,679,573,614	13,679,573,614
상품매출원가	598,162,395	598,162,395	704,002,395	704,002,395
매출총이익	3,721,860,969	3,721,860,969	7,587,384,893	7,587,384,893
판매비와관리비	5,983,199,878	5,983,199,878	10,455,613,628	10,455,613,628
영업이익(손실)	(2,261,338,909)	(2,261,338,909)	(2,868,228,735)	(2,868,228,735)
기타이익	307,987,006	307,987,006	1,121,667,830	1,121,667,830
기타손실	219,058,404	219,058,404	201,781,338	201,781,338
금융수익	250,970,682	250,970,682	1,485,668,780	1,485,668,780
금융원가	837,980,739	837,980,739	805,486,679	805,486,679
관계기업의당기순손익에대한지분	518,842,074	518,842,074	(7,110,102)	(7,110,102)
법인세비용차감전순이익(손실)	(2,240,578,290)	(2,240,578,290)	(1,275,270,244)	(1,275,270,244)
법인세비용	(412,821)	(412,821)	(10,333,230)	(10,333,230)
당기순이익(손실)	(2,240,991,111)	(2,240,991,111)	(1,285,603,474)	(1,285,603,474)
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(2,240,991,111)	(2,240,991,111)	(2,015,883,468)	(2,015,883,468)
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)			730,279,994	730,279,994
기타포괄손익	(132,728,227)	(132,728,227)	(154,441,017)	(154,441,017)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(9,305,446)	(9,305,446)	(7,538,304)	(7,538,304)
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(9,305,446)	(9,305,446)	(7,538,304)	(7,538,304)
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(123,422,781)	(123,422,781)	(146,902,713)	(146,902,713)
해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(133,753,683)	(133,753,683)	(146,902,713)	(146,902,713)
지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	10,330,902	10,330,902
총포괄손익	(2,373,719,338)	(2,373,719,338)	(1,440,044,491)	(1,440,044,491)
총 포괄손익의 귀속
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(2,373,719,338)	(2,373,719,338)	(2,190,356,496)	(2,190,356,496)
총 포괄손익, 비지배지분			750,312,005	750,312,005
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(128)	(128)	(117)	(117)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(128)	(128)	(121)	(121)

연결 자본변동표
제 35 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
제 34 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
(단위 : 원)

		자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본				비지배지분	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---
자본금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---
2020.01.01 (기초자본)		9,093,707,000	42,842,144,328	(23,011,721,671)	28,924,129,657	20,114,112,871	49,038,242,528
당기순이익(손실)				(2,015,883,468)	(2,015,883,468)	730,279,994	(1,285,603,474)
기타포괄손익	보험수리적손익			(7,538,304)	(7,538,304)		(7,538,304)
해외사업환산손익		(166,934,724)		(166,934,724)	20,032,011	(146,902,713)
지분법자본변동
총포괄손익		(166,934,724)	(2,023,421,772)	(2,190,356,496)	750,312,005	(1,440,044,491)
주식기준보상거래						24,553,523	24,553,523
기타자본잉여금
종속기업의 유상증자			18,775,253		18,775,253	44,214,487	62,989,740
2020.03.31 (기말자본)		9,093,707,000	42,693,984,857	(25,035,143,443)	26,752,548,414	20,933,192,886	47,685,741,300
2021.01.01 (기초자본)		9,093,707,000	58,763,900,721	(113,889,949)	67,743,717,772	712,170,743	68,455,888,515
당기순이익(손실)				(2,240,991,111)	(2,240,991,111)		(2,240,991,111)
기타포괄손익	보험수리적손익			(9,305,446)	(9,305,446)		(9,305,446)
해외사업환산손익		(133,753,683)		(133,753,683)		(133,753,683)
지분법자본변동		10,330,902		10,330,902		10,330,902
총포괄손익		(123,422,781)	(2,250,296,557)	(2,373,719,338)		(2,373,719,338)
주식기준보상거래
기타자본잉여금		93,707,500	618,157,143		711,864,643		711,864,643
종속기업의 유상증자
2021.03.31 (기말자본)		9,187,414,500	59,274,369,189	(2,240,512,387)	66,221,271,302		66,221,271,302

연결 현금흐름표
제 35 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
제 34 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
(단위 : 원)

	제 35 기 1분기	제 34 기 1분기
영업활동현금흐름	1,578,001,062	(301,513,812)
당기순이익(손실)	(2,240,991,111)	(1,285,603,474)
당기순이익조정을 위한 가감	4,015,230,867	1,198,504,279
이자지급(영업)	(227,283,965)	(260,739,619)
이자수취(영업)	48,838,432	62,220,552
법인세납부(환급)	(17,793,161)	(15,895,550)
투자활동현금흐름	10,693,110,637	(180,074,946)
단기금융상품의 처분	2,020,000,000	590,000,000
단기대여금및수취채권의 처분	5,747,420	95,241,674
관계기업에 대한 투자자산의 처분	10,863,251,000
장기대여금및수취채권의 처분		1,376,680
장기보증금의 감소	7,791,220	50,600,000
단기금융상품의 취득	(1,485,000,000)	(170,000,000)
유동당기손익인식금융자산의 취득		(8,784,300)
장기대여금및수취채권의 취득	(20,000,000)
장기금융상품의 취득	(555,000,000)	(440,000,000)
장기보증금의 증가	(103,370,000)	(18,125,000)
기계장치의 취득		(186,400,000)
시설장치의 취득		(51,804,000)
차량운반구의 취득	(40,309,003)	(24,000,000)
공기구비품의 취득		(18,180,000)
재무활동현금흐름	(13,110,474,470)	(2,467,589,935)
종속기업의 유상증자		62,989,740
장기차입금의 상환	(500,000,000)	(2,166,650,000)
신주발행비 지급	(306,100)
전환사채의 감소	(12,364,524,000)
리스부채의 감소	(245,644,370)	(363,929,675)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(839,362,771)	(2,949,178,693)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	5,348,177	256,555,353
해외사업환산손익	34,178,578	38,450,707
현금및현금성자산의순증가(감소)	(799,836,016)	(2,654,172,633)
기초현금및현금성자산	19,495,765,991	19,182,662,789
기말현금및현금성자산	18,695,929,975	16,528,490,156

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항&cr (1) 지배기업의 개요&cr주식회사 리더스코스메틱(이하 '지배기업')은 1986년 12월 24일 설립되어 화장품의제조와 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 광진구 능동로에 본사를 두고 있으며, 경기도 안성에 공장을 두고 있습니다. 한편, 지배기업은 2003년 1월 15일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 2011년 11월 15일을 합병기일로 하여 리더스코스메틱 주식회사를 흡수합병하였습니다. 한편, 지배기업은 사업전문성을 제고하고 독립적인 자율경영을 통하여 책임경영 체제 강화를 도모하기 위해 2016년 4월 1일을분할기일로 하여 골판지사업본부를 물적분할하고, 지배기업의 상호를 주식회사 산성앨엔에스에서 주식회사 리더스코스메틱으로 변경하였습니다. &cr

보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금은 9,187백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주식수(주)	지분율(%)
김판길	2,597,444	14.14
김진구	1,768,156	9.62
김진상	970,000	5.28
김진석	92,000	0.50
자기주식	765,067	4.16
기타	12,182,162	66.30
합계	18,374,829	100.00

&cr(2) 종속기업 현황&cr1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	업종	소유지분율(%)
당분기말	전기말
---	---	---	---	---
(주)산성피앤씨	한국	골판지 제조업	100.00	100.00
LEADERS COSMETICS SA	스위스	화장품 도ㆍ소매	100.00	100.00
LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사	중국	화장품 도ㆍ소매	100.00	100.00
LEADERS COSMETICS USA INC	미국	화장품 도ㆍ소매	100.00	100.00
LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD	베트남	화장품 제조업	-	100.00
(주)리더스솔루션	한국	화장품 도ㆍ소매	-	50.00

&cr2) 종속기업의 변동&cr① 당분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 회사의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	사유
LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD	당분기 중 청산이 완료되어 종속기업에서 제외하었습니다.
(주)리더스솔루션	2021년 1월 19일을 합병기일로하여 지배기업에 흡수합병되었습니다.

&cr 3) 종속기업의 요약 재무정보&cr보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순손익
(주)산성피앤씨	54,573,418,822	22,645,956,354	13,954,294,779	610,291,330
LEADERS COSMETICS SA	28,956,530	10,788,908	-	-
LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사	429,570,026	835,929,667	182,729,446	16,100,024
LEADERS COSMETICS USA INC	1,107,141,784	4,140,970,868	143,106,418	(51,458,607)

&cr (3) 비지배지분 &cr보고기간종료일 현재 연결실체의 비지배지분은 없습니다.

&cr

2. 재무제표 작성기준 &cr (1) 회계기준의 적용&cr주식회사 리더스코스메틱과 그 종속기업(이하 '연결실체') 의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. &cr

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. &cr &cr 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연 차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. &cr&cr

3. 유의적인 회계정책&cr연결실체는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) &cr이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr &cr2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정&cr

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 재무위험관리&cr(1) 자본위험 관리&cr연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2020년과 변동이 없습니다.&cr&cr연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.&cr&cr연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하 고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.&cr&cr 보고기간종료일 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
부채	68,303,785,348	78,131,112,376
자본	66,221,271,302	68,455,888,515
부채비율(%)	103.14%	114.13%

&cr(2) 금융위험관리&cr연결실체는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.&cr &cr 1) 신용위험&cr연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

&cr연결실체는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

&cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	18,695,929,975	19,495,765,991
매출채권및기타유동채권	9,266,450,608	8,708,715,792
기타유동금융자산	2,424,522,602	2,685,873,190
장기매출채권및기타비유동채권	436,474,905	325,299,569
기타비유동금융자산	3,174,200,000	2,878,100,000
합계	33,997,578,090	34,093,754,542

&cr 한편, 연 결실체는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

2) 유동성위험&cr연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

&cr보고기간종료일 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.&cr

- 당분기말

(단위: 원)

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	합계
매입채무및기타채무	9,319,606,020	-	-	9,319,606,020
단기차입금	8,264,595,370	17,507,285,068	-	25,771,880,438
유동성장기차입금	1,020,476,438	1,917,188,493	-	2,937,664,931
파생상품부채	2,178,008,000	942,748,000	-	3,120,756,000
장기매입채무및기타비유동채무	-	-	171,525,672	171,525,672
장기차입금	26,686,685	80,353,315	6,089,380,648	6,196,420,648
사채	14,392,059,570	-	-	14,392,059,570
리스부채	90,853,255	150,140,502	81,651,493	322,645,250
합계	35,292,285,338	20,597,715,378	6,342,557,813	62,232,558,529

&cr- 전기말

(단위: 원)

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	합계
매입채무및기타채무	7,123,386,352	-	-	7,123,386,352
단기차입금	178,858,356	25,771,880,438	-	25,950,738,794
유동성장기차입금	1,528,195,754	1,929,504,658	-	3,457,700,412
파생상품부채	5,394,995,000	915,012,000	-	6,310,007,000
장기매입채무및기타비유동채무	-	-	137,800,000	137,800,000
장기차입금	26,393,425	80,646,575	6,113,127,975	6,220,167,975
사채	23,518,871,500	4,000,000,000	-	27,518,871,500
리스부채	233,042,328	176,103,048	63,897,525	473,042,901
합계	38,003,742,715	32,873,146,719	6,314,825,500	77,191,714,934

&cr상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액 및 이자비용을 포함하며, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

&cr3) 이자율위험&cr금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 금융상품 및 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안을 수립하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다.

&cr 4) 환위험&cr연결실체는 해외 영업활동 등과 관련하여 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및보고하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.&cr&cr(3) 공정가치 측정&cr1) 금융상품 종류별 공정가치&cr보고기간종료일 현재 연결실체의 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산
현금및현금성자산	18,695,929,975	18,695,929,975	19,495,765,991	19,495,765,991
매출채권및기타유동채권	9,266,450,608	9,266,450,608	8,708,715,792	8,708,715,792
기타유동금융자산	2,424,522,602	2,424,522,602	2,685,873,190	2,685,873,190
장기매출채권및기타비유동채권	436,474,905	436,474,905	325,299,569	325,299,569
기타비유동금융자산	3,174,200,000	3,174,200,000	2,878,100,000	2,878,100,000
합계	33,997,578,090	33,997,578,090	34,093,754,542	34,093,754,542
금융부채
매입채무및기타채무	9,319,606,020	9,319,606,020	7,123,386,352	7,123,386,352
단기차입금	25,500,000,000	25,500,000,000	25,500,000,000	25,500,000,000
유동성장기차입금	2,900,000,000	2,900,000,000	3,400,000,000	3,400,000,000
유동성파생상품부채	3,120,756,000	3,120,756,000	6,310,007,000	6,310,007,000
유동성사채	217,984,610	217,984,610	392,606,858	392,606,858
유동성리스부채	10,329,876,548	10,329,876,548	19,106,980,742	19,106,980,742
장기매입채무및기타비유동채무	171,525,672	171,525,672	137,800,000	137,800,000
장기차입금	6,065,919,826	6,065,919,826	6,063,273,728	6,063,273,728
리스부채	68,989,712	68,989,712	55,477,284	55,477,284
합계	57,694,658,388	57,694,658,388	68,089,531,964	68,089,531,964

2) 공정가치 서열체계&cr공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로(예: 가격) 또 는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 투입변수&cr - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.&cr&cr활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

&cr만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연결실체는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 연결실체의 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채는 다음과같습니다.

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
당기손익-공정가치측정금융자산	-	73,276,265	11,200,000	84,476,265
파생상품부채	-	-	3,120,756,000	3,120,756,000

&cr 파생상품은 지배기업이 발행한 전환사채에 부여된 전환권 등 내재파생상품입니다 (주석 17 참조).&cr&cr연결실체의 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수
상환청구권 등 내재파생상품	현금흐름할인모형	무위험수익률 : 0.83% ~ 1.15%&cr할인률 : 11.84% ~ 11.98%&cr기초자산의 변동성 : 53.00%
조합출자금	순자산가치법	순자산가치법

&cr&cr5. 영업부문

(1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체의 영업부문은 골판지사업부문과 화장품사업부문으로 구성됩니다.&cr&cr(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 보고부문별 손익 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기			전분기
골판지&cr사업본부	화장품&cr사업본부	합계	골판지&cr사업본부	화장품&cr사업본부	합계
---	---	---	---	---	---	---
매출액(*)	13,925,582,639	6,676,644,807	20,602,227,446	11,981,680,756	9,989,280,146	21,970,960,902
매출원가	11,318,973,799	5,561,392,678	16,880,366,477	9,684,010,310	4,699,565,699	14,383,576,009
영업이익(손실)	558,200,756	(2,819,539,665)	(2,261,338,909)	428,919,265	(3,297,148,000)	(2,868,228,735)
당기순이익(손실)	463,370,534	(2,704,361,645)	(2,240,991,111)	321,240,903	(1,606,844,377)	(1,285,603,474)
감가상각비및&cr무형자산상각비	363,860,821	612,683,902	976,544,723	519,581,936	1,287,873,237	1,807,455,173

(*) 연결실체의 매출액은 고객과의 계약으로 인한 수익이며, 한 시점에 고객에게 이전하는 재화에 대한 수익입니다.&cr&cr(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 보고부문별 재고자산 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말			전기말
골판지&cr사업본부	화장품&cr사업본부	합계	골판지&cr사업본부	화장품&cr사업본부	합계
---	---	---	---	---	---	---
상품	18,476,133	667,371,937	685,848,070	24,755,273	596,801,153	621,556,426
제품	449,340,151	4,282,314,230	4,731,654,381	204,636,565	6,170,107,101	6,374,743,666
원재료	987,345,393	397,284,498	1,384,629,891	585,338,808	326,892,008	912,230,816
부재료	32,004,997	643,821,142	675,826,139	27,219,778	766,746,120	793,965,898
재공품	-	629,565,306	629,565,306	-	224,182,532	224,182,532
합계	1,487,166,674	6,620,357,113	8,107,523,787	841,950,424	8,084,728,914	8,926,679,338

&cr(4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말			전기말
골판지&cr사업본부	화장품&cr사업본부	합계	골판지&cr사업본부	화장품&cr사업본부	합계
---	---	---	---	---	---	---
자산	54,445,787,417	80,079,269,233	134,525,056,650	63,312,278,733	83,274,722,158	146,587,000,891
부채	22,645,956,354	45,657,828,994	68,303,785,348	22,062,212,718	56,068,899,658	78,131,112,376
유형자산	25,109,872,885	18,975,174,470	44,085,047,355	25,457,892,432	19,243,500,268	44,701,392,700
사용권자산	58,541,242	248,962,799	307,504,041	51,301,571	421,617,511	472,919,082
투자부동산	7,070,971,270	-	7,070,971,270	7,076,269,425	-	7,076,269,425

&cr(5) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기			전분기
골판지&cr사업본부	화장품&cr사업본부	합계	골판지&cr사업본부	화장품&cr사업본부	합계
---	---	---	---	---	---	---
대한민국(*)	13,925,582,639	5,302,508,617	19,228,091,256	11,981,680,756	6,419,227,151	18,400,907,907
중국 등	-	1,374,136,190	1,374,136,190	-	3,570,052,995	3,570,052,995
합계	13,925,582,639	6,676,644,807	20,602,227,446	11,981,680,756	9,989,280,146	21,970,960,902

(*) 국내 매출액에는 Local 수출액이 포함되어 있습니다.&cr &cr (6) 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
A사	4,408,818,089	2,316,259,802

&cr &cr 6. 범주별 금융상품 및 금융부채&cr(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융상품 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. &cr

- 당분기말

(단위: 원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정&cr금융자산	합계
유동자산
현금및현금성자산	-	18,695,929,975	18,695,929,975
매출채권및기타유동채권	-	9,266,450,608	9,266,450,608
기타유동금융자산	73,276,265	2,351,246,337	2,424,522,602
소계	73,276,265	30,313,626,920	30,386,903,185
비유동자산
장기매출채권및기타비유동채권	-	437,158,877	437,158,877
현재가치할인차금	-	(683,972)	(683,972)
기타비유동금융자산	11,200,000	3,163,000,000	3,174,200,000
소계	11,200,000	3,599,474,905	3,610,674,905
합계	84,476,265	33,913,101,825	33,997,578,090

(단위: 원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정&cr금융부채	합계
유동부채
매입채무및기타채무	-	9,319,606,020	9,319,606,020
단기차입금	-	25,500,000,000	25,500,000,000
유동성장기차입금	-	2,900,000,000	2,900,000,000
유동성파생상품부채	3,120,756,000	-	3,120,756,000
유동성사채	-	13,500,000,000	13,500,000,000
전환권조정	-	(2,985,722,598)	(2,985,722,598)
교환권조정	-	(1,076,460,424)	(1,076,460,424)
사채상환할증금	-	892,059,570	892,059,570
유동성리스부채	-	240,993,757	240,993,757
현재가치할인차금	-	(23,009,147)	(23,009,147)
소계	3,120,756,000	48,267,467,178	51,388,223,178
비유동부채
장기매입채무및기타비유동채무	-	171,525,672	171,525,672
장기차입금	-	6,065,919,826	6,065,919,826
리스부채	-	81,651,493	81,651,493
현재가치할인차금	-	(12,661,781)	(12,661,781)
소계	-	6,306,435,210	6,306,435,210
합계	3,120,756,000	54,573,902,388	57,694,658,388

- 전기말

(단위: 원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정&cr금융자산	합계
유동자산
현금및현금성자산	-	19,495,765,991	19,495,765,991
매출채권및기타유동채권	-	8,708,715,792	8,708,715,792
기타유동금융자산	72,959,878	2,612,913,312	2,685,873,190
소계	72,959,878	30,817,395,095	30,890,354,973
비유동자산
장기매출채권및기타비유동채권	-	334,555,963	334,555,963
현재가치할인차금		(9,256,394)	(9,256,394)
기타비유동금융자산	11,200,000	2,866,900,000	2,878,100,000
소계	11,200,000	3,192,199,569	3,203,399,569
합계	84,159,878	34,009,594,664	34,093,754,542

(단위: 원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정&cr금융부채	합계
유동부채
매입채무및기타채무	-	7,123,386,352	7,123,386,352
단기차입금	-	25,500,000,000	25,500,000,000
유동성장기차입금	-	3,400,000,000	3,400,000,000
유동성파생상품부채	6,310,007,000	-	6,310,007,000
유동성사채	-	25,500,000,000	25,500,000,000
전환권조정		(7,246,183,419)	(7,246,183,419)
교환권조정		(1,165,707,339)	(1,165,707,339)
사채상환할증금		2,018,871,500	2,018,871,500
유동성리스부채		405,221,001	405,221,001
현재가치할인차금		(12,614,143)	(12,614,143)
소계	6,310,007,000	55,522,973,952	61,832,980,952
비유동부채
장기매입채무및기타비유동채무	-	137,800,000	137,800,000
장기차입금	-	6,063,273,728	6,063,273,728
리스부채	-	67,821,898	67,821,898
현재가치할인차금	-	(12,344,614)	(12,344,614)
소계	-	6,256,551,012	6,256,551,012
합계	6,310,007,000	61,779,524,964	68,089,531,964

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.&cr&cr-당분기

(단위: 원)

구분	상각후원가&cr측정 금융자산	당기손익-&cr공정가치측정&cr금융부채	상각후원가&cr측정 금융부채	합계
이자수익(비용)	44,827,107	-	(634,618,467)	(589,791,360)
당기손익-공정가치측정금융자산&cr평가손익	-	316,387	-	316,387
파생상품평가손익	-	178,091,188	-	178,091,188
사채상환손익	-	-	(175,626,272)	(175,626,272)

&cr-전분기

(단위: 원)

구분	당기손익-&cr공정가치측정&cr금융자산	상각후원가&cr측정 금융자산	당기손익-&cr공정가치측정&cr금융부채	상각후원가&cr측정 금융부채	합계
이자수익(비용)	-	95,361,610	-	(805,486,679)	(710,125,069)
당기손익-공정가치측정금융자산&cr처분손익	412,170	-	-	-	412,170
파생상품평가손익	-	-	1,389,895,000	-	1,389,895,000

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말	제한사유
보통예금	200,000,000	200,000,000	소송가압류
단기금융상품	4,970,000,000	1,780,000,000	차입금 담보
장기금융상품	-	2,620,000,000	차입금 담보

&cr&cr7. 매출채권및기타채권&cr(1) 당분기 및 전기 중 연결실체의 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr

- 당분기

(단위: 원)

구분	기초	설정(환입)	제각	환율변동	기말
매출채권	12,267,766,643	(10,534,459)	(63,000,000)	9,136,360	12,203,368,544
미수금	526,013,438	-	-	6,561,355	532,574,793
합계	12,793,780,081	(10,534,459)	(63,000,000)	15,697,715	12,735,943,337

&cr- 전기

(단위: 원)

구분	기초	설정	제각	연결범위변동	환율변동	기말
매출채권	12,411,486,678	1,051,805,176	(331,427,640)	(865,460,300)	1,362,729	12,267,766,643
미수금	524,528,308	-	-	-	1,485,130	526,013,438
선급금	-	7,872,397	(15,744,795)	7,872,398	-	-
장기보증금	181,547,790	(181,547,790)	-	-	-	-
장기미수금	445,634,386	-	-	(445,634,386)	-	-
합계	13,563,197,162	878,129,783	(347,172,435)	(1,303,222,288)	2,847,859	12,793,780,081

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비 및 영업외손익에 포함되어 있습니다. &cr

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 연결실체가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
연체되지 않은 채권	9,750,088,986	9,048,710,852
연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)
3개월 이하	5,863,546	36,506,607
3개월 초과 6개월 이하	22,706,947	4,600,770
6개월 초과	560,394,634	567,039,110
소계	588,965,127	608,146,487
손상채권(*2)	12,099,814,737	12,170,938,103
합계	22,438,868,850	21,827,795,442

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록 등이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있으며, 연체되지 않은 채권을 포함한 채권에 대해 당분기말과 전기말현재 636,129천원 및 622,842천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr(*2) 당분기말과 전기말 현재 각각 12,099,815천원 및 12,170,938천원의 대손충당금을설정하고 있습니다. &cr&cr&cr8. 재고자산 &cr 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산평가/폐기손실은 각각 346,254천원 및 (119,078)천원입니다.

&cr&cr9. 기타유동금융자산 &cr (1) 전기 중 연결실체의 기타유동금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 전기

(단위: 원)

구분	기초	설정(환입)	제각	기말
단기대여금	80,000,000	(80,000,000)	-	-

&cr(2) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr보고기간종료일 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기말			전기말
취득원가	공정가치	장부가액	장부가액
---	---	---	---	---
저축성보험	70,274,400	73,276,265	73,276,265	72,959,878

(3) 상 각후원가측정금융자산&cr보고기간종료일 현재 연결실체의 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기말			전기말
취득원가	공정가치	장부금액	장부금액
---	---	---	---	---
단기대여금	146,246,337	146,246,337	146,246,337	132,913,312
단기금융상품	2,205,000,000	2,205,000,000	2,205,000,000	2,480,000,000
합계	2,351,246,337	2,351,246,337	2,351,246,337	2,612,913,312

&cr&cr10. 유형자산&cr(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr

- 당분기말

(단위: 원)

과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액
토지	22,760,595,726	-	-	-	22,760,595,726
건물	28,704,748,579	(3,957,592,918)	(11,015,362,064)	-	13,731,793,597
기계장치	27,123,732,906	(19,491,149,381)	(1,744,478,232)	-	5,888,105,293
시설장치	6,871,933,444	(4,266,203,038)	(1,468,588,834)	(18,945,774)	1,118,195,798
차량운반구	1,365,281,323	(1,121,637,622)	-	-	243,643,701
공기구비품	3,402,459,793	(3,043,842,177)	(15,904,376)	-	342,713,240
합계	90,228,751,771	(31,880,425,136)	(14,244,333,506)	(18,945,774)	44,085,047,355

- 전기말

(단위: 원)

과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액
토지	22,760,595,726	-	-	-	22,760,595,726
건물	28,704,748,579	(3,853,519,031)	(11,015,362,064)	-	13,835,867,484
기계장치	27,123,732,906	(19,103,666,036)	(1,744,478,232)	-	6,275,588,638
시설장치	6,871,933,444	(4,203,236,755)	(1,468,588,834)	(20,094,808)	1,180,013,047
차량운반구	1,322,601,862	(1,091,466,563)	-	-	231,135,299
공기구비품	3,400,759,465	(2,966,662,583)	(15,904,376)	-	418,192,506
합계	90,184,371,982	(31,218,550,968)	(14,244,333,506)	(20,094,808)	44,701,392,700

&cr(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당분기

(단위: 원)

과목	기초	취득및자본적지출	처분	대체	감가상각비	환율변동	기말
토지	22,760,595,726	-	-	-	-	-	22,760,595,726
건물	13,835,867,484	-	-	-	(104,073,887)	-	13,731,793,597
기계장치	6,275,588,638	-	-	-	(387,483,345)	-	5,888,105,293
시설장치	1,180,013,047	-	-	-	(61,817,249)	-	1,118,195,798
차량운반구	231,135,299	40,309,003	-	-	(28,480,890)	680,289	243,643,701
공기구비품	418,192,506	-	-	-	(75,778,543)	299,277	342,713,240
합계	44,701,392,700	40,309,003	-	-	(657,633,914)	979,566	44,085,047,355

&cr- 전기

(단위: 원)

과목	기초	취득및&cr자본적지출	처분및폐기	대체	감가상각비	손상차손(*)	연결범위&cr변동	환율변동	기타	기말
토지	26,745,049,296	1,662,663,644	(202,209,640)	-	-	-	(5,444,907,574)	-	-	22,760,595,726
건물	20,793,268,484	1,926,010,677	-	-	(836,983,372)	(2,124,010,746)	(6,272,695,478)	882,191	349,395,728	13,835,867,484
기계장치	8,801,533,551	750,144,486	(124,777,035)	190,834,740	(2,585,999,191)	(268,364,420)	(590,639,264)	-	102,855,771	6,275,588,638
시설장치	3,741,579,543	263,004,000	-	-	(1,003,967,852)	-	(1,820,602,644)	-	-	1,180,013,047
차량운반구	290,828,033	57,594,410	-	-	(160,110,211)	-	(322,704)	(54,336)	43,200,107	231,135,299
공기구비품	1,088,824,914	28,866,814	(1,858,883)	-	(462,036,300)	-	(236,100,817)	(525,820)	1,022,598	418,192,506
건설중인자산	86,852,677	481,786,745	-	(195,512,677)	-	-	(373,126,745)	-	-	-
합계	61,547,936,498	5,170,070,776	(328,845,558)	(4,677,937)	(5,049,096,926)	(2,392,375,166)	(14,738,395,226)	302,035	496,474,204	44,701,392,700

(*) 전기말 현재 화장품 사업부문 현금창출단위의 회수가능액을 사용가치(할인율: 11.4%, 영구성장률 0%)에 근거하여 추정하였고, 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 2,392,375천원의 손상차손을 인식하였습니다.&cr&cr(3) 감가상각비 중 581백만원(전분기: 924백만원)은 매출원가, 77백만원(전분기: 362백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.&cr&cr(4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 토지, 건물 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 16, 30 참조)&cr

(5) 보고기간종료일 현재 연결실체는 상기 사업용자산에 대해 화재보험에 가입하고 있으며, 그 외 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

(단위: 원)

보험종료	부보자산	보험회사	부보액	질권설정(*)
화재보험 등	안성2공장	롯데손해보험	30,206,753,332	27,896,713,978
용인 물류창고 등	DB손해보험(주)	14,000,000,000	-
재산종합보험	안산1공장, 2공장, 3공장	DB손해보험(주)	35,008,094,000	16,915,604,000
합계			79,214,847,332	44,812,317,978

(*) 보고기간종료일 현재 한국산업은행과 중소기업은행은 해당 화재보험에 대하여 44,812백만원의 질권을 설정하고 있습니다.&cr&cr&cr11. 투자부동산&cr(1) 당분기 및 전기 중 연결실체의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당분기

(단위: 원)

과목	기초	감가상각비	기말
토지	6,629,865,284	-	6,629,865,284
건물	369,956,224	(2,407,524)	367,548,700
시설장치	76,447,917	(2,890,631)	73,557,286
합계	7,076,269,425	(5,298,155)	7,070,971,270

&cr

- 전기

(단위: 원)

과목	기초	감가상각비	기말
토지	6,629,865,284	-	6,629,865,284
건물	379,586,320	(9,630,096)	369,956,224
시설장치	88,010,417	(11,562,500)	76,447,917
합계	7,097,462,021	(21,192,596)	7,076,269,425

&cr(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 투자부동산 중 토지 및 건물은 연결실체의 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조).&cr&cr(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 각각 52,143천원 및 40,530천원의 임대수익을 계상하였습니다.&cr&cr&cr12. 사용권자산 및 리스부채&cr(1) 당분기 및 전기 중 연결실체의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr

- 당분기

(단위: 원)

과목	기초	사용권자산의 추가	감가상각비	환율변동	기말
부동산	307,005,578	-	(205,385,675)	637,651	102,257,554
차량운반구	165,913,504	80,363,236	(41,030,253)	-	205,246,487
합계	472,919,082	80,363,236	(246,415,928)	637,651	307,504,041

- 전기

(단위: 원)

과목	기초	사용권자산의 추가	사용권자산의 제거	감가상각비	연결범위변동	환율변동	기말
부동산	2,026,207,534	2,445,132,100	(1,308,115,254)	(1,278,172,226)	(1,577,555,497)	(491,079)	307,005,578
차량운반구	283,553,193	68,103,279	(19,745,742)	(161,265,042)	(4,732,184)	-	165,913,504
기타사용권자산	25,808,451	-	(25,808,451)	-	-	-	-
합계	2,335,569,178	2,513,235,379	(1,353,669,447)	(1,439,437,268)	(1,582,287,681)	(491,079)	472,919,082

&cr(2) 보고기간 중 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.&cr&cr(3) 당분기 및 전기 중 연결실체의 리스부채 및 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr

- 당분기

(단위: 원)

과목	기초	설정	이자비용	지급	환율변동	기말
리스부채	448,084,142	73,442,827	10,454,707	(245,644,371)	637,017	286,974,322

&cr- 전기

(단위: 원)

과목	기초	이자비용	설정	해지	지급	연결범위변동	환율변동	기말
리스부채	2,190,139,860	156,476,032	2,452,305,747	(1,391,146,934)	(1,485,062,936)	(1,474,137,122)	(490,505)	448,084,142
복구충당부채	52,950,745	2,953,439	-	-	-	(55,904,184)	-	-

&cr(4) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
리스부채에서 발생한 현금유출	245,644,371	384,953,548
단기리스 관련비용	600,000	13,572,937
소액자산 리스 관련 비용	18,688,831	20,417,006
총 현금유출액	264,933,202	418,943,491

&cr&cr13. 무형자산 &cr(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당분기말

(단위: 원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액
산업재산권	1,034,781,323	(915,399,421)	(17,224,300)	-	102,157,602
소프트웨어	1,561,168,529	(1,168,650,937)	(18,184,722)	(76,873,067)	297,459,803
개발비	3,538,088,073	(2,925,827,640)	(387,030,084)	(225,230,349)	0
회원권	1,196,441,793	(15,100,000)	(50,857,560)	-	1,130,484,233
합계	7,330,479,718	(5,024,977,998)	(473,296,666)	(302,103,416)	1,530,101,638

&cr- 전기말

(단위: 원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액
산업재산권	1,034,781,323	(907,334,347)	(17,224,300)	-	110,222,676
소프트웨어	1,561,168,529	(1,104,714,185)	(18,184,722)	(81,678,167)	356,591,455
개발비	3,538,088,073	(2,925,827,640)	(387,030,084)	(225,230,349)	0
회원권	1,196,441,793	(15,100,000)	(50,857,560)	-	1,130,484,233
합계	7,330,479,718	(4,952,976,172)	(473,296,666)	(306,908,516)	1,597,298,364

&cr(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr

- 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	상각	기말
산업재산권	110,222,676	-	(8,065,074)	102,157,602
소프트웨어	356,591,455	-	(59,131,652)	297,459,803
회원권	1,130,484,233	-	-	1,130,484,233
합계	1,597,298,364	-	(67,196,726)	1,530,101,638

- 전기

(단위: 원)

구분	기초	취득	상각	정부보조금	연결범위변동	환율변동	기타	기말
고객관계자산	-	-	(63,725,490)	-	63,725,490	-	-	-
산업재산권	256,063,871	29,397,596	(107,948,728)	-	(84,514,363)	-	17,224,300	110,222,676
소프트웨어	665,564,148	49,070,000	(279,711,777)	-	(77,962,026)	(368,890)	-	356,591,455
개발비	115,307,926	-	(122,727,869)	-	(128,926,457)	-	136,346,400	-
회원권	917,764,233	227,820,000	-	-	(15,100,000)	-	-	1,130,484,233
합계	1,954,700,178	306,287,596	(574,113,864)	-	(242,777,356)	(368,890)	153,570,700	1,597,298,364

&cr(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 83,271천원 및 147,876천원입니다.&cr&cr(4) 무형자산상각비 중 32백만원(전분기: 32백만원)은 매출원가, 126백만원(전분기: 101백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.&cr&cr&cr14. 관계기업에 대한 투자자산&cr(1) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	주요영업활동	소재지	지분율(%)		당분기말		전기말
당분기말	전기말	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
(주)프로스테믹스	단백질을 이용한 제품 &cr연구개발, 화장품 판매	한국	19.01	24.48	2,515,156,808	38,811,708,226	3,237,903,017	49,280,000,000
(주)리딩프로스	화장품 제조 및 도ㆍ소매	한국	40.00	40.00	400,000,000	9,359,405	400,000,000	11,894,655
합계					2,915,156,808	38,821,067,631	3,237,903,017	49,291,894,655

&cr(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 관계기업에 대한 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당분기

(단위: 원)

회사명	기초	처분	지분법손익	지분법자본변동	기말
(주)프로스테믹스	49,280,000,000	(11,000,000,000)	521,377,324	10,330,902	38,811,708,226
(주)리딩프로스	11,894,655	-	(2,535,250)	-	9,359,405
합계	49,291,894,655	(11,000,000,000)	518,842,074	10,330,902	38,821,067,631

&cr- 전기

(단위: 원)

회사명	기초	연결범위변동	기말
(주)프로스테믹스	-	49,280,000,000	49,280,000,000
(주)리딩프로스	-	11,894,655	11,894,655
(주)리더스솔루션	767,485,946	(767,485,946)	-
합계	767,485,946	48,524,408,709	49,291,894,655

&cr(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr&cr- 당분기말

(단위: 원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순손익
(주)프로스테믹스	61,139,545,353	36,431,873,319	7,170,371,721	3,035,999,053
(주)리딩프로스	164,882,684	141,484,171	163,055,932	(6,338,124)

&cr- 전기말

(단위: 원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순손익
(주)프로스테믹스	60,056,015,464	38,419,354,803	16,367,448,372	(8,021,934,079)
(주)리딩프로스	111,657,385	81,920,748	256,591,000	(103,030,525)

&cr(4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr

- 당분기말

(단위: 원)

회사명	보고기간말&cr순자산	지분율(%)	순자산&cr지분금액	투자차액	장부금액
(주)프로스테믹스	24,270,375,905	19.01	4,613,798,460	34,197,909,766	38,811,708,226
(주)리딩프로스	23,398,513	40.00	9,359,405	-	9,359,405

&cr- 전기말

(단위: 원)

회사명	보고기간말&cr순자산	지분율(%)	순자산&cr지분금액	투자차액	장부금액
(주)프로스테믹스	21,473,383,662	24.48	5,256,684,320	44,023,315,680	49,280,000,000
(주)리딩프로스	29,736,637	40.00	11,894,655	-	11,894,655

(5) 보고기간종료일 현재 공표된 시장가격이 있는 관계기업의 시장가격은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	주당가격	주식수(주)	시장가격
(주)프로스테믹스	3,265	8,700,000	28,405,500,000

&cr&cr15. 기타비유동금융자산 &cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기말					전기말
보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
한국골판지조합	56	3.53	11,200,000	11,200,000	11,200,000	11,200,000

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기말			전기말
취득원가	공정가액	장부금액	장부금액
---	---	---	---	---
장기금융상품	2,915,000,000	2,915,000,000	2,915,000,000	2,620,000,000
장기대여금	248,000,000	248,000,000	248,000,000	246,900,000
합계	3,163,000,000	3,163,000,000	3,163,000,000	2,866,900,000

16. 차입금&cr(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	내역	차입처	당분기말	전기말
단기차입금	일반자금대출	한국산업은행	8,000,000,000	8,000,000,000
(주)우리은행	9,500,000,000	9,500,000,000
중소기업은행	8,000,000,000	8,000,000,000
합계		25,500,000,000	25,500,000,000
장기차입금	일반자금대출	(주)국민은행	1,000,000,000	1,500,000,000
시설자금대출	중소기업은행	6,000,000,000	6,000,000,000
(주)국민은행	1,900,000,000	1,900,000,000
PPP Loan(*)	Woori America Bank	65,919,826	63,273,728
소계		8,965,919,826	9,463,273,728
차감 : 유동성대체		(2,900,000,000)	(3,400,000,000)
차감계		6,065,919,826	6,063,273,728

(*) 미국에 소재한 종속기업인 LEADERS COSMETICS USA INC의 PPP(Paycheck Protection Program) Loan으로, COVID-19에 따른 미국 연방정부 기관인 SBA의 지원 프로그램입니다. 해당 Loan에 대해 급여 및 기타 영업활동 용도로 사용할 경우 심사를 통해 상환의무를 면제받을 수 있습니다. &cr&cr(2) 보고기간종료일 현재 연결실체는 상기 차입금에 대해 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있으며(주석 6, 10 참조), 지배기업의 대표이사로와 종속회사인 (주)산성피앤씨의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 30, 31참조).

&cr&cr17. 사채&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

명칭	발행일	만기일	구분	당분기말	전기말
제5회 무기명식 이권부&cr무보증 사모 전환사채	2019.08.02	2024.02.02	액면금액	9,500,000,000	21,500,000,000
전환권조정	(2,985,722,598)	(7,246,183,419)
사채상환할증금	892,059,570	2,018,871,500
제6회 무기명식 이권부&cr무보증 교환사채	2019.10.23	2022.10.23	액면금액	4,000,000,000	4,000,000,000
교환권조정	(1,076,460,424)	(1,165,707,339)
합계				10,329,876,548	19,106,980,742

&cr 당분기 중 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 12,000,000천원은 조기상환권이 행사되었습니다.&cr

(2) 상기 사채의 상환 또는 전환과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

- 전환사채(5회)

구분	내용
표면이자율	0%
만기보장수익률	2.00%
전환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)리더스코스메틱 기명식 보통주
전환가액(*)	5,177(원/주)
전환청구기간	2020.8.2 ~ 2024.1.2
조기상환청구권	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2021년 02월 02일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(분기단위 연복리 2.00%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

(*) 연결실체는 2020년 3월 2일 해당 전환사채의 전환가액을 최저한도로 조정함에 따라 전환권의 공정가치를 부채에서 자본으로 분류하였습니다.&cr

- 교환사채(6회)

구분	내용
표면이자율	0%
만기보장수익률	0%
교환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)리더스코스메틱 기명식 보통주
교환가액(*)	5,309(원/주)
교환청구기간	2019.11.6 ~ 2022.9.23
조기상환청구권	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2021년 04월 23일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음(조기상환수익률은 만기보장수익률과 동일함).

(*) 연결실체는 2020년 2월 24일 해당 교환사채의 교환가액을 최저한도로 조정함에 따라 교환권의 공정가치를 부채에서 자본으로 분류하였습니다.

&cr

18. 종업원급여

연결실체는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도를 운영하고 있습니 다. 확정급여형제도 하에서, 종업원들은 만 60세(정년)에 도달하게 되면 인사규정에서 정한 퇴직급여를 받을 수 있는 자격을 갖추게 되어 있으며, 장기근속 관련 종업원급여제도의 경우, 종업원의 장기근속시 연결실체 방침에 따른 일정금액 등을 지급하도록 되어 있습니다. 이러한 확정급여채무등의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말
할인율(%)(*)	1.98% ~ 3.03%	1.98% ~ 3.11%
미래임금상승률(%)	3.00% ~ 4.50%	2.00% ~ 4.50%

(*) 할인율은 우량회사채수익률(AA0)을 적용하였습니다.&cr

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기
기초금액	4,007,261,232	4,893,200,292
연결범위 변동	-	(550,483,875)
당기근무원가	404,519,237	1,441,564,499
과거근무원가	-	(14,480,457)
이자원가	9,916,884	103,818,459
재측정요소	-	(553,794,817)
급여지급액	(144,857,347)	(1,312,562,869)
기말금액	4,276,840,006	4,007,261,232

(3) 당분기 및 전기 중 연결실체의 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기
기초금액	3,806,911,861	4,508,828,922
연결범위 변동	-	(839,649,222)
이자수익	14,215,467	118,433,638
재측정요소	(9,305,446)	(56,754,485)
급여지급액	(49,784,851)	(1,145,076,053)
기여금 납부액	-	1,221,129,061
기말금액	3,762,037,031	3,806,911,861

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 사외적립자산은 정기예금 등으로 구성되어 있습니다. &cr&cr(5) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
당기근무원가	404,519,237	412,874,492
순이자원가	(4,298,583)	(6,084,699)
합계	400,220,654	406,789,793

&cr&cr19. 납입자본&cr(1)지배기업의 정관에 의한 발행할 주식총수는 50,000,000주(1주의 금액: 500원)이며 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행한 주식수는 보통주식 18,374,829주입니다.

(2) 보고기간 중 연결실체의 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당분기

(단위: 원)

구 분	주식수(단위 : 주)	자본금	주식발행초과금
당기초	18,187,414	9,093,707,000	26,306,367,524
합병신주 발행	187,415	93,707,500	618,157,143
당기말	18,374,829	9,187,414,500	26,924,524,667

&cr&cr 20. 기타자본구성요소&cr(1) 연결실체는 주식가액의 안전성을 확보하기 위하여 (주)하나은행과의 특정신탁약정을 체결하고 이를 통해 자기주식 765,060주(취득원가: 1,002백만원)를 취득하였습니다. 또한 리더스코스메틱(주)와의 합병시 단주 7주를 추가 취득하였습니다. 한편, 종속기업인 (주)프로스테믹스가 보유한 지배기업의 주식 153,000주(취득원가: 1,216백만원)를 자기주식으로 계상하고 있으며, 연결실체는 자기주식의 취득원가를 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 연결실체는 보유 중인 자기주식을 향후 주식시장의 상황을 고려하여 처분할 예정입니다.

&cr(2) 연결실체는 2004년 이전에 보유했던 자기주식을 처분함에 따른 이익 1,005백만원(법인세효과 차감 전)을 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다.

&cr(3) 연결실체는 2019년 1월 보유 중인 전환사채의 전환가액이 최저한도로 조정되어 전환권 7,724백만원, 2020년 2월 보유 중인 교환사채의 교환가액이 최저한도로 조정되어 교환권 632백만원, 2020년 3월 보유 중인 전환사채의 전환가액이 최저한도로 조정되어 전환권 4,887백만원을 기타자본구성요소로 분류하였습니다.

&cr

21. 이익잉여금&cr(1) 이익준비금 &cr연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr&cr(2) 임의적립금 &cr보고기간종료일 현재 연결실체의 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
기업합리화적립금(*)	228,323,852	228,323,852

(*) 연결실체는 종전의 조세특례제한법에 의거 세액공제, 세액감면 등을 받은 금액 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였습니다. 동 적립금은 이월결손금의 보전 또는 자본전입에만 사용될 수 있었으나, 2002년 12월 11일 개정된 조세특례제한법에 따라 기업합리화적립금의 적립의무가 소멸되었는 바, 보고기간종료일 현재의 기업합리화적립금은 임의적립금으로서 그 사용에 제한이 없습니다.&cr&cr&cr 22. 주식기준보상

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제1차 부여분	제2차 부여분	제3차 부여분
권리부여일	2015.03.20	2016.07.01	2016.08.01
최초부여인원(명)	10	1	1
최초부여주식수(주)	300,000	20,000	1,700
잔존부여인원(명)	-	-	-
잔존부여주식수(주)	-	-	-
행사기간	2018.03.20 ~ 2025.03.19	2019.07.01 ~ 2026.06.30	2019.08.01 ~ 2026.07.31
행사방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정
행사조건	부여일로부터 3년 경과	부여일로부터 3년 경과	부여일로부터 3년 경과
행사가격	44,500원	26,400원	28,400원

&cr(2) 전기 중 연결실체의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr

- 전기

(단위: 원)

부여회사	기초	증가	감소(*)	행사	연결범위변동	기말
(주)프로스테믹스	793,213	120,000	(96,556)	(80,448)	(736,209)	-

(*) 임원 퇴임 등에 따라 주식선택권 수량이 감소하였습니다.&cr&cr(3) 연결실체는 산정된 보상원가를 용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본구성요소로 계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분		제1차 부여분	제2차 부여분	제3차 부여분
연결실체가 산정한 총보상원가		909,616,224	176,495,552	18,493,426
보상비용	전기까지 인식한 보상비용	909,616,224	176,495,552	18,493,426
당기 인식한 보상비용	-	-	-
당기 이후에 인식할 보상비용	-	-	-
소 계	909,616,224	176,495,552	18,493,426
주식매입선택권	당기초 잔액	909,616,224	176,495,552	18,493,426
당기 인식한 보상비용	-	-	-

&cr보고기간종료일 현재 종속기업이 부여한 주식선택권은 비지배지분으로 계상하였습니다.&cr&cr(4) 연결실체는 보상원가를 산정하기 위하여 공정가치접근법을 적용하였으며, 이를 위해서 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제1차 부여분	제2차 부여분	제3차 부여분
무위험이자율	1.99%	1.25%	1.22%
기대행사기간	5.7년	3.3년	3.3년
예상주가변동성	57.82%	62.00%	64.91%
기대배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%
기대권리소멸률	10.00%	10.00%	10.00%
산정된 총보상원가	909,616,224	176,495,552	18,493,426

&cr23. 판매비와 관리비&cr당분기 및 전분기 중 연결실체의 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
급여	1,450,915,133	2,301,562,509
퇴직급여	174,768,869	211,320,486
복리후생비	194,614,573	222,844,805
여비교통비	13,911,756	35,981,998
접대비	83,015,663	104,755,487
통신비	20,886,033	25,245,232
수도광열비	9,644,064	8,972,367
세금과공과금	94,060,830	105,106,548
감가상각비	328,488,010	751,120,676
보험료	91,594,237	98,953,739
차량유지비	27,699,110	32,730,711
경상연구개발비	83,270,583	147,876,091
운반비	894,245,099	885,598,178
교육훈련비	603,300	574,536
도서인쇄비	2,495,006	3,417,914
사무용품비	4,569,847	3,727,733
소모품비	18,813,273	32,410,523
지급임차료	48,412,033	72,163,136
수선비	-	5,321,557
지급수수료	648,559,078	1,448,066,546
광고선전비	1,092,233,872	1,518,490,709
판매촉진비	2,368,124	15,940,755
건물관리비	-	21,940,573
수출제비용	24,054,317	21,944,677
해외시장개척비	178,845,000	(10,469,161)
판매수수료	268,256,647	1,972,044,811
무형고정자산상각	35,681,732	100,887,818
대손상각비	(10,534,459)	123,443,910
경조비	-	2,000,000
견본비	92,774,358	25,041,506
협회비	7,577,670	4,532,670
주식보상비용	-	24,553,523
회의비	769,703	6,537,933
상표사용료	76,465,187	107,659,125
도급비	24,141,230	23,314,007
합계	5,983,199,878	10,455,613,628

&cr&cr24. 기타이익 및 기타손실

(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
임대료수익	52,142,611	40,529,717
외환차익	6,610,374	40,264,477
외화환산이익	197,311,376	907,259,643
기타의대손상각비환입	-	80,000,000
잡이익	51,922,645	53,613,993
합계	307,987,006	1,121,667,830

&cr(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
외환차손	8,898,459	7,415,999
외화환산손실	6,004,595	7,649,843
기부금	300,000	122,011,976
종속기업투자주식처분손실	64,158,925	-
관계기업투자주식처분손실	136,749,000	-
잡손실	2,947,425	64,703,520
합계	219,058,404	201,781,338

&cr&cr25. 비용의 성격별 분류&cr당분기 및 전분기 중 연결실체의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
재고자산의 변동	1,173,414,867	812,522,858
상품의 매입	642,422,785	279,600,029
원재료 및 소모품 사용	10,989,568,727	9,059,613,154
급여	2,928,700,234	3,672,844,250
퇴직급여	400,220,654	406,789,793
복리후생비	421,773,847	425,359,540
임차료	30,213,381	83,267,210
지급수수료	684,156,527	1,527,386,897
감가상각비 및 무형자산상각비	976,544,723	1,807,455,173
광고선전비	1,092,233,872	1,518,490,709
운반비	902,835,019	905,705,268
외주가공비	607,491,308	610,784,720
판매수수료	268,256,647	1,972,044,811
기타비용	1,745,733,764	1,757,325,225
영업비용의 합계(*)	22,863,566,355	24,839,189,637

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다&cr&cr

26. 금융수익 및 금융원가&cr(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
단기은행예치금에 대한 이자수익	29,327,974	89,882,152
대여금에 대한 이자수익	-	115,632
리스보증금에 대한 이자수익	15,499,133	5,363,826
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	316,387	412,170
파생상품평가이익	205,827,188	1,389,895,000
합계	250,970,682	1,485,668,780

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
은행차입금에 대한 이자비용	223,530,038	239,309,013
사채에 대한 이자비용	400,633,722	532,466,747
리스부채에 대한 이자비용	10,454,707	33,710,919
사채상환손실	175,626,272	-
파생상품평가손실	27,736,000	-
합계	837,980,739	805,486,679

&cr&cr27. 법인세&cr법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.&cr&cr&cr28. 주당순 손실

(1) 기본주당이익(손실)은 연결실체의 보통주당기순이익(손실)을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로나누어 산정하였습니다.&cr

당분기 및 전분기 기본주당손실의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기
지배기업소유주지분 분기순손실(원)	(2,240,991,111)	(2,015,883,468)
가중평균 유통보통주식수(주)	17,572,279	17,269,347
기본주당이익(손실)(원)	(128)	(117)

당분기 및 전분기 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기
기초 발행보통주식수	18,187,414	18,187,414
자기주식효과	(765,067)	(918,067)
합병신주 발행	149,932	-
가중평균유통보통주식수	17,572,279	17,269,347

&cr(2) 희석주당순이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 모두 반희석효과가 발생하으로 연결실체의 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

&cr

29. 영업으로부터 창출된 현금

연결실체의 현금흐름표상 영업활동 현금흐름의 당기순손익 조정을 위한 가감 내역은다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
I. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	2,768,855,333	3,073,743,994
법인세비용	412,821	10,333,230
이자비용	634,618,467	805,486,679
감가상각비	909,347,997	1,675,052,361
무형자산상각비	67,196,726	132,402,812
퇴직급여	400,220,654	406,789,793
대손상각비	(10,534,459)	123,443,910
재고자산평가손실(환입)	262,570,357	(221,785,814)
재고자산폐기손실	83,684,120	102,707,555
외화환산손실	6,004,595	7,649,843
주식보상비용	-	24,553,523
파생상품평가손실	27,736,000	-
종속기업투자주식처분손실	64,158,925	-
관계기업투자주식처분손실	136,749,000	-
사채상환손실	175,626,272	-
잡손실	646,078	-
기타장기종업원급여	7,882,530	-
지분법손실	2,535,250	7,110,102
II. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(969,659,382)	(2,474,718,915)
이자수익	(44,827,107)	(95,361,610)
외화환산이익	(197,311,376)	(907,259,643)
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(316,387)	(412,170)
기타의대손상각비환입	-	(80,000,000)
파생상품평가이익	(205,827,188)	(1,389,895,000)
지분법이익	(521,377,324)	-
잡이익	-	(1,790,492)
III. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	2,216,034,916	599,479,200
매출채권의 감소(증가)	(642,770,948)	163,393,610
미수금의 감소(증가)	(184,040,224)	155,824,727
선급비용의 감소(증가)	(32,196,525)	483,640,413
선급금의 증가	(144,301,774)	(111,253,993)
재고자산의 감소	495,730,318	532,665,850
장기미수금의 감소(증가)	(125,385,069)	2,000,000
장기선급비용의 감소	-	2,966,557
매입채무의 증가	1,854,330,018	567,259,997
미지급금의 증가(감소)	628,748,531	(684,148,028)
선수금의 증가	447,208,751	64,002,135
예수금의 감소	(119,541,585)	(126,094,556)
미지급비용의 감소(증가)	36,573,713	(182,999,225)
반품충당부채의 증가	96,752,206	65,953,271
퇴직연금운용자산의 감소	49,784,851	494,221,904
장기종업원급여의 증가	-	14,652,382
퇴직금의 지급	(144,857,347)	(842,605,844)
합계(I+II+III)	4,015,230,867	1,198,504,279

&cr

30. 우발상황 및 약정사항&cr(1) 보고기간종료일 현재 연결실체는 계약이행보증 등을 위하여 서울보증보험(주) 등으로부터 598백만원의 보증을 제공받고 있습니다.&cr&cr(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	구분	약정한도액	실행금액	담보 및 보증	담보설정금액
한국산업은행	운영자금	8,000,000,000	8,000,000,000	안성공장의 토지, 건물, 기계	9,600,000,000
(주)우리은행	운영자금	9,500,000,000	9,500,000,000	(주)산성피앤씨의 토지, 건물	11,400,000,000
(주)국민은행	운영자금	2,000,000,000	1,000,000,000	(주)리더스코스메틱의 &cr대표이사	-
(주)국민은행	시설자금대출	1,900,000,000	1,900,000,000	토지, 건물	2,280,000,000
중소기업은행	일반자금대출	8,000,000,000	8,000,000,000	토지, 건물, 기계장치 / &cr(주)산성피앤씨의 &cr대표이사	4,400,000,000
중소기업은행	시설자금대출	6,000,000,000	6,000,000,000	토지, 건물	4,060,000,000
장단기금융상품	4,400,000,000
Woori America Bank	PPP Loan	USD 58,156.00	USD 58,156.00	-	-

&cr(3) 진행중인 소송사건&cr 보고기간 종료일 현재 계류중인 소송사건 중 연결실체가 원고인 사건 7건과 피고인 사건 1건(총금액 : 67백만원)이 있으며, 보고기간 종료일 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다. &cr

&cr31. 특수관계자 거래&cr(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	회사명
관계기업	(주)프로스테믹스
한산취국제무역북경유한책임공사(*)
(주)프로엑소(구 (주)더마베이비)(*)
(주)인터셀라(*)
(주)리딩프로스
기타 특수관계자	(주)코르피아
(주)이그니스
(주)셀파크글로벌
셀파크피부과의원

(*) (주)프로스테믹스가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.&cr&cr(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	구분	당분기	전분기
(주)리딩프로스	매출 등	107,369,570	19,661,362
(주)코르피아	매출 등	-	75,407,248
주요 경영진	대여금 상환	-	2,000,000

&cr(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	구분	당분기말	전기말
(주)코르피아	매출채권	114,026,660	-
미수금	2,210,670	-
(주)코르피아	매출채권	-	7,840,078
(주)셀파크글로벌	미지급금	-	1,880,608
셀파크피부과의원	장단기미수금	-	223,356,566
미지급금	-	215,250
임대보증금	-	110,000,000
주요 경영진	장기대여금	150,000,000	150,000,000

&cr(4) 보고기간종료일 현재 연결실체는 지배기업 대표이사로부터 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr

(5) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
단기급여	502,543,074	660,970,253
퇴직급여	114,645,722	42,821,356
장기종업원급여	230,718	252,957
주식보상비용	-	24,553,523
합계	617,419,514	728,598,089

&cr 주요 경영진은 연결실체의 활동계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사입니다.

&cr

32. 계속기업 관련 중요한 불확실성&cr&cr 연결실체는 당분기 중 2,261,339천원의 영업손실이 발생하였으며, 당분기말 현재 유동부채가 유동자산을 12,959,367천원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 연결실체의 계속기업으로서의 존속여부는 아래에 기재된 경영개선계획 및 자금조달계획의 성패에 따라 결정되며, 만일 이러한 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 연결실체의 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할수도 있습니다.&cr&cr연결실체의 경영진은 다음과 같은 경영개선계획 및 자금조달계획을 수립하고 있습니다.

구 분	상세계획
경영개선계획	매출액 증가 및 영업비용지출 절감을 통한 영업이익 달성
자금조달계획	차입금 차환, 관계기업투자주식의 일부매각, 종속기업으로부터의 배당금 수령 등을 통한 자금조달계획 달성

&cr연결실체의 경영진은 위의 자구계획이 정상적으로 이루어질 경우 계속기업가정의 불확실성을 해소하는데 충분하다고 판단하고 있으며, 이러한 불확실성의 최종 결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 연결실체의 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

&cr&cr33. 사업결합&cr

(1) 지배기업은 종속기업인 (주)리더스솔루션을 2020년 11월 17일 이사회 결의에 따라 2021년 1월 19일을 합병기일로 하여 흡수합병하였습니다. 본 합병 건은 소규모 합병으로서 (주)리더스솔루션의 주주명부에 기재된 보통주주에 대하여 (주)리더스솔루션의 보통주식 1주당 당사의 보통주식 2.3427324주(합병비율 1 : 2.3427324, 총합병신주 187,415주)를 발행하였으며, 별도의 합병교부금은 없습니다. 또한 동 합병 건은 동일지배하에 있는 기업간의 사업결합인 바, 연결재무제표의 장부금액으로 식별가능한 취득자산과 인수부채를 인식하였습니다.

(2) 사업결합일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금 액
식별가능한 자산의 공정가치	1,424,758,155
유동자산	1,424,758,155
현금및현금성자산	719,165,580
매출채권및기타유동채권	4,028,765
기타유동금융자산	700,000,000
당기법인세자산	1,563,810
식별가능한 부채의 공정가치	416,667
유동부채	416,667
매입채무및기타유동채무	416,667
식별가능한 순자산 공정가치 합계	1,424,341,488

(3) 합병으로 인해 인식된 이익잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금 액
Ⅰ. 종속기업투자주식 장부가액	800,000,000
Ⅱ. 식별가능한 순자산의 장부가액	712,170,745
Ⅲ. 이익잉여금	(87,829,255)

4. 재무제표

재무상태표
제 35 기 1분기말 2021.03.31 현재
제 34 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 35 기 1분기말	제 34 기말
자산
유동자산	20,979,820,816	11,654,202,603
현금및현금성자산	12,219,489,694	2,145,703,087
매출채권 및 기타유동채권	2,601,105,086	1,674,198,378
매출채권	17,005,786,672	16,455,413,506
대손충당금	(16,109,699,765)	(15,933,974,954)
단기미수금	785,608,984	325,283,887
대손충당금	(322,769,691)	(322,769,691)
단기미수수익	698,965	744,745
단기선급금	456,163,081	408,323,509
단기선급비용	91,532,980	34,325,732
단기보증금자산	682,836,393	682,836,393
반품권자산	10,947,467	24,015,251
재고자산	6,154,078,806	7,613,034,638
상품	667,212,718	596,646,914
제품	6,582,037,618	8,511,473,480
평가충당금	(2,765,842,476)	(2,812,906,416)
원재료	430,550,562	339,026,905
평가충당금	(33,266,064)	(12,134,897)
부재료	1,272,636,784	1,098,352,928
평가충당금(부재료)	(628,815,642)	(331,606,808)
재공품	740,114,625	343,437,555
평가충당금	(110,549,319)	(119,255,023)
기타유동금융자산	2,651,080	221,266,500
단기대여금	2,651,080	221,266,500
당기법인세자산	2,496,150
비유동자산	65,310,819,079	67,324,772,813
장기매출채권 및 기타비유동채권	355,496,198	238,851,446
장기임차보증금	355,496,198	238,851,446
장기미수금		112,636,016
대손충당금		(112,636,016)
종속기업에 대한 투자자산	44,808,412,078	46,331,158,287
유형자산	18,928,557,707	19,235,996,713
사용권자산	243,565,001	400,701,540
영업권 이외의 무형자산	682,152,086	749,607,521
순확정급여자산	292,636,009	368,457,306
자산총계	86,290,639,895	78,978,975,416
부채
유동부채	36,315,040,234	46,547,557,022
매입채무 및 기타유동채무	4,032,840,004	1,721,620,895
단기매입채무	1,430,499,380	189,003,613
단기미지급금	1,395,410,336	693,991,710
단기예수금	(24,420,593)	25,017,490
단기미지급비용	778,184,245	737,203,035
단기선수금	453,166,636	76,405,047
단기차입금	17,500,000,000	17,500,000,000
유동성장기차입금	1,000,000,000	1,500,000,000
유동파생상품부채	3,120,756,000	6,310,007,000
당기법인세부채	3,052,925	3,052,925
유동성사채	10,329,876,548	19,106,980,742
유동반품충당부채	150,828,649	67,144,227
유동리스부채	177,686,108	338,751,233
비유동부채	3,438,745,066	3,422,825,744
퇴직급여부채
확정급여채무의현재가치	1,622,040,310	1,573,987,597
사외적립자산의공정가치	(1,622,040,310)	(1,573,987,597)
기타장기종업원급여	126,227,641	118,345,111
이연법인세부채	3,274,191,307	3,274,191,307
비유동리스부채	38,326,118	30,289,326
기타비유동금융부채
비유동파생상품부채
부채총계	39,753,785,300	49,970,382,766
자본
자본금	36,111,939,167	35,400,074,524
보통주자본금	9,187,414,500	9,093,707,000
주식발행초과금	26,924,524,667	26,306,367,524
기타자본구성요소	14,660,404,709	14,660,404,709
자기주식처분이익	1,322,585,097	1,322,585,097
자기주식	(1,002,277,970)	(1,002,277,970)
주식선택권	1,104,605,202	1,104,605,202
기타자본잉여금	13,242,204,907	13,242,204,907
기타자본조정	(6,712,527)	(6,712,527)
이익잉여금(결손금)	(4,235,489,281)	(21,051,886,583)
이익준비금	58,340,000	58,340,000
임의적립금	228,323,852	228,323,852
미처분이익잉여금(미처리결손금)	(4,522,153,133)	(21,338,550,435)
자본총계	46,536,854,595	29,008,592,650
자본과부채총계	86,290,639,895	78,978,975,416

포괄손익계산서
제 35 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
제 34 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
(단위 : 원)

	제 35 기 1분기		제 34 기 1분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
수익(매출액)	6,581,263,111	6,581,263,111	7,493,862,890	7,493,862,890
제품매출액	6,461,852,626	6,461,852,626	6,344,422,302	6,344,422,302
상품매출액	109,117,523	109,117,523	1,140,633,475	1,140,633,475
기타매출액	10,292,962	10,292,962	8,807,113	8,807,113
매출원가	5,551,123,358	5,551,123,358	4,242,984,289	4,242,984,289
제품매출원가	5,496,953,403	5,496,953,403	3,906,378,266	3,906,378,266
상품매출원가	54,169,955	54,169,955	336,606,023	336,606,023
매출총이익	1,030,139,753	1,030,139,753	3,250,878,601	3,250,878,601
판매비와관리비	4,013,978,802	4,013,978,802	7,167,810,888	7,167,810,888
영업이익(손실)	(2,983,839,049)	(2,983,839,049)	(3,916,932,287)	(3,916,932,287)
기타이익	10,441,228,288	10,441,228,288	396,335,423	396,335,423
기타손실	16,170,050	16,170,050	56,402,474	56,402,474
금융수익	10,223,971,450	10,223,971,450	1,422,311,930	1,422,311,930
금융원가	751,658,636	751,658,636	721,437,181	721,437,181
법인세비용차감전순이익(손실)	16,913,532,003	16,913,532,003	(2,876,124,589)	(2,876,124,589)
당기순이익(손실)	16,913,532,003	16,913,532,003	(2,876,124,589)	(2,876,124,589)
기타포괄손익	(9,305,446)	(9,305,446)	(7,538,304)	(7,538,304)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(9,305,446)	(9,305,446)	(7,538,304)	(7,538,304)
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(9,305,446)	(9,305,446)	(7,538,304)	(7,538,304)
총포괄손익	16,904,226,557	16,904,226,557	(2,883,662,893)	(2,883,662,893)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	963	963	(165)	(165)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	851	851	(165)	(165)

&cr

자본변동표
제 35 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
제 34 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
(단위 : 원)

		자본
자본금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계
---	---	---	---	---	---
2020.01.01 (기초자본)		9,093,707,000	35,448,169,733	(15,800,160,574)	28,741,716,159
당기순이익(손실)				(2,876,124,589)	(2,876,124,589)
기타포괄손익	보험수리적손익			(7,538,304)	(7,538,304)
총포괄손익			(2,883,662,893)	(2,883,662,893)
주식기준보상거래		0	0	0	0
기타자본잉여금
2020.03.31 (기말자본)		9,093,707,000	35,448,169,733	(18,683,823,467)	25,858,053,266
2021.01.01 (기초자본)		9,093,707,000	40,966,772,233	(21,051,886,583)	29,008,592,650
당기순이익(손실)				16,913,532,003	16,913,532,003
기타포괄손익	보험수리적손익			(9,305,446)	(9,305,446)
총포괄손익			16,904,226,557	16,904,226,557
주식기준보상거래		0	0	0	0
기타자본잉여금		93,707,500	618,157,143	(87,829,255)	624,035,388
2021.03.31 (기말자본)		9,187,414,500	41,584,929,376	(4,235,489,281)	46,536,854,595

현금흐름표
제 35 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
제 34 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
(단위 : 원)

	제 35 기 1분기	제 34 기 1분기
영업활동현금흐름	10,969,900,801	(746,188,762)
당기순이익(손실)	16,913,532,003	(2,876,124,589)
당기순이익조정을 위한 가감	(15,804,884,427)	2,292,532,380
이자지급(영업)	(144,199,123)	(181,741,362)
이자수취(영업)	6,384,688	22,549,659
배당금수취(영업)	10,000,000,000
법인세납부(환급)	(932,340)	(3,404,850)
투자활동현금흐름	11,460,896,420	102,613,354
단기금융상품의 처분	700,000,000
단기대여금및수취채권의 처분	1,015,420	86,941,674
장기보증금의 감소		50,600,000
장기대여금및수취채권의 처분		1,376,680
관계기업에 대한 투자자산의 처분	10,863,251,000
장기보증금의 증가	(103,370,000)	(18,125,000)
공기구비품의 취득		(18,180,000)
재무활동현금흐름	(13,081,524,371)	(2,427,152,427)
유동성장기차입금의 상환	(500,000,000)	(2,166,650,000)
전환사채의 감소	(12,364,524,000)
리스부채의 감소	(216,694,271)	(260,502,427)
신주발행비 지급	(306,100)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	9,349,272,850	(3,070,727,835)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	5,348,177	(3,504,280)
합병에 따른 현금및현금성자산의 증가	719,165,580
현금및현금성자산의순증가(감소)	10,073,786,607	(3,074,232,115)
기초현금및현금성자산	2,145,703,087	6,563,014,457
기말현금및현금성자산	12,219,489,694	3,488,782,342

5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 리더스코스메틱(이하 '당사'라 함)는 1986년 12월 24일 설립되어 화장품의제조와 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 광진구 능동로에 본사를 두고 있으며, 경기도 안성에 공장을 두고 있습니다. 한편, 당사는 2003년 1월 15일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 2011년 11월 15일을 합병기일로 하여 리더스코스메틱 주식회사를 흡수합병하였습니다. 한편, 당사는 사업전문성을 제고하고 독립적인 자율경영을 통하여 책임경영 체제 강화를 도모하기 위해 2016년 4월 1일을 분할기일로 하여 골판지사업본부를 물적분할하고, 당사의 상호를 주식회사 산성앨엔에스에서주식회사 리더스코스메틱으로 변경하였습니다. &cr &cr당분기말 현재 자본금은 9,187백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주식수(주)	지분율(%)
김판길	2,597,444	14.14
김진상	1,768,156	9.62
김진석	970,000	5.28
김판길	92,000	0.50
자기주식	765,067	4.16
기타	12,182,162	66.30
합계	18,374,829	100.00%

&cr

2. 재무제표 작성기준&cr (1) 회계기준의 적용&cr당 사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.&cr&cr당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. &cr

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

&cr 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연 차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. &cr &cr

3. 유의적인 회계정책&cr

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) &cr이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr &cr2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정&cr

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

&cr

4. 재무위험관리

(1) 자본위험 관리&cr당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2020년과 변동이 없습니다.&cr&cr당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.&cr

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
부채	39,753,785,300	49,970,382,766
자본	46,536,854,595	29,008,592,650
부채비율	85.42%	172.26%

(2) 금융위험관리&cr당사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.

&cr 1) 신용위험&cr 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.&cr

당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

&cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	12,219,489,694	2,145,703,087
매출채권및기타유동채권	2,042,461,558	1,207,533,886
기타유동금융자산	2,651,080	221,266,500
장기매출채권및기타비유동채권	355,496,198	238,851,446
합 계	14,620,098,530	3,813,354,919

한편, 당사는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으 며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr&cr 2) 유동성위험&cr 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

&cr보고기간종료일 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.&cr

- 당분기말

(단위: 원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년이상	합계
매입채무및기타유동채무	3,604,093,961	-	-	-	3,604,093,961
단기차입금	132,717,671	17,507,285,068	-	-	17,640,002,739
유동성장기차입금	1,008,160,274	-	-	-	1,008,160,274
파생상품부채	2,178,008,000	942,748,000	-	-	3,120,756,000
사채	14,392,059,570	-	-	-	14,392,059,570
리스부채	73,248,816	119,401,356	47,142,693	-	239,792,865
합 계	21,388,288,292	18,569,434,424	47,142,693	-	40,004,865,409

&cr- 전기말

(단위: 원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년이상	합계
매입채무및기타유동채무	1,620,198,358	-	-	-	1,620,198,358
단기차입금	135,382,192	17,640,002,739	-	-	17,775,384,931
유동성장기차입금	1,516,014,932	-	-	-	1,516,014,932
파생상품부채	5,394,995,000	915,012,000	-	-	6,310,007,000
사채	23,518,871,500	4,000,000,000	-	-	27,518,871,500
리스부채	206,405,181	141,879,270	35,684,525		383,968,976
합 계	32,391,867,163	22,696,894,009	35,684,525	-	55,124,445,697

&cr상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액 및 이자비용을 포함하며, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

&cr 3) 이자율위험&cr금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 금융상품 및 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안을 수립하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다.

&cr4) 환위험&cr&cr당사는 해외 영업활동 등과 관련하여 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.&cr&cr당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.&cr

(3) 공정가치 측정

&cr1) 금융상품 종류별 공정가치&cr&cr보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산
현금및현금성자산	12,219,489,694	12,219,489,694	2,145,703,087	2,145,703,087
매출채권및기타유동채권	2,042,461,558	2,042,461,558	1,207,533,886	1,207,533,886
기타금융자산	2,651,080	2,651,080	221,266,500	221,266,500
장기매출채권및기타비유동채권	355,496,198	355,496,198	238,851,446	238,851,446
소 계	14,620,098,530	14,620,098,530	3,813,354,919	3,813,354,919
금융부채
매입채무및기타유동채무	3,604,093,961	3,604,093,961	1,620,198,358	1,620,198,358
단기차입금	17,500,000,000	17,500,000,000	17,500,000,000	17,500,000,000
유동성장기차입금	1,000,000,000	1,000,000,000	1,500,000,000	1,500,000,000
유동성파생상품부채	3,120,756,000	3,120,756,000	6,310,007,000	6,310,007,000
유동성리스부채	177,686,108	177,686,108	338,751,233	338,751,233
유동성사채	10,329,876,548	10,329,876,548	19,106,980,742	19,106,980,742
리스부채	38,326,118	38,326,118	30,289,326	30,289,326
소 계	35,770,738,735	35,770,738,735	46,406,226,659	46,406,226,659

2) 공정가치 서열체계&cr&cr공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공 시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능 하지 않은 투입변수) (수준 3)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

&cr활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.&cr&cr만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 당사는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 공정가치로 측정된 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
파생상품부채	-	-	3,120,756,000	3,120,756,000

&cr 파생상품은 당사가 발행한 전환사채에 부여된 전환권 등 내재파생상품입니다.(주석 15 참조)&cr

당사의 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수
상환청구권 등 내재파생상품	현금흐름할인모형	무위험수익률 : 0.83% ~ 1.15%&cr할인률 : 11.84% ~ 11.98%&cr기초자산의 변동성 : 53.00%

&cr &cr 5. 매출액&cr(1) 당사의 매출액은 고객과의 계약으로 인한 수익이며, 한 시점에 고객에게 이전하는 재화에 대한 수익입니다.&cr&cr(2) 보고기간 중 당사의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
대한민국(*)	5,316,738,844	6,176,379,851
중국 등	1,264,524,267	1,317,483,039
합 계	6,581,263,111	7,493,862,890

(*) 국내 매출액에는 Local 수출액이 포함되어 있습니다.

&cr&cr6. 범주별 금융상품 및 금융부채&cr&cr (1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr &cr- 당분기말

(단위: 원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정&cr금융자산	합 계
유동자산
현금및현금성자산	-	12,219,489,694	12,219,489,694
매출채권및기타유동채권	-	2,042,461,558	2,042,461,558
기타유동금융자산	-	2,651,080	2,651,080
소 계	-	14,264,602,332	14,264,602,332
비유동자산
장기매출채권및기타비유동채권	-	355,496,198	355,496,198
기타비유동금융자산	-	-	-
소 계	-	355,496,198	355,496,198
합 계	-	14,620,098,530	14,620,098,530

(단위: 원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정&cr금융부채	합 계
유동부채
매입채무및기타채무	-	3,604,093,961	3,604,093,961
단기차입금	-	17,500,000,000	17,500,000,000
유동성장기차입금	-	1,000,000,000	1,000,000,000
유동성파생상품부채	3,120,756,000	-	3,120,756,000
유동성사채	-	13,500,000,000	13,500,000,000
전환권조정	-	(2,985,722,598)	(2,985,722,598)
교환권조정	-	(1,076,460,424)	(1,076,460,424)
사채상환할증금	-	892,059,570	892,059,570
유동성리스부채	-	192,650,172	192,650,172
현재가치할인차금	-	(14,964,064)	(14,964,064)
소 계	3,120,756,000	32,611,656,617	35,732,412,617
비유동부채
리스부채	-	47,142,693	47,142,693
현재가치할인차금		(8,816,575)	(8,816,575)
소 계	-	38,326,118	38,326,118
합 계	3,120,756,000	32,649,982,735	35,770,738,735

&cr- 전기말

(단위: 원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정&cr금융자산	합 계
유동자산
현금및현금성자산	-	2,145,703,087	2,145,703,087
매출채권및기타유동채권	-	1,207,533,886	1,207,533,886
기타유동금융자산	-	221,266,500	221,266,500
소 계	-	3,574,503,473	3,574,503,473
비유동자산
장기매출채권및기타비유동채권	-	238,851,446	238,851,446
소 계	-	238,851,446	238,851,446
합 계	-	3,813,354,919	3,813,354,919

(단위: 원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정&cr금융부채	합 계
유동부채
매입채무및기타유동채무	-	1,620,198,358	1,620,198,358
단기차입금	-	17,500,000,000	17,500,000,000
유동성장기차입금	-	1,500,000,000	1,500,000,000
유동성파생상품부채	6,310,007,000	-	6,310,007,000
유동성사채	-	25,500,000,000	25,500,000,000
차감: 전환권조정	-	(7,246,183,419)	(7,246,183,419)
차감: 교환권조정	-	(1,165,707,339)	(1,165,707,339)
가산: 사채상환할증금	-	2,018,871,500	2,018,871,500
유동성리스부채	-	348,284,451	348,284,451
차감: 현재가치할인차금	-	(9,533,218)	(9,533,218)
소 계	6,310,007,000	40,065,930,333	46,375,937,333
비유동부채
리스부채	-	35,684,525	35,684,525
차감: 현재가치할인차금	-	(5,395,199)	(5,395,199)
소 계	-	30,289,326	30,289,326
합 계	6,310,007,000	40,096,219,659	46,406,226,659

(2) 당분기와 전분기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기				전분기
상각후원가&cr측정 금융자산	당기손익-&cr공정가치측정금융부채	상각후원가&cr측정 금융부채	합 계	상각후원가&cr측정 금융자산	당기손익-&cr공정가치측정금융부채	상각후원가&cr측정 금융부채	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
이자수익(비용)	18,144,262	-	(548,296,364)	(530,152,102)	32,416,930	-	(721,437,181)	(689,020,251)
파생상품평가손익	-	178,091,188	-	178,091,188	-	1,389,895,000	-	1,389,895,000
사채상환손익	-	-	(175,626,272)	(175,626,272)	-	-	-	-

&cr(3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	제한사유
보통예금	200,000,000	200,000,000	소송가압류

&cr

7. 매출채권및기타채권&cr

(1) 당분기 및 전기 중 당사의 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

&cr- 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	설정(환입)	제각	기말
매출채권	15,933,974,954	175,724,811	-	16,109,699,765
미수금	322,769,691	-	-	322,769,691
장기미수금	112,636,016	(62,015,723)	(50,620,293)	-

&cr- 전기

(단위: 원)

구 분	기초	설정(환입)	제각	기말
매출채권	16,448,660,635	(183,258,041)	(331,427,640)	15,933,974,954
미수금	322,769,691	-	-	322,769,691
장기미수금	119,862,113	(7,226,097)	-	112,636,016

&cr손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 매출채권및기타유동채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

&cr(2) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타유동채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
연체되지 않은 채권	2,420,424,096	1,451,170,167
연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)
3개월 이하	5,822,409	17,881,589
3개월 초과 6개월 이하	7,055,598	4,600,770
6개월 초과	560,394,634	567,039,110
소 계	573,272,641	589,521,469
손상채권(*2)
3개월 이하	68,356,481	73,158,426
3개월 초과 6개월 이하	-	44,152,844
6개월 초과	15,768,373,994	15,657,763,087
소 계	15,836,730,475	15,775,074,357
합 계	18,830,427,212	17,815,765,993

&cr (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록 등이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 595,739천원 및 594,306천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr(*2) 당분기말과 전기말 현재 각각 15,836,730천원 및 15,775,074천원의 대손충당금을설정하고 있습니다.&cr &cr&cr8. 재고자산&cr 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산평가/폐기손실은 각각 346,254천원 및 17,340천원입니다.&cr&cr

9. 기타유동금융자산&cr&cr (1) 전기 중 당사의 기타유동금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 전기

(단위: 원)

구 분	기초	설정(환입)	제각	기말
대여금및수취채권	80,000,000	(80,000,000)	-	-

&cr (2) 상각후원가측정금융자산&cr&cr보고기간종료일 현재 당사의 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기말			전기말
취득원가	공정가치	장부가액	장부가액
---	---	---	---	---
단기대여금	2,651,080	2,651,080	2,651,080	221,266,500

&cr

10. 유형자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr

- 당분기말

(단위: 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액
토지	4,275,366,441	-	-	-	4,275,366,441
건물	25,525,731,865	(2,348,338,231)	(11,015,362,064)	-	12,162,031,570
기계장치	6,635,274,096	(3,444,708,861)	(1,744,478,232)	-	1,446,087,003
시설장치	1,503,043,968	(823,140,632)	-	(12,704,554)	667,198,782
차량운반구	553,263,919	(488,564,458)	-	-	64,699,461
공기구비품	2,319,509,711	(2,006,335,261)	-	-	313,174,450
합 계	40,812,190,000	(9,111,087,443)	(12,759,840,296)	(12,704,554)	18,928,557,707

- 전기말

(단위: 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액
토지	4,275,366,441	-	-	-	4,275,366,441
건물	25,525,731,865	(2,264,045,380)	(11,015,362,064)	-	12,246,324,421
기계장치	6,635,274,096	(3,343,497,787)	(1,744,478,232)	-	1,547,298,077
시설장치	1,503,043,968	(781,621,034)	-	(13,437,508)	707,985,426
차량운반구	553,263,919	(479,857,345)	-	-	73,406,574
공기구비품	2,319,509,711	(1,933,893,937)	-	-	385,615,774
합 계	40,812,190,000	(8,802,915,483)	(12,759,840,296)	(13,437,508)	19,235,996,713

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당분기

(단위: 원)

과 목	기초	취득및자본적지출	처분및폐기	대체	감가상각비	기말
토지	4,275,366,441	-	-	-	-	4,275,366,441
건물	12,162,031,570	-	-	-	(84,292,851)	12,077,738,719
기계장치	1,446,087,003	-	-	-	(101,211,074)	1,344,875,929
시설장치	667,198,782	-	-	-	(40,786,644)	626,412,138
차량운반구	64,699,461	-	-	-	(8,707,113)	55,992,348
공기구비품	313,174,450	-	-	-	(72,441,324)	240,733,126
합 계	18,928,557,707	-	-	-	(307,439,006)	18,621,118,701

&cr- 전기

(단위: 원)

과 목	기초	취득및자본적지출	처분및폐기	감가상각비	손상차손(*)	기말
토지	4,275,366,441	-	-	-	-	4,275,366,441
건물	14,765,830,761	-	-	(395,495,594)	(2,124,010,746)	12,246,324,421
기계장치	2,470,155,820	-	(123,577,262)	(530,916,061)	(268,364,420)	1,547,298,077
시설장치	871,133,653	-	-	(163,148,227)	-	707,985,426
차량운반구	119,761,226	-	-	(46,354,652)	-	73,406,574
공기구비품	702,503,664	2,900,000	-	(319,787,890)	-	385,615,774
합 계	23,204,751,565	2,900,000	(123,577,262)	(1,455,702,424)	(2,392,375,166)	19,235,996,713

(*) 전기말 현재 화장품 사업부문 현금창출단위의 회수가능액을 사용가치(할인률: 11.4%, 영구성장률 0%)에 근거하여 추정하였고, 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 2,392,375천원의 손상차손을 인식하였습니다.&cr&cr(3) 감가상각비 중 259백만원(전분기: 57백만원)은 매출원가, 49백만원(전분기: 59백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.&cr&cr(4) 보고기간종료일 현재 당사의 토지, 건물 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 15, 29 참조).&cr

(5) 보고 기간종료일 현재 당사는 상기 사업용자산에 대해 화재보험에 가입하고 있으며, 그 외 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

(단위: 원)

보험종료	부보자산	보험회사	부보액	질권설정(*)
화재보험 등	안성2공장	AIG손해보험(주)	30,206,753,332	27,896,713,978
용인 물류창고 등	DB손해보험(주)	14,000,000,000	-
합 계			44,206,753,332	27,896,713,978

(*) 당분기말 현재 한국산업은행은 해당 화재보험에 대해 27,896,714천원의 질권을 설정하고 있습니다.&cr&cr&cr11. 사용권자산 및 리스부채&cr

(1) 당분기와 전기 중 사용권자산에 장부금액과 보고기간 중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr

- 당분기

(단위: 원)

과 목	기초	사용권자산의 추가	감가상각비	사용권자산의 제거	기말
부동산	286,089,607	-	(189,229,851)	-	96,859,756
차량운반구	114,611,933	63,192,463	(31,099,151)	-	146,705,245
합 계	400,701,540	63,192,463	(220,329,002)	-	243,565,001

- 전기

(단위: 원)

과 목	기초	사용권자산의 추가	감가상각비	사용권자산의 제거	기말
부동산	334,418,849	756,686,351	(802,586,570)	(2,429,023)	286,089,607
차량운반구	190,891,186	59,990,964	(116,524,475)	(19,745,742)	114,611,933
기타사용권자산	25,808,451	-	-	(25,808,451)	-
합 계	551,118,486	816,677,315	(919,111,045)	(47,983,216)	400,701,540

(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동내역 다음과 같습니다.&cr- 당분기

(단위: 원)

과 목	기초	설정	이자비용	지급	기타	기말
리스부채	369,040,559	56,272,054	7,393,884	(216,694,271)	-	216,012,226

&cr- 전기

(단위: 원)

과 목	기초	설정	이자비용	지급	기타	기말
리스부채	521,848,029	756,395,313	47,688,629	(899,900,679)	(56,990,733)	369,040,559

&cr(3) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
리스부채에서 발생한 현금유출	216,694,271	260,502,427
단기리스 관련비용	600,000	2,519,580
소액자산 리스 관련 비용	8,499,736	1,764,826
총 현금유출액	225,794,007	264,786,833

&cr&cr12. 무형자산 &cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액
상표권	663,320,846	(550,134,046)	-	-	113,186,800
특허권	5,503,000	(5,503,000)	-	-	-
소프트웨어	1,393,443,091	(1,052,828,405)	-	(51,254,400)	289,360,286
회원권	294,732,560	-	(15,127,560)	-	279,605,000
합 계	2,356,999,497	(1,608,465,451)	(15,127,560)	(51,254,400)	682,152,086

- 전기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액
상표권	663,320,846	(541,198,246)	-	-	122,122,600
특허권	5,503,000	(5,503,000)	-	-	-
소프트웨어	1,393,443,091	(989,503,670)	-	(56,059,500)	347,879,921
회원권	294,732,560	-	(15,127,560)	-	279,605,000
합 계	2,356,999,497	(1,536,204,916)	(15,127,560)	(56,059,500)	749,607,521

&cr(2) 당분기 및 전기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr

- 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말
상표권	122,122,600	-	-	(8,935,800)	113,186,800
소프트웨어	347,879,921	-	-	(58,519,635)	289,360,286
회원권	279,605,000	-	-	-	279,605,000
합 계	749,607,521	-	-	(67,455,435)	682,152,086

- 전기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말
상표권	175,742,187	-	-	(53,619,587)	122,122,600
특허권	402,675	670,900	-	(1,073,575)	-
소프트웨어	570,374,872	18,750,000	-	(241,244,951)	347,879,921
회원권	279,605,000	-	-	-	279,605,000
합 계	1,026,124,734	19,420,900	-	(295,938,113)	749,607,521

&cr(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 83,271천원 및 115,138천원입니다.

&cr(4) 보고기간 중 무형자산상각비 중 32백만원(전분기: 32백만원)은 매출원가, 36백만원(전분기: 48백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.&cr&cr

13. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업과 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명		지 역	결산월	업 종
종속기업	(주)산성피앤씨	한국	12월 31일	골판지 제조업
LEADERS COSMETICS SA	스위스	12월 31일	화장품 도ㆍ소매
LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사	중국	12월 31일	화장품 도ㆍ소매
LEADERS COSMETICS USA INC	미국	12월 31일	화장품 도ㆍ소매
관계기업	(주)프로스테믹스(*1)	한국	12월 31일	단백질을 이용한 제품 연구개발, 화장품 판매
(주)리딩프로스(*2)	한국	12월 31일	화장품 도ㆍ소매

(*1) 당사의 재무구조 개선을 위한 해당 종속기업투자주식의 매각 등으로 인해 전기말 현재 지배력을 상실하게 되었고, 이에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.&cr(*2) (주)리딩프로스에 대한 지분을 보유하고 있는 (주)프로스테믹스가 관계기업으로 분류됨에 따라 지배력을 상실하여 관계기업으로 분류하였습니다.&cr

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업과 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명		유효 지분율(%)		당분기말		전기말
당분기말	전기말	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---
종속기업	(주)산성피앤씨	100	100	43,749,949,449	42,281,360,615	43,749,949,449	42,281,360,615
LEADERS COSMETICS SA(*1)	100	100	1,672,303,473	-	1,672,303,473	-
LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사	100	100	1,020,000,000	-	1,020,000,000	-
LEADERS COSMETICS USA INC	100	100	1,255,555,734	-	1,255,555,734	-
LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD(*2)	-	100	-	-	2,026,428,263	-
(주)리더스솔루션(*3)	-	50	-	-	800,000,000	800,000,000
소 계			47,697,808,656	42,281,360,615	50,524,236,919	43,081,360,615
관계기업	(주)프로스테믹스	19.01	24.48	2,515,156,808	2,515,156,808	3,237,903,017	3,237,903,017
(주)리딩프로스	40	40	400,000,000	11,894,655	400,000,000	11,894,655
소 계			2,915,156,808	2,527,051,463	3,637,903,017	3,249,797,672
합 계				50,612,965,464	44,808,412,078	54,162,139,936	46,331,158,287

(*1) 당분기말 현재 청산절차 진행 중입니다.&cr(*2) 당분기 중 청산이 완료되어 종속기업에서 제외하었습니다.&cr(*3) 2021년 1월 19일을 합병기일로하여 당사에 흡수합병되었습니다.&cr

(3) 당분기 및 전기 중 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr&cr- 당분기

(단위: 원)

회사명		당분기
기 초	합 병	처 분	기 말
---	---	---	---	---	---
종속기업	(주)산성피앤씨	42,281,360,615	-	-	42,281,360,615
LEADERS COSMETICS SA	-	-	-	-
LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사	-	-	-	-
LEADERS COSMETICS USA INC	-	-	-	-
LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD	-	-	-	-
(주)리딩프로스	-	-	-	-
(주)리더스솔루션(*)	800,000,000	(800,000,000)	-	-
관계기업	(주)프로스테믹스	3,237,903,017	-	(722,746,209)	2,515,156,808
(주)리딩프로스	11,894,655	-	-	11,894,655
합 계		46,331,158,287	(800,000,000)	(722,746,209)	44,808,412,078

(*) 2021년 1월 19일을 합병기일로하여 당사에 흡수합병되었습니다.&cr&cr- 전기

(단위: 원)

회사명		전기
기 초	대 체	처 분	손 상	기 말
---	---	---	---	---	---	---
종속기업	(주)프로스테믹스	3,953,625,000	(3,237,903,017)	(715,721,983)	-	-
(주)산성피앤씨	42,281,360,615	-	-	-	42,281,360,615
LEADERS COSMETICS SA	-	-	-	-	-
LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사	-	-	-	-	-
LEADERS COSMETICS USA INC	-	-	-	-	-
LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD	-	-	-	-	-
(주)리딩프로스	400,000,000	(400,000,000)	-	-	-
(주)리더스솔루션	-	800,000,000	-	-	800,000,000
관계기업	(주)프로스테믹스	-	3,237,903,017	-	-	3,237,903,017
(주)리더스솔루션	800,000,000	(800,000,000)	-	-	-
(주)리딩프로스(*)	-	400,000,000	-	(388,105,345)	11,894,655
합 계		47,434,985,615	-	(715,721,983)	(388,105,345)	46,331,158,287

(*) 전기말 현재 경제성 저하로 인해 해당 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하였고, 이에 따라 388,105천원의 손상차손을 인식하였습니다.&cr&cr(4) 보고기간종료일 현재 공표된 시장가격이 있는 종속기업의 시장가격은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	주당가격	주식수(주)	시장가격
(주)프로스테믹스	3,265	8,700,000	28,405,500,000

&cr&cr14. 차입금&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역	차입처	당분기말	전기말
금액	금액
---	---	---	---	---
단기차입금	일반자금대출	한국산업은행	8,000,000,000	8,000,000,000
일반자금대출	(주)우리은행	9,500,000,000	9,500,000,000
소 계		17,500,000,000	17,500,000,000
장기차입금	일반자금대출	(주)국민은행	1,000,000,000	1,500,000,000
소 계		1,000,000,000	1,500,000,000
차감 : 유동성대체		(1,000,000,000)	(1,500,000,000)
합 계		-	-

&cr(2) 보고기간종료일 현재 당사는 상기 차입금에 대해 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있고, 특수관계자인 (주)산성피앤씨의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 대표이사로 부터 지급보증을 받고 있습니다(주석 28, 29 참조).

&cr

1. 사채&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

명칭	발행일	만기일	구분	당분기말	전기말
제5회 무기명식 이권부&cr무보증 사모 전환사채	2019.08.02	2024.02.02	액면금액	9,500,000,000	21,500,000,000
전환권조정	(2,985,722,598)	(7,246,183,419)
사채상환할증금	892,059,570	2,018,871,500
제6회 무기명식 이권부&cr무보증 교환사채	2019.10.23	2022.10.23	액면금액	4,000,000,000	4,000,000,000
교환권조정	(1,076,460,424)	(1,165,707,339)
합 계				10,329,876,548	19,106,980,742

&cr 당분기 중 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 12,000,000천원은 조기상환권이 행사되었습니다.&cr &cr(2) 상기 사채의 상환 또는 전환과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.&cr

- 전환사채(5회)

구 분	내 용
표면이자율	0%
만기보장수익률	2.00%
전환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)리더스코스메틱 기명식 보통주
전환가액	5,177(원/주)
전환청구기간	2020.8.2 ~ 2024.1.2
조기상환청구권	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2021년 02월 02일 및 이후 매 3개월에해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(분기단위 연복리 2.00%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

(*) 당사는 2020년 3월 2일 해당 전환사채의 전환가액을 최저한도로 조정하였고, 이에 따라 전환권(파생상품)을 부채에서 자본으로 재분류하였습니다.&cr

- 교환사채(6회)

구 분	내 용
표면이자율	0%
만기보장수익률	0%
전환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)리더스코스메틱 기명식 보통주
전환가액	5,309(원/주)
전환청구기간	2019.11.6 ~ 2022.9.23
조기상환청구권	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2021년 04월 23일 및 이후 매 3개월에해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음(조기상환수익률은 만기보장수익률과 동일함).

(*) 당사는 2020년 2월 24일 해당 교환사채의 교환가액을 최저한도로 조정하였고, 이에 따라 교환권(파생상품)을 부채에서 자본으로 재분류하였습니다.&cr&cr

1. 종업원급여&cr

당사는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형제도 하에서, 종업원들은 만 60세(정년)에 도달하게 되면 인사규정에서 정한 퇴직급여를 받을 수 있는 자격을 갖추게 되어 있으며, 장기근속 관련 종업원급여제도의 경우, 종업원의 장기근속시 당사방침에 따른 일정금액 등을 지급하도록 되어 있습니다. 이러한 확정급여채무 등의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.&cr &cr (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
할인율	3.03%	3.03%
미래임금상승률	3.00%	3.00%

(*) 할인율은 우량회사채수익률(AA0)을 적용하였습니다.&cr&cr (2) 당분기 및 전기 중 당사의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기
기초금액	1,573,987,597	1,824,487,335
당기근무원가	101,205,876	503,829,432
과거근무원가	-	(14,480,457)
이자원가	9,916,884	46,785,612
재측정요소	-	(234,154,493)
급여지급액	(63,070,047)	(552,479,832)
기말금액	1,622,040,310	1,573,987,597

(3) 당분기 및 전기 중 당사의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기
기초금액	1,942,444,903	2,468,483,439
이자수익	14,215,467	71,124,408
재측정요소	(9,305,446)	(52,646,808)
급여지급액	(32,678,605)	(740,215,972)
기여금 납부액	-	195,699,836
기말금액	1,914,676,319	1,942,444,903

&cr(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 정기예금등으로 구성되어 있습니다.&cr

(5) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
당기근무원가	101,205,876	125,957,358
순이자원가	(4,298,583)	(6,084,699)
합 계	96,907,293	119,872,659

&cr

17. 납입자본&cr&cr(1) 당사의 정관에 의한 발행할 주식총수는 50,000,000주(1주의 금액: 500원)이며 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 주식수는 보통주식 18,374,829주 입니다. &cr

(2) 보고기간 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당분기

(단위: 원)

구 분	주식수(단위 : 주)	자본금	주식발행초과금
당기초	18,187,414	9,093,707,000	26,306,367,524
합병신주 발행	187,415	93,707,500	618,157,143
당기말	18,374,829	9,187,414,500	26,924,524,667

&cr &cr 18. 기타자본구성요소&cr&cr (1) 당사는 주식가액의 안전성을 확보하기 위하여 (주)하나은행과의 특정신탁약정을 체결하고 이를 통해 자기주식 765,060주(장부가액 1,002백만원)를 취득하였습니다. 또한 리더스코스메틱(주)와의 합병시 단주 7주를 추가 취득하였으며, 자기주식의 취득원가를 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 당사는 보유중인 자기주식을 향후 주식시장의 상황을 고려하여 처분할 예정입니다. &cr&cr (2) 당사는 2004년 이전에 보유했던 자기주식을 처분함에 따른 이익 1,323백만원 (법인세효과 차감 전)을 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다.&cr&cr(3) 당사는 2019년 1월 보유 중인 전환사채의 전환가액이 조정되어 전환권 7,724백만원, 2020년 2월 보유 중인 교환사채의 교환가액이 최저한도로 조정되어 교환권 632백만원, 2020년 3월 보유 중인 전환사채의 전환가액이 최저한도로 조정되어 전환권 4,887백만원을 기타자본구성요소로 분류하였습니다.&cr&cr

19. 이익잉여금

&cr(1) 이익준비금 &cr당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr&cr(2) 임의적립금 &cr보고기간종료일 현재 당사의 임의적립금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
기업합리화적립금(*)	228,323,852	228,323,852

(*) 당사는 종전의 조세특례제한법에 의거 세액공제, 세액감면 등을 받은 금액 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였습니다. 동 적립금은 이월결손금의 보전 또는 자본전입에만 사용될 수 있었으나, 2002년 12월 11일 개정된 조세특례제한법에 따라 기업합리화적립금의 적립의무가 소멸되었는 바, 보고기간종료일 현재의 기업합리화적립금은 임의적립금으로서 그 사용에 제한이 없습니다.

&cr

20. 주식기준보상&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 부여한 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1차 부여분	제2차 부여분	제3차 부여분
권리부여일	2015.03.20	2016.07.01	2016.08.01
최초부여인원(명)	10	1	1
최초부여주식수(주)	300,000	20,000	1,700
잔존부여인원(명)	-	-	-
잔존부여주식수(주)	-	-	-
행사기간	2018.03.20 ~ 2025.03.19	2019.07.01 ~ 2026.06.30	2019.08.01 ~ 2026.07.31
행사방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정
행사조건	부여일로부터 3년 경과	부여일로부터 3년 경과	부여일로부터 3년 경과
행사가격	44,500원	26,400원	28,400원

&cr(2) 당분기 및 전분기 중 행사된 주식선택권은 없습니다.&cr&cr(3) 당사는 산정된 보상원가를 용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본구성요소로계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분		제1차 부여분	제2차 부여분	제3차 부여분
당사가 산정한 총보상원가		909,616,224	176,495,552	18,493,426
보상비용	전기까지 인식한 보상비용	909,616,224	176,495,552	18,493,426
당기 인식한 보상비용	-	-	-
당기 이후에 인식할 보상비용	-	-	-
소 계	909,616,224	176,495,552	18,493,426
주식매입선택권	당기초 잔액	909,616,224	176,495,552	18,493,426
당기 인식한 보상비용	-	-	-

&cr(4) 당사는 보상원가를 산정하기 위하여 공정가치접근법을 사용하였으며, 이를 위해서 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제1차 부여분	제2차 부여분	제3차 부여분
무위험이자율	1.99%	1.25%	1.22%
기대행사기간	5.7년	3.3년	3.3년
예상주가변동성	57.82%	62.00%	64.91%
기대배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%
기대권리소멸률	10.00%	10.00%	10.00%
산정된 총보상원가	909,616,224	176,495,552	18,493,426

&cr&cr21. 판매비와 관리비&cr&cr보고기간 중 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
급여	705,486,463	863,569,784
퇴직급여	48,701,331	73,780,005
복리후생비	73,981,029	105,836,988
여비교통비	3,450,601	11,329,237
접대비	19,214,202	10,173,313
통신비	2,710,209	3,311,468
수도광열비	4,969,954	4,563,854
세금과공과금	16,047,721	20,081,102
감가상각비	268,987,025	326,186,021
보험료	9,346,935	7,212,996
차량유지비	12,975,913	8,432,183
경상연구개발비	83,270,583	115,137,900
운반비	72,200,178	84,067,774
교육훈련비	460,000	487,536
도서인쇄비	891,500	215,556
사무용품비	510,500	913,697
소모품비	15,556,279	20,246,379
지급임차료	9,555,043	4,457,175
지급수수료	697,296,194	1,284,494,564
광고선전비	1,089,027,324	1,428,230,999
판매촉진비	2,368,124	15,517,000
수출제비용	24,054,317	21,283,547
해외시장개척비	178,845,000	(10,469,161)
판매수수료	268,256,647	1,950,797,611
무형고정자산상각	35,940,441	47,524,750
대손상각비	175,724,811	616,781,974
견본비	92,774,358	21,685,571
회의비	769,703	987,933
상표사용료	76,465,187	107,659,125
도급비	24,141,230	23,314,007
합 계	4,013,978,802	7,167,810,888

&cr&cr22. 기타이익, 기타손실&cr

(1) 보고기간 중 당사의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
외화환산이익	211,121,797	278,558,096
외환차익	6,587,733	17,451,189
기타의대손상각비환입	62,015,723	80,000,000
관계기업투자주식처분이익	10,140,504,791	-
잡이익	20,998,244	20,326,138
합 계	10,441,228,288	396,335,423

&cr(2) 보고기간 중 당사의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
기타의대손상각비	-	6,708,468
외화환산손실	6,004,595	4,807,206
외환차손	8,898,459	7,372,355
잡손실	1,266,996	37,514,445
합 계	16,170,050	56,402,474

&cr&cr23. 비용의 성격별 분류&cr&cr보고기간 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
재고자산의 변동	1,406,423,344	844,433,731
상품의 매입	123,269,886	247,038,442
원재료 및 소모품 사용	2,179,341,649	1,512,158,271
급여	1,255,494,124	1,148,226,062
퇴직급여	96,907,293	119,872,659
복리후생비	150,421,129	180,494,490
임차료	22,605,046	8,499,059
지급수수료	736,356,979	1,356,997,007
감가상각비 및 무형자산상각비	595,223,443	729,011,013
광고선전비	1,089,027,324	1,428,230,999
운반비	80,790,098	90,460,964
외주가공비	476,424,231	507,599,265
판매수수료	268,256,647	1,950,797,611
기타비용	1,084,560,967	1,286,975,604
영업비용의 합계(*)	9,565,102,160	11,410,795,177

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다&cr&cr

24. 금융수익 및 금융원가&cr&cr(1) 보고기간 중 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
단기은행예치금에 대한 이자수익	2,810,143	21,700,709
리스보증금에 대한 이자수익	15,334,119	10,716,221
배당금수익	10,000,000,000	-
파생상품평가이익	205,827,188	1,389,895,000
합 계	10,223,971,450	1,422,311,930

(2) 보고기간 중 당사의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
은행차입금에 대한 이자비용	140,268,758	181,543,698
사채에 대한 이자비용	400,633,722	532,466,747
리스부채에 대한 이자비용	7,393,884	7,426,736
파생상품평가손실	27,736,000	-
사채상환손실	175,626,272	-
합 계	751,658,636	721,437,181

&cr&cr25. 법인세&cr법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.&cr

&cr 26. 주당순손실

(1) 기본주당이익(손실)은 당사의 보통주당기순이익(손실)을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어산정하였습니다.&cr

당분기 및 전분기 기본주당손실의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기
보통주당기순손실(원)	16,913,532,003	(2,876,124,589)
가중평균 유통보통주식수(주)	17,572,279	17,422,347
기본주당손실(원)	963	(165)

&cr보고기간 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기
기초 발행보통주식수	18,187,414	18,187,414
자기주식효과	(765,067)	(765,067)
합병신주 발행	149,932	-
가중평균유통보통주식수	17,572,279	17,422,347

&cr(2) 희석주당순이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 모두 반희석효과가 발생하으로 당사의 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

&cr

27. 영업으로부터 창출된 현금

당사의 현금흐름표상 영업활동 현금흐름의 당기순손익 조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
I. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	1,979,655,785	2,215,958,352
이자비용	548,296,364	721,437,181
감가상각비	527,768,008	649,971,269
무형자산상각비	67,455,435	79,039,744
퇴직급여	96,907,293	119,872,659
장기종업원급여	7,882,530	-
대손상각비	175,724,811	616,781,974
기타의대손상각비	-	6,708,468
재고자산평가손실	262,570,357	(85,367,704)
재고자산폐기손실	83,684,120	102,707,555
외화환산손실	6,004,595	4,807,206
파생상품평가손실	27,736,000	-
사채상환손실	175,626,272	-
II. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(20,637,613,761)	(1,780,870,026)
이자수익	(18,144,262)	(32,416,930)
배당금수익	(10,000,000,000)	-
외화환산이익	(211,121,797)	(278,558,096)
파생상품평가이익	(205,827,188)	(1,389,895,000)
기타의대손상각비환입	(62,015,723)	(80,000,000)
관계기업투자주식처분이익	(10,140,504,791)	-
III. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	2,853,073,549	1,857,444,054
매출채권의 감소(증가)	(369,901,483)	900,340,986
미수금의 증가	(166,398,953)	(21,673,890)
선급비용의 감소(증가)	(57,207,248)	700,781,893
선급금의 증가	(47,839,572)	(12,710,000)
재고자산의 감소	1,112,701,355	821,995,976
매입채무의 증가	1,241,495,767	305,611,042
미지급금의 증가(감소)	702,044,505	(629,285,653)
선수금의 증가	376,761,589	154,984,441
예수금의 감소	(49,438,083)	(39,655,886)
미지급비용의 증가(감소)	44,494,908	(118,204,359)
반품충당부채의 증가	96,752,206	65,953,271
퇴직연금운용자산의 감소	32,678,605	298,574,225
기타장기종업원급여의 증가	-	9,531,714
퇴직금의 지급	(63,070,047)	(578,799,706)
합계(I+II+III)	(15,804,884,427)	2,292,532,380

&cr&cr28. 우발상황 및 약정사항

&cr(1) 보고기간종료일 현재 당사는 계약이행보증 등을 위하여 서울보증보험(주)로부터 548백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

&cr(2) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	구 분	약정한도액	실행금액	담보 및 보증	담보설정금액
한국산업은행	운영자금	8,000,000,000	8,000,000,000	안성공장의 토지, 건물, 기계	9,600,000,000
(주)우리은행	운영자금	9,500,000,000	9,500,000,000	(주)산성피앤씨의 토지, 건물	11,400,000,000
(주)국민은행	운영자금	2,000,000,000	1,500,000,000	대표이사	-

&cr(3) 진행중인 소송사건&cr&cr보고기간 종료일 현재 계류중인 소송사건 중 당사가 원고인 사건 7건과 피고인 사건 1건(총금액 : 67백만원)이 있으며, 보고기간종료일 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다.

&cr&cr29. 특수관계자 거래&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	회 사 명
종속기업	LEADERS COSMETICS SA
LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사
LEADERS COSMETICS USA INC
(주)산성피앤씨
관계기업	(주)프로스테믹스
한산취국제무역북경유한책임공사(*)
(주)프로엑소(구 (주)더마베이비)(*)
(주)인터셀라(*)
(주)리딩프로스
기타 특수관계자	(주)코르피아, (주)이그니스

(*) (주)프로스테믹스가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.&cr&cr(2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명	구 분	당분기	전분기
LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사	매출 등	-	289,026,796
매입 등	189,669,370	218,078,440
LEADERS COSMETICS USA INC	매출 등	26,554,571	42,965,053
(주)산성피앤씨	매출 등	14,230,227	-
매입 등	212,551,650	446,365,005
(주)리딩프로스	매출 등	107,369,570	19,661,362
주요 경영진	대여금 상환	-	2,000,000

&cr(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명	구 분	당분기말	전기말
LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사	매출채권(*)	585,895,208	567,572,172
선급금	61,346,522	-
LEADERS COSMETICS USA INC	매출채권(*)	4,039,207,765	3,883,174,717
LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD	선급금	-	165,777,229
장기미수금(*)	-	112,636,016
단기대여금	-	217,600,000
(주)산성피앤씨	외상매입금	-	61,269,448
미지급금	3,138,795	7,016,977
매출채권	-	907,500
미수금	-	953,402
(주)리딩프로스	매출채권	114,026,660	35,117,181
미수금	2,210,670	674,674
선수금	-	10,131

(*) 당분기말 현재 해당 채권에 대하여 대손충당금 4,625,103천원이 설정되어 있습니다.&cr&cr(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	제공받은 담보	담보설정금액	채무종류	채무금액
종속기업	(주)산성피앤씨	토지, 건물	11,400,000,000	단기차입금	9,500,000,000

&cr또 한, 보고기간종료일 현재 당사는 지배기업 대표이사로부터 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr&cr (5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
단기급여	209,543,104	209,543,104
퇴직급여	7,731,921	9,607,578
장기종업원급여	230,718	252,957
합 계	217,505,743	219,403,639

&cr 주요 경영진은 당사의 활동계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사입니다.&cr&cr

30. 계속기업 관련 중요한 불확실성&cr&cr 당사는 당분기 중 2,983,839천원의 영업 손실 이 발생하였으며, 당분기 말 현재 유동부채가유동자산을 15,335,219천원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 당사의 계속기업으로서의 존속여부는 아래에 기재된 경영개선계획 및 자금조달계획의 성패에 따라 결정되며, 만일 이러한 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할수도 있습니다.&cr&cr당사의 경영진은 다음과 같은 경영개선계획 및 자금조달계획을 수립하고 있습니다.

구 분	상세계획
경영개선계획	매출액 증가 및 영업비용지출 절감을 통한 영업이익 달성
자금조달계획	차입금 차환, 관계기업투자주식의 일부매각, 종속기업으로부터의 배당금 수령 등을 통한 자금조달계획 달성

&cr당사의 경영진은 위의 자구계획이 정상적으로 이루어질 경우 계속기업가정의 불확실성을 해소하는데 충분하다고 판단하고 있으며, 이러한 불확실성의 최종 결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 당사의 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

&cr&cr31. 사업결합&cr

(1) 당사는 종속기업인 (주)리더스솔루션을 2020년 11월 17일 이사회 결의에 따라 2021년 1월 19일을 합병기일로 하여 흡수합병하였습니다. 본 합병 건은 소규모 합병으로서 (주)리더스솔루션의 주주명부에 기재된 보통주주에 대하여 (주)리더스솔루션의 보통주식 1주당 당사의 보통주식 2.3427324주(합병비율 1 : 2.3427324, 총합병신주 187,415주)를 발행하였으며, 별도의 합병교부금은 없습니다. 또한 동 합병 건은 동일지배하에 있는 기업 간의 사업결합인 바, 연결재무제표의 장부금액으로 식별가능한 취득자산과 인수부채를 인식하였으며 보유한 종속기업투자주식 장부가액과 순자산가액의 차액은 이익잉여금으로 인식하였습니다.

(2) 사업결합일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금 액
식별가능한 자산의 공정가치	1,424,758,155
유동자산	1,424,758,155
현금및현금성자산	719,165,580
매출채권및기타유동채권	4,028,765
기타유동금융자산	700,000,000
당기법인세자산	1,563,810
식별가능한 부채의 공정가치	416,667
유동부채	416,667
매입채무및기타유동채무	416,667
식별가능한 순자산 공정가치 합계	1,424,341,488

(3) 합병으로 인해 인식된 이익잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금 액
Ⅰ. 종속기업투자주식 장부가액	800,000,000
Ⅱ. 식별가능한 순자산의 장부가액	712,170,745
Ⅲ. 이익잉여금	(87,829,255)

6. 기타 재무에 관한 사항

기타 재무에 관한 사항에 관하여 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 연결 및 별도 재무제표에 대한 주석" 와 "ⅩⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 등을 참조하여 주시기 바랍니다

&cr 1. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr당사는 주식회사의 외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 회계처리기준은 2011년 1월 1일 이후최초로 개시하는 회계연도부터 적용되었습니다.&cr당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.

&cr 2. 대손충당금 설정현황

1) 계정과목별 대손충당금 설정내역&cr(연결기준)

구분 (단위 : 원)	계정과목	채권 총액	대손충당금	설정율
제35기 1분기	매출채권	20,657,528,720	12,203,368,544	59.1%
단기대여금	146,246,337	-	0.0%
단기미수금	573,762,833	532,574,793	92.8%
단기선급금	407,287,309	-	0.0%
장기보증금	436,474,905	-	0.0%
장기미수금	-	-	0.0%
합계	22,221,300,104	12,735,943,337	57.3%
제34기	매출채권	20,073,870,239	12,267,766,643	61.1%
단기대여금	132,913,312	-	0.0%
단기미수금	638,012,784	526,013,438	82.4%
단기선급금	263,324,465	-	0.0%
장기보증금	1,009,205,962	-	0.0%
장기미수금	-	-	0.0%
합계	22,117,326,762	12,793,780,081	57.8%
제33기	매출채권	23,202,858,674	12,411,486,678	53.5%
단기대여금	254,257,296	80,000,000	31.5%
단기미수금	944,660,043	524,528,308	55.5%
단기선급금	679,764,671	-	0.0%
장기보증금	1,446,755,824	181,547,790	12.5%
장기미수금	561,634,386	445,634,386	79.3%
합계	27,089,930,894	13,643,197,162	50.4%

(별도기준)

구분 (단위 : 원)	계정과목	채권 총액	대손충당금	설정율
제35기 1분기	매출채권	17,005,786,672	16,109,699,765	94.7%
단기대여금	2,651,080	-	0.0%
단기미수금	785,608,984	322,769,691	41.1%
단기선급금	456,163,081	-	0.0%
장기미수금	-	-	0.0%
합계	18,250,209,817	16,432,469,456	90.0%
제34기	매출채권	16,455,413,506	15,933,974,954	96.8%
단기대여금	221,266,500		0.0%
단기미수금	325,283,887	322,769,691	99.2%
단기선급금	408,323,509		0.0%
장기미수금	112,636,016	112,636,016	100.0%
합계	17,522,923,418	16,369,380,661	93.4%
제33기	매출채권	19,716,848,269	16,448,660,635	83.4%
단기대여금	329,117,296	80,000,000	24.3%
단기미수금	348,870,561	322,769,691	92.5%
단기선급금	350,947,236	-	0.0%
장기미수금	119,862,113	119,862,113	100.0%
합계	20,865,645,475	16,971,292,439	81.3%

&cr2) 대손충당금 변동현황&cr(연결기준)

구 분 (단위 : 원)	제35기 1분기	제34기	제33기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	12,793,780,081	13,643,197,162	13,802,093,818
2. 연결변동	-	(1,313,222,288)	-
3. 순대손처리액(①－②±③)	(47,302,285)	(344,324,576)	(576,595,977)
① 대손처리액(상각채권액)	(63,000,000)	(347,172,435)	(584,064,712)
② 상각채권회수액	-	-
③ 기타증감액	15,697,715	2,847,859	7,468,735
4. 대손상각비 계상(환입)액	(10,534,459)	808,129,783	417,699,321
5. 기말 대손충당금 잔액합계	12,735,943,337	12,793,780,081	13,643,197,162

&cr(별도기준)

구 분 (단위 : 원)	제35기 1분기	제34기	제33기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	16,369,380,661	16,971,292,439	16,620,946,193
2. 연결변동
3. 순대손처리액(①－②±③)	(50,620,293)	(331,427,640)	(576,708,349)
① 대손처리액(상각채권액)	(50,620,293)	(331,427,640)	(584,064,712)
② 상각채권회수액		-
③ 기타증감액		-	7,356,363
4. 대손상각비 계상(환입)액	113,709,088	(270,484,138)	927,054,595
5. 기말 대손충당금 잔액합계	16,432,469,456	16,369,380,661	16,971,292,439

&cr3) 대손충당금 설정방침&cr당사는 대손충당금 설정을 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 개별법으로 손상테스트하여 충당금을 계상하고 있습니다.&cr&cr4) 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황&cr(연결기준)

구분/경과기간		6월 이하	6월 초과&cr1년 이하	1년 초과&cr3년 이하	3년 초과	계
금액	일반	4,156,950,956	117,000,337	11,644,447,795	-	15,918,399,088
특수관계자	93,465,805	357,103,113	4,288,560,714	-	4,739,129,632
계	4,250,416,761	474,103,450	15,933,008,509	-	20,657,528,720
구성비율		20.6%	2.3%	77.1%	-	100.0%

&cr(별도기준)

구분/경과기간		6월 이하	6월 초과&cr1년 이하	1년 초과&cr3년 이하	3년 초과	계
금액	일반	911,581,872	101,307,851	11,253,767,317	-	12,266,657,040
특수관계자	93,465,805	357,103,113	4,288,560,714	-	4,739,129,632
계	1,005,047,677	458,410,964	15,542,328,031	-	17,005,786,672
구성비율		5.9%	2.7%	91.4%	-	100.0%

&cr자세한 사항은 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 연결 및 별도 재무제표에 대한 주석"을 참고하시기 바랍니다.&cr&cr 3. 재고자산 현황 등&cr(연결기준)

사업부문	계정과목	제35기 1분기	제33기	제32기	비고
화장품 사업부	상품	667,371,937	596,801,153	804,157,259	-
제품	9,813,999,182	6,170,107,101	7,537,419,362	-
원재료	463,816,626	326,892,008	852,825,347	-
부재료	1,901,452,426	766,746,120	875,825,428	-
미착품	850,663,944	224,182,532	1,026,026,590	-
재공품	-	-	-	-
소 계	13,697,304,115	8,084,728,914	11,096,253,986	-
골판지 사업부	상품	18,476,133	24,755,273	6,618,783	-
제품	449,340,151	204,636,565	226,128,337	-
원재료	987,345,393	585,338,808	492,190,655	-
부재료	32,004,997	27,219,778	33,624,258	-
미착품	-	-	-	-
재공품	-	-	-	-
소 계	1,487,166,674	841,950,424	758,562,033	-
합계	상품	685,848,070	621,556,426	810,776,042	-
제품	10,263,339,333	6,374,743,666	7,763,547,699	-
원재료	1,451,162,019	912,230,816	1,345,016,002	-
부재료	1,933,457,423	793,965,898	909,449,686	-
미착품	850,663,944	224,182,532	1,026,026,590	-
재공품	-	-	-	-
합 계	15,184,470,789	8,926,679,338	11,854,816,019	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]		11.3%	6.1%	8.9%	-
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]		5.6	6.9	5.1	-

&cr

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비 고
상품	685,848,070	685,848,070	-	685,848,070	-
제품	7,497,496,857	7,497,496,857	2,765,842,476	10,263,339,333	-
원재료	1,417,895,955	1,417,895,955	33,266,064	1,451,162,019	-
부재료	1,304,641,781	1,304,641,781	628,815,642	1,933,457,423	-
재공품	740,114,625	740,114,625	110,549,319	850,663,944	-
미착품	-	-	-	-	-
반품자산	-	-	-	-	-
합 계	11,645,997,288	11,645,997,288	3,538,473,501	15,184,470,789	-

&cr(별도기준)

사업부문	계정과목	제35기 1분기	제34기	제33기	비고
화장품 사업부	상품	667,212,718	596,646,914	674,119,065	-
제품	9,347,880,094	5,698,567,064	6,497,741,128	-
원재료	463,816,626	326,892,008	578,550,256	-
부재료	1,901,452,426	766,746,120	875,825,428	-
미착품	-	-	-	-
재공품	850,663,944	224,182,532	1,026,026,590	-
반품자산	-	-	-
소 계	13,231,025,808	7,613,034,638	9,652,262,467	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]		15.3%	9.2%	10.0%	-
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]		2.1	2.7	2.3	-

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비 고
상품	667,212,718	667,212,718	-	667,212,718	-
제품	6,582,037,618	6,582,037,618	2,765,842,476	9,347,880,094	-
원재료	430,550,562	430,550,562	33,266,064	463,816,626	-
부재료	1,272,636,784	1,272,636,784	628,815,642	1,901,452,426	-
미착품	740,114,625	740,114,625	110,549,319	850,663,944	-
재공품	-	-	-	-	-
반품자산	-	-	-	-	-
합 계	9,692,552,307	9,692,552,307	3,538,473,501	13,231,025,808	-

&cr자세한 사항은 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 연결 및 별도 재무제표에 대한 주석"을 참고하시기 바랍니다.&cr&cr- 재고자산 실사내역&cr당분기 해당사항 없습니다.&cr

4. 공정가치평가 내역&cr본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 연결 및 별도 재무제표에 대한 주석"을 참고하시기 바랍니다.&cr&cr(연결기준)

&cr공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로(예: 가격) 또 는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 투입변수&cr - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.&cr&cr활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

&cr만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연결실체는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 연결실체의 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채는 다음과같습니다.

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
당기손익-공정가치측정금융자산	-	73,276,265	11,200,000	84,476,265
파생상품부채	-	-	3,120,756,000	3,120,756,000

&cr 파생상품은 지배기업이 발행한 전환사채에 부여된 전환권 등 내재파생상품입니다 (주석 17 참조).&cr

연결실체의 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수
상환청구권 등 내재파생상품	현금흐름할인모형	무위험수익률 : 0.83% ~ 1.15%&cr할인률 : 11.84% ~ 11.98%&cr기초자산의 변동성 : 53.00%
조합출자금	순자산가치법	순자산가치법

&cr(별도기준)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공 시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능 하지 않은 투입변수) (수준 3)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

&cr활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.&cr&cr만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 당사는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 공정가치로 측정된 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
파생상품부채	-	-	3,120,756,000	3,120,756,000

&cr 파생상품은 당사가 발행한 전환사채에 부여된 전환권 등 내재파생상품입니다.(주석 15 참조)&cr

당사의 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수
상환청구권 등 내재파생상품	현금흐름할인모형	무위험수익률 : 0.83% ~ 1.15%&cr할인률 : 11.84% ~ 11.98%&cr기초자산의 변동성 : 53.00%

5. 채무증권 발행실적 등&cr

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl

(연결기준)&cr

1)채무증권 발생실적

2021년 03월 31일(단위 : 백만원, %)

(기준일 :	)

㈜리더스코스메틱회사채사모2019년 08월 02일9,500--2024년 02월 02일일부상환-㈜리더스코스메틱회사채사모2019년 10월 23일4,000--2022년 10월 23일--13,500----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급&cr(평가기관)	만기일	상환&cr여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

※ 보고서 작성기준일 2021년 03월 31일 이후, 2021년 05월 03일 전환사채 발행후 만기전 사채 취득(제5회차) 취득금액 2,000,000,000원이며, 전환사채 상환 후 잔여액면금액 7,500,000,000 원, 전환가능주식수 1,448,715주 입니다.&cr&cr※ 보고서 작성기준일 2021년 03월 31일 이후, 2021년 04월 23일 교환사채 발행후 만기전 사채 취득(제6회차) 취득금액 4,000,000,000원이며, 교환사채 상환 후 잔여액면금액 0원 이며, 교환가능 주식수는 없습니다.&cr

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl

2) 기업어음증권 미상환 잔액

2021년 03월 31일(단위 : 원)

(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

&cr3) 단기사채 미상환 잔액

2021년 03월 31일(단위 : 원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

&cr4) 회사채 미상환 잔액

2021년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

--------2,9247,406-----10,3302,2947,406-----10,330

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

※ 보고서 작성기준일 2021년 03월 31일 이후, 2021년 05월 03일 전환사채 발행후 만기전 사채 취득(제5회차) 취득금액 2,000,000,000원이며, 전환사채 상환 후 잔여액면금액 7,500,000,000 원, 전환가능주식수 1,448,715주 입니다.&cr&cr※ 보고서 작성기준일 2021년 03월 31일 이후, 2021년 04월 23일 교환사채 발행후 만기전 사채 취득(제6회차) 취득금액 4,000,000,000원이며, 교환사채 상환 후 잔여액면금액 0원 이며, 교환가능 주식수는 없습니다.&cr&cr5) 신종자본증권 미상환 잔액

2021년 03월 31일(단위 : 원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

6) 조건부자본증권 미상환 잔액

2021년 03월 31일(단위 : 원)

(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

(별도기준)&cr

1)채무증권 발생실적

(기준일 :	2021년 03월 31일	)	(단위 :백만원,% )

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급&cr(평가기관)	만기일	상환&cr여부	주관회사
㈜리더스코스메틱	회사채	사모	2019년 08월 02일	9,500	-	-	2024년 02월 02일	일부상환	-
㈜리더스코스메틱	회사채	사모	2019년 10월 23일	4,000	-	-	2022년 10월 23일	-	-
합 계	-	-	-	13,500	-	-	-	-	-

※ 보고서 작성기준일 2021년 03월 31일 이후, 2021년 05월 03일 전환사채 발행후 만기전 사채 취득(제5회차) 취득금액 2,000,000,000원이며, 전환사채 상환 후 잔여액면금액 7,500,000,000 원, 전환가능주식수 1,448,715주 입니다.&cr&cr※ 보고서 작성기준일 2021년 03월 31일 이후, 2021년 04월 23일 교환사채 발행후 만기전 사채 취득(제6회차) 취득금액 4,000,000,000원이며, 교환사채 상환 후 잔여액면금액 0원 이며, 교환가능 주식수는 없습니다.&cr

2) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :	2021년 03월 31일	)	(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr30일이하	30일초과&cr90일이하	90일초과&cr180일이하	180일초과&cr1년이하	1년초과&cr2년이하	2년초과&cr3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

&cr3) 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :	2021년 03월 31일	)	(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr30일이하	30일초과&cr90일이하	90일초과&cr180일이하	180일초과&cr1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
사모	-	-	-	-	-	-	-	-
합계	-	-	-	-	-	-	-	-

&cr4) 회사채 미상환 잔액

(기준일 :	2021년 03월 31일	)	(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr2년이하	2년초과&cr3년이하	3년초과&cr4년이하	4년초과&cr5년이하	5년초과&cr10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
사모	2,924	7,406	-	-	-	-	-	10,330
합계	2,294	7,406	-	-	-	-	-	10,330

※ 보고서 작성기준일 2021년 03월 31일 이후, 2021년 05월 03일 전환사채 발행후 만기전 사채 취득(제5회차) 취득금액 2,000,000,000원이며, 전환사채 상환 후 잔여액면금액 7,500,000,000 원, 전환가능주식수 1,448,715주 입니다.&cr&cr※ 보고서 작성기준일 2021년 03월 31일 이후, 2021년 04월 23일 교환사채 발행후 만기전 사채 취득(제6회차) 취득금액 4,000,000,000원이며, 교환사채 상환 후 잔여액면금액 0원 이며, 교환가능 주식수는 없습니다.&cr&cr5) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :	2021년 03월 31일	)	(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr5년이하	5년초과&cr10년이하	10년초과&cr15년이하	15년초과&cr20년이하	20년초과&cr30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
사모	-	-	-	-	-	-	-	-
합계	-	-	-	-	-	-	-	-

6) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :	2021년 03월 31일	)	(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr2년이하	2년초과&cr3년이하	3년초과&cr4년이하	4년초과&cr5년이하	5년초과&cr10년이하	10년초과&cr20년이하	20년초과&cr30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

&cr- 당사는 반기 또는 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다.

V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견&cr(연결기준)

제35기(당기)한영회계법인---제34기(전기)삼정회계법인적정계속기업 관련 중요한 불확실성- 현금창출단위의 손상평가&cr- 연결범위의 적정성 제33기(전전기)삼정회계법인적정계속기업 관련 중요한 불확실성- 현금창출단위의 손상평가&cr- 연결범위의 적정성

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

(별도기준)

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제35기(당기)	한영회계법인	-	-	-
제34기(전기)	삼정회계법인	적정	계속기업 관련 중요한 불확실성	- 현금창출단위의 손상평가&cr- 연결범위의 적정성
제33기(전전기)	삼정회계법인	적정	계속기업 관련 중요한 불확실성	- 현금창출단위의 손상평가&cr- 연결범위의 적정성

&cr 2. 감사용역 체결현황&cr(연결기준)

제35기(당기)한영회계법인연결재무제표&cr재무제표&cr중간재무제표2041,770--제34기(전기)삼정회계법인연결재무제표&cr재무제표&cr중간재무제표1451,7701451,770제33기(전전기)삼정회계법인연결재무제표&cr재무제표&cr중간재무제표1351,7311351,731

| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제35기(당기)----------제34기(전기)2020.07.27세무조정용역2020.06.01 ~ 2021.05.3115,000,000------제33기(전전기)2019.08.01세무조정용역2019.06.01 ~ 2020.05.3115,000,000------

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

4. 내부통제에 관한 사항&cr가. 내부통제&cr회사는 감사위원회 위원 3인을 두고 있으며, 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다.&cr&cr나. 내부회계관리제도&cr감사인은 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다

◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과

5. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12020년 07월 16일(주)리더스코스메틱 감사위원회&cr삼정회계법인 업무수행이사 외2명서면협의감사계획, 독립성 등22021년 03월 09일(주)리더스코스메틱 감사위원회&cr삼정회계법인 업무수행이사 외2명서면협의핵심감사사항32021년 03월 11일(주)리더스코스메틱 감사위원회&cr삼정회계법인 업무수행이사 외2명서면협의외부감사 수행결과 등

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요&cr보고서 작성 기준일 현재, 당사의 이사회는 2명의 상근이사, 3인의 비상근 사외이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. &cr&cr 나. 이사회 의장의 대표이사 겸직여부 &cr

이사회 의장 성명	이사회 의장의 대표이사 겸직여부	이사회 의장 선임 사유
김진구	겸직	이사회 추천 및 경영 전반에 대한 총괄적 업무 수행

다. 주요 의결사항

회차	개최일자	의안내용	가결여부	사내이사		사외이사
김진구&cr(출석률 : 100%)	김진상&cr(출석률 : 100%)	강윤구&cr(출석률 : 100%)	김웅희&cr(출석률 : 100%)	정수근&cr(출석률 : 100%)
---	---	---	---	---	---	---	---	---
1	2021.01.07	주식회사 프로스테믹스 일부 주식 처분의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2	2021.01.20	합병종료 보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
3	2021.02.10	제1호 안건: 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
제2호 안건: 감사위원회의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
대표이사 및 내부회계관리자의운영실태보고서	-	-	-	-	-	-
감사(또는 감사위원회)의 평가보고서	-	-	-	-	-	-
4	2021.02.17	제34기 (2020년 사업년도) 내부 결산재무제표 승인 결의의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
5	2021.03.23	제34기 정기주주총회 소집에 관한 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
6	2020.03.29	제34기 정기주주총회 의사록	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
7	2020.03.29	공동대표이사 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

&cr 라. 이사회내 위원회

위원회명	구성	위원장	소속 이사명	설치목적
감사위원회	사외이사 3명	강윤구	강윤구, 김웅희, 정수근	회사의 회계와 업무를 감사

&cr 마. 이사회내의 위원회 활동내역 &cr1) 감사위원회&cr당사는 회사의 회계와 업무를 감사하고, 내부 감사 평가를 시행하기 위해 감사위원회를 설치하여 운영 중입니다.

위원회명	구성원	활 동 내 역			사외이사
개최일자	의안내용	가결여부	강윤구&cr(출석률 : 100%)	김웅희&cr(출석률 : 100%)	정수근&cr(출석률 : 100%)
---	---	---	---	---	---	---	---
감사위원회	강윤구, 김웅희, 정수근	2021.02.10	제1호 안건: 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건&cr제2호 안건: 감사위원회의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고&cr대표이사 및 내부회계관리자의운영실태보고서&cr감사(또는 감사위원회)의 평가보고서	가결	찬성	찬성	찬성

바. 이사의 독립성

당사는 사외이사를 포함한 모든 이사 선임시 주주총회전에 이사에 대한 모든정보를 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 법위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다&cr

이사 성명	추천인	선임배경	담당업무	회사와의 거래	최대주주와의 관계	임기	연임여부
김진구&cr(대표이사, 의장)	이사회	전문성고려	경영총괄	-	특수관계인	3년	연임
김진상	이사회	전문성고려	경영총괄	-	특수관계인	3년	연임
강윤구	이사회	전문성고려	사외이사	-	-	3년	연임
김웅희	이사회	전문성고려	사외이사	-	-	3년	연임
정수근	이사회	전문성고려	사외이사	-	-	3년	연임

&cr 사. 사외이사 및 그 변동현황

	(단위 : 명)

-----

| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |

- 사외이사 변동 없음

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역

아. 사외이사 교육 미실시 내역

-

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

* 당사는 당분기 중에 사외이사에 대한 별도의 교육을 실시하지 않았습니다.&cr 추후 필요시교육 수요 파악을 통해 사외이사에 대한 적절한 교육을 제공할 예정 입니다.

자. 사외이사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
경영지원	2	이사 (18년 2개월)&cr과장 (4년9개월)	사외이사 활동 지원 등

2. 감사제도에 관한 사항

&cr 가. 감사위원회에 관한 사항&cr당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하여, 3명의 사외이사인 감사위원을 두고 있습니다. 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관려하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.

◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황

나. 감사위원 현황

강윤구&cr(감사위원장)예- 서강대학교 경영학과 졸업&cr- 엘티씨(주) 사외이사예회계사-김웅희예- 쓰쿠바대학(박사) 국제정치경제학연구과&cr- 인하대학교 국제통상학과 교수---정수근예- 고려대학교 법학과 졸업&cr- 법무법인(유한) 클라스 파트너 변호사---

| 성명 | 사외이사&cr여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 |
| --- | --- | --- | --- |

다. 감사위원회의 독립성&cr당사는 감사위원회의 독립성 강화를 위해 감사위원 선임시 주주총회전에 모든정보를공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 또한 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근 할 수 있습니다. &cr&cr 라. 감사위원회의 주요활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부	비고
1	2021.01.07	주식회사 프로스테믹스 일부 주식 처분의 건	가결	-
2	2021.01.20	합병종료 보고의 건	가결
3	2021.02.10	제1호 안건: 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	가결	-
제2호 안건: 감사위원회의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고	가결	-
대표이사 및 내부회계관리자의운영실태보고서		-
감사(또는 감사위원회)의 평가보고서	-	-
4	2021.02.17	제34기 (2020년 사업년도) 내부 결산재무제표 승인 결의의 건	가결	-
5	2021.03.23	제34기 정기주주총회 소집에 관한 건	가결	-
6	2020.03.29	제34기 정기주주총회 의사록	가결	-
7	2020.03.29	공동대표이사 선임의 건	가결	-

◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역

마. 감사위원회 교육 미실시 내역

-

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유
미실시

* 당사는 당분기 중에 감사위원회에 대한 별도의 교육을 실시하지 않았습니다. &cr 추후 필요시교육 수요 파악을 통해 감사위원회에 대한 적절한 교육을 제공할 예정입니다

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황

바. 감사위원회 지원조직 현황

경영지원팀2이사(18년2개월)&cr과장(4년9개월)감사 및 내부회계&cr관리관련 활동 지원 등

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항&cr당사는 주주의 의결권행사와 관련하여 전자투표제를 채택하고 있으며, 집중투표제 및 서면투표제는 채택하고 있지 아니합니다.&cr&cr 나. 소수주주권의 행사여부&cr당사는 공시대상기간중의 소수주주권 행사한 사항이 없습니다.&cr&cr 다. 경영권 경쟁&cr당사는 공시대상기간중의 경영권 경쟁에 관한 사항이 없습니다.

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2021년 03월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 :	)

김진구최대주주보통주2,597,44414.282,597,44414.28-김진상특수관계인보통주1,768,1569.721,768,1569.72-김진석특수관계인보통주970,0005.33970,0005.33-(주)프로스테믹스자회사보통주153,0000.84153,0000.84-김판길특수관계인보통주92,0000.5192,0000.51-강윤구임원보통주36,0000.2036,0000.20-김정숙특수관계인보통주4,7500.034,7500.03-김세연특수관계인보통주1,2800.011,2800.01-김다인특수관계인보통주1,2400.011,2400.01-김해인특수관계인보통주1,2300.011,2300.01-보통주5,625,10030.945,625,10030.94-------

| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl

◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl

2. 최대주주

1) 최대주주 변동 내역

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 2021년 03월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 :	)

2020년 05월 25일김진구2,597,44414,28기존 최대주주인 김판길이 주식증여로 인하여 최대주주변경-

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

* 2020/05/25 최대주주변경 공시 참고

2) 최대주주 주요 경력

김진구	부회장	주요경력(최근 5년간)
1997.10.01 ~ 현재	(주)리더스코스메틱 대표이사

◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황

3. 주식 소유현황

2021년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 :	)

김진구2,597,44414.28김진상1,768,1569.72김진석970,0005.33--

구분	주주명	소유주식수	지분율	비고
5% 이상 주주	-
-
-
우리사주조합		-

&cr 4. 소액주주현황

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2020년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 :	)

15,64915,65999.9 11,797,24718,187,41464.9-

| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액&cr주주수 | 전체&cr주주수 | 비율&cr(%) | 소액&cr주식수 | 총발행&cr주식수 | 비율&cr(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |

※ 최근 주주명부폐쇄일인 2020년 12월 31일 기준입니다

5.주식사무

정관상 신주인수권의 &cr내용	주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제 165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 『상법』 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 발행하는 주식 총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 『근로복지기본법』제39조 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	3월 중
주주명부폐쇄시기	매년 1월1일부터 1월 31일
주권의 종류	1,5,10,50,100,500,1000,10000 주권의 8종류
명의개서대리인	국민은행 증권대행부
주주의 특전	-	공고게재신문	매일경제신문

&cr 6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래 실적 &cr (단위: 원, 주)

종 류		2020년&cr10월	2020년&cr11월	2020년&cr12월	2021년&cr1월	2021년&cr2월	2021년&cr3월
보통주	최 고	4,090	4,150	3,965	3,920	3,710	3,565
최 저	3,640	3,595	3,530	3,530	3,380	3,390
월간거래량		458,371	1,010,502	1,013,477	1,177,729	2,341,560	744,161

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

1)임원 현황

2021년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 :	)

김진구남1965년 06월대표이사등기임원상근총괄- 서울대학교 외교학과 졸업2,597,444-본인1997.10.01&cr~ 현재2023년 03월 23일김진상남1971년 11월대표이사등기임원상근총괄- 한경대학교 경영학과 졸업&cr- 前 (주)프로스테믹스 사내이사1,768,156-특수관계인1993.01.04&cr~ 현재2023년 03월 23일강윤구남1966년 12월사외이사등기임원비상근관리- 서강대학교 경영학과 졸업&cr- 現 엘티씨(주) 사외이사36,000-등기임원2011.03.25&cr~ 현재2022년 03월 24일김웅희남1964년 11월사외이사등기임원비상근관리- 쓰쿠바대학(박사) 국제정치경제학연구과&cr- 現 인하대학교 국제통상학과 교수--등기임원2003.03.12&cr~ 현재2022년 03월 24일정수근남1968년 10월사외이사등기임원비상근관리

- 고려대학교 법학과 졸업&cr- 現 법무법인(유한)클라스 파트너 변호사

--등기임원2014.03.21&cr~ 현재2022년 03월 24일

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

* 2021/03/29 김진구, 김진상 공동대표이사로 변경&cr&cr 2) 임원의 겸직 현황

겸직임원		겸직회사		비고
직책	성명	회사명	직책
---	---	---	---	---
대표이사	김진구	(주)산성피앤씨	대표이사	-
대표이사	김진상	(주)산성피앤씨	사내이사	-
사외이사	강윤구	엘티씨(주)	사외이사	-

◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11013#*등기임원후보자및해임대상자.dsl

3) 직원 등 현황

2021년 03월 31일(단위 : 원)

(기준일 :	)

화장품남60-4-6405년04월15일 891,488,429 13,929,507 ---임원포함화장품여46-13-5902년07월00일 418,085,513 7,086,195 임원포함106-17-12303년11월08일 1,309,573,942 10,646,943 임원포함

| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

4) 미등기임원 보수 현황

2021년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

614624-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 원) 이사53,000-

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 510721-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

2-2. 유형별

(단위 : 백만원) 28643-----3217-----

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr평균보수액	비고
등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상)<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) --------

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

	(단위 : 백만원 )

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권&cr 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 39_개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인)<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) --------

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

	(단위 : 백만원 )

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권&cr 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 백만원) ------------

구 분	인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사
사외이사
감사위원회 위원 또는 감사
계

<표2>

2021년 03월 31일(단위 : 백만원, 주)

(기준일 :	)

-------------

| 부여&cr받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr종류 | 최초&cr부여&cr수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말&cr미행사수량 | 행사기간 | 행사&cr가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 등에 관한 사항

보고서 제출기준일 현재 당사를 제외하고 6개의 계열회사를 가지고 있습니다.

지역	회사명	㈜리더스코스메틱	(주)산성피앤씨	리더스 화장품&cr(스위스)	리더스 화장품&cr(중국)	리더스 화장품&cr(미국)	리더스 화장품&cr(베트남)	(주)리더스솔루션	(주)프로스테믹스	(주)리딩프로스	상장/비상장 여부
국내	㈜리더스코스메틱	-	100.0 %	100.0 %	100.0%	100.0%	100.0%	50.0%	19.01%	40.0%	상장
국내	(주)산성피앤씨	-	-	-	-	-	-	-	-	-	비상장
스위스	LEADERS COSMETICS SA(*1)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	비상장
중국	LEADERSCOSMETICS북경유한책임공사	-	-	-	-	-	-	-	-	-	비상장
미국	LEADERSCOSMETICS USA INC	-	-	-	-	-	-	-	-	-	비상장
베트남	LEADERS COSMETICSVIETNAM CO.,LTD(*2)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	비상장
국내	(주)리더스솔루션(*3)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	비상장
국내	(주)프로스테믹스	0.85%	-	-	-	-	-	-	-	20.0%	상장
국내	(주)리딩프로스		-	-	-	-	-	-	-	-	비상장

(*1) 당분기말 현재 청산절차 진행 중입니다.&cr(*2) 당기 중 청산이 완료되어 종속기업에서 제외하었습니다.&cr(*3) 2021년 1월 19일을 합병기일로하여 당사에 흡수합병되었습니다.&cr

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

2. 타법인출자 현황&cr (연결기준-관계기업)

2021년 03월 31일(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 :	)

(주)프로스테믹스2005년 10월 12일경영참여3,95411,200,00024.4849,2802,500,00011,0005328,700,00019.0138,81261,1403,036(주)리딩프로스2017년 09월 04일경영참여40040,00040.012---340,00040.09165-6--49,292--529--38,82161,3043,030

| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |

(별도기준-종속회사)

(기준일 :	2021년 03월 31일	)	(단위 : 백만원, 주, %)

법인명	최초취득일자	출자&cr목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도&cr재무현황
수량	지분율	장부&cr가액	취득(처분)		평가&cr손익	수량	지분율	장부&cr가액	총자산	당기&cr순손익
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
수량	금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
(주)산성피앤씨	2016-04-01	경영참여	43,750	2,700,000	100.00	42,281	-	-	-	2,700,000	100.00	42,281	54,573	610
LEADERS COSMETICS SA(*1)	2014-07-17	경영참여	1,00		100.00	-	-	-	-		100.00	-	29	-
LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사	2014-05-01	경영참여	1,02		100.00	-	-	-	-		100.00	-	430	16
LEADERS COSMETICS USA INC	2015-09-18	경영참여	1,256		100.00	-	-	-	-		100.00	-	1,107	-51
LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD(*2)	2015-08-29	경영참여	1,68		100.00	-	-	-	-		-	-	459	-
(주)리더스솔루션(*3)	2017-01-26	경영참여	800	80,00	50.0	800	-	-	-800	0,000	50.00	-	1,425	-
합 계				-	-	43,081	-	-	-			42,281	58,023	575

(*1) 당분기말 현재 청산절차 진행 중입니다.&cr(*2) 당기 중 청산이 완료되어 종속기업에서 제외하었습니다.&cr(*3) 2021년 1월 19일을 합병기일로하여 당사에 흡수합병되었습니다.&cr&cr (별도기준-관계기업)

(기준일 :	2021년 03월 31일	)	(단위 : 백만원, 주, %)

법인명	최초취득일자	출자&cr목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도&cr재무현황
수량	지분율	장부&cr가액	취득(처분)		평가&cr손익	수량	지분율	장부&cr가액	총자산	당기&cr순손익
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
수량	금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
(주)프로스테믹스(*1)	2005-10-12	경영참여	3,954	11,200,000	24.48	3,238	2,500,000	723		8,700,000	19.01	2,515	61,140	3,036
(주)리딩프로스(*2)	2017-09-04	경영참여	400	40,000	40.00	12	-			40,000	40.00	12	165	-6
(주)리더스솔루션(*3)	2017-01-26	경영참여	800	80,00	50.00	800	-	-	-800	80,000	50.00	-	1,425	-
합 계						3,250	2,500,000	723	-			2,527	61,304	3,030

(*1) 당사의 재무구조 개선을 위한 해당 종속기업투자주식의 매각 등으로 인해 전기말 현재 지배력을 상실하게 되었고, 이에 따라 관계기업으로 분류하였습니다&cr(*2)(주)리딩프로스에 대한 지분을 보유하고 있는 (주)프로스테믹스가 관계기업으로 분류됨에 따라 지배력을 상실하여 관계기업으로 분류하였습니다.&cr(*3) 2021년 1월 19일을 합병기일로하여 당사에 흡수합병되었습니다.

X. 이해관계자와의 거래내용

&cr 1. 대주주와의 자산양수도 등&cr- 해당사항 없습니다.&cr&cr 2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용&cr

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	회 사 명
종속기업	LEADERS COSMETICS SA(*1)
LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사
LEADERS COSMETICS USA INC
LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD(*2)
(주)산성피앤씨
(주)리더스솔루션(*3)
관계기업	(주)프로스테믹스
(주)리딩프로스
기타 특수관계자	(주)코르피아, (주)이그니스

(*1) 당분기말 현재 청산절차 진행 중입니다.&cr(*2) 당기 중 청산이 완료되어 종속기업에서 제외하었습니다.&cr(*3) 2021년 1월 19일을 합병기일로하여 당사에 흡수합병되었습니다.&cr

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명	구 분	당기	전기
(주)리딩프로스	매출 등	107,369,570	19,661,362
매입 등	-	-
소프트웨어 처분	-	-
합 계		107,369,570	19,661,362

&cr( 3) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	제공받은 담보	담보설정금액	채무종류	채무금액
종속기업	㈜산성피앤씨	토지, 건물	11,400,000,000	단기차입금	9,500,000,000

&cr※ 본 보고서의 연결재무제표 주석 및 재무제표 주석를 참고하시기 바랍니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황

기 신고한 주요경영사항의 진행상황

	(단위 : 백만원)

소 제기일	소송가액	소송 당사자		사건명	소송현황	비고1
원고(반소피고, 피항소인)	피고(반소원고,항소인)
---	---	---	---	---	---	---
2018.12.17	10,202	(주)리더스코스메틱	(주) 제이케이인터내셔날 &cr(주) 엘씨인터내셔날 &cr(주) 아이엠지인터내셔널	물품대금 청구 소송	판결 확정	주1)
2019.04.22	7,500	(주)리더스코스메틱	(주) 제이케이인터내셔날 &cr(주) 엘씨인터내셔날 &cr(주) 아이엠지인터내셔널	손해배상 청구 소송&cr(반소)	판결 확정	주1)
2020.04.08	17,702	(주)리더스코스메틱	(주) 제이케이인터내셔날 &cr(주) 엘씨인터내셔날 &cr(주) 아이엠지인터내셔널	물품대금청구 사건&cr(항소)	판결 확정	주2)

&cr주1) 2020년 1월 31일 1심 판결이 선고 되었고, 피고(반소원고, 항소인)는 원고에게 물품대금10,202백만원 지급하며, 피고의 손해배상 청구금액 7,500백만원은&cr 기각.&cr주2) 2021년 1월 14일 피고(반소원고, 항소인)은 원고(반고피고, 피항소인))에게 &cr 10,202백만원 지급하며, 반소원고(피고,항소인)들의 항소를 모두 기각. &cr 2021년 02월 04일 확정증명원 도달하여 판결 확정&cr

2. 주주총회의사록 요약

주총일자	안 건	결 의 내 용	비 고
제34기&cr주주총회&cr(2021.03.29)	- 제1호의안 : 제34기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr- 제2호의안 :정관 일부 변경의 건(사업목적등 일부 변경)&cr- 제3호의안 : 이사 보수한도액 승인의 건	- 제1호의안 : 원안대로 가결&cr- 제2호의안 : 원안대로 가결&cr- 제3호의안 : 원안대로 가결	-
제33기&cr주주총회&cr(2020.03.24)	- 제1호의안 : 제33기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr- 제2호의안 : 이사 선임의 건(사내이사 2명)&cr- 제2-1호의안 : 사내이사 김진구 선임의 건&cr- 제2-2호의안 : 사내이사 김진상 선임의 건&cr- 제3호의안 : 이사 보수한도액 승인의 건	- 제1호의안 : 원안대로 가결&cr- 제2호의안 : 원안대로 가결&cr- 제2-1호의안 : 원안대로 가결&cr- 제2-2호의안 : 원안대로 가결&cr- 제3호의안 : 원안대로 가결	-
제32기&cr주주총회&cr(2019.03.25)	- 제1호의안 : 제32기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr- 제2호의안 : 정관 변경의 건&cr- 제3호의안 : 이사 선임의 건 (사외이사 3명)&cr- 제3-1호의안 : 사외이사 강윤구 선임의 건 &cr- 제3-2호의안 : 사외이사 김웅희 선임의 건&cr- 제3-3호의안 : 사외이사 김웅희 선임의 건&cr- 제4호의안 : 감사위원회 위원 선임의 건(3명)&cr- 제4-1호의안 : 사외이사인 감사위원 강윤구 선임의 건&cr- 제4-2호의안 : 사외이사인 감사위원 김웅희 선임의 건&cr- 제4-3호의안 : 사외이사인 감사위원 정수근 선임의 건&cr- 제5호의안 : 이사 보수한도액 승인의 건	- 제1호의안 : 원안대로 가결&cr- 제2호의안 : 원안대로 가결&cr- 제3호의안 : 원안대로 가결&cr- 제3-1호의안 : 원안대로 가결&cr- 제3-2호의안 : 원안대로 가결&cr- 제3-3호의안 : 원안대로 가결&cr- 제4호의안 : 원안대로 가결&cr- 제4-1호의안 : 원안대로 가결&cr- 제4-2호의안 : 원안대로 가결&cr- 제4-3호의안 : 원안대로 가결&cr- 제5호의안 : 원안대로 가결	-

&cr

3. 우발부채 등

가. 중요한 소송사건 등

	(단위 : 백만원)

소 제기일	소송가액	소송 당사자		사건명	소송현황	비고1
원고(반소피고, 피항소인)	피고(반소원고,항소인)
---	---	---	---	---	---	---
2018.12.17	10,202	(주)리더스코스메틱	(주) 제이케이인터내셔날 &cr(주) 엘씨인터내셔날 &cr(주) 아이엠지인터내셔널	물품대금 청구 소송	판결 확정	주1)
2019.04.22	7,500	(주)리더스코스메틱	(주) 제이케이인터내셔날 &cr(주) 엘씨인터내셔날 &cr(주) 아이엠지인터내셔널	손해배상 청구 소송&cr(반소)	판결 확정	주1)
2020.04.08	17,702	(주)리더스코스메틱	(주) 제이케이인터내셔날 &cr(주) 엘씨인터내셔날 &cr(주) 아이엠지인터내셔널	물품대금청구 사건&cr(항소)	판결 확정	주2)

&cr주1) 2020년 1월 31일 1심 판결이 선고 되었고, 피고(반소원고, 항소인)는 원고에게 물품대금10,202백만원 지급하며, 피고의 손해배상 청구금액 7,500백만원은&cr 기각.&cr주2) 2021년 1월 14일 피고(반소원고, 항소인)은 원고(반고피고, 피항소인))에게 &cr 10,202백만원 지급하며, 반소원고(피고,항소인)들의 항소를 모두 기각. &cr 2021년 02월 04일 확정증명원 도달하여 판결 확정&cr&cr나. 채무보증 현황

본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 연결 및 별도 재무제표에 대한 주석"을 참고하시기 바랍니다.&cr&cr다. 채무인수약정 현황

본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 연결 및 별도 재무제표에 대한 주석"을 참고하시기 바랍니다.&cr&cr라. 기타의 우발부채 등

본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 연결 및 별도 재무제표에 대한 주석"을 참고하시기 바랍니다.

&cr 4. 제재현황&cr 가. 단기매매차익 미환수 현황&cr당사는 공시대상 기간중 단기매매차익 발생사실을 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 통보받은 바 없습니다.&cr&cr나. 임직원에 대한 제재현황&cr- 해당사항 없습니다.&cr&cr다. 기타&cr- 해당사항 없습니다.&cr &cr 5. 결산일 이후에 발생한 중요사항&cr 1) 교환사채 투자자의 조기사환청구권 행사

2021년 04월 23일 교환사채 발행후 만기전 사채 취득(제6회차) 취득금액 4,000,000,000원이며, 교환사채 상환 후 잔여 액면금액 0원, 교환가능주식수는 없습니다.&cr사채 취득으로 한국예탁결제원에 예탁되어 있는 리더스코스메틱 보통주 765,067주 환입하였습니다.&cr&cr2) 전환사채 투자자의 조기상환청구권 행사&cr2021년 05월 03일 전환사채 발행후 만기전 사채 취득(제5회차) 취득금액 2,000,000,000원이며, 전환사채 상환 후 잔여 액면금액 7,500,000,000 원, 전환가능주식수 1,448,715주 입니다.&cr

6. 중소기업기준 검토표 등&cr

중소기업기준 검토표_2020.jpg 중소기업기준 검토표_2020

&cr 7. 직접금융 자금의 사용

해당사항 없습니다.&cr&cr 8. 외국지주회사의 자회사 현황

해당사항 없습니다.

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl

◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl

◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl

◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl

◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역

9. 사모자금의 사용내역

2021년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

무기명식&cr이권부 사모 전환사채5회차2019년 08월 02일채무상환자금 및&cr회사 운영자금21,500- 제4회차 전환사채 상환자금 (15,000)&cr- 운영자금 (원재료, 임금지급) (6,500)21,500-무기명식&cr이권부 무보증 사모 교환사채6회차2019년 10월 23일채무상환자금 및&cr회사 운영자금 4,000- 제5회차 전환사채 상환자금 (4,000)4,000-

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

※ 보고서 작성기준일 2021년 03월 31일 이후, 2021년 04월 23일 교환사채 발행후 만기전 사채 취득(제6회차) 취득금액 4,000,000,000원이며, 교환사채 상환 후 잔여액면금액 0원 이며, 교환가능 주식수는 없습니다.&cr&cr※ 보고서 작성기준일 2021년 03월 31일 이후, 2021년 05월 03일 전환사채 발행후 만기전 사채 취득(제5회차) 취득금액 2,000,000,000원이며, 전환사채 상환 후 잔여액면금액 7,500,000,000 원, 전환가능주식수 1,448,715주 입니다.&cr

◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11013#*미사용자금의운용내역.dsl

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl

◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황

10. 보호예수 현황

2021년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주식187,4152021년 02월 08일2022년 02월 07일1년흡수합병 18,374,829

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

※ 2021년 02월 08일 소규모합병으로 인한 신주(보통주) 187,415주가 발행 되었습니다.

◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11013#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

- 해당사항 없습니다.&cr

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없습니다.