IGIS RESIDENCE REIT Co., Ltd.

Regulatory Filings • May 17, 2021

반기보고서 4.2 주식회사 이지스레지던스위탁관리부동산투자회사 110111-7375375 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon

반 기 보 고 서

&cr&cr&cr

(제 3기 반기)

2021년 01월 01일2021년 03월 31일

사업연도	부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2021년 05월 14일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :

회 사 명 :	(주)이지스레지던스위탁관리부동산투자회사
대 표 이 사 :	박 영 희
본 점 소 재 지 :	서울특별시 영등포구 여의공원로 115, 14층&cr(여의도동, 세우빌딩)
	(전 화) 02-6959-3100
	(홈페이지) http://igisresidencereit.com
작 성 책 임 자 :	(직 책) 차장 (성 명) 민교준
	(전 화) 02-6959-3100

목 차

【 대표이사 등의 확인 】	-----------------------	1
I. 회사의 개요	-----------------------	2-9
1. 회사의 개요	-----------------------	2-3
2. 회사의 연혁	-----------------------	3-5
3. 자본금 변동사항	-----------------------	5
4. 주식의 총수 등	-----------------------	5-6
5. 의결권 현황	-----------------------	6-7
6. 배당에 관한 사항 등	-----------------------	7-8
7. 정관에 관한 사항	-----------------------	8-9
II. 사업의 내용	-----------------------	10-16
III. 재무에 관한 사항	-----------------------	17-55
1. 요약재무정보	-----------------------	17
2. 연결재무제표	-----------------------	17-18
3. 연결재무제표 주석	-----------------------	18
4. 재무제표	-----------------------	18-20
5. 재무제표 주석	-----------------------	20-53
6. 기타 재무에 관한 사항	-----------------------	53-55
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견	-----------------------	56
V. 감사인의 감사의견 등	-----------------------	57
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항	-----------------------	58-63
1. 이사회에 관한 사항	-----------------------	58-60
2. 감사제도에 관한 사항	-----------------------	60-62
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항	-----------------------	62-63
VII. 주주에 관한 사항	-----------------------	64-66
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항	-----------------------	67-70
1. 임원 및 직원 등의 현황	-----------------------	67-68
2. 임원의 보수 등	-----------------------	68-70
IX. 계열회사 등에 관한 사항	-----------------------	71
X. 이해관계자와의 거래내용	-----------------------	72
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항	-----------------------	73-75
【 전문가의 확인 】	-----------------------	76
1. 전문가의 확인	-----------------------	76
2. 전문가와의 이해관계	-----------------------	76

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 이지스레지던스_대표이사등의 확인서.jpg 이지스레지던스_대표이사등의 확인서

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11012#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl

가. 연결대상 종속회사 개황 &cr회사는 해당사항이 없습니다.&cr&cr 나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 &cr회사의 명칭은 '주식회사 이지스레지던스위탁관리부동산투자회사'라고 표기합니다.&cr영문으로는 'IGIS RESIDENCE REIT Co., Ltd.'라고 표기합니다.&cr&cr 다. 설립일자 및 존속기간&cr회사는 2020년 2월 3일에 설립되었으며, 2020년 8월 5일자로 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 정관에 존속기한을 두지 않은 영속형 부동산투자회사입니다.&cr&cr 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr(1) 주소 : 서울특별시 영등포구 여의공원로 115, 14층 (여의도동, 세우빌딩)&cr(2) 전화번호 : 02-6959-3100&cr(3) 홈페이지 : http://igisresidencereit.com&cr&cr 마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률&cr회사는 「부동산투자회사법」에 따라 적법하게 설립되었습니다.&cr&cr 바. 중소기업 해당 여부 &cr회사는 「중소기업기본법」 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.&cr&cr 사. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업에 관한 간략한 설명&cr회사의 주요 사업은 부동산의 취득ㆍ개발ㆍ개량 및 처분, 부동산개발사업, 부동산의 관리, 임대차 및 전대차, 증권ㆍ채권의 매매, 금융기관에의 예치, 지상권ㆍ임차권 등 부동산 사용에 관한 권리의 취득ㆍ관리ㆍ처분, 신탁이 종료된 때에 신탁재산 전부가 수익자에게 귀속하는 부동산 신탁의 수익권의 취득ㆍ관리ㆍ처분, 부동산개발사업을 목적으로 하는 법인 등에 대한 대출ㆍ예치 등을 하는 방법으로 자산을 투자 운용하여 그 수익을 주주에게 배당하는 것입니다.&cr기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr 아. 계열회사 등에 관한 사항&cr회사는 해당사항 없습니다.&cr&cr 자. 신용평가에 관한 사항&cr회사는 공시대상기간 중 신용평가에 관한 사항이 없습니다.&cr

차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

상장2020년 08월 05일부-

주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등&cr여부	특례상장 등&cr적용법규

2. 회사의 연혁

시기	내용
2020년 02월 03일	회사 발기설립(보통주식 300,000주, 자기자본 3억원)
2020년 02월 06일	자산관리위탁계약 체결(이지스자산운용㈜)
일반사무관리위탁계약 체결(스카이펀드서비스㈜)
자산보관위탁계약 체결(엔에이치투자증권㈜)
2020년 03월 02일	명의개서대리인 선임(한국예탁결제원)
2020년 04월 03일	국토교통부 위탁관리부동산투자회사 영업인가 승인
2020년 06월 03일	사모 유상증자 (보통주식 2,400,000주, 총 발행주식 2,700,000주)
2020년 06월 04일	자산관리위탁 변경계약 체결(보수의 변경)
2020년 07월 11일	공모 유상증자 (보통주식 17,900,000주, 총 발행주식 20,600,000주)
2020년 07월 13일	수익증권 취득(양수) (이지스임대주택전문투자형사모부동산투자신탁166호 제에이종)
지분증권 취득(양수) (이지스제151호전문투자형사모부동산투자유한회사 제3종)
2020년 07월 14일	지분증권 취득(신규 발행) (이지스제151호전문투자형사모부동산투자유한회사 제1종)
2020년 08월 05일	유가증권시장 상장
2020년 08월 13일	제2기~제4기 외부감사인 선임(감사인: 삼덕회계법인)
2020년 09월 25일	정관 변경(부투법 제8조 제1항 제10호 공고 방법 변경: 홈페이지)

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

일자	본 점 소 재 지	비 고
2020년 02월 03일	서울특별시 영등포구 여의공원로 115, 14층&cr(여의도동, 세우빌딩)	회사 설립

&cr 나. 경영진의 중요한 변동&cr- 보고서 기준일 회사의 이사회는 대표이사 1인(박영희), 기타비상무이사 2인(김연희,정현섭), 총 3인의 이사로 구성되어 있습니다.

일자	직위	성명	비고
2020년 02월 03일	대표이사&cr기타비상무이사&cr기타비상무이사&cr감사	박영희&cr김연희&cr정현섭&cr김광래	회사 설립

&cr 다. 최대주주의 변동

- 공시서류작성기준일 현재 최 대주주는 (주)하나은행 수탁영업부(국제루체스타레지던스리츠전문투자형사모부동산투자신탁의 신탁업자)이며, 보통주식 1,400,000주를 보유하고 있습니다.&cr&cr 라. 상호의 변경&cr- 해당사항 없습니다.

일자	상호	비 고
2020년 02월 03일	㈜이지스레지던스위탁관리부동산투자회사	회사 설립

&cr 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과&cr- 해당사항 없습니다.&cr&cr 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용&cr- 해당사항 없습니다.&cr&cr 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr- 해당사항 없습니다.&cr&cr 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용&cr- 해당사항 없습니다.

3. 자본금 변동사항

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11012#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황

2021년 03월 31일(단위 : 원, 주)

(기준일 :	)

2020년 02월 03일-보통주식300,0001,0001,0002020년 06월 03일유상증자(제3자배정)보통주식2,400,0001,0005,5002020년 07월 11일유상증자(일반공모)보통주식17,900,0001,0005,000

| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 발기인출자 |
| 사모 |
| 공모(상장) |

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환사채발행현황.dsl

◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl

◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

2021년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주식-1,000,000,000-1,000,000,000-20,600,000-20,600,000---------------------20,600,000-20,600,000-----20,600,000-20,600,000주1)

| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |

주1) 회사는 유가증권시장 상장규정 제124조 제2항에 따라, 상장일 전 1년 이내 사모로 발행한 보통주식 2,700,000주에 대해 보호예수 중입니다. 공시서류제출일 현재 보호예수 중인 보통주식은 2,400,000주 입니다. (보호예수기간 만료일 : 2021년 06월 03일)&cr

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11012#*자기주식취득및처분현황.dsl

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11012#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

2021년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주식20,600,000----------------------------보통주식20,600,000----

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

가. 배당에 관한 일반적인 사항

회사는 당해 사업연도 이익배당한도의 100분의 90이상을 배당할 계획이며, 「부동산투자회사법」 제28조 제3항 및 회사 정관 제53조에 따라 당해 사업연도의 감가상각비를 한도로 배당가능이익을 초과하여 배당할 수 있습니다. 실질적인 배당금액의 확정은 「상법」에 따라 주주총회의 결의를 받아 결정할 것입니다. &cr단, 회사가 상장한 경우 정관에 따라 총자산에서 100분의 10 이상을 차지하는 부동산을 매각하여 그 이익을 배당할 때에는 해당 사업연도 말 10일 전까지 이사회를 개최하여 이사회의 결의로 배당 여부 및 배당 예정금액을 결정할 것입니다.&cr회사의 회계연도는 매년 1월 1일에 개시하여 6월 30일에 종료하고 7월 1일 개시하여 12월 31일에 종료합니다. 단, 제1기 결산기는 2020년 2월 3일(설립일)에 개시하여 2020년 6월 30일에 종료되었습니다.

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11012#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표

나. 주요배당지표

1,0001,0001,000----7,297-29----2,678-------보통주식-2.58-----보통주식-------보통주식-130-----보통주식-------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제3기 반기	제2기	제1기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

※ 현금배당성향 = 현금배당총액/당기순이익*100

※ 현금배당수익률 = 1주당 현금배당금/과거 1주일간 배당부 종가의 평균&cr※ 주식배당수익률 = [{배당락직후 주식의 종가+(1주당 배당주식수*배당락직후 주식의 종가)}/과거 1주일간 배당부 종가의 평균]-1

◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11012#*과거배당이력.dsl 48_과거배당이력

다. 과거 배당 이력

	(단위: 회, %)

-12.582.58

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
---	---	---	---

※배당수익률 : 제2기 2.58%&cr※당사는 6개월 결산법인으로 제2기(20.07~20.12)기간의 배당수익률을 기재하였습니다.&cr※제2기 배당금은 정기주주총회 승인 후 지급되었습니다

7. 정관에 관한 사항

◆click◆ 『정관변경이력』 삽입 11012#*정관변경이력.dsl 49_정관변경이력

정관 변경 이력

2020년 09월 25일제1기 정기주주총회제6조(공고방법)회사 인터넷 홈페이지 개설에 따른 주주 커뮤니케이션 채널 일원화를 위한 정관공고방법의 변경

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

※ 당사의 정관은 제1기 정기주주총회를 통하여 2020년 09월 25일자로 개정된 1차 개정 정관입니다.&cr※ 공시대상기간(2021.01.01~03.31) 중 정관의 변경사항은 없습니다.

II. 사업의 내용

◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl

1. 사업의 개요&cr&cr 가. 부동산투자회사(리츠) 산업의 개요 &cr부동산투자회사(이하 "리츠")는 자산을 부동산에 투자하여 운용하는 것을 주된 목적으로 「부동산투자회사법」(이하 "법")에 근거하여 설립되는 회사로서, 다음의 세 종류의 회사를 말합니다.

유형	내용
자기관리리츠	자산운용전문인력을 포함한 임직원을 상근으로 두고 자산의 투자ㆍ운용을 직접 수행하는 회사
위탁관리리츠	자산의 투자ㆍ운용을 자산관리회사에 위탁하는 회사
기업구조조정리츠&cr(CR리츠)	법에 따른 기업구조조정부동산을 투자대상으로 하며, 자산의 투자ㆍ운용을 자산관리회사에 위탁하는 회사

&cr회사는 위탁관리리츠에 해당하며 각 유형별 회사의 상세 특성은 아래 표와 같습니다

종류	위탁관리리츠	기업구조조정리츠(CR리츠)	자기관리리츠
투자대상	일반부동산	기업구조조정부동산	일반부동산
영업개시	공모형: 국토교통부 영업인가&cr사모형: 국토교통부 영업인가&cr또는 등록(일정조건 충족시)	국토교통부 영업인가 또는 등록&cr(금융위원회 사전협의)	국토교통부 영업인가
설립주체	발기인(발기설립)	발기인(발기설립)	발기인(발기설립)
감독	극토교통부, 금융위원회	국토교통부, 금융위원회	국토교통부, 금융위원회
회사형	명목회사(상근없음)	명목회사(상근 없음)	실체회사(상근 임직원)
최저자본금	50억원	50억원	70억원
주식분산	1인당 50% 이내	제한없음	1인당 50% 이내
주식공모	주식총수의 30% 이상	의무사항 아님	주식총수의 30% 이상
상장	요건 충족 즉시	요건 충족 즉시	요건 충족 즉시
현물출자	최저자본금 확보 이후 가능	최저자본금 확보 이후 가능	최저자본금 확보 이후 가능
자산구성* (매분기말)	부동산: 총자산의 70% 이상&cr부동산, 부동산관련 증권 및 현금: 총자산의 80% 이상	기업구조조정부동산 :&cr총자산의 70% 이상	부동산 : 총자산의 70% 이상&cr부동산, 부동산 관련 증권 및 현금: 총자산의 80% 이상
자산운용&cr전문인력	자산관리회사(5인) 위탁운용	자산관리회사(5인) 위탁운용	5인(상근 고용)
배당	90% 이상 의무배당&cr(초과배당 가능)	90% 이상 의무배당&cr(초과배당가능)	90% 이상 의무배당
개발사업	주주총회 투자비율 결의	주주총회 투자비율 결의	주주총회 투자비율 결의
처분제한	주택 1년, 비주택 1년	제한없음	주택 1년, 비주택 1년
자금차입	자기자본의 10배 내&cr(주총 특별결의 시)	자기자본의 10배 내&cr(주총 특별결의 시)	자기자본의 10배 내&cr(주총 특별결의 시)
회사존속	선택적	(일반적으로)한시적	선택적

주) 자산의 구성비율 계산시 ①설립할 때 납입된 주금(株金) ②신주발행으로 조성한 자금 ③부동산투자회사 소유 부동산의 매각대금 중 어느 하나에 해당되는 자산은 최저자본금 준비기간의 만료일, 신주발행일 또는 부동산 매각일부터 2년 이내에는 부동산으로 간주&cr&cr 나. 리츠 산업의 현황 &cr리츠 산업은 부동산투자회사법이 2001년 제정된 이래로 성장하여 2021년 03월 말 현재 설립된 리츠 수는 291개, 총 자산은 약 63.8조원에 이르고 있습니다. 최근 부동산 등 대체투자에 대한 시장의 관심 증가와 리츠 관련 정부의 규제 완화 및 활성화 정책 등으로 리츠 산업은 꾸준히 성장할 것으로 예상됩니다.

부동산투자회사 현황&cr- 자료 출처 : 리츠정보시스템, 리츠통계현황(2021년 03월)&cr

캡처.jpg 유형별리츠 수 및 자산총계(2021.03)

&cr

캡처_1.jpg 자산관리회사별 운용리츠 현황(2021.03)

&cr 다. 리츠 산업의 특성 &cr 리츠는 다수의 투자자로부터 자금을 모아 부동산 및 부동산 관련 증권 등에 투자, 운용하고 그 수익을 투자자에게 돌려주는 부동산 간접투자기구인 주식회사입니다. 일반적으로 리츠 주식에 투자함으로써 얻는 수익은 고위험, 고성장 상품의 수익보다는 낮으나 안정적이며, 예금, 채권같은 저위험 상품의 수익보다는 높은 인컴형(Income)투자상품입니다.&cr리츠 시장은 과거 사모 리츠 중심에서 현재 회사를 비롯한 다수의 공모상장리츠 출시로, 투자자 범위가 기관 투자자에서 개인 투자자로 확대되며 성장하고 있습니다. 리츠 시장의 경기변동 특성 및 계절성은 명확히 확인된 바 없으나, 현재 설립된 리츠의 대부분이 부동산 임대료를 수입의 기반으로 하고 있음을 고려할 때, 일반적으로 경기 상승시 수익 창출이 확대 되며, 경기 하락시 수익이 감소하는 경향이 있을 것으로 보입니다.&cr &cr 2. 영업의 현황&cr &cr 가. 영업의 개요&cr 회사는 2020년 2월 3일 설립된 부동산투자회사로, 2020년 4월 3일 국토교통부의 영업인가를 득하였습니다. 정관상 회사는 존속기간을 두지 않는 영속형 회사이며, 본점 소재지는 서울특별시 영등포구 여의공원로 115, 14층(여의도동, 세우빌딩)에 위치하고 있습니다.&cr회사의 주요 사업은 부동산의 취득ㆍ개발ㆍ개량 및 처분, 부동산개발사업, 부동산의 관리, 임대차 및 전대차, 증권ㆍ채권의 매매, 금융기관에의 예치, 지상권ㆍ임차권 등 부동산 사용에 관한 권리의 취득ㆍ관리ㆍ처분, 신탁이 종료된 때에 신탁재산 전부가 수익자에게 귀속하는 부동산 신탁의 수익권의 취득ㆍ관리ㆍ처분, 부동산개발사업을 목적으로 하는 법인 등에 대한 대출ㆍ예치 등을 하는 방법으로 자산을 투자 운용하여 그 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 회사는 2020년 8월 5일자로 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.&cr회사의 회계연도는 매년 1월 1일에 개시하여 6월 30일에 종료하고 7월 1일 개시하여 12월 31일에 종료합니다. 단, 제1기 결산기는 2020년 2월 3일(설립일)에 개시하여 2020년 6월 30일에 종료되었습니다.&cr회사는 현재 부동산임대업의 단일사업을 영위하고 있습니다.&cr &cr 나. 보 유 자산 내역&cr회사가 공시서류작성기준일 현재 보유하고 있는 자산의 내역은 아래와 같습니다.

보유자산명	매입금액	보유자산의 기초자산명
이지스제151호전문투자형사모부동산투자유한회사 제1종 지분증권	630억원	더삽부평 3,578세대
이지스제151호전문투자형사모부동산투자유한회사 제3종 지분증권	195억원
이지스임대주택전문투자형사모부동산투자신탁166호(재간접형)&cr 제에이종 수익증권	73억원	이지스151호 제1종 지분증권&cr(재간접형)
합계	898억원

&cr회사는 상기 자산에서 발생하는 배당수익을 회사의 배당재원으로 확보할 계획입니다.&cr보유자산의 기초자산 개요는 아래와 같습니다.

구분

내용

명칭

더샵부평 공공지원민간임대주택규모

총 28개동/ 지하2층 ~ 지상 20~49층&cr총 5,678세대 중 공공지원민간임대주택 3,578세대

위치인천광역시 부평구 십정동 216번지 일원시공사(주)포스코건설준공일자2022년 4월 말(예정)

면적

구분	공급면적			기타공용	총연면적	대지지분
전용면적	주거공용	합계
㎡	227,640	105,422	333,063	142,396	475,459	94,813
PY	68,861	31,890	100,751	43,075	143,826	28,681

조감도&cr(준공 후)

준공 후 조감도.jpg 더샵부평 조감도위치도

십정2구역 위치도.jpg 더샵부평 위치도

&cr 다. 시장의 특성&cr전술한 "1. 사업의 개요"를 참조하시기 바랍니다.&cr &cr 라. 시장 점유율&cr전체 유효시장규모를 파악하기 어려움에 따라 정확한 시장점유율의 산정이 어렵습니다.

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

(단위 : 원)

구 분	제 3(당)반기말&cr(2021년 3월말)	제 2(전)기말&cr(2020년 12월말)
자 산
Ⅰ.유동자산	10,631,687,628	12,464,286,064
Ⅱ.비유동자산	95,750,000,000	95,750,000,000
자산총계	106,381,687,628	108,214,286,064
부 채
Ⅰ.유동부채	22,146,964	63,452,334
부채총계	22,146,964	63,452,334
자 본
Ⅰ.자본금	20,600,000,000	20,600,000,000
Ⅱ.기타불입자본	78,922,833,730	80,282,867,000
Ⅲ.이익잉여금	6,836,706,934	7,267,966,730
자본총계	106,359,540,664	108,150,833,730
자본 및 부채총계	106,381,687,628	108,214,286,064

(단위 : 원)

구 분	제 3(당)반기말&cr(2021년 3월말)	제 2(전)기말&cr(2020년 12월말)
영업수익	930,155,988	7,723,037,020
영업비용	46,206,455	431,589,476
금융수익	2,757,401	5,796,283
당기순이익	886,706,934	7,297,243,827
기본주당이익	43.04	371.79

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 반기보고서_3_01436628_주식회사 이지스레지던스위탁관리부동산투자회사(2021.03).ixd 2. 연결재무제표

해당사항없음

3. 연결재무제표 주석

해당사항없음

4. 재무제표

재무상태표
제 3 기 반기말 2021.03.31 현재
제 2 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 3 기 반기말	제 2 기말
자산
유동자산	10,631,687,628	12,464,286,064
현금및현금성자산	9,538,585,362	11,496,449,853
기타유동채권	933,501,229	948,815,869
기타유동자산	159,601,037	19,020,342
비유동자산	95,750,000,000	95,750,000,000
관계기업과 공동기업에 대한 투자	95,750,000,000	95,750,000,000
자산총계	106,381,687,628	108,214,286,064
부채
유동부채	22,146,964	63,452,334
기타지급채무	22,146,964	63,452,334
부채총계	22,146,964	63,452,334
자본
자본금	20,600,000,000	20,600,000,000
기타불입자본	78,922,833,730	80,282,867,000
이익잉여금(결손금)	6,836,706,934	7,267,966,730
자본총계	106,359,540,664	108,150,833,730
자본과부채총계	106,381,687,628	108,214,286,064

포괄손익계산서
제 3 기 반기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
제 2 기 반기 2020.07.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 3 기 반기		제 2 기 반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
영업수익	930,155,988	930,155,988	815,930,333	815,930,333
매출총이익	930,155,988	930,155,988	815,930,333	815,930,333
영업비용	46,206,455	46,206,455	374,702,716	374,702,716
영업이익(손실)	883,949,533	883,949,533	441,227,617	441,227,617
금융수익	2,757,401	2,757,401	2,971,976	2,971,976
법인세비용차감전순이익(손실)	886,706,934	886,706,934	444,199,593	444,199,593
법인세비용
당기순이익(손실)	886,706,934	886,706,934	444,199,593	444,199,593
기타포괄손익
총포괄손익	886,706,934	886,706,934	444,199,593	444,199,593
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	43.04	43.04	24.32	24.32

자본변동표
제 3 기 반기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
제 2 기 반기 2020.07.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

	자본
자본금	기타불입자본	이익잉여금	자본 합계
---	---	---	---	---
2020.07.01 (기초자본)	2,700,000,000	10,586,446,000	(29,277,097)	13,257,168,903
당기순이익(손실)			444,199,593	444,199,593
보통주의 발행	17,900,000,000	69,696,421,000		87,596,421,000
주식발행초과금의 이익잉여금 전입
배당금의 지급
2020.09.30 (기말자본)	20,600,000,000	80,282,867,000	414,922,496	101,297,789,496
2021.01.01 (기초자본)	20,600,000,000	80,282,867,000	7,267,966,730	108,150,833,730
당기순이익(손실)			886,706,934	886,706,934
보통주의 발행
주식발행초과금의 이익잉여금 전입		(1,360,033,270)	1,360,133,270
배당금의 지급			(2,678,000,000)	(2,678,000,000)
2021.03.31 (기말자본)	20,600,000,000	78,922,833,730	6,836,706,934	106,359,540,664

현금흐름표
제 3 기 반기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
제 2 기 반기 2020.07.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 3 기 반기	제 2 기 반기
영업활동으로 인한 현금흐름	720,135,509	(576,509,511)
영업으로부터 창출된 현금흐름	(92,633,360)	(572,132,713)
이자수취(영업)		172,602
배당금의 수취	948,228,029
법인세납부(환급)	(135,459,160)	(4,549,400)
투자활동으로 인한 현금흐름		(89,800,000,000)
관계기업및공동기업투자의 증가		(89,800,000,000)
재무활동으로 인한 현금흐름	(2,678,000,000)	87,596,421,000
보통주의 발행		87,596,421,000
배당금의 지급	(2,678,000,000)
현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,957,864,491)	(2,780,088,511)
기초현금및현금성자산	11,496,449,853	13,462,266,339
기말현금및현금성자산	9,538,585,362	10,682,177,828

5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요&cr

주식회사 이지스레지던스위탁관리부동산투자회사(이하 '회사')는 부동산투자회사법에 의해 설립된 위탁관리부동산투자회사로서 2020년 2월 3일 설립되었습니다.&cr&cr회사의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 개발, 부동산의 임대차, 증권의 매매 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게배당하는 것이며, 회사는 이지스제151호전문투자형사모부동산투자유한회사(이하 "이지스151호")의 제1종 지분증권, 제3종 지분증권 및 이지스151호의 재간접펀드인 이지스임대주택전문투자형사모부동산투자신탁166호(재간접형)(이하 "이지스166호") 제에이종 수익증권(이하 통칭하여 "투자대상부동산관련증권")을 매입하여, 궁극적으로 이지스151호가 투자하고 있는 인천시 부평구 십정2구역 공공지원 민간임대주택에 투자하는 것을 사업 계획으로 하여 국토교통부로부터 2020년 4월 3일 '위탁관리부동산투자회사' 영업인가를 취득하였습니다. &cr&cr회사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의공원로 115, 14층에 위치하고 있습니다.&cr

당반기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주 주 명	주식수(주)	지분율(%)
보통주	(주)하나은행&cr(국제루체스타레지던스리츠전문투자형사모부동산투자신탁 신탁업자 지위)	1,400,000	6.80
기타	19,200,000	93.20
합 계		20,600,000	100.00

회사의 통상적인 사업연도는 6개월 단위로 하여 매년 1월 1일에 개시하여 6월 30일에 종료하고, 7월 1일에 개시하여 12월 31일에 종료합니다. 다만, 최초 사업연도는 회사 설립등기일부터 2020년 6월 30일까지로 하며, 최종 사업연도는 회사의 해산일에 종료합니다.&cr&cr

2. 중요한 회계처리방침

(1) 반기재무제표 작성기준&cr

반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. &cr&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr

(2) 회계정책과 공시의 변경&cr&cr1) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr&cr제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조&cr

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액&cr

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가&cr

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류&cr

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr

(마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

&cr기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr

(3) 중요한 판단과 추정&cr&cr회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

&cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 당반기말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

&cr추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.&cr또한 차기 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는유의적인 위험을 내포하고 있는 미래에 대한 가정과 당반기말 현재 추정 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다.

1) 공정가치의 결정&cr&cr관측 가능한 시장가격이 없는 금융자산과 금융부채의 공정가치 결정을 위해서는 가치평가 기법들이 요구됩니다. 빈번한 거래가 이루어지지 않고 가격의 투명성이 낮은 금융상품의 경우, 공정가치의 객관성은 낮아지고 유동성, 집중도, 시장요소의 불확실성, 가격결정의 가정 및 기타 위험에 대한 광범위한 판단이 요구됩니다. 경영자는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.&cr&cr(4) 현금및현금성자산&cr&cr회사는 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이&cr용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산을 현금및현금성&cr자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr(5) 금융상품&cr

금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.&cr&cr1) 금융자산&cr&cr가. 최초 인식과 측정&cr&cr금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.&cr

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.&cr&cr금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.&cr&cr금융자산의 관리를 위한 회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.&cr&cr시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 회사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

&cr나. 후속 측정&cr&cr후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.&cr&cr- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)&cr- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품)&cr- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)&cr- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr

다. 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)&cr&cr회사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.&cr&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고,&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생함.&cr&cr상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.&cr

라. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)&cr&cr회사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 측정합니다.&cr&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생&cr&cr기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.&cr&cr회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.&cr&cr마. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)&cr&cr최초 인식 시점에, 회사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.&cr&cr이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.&cr&cr회사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.&cr

바. 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.&cr&cr당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 포괄손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.&cr&cr주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.&cr

사. 제거&cr&cr금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.&cr&cr- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나&cr- 회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계 약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있 다. 이 경우에 회사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전&cr&cr회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 회사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 회사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 회사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.&cr&cr보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.&cr&cr아. 금융자산의 손상&cr&cr회사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.&cr

기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.&cr&cr매출채권에 대하여, 회사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 회사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.&cr&cr기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 회사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다.&cr

회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 회사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 회사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.

2) 금융부채&cr&cr가. 최초인식과 측정&cr&cr금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 차입금, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.&cr&cr모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

&cr회사의 금융부채는 기타지급채무 등을 포함합니다.

&cr나. 후속측정&cr&cr금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.&cr&cr당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr&cr당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.&cr&cr금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.&cr&cr단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다.

상각후원가 측정 금융부채&cr&cr상각후원가 측정 금융부채는 최초 인식 이후에 후속적으로 유효이자율법을 사용하여&cr상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하&cr는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액&cr을 고려하여 계산됩니다.&cr&cr다. 제거&cr&cr금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

(6) 관계기업과 공동기업에 대한 투자&cr&cr관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업입니다. 회사는 기업회계기준서&cr제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 벤처캐피탈 등 투자기구에 해&cr당되어, 관계기업과 공동기업에 대한 투자에 대해 기업회계기준서 제1109호 '금융상&cr품' 에 따라 당기손익-공정가치 측정 항목으로 선택하였습니다. 따라서, 최초 인식시&cr점에 관계기업과 공동기업에 대한 투자에 대해 공정가치로 측정하며, 후속적으로 공&cr정가치 변동분에 대해 당기손익으로 인식합니다. 회사는 관계기업이나 공동기업에&cr대한 투자를 최초 인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선&cr택합니다.&cr&cr(7) 투자부동산&cr&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩&cr니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서&cr감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.&cr&cr(8) 비금융자산의 손상&cr&cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하&cr여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손&cr은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과&cr하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고&cr기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr&cr(9) 충당부채&cr&cr충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr

(10) 당기법인세 및 이연법인세 &cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr법인세비용은 당반기말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.&cr&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr&cr한편, 회사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 규정에 근거하여 배당가능이익의 100분의 90 이상을 배당할 경우 동 금액에 대해 당해 사업연도소득금액 계산시 소득공제를 받을 수 있는 바, 당기의 소득금액 계산시 배당소득공제를 반영하여 법인세비용을 산출하고 있습니다.&cr&cr(11) 납입자본&cr&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효&cr과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr&cr(12) 이익잉여금&cr&cr회사는 부동산투자회사법 제 28조 제1항에 의하여 이익처분시 이익준비금의 법정적립을 규정한 상법 제458조가 적용 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다. 또한, 회사는 부동산투자회사법 제28조 제3항에 의하여 상법 제462조가 적용 배제되어당해연도의 감가상각비 범위 안에서 이익을 초과하여 배당이 가능합니다.

(13) 리스&cr

회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.&cr&cr리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.&cr­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료&cr­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액&cr­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격&cr­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr&cr리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr&cr사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.&cr­ 리스부채의 최초 측정금액&cr­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료&cr­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가&cr­ 복구원가의 추정치&cr

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 구입가격이 중요하지 않은 자산을 의미합니다.&cr&cr회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.&cr

(14) 수익인식&cr&cr1) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr&cr기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 회사가 고객에게 수행의무를 이행할 때 또는 이행하는 대로 그 수행의무에 배분된 거래가격으로 수익을 인식합니다.&cr&cr2) 고객과의 계약에서 생기는 수익 이외의 수익&cr&cr- 임대수익&cr회사는 부동산투자회사법에 근거하여 설립된 위탁관리부동산투자회사로서 투자부동산의 운용리스 제공으로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식됩니다.&cr&cr- 배당수익&cr주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식합니다.&cr

- 이자수익&cr&cr기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류되는 금융자산에서 발생하는 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.&cr

(15) 주당손익&cr&cr회사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 한편, 희석주당손익은 희석화 효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순이익 및 가중평균 유통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr&cr

3. 영업부문

&cr회사는 영업수익을 창출하는 용역의 성격을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익, 법인세비용차감전순손익 및 자산ㆍ부채 총액에 대한 주석 공시는 생략하였습니다.&cr&cr&cr4. 위험관리&cr&cr4.1 재무위험관리&cr&cr 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출될 수 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr&cr위험관리는 이사회에서 승인한 위험관리 정책에 따라 자산관리회사에서 수행되고 있으며, 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.&cr&cr4.1.1 시장위험 &cr&cr시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 회사는 당반기말 현재 시장위험에 노출되어 있지 않습니다.&cr&cr4.1.2 신용위험&cr

회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.&cr&cr·상각후원가로 측정되는 금융자산의 계약상 현금흐름&cr·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

&cr(1) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산&cr

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 현금및현금성자산, 기타채권 및 비유동금융자산 (지분증권)입니다. 회사는 이러한 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금을 인식하고 있지 않습니다.&cr

당반기말 및 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
현금및현금성자산	9,538,585	11,496,450
기타유동채권	933,501	948,816
합 계	10,472,086	12,445,266

4.1.3 유동성 위험 &cr&cr유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. &cr

당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		장부금액	1년이내	1년 ~ 5년	5년초과
기타지급채무	당반기말	22,147	22,147	-	-
전기말	63,452	63,452	-	-

&cr4.2. 자본위험관리 &cr&cr회사의 자본관리 목적은 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.&cr

산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 재무상태표상 차입금 총계에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표상 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

&cr당반기말 현재 차입금이 없으므로 자본조달비율을 산출하지 아니하였습니다.

&cr

5. 현금및현금성자산&cr&cr당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같으며, 사용제한된 내역은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당반기말	전기말
보통예금	(주)국민은행	9,538,585	11,496,450

&cr&cr6. 기타유동채권&cr&cr당반기말 및 전기말 현재 기타유동채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
미수수익	933,501	948,816

&cr

7. 기타유동자산&cr&cr당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
선급금	5,202	80
당기법인세자산	154,399	18,940
합계	159,601	19,020

&cr

8. 관계기업과 공동기업에 대한 투자&cr&cr(1) 당반기말 현재 관계기업과 공동기업에 대한 투자 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)	(단위: 천원)

구 분	소재지	지분율	출자좌수	취득원가	순자산&cr지분가액	장부가액
(지분증권)
이지스151호 제1종 (주1)	대한민국	38.34%	63백만좌	63,000,000	52,423,866	63,300,000
이지스151호 제3종 (주1)	대한민국	7.91%	13백만좌	19,500,000	10,817,623	25,150,000
(수익증권)
이지스166호 제에이종(주2)	대한민국	41.18%	7,000백만좌	7,300,000	7,029,738	7,300,000

(주1) 이지스151호 순자산에 대한 정보는 2021년 3월 31일자 재무정보를 이용하였습니다. 한편, 이지스151호 제1종 지분증권과 제3종 지분증권의 지분율은 46.25%로 피투자기업에 대해 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택하였습니다.&cr(주2) 이지스166호 순자산에 대한 정보는 2021년 3월 31일자로 가결산한 재무정보를 이용하였습니다.&cr

(2) 전기말 이후 당반기말까지 기간동안 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

회사명	구 분	기초잔액	취득	처분	평가손익	반기말잔액
이지스151호	제1종	63,300,000	-	-	-	63,300,000
제3종	25,150,000	-	-	-	25,150,000
이지스166호	제에이종	7,300,000	-	-	-	7,300,000
합 계		95,750,000	-	-	-	95,750,000

&cr(3) 당반기말 현재 관계기업과 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	영업수익	영업비용	당기순이익(손실)
이지스151호 (주1)	649,165,957	498,240,100	67,465	308,754	(241,290)
이지스166호 (주2)	17,285,891	213,670	213,859	455	213,404

(주1) 이지스151호의 재무제표는 기업회계기준서 제5003호 '집합투자기구'에 따라 작성되었으며, 2021년 3월 31일 기준의 재무상태와 동일로 종료하는 3개월 보고기간의 경영성과에 대한 정보입니다.&cr(주2) 이지스166호의 재무정보는 2021년 3월 31일 기준의 가결산한 재무상태와 2021년 2월 1일부터 2021년 3월 31일까지의 2개월 보고기간의 경영성과에 대한 정보입니다.&cr&cr &cr9. 기타지급채무&cr&cr당반기 및 전기말 현재 기타지급채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
미지급금	-	6,600
미지급비용	22,147	56,852
합계	22,147	63,452

10. 자본금 및 기타불입자본&cr&cr(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

주식의 종류	수권주식수(주)	발행주식수(주)	주당 액면가액(원)	자본금(천원)
보통주
당반기말	1,000,000,000	20,600,000	1,000	20,600,000
전기말	1,000,000,000	20,600,000	1,000	20,600,000

&cr(2) 당반기 및 전반기 중 유통 보통주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기		전반기
발행주식수(주)	자본금(천원)	발행주식수(주)	자본금(천원)
---	---	---	---	---
기 초	20,600,000	20,600,000	2,700,000	2,700,000
유상증자	-	-	17,900,000	17,900,000
기 말	20,600,000	20,600,000	20,600,000	20,600,000

&cr(3) 당반기 및 전반기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기		전반기
발행주식수(주)	주식발행초과금(천원)	발행주식수(주)	주식발행초과금(천원)
---	---	---	---	---
기 초	20,600,000	80,282,867	2,700,000	10,586,446
유상증자	-	-	17,900,000	69,696,421
주식발행초과금의&cr이익잉여금 전입	-	(1,360,033)	-	-
기 말	20,600,000	78,922,834	20,600,000	80,282,867

11. 영업수익&cr&cr당반기 및 전반기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
배당수익	930,156	815,930

&cr

12. 영업비용&cr&cr당반기 및 전반기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
임원보수	2,088	2,100
세금과공과	70	63
지급수수료	22,139	303,854
광고선전비	-	50,490
자산관리수수료	2,655	2,204
자산보관수수료	4,972	4,348
일반사무수탁수수료	12,431	11,644
기타비용	1,851	-
합계	46,206	374,703

&cr

13. 금융수익 및 금융비용&cr&cr당반기 및 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당반기	전반기
금융수익	이자수익	2,757	2,972
금융비용	이자비용	-	-

&cr&cr14. 법인세비용&cr&cr법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 회사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할 경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 실질적으로 회사가 부담할 법인세 등은 없으므로 당기법인세는 발생하지 않았습니다.&cr&cr

15. 주당손익&cr&cr(1) 기본주당순이익

(단위: 원, 주)

구분	당반기	전반기
보통주당기순이익(손실)	886,706,934	444,199,593
가중평균유통보통주식수	20,600,000	18,265,217
보통주기본주당순이익(손실)	43.04	24.32

&cr(2) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr

(당반기)	(단위: 원, 주)

항 목	기 간	유통주식수	일 수	적 수
보통주	2021.01.01 ~ 2021.03.31	20,600,000주	90일	1,854,000,000주
합 계			90일	1,854,000,000주
가중평균유통보통주식수				20,600,000주

(전반기)	(단위: 원, 주)

항 목	기 간	유통주식수	일 수	적 수
보통주	2020.07.01 ~ 2020.07.12	2,700,000주	12일	32,400,000주
보통주	2020.07.13 ~ 2020.09.30	20,600,000주	80일	1,648,000,000주
합 계			92일	1,680,400,000주
가중평균유통보통주식수				18,265,217주

&cr(3) 희석주당손실&cr&cr회사는 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.&cr

16. 현금흐름표&cr&cr(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
당기순이익(손실)	886,707	444,200
조정
이자수익	(2,757)	(2,972)
배당금수익	(930,156)	(815,930)
영업활동으로 인한 자산부채의 변동
선급금의 증가	(5,122)	(11,273)
미지급금의 감소	(6,600)	(200,000)
미지급비용의 증가	(34,705)	13,842
영업으로부터 창출된 현금	(92,633)	(572,133)

&cr(2) 당반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요 비현금 투자 ㆍ재무활동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기
주식발행초과금의 이익잉여금 전입	1,360,033

&cr(3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 없습니다.&cr&cr

17. 범주별 금융상품 및 공정가치&cr

(1) 당반기 및 전기말 현재 범주별 금융상품 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	범주	과목	당반기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---	---	---
금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	9,538,585	9,538,585	11,496,450	11,496,450
기타유동채권	933,501	933,501	948,816	948,816
당기손익-공정가치 &cr측정금융자산	관계기업과 공동기업에 대한 투자	95,750,000	95,750,000	95,750,000	95,750,000
합 계			106,222,086	106,222,086	108,195,266	108,195,266
금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타지급채무	22,147	22,147	63,452	63,452

&cr회사는 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 경우, 장부금액을 공정가치의 근사치로 간주하여 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. &cr

(2) 공정가치 서열체계 및 측정방법&cr&cr공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.&cr&cr회사는 공정가치로 측정되는 자산.부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산.부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.&cr

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 직ㆍ간접적으로 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.&cr

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.&cr

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값 또는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하거나, 원가가 공정가치의 적절한 추정치가 될 수 있는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

&cr(3) 공정가치 서열체계별 공정가치&cr&cr당기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소계	수준1	수준2	수준3
<자 산>
관계기업과 공동기업에 대한 투자
지분증권	88,450,000	-	-	88,450,000
수익증권	7,300,000	-	-	7,300,000

공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	당기말	가치평가방법	투입변수
<자 산>
관계기업과 공동기업에 대한 투자
지분증권	사모펀드의 지분증권	88,450,000	배당평가모형	기초자산가격&cr할인율
수익증권	사모펀드의 수익증권	7,300,000	배당평가모형	기초자산가격&cr할인율

(4) 금융상품 범주별 손익&cr&cr당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당반기	전반기
상각후원가로 측정하는 금융자산	이자수익	2,757	2,972
당기손익-공정가치측정 금융자산	배당수익	930,156	815,930
합 계		932,913	818,902

&cr&cr18. 우발부채 및 주요약정사항&cr&cr(1) 자산관리위탁계약&cr&cr회사는 이지스자산운용㈜와 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발 및 임대차, 유가증권매매 등에 관한 자산관리위탁계약을 체결하였습니다.&cr

구 분	내 용	비 고
매입보수(*)	매입금액의 0.7%	각 매입대상 자산의 취득일로부터 7일 이내
운용기본보수(*)	해당 사업연도 내에 취득한 대상자산의 매입금액의 연 0.5%	결산기 정기주주총회일로부터 7일 이내 &cr(일할계산)
운용성과보수	(주가수익 - 결손금) X 5%	결산기 정기주주총회일로부터 7일 이내 &cr(상장일이 속한 사업연도부터 발생)
매각기본보수(*)	자산 처분가액의 1.0%	각 대상 자산의 처분일로부터 7일 이내
매각성과보수(*)	매각차익의 10% - 기지급 운용성과보수의 누계액	처분일이 속한 결산기 정기주주총회일로부터 7일 이내

(*) 단, 부동산관련증권(리츠 주식 또는 부동산집합투자지구 수익증권) 투자시 해당 증권의 발행자 또는 발행투자기구의 자산관리회사(집합투자업자)가 당해 회사의 자산관리회사와 동일하며, 해당 증권 또는 그 증권과 관련된 기초자산에 관한 매입보수, 매각기본보수, 매각성과보수를 해당 증권의 발행자 또는 발행투자기구로부터 당해 회사의 자산관리회사가 수취한 경우 해당 보수는 없으나, 운용기본보수는 연간 자산총액의 0.01%(부가가치세 별도)로 합니다.&cr&cr자산관리위탁보수는 회사가 체결한 '자산관리위탁계약'에 따라 취득한 대상자산의 '매입금액'을 기준으로 부과되며, 당반기에 투자대상 자산을 취득하여 당반기 중 발생한 자산관리보수는 2,655천원입니다.

&cr(2) 일반사무수탁계약&cr&cr회사는 스카이펀드서비스(주)와 주식발행에 관한 사무, 회사의 운영, 계산 및 공시에 관한사무, 이사회 및 주주총회 소집 등의 업무에 대한 일반사무수탁계약을 체결하여, 투자대상자산을 최초로 취득한 시점부터 연 50 백만원(부가세 별도)을 일할 계산하여 사무위탁보수로 매 결산일로부터 7 영업일 이내 지급하고 있습니다. &cr

다만, 회사가 체결한 '일반사무수탁계약'에 따라 국토교통부장관으로부터 영업인가를 득한 날로부터 자산을 최초로 취득한 날의 전일까지는 매월 2 백만원(부가세 별도)의 사무위탁보수를 일할 계산하여 지급하며, 당반기 중 발생한 사무위탁보수는 12,431천원입니다.&cr&cr(3) 자산보관계약&cr&cr회사는 NH투자증권(주)와 부동산, 유가증권 및 현금 등 자산의 보관ㆍ관리업무위탁계약을 체결하여 투자 대상자산을 최초로 취득한 시점부터 연 20 백만원(부가세 별도)를 일할 계산하여 자산보관보수로 매 결산일로부터 7 영업일 이내 지급하고 있습니다.

&cr자산보관보수는 회사가 체결한 '자산보관계약'에 따라 자산을 최초로 취득한 시점부터 부과되며, 당기에 자산의 최초 취득이 이루어져 당기 중 발생한 자산보관보수는 4,972천원입니다.&cr&cr

19. 특수관계자 등&cr&cr(1) 당반기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명
관계기업	이지스151호
이지스166호
기타특수관계자	이지스자산운용(주)

&cr(2) 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자에 대한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	내역	당반기	전반기
이지스제151호	유상증자	-	63,000,000
배당금수익	844,027	739,590
이지스166호	배당금수익	86,129	76,340
이지스자산운용(주)	자산관리수수료	2,655	2,204

&cr(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	내역	당반기말	전기말
이지스151호	미수배당금	844,027	860,426
이지스166호	미수배당금	86,118	87,791
이지스자산운용(주)	미지급비용	2,655	15,811

(3) 당반기 및 전반기 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
주요 경영진 급여	2,088	2,100

6. 기타 재무에 관한 사항

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl

채무증권 발행실적 2021년 03월 31일(단위 : 원, %)

(기준일 :	)

-------------------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급&cr(평가기관)	만기일	상환&cr여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl

기업어음증권 미상환 잔액 2021년 03월 31일(단위 : 원)

(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

- 해당사항 없습니다.&cr

단기사채 미상환 잔액 2021년 03월 31일(단위 : 원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

- 해당사항 없습니다.

회사채 미상환 잔액 2021년 03월 31일(단위 : 원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

- 해당사항 없습니다.

신종자본증권 미상환 잔액 2021년 03월 31일(단위 : 원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

- 해당사항 없습니다.

조건부자본증권 미상환 잔액 2021년 03월 31일(단위 : 원)

(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

- 해당사항 없습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

회사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서의 경우에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.

V. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.&cr

제3기(당반기)삼덕회계법인예외사항 없음--제2기(전기)삼덕회계법인적정해당사항 없음관계기업과 공동기업에 대한 투자 공정가치 평가제1기(전전기)안진회계법인적정해당사항 없음해당사항 없음

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제3기(당반기)삼덕회계법인별도 반기검토 및 기말감사20,000,000원---제2기(전기)삼덕회계법인별도 반기검토 및 기말감사20,000,000원27720,000,000원277제1기(전전기)안진회계법인별도 기말감사(지정감사)30,000,000원21430,000,000원214

| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제3기(당반기)----------제2기(전기)----------제1기(전전기)----------

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11012#*회계감사인과논의한결과.dsl

◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11012#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성 개요&cr- 회사의 이사회는 3인의 비상근이사(사내이사(대표이사) 1인, 기타비상무이사 2인)와 1인의 감사로 구성되어 있습니다.&cr&cr1) 이사회의 권한

- 부동산의 취득 또는 처분 등 운용에 관한 사항

- 회사 총자산의 100분의 10 이상 금액의 증권의 취득 또는 처분에 관한 사항

- 차입 및 사채발행에 관한 사항

- 주주총회의 소집에 관한 사항

- 자산관리회사와의 업무위탁계약 체결, 변경 및 해지에 관한 사항

- 일반사무수탁회사와의 업무위탁계약 체결, 변경 및 해지에 관한 사항

- 자산보관기관과의 자산보관계약 체결, 변경 및 해지에 관한 사항&cr- 판매회사와의 업무위탁계약의 체결, 변경 및 해지에 관한 사항&cr- 신주발행에 관한 사항

- 주주가 신주인수권을 포기하거나 상실한 경우 또는 신주 배정시에 단주가 발생할 경우 그 처리방법에 관한 사항

- 회사의 대표이사의 선임 및 해임에 관한 사항

- 이사회 의장의 선임 및 해임에 관한 사항

- 재무제표 등의 승인에 관한 사항

- 기타 회사의 경영에 관한 중요 사안

&cr2) 이사회 내 위원회&cr- 해당사항 없습니다.&cr&cr 나. 이사회의 결의방법&cr ① 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석 이사 과반수의 찬성으로 한다.&cr② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 참석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송, 수신하는 통신수단에 의하여 결의할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.&cr③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.&cr&cr 다. 이사회의 의사록&cr 이사회의 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기록한 의사록을 작성하고 회의에 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여 회사의 본점에 이를 비치합니다.&cr&cr 라. 이사의 독립성&cr

1) 이사 선출에 대한 독립성 기준을 운영하는지 여부&cr- 이사 선임은 상법 및 부동산투자회사법 등 관련 법령 규정에 의거하여 주주총회에서 선출되고 있으며, 이사 선출의 독립성에 관한 별도의 기준은 없습니다.&cr- 회사는 정관을 통해 특별한 이해관계가 있는 자는 이사회의 의결권을 행사하지 못하도록 규정하고 있습니다.&cr&cr2) 이사(감사위원회 위원 제외)의 선임배경, 추천인, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계

- 해당사항 없습니다.

&cr 마. 중요의결사항 등

구분	개최일자	의 안 내 용	가결여부
1	2021.01.13	- 제1호 의안 : 제2기 투자자산에 대한 공정가치평가금액 승인의 건&cr- 제2호 의안 : 제2기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건	가결
2	2021.02.04	- 제1호 의안 : 자본금준비금 감액의 건&cr- 제2호 의안 : 제2기 재무제표 및 영업보고서 변경 승인의 건&cr- 제3호 의안 : 제2기 현금배당 승인의 건&cr- 제4호 의안 : 위탁보수 지급의 건&cr- 제5호 의안 : 전자투표 및 전자위임장권유제도 채택 승인의 건&cr- 제6호 의안 : 제3기 및 제4기 사업계획 승인의 건&cr- 제7호 의안 : 제3기 차입계획 승인의 건&cr- 제8호 의안 : 총 자산 중 부동산개발사업에 대한 투자비율 승인의 건&cr- 제9호 의안 : 제2기 정기주주총회 소집 및 부의안건 결정의 건	가결
3	2021.04.14	- 제1호 의안 : 영업 변경인가 신청 승인의 건	가결

* 사업연도(제3기 반기) 기간 중 개최한 이사회 의안 상정 및 심의결과입니다 .&cr

바. 사외이사 및 그 변동현황

	(단위 : 명)

3----

| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역

사외이사 교육 미실시 내역

부동산투자회사법에 따라 사외이사가 없습니다.

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 관련 사항&cr&cr(1) 감사위원회 설치여부 &cr회사는 공시서류작성기준일 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않습니다.&cr&cr 나. 감사 관련 사항&cr&cr(1) 감사의 인적사항

성 명	주요경력	비고
김광래	1995 서강대 경영학과 졸업 2007~2017 안진회계법인 상무 2017~2018 홈플러스 이사 2018~2020 선진회계법인 회계사 2020~현재 우리회계법인 회계사	비상근

&cr(2) 감사의 독립성&cr회사의 감사는 정관에 따라 주주총회의 의결을 거쳐 선임되며, 출석한 주주의 의결권의 과반수와 발행주식총수의 4분의 1이상의 동의가 필요합니다. 그리고 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못합니다. 또한 회사의 감사는 부동산투자회사법에 따른 감사 자격요건인 공인회계사법에 따른 공인회계사이며, 임원의 결격사유에 해당하지 않습니다.&cr&cr(3) 감사의 주요활동 내용&cr회사의 감사는 관련 법령 및 정관에 따른 감사업무를 수행하고 있습니다. 회사 감사의 경우 이사회 및 주주총회에 참석하고 있으며, 감사의 경우 의결권이 없기 때문에 의사록에 별도 날인을 하지는 않고 있습니다.

정관 제36조(감사의 직무)&cr① 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다.&cr② 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 회사의 업무를 위탁 받은 자산관리회사, 자산보관기관, 판매회사 또는 사무수탁회사에 대하여 이 회사의 업무와 관련된 회계에 관한 보고를 요구할 수 있다.&cr③ 감사는 이사가 직무수행과 관련하여 법령이나 정관에 위반하거나 기타 회사에 현저하게 손해를 끼칠 우려가 있는 사실을 발견한 때에는 지체 없이 이사회에게 보고하여야 한다.◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11012#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황

감사위원 현황

------------------

| 성명 | 사외이사&cr여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 |
| --- | --- | --- | --- |

- 해당사항 없습니다.

◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역

감사 교육 미실시 내역

-

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황

감사위원회 지원조직 현황

--------

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

- 해당사항 없습니다.

◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

- 본 보고서 제출일 현재 당사에 선임된 준법지원인은 없습니다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도 &cr&cr(1) 집중투표제의 채택여부&cr회사는 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제를 채택하지 않습니다.&cr&cr(2) 서면투표제 채택여부&cr회사 정관 제27조(서면에 의한 의결권행사)에 따라, 주주들은 서면으로 의결권을 행사할 수 있습니다.&cr

정관 제 27조(서면에 의한 의결권 행사)&cr① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다.&cr② 회사는 총회소집통지서에 서면에 의한 의결권 행사에 필요한 서면과 참고자료를 송부하여야 한다.&cr③ 제1항의 의결권을 행사하고자 하는 주주는 회사에서 송부한 서면에 의결권행사의 내용을 기재하여 총회 전까지 회사에 제출하여야 한다.&cr④ 서면에 의하여 행사한 의결권의 수는 출석한 주주의 의결권 수에 산입한다.

&cr(3) 전자투표제의 채택여부&cr회사는 공시서류제출일 현재 이사회의 결의를 통해 전자투표 및 전자위임장권유제도를 채택하고 있습니다.&cr주) 전자투표제 채택 결의일: 2021년 2월 4일&cr&cr 나. 소수주주권 행사여부&cr- 회사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.&cr&cr 다. 경영권 경쟁&cr- 회사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.

VII. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2021년 03월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 :	)

(주)하나은행 수탁영업부*최대주주&cr(법인)보통주식1,400,0006.801,400,0006.80-보통주식1,400,0006.801,400,0006.80-------

| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

구분	기업명	비고
최대주주	(주)하나은행 수탁영업부	주1) 주2)

주1) 국제루체스타레지던스리츠전문투자형사모부동산투자신탁의 신탁업자&cr주2) 공시서류제출일 현재 최대주주의 보유 주식 중 1,244,445주에 대해 발행일로부터 1년간 보호예수 중입니다. (보호예수기간 만료일 : 2021년 06월 03일)&cr

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl

최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl

◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황

주식 소유현황

2021년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 :	)

(주)하나은행 수탁영업부1,400,0006.80-----

구분	주주명	소유주식수	지분율	비고
5% 이상 주주	최대주주
-
우리사주조합		-

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2021년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 :	)

3,4583,46699.7415,270,49520,600,00074.13-

| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액&cr주주수 | 전체&cr주주수 | 비율&cr(%) | 소액&cr주식수 | 총발행&cr주식수 | 비율&cr(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |

라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용&cr - 해당사항 없습니다.

&cr 마. 주식사무

정관상 신주인수권의&cr내용	제13조 (신주인수권)&cr①회사는 회사가 발행할 주식의 총 수 범위 내에서 이사회의 결의로 신주를 발행할 수 있다. ②회사의 주주는 그가 가진 주식의 수에 비례하여 그가 가진 주식의 종류와 같은 종류의 신주를 배정받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의에 의한다. ③제2항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나의 경우에는 이사회는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 다만 회사는 부투법에 따른 영업인가를 받거나 등록을 하기 전에는 주주 외의 자에게 배정하는 방식으로 신주를 발행할 수 없다(이하 "영업인가" 또는 "등록"이라고 하면 부투법에 따른 영업인가 또는 등록을 의미한다). 1. 회사가 영업인가를 받은 날 또는 등록한 날로부터 1년 6개월 이내에 영업인가 또는 등록 신청시 국토교통부장관에게 제출한 신주발행계획에 따라 신주를 발행하는 경우 2. 제2조 각 호의 어느 하나에서 정한 업무를 수행하기 위하여 필요한 자금의 조달, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 3. 자본시장법 제165조의6 제1항 제3호의 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 4. 신주 발행 당시에 모든 주주가 동의하는 경우 ④제2항 및 제3항의 규정에도 불구하고, 제12조에 의하여 회사의 주식이 상장된 이후에는 다음 각 호의 어느 하나의 경우에 이사회는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 이 경우 상장 이전에 발행된 주식의 수는 다음 각 호의 한도에서 차감하지 아니한다. 1. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 제2조 각 호의 어느 하나에서 정한 업무를 수행하기 위하여 필요한 자금의 조달, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 2. 자본시장법 제165조의6 제1항 제3호의 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우&cr⑤제3항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.
결산일	6월 30일, 12월 31일	정기주주총회	매 사업연도 종료후 3월 이내
주주명부의 폐쇄 및 기준일	매 결산기의 최종일 다음날부터 15일 동안 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.
주식 및 신주인수권증서에 표시되어야할 권리의 전자등록	회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야할 권리를 전자등록한다.
명의개서대리인	한국예탁결제원
주주의 특전	-	공고게재	회사 인터넷 홈페이지&cr(http://igisresidencereit.com)

&cr 바. 주가 및 주식 거래 실적

구분		2020.08.05&cr~ 2020.08.31	2020.09	2020.10	2020.11	2020.12	2021.01	2021.02	2021.03
주가&cr(보통주)	최고	4,745원	4,705원	5,120원	5,100원	5,060원	4,865원	4,850원	4,910원
최저	4,190원	4,465원	4,760원	5,020원	4,925원	4,800원	4,765원	4,695원
평균	4,560원	4,590원	4,994원	5,065원	5,013원	4,846원	4,817원	4,804원
월간&cr거래량	최고	2,356,867주	199,732주	266,287주	184,276주	180,845주	197,616주	210,383주	158,080주
최저	54,915주	50,040주	47,688주	51,889주	23,374주	15,444주	19,961주	14,920주
월계	5,253,830주	1,792,482주	2,799,964주	1,903,075주	1,599,209주	1,404,205주	1,276,089주	974,556주

* 상기의 주가(최고, 최저, 평균)는 종가 기준입니다.&cr* 2020년 8월 5일 한국거래소 유가증권시장 상장

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

2021년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 :	)

박영희여1975년 01월대표이사등기임원비상근사내이사2007.~현재 &cr법무사정택근사무소---2020.02.03~현재2023년 02월 03일김연희여1980년 12월이사등기임원비상근기타비상무이사2015.~현재 &cr(주)피데스에셋---2020.02.03~현재2023년 02월 03일정현섭남1980년 11월이사등기임원비상근기타비상무이사

2010.01~2015.12 &crKB부동산신탁&cr2016.01~현재 &cr신안세무법인

---2020.02.03~현재2023년 02월 03일김광래남1972년 10월감사등기임원비상근감사2007.04~2017.08&cr안진회계법인&cr2017.09~2018.04&cr홈플러스&cr2018.06~2020. &cr선진회계법인&cr2020.~ 현재&cr우리회계법인---2020.02.03~현재2023년 02월 03일

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11012#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 51_등기임원후보자및해임대상자

등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

2021년 03월 31일

(기준일 :

선임-남-----

구분	성명	성별	출생년월	사외이사&cr후보자&cr해당여부	주요경력	선ㆍ해임&cr예정일	최대주주와의&cr관계

- 해 당 사 항 없습니다.&cr

직원 등 현황

2021년 03월 31일(단위 : 원)

(기준일 :	)

-남-------------여------------------

| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

미등기임원 보수 현황

2021년 03월 31일(단위 : 원)

(기준일 :	)

----

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원) 대표이사11,500,000-이사21,800,0001인당 90만원감사1900,000-합계44,200,000-

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 원) 44,200,0001,050,000-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

2-2. 유형별

(단위 : 원) 33,300,0001,100,000---------1900,000900,000-

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr평균보수액	비고
등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원) ----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

해당사항없음

2. 산정기준 및 방법

	(단위 : 원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권&cr 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

해당사항없음

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원) --------

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

해당사항없음

2. 산정기준 및 방법

	(단위 : )

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권&cr 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

해당사항없음

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl

IX. 계열회사 등에 관한 사항

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl

- 해당사항 없습니다.

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등&cr - 해 당 사 항 없습니다.&cr&cr 2. 대주주와의 자산양수도 등&cr - 해 당 사 항 없습니다. &cr&cr 3. 대주주와의 영업거래&cr - 해 당 사 항 없습니다. &cr

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

- 해 당 사 항 없습니다.&cr

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : )	(단위 : )

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황&cr&cr 가. 공시사항의 진행 및 변경상황&cr공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. &cr&cr 나. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안 건	결의내용	비 고
정기주주총회&cr(2021.02.25)&cr	제1호 : 자본준비금 감액 결의의 건	원안대로 승인	-
제2호 : 제2기 재무제표 승인의 건	원안대로 승인	-
제3호 : 제2기 현금배당 승인의 건	원안대로 승인	-
제4호 : 제3기 및 제4기 사업계획 승인의 건	원안대로 승인	-
제5호 : 제3기 차입계획 승인의 건	원안대로 승인	-
제6호 : 총 자산 중 부동산개발사업에 대한 투자비율 승인의 건	원안대로 승인	-
제7호 : 제3기 이사보수 결정의 건	원안대로 승인	-
제8호 : 제3기 감사보수 결정의 건	원안대로 승인	-

&cr 2. 우발채무 등&cr&cr 가. 중요한 소송사건

공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 나. 견질 또는담보용어음ㆍ수표 현황&cr공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 다. 채무보증 현황&cr공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr

라. 채무인수약정 현황

공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 마. 그 밖의 우발채무 등&cr공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행&cr공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

&cr 3. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr&cr 가. 제재현황&cr공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

&cr 나. 작성 기준일 이후 발생한 주요사항&cr공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr

다. 외국지주회사의 자회사 현황

공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl

◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl

◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl

◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl

◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl

◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11012#*미사용자금의운용내역.dsl

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl

◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황

보호예수 현황

2021년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주식300,0002020.07.282021.02.05상장일로부터 6월상장예정일 전 1년 이내에 사모로 발행한 주식을 소유한 주주&cr(유가증권시장 상장규정 제124조 제2항)20,600,000보통주식2,400,0002020.07.282021.06.03발행일로부터 1년상장예정일 전 1년 이내에 사모로 발행한 주식을 소유한 주주&cr(유가증권시장 상장규정 제124조 제2항)20,600,000

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11012#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

- 해 당 사 항 없습니다.&cr

2. 전문가와의 이해관계

- 해 당 사 항 없습니다.&cr