Quarterly Report • May 17, 2021
Quarterly Report
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분기보고서 4.2 더이앤엠주식회사 180111-0414837 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 20 기)
2021년 01월 01일2021년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2021 년 5 월 17 일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 더이앤엠 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 신환률, 김대권 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 강남구 논현로 842, 8층(압구정빌딩) |
| (전 화) 02-2088-8222 | |
| (홈페이지) http://www.theenm.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이 사 (성 명) 배 문 섭 |
| (전 화) 02-2088-8222 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등확인서.jpg 대표이사등확인서
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
(단위 : 백만원) 주식회사 아이씨엔터테인먼트 2019.05서울 강동구 천호대로157길 14, 7층 MCN 사업1,278의결권 전체 소유&cr(기업회계기준서 제1110호)미해당 주식회사 이제이파트너스2014.07서울 강남구 논현로 132길 11, 203호공연기획 및 대행/&cr연예인대리2,858의결권 전체 소유&cr(기업회계기준서 제1110호)미해당 주식회사 더바이오2015.01인천 서구 대곡로368번길 90의약외품 제조업5,368의결권 전체 소유&cr(기업회계기준서 제1110호)미해당 주식회사 닛시인베스트먼트 2019.07서울 서초구 강남대로95길 40, 7층경영컨설팅업13,812의결권 전체 소유&cr(기업회계기준서 제1110호)해당 주식회사 오엠씨2018.11경상남도 양산시 소주공단5길 79-5합성수지 제조8,848사실상 지배력 기준&cr(기업회계기준서 제1110호)미해당 코리아티이 주식회사 2014.08경상남도 양산시 북정공단1길 84인발/인산염피막1의결권 전체 소유&cr(기업회계기준서 제1110호)미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ※&cr | '코리아티이㈜'는 2018.12.31부로 해당 사업을 중단하였으며, 투자지분은 전액 감액처리되어 장부가액은 존재하지 않습니다.&cr '주식회사 더바이오'는 2020.03.23. 기준 사명을 '주식회사 레코드팜'에서 '주식회사 더바이오'로 변경하였습니다. &cr '주식회사 아이씨엔터테인먼트'는 2019.05.28, '주식회사 닛시인베스트먼트'는 2019.07.12 설립되었으며, 당사가 100% 출자하였습니다.&cr '주식회사 오엠씨'는 2020.01.23, 2020.02.17 이사회 결의를 통하여 당사가 유상증자에 참여하여 지분 46.7%를 취득하였습니다. &cr '주식회사 더셀럽'은 2020.05.20. 이사회 결의를 통해 보유주식 전량을 처분하여 종속회사에서 제외되었습니다. |
&cr 1-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
나. 회사의 법적, 상업적 명칭, 설립일자 등
| 회사명 | 영문표기 | 설립일자 |
| 더이앤엠 주식회사 | THE E&M Co., Ltd | 2002. 07. 01 |
| ※&cr | 당사는 2002년 7월 1일 설립되어, 2006년 10월 코스닥증권시장에 상장하였습니다.&cr또한, 2016년 6월 용현비엠 주식회사에서 더이앤엠 주식회사로 사명을 변경하였습니다. |
&cr 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr - 주 소 : 서울 강남구 논현로 842, 8층(압구정빌딩)&cr - 전 화 : 02-2088-8222&cr - 홈페이지 : http://www.theenm.com
| ※&cr | 당사는 2019년 7월 8일에 '서울 서초구 서초대로 398'에서 '서울 강남구 논현로 842, 8층'으로 본점&cr 소재지 이전을 완료하였습니다. |
&cr 라. 중소기업 해당여부&cr 당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법에 의한 중소기업에 적합하며 이에 따라 중소기업에 해당합니다.&cr&cr 마. 주요사업의 내용&cr 당사는 주요사업으로 팝콘티비 등 실시간 인터넷 개인방송 플랫폼 사업을 영위하고 있습니다. K-IFRS에 따른 연결대상 종속회사의 내용은 "가. 연결대상 종속회사 개황"을 참조바랍니다. 상세한 내용은 동 공시서류의 "Ⅱ. 사업의 내용" 을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr 바 . 계 열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부&cr - 연결회사는 보고서 작성 기준일 현재 6개의 종속회사가 있습니다.
| 구 분 | 주권상장유무 | 회 사 명 | 주업종 | 비고 |
| 국내 | 비상장 | ㈜아이씨엔터테인먼트 | MCN 사업 | - |
| 비상장 | ㈜이제이파트너스 | 국내외 공연 기획 및 대행 사업 | - | |
| 비상장 | ㈜더바이오 | 의약외품 제조업 등 | - | |
| 비상장 | ㈜닛시인베스트먼트 | 경영컨설팅업 | - | |
| 비상장 | ㈜오엠씨 | 합성수지 제조 | - | |
| 비상장 | 코리아티이㈜ | 인발/인산염피막 사업 | 사업중단 |
&cr 사. 신용평가에 관한 사항&cr 당사는 보고서 작성 기준일 현재까지 신용평가기관으로부터 신용평가를 받지 않은바 신용등급을 부여받은 사실이 없으므로 해당사항이 없습니다.&cr
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥증권시장2006년 10월 10일--
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
당사의 최근 5사업연도에 대한 연혁은 아래와 같습니다.
| 일 자 | 내 용 |
| 2016. 03 | 대표이사 변경 (대표이사 리전펑 취임) |
| 2016. 06 | 사명 변경 (더이앤엠 주식회사 / THE E&M Co., Ltd.) |
| 2016. 06 | 본점소재지 변경 (서울특별시 금천구 디지털로9길 68, 9층) |
| 2016. 09 | 주식회사 홍연과 흡수합병 (존속법인 : 더이앤엠 주식회사) |
| 2016. 09 | 대표이사 변경 (각자 대표이사 양성휘, 남득현 취임) |
| 2017. 05 | 업종변경 (중분류 : 1차 금속 제조업 / 소분류 : 1차 철강 제조업 → 중분류 : 정보서비스업 / 소분류 : 기타 정보 서비스업) |
| 2017. 06 | 주식분할 (1주의 금액 500원 → 100원 / 총자본금 9,186,098,000원, 총발행주식수 91,860,980주) |
| 2018 .06 | 유형자산 양도 결정 (양산시 북정동 소재 부동산 지분 87.56% / 양수인: 현진소재㈜) |
| 2018. 06 | 주식회사 시크뉴스 주식 취득 (취득금액 3,600,000,000원 / 100% 지분 인수) |
| 2018 .06 | 주식회사 이제이파트너스 주식 취득 (취득금액 5,500,000,000원 / 100% 지분 인수) |
| 2018 .06 | 제1회차 전환사채 발행 (사채권면금액 6,000,000,000원, 전환가능주식수 3,947,368주) |
| 2018. 06 | 제2회차 전환사채 발행 (사채권면금액 8,477,000,000원, 전환가능주식수 5,846,207주) |
| 2018. 08 | 본점소재지 변경 (서울특별시 서초구 서초대로 398, 6층, 플래티넘 타워) |
| 2018. 10 | 주식회사 레코드팜 주식 취득 (취득금액 349,000,000원 / 100% 지분 인수) |
| 2018. 10 | 제3회차 전환사채 발행 (사채권면금액 400,000,000원, 전환가능주식수 490,195주) |
| 2018. 10 | 제4회차 전환사채 발행 (사채권면금액 1,000,000,000원, 전환가능주식수 1,225,490주) |
| 2018. 11 | 제5회차 전환사채 발행 (사채권면금액 10,000,000,000원, 전환가능주식수 11,337,868주) |
| 2018. 12 | 제6회차 전환사채 발행 (사채권면 금액 7,500,000,000원, 전환가능주식수 8,503,401주) |
| 2018. 12 | 유형자산 양수 결정 (서울시 잠원동 소재 토지 및 건물 지분 100% / 양도인: 전해성) |
| 2018. 12 | 강관사업부문 중단사업 결정 |
| 2019. 03 | 대표이사 변경 (대표이사 양성휘) |
| 2019. 03 | 대표이사 변경 (각자 대표이사 양성휘, 김대권 취임) |
| 2019. 04 | 제3자배정 유상증자(증자주식수 9,777,777주) |
| 2019. 05 | 자회사 설립 (주식회사 아이씨엔터테인먼트, 자본금 300,000,000원, 주요사업: MCN 사업 등) |
| 2019. 05 | 대표이사 변경 (각자 대표이사 이승환, 신환률 취임) |
| 2019. 07 | 본점소재지 변경(서울특별시 강남구 논현로 842 8층, 압구정빌딩) |
| 2019. 07 | 자회사 설립 (주식회사 닛시인베스트먼트, 자본금 900,000,000원, 주요사업: 경영컨설팅업 등) |
| 2019. 07 | 제8회차 전환사채 발행 (사채권면 금액 8,100,000,000원, 전환가능주식수 7,534,883주) |
| 2019. 08 | 제3자배정 유상증자(증자주식수 2,336,448주) |
| 2019. 08 | 최대주주변경 (주식회사 룽투코리아 → 나비스피델리스 5호조합) |
| 2019. 10 | 제9회차 전환사채 발행 (사채권면 금액 2,000,000,000원, 전환가능주식수 1,824,817주) |
| 2020. 01 | 제10회차 전환사채 발행 (사채권면 금액 4,360,000,000원, 전환가능주식수 4,876,954주) |
| 2020. 08 | 유형자산 양도 결정 (서울시 잠원동 소재 토지 및 건물 지분 100% / 양도금액: 12,200,000,000원) |
| 2020. 10 | 대표이사 변경 (각자 대표이사 신환률, 김대권 취임) |
| 2020. 12 | 제11회차 전환사채 발행 (사채권면 금액 5,000,000,000원, 전환가능주식수 3,930,817주) |
| 2020. 12 | 자회사 설립 (주식회사 루카에이아이셀, 자본금 3,000,000,000원, 주요사업: 바이오 플랫폼 사업 등) |
| 2021. 01 | 제12회차 전환사채 발행 (사채권면 금액 7,000,000,000원, 전환가능주식수 5,498,821주) |
| ※ | 1) | 각 전환사채의 전환시 발행할 주식수는 최초 발행일 기준으로 기재되어 있습니다. |
| 2) | 보고서 작성기준일 이후 2021.04.06 주식회사 씨엘엔컴퍼니 주식 취득 (취득금액 3,000,000,000원 / 100% 지분 인수) | |
| 3) | 보고서 작성기준일 이후 2021.04.12 유형자산 양수 결정 (잠원동 15-1 건물 및 토지, 사옥 확보 목적) | |
| 4) | 보고서 작성기준일 이후 2021.04.20. 제13회차 전환사채 발행 (사채권면 금액 4,000,000,000원, 전환가능주식수 3,511,852주) |
&cr
3. 자본금 변동사항
◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황
당사의 최근 5사업연도에 대한 자본금 변동사항은 아래와 같습니다.
2021년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2017년 06월 27일주식분할보통주73,488,784100-2019년 05월 30일유상증자(제3자배정)보통주9,777,7771001,1252019년 06월 21일전환권행사보통주3,658,0501001,0062019년 08월 27일전환권행사보통주2,007,9521001,0062019년 08월 28일유상증자(제3자배정)보통주2,336,4481008562019년 10월 11일전환권행사보통주664,7661001,0532019년 10월 17일전환권행사보통주1,312,3351007622019년 10월 18일전환권행사보통주393,8911007622019년 10월 21일전환권행사보통주131,0421007622019년 10월 22일전환권행사보통주1,992,0311001,0042020년 01월 20일전환권행사보통주4,540,2951008812020년 03월 31일전환권행사보통주5,672,6091006172020년 07월 31일전환권행사보통주1,185,7691005062020년 08월 12일전환권행사보통주6,916,9961005062020년 08월 24일전환권행사보통주592,8851005062020년 09월 15일전환권행사보통주592,8841005062020년 11월 02일전환권행사보통주395,2561005062020년 11월 06일전환권행사보통주790,5131005062020년 11월 09일전환권행사보통주138,3391005062020년 11월 11일전환권행사보통주11,272,1391006212020년 11월 13일전환권행사보통주138,3391005062020년 11월 16일전환권행사보통주928,8521005062020년 11월 23일전환권행사보통주118,5771005062020년 11월 30일전환권행사보통주691,6981005062020년 12월 01일전환권행사보통주375,4931005062020년 12월 02일전환권행사보통주770,7491005062020년 12월 21일전환권행사보통주10,759,7671006212020년 12월 22일전환권행사보통주395,2561005062021년 01월 19일전환권행사보통주4,491,4631005862021년 01월 20일전환권행사보통주716,7221005862021년 01월 21일전환권행사보통주2,232,081100586
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
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◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2021년 03월 31일(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
제11회 무기명식 이권부&cr무보증 사모 전환사채112020년 12월 18일2023년 12월 18일5,000보통주2021.12.18~2023.11.181001,0745,0003,930,817-제12회 무기명식 이권부&cr무보증 사모 전환사채122021년 01월 18일2024년 01월 18일7,000보통주2022.01.18~2023.12.181001,2497,0005,498,821-12,000---12,0009,429,638-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
| ※ | 보고서 작성기준일 이후 제13회차 전환사채 발행을 결정하였습니다. 자세한 사항은 기공시된 '전환사채권발행결정'(2021.04.20)공시를 참고바랍니다. |
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
&cr
4. 주식의 총수 등
2021년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주종류주식300,000,000-300,000,000-207,589,413-207,589,413-39,737,459-39,737,459-39,737,459-39,737,459감자비율 90%------------167,851,954-167,851,954-11,960-11,960-167,839,994-167,839,994-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl
&cr
5. 의결권 현황
2021년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주167,851,954-종류주식--보통주11,960자사주종류주식--보통주--종류주식--보통주--종류주식--보통주--종류주식--보통주167,839,994-종류주식--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
가. 배당에 관한 사항&cr 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 할 수 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등의 요인을 종합적으로 고려하여 적정수준의 배당이 이루어질수 있도록 할 예정입니다. 배당과 관련된 당사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항은 당사의 정관에 명시되어 있으며, 정관 상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용 |
| 제13조&cr(신주의 동등배당) | 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. |
| 제55조&cr(이익금의 처분) | 이 회사는 매 사업연도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 |
| 제56조&cr(이익배당) | ① 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다.&cr② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때 에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. &cr③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ※ 제17조제2항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음.&cr ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제 53조 제7항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. |
| 제57조&cr(배당금지급청구권의 소멸시효) | ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. |
| 제58조&cr(중간배당) | ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 6월 말일(이하 “중간배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 [상법] 제462조의3에 따라 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 중간배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여&cr 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. [상법 시행령] 제19조에서 정한 미실현이익 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 &cr 합계액 ④ 제9조의2, 제9조의3, 제9조의4의 종류주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. |
나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항&cr- 당사는 최근 3사업연도간 배당금을 지급한 내역이 없습니다.&cr
◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표
[주요배당지표]
100100100-3,740-23,613-4,0161,176-26,903-3,160-21-197-39-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제20기 1분기 | 제19기 | 제18기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11013#*과거배당이력.dsl 48_과거배당이력
[과거 배당 이력]
| (단위: 회, %) |
----
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
7. 정관에 관한 사항 ◆click◆ 『정관변경이력』 삽입 11013#*정관변경이력.dsl 49_정관변경이력
[정관 변경 이력]
2020년 03월 30일18기 정기주주총회제33조(이사의 수)이사 정족수 변경2021년 02월 08일20기 임시주주총회제17조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) 등상법 개정 등에 &cr따른 변경
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
II. 사업의 내용
&cr1. 사업의 개요&cr
지배기업 및 연결실체의 사업부문은 해당 시장 및 판매방법의 특징에 따라 서로 다른 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업부문은 다음과 같습니다.
| 사업부문 | 사업의 내용 |
| 인터넷 사업부문 | 인터넷 개인방송 서비스 사업(1인 미디어 플랫폼) |
| 엔터테인먼트 사업부문 | 공연기획 및 대행, 매니저먼트(MCN) 사업 |
| 기타 사업부문 | 의약외품 제조, PMMA 재활용(가공, 제조, 판매) 사업 |
&cr 가. 사업부문별 현황&cr &cr 1) 인터넷 사업부문 &cr 당사의 인터넷 사업부문은 인터넷 개인방송 서비스로서 1인 미디어(개인방송) 플랫폼을 개발, 운영관리하는 사업에 해당됩니다. &cr &cr (1) 산업의 특성 &cr 2015년 3월 영국 경제주간지 이코노미스트에서 언급한 Phono Sapiens(지혜가 있는 전화기)라고 별칭되는 '스마트폰'을 중심으로 다양한 스마트기기가 보급되고 라이브 스트리밍 기술과 인터넷망의 저변화로 인해 소셜 미디어와 동영상 라이브 스트리밍 플랫폼 등을 통해 개인이 직접 콘텐츠를 제작, 송출하는 실시간 인터넷 1인 방송자, 즉 1인 미디어가 성장하면서 인터넷 1인 미디어 플랫폼의 중요성과 역할이 증대되고 있습니다. &cr &cr인터넷 1인 미디어 플랫폼은 방송을 송출하는 방송자(제작자)가 시청자( 이용자 )의 피드백을 실시간으로 받을 수 있는 쌍방향적인 방송구조(소통구조)로서 방송자와 시청자 간의 왕성한 쌍방향적 소통을 통해 인터넷의 상호작용성(interactivity)을 실시간으로 구현하고 있는 인터넷 방송입니다. 상호작용성(interactivity)은 쌍방향 서비스의 주요한 특징으로 뉴미디어의 등장과 함께 거론되는 미디어의 특성이자 이용자 특성으로 봅니다.
&cr(2) 산업의 성장성&cr 1인 미디어 플랫폼이 속한 국내 인터넷 동영상 이용환경을 보면 2020년 기준 으로 만 3세 이상의 인터넷 이용자들이 평균적으로 인터넷 이용에 20.1시간을 보내며, 이들의 10명 중 9명꼴인 92.7%가 동영상 서비스를 이용하고 10명 중 7명인 75.8%는 하루 1회 이상 이용하는걸로 나타나며 인터넷 동영상 중심의 생활 패턴을 보였습니다. &cr&cr더욱이 코로나 팬더믹으로 인한 거리두기의 장기화로 인해 집에서 스마트 언택트 방식으로 타인과 소통하고자 하는 1인 미디어에 대한 활용과 소비가 늘어났습니다. 코로나 발생 전 집에서의 영상 콘텐츠 이용은 52.1% 정도로 절반 수준이었으나 코로나 발생 후에는 68.7% 정도로 늘었으며, 영상 콘텐츠 플랫폼 월 평균 소비지출 금액은 6,650원이었으나 코로나 발생 후에는 13,119원으로 두 배에 달하는 수준으로 대폭 증가했습니다.
| ※참고자료 | 1) 2020년 인터넷이용실태조사( 과학기술정보통신부), 2020 &cr2) 코로나19와 콘텐츠 이용: 변화와 전망(한국콘텐츠진흥원), 2020&cr3) 미디어미래연구소 M-REPORT 2020년 6월, 2020 |
&cr(3) 경기변동 특성 및 경쟁요소&cr 인터넷 산업은 제조업, 유통업에 비하여 경기 변동의 영향을 상대적으로 적게 받는 산업군에 속합니다. 1인 미디어(인터넷 개인방송)의 경우 일반적인 경기 변동보다는 휴가시즌 등 계절적 요인과 유행, 트렌드 등 사회적인 요인에 영향을 더 많이 받는 편입니다. 더욱이 개인 인터넷 방송은 특성상 진입 장벽이 낮으나, 이용자 및 시청자 수, 채널 개설 수 등 사업 선점에 따른 경쟁 우위가 뚜렷한 시장입니다. &cr &cr 최근에는 개인 동영상 창작자(채널)들과 연계하여 방송활동 및 콘텐츠 기획, 제작, 투자, 유통, 마케팅, 시설/장비, 저작권 및 수익 관리 등을 지원해 주는 MCN(Multi Channel Network)이 1인 미디어 및 미디어 콘텐츠 스타트업 활성화에 중요한 비즈니스 인큐베이터(Business Incubator) 내지 액셀러레이터(Accelerator) 역할을 담당하면서 산업의 성장성을 이끌고 있습니다.
| ※참고자료 | 1인미디어시장의 현황과 활성화 방안( 과학기술정보통신부), 2020 |
&cr 2) 엔터테인먼트 사업부문 &cr 당사의 엔터테인먼트 사업부문은 국 내 엔터테인먼트 산업 중에 서 연예인, 셀럽, 1인 미디어의 방송자 등을 발굴, 관리하는 매니지먼트( MCN ) 사업과 국내외 연예인, 셀럽 등의 공연 기획 및 대행 사업 에 해당됩니다. &cr&cr (1) 산업의 특성 &cr 엔터테인먼트 산업은 과거전통적인 제조업이 초기 과도한 투자비용과 일률적이고 획일적인 생산 방식 및 개개인의 개성이 무시된 산업과 달리 개인의 욕구 표출과 인간의 창작 능력이 서로 융화되어 수익을 만들고 높은 사회적 파급효과와 일자리 창출력이 높은 이른바 고부가가치 산업이라고 할 수 있으며, 문화 콘텐츠 산업이라고 총칭하기도 합니다. 현재의 국내 엔터테인먼트 산업은 21세기 정보통신기술의 무한한 발달로 통해 디지털 미디어와의 밀접한 연관성을 보이면서 지속적으로 성장하고 있습니다. &cr&cr' 엔터테인먼트 산업의 경제학'의 저자 포겔(Harold Vogel, 2003)의 말은 인용하여 엔터테인먼트 산업은 크게 미디어 의존형 엔터테인먼트와 체험형 엔터테인먼트로 나누고, 세부적으로는 당사의 종속회사 아이씨엔터테인먼트와 같은 방송, 인터넷 등 영상 관련 미디어 업종과, 당사의 종속회사 이제이파트너스와 같은 공연예술, 스포츠 등 오프라인 장소를 매개로 방문하는 업종으로 구분됩니다. &cr&cr (2) 산업의 성 장성 &cr글로벌 회계컨설팅 네트워크 Pwc의 '엔터테인먼트 미디어 산업 전망 2019-2023' 보고서에 따르면 엔터테인먼트 미디어 산업 매출은 2018년 2조1000억 달러에서 5년 내 2조 6000억 달러에 달할 것으로 예상됐습니다. 53개국, 14개 업종을 분석한 결과로 맞춤형서비스와 개인미디어를 선호하는 소비자들의 성향과 기술의 발달이 엔터테인먼트 미디어 산업의 혁신적인 변화를 이끌 것으로 나타났습니다. 당사의 인터넷사업부문과 유사한 OTT 비디오 업종의 강세가 지속될 것으로 보며, 세계 OTT 서비스 매출은 2018년 약 382억, 2023년에는 이의 두 배가 될 전망입니다. &cr &cr (3) 경기변동 특성 및 경쟁요소 &cr 일반 경기변동에 따른 상관관계가 있으며 계절적인 경기의 변동이 거의 없다는 것이 장점인 엔터테인먼트 미디어 산업은 현대 정보통신기술의 발달을 통해 그 수요 및 가치가 극대화 될 수 있습니다. 디지털 기술의 발달과 초고속정보통신망을 통한 인터넷의 확산, 위성방송 등 각종 첨단과학기술은 다양한 창구를 창출하여 엔터테인먼트 콘텐츠에 대해 One-Source Multi-use의 특성을 부여함으로써 영화, 음반, 방송 등 엔터테인먼트에 대한 파급효과를 높일 뿐만 아니라, 문화 컨텐츠 수출이 문화산업을 비롯한 의류, 패션, 가전제품, 자동차 등 여타산업에 대한 국가 경쟁력을 높여 줄 수 있습니다.&cr&cr 3) 기 타 사업부문&cr 당사의 기타 사업부문은 PMMA 재활용(가공, 제조, 판매)의 합성수지사업과 마스크 제조 등의 의약외품 제조사업에 해당됩니다. &cr &cr합성수지사업은 종속회사 ㈜ 오엠씨가 기존 소각처리되거나 매립되어 폐기되는 인조대리석 등의 폐PMMA 제품을 수거하여, 독자적인 PMMA 재생기술을 활용한 열분해기술을 통해 PMMA의 주원료인 MMA 유기복합물과 황산알루미늄(액체)을 회수, 다시 제품에 사용할 수 있도록 재생하여 판매하고 있습니다. 재생 MMA원료는 신재 MMA원료와 근접한 품질을 유지하고 있어 가격경쟁력과 환경문제 개선에 강점을 가지고 있습니다.&cr&cr의약외품 제조사업은 코로나 19사태로 인하여 마스크가 바이러스 차단 및 예방에 효과적인 것으로 인정받으며 향후 전세계적으로 마스크 착용이 일상화된 현 상황에서 시장 규모가 확대될 것으로 전망하고 있습니다. 자회사인 ㈜ 더바이오는 인천에 공장을 설립하고 생산설비를 구축하여 마스크 사업을 진행하고 있습니다. &cr &cr 나. 회사의 현황&cr
1) 영업개황&cr당사는 보다 대중적인 개인 인터넷 방송 기업으로 거듭나기 위하여 다양한 콘텐츠 확장 및 이용자 확충에 역량을 집중하고 있으며, 최근 모바일 중심의 트렌드에 발맞추어 개인 인터넷 방송 플랫폼의 모바일 서비스를 더욱 개선하고 있습니다. 또한, 다년간 국내 서비스를 통하여 축적된 서비스 노하우와 개발 기술력을 바탕으로 다양한 개인방송 플랫폼을 개발, 런칭해주고 있습니다. 더욱이 각 서비스의 경쟁력 강화 및 시너지 효과 창출을 위해 우량 개인방송 플랫폼 인수 및 1인미디어의 방송자 발굴 및 관리하는 MCN사업을 강화하며 수익성과 외형적 성장을 이끌고 있습니다. &cr&cr2) 공시대상 사업구분
| 대분류 | 중분류 | 소분류 | 세분류 | 세세분류 |
| 방송통신 및 정보서비스업 (J) |
정보서비스업 (J63) |
기타 정보 서비스업&cr(J639) | 그외 기타 정보 서비스업&cr(J6399) | 데이터베이스 및 온라인정보 제공업&cr(J63991) |
&cr3) 시장점유율&cr인터넷사업부문의 경우 PC 및 모바일 어플리케이션 다운로드 건수와 시청 및 채널 개설 수가 꾸준하게 증가하고 있습니다. 특히 개인 인터넷 방송 플랫폼은 국내에서는 시장 선점 서비스와 차별화된 20~30대 이용자 연령층을 대상으로 서비스 제공하여 시장 점유율을 점진적으로 확대하며 시장 내 지위를 더욱 공고히 하고 있습니다. 이를 더욱 강화하기 위하여 인수기업들과의 지속적인 협업을 기반으로 다양한 콘텐츠 확보 및 이용자 확충에 전사 역량을 집중하고 있습니다.&cr&cr4) 시장의 특성&cr인터넷사업부문의 경우 경기의 영향을 많이 받는 타 업종과는 달리 상대적으로 경기의 영향을 덜 받는 안정적인 시장으로 분류되고 있습니다. 주 이용자 연령 계층인 20대와 30대를 주축으로 전 연령층에 걸쳐 이용자가 다양하게 분포되어 있으며, 콘텐츠 이용에 따른 비용 지출의 수용도가 매우 높은 편입니다. 인터넷 산업은 특정 계절에 수요가 집중되는 현상이 크지 않으며, 주요 서비스가 출시되는 시기에 영향을 주는 것이 일반적입니다.
&cr
2. 주요 제품 및 서비스 등&cr&cr 가. 주요 제품 및 서비스 등의 현황
| (기준일 : | 2021년 3월 31일 | ) | (단위 : 백만원,%) |
| 사업부문 | 품목 | 구체적용도 | 2021년(제20기) | 2020년(제19기) | 2019년(제18기) | |||
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | |||
| 인터넷 사업부문 | 팝콘티비 외 | 개인방송플랫폼 외 | 10,603 | 61.78% | 34,225 | 56.31% | 30,984 | 69.23% |
| 엔터테인먼트 사업부문 | 이제이파트너스 | 국내외 공연/행사 기획 외 | 226 | 1.32% | 2,626 | 4.32% | 10,236 | 22.87% |
| 아이씨엔터테인먼트 | MCN, 매니지먼트 | 5,791 | 33.74% | 21,732 | 35.76% | 809 | 1.81% | |
| 더셀럽 | 인터넷뉴스 외 | - | - | 13 | 0.02% | 2,644 | 5.91% | |
| 기타 사업부문 | 오엠씨 | PMMA 제조 외 | 260 | 1.51% | 581 | 0.96% | - | 0.00% |
| 더바이오 | 의약외품 외 | - | 0.00% | - | 0.00% | 41 | 0.09% | |
| 닛시인베스트먼트 | 경영,컨설팅업 외 | 283 | 1.65% | 1,579 | 2.60% | - | 0.00% | |
| SMS, MMS | SMS 메세징 서비스 외 | - | - | 25 | 0.04% | 43 | 0.10% | |
| 합 계 | 17,163 | 100.00% | 60,780 | 100.00% | 44,757 | 100.00% |
&cr 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이&cr - 인터넷사업부문 등의 경우 콘텐츠사업을 영위하므로 해당사항이 없습니다.&cr&cr
3. 생산 및 설비에 관한 사항&cr&cr 가. 더이앤엠 주식회사 생산설비의 현황 등
(단위 : 원)
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 손상차손 | 매각예정자산으로 대체 | 연결변동 | 기 말 |
| 토 지 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 건 물 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 시 설 장 치 | 853,210,059 | - | - | (69,577,272) | - | - | - | 783,632,787 |
| 차량운반구 | 431,668,587 | - | - | (22,789,328) | - | - | - | 408,879,259 |
| 집 기 비 품 | 465,256,799 | - | (28,833,637) | (43,704,936) | - | - | - | 392,718,226 |
| 건설중인자산 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사용권자산 | 2,082,297,097 | 60,841,570 | - | (237,770,962) | - | - | - | 1,905,367,705 |
| 합 계 | 3,832,432,542 | 60,841,570 | (28,833,637) | (373,842,498) | - | - | - | 3,490,597,977 |
&cr 나. 주식회사 아이씨엔터테인먼트 생산설비의 현황 등
(단위 : 원)
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 손상차손 | 매각예정자산으로 대체 | 연결변동 | 기 말 |
| 토 지 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 건 물 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 시 설 장 치 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 차량운반구 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 집 기 비 품 | 22,870,000 | - | (21,926,150) | (943,850) | - | - | - | - |
| 건설중인자산 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사용권자산 | 547,197,436 | - | (505,105,324) | (42,092,112) | - | - | - | - |
| 합 계 | 570,067,436 | - | (527,031,474) | (43,035,962) | - | - | - | - |
&cr 다. 주식회사 이제이파트너스 생산설비의 현황 등
(단위 : 원)
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 손상차손 | 매각예정자산으로 대체 | 연결변동 | 기 말 |
| 토 지 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 건 물 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 시 설 장 치 | 1,233,333 | - | - | (275,000) | - | - | - | 958,333 |
| 차량운반구 | 6,207,333 | - | - | (465,550) | - | - | - | 5,741,783 |
| 집 기 비 품 | 1,322,002 | - | - | (334,334) | - | - | - | 987,668 |
| 건설중인자산 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사용권자산 | 5,802,149 | 70,201,809 | - | (8,727,224) | - | - | - | 67,276,734 |
| 합 계 | 14,564,817 | 70,201,809 | - | (9,802,108) | - | - | - | 74,964,518 |
라. 주식회사 더바이오 생산설비의 현황 등
(단위 : 원)
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 손상차손 | 매각예정자산으로 대체 | 연결변동 | 기 말 |
| 토 지 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 건 물 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기 계 장 치 | 1,222,000,000 | - | - | (67,111,103) | (1,315,738,897) | 282,000,000 | - | 121,150,000 |
| 시 설 장 치 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 차량운반구 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 집 기 비 품 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 건설중인자산 | 282,000,000 | - | - | - | - | (282,000,000) | - | - |
| 사용권자산 | 654,207,901 | - | (27,198,322) | (106,557,922) | - | - | - | 520,451,657 |
| 합 계 | 2,158,207,901 | - | (27,198,322) | (173,669,025) | (1,315,738,897) | - | - | 641,601,657 |
마. 주식회사 닛시인베스트먼트 생산설비의 현황 등
(단위 : 원)
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 손상차손 | 매각예정자산으로 대체 | 연결변동 | 기 말 |
| 토 지 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 건 물 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 시 설 장 치 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 차량운반구 | 89,132,583 | - | - | (6,077,154) | - | - | - | 83,055,429 |
| 집 기 비 품 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 건설중인자산 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사용권자산 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 89,132,583 | - | - | (6,077,154) | - | - | - | 83,055,429 |
&cr 바. 주식회사 오엠씨 생산설비의 현황 등
(단위 : 원)
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 손상차손 | 매각예정자산으로 대체 | 연결변동 | 기 말 |
| 토지 | 3,501,216,060 | - | - | - | - | - | - | 3,501,216,060 |
| 건물 | 1,269,782,473 | - | - | (8,423,035) | - | - | - | 1,261,359,438 |
| 구축물 | 8,541,667 | - | - | (125,000) | - | - | - | 8,416,667 |
| 기계장치 | 628,988,788 | - | - | (39,429,119) | - | - | - | 589,559,669 |
| 시설장치 | 510,554,693 | - | - | (29,847,492) | - | - | - | 480,707,201 |
| 전기시설물 | 37,380,108 | - | - | (2,122,725) | - | - | - | 35,257,383 |
| 차량운반구 | 40,015,509 | - | - | (5,822,923) | - | - | - | 34,192,586 |
| 공구와기구 | 4,000 | - | - | - | - | - | - | 4,000 |
| 집 기 비 품 | 1,041,000 | - | - | (75,000) | - | - | - | 966,000 |
| 건설중인자산 | 1,820,559,600 | 10,000,000 | - | - | - | - | - | 1,830,559,600 |
| 사용권자산 | 64,595,263 | - | - | (14,077,879) | - | - | - | 50,517,384 |
| 합 계 | 7,882,679,161 | 10,000,000 | - | (99,923,173) | - | - | - | 7,792,755,988 |
4. 매출에 관한 사항&cr&cr 가. 매출실적
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제20기 분기&cr (2021년) | 제19기&cr(2020년) | 제18기&cr(2019년) |
| 인터넷 사업부문 | 인터넷&cr서비스 외 | 수출 | - | - | - |
| 내수 | 10,603 | 34,225 | 30,984 | ||
| 합계 | 10,603 | 34,225 | 30,984 | ||
| 엔터테인먼트&cr사업부문 | MCN, 매니지먼트 | 수출 | - | - | - |
| 내수 | 5,791 | 21,732 | 809 | ||
| 합계 | 5,791 | 21,732 | 809 | ||
| 공연기획/대행 | 수출 | - | - | - | |
| 내수 | 226 | 2,626 | 10,236 | ||
| 합계 | 226 | 2,626 | 10,236 | ||
| 뉴스미디어 | 수출 | - | - | - | |
| 내수 | - | 13 | 2,644 | ||
| 합계 | - | 13 | 2,644 | ||
| 기타 사업부문 | PMMA 제조 | 수출 | - | - | - |
| 내수 | 260 | 581 | - | ||
| 합계 | 260 | 581 | - | ||
| 의약외품 제조 | 수출 | - | - | - | |
| 내수 | 283 | 1,579 | 41 | ||
| 합계 | 283 | 1,579 | 41 | ||
| 경영,컨설팅업 외 | 수출 | - | - | - | |
| 내수 | - | - | - | ||
| 합계 | - | - | - | ||
| 대량발송 &cr메세징 서비스 | 수출 | - | - | - | |
| 내수 | - | 25 | 43 | ||
| 합계 | - | 25 | 43 | ||
| 합 계 | 수출 | - | - | - | |
| 내수 | 17,163 | 60,780 | 44,757 | ||
| 합계 | 17,163 | 60,780 | 44,757 |
&cr 나. 판매경로 및 판매방법 등&cr&cr (1) 판매경로
인터넷사업부문은 온라인/모바일 네트워크망을 통하여 제공되기 때문에 별도의 직접적인 판매조직은 없습니다.&cr&cr(2) 판매방법 및 조건
인터넷사업부문은 온라인/모바일 네트워크 망을 통하여 제공되므로 온라인/모바일을 통한 판매가 대부분입니다. 사용자는 인터넷 및 모바일에 접속하여 충전이 가능하며, 충전에 대한 대금 지불 방식은 신용카드, 핸드폰, 계좌이체 등 다양한 수단이 제공되고 있습니다.&cr&cr(3) 판매전략&cr인터넷사업부문은 모바일 어플리케이션, 모바일웹 등을 통하여 이용자와 고객사가 직접 신청하여 이용하는 형태이므로, 다양한 매체를 통해 홍보를 진행하고 있으며, 개인방송플랫폼 서비스를 통한 광고의 경우 광고대행사 영업을 통한 판매가 이루어지기도 합니다.&cr&cr
5. 수주상황&cr 인터넷사업부문 등은 콘텐츠사업을 영위하므로 대내외적인 환경의 변화와 그에 따른 인터넷방송수요의 변화를 정확히 예측할 수 없어 수주물량, 수주잔고 등 별도 수주상황을 관리하지 않고 있습니다.
◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl
&cr
6. 시장위험과 위험관리&cr
가. 자본위험관리&cr 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 동일합니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.&cr &cr당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 제 20(당) 분기 | 제 19(전) 기 |
| 부 채 총 계 | 34,388,754,059 | 37,787,527,536 |
| 자 본 총 계 | 88,489,754,801 | 83,534,584,716 |
| 부 채 비 율 | 38.86% | 45.24% |
&cr 나. 금융위험관리&cr&cr 1) 금융위험관리목적
연결실체는 금융위험과 관련하여 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.
연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
&cr 2) 시장위험&cr연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.&cr&cr(1) 외화위험관리&cr연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 기 | ||
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| USD | 190,381,640 | - | 159,037,693 | - |
| THB | 9,714,140 | - | 9,751,708 | - |
| 합계 | 200,095,780 | - | 168,789,401 | - |
&cr한편, 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 기 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 19,038,164 | (19,038,164) | 15,903,769 | (15,903,769) |
| THB | 971,414 | (971,414) | 975,171 | (975,171) |
| 합계 | 20,009,578 | (20,009,578) | 16,878,940 | (16,878,940) |
&cr(2) 이자율위험관리&cr연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.&cr
3) 신용위험관리
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.&cr
당분기말 및 전기말 현재 신용위험 최대노출액은 금융자산의 장부금액과 유사합니다.&cr&cr 4) 유동성위험관리&cr 유동성 위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다.&cr연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.&cr
(1) 유동성 및 이자율위험 관련 내역&cr다음 표는 연결실체의 금융부채(파생상품부채 및 매각예정관련부채 제외)에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. &cr&cr① 제 20(당) 분기
| (단위 : 원) | |||||
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 이상 &cr2년 이하 | 2년 이상 &cr5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 |
| 단기차입금 | 1,526,455,849 | - | - | - | 1,526,455,849 |
| 유동성 장기부채 | 2,541,992,607 | - | - | - | 2,541,992,607 |
| 장기차입금 | - | 1,190,000,000 | 300,000,000 | 1,120,000,000 | 2,610,000,000 |
| 매입채무 및 기타채무 | 7,901,934,302 | - | - | - | 7,901,934,302 |
| 임대보증금 | 130,000,000 | - | - | - | 130,000,000 |
| 리스부채 | 1,525,493,552 | 952,829,319 | 293,519,106 | - | 2,771,841,977 |
| 전환사채 | 12,966,147,000 | 210,000,000 | 157,500,000 | - | 13,333,647,000 |
| 합 계 | 26,592,023,310 | 2,352,829,319 | 751,019,106 | 1,120,000,000 | 30,815,871,735 |
&cr② 제 19(전) 기
| (단위 : 원) | |||||
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 이상 2년 이하 | 2년 이상 5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 |
| 단기차입금 | 1,498,811,502 | - | - | - | 1,498,811,502 |
| 유동성 장기부채 | 2,541,992,607 | - | - | - | 2,541,992,607 |
| 장기차입금 | - | 1,690,000,000 | - | 1,420,000,000 | 3,110,000,000 |
| 매입채무 및 기타채무 | 6,285,595,250 | - | - | - | 6,285,595,250 |
| 임대보증금 | 62,000,000 | - | - | - | 62,000,000 |
| 리스부채 | 1,748,099,125 | 1,313,566,119 | 678,946,116 | - | 3,740,611,360 |
| 전환사채 | 9,889,568,480 | 87,200,000 | 7,266,667 | - | 9,984,035,147 |
| 합 계 | 22,026,066,964 | 3,090,766,119 | 686,212,783 | 1,420,000,000 | 27,223,045,866 |
&cr&cr 7. 경영상의 주요계약 등&cr&cr 가. 경영권 변경 등에 관한 계약 체결&cr 당사의 최대주주는 2019년 8월 28일 나비스피델리스 5호조합으로 변경되었습니다.&cr전 최대주주인 룽투코리아는 2019년 4월 10일 보유주식 중 11,029,411주를 나비스피델리스 7호조합 및 프란츠1호투자조합에 양도하는 주식양수도계약을 체결하였으며, 경영권은 나비스피델리스 7호조합에 양도했습니다. 이후 나비스피델리스 5호조합은 2019년 6월 나비스피델리스 7호조합을 흡수합병하고, 2019년 8월 20억원 규모의 3자배정 유상증자에 참여하여 최대주주가 되었습니다.&cr&cr 나. 자금 조달&cr 당사는 자금 조달 목적으로 아래와 같이 진행됐습니다.
| 일자 | 내용 | 금액 | 비고 |
| 2019년 5월 30일 | 제3자배정 유상증자 | 약 110억원 | - |
| 2019년 7월 30일 | 제8회차 사모 전환사채 | 81억원 | - |
| 2019년 8월 28일 | 제3자배정 유상증자 | 약 20억원 | - |
| 2019년 10월 29일 | 제9회차 사모 전환사채 | 20억원 | - |
| 2020년 01월 17일 | 제10회차 사모 전환사채 | 43.6억원 | - |
| 2020년 12월 18일 | 제11회차 사모 전환사채 | 50억원 | - |
| 2021년 1월 18일 | 제12회차 사모 전환사채 | 70억원 | - |
| ※ | 보고서 작성기준일 이후 2021.04.20. 제13회차 전환사채 발행(사채권면 금액 4,000,000,000원, 전환가능주식수 3,511,852주)하였습니다. 자세한 내용은 기 공시된 주요사항보고서(유상증자결정), 주요사항보고서(전환사채권발행결정)을 참조하여 주시기 바랍니다. |
&cr 다 . 유형자산 처분결정(2019년 3월 14일)
| 1. 처분목적물 | 경상남도 양산시 북정동 237번지 외 토지, 건물 지분 12.44% | |
| 2. 처분내역 | 처분금액(원) | 3,856,400,000 |
| 자산총액(원) | 62,198,072,165 | |
| 자산총액대비(%) | 6.2 | |
| 3. 거래상대방 | 주식회사 태인 | |
| - 회사와의 관계 | - | |
| 4. 처분목적 | 자산매각을 통한 현금 유동성 확보 | |
| 5. 처분예정일자 | 2020-03-06 | |
| 6. 이사회결의일(결정일) | 2019-03-14 | |
| 8. 기타 투자판단에 참고할 사항 | 1. 상기 처분예정일자는 중도금 수령 예정일자이며, 현금수령&cr 예정입니다.&cr -중도금 수령이후 이전등기 진행&cr -계약금: 77,128,000원(계약 체결후 1주일 이내)&cr -중도금: 3,406,072,000원(2020년 3월 06일 이내)&cr -잔 금: 373,200,000원(시행사업완료 후 지급)&cr&cr2. 본 계약의 양도 일정과 거래대금지급에 관한 사항은 관계기관 및 거래상대방과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.&cr&cr3. 상기 자산총액은 2017년 기말 연결재무제표 기준입니다.&cr&cr4. 상기 처분예정금액은 당사 지분가치에 대한 가액입니다. | |
| ※ 관련공시 | - |
| ※ | 자세한 사항은 기공시된 '[정정]유형자산처분결정(2020.02.28)을 참조해주시기 바랍니다. |
&cr 라 . 주권 관련 사채권의 처분결정&cr 현진소재 주식회사 관련 전환사채 및 보통주 처분내용
| 일자 | 구분 | 내용 | 취득 권면금액 | 처분 권면금액 | 취득 주식수 | 처분 주식수 | 잔여 주식수 |
| 2018.06.08 | 전환사채 | 현진소재(주) 18회차 전환사채권 취득 | 30,000,000,000 | - | - | - | - |
| 2019.07.02 | 현진소재(주) 18회차 전환사채권 처분 | - | 6,750,000,000 | - | - | - | |
| 2019.08.20 | 현진소재(주) 18회차 전환사채권 처분 | - | 7,500,000,000 | - | - | - | |
| 2019.09.23 | 현진소재(주) 18회차 전환사채권 처분 | - | 2,250,000,000 | - | - | - | |
| 2019.10.07 | 현진소재(주) 18회차 전환사채권 전환청구권 행사 | - | 3,000,000,000 | - | - | - | |
| 2019.10.16 | 현진소재(주) 18회차 전환사채권 전환청구권 행사 | - | 10,500,000,000 | - | - | - | |
| 합 계 | 30,000,000,000 | 30,000,000,000 | - | - | - | ||
| 2018.12.28 | 보통주 | 현진소재(주) 유상증자 신주상장 | - | - | 1,098,621 | - | 1,098,621 |
| 2019.10.28 | 현진소재(주) 전환청구권 행사로 인한 신주상장 | - | - | 1,056,710 | - | 2,155,331 | |
| 2019.10.28 | 현진소재(주) 보통주 매도 | - | - | - | 1,056,710 | 1,098,621 | |
| 2019.11.01 | 현진소재(주) 전환청구권 행사로 인한 신주상장 | - | - | 3,698,485 | - | 4,797,106 | |
| 2019.11.01 | 현진소재(주) 보통주 매도 | - | - | - | 286,396 | 4,510,710 | |
| 2019.11.04 | 현진소재(주) 보통주 매도 | - | - | - | 3,412,089 | 1,098,621 | |
| 2020.01.10 | 현진소재(주) 보통주 매도 | - | - | - | 1,098,621 | - | |
| 합 계 | 5,853,816 | 5,853,816 | - |
마. 유형자산 양도계약(2020년 08월 7일)&cr ① 유형자산 양도 개요&cr당사는 보유자산인 서울특별시 서초구 잠원동 25-25의 토지(481.8㎡) 및 건물(1912.38㎡) 등의 유형자산을 양도하는 계약을 체결하였습니다.&cr&cr- 자산양수도 대상 자산
| 구분 | 소재지 | 양도금액 | 비고 |
| 토지 및 건물 | 서울특별시 서초구 잠원동 25-25의&cr토지(481.8㎡) 및 건물(1912.38㎡) | 12,200,000,000 | - |
&cr - 자산양수도 당사자
| 구분 | 양수인 | 양도인 |
| 법인명 | 구구상사 주식회사 | 더이앤엠 주식회사 |
| 본사 주소 | 부산광역시 수영구&cr광안로62번길 39, 1606호 | 서울특별시 강남구&cr논현로 842, 8층 |
| 연락처 | - | 02-2088-8222 |
| 설립연월일 | - | 2002년 7월 8일 |
| 자본금 | 500,000,000 | 112,668,201,307 |
| 자산총액 | - | 68,647,745,510 |
| 결산기 | - | 12월 |
| 주권상장 또는 코스닥상장일 | - | 2006년 10월 10일 |
| 발행주식의 종류 및 수 | - | 124,348,176 (액면100원) |
| ※ | 상기 '양도인의 정보는 2020년 반기 연결 재무제표를 기준으로 작성되었습니다. |
&cr② 유형자산양도 관련 일정
| 구 분 | 일 자 |
| 평가기간 | 2020년 07월 27일 ~ 2020년 08월 07일 |
| 이사회결의일 | 2020년 08월 07일 |
| 자산양수도 계약일 | 2020년 08월 07일 |
| 주요사항보고서제출일 | 2020년 08월 07일 |
| 잔금지급일 | 2020년 08월 28일 |
<합병등 전후의 재무사항 비교표>&cr* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)
| 구 분 | 자산양수도 전 | 증감 | 자산양수도 후 |
| 자산 | |||
| 유동자산 | 31,686,451,220 | 4,160,000,000 | 35,846,451,220 |
| 비유동자산 | 80,981,750,087 | (12,516,014,475) | 68,465,735,612 |
| 자산총계 | 112,668,201,307 | (8,356,014,475) | 104,312,186,832 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 29,674,655,495 | (7,700,000,000) | 21,974,655,495 |
| 비유동부채 | 7,985,187,196 | (340,000,000) | 7,645,187,196 |
| 부채총계 | 37,659,842,691 | (8,040,000,000) | 26,619,842,691 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 12,434,817,600 | 0 | 12,434,817,600 |
| 기타불입자본 | 55,383,841,864 | 0 | 55,383,841,864 |
| 기타자본구성요소 | (22,500,000) | 0 | (22,500,000) |
| 이익잉여금 | 6,256,620,312 | (316,014,475) | 5,940,605,837 |
| 비지배지분 | 955,578,840 | 0 | 955,578,840 |
| 자본총계 | 75,008,358,616 | (316,014,475) | 74,692,344, |
| ※ | 상기 '자산양수도 전' 요약재무정보는 2020년 반기 연결 재무제표를 기준으로 작성되었습니다. |
| 상기 양수도 전후 요약재무정보는 단순 합산내역으로서 자산양도 후 재작성 될 재무제표와는 차이가 있을 수 있습니다. |
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약연결재무정보
- 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분,반기보고서의 본 항목의 기재를 생략합니다.&cr
나. 요약 재무정보
- 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분,반기보고서의 본 항목의 기재를 생략합니다.
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| 연결 재무상태표 |
| 제 20 기 1분기말 2021.03.31 현재 |
| 제 19 기말 2020.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 20 기 1분기말 | 제 19 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 61,517,529,186 | 57,229,929,436 |
| 현금및현금성자산 | 8,537,745,184 | 7,861,571,186 |
| 유동금융자산 | 16,962,062,432 | 19,427,605,264 |
| 유동파생상품자산 | 798,154,870 | 0 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 14,620,947,590 | 11,991,288,557 |
| 기타유동자산 | 1,315,943,661 | 1,159,269,993 |
| 당기법인세자산 | 966,129,718 | 962,936,258 |
| 재고자산 | 720,742,206 | 1,972,322,533 |
| 리스채권 | 6,705,134 | 82,514,617 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 14,336,669,391 | 10,519,992,028 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,252,429,000 | 3,252,429,000 |
| 비유동자산 | 61,360,979,674 | 64,092,182,816 |
| 비유동금융자산 | 0 | 3,441,917 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 2,412,379,200 | 2,602,503,200 |
| 관계기업투자주식 | 2,546,495,552 | 2,953,063,800 |
| 유형자산 | 12,082,975,569 | 14,547,084,440 |
| 무형자산 | 38,825,344,330 | 38,459,975,638 |
| 이연법인세자산 | 5,474,799,919 | 5,474,799,919 |
| 리스채권 | 18,985,104 | 51,313,902 |
| 자산총계 | 122,878,508,860 | 121,322,112,252 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 30,236,892,808 | 32,643,724,538 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 7,901,934,302 | 6,285,595,250 |
| 단기차입금 | 1,526,455,849 | 1,498,811,502 |
| 유동성장기부채 | 2,541,992,607 | 2,541,992,607 |
| 전환사채 | 8,215,745,703 | 5,297,872,700 |
| 파생상품부채 | 4,003,188,559 | 12,237,417,540 |
| 유동리스부채 | 1,445,961,406 | 1,664,159,381 |
| 기타유동부채 | 4,365,811,486 | 3,117,875,558 |
| 당기법인세부채 | 235,802,896 | 0 |
| 비유동부채 | 4,151,861,251 | 5,143,802,998 |
| 비유동파생상품부채 | 139,000,000 | 0 |
| 장기차입금 | 2,610,000,000 | 3,110,000,000 |
| 리스부채 | 1,224,432,583 | 1,923,545,846 |
| 기타비유동부채 | 130,000,000 | 62,000,000 |
| 충당부채 | 48,428,668 | 48,257,152 |
| 부채총계 | 34,388,754,059 | 37,787,527,536 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 88,205,776,760 | 83,057,727,851 |
| 자본금 | 16,785,195,400 | 16,041,168,800 |
| 기타불입자본 | 92,896,459,980 | 84,945,166,477 |
| 기타포괄손익누계액 | 442,929,000 | 442,929,000 |
| 이익잉여금(결손금) | (21,918,807,620) | (18,371,536,426) |
| 비지배지분 | 283,978,041 | 476,856,865 |
| 자본총계 | 88,489,754,801 | 83,534,584,716 |
| 자본과부채총계 | 122,878,508,860 | 121,322,112,252 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 20 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| 제 19 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 20 기 1분기 | 제 19 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 17,163,343,139 | 17,163,343,139 | 11,458,624,661 | 11,458,624,661 |
| 매출원가 | 13,051,493,958 | 13,051,493,958 | 5,790,335,362 | 5,790,335,362 |
| 매출총이익 | 4,111,849,181 | 4,111,849,181 | 5,668,289,299 | 5,668,289,299 |
| 판매비와관리비 | 4,813,774,894 | 4,813,774,894 | 4,757,609,430 | 4,757,609,430 |
| 영업이익(손실) | (701,925,713) | (701,925,713) | 910,679,869 | 910,679,869 |
| 금융수익 | 5,774,015,009 | 5,774,015,009 | 551,181,980 | 551,181,980 |
| 금융비용 | 6,784,528,087 | 6,784,528,087 | 1,541,652,296 | 1,541,652,296 |
| 기타수익 | 211,614,363 | 211,614,363 | 222,647,587 | 222,647,587 |
| 기타비용 | 1,643,775,426 | 1,643,775,426 | 1,369,350,437 | 1,369,350,437 |
| 지분법 손실 | 406,568,248 | 406,568,248 | 39,182,564 | 39,182,564 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (3,551,168,102) | (3,551,168,102) | (1,265,675,861) | (1,265,675,861) |
| 법인세비용(수익) | 188,981,916 | 188,981,916 | (286,929,625) | (286,929,625) |
| 계속영업이익(손실) | (3,740,150,018) | (3,740,150,018) | (978,746,236) | (978,746,236) |
| 중단영업이익(손실) | 0 | 0 | 3,007,992,000 | 3,007,992,000 |
| 당기순이익 | (3,740,150,018) | (3,740,150,018) | 2,029,245,764 | 2,029,245,764 |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | (1,947,123,058) | (1,947,123,058) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 0 | 0 | (1,947,123,058) | (1,947,123,058) |
| 당기총포괄손익 | (3,740,150,018) | (3,740,150,018) | 82,122,706 | 82,122,706 |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 1.지배기업의 소유주지분 | (3,547,271,194) | (3,547,271,194) | 2,029,245,764 | 2,029,245,764 |
| 2.비지배지분 | (192,878,824) | (192,878,824) | 0 | 0 |
| 당기총포괄손익의 귀속 | ||||
| 1.지배기업의 소유주지분 | (3,547,271,194) | (3,547,271,194) | 82,122,706 | 82,122,706 |
| 2.비지배지분 | (192,878,824) | (192,878,824) | 0 | 0 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | ||||
| 1.계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (21) | (21) | (8) | (8) |
| 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 0 | 0 | 26 | 26 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | ||||
| 1.계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (25) | (25) | (7) | (7) |
| 2.중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 0 | 0 | 20 | 20 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 20 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| 제 19 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본잉여금 | 자기주식 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01 (기초자본) | 11,413,527,200 | 47,901,464,748 | 405,274,692 | (28,540,000) | (1,320,117,037) | 7,181,123,241 | 65,552,732,844 | 0 | 65,552,732,844 |
| 포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2,029,245,764 | 2,029,245,764 | 0 | 2,029,245,764 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | (1,947,123,058) | 0 | (1,947,123,058) | 0 | (1,947,123,058) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1,244,738,199 | (1,244,738,199) | 0 | 0 | 0 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환권행사 | 1,021,290,400 | 7,549,392,469 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8,570,682,869 | 0 | 8,570,682,869 |
| 주식선택권 | 0 | 0 | 126,530,336 | 0 | 0 | 0 | 126,530,336 | 0 | 126,530,336 |
| 연결대상범위의 변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1,774,285,748 | 1,774,285,748 |
| 2020.03.31 (기말자본) | 12,434,817,600 | 55,450,857,217 | 531,805,028 | (28,540,000) | (2,022,501,896) | 7,965,630,806 | 74,332,068,755 | 1,774,285,748 | 76,106,354,503 |
| 2021.01.01 (기초자본) | 16,041,168,800 | 84,010,790,442 | 962,916,035 | (28,540,000) | 442,929,000 | (18,371,536,426) | 83,057,727,851 | 476,856,865 | 83,534,584,716 |
| 포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (3,547,271,194) | (3,547,271,194) | (192,878,824) | (3,740,150,018) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환권행사 | 744,026,600 | 7,705,161,842 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8,449,188,442 | 0 | 8,449,188,442 |
| 주식선택권 | 0 | 0 | 246,131,661 | 0 | 0 | 0 | 246,131,661 | 0 | 246,131,661 |
| 연결대상범위의 변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2021.03.31 (기말자본) | 16,785,195,400 | 91,715,952,284 | 1,209,047,696 | (28,540,000) | 442,929,000 | (21,918,807,620) | 88,205,776,760 | 283,978,041 | 88,489,754,801 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 20 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| 제 19 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 20 기 1분기 | 제 19 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 1,713,325,086 | (591,387,917) |
| 당기순이익(손실) | (3,740,150,018) | 2,029,245,764 |
| 조정 | 5,879,721,056 | (1,120,437,898) |
| 순운전자본의 변동 | (449,043,023) | (1,716,728,625) |
| 이자의 수취 | 129,319,464 | 201,597,030 |
| 이자의 지급 | (152,007,543) | (72,680,850) |
| 법인세의 환급(납부) | 45,485,150 | 87,616,662 |
| 투자활동현금흐름 | (7,123,721,566) | 2,489,602,532 |
| 단기금융상품의 감소 | 2,503,460,381 | 1,200,855,252 |
| 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 | 306,370,000 | 2,218,000,000 |
| 기타포괄손익공정가치금융자산의 처분 | 0 | 1,040,394,087 |
| 관계기업투자주식의 처분 | 0 | 50,500,000 |
| 단기대여금의 감소 | 495,000,000 | 5,571,000,000 |
| 리스채권의 감소 | 22,050,000 | 52,860,000 |
| 매각예정자산의 처분 | 0 | 3,483,200,000 |
| 유형자산의 처분 | 13,600,000 | 0 |
| 보증금의 감소 | 434,220,000 | 139,260,000 |
| 투자선급금의 감소 | 23,000,000 | 0 |
| 단기금융상품의 증가 | (1,842,447) | (2,007,188,316) |
| 당기손익공정가치금융자산의 취득 | (9,649,479,500) | (418,250,455) |
| 파생상품부채의 증가 | 154,000,000 | 0 |
| 단기대여금의 증가 | 0 | (2,150,000,000) |
| 보증금의 증가 | (392,100,000) | (370,020,000) |
| 관계기업투자주식의 취득 | 0 | (5,300,000,000) |
| 종속기업에 대한 투자자산의 취득 | 0 | 51,573,782 |
| 유형자산의 취득 | (10,000,000) | (1,072,581,818) |
| 무형자산의 취득 | (1,022,000,000) | 0 |
| 재무활동현금흐름 | 6,079,732,041 | 5,151,364,508 |
| 단기차입금의 차입 | 260,005,849 | 5,000,000,000 |
| 단기차입금의 상환 | (232,361,502) | (1,000,014,400) |
| 장기차입금의 상환 | (500,000,000) | 0 |
| 리스부채의 상환 | (445,912,306) | (262,621,092) |
| 전환사채의 발행 | 7,000,000,000 | 2,060,000,000 |
| 전환사채의 상환 | 0 | (645,000,000) |
| 주식의 발행 | 0 | (1,000,000) |
| 주식발행비용 | (2,000,000) | 0 |
| 현금의 증가(감소) | 669,335,561 | 7,049,579,123 |
| 기초현금및현금성자산 | 7,861,571,186 | 3,828,245,122 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 6,838,437 | 23,167,543 |
| 기말현금및현금성자산 | 8,537,745,184 | 10,900,991,788 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 20(당) 1분기 2021년 03월 31일 현재 |
| 제 19(전) 기 2020년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 더이앤엠주식회사와 그 종속기업 |
1. 지배기업의 개요
(1) 지배기업의 개요
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 더이앤엠주식회사(이하 "당사")는 현진소재주식회사로부터 2002년 7월 1일에 물적분할을 통해 설립되었으며, 인터넷 개인방송 플랫폼 사업을 주요 사업으로 하고 있습니다. 지배기업의 본점소재지는 서울특별시 강남구 논현로 842입니다.&cr
지배기업은 2006년 10월 10일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 수차의 증자 및 합병, 유상증자 및 신주인수권의 행사를 통하여 당분기말 현재 납입자본금은 16,785백만원입니다. &cr&cr(2) 종속기업 현황 및 요약재무정보&cr&cr1) 당분기말 현재 연결실체의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 주요영업활동 | 소재지 | 결산일 | 지분율 |
| ㈜아이씨엔터테인먼트 | 매니지먼트 | 서울시 강동구 | 12월 31일 | 100.00% |
| ㈜이제이파트너스 | 행사기획 및 대행 | 서울시 강남구 | 12월 31일 | 100.00% |
| ㈜더바이오 | 의약외품 제조업 | 인천시 서구 | 12월 31일 | 100.00% |
| ㈜닛시인베스트먼트 | 경영,컨설팅업 | 서울시 동대문구 | 12월 31일 | 100.00% |
| ㈜오엠씨 | 제조업 | 경상남도 양산시 | 12월 31일 | 46.67% |
| 코리아티이㈜ | 강관제조 | 경상남도 양산시 | 12월 31일 | 100.00% |
&cr2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태 및 요약포괄손익은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제 20(당) 1분기
| (단위 : 원) | |||||
| 구 분 | 자산총계 | 부채총계 | 자본 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
| ㈜아이씨엔터테인먼트 | 760,236,088 | 1,107,349,795 | (347,113,707) | 6,317,639,403 | 213,392,239 |
| ㈜이제이파트너스 | 2,495,975,682 | 949,699,709 | 1,546,275,973 | 226,457,942 | (428,517,985) |
| ㈜더바이오 | 1,831,546,264 | 1,841,076,930 | (9,530,666) | 313,161,255 | (3,439,824,801) |
| ㈜닛시인베스트먼트 | 8,041,431,308 | 3,715,421,880 | 4,326,009,428 | - | (1,141,034,555) |
| ㈜오엠씨 | 11,711,599,666 | 10,690,179,306 | 1,021,420,360 | 259,672,330 | (421,024,057) |
| 코리아티이㈜ | 1,000,017 | 50,510,507 | (49,510,490) | - | - |
&cr② 제 19(전) 기
| (단위 : 원) | |||||
| 구 분 | 자산총계 | 부채총계 | 자본 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
| ㈜아이씨엔터테인먼트 | 1,278,032,301 | 1,838,538,247 | (560,505,946) | 23,336,208,599 | (891,376,297) |
| ㈜이제이파트너스 | 2,858,326,289 | 883,532,331 | 1,974,793,958 | 2,625,584,261 | (102,785,295) |
| ㈜더바이오 | 5,368,189,675 | 8,726,846,040 | (3,358,656,365) | 1,626,879,357 | (9,539,162,785) |
| ㈜닛시인베스트먼트 | 13,812,066,788 | 8,345,022,805 | 5,467,043,983 | - | 987,942,297 |
| ㈜오엠씨 | 8,848,382,989 | 10,943,626,785 | (2,095,243,796) | 398,247,830 | (1,837,960,080) |
| 코리아티이㈜ | 1,000,017 | 50,510,507 | (49,510,490) | - | - |
| ㈜더셀럽(*1) | - | - | - | 88,179,823 | (207,698,418) |
| (1*) | 전기 ㈜더셀럽의 실적은 연결실체가 지배력을 상실하기 전까지의 경영성과입니다. |
&cr3) 당분기 중 종속기업의 요약현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
| 구 분 | ㈜이제이파트너스 | ㈜더바이오 | ㈜아이씨엔터테인먼트 | ㈜닛시인베스트먼트 | ㈜오엠씨 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (682,852,439) | (140,247,161) | 327,329,914 | (96,752,541) | (52,093,716) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | 1,100,000 | 13,000,000 | 390,600,000 | 276,042,086 | 493,418,295 |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (9,000,000) | (114,004,000) | (412,000,000) | (200,000,000) | (488,299,436) |
| 현금및현금성자산의 순증감 | (690,752,439) | (241,251,161) | 305,929,914 | (20,710,455) | (46,974,857) |
| 기초 현금및현금성자산 | 1,752,639,123 | 267,434,254 | 139,342,872 | 267,202,148 | 56,811,467 |
| 환율변동효과 | 6,838,437 | - | - | - | - |
| 기말 현금및현금성자산 | 1,068,725,121 | 26,183,093 | 445,272,786 | 246,491,693 | 9,836,610 |
&cr 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책&cr
(1) 작성기준&cr연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.&cr &cr중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.&cr &cr연결실체의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
&cr(2) 측정기준&cr재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 지분증권 및 파생상품 등 금융상품&cr - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
&cr(3) 기능통화와 표시통화
연결실체는 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다
&cr(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr &cr분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
&cr 3. 영업부문&cr&cr (1) 일반정보&cr연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 &cr최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 미디어플랫폼부문, 의약외품 제조부문, 합성수지사업부문 및 모바일메세징부문 등으로 구분하고 있습니다. &cr&cr(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 수익과 이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 1분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 부문전체수익 | 부문이익(손실) | 부문전체수익 | 부문이익(손실) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미디어플랫폼 | 16,590,509,554 | 1,518,631,590 | 11,433,635,845 | 895,691,053 |
| 의약외품 제조 | 313,161,255 | (1,884,557,417) | - | - |
| 합성수지사업 | 259,672,330 | (335,999,886) | - | - |
| 모바일메세징 | - | - | 24,988,816 | 14,988,816 |
| 합 계 | 17,163,343,139 | -701,925,713 | 11,458,624,661 | 910,679,869 |
&cr부문손익은 연결실체의 자원배분과 부분의 성과평가를 위한 의사결정을 위하여 최고의사결정자에게 보고되는 부문정보이며, 금융수익 및 비용과 기타영업외손익을 배분하기 전의 각 보고부문의 손익을 나타냅니다.
&cr (3) 지역에 대한 정보&cr당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 1분기 |
| --- | --- | --- |
| 국 내 | 17,163,343,139 | 11,458,624,661 |
&cr (4) 주요고객에 대한 정보&cr 연결실체는 당분기와 전분기중 재화의 판매 등으로 인한 매출금액 중 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 매출액이 없습니다.&cr
4. 현금 및 현금성자산 등&cr &cr당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 현 금 시 재 | 4,437,889 | 1,673,889 |
| 요구불예금 | 8,533,307,295 | 7,859,897,297 |
| 합 계 | 8,537,745,184 | 7,861,571,186 |
&cr5 . 유 동금융자산&cr&cr 당분기말과 전기말 현재 유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 과 목 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 기 |
| 단기금융상품 | 16,962,062,432 | 19,427,605,264 |
&cr 6. 매출채권 및 기타채권&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr
① 제 20(당) 1분기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동채권] | |||
| 매 출 채 권 | 10,920,219,781 | (911,561,559) | 10,008,658,222 |
| 미 수 금 | 6,672,857,346 | (2,325,656,482) | 4,347,200,864 |
| 미 수 수 익 | 799,961,555 | (769,428,341) | 30,533,214 |
| 단기대여금 | 2,285,445,764 | (2,050,890,474) | 234,555,290 |
| 소 계 | 20,678,484,446 | (6,057,536,856) | 14,620,947,590 |
| [비유동채권] | |||
| 장기보증금 | 2,628,383,200 | (216,004,000) | 2,412,379,200 |
| 합 계 | 23,306,867,646 | (6,273,540,856) | 17,033,326,790 |
&cr ② 제 19(전) 기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동채권] | |||
| 매 출 채 권 | 9,315,943,888 | (1,098,553,884) | 8,217,390,004 |
| 미 수 금 | 5,510,694,692 | (2,486,255,127) | 3,024,439,565 |
| 미 수 수 익 | 804,622,558 | (769,718,860) | 34,903,698 |
| 단기대여금 | 2,780,445,764 | (2,065,890,474) | 714,555,290 |
| 소 계 | 18,411,706,902 | (6,420,418,345) | 11,991,288,557 |
| [비유동채권] | |||
| 장기보증금 | 2,602,503,200 | - | 2,602,503,200 |
| 합 계 | 21,014,210,102 | (6,420,418,345) | 14,593,791,757 |
&cr (2) 신용위험 및 손실충당금&cr&cr상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결실체는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체가 되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정정책을 유지하고 있습니다. &cr&cr연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따른 그룹의 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.&cr&cr연결실체는 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보장을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대해 연결실체의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다&cr
1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제 20(당) 1분기
| (단위 : 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 미연체 | 연체된 일수 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월미만 | 3개월 ~ 6개월 | 6개월 ~ 9개월 | 9개월 ~ 12개월 | 12개월 초과 | 신용손상 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 162,895,210 | 4,271,275,359 | 5,678,463,579 | 142,999,730 | - | - | 664,585,903 | 10,920,219,781 |
| 기대손실율 | 0% | 0.18% | 3.16% | 42.71% | 78.30% | 100.00% | 100.00% | - |
| 전체기간기대손실 | - | 6,530,572 | 179,365,230 | 61,079,854 | - | - | 664,585,903 | 911,561,559 |
| 순장부금액 | 162,895,210 | 4,264,744,787 | 5,499,098,349 | 81,919,876 | - | - | - | 10,008,658,222 |
&cr ② 제 19(전) 기
| (단위 : 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 미연체 | 연체된 일수 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월미만 | 3개월 ~ 6개월 | 6개월 ~ 9개월 | 9개월 ~ 12개월 | 12개월 초과 | 신용손상 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 349,493,444 | 7,547,298,169 | 15,900,548 | 739,626,256 | - | - | 663,625,471 | 9,315,943,888 |
| 기대손실율 | 0% | 0.22% | 5.53% | 56.44% | 83.36% | 100.00% | 100.00% | - |
| 전체기간기대손실 | - | 16,604,055 | 879,300 | 417,445,058 | - | - | 663,625,471 | 1,098,553,884 |
| 순장부금액 | 349,493,444 | 7,530,694,114 | 15,021,248 | 322,181,198 | - | - | - | 8,217,390,004 |
&cr 2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
① 제 20(당) 1분기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 매출채권 | 미 수 금 | 미수수익 | 단기대여금 | 보증금 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 금 액 | 1,098,553,884 | 2,486,255,127 | 769,718,860 | 2,065,890,474 | - | 6,420,418,345 |
| 대손상각비(환입) | (186,992,325) | (160,598,645) | (290,519) | (15,000,000) | 216,004,000 | (146,877,489) |
| 채 권 제 각 | - | - | - | - | - | - |
| 연결실체변동으로&cr인한 증감 | - | - | - | - | - | - |
| 기 말 금 액 | 911,561,559 | 2,325,656,482 | 769,428,341 | 2,050,890,474 | 216,004,000 | 6,273,540,856 |
&cr ② 제 19(전) 기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 매출채권 | 미 수 금 | 미수수익 | 단기대여금 | 보증금 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 금 액 | 346,432,528 | 1,773,348,487 | 791,385,129 | 3,059,714,834 | 500,000,000 | 6,470,880,978 |
| 대손상각비(환입) | 450,618,622 | 922,872,410 | 35,335,298 | 207,922,535 | (200,000,000) | 1,416,748,865 |
| 채 권 제 각 | (29,365,546) | (209,965,770) | (57,001,567) | (1,201,746,895) | (300,000,000) | (1,798,079,778) |
| 연결실체변동으로&cr인한 증감 | 330,868,280 | - | - | - | - | 330,868,280 |
| 기 말 금 액 | 1,098,553,884 | 2,486,255,127 | 769,718,860 | 2,065,890,474 | - | 6,420,418,345 |
&cr 7. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr&cr 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
| 계정과목 | 주식수 | 지분율 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 기 | ||
| 취득금액 | 장부금액 | 취득금액 | 장부금액 | |||
| <지분상품> | ||||||
| 그로우스앤밸류13호투자조합(*1) | 200좌 | 14.18% | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | - | - |
| 스타디움2호투자조합(*2) | 60좌 | 13.79% | 600,000,000 | 600,000,000 | - | - |
| 소 계 | 2,600,000,000 | 2,600,000,000 | - | - | ||
| <채무상품> | ||||||
| ㈜퓨전(*3) | - | - | 1,000,000,000 | 27,508,254 | 1,200,000,000 | 233,508,254 |
| ㈜온코퀘스트파마슈티컬 (*4) | - | - | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | 7,527,322,637 |
| ㈜뉴지랩(*5) | - | - | 2,500,000,000 | 2,634,161,137 | 2,500,000,000 | 2,634,161,137 |
| ㈜세한엔에스브이(*6) | - | - | 75,000,000 | 75,000,000 | 125,000,000 | 125,000,000 |
| ㈜루카에이아이셀 (*7) | - | - | 7,000,000,000 | 7,000,000,000 | - | - |
| 소 계 | 12,575,000,000 | 11,736,669,391 | 5,825,000,000 | 10,519,992,028 | ||
| 합 계 | 15,175,000,000 | 14,336,669,391 | 5,825,000,000 | 10,519,992,028 |
| (*1)&cr(*2)&cr(*3)&cr(*4)&cr&cr (*5)&cr&cr(*6)&cr(*7) | 당기에 그로우스앤밸류13호투자조합 지분을 취득하였습니다.&cr 당기에 스타디움2호투자조합 지분을 취득하였습니다.&cr 전기에 갤럭시아1호조합(관계기업투자주식)을 탈퇴하면서 ㈜퓨전 발행 전환사채를 인수하였습니다. &cr 전기에 ㈜온코퀘스트파마슈티컬이 발행한 전환사채를 인수하였습니다. 권면금액 20억원 중 16억원에 대한 콜옵션이 부여되어 있습니다. 당분기말 현재 콜옵션에 대해 파생상품부채 4,454백만원을 계상하고 있습니다(주석 22 참조).&cr 전기에 ㈜뉴지랩이 발행한 전환사채를 취득하였습니다. 권면금액 25억원 중 15억원에 대한 콜옵션이 부여되어 있습니다. 당분기말 현재 콜옵션에 대해 파생상품부채 15백만원을 계상하고 있습니다(주석 22 참조) .&cr 전기에 ㈜세한엔에스브이가 발행한 전환사채를 취득하였습니다. &cr 당기에 ㈜루카에이아이셀이 발행한 전환사채를 취득하였습니다. 권면금액 70억원 중 35억에 대한 콜옵션이 부여되어 있습니다. 당분기말 현재 콜옵션에 대해 파생상품부채 70백만원을 계상하고 있습니다(주석 22 참조). |
&cr당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 1백만원, 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 5,527백만원 인식하였습니다.&cr &cr 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr&cr 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
| 회사(종목)명 | 주식수 | 지분율 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 기 | ||
| 취득가액 | 장부금액 | 취득가액 | 장부금액 | |||
| <시장성 없는 지분증권> | ||||||
| ㈜프라이데이 (*1) | 50,000주 | 25.00% | 25,000,000 | - | 25,000,000 | - |
| ㈜지우정공 (*2) | 1,166,665주 | - | 185,908,068 | - | 185,908,068 | - |
| 에이티유이스포츠그로쓰&cr1호 사모투자 합자회사(*3) | 2,787좌 | 13.80% | 2,787,000,000 | 3,252,429,000 | 2,787,000,000 | 3,252,429,000 |
| 합 계 | 2,997,908,068 | 3,252,429,000 | 2,997,908,068 | 3,252,429,000 |
| (*1)&cr&cr&cr(*2)&cr(*3) | ㈜프라이데이 주식은 전기 이전 중 사업결합을 통하여 피합병법인으로부터 승계한 시장성 없는 지분증권으로서 당기말 현재 지분율이 25% 이나 피투자기업의 자산 및 부채 규모와 지분변동금액이 중요하지 않아 관계기업으로 분류하지 아니하였으며, 전기 이전에 전액손상으로 평가하였습니다.&cr ㈜지우정공 주식 1,166,665주는 의결권 없는 상환전환우선주이며, 전기이전에 전액손상으로 평가하였습니다.&cr 전기에 출자지분 일부 처분으로 지분율이 변동하여 관계기업투자에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다. |
&cr 9. 관계기업투자&cr&cr (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
| 회사명 | 지분율(%) | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 기 | ||
| 취득원가 | 장부가액 | 취득원가 | 장부가액 | ||
| ㈜루카에이아이셀(*1) | 100% | 3,000,000,000 | 2,546,495,552 | 3,000,000,000 | 2,953,063,800 |
| (*1) | 전기에 신규 취득하였습니다. 다만, 사업협약서상 지배기업은 관계기업인 (주)루카에이아이셀의 보유지분 50%에 대해 ㈜루카헬스에게 주식매수청구권을 매도하였고, 이사회 구성원 과반을 선임할 수 있는 권한을 부여하는 등 ㈜루카에이아이셀에 대한 실질적인 지배권리를 보유하고 있지 않아 관계기업투자로 분류하였습니다. &cr연결실체가 보유한 보통주 600,000주 중 300,000주에 대한 콜옵션이 부여되어 있습니다. 당분기말 현재 콜옵션에 대해 파생상품부채 69백만원을 계상하고 있습니다(주석 22 참조). |
(2) 당분기말 과 전기말 현재 관계기업의 요약재무재표는 다음과 같습니다.&cr&cr① 제 20(당) 기
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 당기순이익(손실) | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜루카에이아이셀 | 9,804,343,569 | 7,257,848,017 | 2,546,495,552 | - | (406,568,248) | (406,568,248) |
&cr② 제 19(전) 기
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 당기순이익(손실) | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜루카에이아이셀 | 2,953,063,800 | - | 2,953,063,800 | - | (46,936,200) | (46,936,200) |
&cr 10. 재고자산 &cr
당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 3,333,140,227 | (2,825,293,927) | 507,846,300 | 3,358,438,059 | (1,944,505,928) | 1,413,932,131 |
| 원재료 | 408,224,828 | (274,336,141) | 133,888,687 | 429,893,641 | (22,896,777) | 406,996,864 |
| 부재료 | 116,789,624 | (78,314,757) | 38,474,867 | 140,028,601 | (3,537,803) | 136,490,798 |
| 재공품 | 105,685,017 | (65,152,665) | 40,532,352 | 23,836,108 | (8,933,368) | 14,902,740 |
| 합 계 | 3,963,839,696 | (3,243,097,490) | 720,742,206 | 3,952,196,409 | (1,979,873,876) | 1,972,322,533 |
&cr 11. 기타유동자산 &cr
당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
(1) 제 20(당) 1분기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 선 급 금 (*1) | 2,086,868,433 | (907,474,297) | 1,179,394,136 |
| 선 급 비 용 | 38,121,622 | - | 38,121,622 |
| 선급부가세 | 98,427,903 | - | 98,427,903 |
| 합 계 | 2,223,417,958 | (907,474,297) | 1,315,943,661 |
| (*1) | 당기 중 기타의대손상각비 225백만원 인식하였습니다. |
(2) 제 19(전) 기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 선 급 금 (*1) | 1,726,633,137 | (682,241,840) | 1,044,391,297 |
| 선 급 비 용 | 32,420,895 | - | 32,420,895 |
| 선급부가세 | 82,457,801 | - | 82,457,801 |
| 합 계 | 1,841,511,833 | (682,241,840) | 1,159,269,993 |
| (*1) | 전기 중 기타의대손상각비 512백만원 및 기타의손실충당금환입 4백만원을 인식하였고, 선급금 110백만원(손실충당금 110백만원 포함)을 투자선급금으로 재분류하였습니다. |
12 . 비유 동금융자산&cr&cr 전기 말 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |
| 과 목 | 금액 |
| 장기금융상품 | 3,441,917 |
&cr 13. 기 타비유동자산&cr &cr당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 제 20(당) 1분기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 투자선급금(*1) | 816,032,717 | (816,032,717) | - |
| (*1) | 당기 중 기타의손실충당금환입 23백만원 인식하였습니다. |
(2) 제 19(전) 기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 투자선급금(*1) | 839,032,717 | (839,032,717) | - |
| (*1) | 전기 중 선급금 110백만원(손실충당금 110백만원 포함)을 투자선급금으로 재분류하였고, 기타의대손상각비 320백만원 및 기타의손실충당금 환입 8백만원을 인식하였으며 투자금 회수가 불가능하여 1,894백만원을 제각하였습니다. |
&cr 14 . 유형자산 &cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
① 제 20(당) 1분기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 3,501,216,060 | - | - | 3,501,216,060 |
| 건물 | 1,456,205,878 | (194,846,440) | - | 1,261,359,438 |
| 구축물 | 20,000,000 | (11,583,333) | - | 8,416,667 |
| 시설장치 | 3,849,896,412 | (1,537,332,057) | (1,047,266,034) | 1,265,298,321 |
| 기계장치 | 5,925,692,621 | (1,064,669,317) | (4,150,313,635) | 710,709,669 |
| 차량운반구 | 776,432,089 | (244,563,032) | - | 531,869,057 |
| 공구와 기구 | 6,110,000 | (6,106,000) | - | 4,000 |
| 집 기 비 품 | 1,194,165,107 | (734,886,768) | (64,606,445) | 394,671,894 |
| 전기시설물 | 81,080,000 | (45,822,617) | - | 35,257,383 |
| 건설중인자산 | 1,830,559,600 | - | - | 1,830,559,600 |
| 사용권자산 | 4,266,947,236 | (1,723,333,756) | - | 2,543,613,480 |
| 합 계 | 22,908,305,003 | (5,563,143,320) | (5,262,186,114) | 12,082,975,569 |
② 제 19(전) 기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 3,501,216,060 | - | - | 3,501,216,060 |
| 건물 | 1,456,205,878 | (186,423,405) | - | 1,269,782,473 |
| 구축물 | 20,000,000 | (11,458,333) | - | 8,541,667 |
| 시설장치 | 4,464,896,412 | (1,560,632,293) | (1,539,266,034) | 1,364,998,085 |
| 기계장치 | 5,253,692,621 | (958,129,095) | (2,444,574,738) | 1,850,988,788 |
| 차량운반구 | 776,432,089 | (209,408,077) | - | 567,024,012 |
| 공구와 기구 | 6,110,000 | (6,106,000) | - | 4,000 |
| 집 기 비 품 | 1,691,474,198 | (791,501,440) | (409,482,957) | 490,489,801 |
| 전기시설물 | 81,080,000 | (43,699,892) | - | 37,380,108 |
| 건설중인자산 | 2,492,559,600 | - | (390,000,000) | 2,102,559,600 |
| 사용권자산 | 4,934,144,508 | (1,580,044,662) | - | 3,354,099,846 |
| 합 계 | 24,677,811,366 | (5,347,403,197) | (4,783,323,729) | 14,547,084,440 |
&cr (2) 당분기말 및 전기말 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
① 제 20(당) 1분기
| (단위 : 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 연결실체변동으로인한 증감 | 감가상각비 | 손상차손 | 대체 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 3,501,216,060 | - | - | - | - | - | - | 3,501,216,060 |
| 건물 | 1,269,782,473 | - | - | - | (8,423,035) | - | - | 1,261,359,438 |
| 구축물 | 8,541,667 | - | - | - | (125,000) | - | - | 8,416,667 |
| 시설장치 | 1,364,998,085 | - | - | - | (99,699,764) | - | - | 1,265,298,321 |
| 기계장치 | 1,850,988,788 | - | - | - | (106,540,222) | (1,315,738,897) | 282,000,000 | 710,709,669 |
| 차량운반구 | 567,024,012 | - | - | - | (35,154,955) | - | - | 531,869,057 |
| 공구와 기구 | 4,000 | - | - | - | - | - | - | 4,000 |
| 집 기 비 품 | 490,489,801 | - | (50,759,787) | - | (45,058,120) | - | - | 394,671,894 |
| 전기시설물 | 37,380,108 | - | - | - | (2,122,725) | - | - | 35,257,383 |
| 건설중인자산 | 2,102,559,600 | 10,000,000 | - | - | - | - | (282,000,000) | 1,830,559,600 |
| 사용권자산 | 3,354,099,846 | 131,043,379 | (532,303,646) | - | (409,226,099) | - | - | 2,543,613,480 |
| 합 계 | 14,547,084,440 | 141,043,379 | (583,063,433) | - | (706,349,920) | (1,315,738,897) | - | 12,082,975,569 |
② 제 19(전) 기
| (단위 : 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 연결실체변동으로인한 증감 | 감가상각비 | 손상차손 | 대체 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | - | 18,392,590 | - | 3,482,823,470 | - | - | - | 3,501,216,060 |
| 건물 | - | 5,596,000 | - | 1,289,490,558 | (25,304,085) | - | - | 1,269,782,473 |
| 구축물 | - | - | - | 8,915,667 | (374,000) | - | - | 8,541,667 |
| 시설장치 | 473,801,798 | 2,653,694,000 | - | 274,860,457 | (498,092,136) | (1,539,266,034) | - | 1,364,998,085 |
| 기계장치 | - | 4,362,517,821 | - | 419,161,272 | (486,115,567) | (2,444,574,738) | - | 1,850,988,788 |
| 차량운반구 | 121,510,728 | 457,248,443 | - | 63,110,433 | (74,845,592) | - | - | 567,024,012 |
| 공구와 기구 | - | - | - | 4,000 | - | - | - | 4,000 |
| 집 기 비 품 | 604,872,030 | 567,831,978 | (1,219,696) | (8,178,113) | (263,333,441) | (409,482,957) | - | 490,489,801 |
| 전기시설물 | - | 16,150,000 | - | 26,850,389 | (5,620,281) | - | - | 37,380,108 |
| 건설중인자산 | - | 1,977,200,000 | - | 515,359,600 | - | (390,000,000) | - | 2,102,559,600 |
| 사용권자산 | 2,462,423,607 | 2,215,320,939 | (75,103,359) | (60,115,742) | (1,188,425,599) | - | - | 3,354,099,846 |
| 합 계 | 3,662,608,163 | 12,273,951,771 | (76,323,055) | 6,012,281,991 | (2,542,110,701) | (4,783,323,729) | - | 14,547,084,440 |
&cr 1 5. 리 스&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산(장부금액)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 금액 | 금액 | |
| --- | --- | --- |
| 부동산 | 2,099,581,475 | 2,836,963,392 |
| 차량운반구 | 380,921,632 | 443,507,688 |
| 기계장치 | 63,110,373 | 73,628,766 |
| 합계 | 2,543,613,480 | 3,354,099,846 |
| (*) | 당기 중 증가된 사용권자산은 131백만원(전기: 2,215백만원)이고, 감소된 사용권자산은 532백만원(전기: 75백만원), 연결실체변동으로 감소 전기:60백만원과 감가상각비 409백만원(전기: 1,188백만원)입니다. |
&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 금액 | 금액 | |
| --- | --- | --- |
| 유동 | 1,445,961,406 | 1,664,159,381 |
| 비유동 | 1,224,432,583 | 1,923,545,846 |
| 합계 | 2,670,393,989 | 3,587,705,227 |
&cr(3) 당분기와 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 1분기 |
| --- | --- | --- |
| 금액 | 금액 | |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 355,607,261 | 169,881,820 |
| 차량운반구 | 43,100,445 | 38,937,178 |
| 기계장치 | 10,518,393 | - |
| 합계 | 409,226,099 | 208,818,998 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 31,505,503 | 20,118,437 |
| 단기리스료 | - | 9,900,000 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 4,785,677 | 3,850,585 |
&cr(4) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 금액 | 금액 | |
| --- | --- | --- |
| 유동 | 6,705,134 | 82,514,617 |
| 비유동 | 18,985,104 | 51,313,902 |
| 합계 | 25,690,238 | 133,828,519 |
| (*) | 당기 중 사용권자산의 전대리스에서 발생한 수익은 1백만원(전기: 3백만원)입니다. |
&cr(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 최소리스료 | 최소리스료의&cr현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의&cr현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 1,525,493,552 | 1,445,961,406 | 1,748,099,125 | 1,664,159,382 |
| 1년 초과 5년 이내 | 1,246,348,425 | 1,224,432,583 | 1,992,512,235 | 1,923,545,845 |
| 5년 초과 | - | - | - | - |
| 합계 | 2,771,841,977 | 2,670,393,989 | 3,740,611,360 | 3,587,705,227 |
&cr16. 매각예정자산 및 매각예정자산관련부채&cr&cr 연결실체는 전기 중 북정공장 토지 및 건물을 매각완료하였으며 매각예정자산처분이익1,389백만원 및 매각예정자산관련부채환입 2,468백만원에 법인세효과를 제거한 3,008백만원을 중단영업이익으로 계상하였습니다. &cr
17. 무형자산 &cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제 20(당) 1분기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 고 객 관 계 | 26,583,445,882 | (5,178,509,332) | (2,408,282,871) | 18,996,653,679 |
| 기 술 력 | 3,004,271,117 | (1,577,242,341) | - | 1,427,028,776 |
| 영 업 권 | 26,090,157,824 | - | (8,859,299,149) | 17,230,858,675 |
| 특 허 권 | 3,867,726 | (3,867,726) | - | - |
| 회 원 권 | 1,170,803,200 | - | - | 1,170,803,200 |
| 합 계 | 56,852,545,749 | (6,759,619,399) | (11,267,582,020) | 38,825,344,330 |
&cr① 제 19(전) 기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 고 객 관 계 | 26,583,445,882 | (4,597,189,841) | (2,408,282,871) | 19,577,973,170 |
| 기 술 력 | 3,004,271,117 | (1,502,135,564) | - | 1,502,135,553 |
| 영 업 권 | 26,090,157,824 | - | (8,859,299,149) | 17,230,858,675 |
| 특 허 권 | 3,867,726 | (3,662,686) | - | 205,040 |
| 회 원 권 | 148,803,200 | - | - | 148,803,200 |
| 합 계 | 55,830,545,749 | (6,102,988,091) | (11,267,582,020) | 38,459,975,638 |
&cr (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제 20(당) 1분기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기 초 | 취득 | 무형자산상각비 | 손상차손 | 연결실체변동으로&cr인한 증감 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 고 객 관 계 | 19,577,973,170 | - | (581,319,491) | - | - | 18,996,653,679 |
| 기 술 력 | 1,502,135,553 | - | (75,106,777) | - | - | 1,427,028,776 |
| 영 업 권 | 17,230,858,675 | - | - | - | - | 17,230,858,675 |
| 특 허 권 | 205,040 | - | (205,040) | - | - | - |
| 회 원 권 | 148,803,200 | 1,022,000,000 | - | - | - | 1,170,803,200 |
| 합 계 | 38,459,975,638 | 1,022,000,000 | (656,631,308) | - | - | 38,825,344,330 |
&cr ② 제 19(전) 기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기 초 | 취득 | 무형자산상각비 | 손상차손 | 연결실체변동으로인한 증감 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 고 객 관 계(*1) | 11,310,650,628 | 12,650,000,000 | (1,974,394,587) | (2,408,282,871) | - | 19,577,973,170 |
| 기 술 력 | 1,802,562,664 | - | (300,427,111) | - | - | 1,502,135,553 |
| 영 업 권(*2) | 16,125,991,423 | 2,000,000,000 | - | (5,271,204,139) | 4,376,071,391 | 17,230,858,675 |
| 특 허 권 | 941,606 | - | (1,416,646) | - | 680,080 | 205,040 |
| 회 원 권 | - | 148,803,200 | - | - | - | 148,803,200 |
| 합 계 | 29,240,146,321 | 14,798,803,200 | (2,276,238,344) | (7,679,487,010) | 4,376,751,471 | 38,459,975,638 |
| (*1)&cr(*2) | 고객관계의 취득금액은 거래처의 회원 DB정보 등을 인수하여 발생한 금액입니다.&cr상기 영업권의 취득액 2,000,000,000원은 당기 중 (주)더바이오에서 마스크 제조사업을 인수하여 발생한 금액입니다. 연결실체변동으로 인한 증감은 더셀럽 처분 및 오엠씨를 인수하면서 발생한 금액입니다. |
&cr (3) 영업권의 손상검사&cr연결실체는 매년 영업권과 같은 비한정 무형자산에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다.&cr&cr당분기말 사용가치의 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 주요가정치 | 미디어플랫폼사업부 | ㈜이제이파트너스 | ㈜더바이오 | ㈜오엠씨 |
|---|---|---|---|---|
| 영구성장율 | 0.00% | 0.50% | 0.00% | 1.00% |
| 할 인 율 | 12.13% | 15.60% | 12.41% | 17.23% |
&cr현금흐름은 각 CGU(현금흐름창출단위)가 속하는 산업의 본질에 근거하여 향후 추정기간 동안의 미래현금흐름을 예측하였습니다. 추정기간 이후의 현금흐름에 대해서는영구성장율을 적용하여 추정하였습니다. 현금흐름은 과거 경험, 실제 영업 결과 그리고 사업계획에 근거하여 추정하였습니다.
&cr 18. 매입채무 및 기타채무 &cr
당분기말 사용가치의 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 매 입 채 무 | 237,855,793 | 183,890,685 |
| 미 지 급 금 | 4,241,364,865 | 3,046,119,957 |
| 미지급비용 | 3,422,713,644 | 3,055,584,608 |
| 합 계 | 7,901,934,302 | 6,285,595,250 |
19. 차입금&cr &cr(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제 20(당) 1분기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 유 동 | 비 유 동 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 1,526,455,849 | - | 1,526,455,849 |
| 유동성 장기부채 | 2,541,992,607 | - | 2,541,992,607 |
| 장기차입금 | - | 2,610,000,000 | 2,610,000,000 |
| 합 계 | 4,068,448,456 | 2,610,000,000 | 6,678,448,456 |
&cr② 제 19(전) 기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 유 동 | 비 유 동 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 1,498,811,502 | - | 1,498,811,502 |
| 유동성 장기부채 | 2,541,992,607 | - | 2,541,992,607 |
| 장기차입금 | - | 3,110,000,000 | 3,110,000,000 |
| 합 계 | 4,040,804,109 | 3,110,000,000 | 7,150,804,109 |
&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.&cr&cr① 단기차입금
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차 입 처 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 기 | 비 고 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자율(%) | 차입금액 | 차입금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜기업은행 | 2.64% | 400,000,000 | 400,000,000 | 일반자금대출 |
| ㈜기업은행 | 4.91% | 150,000,000 | 150,000,000 | 일반자금대출 |
| ㈜기업은행 | 2.83% | 400,000,000 | 400,000,000 | 일반자금대출 |
| KB캐피탈 | 2.37% | 16,450,000 | 17,500,000 | 차량할부 |
| 임직원 | 4.60% | 260,005,849 | 231,311,502 | |
| 롯데첨단소재㈜ | - | 300,000,000 | 300,000,000 | |
| 합 계 | 1,526,455,849 | 1,498,811,502 |
&cr② 유동성 장기부채
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차 입 처 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 기 | 비 고 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자율(%) | 차입금액 | 차입금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜기업은행 | 5.29% | 315,992,607 | 315,992,607 | 시설자금대출 |
| ㈜기업은행 | 3.54% | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | 시설자금대출 |
| ㈜기업은행 | 5.29% | 226,000,000 | 226,000,000 | 시설자금대출 |
| 합 계 | 2,541,992,607 | 2,541,992,607 |
&cr③ 장기차입금
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차 입 처 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 기 | 비 고 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자율(%) | 차입금액 | 차입금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜기업은행 | 1.70% | 1,190,000,000 | 1,190,000,000 | 운전자금대출 |
| ㈜기업은행 | 1.55% | 1,120,000,000 | 1,120,000,000 | 시설자금대출 |
| ㈜기업은행 | 1.87% | - | 500,000,000 | 운전자금대출 |
| 중소기업진흥공단 | 2.10% | 300,000,000 | 300,000,000 | 창업기반지원 |
| 합 계 | 2,610,000,000 | 3,110,000,000 |
&cr 20. 기타유동부채&cr &cr당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 선 수 금 | 2,456,279,145 | 2,090,945,945 |
| 예 수 금 | 251,338,316 | 215,969,336 |
| 부가세예수금 | 1,658,194,025 | 810,960,277 |
| 합 계 | 4,365,811,486 | 3,117,875,558 |
&cr 21. 기타비유동부채&cr&cr 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 임대보증금 | 130,000,000 | 62,000,000 |
&cr 22. 전환사채 및 파생상품&cr &cr(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 제 20(당) 1분기(*) | 제 19(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 12,000,000,000 | - | 9,360,000,000 | - |
| 상환할증금 | 756,147,000 | - | 442,368,480 | - |
| 전환권조정 | (4,540,401,297) | - | (4,504,495,780) | - |
| 합 계 | 8,215,745,703 | - | 5,297,872,700 | - |
| (*) | 당기 중 제10회차는 전부 전환청구되었고, 제12회차가 신규발행 되었습니다. |
&cr(2) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제11회 무기명식 이권부 &cr 무보증사모전환사채 | 제12회 무기명식 이권부 &cr 무보증사모전환사채 |
|---|---|---|
| 발행가액 | 5,000,000,000 | 7,000,000,000 |
| 표면이자율 | 0% | 3% |
| 보장수익률 | 2% | 5% |
| 발행일 | 2020-12-18 | 2021-01-18 |
| 만기일 | 2023-12-18 | 2024-01-18 |
| 전환가격 | 1,074 | 1,249 |
| 전환청구기간 | 2021-12-18 ~ 2023-11-18 | 2022-01-18 ~ 2023-12-18 |
| 조기상환청구권 | 2021-12-18 부터 매 3개월이 되는날 | 2022-01-18 부터 매 3개월이 되는날 |
| 전환가격조정 | 발행일 이후 1개월마다 액면가를&cr하회하지 않는 범위내에서 &cr전환가격을 조정 | 발행일 이후 3개월마다 액면가를&cr하회하지 않는 범위내에서 &cr전환가격을 조정 |
(3) 당분기말 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치 측정되는 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제10회 무기명식 &cr이권부 무보증 사모전환사채 | 제11회 무기명식 &cr이권부 무보증 사모전환사채 | 제12회 무기명식 &cr이권부 무보증 사모전환사채 | 당기손익&cr-공정가치측정금융자산 (*1) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 더이앤엠㈜ | 더이앤엠㈜ | 더이앤엠㈜ | ㈜뉴지랩 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기말 공정가치 | 5,554,714,952 | 2,229,111,435 | - | - |
| 발행 | - | - | 2,790,035,169 | 15,000,000 |
| 조기상환 | - | - | - | - |
| 전환권행사 | (5,667,303,148) | - | - | - |
| 파생상품평가손익 및 거래손익 | 112,588,196 | (248,302,975) | (782,655,070) | - |
| 당분기말 현재 공정가치 | - | 1,980,808,460 | 2,007,380,099 | 15,000,000 |
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익&cr-공정가치측정금융자산 (*2) | 관계회사투자주식 (*3) | 당기손익&cr-공정가치측정금융자산 (*4) | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜루카에이아이셀 | ㈜루카에이아이셀 | ㈜온코퀘스트파마슈티컬 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기말 공정가치 | - | - | 4,453,591,153 | 12,237,417,540 |
| 발행 | 70,000,000 | 69,000,000 | - | 2,944,035,169 |
| 조기상환 | - | - | - | - |
| 전환권행사 | - | - | - | (5,667,303,148) |
| 파생상품평가손익 및 거래손익 | - | - | (4,453,591,153) | (5,371,961,002) |
| 당분기말 현재 공정가치 | 70,000,000 | 69,000,000 | - | 4,142,188,559 |
| (*1)&cr(*2)&cr&cr(*3)&cr(*4) | ㈜뉴지랩이 발행한 전환사채(권면금액 25억원) 중 15억원에 대한 콜옵션입니다.(주석 7 참조)&cr연결실체가 현재 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산인 ㈜루카에이아이셀 전환사채(권면금액 70억원) 중 35억원에 대한 콜옵션입니다.(주석7 참조)&cr연결실체가 현재 보유하고 있는 관계회사투자주식인 ㈜루카에이아이셀 보통주(600,000주) 중 300,000주에 대한 콜옵션입니다.(주석9 참조)&cr㈜온코퀘스트파마슈티컬이 발행한 전환사채(권면금액 20억원) 중 16억원에 대한 콜옵션입니다.(주석 7 참조) |
&cr당기 중 파생상품평가이익 5,682백만원, 파생상품평가손실 310백만원을 인식하였습니다. &cr&cr(4) 당분기말 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치 측정되는 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 제12회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채(*) |
| --- | --- |
| 더이앤엠㈜ | |
| --- | --- |
| 전기말 공정가치 | - |
| 취득 | 1,326,432,008 |
| 파생상품자산평가손익 | (528,277,138) |
| 당분기말 현재 공정가치 | 798,154,870 |
| (*)&cr | 연결실체가 발행한 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(권면금액 70억원)를 인수인으로부터 원금 기준 70%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채를 매수할수 있는 중도상환청구권입니다. |
23. 퇴직급여&cr &cr연결실체는 확정기여형 퇴직급여제도를 선택함에 따라 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr당분기와 전분기 중 당기손익에 인식한 확정기여형 퇴직연금 불입액은 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 1분기 |
| --- | --- | --- |
| 확정기여형 퇴직연금 불입액 | 206,406,803 | 222,436,263 |
&cr 24. 충당부채&cr&cr 당분기와 전기 현재 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제 20(당) 1분기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 사용 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 복구충당부채 | 48,257,152 | 171,516 | - | 48,428,668 |
&cr② 제 19(전) 기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 사용 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 복구충당부채 | 47,577,140 | 680,012 | - | 48,257,152 |
&cr복구충당부채는 복구의무가 있는 임차건물의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다.&cr&cr동 복구비용의 지출은 임차건물의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 계약관계 및 과거 복구공사가 발생한 임차건물의 평균 존속기간 및 실제 복구공사비용을 고려하였습니다.&cr&cr 25. 자본금&cr &cr (1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 발행할 주식의 총수 | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 100 | 100 |
| 발행한 주식의 수 | 167,851,954 | 160,411,688 |
| 자 본 금 | 16,785,195,400 | 16,041,168,800 |
&cr(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | 160,411,688 | 114,135,272 |
| 전 환 권 행 사 | 7,440,266 | 46,276,416 |
| 기 말 | 167,851,954 | 160,411,688 |
&cr 26. 기타불입자본&cr &cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 91,715,952,284 | 84,010,790,442 |
| 주식선택권 | 1,207,268,268 | 961,136,607 |
| 자 기 주 식 | (28,540,000) | (28,540,000) |
| 자기주식처분이익 | 1,779,428 | 1,779,428 |
| 합 계 | 92,896,459,980 | 84,945,166,477 |
&cr(2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 기타불입자본 | 자본금 | 기타불입자본 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 16,041,168,800 | 84,945,166,477 | 11,413,527,200 | 48,278,199,440 |
| 전환권 행사 | 744,026,600 | 7,705,161,842 | 4,627,641,600 | 36,109,325,694 |
| 주식선택권 변동 | - | 246,131,661 | - | 557,641,343 |
| 기 말 | 16,785,195,400 | 92,896,459,980 | 16,041,168,800 | 84,945,166,477 |
&cr 27. 기타포괄손익누계액&cr &cr당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 442,929,000 | 442,929,000 |
| 합 계 | 442,929,000 | 442,929,000 |
&cr 28. 이익잉여금(결손금)&cr &cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금 | 36,732,800 | 36,732,800 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (21,955,540,420) | (18,408,269,226) |
| 합 계 | (21,918,807,620) | (18,371,536,426) |
&cr연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.&cr&cr(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 금 액 | (18,371,536,426) | 7,181,123,241 |
| 지배기업의 당기순손실 | (3,547,271,194) | (22,315,419,572) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 재분류 | - | (3,237,240,095) |
| 기 말 금 액 | (21,918,807,620) | (18,371,536,426) |
&cr 29. 영업손익&cr &cr당분기와 전분기의 영업손익 산정내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 매출액
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 1분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 서비스매출 | 16,609,786,616 | 16,609,786,616 | 11,366,007,120 | 11,366,007,120 |
| 상 품 매 출 | 10,718,938 | 10,718,938 | 25,507,235 | 25,507,235 |
| 제 품 매 출 | 542,837,585 | 542,837,585 | - | - |
| 임 대 매 출 | - | - | 67,110,306 | 67,110,306 |
| 합 계 | 17,163,343,139 | 17,163,343,139 | 11,458,624,661 | 11,458,624,661 |
&cr(2) 매출원가
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 1분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 서비스매출원가 | 10,526,335,573 | 10,526,335,573 | 5,673,731,950 | 5,673,731,950 |
| 상품매출원가 | 2,430,973 | 2,430,973 | 10,283,699 | 10,283,699 |
| 제품매출원가 | 2,522,727,412 | 2,522,727,412 | - | - |
| 임대매출원가 | - | - | 106,319,713 | 106,319,713 |
| 합 계 | 13,051,493,958 | 13,051,493,958 | 5,790,335,362 | 5,790,335,362 |
&cr(3) 판매비와 관리비
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 1분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 806,893,209 | 806,893,209 | 808,122,452 | 808,122,452 |
| 상여금 | 140,069,430 | 140,069,430 | 183,324,650 | 183,324,650 |
| 퇴직급여 | 118,568,060 | 118,568,060 | 146,657,471 | 146,657,471 |
| 지급용역비 | 272,971,370 | 272,971,370 | 690,617,511 | 690,617,511 |
| 복리후생비 | 215,821,299 | 215,821,299 | 285,870,676 | 285,870,676 |
| 여비교통비 | 23,748,770 | 23,748,770 | 45,617,871 | 45,617,871 |
| 접대비 | 57,660,422 | 57,660,422 | 53,813,856 | 53,813,856 |
| 통신비 | 4,922,661 | 4,922,661 | 3,495,825 | 3,495,825 |
| 수도광열비 | 137,530 | 137,530 | 22,000 | 22,000 |
| 세금과공과금 | 58,598,980 | 58,598,980 | 5,852,679 | 5,852,679 |
| 감가상각비 | 370,644,352 | 370,644,352 | 309,894,857 | 309,894,857 |
| 지급임차료 | 36,019,670 | 36,019,670 | 63,934,130 | 63,934,130 |
| 수선비 | 2,050,000 | 2,050,000 | 39,600 | 39,600 |
| 운반비 | 7,767,962 | 7,767,962 | - | - |
| 보험료 | 9,391,505 | 9,391,505 | 7,865,189 | 7,865,189 |
| 차량유지비 | 7,565,089 | 7,565,089 | 3,124,495 | 3,124,495 |
| 교육훈련비 | 160,000 | 160,000 | 41,350 | 41,350 |
| 도서인쇄비 | 400,400 | 400,400 | 127,800 | 127,800 |
| 소모품비 | 68,654,022 | 68,654,022 | 43,104,984 | 43,104,984 |
| 지급수수료 | 197,170,389 | 197,170,389 | 645,570,700 | 645,570,700 |
| 광고선전비 | 1,007,301,160 | 1,007,301,160 | 309,812,526 | 309,812,526 |
| 대손상각비 | (196,083,234) | (196,083,234) | 24,405,971 | 24,405,971 |
| 건물관리비 | 20,249,680 | 20,249,680 | 13,093,590 | 13,093,590 |
| 무형자산상각비 | 656,631,308 | 656,631,308 | 423,648,679 | 423,648,679 |
| 주식보상비용 | 246,131,661 | 246,131,661 | 126,530,336 | 126,530,336 |
| 수납대행수수료 | 680,329,199 | 680,329,199 | 563,020,232 | 563,020,232 |
| 합 계 | 4,813,774,894 | 4,813,774,894 | 4,757,609,430 | 4,757,609,430 |
&cr 30. 금융수익 및 금융비용&cr &cr(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 1분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [금융수익] | ||||
| 이자수익 | 29,123,857 | 29,123,857 | 97,264,868 | 97,264,868 |
| 수입임대료 | 13,860,000 | 13,860,000 | - | - |
| 사채상환이익 | - | - | 29,957,472 | 29,957,472 |
| 단기금융상품평가이익 | 32,656,807 | 32,656,807 | - | - |
| 파생상품부채평가이익 | 5,681,685,681 | 5,681,685,681 | 401,345,538 | 401,345,538 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 890,500 | 890,500 | 20,498,746 | 20,498,746 |
| 리스변경이익 | 15,798,164 | 15,798,164 | 2,115,356 | 2,115,356 |
| 합 계 | 5,774,015,009 | 5,774,015,009 | 551,181,980 | 551,181,980 |
| [금융비용] | ||||
| 이자비용 | 419,203,633 | 419,203,633 | 487,748,705 | 487,748,705 |
| 사채상환손실 | - | - | 107,732,474 | 107,732,474 |
| 파생상품부채평가손실 | 309,724,679 | 309,724,679 | - | - |
| 파생상품자산평가손실 | 528,277,138 | 528,277,138 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 5,527,322,637 | 5,527,322,637 | 946,171,117 | 946,171,117 |
| 합 계 | 6,784,528,087 | 6,784,528,087 | 1,541,652,296 | 1,541,652,296 |
&cr(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제20(당) 1분기
| 구분 | 수익(비용) | 이자수익(비용) |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 62,314,971 | 29,123,857 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | (5,526,432,137) | - |
| 파생상품자산 | (528,277,138) | - |
| 합계 | (5,992,394,304) | 29,123,857 |
| <금융부채> | ||
| 상각후원가측정금융부채 | - | (419,203,633) |
| 파생상품부채 | 5,371,961,002 | - |
| 합계 | 5,371,961,002 | (419,203,633) |
&cr② 제19(전) 1분기
| 구분 | 수익(비용) | 이자수익(비용) |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 2,115,356 | 97,264,868 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | (925,672,371) | - |
| 합계 | (923,557,015) | 97,264,868 |
| <금융부채> | ||
| 상각후원가측정금융부채 | (77,775,002) | (487,748,705) |
| 파생상품부채 | 401,345,538 | - |
| 합계 | 323,570,536 | (487,748,705) |
&cr 31. 기타수익 및 기타비용&cr &cr당분기 및 전분기 중 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 1분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [기타영업외이익] | ||||
| 외환차익 | 8,740 | 8,740 | 4,847 | 4,847 |
| 기타의손실충당금환입 | 38,000,000 | 38,000,000 | 45,907,788 | 45,907,788 |
| 외화환산이익 | 6,838,437 | 6,838,437 | 23,167,543 | 23,167,543 |
| 관계기업투자주식처분이익 | - | - | 10,500,000 | 10,500,000 |
| 잡이익 | 166,767,186 | 166,767,186 | 143,067,409 | 143,067,409 |
| 합 계 | 211,614,363 | 211,614,363 | 222,647,587 | 222,647,587 |
| [기타영업외비용] | ||||
| 외환차손 | 10,547 | 10,547 | 1,963,609 | 1,963,609 |
| 기부금 | 6,652,920 | 6,652,920 | 58,496,269 | 58,496,269 |
| 기타의 대손 상각비 | 280,347,293 | 280,347,293 | 3,900,404 | 3,900,404 |
| 관계기업투자상차손 | - | - | 1,139,189,959 | 1,139,189,959 |
| 유형자산 처분손실 | 37,159,787 | 37,159,787 | - | - |
| 투자자산 처분손실 | 23,622 | 23,622 | - | - |
| 유형자산 손상차손 | 1,315,738,897 | 1,315,738,897 | - | - |
| 잡손실 | 3,842,360 | 3,842,360 | 165,800,196 | 165,800,196 |
| 합 계 | 1,643,775,426 | 1,643,775,426 | 1,369,350,437 | 1,369,350,437 |
&cr 32. 비용의 성격별 분류&cr &cr당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 1분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품의 판매 | - | - | 3,183,807 | 3,183,807 |
| 원재료의 변동 | 612,659,861 | 612,659,861 | - | - |
| 재공품의 변동 | (105,685,017) | (105,685,017) | - | - |
| 제품의 변동 | (3,333,140,227) | (3,333,140,227) | - | - |
| 종업원급여 | 3,076,927,869 | 3,076,927,869 | 2,350,445,306 | 2,350,445,306 |
| 감가상각비 | 706,349,920 | 706,349,920 | 362,675,664 | 362,675,664 |
| 지급수수료 | 2,986,525,660 | 2,986,525,660 | 4,695,957,021 | 4,695,957,021 |
| 지급용역비 | 7,408,475,413 | 7,408,475,413 | 1,256,723,907 | 1,256,723,907 |
| 광고선전비 | 1,007,301,160 | 1,007,301,160 | 309,812,526 | 309,812,526 |
| 무형자산상각비 | 656,631,308 | 656,631,308 | 423,648,679 | 423,648,679 |
| 수납대행수수료 | 673,499,949 | 673,499,949 | 563,020,232 | 563,020,232 |
| 기 타 | 4,175,722,956 | 4,175,722,956 | 582,477,650 | 582,477,650 |
| 합 계 | 17,865,268,852 | 17,865,268,852 | 10,547,944,792 | 10,547,944,792 |
&cr 33. 주식선택권&cr&cr (1) 주요사항&cr이사회 결의 및 주주총회결의에 의거, 연결실체가 임직원에게 부여한 주식선택권과 관련한 주요내역은 다음과 같습니다. &cr
| 구 분 | 1차 주식선택권 | 2차 주식선택권 | 3차 주식선택권 |
|---|---|---|---|
| 부 여 일 | 2016년 08월 04일 | 2019년 05월 28일 | 2020년 12월 23일 |
| 부 여 수 량 | 400,000주(*3) | 1,470,000주(*3) | 2,000,000주(*3) |
| 행 사 가 격 | 1,318원(*4) | 982원(*4) | 1,174원(*4) |
| 공정가치(*) | 1,476원(*1) | 668원(*1) | 625원(*2) |
| 행사가능기간 | 2019년 08월 05일~ 2024년 08월 04일 | 2021년 05월 28일~ 2026년 05월 27일 | 2022년 12월 23일~ 2027년 12월 23일 |
| 부 여 방 법 | 신주교부방식 | 신주교부방식 | 신주교부방식 |
| 행사가능조건 | 부여 받은 날로부터 &cr3년 이상 재직시 행사가 가능 | 부여 받은 날로부터 &cr2년 이상 재직시 행사가 가능 | 부여 받은 날로부터 &cr2년 이상 재직시 행사가 가능 |
| (*1)&cr&cr(*2)&cr&cr(*3)&cr&cr(*4) | 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈모형에 따라 최초 부여일시점의 주가, 행사가격, 기대주가변동성, 예상 만기와 무위험이자율 등을 고려하여 산정하였습니다.&cr주식선택권의 공정가치는 이항옵션모형에 따라 최초 부여일시점의 주가, 행사가격, 기대주가변동성, 예상 만기와 무위험이자율 등을 고려하여 산정하였습니다.&cr1차, 2차 및 3차의 최초 부여수량(액면분할 후)은 각각 3,500,000주, 1,650,000주, 2,000,000주이나 퇴사에 따른 취소로 당분기말 현재 잔여수량은 각각 400,000주, 1,470,000주, 2,000,000주입니다.&cr1차, 2차 및 3차의 최초 행사가격은 각각 9,168원, 1,221원, 1,202원이나 액면분할과 유상증자로 인해 당기말 현재 행사가격은 각각 1,318원, 982원, 1,174원입니다. |
&cr(2) 당분기말 및 전기말 현재 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 주식선택권 수량 | 3,929,000 | 1,952,000 |
| 3차 부여 | - | 2,000,000 |
| 취소(*1) | (59,000) | (23,000) |
| 기말 주식선택권 수량 | 3,870,000 | 3,929,000 |
| (*1) | 임직원의 퇴사에 따라 당기 중 59,000주와 전기 중 23,000주가 취소되었습니다. |
&cr(3) 당분기와 전분기 중 주식선택권과 관련하여 각각 246백만원 및 127백만원의 주식보상비용을 인식하였습니다. &cr&cr 34. 법인세비용 &cr&cr법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.
&cr 35. 주당손익&cr &cr(1) 기본주당손익&cr&cr기본주당손익 계산에 사용된 당기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 1분기 |
| --- | --- | --- |
| 누적 | 누적 | |
| --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주지분 당기순이익 | (3,547,271,194) | 2,029,245,764 |
| 지배기업의 소유주지분 계속영업 당기순이익 | (3,547,271,194) | (978,746,236) |
| 지배기업의 소유주지분 중단영업 당기순이익 | - | 3,007,992,000 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 166,294,375 | 117,777,969 |
| 계속영업 기본주당이익 | (21) | (8) |
| 중단영업 기본주당이익 | - | 26 |
&cr(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr① 당분기
| 구분 | 기간 | 주식수 | 적용일수 | 가중평균유통&cr보통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 21.01.01~21.03.31 | 160,411,688 | 90/90 | 160,411,688 |
| 자기주식 | 21.01.01~21.03.31 | (11,960) | 90/90 | (11,960) |
| 전환권행사(10회차) | 21.01.19~21.03.31 | 4,491,463 | 72/90 | 3,593,170 |
| 전환권행사(10회차) | 21.01.20~21.03.31 | 716,722 | 71/90 | 565,414 |
| 전환권행사(10회차) | 21.01.21~21.03.31 | 2,232,081 | 70/90 | 1,736,063 |
| 합계 | 167,839,994 | 166,294,375 |
&cr② 전분기
| 구분 | 기간 | 주식수 | 적용일수 | 가중평균유통&cr보통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 20.01.01~20.03.31 | 114,135,272 | 91/91 | 114,135,272 |
| 자기주식 | 20.01.01~20.03.31 | (11,960) | 91/91 | (11,960) |
| 전환권행사(6회차) | 20.01.20~20.03.31 | 4,540,295 | 72/91 | 3,592,321 |
| 전환권행사(6회차) | 20.03.31~20.03.31 | 5,672,609 | 1/91 | 62,336 |
| 합계 | 124,336,216 | 117,777,969 |
&cr(2) 희석주당손익&cr&cr① 당분기의 희석주당손익은 다음과 같습니다.
| 계 정 과 목 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 1분기 |
|---|---|---|
| 조정후 당기순이익(*1) | (4,334,757,626) | 1,959,786,042 |
| 계속영업 조정후 당기순이익(*1) | (4,334,757,626) | (1,048,205,958) |
| 중단영업 조정후 당기순이익 | - | 3,007,992,000 |
| 가중평균희석유통보통주식수(*2) | 175,495,727 | 148,406,048 |
| 계속영업 희석주당이익 | (25) | (7) |
| 중단영업 희석주당이익 | - | 20 |
| (*1) | 당분기 희석효과가 있는 전환사채관련 손익 (-)787,486,432원(전분기: (-)69,459,722원)을 반영하였습니다. |
&cr(*2) 가중평균희석유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 1분기 |
|---|---|---|
| 가중평균유통보통주식수 | 166,294,375 | 117,777,969 |
| 희석효과있는 전환사채 전환시 주식수 | 9,201,352 | 30,628,079 |
| 가중평균희석유통보통주식수 | 175,495,727 | 148,406,048 |
&cr ② 당분기 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나, 향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 행사가능기간 | 행사가격 | 잠재적보통주 |
|---|---|---|---|
| 주식매입선택권 | 2019.08.05~2024.08.04 | 1,318 | 400,000 |
| 주식매입선택권 | 2021.05.28~2026.05.28 | 982 | 1,470,000 |
| 주식매입선택권 | 2022.12.23~2027.12.23 | 1,174 | 2,000,000 |
&cr 36. 금융상품&cr &cr(1) 자본위험관리&cr연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 동일합니다.&cr연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 부 채 총 계 | 34,388,754,059 | 37,787,527,536 |
| 자 본 총 계 | 88,489,754,801 | 83,534,584,716 |
| 부 채 비 율 | 38.86% | 45.24% |
&cr(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr&cr① 금융자산
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익&cr-공정가치측정 | 상각후원가 | 기타포괄손익&cr-공정가치측정 | 당기손익&cr-공정가치측정 | 상각후원가 | 기타포괄손익&cr-공정가치측정 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 8,537,745,184 | - | - | 7,861,571,186 | - |
| 장단기금융상품 | - | 16,962,062,432 | - | - | 19,431,047,181 | - |
| 파생상품자산 | 798,154,870 | - | - | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | - | 14,620,947,590 | - | - | 11,991,288,557 | - |
| 장기매출채권및기타채권 | - | 2,412,379,200 | - | - | 2,602,503,200 | - |
| 당기손익-공정가치 &cr측정금융자산 | 14,336,669,391 | - | - | 10,519,992,028 | - | - |
| 리스채권 | - | 25,690,238 | - | - | 133,828,519 | - |
| 기타포괄손익-공정가치&cr측정금융자산 | - | - | 3,252,429,000 | - | - | 3,252,429,000 |
| 합 계 | 15,134,824,261 | 42,558,824,644 | 3,252,429,000 | 10,519,992,028 | 42,020,238,643 | 3,252,429,000 |
&cr② 금융부채
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가 &cr측정금융부채 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가 &cr측정금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 &cr기타채무 | - | 7,901,934,302 | - | 6,285,595,250 |
| 파생상품부채 | 4,142,188,559 | - | 12,237,417,540 | - |
| 차 입 금 | - | 1,526,455,849 | - | 1,498,811,502 |
| 유동성장기부채 | - | 2,541,992,607 | - | 2,541,992,607 |
| 전환사채 | - | 8,215,745,703 | - | 5,297,872,700 |
| 임대보증금 | - | 130,000,000 | - | 62,000,000 |
| 리스부채 | - | 2,670,393,989 | - | 3,587,705,227 |
| 합 계 | 4,142,188,559 | 22,986,522,450 | 12,237,417,540 | 19,273,977,286 |
&cr(3) 금융위험관리&cr&cr1) 금융위험관리목적&cr 연결실체는 금융위험과 관련하여 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. &cr
연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
2) 시장위험
연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.
가. 외화위험관리
연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.
당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 190,381,640 | - | 159,037,693 | - |
| THB | 9,714,140 | - | 9,751,708 | - |
| 합계 | 200,095,780 | - | 168,789,401 | - |
&cr한편, 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 19,038,164 | (19,038,164) | 15,903,769 | (15,903,769) |
| THB | 971,414 | (971,414) | 975,171 | (975,171) |
| 합계 | 20,009,578 | (20,009,578) | 16,878,940 | (16,878,940) |
&cr 나. 이자율위험관리
&cr연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. &cr
3) 신용위험관리
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 연결실체는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.&cr
당분기말 및 전기말 현재 신용위험 최대노출액은 금융자산의 장부금액과 유사합니다.&cr
4) 유동성위험관리
유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. &cr연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역
다음 표는 연결실체의 금융부채(파생상품부채 및 매각예정관련부채 제외)에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. &cr &cr① 제 20(당) 1분기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 이상 &cr2년 이하 | 2년 이상 &cr5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 1,526,455,849 | - | - | - | 1,526,455,849 |
| 유동성 장기부채 | 2,541,992,607 | - | - | - | 2,541,992,607 |
| 장기차입금 | - | 1,190,000,000 | 300,000,000 | 1,120,000,000 | 2,610,000,000 |
| 매입채무 및 기타채무 | 7,901,934,302 | - | - | - | 7,901,934,302 |
| 임대보증금 | 130,000,000 | - | - | - | 130,000,000 |
| 리스부채 | 1,525,493,552 | 952,829,319 | 293,519,106 | - | 2,771,841,977 |
| 전환사채 | 12,966,147,000 | 210,000,000 | 157,500,000 | - | 13,333,647,000 |
| 합 계 | 26,592,023,310 | 2,352,829,319 | 751,019,106 | 1,120,000,000 | 30,815,871,735 |
&cr② 제 19(전) 기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 이상 2년 이하 | 2년 이상 5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 1,498,811,502 | - | - | - | 1,498,811,502 |
| 유동성 장기부채 | 2,541,992,607 | - | - | - | 2,541,992,607 |
| 장기차입금 | - | 1,690,000,000 | - | 1,420,000,000 | 3,110,000,000 |
| 매입채무 및 기타채무 | 6,285,595,250 | - | - | - | 6,285,595,250 |
| 임대보증금 | 62,000,000 | - | - | - | 62,000,000 |
| 리스부채 | 1,748,099,125 | 1,313,566,119 | 678,946,116 | - | 3,740,611,360 |
| 전환사채 | 9,889,568,480 | 87,200,000 | 7,266,667 | - | 9,984,035,147 |
| 합 계 | 22,026,066,964 | 3,090,766,119 | 686,212,783 | 1,420,000,000 | 27,223,045,866 |
&cr(4) 금융상품의 공정가치&cr&cr1) 경영진은 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr&cr2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 &cr가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 2 | 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한 자산이나 부채에 대하여 &cr직접적으로(가격) 또는 간접적으로 (가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 3 | 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 &cr투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
&cr금융상품의 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 공정가치로 측정된 금융상품의 현황은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채 | - | - | 4,142,188,559 | 4,142,188,559 |
| 파생상품자산 | - | - | 798,154,870 | 798,154,870 |
| 당기손익&cr-공정가치측정금융자산 | 14,336,669,391 | 14,336,669,391 | ||
| 기타포괄손익&cr-공정가치측정금융자산 | - | - | 3,252,429,000 | 3,252,429,000 |
| 합 계 | - | - | 22,529,441,820 | 22,529,441,820 |
&cr② 전기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3(*1) | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채(*1) | - | - | 12,237,417,540 | 12,237,417,540 |
| 당기손익&cr-공정가치측정금융자산 | - | - | 10,519,992,028 | 10,519,992,028 |
| 기타포괄손익&cr-공정가치측정금융자산 | - | - | 3,252,429,000 | 3,252,429,000 |
| 합 계 | - | - | 26,009,838,568 | 26,009,838,568 |
| (*1) | 파생상품부채(전환권,조기상환권) 가치평가기법은 옵션가격결정모형이며 투입변수 및 유의적이나 관측 가능하지 않은 투입변수는 주가변동성 등입니다. 당기손익-공정가치측정금융자산(전환사채) 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(시장성없는 지분증권) 가치평가기법은 할인된 현금흐름할인모형이며 투입변수 및 유의적이나 관측가능하지 않은 투입변수는 현금흐름 및 할인율 등입니다. |
3) 당분기 및 전기 중 수준 3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 매입 | 매도 | 평가 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채 | 12,237,417,540 | 2,944,035,169 | (5,667,303,148) | (5,371,961,002) | 4,142,188,559 |
| 파생상품자산 | - | 1,326,432,008 | - | (528,277,138) | 798,154,870 |
| 당기손익&cr-공정가치 측정금융자산 | 10,519,992,028 | 9,600,000,000 | (5,783,322,637) | - | 14,336,669,391 |
| 기타포괄손익&cr-공정가치측정금융자산 | 3,252,429,000 | - | - | - | 3,252,429,000 |
| 합 계 | 26,009,838,568 | 13,870,467,177 | (11,450,625,785) | (5,900,238,140) | 22,529,441,820 |
&cr② 전기말
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 매입 | 매도 | 평가 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채 | 5,981,046,230 | 13,192,419,562 | (20,947,770,666) | 14,011,722,414 | 12,237,417,540 |
| 당기손익&cr-공정가치 측정금융자산 | 9,540,720,110 | 5,560,154,717 | (9,033,103,940) | 4,452,221,141 | 10,519,992,028 |
| 기타포괄손익&cr-공정가치측정금융자산 | 1,994,363,761 | 2,787,000,000 | (7,500,000) | (1,521,434,761) | 3,252,429,000 |
| 합 계 | 17,516,130,101 | 21,539,574,279 | (29,988,374,606) | 16,942,508,794 | 26,009,838,568 |
&cr4) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.
&cr5) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.
&cr 37. 특수관계자거래&cr&cr (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 기 |
|---|---|---|
| 최대주주 | 나비스피델리스 5호 조합 | 나비스피델리스 5호 조합 |
| 주요주주 | - | ㈜룽투코리아 |
| 관계회사 | ㈜루카에이아이셀 | ㈜루카에이아이셀 |
| (*1) | ㈜룽투코리아는 2021년 1월 21일 기준 지분율 5%미만으로 변동되어 주요주주(특수관계자)에서 제외되었으나, 기업공시서식 제10-1-4조(대주주 이외의 이해관계자와의 거래)에 따라 이해관계자로 분류되었습니다. |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 특수관계자명 | 분 류 | 구 분 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 1분기 |
| ㈜룽투코리아 | 이해관계자 | 서비스매출 등 | - | 42,093,621 |
&cr (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 분 류 | 구 분 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜룽투코리아 | 이해관계자 | 미 수 금 | - | 8,532,675 |
| ㈜루카에이아이셀(*1) | 관계회사 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 7,000,000,000 | - |
| (*1) | 연결실체가 보유한 ㈜루카에이아아셀 전환사채 금액은 권면총액으로 표기하였습니다. |
&cr(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제 20(전) 1분기
| (단위 : 원) | ||||||
| 구분 | 특수관계자 명칭 | 자금대여 거래 | 전환사채 취득 | 현금출자 | 출자전환 | |
| 대여 | 회수 | |||||
| 관계회사 | ㈜루카에이아이셀(*1) | - | - | 7,000,000,000 | - | - |
| (*1) | 당기에 ㈜루카에이아이셀이 발행한 전환사채(권면총액:70억원)를 취득하였습니다. |
&cr② 제 19(전) 기
| (단위 : 원) | |||||||
| 구분 | 특수관계자 명칭 | 자금대여 거래 | 전환사채 | 현금출자 | 출자전환 | ||
| 대여 | 회수 | 취득 | 행사 | ||||
| 관계회사 | ㈜루카에이아이셀 | - | - | - | - | 3,000,000,000 | - |
(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
| 특수관계자 | 보증내용 | 지급보증처 | 보증금액 |
| ㈜오엠씨 대표이사 | 연대보증 | 더이앤엠㈜ | 1,450,000,000 |
&cr(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영자(연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 계 정 과 목 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 1분기 |
| 누적 | 누적 | |
| 급 여 | 362,130,720 | 483,084,050 |
| 퇴 직 급 여 | 53,149,430 | 68,651,343 |
| 주식보상비용 | 76,820,001 | 7,380,000 |
| 합 계 | 492,100,151 | 559,115,393 |
&cr 38. 현금흐름표&cr&cr(1) 영업현금흐름&cr&cr당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 과 목 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 1분기 |
| 당기순이익(손실) | (3,740,150,018) | 2,029,245,764 |
| 조 정 | ||
| 법인세비용(수익) | 188,981,916 | (286,929,625) |
| 이 자 비 용 | 419,203,633 | 477,968,359 |
| 대손상각비 | (196,083,234) | 24,405,971 |
| 기타의대손상각비 | 280,347,293 | 9,790,924 |
| 기타의대손상각비환입 | (38,000,000) | (51,798,308) |
| 감가상각비 | 706,349,920 | 362,675,664 |
| 무형자산상각비 | 656,631,308 | 423,648,679 |
| 퇴직급여 | 12,426,682 | 2,242,927 |
| 연차수당 | (17,313,299) | - |
| 파생상품자산평가손실 | 528,277,138 | - |
| 당기손익&cr -공정가치측정금융자산평가손실 | 5,527,322,637 | 946,171,117 |
| 유형자산처분손실 | 37,159,787 | - |
| 투자자산처분손실 | 23,622 | - |
| 관계기업투자손상차손 | - | 1,139,189,959 |
| 재고자산평가손실 | 1,263,223,614 | - |
| 유형자산손상차손 | 1,315,738,897 | - |
| 주식보상비용 | 246,131,661 | 126,530,336 |
| 매각예정자산처분이익 | - | (1,388,618,360) |
| 금융보증부채전입액(환입액) | - | (2,467,781,640) |
| 당기손익&cr -공정가치측정금융자산 처분이익 | (890,500) | (20,498,746) |
| 관계기업투자처분이익 | - | (10,500,000) |
| 단기금융상품평가이익 | (32,656,807) | - |
| 파생상품평가손실 | 309,724,679 | - |
| 사채상환이익 | - | (29,957,472) |
| 사채상환손실 | - | 107,732,474 |
| 이자수익 | (29,123,857) | (97,264,284) |
| 외화환산이익 | (6,838,437) | (23,167,543) |
| 파생상품부채평가이익 | (5,681,685,681) | (401,345,538) |
| 리스변경이익 | (15,798,164) | (2,115,356) |
| 지분법손실 | 406,568,248 | 39,182,564 |
| 소 계 | 5,879,721,056 | (1,120,437,898) |
| 운전자본의 변동 | ||
| 매출채권 및 기타채권의 증가 | (2,580,802,072) | (321,375,204) |
| 재고자산의 증가 | (11,643,287) | (195,006,249) |
| 기타유동자산의 증가 | (704,897,664) | (71,709,390) |
| 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) | 1,602,225,826 | (1,117,776,152) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 1,247,931,804 | (7,276,230) |
| 당기법인세자산의 증가 | (1,857,630) | (3,585,400) |
| 소 계 | (449,043,023) | (1,716,728,625) |
| 영업에서 창출된 현금 | 1,690,528,015 | (807,920,759) |
&cr(2) 연결실체는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 과 목 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 1분기 |
| 전환권행사에 따른 전환사채의 전환 | 8,449,188,442 | 8,570,682,869 |
| 단기대여금과 미수이자의 출자전환 | 6,488,950,981 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가 | - | (1,947,123,058) |
&cr(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동&cr&cr당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제 20(당) 1분기
| (단위: 원) | |||||||||
| 구분 | 기초장부가액 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말장부가액 | |||||
| 취득 | 상각 | 조기상환 | 행사 | 대체 | 연결범위의 변동 | ||||
| 단기차입금 | 1,498,811,502 | 27,644,347 | - | - | - | - | - | - | 1,526,455,849 |
| 유동성 장기부채 | 2,541,992,607 | - | - | - | - | - | - | - | 2,541,992,607 |
| 장기차입금 | 3,110,000,000 | (500,000,000) | - | - | - | - | - | 2,610,000,000 | |
| 리스부채 | 3,587,705,227 | (445,912,306) | 131,043,379 | 32,528,910 | (634,971,221) | - | - | - | 2,670,393,989 |
| 전환사채 | 5,297,872,700 | 7,000,000,000 | (1,610,603,161) | 312,365,582 | - | (2,783,889,418) | - | - | 8,215,745,703 |
| 합 계 | 16,036,382,036 | 6,081,732,041 | (1,479,559,782) | 344,894,492 | (634,971,221) | (2,783,889,418) | - | - | 17,564,588,148 |
&cr② 제 19(전) 기
| (단위: 원) | |||||||||
| 구분 | 기초장부가액 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말장부가액 | |||||
| 취득 | 상각 | 조기상환 | 행사 | 대체 | 연결범위의 변동 | ||||
| 단기차입금(*1) | 14,400 | 1,196,053,326 | - | - | - | - | (315,992,607) | 618,736,383 | 1,498,811,502 |
| 유동성 장기부채 | - | - | - | - | - | - | 2,541,992,607 | - | 2,541,992,607 |
| 장기차입금 | - | (48,000,000) | - | - | - | - | (2,226,000,000) | 5,384,000,000 | 3,110,000,000 |
| 리스부채 | 2,584,976,719 | (1,357,670,807) | 2,396,434,556 | 113,022,843 | (230,638,688) | (7,984,020) | 89,564,624 | 3,587,705,227 | |
| 전환사채 | 11,317,788,597 | 21,315,000,000 | (8,138,828,409) | 1,673,407,281 | 2,483,753,568 | (19,453,248,337) | (2,600,000,000) | (1,300,000,000) | 5,297,872,700 |
| 합 계 | 13,902,779,716 | 21,105,382,519 | (5,742,393,853) | 1,786,430,124 | 2,253,114,880 | (19,453,248,337) | (2,607,984,020) | 4,792,301,007 | 16,036,382,036 |
| (*1) | 전기 중 7,700백만원 차입 후 상환하여 순현금흐름은 없습니다. |
&cr 39. 보험가입자산&cr&cr 연결실체의 사용권자산에 대해 화재보험에 가입하고 있으며 차량운반구에 대하여는 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입하고 있습니다. 또한, 연결실체는 개인정보보호배상책임보험에 가입하고 있습니다.
&cr 40. 지급보증 &cr
당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 보증받은자 | 보증내역 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | ㈜에이큐엘 외 | 공탁보증보험 | 1,459,689,571 | 1,545,689,571 |
| 합 계 | 1,545,689,571 | 1,596,689,571 |
41. 우발부채 및 주요약정사항 &cr &cr(1) 금융기관의 약정사항&cr
당분기말과 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제 20(당) 1분기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 약정사항 | 한도액 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| ㈜기업은행 | 일반자금 | 400,000,000 | 400,000,000 |
| 일반자금 | 150,000,000 | 150,000,000 | |
| 일반자금 | 400,000,000 | 400,000,000 | |
| 운전자금대출 | 1,190,000,000 | 1,190,000,000 | |
| 시설자금대출 | 580,000,000 | 541,992,607 | |
| 시설자금대출 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | |
| 시설자금대출 | 1,120,000,000 | 1,120,000,000 | |
| KB캐피탈 | 차량할부 | 21,000,000 | 16,450,000 |
| 합 계 | 5,861,000,000 | 5,818,442,607 |
&cr② 제 19(전) 기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 약정사항 | 한도액 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| ㈜기업은행 | 일반자금 | 400,000,000 | 400,000,000 |
| 일반자금 | 150,000,000 | 150,000,000 | |
| 일반자금 | 400,000,000 | 400,000,000 | |
| 운전자금대출 | 1,190,000,000 | 1,190,000,000 | |
| 운전자금대출 | 500,000,000 | 500,000,000 | |
| 시설자금대출 | 580,000,000 | 541,992,607 | |
| 시설자금대출 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | |
| 시설자금대출 | 1,120,000,000 | 1,120,000,000 | |
| KB캐피탈 | 차량할부 | 21,000,000 | 17,500,000 |
| 합 계 | 6,361,000,000 | 6,319,492,607 |
&cr (2) 계류중인 소송사건&cr &cr1) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 1건(소송가액 350백만원), 당분기말 현재 본 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다. &cr &cr2) 당분기말 현재 계류중인 중요한 소송사건의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 사건번호 | 원 고 | 피 고 | 사건내용 | 소송가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 연결실체가 피고인 사건 | ||||
| 2021카단800695 | 박효창 | 더이앤엠㈜ | 부당이득금 | 350,000,000 |
&cr42. 보고기간후 사건&cr &cr (1) 전환사채&cr연결실체는 2021년 4월 16일 이사회 결의에 의거하여 제13회차 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 4,000백만원을 발행하였습니다. &cr &cr(2) 종속기업투자&cr연결실체는 2021년 4월 6일 이사회 결의에 의거하여 ㈜씨엘엔컴퍼니 10,000주(지분율 100%) 3,000백만원을 취득하였습니다.
43. 사업결합 &cr &cr (1) 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주요 영업활동 | 간주취득일 | 이전대가 |
| --- | --- | --- | --- |
| ㈜오엠씨 | 제조업 | 2020.03.31 | 2,800,000,000 |
&cr (2) 사업결합으로 인해 인수된 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |
| 구 분 | (주)오엠씨 |
| 자 산 | |
| 유 동 자 산 | 1,317,576,410 |
| 비유동자산 | 9,820,827,506 |
| 유 형 자 산 | 6,171,157,749 |
| 무 형 자 산 | 3,538,368,293 |
| 기타비유동자산 | 111,301,464 |
| 자 산 합 계 | 11,138,403,916 |
| 부 채 | |
| 유 동 부 채 | 1,053,974,767 |
| 비유동부채 | 6,757,622,579 |
| 부 채 합 계 | 7,811,597,346 |
| 순 자 산 | 3,326,806,570 |
&cr(3) 전기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권 산출 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 구 분 | (주)오엠씨 |
| --- | --- |
| 이전대가 | 2,800,000,000 |
| 가산: 비지배지분 | 1,774,285,748 |
| 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 | 3,326,806,570 |
| 영업권 | 1,247,479,178 |
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 20 기 1분기말 2021.03.31 현재 |
| 제 19 기말 2020.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 20 기 1분기말 | 제 19 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 56,064,975,633 | 44,925,272,538 |
| 현금및현금성자산 | 6,740,235,864 | 5,377,141,305 |
| 유동금융자산 | 16,261,392,191 | 16,226,892,937 |
| 유동파생상품자산 | 798,154,870 | 0 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 18,446,366,986 | 16,417,472,608 |
| 기타유동자산 | 42,907,911 | 52,038,394 |
| 당기법인세자산 | 882,622,540 | 882,622,540 |
| 리스채권 | 6,705,134 | 82,514,617 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 9,634,161,137 | 2,634,161,137 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,252,429,000 | 3,252,429,000 |
| 비유동자산 | 57,846,465,562 | 57,474,368,319 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 1,769,922,000 | 1,429,942,000 |
| 종속기업에 대한 투자자산 | 10,419,058,489 | 10,419,058,489 |
| 관계기업투자주식 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 유형자산 | 3,490,597,977 | 3,832,432,542 |
| 무형자산 | 33,673,102,073 | 33,266,821,467 |
| 이연법인세자산 | 5,474,799,919 | 5,474,799,919 |
| 리스채권 | 18,985,104 | 51,313,902 |
| 자산총계 | 113,911,441,195 | 102,399,640,857 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 22,573,130,278 | 20,915,268,750 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 5,918,613,398 | 4,666,152,408 |
| 전환사채 | 8,215,745,703 | 5,297,872,700 |
| 파생상품부채 | 4,003,188,559 | 7,783,826,387 |
| 기타유동부채 | 3,299,548,306 | 2,162,767,769 |
| 유동리스부채 | 955,309,296 | 1,004,649,486 |
| 당기법인세부채 | 180,725,016 | 0 |
| 비유동부채 | 1,330,886,142 | 1,348,299,149 |
| 비유동파생상품부채 | 139,000,000 | 0 |
| 기타비유동부채 | 80,000,000 | 12,000,000 |
| 리스부채 | 1,063,457,474 | 1,288,041,997 |
| 충당부채 | 48,428,668 | 48,257,152 |
| 부채총계 | 23,904,016,420 | 22,263,567,899 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 16,785,195,400 | 16,041,168,800 |
| 기타불입자본 | 95,180,836,705 | 87,229,543,202 |
| 기타포괄손익누계액 | 442,929,000 | 442,929,000 |
| 이익잉여금(결손금) | (22,401,536,330) | (23,577,568,044) |
| 자본총계 | 90,007,424,775 | 80,136,072,958 |
| 자본과부채총계 | 113,911,441,195 | 102,399,640,857 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 20 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| 제 19 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 20 기 1분기 | 제 19 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 10,605,046,431 | 10,605,046,431 | 7,712,153,797 | 7,712,153,797 |
| 매출원가 | 4,636,488,049 | 4,636,488,049 | 2,902,294,185 | 2,902,294,185 |
| 매출총이익 | 5,968,558,382 | 5,968,558,382 | 4,809,859,612 | 4,809,859,612 |
| 판매비와관리비 | 4,387,540,224 | 4,387,540,224 | 3,578,289,841 | 3,578,289,841 |
| 영업이익(손실) | 1,581,018,158 | 1,581,018,158 | 1,231,569,771 | 1,231,569,771 |
| 금융수익 | 1,342,059,919 | 1,342,059,919 | 707,667,493 | 707,667,493 |
| 금융비용 | 1,208,985,968 | 1,208,985,968 | 691,745,248 | 691,745,248 |
| 기타수익 | 204,626,352 | 204,626,352 | 196,601,192 | 196,601,192 |
| 기타비용 | 609,566,431 | 609,566,431 | 1,213,676,578 | 1,213,676,578 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 1,309,152,030 | 1,309,152,030 | 230,416,630 | 230,416,630 |
| 법인세비용(수익) | 133,120,316 | 133,120,316 | (286,941,301) | (286,941,301) |
| 계속영업이익(손실) | 1,176,031,714 | 1,176,031,714 | 517,357,931 | 517,357,931 |
| 중단영업이익(손실) | 0 | 0 | 3,007,992,000 | 3,007,992,000 |
| 당기순이익 | 1,176,031,714 | 1,176,031,714 | 3,525,349,931 | 3,525,349,931 |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | (1,947,123,058) | (1,947,123,058) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목 | 0 | 0 | (1,947,123,058) | (1,947,123,058) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 0 | 0 | (1,947,123,058) | (1,947,123,058) |
| 당기총포괄손익 | 1,176,031,714 | 1,176,031,714 | 1,578,226,873 | 1,578,226,873 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | ||||
| 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 7 | 7 | 4 | 4 |
| 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 0 | 0 | 26 | 26 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | ||||
| 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 2 | 2 | 3 | 3 |
| 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 0 | 0 | 20 | 20 |
| 자본변동표 |
| 제 20 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| 제 19 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본잉여금 | 자기주식 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01 (기초자본) | 11,413,527,200 | 47,915,797,748 | 2,689,651,417 | (28,540,000) | (1,320,117,037) | 6,562,890,179 | 67,233,209,507 |
| 포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3,525,349,931 | 3,525,349,931 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | (1,947,123,058) | 0 | (1,947,123,058) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1,244,738,199 | (1,244,738,199) | 0 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환권행사 | 1,021,290,400 | 7,549,392,469 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8,570,682,869 |
| 주식선택권 | 0 | 0 | 126,530,336 | 0 | 0 | 0 | 126,530,336 |
| 2020.03.31 (기말자본) | 12,434,817,600 | 55,465,190,217 | 2,816,181,753 | (28,540,000) | (2,022,501,896) | 8,843,501,911 | 77,508,649,585 |
| 2021.01.01 (기초자본) | 16,041,168,800 | 84,010,790,442 | 3,247,292,760 | (28,540,000) | 442,929,000 | (23,577,568,044) | 80,136,072,958 |
| 포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1,176,031,714 | 1,176,031,714 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환권행사 | 744,026,600 | 7,705,161,842 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8,449,188,442 |
| 주식선택권 | 0 | 0 | 246,131,661 | 0 | 0 | 0 | 246,131,661 |
| 2021.03.31 (기말자본) | 16,785,195,400 | 91,715,952,284 | 3,493,424,421 | (28,540,000) | 442,929,000 | (22,401,536,330) | 90,007,424,775 |
| 현금흐름표 |
| 제 20 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| 제 19 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 20 기 1분기 | 제 19 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 2,357,941,029 | (636,983,855) |
| 당기순이익(손실) | 1,176,031,714 | 3,525,349,931 |
| 조정 | 1,614,835,419 | (2,257,542,793) |
| 순운전자본의 변동 | (561,260,183) | (2,154,013,788) |
| 이자의 수취 | 110,111,800 | 177,933,448 |
| 이자의 지급 | (29,382,421) | (66,516,393) |
| 법인세의 환급(납부) | 47,604,700 | 137,805,740 |
| 투자활동현금흐름 | (7,727,881,947) | (2,130,244,684) |
| 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 | 50,370,000 | 500,000,000 |
| 기타포괄손익공정가치금융자산의 처분 | 0 | 1,040,394,087 |
| 관계기업투자주식의 처분 | 0 | 10,500,000 |
| 단기대여금의 감소 | 1,865,000,000 | 3,841,000,000 |
| 리스채권의 감소 | 22,050,000 | 52,860,000 |
| 보증금의 감소 | 119,020,000 | 139,260,000 |
| 투자선급금의 감소 | 23,000,000 | 0 |
| 매각예정자산의 처분 | 0 | 3,483,200,000 |
| 유형자산의 처분 | 3,000,000 | 0 |
| 단기금융상품의 증가 | (1,842,447) | (2,007,188,316) |
| 당기손익공정가치금융자산의 취득 | (7,049,479,500) | (200,250,455) |
| 종속기업투자주식의 취득 | 0 | (2,800,000,000) |
| 관계기업투자주식의 취득 | 0 | (2,500,000,000) |
| 단기대여금의 증가 | (1,500,000,000) | (3,500,000,000) |
| 보증금의 증가 | (391,000,000) | (190,020,000) |
| 무형자산의 취득 | (1,022,000,000) | 0 |
| 파생상품부채의 증가 | 154,000,000 | 0 |
| 재무활동현금흐름 | 6,733,035,477 | 7,474,594,477 |
| 단기차입금의 차입 | 0 | 4,000,000,000 |
| 리스부채의 상환 | (264,964,523) | (239,405,523) |
| 전환사채의 발행 | 7,000,000,000 | 4,360,000,000 |
| 전환사채의 상환 | 0 | (645,000,000) |
| 주식발행초과금의 증가 | 0 | (1,000,000) |
| 주식발행비용 | (2,000,000) | 0 |
| 현금의 증가(감소) | 1,363,094,559 | 4,707,365,938 |
| 기초현금및현금성자산 | 5,377,141,305 | 3,279,283,827 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 0 | 0 |
| 기말현금및현금성자산 | 6,740,235,864 | 7,986,649,765 |
5. 재무제표 주석
| 제 20(당) 1분기 2021년 03월 31일 현재 |
| 제 19(전) 기 2020년 12월 31일 현재 |
1. 회사의 개요&cr
더이앤엠 주식회사(이하 "당사")는 현진소재 주식회사로부터 2002년 7월 1일에 물적분할을 통해 설립되었으며, 인터넷 개인방송 플랫폼 사업을 주요 사업으로 하고 있습니다. 당사의 본점소재지는 서울특별시 강남구 논현로 842입니다. 당사는 2006년 10월 10일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 수차의 증자 및 합병, 유상증자 및 신주인수권의 행사를 통하여 당기말 현재 납입자본금은 16,785백만원입니다.
2. 재무제표 작성기준
&cr(1) 작성기준&cr당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.&cr &cr중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.&cr &cr당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
&cr(2) 측정기준&cr재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 지분증권 및 파생상품 등 금융상품&cr- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
&cr(3) 기능통화와 표시통화
당사는 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다
&cr(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr &cr분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
3. 영업부문&cr &cr(1) 일반정보&cr당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 &cr최고 영업의사결정 자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 미디어플랫폼부문과 모바일메세징부문으로 구분하고 있습니다. &cr&cr(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 수익과 이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 1분기 | ||
| 부문전체수익 | 부문이익 | 부문전체수익 | 부문이익 | |
| 미디어플랫폼 | 10,605,046,431 | 1,581,018,158 | 7,687,164,981 | 1,216,580,955 |
| 모바일메세징 | - | - | 24,988,816 | 14,988,816 |
| 합 계 | 10,605,046,431 | 1,581,018,158 | 7,712,153,797 | 1,231,569,771 |
&cr부문손익은 당사의 자원배분과 부분의 성과평가를 위한 의사결정을 위하여 최고의사결정자에게 보고되는 부문정보이며, 금융수익 및 비용 및 기타영업외손익을 배분하기 전의 각 보고부문의 손익을 나타냅니다.
&cr (3) 지역에 대한 정보&cr 당기 및 전기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 1분기 |
| --- | --- | --- |
| 국 내 | 10,605,046,431 | 7,712,153,797 |
&cr(4) 주요고객에 대한 정보&cr당사는 당분기와 전분기중 재화의 판매 등으로 인한 매출금액 중 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 매출액이 없습니다.&cr
4. 현금 및 현금성자산 등&cr &cr당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 현 금 시 재 | 2,764,000 | - |
| 요구불예금 | 6,737,471,864 | 5,377,141,305 |
| 합 계 | 6,740,235,864 | 5,377,141,305 |
&cr 5. 유동금융자산&cr&cr 당분기말과 전기말 현재 유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 16,261,392,191 | 16,226,892,937 |
&cr6. 매출채권 및 기타채권&cr&cr (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제 20(당) 1분기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동채권] | |||
| 매 출 채 권 | 10,094,245,195 | (248,482,183) | 9,845,763,012 |
| 미 수 금 | 6,433,243,884 | (2,294,308,372) | 4,138,935,512 |
| 미 수 수 익 | 904,219,510 | (752,551,048) | 151,668,462 |
| 단기대여금 | 7,525,890,474 | (3,215,890,474) | 4,310,000,000 |
| 소 계 | 24,957,599,063 | (6,511,232,077) | 18,446,366,986 |
| [비유동채권] | |||
| 장기보증금 | 1,769,922,000 | - | 1,769,922,000 |
| 합 계 | 26,727,521,063 | (6,511,232,077) | 20,216,288,986 |
② 제 19(전) 기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동채권] | |||
| 매 출 채 권 | 8,303,371,068 | (435,474,508) | 7,867,896,560 |
| 미 수 금 | 5,414,396,014 | (2,454,907,017) | 2,959,488,997 |
| 미 수 수 익 | 1,223,486,050 | (1,018,398,999) | 205,087,051 |
| 단기대여금 | 14,090,890,474 | (8,705,890,474) | 5,385,000,000 |
| 소 계 | 29,032,143,606 | (12,614,670,998) | 16,417,472,608 |
| [비유동채권] | |||
| 장기보증금 | 1,429,942,000 | - | 1,429,942,000 |
| 합 계 | 30,462,085,606 | (12,614,670,998) | 17,847,414,608 |
&cr(2) 신용위험 및 손실충당금&cr상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다.&cr&cr당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.&cr또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체가 되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정정책을 유지하고 있습니다. &cr&cr연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따른 그룹의 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr&cr당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.&cr&cr당사는 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보장을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대해 당사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다&cr &cr1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.&cr &cr① 제 20(당) 1분기
| 과 목 | 미연체 | 연체된 일수 | 합 계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월미만 | 3개월 ~ 6개월 | 6개월 ~ 9개월 | 9개월 ~ 12개월 | 12개월 초과 | 신용손상 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | - | 4,271,275,359 | 5,678,463,579 | 142,999,730 | - | - | 1,506,527 | 10,094,245,195 |
| 기대손실율 | 0.00% | 0.18% | 3.16% | 42.71% | 78.30% | 100.00% | 100.00% | - |
| 전체기간기대손실 | - | 6,530,572 | 179,365,230 | 61,079,854 | - | - | 1,506,527 | 248,482,183 |
| 순장부금액 | - | 4,264,744,787 | 5,499,098,349 | 81,919,876 | - | - | - | 9,845,763,012 |
&cr② 제 19(전) 기
| 과 목 | 미연체 | 연체된 일수 | 합 계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월미만 | 3개월 ~ 6개월 | 6개월 ~ 9개월 | 9개월 ~ 12개월 | 12개월 초과 | 신용손상 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | - | 7,547,298,169 | 15,900,548 | 739,626,256 | - | - | 546,095 | 8,303,371,068 |
| 기대손실율 | 0.00% | 0.22% | 5.53% | 56.44% | 83.36% | 100.00% | 100.00% | - |
| 전체기간기대손실 | - | 16,604,055 | 879,300 | 417,445,058 | - | - | 546,095 | 435,474,508 |
| 순장부금액 | - | 7,530,694,114 | 15,021,248 | 322,181,198 | - | - | - | 7,867,896,560 |
&cr2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제 20(당) 1분기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 매출채권 | 미 수 금 | 미수수익 | 단기대여금 | 보증금 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 금 액 | 435,474,508 | 2,454,907,017 | 1,018,398,999 | 8,705,890,474 | - | 12,614,670,998 |
| 대손상각비(환입) | (186,992,325) | (160,598,645) | 9,083,743 | 710,000,000 | - | 371,492,773 |
| 채 권 제 각 | - | - | (274,931,694) | (6,200,000,000) | - | (6,474,931,694) |
| 기 말 금 액 | 248,482,183 | 2,294,308,372 | 752,551,048 | 3,215,890,474 | - | 6,511,232,077 |
&cr② 제 19(전) 기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 매출채권 | 미 수 금 | 미수수익 | 단기대여금 | 보증금 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 금 액 | 74,407,778 | 1,747,524,777 | 791,385,129 | 2,859,714,834 | 500,000,000 | 5,973,032,518 |
| 대손상각비(환입) | 390,432,276 | 917,348,010 | 284,015,437 | 6,827,922,535 | (200,000,000) | 8,219,718,258 |
| 채 권 제 각 | (29,365,546) | (209,965,770) | (57,001,567) | (981,746,895) | (300,000,000) | (1,578,079,778) |
| 기 말 금 액 | 435,474,508 | 2,454,907,017 | 1,018,398,999 | 8,705,890,474 | 0 | 12,614,670,998 |
7. 당 기손익-공정가치측정금융자산&cr&cr 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득금액 | 장부금액 | 취득금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <채무상품> | ||||
| ㈜뉴지랩(*1) | 2,500,000,000 | 2,634,161,137 | 2,500,000,000 | 2,634,161,137 |
| ㈜루카에이아이셀(*2) | 7,000,000,000 | 7,000,000,000 | - | - |
| 합 계 | 9,500,000,000 | 9,634,161,137 | 2,500,000,000 | 2,634,161,137 |
| (*1)&cr&cr(*2) | 전기에 ㈜뉴지랩이 발행한 전환사채를 취득하였습니다. 권면금액 25억원 중 15억원에 대한 콜옵션이 부여되어 있습니다. 당분기말 현재 콜옵션에 대해 파생상품부채 15백만원을 계상하고 있습니다(주석 20 참조).&cr당기에 ㈜루카에이아이셀이 발행한 전환사채를 취득하였습니다. 권면금액 70억원 중 35억원에 대한 콜옵션이 부여되어 있습니다. 당분기말 현재 콜옵션에 대해 파생상품부채 70백만원을 계상하고 있습니다(주석 20 참조). |
&cr당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 1백만원을 인식하였습니다.
8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr &cr당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사(종목)명 | 주식수 | 지분율 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 장부금액 | 취득가액 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <시장성 없는 지분증권> | ||||||
| ㈜프라이데이 (*1) | 50,000주 | 25.00% | 25,000,000 | - | 25,000,000 | - |
| ㈜지우정공 (*2) | 1,166,665주 | - | 185,908,068 | - | 185,908,068 | - |
| 에이티유이스포츠그로쓰1호 사모투자 합자회사(*3) | 2,787좌 | 13.80% | 2,787,000,000 | 3,252,429,000 | 2,787,000,000 | 3,252,429,000 |
| 합 계 | 2,997,908,068 | 3,252,429,000 | 2,997,908,068 | 3,252,429,000 |
| (*1)&cr&cr&cr(*2)&cr(*3) | ㈜프라이데이 주식은 전기 이전 중 사업결합을 통하여 피합병법인으로부터 승계한 시장성 없는 지분증권으로서 당기말 현재 지분율이 25% 이나 피투자기업의 자산 및 부채 규모와 지분변동금액이 중요하지 않아 관계기업으로 분류하지 아니하였으며, 전기 이전에 전액손상으로 평가하였습니다.&cr ㈜지우정공 주식 1,166,665주는 의결권 없는 상환전환우선주이며, 전기이전에 전액손상으로 평가하였습니다.&cr 전기에 출자지분 일부 처분으로 지분율이 변동하여 관계기업투자에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다. |
9. 종속기업투자&cr &cr(1) 당분기말 현재 당사의 종속기업에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 소재지 | 주요영업활동 | 결산일 |
|---|---|---|---|
| ㈜아이씨엔터테인먼트 | 서울시 강동구 | 매니지먼트 | 12월 31일 |
| ㈜이제이파트너스 | 서울시 강남구 | 행사기획 및 대행/연예인대리 | 12월 31일 |
| ㈜더바이오 | 인천시 서구 | 의약외품 제조업 | 12월 31일 |
| ㈜닛시인베스트먼트 | 서울시 동대문구 | 경영,컨설팅업 | 12월 31일 |
| ㈜오엠씨 | 경상남도 양산시 | 제조업 | 12월 31일 |
| 코리아티이㈜ | 경상남도 양산시 | 강관제조 | 12월 31일 |
&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 지분율(%) | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부가액 | 취득원가 | 장부가액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜아이씨엔터테인먼트 | 100.00% | 300,000,000 | 300,000,000 | 300,000,000 | 300,000,000 |
| ㈜이제이파트너스(*1) | 100.00% | 5,999,950,000 | 3,610,052,803 | 5,999,950,000 | 3,610,052,803 |
| ㈜더바이오(*2) | 100.00% | 7,149,001,364 | - | 7,149,001,364 | - |
| ㈜닛시인베스트먼트(*3) | 100.00% | 6,400,000,000 | 6,400,000,000 | 6,400,000,000 | 6,400,000,000 |
| ㈜오엠씨(*4) | 46.67% | 2,800,000,000 | 109,005,686 | 2,800,000,000 | 109,005,686 |
| 코리아티이㈜(*5) | 100.00% | 5,291,400,375 | - | 5,291,400,375 | - |
| 합 계 | 27,940,351,739 | 10,419,058,489 | 27,940,351,739 | 10,419,058,489 |
| (*1)&cr(*2)&cr&cr(*3)&cr&cr (*4)&cr&cr(*5) | 전기에 종속기업투자손상차손 2,390백만원을 인식하였습니다.&cr전기까지 종속기업투자손상차손 7,149백만원을 인식하였습니다. 당기 중 ㈜더바이오에 대한 대여금 및 대여이자 6,489백만원(전기말 100% 대손설정)을 출자전환하였습니다.&cr전기에 ㈜닛시인베스트먼트가 발행한 전환사채를 전환청구하여 당기손익-공정가치측정금융자산에서 종속기업투자로 재분류하였습니다.&cr전기에 신규 취득하였으며, 종속회사가 보유한 잠재적의결권을 포함하여 지배력이 있다고 보고 종속기업으로 분류하였습니다. 전기에 종속기업투자손상차손 2,691백만원을 인식하였습니다.&cr전기 이전에 전액 손상평가하였습니다. |
&cr(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무재표는 다음과 같습니다.&cr&cr① 제 20(당) 1분기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매 출 액 | 당기순이익(손실) | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜아이씨엔터테인먼트 | 760,236,088 | 1,107,349,795 | (347,113,707) | 6,317,639,403 | 213,392,239 | 213,392,239 |
| ㈜이제이파트너스 | 2,495,975,682 | 949,699,709 | 1,546,275,973 | 226,457,942 | (428,517,985) | (428,517,985) |
| ㈜더바이오 | 1,831,546,264 | 1,841,076,930 | (9,530,666) | 313,161,255 | (3,439,824,801) | (3,439,824,801) |
| ㈜닛시인베스트먼트 | 8,041,431,308 | 3,715,421,880 | 4,326,009,428 | - | (1,141,034,555) | (1,141,034,555) |
| ㈜오엠씨 | 11,711,599,666 | 10,690,179,306 | 1,021,420,360 | 259,672,330 | (421,024,057) | (421,024,057) |
| 코리아티이㈜ | 1,000,017 | 50,510,507 | (49,510,490) | - | - | - |
&cr① 제 19(전) 기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매 출 액 | 당기순이익(손실) | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜아이씨엔터테인먼트 | 1,278,032,301 | 1,838,538,247 | (560,505,946) | 23,336,208,599 | (891,376,297) | (891,376,297) |
| ㈜이제이파트너스 | 2,858,326,289 | 883,532,331 | 1,974,793,958 | 2,625,584,261 | (102,785,295) | (102,785,295) |
| ㈜더바이오 | 5,368,189,675 | 8,726,846,040 | (3,358,656,365) | 1,626,879,357 | (9,539,162,785) | (9,539,162,785) |
| ㈜닛시인베스트먼트 | 13,812,066,788 | 8,345,022,805 | 5,467,043,983 | - | 987,942,297 | 987,942,297 |
| ㈜오엠씨 | 8,848,382,989 | 10,943,626,785 | (2,095,243,796) | 398,247,830 | (1,837,960,080) | (1,837,960,080) |
| 코리아티이㈜ | 1,000,017 | 50,510,507 | (49,510,490) | - | - | - |
| ㈜더셀럽(*1) | - | - | - | 88,179,823 | (207,698,418) | (207,698,418) |
| (*1) | 전기 ㈜더셀럽의 실적은 연결실체가 지배력을 상실하기 전까지의 경영성과입니다. |
10. 관계기업투자&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 지분율(%) | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부가액 | 취득원가 | 장부가액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜루카에이아이셀(*1) | 100.00% | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 합 계 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| (*1) | 전기에 신규 취득하였습니다. 다만, 사업협약서상 지배기업은 관계기업인 ㈜루카에이아이셀의 보유지분 50%에 대해 ㈜루카헬스에게 주식매수청구권을 매도하였고 이사회 구성원 과반을 선임할 수 있는 권한을 부여하는 등 ㈜루카에이아이셀에 대한 실질적인 지배권리를 보유하고 있지 않아 관계기업투자로 분류하였습니다. &cr당사가 보유한 보통주 600,000주 중 300,000주에 대한 콜옵션이 부여되어 있습니다. 당분기말 현재 콜옵션에 대해 파생상품부채 69백만원을 계상하고 있습니다(주석 20 참조). |
&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무재표는 다음과 같습니다.&cr&cr① 제 20(당) 1분기
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 당기순이익(손실) | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜루카에이아이셀 | 9,804,343,569 | 7,257,848,017 | 2,546,495,552 | - | (406,568,248) | (406,568,248) |
&cr② 제 19(전) 기
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 당기순이익(손실) | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜루카에이아이셀 | 2,953,063,800 | - | 2,953,063,800 | - | (46,936,200) | (46,936,200) |
11. 기타유동자산&cr
당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
(1) 제 20(당) 1분기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 선 급 금(*1) | 246,230,606 | (240,089,730) | 6,140,876 |
| 선 급 비 용 | 36,767,035 | - | 36,767,035 |
| 합 계 | 282,997,641 | (240,089,730) | 42,907,911 |
(2) 제 19(전) 기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 선 급 금(*1) | 264,241,034 | (240,089,730) | 24,151,304 |
| 선 급 비 용 | 27,887,090 | - | 27,887,090 |
| 합 계 | 292,128,124 | (240,089,730) | 52,038,394 |
| (*1) | 전기 중 기타의대손상각비 165백만원 및 기타의손실충당금환입 4백만원을 인식하였고, 선급금 110백만원(손실충당금 110백만원 포함)을 투자선급금으로 재분류하였습니다. |
12. 기타비유동자산&cr&cr 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 제 20(당) 1분기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 투자선급금(*1) | 496,032,717 | (496,032,717) | - |
| (*1) | 당기 중 기타의손실충당금환입 23백만원 인식하였습니다. |
(2) 제 19(전) 기
| (단위 : 원) | |||
| 계정과목 | 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 |
| 투자선급금(*1) | 519,032,717 | (519,032,717) | - |
| (*1) | 전기 중 선급금 110백만원(손실충당금 110백만원 포함)을 투자선급금으로 재분류하였고, 기타의손실충당금환입 8백만원 인식하였으며 투자금 회수가 불가능하여 1,894백만원을 제각하였습니다. |
13. 유형자산&cr&cr (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
① 제 20(당) 1분기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 시 설 장 치 | 1,967,114,666 | (1,183,481,879) | 783,632,787 |
| 차량운반구 | 455,786,553 | (46,907,294) | 408,879,259 |
| 집 기 비 품 | 1,064,066,963 | (671,348,737) | 392,718,226 |
| 사용권자산 | 3,151,899,739 | (1,246,532,034) | 1,905,367,705 |
| 합 계 | 6,638,867,921 | (3,148,269,944) | 3,490,597,977 |
&cr② 제 19(전) 기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 시 설 장 치 | 1,967,114,666 | (1,113,904,607) | 853,210,059 |
| 차량운반구 | 455,786,553 | (24,117,966) | 431,668,587 |
| 집 기 비 품 | 1,105,257,872 | (640,001,073) | 465,256,799 |
| 사용권자산 | 3,153,831,080 | (1,071,533,983) | 2,082,297,097 |
| 합 계 | 6,681,990,171 | (2,849,557,629) | 3,832,432,542 |
&cr(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
① 제 20(당) 1분기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 회계정책변경 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시 설 장 치 | 853,210,059 | - | - | (69,577,272) | - | 783,632,787 |
| 차량운반구 | 431,668,587 | - | - | (22,789,328) | - | 408,879,259 |
| 집 기 비 품 | 465,256,799 | - | (28,833,637) | (43,704,936) | - | 392,718,226 |
| 사용권자산 | 2,082,297,097 | 60,841,570 | - | (237,770,962) | - | 1,905,367,705 |
| 합 계 | 3,832,432,542 | 60,841,570 | (28,833,637) | (373,842,498) | - | 3,490,597,977 |
&cr② 제 19(전) 기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 회계정책변경 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시 설 장 치 | 466,569,150 | 587,000,000 | - | (200,359,091) | - | 853,210,059 |
| 차량운반구 | - | 455,786,553 | - | (24,117,966) | - | 431,668,587 |
| 집 기 비 품 | 592,081,059 | 38,443,000 | - | (165,267,260) | - | 465,256,799 |
| 사용권자산 | 2,414,939,065 | 489,834,013 | (71,330,200) | (751,145,781) | - | 2,082,297,097 |
| 합 계 | 3,473,589,274 | 1,571,063,566 | (71,330,200) | (1,140,890,098) | 0 | 3,832,432,542 |
14. 리스 &cr &cr(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 금액 | 금액 | |
| --- | --- | --- |
| 부동산 | 1,551,648,589 | 1,692,010,885 |
| 차량운반구 | 353,719,116 | 390,286,212 |
| 합계 | 1,905,367,705 | 2,082,297,097 |
| (*) | 당분기 중 증가된 사용권자산은 61백만원(전기 489백만원), 감소된 사용권자산은 전기 71백만원 그리고 감가상각비는 238백만원(전기 751백만원)입니다. |
&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 금액 | 금액 | |
| --- | --- | --- |
| 유동 | 955,309,296 | 1,004,649,486 |
| 비유동 | 1,063,457,474 | 1,288,041,997 |
| 합계 | 2,018,766,770 | 2,292,691,483 |
(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 1분기 |
| --- | --- | --- |
| 금액 | 금액 | |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 201,203,866 | 143,814,613 |
| 차량운반구 | 36,567,096 | 38,937,178 |
| 합계 | 237,770,962 | 182,751,791 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 17,239,167 | 20,118,437 |
| 단기리스료 | - | 9,900,000 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 4,785,677 | 3,850,585 |
&cr(4) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | 6,705,134 | 82,514,617 |
| 비유동 | 18,985,104 | 51,313,902 |
| 합계 | 25,690,238 | 133,828,519 |
&cr당분기 중 사용권자산의 전대리스에서 발생한 수익은 1백만원(전기: 3백만원)입니다&cr
(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 최소리스료 | 최소리스료의&cr현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의&cr현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 1,017,998,112 | 955,309,296 | 1,060,187,685 | 1,004,649,486 |
| 1년 초과 5년 이내 | 1,074,563,245 | 1,063,457,474 | 1,323,138,195 | 1,288,041,997 |
| 5년 초과 | - | - | - | - |
| 합계 | 2,092,561,357 | 2,018,766,770 | 2,383,325,880 | 2,292,691,483 |
&cr15. 매각예정자산 및 매각예정자산관련부채&cr &cr 당사는 전기 중 북정공장 토지 및 건물을 매각완료하였으며 매각예정자산처분이익1,389백만원 및 매각예정자산관련부채환입 2,468백만원에 법인세효과를 제거한 3,008백만원을 중단영업이익으로 계상하였습니다. &cr &cr 16. 무형자산&cr &cr(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제 20(당) 1분기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 고 객 관 계 | 24,838,692,895 | (4,600,686,696) | (2,408,282,871) | 17,829,723,328 |
| 기 술 력 | 2,803,986,376 | (1,376,957,600) | - | 1,427,028,776 |
| 영 업 권 | 13,245,546,769 | - | - | 13,245,546,769 |
| 회 원 권 | 1,170,803,200 | - | - | 1,170,803,200 |
| 합 계 | 42,059,029,240 | (5,977,644,296) | (2,408,282,871) | 33,673,102,073 |
② 제 19(전) 기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 고 객 관 계 | 24,838,692,895 | (4,060,074,079) | (2,408,282,871) | 18,370,335,945 |
| 기 술 력 | 2,803,986,376 | (1,301,850,823) | - | 1,502,135,553 |
| 영 업 권 | 13,245,546,769 | - | - | 13,245,546,769 |
| 회 원 권 | 148,803,200 | - | - | 148,803,200 |
| 합 계 | 41,037,029,240 | (5,361,924,902) | (2,408,282,871) | 33,266,821,467 |
&cr(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr &cr① 제 20(당) 1분기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기 초 | 취득 | 무형자산상각비 | 손상차손 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 고 객 관 계 | 18,370,335,945 | - | (540,612,617) | - | 17,829,723,328 |
| 기 술 력 | 1,502,135,553 | - | (75,106,777) | - | 1,427,028,776 |
| 영 업 권 | 13,245,546,769 | - | - | - | 13,245,546,769 |
| 회 원 권 | 148,803,200 | 1,022,000,000 | - | - | 1,170,803,200 |
| 합 계 | 33,266,821,467 | 1,022,000,000 | (615,719,394) | - | 33,673,102,073 |
.&cr② 제 19(전) 기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기 초 | 취득 | 무형자산상각비 | 손상차손 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 고 객 관 계(*1) | 9,940,185,907 | 12,650,000,000 | (1,811,567,091) | (2,408,282,871) | 18,370,335,945 |
| 기 술 력 | 1,802,562,664 | - | (300,427,111) | - | 1,502,135,553 |
| 영 업 권 | 13,245,546,769 | - | - | - | 13,245,546,769 |
| 회 원 권 | - | 148,803,200 | - | - | 148,803,200 |
| 합 계 | 24,988,295,340 | 12,798,803,200 | (2,111,994,202) | (2,408,282,871) | 33,266,821,467 |
| (*1) | 고객관계의 취득금액은 거래처의 회원DB정보 등을 인수하여 발생한 금액입니다. |
(3) 영업권의 손상검사&cr&cr당사는 매년 영업권과 같은 비한정 무형자산에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다.사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다.&cr&cr사용가치의 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 주요가정치 | 미디어플랫폼사업부 |
|---|---|
| 영구성장율 | 0.00% |
| 할 인 율 | 12.13% |
&cr현금흐름은 각 CGU(현금흐름창출단위)가 속하는 산업의 본질에 근거하여 향후 추정기간 동안의 미래현금흐름을 예측하였습니다. 추정기간 이후의 현금흐름에 대해서는영구성장율을 적용하여 추정하였습니다. 현금흐름은 과거 경험, 실제 영업 결과 그리고 사업계획에 근거하여 추정하였습니다.&cr
17. 매입채무 및 기타채무&cr
당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 미 지 급 금 | 2,690,345,167 | 1,776,116,439 |
| 미지급비용 | 3,228,268,231 | 2,890,035,969 |
| 합 계 | 5,918,613,398 | 4,666,152,408 |
18. 기타유동부채 &cr&cr당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 선 수 금 | 1,611,113,500 | 1,310,652,800 |
| 예 수 금 | 165,113,740 | 153,122,880 |
| 부가세예수금 | 1,523,321,066 | 698,992,089 |
| 합 계 | 3,299,548,306 | 2,162,767,769 |
&cr 19. 기타비유동부채&cr &cr당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 임대보증금 | 80,000,000 | 12,000,000 |
20. 전환사채 및 파생상품 &cr &cr(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 제 20(당) 1분기(*) | 제 19(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 12,000,000,000 | - | 9,360,000,000 | - |
| 상환할증금 | 756,147,000 | - | 442,368,480 | - |
| 전환권조정 | (4,540,401,297) | - | (4,504,495,780) | - |
| 합 계 | 8,215,745,703 | - | 5,297,872,700 | - |
| (*1) | 당기 중 제10회차는 전부 전환청구되었고, 제12회차가 신규발행 되었습니다. |
&cr(2) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제11회 무기명식 이권부 &cr 무보증사모전환사채 | 제12회 무기명식 이권부 &cr 무보증사모전환사채 |
|---|---|---|
| 발행가액 | 5,000,000,000 | 7,000,000,000 |
| 표면이자율 | 0% | 3% |
| 보장수익률 | 2% | 5% |
| 발행일 | 2020-12-18 | 2021-01-18 |
| 만기일 | 2023-12-18 | 2024-01-18 |
| 전환가격 | 1,074 | 1,249 |
| 전환청구기간 | 2021-12-18 ~ 2023-11-18 | 2022-01-18 ~ 2023-12-18 |
| 조기상환청구권 | 2021-12-18 부터 매 3개월이 되는날 | 2022-01-18 부터 매 3개월이 되는날 |
| 전환가격조정 | 발행일 이후 1개월마다 액면가를&cr하회하지 않는 범위내에서 &cr전환가격을 조정 | 발행일 이후 3개월마다 액면가를&cr하회하지 않는 범위내에서 &cr전환가격을 조정 |
&cr(3) 당분기말 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치 측정되는 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제10회 무기명식 &cr이권부무보증 사모전환사채 | 제11회 무기명식 &cr이권부무보증 사모전환사채 | 제12회 무기명식 &cr이권부무보증 사모전환사채 | 당기손익&cr-공정가치측정금융자산 (*1) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 더이앤엠 | 더이앤엠 | 더이앤엠 | ㈜뉴지랩 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기말 공정가치 | 5,554,714,952 | 2,229,111,435 | - | - |
| 발행 | - | - | 2,790,035,169 | 15,000,000 |
| 조기상환 | - | - | - | - |
| 전환권행사 | (5,667,303,148) | - | - | - |
| 파생상품평가손익 및 거래손익 | 112,588,196 | (248,302,975) | (782,655,070) | - |
| 당분기말 현재 공정가치 | - | 1,980,808,460 | 2,007,380,099 | 15,000,000 |
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익&cr-공정가치측정금융자산 (*2) | 관계회사투자주식 (*3) | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| ㈜루카에이아이셀 | ㈜루카에이아이셀 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 전기말 공정가치 | - | - | 12,237,417,540 |
| 발행 | 70,000,000 | 69,000,000 | 2,944,035,169 |
| 조기상환 | - | - | - |
| 전환권행사 | - | - | (5,667,303,148) |
| 파생상품평가손익 및 거래손익 | - | - | (5,371,961,002) |
| 당분기말 현재 공정가치 | 70,000,000 | 69,000,000 | 4,142,188,559 |
| (*1)&cr(*2)&cr&cr(*3) | ㈜뉴지랩이 발행한 전환사채(권면금액 25억원) 중 15억원에 대한 콜옵션입니다.(주석 7 참조)&cr당사가 현재 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산인 ㈜루카에이아이셀 전환사채(권면금액 70억원) 중 35억원에 대한 콜옵션입니다.(주석7 참조)&cr당사가 현재 보유하고 있는 관계회사투자주식인 ㈜루카에이아이셀 보통주(600,000주) 중 300,000주에 대한 콜옵션입니다.(주석10 참조) |
&cr당기 중 파생상품평가이익 1,228백만원, 파생상품평가손실 310백만원을 인식하였습니다. &cr&cr(4) 당분기말 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치 측정되는 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 제12회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채(*) |
| --- | --- |
| 더이앤엠 | |
| --- | --- |
| 전기말 공정가치 | - |
| 취득 | 1,326,432,008 |
| 파생상품자산평가손익 | (528,277,138) |
| 당분기말 현재 공정가치 | 798,154,870 |
| (*) | 당사가 발행한 12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(권면금액 70억원)를 인수인으로부터 원금 기준 70%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채를 매수할수 있는 중도상환청구권입니다. |
21. 퇴직급여 &cr
당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 선택함에 따라 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr당분기와 전분기 중 당기손익에 인식한 확정기여형 퇴직연금 불입액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 1분기 |
| --- | --- | --- |
| 확정기여형 퇴직연금 불입액 | 176,430,993 | 147,825,053 |
&cr22. 충당부채&cr&cr 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다&cr&cr① 제 20(당) 1분기
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 사용 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 복구충당부채 | 48,257,152 | 171,516 | - | 48,428,668 |
&cr② 제 19(전) 기
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 사용 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 복구충당부채 | 47,577,140 | 680,012 | - | 48,257,152 |
복구충당부채는 복구의무가 있는 임차건물의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다.&cr&cr동 복구비용의 지출은 임차건물의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 계약관계 및 과거 복구공사가 발생한 임차건물의 평균 존속기간 및 실제 복구공사비용을 고려하였습니다.&cr&cr 23. 자본금 &cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 발행할 주식의 총수 | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 100 | 100 |
| 발행한 주식의 수 | 167,851,954 | 160,411,688 |
| 자 본 금 | 16,785,195,400 | 16,041,168,800 |
&cr(2) 당분기와 전기말 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | 160,411,688 | 114,135,272 |
| 전 환 권 행 사 | 7,440,266 | 46,276,416 |
| 기 말 | 167,851,954 | 160,411,688 |
&cr 24. 기타불입자본&cr &cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 91,715,952,284 | 84,010,790,442 |
| 주식선택권 | 1,207,268,268 | 961,136,607 |
| 자 기 주 식 | (28,540,000) | (28,540,000) |
| 자기주식처분이익 | 1,779,428 | 1,779,428 |
| 기타의 자본잉여금 | 2,284,376,725 | 2,284,376,725 |
| 합 계 | 95,180,836,705 | 87,229,543,202 |
&cr(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 기타불입자본 | 자본금 | 기타불입자본 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 16,041,168,800 | 87,229,543,202 | 11,413,527,200 | 50,576,909,165 |
| 전환권 행사 | 744,026,600 | 7,705,161,842 | 4,627,641,600 | 36,094,992,694 |
| 주식선택권 | - | 246,131,661 | - | 557,641,343 |
| 기 말 | 16,785,195,400 | 95,180,836,705 | 16,041,168,800 | 87,229,543,202 |
25. 기타포괄손익누계액&cr &cr당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 442,929,000 | 442,929,000 |
&cr26. 이익잉여금 (결손금)&cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금 (결손금) 의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금 | 33,732,800 | 33,732,800 |
| 미처분이익잉여금&cr (미처리결손금) | (22,435,269,130) | (23,611,300,844) |
| 합 계 | (22,401,536,330) | (23,577,568,044) |
&cr당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.&cr
(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 금 액 | (23,577,568,044) | 6,562,890,179 |
| 당기순손실 | 1,176,031,714 | (26,903,218,128) |
| 기타포괄손익&cr-공정가치측정금융자산평가손익 재분류 | - | (3,237,240,095) |
| 기 말 금 액 | (22,401,536,330) | (23,577,568,044) |
27. 영업손익&cr &cr당기와 전기의 영업손익 산정내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 매출액
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 1분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 서비스매출 | 10,605,046,431 | 10,605,046,431 | 7,632,620,983 | 7,632,620,983 |
| 상 품 매 출 | - | - | 11,822,508 | 11,822,508 |
| 임 대 매 출 | - | - | 67,710,306 | 67,710,306 |
| 합 계 | 10,605,046,431 | 10,605,046,431 | 7,712,153,797 | 7,712,153,797 |
(2) 매출원가
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 1분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 서비스매출원가 | 4,636,488,049 | 4,636,488,049 | 2,792,790,665 | 2,792,790,665 |
| 상품매출원가 | - | - | 3,183,807 | 3,183,807 |
| 임대매출원가 | - | - | 106,319,713 | 106,319,713 |
| 합 계 | 4,636,488,049 | 4,636,488,049 | 2,902,294,185 | 2,902,294,185 |
(3) 판매비와 관리비
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 1분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 594,695,803 | 594,695,803 | 589,739,731 | 589,739,731 |
| 상여금 | 137,969,430 | 137,969,430 | 167,730,000 | 167,730,000 |
| 퇴직급여 | 88,592,250 | 88,592,250 | 72,046,261 | 72,046,261 |
| 지급용역비 | 9,645,290 | 9,645,290 | 23,465,950 | 23,465,950 |
| 복리후생비 | 184,871,073 | 184,871,073 | 250,960,730 | 250,960,730 |
| 여비교통비 | 20,502,392 | 20,502,392 | 39,485,787 | 39,485,787 |
| 접대비 | 62,124,822 | 62,124,822 | 46,501,244 | 46,501,244 |
| 통신비 | 342,915 | 342,915 | 21,090 | 21,090 |
| 세금과공과금 | 49,437,230 | 49,437,230 | 897,829 | 897,829 |
| 감가상각비 | 304,265,226 | 304,265,226 | 223,908,426 | 223,908,426 |
| 지급임차료 | 22,058,560 | 22,058,560 | 27,625,308 | 27,625,308 |
| 보험료 | 5,171,214 | 5,171,214 | 5,872,872 | 5,872,872 |
| 차량유지비 | 1,135,550 | 1,135,550 | 700,000 | 700,000 |
| 교육훈련비 | 160,000 | 160,000 | 41,350 | 41,350 |
| 도서인쇄비 | 365,000 | 365,000 | 22,800 | 22,800 |
| 소모품비 | 23,385,394 | 23,385,394 | 21,772,091 | 21,772,091 |
| 지급수수료 | 470,419,895 | 470,419,895 | 716,955,302 | 716,955,302 |
| 광고선전비 | 1,066,301,160 | 1,066,301,160 | 292,482,043 | 292,482,043 |
| 대손상각비 | (196,083,234) | (196,083,234) | 25,824,409 | 25,824,409 |
| 무형자산상각비 | 615,719,394 | 615,719,394 | 382,686,050 | 382,686,050 |
| 주식보상비용 | 246,131,661 | 246,131,661 | 126,530,336 | 126,530,336 |
| 수납대행수수료 | 680,329,199 | 680,329,199 | 563,020,232 | 563,020,232 |
| 합 계 | 4,387,540,224 | 4,387,540,224 | 3,578,289,841 | 3,578,289,841 |
28. 금융수익 및 금융비용&cr &cr(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 1분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [금융수익] | ||||
| 이자수익 | 66,558,084 | 66,558,084 | 138,517,973 | 138,517,973 |
| 수입 임대료 | 13,860,000 | 13,860,000 | - | - |
| 사채상환이익 | - | - | 29,957,472 | 29,957,472 |
| 단기금융상품평가이익 | 32,656,807 | 32,656,807 | - | - |
| 파생상품부채평가이익 | 1,228,094,528 | 1,228,094,528 | 516,577,946 | 516,577,946 |
| 당기손익-공정가치측정&cr금융자산처분이익 | 890,500 | 890,500 | 20,498,746 | 20,498,746 |
| 리스변경이익 | - | - | 2,115,356 | 2,115,356 |
| 합 계 | 1,342,059,919 | 1,342,059,919 | 707,667,493 | 707,667,493 |
| [금융비용] | ||||
| 이자비용 | 370,984,151 | 370,984,151 | 572,996,374 | 572,996,374 |
| 사채상환손실 | - | - | 107,732,474 | 107,732,474 |
| 파생상품부채평가손실 | 309,724,679 | 309,724,679 | - | - |
| 파생상품자산평가손실 | 528,277,138 | 528,277,138 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정&cr금융자산평가손실 | - | - | 11,016,400 | 11,016,400 |
| 합 계 | 1,208,985,968 | 1,208,985,968 | 691,745,248 | 691,745,248 |
(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제 20(당) 1분기
| 구분 | 수익(비용) | 이자수익(비용) |
| <금융자산> | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 46,516,807 | 66,558,084 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 890,500 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | (528,277,138) | |
| 합계 | (480,869,831) | 66,558,084 |
| <금융부채> | ||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | (370,984,151) |
| 상각후원가측정금융부채 | 918,369,849 | - |
| 합계 | 918,369,849 | (370,984,151) |
&cr② 제19(전) 1분기
| 구분 | 수익(비용) | 이자수익(비용) |
| <금융자산> | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 2,115,356 | 138,517,973 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 9,482,346 | - |
| 합계 | 11,597,702 | 138,517,973 |
| <금융부채> | ||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | (77,775,002) | (572,996,374) |
| 상각후원가측정금융부채 | 516,577,946 | - |
| 합계 | 438,802,944 | (572,996,374) |
29. 기타수익 및 기타비용&cr
당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 1분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [기타수익] | ||||
| 외환차익 | 8,740 | 8,740 | 4,847 | 4,847 |
| 기타의손실충당금환입 | 38,000,000 | 38,000,000 | 45,907,788 | 45,907,788 |
| 관계기업투자처분이익 | - | - | 10,500,000 | 10,500,000 |
| 잡이익 | 166,617,612 | 166,617,612 | 140,188,557 | 140,188,557 |
| 합 계 | 204,626,352 | 204,626,352 | 196,601,192 | 196,601,192 |
| [기타비용] | ||||
| 외환차손 | 10,547 | 10,547 | 12,271 | 12,271 |
| 기부금 | 6,652,920 | 6,652,920 | 55,644,640 | 55,644,640 |
| 기타의대손상각비 | 573,485,098 | 573,485,098 | 7,208,554 | 7,208,554 |
| 관계기업투자손상차손 | - | - | 1,139,189,959 | 1,139,189,959 |
| 유형자산 처분손실 | 25,833,637 | 25,833,637 | - | - |
| 잡손실 | 3,584,229 | 3,584,229 | 11,621,154 | 11,621,154 |
| 합 계 | 609,566,431 | 609,566,431 | 1,213,676,578 | 1,213,676,578 |
30. 비용의 성격별 분류 &cr &cr당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 1분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품의 판매 | - | - | 3,183,807 | 3,183,807 |
| 종업원급여 | 2,420,917,988 | 2,420,917,988 | 2,200,370,612 | 2,200,370,612 |
| 감가상각비 | 373,842,498 | 373,842,498 | 276,689,233 | 276,689,233 |
| 지급수수료 | 2,294,435,565 | 2,294,435,565 | 1,811,111,214 | 1,811,111,214 |
| 지급용역비 | 1,240,231,059 | 1,240,231,059 | 589,572,346 | 589,572,346 |
| 광고선전비 | 1,066,301,160 | 1,066,301,160 | 292,482,043 | 292,482,043 |
| 무형자산상각비 | 615,719,394 | 615,719,394 | 382,686,050 | 382,686,050 |
| 수납대행수수료 | 680,329,199 | 680,329,199 | 563,020,232 | 563,020,232 |
| 기 타 | 332,251,410 | 332,251,410 | 361,468,489 | 361,468,489 |
| 합 계 | 9,024,028,273 | 9,024,028,273 | 6,480,584,026 | 6,480,584,026 |
31. 주식선택권&cr &cr(1) 주요사항&cr이사회 결의 및 주주총회결의에 의거, 당사가 임직원에게 부여한 주식선택권과 관련한 주요내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1차 주식선택권 | 2차 주식선택권 | 3차 주식선택권 |
|---|---|---|---|
| 부 여 일 | 2016년 08월 04일 | 2019년 05월 28일 | 2020년 12월 23일 |
| 부 여 수 량 | 400,000주(*3) | 1,470,000주(*3) | 2,000,000주(*3) |
| 행 사 가 격 | 1,318원(*4) | 982원(*4) | 1,174원(*4) |
| 공정가치(*1) | 1,476원(*1) | 668원(*1) | 625원(*2) |
| 행사가능기간 | 2019년 08월 05일~ 2024년 08월 04일 | 2021년 05월 28일~ 2026년 05월 27일 | 2022년 12월 23일~ 2027년 12월 23일 |
| 부 여 방 법 | 신주교부방식 | 신주교부방식 | 신주교부방식 |
| 행사가능조건 | 부여 받은 날로부터 3년 이상 &cr재직시 행사가 가능 | 부여 받은 날로부터 2년 이상 &cr재직시 행사가 가능 | 부여 받은 날로부터 2년 이상 &cr재직시 행사가 가능 |
| (*1)&cr&cr(*2)&cr&cr(*3)&cr&cr(*4) | 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈모형에 따라 최초 부여일시점의 주가, 행사가격, 기대주가변동성, 예상 만기와 무위험이자율 등을 고려하여 산정하였습니다.&cr주식선택권의 공정가치는 이항옵션모형에 따라 최초 부여일시점의 주가, 행사가격, 기대주가변동성, 예상 만기와 무위험이자율 등을 고려하여 산정하였습니다.&cr1차, 2차 및 3차의 최초 부여수량(액면분할 후)은 각각 3,500,000주, 1,650,000주, 2,000,000주이나 퇴사에 따른 취소로 당분기말 현재 잔여수량은 각각 400,000주, 1,470,000주, 2,000,000주입니다.&cr1차, 2차 및 3차의 최초 행사가격은 각각 9,168원, 1,221원, 1,202원이나 액면분할과 유상증자로 인해 당분기말 현재 행사가격은 각각 1,318원, 982원, 1,174원입니다. |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 주식선택권 수량 | 3,929,000 | 1,952,000 |
| 3차 부여 | - | 2,000,000 |
| 취소(*) | (59,000) | (23,000) |
| 기말 주식선택권 수량 | 3,870,000 | 3,929,000 |
| (*1) | 임직원의 퇴사에 따라 당기 중 59,000주와 전기 중 23,000주가 취소되었습니다. |
&cr(3) 당분기와 전분기 중 주식선택권과 관련하여 각각 246백만원 및 127백만원의 주식보상비용을 인식하였습니다.
&cr32. 법인세비용&cr&cr 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. &cr
33. 주당 손익&cr &cr (1) 기본주당손익&cr 기본주당손익 계산에 사용된 당기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 1분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익 | 1,176,031,714 | 3,525,349,931 |
| 계속영업 당기순이익 | 1,176,031,714 | 517,357,931 |
| 중단영업 당기순이익 | - | 3,007,992,000 |
| 가중평균유통보통주식수(*1) | 166,294,375 | 117,777,969 |
| 계속영업 기본주당이익 | 7 | 4 |
| 중단영업 기본주당이익 | - | 26 |
| (*1) | 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. |
① 당분기
| 구분 | 기간 | 주식수 | 적용일수 | 가중평균유통&cr보통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 21.01.01~21.03.31 | 160,411,688 | 90/90 | 160,411,688 |
| 자기주식 | 21.01.01~21.03.31 | (11,960) | 90/90 | (11,960) |
| 전환권행사(10회차) | 21.01.19~21.03.31 | 4,491,463 | 72/90 | 3,593,170 |
| 전환권행사(10회차) | 21.01.20~21.03.31 | 716,722 | 71/90 | 565,414 |
| 전환권행사(10회차) | 21.01.21~21.03.31 | 2,232,081 | 70/90 | 1,736,063 |
| 합계 | 167,839,994 | 166,294,375 |
② 전분기
| 구분 | 기간 | 주식수 | 적용일수 | 가중평균유통&cr보통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 20.01.01~20.03.31 | 114,135,272 | 91/91 | 114,135,272 |
| 자기주식 | 20.01.01~20.03.31 | (11,960) | 91/91 | (11,960) |
| 전환권행사(6회차) | 20.01.20~20.03.31 | 4,540,295 | 72/91 | 3,592,321 |
| 전환권행사(6회차) | 20.03.31~20.03.31 | 5,672,609 | 1/91 | 62,336 |
| 합계 | 124,336,216 | 117,777,969 |
&cr (2) 희석주당손익 &cr &cr① 당기의 희석주당손익은 다음과 같습니다.
| 계 정 과 목 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 1분기 |
|---|---|---|
| 조정후 당기순이익(*1) | 388,545,282 | 3,455,890,209 |
| 계속영업 조정후 당기순이익(*1) | 388,545,282 | 447,898,209 |
| 중단영업 조정후 당기순이익 | - | 3,007,992,000 |
| 가중평균희석유통보통주식수(*2) | 175,495,727 | 148,406,048 |
| 계속영업 희석주당이익 | 2 | 3 |
| 중단영업 희석주당이익 | - | 20 |
| (*1) | 당분기 희석효과가 있는 전환사채관련 손익 (-)787,486,432원(전분기: (-)69,459,722원)을 반영하였습니다. |
(*2) 가중평균희석유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 1분기 |
|---|---|---|
| 가중평균유통보통주식수 | 166,294,375 | 117,777,969 |
| 희석효과있는 전환사채 전환시 주식수 | 9,201,352 | 30,628,079 |
| 가중평균희석유통보통주식수 | 175,495,727 | 148,406,048 |
&cr ② 당분기 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나, 향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 행사가능기간 | 행사가격 | 잠재적보통주 |
|---|---|---|---|
| 주식매입선택권 | 2019.08.05~2024.08.04 | 1,318 | 400,000 |
| 주식매입선택권 | 2021.05.28~2026.05.28 | 982 | 1,470,000 |
| 주식매입선택권 | 2022.12.23~2027.12.23 | 1,174 | 2,000,000 |
&cr 34. 금융상품 &cr &cr(1) 자본위험관리&cr&cr당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 동일합니다.&cr&cr당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.
&cr당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 부 채 총 계 | 23,904,016,420 | 22,263,567,899 |
| 자 본 총 계 | 90,007,424,775 | 80,136,072,958 |
| 부 채 비 율 | 26.56% | 26.56% |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr&cr ① 금융자산
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익&cr-공정가치측정 | 상각후원가 | 기타포괄손익&cr-공정가치측정 | 당기손익&cr-공정가치측정 | 상각후원가 | 기타포괄손익&cr-공정가치측정 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 6,740,235,864 | - | - | 5,377,141,305 | - |
| 단기금융상품 | - | 16,261,392,191 | - | - | 16,226,892,937 | - |
| 파생상품자산 | 798,154,870 | - | - | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | - | 18,446,366,986 | - | - | 16,417,472,608 | - |
| 장기매출채권및기타채권 | - | 1,769,922,000 | - | - | 1,429,942,000 | - |
| 당기손익&cr-공정가치 측정금융자산 | 9,634,161,137 | - | - | 2,634,161,137 | - | - |
| 리스채권 | - | 25,690,238 | - | - | 133,828,519 | - |
| 기타포괄손익-공정가치&cr측정금융자산 | - | - | 3,252,429,000 | - | - | 3,252,429,000 |
| 합 계 | 10,432,316,007 | 43,243,607,279 | 3,252,429,000 | 2,634,161,137 | 39,585,277,369 | 3,252,429,000 |
&cr② 금융부채
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가 &cr측정금융부채 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가 &cr측정금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타채무 | - | 5,918,613,398 | - | 4,666,152,408 |
| 파생상품부채 | 4,142,188,559 | - | 7,783,826,387 | - |
| 전환사채 | - | 8,215,745,703 | - | 5,297,872,700 |
| 임대보증금 | - | 80,000,000 | - | 12,000,000 |
| 리스부채 | - | 2,018,766,770 | - | 2,292,691,483 |
| 합 계 | 4,142,188,559 | 16,233,125,871 | 7,783,826,387 | 12,268,716,591 |
(3) 금융위험관리&cr
1) 금융위험관리목적
당사는 금융위험과 관련하여 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. &cr&cr당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
당사는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.&cr
2) 시장위험
당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. &cr&cr가. 외화위험관리
당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채은 없습니다.
나. 이자율위험관리
당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.
3) 신용위험관리
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며,만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.&cr
당분기말 및 전기말 현재 신용위험 최대노출액은 금융자산의 장부금액과 유사합니다.&cr
4) 유동성위험관리
유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. &cr&cr당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.&cr&cr가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역 &cr다음 표는 당사의 금융부채(파생상품부채 및 매각예정관련부채 제외)에 대한 계약상잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.&cr&cr① 제 20(당) 1분기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 이상 2년 이하 | 2년 이상 5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타채무 | 5,918,613,398 | - | - | - | 5,918,613,398 |
| 임대보증금 | 80,000,000 | - | - | - | 80,000,000 |
| 리스부채 | 1,017,998,112 | 794,533,879 | 280,029,366 | - | 2,092,561,357 |
| 전환사채 | 12,966,147,000 | 210,000,000 | 157,500,000 | - | 13,333,647,000 |
| 합 계 | 19,982,758,510 | 1,004,533,879 | 437,529,366 | - | 21,424,821,755 |
&cr② 제 19(전) 기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 이상 2년 이하 | 2년 이상 5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타채무 | 4,666,152,408 | - | - | - | 4,666,152,408 |
| 임대보증금 | 12,000,000 | - | - | - | 12,000,000 |
| 리스부채 | 1,060,187,685 | 891,704,679 | 431,433,516 | - | 2,383,325,880 |
| 전환사채 | 9,447,200,000 | 87,200,000 | 7,266,667 | - | 9,541,666,667 |
| 합 계 | 15,185,540,093 | 978,904,679 | 438,700,183 | - | 16,603,144,955 |
( 4) 금융상품의 공정가치 &cr
1) 경영진은 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
&cr2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 &cr사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 2 | 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) &cr또는 간접적으로 (가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 3 | 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수&cr(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
&cr금융상품의 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 당사의 공정가치로 측정된 금융상품의 현황은 다음과 같습니다.
&cr① 당분기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3(*1) | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채(*1) | - | - | 4,142,188,559 | 4,142,188,559 |
| 파생상품자산 | - | - | 798,154,870 | 798,154,870 |
| 당기손익&cr-공정가치측정금융자산 | - | - | 9,634,161,137 | 9,634,161,137 |
| 기타포괄손익&cr-공정가치측정금융자산 | - | - | 3,252,429,000 | 3,252,429,000 |
| 합 계 | - | - | 17,826,933,566 | 17,826,933,566 |
| (*1) | 파생상품부채(전환권,조기상환권)의 가치평가기법은 옵션가격결정모형이며 투입변수 및 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 주가변동성 등입니다. 당기손익-공정가치측정금융자산(전환사채) 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(시장성없는 지분증권)의 가치평가기법은 할인된 현금흐름할인모형이며 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 현금흐름 및 할인율 등입니다. |
② 전기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3(*1) | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채 | - | - | 7,783,826,387 | 7,783,826,387 |
| 당기손익&cr-공정가치측정금융자산 | - | - | 2,634,161,137 | 2,634,161,137 |
| 기타포괄손익&cr-공정가치측정금융자산 | - | - | 3,252,429,000 | 3,252,429,000 |
| 합 계 | - | - | 13,670,416,524 | 13,670,416,524 |
| (*) | 파생상품부채(전환권,조기상환권)의 가치평가기법은 옵션가격결정모형이며 투입변수 및 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 주가변동성 등입니다. 당기손익-공정가치측정금융자산(전환사채) 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(시장성없는 지분증권)의 가치평가기법은 할인된 현금흐름할인모형이며 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 현금흐름 및 할인율 등입니다. |
&cr3) 당분기와 전기 중 수준 3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.&cr&cr ① 당분기
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 매입 | 매도 | 평가 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채 | 7,783,826,387 | 2,944,035,169 | (5,667,303,148) | (918,369,849) | 4,142,188,559 |
| 파생상품자산 | - | 1,326,432,008 | (528,277,138) | 798,154,870 | |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 2,634,161,137 | 7,049,479,500 | (50,370,000) | 890,500 | 9,634,161,137 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 3,252,429,000 | - | - | - | 3,252,429,000 |
| 합 계 | 13,670,416,524 | 11,319,946,677 | (5,717,673,148) | (1,445,756,487) | 17,826,933,566 |
② 전기
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 매입 | 매도 | 평가 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채 | 6,509,153,084 | 8,738,828,409 | (21,475,877,520) | 14,011,722,414 | 7,783,826,387 |
| 당기손익-공정가치 &cr측정 금융자산 | 11,735,105,352 | 5,024,684,054 | (11,647,368,089) | (2,478,260,180) | 2,634,161,137 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr측정금융자산 | 1,994,363,761 | 2,787,000,000 | (7,500,000) | (1,521,434,761) | 3,252,429,000 |
| 합 계 | 20,238,622,197 | 16,550,512,463 | (33,130,745,609) | 10,012,027,473 | 13,670,416,524 |
&cr4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr5) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.
35. 특수관계자거래&cr &cr(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 기 |
|---|---|---|
| 최대주주 | 나비스피델리스 5호 조합 | 나비스피델리스 5호 조합 |
| 주요주주 | - | ㈜룽투코리아 (*1) |
| 종속회사 | ㈜아이씨엔터테인먼트 | ㈜아이씨엔터테인먼트 |
| ㈜이제이파트너스 | ㈜이제이파트너스 | |
| ㈜더바이오 | ㈜더바이오 | |
| ㈜닛시인베스트먼트 | ㈜닛시인베스트먼트 | |
| ㈜오엠씨 | ㈜오엠씨 | |
| 코리아티이㈜ | 코리아티이㈜ | |
| 관계회사 | ㈜루카에이아이셀 | ㈜루카에이아이셀 |
| (*1) | ㈜룽투코리아는 2021년 1월 21일 기준 지분율 5%미만으로 변동되어 주요주주(특수관계자)에서 제외되었으나, 기업공시서식 제10-1-4조(대주주 이외의 이해관계자와의 거래)에 따라 이해관계자로 분류되었습니다. |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 분 류 | 구 분 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 1분기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜아이씨엔터테인먼트 | 종속회사 | 임대료매출 | - | 300,000 |
| 서비스매출 | 2,300,000 | - | ||
| 지급수수료 | 467,434,222 | 149,653,875 | ||
| 지급용역비&cr(매출차감) | 4,481,815,020 | 2,880,115,228 | ||
| 광고선전비 | 59,000,000 | 35,000,000 | ||
| 이자수익 | 9,162,191 | 7,792,350 | ||
| ㈜이제이파트너스 | 종속회사 | 이자수익 | - | 13,008,197 |
| ㈜더바이오 | 종속회사 | 복리후생비 | 21,900,000 | - |
| 접대비 | 8,000,000 | - | ||
| 이자수익 | 481 | 1,678,009 | ||
| ㈜닛시인베스트먼트 | 종속회사 | 임대료매출 | - | 300,000 |
| 이자수익 | 39,093,698 | 49,707,650 | ||
| ㈜더셀럽 (*1) | 종속회사 | 지급용역비 | - | 75,289,124 |
| ㈜룽투코리아 | 이해관계자 | 서비스매출 등 | - | 42,093,621 |
| (*1) | 전기 (주)더셀럽의 실적은 연결실체가 지배력을 상실하기 전까지의 금액입니다. |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 분 류 | 구 분 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜아이씨엔터테인먼트 | 종속회사 | 단기대여금 | 710,000,000 | 860,000,000 |
| 미수금 | 88,272,783 | - | ||
| 미지급금 | 26,458,075 | - | ||
| 미수수익 | 47,171,262 | 38,009,071 | ||
| ㈜이제이파트너스 | 종속회사 | 미수수익 | - | 22,999,999 |
| ㈜더바이오(*2) | 종속회사 | 단기대여금 | - | 6,200,000,000 |
| 단기대여금대손충당금 | - | 6,200,000,000 | ||
| 미수수익 | - | 274,931,694 | ||
| 미수수익대손충당금 | - | 274,931,694 | ||
| 미수금 | 836,000 | - | ||
| ㈜닛시인베스트먼트 | 종속회사 | 단기대여금 | 3,550,000,000 | 3,750,000,000 |
| 미수수익 | 102,421,880 | 130,195,082 | ||
| 미지급비용 | - | 3,296,704 | ||
| ㈜오엠씨(*2) | 종속회사 | 단기대여금 | 1,450,000,000 | 1,450,000,000 |
| 단기대여금대손충당금 | 1,450,000,000 | 725,000,000 | ||
| 미수수익 | 18,167,486 | 18,167,486 | ||
| ㈜루카에이아이셀(*1) | 관계회사 | 당기손익&cr-공정가치측정금융자산 | 7,000,000,000 | - |
| ㈜룽투코리아 | 이해관계자 | 미수금 | - | 8,532,675 |
| 코리아티이㈜ | 종속회사 | 선급금 | 50,510,507 | 50,510,507 |
| (*1) | 당사가 보유한 ㈜루카에이아아셀 전환사채 금액은 권면총액으로 표기하였습니다 |
&cr(*2) 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구분 | 손실충당금 | 대손상각비 | 구분 | 손실충당금 | 대손상각비 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜더바이오 | 단기대여금(*1) | - | - | 단기대여금 | 6,474,931,694 | 6,454,931,694 |
| ㈜오엠씨 | 단기대여금 | 1,450,000,000 | 734,083,743 | 단기대여금 | 734,083,743 | 734,083,743 | |
| 합 계 | 1,450,000,000 | 734,083,743 | 7,209,015,437 | 7,189,015,437 |
| (*1) | 당기 중 ㈜더바이오에 대한 대여금 및 대여이자 6,489백만원(전기말 100%대손설정)을 출자전환하였습니다.(주석 9 참조) |
&cr(4) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.&cr
① 제 20(전) 1분기
| (단위 : 원) | ||||||
| 구분 | 특수관계자 명칭 | 자금대여 거래 | 전환사채 취득 | 현금출자 | 출자전환 | |
| 대여 | 회수 | |||||
| 종속회사 | ㈜더바이오(*1) | - | - | - | - | 6,488,950,981 |
| 종속회사 | ㈜닛시인베스트먼트 | 1,500,000,000 | 1,700,000,000 | - | - | - |
| 종속회사 | ㈜아이씨엔터테인먼트 | - | 150,000,000 | - | - | - |
| 관계회사 | ㈜루카에이아이셀(*2) | - | - | 7,000,000,000 | - | - |
| (*1)&cr(*2) | 당기 중 ㈜더바이오에 대한 대여금 및 대여이자 6,489백만원(전기말 100%대손설정)을 출자전환하였습니다.(주석 9 참조)&cr당기에 (주)루카에이아이셀이 발행한 전환사채(권면총액:70억원)를 취득하였습니다. |
&cr② 제 19(전) 기
| (단위 : 원) | |||||||
| 구분 | 특수관계자 명칭 | 자금대여 거래 | 전환사채 | 현금출자 | 출자전환 | ||
| 대여 | 회수 | 취득 | 행사 | ||||
| 종속회사 | ㈜더바이오(*1) | 12,680,000,000 | - | - | - | - | 6,500,000,000 |
| 종속회사 | ㈜닛시인베스트먼트 | 3,750,000,000 | 4,000,000,000 | - | - | - | - |
| ㈜닛시인베스트먼트(*2) | - | - | 1,300,000,000 | - | - | - | |
| ㈜닛시인베스트먼트(*3) | - | - | - | 5,500,000,000 | - | - | |
| 종속회사 | ㈜이제이파트너스 | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 | - | - | - | - |
| 종속회사 | ㈜아이씨엔터테인먼트 | 1,000,000,000 | 140,000,000 | - | - | - | - |
| 종속회사 | ㈜오엠씨 | 1,450,000,000 | - | - | - | - | - |
| 관계회사 | ㈜루카에이아이셀 | - | - | - | - | 3,000,000,000 | - |
| (*1)&cr(*2)&cr(*3) | 전기에 더바이오 단기대여금 65억원을 출자전환하였습니다.&cr전기에 당사가 발행한 전환사채(권면총액:13억원)를 ㈜닛시인베스트먼트가 취득한 후 처분하였습니다.&cr전기에 ㈜닛시인베스트먼트가 발행한 전환사채(권면총액:55억원)를 전환청구하였습니다. |
(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
| 특수관계자 | 보증내용 | 지급보증처 | 보증금액 |
| ㈜오엠씨 대표이사 | 연대보증 | 더이앤엠 주식회사 | 1,450,000,000 |
&cr(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영자(당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 1분기 |
| --- | --- | --- |
| 누적 | 누적 | |
| --- | --- | --- |
| 급 여 | 317,130,720 | 413,804,050 |
| 퇴 직 급 여 | 49,399,430 | 62,818,010 |
| 주식보상비용 | 76,820,001 | 7,380,000 |
| 합 계 | 443,350,151 | 484,002,060 |
&cr 36. 현금흐름표&cr &cr(1) 영업현금흐름&cr당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 1분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) | 1,176,031,714 | 3,525,349,931 |
| 조 정 | ||
| 법인세비용(수익) | 133,120,316 | (286,941,301) |
| 이자비용 | 370,984,151 | 572,996,374 |
| 대손상각비 | (196,083,234) | 25,824,409 |
| 기타의대손상각비 | 573,485,098 | 7,208,554 |
| 기타의대손상각비환입 | (38,000,000) | (45,907,788) |
| 감가상각비 | 373,842,498 | 276,689,233 |
| 무형자산상각비 | 615,719,394 | 382,686,050 |
| 파생상품자산평가손실 | 528,277,138 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 11,016,400 |
| 관계기업투자손상차손 | - | 1,139,189,959 |
| 유형자산처분손실 | 25,833,637 | - |
| 주식보상비용 | 246,131,661 | 126,530,336 |
| 매각예정자산처분이익 | - | (1,388,618,360) |
| 금융보증부채전입액(환입액) | - | (2,467,781,640) |
| 단기금융상품평가이익 | (32,656,807) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (890,500) | (20,498,746) |
| 관계기업투자 처분이익 | - | (10,500,000) |
| 파생상품부채거래손실 | - | 107,732,474 |
| 파생상품부채평가손실 | 309,724,679 | - |
| 파생상품부채평가이익 | (1,228,094,528) | (516,577,946) |
| 사채상환이익 | - | (29,957,472) |
| 이자수익 | (66,558,084) | (138,517,973) |
| 리스변경이익 | - | (2,115,356) |
| 소 계 | 1,614,835,419 | (2,257,542,793) |
| 운전자본의 변동 | ||
| 매출채권 및 기타채권의 증가 | (2,800,631,088) | (594,166,217) |
| 재고자산의 감소 | - | (195,006,249) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 9,130,483 | (173,035,911) |
| 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) | 1,093,464,009 | (1,172,672,301) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 1,136,776,413 | (19,133,110) |
| 소 계 | (561,260,183) | (2,154,013,788) |
| 영업에서 창출된 현금 | 2,229,606,950 | (886,206,650) |
&cr(2) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 1분기 |
| --- | --- | --- |
| 전환권행사에 따른 전환사채의 전환 | 8,449,188,442 | 8,570,682,869 |
| 단기대여금과 미수이자의 출자전환 | 6,488,950,981 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가 | - | (1,947,123,058) |
&cr (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동&cr&cr당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제 20(당) 1분기
| 구분 | 기초장부가액 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말장부가액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | 상각 | 조기상환 | 행사 | 대체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 리스부채 | 2,292,691,483 | (264,964,523) | 60,841,570 | 17,067,651 | (86,869,411) | - | - | 2,018,766,770 |
| 전환사채 | 5,297,872,700 | 7,000,000,000 | (1,610,603,161) | 312,365,582 | - | (2,783,889,418) | - | 8,215,745,703 |
| 합 계 | 7,590,564,183 | 6,735,035,477 | (1,549,761,591) | 329,433,233 | (86,869,411) | (2,783,889,418) | - | 10,234,512,473 |
&cr② 제 19(전) 기
| 구분 | 기초장부가액 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말장부가액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | 상각 | 조기상환 | 행사 | 대체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 (*1) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 리스부채 | 2,536,833,959 | (915,149,033) | 670,947,630 | 74,013,422 | (73,954,495) | - | - | 2,292,691,483 |
| 전환사채 | 12,209,946,051 | 21,315,000,000 | (8,138,828,409) | 1,682,350,273 | 291,596,114 | (19,462,191,329) | (2,600,000,000) | 5,297,872,700 |
| 합 계 | 14,746,780,010 | 20,399,850,967 | (7,467,880,779) | 1,756,363,695 | 217,641,619 | (19,462,191,329) | (2,600,000,000) | 7,590,564,183 |
| (*1) | 전기 중 7,700백만원 차입 후 상환하여 순현금흐름은 없습니다. |
&cr37. 보험가입자산&cr &cr당사의 사용권자산에 대해 화재보험에 가입하고 있으며 차량운반구에 대하여는 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입하고 있습니다. 또한, 당사는 개인정보보호배상책임보험에 가입하고 있습니다. &cr
38. 지급보증&cr
당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 보증받은자 | 보증내역 | 제 20(당) 1분기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | (주)에이큐엘 외 | 공탁보증보험 | 1,459,689,571 | 1,545,689,571 |
&cr 39. 우발부채 및 주요약정사항 &cr&cr (1) 금융기관의 약정사항&cr당분기말과 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 없습니다.&cr
(2) 계류중인 소송사건&cr &cr1) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건(소송가액 350백만원), 당분기말 현재 본 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다. &cr &cr2) 당분기말 현재 계류중인 중요한 소송사건의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 사건번호 | 원 고 | 피 고 | 사건내용 | 소송가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당사가 피고인 사건 | ||||
| 2021카단800695 | 박효창 | 더이앤엠(주) | 부당이득금 | 350,000,000 |
40. 보고기간후 사건&cr &cr (1) 전환사채&cr연결실체는 2021년 4월 16일 이사회 결의에 의거하여 제13회차 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 4,000백만원을 발행하였습니다. &cr &cr(2) 종속기업투자&cr연결실체는 2021년 4월 6일 이사회 결의에 의거하여 ㈜씨엘엔컴퍼니 10,000주(지분율 100%) 3,000백만원을 취득하였습니다.
&cr
6. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr &cr 1) 재무제표 재작성&cr - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr &cr 2) 자산양수도&cr
(1) 유형자산 처분결정(2019년 03월 14일)
| 1. 처분목적물 | 경상남도 양산시 북정동 237번지 외 토지, 건물 지분 12.44% | |
| 2. 처분내역 | 처분금액(원) | 3,856,400,000 |
| 자산총액(원) | 62,198,072,165 | |
| 자산총액대비(%) | 6.2 | |
| 3. 거래상대방 | 주식회사 태인 | |
| - 회사와의 관계 | - | |
| 4. 처분목적 | 자산매각을 통한 현금 유동성 확보 | |
| 5. 처분예정일자 | 2020-03-06 | |
| 6. 이사회결의일(결정일) | 2019-03-14 | |
| 8. 기타 투자판단에 참고할 사항 | 1. 상기 처분예정일자는 중도금 수령 예정일자이며, 현금수령&cr 예정입니다.&cr -중도금 수령이후 이전등기 진행&cr -계약금: 77,128,000원(계약 체결후 1주일 이내)&cr -중도금: 3,406,072,000원(2020년 03월 06일 이내)&cr -잔 금: 373,200,000원(시행사업완료 후 지급)&cr&cr2. 본 계약의 양도 일정과 거래대금지급에 관한 사항은 관계기관및 거래상대방과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.&cr&cr3. 상기 자산총액은 2017년 기말 연결재무제표 기준금액 입니다.&cr&cr4. 상기 처분예정금액은 당사 지분가치에 대한 가액입니다. | |
| ※ 관련공시 | - |
| ※ | 1) | 자세한 사항은 기공시된 '[정정]유형자산처분결정(2020.02.28)을 참조해주시기 바랍니다. |
&cr (2) 유형자산 양도계약(2020년 08월 7일)&cr&cr ① 유형자산 양도 개요&cr당사는 보유자산인 서울특별시 서초구 잠원동 25-25의 토지(481.8㎡) 및 건물(1912.38㎡) 등의 유형자산을 양도하는 계약을 체결하였습니다.&cr&cr- 자산양수도 대상 자산
| 구분 | 소재지 | 양도금액 | 비고 |
| 토지 및 건물 | 서울특별시 서초구 잠원동 25-25의&cr토지(481.8㎡) 및 건물(1912.38㎡) | 12,200,000,000 | - |
&cr - 자산양수도 당사자
| 구분 | 양수인 | 양도인 |
| 법인명 | 구구상사 주식회사 | 더이앤엠 주식회사 |
| 본사 주소 | 부산광역시 수영구&cr광안로62번길 39, 1606호 | 서울특별시 강남구&cr논현로 842, 8층 |
| 연락처 | - | 02-2088-8222 |
| 설립연월일 | - | 2002년 7월 8일 |
| 자본금 | 500,000,000 | 112,668,201,307 |
| 자산총액 | - | 68,647,745,510 |
| 결산기 | - | 12월 |
| 주권상장 또는 코스닥상장일 | - | 2006년 10월 10일 |
| 발행주식의 종류 및 수 | - | 124,348,176 (액면100원) |
| ※ | 위 '양도인의 정보는 2020년 반기 연결 재무제표를 기준으로 작성되었습니다. |
&cr② 유형자산양도 관련 일정
| 구 분 | 일 자 |
| 평가기간 | 2020년 07월 27일 ~ 2020년 08월 07일 |
| 이사회결의일 | 2020년 08월 07일 |
| 자산양수도 계약일 | 2020년 08월 07일 |
| 주요사항보고서제출일 | 2020년 08월 07일 |
| 잔금지급일 | 2020년 08월 28일 |
<합병등 전후의 재무사항 비교표>&cr* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)
| 구 분 | 자산양수도 전 | 증감 | 자산양수도 후 |
| 자산 | |||
| 유동자산 | 31,686,451,220 | 4,160,000,000 | 35,846,451,220 |
| 비유동자산 | 80,981,750,087 | (12,516,014,475) | 68,465,735,612 |
| 자산총계 | 112,668,201,307 | (8,356,014,475) | 104,312,186,832 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 29,674,655,495 | (7,700,000,000) | 21,974,655,495 |
| 비유동부채 | 7,985,187,196 | (340,000,000) | 7,645,187,196 |
| 부채총계 | 37,659,842,691 | (8,040,000,000) | 26,619,842,691 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 12,434,817,600 | 0 | 12,434,817,600 |
| 기타불입자본 | 55,383,841,864 | 0 | 55,383,841,864 |
| 기타자본구성요소 | (22,500,000) | 0 | (22,500,000) |
| 이익잉여금 | 6,256,620,312 | (316,014,475) | 5,940,605,837 |
| 비지배지분 | 955,578,840 | 0 | 955,578,840 |
| 자본총계 | 75,008,358,616 | (316,014,475) | 74,692,344, |
| ※ | 위 '자산양수도 전' 요약재무정보는 2020년 반기 연결 재무제표를 기준으로 작성되었습니다. |
| 위 양수도 전후 요약재무정보는 단순 합산내역으로서 자산양도 후 재작성 될 재무제표와는 차이가 있을 수 있습니다. |
나. 손실충당금 설정현황 &cr &cr 연결실체의 손실충당금 설정 내용은 아래와 같습니다.&cr
① 제 20(당) 분기
| (단위 : 원) | |||
| 계정과목 | 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 |
| [유동채권] | |||
| 매 출 채 권 | 10,920,219,781 | (911,561,559) | 10,008,658,222 |
| 미 수 금 | 6,672,857,346 | (2,325,656,482) | 4,347,200,864 |
| 미 수 수 익 | 799,961,555 | (769,428,341) | 30,533,214 |
| 단기대여금 | 2,285,445,764 | (2,050,890,474) | 234,555,290 |
| 소 계 | 20,678,484,446 | (6,057,536,856) | 14,620,947,590 |
| [비유동채권] | |||
| 장기보증금 | 2,628,383,200 | (216,004,000) | 2,412,379,200 |
| 소 계 | 2,628,383,200 | (216,004,000) | 2,412,379,200 |
| 합 계 | 23,306,867,646 | (6,273,540,856) | 17,033,326,790 |
&cr ② 제 19(전) 기
| (단위 : 원) | |||
| 계정과목 | 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 |
| [유동채권] | |||
| 매 출 채 권 | 9,315,943,888 | (1,098,553,884) | 8,217,390,004 |
| 미 수 금 | 5,510,694,692 | (2,486,255,127) | 3,024,439,565 |
| 미 수 수 익 | 804,622,558 | (769,718,860) | 34,903,698 |
| 단기대여금 | 2,780,445,764 | (2,065,890,474) | 714,555,290 |
| 소 계 | 18,411,706,902 | (6,420,418,345) | 11,991,288,557 |
| [비유동채권] | |||
| 장기보증금 | 2,602,503,200 | - | 2,602,503,200 |
| 소 계 | 2,602,503,200 | - | 2,602,503,200 |
| 합 계 | 21,014,210,102 | (6,420,418,345) | 14,593,791,757 |
상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결실체는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체가 되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정정책을 유지하고 있습니다.&cr연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따른 그룹의 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr연결실체는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.&cr&cr연결실체는 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보장을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대해 연결실체의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.&cr &cr 1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제 20(당) 분기
| (단위 : 원) | ||||||||
| 구분 | 미연체 | 연체된 일수 | ||||||
| 3개월미만 | 3개월 ~ 6개월 | 6개월 ~ 9개월 | 9개월 ~ 12개월 | 12개월 초과 | 신용손상 | 합계 | ||
| 총장부금액 | 162,895,210 | 4,271,275,359 | 5,678,463,579 | 142,999,730 | - | - | 664,585,903 | 10,920,219,781 |
| 기대손실율 | 0% | 0.18% | 3.16% | 42.71% | 78.30% | 100.00% | 100.00% | - |
| 전체기간기대손실 | - | 6,530,572 | 179,365,230 | 61,079,854 | - | - | 664,585,903 | 911,561,559 |
| 순장부금액 | 162,895,210 | 4,264,744,787 | 5,499,098,349 | 81,919,876 | - | - | - | 10,008,658,222 |
&cr ② 제 19(전) 기
| (단위 : 원) | ||||||||
| 구분 | 미연체 | 연체된 일수 | ||||||
| 3개월미만 | 3개월 ~ 6개월 | 6개월 ~ 9개월 | 9개월 ~ 12개월 | 12개월 초과 | 신용손상 | 합계 | ||
| 총장부금액 | 349,493,444 | 7,547,298,169 | 15,900,548 | 739,626,256 | - | - | 663,625,471 | 9,315,943,888 |
| 기대손실율 | 0% | 0.22% | 5.53% | 56.44% | 83.36% | 100.00% | 100.00% | - |
| 전체기간기대손실 | - | 16,604,055 | 879,300 | 417,445,058 | - | - | 663,625,471 | 1,098,553,884 |
| 순장부금액 | 349,493,444 | 7,530,694,114 | 15,021,248 | 322,181,198 | - | - | - | 8,217,390,004 |
2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr ① 제 20(당) 분기
| (단위 : 원) | ||||||
| 과 목 | 매출채권 | 미 수 금 | 미수수익 | 단기대여금 | 보증금 | 합 계 |
| 기 초 금 액 | 1,098,553,884 | 2,486,255,127 | 769,718,860 | 2,065,890,474 | - | 6,420,418,345 |
| 대손상각비(환입) | (186,992,325) | (160,598,645) | (290,519) | (15,000,000) | 216,004,000 | (146,877,489) |
| 채 권 제 각 | - | - | - | - | - | - |
| 연결실체변동으로&cr인한 증감 | - | - | - | - | - | - |
| 기 말 금 액 | 911,561,559 | 2,325,656,482 | 769,428,341 | 2,050,890,474 | 216,004,000 | 6,273,540,856 |
② 제 19(전) 기
| (단위 : 원) | ||||||
| 과 목 | 매출채권 | 미 수 금 | 미수수익 | 단기대여금 | 보증금 | 합 계 |
| 기 초 금 액 | 346,432,528 | 1,773,348,487 | 791,385,129 | 3,059,714,834 | 500,000,000 | 6,470,880,978 |
| 대손상각비(환입) | 450,618,622 | 922,872,410 | 35,335,298 | 207,922,535 | (200,000,000) | 1,416,748,865 |
| 채 권 제 각 | (29,365,546) | (209,965,770) | (57,001,567) | (1,201,746,895) | (300,000,000) | (1,798,079,778) |
| 연결실체변동으로인한 증감 | 330,868,280 | - | - | - | - | 330,868,280 |
| 기 말 금 액 | 1,098,553,884 | 2,486,255,127 | 769,718,860 | 2,065,890,474 | - | 6,420,418,345 |
&cr 다 . 재고자산 현황 등 (연결기준)&cr 당기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원,%) | ||||||
| 계정과목 | 제 20(당) 분기 | 제 19(전) 기 | ||||
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | - | - | - | - | - | - |
| 제품 | 3,333,140,227 | (2,825,293,927) | 507,846,300 | 3,358,438,059 | (1,944,505,928) | 1,413,932,131 |
| 원재료 | 408,224,828 | (274,336,141) | 133,888,687 | 429,893,641 | (22,896,777) | 406,996,864 |
| 부재료 | 116,789,624 | (78,314,757) | 38,474,867 | 140,028,601 | (3,537,803) | 136,490,798 |
| 재공품 | 105,685,017 | (65,152,665) | 40,532,352 | 23,836,108 | (8,933,368) | 14,902,740 |
| 합 계 | 3,963,839,696 | (3,243,097,490) | 720,742,206 | 3,952,196,409 | (1,979,873,876) | 1,972,322,533 |
라. 금융상품의 공정가치 &cr
1) 경영진은 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr&cr2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 2 | 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로 (가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 3 | 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
&cr 금융상품의 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 공정가치로 측정된 금융상품의 현황은 다음과 같습니다.&cr
① 당분기말
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 파생상품부채 | - | - | 4,142,188,559 | 4,142,188,559 |
| 파생상품자산 | - | - | 798,154,870 | 798,154,870 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 14,336,669,391 | 14,336,669,391 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 3,252,429,000 | 3,252,429,000 |
| 합 계 | - | - | 22,529,441,820 | 22,529,441,820 |
&cr ② 전기말
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 (*1) | 합 계 |
| 파생상품부채(*1) | - | - | 12,237,417,540 | 12,237,417,540 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 10,519,992,028 | 10,519,992,028 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 3,252,429,000 | 3,252,429,000 |
| 합 계 | - | - | 26,009,838,568 | 26,009,838,568 |
| (*1) | 파생상품부채(전환권,조기상환권)의 가치평가기법은 옵션가격결정모형이며 투입변수 및 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 주가변동성 등입니다. 당기손익-공정가치측정금융자산(전환사채) 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(시장성없는지분증권)의 가치평가기법은 할인된 현금흐름할인모형이며 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 현금흐름 및 할인율 등입니다. |
3) 당분기 및 전기 중 수준 3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.&cr① 당분기말
| 단위:원) | ||||||
| 구 분 | 기초 | 매입 | 매도 | 평가 | 기말 | |
| 파생상품부채 | 12,237,417,540 | 2,944,035,169 | (5,667,303,148) | (5,371,961,002) | 4,142,188,559 | |
| 파생상품자산 | - | 1,326,432,008 | - | (528,277,138) | 798,154,870 | |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 10,519,992,028 | 9,600,000,000 | (5,783,322,637) | - | 14,336,669,391 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,252,429,000 | - | - | - | 3,252,429,000 | |
| 합 계 | 26,009,838,568 | 13,870,467,177 | (11,450,625,785) | (5,900,238,140) | 22,529,441,820 |
&cr② 전기말
| 단위:원) | ||||||
| 구 분 | 기초 | 매입 | 매도 | 평가 | 기타 | 기말 |
| 파생상품부채 | 5,981,046,230 | 13,192,419,562 | (20,947,770,666) | 14,011,722,414 | - | 12,237,417,540 |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 9,540,720,110 | 5,560,154,717 | (9,033,103,940) | 4,452,221,141 | - | 10,519,992,028 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,994,363,761 | 2,787,000,000 | (7,500,000) | (1,521,434,761) | - | 3,252,429,000 |
| 합 계 | 17,516,130,101 | 21,539,574,279 | (29,988,374,606) | 16,942,508,794 | - | 26,009,838,568 |
4) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr5) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.&cr
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl
마. 채무증권 발행실적 등
채무증권 발행실적 2021년 03월 31일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
더이앤엠(주)회사채사모2020년 01월 17일4,360표면이자율: 2.0%&cr만기이자율: 3.0%-2023년 01월 17일-&cr(전량전환청구)-더이앤엠(주)회사채사모2020년 12월 18일5,000표면이자율: 0.0%&cr만기이자율: 2.0%-2023년 12월 18일미상환: 5,000-더이앤엠(주)회사채사모2021년 01월 18일7,000표면이자율: 3.0%&cr만기이자율: 5.0%-2024년 01월 18일미상환: 7,000-16,360--미상환: 12,000-
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
| ※ | 보고서 작성기준일 이후 2021.04.21. 제13회차 전환사채 납입을 완료하였습니다. 자세한 사항은 기공시된 "2021. 04. 20. 주요사항보고서(전환사채권발행결정)" 공시를 확인 바랍니다. |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl
기업어음증권 미상환 잔액 2021년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2021년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2021년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
----------12,000-------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2021년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2021년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
※ 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분,반기보고서의 본 항목의 기재를 생략합니다.
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
&cr1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제20기(당분기)삼덕회계법인---제19기(전 기)삼덕회계법인적정해당사항 없음종속기업투자주식에 대한 손상평가제18기(전전기)삼덕회계법인적정전기 매출액/매출원가 오류수정-
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황
제20기(당분기)삼덕회계법인반기재무제표 검토&cr기말 재무제표 감사110백만원1,112--제19기(전기)삼덕회계법인반기재무제표 검토&cr기말 재무제표 감사110백만원1,112120백만원1,112제18기(전전기)삼덕회계법인반기재무제표 검토&cr기말 재무제표 감사90백만원922111백만원922
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제20기(당분기)----------제19기(전기)----------제18기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 내부회계관리제도&cr 당사는 내부회계관리제도를 구축, 운영 중에 있습니다. 제19(전)기(2020.01.01 ~ 2020.12.31) 평가 결과 중요한 취약점은 발견되지 않았으며, 대표이사 및 내부회계관리자는 이를 2021년 01월 11일 감사 및 이사회에게 보고하였습니다.&cr&cr 외부감사인인 삼덕회계법인은 회사의 제19(전)기 내부회계관리제도 운영에 대해 검토하였으며, "경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다." 라고 적정 검토의견을 표명하였습니다.&cr &cr 회사는 2021년에도 내부회계관리제도를 모범규준에 따라 운영하고 있으며, 내부회계관리자는 내부회계관리제도 운영실태평가 보고를 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 감사 및 이사회에 보고할 예정입니다.&cr
◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
&cr 가. 이사회 구성&cr 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 5명의 사내이사, 2인의 사외이사 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 당사는 이사회 내에 구성된 위원회는 없습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시길 바랍니다.&cr
[사외이사 및 그 변동현황]
| (단위 : 명) |
72---
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
나. 주요 의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 참석자 | |||||||
| 신환률 대표이사&cr(참석률: 100%) | 김대권 대표이사&cr(참석률: 100%) | 이승환 이사&cr(참석률: 78.6%) | 이충범 이사&cr(참석률: 78.6%) | 김정민 이사 &cr(참석률: 11%) | 배문섭 이사&cr(참석률: 100%) | 김형식 사외이사&cr(참석률: 78.6%) | 유재훈 사외이사&cr(참석률: 100%) | |||
| 제1회 | 2021-01-04 | 제1호 의안: 타법인 사채권 콜옵션 계약의 건 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 제2회 | 2021-01-06 | 제1호 의안: 무형자산 취득의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 제3회 | 2021-01-11 | 제1호 의안: 제3자배정 유상증자 일부정정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 제4회 | 2021-01-11 | 제1호 의안: 내부회계관리제도 운영실태 보고&cr제2호 의안: 내부회계관리제도 운영평가 보고 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 제5회 | 2021-01-14 | 제1호 의안: 자회사 대여금 지급의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | 찬성 |
| 제6회 | 2021-01-18 | 제1호 의안: 12회차 전환사채 발행 일부정정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | 찬성 |
| 제7회 | 2021-01-18 | 제1호 의안: 자회사 출자전환 결정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | 찬성 |
| 제8회 | 2021-01-19 | 제1호 의안: 주권 관련 사채권 취득의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 제9회 | 2021-01-22 | 제1호 의안: 임시주주총회 안건 확정 등의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 |
| 제10회 | 2021-02-15 | 제1호 의안: 제19기 재무상태표, 손익계산서 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제11회 | 2021-02-15 | 제1호 의안: 자회사 상환전환우선주 보통주 전환의 건&cr제2호 의안: 타법인 전환사채 등 콜옵션 계약의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제12회 | 2021-02-26 | 제1호 의안: 전자투표 도입 승인의 건&cr제2호 의안: 전자투표, 전자위임장권유 관리서비스 &cr 위탁관리 계약의 건 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제13회 | 2021-02-26 | 제1호 의안: 주식매수선택권 부여 취소의 건 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제14회 | 2021-03-16 | 제1호 의안: 제19기 정기주주총회 소집의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
&cr 다. 이사회내의 위원회 구성 현황&cr 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 이사회 내에 별도의 위원회를 구성하고 있지 않습니다.&cr &cr라. 이사회내의 위원회 활동 내역&cr 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 이사회 내에 별도의 위원회를 구성하고 있지 않으며, 이에 해당사항이 없습니다.&cr &cr마. 이사의 독립성&cr 당사는 공시서류 작성 기준일 현재 사외이사 후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 이사는 주요경력, 전문성 등을 고려하여 이사회가 후보자를 선정하여 주주총회에서 최종적으로 선임하고 있으며, 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.
| 직명 | 성명 | 임기 | 연임여부 | 연임 횟수 | 선임배경 | 추천인 | 활동분야 | 회사와의&cr거래 | 최대주주&cr등과의 관계 |
| 사내이사&cr(대표이사) | 신환률 | 3년 | - | - | 업무 총괄 및 대외적 업무를 &cr안정적으로 수행하기 위함 | 이사회 | 회사총괄 | - | 일반조합원 |
| 사내이사&cr(대표이사) | 김대권 | 3년 | - | - | 전사 경영전반에 대한 업무 | 이사회 | 회사총괄 | - | 대표조합원 |
| 사내이사 | 이충범 | 3년 | - | - | 전사 경영전반에 대한 업무 | 이사회 | 경영자문 | - | 일반조합원 |
| 사내이사 | 이승환 | 3년 | - | - | 전사 경영전반에 대한 업무 | 이사회 | 경영자문 | - | 일반조합원 |
| 사내이사 | 배문섭 | 3년 | - | - | 전사 경영전반에 대한 업무 | 이사회 | 경영자문 | - | - |
| 사외이사 | 김형식 | 3년 | - | - | 전사 경영전반에 대한 업무 | 이사회 | 경영자문 | - | - |
| 사외이사 | 유재훈 | 3년 | - | - | 전사 경영전반에 대한 업무 | 이사회 | 경영자문 | - | - |
| ※ | 2021년 2월 8일 제20기 임시주주총회에서 김정민 사내이사가 중도퇴임하고, 배문섭 사내이사가 선임되었습니다. |
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역
바. 사외이사 교육 미실시 내역
회사는 경영실적 및 사내 주요현안에 관한 정보를 사외이사에게 제공하고 있고, 사외이사의 요청 및 필요시 사안별 교육을 실시할 예정입니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사에 관한 사항&cr 분기보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.&cr&cr 나. 감사의 인적사항
| 성명 | 주요경력 | 결격요건 여부 | 추천인 | 선임배경 | 활동분야&cr(담당업무) | 회사와의&cr 거래 | 최대주주 등&cr과의 관계 | 임기&cr(연임횟수) |
| 박재영 | 1973년 03월 18일생&cr전) 삼일회계법인(2002 ~ 2010)&cr전) 이촌회계법인(2010 ~ 2016)&cr현) 내일회계법인(2016 ~ 현재) | 해당사항 없음 | 이사회 | 이사의 업무 감독 | 내부감사 | - | - | 2021.03.31&cr~&cr2024.03.31&cr(초임) |
| ※ | 2021년 3월 31일 제19기 정기주주총회에서 정순석 감사가 임기만료되어, 박재영 감사가 새로 선임되었습니다. |
&cr 다. 감사의 독립성&cr 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 해당 부서에 관련 장부 및 관계서류 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영 정보에 접근할 수 있습니다.
.&cr 라. 감사의 주요활동 내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결&cr여부 | 감사의 성명 |
| 정순석&cr(출석률: 100%) | ||||
| 제1회 | 2021-01-04 | 제1호 의안: 타법인 사채권 콜옵션 계약의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제2회 | 2021-01-06 | 제1호 의안: 무형자산 취득의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제3회 | 2021-01-11 | 제1호 의안: 제3자배정 유상증자 일부정정의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제4회 | 2021-01-11 | 제1호 의안: 내부회계관리제도 운영실태 보고&cr제2호 의안: 내부회계관리제도 운영평가 보고 | 가결 | 찬성 |
| 제5회 | 2021-01-14 | 제1호 의안: 자회사 대여금 지급의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제6회 | 2021-01-18 | 제1호 의안: 12회차 전환사채 발행 일부정정의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제7회 | 2021-01-18 | 제1호 의안: 자회사 출자전환 결정의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제8회 | 2021-01-19 | 제1호 의안: 주권 관련 사채권 취득의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제9회 | 2021-01-22 | 제1호 의안: 임시주주총회 안건 확정 등의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제10회 | 2021-02-15 | 제1호 의안: 제19기 재무상태표, 손익계산서 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제11회 | 2021-02-15 | 제1호 의안: 자회사 상환전환우선주 보통주 전환의 건&cr제2호 의안: 타법인 전환사채 등 콜옵션 계약의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제12회 | 2021-02-26 | 제1호 의안: 전자투표 도입 승인의 건&cr제2호 의안: 전자투표, 전자위임장권유 관리서비스 &cr 위탁관리 계약의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제13회 | 2021-02-26 | 제1호 의안: 주식매수선택권 부여 취소의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제14회 | 2021-03-16 | 제1호 의안: 제19기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 |
◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역
마. 감사 교육 미실시 내역
이사회 및 위원회 개최시 안건 내용을 충분히 검토할 수&cr있도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있음
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황
바. 감사 지원조직 현황
경영전략팀2이사(15년)&cr과장(6년)주주총회, 이사회 등&cr경영 전반에 관한 감사업무재무회계팀1이사(15년)내부회계관리 및 분반기, 결산감사 등에&cr대한 감사업무 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
사. 준법지원인 지원조직 현황&cr 당사는 상법 제542조13에 따라 최근 사업연도말 현재 자산총액 5천억원 미만으로 본 보고서 작성기준일 현재 준법지원인 선임 의무가 없습니다.
◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
※ 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분,반기보고서의 본 항목의 기재를 생략합니다.&cr
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2021년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
나비스피델리스 &cr5호조합최대주주보통주14,320,1078.9314,320,1078.53-김대권대표이사보통주487,1170.29487,1170.29-보통주14,807,2249.2314,807,2248.82-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
나비스피델리스&cr5호조합15김대권18.5--신환률21.9------
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재
◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우
(2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
2020.09.11이승환9.6--신환률13.12020.11.23이승환9.6--신환률21.92020.11.25김대권18.5--신환률21.9
| 변동일 | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
나비스피델리스 5호조합16,000-16,000---
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
- 해당사항 없습니다.
◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl
&cr 4. 최대주주의 변동내역
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2021년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2019년 08월 28일나비스피델리스 5호조합14,320,10712.55제3자배정 유상증자-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
&cr 5. 주식 소유현황
당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분,반기보고서의 본 항목의 기재를 생략합니다.&cr
◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl
6. 소액주주현황&cr 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분,반기보고서의 본 항목의 기재를 생략합니다.
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl
7. 주식사무&cr 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분,반기보고서의 본 항목의 기재를 생략합니다. &cr
8. 주가 및 주식거래실적&cr 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분,반기보고서의 본 항목의 기재를 생략합니다.&cr
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2021년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
신환률남1984.12대표이사등기임원상근경영총괄전) 유니아시아 대표이사&cr전) ㈜세원 대표이사&cr현) 더이앤엠㈜ 대표이사--최다출자자1년 10개월2022년 05월 28일김대권남1972.08대표이사등기임원상근기술총괄전) ㈜홍연 대표이사&cr현) 더이앤엠㈜ 대표이사487,117-대표조합원12년 9개월2023년 10월 13일이충범남1967.03사내이사등기임원상근사내이사전) 제이준코스메틱㈜ 사내이사&cr전) 몬스터몽㈜ 대표이사--일반조합원1년 10개월2022년 05월 28일이승환남1972.08사내이사등기임원상근사내이사전) 제이준코스메틱㈜ 대표이사&cr현) 나비스피델리스 대표이사--일반조합원1년 10개월2022년 05월 28일배문섭남1981.11사내이사등기임원상근경영전략&cr총괄현) 더이앤엠㈜ 경영전략실 이사---14년 6개월2024년 02월 08일김형식남1968.08사외이사등기임원비상근사외이사전) CJ CGV 첨단 총책임자&cr현) 호텔리츠 총괄이사---1년 10개월2022년 05월 28일유재훈남1972.08사외이사등기임원비상근사외이사현) 칼라테크 대표---5개월2023년 10월 13일박재영남1973.03감사등기임원상근감사전) 삼일회계법인&cr전) 이촌회계법인&cr현) 내일회계법인----2024년 03월 31일지태홍남1981.07이사미등기임원상근플랫폼&cr사업총괄현) 더이앤엠㈜ 서비스사업부 이사---12년 10개월-권현기남1981.12이사미등기임원상근재경관리&cr총괄현) 더이앤엠㈜ 재경관리실 이사---14년-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ※ | 1)&cr2) | 2021년 2월 8일 제20기 임시주주총회에서 김정민 사내이사가 중도퇴임하고, 배문섭 사내이사가 선임되었습니다.&cr2021년 3월 31일 제19기 정기주주총회에서 정순석 감사가 임기만료로 퇴임하고, 박재영 감사가 선임되었습니다. |
◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11013#*등기임원후보자및해임대상자.dsl
나. 직원 등 현황
2021년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
더이앤엠남57---572년 7개월 1,016 18----더이앤엠여30---301년 7개월 298 10-87---872년 3개월 1,315 15-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
| ※ | 1)&cr2) | 연간급여총액에는 상여 및 급여가 포함되어 있으며, 2021년 1월~3월까지 지급한 보수총액입니다.&cr1인평균 급여액은 공시서류 작성 기준일 재직인원의 근로소득지급명세서의 근로소득액을 인원수로 단순평균하여 계산한 금액으로 실제 1인 평균 급여액과 다를 수 있습니다. |
&cr 다. 미등기임원 보수 현황
2021년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
26935-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
| ※ | 1)&cr2) | 연간급여총액에는 상여 및 급여가 포함되어 있으며, 2021년 1월~3월까지 지급한 과세총액입니다.&cr1인평균 급여액은 상기 연간급여 총액을 인원수로 단순평균하여 계산한 금액으로 실제 1인 평균 &cr급여액과 다를 수 있습니다. |
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
&cr1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사72,000-감사1200-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| ※ | 상기 주주총회 승인금액은 2021년 03월 31일 제19기 정기주주총회에서 승인된 금액입니다. |
&cr 2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 832741-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| ※ | 1)&cr2) | 상기 인원수는 당기(2021.01.01~2021.03.31)중 재직한 모든 이사(감사)수 입니다.&cr보고서 작성기준일 현재 인원수는 등기이사 7명(사외이사 2명 포함), 감사 1명입니다. |
&cr 2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 531062-2137-----133-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
| ※ | 상기 인원수, 보수총액, 1인당 평균보수액은 당기(2021.01.01~2021.03.31)중 재직한 모든 이사&cr(감사) 기준입니다. |
&cr <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>&cr ※ 당사는 보고서 사업연도 내 등기이사, 상근감사에게 5억원 이상의 개인별 보수를 지급한 내역이 없습니다.
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 원) 2-----------
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | |||
| 사외이사 | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 계 |
| ※ | 1)&cr&cr2) | 2016년, 2019년 주식선택권 부여의 공정가치는 블랙-숄즈 및 이항모형을 이용하여 적용하였으며, 2020년 주식선택권 부여의 공정가치는 이항모형을 이용하여 적용하였습니다.&cr주식매수선택권의 공정가치에 관한 사항은 본 보고서 'Ⅲ.재무에 관한 사항-3.연결재무제표 주석 33.주식매수선택권'을 참고하시기 바랍니다. |
<표2>
2021년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
김대권등기임원2016년 08월 04일신주교부보통주300,000----300,0002019.08.05부터&cr2024.08.04까지1,318김대권등기임원2019년 05월 28일신주교부보통주920,000----920,0002021.05.28부터&cr2026.05.28까지982배문섭등기임원2019년 05월 28일신주교부보통주70,000----70,0002021.05.28부터&cr2026.05.28까지982지태홍미등기임원2016년 08월 04일신주교부보통주100,000----100,0002019.08.05부터&cr2024.08.04까지1,318지태홍미등기임원2019년 05월 28일신주교부보통주70,000----70,0002021.05.28부터&cr2026.05.28까지982권현기미등기임원2019년 05월 28일신주교부보통주70,000----70,0002021.05.28부터&cr2026.05.28까지982조남준미등기임원2020년 12월 23일신주교부보통주1,500,000----1,500,0002022.12.23부터&cr2027.12.23까지1,174홍석찬미등기임원2020년 12월 23일신주교부보통주500,000----500,0002022.12.23부터&cr2027.12.23까지1,174OOO 외 43명직원2019년 05월 28일신주교부보통주520,000-59,000-180,000340,0002021.05.28부터&cr2026.05.28까지982
| 부여&cr받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr종류 | 최초&cr부여&cr수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말&cr미행사수량 | 행사기간 | 행사&cr가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ※ | 1) | 상기 주식매수선택권의 행사가격은 기존 행사가액보다 낮은 발행가액으로 유상증자, 전환권행사 등이 발생되어 조정되었습니다. |
| 2) | 주식매수선택권의 부여대상자 중 일부 퇴사로 인해 부여주식수가 변경되었습니다. |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 종속회사 현황&cr 보고서 제출일 현재 당사가 보유하고 있는 계열회사(종속회사)는 6개사입니다.
| 구 분 | 회 사 명 | 사업자등록번호 | 지분율 | 주요영업활동 | 소재지 |
| 종속&cr기업 | ㈜아이씨엔터테인먼트 | 264-86-01378 | 100.00% | MCN 사업, 매니지먼트사업 | 한국 |
| ㈜이제이파트너스 | 261-81-14938 | 100.00% | 국내외 공연 기획 및 대행 사업&cr(콘서트, 프로모션 등) | 한국 | |
| ㈜더바이오 | 209-81-63732 | 100.00% | 의약외품 제조업 등 | 한국 | |
| ㈜닛시인베스트먼트 | 785-81-01434 | 100.00% | 경영 컨설팅업 등 | 한국 | |
| ㈜오엠씨 | 889-86-01217 | 46.67% | 합성수지제조 | 한국 | |
| 코리아티이㈜ | 621-86-11327 | 100.00% | 강관제조 | 한국 |
2. 임원 겸직 현황&cr (기준일: 2021년 03월 31일)
| 겸직 임원 | 종속회사 겸직 현황 | |||
| 성명 | 직위 | 상근여부 | 회사명 | 직위 |
| 신환률 | 대표이사 | 등기/상근 | ㈜닛시인베스트먼트 | 대표이사 |
| 김대권 | 대표이사 | 등기/상근 | ㈜닛시인베스트먼트 | 사내이사 |
| ㈜이제이파트너스 | 사내이사 | |||
| ㈜더바이오 | 사내이사 | |||
| 이충범 | 이사 | 등기/상근 | ㈜오엠씨 | 사내이사 |
| 지태홍 | 이사 | 등기/상근 | ㈜아이씨엔터테인먼트 | 대표이사 |
| 배문섭 | 이사 | 등기/상근 | ㈜닛시인베스트먼트 | 감사 |
| ㈜더바이오 | 감사 | |||
| ㈜이제이파트너스 | 사내이사 | |||
| ㈜오엠씨 | 사내이사 | |||
| 권현기 | 이사 | 미등기/상근 | ㈜더바이오 | 대표이사 |
| ㈜닛시인베스트먼트 | 사내이사 | |||
| ㈜이제이파트너스 | 감사 |
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
&cr 3. 타법인출자 현황
2021년 03월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
코리아티이㈜&cr[비상장]2014년 09월 03일경영효율화5,2901,800,000100 - - - - 1,800,000100 - 1-㈜이제이파트너스&cr[비상장]2018년 06월 20일사업다각화6,00010,9091003,610 - - - 10,9091003,6102,858 -103㈜더바이오&cr[비상장]2018년 10월 17일사업다각화7,14913,220,8261000 - - - 13,220,826100 - 5,368 -9,539㈜아이씨엔터테인먼트&cr[비상장]2019년 05월 28일사업다각화300300,000100300 - - - 300,0001003001,278 -891㈜닛시인베스트먼트&cr[비상장]2019년 07월 16일사업다각화6,4001,280,0001006,400 - - - 1,280,0001006,40013,812 988㈜오엠씨&cr[비상장]2020년 01월 23일사업다각화2,80017,50046.67109 - - - 17,50046.6710912,386 -1,871에이티유이스포츠그로쓰1호 사모투자 합자회사&cr[비상장]2019년 12월 20일사업다각화2,7872,78713.803,252 - - - 2,78713.803,25215,733 -90㈜루카에이아이셀&cr[비상장]2020년 12월 15일사업다각화3,000600,0001003,000 - - - 600,0001003,0002,953 -47-----------
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
| ※&cr | 1) | 코리아티이㈜는 2018년 12월 31부로 해당 사업을 중단하였으며, 투자지분은 전액 감액처리되어 장부가액은 존재하지 않습니다. |
| 2) | 2021.01.18 주식회사 더바이오 대여금 및 대여이자 6,489백만원(전기말 100% 대손설정)을 출자전환하였습니다. |
X. 이해관계자와의 거래내용
&cr 1. 대주주 등에 대한 신용공여등&cr - 해당사항 없음.&cr&cr 2. 대주주와의 자산양수도 등&cr - 해당사항 없음.&cr&cr 3. 대주주와의 영업거래&cr - 해당사항 없음.&cr&cr 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr &cr 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제 20(당) 분기 | 제 19(전) 기 |
| 최대주주 | 나비스피델리스 5호 조합 | 나비스피델리스 5호 조합 |
| 주요주주 | - | ㈜룽투코리아(*1) |
| 관계회사 | ㈜루카에이아이셀 | ㈜루카에이아이셀 |
| (*1) | ㈜룽투코리아는 2021년 1월 21일 기준 지분율 5%미만으로 변동되어 주요주주(특수관계자)에서 제외되었으나, 기업공시서식 제10-1-4조(대주주 이외의 이해관계자와의 거래)에 따라 이해관계자로 분류되었습니다. |
&cr (1) 당분기말 및 전기말 현재 이해관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 법인명 | 분류 | 구분 | 제 20(당) 분기 | 제 19(전) 기 |
| ㈜룽투코리아 | 이해관계자 | 서비스매출 등 | 22,207,702 | 42,093,621 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 이해관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 이해관계자명 | 분 류 | 구 분 | 제 20(당) 분기 | 제 19(전) 기 |
| ㈜룽투코리아 | 이해관계자 | 미 수 금 | 7,829,876 | 8,532,675 |
| ㈜루카에이아이셀 (*1) | 관계회사 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 7,000,000,000 | - |
| (*1) | 연결실체가 보유한 ㈜루카에이아아셀 전환사채 금액은 권면총액으로 표기하였습니다. |
&cr (3) 당분기말 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.&cr &cr ① 제 20(당) 분기
| (단위 : 원) | ||||||
| 구분 | 특수관계자 명칭 | 자금대여 거래 | 전환사채 취득 | 현금출자 | 출자전환 | |
| 대여 | 회수 | |||||
| 관계회사 | ㈜루카에이아이셀(*1) | - | - | 7,000,000,000 | - | - |
&cr ② 제 19(전) 기
| (*1) | 당기에 ㈜루카에이아이셀이 발행한 전환사채(권면총액:70억원)를 취득하였습니다. |
| (단위 : 원) | |||||||
| 구분 | 특수관계자 명칭 | 자금대여 거래 | 전환사채 취득 | 현금출자 | 출자전환 | ||
| 대여 | 회수 | 취득 | 행사 | ||||
| 관계회사 | ㈜루카에이아이셀 | - | - | - | - | 3,000,000,000 | - |
&cr (4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
| 특수관계자 | 보증내용 | 지급보증처 | 보증금액 |
| ㈜오엠씨 대표이사 | 연대보증 | 더이앤엠 주식회사 | 1,450,000,000 |
&cr (5) 당분기와 전기 중 주요 경영자(연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 계 정 과 목 | 제 20(당) 분기 | 제 19(전) 1분기 |
| 급 여 | 362,130,720 | 483,084,050 |
| 퇴 직 급 여 | 53,149,430 | 68,651,343 |
| 주식보상비용 | 76,820,001 | 7,380,000 |
| 합 계 | 492,100,151 | 559,115,393 |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등&cr &cr - 유형자산 처분결정(2019년 03월 14일)
| 1. 처분목적물 | 경상남도 양산시 북정동 237번지 외 토지, 건물 지분 12.44% | |
| 2. 처분내역 | 처분금액(원) | 3,856,400,000 |
| 자산총액(원) | 62,198,072,165 | |
| 자산총액대비(%) | 6.2 | |
| 3. 거래상대방 | 주식회사 태인 | |
| - 회사와의 관계 | - | |
| 4. 처분목적 | 자산매각을 통한 현금 유동성 확보 | |
| 5. 처분예정일자 | 2020-03-06 | |
| 6. 이사회결의일(결정일) | 2019-03-14 | |
| 8. 기타 투자판단에 참고할 사항 | 1. 상기 처분예정일자는 중도금 수령 예정일자이며, 현금수령&cr 예정입니다.&cr -중도금 수령이후 이전등기 진행&cr -계약금: 77,128,000원(계약 체결후 1주일 이내)&cr -중도금: 3,406,072,000원(2020년 03월 06일)&cr -잔 금: 373,200,000원(시행사업완료 후 지급)&cr&cr2. 본 계약의 양도 일정과 거래대금지급에 관한 사항은 관계기관 및 거래상대방과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.&cr&cr3. 상기 자산총액은 2017년 기말 연결재무제표 기준금액 입니다.&cr&cr4. 상기 처분예정금액은 당사 지분가치에 대한 가액입니다. | |
| ※ 관련공시 | - |
| ※ | 자세한 사항은 기공시된 '[정정]유형자산처분결정(2020.02.28)을 참조해주시기 바랍니다. |
&cr 2. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 의 안 내 용 | 결의내용 | 비고 |
| 제17기&cr정기주주총회&cr(2019.03.29) | 제1호의안 : 제17기 재무제표(이익잉여금처분 계산서 포함)&cr 및 연결재무제표 승인의 건 제2호의안 : 정관 변경의 건&cr제3호의안 : 이사 선임의 건&cr제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 |
원안대로&cr승인 | - |
| 제18기&cr임시주주총회&cr(2019.05.28) | 제1호의안: 정관 일부 변경의 건&cr제2호의안: 이사해임의 건&cr→ 해당 이사들의 자진 사임으로 의안을 상정하지 아니함. &cr제3호의안: 이사 선임의 건&cr제4호의안: 주식매수선택권 부여의 건 | 원안대로&cr승인 | - |
| 제18기&cr정기주주총회&cr(2020.03.30) | 제1호의안 : 제18기 재무제표(이익잉여금처분 계산서 포함)&cr 및 연결재무제표 승인의 건 제2호의안 : 정관 변경의 건&cr제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 |
원안대로&cr승인 | - |
| 제19기&cr임시주주총회&cr(2020.08.13) | 제1호의안 : 정관 변경의 건&cr제2호의안 : 이사 선임의 건 | 부결 | - |
| 제19기&cr임시주주총회&cr(2020.10.13) | 제1호의안 : 이사 선임의 건 | 원안대로&cr승인 | - |
| 제20기&cr임시주주총회&cr(2021.02.08) | 제1호의안 : 정관 일부 변경의 건&cr제2호의안 : 이사 선임의 건&cr제3호의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 | 원안대로&cr승인 | - |
| 제20기&cr정기주주총회&cr(2021.03.31) | 제1호의안 : 제19기 재무제표(연결,별도) 및 이익잉여금 &cr 처분계산서(안) 승인의 건 제2호의안 : 감사 선임의 건&cr제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 |
원안대로&cr승인 | - |
&cr 3. 우발채무 등&cr&cr 가. 중요한 소송사건&cr - 해당사항이 없습니다.&cr
나. 견질 또는 담보용 어음, 수표현황&cr - 해당사항이 없습니다.&cr &cr 다. 채무보증 현황&cr - 채무보증 현황에 관한 사항은 본 사업보고서 'Ⅲ.재무에 관한 사항-3.연결재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다.&cr &cr 라. 채무인수약정 현황&cr - 해당사항이 없습니다.&cr &cr 마. 그밖의 우발채무 등&cr - 해당사항이 없습니다.&cr &cr 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행&cr - 해당사항이 없습니다.&cr &cr4. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr
가. 제재현황&cr &cr 1) 2015년 반기보고서, 사업보고서 지연제출&cr 당사는 2015년 반기보고서를 법정제출기한(2015년 8월 31일)을 경과한 2015년 9월 7일과 2015년 사업보고서를 법정제출기한(2016년 3월 30일)을 8영업일 경과한 2016년 4월 11일에 총 2회 지연 제출해 근거규정인 코스닥시장상장규정 제28조 및 동규정시행세칙 제26조에 따라서 관리종목에 지정되었으며, 2017년 7월 5일에 증권선물위원회로부터 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제159조 제1항, 제160조의 정기보고서 제출의무 위반의 사유로 동법 제429조 제3항 제2호에 의하여 과징금 68,900,000원을 부과 받았고, 이를 납부했습니다. 당사는 2018년 3월 30일 사업보고서를 제출함으로써 코스닥시장상장규정 제28조 및 동규정시행세칙 제26조에 따라 해당 사업보고서 미제출 사유가 해소되어 관리종목에서 해제되었습니다.
&cr재발방지를 위해서 당사의 공시책임자를 중심으로 정기보고서에 대한 업무 프로세스를 면밀히 검토해 재수립했고 상시 체크를 통해 지연되지 않도록 심혈을 기울이고 있으며, 발생 이후 현재까지 지연없이 성실히 정기보고서를 제출하고 있습니다.&cr&cr 2) 2017년 주요사항보고서(자산양수도) 제출의무 위반&cr당사는 2017년 11월 서울시 가산동 소재의 건물 10개동을 2016년말 자산총액 683.2억원의 11.0%에 해당하는 75.4억원에 양도하기로 결의하였으나, 주요사항보고서(자산양수도)를 금융위원회에 제출하지하니하여 2019년 05월 08일에 증권선물위원회로부터 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제161조 제1항 제7호, 제165조의4 제1항 제2호, 제429조 제3항 제2호, 동법 시행령 제 171조 제2항 제5호, 제176조의6 제1항 및 제3항에 의하여 과징금 12,000,000원을 부과받았습니다.&cr&cr당사는 재발방지를 위하여 당사의 공시책임자를 중심으로 수시공시사항에 대한 업무 프로세스를 면밀히 검토하여 상시 체크를 통해 누락되지 않도록 심혈을 기울이고 있습니다.&cr&cr 3) 2019년 전자상거래법 위반 &cr당사가 운영중인 웹사이트 팝콘티비(www.popkontv.com)가 2019년 2월 공정거래위원회에서 사이버몰의 초기화면에 사업자 신원정보 없거나 공정거래위원회 홈페이지에서 제공하는 사업자 공개페이지를 연결하지 않은 등 전자상거래소비자보호법 위반사항에 대하여 시정명령을 받았습니다. 이에 관련내용을 즉각 시정하고 웹사이트에 팝업을 통해 알렸으며, 과태료 350만원을 납부한바 있습니다. &cr&cr 5. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr
1) 유형자산 양수계약(2021년 04월 12일)&cr
① 유형자산양수 개요&cr당사는 사업 확장 및 성장 인프라 구축 위한 사옥 확보 등의 목적으로 서울특별시 서초구 잠원동 15-1 소재의 토지(987.7㎡) 및 건물(3,025.13㎡) 등의 유형자산을 양수하는 계약을 체결하였습니다.&cr&cr- 자산양수도 대상 자산
| 구분 | 소재지 | 양수금액 | 비고 |
| 토지 및 건물 | 서울시 서초구 잠원동 15-1 소재 &cr토지(987.70㎡) 및 건물(3,025.13㎡) | 26,000,000,000 | (주1) |
| ※ | (주1) | 상기 목적물 취득에 따른 재원은 당사의 내부자금으로 조달하였습니다. |
&cr - 자산양수도 당사자
| 구분 | 양수인 | 양도인 |
| 법인명 | 더이앤엠 주식회사 | 이인규, 장옥분 |
| 대표이사 | 신환률, 김대권 | - |
| 본사 주소 | 서울특별시 강남구 논현로 &cr842, 8층 | - |
| 연락처 | 02-2088-8222 | - |
| 설립연월일 | 2002년 7월 8일 | - |
| 납입자본금 | 16,041,168,800 | - |
| 자산총액 | 121,322,112,252 | - |
| 결산기 | 12월 | - |
| 주권상장 또는 코스닥상장일 | 2006년 10월 10일 | - |
| 발행주식의 종류 및 수 | 보통주 160,411,688주 | - |
| ※ | 각 자산양수도 당사자의 납입자본금 및 자산총액 및 발행주식 총수는 직전 사업연도말(2020년) 기준입니다. |
&cr ② 유형자산양도 관련 일정
| 구 분 | 일 자 |
| 평가기간 | 2021년 04월 02일 ~ 2021년 04월 12일 |
| 이사회결의일 | 2021년 04월 12일 |
| 자산양수도 계약일 | 2021년 04월 12일 |
| 주요사항보고서제출일 | 2021년 04월 12일 |
| 잔금지급일 | 2021년 07월 02일 |
6. 중소기업기준검토표
- 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분,반기보고서의 본 항목의 기재를 생략합니다.&cr
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황
<표1>
| 단기매매차익 발생 및 환수현황 |
| (대상기간 : 2015.01.01. ~ 2021.03.31.) |
| (단위 : 건, 원) |
| 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은&cr단기매매차익 현황 | 단기매매차익 &cr환수 현황 | 단기매매차익 &cr미환수 현황 | |
|---|---|---|---|
| 건수 | 1 | - | 1 |
| 총액 | 554,400,000 | 384,400,000 | 170,000,000 |
<표2>
| 단기매매차익 미환수 현황 |
| (대상기간 : 2015.01.01. ~ 2021.03.31.) |
(단위 : 백만원) 주요주주-2018.01.03554,400,000384,400,000170,000,0001) 차익 취득자가 반환기간 유예를 요청하는 공문 전달하여 수령(2019.02.28)&cr&cr2) 차익 취득자가 반환기간을 분할하여 상환하기를 요청하는 공문 수령&cr(2019.04.22/2019.05.02)&cr&cr3) 차익 취득자가 반환기간 연장을 요청하는 공문 수령(2020.03.12)&cr&cr4) 차익 취득자가 회생절차 개시신청에 따른 결정이 있을 때까지 보전처분 명령을 받음에 따라 보전처분이 해지될때까지 기한연장(2020.04.21) 1) 차익 취득자가 금융감독원에 이의 신청한 것이 기각되었으나, 현재 반환하기 어려운 상황으로 상환방법 및 시점 논의 중&cr2) 기수령된 내역은 아래와 같습니다.&cr1차: 19.05.20 / 200,000,000 (수령완료)&cr2차: 19.06.28 / 50,000,000 (수령완료)&cr3차: 19.07.31 / 50,000,000 (수령완료)&cr4차: 19.09.10 / 24,400,000 (수령완료)&cr5차: 19.09.20 / 30,000,000 (수령완료)&cr6차: 19.11.15 / 20,000,000 (수령완료)&cr7차: 20.01.23 / 10,000,000 (수령완료)2018.02.28-1---
| 차익취득자와 &cr회사의 관계 | | 단기매매&cr차익&cr발생사실&cr통보일 | 단기매매&cr차익 &cr통보금액 | 환수금액 | 미환수&cr금액 | 반환청구여부 | 반환청구&cr조치계획 | 제척기간 | 공시여부 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차익 &cr취득시 | 작성일 &cr현재 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 ( | 건) | | | | |
| ※ | 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다. (자본시장법시행령 제197조) |
◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역
사모자금의 사용내역
2021년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
제4회차 전환사채42018.10.17운영자금1,000운영자금1,000-제5회차 전환사채52018.11.23운영자금10,000운영자금10,000-제3자배정 유상증자192019.05.30운영자금10,999운영자금10,999-제8회차 전환사채82019.07.30운영자금8,100운영자금8,100-제3자배정 유상증자212019.08.28운영자금1,999운영자금1,999-제9회차 전환사채92019.10.29운영자금2,000운영자금2,000-제10회차 전환사채102020.01.17운영자금4,360운영자금4,360-제11회차 전환사채112020.12.18운영자금5,000---제12회차 전환사채122021.01.18타법인증권&cr취득자금7,000타법인증권&cr취득자금7,000-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ※ | 당사가 발행한 제1회차, 제2회차, 제3회차, 제6회차 전환사채의 경우 현물납입으로 자금사용내역에 기재하지 않습니다. |
◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11013#*미사용자금의운용내역.dsl 53_미사용자금의운용내역
미사용자금의 운용내역
2021년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
예ㆍ적금보통예금5,000--5,000
| 종류 | 금융상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 계 | - |
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11013#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
- 해당사항 없음.
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없음.
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