Annual Report • Sep 30, 2021
Annual Report
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Exercice 2020/2021, clos le 30 juin 2021
COGRA 48 Société Anonyme au capital de 2 570 080,50 euros Siège social : Zone de Gardès 48000 MENDE RCS MENDE B 324 894 666 www.cogra.fr
Exercice clos le 30 juin 2021
Mesdames, Messieurs,
Nous vous avons réunis en Assemblée Générale Mixte, conformément à la loi et aux statuts, pour vous rendre compte de l'activité de notre société durant l'exercice clos le 30 Juin 2021, et pour soumettre à votre approbation les comptes annuels dudit exercice à titre ordinaire, et pour renouveler différentes délégations à consentir au conseil d'administration à titre extraordinaire.
Le commissaire aux comptes vous donnera dans son rapport toute information quant à la régularité des comptes qui vous sont présentés.
De notre côté, nous sommes à votre disposition pour vous donner toutes précisions et tous renseignements complémentaires qui pourraient vous paraître opportuns.
Au présent rapport est annexé, conformément à l'article R 225-102 alinéa 2 du Code de Commerce, un tableau faisant apparaître les résultats financiers de la société au cours des cinq derniers exercices. Nous reprenons, ci-après, les différentes informations telles que prévues par la réglementation.
Nous annexons également un tableau récapitulatif des délégations de pouvoirs accordées par l'Assemblée Générale des actionnaires au Conseil d'Administration dans le domaine des augmentations de capital conformément aux dispositions de l'article L225-100 du Code de Commerce.
Nous vous précisons, tout d'abord, que les états financiers qui vous sont présentés ne comportent aucune modification, tant au niveau de la présentation qu'à celui des méthodes d'évaluation, par rapport à ceux de l'exercice précédent.
Le chiffre d'affaires s'est élevé à 27 844 598,75 € contre 24 690 120,31 € pour l'exercice précédent.
La ventilation du chiffre d'affaires est la suivante :
| • | Ventes de marchandises : | 4 485 797 € | dont export : | 26 620 € |
|---|---|---|---|---|
| • | Production de biens : | 23 020 067 € | dont export : | 874 875 € |
| • | Prestation de services : | 338 736 € | dont export : | 0 € |
La dernière saison de chauffe a été atypique. Le premier semestre a montré des températures au-dessus des moyennes saisonnières et les premiers froids ne sont arrivés que quelques jours avant Noël.
Dans ces conditions inhabituelles, nous avons toutefois connu une activité assez régulière et le chiffre d'affaires a été similaire à celui de la période de référence de l'exercice précédent.
A la faveur d'un mois de janvier plus conforme aux standards, nous avons retrouvé un niveau de ventes satisfaisant puis, malgré un retour de la douceur à la mi-février, nous avons suivi une trajectoire de croissance, en phase avec l'évolution du marché.
La deuxième usine de Craponne sur Arzon a été mise en service au début de l'année 2021 et la formation du personnel s'est déroulée sans difficulté, tandis que nous procédions aux derniers réglages.
Les ventes d'appareils ont été de bon niveau, avec une demande quasi exponentielle pour les chaudières domestiques et celles des petits collectifs.
C'est ainsi que l'exercice s'est achevé avec un chiffre d'affaires en croissance de 13 %.
Au niveau national, on constate que la demande est toujours aussi vigoureuse pour le granulé comme pour les appareils. Les aides gouvernementales et régionales, à travers différents leviers d'action, constituent une incitation forte avec des retombées significatives.
Dans ce contexte, nous sommes très confiants pour la prochaine saison, d'autant que notre capacité de production est à présent mobilisable au gré des besoins.
Le résultat de l'exercice 2020-2021 s'établit à 1 407 965 € contre 1 349 312 € pour l'exercice 2019-2020.Ce résultat a été obtenu après :
(Ces chiffres étaient respectivement, au 30 Juin 2020, de 1 243 372 € et de 6 895 €)
Il inclut un résultat financier négatif de 63 004 €. Au 30 Juin 2020, ce même résultat financier était négatif de (81 397 €). L'évolution de ce poste correspond principalement à l'amortissement des emprunts en cours.
Nous vous informons que la Société n'a effectué aucune activité de recherche et de développement au cours de l'exercice écoulé. Nous demeurons cependant en veille à cet égard en vue de réagir rapidement.
Depuis le 30 juin 2021, date de la clôture de l'exercice, la survenance d'aucun événement important n'est à signaler.
Aucune prise de participation significative n'a été réalisée par COGRA 48 au cours de l'exercice.
Si l'incertitude reste de mise en cette période de l'année puisque nous ignorons tout du climat des prochains mois, nous estimons que l'influence des températures a moins d'impact du fait de l'extension du parc d'appareils. Cela construit la fermeté de la demande et la régularité de la distribution.
Nous disposons d'un réseau de distributeurs bien structuré avec des volumes en croissance auquel nous avons agrégé de nouveaux partenaires.
La clientèle de proximité continue de s'étoffer et les quantités écoulées progressent nettement d'année en année.
Le département poêles et chaudières demeure très dynamique et le renforcement de nos équipes devrait permettre de satisfaire la demande.
Nous vous invitons à consulter le bilan et l'annexe au 30 juin 2021 afin d'obtenir les informations relatives à l'endettement de notre société. Nous complétons cette information par la présentation des ratios suivants :
| Ratios | 30/06/21 | 30/06/20 | 30/06/19 | 30/06/18 |
|---|---|---|---|---|
| Autonomie financière | 51,60 % | 57,55 % | 67,85 % | 63,73 % |
| Endettement | 29,00 % | 24,60 % | 13,56 % | 18,46 % |
| Taux d'intérêt financier | 0,40 % | 0,41 % | 0,61 % | 0,81 % |
| Endettement/CA H.T. | 62,78 % | 51,29 % | 30,41 % | 37,38 % |
| Indépendance financière | 41,70 % | 45,35 % | 52,31 % | 49,77 % |
Nous vous proposons de bien vouloir approuver les comptes annuels (bilan, compte de résultat et annexe) tels qu'ils vous sont présentés et qui font apparaitre un bénéfice de 1 407 964 ,71 €.
Nous vous proposons également de bien vouloir affecter le bénéfice de l'exercice de la manière suivante :
• Bénéfice de l'exercice : 1 407 964,71 €
Conformément aux dispositions de l'article 243 du Code Général des Impôts, nous vous rappelons que les sommes distribuées à titre de dividendes pour les trois derniers exercices, ont été les suivantes :
| Exercice | Dividendes |
|---|---|
| 2019-2020 | 0 € |
| 2018-2019 | 0 € |
| 2017-2018 | 0 € |
Conformément aux dispositions de l'article L 441-6-1 du Code de Commerce, vous trouverez ci-après les informations sur les délais de paiement de nos fournisseurs visées par ce texte.
Article D. 441 I. - 1° du Code de commerce : Factures reçues non réglées à la date de clôture de l'exercice dont le terme est échu
Article D. 441 I. - 2° du Code de commerce : Factures émises non réglées à la date de clôture de l'exercice dont le terme est échu
| 0 jour (indicatif) |
1 à 30 jours |
91 jours et plus |
Total (1 jour et plus) |
0 jour (indicatif) |
1 à 30 jours |
91 jours et plus |
Total (1 jour et plus) |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (A) Tranche de retard de paiement | ||||||||
| Nombres de factures concernées | 1 | 30 | ||||||
| Montant total des factures concernées (préciser HT ou TTC) |
10 800 € | 191 925 € | 28 046 € | 219 971 € | ||||
| Pourcentage du montant total des achats de l'exercice (préciser HT ou TTC) |
N.S. | |||||||
| Pourcentage du chiffre d'affaires de | ||||||||
| l'exercice (préciser HT ou TTC) | 0,698 % | 0,10 % | 0,79 % | |||||
| (B) Factures exclues du (A) relatives à des dettes et créances litigieuses ou non comptabilisées | ||||||||
| Nombre de factures exclues | ||||||||
| Montant total des factures exclues | ||||||||
| (préciser HT ou TTC) | ||||||||
| (C) Délais de paiement de référence utilisés (contractuel ou délai légal - article L. 441-6 ou article L. 443-1 du Code de commerce) |
||||||||
| Délais de paiement utilisés pour le calcul des retards de paiement |
- Délais légaux : dates mentionnées sur les factures |
- Délais légaux : 30 jours |
Conformément aux dispositions des articles 223 quater et 223 quinquies du Code général des impôts, nous vous précisons que le montant des amortissements excédentaires de 4 090 € entre dans le cadre de ces dépenses.
Conformément aux dispositions de l'article L.233-13 du Code de Commerce, et compte tenu des informations reçues en application des articles L.233-7 et L.233-12 dudit Code, nous vous indiquons ci-après, l'identité des actionnaires possédant plus du vingtième, du dixième, du cinquième, du tiers ou de la moitié du capital.
A cet égard, nous vous informons que les actionnaires ci-dessous détiennent chacun plus de 5 % du capital social et des droits de vote de la société au 30 juin 2021.
| NOM | NOMBRE D'ACTIONS | % DE CAPITAL | NOMBRE DE VOIX |
|---|---|---|---|
| LOZERE HABITATIONS | 354 618 | 10,35 % | 709 236 |
| NEXTSTAGE | 1 282 294 | 37,42 % | 1 282 294 |
| EXIMIUM | 177 141 | 5,17 % | 177 141 |
Aucune convention n'a été passée avec l'un des administrateurs nécessitant l'approbation prévue par la loi.
Monsieur Jean-Claude ENGELVIN, administrateur, est par ailleurs administrateur de :
Monsieur Jean GALLIEN, administrateur, est par ailleurs :
• Président du Conseil d'administration de GALLIEN BOIS IMPREGNES
Monsieur Yves DHOMBRES, administrateur, est par ailleurs administrateur de :
• La Caisse Locale du Crédit Agricole
Aucun mandat d'administrateur n'est arrivé à expiration.
Aucune opération sur les actions de la société ou transaction sur des instruments financiers n'ont été réalisées par une des personnes mentionnées ci-dessus.
Au cours de l'exercice courant du 1er juillet 2020 au 30 juin 2021, les transactions ont été les suivantes :
ACHATS : 78 957 titres au cours moyen de 5,98 €
VENTES : 74 778 titres au cours moyen de 6,06 €
Il est rappelé que lors de la mise en place du contrat de liquidité, les moyens suivants ont été mis à disposition :
La société a procédé à une revue des risques qui pourraient avoir un effet défavorable significatif sur son activité, sa situation financière ou ses résultats (ou sur sa capacité à réaliser ses objectifs) et considère qu'il n'y a pas de risques significatifs.
La société a également procédé à une revue spécifique de son risque de liquidité et elle considère être en mesure de faire face à ses échéances à venir.
En application des dispositions de l'article L225-102-1, alinéa 5 du code de commerce, nous vous présentons les conséquences sociales et environnementales de l'activité de la société ainsi que les engagements dans le cadre de la lutte contre les discriminations et la promotion des diversités.
Au terme de l'exercice, l'effectif de 69 personnes est réparti de la façon suivante :
Le temps de travail est de 35 heures par semaine en horaire décalé. Les usines fonctionnent avec un roulement sur 3 postes du lundi matin au samedi après-midi.
La revalorisation des salaires est régulièrement opérée.
Eu égard aux délais accordés pour la mise en place des entretiens professionnels en raison de la crise sanitaire, nous avons programmé ces derniers au début de l'exercice suivant.
Il y a peu d'absentéisme et nous nous employons à maintenir un climat social empreint de convivialité avec une communication directe entre les dirigeants et le personnel. Nous rencontrons les salariés hebdomadairement pour les sites éloignés du siège social et quotidiennement pour les autres. Tous peuvent nous joindre sur nos téléphones mobiles à la moindre occasion.
Les accidents du travail sont peu nombreux et plutôt bénins dus, la plupart du temps, à des gestes maladroits (écorchures, contusions, foulures etc.). Depuis de nombreuses années, nous avons mis en place des programmes de formation réguliers et récurrents (conduite de chariot élévateur, conduite de chargeuse à pneus, utilisation des transpalettes-gerbeurs électriques, conduite de nacelle automotrice, Sauveteur Secouriste du Travail, défense incendie, habilitations électriques, travaux en hauteur etc.) Le nombre d'heures de formation a été de 1427 heures sur l'exercice.
Par ailleurs, nos usines sont pourvues des dispositifs les plus aboutis en matière de sécurité : contrôle des températures avec injection d'eau automatique, détection-extinction explosion, contrôles des dérives de fonctionnement, vibrations, déports de convoyeurs etc. par supervision pilotée par informatique. Les locaux TGBT - étanches - sont équipés de détections de fumées avec injection de gaz inertant pour stopper tout départ de feu électrique.
Enfin, les organismes de contrôle agréés assurent les vérifications nécessaires avec régularité.
Nous précisons encore que les postes sont proposés aux femmes et aux hommes sans aucune discrimination de genre ou d'autres critères.
Il est à noter toutefois que la nature de nos activités rend difficile l'intégration des personnes handicapées. Nous veillons cependant à compenser en nous approvisionnant, autant qu'il est possible, auprès des ESAT (sciures et palettes notamment).
Nous avons choisi d'implanter nos usines au plus près de la ressource. Cela procède autant de la performance économique relative aux coûts de transport des matières premières que de la volonté de s'inscrire dans un schéma de circuit court.
Nous sommes par conséquent en prise directe avec l'économie locale par le service apporté aux scieries pour l'écoulement des produits connexes, par la mobilisation des transporteurs de la zone géographique ainsi que par la sous-traitance confiée aux entreprises du coin.
Nos collaborateurs sont majoritairement issus du monde rural et habitent à proximité. Nous apportons un réservoir d'emplois dans des zones peu industrialisées où la seule activité autochtone est le travail mécanique du bois dont notre périmètre constitue le dernier maillon.
Il faut remarquer, et c'est une singularité, que notre activité illustre parfaitement la préoccupation environnementale en matière de chauffage au bois.
Comme indiqué ci-dessus, notre exploitation s'inscrit dans une démarche vertueuse avec des implantations territorialement pertinentes et des process performants pour la valorisation des connexes de scierie et cela exclusivement.
Outre l'intérêt de créer la valeur ajoutée sur les lieux-mêmes de la mobilisation de la ressource et d'en faire profiter la population locale, la transformation des résidus de la première transformation du bois en un combustible élaboré est d'un intérêt majeur.
En effet, les caractéristiques de ce combustible permettent une utilisation pilotée par microprocesseur qui allie économie, performance, confort et respect de l'environnement.
Les instances gouvernementales et régionales encouragent fermement la solution « granulé de bois » car ses propriétés permettent d'obtenir de très faibles émissions, c'est-à-dire une bonne hygiène de combustion.
Nos sites de production sont soumis à des normes environnementales très strictes que nous respectons scrupuleusement et par-delà l'approche réglementaire, nous veillons même au recyclage des emballages par l'intermédiaire de prestataires spécialisés ou, pour les cendres issues du générateur de chaleur, par la mise en place d'un plan d'épandage, en collaboration avec les agriculteurs, pour l'amendement des sols.
En complément de ces prescriptions, nous nous sommes engagés, dès 1999, dans l'élaboration des normes européennes (EN) et internationales (ISO) afin de partager nos connaissances et notre expérience dans les domaines et groupes de travail suivants :
Conformément à l'article L 225-102 alinéa 1 du Code de Commerce, nous portons à votre connaissance l'état de la participation des salariés au capital social de notre société au dernier jour de l'exercice.
Cette participation est de 0 %.
Conformément à l'obligation réglementaire, nous vous indiquons la rémunération brute des dirigeants a été de 91 000 € au cours de l'exercice.
| NATURE DES INDICATIONS / PERIODES | 30/06/2021 | 30/06/2019 | 30/06/2019 | 30/06/2018 | 30/06/2017 |
|---|---|---|---|---|---|
| Durée de l'exercice | 12 mois | 12 mois | 12 mois | 12 mois | 12 mois |
| I - Situation financière en fin d'exercice | |||||
| a ) Capital social b ) Nombre d'actions émises c ) Nombre d'obligations convertibles en actions |
2 570 080 3 426 774 |
2 570 080 3 426 774 |
2 570 080 3 426 774 |
2 522 102 3 362 802 |
2 241 799 2 989 065 |
| II - Résultat global des opérations effectives | |||||
| a ) Chiffre d'affaires hors taxes | 27 844 599 | 24 690 120 | 24 362 020 | 21 929 602 | 18 249 022 |
| b ) Bénéfice avant impôt, amortissements & provisions |
3 804 773 | 3 184 915 | 2 410 492 | 1 664 021 | 951 445 |
| c ) Impôt sur les bénéfices | 552 341 | 585 790 | 382 029 | 65418 | |
| d ) Bénéfice après impôt, mais avant amortissements & provisions |
3 252 432 | 2 599 125 | 2 028 463 | 1 598 603 | 951 445 |
| e ) Bénéfice après impôt, amortissements & provisions f ) Montants des bénéfices distribués g ) Participation des salariés |
1 407 965 | 1 349 312 | 863 126 | 611 441 | - 84 589 |
| III - Résultat des opérations réduit à une seule action | |||||
| a ) Bénéfice après impôt, mais avant amortissements |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| b ) Bénéfice après impôt, amortissements provisions c ) Dividende versé à chaque action |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| IV - Personnel : | |||||
| a ) Nombre de salariés b ) Montant de la masse salariale |
63 1 978 442 |
52 1 669 933 |
48 1 560 760 |
47 1 467 468 |
44 1 335 898 |
| c ) Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux |
737 322 | 655 557 | 606 046 | 555 164 | 482 072 |
Délégation pour procéder en une ou
(augmentation de capital – Article L. 225-100 du Code de Commerce)
| Attribution gratuite d'actions existantes et/ou à émettre aux membres du personnel salarié et/ou certains mandataires sociaux ou des sociétés liées |
AGM du 19 octobre 2018 15° Résolution |
38 mois à compter de la date de l'AGM |
plusieurs fois à l'attribution d'actions ordinaires existantes ou à émettre de la société, au profit des membres du personnel salarié de la société ou de sociétés qui lui sont liées directement ou indirectement au sens de l'article L.225- 197-2 du code de commerce et/ou aux mandataires sociaux éligibles. Le nombre total d'actions ainsi attribuées gratuitement ne pourra dépasser 10% du nombre total d'actions composant le capital social existant au jour de la présente assemblée. La période d'acquisition ne pourra être inférieure à un an à compter de la date d'attribution des actions. |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Autorisation d'opérer sur les actions de la société |
AGM du 16 octobre 2020 4° Résolution |
12 mois à compter de la date de l'AGM |
Le montant maximal des fonds destinés à la réalisation de ce programme d'achats d'action est de 2 000 000 €. |
Dans le cadre de ce programme de rachat et sous réserve des dispositions légales et réglementaires applicables, le prix maximum d'achat par action est fixé à 7 €. |
|
| Augmentation de capital par émission d'actions ordinaires ou de toutes valeurs mobilières donnant accès immédiatement ou à terme au capital avec maintien du droit préférentiel de souscription des actionnaires |
AGM du 16 octobre 2020 6° Résolution |
26 mois à compter de la date de l'AGM |
2.000.000 €. Ce plafond ainsi arrêté n'inclut pas la valeur nominale globale des actions supplémentaires à émettre éventuellement. |
20.000.000 € ou la contre valeur de ce montant en monnaies étrangères ou unités de comptes fixées par référence à plusieurs monnaies. |
|
| Incorporation au capital de bénéfices, réserves ou primes |
AGM du 16 octobre 2020 9° Résolution |
26 mois à compter de la date de l'AGM |
1.000.000 € | Incorporation au capital de tout ou partie des bénéfices, réserves ou primes dont la capitalisation sera légalement et statutairement possible, sous forme d'attribution gratuite d'actions ordinaires ou d'élévation du nominal des actions ordinaires existantes ou par l'emploi conjoint de ces deux procédés |
|
| Augmentation de capital, avec suppression du droit préférentiel de souscription des actionnaires au profit des salariés ayant adhéré à un plan d'épargne entreprise |
AGM du 16 octobre 2020 10° Résolution |
26 mois à compter de la date de l'AGM |
1.500.000 € Ce plafond ainsi arrêté n'inclut pas la valeur nominale globale des actions supplémentaires à émettre éventuellement. |
Augmentation du nombre de titres émis en cas de demande excédentaire conformément aux dispositions de l'article L.225-135-1 du Code de commerce
Annulation des actions acquises dans le cadre du programme de rachat par la Société de ses actions
AGM du 16 octobre 2020 11° Résolution
26 mois à compter de la date de l'AGM
18 mois à compter de la date de l'AGM
AGM du 16 octobre
2020 13° Résolution La réduction de capital ne pourra porter sur plus de 10 % du capital social par périodes de vingtquatre (24) mois.
Annulation, en une ou plusieurs fois et aux époques qu'il appréciera, les actions que la Société détient ou pourrait acheter dans le cadre de la mise en œuvre d'un programme de rachat d'actions décidé par la Société, et à réduire corrélativement le capital.
EXERCICE CLOS LE 30 JUIN 2021
La crise mondiale liée à la pandémie de COVID-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l'audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l'état d'urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d'avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l'organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits.
C'est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L. 823-9 et R. 823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations les plus importantes auxquelles nous avons procédé, selon notre jugement professionnel, ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément.
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d'administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires.
Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D. 441-6 du code de commerce.
Nous attestons de l'existence, dans la section du rapport de gestion du Conseil d'administration consacrée au gouvernement d'entreprise des informations requises par l'article L. 225-37-4 du code de commerce.
Il appartient à la direction d'établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs.
Lors de l'établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d'administration.
Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci.
Comme précisé par l'article L. 823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Une description plus détaillée de nos responsabilités de commissaire aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels figure dans l'annexe 1 du présent rapport et en fait partie intégrante.
Fait à MONTPELLIER, le 28 Septembre 2021. Le Commissaire aux Comptes, INSTITUT FIDUCIAIRE D'EXPERTISE COMPTABLE Michel GALAINE
| État exprimé en € Amortis. Brut Net Net Provisions Capital souscrit non appelé (1) AA Immobilisations Incorporelles Frais d'établissement AB 110 184,84 AC 110 184 84 Frais de recherche et de développement AD 363,00 AE 363,00 Concessions brevets droits similaires AF 31 536,00 AG 21 899,00 9 637,00 Fonds commercial (1) AH AI Autres immobilisations incorporelles AJ AK Avances et acomptes AL AM Terrains Corporelles 977 385,11 AN AO 310 801,66 666 583,45 ACTIF IMMOBILISE Constructions AP 12 165 779,64 AQ 3 191 618,63 8 974 161 01 Installations techniques, mat et outillage indus. AR 18 247 638,43 AS 8 152 002,03 10 095 636,40 Immobilisation Autres immobilisations corporelles AT 2 221 520,24 AU 1 307 658,09 913 862,15 Immobilisations en cours AV 10 500,02 AW 10 500,02 Avances et acomptes AX AY Participations évaluées selon mise en équivalence mmobilisations Financières CS CT Autres participations CU 21 144,07 CV 21 144,07 Créances rattachées à des participations BB BC Autres titres immobilisés BD 69 558,15 BE 69 558,15 Prêts BF BG Autres immobilisations financières 365 104,97 BH BI 365 104,97 TOTAL (11) BJ 34 220 714 47 13 094 164,25 BK 21 126 550,22 Matières premières, approvisionnements BL 622 327,45 BM 622 327,45 535 704,46 En-cours de production de biens ΒN BO Stocks En-cours de production de services BP BQ $\overline{\mathsf{z}}$ Produits intermédiares et finis BR 6 435 351,51 BS 6 435 351,51 3 896 740,35 ACTIF CIRCULA Marchandises BТ 1452 567,65 BU 1 452 567,65 Avances et Acomptes versés sur commandes BV BW Créances clients et comptes rattachés (3) ВX 1586 383,79 BY 3723,13 1 582 660,66 Créances Autres créances (3) ΒZ 721 707,55 CA 721 707,55 1 578 504,21 Capital souscrit appelé, non versé CB CC Valeurs mobilières de placement Divers CD CE Disponibilités CF 3 517 875,73 CG 351787573 6 115 145,09 Charges constatées d'avance (3) CН 649 843,12 CI 649 843,12 579 055,66 COMPTES DE REGULARISATION TOTAL (III) CJ 14 986 056,80 CK 3723,13 14 982 333,67 15 985 887,84 Frais d'émission d'emprunt à étaler (IV) CL 8 619,04 8 619,04 15 514,27 Primes et remboursement des obligations (V) CM Ecarts de conversion actif $(VI)$ CN TOTAL ACTIF CO 49 215 390,31 1A 13 097 887,38 36 117 502,93 29 829 882,25 (2) Part à moins d'un an des Renvois: (1) Dont droit au bail: CP CR (3) Part à plus d'un an : immobilisations financières nettes : Clause de réserve Immobilisations: Stocks: Créances : de propriété :* |
Du 01/07/2020 Au 30/06/2021 | Du 01/07/2019 Au 30/06/2020 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 363,00 | ||||||||
| 9 637,00 | ||||||||
| 668 054,79 | ||||||||
| 4 982 226,39 | ||||||||
| 3 147 176,07 | ||||||||
| 807 506,97 | ||||||||
| 3774 517,92 | ||||||||
| 21 059,02 | ||||||||
| 33 323,17 | ||||||||
| 384 615,81 | ||||||||
| 13 828 480,14 | ||||||||
| 2 106 304,04 | ||||||||
| 1 174 434,03 | ||||||||
| État exprimé en € | Du 01/07/2020 Au 30/06/2021 |
Du 01/07/2019 Au 30/06/2020 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| France | Exportation | ||||||||||
| Ventes de marchandises | FA | 4 459 176,59 FB | 26 620,04 | FC | 4 485 796 63 | 3 488 642,95 | |||||
| Biens | FD | 22 145 191,17 | FE | 874 875,45 | FF | 23 020 066.62 | 20 950 739,06 | ||||
| Production vendue | Services | FG | 338 735,50 FH | FI | 338 735,50 | 250 738,30 | |||||
| d'exploitation | Montant net du chiffre d'affaires | FJ | 26 943 103,26 FK | 901 495,49 | FL | 27 844 598,75 | 24 690 120,31 | ||||
| Production stockée | FM | 2 538 611,16 | 822 288 50 | ||||||||
| Production immobilisée | FN | ||||||||||
| Produits | Subvention d'exploitation | FO | |||||||||
| Reprises sur provisions et amortissements, transfert de charges (9) | FP | 74 539,62 | 25 508,56 | ||||||||
| Autres produits (1) (11) | FQ | 0,11 | 0, 10 | ||||||||
| Total des produits d'exploitation (2) | FR | 30 457 749,64 | 25 537 917,47 | ||||||||
| Achats de marchandises | FS | 2 638 507,49 | 2 718 219,16 | ||||||||
| Variation de stock | FT | 653 736,39 | $-83990,31$ | ||||||||
| Achats de matières et autres approvisionnements | FU | 13 472 143,84 | 10 853 260,72 | ||||||||
| Variation de stock | FV | -86 622,99 | 19 981,20 | ||||||||
| Autres achats et charges externes (3) (6bis) | FW | 6729 106,53 | 6 073 145,65 | ||||||||
| Impôts, taxes et versements assimilés | FX | 416 238,57 | 425 773,56 | ||||||||
| Salaires et traitements | FY | 1 978 442,11 | 1 669 933,49 | ||||||||
| Charges d'exploitation | Charges sociales du personnel (10) | FZ | 737 322,46 | 655 557 34 | |||||||
| Sur immobilisations | Dotations aux amortissements | GA | 1858766,87 | 1 250 267,38 | |||||||
| d'exploitation Dotation |
Dotations aux provisions | GB | |||||||||
| Sur actif circulant : dotations aux provisions | GC | 633,25 | |||||||||
| Pour risques et charges : dotations aux provisions | GD | ||||||||||
| Autres charges (12) | GE | 13 746,13 | 8 544,52 | ||||||||
| Total des charges d'exploitation (4) GF | 28 411 387 40 | 23 591 325,96 | |||||||||
| RESULTAT D'EXPLOITATION GG | 2 046 362,24 | 1946 591,51 | |||||||||
| Opéra. | Bénéfice attribué ou perte transférée E Bénéfice attribué ou perte transférée 8 Perte supportée ou bénéfice transféré |
GH | |||||||||
| GI | |||||||||||
| De participations (5) | GJ | 12 191,66 | 83,88 | ||||||||
| D'autres valeurs mobilières et créances d'actif immobilisé (5) | GK | 16 724,14 | 12 904,73 | ||||||||
| Autres intérêts et produits assimilés (5) | GL | 11 209,23 | 6722,99 | ||||||||
| Produits financiers |
Reprises sur provisions et transfert de charges | GM | |||||||||
| Différences positives de change | GN | 7 158,25 | 1 115,07 | ||||||||
| Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement | GO | ||||||||||
| Total des produits financiers | GP | 47 283,28 | 20 826,67 | ||||||||
| Dotations aux amortissements et aux provisions | GQ | ||||||||||
| Intérêts et charges assimilées (6) | GR | 110 286,91 | 102 223,51 | ||||||||
| Charges financières |
Diffférences négatives de change | GS | |||||||||
| Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement | GT | ||||||||||
| Total des charges financières | GU | 110 286,91 | 102 223,51 | ||||||||
| RESULTAT FINANCIER | GV | $-63003,63$ | $-81396,84$ | ||||||||
| RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS | GW | 1 983 358,61 | 1865 194,67 |
| Etat exprimé en € | Du 01/07/2020 Au 30/06/2021 |
Du 01/07/2019 Au 30/06/2020 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS | 1983 358,61 | 1865 194,67 | |||
| Sur opérations de gestion | HA | 10 404,94 | 15 796,95 | ||
| Sur opérations en capital | HВ | 154 723,94 | 334 563,93 | ||
| Produits | exceptionnels | Reprises sur provisions et transfert de charges | HС | ||
| Total des produits exceptionnels (7) | HD | 165 128 88 | 350 360,88 | ||
| Sur opérations de gestion (6bis) | HE | 144 448,44 | 38 746,70 | ||
| eptionnelles | Sur opérations en capital | HF | 43 733,34 | 241 706,16 | |
| Charges | Dotations aux amortissements et aux provisions (6ter) | HG | |||
| exc | Total des charges exceptionnelles (7) | HH | 188 181,78 | 280 452,86 | |
| RESULTAT EXCEPTIONNEL | ΗI | -23 052,90 | 69 908,02 | ||
| PARTICIPATION DES SALARIES | HJ | ||||
| IMPOTS SUR LES BENEFICES | HΚ | 552 341,00 | 585 790,00 | ||
| TOTAL DES PRODUITS | HL | 30 670 161,80 | 25 909 105,02 | ||
| TOTAL DES CHARGES | НM | 29 262 197,09 | 24 559 792,33 | ||
| RESULTAT DE L'EXERCICE | ΗN | 1 407 964,71 | 1 349 312,69 | ||
| (1) | Dont produits nets partiels sur opérations à long terme | HО | |||
| produits de locations immobilières | HΥ | ||||
| (2) | Dont produits d'exploitation afférents à des exercices antérieurs (à détailler au (8) ci-dessous) |
1G | |||
| - Crédit-bail mobilier * | ΗP | ||||
| (3) | Dont - - Crédit-bail immobilier |
HQ | 228 709,96 | 228 709,96 | |
| (4) | Dont charges d'exploitation afférentes à des exercices antérieurs (à détailler au (8) ci-dessous) | 1H | |||
| (5) | Dont produits concernant les entreprises liées | 1J | |||
| (6) | Dont intérêts concernant les entreprises liées | 1K | |||
| (6bis) Dont dons faits aux organismes d'intérêt général (art. 238 bis du C.G.I.) | НX | ||||
| (9) Dont transferts de charges | A1 | ||||
| (10) Dont cotisations personnelles de l'exploitant (13) | A 2 | ||||
| (11) Dont redevances pour concessions de brevets, de licences (produits) | |||||
| (12) Dont redevances pour concessions de brevets, de licences (charges) | A3 | ||||
| RENVOIS | (13) | Dont primes et cotisations | A4 | ||
| A 6 complémentaires personnelles : facultatives obligatoires |
A9 | ||||
| (6ter | Dont amortissements des souscriptions dans les PME innovantes (art 217 octies) | RC | |||
| Dont amortissements exceptionnel de 25% des constructions nouvelles (art 39 quinquies D) | RD | Exercice N | |||
| (7) | Détails des produits et charges exceptionnels : | Charges exceptionnelles | Produits exceptionnels | ||
| (8) | Détails des produits et charges sur excercices antérieurs : | Exercice N Charges antérieures |
Produits antérieurs | ||
arrêtés au 30 juin 2021
Au bilan avant répartition de l'exercice clos le 30/06/2021 dont le total est de 36 117 503 € et au compte de résultat de l'exercice dégageant un résultat de 1 407 965 €, présenté sous forme de liste.
L'exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 01/07/2020 au 30/06/2021.
Les notes et tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels.
L'exercice précédent avait une durée de 12 mois recouvrant la période du 01/07/2019 au 30/06/2020.
Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :
Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition ou de production, compte tenu des frais nécessaires à la mise en état d'utilisation de ces biens, et après déduction des rabais commerciaux, remises, escomptes de règlements obtenus.
Les décisions suivantes ont été prises au niveau de la présentation des comptes annuels :
Les intérêts des emprunts spécifiques à la production d'immobilisations ne sont pas inclus dans le coût de production de ces immobilisations.
Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant les modes linéaire ou dégressif en fonction de la durée de vie prévue :
La valeur brute est constituée par le coût d'achat hors frais accessoires. Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur brute, une dépréciation est constatée pour le montant de la différence.
Les stocks sont évalués suivant la méthode "premier entré, premier sorti".
La valeur brute des marchandises et des approvisionnements comprend le prix d'achat et les frais accessoires.
Les produits fabriqués sont valorisés au coût de production comprenant les consommations et les charges directes et indirectes de production, les amortissements des biens concourant à la production.
Les intérêts sont toujours exclus de la valorisation des stocks.
Les stocks ont, le cas échéant, été dépréciés pour tenir compte de leur valeur de réalisation nette à la date d'arrêté des comptes.
Les créances et les dettes sont valorisées à leur valeur nominale. Une dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable.
Les charges et les produits en devises sont enregistrés pour leur contre-valeur à la date de l'opération.
Les dettes, créances et disponibilités en devises figurent au bilan pour leur contre-valeur au cours de fin d'exercice.
La différence résultant de l'actualisation des dettes et créances en devises à ce dernier cours est portée au bilan en "écart de conversion".
Les pertes latentes de change non compensées font l'objet d'une provision en totalité.
Les méthodes d'évaluation et de présentation des comptes annuels retenues pour cet exercice n'ont pas été modifiées par rapport à l'exercice précédent.
Les comptes sont établis en conformité avec les dispositions du code de Commerce (articles L123-12 à L 123-28) du règlement ANC 2014-03 à jour à l'arrêté des comptes.
Le résultat financier de – 63 004 € est décomposé de la manière suivante :
Le résultat exceptionnel de -23 053 € est décomposé de la manière suivante :
| Augmentations | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Valeur brute des immobilisations au début d'exercice |
Réévaluation en cours d'exercice |
Acquisitions, créations, virements pst à pst |
|||
| Frais d'établissement, recherche et développement | 110 548 | ||||
| Autres immobilisations incorporelles | 31 536 | ||||
| Terrains | 966 935 | 10 450 | |||
| Constructions sur sol propre | 7 441 292 | 4 446 727 | |||
| Constructions sur sol d'autrui | |||||
| Installations générales, agencements, constructions | 277 761 | ||||
| Installations techniques, matériel et outillages industriels | 10 246 221 | 8 030 417 | |||
| Autres installations, agencements, aménagements | 67 769 | 20 417 | |||
| Matériel de transport | 1 659 860 | 431 522 | |||
| Matériel de bureau, informatique, mobilier | 189 603 | 1 350 | |||
| Emballages récupérables et divers | |||||
| Immobilisations corporelles en cours | 3 774 518 | ||||
| Avances et acomptes | |||||
| TOTAL | 24 623 959 | 12 940 882 | |||
| Participations évaluées par équivalence | |||||
| Autres participations | 21 059 | 85 | |||
| Autres titres immobilisés | 33 323 | 36 235 | |||
| Prêts et autres immobilisations financières | 384 616 | ||||
| TOTAL | 438 998 | 36 320 | |||
| TOTAL GENERAL | 25 205 041 | 12 977 202 |
| Diminutions | Valeur brute | Réev. Lég. | ||
|---|---|---|---|---|
| Par virement | Par cession | immob. à fin | Val. Origine à | |
| de pst à pst | ou mise HS | exercice | fin exercice | |
| Frais d'établissement, recherche et développement | 110 548 | |||
| Autres immobilisations incorporelles | 31 536 | |||
| Terrains | 977 385 | |||
| Constructions sur sol propre | 11 888 019 | |||
| Constructions sur sol d'autrui | ||||
| Installations générales, agencements, constructions | 277 761 | |||
| Installations techniques, matériel et outillages industriels | 29 000 | 18 247 638 | ||
| Autres installations, agencements, aménagements | 88 186 | |||
| Matériel de transport | 149 000 | 1 942 382 | ||
| Matériel de bureau, informatique, mobilier | 190 953 | |||
| Emballages récupérables et divers | ||||
| Immobilisations corporelles en cours | 3 764 018 | 10 500 | ||
| Avances et acomptes | ||||
| TOTAL | 3 764 018 | 178 000 | 33 622 823 | |
| Participations évaluées par équivalence | ||||
| Autres participations | 21 144 | |||
| Autres titres immobilisés | 69 558 | |||
| Prêts et autres immobilisations financières | 19 511 | 365 105 | ||
| TOTAL | 19 511 | |||
| TOTAL GENERAL | 3 783 528 | 178 000 | 34 220 714 |
| Montant des amort. au début de l'exercice |
Augmentations : dotations de l'exercice |
Diminutions : amort. afférents aux éléments sortis et reprises |
Montant des amort. à la fin de l'exercice |
|
|---|---|---|---|---|
| Frais d'établissement, recherche | 110 185 | 110 185 | ||
| Autres immobilisations incorporelles | 21 899 | 21 899 | ||
| Terrains | 298 880 | 11 922 | 310 802 | |
| Constructions sur sol propre | 2 528 224 | 443 161 | 2 971 385 | |
| Constructions sur sol d'autrui | ||||
| Installations générales, agencements constructions | 208 602 | 11 632 | 220 234 | |
| Installations techniques, matériel et outillages industriels |
7 099 045 | 1 081 957 | 29 000 | 8 152 002 |
| Installations générales, agencements divers | 66 454 | 1 345 | 67 799 | |
| Matériel de transport | 912 650 | 284 612 | 105 267 | 1 091 995 |
| Matériel de bureau, informatique, mobilier | 130 620 | 17 244 | 147 864 | |
| Emballages récupérables et divers | ||||
| TOTAL | 11 244 476 | 1 851 873 | 134 267 | 12 962 081 |
| TOTAL GENERAL | 11 376 559 | 1 851 873 | 134 267 | 13 094 |
| Ventilation des dotations aux amortissements de l'exercice |
Mouvements affectant la provision pour amort. dérog. |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Linéaire | Dégressif | Exception. | Dotations | Reprises | |||
| Frais d'établissement, recherche | |||||||
| Autres immobilisations incorporelles Terrains |
11 922 | ||||||
| Constructions sur sol propre | 443 161 | ||||||
| Constructions sur sol d'autrui Installations générales, agencements constructions |
11 632 | ||||||
| Installations techniques, matériel et outillage industriels | 1 081 957 | ||||||
| Installations générales, agencements divers | 1 345 | ||||||
| Matériel de transport Matériel de bureau, informatique, mobilier |
284 612 17 244 |
||||||
| Emballages récupérables et divers | |||||||
| TOTAL | 1 851 873 | ||||||
| TOTAL GENERAL | 1 851 873 | ||||||
| Mouvements de l'exercice affectant les charges réparties sur plusieurs exercices |
Montant net début |
Augmentation | Dotations aux amort. |
Montant net à la fin |
|||
| Charges à répartir sur plusieurs exercices Primes de remboursement obligations |
15 515 | 6 895 | 8 620 |
| ETAT DES PROVISIONS | ||||
|---|---|---|---|---|
| PROVISIONS | Début exercice | Augmentations dotations |
Diminutions Reprises |
Fin exercice |
| Pour reconstitution gisements | ||||
| Pour investissement | ||||
| Pour hausse des prix | ||||
| Amortissements dérogatoires | ||||
| Dont majorations exceptionnelles de 30% | ||||
| Pour implantations à l'étranger avant le 1.1.92 | ||||
| Pour implantations à l'étranger après le 1.1.92 | ||||
| Pour prêts d'installation | ||||
| Autres provisions réglementées | ||||
| TOTAL Provisions réglementées | ||||
| Pour litiges | ||||
| Pour garanties données clients | ||||
| Pour pertes sur marchés à terme | ||||
| Pour amendes et pénalités | ||||
| Pour pertes de change | ||||
| Pour pensions et obligations | ||||
| Pour impôts | ||||
| Pour renouvellement immobilisations | ||||
| Pour grosses réparations | ||||
| Pour charges sur congés payés | ||||
| Autres provisions | ||||
| TOTAL Provisions | ||||
| Sur immobilisations incorporelles | ||||
| Sur immobilisations corporelles | ||||
| Sur titres mis en équivalence | ||||
| Sur titres de participation Sur autres immobilisations financières |
||||
| Sur stocks et en-cours | ||||
| Sur comptes clients | 18 024 | 14 301 | 3 722 | |
| Autres dépréciations | ||||
| TOTAL Dépréciations | 18 024 | 14 301 | 3 722 | |
| TOTAL GENERAL | 18 024 | 14 301 | 3 722 | |
| Dont dotations et reprises : | ||||
| - d'exploitation | 14 301 | |||
| - financières | ||||
Titres mis en équivalence : montant dépréciation à la clôture de l'exercice calculée selon les règles prévues à l'article 39-1-5e CGI.
| ETAT DES CREANCES | Montant brut | Un an au plus | Plus d'un an |
|---|---|---|---|
| Créances rattachées à des participations | |||
| Prêts | |||
| Autres immobilisations financières | 365 105 | 365 105 | |
| Clients douteux ou litigieux | 27 380 | 27 380 | |
| Autres créances clients | 1 559 004 | 1 559 004 | |
| Créances représentatives de titres prêtés | |||
| Personnel et comptes rattachés | |||
| Sécurité sociale, autres organismes sociaux | |||
| Etat et autres collectivités publiques : | |||
| - Impôts sur les bénéfices | |||
| - T.V.A | 686 157 | 686 157 | |
| - Autres impôts, taxes, versements et assimilés | 4 448 | 4 448 | |
| - Divers | |||
| Groupe et associés | |||
| Débiteurs divers | 31 103 | 31 103 | |
| Charges constatées d'avance | 649 843 | 649 843 | |
| TOTAL GENERAL | 3 323 039 | 2 957 934 | 365 105 |
| Montant des prêts accordés dans l'exercice | |||
| Remboursements des prêts dans l'exercice |
Prêts et avances consentis aux associés
| ETAT DES DETTES | Montant brut | A un an au plus |
Plus 1 an 5 ans au plus |
A plus de 5 ans |
|---|---|---|---|---|
| Emprunts obligataires convertibles | ||||
| Autres emprunts obligataires | 251 095 | 201 095 | 50 000 | |
| Emprunts et dettes auprès des établissements de crédits : - à 1 an maximum |
||||
| - plus d'un an | 12 707 567 | 1 039 130 | 7 067 450 | 4 600 988 |
| Emprunts et dettes financières divers | ||||
| Fournisseurs et comptes rattachés | 3 678 311 | 3 678 311 | ||
| Personnel et comptes rattachés | 166 372 | 166 372 | ||
| Sécurité sociale et autres organismes sociaux | 268 171 | 268 171 | ||
| Etat et autres collectivités publiques : | ||||
| - Impôts sur les bénéfices | 16 085 | 16 085 | ||
| - T.V.A | 3 502 | 3 502 | ||
| - Obligations cautionnées | ||||
| - Autres impôts et taxes | 144 057 | 144 057 | ||
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | 219 824 | 219 824 | ||
| Groupe et associés | ||||
| Autres dettes | 27 092 | 27 092 | ||
| Dette représentative de titres empruntés | ||||
| Produits constatés d'avance | ||||
| TOTAL GENERAL | 17 482 077 | 5 763 640 | 7 117 450 | 4 600 988 |
| Emprunts souscrits en cours d'exercice | 4 638 538 | |||
| Emprunts remboursés en cours d'exercice | 989 914 | |||
| Emprunts et dettes contractés auprès des associés |
| Valeurs nettes | Taux d'amortissement | ||
|---|---|---|---|
| Frais de constitution | |||
| Frais de premier établissement | |||
| Frais d'augmentation de capital | 110 185 | 20,00 | |
| TOTAL | 110 185 | 20,00 | |
Montant des intérêts inclus dans le coût de production des immobilisations faites par l'entreprise pour elle-même : sans objet pas d'intérêts de cette nature.
Montant des intérêts inclus dans la valeur des stocks au bilan :
Sans objet pas d'intérêts de cette nature.
Aucune avance consentie aux dirigeants.
| Montant des produits et avoirs à recevoir inclus dans les postes suivants du bilan | Montant TTC | |
|---|---|---|
| IMMOBILISATIONS FINANCIERES | ||
| Créances rattachées à des participations | ||
| Autres immobilisations financières | ||
| CREANCES | ||
| Créances clients et comptes rattachés | 38 524 | |
| Autres créances (dont avoirs à recevoir : __) | 2 876 | |
| VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT | ||
| DISPONIBILITES | ||
| TOTAL | 41 400 | |
| Montant des charges à payer et avoirs à établir inclus dans les postes suivants du bilan | Montant TTC |
|---|---|
| Emprunts obligataires convertibles | |
| Autres emprunts obligataires | |
| Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit | 11 233 |
| Emprunts et dettes financières divers | |
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 197 496 |
| Dettes fiscales et sociales | 367 360 |
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | |
| Autres dettes (dont avoirs à établir : ) |
|
| TOTAL | 576 089 |
| Charges | Produits | |
|---|---|---|
| Charges / Produits d'exploitation | 649 843 | |
| Charges / Produits financiers | ||
| Charges / Produits exceptionnels | ||
| TOTAL | 649 843 | |
Commentaires : Les charges constatées d'avance relèvent des postes Autres achats et charges externes ainsi que des autres charges.
| Montant brut | Taux amortissement | |
|---|---|---|
| Charges différées | ||
| Frais d'acquisition des immobilisations | ||
| Frais d'émission des emprunts | 34 476 | 20,00 |
| Charges à étaler | ||
| TOTAL | 34 476 | 20,00 |
| Nombre | Valeur nominale | |
|---|---|---|
| Actions / parts sociales composant le capital social au début de | 3 426 774 | 0,75 |
| l'exercice | ||
| Actions / parts sociales émises pendant l'exercice | ||
| Actions / parts sociales remboursées pendant l'exercice | ||
| Actions / parts sociales composant le capital social en fin d'exercice | 3 426 774 | 0,75 |
| Répartition par secteur d'activité | Montant |
|---|---|
| Ventes de marchandises | 4 485 797 |
| Ventes de produits finis | 23 020 067 |
| Prestations de services | 338 737 |
| TOTAL | 27 844 600 |
| Répartition par marché géographique | Montant |
| France | 26 943 105 |
| Etranger | 901 495 |
| TOTAL | 27 844 600 |
| Résultat avant impôts | Impôts | |
|---|---|---|
| Résultat courant | 1 983 359 | 555 341 |
| Résultat exceptionnel (et participation) | -23 053 | 0 |
| Résultat comptable | 1 407 965 | 552 341 |
| Constructions | Total | |
|---|---|---|
| Valeur d'origine | 2 700 000 | 2 700 000 |
| Redevances payées : | ||
| - Cumuls exercices antérieurs | 3 087 585 | 3 087 585 |
| - Exercice | 228 710 | 228 710 |
| TOTAL | 3 316 295 | 3 316 295 |
| Redevances restant à payer : | ||
| - à un an au plus | 114 355 | 114 355 |
| - à plus d'un an et cinq au plus | ||
| - à plus de cinq ans | ||
| TOTAL | 343 065 | 343 065 |
| Montant pris en charge dans l'exercice | 228 710 | 228 710 |
Il n'y a sur cet exercice pas de contrat de crédit-bail mobilier en cours.
La rémunération des organes de direction n'est pas communiquée car cela conduirait indirectement à donner une rémunération individuelle.
| Montant | ||
|---|---|---|
| Honoraires facturés au titre du contrôle légal des comptes | 20 000 | |
| EFFECTIF MOYEN | ||
| Personnel salarié | Personnel mis à disposition de l'entreprise |
|
| Cadres | 5 | |
| Agents de maîtrise et techniciens | 3 | |
| Employés | 55 | |
| Ouvriers | ||
| TOTAL | 63 | |
Le passif social lié aux droits acquis à indemnité de départ en retraite s'élève à 145 412 € à la clôture de l'exercice compte tenu d'un taux de progression des salaires et d'actualisation de 2% et d'un turn-over en fonction des différentes tranches d'âges.
Emprunt souscrit au Crédit Agricole d'un montant de 3 800 000 € pour la construction de l'usine de Séverac :
Emprunt obligataire souscrit auprès de GIAC d'un montant de 1 000 000 € :
Emprunt souscrit au Crédit Agricole d'un montant de 3 500 000 € pour l'acquisition foncière et travaux immobiliers pour la nouvelle ligne de production à Craponne sur Arzon :
La crise sanitaire liée au Covid-19 et la promulgation de l'état d'urgence sanitaire par la loi n°-2020-290 du 23 mars 2020 constituent un événement significatif de l'exercice.
Cette crise sanitaire sans précédent affecte les activités économiques et commerciales à une échelle internationale et a engendré des impacts plus ou moins significatifs pour toutes les entités, quels que soient les secteurs d'activités et les zones géographiques.
L'entité constate que la crise sanitaire n'a pas eu d'impact significatif sur sa structure bilancielle et ses résultats. Elle n'a eu recours à l'activité partielle que dans une moindre mesure.
L'évènement Covid étant toujours en cours à la date d'établissement des comptes annuels, et extrêmement évolutif et volatil, il est extrêmement difficile d'en estimer les impacts financiers sur notre activité, toutefois nous estimons que la poursuite de notre exploitation n'est pas remise en cause.
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