Financière et Immobilière de l'Etang

Interim / Quarterly Report • Sep 30, 2021

RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL 2021

• 1 RAPPORT SEMESTRIEL D'ACTIVITE
• ↓ TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES
• 4 TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE
• ¥ ATTESTATION DU RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL

• RAPPORT DU COMMISSAIRE AUX COMPTES

• & BILAN
• • COMPTE DE RESULTAT
• 4 ANNEXES

RAPPORT SEMESTRIEL D'ACTIVITE 2021

(Du 1er janvier au 30 juin 2021)

1. Présentation des comptes du premier semestre 2021 - du 1er janvier au 30 juin 2021.

Le chiffre d'affaires H.T. s'est élevé à la clôture du premier semestre 2021 à 1.296.841 €, contre 1.105.294 € au titre du premier semestre 2020.

Le montant des produits d'exploitation s'est élevé à la clôture du premier semestre 2021 à 1.296.910 € contre 1.131.071 € au titre du premier semestre 2020.

Le montant des charges d'exploitation s'est élevé à la clôture du premier semestre 2021 à 1.196.760 € contre 1.183.812 € au titre du premier semestre 2020.

Le résultat d'exploitation du premier semestre 2021 se solde par un bénéfice de 100.150 € contre une perte de 52.741 € lors du premier semestre 2020.

Le résultat courant avant impôt, tenant compte du résultat financier de -5.116 € à la clôture du premier semestre 2021, contre un résultat financier de -59.414 € au titre du premier semestre 2020, s'établit à 95.034 € à la clôture du premier semestre 2021, contre - 112.155 € au titre du premier semestre 2020.

Après prise en compte :

• Du résultat exceptionnel nul à la clôture du premier semestre 2021, à l'instar du premier semestre 2020 ;
• D'un impôt sur les bénéfices nul à la clôture du premier semestre 2021 à l'instar du premier semestre 2020.

Le résultat du premier semestre 2021 se solde par un bénéfice de 95.034 € contre un une perte de 112.155 € au titre du premier semestre 2020.

A l'issue du premier semestre 2021, le total du bilan net de la société s'élevait à 6.624.702 € contre 6.392.764 € au titre du premier semestre 2020.

2. Evènements importants - Incidences sur les comptes semestriels

Le camping reste impacté par des restrictions gouvernementales depuis le 14 janvier 2021.

Les résidents n'ont pas été impactés.

Un Prêt Garantie par l'Etat (PGE) a été contracté à hauteur de 500.000 € pour pallier toutes éventualités. Les échéances de remboursements ont commencé le 17 juin 2021.

A été autorisée par le Conseil d'administration de la Société :

• Aux termes d'une délibération en date de 16 avril 2021, la conclusion d'un contrat de location gérance avec la SA LES 3 S en vue de l'exploitation du restaurant - bar du 01 avril 2021 au 30 septembre 2021.

3. Evolution notable de l'activité au cours du premier semestre

Bien qu'étant resté impacté par la COVID-19 et les restrictions gouvernementales, le développement des camping-cars nous a été bénéfique.

4. Principaux risques et incertitudes à venir

Notre société poursuit son activité, en faisant face aux risques et incertitudes inhérents aux activités qu'elle exploite.

Face à la COVID-19, nous ne pouvons pas appréhender les risques pour le dernier semestre 2021.

Il existe une incertitude sur l'année 2022.

5. Principales transactions avec les parties liées

Il n'y a pas eu, au cours du premier semestre 2021, de transactions effectuées par notre Société avec une ou plusieurs parties liées.

TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES 1 SEMESTRE 2021

		(en milliers d'euros)	EXERCICE N
A		1 Capitaux propres à la clôture n-1 avant affectations	5405
		2 Affectation du résultat à la situation nette par l'AGO
	3	Capitaux propres proposés à l'ouverture de l'exercice N
B		Apports reçus avec effet rétroactif à l'ouverture de l'exercice N	0
	1	Variation du capital	0
	2	Variation des autres postes	0
C		(= A3 + B) Capitaux Propres à l'ouverture de l'exercice après apports	5340
		rétroactifs
D		Variations en cours d'exercice	65
	1	Variations du capital	0
	2	Variations des primes, réserves, report à nouveau	0
	3	Variations des provisions relevant des capitaux propres	0
	ব	Contreparties des réévaluations	0
	5	Variations des provisions réglementées et subventions d'équipement	0
	6	Autres variations	95
E		Capitaux propres au bilan de clôture de l'exercice N avant AGO (= C + D)	5435
F		VARIATION TOTALE DES CAPITAUX PROPRES AU COUR DE L'EXERCICE	95
		(= E-C)
G		dont : variations dues à des modifications de structure au cours de l'exercice	0
H		VARIATION DES CAPITAUX PROPRES AU COURS DE L'EXERCICE HORS OPERATIONS	ਰੇਤ
		DE STRUCTURE (F-G)

TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE 1 SEMESTRE 2021

Flux de trésorerie liés à l'activité	MONTANT
Résultat net (des sociétés intégrées (1)]	વેરે
Elimination des charges et produits sans incidence sur la
trésorerie ou non liés à l'activité :
- Amortissements et provisions	163
- Variation des impôts différés	0
- Plus-values de cession, nettes d'impôt	0
- Quote-part dans le résultat des sociétés mises en équivalence
(1)	0
Marge brute d'autofinancement [des sociétés intégrées (1)]	0
Dividendes reçus des sociétés mises en équivalence (1)	0
Variation du besoin en fonds de roulement liés à l'activité	116
Flux net de trésorerie généré par l'activité	374
Flux de trésorerie liés aux opérations d'investissement
Acquisitions d'immobilisations	-92
Cessions d'immobilisations, nettes d'impôt	0
Incidence des variations de périmètre (1)	0
Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement	-92
Flux de trésorerie liés aux opérations de financement
Dividendes versés aux actionnaires [de la société mère (1)]	0
Dividendes versés aux minoritaires des sociétés intégrées (1)	0
Augmentations de capital en numéraire	0
Emissions d'emprunts	45
Remboursements d'emprunts	-70
Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement	-25
Variation de trésorerie	257
Trésorerie d'ouverture	2207
Trésorerie de clôture	2464
VARIATION TRESORERIE	257

ATTESTATION DU RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL 2021

J'atteste, à ma connaissance, que les comptes pour le semestre écoulé sont établis conformément aux normes comptables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la société, et que le rapport semestriel d'activité 2021 présente un tableau fidèle des évènements importants survenus pendant les six (6) premiers mois de l'exercice 2021, de leur incidence sur les comptes, des principales transactions entre les parties liées ainsi qu'une description des principaux risques et des principales incertitudes pour les six (6) mois restant de l'exercice.

Le Président Directeur Général Madame Marie-Catherine Sulitzer

Ficorec Audit

327, boulevard Michelet 13009 Marseille Tél. + 33 (0)4 91 32 19 19 www.crowe-ficorec.fr

RAPPORT SUR L'EXAMEN LIMITE DES COMPTES SEMESTRIELS 2021

FINANCIERE ET IMMOBILIERE DE L'ETANG DE BERRE ET DE LA MEDITERRANEE

Période du 18" janvier 2021 au 30 juin 2021

Aux actionnaires,

En exécution de la mission qui nous a été conflée par votre assemblée générale et en application de l'article L.451-1-2 III du code monétaire et financier, nous avons procédé à :

• L'examen limité de la situation intermédiaire de la société FINANCERE ET IMMOBILIERE DE L'ETANG DE BERRE ET DE LA MEDITERRANEE, Société Anonyme au capital de 2 913 301 euros dont le siège social est situé 5 Avenue Draïo Del Mar 13620 CARRY-LE-ROUET, relatifs à la
  • période allant du 1ª janvier 2021 au 30 juin 2021, tels qu'ils sont joints au présent rapport.
  • La vérification des informations données dans le rapport d'activité semestriel.

Ces comptes intermédiaires ont été établis sous la responsabilité du Conseil d'Administration. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité d'exprimer notre conclusion sur ces comptes.

1. Conclusion sur les comptes

Nous avons effectué cet examen selon les normes professionnelles applicables en France. Ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences limitées conduisant à une assurance, moins élevée que celle résultant d'un audit afin de s'assurer que les comptes intermédiaires ne comportent pas d'anomalies significatives. Un examen de cette nature ne comprend pas tous les contrôles propres à un audit mais se limite à mettre en ceuvre des procédures analytiques et à obtenir des dirigeants et de toute personne compétente les informations que nous avons estimées nécessaires.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé d'anomalies significatives de nature à remettre en cause, au regard des règles et principes comptables francais, la régularité et la sincérité des comptes intermédiaires et l'image fidèle qu'ils donnent du résultat des opérations du semestre ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de ce semestre.

Expertise comptable ! Audit ! Conseil

S.A.S. d'Expertise comptable inscrite au tableau de l'Ordre de Marseille au capital de 350,000 €. RCS Marseille 328 685 805-- TVA intracommunautaire FR 47328 685 805.

FINANCIERE ET IMMOBIĻERE DE L'ETANG DE BERRE ET DE LA MEDITERRANEE ~ Rapport d'examen limité des comptes semestriels – Période 1€ janvier 2021 au 30 juin 2021

2. Vérifications spécifiques

Nous avons également procédé conformément aux normes professionnelles applicables en France à la vérification des informations données dans le rapport semestriel d'activité commentant les comptes intermédiaires sur lesquels a porté notre examen limité.

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes semestriels.

Fait à Marseille, le 15 septembre 2021

FICOREC AUDIT Représenté par

Matthieu CAPUONO Commissaire aux comptes

Bilan Actif

			30/06/2021		30/06/2020
			Brut Brut Amort of Depréc. of Dépréc.		A Net Net
ACTIF IMMOBILISE	Capital souscrit non appele. (1) IMMOBILISATION'S INCORPORELILES Frais d'établissement Frais de développement Concessions breveis droits similaires Fonds commercial (1) Autres Immobilisations incorporelles Avances et acomples IMMOBILISATIONS CORPORELLES Terrains Constructions Installations techniques, mat, et outillage indus. Autres immobilisations corporelles Immobilisations en cours. Avances et acomptes	278 982 29 577 2 492 111 11 040 159 1 817 362 186 034	ને શા 29 094 10 020 859 1 677 278 157 700	FICOREC AUDIT Socièté de Commissariat aux comptels SAS Capital 40 000 € SIRET ฿83 916 608 00011 327, bd Michelet - 13009 MARSE/LLE 04 91 32 19 19 Fax 04 91 32 19 18 278 982 483 2 492 111 1 019 300 140 083 28 334	278 982 552 2 492 111 1 256 614 113 536 16 173
	IMMOBILISATIONS FINANCIERES (2) Participations évaluées selon mise en équival. Autres participations Créances rattachées à des participations Autres litres immobilisés Préis Autres Immobilisations financières	205 384 300		205 384 300	205 384 300
	TOTAL ( 11 )	16 049 909	11884 931	4,164,978	4 363 652
	STOCKS ET EN-COURS Matières premières, approvisionnements En-cours de production de biens En-cours de production de services Produits intermédialres et finls Marchandises	29 527 6 692		29 527 6 892	41 501 6 692
ACTIF CIRCULANT	Avances et Acomptes verses sur commandes CREANCES (3) Créances clients et comptes rattachés Autres créances Capital souscrit appelé, non verse VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT	124 459 82 299 607 836	68 712 244 717	55 747 82 299 362 918	64 399 63 184 301 249
	DISPONIBILITES	1 856 132		1 856 132	1 508 410
	Charges constatées d'avance	68 408		66 408	43 676
	TOTAL (	STERES 2773 153	313 429	2 459 724	2 029 11
REGULARISATION COMPTES DE	Frais d'émission d'emprunt à étaler ( IV ) Primes de rembours ement des obligations (V) Ecarts de conversion actif ( VI )
	TOTAL ACTIF (I a VI)	新闻网 昨天 18 823 062	12 198 360	102 624 702	19 11 16 392 76 6 392 764
(1) dont droit au bail (2) dont immobillsations financières à moins d'un an 300 (3) dont créances à plus d'un an				300

Bilan Passif

		30/06/2021	30/06/2020
Capitaux Propres	Capital social ou individuel Primes d'émission, de fusion, d' apport	2 913 301	2 913 301
	Ecarts de réévaluation	2 433 310	2 433 310
	Ficorec audit RESERVES Societé de Commissariat anx comples Réservie légale SAS Capital 40 000 € Réserves statutaires ou contractuelles SIRET 383 916 608 00011 327, bd Michelet - 13009 MARSEILLE Réserves réglementées Autres réserves	192 900 284 318	192 900 284 318
	ты. 04 91 32 19 19 Fax 04 91 32 19 18 Report à nouveau	29 600 (513 328)	29 800 (447 846)
	Résultat de l'exercice
	Subventions d'investissement Provisions réglementées	95 034	(112 155)
	Total des capitaux propres	2017 11 6 435 134	2 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 127 6 293 427
Autres fonds propres	Produits des émissions de titres participatifs Avances conditionnées
	Total des autres fonds propres	100 - 11 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 -	1000 - 12 31 21 21
Provisions	Provisions pour risques Provisions pour charges	25 668	24 853
	"Total des provisions	Comments 25 668	24 853
DETTES (1)	DETTES FINANCERES Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires Emprunts dettes auprès des établissements de crédit (2) Emprunts et dettes financières divers Avances et acomptes regus sur commandes en cours DETTES D'EXPLOITATION	684 981 123 652	725 100 107 562
	Deftes fournisseurs et comptes rattachés Dettes fiscales et sociales	124 148 127 119	97 625 408 316
	DETTES DIVERSES
	Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes
	Produits constatés d'avance (1)	104 000	35 881
	Total des dettes	1 163 900	5 4 1 074 484
	Ecarts de conversion passif
	TOTAL PASSIF	ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ 16 624 702	6 392 764
	Résultat de l'exercice exprimé en centimes (1) Dettes et produits constatés d'avance à moins d'un an (2) : Dont concours bancaires courants, et soldes créditeurs de banques et CCP	95 033,87 622 572	12 154,75) 881 510 25

2007 - 100 - 100 - 100 - 100 - 100 - 100 - 100 - 100 - 100 - 100 - 100 - 100 - 100 - 100 - 100 - 100 - 100 - 100 - 100 - 100 - 100 - 100 - 100 - 100 - 100 - 100 - 100 - 100 -

.

Compte de Résultat ½

				30/06/2021		30/06/2020
		France	Exportation	6 mois		6 mols
	Ventes de marchandises
	Production vendue (Biens)
	Production vendue (Services et Travaux)	1 296 841			1 296 841	1 105 294
	Montant net du chiffre d'affaires	1 296 841		1 296 841		1 105 294
PRODUITS D'EXPLOITATION	Production stockee Production immobilisée Subventions d'exploitation Reprises sur provisions et amortissements, transfert de charges. Autres produits		2217	દિવે	25 345 432 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1
		Total des produits d'exploitation (1)		1296 910		1 131 97
CHARGES D'EXPLOITATION	Achats de marchandises Variation de stock Achats de matières et autres approvisionnements Variation de stock Autres achats et charges externes Impots, taxes et versements assimiles Salaires et traitements Charges sociales du personnel Cotisations personnelles de l'exploitant Dotations aux amortissements : - sur immobilisations - charges d'exploitation à répartir Dotations aux dépréciations : · sur immobilisations - sur actif circulant Dotations aux provisions Autres charges	Total des charges d'exploitation (2)	Ficorec Audit Société de Commissariat aux comples SAS Capital 40 000 € SIRET 383 916 608 00011 327, bd Michelet - 13009 MARSEILLE - Tél, 04 91 32 19 19 Fax 04 91 32 19 18	19676001196 760	582 524 112 194 250 596 88 447 149 704 12 878 417	555 903 77 440 231 838 85 838 188 437 40 000 4 355 11 - 11 - 11 1 183 812
	RESULTAT D'EXPLOITATION			100 150		(62 741

Compte de Résultat 2/2

		30/06/2021 - 1	30/06/2020
	RESULTAT D'EXPLOITATION	100 150	(52 741)
Opéra comm.	Bénéfice attribué ou perte transférée Perte supportée ou bénéfice transféré
FINANCIERS Produits	De participations (3) D'autres valeurs mobillères et créances d'actif immobilisé (3) Autres intérêts et produits assimilés (3) Reprises sur provisions et dépréciations et transferts de charges Différences positives de change Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement	3 111	3 013
	Total des produits financiers	0-111	3 013
FINANCIERES CHARGES	Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions Inférêts et charges assimillees (4) Différences négatives de change Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement	1 184 7 042	48 744 4 563 9 1 19
	l'otal des charges financières	8.227 : 2008 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 10	,上都是 62.426
	RESULTAT FINANCIER	(5 116)	(59 414)
	RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS	95 034	A 27 : 182 : 25 10 2017 22 2 (112 155)
EXCEPTIONNELS PRODUITS	Sur opérations de gestion Sur opérations en capital Reprises sur provisions et dépréciations et transferts de charges	corec audit Societé de Geramissadet aux comples
	Total des produits exceptionnels	SAS Capital 40 000 SIBET 383 916 608 000
EXCEPTIONNELLES CHARGES	Sur operations de gestion Sur operations en capital Dotations aux amorilssements, aux dépréclations et aux provisions	327, bd Michelet - 13009 M Tél. 04 91 32 19 Fax 04 91 32 19 25000	18
	lotal des charges exceptionnelles RESULTAT EXCEPTIONNEL		ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘ
	PARTICIPATION DES SALARIES IMPOTS SUR LES BENEFICES		的一个人
	TOTAL. DES PRODUITS TOTAL DES CHARGES	1 300 021 1 204 987 1 204 987 1 201	1 134 084 1-246 238
	RESULTAT DE L'EXERCICE	ສິງ ລັດຖະມົນ 195 034	(112 155
	(1) dont produits afférents à des exercices antérieurs (2) dont charges afférentes à des exercices antérieurs (3) dont produits concernant les entreprises liées (4) dont intéréts concernant les entreprises liées

Règles et Méthodes Comptables

Les comptes de l'exercice clos ont été élaborés et présentés conformément aux règles comptables dans le respect des principes prévus par les articles 121-1 à 121-5 et suivants du Plan Comptable Général 2014.

Les conventions comptables ont été appliquées en vonformité avec les dispositions du code de commerce, du décret comptable du 29/11/83 ainsî que du règlement ANC 2015-06 relatif à la réécriture du plan comptable général applicable à la clôture de l'exercice

Le bilan de l'exercice présente un total de 6 624 702 euros.

Le compte de résultat, présenté sous forme de liste, affiche un total produits de 1 300 021 euros et un total charges de 1 204 987 euros,dégageant ainsi un résultat de 95 034 euros.

L'exercice considéré débute le 01/01/2021 et finit le 30/06/2021. Il a une durée de 6 mois.

Les conventions générales ont été appliquées conformément aux hypothèses de base :

• continuité de l'exploitation.

• permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre.

• indépendance des exercices.

La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.

Aucun changement dans les méthodes d'évaluation et dans les méthodes de présentation n'a été apporté.

La société ne consolide pas les comptes du fait du caractère négligeable de la filiale GFA FORESTIER

conformément à l'article L.233-17-1 du code de commerce.

Les principales méthodes utilisées sont :

FICOREC AUDIT Société de Commissariat aux comptes SAS Capital 40 000 € SIRET 383 916 608 00011 327, bd Michelet - 13009 MARSEILLE Tél. 04 91 32 19 19 Fax 04 91 32 19 18

Immobilisations

Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais accessoires, hors frais d'acquisition des immobilisations) ou à leur coût de production.

Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire ou dégressif en fonction de la durée normale d'utilisation des biens.

Règles et Méthodes Comptables

Les éléments non amortissables de l'actif immobilisé sont inscrits pour leur valeur brute constituée par le coût d'achat hors frais accessoires. Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur brute, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence.

Le patrimoine de l'entreprise a fait l'objet d'une expertise immobilière réalisé par le cabinet CREST Expertise (experts fonciers) en date du 31/03/2021 qui valorise le patrimoine immobilier pour une valeur globale de 19283 KE.

Aucune perte de valeur n'a été constatée sur l'exercice.

La société a procédé à une réévaluation légale en 1976 concernant les terrains, les constructions et le fonds de commerce.

La réévaluation avait porté pour les terrains à une valeur globale de 2 492 K€ et le fonds de commerce à 50 KE et depuis cette date aucune réévaluation n'a été réalisée.

Stocks et en cours

Les matières et marchandises ont été évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais accessoires).

Les produits en cours de production ont été évalués à leur coût de production.

Une provision pour dépréciation des stocks égale à la différence entre la valeur brute et le cours du jour ou la valeur de réalisation faite des frais proportionnels de vente, est effectuée lorsque cette valeur brute est supérieure.

Créances et dettes

Les créances et les dettes ont été évaluées pour leur valeur nominale.

Les créances ont, le cas échéant, été dépréciées par voie de provision pour tenir compte des difficultés de recouvrement auxquelles elles étaient susceptibles de donner lieu.

Les créances clients présentées dans le tableau de financement, onttrenement, onttrement and libliolour Société de Commissanat aux comples valeur brute, conformément aux principes comptables. SAS Capital 40 000 €

Disponibilités

Les liquidités disponibles en banque ou en caisse ont été évaluées pour feur valeur nominale.

Achats

Les frais accessoires d'achat payés à des tiers n'ont pas été incorporés dans les comptes d'achat.

SIRET 383 916 608 00041 327, bd Michelet - 13009 MARSEILL TAL 04 91 32 19 19

Fax 04 91 32 19 18

Régles et Méthodes Comptables

mais ont été comptabilisés dans les différents comptes de charge correspondant à leur nature.

Fonds de commerce :

Le règiement nº 2015-06 du 23 novembre 2015 modifiant le règlement nº 2014-03 de l'Autorité des normes comptables relatif au Plan comptable général prévoit des dispositions de première application pour les fonds inscrits au bilan au 1er janvier 2016.

Les fonds de commerce sont composés du fonds de commerce du bar restaurant du camping situé à CARRY LE ROUET et du fonds de commerce du parking situé sur La Canebière sur MARSEILLE.

L'usage des fonds de commerce n'étant pas limité dans le temps, les fonds de commerce ne sont pas amortis et font l'objet de test de dépréciation.

Les fonds de commerce ne sont pas dépréciés compte tenu de :

• Leurs localisations qui représentent un intérêt stratégique bénéficiant à la société,
• La stabilité des cash-flows générés par lactivité de parking et celle de bar-restauration.

Titres de participations :

Les titres de participation, ainsi que les autres titres immobilisés, ont été évalués au prix pour lequel ils ont été acquis, ou apportés, à l'exclusion des frais engagés pour leur acquisition.

Les titres immobilisés seraient le cas échéant dépréciés par voie de provision pour tenir compte de leur valeur d'utilité à la clôture de l'exercice.

Les titres GFA Forestier ne sont pas dépréciés compte tenu du fait que la filiale détient des parcelles du bois situées sur la commune de la Celle Les Bordes dans les Yvelines ce qui représente un intérêt stratégique bénéficiant à l'ensemble de la société au vue de la situation géographique des parcelles dans la région parisienne.

Valeurs mobilières de placement :

Les valeurs mobilières de placement ont été évaluées au prix pour lequel ils ont été acquis.

Une dépréciation est constatée lorsque la valeur d'acquisition des VMP est supérieure à leur valeur de marché

FICOREC AUDIT Société de Commissariat aux compte SAS Capital 40 000 € SIRET 383 916 608 00011 SIRET 383 916 608 000 MARSEILLER
327 , bd Michelet - 13009 MARSEILLER
327 , bd Michelet - 13009 MARSEILLER
1327 , bd Michelet - 13009 10 10 Tel. 04 91 32 19 19 Fax 04 91 32 19 18

Immobilisations

Malouro de la pro

		ូរ ជាងប្រជាជនជា	a missi and more of more of over olde. Augmentations ( ) Diminutions Diminutions ( ) ( )				- Valeurs
		brutes début				t brutes au
		d'exercice	Reevaluations Acquisitions Virt p.a p. Cessions				30/06/2021
INCORPORELLES	Frais d'établissement et de développement Autres TOTAL IMMOBILISATIONS INCORPORELLES	308 559 1 (25 - 308 559		19/14/2017 1 2 2 3 3 3 3			308 259 308 559
	Terrains	2 492 111					2 492 111
	Constructions sur sol propre sur sol d'autrul	1 247 568		16 896			1 264 464
CORPORELLES	instal. agenct aménagement	9 737 957		37 738			9 775 695
	Instal technique, matériel outillage industriels	1 769 854		47 507			1 817 362
	Instal, agencement, amenagement divers	2 958		863			3 821
	Materiel de transport	112 884					112 884
	Matériel de bureau, informatique et mobilier Emballages récupérables et divers	35 074		14 255			69 329
	Immobilisations corporelles en cours
	Avances et acomples
	TOTAL INMOBILISATIONS CORPORELLES	: 15:418 406		్లో 117 260			15 535 66
	Participations évaluées en équivalence
	Autres participations	205 384					205 384
	Autres iltres immobilisés
FINANCIERES	Prêts et autres immobilisations financières	300					300
	TOTAL INMOBILISATIONS FINANCIERES	205 684			24.05	となる。 2008年 - 19 - 1000 - 100 - 100 - 100 - 100 - 100 - 100 - 100 - 100 - 100 - 100 - 100 - 100 - 100 - 100 - 100 - 100 - 100 - 100 - 100 - 100 - 100 - 100 - 100 - 100 - 100	10 - 205 68
	TOTAL	15 932 649		117 260			23 16 049 909

FICOREC AUDIT

ドCOREO Aux Commissariat aux comples
Société de Commissariat 40 0006
SAS Capital 40 0006 €
SAS Capital 40 0000 €
2000 000013833 918 608 00011 SIRET 383 916 608 00011
SIRET 383 916 608 MARS 327, bd Michelet - 13009 MARSEILLE
327, bd Michelet - 13009 MARSEILLE
THE THE TH-04-91 32 19 19 Tel. 04 91 32 19 19 1 હી. 04 91 32 19 18

Amortissements

Amorilssements	Mouvements de l'exercice		Amortissements
debût d'exercice	Dotations	Diminutions	30/06/202

INCORPORELLES	Frais d'établissement et de développement
	Autres				29-025		69				29 094
	TOTAL INVINGBILISATIONS INCORPORELLES				29 025	11:20 11	ﭘﯥ ର୍ଣ୍ଣୟ				29,094
	Terrains Constructions sur sol propre			1 030 897		563					1 031 461
	sur sol d'autrul Instal. agencement amenagement			8 698 013			291 385				8 989 398
CORPORELLES	Instal technique, matériel outillage industriels			1 656 319			20 960				1 677 278
	Autres Instal., agencement, aménagement divers				213		રૂકન				574
	Matériel de transport			112 884							112 884
	Matériel de bureau, mobilier			41 646		2 597					44 242
	Emballages récupérables et divers
	TOTAL. INVOBILISATIONS CORPORELLES			11 539 972			315 865				2. 2. 2. 2. 2. 2 11 855 837
TOTAL				3 - - 11 568 997			315 934		11. 337		11 884 931
				Ventllation des inouvements affectant la provision pour amortissements dérogatoires
				Sections Dotations and Stations				Comment Reprises Reprises and Children			Mouv ement net
		Differentlel de dures et aut		Mode dégressif		Amort. fiscal exceptionnel	Differentlel de durée et aut	Mode dégressif		Amort. fiscal exceptionnel	des amonisse- ment à la fin de l'exarcice
	Frais d'établissement et de développement
Autres Immobilisations Incorporelles
TOTAL IMMOB INCORPORELLES					မြန်မာနိုင်ငံ ရွာများ ရခိုင်ရှိ ရွာများ	01:48:27 : 中国	1336 117 337		ನ್ನು ಸಾಮ
Terrains
	Constructions sur sol propre
	sur sol d'autrui							corec audit
	Instal, agencement, amenag,							Société de Commissariat aux comples
	Instal, technique matériel outillage industriels							SAS Capital 40 000 €			13, k==

Instal générales Agenct aménagt divers Matériel de transport Matériel de bureau, Informatique, mobilier			SIRET 383 916 ซับมี บบบ เ THL 04 91 32 19 19 더sx 04 81 32 19 18	327, bd Michelet - 1300p MARSEILLE
Emballages récupérables, divers
TOTAL INMOS CORPORELLES
Frais d'acquisition de titres de participation
TOTAL
TOTAL GENERAL NON VENTILE	148 377965 2020-01-01

Provisions

		Debut exercice -		A Augmentations :	30/06/2021
	Reconstruction gisements miniers et pétroliers
	Provisions pour investissement
	Provisions pour hausse des prix
	Provisions pour amortissements dérogatoires
	Provisions fiscales pour prêts d'Installation
PROVISIONS REGLEMENTEES	Provisions autres
	PROVISIONS REGILEMENTES		1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999	Career Cara	ﺔ ﻭﺯﺍﺭﺓ ﺍﻟﻘﺎﻧﻮﻥ ﺍﻟﻤﺮﺍﺟﻊ
PROVISIONS POUR	Pour littiges Pour garanties données aux clients Pour pertes sur marchés à terme Pour amendes et pénailtés Pour pertes de change			FIQOREC AUDIT Société de Commissariat aux comptes AS Capital 40 000 € SIFET 383 916 600 00011 327, bd Michelet - 13009 MARSEILLE ിലി. 04 91 32 19 19 Fax 04 91 32 19 18
RISQUES ET CHARGES	Pour pensions et obligations similaires Pour Impots Pour renouvellement des immobilisations. Provisions pour gros entretien et grandes révisions Pour chges sociales et fiscales sur congés à payer Autres	24 853	815		25 668
	PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES	24 853	1 - 1 - 1 815 11		25,668
PROVISIONS POUR DEPRECIATION	incorporelles corporelles Sur des titres mis en équivalence Immobilisations titres de participation autres immo. financières
	Sur stocks et en-cours Sur comples clients	40 000	28 712		68 712
	Autres	245 996	(1 278)		244 717
	PROVISIONS POUR DEPRECIATION	100000	10 285 996 11 3 3 4 3 4 3 27 434 1 1 1 4 3 4 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1		2013 429
	TOTAL GENERAL	: 2008-03-310 849	. 28 248		ິສາຫຼີ ເຊິ່ງ
	d'exploitation Oont dotations financières et reprises · exceptionnelles		12 878 1 184
	Titres mis en équivalence : montant de la cloture de l'exercice calculée selon les régles prévues à l'article 39-1.5e du C,G,l,

Créances et Dettes

de 30/06/2021 à comment 1 antau plus plus plus plus plus d'1 annon

	Créances rattachées à des participations Préis Autres immobilisations financléres	300	300
	Clients douteux ou litigieux Autres creances clients Créances représentatives des titres prêtés	124 459	124 459
CREANCES	Personnel et comptes rattaches Sécurité sociale et autres organismes sociaux Impots sur les bénéfices	1 884	1 884
	Taxes sur la valeur ajoutée Autres Impots, taxes versements assimilés Divers	13 735	13 735
	Groupe et associés	62 842	62 842
	Débiteurs divers	3 839	3 839
	Charges constatées d'avances	66 408	66 408
	TOTAL. DES CREANCES	273 466
	Préts accordés en cours d'exercice Rembours ements obtenus en cours d'exercice Prêts et avances consentis aux associés (personnes physiques)			Société de Commissariat aux comptes ל (Dur עיר יריי יי

		30/06/2021 - 20/06/2021	1 an au plus	1 a 5 ans	plus de 5 ans
DETTES	Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires Emprunts dettes ets de crédit à 1 an max. à l'origine Emprunts dettes ets de crédit à plus 1 an à l'origine Emprunts et dettes financières divers Fournisseurs el comptes rattaches Personnel et comples rattachés Sécurité sociale et autres organismes sociaux Impats sur les bénéfices Taxes sur la valeur ajoutée Obligations cautionnées Autres Impots, taxes et assimiles Dettes sur Immobilisations et comptes rattaches Groupe et associés Autres dettes Dette représentative de titres empruntés Produits constates d'avance	684 981 123 652 124 148 26 295 36 984 23 086 40 455 104 000	143 652 123 652 124 148 26 595 36 884 23 086 40 455 104 000	541 328
	TOTAL DES DETTES	າງປະຈຸບັນ 11 163 900	622 572	1 541 328
	Emprunts souscrits en cours d'exercice Emprunts remboursés en cours d'exercice Emprunts dettes associés (personnes physiques)	500 000 30 413

Fonds Commercial

FICOREC AUDIT

FICOREC MOBILE & MOBILE
SOCIété de Commissariat aux comptes
Capital SAS Capital 40 000 € SAS Capital 40 000 €
SAS Capital 40 000 €
SAS Capital 40 000 € SIRET 383 916 608 00011
SIRET 383 916 608 MARS 327, bd Michelet -- 13009 MARSEILLE
327, bd Michelet -- 13009 MARSEILLE
327, bd Michelet -- 13009 MARSEILLE
TAL TAL TAL 04.91 32 19 19 Tel. 04 91 32 19 19 Tel. 04 91 32 19 18

Variations des Capitaux Propres

	Capitaux propres cloture 30/06/2020	Affectation du résultat N-1	Apports avec effel rétroactif	Variations en cours d'exercice	Capitaux propres cloture 30/06/2021
Capital social	2 913 301				2 913 301
Primes d'émission, de fusion, d'apport
Ecaris de réévaluation	2 433 310				2 433 310
Réserve légale	192 900				192 900
Réserves statutaires ou contractuelles
Réserves régiementées	284 318				284 318
Autres réserves	29 800				29 600
Report à nouveau	(447 846)	(112 155)		46 674	(513 328)
Résultat de l'exercice	(112 155)	112 155		95 034	95 034
Subventions d'investissement
Provisions réglementées
TOTAL	5 5 293 427			141707	134 134 5 435 134
	Capitaux propres à l'ouverture de l'exercice apports avec effet rétroactif 5 293 427 2 Dont variation dues à des modifications de structure au cours de l'exercice Variation des capitaux propres au cours de l'exercice hors opérations de structure 141 707
				FICOREC AUDIT Soolété de Commissariat aux comptes SAS Capital 40 000 € SIRET 383 916 608 00011 327, bd Michelet - 13009 MARSEILLE Tel. 04 91 32 19 19 Fax 04 91 32 19 18	ﻚ ﺑ

Capital social

		30/06/2021	Nombre	Val. Nominale	Montant
SOCIALES	Du capital social début exercice Emises pendant l'exercice		1 911 000.00	1,5245	2 913 300,72
ACTIONS I PARTS	Remboursées pendant l'exercice			0,0000 0,0000
	Du capital social fin d'exercice		1911 000.00	1,5245	2 913 300,72

FICOREC AUDIT

FICORICO Aux Commissariat aux comptes
Société de Commissariat aux comptes
SAS Capital 40 Oble e 11 Complete SIRET 383 916 608 00011
SIRET 383 916 600 MARS SIRET 383 916 608 600 MARSEILLE
327, bd Michelet - 13009 MARSEILLE
THE 327, bd Michelet - 13009 MARSEILLE
THE THE TH 04, 91, 32, 19 19 Tel. 04 91 32 19 19 Tel. 04 91 32 19 18

Effectif moyen

	Interne and of	Externe
Cadres & professions intellectuelles supérieures Professions Intermédialres
Employés	13
Ouvriers
TOTAL	14

Ventilation du chiffre d'affaires

		30/06/2021
Chiffre d'affaires par secteur d'activité		1 296 841
Production vendue Services LOCATION GERANCE RESTO 20% RECETTE VENTES ANNEXES 20% RECETTE CARA VANING TVA 10% RECEITE PARKING TVA 20% FAE 10% PROTS FAE 20% AUTRES PDTS ACTIVITES ANNEXES TVA 0	4 167 1 342 1 179 998 78 818 13 066 344 19 110	1 296 841
Chiffre d'affaires par marché géographique		296 84
Chiffre d'affaires FRANCE LOCATION GERANCE RESTO 20% RECETTE VENTES ANNEXES 20% RECETTE CARA VANNIG TVA 10% RECETTE PARKING TVA 20% FAE 10% PRDTS FAE 20% AUTRES PDTS ACTIVITES ANNEXES TVA 0	4 167 1 342 1 179 998 78 818 13 066 341 19 110	1 296 841

FICOREC AUDIT

ETCOREC Aux Commissariat aux comptes
Société de Commissaniat aux comptes
Société de Commissanial announcies
Series SAS Capitals and Completes
Series SAS Capitals Commissan te be Don'tell 40 000 e
SIRET 383 918 608 00011
SIRET 383 918 608 00011
ANtisholot - 13009 MARS SOURT BAS Capital 40 000 MARGEILLE
BERET 383 918 000 MARGEILLE
327, bd 1 Tell 383 918 000 MARGEILLE
327, bd 1 Tell 104 91 32 19 19 19
19 11 Tell 1 Tell 104 91 32 19 18 Tél. 04 91 32 19 18

Ventilation de l'impôt sur les bénéfices

	30/06/2021 Resultat avant impots	Impols (1) - Impols Résultat après impor
RESULTAT COURANT	રૂડે 034	95 034
RESULTAT EXCEPTIONNEL ( et participation )
RESULTAT COMPTABLE	95 034	95 034

FICOREC AUDIT

FICORSEO Massariat aux ombles
Société de Commissantal aox comples
SAS Capital 40 Obc e Commissantal 40 Obs Comples
Capital SAS Capital 40 Our e Commission of Comments of Comp SIRET 383 916 608 00011
SIRET 383 916 608 00011
SIRET 383 916 608 00011 327, bd Michelet - 13009 MARSEILLE
327, bd Michelet - 13009 MARSEILLE
THE THE THE 04.01.32 19:19 Tel. 04 91 32 19 19 ్లీల్లు, 04 31 32 19 18

Crédit-Bail

			Terrains	Matériels et Coutillages	Autres - Autres	30/06/2021
VALEUR D'ORIGINE				Alam All Charles Carder	1898 - 1698 489	- - - - - - - - - 1898 1898 489
AMORTISSEMENTS	Cumul exercices antérieurs Dotation exercice
	TOTAL
REDEVANCES PAYEES	Cumul exercices antérieurs Redevances Exercice				568 590 15 633	568 590 15 633
	TOTAL	017 172 per 26	,		ﺍﻟﻤﻌﺎﺭﻑ 684 223	11/17/2019 584 223
REDEV. RESTANT A PAYER	ă 1 an au plus entre 1 et 5 ans à plus de 5 ans				119 448 84 610	119 448 84 610
	: TOTAL				行动 204-058	204 058
VALEUR RESIDUELLE	a 1 an au plus entre 1 et 5 ans a plus de 5 ans	్రామం నుండి 10 కి.మీ. దూర			6 807	6 807 જીવનગર
	TOTAL				となった。 6 807	6 801
MONTANT PRIS EN CHARGE DANS L'EXERCICE			: 上一	: 11

FICOREC AUDIT Société de Commissariat eux comptes
Société de Commissarial 40 000 € SAS Capital 40 000 € SIRET 383 916 608 00011
SIRET 383 916 608 MARS SIRET 383 916 608 600 0001
327, bd Michelet - 13009 MARSEILLE
327, bd Michelet - 13009 MARSEILLE
THE 1300 This 04 91 32 19 19 Tél. 04 91 32 19 19 Tel. 04 91 32 10 18

www.ama-expertise.com

Rémunérations des Dirigeants

	30/06/202
Rémunérations des membres :
- des organes d'administration	95 152
- des organes de direction
- des organes de surveillance

En application du principe du respect du droil des personnes, cette Information n'est pas toujours servie, car elle aurait pour effet Indirect de fournir des renseignements à caractère individuel.

the control control control control control of	FICOREC AUDIT Société de Commissariat aux comptes SAS Capital 40 000 € SIRET 383 916 600 00011 327, bd Michelet -- 13009 MARSEILLE Tél. 04 91 32 19 19
	Fax 04 91 32 19 18

Filiales et participations

	(9) 30/06/2021 11:44	And And And And And And And And And And And And And And And And And And And And And And And And And And And And And And And And And And And And And And And And And And And An Capitaux propres	Quote-part détenue en pour centage	Résultat - du dernier exercice clos , S
A. Renseignements tiétaillés 1. Fillafes (Plus de 50 %)
GFA BOIS DE THIVERNOUX		45 983	90,00	(2 095)
		FIC Société de ន្លូវៗ [ ﻨﻴﺔ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍ	c Audit Commissariat aux comptès SA\$ Capital 40 000 € ุลล์ 946 คน8 00011 : 니슈바ebst ~ 13009 MARSE LLE 1 : 04 32 19 18
2. Participations (10 à 50 %)			114 4
B. Renseignements globaux 1. Fillales non reprises en A. a) françaises b) étrangères 2. Participations non reprises en A. a) françaises
b) étrangères
	i

Honoraires des Commissaires aux Comptes

	FICOREC 我的人都是一个人都的意见的			3. Start And States & States & F
	30/06/2021_	30/06/2020	% -	1/0 -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 30/06/2021 /	30/06/2020	1%	11 : 12 . %
Audit
Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolidés
Emetteur	12 508		11 000 100,00 100,00
Filiales Intégrées globalement
Autres dilligences et prestations directement liées à la mission du commissaire aux comptes
Emetteur
Filiales Intégrées globatement
Sous-total	12 508	11 000	100,00 100,00
Autres prestations rendues par les réseaux aux filiales intégrées globalement
Juridique, fiscal, social
Autres
Sous-total
TOTAL	17 1000 100 100 100 100 12:508 12 508	12:00:00 ** 11 000	1. 64 : 30 : 8 : 1 100.00	21:46:00:00 100.00	Beach Beach Come 21 1, 15 2015 1 1 1 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1

FICOREC AUDIT

Société de Commissariat aux comptes
Société de Commissariat aux comptes
Conce Conital 40 000 € SAS Capital 40 000 €
SAS Capital 40 000 € SIRET 383 916 608 00011
SIRET 383 916 600 MARS 327, bd Michelet - 13009 MARSEILLE
327, bd Michelet - 13009 MARSEILLE
13009 Michelet - 13009 MARSEILLE
Filler - 13009 MARSEILLER - 13009 MARSEILLE Tel. 04 91 32 19 19 191.04.01.22 19.18

Filiales et participations

	12-25-11 2-57 12-5 1-12-2 30/06/2021	100 13 1	1000 00000	Q unte part de enpital		Valeur comptable des titres détenus
			Capital - Capitalix propres - Capitaux propres			Brute Brute Nette Nette
A. Renseignements détaillés
1. Filiales (Plus de 50 %)
GFA BOIS DE THIVERNOUX		228 673	48 883	90,00	205 384	205 384
2. Participations (10 à 50 %)
		Prets et a vinces	cautignis et avils donnés	Chiffred affinires	Resultat du dernier Dividendes
1. Fillales (Flus de 50 %)		consentis			exercice clos	enenisses
GFA BOIS DE THIVERNOUX		62 841			(2 095)
					Audit
				oreo	Societé de Commissadet aux comples
2. Participations (10 a 50 %)				ה שנות עולם עליי ויינויים ש
						, 11
B. Renseignements globaux		Filiales non reprises en A			Participations non reprises en A
		françaises	etrangeres		françaises	étrangères
Capital
Capitaux propres
Quote part détenue en pourcentage
Valeur complable des titres détenus - Brute Valeur comptable des titres détenus - Nette
Preis et avances consentis
Montant des cautions et avals
Chiffre d'affaires
Résultat du dernier exercice clos
Dividendes encaisses