HANIL HOLDINGS CO.,LTD.

Annual Report • Jun 24, 2021

사업보고서 3.6 한일홀딩스(주) C A 110111-0040165 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 정정신고(보고)-대표이사등의확인 정 정 신 고 (보고) 2021년 6월 24일 1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2019년 4월 1일 &cr;&cr;3. 정정사유 : 당사는 특수관계자 거래내역과 관련하여 2018년 재무제표 및 연결재무제표의 주석을 재작성하였으며, 이와 관련하여 외부감사인은 2018년 감사보고서 및 연결감사보고서를 재발행하였습니다. 이에 당사는 이를 반영하여 사업보고서를 정정하여 신고합니다.&cr; 4. 정정사항 항 목 정 정 전 정 정 후 III. 재무에 관한 사항&cr;3. 연결재무제표 주석 - 사. 당기중 특수관계자와의 현물출자 거래내역은 다음과 같습니다. [단위:주, 천원] 구분 특수관계자명 현물출자 주식수 (한일시멘트(주) 주식) 발행주식 주식수 (한일홀딩스(주) 주식) 금액 기타 특수관계자 최대주주외 5명 768,024 2,001,524 92,162,880 중원㈜ 164,803 429,488 19,776,360 합계 932,827 2,431,012 111,939,240 주1) 지배기업은 현물출자 유상증자를 통하여 2018년 11월 8일 공정거래법 상 지주회사의 지위를 취득하였습니다 III. 재무에 관한 사항&cr;5. 재무제표 주석 - 자. 당기중 특수관계자와의 현물출자 거래내역은 다음과 같습니다. [단위:주, 천원] 구분 특수관계자명 현물출자 주식수 (한일시멘트(주) 주식) 발행주식 주식수 (한일홀딩스(주) 주식) 금액 기타 특수관계자 최대주주외 5명 768,024 2,001,524 92,162,880 중원㈜ 164,803 429,488 19,776,360 합계 932,827 2,431,012 111,939,240 주1) 회사는 현물출자 유상증자를 통하여 2018년 11월 8일 공정거래법 상 지주회사의 지위를 취득하였습니다 V. 감사인의 &cr; 감사의견 등&cr;2. 감사용역 체결현황 2. 감사용역 체결현황&cr; (단위: 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제57기(당기) 삼일회계법인 분반기 별도,연결재무제표 &cr;검토, 별도,연결재무제표 감사 150 1,497 제56기(전기) 삼일회계법인 분반기 별도,연결재무제표 &cr;검토, 별도,연결재무제표 감사 220 2,698 제55기(전전기) 삼일회계법인 분반기 별도,연결재무제표 &cr;검토, 별도,연결재무제표 감사 210 3,816 2. 감사용역 체결현황&cr; (단위: 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제57기(당기) 삼일회계법인 분반기 별도,연결재무제표 &cr;검토, 별도,연결재무제표 감사 150 1,536 제56기(전기) 삼일회계법인 분반기 별도,연결재무제표 &cr;검토, 별도,연결재무제표 감사 220 2,698 제55기(전전기) 삼일회계법인 분반기 별도,연결재무제표 &cr;검토, 별도,연결재무제표 감사 210 3,816 주1) 주석 내용이 방대하여 정오표는 수정된 부분에 한하여 작성하였습니다. 전체적인 주석 사항은 본문내용을 참고하시기 바랍니다. &cr;주2) 상기 제57기 외부감사 총소요시간 정정은 "2018년 재무제표 및 연결재무제표 재작성" 관련 감사시간 증가에 따른 정정입니다.&cr; 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인(홀딩스).jpg 대표이사 등의 확인(홀딩스) &cr;&cr; 사 업 보 고 서 &cr; (제 57 기) 2018년 01월 01일2018년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2019년 4월 1일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 한일홀딩스주식회사 대 표 이 사 : 전 근 식 본 점 소 재 지 : 서울시 강남구 강남대로 330 (전 화) 02-550-7901 (홈페이지) http://www.hanil.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 전략담당 (성 명) 박 진 규 (전 화) 02-550-7932 목 차 &cr;Ⅰ. 회사의 개요&cr; &cr;Ⅱ. 사업의 내용&cr;&cr;Ⅲ. 재무에 관한 사항&cr;&cr;Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견&cr;&cr;Ⅴ. 감사인의 감사의견 등&cr;&cr;Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항&cr;&cr;Ⅶ. 주주에 관한 사항&cr;&cr;Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 &cr;&cr;Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항&cr;&cr;X. 이해관계자와의 거래내용&cr;&cr;XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항&cr;&cr; 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인.jpg 대표이사 등의 확인 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인 가. 연결대상 종속회사 개황 (단위 : 천원) 동화청과㈜ 1977.06.25서울시 송파구 양재대로 932 농산물 수탁판매업 42,532,181 의결권 과반 소유-㈜서울랜드 1986.01.23경기도 과천시 광명로 181 테마파크 운영 106,419,966 의결권 과반 소유해당&cr;(자산총액 750억원 이상)우덕축산㈜2010.06.23강원도 평창군 대관령면 꽃밭양지길 458-23 축산업 7,156,340 의결권 과반 소유-에프앤센터㈜ 2012.02.17서울시 강남구 강남대로 330서비스업 82,284 실질지배력 소유-한일건재㈜2013.09.13경기도 광주시 곤지암읍 경충대로 396 건설자재 유통업 51,969,394 의결권 과반 소유-한일네트웍스㈜ 1998.08.26서울시 강남구 강남대로 330호스팅 및 관련&cr;서비스업 83,101,263 실질지배력 소유해당&cr;(자산총액 750억원 이상)한일산업㈜ 1974.06.05서울시 강남구 강남대로 330레미콘 및 &cr;시멘트 혼화제 제조 149,560,845 의결권 과반 소유해당&cr;(자산총액 750억원 이상)한일현대시멘트㈜ 1969.12.30서울시 강남구 강남대로 330시멘트 제조 548,944,794 실질지배력 소유해당&cr;(자산총액 750억원 이상)Amass Star V.C. Co., Ltd. 2010.01.045F, V08 LANE 24 HO PING Rd., PANCHIAO CITY 220, &cr; TAIPEI TAIWAN R.O.C벤쳐캐피탈 9,629,994 의결권 과반 소유-HD-JAPAN 2006.12.15도쿄도 신주쿠구 니시신주쿠 7-9-14 부동산 임대업 7,138,792 의결권 과반 소유-에이치엘케이홀딩스㈜2017.07.04서울특별시 영등포구 여의공원로 101(여의도동) 금융업&cr;(현대시멘트 투자 및 관리)637,874,337 실질지배력 소유해당&cr;(자산총액 750억원 이상)한일시멘트㈜2018.07.02서울시 강남구 강남대로 330시멘트,레미콘,레미탈 제조1,368,001,171 실질지배력 소유해당&cr;(자산총액 750억원 이상)한일인터내셔널㈜2018.10.17서울시 강남구 강남대로 330무역업33,611,635 의결권 과반 소유- 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부 <연결대상회사의 변동내용> 한일시멘트㈜당기 중 인적 분할 후, 지분 추가 취득으로 인한 연결 편입한일인터내셔널㈜당기 중 신규 설립으로 인한 연결 편입㈜고을인더스트리당기 중 피합병/소멸로 인한 연결 제외-- 구 분 자회사 사 유 신규&cr;연결 연결&cr;제외 <회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항> 유가증권시장1969년 11월 20일-- 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규 &cr; 나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭&cr;지배회사의 명칭은 「한일홀딩스주식회사」라고 표기합니다. 영문으로는 HANIL HOLDINGS CO., LTD.라고 표기합니다.&cr;&cr; 다. 설립일자&cr;지배회사는 시멘트 제조 및 판매업 등을 목적으로 1961년 12월 28일에 설립되었으며, 1969년 11월 20일 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 한편 지배회사는 2018년 7월 1일을 분할기일로 "한일홀딩스주식회사"로 상호를 변경하고 투자사업부문인 한일홀딩스주식회사와 시멘트, 레미콘, 레미탈 사업부문인 한일시멘트주식회사로 인적분할 하였습니다.&cr;&cr; 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr; - 주 소 : 서울시 강남구 강남대로 330&cr; - 전화번호 : 02-550-7901&cr; - 홈페이지 : http://www.hanil.com&cr;&cr; 마. 중소기업 해당 여부&cr;지배회사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.&cr;&cr; 바. 주요 사업의 내용 &cr; 지배회사인 한일홀딩스주식회사는 자회사 및 피투자회사 지분의 관리 및 투자를 목적으로 하는 사업부문 및 부동산임대사업부문을 영위하고 있고, 한일시멘트㈜는 시멘트 및 그 2차 제품의 제조, 판매를 주요사업으로 하고 있고, 한일현대시멘트㈜는 시멘트 제조 및 판매업을 영위하는 회사이며, 에이치엘케이홀딩스㈜는 한일현대시멘트 투자 및 관리회사이며, 한일산업㈜는 레미콘 제조판매업 및 혼화제 생산판매업 등을 영위하는 회사입니다. ㈜서울랜드는 과천시에 소재한 테마파크"서울랜드" 를 운영하고 있으며, 한일네트웍스㈜는 서비스 부문과 IT장비 유통 사업을 하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 동 보고서의「Ⅱ. 사업의 내용」을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 사. 계열회사에 관한 사항 &cr; &cr; 당사의 계열회사는 총 23개(국내 19개, 국외 4개) 이며, 계열회사 중 상장된 회사는 한일홀딩스㈜, 한일시멘트㈜, 한일현대시멘트㈜, 한일네트웍스㈜ 총 4개사입니다. 당사의 구체적인 계열회사 현황은 다음과 같습니다. 업 종 회사명 상장여부 비 고 지주사업 한일홀딩스㈜ 상장 지주사업 제조업 한일시멘트㈜ 상장 시멘트, 레미콘, 레미탈 한일현대시멘트㈜ 상장 시멘트 한일산업㈜ 비상장 레미콘, 혼화제 ㈜충무화학 비상장 석회 제조 및 판매업 ㈜이에프 비상장 비금속광물 제조 및 판매 ㈜동산 비상장 비금속광물 제조 및 판매 건설업 한일개발㈜ 비상장 조경, 건설 관광위락 ㈜서울랜드 비상장 테마파크, 외식업 ㈜차우 비상장 외식업 ㈜세우리 비상장 외식업 부동산업 HD-JAPAN 비상장 부동산 임대업 DUNER HOLDINGS, LLC 비상장 부동산 임대업 세원개발㈜ 비상장 부동산 임대업 Hanil Development, Inc 비상장 부동산 임대업 서비스업 한일네트웍스㈜ 상장 소프트웨어 자문, 개발, 공급업 에프앤센터㈜ 비상장 소프트웨어 개발업 금융업 Amass Star Venture Capital Co., Ltd. 비상장 여신금융, 벤처캐피탈 에이치엘케이홀딩스㈜ 비상장 금융업(한일현대시멘트 투자 및 관리) 영농업 우덕축산㈜ 비상장 축산업 도소매업 한일건재㈜ 비상장 건축자재 판매, 유통 동화청과㈜ 비상장 농산물 수탁판매업 무역업 한일인터내셔널㈜ 비상장 무역, 도매 및 상품중개업 주1) 계열회사 한일인터내셔널㈜는 2018년 10월 17일 신규 설립되었습니다.&cr; 주2) 중원㈜는 2018년 12월 5일 최대주주 변경으로 계열회사에서 제외되었습니다.&cr;주3) ㈜고을인더스트리는 2018년 12월 4일 ㈜서울랜드에 흡수합병되었습니다. 아. 신용평가에 관한 사항 &cr;&cr;최근 평정된 신용평가 내역은 다음과 같습니다. 평가일 평가대상&cr;유가증권 등 평가대상 유가증권의&cr;신용등급 평가회사 평가구분 2016.03.28 회사채 A+(안정적) NICE신용평가 본평가 외 2016.03.29 한국신용평가 본평가 외 2017.03.28 회사채 A+(안정적) NICE신용평가 본평가 외 2017.03.30 한국신용평가 본평가 외 2017.11.09 CP A2+ 한국신용평가 본평가 2017.11.10 NICE신용평가 본평가 2018.04.03 회사채 A+(안정적) NICE신용평가 본평가 외 2018.04.03 한국신용평가 본평가 외 2018.08.09 회사채 A+(안정적) NICE신용평가 수시평가 2018.08.09 한국신용평가 수시평가 ※ 신용등급 체계 및 부여의미 유가증권 신용등급 부여의미 회사채 AAA 원리금 지급능력이 최상급임. AA 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임. A 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 &cr;받기 쉬운 면이 있음. BBB 원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 &cr;원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음. BB 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 &cr;투기적인 요소를 내포하고 있음. B 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음. CCC 원리금 지급에 관하여 현재도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임. CC 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼. C 채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음. 주) 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +,- 부호를 부가하여 동일등급 내에서의 &cr; 우열을 나타내고 있음.&cr; 유가증권 신용등급 부여의미 CP A1 적기상환능력이 최고수준임 A2 적기상환능력이 우수하지만A1등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음 A3 적기상환능력이 양호하지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음 B 적기상환능력은 인정되지만 투기적 요소가 내재되어 있음 C 적기상환능력이 의문시됨 D 지급불능상태에 있음 주1) A2등급에서 B등급까지는 그 상대적 우열 정도에 따라 +, - 기호를 첨부할 &cr; 수 있음.&cr;주2) 구조화금융 관련 평가의 경우 등급기호 뒤에"(sf)"를 부기함. 2. 회사의 연혁 공시대상기간 중 회사의 주된 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; 가. 회사의 본점소재지&cr;지배회사인 한일홀딩스주식회사는 서울시 강남구 강남대로 330 을 본점으로 하고 있습니다.&cr;&cr; 나. 경영진의 중요한 변동&cr;지배회사인 한일홀딩스주식회사는 본 보고서 제출일 현재 허기호, 전근식 2인 각자대표 체제를 구성하고 있습니다.&cr;&cr; 다. 최대주주의 변동&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr; 라. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 &cr;지배회사는 2018년 7월 1일을 분할기일로 "한일홀딩스주식회사"로 상호를 변경하고 투자사업부문인 한일홀딩스주식회사와 시멘트, 레미콘, 레미탈 사업부문인 한일시멘트주식회사로 인적분할 하였습니다.&cr;&cr; 마. 상호의 변경, 업종 또는 주된 사업의 변화 등&cr;지배회사는 2018년 7월 2일 상호를 한일시멘트주식회사에서 한일홀딩스주식회사로 변경하고, 자회사 및 피투자회사 지분의 관리 및 투자를 목적으로 하는 사업부문 및 부동산임대사업부문을 제외한 시멘트사업부문, 레미콘/레미탈 사업부문을 인적분할의 방식으로 분할하였습니다.&cr;&cr;종속회사인 현대시멘트주식회사는 2018년 7월 27일 상호를 한일현대시멘트주식회사로 변경하였습니다.&cr;&cr; 바. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용&cr; &cr;(1) 지배회사(한일홀딩스주식회사)&cr; 2014년 02월 : "한국에서 가장 존경받는 기업" 시멘트 산업부문 11년 연속선정 &cr; (한국능률협회컨설팅)&cr; 2014년 09월 : 한국품질만족지수(KS-QEI) 포틀랜드시멘트 및 드라이모르타르 &cr; 부문 동시 1위 (한국표준협회)&cr; 2015년 02월 : 제12회 "한국윤리경영대상 환경경영 부문대상" 수상&cr; 2015년 02월 : "한국에서 가장 존경받는 기업" 시멘트 산업부문 12년 연속선정 &cr; (한국능률협회컨설팅)&cr; 2015년 09월 : 한국품질만족지수(KS-QEI) 포틀랜드시멘트 및 드라이모르타르 &cr; 부문 동시 1위 (한국표준협회)&cr;2016년 02월 : "한국에서 가장 존경받는 기업" 시멘트 산업부문 13년 연속선정 &cr; (한국능률협회컨설팅)&cr; 2016년 03월 : 제5대 허기호 회장 취임&cr;2016년 08월 : 여주공장 가동&cr; 2016년 09월 : 한국품질만족지수(KS-QEI) 포틀랜드시멘트 및 드라이모르타르 &cr; 부문 동시 1위 (한국표준협회)&cr; 2016년 10월 : 공주공장, "2016 세계표준의 날" KS인증대상 수상 &cr; (산업통상자원부)&cr; 2017년 02월 : 제14회 "한국윤리경영대상 상생경영대상" 수상 (신산업경영원) &cr; 2017년 02월 : "한국에서 가장 존경받는 기업" 시멘트 산업부문 14년 연속선정 &cr; (한국능률협회컨설팅)&cr;2017년 07월 : 현대시멘트㈜ 당사 종속회사로 편입&cr; 2017년 09월 : 한국품질만족지수(KS-QEI) 포틀랜드시멘트 및 드라이모르타르 &cr; 부문 동시 1위 (한국표준협회)&cr; 2018년 02월 : "한국에서 가장 존경받는 기업" 시멘트 산업부문 15년 연속선정 &cr; (한국능률협회컨설팅)&cr; 2018년 07월 : 한일홀딩스주식회사와 한일시멘트주식회사로 회사분할&cr; 2018년 11월 : 한일시멘트주식회사 주식 공개매수 완료 [지분율 8.06%→34.63%]&cr; (2) 주요 종속회사&cr; 회사의 명칭 설립일 주소 주요사업의 내용 회사의 연혁 한일시멘트㈜ 2018.07.02 서울시 강남구 강남대로 시멘트, 레미콘, 레미탈 2018년 07월 : 법인신설&cr;2018년 08월 : 유가증권시장 재상장&cr;2018년 09월 : 2018년 한국품질만족지수[KS-QEI] 3개부문 1위 선정, 포틀랜드 시멘트(9년 연속), 드라이 모르타르(10년 연속), 레디믹스트 콘크리트(신규)&cr;2018년 11월 : "레미탈" 한국품질만족지수(KS-QEI) 명예의 전당 헌정&cr;2019년 02월 : "한국에서 가장 존경받는 기업" 시멘트 산업부문 16년 연속선정 (한국능률협회컨설팅) 한일현대시멘트㈜ 1969.12.30 서울시 강남구 강남대로 시멘트 제조 2014년 03월 : 자본감소 이사회 결의 2014년 05월 : 출자전환(제3자배정 유상증자) 이사회 결의 2014년 12월 : 경영정상화계획의 이행을 위한 변경 약정 체결 2015년 11월 : 상장적격성 실질심사관련 심의대상결정 2015년 12월 : 기업심사위원회 심의를 거쳐 개선기간 부여 결정 2016년 03월 : 출자전환(제3자배정 유상증자) 이사회 결의 2016년 04월 : 기업심사위원회 심의를 거쳐 상장 유지 결정 2016년 09월 : 출자전환 (제3자배정 유상증자) 이사회 결의 2016년 10월 : 출자전환(제3자배정 유상증자) 이사회 결의 2016년 12월 : 경영정상화계획의 이행을 위한 변경 약정 체결 2017년 07월 : 최대주주 변경을 수반하는 주식매매계약 거래 종결 2017년 07월 : 경영정상화계획의 이행을 위한 변경 약정 체결 2017년 08월 : 채권금융기관 공동관리절차 종결&cr;2018년 07월 : 상호변경&cr;2019년 01월 : 출자전환(제3자배정 유상증자) 이사회 결의 에이치엘케이홀딩스㈜ 2017.07.04 서울시 영등포구 여의공원로 금융업(한일현대시멘트 투자 및 관리) 2017년 07월 : 법인신설 한일산업㈜ 1974.06.05 서울시 강남구 강남대로 레미콘 및 시멘트 혼화제 제조 2016년 02월 : 유기재 사업부문 신설 2017년 07월 : 천안공장 준공 (혼화제/유기재 통합)&cr;2018년 03월 : 레믹스(REMIX) 통합브랜드 런칭&cr;2018년 09월 : 우덕축산㈜ 인수 한일네트웍스㈜ 1998.08.26 서울시 강남구 강남대로 IT 서비스, 유통 2015년 10월 : 본점소재지 변경 ㈜서울랜드 1986.01.23 경기도 과천시 광명로 테마파크 (서울랜드)운영 외식업 (로즈힐, CPK)운영 키즈파크 (베스트키즈/블럭, 조은아이/블럭)운영 위탁운영 2016년 05월 : 동화청과㈜ 인수 2016년 12월 : 키즈파크 프랜차이즈 사업 개시 (1호점) 3. 자본금 변동사항 2018년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2018년 07월 02일주식분할보통주4,144,9705,000-2018년 11월 08일현물출자보통주2,869,6355,00059,227 주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고 인적분할에 따른 주식수 감소 한일시멘트(주)의 기명식 보통주식을 &cr;현물출자받고, 현물출자 대가로 &cr;한일홀딩스(주) 기명식 보통주식을 &cr;신주로 발행 주) '18. 12. 20 자기주식 소각 : 발행주식총수 감소 6,269,978주 → 5,995,844주 [274,134주↓]&cr;&cr;※ 당사는 주당 순이익 및 순자산가치 상승을 통한 주주가치 제고를 위해, 2019년 3월 15일 정기주주총회 결의에 따라 당사가 보유하고 있는 자기주식 1,488주 전량 무상 소각하기로 결의 하였고, 채권자 이의제출기간 만료일의 익일에 자본금 감소의 효력이 발생될 예정입니다. 자본금 감소의 세부사항은 아래 표와 같습니다. 감자주식의 종류 감자주식수 감자비율 감자기준일 감자 전, 자본금&cr; (발행주식수) 감자 후, 자본금 (발행주식수) 보통주 1,488주 0.02% 19년 4월 19일 31,349,890,000원&cr; (5,995,844주) 31,342,450,000원&cr; (5,994,356주) ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2018년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주-24,000,000-24,000,000-10,414,948-10,414,948-4,419,104-4,419,104-4,144,970-4,144,970인적분할274,134-274,134자기주식소각--------5,995,844-5,995,844-1,488-1,488-5,994,356-5,994,356- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) &cr;※ 당사는 주당 순이익 및 순자산가치 상승을 통한 주주가치 제고를 위해, 2019년 3월 15일 정기주주총회 결의에 따라 당사가 보유하고 있는 자기주식 1,488주 전량 무상 소각하기로 결의 하였고, 채권자 이의제출기간 만료일의 익일에 자본금 감소의 효력이 발생될 예정입니다. 자본금 감소의 세부사항은 아래 표와 같습니다. 감자주식의 종류 감자주식수 감자비율 감자기준일 감자 전, 자본금&cr; (발행주식수) 감자 후, 자본금 (발행주식수) 보통주 1,488주 0.02% 19년 4월 19일 31,349,890,000원&cr; (5,995,844주) 31,342,450,000원&cr; (5,994,356주) ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2018년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주260,820-143,280117,540-------보통주-----------보통주-----------보통주260,820-143,280117,540-------보통주-----------보통주347,480-190,886156,594-------보통주347,480-190,886156,594-------보통주-1,488--1,488------보통주608,3001,488334,166274,1341,488------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득 장외&cr;직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 보고서 제출일 기준 지배회사가 발행한 주식의 총수는 보통주 5,995,844주이며, 이 외에 발행된 종류주식은 없습니다. 의결권 행사 가능 주식수는 자기주식을 제외하고 5,994,356주 입니다. 2018년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주5,995,844----보통주1,488자기주식---보통주-----보통주-----보통주-----보통주5,994,356---- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) 6. 배당에 관한 사항 등 지배회사는 주주 가치를 제고하기 위하여 적정한 수준의 이익 배당을 실시하고 있습니다. 구체적인 이익배당 규모는 경영실적, 미래 전략사업을 위한 투자와 적정한 사내유보 등을 종합적으로 고려하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 5,0005,0005,000511,73857,14680,836391,29146,81472,37293,9358,23811,65313,18712,48611,099---2.5821.8513.73보통주4.181.202.12----보통주-------보통주2,2001,8001,600----보통주------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제57기 제56기 제55기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ※ 상기 (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익입니다. ※ 주당순이익 계산 근거는 해당 사업연도의 감사보고서 주석을 참조하시기 바랍니다. II. 사업의 내용 &cr; 1. 사업의 개요&cr;&cr;지배회사는 2018년 1월 26일 이사회 결의와 2018년 5월 29일 임시주주총회의 결의에 따라 2018년 7월 1일을 분할기일로 하여 지배회사가 영위하는 사업 중 자회사와 피투자회사의 지분관리 및 투자를 목적으로 하는 사업부문과 부동산임대사업부문, 이를 제외한 시멘트사업부문 및 레미콘/레미탈 사업부문을 인적분할의 방식으로 분할하였습니다. 지배회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사로 전환함으로써 경영효율성 및 투명성을 극대화 하고, 장기적 성장을 위한 기업 지배구조를 확립하고자 합니다.&cr; &cr; 가. 사업부문별 요약 연결재무현황 &cr; 지배회사와 그 종속회사의 사업부문은 크게 시멘트 사업부문과 시멘트를 주원료로 2차제품을 생산하는 레미콘/레미탈 사업부문, 기타사업부문 등 4개 사업부문으로 구성되어 있습니다. &cr; (1) 당기 및 당기말 (단위 : 천원) 구 분 시멘트부문 레미콘부문 레미탈부문(주2) 기타부문 연결조정 중단영업조정(주3) 합계 가. 매출액 531,486,091 297,504,055 290,252,160 384,565,763 (94,924,555) (222,220,073) 1,186,663,441 나. 영업이익 14,190,612 (3,275,402) 37,071,466 30,596,339 (7,709,784) (29,752,875) 41,120,356 다. 부문자산(주1) 642,122,054 259,229,474 242,298,696 77,556,366 677,076,530 - 1,898,283,120 라. 상각비(주1) 32,651,575 4,908,054 6,118,207 10,495,626 10,994,812 (4,569,948) 60,598,326 (주1) 부문자산은 유형자산, 무형자산 및 투자부동산으로 구성되며, 현금및현금성자산, 매출채권 및 금융자산 등은 배분되지 않습니다.&cr; (주2) 레미탈부문은 1~6월, 11월~12월 손익만 반영되어 있습니다.&cr;(주3) 중단영업조정은 레미탈부문 1~6월 손익이 반영되어 있습니다.&cr; (주4) 연결회사는 부채를 각 부문 에 배분하지 않으므로, 부문별 부채에 관한 정보는 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되지 않습니다. (2) 전기 및 전기말 구 분 시멘트부문 레미콘부문 레미탈부문 기타부문 연결조정 중단영업조정(주1) 합계 가. 매출액 507,280,543 411,100,201 383,492,102 312,909,623 (40,515,974) (383,492,102) 1,190,774,392 나. 영업이익 76,314,167 17,077,617 20,255,063 21,627,510 (2,424,889) (20,255,063) 112,594,405 다. 부문자산(주1) 637,875,639 263,436,687 235,094,968 75,421,137 563,016,053 - 1,774,844,484 라. 상각비(주1) 36,060,353 5,752,082 9,202,683 10,484,070 4,746,918 (9,202,683) 57,043,333 (주1) 중 단영업조정은 레미탈부문 1~12월 손익이 반영되어 있습니다. &cr; 나. 지역정보 &cr; 당기 및 전기 중 연결회사의 지역별 매출은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원) 품 목 제57기 제56기 국내 1,400,265,424 1,567,766,337 해외 8,618,090 6,500,157 중단영업조정 (222,220,073) (383,492,102) 매출액 1,186,663,441 1,190,774,392 &cr;다. 사업부문별 현황&cr; 1) 시멘트 부문&cr; (산업의 특성) 시멘트는 정부 및 민간에서 이뤄지는 토목, 건축 및 사회간접자본시설 확충 등에 필수적인 건축 재료로 사용되고 있습니다. 석회석이 주원료(주성분: 산화철, 규산, 산화칼슘, 알루미나)로 사용되기 때문에 석회석 산지인 강원도 및 충청북도 지역에 생산 공장들이 위치해 있는 것이 특징입니다. 시멘트 산업은 국민 경제에 필수적인 기초 소재를 공급하는 기간산업입니다. 주요 소비지가 대도시에 집중되어 있어, 생산지와 소비지를 연결하는 물류 기능이 중요한 내수시장 중심의 산업이며, 시멘트 생산 과정에서 고온의 소성로를 사용하는 특성으로 인해 에너지 소비가 많은 산업입니다. (산업의 성장성) 시멘트 산업은 초기 자본투자 비율이 높아 신규 진입이 매우 어려운 대규모 장치 산업이자 전형적 내수 산업으로, 국내 건설 산업이 시멘트 산업의 전방 산업이라고 볼 수 있습니다. 또한 슬래그 등의 대체재 사용량이 지속적으로 증가함에 따라 향후 출하량의 비약적인 증가가 어려운 산업입니다. 2017년의 경우, 건설 투자 및 건설 수주 실적 증가, 정부의 SOC 예산 확대 등의 영향으로 국내 시멘트 출하는 약 5,670만톤 수준이었으나, 2017년 하반기 이후 하향세로 전환된 건설 투자, 정부의 SOC 예산 감소 등의 영향으로 2018년도 시멘트 출하량은 2017년 대비 약 10% 감소한 5,130만톤 수준이 될 것으로 전망됩니다. 그러나 시멘트업계의 생산능력은 반제품인 크링커를 기준으로 약 6,028만톤 규모에 이르고 있어 수요대비 공급 과잉 산업입니다. (경기변동의 특성 및 계절성) 시멘트 산업은 전방 산업인 건설 경기와 더불어 계절적 수요 편차가 큰 산업입니다. 동절기인 12월~2월, 하절기인 7~8월에 출하량이 감소하는데 반해, 건설 현장의 공사가 집중적으로 진행되는 3~5월 및 9~11월에 출하량이 증가하여 성수기와 비수기가 뚜렷하게 구분되는 산업입니다. (시장여건) 현재 국내 시멘트 시장은 다수의 공급업체가 경쟁 중에 있으며, 최근 시멘트 업계의 재편이 지속적으로 진행됨에 따라 시장 경쟁이 치열해질 것으로 예상됩니다. 2015년도부터 건설 경기 활황으로 후방 산업인 시멘트 산업 역시 회복되는 모습을 보였으며, 기존 SOC 예산 투자 및 건설투자 증가세 영향으로 2017년 상반기까지 시멘트 내수 시장 수요는 호조세를 보였으나, 2017년 하반기 이후부터 정부의 지속적인 부동산 대책 발표 및 SOC 예산 감소 등의 영향으로 건설투자가 감소세로 전환되었으며, 2018년에도 건설수주 감소 및 정부의 SOC 예산 감소 등으로 하락세가 지속되고 있습니다. (경쟁우위요소) 당사는 계열회사를 포함하여 단양, 영월에 포틀랜드시멘트 생산공장 3곳과 평택, 당진, 포항에 슬래그시멘트 생산공장 3곳을 운영하고 있으며, 전국 각지의 22개 출하공장 및 저장소를 통해 효율적인 전국 유통망을 보유하고 있습니다. 특히 한일시멘트는 시멘트를 원재료로 사용하는 레미콘 및 레미탈 사업을 함께 운영하고 있어 시멘트의 안정적인 소비가 가능하며, 이와 같은 2차 제품을 비롯해 소비자의 요구에 맞는 다양한 종류의 시멘트를 연구개발팀 및 품질팀 등을 운영하며 지속적으로 연구, 개발하고 있습니다. 이러한 소비자 중심의 운영 성과로 한국표준협회에서 주관하는 2018년 한국품질만족지수 조사에서 포틀랜드 시멘트 부문 1위 기업으로 9년 연속 선정되는 등 고객사의 품질 만족에 앞장서고 있으며, 연구개발 및 환경경영 등의 분야에서 업계 최고 수준을 인정받아 2019년 2월, 16년 연속 '한국에서 가장 존경받는 기업' 에 선정되었습니다. 또한 지구온난화 방지를 위한 이산화탄소(CO2) 감축 협약 등 녹색 산업에 대한 변화 요구에 맞게 단양공장을 통해 2011년부터 폐열발전을 시작하여, 전력비 절약은 물론 온실가스 감축에도 앞장서고 있습니다. 또한 이산화탄소 발생을 저감하는 ‘석회석 저감형 저탄소 시멘트’개발에 성공하였으며, 업계 최초로 ‘탄소경영보고서’를 발간하는 등 친환경 고품질의 시멘트를 생산하는 업계 선도기업으로 자리잡고 있습니다.&cr; (자원조달의 특성) 시멘트의 주원료는 석회석으로 이는 국내에 풍부하게 매장되어 있으므로 공급상의 문제는 거의 없지만, 소성과정에서 필수 에너지원인 유연탄은 전량 수입 사용되고 있습니다. &cr;2) 레미콘 부문 &cr; (산업의 특성) 레미콘은 시멘트와 골재, 혼화제 등의 원재료를 물과 함께 혼합하여, 믹서트럭을 통해 공사 현장까지 운반되는 굳지 않은 콘크리트를 의미합니다. 레미콘은 반제품 상태로 공급되며 일정시간이 경과하게 되면 유동성이 급격히 저하되기 때문에 제조 후 90분 이내에 타설해야 합니다. 따라서 레미콘 생산 공장의 경우 단거리 수송이 가능한 지역에 입지하며, 건설공사현장이 다수 발생하는 도심 주변으로 시장이 형성되는 특성을 가집니다. (산업의 성장성) 레미콘 산업은 1965년 시작으로 성장해왔으며, 1970년대 중반 이후 레미콘 제품에 대한 전반적인 인식 향상으로 레미콘 수요가 급증하게 되었습니다. 이후 국내 건설경기 활성화와 더불어 88올림픽 및 정부의 주택 200만호 건설 등으로 건축경기가 상승됨에 따라 고도의 성장을 이룩하게 되었습니다. 다만, 1997년 IMF 금융위기로 인한 급격한 건설경기 위축은 레미콘 산업 전반에 걸쳐 침체를 야기하였습니다. 2000년에 들어서면서 국내 경기 회복에 따라 나아지는 양상을 보였으며, 최근 2015년에는 주택 등 착공물량이 증가함에 따라 수요가 크게 증가 하였습니다. 그러나 환경문제에 따른 골재 수급이 어려워지고, 전국적으로 레미콘공장이 난립됨에 따라 원가 부담 가중 및 업계 간 경쟁이 심화 되고 있습니다. (경기 변동의 특성 및 계절성) 레미콘은 국내 건설경기와 밀접한 관련이 있는 업종으로 대개 건설산업과 경기 변동성을 같이 한다고 볼 수 있습니다. 따라서 건설 활동이 활발한 봄과 가을에는 수요가 급증해 성수기를 이루고, 겨울철과 장마철에는 수요가 급락하여 비수기를 형성하는 등 계절적 특성이 확연하게 구분됩니다. (시장여건) 레미콘 산업은 제조 후 90분 이내에 타설이 완료되어야 하는 제품의 특성 때문에 국지적인 경쟁이 존재하며, 생산과정이 단순하고 소자본 창업이 비교적 용이하며 정부의 중소기업자간 경쟁입찰품목으로 지정되어 있는 등 타 산업 대비 진입장벽이 낮아 현재 전국적으로 1,050여개의 공장이 가동 중에 있습니다. 특히, 2000년 초 호황기 이후 공장 및 설비 투자로 인한 과잉공급으로 수요자 중심 시장으로 전환되었으며, 출하량 위주의 출혈 경쟁으로 실질적인 완전경쟁시장화 되었습니다. (경쟁 우위 요소) 당 사는 1978년부터 레미콘 사업을 시작하였으며, 계열사를 포함하여 현재 전국 19개의 레미콘 생산 공장을 운영 중에 있습니다. 수도권을 포함한 전국 주요 거점을 중심으로 공급 네트워크를 구축하여, 전국적으로 레미콘 적기 공급이 가능한 판매망을 구성하고 있습니다.&cr; (자원조달의 특성) 레미콘의 주요 원자재는 시멘트와 모래, 자갈로 구성되며, 원자재를 가공하여 제품을 생산하므로 원자재의 원활한 조달여부가 산업 안정에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 당사의 경우, 시멘트는 대부분 자가소비하고 있으며, 골재는 국내 골재 업체로부터 공급받고 있습니다. &cr;3) 레미탈 부문&cr; (산업의 특성) 레미탈(Remitar)이란 Ready Mixed Dry Mortar의 약자로, 당사에서 생산하고 있는 드라이 몰탈 제품의 고유 브랜드이며, 시멘트와 모래 및 특성 개선재를 용도에 따라 적정 비율로 배합한 건축 자재입니다. 당사는 1991년 국내 최초로 드라이 몰탈 시장을 개척하였으며, 우수하고 균일한 품질, 사용의 편의성 등의 장점을 바탕으로 보급률이 빠르게 늘어나면서 현재는 건축 현장의 필수 자재로 자리매김하였습니다. 산업의 주요 특징으로는 첫째, 주로 주택건축에 사용되므로 주택건설경기에 매우 민감한 산업입니다. 둘째, 제품의 특성상 원재료(골재 등)의 비중이 크고, 물류 영향에 민감한 산업입니다. 셋째, 제품의 품종이 다양할 뿐 아니라, 공사의 내용과 공법의 변화에 따라 지속적인 제품개발 노력이 필요한 산업입니다. (산업의 성장성) 초기 성장기 이후 레미탈 제품의 저변 확대에 따라 성장률이 다소 둔화되고 있는 가운데, 일부에서 습식 몰탈 등 다양한 대체재 출현이 성장의 위험요소로 부각되고 있습니다. 지역별로는 수도권 시장은 성숙기에 진입한 것으로 판단되며, 향후 남부권의 제한적인 성장이 예상됩니다. 제품별로는 현장의 다양한 요구에 대응이 가능한 특수레미탈 시장에 성장여력이 있는 것으로 판단됩니다. (경기변동의 특성 및 계절성) 레미탈 산업은 국내 건설경기와 밀접한 관련을 갖고 있으며, 특히 주택건설경기의 변동 사이클에 연동되는 특성을 보입니다. 반면, 공법의 향상 및 품질의 개선에 따라 과거와 같이 계절적인 제한은 크지 않습니다. (시장여건) 유럽 등 건축 선진국에서는 드라이몰탈 제품이 일반화 되어있으며, 국내 건설시장 역시 사용이 보편화 되고 있는 추세입니다. 현재 국내 드라이 몰탈 시장은 다수의 공급업체가 경쟁 중에 있습니다. 당사는 레미탈(Remitar)이란 고유 브랜드를 통해 건축에서 토목에 이르기까지 다양한 드라이 몰탈 제품을 전국적으로 생산, 판매하고 있습니다. (경쟁우위요소) 레미탈은 업계에서 유일하게 수도권(인천, 부천), 충청권 및 강원권(여주, 공주), 경상권(가야, 함안), 호남권 및 제주권(목포)의 전국 공급망을 통하여 판매하고 있으며, 지속적인 연구개발 노력으로 안정적인 품질 확보 및 신제품 개발을 지속하여 레미탈 신제품군 시장을 확대하고 있습니다. 또한 정량배합 특허 사이로(HSRM-300), 소형 벌크 시스템(모바일카 타설) 등 제품 개발 및 특수 장비 운용과 함께 고객 만족을 위한 다양한 투자 및 개발을 통해 시장 선도업체로서의 이미지를 공고히 하고 있습니다. (자원조달의 특성) 레미탈의 주요원료는 시멘트와 모래입니다. 시멘트는 대부분 자가소비하고 있으며, 모래는 국내 골재 업체들로부터 공급받고 있습니다. 최근 바닷모래 채취 중단 장기화에 따라 주 원재료인 양질의 모래 확보가 더욱 중요한 상황이며, 사업 경쟁력의 주요인으로 작용하고 있습니다. &cr;4) 기타부문 &cr; - IT 서비스, 유통 (산업의 특성) ① 서비스 부문 서비스 부문은 자체 인프라구축이 어려운 기업에게 자원을 임대하여 수익을 창출하거나 이미 구축한 기업에게 유지보수, 부가서비스 등의 서비스를 제공하는 사업입니다. 기업의 핵심인 Business Application을 구축, 제공하고, 전문 기술 인력이 고객을 대신하여 관리해주는 IT아웃소싱 서비스로 시스템이나 소프트웨어의 구입없이 월 사용료로 서비스를 이용할 수 있습니다. 해당 서비스는 고객에 요구 및 시장 변화에 맞춰 기술적으로 고도화되고 있습니다. ② IT장비유통 IT장비유통 부문은 기본적으로 일반 기업체나 기관 등이 효율적으로 업무를 처리할 수 있는 IT기반을 제공하는 분야로서 그 자체로 다양한 변화와 혁신이 일어나기도 하지만 산업계의 요구에 따라 더욱 더 많은 변화가 일어납니다. 비용을 줄이고 효율성을 높이기 위한 다양한 변화들이 지속적으로 이루어지고 그에 따라 새로운 장비 및 솔루션이 등장하면서 이것이 다시 산업계에 영향을 미치는 순환 구조를 가지고 있습니다. (산업의 성장성) ① 서비스 부문 서비스 분야는 IT 기술의 발전으로 산업 영역간 장벽이 점차 사라지고, 하드웨어 중심에서 서비스 중심으로 변화하고 있습니다. 이러한 환경 변화는 IT 서비스의 새로운 성장 동력으로 작용하고 있으며, 새로운 기회와 함께 더욱 치열한 생존 환경을 제공하고 있습니다. ② IT장비유통 IT제품의 성능 향상으로 인하여 프로젝트 단위당 규모는 줄어들 수 있지만 프로젝트의 대형화와 다각화, 그리고 주기적으로 이루어지는 장비 교체 수요로 인해 전체 시장의 규모는 조금씩 커지고 있습니다. 빅데이터, AI 등 새롭게 나타나는 신규 분야와 관련 장비, 솔루션의 공급과 수요는 지속적으로 성장하고 있습니다. 향후에도 환경 변화에 따라 새로운 분야가 출현하고 그에 따른 새로운 시장이 형성될 것으로 예상됩니다. (경기변동의 특성 및 계절성) 계절적인 변동 및 경기 변동과의 상관관계는 찾기가 어렵습니다. (시장여건) 새로운 기술의 등장으로 기술력 부재에 의한 시행착오에 대응하고자 자체 개발, 관리 보다 외부 개발, 관리를 선호하는 경향이 있습니다. (경쟁우위요소) 다양한 경험을 갖춘 영업, 유지보수 및 개발 인력이 팀을 이루어 고객의 요구에 신속하고 적극적으로 대응함으로써 고객의 만족도를 높이는데 주력하고 있습니다. 또한 지속적으로 경쟁력 있는 IT장비 및 솔루션 라인업을 구축하여 경쟁력을 높여가고 있습니다. - 테마파크 (산업의 특성) 테마파크 산업은 대규모 자본이 요구되는 자본 집약적인 장치산업이며 종합적인 산업기술의 확보를 필요로 하는 횡단형 산업입니다. 뿐만 아니라 전시, 공연, 이벤트 등 트렌드에 민감하여 탄력적인 소프트웨어 또한 중요하기 때문에 서비스 산업의 전문화된 인력에 대한 의존도가 높은 특징을 가지고 있습니다. (산업의 성장성) 테마파크 입장객 추이는 주요 고객 연령층인 유·아동 및 청소년층의 인구감소 등으로 꾸준히 감소세를 보이고 있습니다. 특히 2017년 이후 10세 이하와 65세 이상 인구 수가 역전되며 고령화가 급속도로 진행되고 있고, 실질소득의 증가세만큼 소비지출은 증가되지 않아 테마파크산업 또한 성장 정체기에 머물러 있습니다. 최근 전국적인 교통 접근성의 향상으로 춘천, 화성, 광명 등 지역에서의 대규모 테마파크 투자와 지방경제활성화를 목적으로 한 복합리조트 형태의 관련 사업이 추진되고 있으나, 전체적인 산업의 성장 정체를 벗어나기는 어려울 것으로 예상됩니다. (경기 변동의 특성 및 계절성) 매출액의 규모는 입장객 수와 1인당 소비단가의 크기에 의해 결정되기 때문에 대개 민간소비 지출의 영향을 받습니다. 운영에 있어서는 날씨가 온화하고, 학생 단체가 움직이는 봄,가을에 성수기를 형성하고 움직임이 적은 겨울에 비수기를 형성하는 특성을 가지고 있습니다. (시장여건) 현재 서울 및 수도권 근교에 위치한 에버랜드와 롯데월드의 입장객 수가 전체 테마파크의 약 60%를 차지하고 있습니다. 그리고 최근 오락기능을 확대시킨 복합 대형쇼핑몰의 성공이 두드러지고 중소규모 VR시장의 확대 추세 등으로 대체놀이시설이 증가하고 있어 향후 더욱 심한 경쟁이 예상됩니다. (경쟁우위요소) 수도권 전철역에 인접하여 접근성이 좋고 근교 테마파크 대비 가격경쟁력이 우수하며 주변에 동물원, 미술관, 과학관, 경마공원이 위치하고 있어 볼거리가 풍부합니다. 2. 주요 제품, 서비스 등 &cr; 연결회사는 건축, 토목에 사용되는 시멘트, 레미콘, 레미탈 등을 생산 판매하고 있으며, 각 제품별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비 율 시멘트 제품,상품 시멘트 건축,토목자재 한일시멘트 531,486 37.72% 레미콘 제품,상품 레미콘 건축,토목자재 한일레미콘 297,504 21.12% 레미탈 (중단포함) 제품,상품 레미탈 건축,토목자재 레미탈 290,252 20.60% 기 타 서비스외 서비스외 - - 289,641 20.56% 중단영업조정 - - (222,220) 합 계 - - 1,186,663 ※기타부문은 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 부문간 내부거래 제거내역으로 구성되어 있습니다.&cr; ※ 레미탈부문은 1~6월, 11월~12월 손익만 반영되어 있습니다.&cr; &cr; 당기 포틀랜드시멘트의 가격은 내수가격을 기준으로 전년대비 4.4% 하락하였고, 레미콘의 가격은 0.8% 상승하였으며 레미탈의 가격은 14.3% 상승 하였습니다. 이는 각부문별 제품 총매출액을 총판매수량으로 나눈 산술평균값입니다. 각 제품별 가격변동추이는 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 원/톤, 원/㎥) 품 목 제57기 제56기 제55기 시멘트 60,841 63,650 65,065 레미콘 64,497 64,006 62,453 레미탈 63,461 55,510 50,441 주요 종속회사 중 서울랜드의 자유이용권, 입장권의 가격변동추이는 다음과 같습니다. (단위 : 원/명) 품 목 제33기 제32기 제31기 자유이용권 44,000 42,000 40,000 입장권 25,000 25,000 20,000 ※ 2019년 1월 중 입장권 및 자유이용권이 파크이용권으로 통합되었습니다. (가격 : 44,000원)&cr; 3. 주요 원재료에 관한 사항 &cr; 연결회사에서 사용하는 주요 원재료에는 슬래그, 플라이애쉬, 모래, 자갈 등이 있습니다. 모래 및 자갈의 주요 거래처는 보람해운과 보광기업 등이며, 이들의 국내시장 점유율은 각각 약 2%, 1%정도입니다. 주요 원재료의 가격변동추이는 다음과 같습니다. (단위 : 원/톤 ) 품 목 제57기 제56기 제55기 슬래그 17,407 17,323 18,062 플라이애쉬 30,418 35,932 30,880 모래 15,245 14,356 12,024 자갈 11,402 10,712 10,471 &cr; 4. 생산 및 설비에 관한 사항&cr; 가. 연결회사의 생산능력 및 생산능력의 산출근거 &cr; (단위 : 천톤, 천㎥) 사업부문 사업소 제57기 제56기 제55기 시멘트 주1) 단양공장 외 12,797 15,850 9,072 레미콘 주2) 부천공장 외 12,786 16,740 17,640 레미탈 공주공장 외 6,796 10,249 8,895 주1) 시멘트와 슬래그파우더를 합산한 생산능력으로 제56기부터 종속회사 수치를 포함하였음.&cr; 주2) 종속회사 수치를 포함하였음.&cr; 주3) 한일시멘트는 1~6월, 11월~12월 분만 반영되어 있습니다.&cr; ※ 생산능력의 산출근거 -. 생산능력 산출방식은 [생산성능×가동일수] 방식으로 적용하고 있습니다. -. 가동일수는 시멘트 및 레미탈 330일, 슬래그파우더 300일, 레미콘 250일을 적용 하였습니다. &cr;나. 연결회사의 생산실적 &cr; (단위 : 천톤, 천㎥) 사업부문 품목 사업소 제57기 제56기 제55기 시멘트 주1) 시멘트 외 단양공장 외 10,387 13,488 7,944 레미콘 주2) 레미콘 부천공장 외 4,154 6,105 6,823 레미탈 레미탈 공주공장 외 4,263 6,510 5,440 주1) 시멘트와 슬래그파우더를 합산한 생산능력으로 제56기부터 종속회사 수치를 포함하였음. 주2) 종속회사 수치를 포함하였음. &cr; 주3) 한일시멘트는 1~6월, 11월~12월 분만 반영되어 있습니다. &cr; 다. 연결회사의 가동률 &cr; (단위 : 천톤, 천㎥) 사업부문 생산능력 생산실적 평균가동률 시멘트 주1) 12,797 10,387 81.2% 레미콘 주2) 12,786 4,154 32.5% 레미탈 6,796 4,263 62.7% 주1) 종속회사를 포함한 시멘트와 슬래그파우더 합산 생산능력 및 생산실적임&cr; 주2) 종속회사 수치를 포함하였음.&cr; 주3) 한일시멘트는 1~6월, 11월~12월 분만 반영되어 있습니다. &cr; &cr;※ 가동률 산출근거 : [생산실적 ÷ 생산능력]&cr; 라. 생산설비의 현황 등 &cr; ① 국내 및 해외 사업장 현황 회 사 명 구 분 소재지 사업부문 한일홀딩스㈜ 본사 서울 공통부문 및 기타 한일시멘트 ㈜ 본사 서울 공통부문 및 기타 생산공장 단양, 포항, 평택 시멘트 생산공장 성남, 화성, 인천, 부천, 대전, 청주, 대구,&cr; 서대구(달성), 부산, 김해 레미콘 생산공장 인천, 부천, 공주, 가야, 함안, 목포, 여주 레미탈 한일현대시멘트㈜ 본사 서울 기타 생산공장 단양, 영월, 당진 시멘트 에이치엘케이홀딩스㈜ 본사 서울 기타 ㈜서울랜드 테마파크 과천 기타 한일산업㈜ 생산공장 파주, 용인, 평택, 아산, 서산, 진천, 공 주 , 세종 , 김 포, 천안 레미콘 Amass Star V.C. Co., Ltd. 해외금융업 대만 기타 HD-Japan 부동산임대 일본 기타 한일네트웍스㈜ 호스팅 및 관련 서비스업 서울 기타 에프앤센터㈜ 서비스업 서울 기타 한일건재㈜ 건설자재 유통업 경기 광주 기타 동화청과㈜ 농산물 수탁판매업 서울 기타 한일인터내셔널 ㈜ 무역, 도매 및 상품중개업 서울 무역, 수입 등 &cr;② 생산설비에 관한 사항&cr; 가. 당기 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 초지 건설중인자산 생물자산 합계 취득원가 571,758,754 254,070,904 267,288,380 830,124,261 89,519,306 93,634,792 998,296 26,433,990 1,373,993 2,135,202,678 감가상각누계액 - (88,564,079) (98,521,155) (570,361,294) (72,646,113) (68,861,113) - - (293,553) (899,247,307) 정부보조금 - (1,065,293) (3,249,515) (1,866,661) (54,884) (195,754) (65,442) (521,818) - (7,019,367) 기타 - (1,104,593) (458,261) - - - - (8,706,775) - (10,269,630) 순장부가액 571,758,754 163,336,939 165,059,449 257,896,306 16,818,309 24,577,925 932,854 17,205,397 1,080,440 1,218,666,374 구 분 전기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 기타유형자산 초지 건설중인자산 생물자산 합계 취득원가 540,237,008 247,727,011 265,235,363 790,335,485 87,392,188 86,887,232 1,153 998,296 18,764,277 1,192,072 2,038,770,085 감가상각누계액 - (80,850,074) (90,162,535) (534,985,043) (67,618,852) (67,741,607) - - - (243,865) (841,601,976) 정부보조금 - (1,107,363) (3,360,939) (2,188,219) (95,784) (225,140) - (48,232) - - (7,025,677) 기타 - (1,104,592) (458,262) - - - - - (8,706,776) - (10,269,630) 순장부가액 540,237,008 164,664,982 171,253,627 253,162,223 19,677,552 18,920,485 1,153 950,064 10,057,501 948,207 1,179,872,802 나. 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 기타유형자산 초지 건설중인자산 생물자산 합계 기초순장부가액 540,237,008 164,664,982 171,253,627 253,162,223 19,677,552 18,920,486 1,152 950,064 10,057,501 948,207 1,179,872,802 취득 2,378,070 3,256,044 468,624 21,551,466 1,541,566 11,928,538 - - 29,996,740 437,283 71,558,331 처분 및 대체 등 (2,525,223) 1,395,929 998,302 5,937,094 1,053,268 1,130,826 (2,247) (17,210) (11,479,692) (130,578) (3,639,533) 상각비(주1) - (5,504,818) (6,421,357) (28,023,864) (5,098,675) (7,580,051) 1,095 - - (174,472) (52,802,142) 분할로인한감소 (369,069,065) (104,480,635) (96,538,508) (177,430,532) (4,682,357) (5,410,152) - - (19,538,409) - (777,149,657) 연결범위변동 425,238,638 82,690,589 92,112,936 182,699,919 4,326,955 5,588,278 - - 8,169,257 - 800,826,573 기말순장부가액 596,259,427 142,022,091 161,873,624 257,896,306 16,818,309 24,577,925 - 932,854 17,205,397 1,080,440 1,218,666,374 구 분 전기 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 기타유형자산 초지 건설중인자산 생물자산 합계 기초순장부가액 406,472,133 120,855,654 113,450,873 214,429,655 8,133,850 15,137,166 414,567 950,064 10,301,738 1,638,474 891,784,174 취득 324,809 1,812,599 3,603,990 19,781,959 3,571,474 9,059,471 - - 20,065,217 428,112 58,647,631 처분 및 대체 등 (1,188,191) 3,121,778 154,657 (6,611,484) 2,375,382 596,443 (13,404) - (21,064,760) (1,007,622) (23,637,201) 상각비(주1) - (6,569,752) (7,060,773) (33,627,997) (4,855,012) (7,476,936) (400,010) - - (110,757) (60,101,237) 연결범위변동 134,628,257 45,444,703 61,104,880 59,190,090 10,451,858 1,604,341 - - 755,306 - 313,179,435 기말순장부가액 540,237,008 164,664,982 171,253,627 253,162,223 19,677,552 18,920,486 1,152 950,064 10,057,501 948,207 1,179,872,802 (주1) 감가상각비 중 정부보조금과 상계된 금액은 531백만원(전기: 414백만원) 입니다. &cr; 토지, 건물, 구축물 및 기계장치의 일부는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다( 주석 32 참조). 또한, 연결회사는 상기 유형자산 중 일부항목에 대하여 ㈜KB손해보험 등에 재산종합보험, 공장화재보험 등을 가입하고 있습니다.&cr; 마. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등&cr;-해당사항 없음&cr;&cr; 5. 매출에 관한 사항&cr; &cr; 가. 매출실적 &cr; 연결회사의 매출은 크게 시멘트, 레미콘, 레미탈로 구분되며 기타매출부문은 임대, 테마파크 운영 등을 포함하고 있습니다. 연결회사 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제57기 제56기 제55기 시멘트 제품,상품 시멘트 수 출 473,218 551,475 1,140,682 내 수 531,012,873 506,729,068 436,579,669 합 계 531,486,091 507,280,543 437,720,351 레미콘 제품,상품 레미콘 수 출 - - - 내 수 297,504,055 411,100,201 446,284,525 합 계 297,504,055 411,100,201 446,284,525 레미탈 (중단포함) 제품,상품 레미탈 수 출 1,503,880 3,651,440 2,605,743 내 수 288,748,280 379,840,662 286,737,603 합 계 290,252,160 383,492,102 289,343,346 기 타 기타매출 기 타 수 출 - - - 내 수 289,641,209 272,393,649 267,851,653 합 계 289,641,209 272,393,649 267,851,653 합 계 수 출 1,977,098 4,202,915 3,746,425 내 수 1,406,906,417 1,570,063,580 1,437,453,450 합 계 1,408,883,515 1,574,266,495 1,441,199,875 ※ 기타부문은 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 부문간 내부거래 제거내역으로 구성되어 있습니다.&cr; ※ 상기 제57기 매출액은 중단영업을 포함한 매출액 이며, 중단영업 매출액을 제외한 매출액은 11,867억원 입니다.&cr; ※ 제57기 레미탈부문은 1~6월, 11월~12월 손익만 반영되어 있습니다.&cr;&cr;나. 판매방법 및 판매전략&cr; 1) 시멘트 부문 당사는 계열회사를 포함해 단양, 영월에 3개의 시멘트 생산공장과 평택, 당진, 포항에 3개의 슬래그 생산공장을 운영하고 있으며, 22개 출하공장 및 저장소를 수도권(수색, 군포, 의왕, 성북, 여주), 충청권(단양 2곳, 평택, 당진, 흑석, 청주, 대전, 대천), 경상권(대구 2곳, 포항, 부산, 영천, 김해), 전라권(전주 2곳), 강원권(영월) 등 전국적으로 운영하며 시멘트 및 슬래그시멘트를 판매하고 있습니다. 국내 판매의 경우, 레미콘사 및 건설사에 직접 판매하거나 당사와 거래관계를 맺고 있는 특약점을 통해 판매하고 있으며, 판매 물품 대금 결제는 상차도 또는 도착도 조건을 반영한 현금 및 어음으로 이루어지고 있습니다. 또한, 한일시멘트는 미크로네시아 및 사이판, 괌 등의 국가로 포장시멘트 수출을 진행하고 있습니다. 당사는 다양한 원가절감 방안 강구 및 서비스 차별화를 통해 시멘트 매출 증대 및 수익성 극대화에 더욱 매진해 나갈 것입니다. 기존 포틀랜드시멘트 뿐만 아니라 슬래그시멘트 등 다양한 제품 간 시너지 증대를 통해 거래처 확대를 추진하고 있으며, 고객의 다양한 요구를 만족시킬 수 있는 제품 생산을 위해 시멘트 원부재료 개발 및 신제품 개발 업무를 적극적으로 진행하고 있습니다. 물류비 비중이 높은 산업의 특성을 고려하여 효율적인 유통시스템을 활용한 물류비용 절감 방안을 모색하고, 리스크 관리 강화를 위해 신용 상태가 우수한 대형 우량 거래처 위주로 판매를 증대할 예정이며, 부실이 우려되는 거래처의 경우는 현금결제를 유도하고 어음결제 기일을 단축할 것입니다. &cr;2) 레미콘 부문 &cr;수도권, 중부권, 대구권, 부산/경남권 등 대도심권 주변의 공급망을 구축하고, 지역영업을 위한 공장 영업팀과 대기업 건설사 법인영업을 위한 본사 영업팀을 구성하여 전국권 공급망을 확보 운영하고 있습니다. 제품 생산 후 90분 이내에 현장에서 타설해야만 하는 반제품의 특성상 주요 수요처가 주거단지 및 상업시설(건물)이 밀집되어 있는 도시 근교에 공장이 위치하고 있으며, 수요자의 주문에 의해 즉시 생산 및 출하하여 재고가 없는 주문예약 판매방법을 택하고 있습니다. 제품 판매에 대한 결제조건은 현금결제를 기본으로 하며, 어음 수령시 3~4개월 만기어음을 수령하고 있습니다. 주택거래시장 침체, 민간건설 투자 위축 등에 따른 건설사 유동성 악화에 대비 부실채권 예방 활동을 적극적으로 실시하며, 1군 우량 건설사 위주 출하비중을 확대하여 매출 및 이익을 극대화 하고자 합니다. &cr;3) 레미탈 부문 &cr;건축에서 토목까지 모든 건설 부문에 관련된 제품을 인천, 부천, 여주, 공주, 가야, 함안, 목포 공장에서 포장과 벌크 형태로 생산하여 업계에서 유일하게 전국적으로 판매하고 있습니다. 생산량의 대부분을 내수 시장에 판매하고 있으나, 괌/싸이판을 비롯한 아시아 및 러시아 지역까지 수출 확대를 통한 레미탈 글로벌화를 진행하고 있습니다. 국내 판매는 1군 건설사를 비롯한 직접 판매 및 특약점 판매 형태로 이루어지고 있으며, 판매대금 결제는 현금 및 어음으로 이루어지고 있습니다. 당사는 신제품 개발 및 원가 절감을 통한 경쟁력 강화로 고객에게 보다 나은 제품과 서비스를 제공하기 위한 노력을 지속적으로 하고 있습니다. 다양한 제품의 판매뿐 아니라, 시공 품질 우위를 통한 경쟁력 강화를 위해 정량배합 특허 사이로 지원, 균열보수 등 고객만족을 위한 차별화된 영업을 제공하고 있습니다. 또한, 최적의 레미탈 생산 설비를 운영하기 위한 공장 합리화 작업을 지속적으로 시행하고 있으며, 시장 경쟁력을 갖추기 위하여 세계적인 수준의 품질 확보를 목표로 연구개발을 지속하여 고급 바닥용, 자동수평조절 바닥용(SL시리즈), FS300, FS400(콘크리트슬라브 상부용 등), 친환경 타일접착제, 특수시멘트(저발열시멘트) 등의 신제품 개발과 포장규격 다양화(40kg, 30kg, 25kg, 20kg, 소포장) 등의 고객 요구 충족을 통해 레미탈 시장 확대와 국내외 신시장 개척 등 사업의 지속성을 꾸준히 도모하고 있습니다. &cr;4) 기타 부문 &cr; 한일네트웍스(IT서비스)의 판매경로는 온라인, 오프라인 직접판매입니다. 영업활동은 주로 각 사업부문별 오프라인 영업조직 및 제휴사와의 전략적 제휴를 맺는 형태로 이루어지고 있으며, 상품기획 및 마케팅, 광고, 고객지원 부서가 조직적이고 효율적인 지원을 하고 있습니다. 한일네트웍스는 업계 최고수준의 기술력 및 고객맞춤형 설계 등 경쟁사와 차별화된 서비스를 제공하여 최상의 고객만족도를 실현하는 전략을 전개할 것입니다. 서울랜드(테마파크)의 판매경로는 직접판매와 대행사판매가 있습니다. 직접판매와 대행사 판매의 비중은 10:1수준이며 티켓매출 외에도 임대, 스폰서 매출 등의 매출경로를 채택하고 있습니다. 서울랜드는 앞으로 전체적인 판매/홍보채널확대 및 집객형 페스티벌의 확대, 그리고 공원의 장기 발전을 위한 캐릭터 컨텐츠 공간 활용의 강화도 함께 고려하는 마케팅 전략에 주력하여 매출 및 이익을 극대화 할 것입니다. &cr; 6. 수주상황 &cr; (1) 당기 중 건설이 진행된 공사계약의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 공사명 건설기간 총계약금액 총예정원가 공사진행률 강남역 비엘 106 2016. 03 ~ 2018. 05 53,256,290 43,784,474 100.00% 마산 로봇랜드&cr; 시설제작설치 2017. 11 ~ 2019. 03 18,080,824 17,908,859 60.90% (2) 당기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 공사명 기초잔액 계약증감액 수익인식 기말잔액 강남역 비엘 106 14,563,252 2,712,429 17,275,681 - 마산 로봇랜드&cr; 시설제작설치 18,080,824 - 15,960,396 2,120,428 &cr; (3) 당기말 현재 건설 진행 중인 공사계약과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 마산 로봇랜드&cr; 시설제작설치 15,960,396 15,855,662 104,734 &cr;(4) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 계약일 계약상 완성기한 공사&cr;진행률 공사선수금 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 손실충당금 마산 로봇랜드&cr; 시설제작설치 2017-11-17 2019-03-31 60.90% 654,608 - - - &cr; (5) 당기 중 계약의 총계약수익 및 총계약원가에 대한 추정의 변경은 없습니다 .&cr; 7. 시장위험과 위험관리 &cr; 가. 재무위험관리요소 &cr;연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. &cr;(1) 시장위험&cr;&cr;① 외환위험 &cr; 연결회사는 외환위험, 특히 주로 달러화 와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기말 현재 연결회사가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원, 미화불 등). 구 분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 <외화자산> 현금및현금성자산 USD 3,679,530 4,114,083 45,052 48,269 단기금융자산 USD 5,051,136 5,647,676 5,020,716 5,379,195 <외화부채> 매입채무 USD 7,224,301 8,099,680 3,011,403 3,226,417 JPY 3,525,900 35,724 - - 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 166,208 (166,208) 220,105 (220,105) JPY (3,572) 3,572 - - 합 계 162,636 (162,636) 220,105 (220,105) &cr;② 가격위험&cr;연결회사는 재무상태표 상 장기금융자산 으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. ③ 이자율위험&cr;이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. &cr;보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결회사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자율 (761,198) 761,198 (888,756) 888,756 (2) 신용위험&cr;&cr;신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용거래뿐 아니라 현금및현금성자산, 채무상품의 계약현금흐름 및 금융기관 예치금으로부터도 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.&cr;&cr;당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. &cr;당기 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 345,896,659 257,744,362 단기금융자산 235,528,173 407,970,250 매출채권 387,387,874 406,317,464 기타수취채권 20,206,578 30,706,762 장기금융자산(주2) 341,300 7,648,937 장기매출채권 및 기타수취채권 94,158 735,231 기타금융자산 43,028,505 38,758,556 합계 1,032,483,247 1,149,881,562 (주1) 재무상태표의 현금및현금성자산과의 차액은 연결회사가 직접 보유하고 있는 현금입니다.&cr;(주2) 재무상태표의 장기금융자산 과의 차액은 지분상품입니다. 연 결회사는 이행보증계약 등을 체결하고 있습니다. 따라서 보증을 제공받은 회사가 의무를 이행하지 못할 경우 1년 이내에 지급의무가 발생할 수도 있습니 다 ( 주석 3 6 참 조 ). (3) 유동성위험 &cr;연결회사는 미사용 차입금한도(주석 32 참조)를 적정수준으로 유지하고, 영업 자금수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. &cr;당기 및 전기말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 계약상 현금흐름 1년미만 1-2년 2-5년 5년이상 <당기말> 매입채무 및 기타채무 299,871,369 299,327,458 - 543,911 - 차입금(이자포함) 889,267,652 139,295,175 491,999,208 257,402,679 570,590 기타금융부채 (주1) 33,221,221 - 33,221,221 - - 합계 1,222,360,242 438,622,633 525,220,429 257,946,590 570,590 <전기말> 매입채무 및 기타채무 307,569,536 307,168,373 - 401,163 - 차입금(이자포함) 1,101,242,876 411,819,491 315,738,782 373,114,015 570,588 기타금융부채 101,242,704 94,406,181 6,836,523 - - 합계 1,510,055,116 813,394,045 322,575,305 373,515,178 570,588 (주1) 출자전환부채는 자기지분상품으로 결제하는 부채로 유동성위험에서 제외하였습니다. &cr;연 결회사는 상기 금융부채 이외에 이행보증계약 등을 체결하고 있습니다. 따라서 보 증을 제공받은 회사가 의무를 이행하지 못할 경우 1년 이내에 지급의무가 발생할 수도 있습니 다 ( 주석 3 6 참 조 ). &cr; 나. 자본위험관리&cr; 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보존하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.&cr; 연결회사의 당기 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 총차입금 839,843,191 1,027,567,387 차감: 현금및현금성자산 (345,991,741) (258,000,240) 순부채 493,851,450 769,567,147 자본총계 1,724,797,381 1,639,428,144 총자본 2,218,648,831 2,408,995,291 자본조달비율 22.26% 31.95% 다. 금융상품 종류별 장부금액&cr; (1) 당기말 현재 연결회사의 범 주별 금융상품 장부 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 재무제표 상 자산 상각후 원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 합계 현금및현금성자산 63,461,583 - 282,530,158 345,991,741 단기금융자산 80,346,134 - 155,182,039 235,528,173 장기금융자산 341,300 107,098,813 3,843,816 111,283,929 매출채권 387,387,874 - - 387,387,874 기타수취채권 20,206,578 - - 20,206,578 장기매출채권 및 기타수취채권 94,158 - - 94,158 기타금융자산 42,916,301 112,204 - 43,028,505 합계 594,753,928 107,211,017 441,556,013 1,143,520,958 재무제표 상 부채 상각후 원가측정&cr;금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 합계 매입채무 181,523,327 - 181,523,327 기타채무 118,348,042 - 118,348,042 기타금융부채 5,841,006 141,727,260 147,568,266 단기차입금 50,440,000 - 50,440,000 유동성장기차입금 및 유동성사채 72,983,302 - 72,983,302 장기차입금 및 사채 716,419,889 - 716,419,889 합계 1,145,555,566 141,727,260 1,287,282,826 (2) 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 재무제표 상 자산 대여금 및&cr;수취채권 당기손익인식&cr;금융자산 만기보유&cr;금융자산 매도가능&cr;금융자산 합계 현금및현금성자산 258,000,240 - - - 258,000,240 단기금융자산 262,015,151 113,454,581 - 32,500,519 407,970,251 매출채권 406,317,464 - - - 406,317,464 기타수취채권 30,706,762 - - - 30,706,762 장기금융자산 1,242,800 6,403,402 2,735 - 7,648,937 매도가능금융자산 - - - 173,710,679 173,710,679 장기매출채권 및 기타수취채권 735,231 - - - 735,231 기타금융자산 38,758,556 - - - 38,758,556 합계 997,776,204 119,857,983 2,735 206,211,198 1,323,848,120 재무제표 상 부채 상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 184,254,486 - 184,254,486 기타채무 123,315,051 - 123,315,051 기타금융부채 6,836,523 94,406,181 101,242,704 단기차입금 300,190,000 - 300,190,000 유동성장기차입금 및 유동성사채 77,817,153 - 77,817,153 장기차입금 및 사채 649,560,234 - 649,560,234 합계 1,341,973,447 94,406,181 1,436,379,628 라. 금융상품 공정가치 서열체계 &cr; 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. &cr;- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) &cr;- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) &cr;- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) &cr; 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 439,860,742 1,695,271 441,556,013 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 100,783,819 - 6,427,198 107,211,017 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채 - - 141,727,260 141,727,260 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 163,951,938 - 5,806,323 169,758,261 단기금융자산 - 115,056,641 - 115,056,641 장기금융자산 - 6,403,402 - 6,403,402 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채 - - 94,406,181 94,406,181 8. 풋백옵션 등 거래 현황 &cr; &cr;지배회사는 PEF가 설립한「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」상 경영참여형 사모집합투자기구의 투자목적회사(에이치엘케이홀딩스㈜)에 투자하여, 위 투자목적회사를 통해 현대시멘트 발행주식과 경영권을 인수하였고, 투자목적회사의 경영 및 투자금 회수에 관하여 당사와 PEF는 아래와 같이 투자자간계약을 체결하였습니다.&cr;&cr; 가. 계약의 명칭 : 투자자간계약&cr; 나. 거래상대방 : 엘케이 제3호 기업재무안정 사모투자합자회사 (PEF)&cr; 다. 계약일 : 2017년 7월 13일&cr; 라. 기초자산 : PEF가 보유한 투자목적회사 발행의 제1종 종류주식 40,000,000 주&cr; (1주당 발행가액 5,000원)&cr; 마. 계약만기일 및 행사가능기간&cr; 투자자간계약은 (i) 해지사유가 발생하여 계약이 해지되거나, (ii) 상호 합의해지&cr; 하거나, (iii) 어느 당사자가 투자목적회사의 주식을 더 이상 소유하지 않게 되는 &cr; 날 중 먼저 도래하는 날까지 효력이 지속됩니다. 투자자간계약의 효력이 지속되&cr; 는 기간 동안 풋옵션 행사사유가 발생한 경우, PEF는 해당사유 발생일(단, 당사&cr; 가 본 계약을 중대하게 위반하고 그러한 위반이 객관적으로 명백하게 치유될 수&cr; 없는 경우에는 해당 당사자가 계약을 위반한 날 본 계약이 해지되는바, 이에 따&cr; 라 본 계약이 해지된 경우에는 PEF가 그 위반 사실을 안 날로 함)로부터 6개월 &cr; 이내에 풋옵션 행사가 가능합니다.&cr; 바. 결제방법, 중도상환 가능여부 및 상환조건 등 계약조건&cr; - 결제방법: 현금 - 중도상환 가능 여부 : 아래 어느 하나의 사유가 발생하는 경우 당사는 PEF 보유&cr; 주식 전부에 대해 콜옵션을 행사할 수 있음 ① PEF가 본 계약을 위반하고 치유 요청을 받은 날로부터 1개월 이내에 치유가 &cr; 되지 아니하는 경우 ② PEF의 본 계약 위반으로 인해 본 계약이 해지된 경우 ③ 신주발행일로부터 2년이 경과한 경우 - 풋옵션 행사 사유 : 아래 어느 하나의 사유가 발생하는 경우 PEF는 당사에게 보&cr; 유주식 전부에 대해 풋옵션을 행사할 수 있음 ① 당사가 본 계약을 위반하고 치유 요청을 받은 날로부터 1개월 이내에 치유가 &cr; 되지 아니하는 경우&cr; ② 당사의 본 계약 위반으로 인해 본 계약이 해지된 경우 ③ 당사가 풋옵션 의무를 담보하기 위해 체결한 담보관련계약을 위반하고 치유 &cr; 요청을 받은 날로부터 1개월 이내에 치유가 되지 아니하는 경우 ④ 현대시멘트의 2018년도에 개시되는 회계연도부터 영업이익이 연속하여 2기&cr; 의 회계연도 동안 일정 금액에 미치지 못한 경우 ⑤ 신주발행일로부터 3년이 경과한 경우 ⑥ 당사의 재무상황이 일정기준에 미치지 못하는 경우 - 상환조건 : 풋옵션이 행사되면 매매계약이 체결된 것으로 간주되며, 당사는 &cr; PEF가 보유한 제1종 종류주식 전부를 매수하여야 함. 매매대금은 신주발행일&cr; 로부터 매매대금 지급일까지 PEF의 내부수익율이 6%가 되도록 하는 금액임&cr; 9. 경영상 주요 계약&cr; ◎ 영등포공장 토지 및 건물 매각 가. 계약 상대방 : 주식회사 케이지엠씨개발 나. 계약 내용 : 한일시멘트 영등포공장 토지 및 건물 매각 다. 계약 체결시기 : 2016년 6월 24일 라. 계약 금액 : 205,000,000,000원 (부가세 제외) 마. 기대 효과 : 자산운용의 효율성 제고 및 유동성 확보&cr;&cr;◎ 현대시멘트 주식회사 주식 매매계약 체결&cr;: 지배회사는 한국산업은행 외 30인과 2017년 3월 31일자로 현대시멘트 보통주 10,788,672주를 장외에서 매매하기로 하는 주식매매계약을 체결하였으며, 2017년 4월 28일자로 하나유비에스 클래스원 특별자산 투자신탁 제3호(신탁업자:㈜신한은행)로부터 현대시멘트 보통주 3,382,314주를 추가로 취득하는 주식매매 변경계약서를 체결하였고, 2017년 05월 29일 양수금액 중 51억 2,000만원을 감액하였으며, 2017년 07월 13일 현대시멘트㈜ 주식 인수와 관련하여 매도인들과 체결한 주식매매계약상 매수인의 지위 및 권리의무 일체를 "LK 제3호 기업재무안정 사모투자합자회사"가 설립한 에이치엘케이홀딩스㈜에 양도 하였습니다. 상세한 내역은 공시를 "2017.07.13 [정정] 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정)" 참조 바랍니다.&cr; 가. 계약 상대방 : 한국산업은행 외 31인 나. 계약 내용 : 현대시멘트 발행주식 보통주 14,170,986주를 취득하는 계약 다. [변경]계약 체결시기 : 2017년 07월 13일 라. 계약 금액 : 622,111,931,036원 마. 기대 효과 : 시멘트 사업 확대 및 경쟁력 강화&cr; 바. 기타&cr; - 에이치엘케이홀딩스㈜는 2017. 7. 18 주식인수 잔금을 납입하여 현대시멘트㈜&cr; 주식을 취득하였으며, 당사는 에이치엘케이홀딩스㈜를 통해 현대시멘트㈜&cr; (상호변경 : 한일현대시멘트㈜) 에 영향력을 행사 하고 있음&cr; 10. 연구개발활동&cr; 가. 연구개발활동의 개요 &cr; 연결회사는 본사 품질팀, 환경소재팀과 단양공장 품질관리팀 및 여주공장 제품개발팀을 비롯하여 단양, 영월, 당진(평택) 등에 연구개발 전담부서를 두고 R&D 프로세스에 따라 원재료검토, 기초물성 및 내구성 검토, 공정 생산검토, Mock-up 및 현장적용 등 연구 활동을 진행하고 있습니다. 또한 국책과제 및 대·내외 공동연구를 함께 진행하며, 생산 제품의 설계반영과 현장적용을 위하여 관련기술 및 제품에 대한 홍보를 진행하고 있습니다. 아울러 다각적으로 고객과의 만남을 실시하여 대외 인지도 향상에 주력함으로써, 최종적으로는 개발제품이 매출확대에 기여할 수 있도록 업무를 진행하고 있습니다.&cr;&cr;연결회사의 연구개발은 크게 시멘트 제품과 레미콘, 레미탈 등 시멘트 2차 제품으로 이루어 지고 있으며, 부문별 구체적인 연구활동을 다음과 같습니다.&cr; 구분 주요내역 시멘트 분야 - 원부재료 개발에 관한 연구&cr;- 신제품 개발 및 공정적용에 관한 연구&cr;- 공정 개선 및 안정화를 위한 연구&cr;- 시멘트 품질 향상 및 원가절감에 관한 연구&cr;- 고객 만족을 위한 품질관리 계획 수립 및 실천&cr;- 소비자 불만 발생 요인 분석 및 개선 방안에 관한 연구&cr;- 시멘트를 2차 제품에 적용하기 위한 공장 및 연구개발 전담부서와 공동 연구 수행 콘크리트 분야 - 일반 콘크리트 품질개선 및 고객지원 &cr; [일반용(규격별)]&cr;- 고성능, 다기능 콘크리트 개발 및 고객지원&cr; [초고강도, 초유동, 매스(저발열), 해양(내염), 노출(컬러)] 레미탈(모르타르) 분야 - 일반레미탈 용도개발 및 품질개선 &cr; [바닥, 미장, 조적, 뿜칠, 기포용 등]&cr;- 특수레미탈개발&cr; [보수/보강 재료, 바닥재료(자동수평조절. 보수용 등), 접착용(타일, 석재, &cr; 외단열 등), 수지플라스터, 그라우트(용도별), 기포용(터널배면 및 동공 &cr; 채움용), 숏 패치용 등] 기능성 소재 분야 - 오메가1000 [모르타르용 첨가재]&cr;- 오메가2000 [고강도용 혼합재]&cr;- 오메가3000 [증기양생용 고강도 혼합재]&cr;- 팽창재 [모르타르용] &cr;나. 연구개발 담당조직 구분 부서명 인원 한일시멘트 ▷ 본사 - 품질팀, 환경소재팀 ▷ 단양공장 - 품질관리팀 ▷ 여주공장 - 제품개발팀 18명 한일현대시멘트 ▷ 영월공장 - 품질관리팀&cr;▷ 단양공장 - 품질자원팀 4명 한일산업 ▷ 부설연구소 (천안) 10명 다. 연구개발비용 &cr; 연결회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원) 과 목 제57기 제56기 제55기 비 고 연구개발비용 계 4,106,610 7,618,436 5,916,909 - (정부보조금) 482,801 1,435,678 1,147,937 - 회계처리 판매비와 관리비 3,623,810 6,182,758 4,768,972 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율 0.3% 0.5% 0.4% - [연구개발비용계÷당기매출액×100] 라. 연구개발실적 연구과제(명) 연구기관 연구내용 및 기대효과 바닥용 모르타르의 다양화 연구 한일시멘트 여주공장 제품개발팀 - 시공의 단일화, 간소화, 품질향상 등의 연구 일반강도 고유동 콘크리트개발 - 충진성 향상, 재료분리 저감의 기술확보 작업효율의 증진, 공기단축효과 기대 보수용 유·무기 모르타르 개발 - 대단면 및 전면보수용 모르타르 개발 - 균열저항성 및 내구성의 확보 고성능 타일시멘트 상용화 연구 - 기술 차별화 및 제품 경쟁력 확보 석회계 다기능성 팽창재 제조 기술 개발 한일시멘트&cr;본사&cr;환경소재팀 단양공장&cr;품질관리팀 - 석회계 고성능 팽창재 개발을 통한 OPC 제품 물성개선 및 2차 제품 개발 - 수입의존(일본,중국) 제품 대체 - 화력발전소 부산물 응용제품 개발을 통한 신규시장 창출 - 관련 기술 지적재산권 확보 광산채움재 기술개발 - 산업부산물 활용 폐광산 채움재&cr;- 관련 기술 지적재산권 확보 LCD 유리 분말을 혼입한 고내구성 시멘트 및 콘크리트 개발 한일현대시멘트&cr;영월공장&cr;품질관리팀 - 강원권 국토교통기술지역특성화 사업 연계 추진&cr;- 동결융해 및 제설염등 콘크리트 열화 환경 저항성이 큰 &cr; 고내구성 시멘트 및 콘크리트 제조기술 확보&cr;- 관련 기술 지적 재산권 확보 시멘트 응결조절제 석고 다변화 적용성 평가 - 다양한 석고 활용을 통한 제조 원가 저감 및 품질 확보 여행119 한일네트웍스 부설연구소 - 쉬운 해외 여행자 보험 가입 (MG, ACE, AIG)&cr;- 여행 동반자 간의 상호 위치 공유 및 공지&cr;- 각국 경찰서와 대한민국 영사관 정보를 제공 하이브리드 앱 - 기존 서비스 문제점 보완&cr;- 실시간 감청 지연 현상 개선&cr;- 서비스 실행중 비정상 종료 현상 개선 &cr; 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr;&cr;가. 회사의 상표, 고객관리 정책 &cr;&cr;한일시멘트는 국내시멘트 회사로는 두 번째로 출발하여 810만톤의 생산능력을 갖춘 대표적 시멘트 회사로 성장해 왔습니다. 또한 시멘트 2차 제품으로 생산하고 있는 레미탈은 Dry Mortar 제품의 고유브랜드로서 시장에 차별화된 품질 및 서비스를 제공하며 업계 선두의 위치에 있습니다. 타사와의 브랜드 차별화를 위하여 지속적으로 언론 매체에 광고하고 있으며, 각종 건축자재 박람회 및 학회 세미나 등의 참여를 통해 한일시멘트 브랜드 가치를 높이기 위하여 최선을 다하고 있습니다. 고객들의 목소리에 귀기울여 경영활동을 펼치고 있으며, 또한 고객의 요구 사항을 적극 반영하여 고객 만족을 경영 목표의 최우선으로 삼고 있습니다.&cr;&cr;나. 지적재산권 보유 현황 &cr; 1) 사업과 관련된 특허권 보유현황 (단위: 건) 구분 등록 출원 총계 한일시멘트 78 5 83 한일현대시멘트 5 0 5 2) 2017년 ~ 2018년 취득한 특허권 현황&cr; 구분 종류 취득일 내 용 근거법령 기간/취득소요인력 상용화 여부 및 매출기여도 한일시멘트 조성물 2017.02.16 베타반수석고계 바닥용 모르타르 특허법 15개월, 4명 상용화 준비중 조성물 2017.09.18 석회계 팽창재 제조방법 특허법 18개월, 5명 상용화 준비중 조성물 2017.09.18 석회계 팽창재를 활용한 균열방지 및 수축저감재 조성물 특허법 18개월, 5명 상용화 준비중 조성물 2017.10.13 시멘트계 무미장 바닥용 모르타르 특허법 21개월, 3명 상용화 준비중 조성물 2018.02.26 탄소광물화 처리된 비산재 및 조강형 팽창재를 포함하는 저수축 저탄소 그린 시멘트 조성물 및 이를 적용한 콘크리트 특허법 16개월, 9명 상용화 준비중 조성물 2018.03.02 순환유동층 보일러의 이산화탄소가 고정화된 비산재 및 바닥재를 포함하는 광산채움재 조성물 특허법 17개월, 9명 상용화 준비중 조성물 2018.05.24 벽면 미장용 시멘트계 모르타르 조성물 특허법 15개월, 6명 상용화 준비중 조성물 2018.09.21 급결성 광산 차수재 조성물을 이용한 광산 차수재 시공방법 특허법 9개월, 6명 상용화 준비중 조성물 2018.09.21 급결제 함유 광산 차수재 조성물 및 이의 제조방법 특허법 9개월, 6명 상용화 준비중 조성물 2018.09.21 광산채움재 조성물 및 지반 안정재 조성물 특허법 5개월, 6명 상용화 준비중 &cr;다. 법률 / 규정 등에 의한 규제사항 &cr;- 산업표준화법 &cr; : 시멘트의 제품, 원재료 및 기술적 생산조건 등에 관한 사항 규정&cr;- 산업집적활성화 및 공장설립에 관한 법률 &cr; : 시멘트 유통을 위한 입지선정, 저장시설 설치 및 등록 등에 관한 사항 규정&cr;- 대기환경보전법, 수질 및 수생태계 보전에 관한 법률, 소음ㆍ진동관리법,&cr; 폐기물관리법 &cr; : 시멘트의 제조, 유통과정에서 대기, 수질 및 소음진동에 관한 사항 규제&cr;- 산림자원의 조성 및 관리에 관한 법률, 산지관리법, 광업법, 광산안전법, &cr; 총포·도검·화약류 등의 안전관리에 관한 법률 &cr; : 시멘트의 주원료인 석회석 채취와 관련, 산림자원의 조성 및 관리에 관한 &cr; 법률의 규제를 받음&cr;- 저탄소녹색성장기본법 &cr; : 시멘트 및 레미콘 등의 제조,유통과정에서 발생하는 탄소 발생에 관한 규제&cr; 라. 환경보호와 관련된 사항&cr; 한일시멘트는 시멘트, 레미콘, 레미탈 등 전사업장에 ISO14001을 도입하여 환경경영체제를 구축하였습니다. 또한 국가에서 제정해 놓은 각종 환경기준보다 더욱 엄격하고 강화된 자체기준을 정하여 친환경적인 생산 활동을 지속해 나가고 있으며, 각종 환경자료는 홈페이지를 통해 정보 공개하고 있습니다. 에너지 사용량과 온실가스 배출량을 총관 관리할 수 있는 인벤토리 시스템을 구축하여 국제기준과 정부 온실가스 목표 관리지침을 준수하고 있으며, 화력발전 부산물, 하수 슬러지 등 매립시 심각한 환경오염을 유발하는 부산물을 안전한 시멘트 제조공정을 통해 소중한 순환자원으로 재활용하여 환경오염 방지와 천연자원 보전에 노력하고 있습니다. &cr;&cr;시멘트 제조공정의 에너지원인 유연탄 등 화석에너지 감축을 위해 신재생 에너지를 적극 활용하여, 제조공정에서 발생하는 고열을 에너지원으로 사용하는 폐열발전을 가동하여 공정에서 발생하는 에너지의 30%를 절감하였고, 바이오매스, 폐타이어 등 순환자원의 에너지화로 화석연료 절감에 성과를 거두고 있습니다.&cr; 또한 시멘트제조 사업장에서 배출되는 각종 환경정보자료는 '굴뚝자동시스템'을 통하여 환경부 등 국가기관에 실시간 전송됨으로써 투명한 환경활동을 펼쳐 나가고 있습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무제표&cr; (단위 : 백만원) 구 분 제 57 기 제 56 기 제 55 기 [유동자산] 1,177,727 1,324,193 947,855 현금및현금성자산 345,992 258,000 347,632 단기금융자산 235,528 407,970 120,113 매출채권 387,388 406,317 326,231 기타수취채권 20,207 30,707 22,030 기타유동자산 14,646 46,001 12,612 재고자산 167,631 168,868 109,720 당기법인세자산 437 - 23 매각예정비유동자산 5,899 6,329 9,494 [비유동자산] 2,076,517 2,012,119 1,210,613 매도가능금융자산 - 173,711 138,400 장기금융자산 111,284 7,649 1,288 기타금융자산 43,029 38,759 25,746 장기매출채권 및 기타수취채권 94 735 3,497 관계기업투자 1,857 12,468 21,056 유형자산 1,218,666 1,179,873 891,784 무형자산 649,036 567,333 93,680 투자부동산 30,581 27,639 31,239 이연법인세자산 20,604 2,745 1,909 기타비유동자산 1,366 1,208 2,013 자산총계 3,254,244 3,336,312 2,158,467 [유동부채] 477,559 762,405 378,114 [비유동부채] 1,051,888 934,479 252,325 부채총계 1,529,447 1,696,884 630,439 지배회사의 소유지분 1,000,183 1,533,742 1,484,534 자본금 31,350 37,727 37,727 자본잉여금 124,980 21,675 27,599 기타포괄손익누계액 18,868 43,701 39,244 기타자본항목 -1,114,974 -38,687 -38,687 이익잉여금 1,939,959 1,469,326 1,418,651 비지배지분 724,615 105,686 43,494 자본총계 1,724,797 1,639,428 1,528,028 부채와자본총계 3,254,244 3,336,312 2,158,467 　 2018.01.01 ~&cr;2018.12.31 2017. 01. 01 ~&cr;2017. 12. 31 2016. 01. 01 ~&cr;2016. 12. 31 매출액 1,186,663 1,190,774 1,441,200 영업이익 41,120 112,594 101,593 계속영업이익 137,691 67,185 83,767 중단영업이익 (손실) 382,735 -1,545 - 당기순이익 520,426 65,640 83,767 지배주주지분순손익 511,739 57,146 80,836 비지배주주지분순손익 8,687 8,493 2,931 지배기업 지분에 대한 주당순이익 93,935원 8,238원 11,653원 계속영업이익 23,680원 8,461원 11,653원 중단영업이익 (손실) 70,255원 -223원 - 연결에 포함된 회사수 13 12 11 (주1) 전전기는중단영업을 고려하지 않음.&cr; 나. 요약별도재무제표&cr; (단위 : 백만원) 구 분 제 57 기 제 56 기 제 55 기 [유동자산] 135,166 928,286 805,358 현금및현금성자산 70,235 182,011 315,602 단기금융자산 57,076 303,466 103,727 매출채권 - 281,278 267,245 기타수취채권 1,550 8,868 1,841 기타유동자산 406 36,312 7,948 재고자산 - 110,022 99,500 매각예정비유동자산 5,899 6,329 9,494 [비유동자산] 998,957 1,353,742 1,130,928 장기금융상품 85,463 6,403 - 매도가능금융자산 - 138,915 112,808 기타금융자산 8,280 14,338 13,922 장기매출채권 및 기타수취채권 274,531 398 3,191 관계기업투자 - 6,227 6,227 종속기업투자 599,591 378,012 127,912 유형자산 871 766,655 805,536 무형자산 3,753 26,773 42,422 투자부동산 15,559 16,020 18,909 이연법인세자산 10,910 - - 자산총계 1,134,123 2,282,028 1,936,285 [유동부채] 36,837 381,246 292,596 [비유동부채] 299,442 449,511 229,681 부채총계 336,279 830,757 522,276 [자본금] 31,350 37,727 37,727 [자본잉여금] 130,629 28,861 28,861 [기타포괄손익누계액] 2,965 32,290 32,754 [기타자본항목] -1,114,974 -38,687 -38,687 [이익잉여금] 1,747,873 1,391,079 1,353,354 자본총계 797,844 1,451,270 1,414,009 부채와자본총계 1,134,123 2,282,028 1,936,285 종속, 관계기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 　 2018.01.01 ~&cr;2018.12.31 2017. 01. 01 ~&cr;2017. 12. 31 2016. 01. 01 ~&cr;2016. 12. 31 매출액(영업수익) 28,201 31,002 1,067,791 영업이익 10 703 81,202 계속영업손익 (손실) 1,585 -3,345 72,372 중단영업이익 389,706 50,160 - 당기순이익 391,291 46,815 72,372 기본주당순이익 71,826원 6,749원 10,433원 계속영업 기본주당순이익 291원 -482원 10,433원 중단영업 기본주당순이익 71,535원 7,231원 - (주1) 전전기는중단영업을 고려하지 않음.&cr; ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#재무제표_. 18.4분기보고서_한일홀딩스(주) 연결 - 190329.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 57 기 2018.12.31 현재 제 56 기 2017.12.31 현재 제 55 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 57 기 제 56 기 제 55 기 자산 　 　 　 　유동자산 1,177,727,302,315 1,324,192,865,732 947,854,660,088 　　현금및현금성자산 345,991,741,051 258,000,239,882 347,632,238,991 　　단기금융자산 235,528,173,098 407,970,250,506 120,112,723,877 　　매출채권 387,387,873,528 406,317,463,685 326,231,494,677 　　기타수취채권 20,206,577,631 30,706,762,025 22,030,132,323 　　기타유동자산 14,645,971,181 46,000,918,609 12,611,620,911 　　재고자산 167,630,645,495 168,867,821,025 109,719,698,773 　　당기법인세자산 437,310,211 　 22,635,536 　　매각예정비유동자산 5,899,010,120 6,329,410,000 9,494,115,000 　비유동자산 2,076,516,870,933 2,012,119,489,126 1,210,612,528,719 　　매도가능금융자산 　 173,710,678,984 138,399,991,381 　　장기금융자산 111,283,929,460 7,648,936,778 1,287,540,000 　　기타금융자산 43,028,505,312 38,758,555,583 25,746,107,983 　　장기매출채권 및 기타수취채권 94,157,825 735,231,192 3,497,357,377 　　관계기업투자 1,856,765,417 12,468,328,882 21,056,211,886 　　유형자산 1,218,666,373,834 1,179,872,802,479 891,784,174,327 　　무형자산 649,036,171,539 567,332,527,350 93,679,562,211 　　투자부동산 30,580,575,468 27,639,154,346 31,239,429,869 　　이연법인세자산 20,603,983,063 2,745,297,669 1,909,476,985 　　기타비유동자산 1,366,409,015 1,207,975,863 2,012,676,700 　자산총계 3,254,244,173,248 3,336,312,354,858 2,158,467,188,807 부채 　 　 　 　유동부채 477,558,577,295 762,405,128,517 378,114,138,222 　　매입채무 181,523,327,005 184,254,485,523 166,708,705,320 　　기타채무 117,804,131,006 122,913,887,992 87,717,645,675 　　기타유동부채 36,872,462,929 52,074,201,210 12,785,255,010 　　단기차입금 50,440,000,000 300,190,000,000 36,854,002,400 　　유동성장기차입금 및 유동성사채 72,983,302,262 77,817,153,166 17,451,230,000 　　미지급법인세 17,935,354,093 25,155,400,626 56,597,299,817 　비유동부채 1,051,888,214,484 934,479,082,797 252,324,754,631 　　기타채무 543,910,960 401,162,580 197,090,802 　　장기차입금 및 사채 716,419,889,172 649,560,233,710 147,204,085,141 　　기타금융부채 147,568,265,889 101,242,703,826 7,780,788,977 　　충당부채 18,531,538,777 17,753,468,553 13,051,364,249 　　종업원급여부채 65,623,651,344 81,989,885,768 38,995,343,256 　　이연법인세부채 103,200,958,342 83,531,628,360 45,096,082,206 　부채총계 1,529,446,791,779 1,696,884,211,314 630,438,892,853 자본 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 1,000,182,806,819 1,533,741,724,793 1,484,534,158,930 　　자본금 31,349,890,000 37,726,565,000 37,726,565,000 　　자본잉여금 124,979,523,073 21,674,585,969 27,599,463,609 　　기타포괄손익누계액 18,868,040,253 43,701,406,718 39,243,591,498 　　기타자본항목 (1,114,973,521,165) (38,686,657,140) (38,686,657,140) 　　이익잉여금(결손금) 1,939,958,874,658 1,469,325,824,246 1,418,651,195,963 　비지배지분 724,614,574,650 105,686,418,751 43,494,137,024 　자본총계 1,724,797,381,469 1,639,428,143,544 1,528,028,295,954 자본과부채총계 3,254,244,173,248 3,336,312,354,858 2,158,467,188,807 연결 손익계산서 제 57 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 56 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 55 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 57 기 제 56 기 제 55 기 매출 1,186,663,442,416 1,190,774,392,495 1,441,199,875,268 매출총이익 181,156,315,876 230,569,545,600 242,001,778,455 판매비와관리비 140,035,959,715 117,975,140,282 140,409,138,875 영업이익(손실) 41,120,356,161 112,594,405,318 101,592,639,580 기타수익 176,545,654,619 11,254,041,763 84,235,816,610 기타비용 10,729,334,940 34,770,763,772 57,217,269,809 매출원가 1,005,507,126,540 960,204,846,895 1,199,198,096,813 금융수익 8,549,300,344 13,178,517,243 8,014,803,955 금융원가 77,718,061,155 17,499,593,204 7,044,020,199 관계기업에 대한 지분법손익 14,878,720 1,677,245,722 546,893,540 법인세비용차감전순이익(손실) 137,782,793,749 86,433,853,070 130,128,863,677 법인세비용(수익) 92,028,542 19,248,563,813 46,361,955,040 계속영업이익(손실) 137,690,765,207 67,185,289,257 83,766,908,637 중단영업이익(손실) 382,735,063,585 (1,545,339,964) 　 당기순이익(손실) 520,425,828,792 65,639,949,293 83,766,908,637 당기순이익(손실)의 귀속 　 　 　 　지배주주지분순이익(손실) 511,738,905,731 57,146,490,120 80,835,633,992 　　계속영업이익(손실) 129,003,842,146 58,691,830,084 80,835,633,992 　　중단영업이익(손실) 382,735,063,585 (1,545,339,964) 　 　비지배주주지분순이익 8,686,923,061 8,493,459,173 2,931,274,645 　　계속영업이익(손실) 8,686,923,061 8,493,459,173 2,931,274,645 주당이익 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 93,935 8,238 11,653 　　계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 23,680 8,461 11,653 　　중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 70,255 (223) 　 연결 포괄손익계산서 제 57 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 56 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 55 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 57 기 제 56 기 제 55 기 당기순이익(손실) 520,425,828,792 65,639,949,293 83,766,908,637 기타포괄손익 (37,481,629,348) 10,025,989,358 (20,107,022,726) 　당기손익으로 재분류되지 않는항목 　 　 　 　　확정급여제도의 재측정손익 (5,674,767,382) 4,973,289,239 2,848,105,211 　　기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 (31,682,706,781) 　 　 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 　 　 　 　　해외사업환산외환차이 423,120,988 (871,821,712) 1,091,947,112 　　매도가능금융자산평가손익 　 6,014,874,499 (24,105,200,443) 　　관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 (547,276,173) (90,352,668) 58,125,394 총포괄손익 482,944,199,444 75,665,938,651 63,659,885,911 총 포괄손익의 귀속 　 　 　 　총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 475,721,088,517 66,229,142,788 61,374,934,984 　　계속영업총포괄손익 92,986,024,932 67,774,482,752 61,374,934,984 　　중단영업총포괄손익 382,735,063,585 (1,545,339,964) 　 　총 포괄손익, 비지배지분 7,223,110,927 9,436,795,863 2,284,950,927 연결 자본변동표 제 57 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 56 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 55 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 37,726,565,000 28,310,975,088 61,430,041,757 (40,144,689,313) 1,345,487,139,828 1,432,810,032,360 35,901,486,689 1,468,711,519,049 회계정책변경효과 및 대체 　 　 　 　 　 　 　 　 당기순이익(손실) 　 　 　 　 80,835,633,992 80,835,633,992 2,931,274,645 83,766,908,637 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 　 　 (23,336,522,765) 　 　 (23,336,522,765) (768,677,678) (24,105,200,443) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 　 　 　 　 　 　 　 　 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 　 2,838,046,931 2,838,046,931 10,058,280 2,848,105,211 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 　 　 58,125,394 　 　 58,125,394 　 58,125,394 해외사업환산손익 　 　 979,651,432 　 　 979,651,432 112,295,680 1,091,947,112 배당금지급 　 　 　 　 (10,405,519,500) (10,405,519,500) 　 (10,405,519,500) 연결실체내의 자본거래 　 442,174,205 　 　 (104,105,288) 338,068,917 4,154,013,724 4,492,082,641 비지배주주지분과의 거래 　 　 　 　 　 　 　 　 기타거래 　 (1,153,685,684) 112,295,680 1,458,032,173 　 416,642,169 1,153,685,684 1,570,327,853 유상증자 　 　 　 　 　 　 　 　 인적분할로 인한 변동 　 　 　 　 　 　 　 　 2016.12.31 (기말자본) 37,726,565,000 27,599,463,609 39,243,591,498 (38,686,657,140) 1,418,651,195,963 1,484,534,158,930 43,494,137,024 1,528,028,295,954 2017.01.01 (기초자본) 37,726,565,000 27,599,463,609 39,243,591,498 (38,686,657,140) 1,418,651,195,963 1,484,534,158,930 43,494,137,024 1,528,028,295,954 회계정책변경효과 및 대체 　 　 　 　 　 　 　 　 당기순이익(손실) 　 　 　 　 57,146,490,120 57,146,490,120 8,493,459,173 65,639,949,293 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 　 　 5,263,211,218 　 　 5,263,211,218 751,663,281 6,014,874,499 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 　 　 　 　 　 　 　 　 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 　 4,661,995,162 4,661,995,162 311,294,077 4,973,289,239 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 　 (2,521,515) (11,759,239) 　 (34,636,199) (48,916,953) (41,435,715) (90,352,668) 해외사업환산손익 　 　 (793,636,759) 　 　 (793,636,759) (78,184,953) (871,821,712) 배당금지급 　 　 　 　 (11,099,220,800) (11,099,220,800) 　 (11,099,220,800) 연결실체내의 자본거래 　 (3,850,917,457) 　 　 　 (3,850,917,457) 50,684,047,196 46,833,129,739 비지배주주지분과의 거래 　 　 　 　 　 　 　 　 기타거래 　 (2,071,438,668) 　 　 　 (2,071,438,668) 2,071,438,668 　 유상증자 　 　 　 　 　 　 　 　 인적분할로 인한 변동 　 　 　 　 　 　 　 　 2017.12.31 (기말자본) 37,726,565,000 21,674,585,969 43,701,406,718 (38,686,657,140) 1,469,325,824,246 1,533,741,724,793 105,686,418,751 1,639,428,143,544 2018.01.01 (기초자본) 37,726,565,000 21,674,585,969 43,701,406,718 (38,686,657,140) 1,469,325,824,246 1,533,741,724,793 105,686,418,751 1,639,428,143,544 회계정책변경효과 및 대체 　 　 6,829,253,136 　 (6,829,253,136) 　 　 　 당기순이익(손실) 　 　 　 　 511,738,905,731 511,738,905,731 8,686,923,061 520,425,828,792 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 　 　 　 　 　 　 　 　 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 　 　 (32,042,175,074) 　 　 (32,042,175,074) 359,468,293 (31,682,706,781) 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 　 (4,095,493,332) (4,095,493,332) (1,579,274,050) (5,674,767,382) 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 　 395,404 (1,567,752) 　 (260,099,685) (261,272,033) (286,004,140) (547,276,173) 해외사업환산손익 　 　 381,123,225 　 　 381,123,225 41,997,763 423,120,988 배당금지급 　 　 　 　 (12,486,623,400) (12,486,623,400) (433,159,650) (12,919,783,050) 연결실체내의 자본거래 　 　 　 　 　 　 615,096,233,202 615,096,233,202 비지배주주지분과의 거래 　 　 　 　 　 　 (1,209,951,588) (1,209,951,588) 기타거래 　 1,536,000,137 　 17,434,385,766 (17,434,385,766) 1,536,000,137 (1,748,076,992) (212,076,855) 유상증자 14,348,175,000 117,688,005,415 　 　 　 132,036,180,415 　 132,036,180,415 인적분할로 인한 변동 (20,724,850,000) (15,919,463,852) 　 (1,093,721,249,791) 　 (1,130,365,563,643) 　 (1,130,365,563,643) 2018.12.31 (기말자본) 31,349,890,000 124,979,523,073 18,868,040,253 (1,114,973,521,165) 1,939,958,874,658 1,000,182,806,819 724,614,574,650 1,724,797,381,469 연결 현금흐름표 제 57 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 56 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 55 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 57 기 제 56 기 제 55 기 영업활동현금흐름 126,727,442,961 70,349,647,948 40,526,061,276 　영업에서 창출된 현금 177,770,930,264 143,997,863,754 78,665,407,943 　법인세납부(영업) (37,795,602,047) (71,398,657,625) (39,254,488,153) 　이자수취(영업) 9,887,261,790 10,407,530,584 7,046,395,034 　이자지급(영업) (25,413,981,358) (14,671,949,561) (7,026,771,588) 　배당금수취(영업) 2,278,834,312 2,014,860,796 1,095,518,040 투자활동현금흐름 295,412,215,136 (879,083,542,490) 44,593,465,637 　단기금융자산의 취득 (558,355,983,920) (860,033,407,045) (462,935,644,296) 　단기금융자산의 처분 739,272,255,712 665,859,597,803 437,279,023,993 　기타수취채권의 취득 (5,506,400,000) (1,065,200,000) (54,200,000) 　기타수취채권의 처분 3,276,545,013 4,650,476,355 1,314,618,443 　장기금융자산의 취득 　 (440,000,000) (268,743,880) 　장기금융자산의 처분 905,235,000 　 　 　매도가능금융자산의 취득 　 (56,213,316,860) (55,805,341,504) 　매도가능금융자산의 처분 　 18,475,218,878 62,822,532,957 　당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (39,630,881,408) 　 　 　당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 65,136,752,206 　 　 　연결범위변동으로 인한 현금유출 147,966,704,932 (603,406,994,525) (57,400,411,937) 　유형자산의 취득 (69,125,388,818) (58,476,283,448) (95,418,949,503) 　유형자산의 처분 1,504,580,988 9,367,054,803 196,003,946,657 　무형자산의 취득 (1,621,306,671) (7,750,478,700) (16,391,238,175) 　무형자산의 처분 　 653,624,767 656,000,000 　투자부동산의 취득 (657,382,620) 　 　 　투자부동산의 처분 378,289,493 120,359,452 23,558,594,220 　관계기업에 대한 투자자산의 처분 13,518,444,120 14,820,281,490 12,280,290,000 　기타금융자산의 취득 (3,651,599,300) (7,565,492,170) (5,682,772,519) 　기타금융자산의 처분 2,002,350,409 2,401,079,710 4,283,761,181 　기타 　 (480,063,000) 352,000,000 재무활동현금흐름 (334,278,095,112) 719,470,165,394 (57,260,758,488) 　단기차입금의 증가 47,406,000,000 291,351,734,393 95,424,002,400 　단기차입금의 상환 (297,156,000,000) (54,492,745,650) (132,359,000,000) 　사채의 증가 129,651,360,000 169,596,760,000 59,827,800,000 　장기차입금의 증가 37,218,692,000 353,231,105,000 5,122,335,000 　유동성장기차입금의 상환 (77,077,750,000) (24,831,241,780) (64,406,337,434) 　장기차입금의 상환 (26,819,994,000) (512,719,500) (10,193,789,586) 　금융리스부채의 상환 (1,590,304,799) (568,569,313) (225,734,038) 　배당금지급 (12,491,610,570) (14,304,157,756) (10,404,476,830) 　비지배지분의 변동 (1,944,053,504) 　 (45,558,000) 　분할로 인한 감소 (131,474,434,239) 　 　 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 129,938,184 (368,269,961) 476,374,627 현금및현금성자산의 증감 87,991,501,169 (89,631,999,109) 28,335,143,052 기초현금및현금성자산 258,000,239,882 347,632,238,991 319,297,095,939 기말현금및현금성자산 345,991,741,051 258,000,239,882 347,632,238,991 3. 연결재무제표 주석 제 57 기말 : 2018년 12월 31일 현재 제 56 기말 : 2017년 12월 31일 현재 한일홀딩스 주식회사와 그 종속기업 1. 회사의 개요 &cr; 지배기업인 한일홀딩스 주식회사(이하 '지배기업' 또는 '회사')와 연결재무제표 작성대상 종속기업 인 한일시멘트 주식회 사 외 12개 회사 (이하 ' 종속기업 ')(이하 지배기업과 종속기업 을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.&cr;&cr; 가. 지배기업의 개요&cr; 회사는 1961년 12월 28일에 설립되었으며 1969년 11월 20일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.&cr;&cr; 한편, 회사는 2018년 1월 26일자 이사회에서 시멘트, 레미콘 및 레미탈 사업부문을 인적분할의 방식으로 분할하여 한일시멘트 주식회사를 설립하고, 분할회사는 한일홀딩스 주식회사로 상호를 변경하여 존속하기로 결의하였으며, 2018년 5월 29일자 주주총회에서 해당 결의안을 승인하였습니다. 이에 따라 회사는 2018년 7월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 한일시멘트 주식회사를 신설하고, 분할존속회사의 명칭을 한일홀딩스 주식회사로 변경하였습니다. &cr; &cr; 당기말 현재 회사의 자본 금은 31,349,890천원 이며, 회사의 최대주주는 허기호 및 그 특수관계자(지분율: 65.87%)입니다.&cr; 나. 종속기업 현황&cr;&cr;당기 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 당기말 전기말 소재지 결산월 업종 소유지분율(%) 유효지분율(%) 소유지분율(%) 유효지분율(%) ㈜고을인더스트리(주1) - - 100.0 85.7 대한민국 12월 기계 및 장비수리업 동화청과㈜ 98.9 84.7 98.9 84.7 대한민국 12월 농산물 수탁판매업 ㈜서울랜드 85.7 85.7 85.7 85.7 대한민국 12월 위탁서비스업 우덕축산㈜(주2) 100.0 99.9 100.0 99.6 대한민국 12월 축산업 외 에프앤센터㈜ 100.0 48.2 100.0 46.7 대한민국 12월 보험판매대행업 한일건재㈜ 100.0 100.0 100.0 100.0 대한민국 12월 건설자재유통업 한일네트웍스㈜(주3) 48.2 48.2 45.5 46.7 대한민국 12월 소프트웨어개발업 외 한일산업㈜(주4) 99.9 99.9 98.5 98.5 대한민국 12월 레미콘 외 한일현대시멘트㈜ 84.6 84.6 84.6 84.6 대한민국 12월 시멘트 제조 및 판매 Amass Star V.C. corp 98.4 98.4 98.4 98.4 대만 12월 금융업 HD-JAPAN 100.0 85.7 100.0 85.7 일본 12월 부동산 임대업 에이치엘케이홀딩스㈜(주5) 48.7 100.0 48.7 100.0 대한민국 12월 투자 등 한일시멘트㈜(주6) 34.7 34.7 - - 대한민국 12월 시멘트, 레미콘, 레미탈 제조 및 판매 한일인터내셔널㈜(주7) 100.0 100.0 - - 대한민국 12월 무역, 수입 등 (주1) 당기 중 ㈜서울랜드에 흡수 합병되었습니다.&cr; (주2) 당기 중 한일산업㈜이 우덕축산㈜의 지분을 100% 취득함에 따라 유효지분율이 증가했습니다.&cr;(주3) 한일네트웍스㈜에 대한 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주는 넓게 분산되어 있으며, 과거 5년간 주주총회 참석율이 낮아 연결회사의 지분율만으로도 의사 결정 과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 회사가 한일네트웍스㈜를 지배하는 것으로 판단했습니다.&cr;(주4) 당기 중 연결회사가 한일산업㈜의 지분을 취득함에 따라 유효지분율이 증가했습니다.&cr;(주5) 에이치엘케이홀딩스㈜에 대한 소유지분율이 과반수 미만이나 주주간 약정에 따라 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.&cr; (주6) 당기 중 연결회사가 지분을 취득함에 따라 종속회사로 편입되었습니다. 한일시멘트㈜에 대한 소유지분율이 과반수 미만이나 , 일부 주식에 대한 의결권을 특수관계자로부터 위임받았고, 주주분포가 넓게 분산되어 있는 등 연결회사의 지분율만으로도 의사 결정 과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 회사가 한일시멘트㈜를 지배하는 것으로 판단했습니다.&cr; (주7) 당기 중 연결회사가 한일인터내셔널㈜를 설립함에 따라 종속회사로 편입되었습니다. 다. 주요 종속기업의 요약 재무정보&cr;&cr;당기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr; (1) 당기(말) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜고을인더스트리(주1) 　- 　- 　- 2,921,400 221,796 184,360 동화청과㈜ 42,532,181 6,227,980 36,304,202 38,766,160 1,850,790 2,316,047 ㈜서울랜드 106,419,966 19,811,905 86,608,061 70,072,460 (10,293,113) (27,529,446) 우덕축산㈜ 7,156,340 1,632,810 5,523,530 4,597,310 413,890 414,553 에이치엘케이홀딩스㈜ 637,874,337 274,537,447 363,336,890 　- (6,586,842) (6,586,842) 한일건재㈜ 51,969,394 14,029,047 37,940,347 68,402,932 115,423 66,473 한일네트웍스㈜ 83,101,263 20,704,198 62,397,065 126,602,178 5,101,598 4,699,964 한일산업㈜ 149,560,845 48,167,655 101,393,190 133,369,103 695,069 76,791 한일현대시멘트㈜ 548,944,794 372,537,172 176,407,622 339,613,440 (29,354,119) (33,037,663) 한일시멘트㈜(주2) 1,368,001,171 499,783,148 868,218,023 511,988,306 53,726,823 52,634,576 Amass Star V.C. corp 9,629,994 11,507 9,618,488 6,591,567 (141,475) (141,475) 한일인터내셔널 33,611,635 3,667,995 29,943,640 4,533,324 88,750 88,750 HD-JAPAN 7,138,792 613,393 6,525,399 371,256 91,635 88,168 합 계 3,045,940,712 1,261,724,257 1,784,216,457 1,307,829,436 15,930,225 (6,725,744) (주1) ㈜고을인더스트리의 손익은 ㈜서울랜드에 흡수합병되기 전 11개월간(2018년 1월~2018년 11월)의 내역입니다.&cr;(주2) 한일시멘트㈜의 2018년 7월 1일부터 2018년 12월 31일까지 6개월간의 손익입니다 &cr;(2) 전기(말) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜고을인더스트리 15,301,077 447,892 14,853,185 3,358,542 86,103 47,289 동화청과㈜ 42,763,275 8,309,863 34,453,412 40,403,763 4,091,797 4,029,958 ㈜서울랜드 116,247,843 25,877,367 90,370,476 64,566,144 (488,967) 7,113,001 우덕축산㈜ 6,778,000 1,669,023 5,108,977 4,374,198 59,548 60,932 에이치엘케이홀딩스㈜ (주1) 628,937,952 252,014,219 376,923,733 　- (9,873,528) (9,873,528) 한일건재㈜ 42,588,775 14,308,100 28,280,675 59,363,396 3,230,537 3,207,914 한일네트웍스㈜ 82,870,685 25,056,502 57,814,183 116,066,758 16,676,145 15,762,400 한일산업㈜ 145,209,566 53,640,755 91,568,811 145,801,202 6,922,985 7,794,855 현대시멘트㈜ 496,107,694 286,759,601 209,348,093 171,077,055 19,708,714 22,687,499 Amass Star V.C. Co., Ltd. 9,622,281 9,327 9,612,954 1,906,445 404,976 775,364 HD-JAPAN 6,850,462 688,038 6,162,424 390,797 129,796 126,330 합 계 1,593,277,610 668,780,687 924,496,923 607,308,300 40,948,106 51,732,014 (주1) 에이치엘케이홀딩스㈜ 및 한일현대시멘트㈜의 2017년 7월1일부터 2017년12월31일까지 6개월간의 손익입니다. 라. 연결대상범위의 변동&cr;&cr;당기 중 연결범위의 변동내역은 다음과 같습니다. 회사명 사유 한일시멘트㈜ 신규취득으로 인한 연결편입 한일인터내셔널㈜ 신규설립으로 인한 연결편입 ㈜고을인더스트리 흡수합병으로 인한 연결제외 2. 중요한 회계정책 &cr; &cr;가. 재무제표 작성기준 &cr; 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr; &cr;한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;나. 회계정책과 공시의 변경 &cr;&cr;(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. &cr;1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr;벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr; 3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr; 4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 &cr;제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr;5) 기준서 제1109호 '금융상품' &cr;연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 기타포괄손익누계액으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 37에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;6) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr;연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 37에서 설명하고 있습니다. &cr;&cr;(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr; 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. &cr; 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산$5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.&cr; ① 리스이용자로서의 회계처리 기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다. 기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 평가하고 있습니다. 연결회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다. ② 리스제공자로서의 회계처리 &cr;기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향 연결회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. 2) 기업회계기준서 '금융상품' 제1109호 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. 4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다. 5) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. 6) 연차개선 2015-2017 - 사업결합(K-IFRS 제1103호) 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. &cr; - 공동약정(K-IFRS 제1111호) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. - 법인세(K-IFRS 제1012호) K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. - 차입원가(K-IFRS 제1023호) 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. &cr;다. 연결&cr;&cr;연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr; (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. &cr;연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr;&cr;영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr;&cr;지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. &cr;&cr;연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. &cr;(2) 관계기업&cr;&cr;관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. &cr;&cr;라. 외화환산&cr; (1) 기능통화와 표시통화&cr; 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.&cr;&cr;(2) 외화거래와 보고기간말의 환산&cr; 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. &cr;마. 금융자산 &cr;&cr;(1) 분류&cr; 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr;- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;- 상각후원가 측정 금융자산&cr; 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. &cr;&cr;(2) 측정&cr; 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr; ① 채무상품&cr;&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;ⓐ 상각후원가&cr;&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;&cr;ⓑ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr;&cr;ⓒ 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr;&cr;(3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr; (4) 인식과 제거 &cr;회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분 을 회사 가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금 ' 으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 &cr;금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr; 바. 매출채권&cr;&cr;매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. &cr;&cr;사. 수익인식&cr;연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr; 1) 수행의무 식별&cr; 연결회사는 시멘트, 레미콘 및 레미탈의 제조 및 판매 등 을 영위하고 있으며, 일반적으로 재화의 인도시점인, 자산의 통제가 고객에게 이전되는 한 시점에 수익을 인식하며, 이를 하나의 수행의무로 식별합니다. &cr; 2) 분양수익 회사의 분양수익은 한국회계기준원 질의회신 '2017-I-KQA015'의 조건을 충족하는 계약에 대하여 진행기준으로 인식하며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다 &cr;&cr;3) 용역의 제공 &cr;통상의 보증제공 범위를 벗어난 품질보증의 경우, 추가적인 보증용역의 제공으로 판단하여 수행의무를 식별합니다. 연결회사는 사업관행상의 품질보증만을 제공하고 있으며, 이는 재화의 판매와 구별되지 않는 하나의 수행의무입니다. &cr; 아. 재고자산 &cr;&cr;재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 가중평균법 또는 이동평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.&cr; 자. 유형자산&cr;&cr;유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. &cr; 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.&cr; 구 분 추정 내용연수 건물 8 ~ 60년 구축물 7 ~ 50년 기계장치 2 ~ 30년 차량운반구 2 ~ 15년 기타유형자산 1 ~ 20년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.&cr; 차. 차입원가&cr;&cr;적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;카. 정부보조금&cr;&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr; 타. 무형자산 &cr;&cr;영업권은 주석 2.다(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. &cr; &cr;영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.&cr;&cr;내부적으로 창출한 무형자산의 경우는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 연결회사의 회원권을 제외한 무형자산의 상각방법 및 내용연수는 다음과 같습니다.&cr; 과 목 내용연수 감가상각방법 전용측선이용권 15 ~ 22년, 95년 정액법 기부자산이용권 10년 ~ 20년 정액법 산업재산권 5년 ~ 10년 정액법 기타의무형자산 1년 ~ 8년 정액법 광업권 - 생산량비례법 &cr;파. 투자부동산&cr; &cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 10~50년 동안 정액법으로 상각됩니다.&cr; 하 . 리스&cr; &cr;리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. &cr; &cr;리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. &cr; 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 거. 비금융자산의 손상&cr;&cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. &cr;너. 매입채무와 기타 채무&cr;&cr;매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나&cr;지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr;&cr;더. 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) &cr;&cr;비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr; 러. 금융부채&cr; (1) 분류 및 측정 &cr; &cr;연결회사의 당기손익-공정가치측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "기타채무", "차입금 및 사채" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.&cr; (2) 제거 &cr; &cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액을 당기손익으로 인식합니다. 머. 금융보증계약&cr; 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. &cr; (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 &cr;(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 발생한 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 버. 충당부채&cr;&cr;과거 사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 탄소배출권충당부채, 산림복구충당부채 등을 인식하고 있습니다.&cr; 서. 당기법인세와 이연법인세&cr; 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. &cr;&cr;종속기업 및 관계기업과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. &cr;어. 종업원급여&cr;&cr;(1) 퇴직급여&cr;&cr;연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. &cr;&cr;확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공 하였을때 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;(2) 기타장기종업원급여&cr;&cr;연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.&cr; 저. 영업 부문&cr;&cr;영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업부문별로 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.&cr; 처. 출자전환&cr;&cr;연결회사는 기업회계기준서 제2119호에 따라 금융부채를 소멸시키기 위하여 채권자에게 발행할 지분상품을 최초로 인식할 때, 해당 지분상품을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우가 아니라면 공정가치로 측정하고 있습니다. 소멸된 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 출자전환부채를 매 결산일에 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr; 커. 온실가스배출권 및 배출부채&cr;&cr;연결회사는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 설정된 온실가스 배출허용총량의 범위에서 개별 온실가스 배출업체에 할당되는 온실가스배출 허용량을 무료로 할당받고 있습니다. 동 배출권은 계획기간동안 매년 지급되고 있으며, 연결회사는 실제 배출량에 대응하여 동일한 수의 배출권을 제출하여야 합니다. &cr;&cr;연결회사는 정부에서 무상으로 할당받은 배출권(이하 "무상할당 배출권")은 영(0)으로 측정하여 인식하며 매입한 배출권은 배출권의 취득을 위하여 지급한 대가를 원가로 측정하여 인식하고 있습니다.&cr;&cr;또한 배출권은 정부에 제출하거나 매각하는 때 재무상태표에서 제거하고 있습니다. &cr;정부에 제출하고도 남을 것으로 확정된 무상할당 배출권을 매각하는 경우 그 처분손익은 배출원가에서 차감하고, 매입 배출권을 매각하는 경우에는 그 처분손익을 영업외손익으로 분류하고 있으며, 할당량에 비하여 온실가스 배출이 감축되었는지 확인되지 않은 상태에서 무상할당 배출권을 매각한 경우에는 장부금액과 순매각대가의 차이를 이연수익으로 인식하고 매각한 배출권이 속하는 이행연도에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 이연수익을 배출원가와 상계하고 있습니다. &cr; 터. 중단영업 &cr;연결회사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.&cr;- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역&cr;- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부&cr;- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업&cr; 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.&cr;&cr;퍼. 미지급배당금&cr; &cr;연결회사의 소유주에게 비현금자산을 무상으로 분배함에 있어 동일한 종류의 지분상품을 갖고 있는 모든 소유주가 동등하게 취급되는 경우, 회사가 분배를 선언하고 관련 비현금자산을 분배할 의무를 부담하는 시점(주주총회의 승인일)에 미지급배당금이 인식됩니다. 미지급배당금은 분배될 비현금자산의 분배시점의 공정가치로 측정됩니다. 미지급배당금은 매 결산기 및 분배의 완료시점에 재측정되어 자본(기타자본)으로 인식되며, 분배 시점의 분배대상 비현금자산과 인식한 미지급배당의 차이는 당기손익으로 인식됩니다&cr;&cr; 허. 재무제표 승인&cr; &cr;회사의 재무제표는 2019년 3월 7일자로 이사회에서 승인되었습니다. 또한 주석 41에 기재한 수정사항은 2021년 6월 22일자로 이사회에서 승인되었습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;&cr;연결재무제표 작성에는 미래에 대한 추정 및 가정이 필요하며, 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위한 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로, 이는 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.&cr;다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단과 추정에 대한 추가정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;가. 영업권의 손상평가&cr;&cr;영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 14 참조).&cr; 나. 법인세&cr; 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 20 참조).&cr;&cr;연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.&cr;&cr;다. 금융상품의 공정가치&cr; 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).&cr;&cr;라. 금융자산의 손상&cr;금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정&cr;됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어&cr;서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하&cr;여 판단합니다. ( 주석 4.가(2) 참조 )&cr; 마. 충당부채 연결회사는 보고기간말 현재 주석 18 및 34에서 설명하는 바와 같이 산림복구충당부채, 하자보수충당부채 및 탄소배출권충당부채를 계상하고 있습니다. 연결회사는 사용하고 있는 광산의 복구와 관련하여 향후에 발생할 비용을 추정한 후 이를 현재가치로 계산한 금액을 산림복구충당부채로 설정하고 있으며, 공사완료시 계약상 하자보수의 의무가있는 계약에 대비하여 과거 경험을 기반으로 한 추정을 근거로 공사기간동안 공사원가 및 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 연결회사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시합니다.온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 연결회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 "기타유동자산"과 "기타유동부채"로 분류합니다. &cr;&cr;바. 순확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채&cr;&cr;순확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19 참조).&cr; 사. 출자전환부채&cr;&cr;출자전환부채는 외부전문기관의 평가 를 거쳐 회사 의 보증한도 범위 내 금액으로 산정 되 며, 미래예상 출자전환주식수와 회사 의 주식 주가를 이용하여 공정가치를 계상하고 있습니다. &cr; 4. 재무위험관리 &cr;&cr;가. 재무위험관리요소 &cr;연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. &cr;(1) 시장위험&cr;&cr;① 외환위험 &cr;연결회사는 외환위험, 특히 주로 달러화 와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기말 현재 연결회사가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원, 미화불 등). 구 분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 <외화자산> 현금및현금성자산 USD 3,679,530 4,114,083 45,052 48,269 단기금융자산 USD 5,051,136 5,647,676 5,020,716 5,379,195 <외화부채> 매입채무 USD 7,224,301 8,099,680 3,011,403 3,226,417 JPY 3,525,900 35,724 - - 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 166,208 (166,208) 220,105 (220,105) JPY (3,572) 3,572 - - 합 계 162,636 (162,636) 220,105 (220,105) &cr;② 가격위험&cr;연결회사는 재무상태표 상 장기금융자산 으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. ③ 이자율위험&cr;이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. &cr;보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결회사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자율 (761,198) 761,198 (888,756) 888,756 (2) 신용위험&cr;&cr;신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용거래뿐 아니라 현금및현금성자산, 채무상품의 계약현금흐름 및 금융기관 예치금으로부터도 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.&cr;&cr;당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. &cr;당기 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 345,896,659 257,744,362 단기금융자산 235,528,173 407,970,250 매출채권 387,387,874 406,317,464 기타수취채권 20,206,578 30,706,762 장기금융자산(주2) 341,300 7,648,937 장기매출채권 및 기타수취채권 94,158 735,231 기타금융자산 43,028,505 38,758,556 합계 1,032,483,247 1,149,881,562 (주1) 재무상태표의 현금및현금성자산과의 차액은 연결회사가 직접 보유하고 있는 현금입니다.&cr;(주2) 재무상태표의 장기금융자산 과의 차액은 지분상품입니다. 연 결회사는 이행보증계약 등을 체결하고 있습니다. 따라서 보증을 제공받은 회사가 의무를 이행하지 못할 경우 1년 이내에 지급의무가 발생할 수도 있습니 다 ( 주석 3 6 참 조 ). (3) 유동성위험 &cr;연결회사는 미사용 차입금한도(주석 32 참조)를 적정수준으로 유지하고, 영업 자금수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. &cr;당기 및 전기말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 계약상 현금흐름 1년미만 1-2년 2-5년 5년이상 <당기말> 매입채무 및 기타채무 299,871,369 299,327,458 - 543,911 - 차입금(이자포함) 889,267,652 139,295,175 491,999,208 257,402,679 570,590 기타금융부채 (주1) 33,221,221 27,380,215 5,841,006 - - 합계 1,222,360,242 466,002,848 497,840,214 257,946,590 570,590 <전기말> 매입채무 및 기타채무 307,569,536 307,168,373 - 401,163 - 차입금(이자포함) 1,101,242,876 411,819,491 315,738,782 373,114,015 570,588 기타금융부채 101,242,704 94,406,181 6,836,523 - - 합계 1,510,055,116 813,394,045 322,575,305 373,515,178 570,588 (주1) 출자전환부채는 자기지분상품으로 결제하는 부채로 유동성위험에서 제외하였습니다. &cr;연 결회사는 상기 금융부채 이외에 이행보증계약 등을 체결하고 있습니다. 따라서 보 증을 제공받은 회사가 의무를 이행하지 못할 경우 1년 이내에 지급의무가 발생할 수도 있습니 다 ( 주석 3 6 참 조 ). &cr; 나. 자본위험관리&cr; 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보존하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.&cr; 연결회사의 당기 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 총차입금 839,843,191 1,027,567,387 차감: 현금및현금성자산 (345,991,741) (258,000,240) 순부채 493,851,450 769,567,147 자본총계 1,724,797,381 1,639,428,144 총자본 2,218,648,831 2,408,995,291 자본조달비율 22.26% 31.95% 5. 금융상품 &cr; 가. 당기말 현재 연결회사의 범 주별 금융상품 장부 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 재무제표 상 자산 상각후 원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 합계 현금및현금성자산 63,461,583 - 282,530,158 345,991,741 단기금융자산 80,346,134 - 155,182,039 235,528,173 장기금융자산 341,300 107,098,813 3,843,816 111,283,929 매출채권 387,387,874 - - 387,387,874 기타수취채권 20,206,578 - - 20,206,578 장기매출채권 및 기타수취채권 94,158 - - 94,158 기타금융자산 42,916,301 112,204 - 43,028,505 합계 594,753,928 107,211,017 441,556,013 1,143,520,958 재무제표 상 부채 상각후 원가측정&cr;금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 합계 매입채무 181,523,327 - 181,523,327 기타채무 118,348,042 - 118,348,042 기타금융부채 5,841,006 141,727,260 147,568,266 단기차입금 50,440,000 - 50,440,000 유동성장기차입금 및 유동성사채 72,983,302 - 72,983,302 장기차입금 및 사채 716,419,889 - 716,419,889 합계 1,145,555,566 141,727,260 1,287,282,826 나. 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 재무제표 상 자산 대여금 및&cr;수취채권 당기손익인식&cr;금융자산 만기보유&cr;금융자산 매도가능&cr;금융자산 합계 현금및현금성자산 258,000,240 - - - 258,000,240 단기금융자산 262,015,151 113,454,581 - 32,500,519 407,970,251 매출채권 406,317,464 - - - 406,317,464 기타수취채권 30,706,762 - - - 30,706,762 장기금융자산 1,242,800 6,403,402 2,735 - 7,648,937 매도가능금융자산 - - - 173,710,679 173,710,679 장기매출채권 및 기타수취채권 735,231 - - - 735,231 기타금융자산 38,758,556 - - - 38,758,556 합계 997,776,204 119,857,983 2,735 206,211,198 1,323,848,120 재무제표 상 부채 상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 184,254,486 - 184,254,486 기타채무 123,315,051 - 123,315,051 기타금융부채 6,836,523 94,406,181 101,242,704 단기차입금 300,190,000 - 300,190,000 유동성장기차입금 및 유동성사채 77,817,153 - 77,817,153 장기차입금 및 사채 649,560,234 - 649,560,234 합계 1,341,973,447 94,406,181 1,436,379,628 다. 금융상품 공정가치 서열체계 &cr; 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. &cr;- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) &cr;- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) &cr;- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) &cr; 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 439,860,742 1,695,271 441,556,013 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 100,783,819 - 6,427,198 107,211,017 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채 - - 141,727,260 141,727,260 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 163,951,938 - 5,806,323 169,758,261 단기금융자산 - 115,056,641 - 115,056,641 장기금융자산 - 6,403,402 - 6,403,402 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채 - - 94,406,181 94,406,181 라. 가치평가기법 및 투입변수&cr; 연 결회 사는 공 정 가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준 3 투입변수 범위&cr; (가중평균) 당기손익-공정가치측정 금융자산 케이클라비스굿인베스트먼트 1,179,453 3 이항모형 기초자산변동성 12.90%~17.80%(14.56%) 기타포괄-공정가치측정 금융자산 ㈜전주방송 6,060,508 3 현재가치기법 영구 성장률 0% 세전 영업이익률 1.98%~2.64%(2.42%) &cr;마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 &cr; &cr;연 결회사의 재무회계부서는 재무보고 목적의 공정가치를 독립적인 외부자산평가기관에 의뢰하여 평가하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 연결회사의 재무회계담당이사에 직접 보고하며 매 기말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무회계담당이사와 협의합니다.&cr;&cr; 또한, 연결회사 는 출자전환부채 및 금융보증계약부채를 외부전문기관의 평가 를 거쳐추정한 보증채무이행청구권 현실화금액 에 주채권 출자전환 실행일 (2014년 6월 12일) 을 기준으로 미지급된 원금 및 이자(미지급이자 발생시점부터 연 3% 적용)에 대하여 총회수금액(주채권 출자전환 실행일로부터 보증채무 이행 청구일까지)을 원채무자와의 약정에도 불구하고 상기 미지급 이자 및 원금 순으로 상환한 것으로 가정하여 계산된 미회수 금액 중 회사 의 보증한도 범위 내 금액으로 산정 되 며, 미래예상 출자전환주식수와 회사 의 주식 주가를 이용하여 공정가치를 계상하고 있습니다. &cr; 바. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. &cr; 민감도분석 대상인 수준 3으로 분류되는 기타포괄-공정가치 측정금융자산 ㈜전주방송의 투입변수인 할인율 이 0.5% 가 변동할 경우 공정가치는 각각 16백만원과 15백만원 의 유리한 변동과 불리한 변동으로 측정됩니다. &cr; 또 한 금융보증계약부채와 출자전환부채의 투입변수인 보증채무이행청구권 현실화금액 추정치가 5% 변동할 경우, 공정가치의 합계액은 각각 7,341 백만원 의 불리한 변동과 유리한 변동으로 측정됩니다. &cr; 사. 공정가치측정 금융자산 &cr; (1) 기타포괄-공정가치 금융자산 구분 회사명 당기말 상장주식 ㈜대한항공 15,708,731 ㈜한진칼 6,844,434 고려제강㈜ 10,734,455 한국단자공업㈜ 27,420,144 삼아제약㈜ 3,090,796 SK디앤디㈜ 6,847,733 SK디스커버리㈜ 5,122,386 SK케미칼㈜ 14,751,730 태영건설㈜ 5,953,075 기타 4,315,411 소계 100,788,895 비상장주식 ㈜전주방송 6,060,508 기타 361,614 소계 6,422,122 　합 계 107,211,017 (주1) 동 상품들은 전기에 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.&cr;(주2) 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 대체되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (2) 당기손익-공정가치 금융자산 구분 회사명 당기말 비상장주식 Amimon Vitec 외 2,128,973 ㈜JTBC 359,000 기타 120,598 소계 2,608,571 출자금 케이클라비스굿인베스트먼트 1,179,453 기타 55,792 소계 1,235,245 현금및현금성자산 채무상품 282,530,158 단기금융자산 채무상품 155,182,039 합계 441,556,013 (주1) 동 상품들은 전기에 매도가능금융자산, 당기손익인식금융자산으로 분류되었습니다. 아. 당기 및 전기 중 연결회사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 계속영업손익 중단영업손익 계속영업손익 중단영업손익 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익/처분손익 3,211,448 - 168,001 364,470 이자수익 3,699,746 - - - 상각후원가측정 금융자산 이자수익 1,883,169 2,869,801 10,036,328 1,167,666 대손상각비(환입) (588,327) - 351,662 - 기타의대손상각비 (3,040,711) (6,160) (12,917) - 기타의대손충당금환입 4,400 - 686,104 - 외화환산손익 188,461 9,981 (654,095) (1,365) 외환차손익 (219,988) 13,371 7,172 (145,619) 기타포괄-공정가치측정 금융자산 배당금수익 1,733,446 - - - 평가손익/처분손익(기타포괄손익) (25,024,634) - - - 처분손익(당기손익) 188,288 - - - 매도가능금융자산 배당금수익 - - 1,012,492 - 평가손익(기타포괄손익)(주1) - - 9,191,231 - 처분손익(주2) - - 2,047,892 (1,443) 손상차손 - - (3,107,796) - 상각후원가측정 금융부채 이자비용 (26,968,804) (2,438,315) (17,499,594) (4,438,432) (주1) 전기 단기매매금융자산의 평가손익이 포함되어 있습니다.&cr;(주2) 전기 단기매매금융자산의 처분손익이 포함되어 있습니다. 6. 영업부문 정보 &cr; &cr;가. 영업부문에 대한 일반정보&cr;&cr; 연결회사는 제품 유사성에 따라 시멘트부문, 레미콘부문, 레미탈부문 및 기타부문으로 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 구분된 4개의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 영업부문 주요재화 시멘트부문 포장시멘트, 벌크시멘트, 슬래그시멘트 등 레미콘부문 레미콘 등 레미탈부문 일반드라이몰탈, 특수드라이몰탈 등 기타부문 서비스 등 &cr; 나. 영업부문의 재무현황(단위: 천원)&cr; &cr; (1) 당기 및 당기말 구 분 시멘트부문 레미콘부문 레미탈부문(주2) 기타부문 연결조정 중단영업조정(주3) 합계 가. 매출액 531,486,091 297,504,055 290,252,160 384,565,763 (94,924,555) (222,220,073) 1,186,663,441 나. 영업이익 14,190,612 (3,275,402) 37,071,466 30,596,339 (7,709,784) (29,752,875) 41,120,356 다. 부문자산(주1) 642,122,054 259,229,474 242,298,696 77,556,366 677,076,530 - 1,898,283,120 라. 상각비(주1) 32,651,575 4,908,054 6,118,207 10,495,626 10,994,812 (4,569,948) 60,598,326 (주1) 부문자산은 유형자산, 무형자산 및 투자부동산으로 구성되며, 현금및현금성자산, 매출채권 및 금융자산 등은 배분되지 않습니다.&cr;(주2) 레미탈부문은 1~6월, 11월~12월 손익만 반영되어 있습니다.&cr;(주3) 중단영업조정은 레미탈부문 1~6월 손익이 반영되어 있습니다.&cr; (주4) 연결회사는 부채를 각 부문에 배분하지 않으므로, 부문별 부채에 관한 정보는 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되지 않습니다. (2) 전기 및 전기말 구 분 시멘트부문 레미콘부문 레미탈부문 기타부문 연결조정 중단영업조정(주1) 합계 가. 매출액 507,280,543 411,100,201 383,492,102 312,909,623 (40,515,974) (383,492,102) 1,190,774,392 나. 영업이익 76,314,167 17,077,617 20,255,063 21,627,510 (2,424,889) (20,255,063) 112,594,405 다. 부문자산(주1) 637,875,639 263,436,687 235,094,968 75,421,137 563,016,053 - 1,774,844,484 라. 상각비(주1) 36,060,353 5,752,082 9,202,683 10,484,070 4,746,918 (9,202,683) 57,043,333 (주1) 중단영업조정은 레미탈부문 1~12월 손익이 반영되어 있습니다. 7. 현금및현금성자산 &cr; &cr;당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 보유현금 95,082 255,878 금융기관예치금 345,896,659 257,744,362 합계 345,991,741 258,000,240 &cr;8. 사 용이 제한된 금융자산&cr; &cr;당기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다(단위: 미화불, 천원) 구분 금융기관명 당기말 전기말 제한사유 단기금융자산 ㈜KEB하나은행 6,143,000 6,682,993 담보제공 및 질권설정 ㈜우리은행 20,920,000 20,500,000 한국산업은행 9,657,753 12,921,904 NH농협은행 - 437,000 한국씨티은행 60,000 - ㈜신한은행 USD 5,500,000 USD 5,500,000 118,750 118,750 KCC - 100,000 LG전자㈜ - 100,000 청우이엔씨㈜ - 60,000 소계 36,899,503 40,920,647 USD 5,500,000 USD 5,500,000 장기금융자산 중소기업은행 5,000 5,000 당좌개설보증금 ㈜국민은행 7,000 7,000 ㈜우리은행 9,500 7,500 ㈜신한은행 8,500 6,500 ㈜KEB하나은행 12,500 13,500 NH농협은행 5,500 3,500 한국산업은행 1,500 1,500 SC은행 5,000 5,000 중소기업은행 50,000 - 담보제공 NH농협은행 100,000 - 소프트웨어공제조합 21,654 - 서울보증보험㈜ - 50,000 서울시농수산식품공사 500,000 500,000 지급보증 롯데손해보험 500,000 - 소계 1,226,154 599,500 합계 38,125,657 41,520,147 USD 5,500,000 USD 5,500,000 9. 매출채권 및 기타수취채권&cr;&cr;주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 회계정책의 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 37을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;가. 당기 및 전기말 현재 매출채권 및 기 타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동자산 매출채권 394,198,544 414,263,911 차감: 손실충당금 (6,810,670) (7,946,447) 매출채권(순액) 387,387,874 406,317,464 미수금 17,296,096 24,804,629 차감: 손실충당금 (1,881,529) (1,151,181) 미수수익 3,751,158 5,223,316 차감: 손실충당금 (3,026,493) (3,007,199) 대여금 5,763,329 3,174,829 차감: 손실충당금 (5,264,629) (2,264,629) 출하선도금 3,568,645 3,926,997 유동자산 계 407,594,451 437,024,226 비유동자산 　 매출채권 7,511,392 7,722,957 차감: 손실충당금 (7,459,017) (7,400,813) 매출채권(순액) 52,375 322,144 대여금 20,990,743 21,362,047 차감: 손실충당금 (20,948,960) (20,948,960) 비유동자산 계 94,158 735,231 합계 407,688,609 437,759,457 나. 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 389,931,202 411,715,083 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) 3개월이하 2,951,228 1,320,942 3개월 초과 6개월 이하 560,299 645,406 6개월 초과 755,815 582,480 소계 4,267,342 2,548,828 손상채권(주2) 7,511,392 7,722,957 합계 401,709,936 421,986,868 (주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.&cr;(주2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 7 ,459 백 만 원(전기말: 7,401 백만 원)입니다. &cr;개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.&cr; 다. 당기 및 전기 중 매출채권에 대한 손 실충당금 의 변동내역 은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초금액 15,347,260 14,698,077 손상된 채권에 대한 대손상각비(환입) 588,327 (351,662) 당기 중 매출채권 제각 및 회수 등 (1,553,511) (318,630) 분할로 인한 감소 (7,122,656) - 연결범위 변동으로 인한 증가 7,010,267 1,319,475 기말금액 14,269,687 15,347,260 &cr;손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 판매비와관리비(주석 24 참조)에 포함돼 있으며, 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 손실충당금 은 일 반적으로 제각하고 있습니다.&cr; 10. 기타자산 및 매각예정비유동자산 &cr; 가. 당기 및 전기말 현재 기타자산 및 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 4,848,318 - 23,062,913 - 선급비용 7,068,888 379,181 6,186,906 224,774 매각예정비유동자산 5,899,010 - 6,329,410 - 배출권 2,659,326 - 16,750,791 - 기타 69,439 987,228 309 983,201 합계 20,544,981 1,366,409 52,330,329 1,207,976 &cr;나. 2015년 연결회사 경영진의 승인에 따라 칸서스자산운용㈜의 지 분을 매각하기로 결정하였으며, 관련된 자산은 연결재무상태표상 매각예정비유동자산으로 분류되었습니다. 당기 중 매각예정비유동자산에 대하여 430백만 원 의 손상을 추가로 인식하였습니다. 11. 재고자산 &cr;&cr;당기 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 상품 12,004,027 9,217,331 제품 9,357,273 8,760,435 반제품 14,067,436 15,140,296 재공품 11,702,261 16,348,466 원연료 등 98,054,206 102,879,442 미착재고 21,013,068 9,210,653 미완성주택 - 1,138,937 용지 - 5,547,241 기타 1,432,374 625,020 합계 167,630,645 168,867,821 &cr;연결회사가 당기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 819,769 백 만 원(전기:&cr; 1,089,864백만원입니다). &cr; 12. 관계기업투자&cr; 가. 연결회사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 설립국가 지분율&cr;(%) 당기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 장부금액 Hanil Development,Inc 미국 40.9 5,255,350 (3,320,977) 　- - 안양레미콘㈜ 대한민국 29.0 31,741 1,782,665 1,856,765 1,743,539 한일개발㈜(주1) 대한민국 - 　- - - 10,724,790 합계 1,856,765 12,468,329 (주1) 당기 중 지분 처분으로 관계기업에서 제외되었습니다. &cr;나. 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기 Hanil Development,Inc 안양레미콘㈜ 한일개발㈜ 합계 기초금액 - 1,743,539 10,724,790 12,468,329 처분 - - (10,086,039) (10,086,039) 배당 - (58,000) (489,400) (547,400) 이익 중 지분 - 164,230 (149,351) 14,879 기타 - 6,996 - 6,996 보고기간말 금액 - 1,856,765 - 1,856,765 전기 Hanil Development,Inc 안양레미콘㈜ 한일개발㈜ 중원㈜ 합계 기초금액 - 1,329,928 11,652,315 8,073,969 21,056,212 처분 - - - (11,987,526) (11,987,526) 배당 - (58,000) (489,400) (456,750) (1,004,150) 이익 중 지분 - 463,356 458,901 754,989 1,677,246 기타 - 8,255 (897,026) 3,615,318 2,726,547 보고기간말 금액 - 1,743,539 10,724,790 - 12,468,329 &cr; 다. 당기 및 전기중 주요 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기말 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 Hanil Development,Inc 28,835,130 36,952,895 (8,117,765) 7,765,734 (1,252,227) 584,285 안양레미콘㈜ 18,386,253 12,239,132 6,147,121 41,983,251 566,310 565,612 전기말 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 Hanil Development,Inc 27,166,646 35,868,695 (8,702,050) 7,691,054 376,750 1,516,170 안양레미콘㈜ 24,337,392 18,580,707 5,756,685 50,307,098 1,597,780 1,626,247 한일개발㈜ 48,654,016 25,851,226 22,802,790 86,965,084 1,103,845 1,106,247 &cr;라. 당기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 안양레미콘㈜ 관계기업 기말 순자산(A) 6,147,121 연결회사 지분율(B) 29.00% 순자산 지분금액(A x B) 1,782,665 영업권 등 74,100 기말 장부금액 1,856,765 &cr;마. 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 미반영손실 미반영기타자본항목 미반영손실 미반영기타자본항목 Hanil Development,Inc (3,320,977) (1,107,268) (3,560,008) (729,243) 13. 유형자산&cr;&cr;가. 당기 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 초지 건설중인자산 생물자산 합계 취득원가 571,758,754 254,070,904 267,288,380 830,124,261 89,519,306 93,634,792 998,296 26,433,990 1,373,993 2,135,202,678 감가상각누계액 - (88,564,079) (98,521,155) (570,361,294) (72,646,113) (68,861,113) - - (293,553) (899,247,307) 정부보조금 - (1,065,293) (3,249,515) (1,866,661) (54,884) (195,754) (65,442) (521,818) - (7,019,367) 기타 - (1,104,593) (458,261) - - - - (8,706,775) - (10,269,630) 순장부가액 571,758,754 163,336,939 165,059,449 257,896,306 16,818,309 24,577,925 932,854 17,205,397 1,080,440 1,218,666,374 구 분 전기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 기타유형자산 초지 건설중인자산 생물자산 합계 취득원가 540,237,008 247,727,011 265,235,363 790,335,485 87,392,188 86,887,232 1,153 998,296 18,764,277 1,192,072 2,038,770,085 감가상각누계액 - (80,850,074) (90,162,535) (534,985,043) (67,618,852) (67,741,607) - - - (243,865) (841,601,976) 정부보조금 - (1,107,363) (3,360,939) (2,188,219) (95,784) (225,140) - (48,232) - - (7,025,677) 기타 - (1,104,592) (458,262) - - - - - (8,706,776) - (10,269,630) 순장부가액 540,237,008 164,664,982 171,253,627 253,162,223 19,677,552 18,920,485 1,153 950,064 10,057,501 948,207 1,179,872,802 &cr;나. 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 기타유형자산 초지 건설중인자산 생물자산 합계 기초순장부가액 540,237,008 164,664,982 171,253,627 253,162,223 19,677,552 18,920,486 1,152 950,064 10,057,501 948,207 1,179,872,802 취득 2,378,070 3,256,044 468,624 21,551,466 1,541,566 11,928,538 - - 29,996,740 437,283 71,558,331 처분 및 대체 등 (2,525,223) 1,395,929 998,302 5,937,094 1,053,268 1,130,826 (2,247) (17,210) (11,479,692) (130,578) (3,639,533) 상각비(주1) - (5,504,818) (6,421,357) (28,023,864) (5,098,675) (7,580,051) 1,095 - - (174,472) (52,802,142) 분할로인한감소 (369,069,065) (104,480,635) (96,538,508) (177,430,532) (4,682,357) (5,410,152) - - (19,538,409) - (777,149,657) 연결범위변동 425,238,638 82,690,589 92,112,936 182,699,919 4,326,955 5,588,278 - - 8,169,257 - 800,826,573 기말순장부가액 596,259,427 142,022,091 161,873,624 257,896,306 16,818,309 24,577,925 - 932,854 17,205,397 1,080,440 1,218,666,374 구 분 전기 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 기타유형자산 초지 건설중인자산 생물자산 합계 기초순장부가액 406,472,133 120,855,654 113,450,873 214,429,655 8,133,850 15,137,166 414,567 950,064 10,301,738 1,638,474 891,784,174 취득 324,809 1,812,599 3,603,990 19,781,959 3,571,474 9,059,471 - - 20,065,217 428,112 58,647,631 처분 및 대체 등 (1,188,191) 3,121,778 154,657 (6,611,484) 2,375,382 596,443 (13,404) - (21,064,760) (1,007,622) (23,637,201) 상각비(주1) - (6,569,752) (7,060,773) (33,627,997) (4,855,012) (7,476,936) (400,010) - - (110,757) (60,101,237) 연결범위변동 134,628,257 45,444,703 61,104,880 59,190,090 10,451,858 1,604,341 - - 755,306 - 313,179,435 기말순장부가액 540,237,008 164,664,982 171,253,627 253,162,223 19,677,552 18,920,486 1,152 950,064 10,057,501 948,207 1,179,872,802 (주1) 감가상각비 중 정부보조금과 상계된 금액은 531백만원(전기: 414백만원) 입니다. 토지, 건물, 구축물 및 기계장치의 일부는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다( 주석 32 참조). 또한, 회사는 상기 유형자산 중 일부항목에 대하여 ㈜KB손해보험 등에 재산종합보험, 공장화재보험 등을 가입하고 있습니다.&cr; 당기 및 전기 중 감가상각비의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 매출원가 50,308,301 57,590,631 판매비와관리비 2,493,842 2,510,606 합계 52,802,143 60,101,237 다. 금융리스 이용내역&cr;&cr;연결회사는 일부 토지, 건물, 구축물, 기계장치에 대해 리스기간 3년의 금융리스계약을 체결하였으나, 당기 중 계약을 해지하였습니다. 전기 말 금융리스로 분류된 토지, 건물, 구축물, 기계장치의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 　전기말 토지 건물 구축물 기계장치 합계 원가- 자본화된금융리스 16,575,509 11,137,516 366,410 15,637,231 43,716,666 감가상각누계액 - (568,013) (18,687) (1,548,086 ) (2,134,786) 순장부금액 16,575,509 10,569,503 347,723 14,089,145 41,581,880 &cr; 라. 운용리스 이용 내역 &cr; &cr; 회사는 일부 건물 및 차량 등에 대해 취소 불가능한 운용리스계약을 체결했으며, 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 리스료 총액 22,467,663 13,346,795 전대리스료 7,135,759 3,675,705 최소리스료 15,286,793 9,433,798 조정리스료 45,111 237,292 보고기간말 현재 해지불능 전대리스에서 수령할 것으로 기대되는 미래의 최소 전대리스료의 합계는 6,853백만원(전기: 6,465백만원)입니다. &cr; 당기말 기준 취소불능 운용리스계약의 미래 최소 리스료의 합계는 다음과 같습니다&cr;(단위:천원). 구분 금액 1년 이하 18,450,653 1년 초과 ~ 5년 이하 32,061,951 5년 초과 2,553,330 합계 53,065,934 &cr;14. 무형자산&cr; 가. 당기 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 영업권 광업권 전용측선이용권 기부자산이용권 산업재산권 회원권 기타무형자산 합계 취득원가 397,478,748 161,912,391 10,818,602 27,162,363 1,320,323 67,482,189 18,584,194 684,758,810 상각누계액 - (213,952) (8,545,348) (22,387,242) (1,056,020) (2,175,691) (1,278,502) (35,656,755) 손상누계액 - - - - - - (65,883) (65,882) 순장부가액 397,478,748 161,698,439 2,273,254 4,775,121 264,303 65,306,498 17,239,809 649,036,173 구 분 전기말 영업권 광업권 전용측선이용권 기부자산이용권 산업재산권 회원권 기타무형자산 합계 취득원가 397,478,748 100,210,474 10,818,602 85,629,371 544,940 20,221,894 47,682,073 670,003,528 상각누계액 - (208,060) (8,245,701) (80,279,791) (215,257) (955,086) (5,233,551) (96,548,056) 손상누계액 - - - - - (41,766) (74,363) (6,122,945) 순장부가액 397,478,748 100,002,414 2,572,901 5,349,580 329,683 19,225,042 42,374,159 567,332,527 나. 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 영업권 광업권 전용측선이용권 기부자산이용권 산업재산권 회원권 기타무형자산 합계 기초순장부가액 397,478,748 100,002,414 2,572,901 5,349,581 329,684 19,225,041 42,374,160 567,332,527 취득 - - - - 20,060 1,318,730 256,517 1,595,307 처분 및 대체 등(주1) - - - - 49,967 (266,544) (49,968) (266,545) 상각비 - (1,151,651) (292,556) (420,564) (131,416) - (5,565,843) (7,562,030) 분할로인한감소 - (3,375,576) (1,840,229) (5,005,719) (57,788) (12,385,821) - (22,665,134) 연결범위변동 - 66,223,252 1,833,138 4,851,823 53,796 9,348,403 28,291,632 110,602,044 기말순장부가액 397,478,748 161,698,439 2,273,254 4,775,121 264,303 17,239,809 65,306,498 649,036,173 구 분 전기 영업권 광업권 전용측선이용권 기부자산이용권 산업재산권 배출권 회원권 기타무형자산 합계 기초순장부가액 31,904,790 3,386,082 1,872,140 6,077,200 53,547 14,830,856 17,790,877 17,764,070 93,679,562 취득 - - 228,000 - 34,505 6,898,523 215,512 373,939 7,750,479 처분 및 대체 등(주1) (52,284) - - - 238,253 (21,729,379) (660,999) (308) (22,204,717) 상각비 - (513,668) (166,937) (727,866) (15,814) - - (4,480,681) (5,904,966) 연결범위변동 365,626,242 97,130,000 639,698 246 19,192 - 1,879,652 28,717,139 494,012,169 기말순장부가액 397,478,748 100,002,414 2,572,901 5,349,581 329,684 - 19,225,041 42,374,160 567,332,527 (주1) 처분 및 대체와 환율차이 등이 포함되어 있습니다.&cr; 다. 당기 및 전기 중 무형자산상각비의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 매출원가 1,965,154 1,496,792 판매비와관리비 5,596,876 4,408,260 합계 7,562,030 5,905,052 라. 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지 출의 총 액은 2,477 백만원(전기: 4,898 백만원)입니다. &cr; 마. 영업권의 손상평가 영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위 또는 현금창출집단별로 다음과 같이 배분되었습니다. 당기 및 전기의 영업권 배분방식에는 변동이 없습니다. 당기 및 전기말 현재 영업권 배분금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 시멘트사업부 365,626,242 365,626,242 동화청과㈜ 22,299,734 22,299,734 한일네트웍스㈜ 7,239,383 7,239,383 한일건재㈜ 1,358,329 1,358,329 고을인더스트리㈜ 955,060 955,060 합계 397,478,748 397,478,748 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금흐름창출단위( 집단)의 회수가능가액은 사용가치에 근거하여 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세후현금흐름추정치를 사용하였습니다. 사용가치 계산에 이용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 주요가정치 시멘트사업부 동화청과 한일네트웍스 한일건재 고을인더스트리 한일산업 매출액이익률(주1) 10.6%~17.6% 12.7%~13.6% 4.9%~7.9% 11.9%~12.9% 3.5% 2.5%~5.5% 매출성장률(주2) 1.9%~7.6% 3.1%~5.5% 2.0% 0% 2.0% 2.0% 영구성장률 1.9% 0% 0% 0% 0% 0% 할인율 8.1%, 8.3% 9.5% 9.9% 9.7% 14.6% 9.8% (주1) 향후 예산기간의 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 가중평균 매출액영업이익률&cr;(주2) 향후 예산기간의 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 연평균 매출성장률 &cr;영업권에 대한 손상평가 수행결과 현금창출단위(집단)의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.&cr; 15. 투자부동산&cr; 가. 당기 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 토지 건물 구축물 합계 토지 건물 구축물 합계 취득원가 27,162,023 5,177,397 1,034,345 33,373,765 23,835,342 5,338,661 1,034,345 30,208,348 감가상각누계액 - (2,446,104) (307,905) (2,754,009) - (2,253,970) (273,201) (2,527,171) 정부보조금 - (39,180) - (39,180) - (42,022) - (42,022) 순장부가액 27,162,023 2,692,113 726,440 30,580,576 23,835,342 3,042,669 761,144 27,639,155 &cr;나. 당기 및 전기 중 투자부동산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 토지 건물 구축물 합계 토지 건물 구축물 합계 기초순장부가액 23,835,342 3,042,669 761,143 27,639,154 25,182,975 6,056,454 - 31,239,429 취득 657,383 - - 657,383 - 262,063 - 262,063 처분 및 대체 (167,475) (163,827) - (331,303) (1,023,080) (3,052,250) 796,040 (3,279,290) 상각 - (199,449) (34,704) (234,153) - (204,917) (34,897) (239,814) 기타(주1) 2,836,773 12,720 - 2,849,494 (324,553) (18,682) - (343,235) 기말순장부가액 27,162,023 2,692,113 726,440 30,580,575 23,835,342 3,042,668 761,143 27,639,153 (주1) 연결범위의 변동과 환율차이 등이 포함되어 있습니다. 다. 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중 요한 차이가 없습니다. 16. 매입채무 및 기타채무 등&cr;&cr;가. 당기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동부채 매입채무 181,523,327 184,254,485 미지급금 68,105,175 70,031,706 미지급비용 49,693,120 52,871,358 미지급배당금 5,836 10,824 소계 299,327,458 307,168,373 비유동부채 장기성미지급금 543,911 401,163 소계 543,911 401,163 합계 299,871,369 307,569,536 나. 당기 및 전기말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 수입보증금 5,660,898 5,077,500 금융리스부채 180,108 1,759,023 출자전환부채(주석36 참조) 114,347,045 67,708,521 금융보증계약부채(주석36 참조) 27,380,215 26,697,660 합계 147,568,266 101,242,704 &cr;다. 당기 및 전기말 현재 기타유동부채 의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 선수금 5,218,192 9,990,475 선수수익 917,183 1,094,849 예수금 4,715,113 3,557,573 부가세예수금 8,344,220 7,293,743 합계 19,194,708 21,936,640 &cr;17. 차입금 및 사채 &cr;가. 당기 및 전기말 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동 은행차입금 50,440,000 300,190,000 유동성장기차입금 12,995,680 7,823,008 유동성사채 60,000,000 70,000,000 차감: 사채할인발행차금 (12,378) (5,855) 소계 123,423,302 378,007,153 비유동 　 　 은행차입금 429,366,335 427,257,307 기타차입금 500,000 500,000 차감: 유동성대체 (12,995,680) (7,823,008) 사채 360,000,000 300,000,000 차감: 유동성대체 (60,000,000) (70,000,000) 차감: 사채할인발행차금 (450,766) (374,065) 소계 716,419,889 649,560,234 합계 839,843,191 1,027,567,387 나. 당기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 종류 차입처 당기말 현재&cr;이자율(%) 당기말 전기말 일반운영&cr;차입금 한국증권금융㈜ - - 50,000,000 신한금융투자㈜ - - 45,000,000 현대해상화재보험㈜ - - 25,000,000 NH투자증권㈜ - - 20,000,000 교보생명보험㈜ - - 20,000,000 동부화재해상보험㈜ - - 20,000,000 신한캐피탈㈜ - - 15,000,000 수산업협동조합중앙회 - - 10,000,000 농협은행 3.93 10,000,000 - ㈜우리은행 2.71 10,000,000 10,600,000 한국산업은행 2.47~2.7 11,440,000 13,440,000 ㈜국민은행 2.81 10,000,000 10,000,000 ㈜신한은행 3.52 9,000,000 39,000,000 ㈜KEB하나은행 - - 7,150,000 KPX케미칼㈜ - - 5,000,000 ㈜IBK캐피탈 - - 5,000,000 KPX홀딩스㈜ - - 4,000,000 ㈜진양홀딩스 - - 1,000,000 합계 50,440,000 300,190,000 가산: 유동성 대체 12,995,680 7,823,008 가산 계 63,435,680 308,013,008 다. 당기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 종류 차입처 당기말 현재&cr;이자율(%) 당기말 전기말 시설자금대출 등 LK 제3호 기업재무안정 사모투자합자회사 6.00 200,000,000 200,000,000 한국산업은행 2.58 125,000,000 150,000,000 한국산업은행 3.42 57,560,000 57,600,000 ㈜KEB하나은행 3.98 30,000,000 - 한국산업은행 2.75 5,847,930 - ㈜국민은행 1.75 1,559,800 - 한국산업은행 1.75 1,129,500 - 한국산업은행 - - 8,447,010 ㈜국민은행 - - 2,986,200 한국산업은행 - - 2,460,900 ㈜우리은행 2.93 570,000 2,156,652 ㈜우리은행 - - 1,581,300 신한캐피탈 - - 941,000 ㈜KEB하나은행 1.6 354,613 474,555 축산업협동조합 2.00 344,492 378,190 ㈜KEB하나은행 - - 231,500 ㈜신한은행 3.37 7,000,000 - 우선주부채 - - 500,000 500,000 합계 429,866,335 427,757,307 차감: 유동성 대체 (12,995,680) (7,823,008) 차감 계 416,870,655 419,934,299 한편, 연결 회사는 상기 장ㆍ단기차입금 등 에 대하여 유형자산 등을 담보로 제공하고있습니다(주석 32 참조).&cr; 라. 당기 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 종류 발행일 만기일 당기말 현재&cr;이자율(%) 당기말 전기말 무보증 공모사채 2015-03-10 2018-03-10 - - 40,000,000 2016-04-12 2019-04-12 2.21% 60,000,000 60,000,000 2017-04-12 2020-04-13 2.46% 150,000,000 150,000,000 2017-04-12 2022-04-12 3.07% 20,000,000 20,000,000 2018-04-17 2021-04-17 2.80% 80,000,000 - 2018-04-17 2023-04-17 3.37% 50,000,000 - 무보증 사모사채 2015-03-18 2018-03-18 - - 30,000,000 합계 360,000,000 300,000,000 차감: 사채할인발행차금 (463,144) (379,920) 차감: 유동성사채 대체 (60,000,000) (70,000,000) 가산: 유동성사채할인발행차금 대체 12,378 5,855 차가감계 299,549,234 229,625,935 &cr; 18. 충당부채&cr;&cr; 가. 당기 및 전기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 탄소배출권충당부채(주1) 산림복구충당부채 기타충당부채 합계 전기초 7,706,806 5,344,558 - 13,051,364 충당부채전입 22,281,006 1,497,027 802,539 24,580,572 연중사용액 (22,942,341) - (16,917,229) (39,859,570) 연결범위변동 19,803,059 10,911,884 19,403,721 50,118,664 전기말 26,848,530 17,753,469 3,289,031 47,891,030 당기초 26,848,530 17,753,469 3,289,031 47,891,030 충당부채전입 21,212,269 1,622,727 14,031,652 36,866,648 연중사용액 (12,210,506) (81,248) (16,958,997) (30,649,537) 미사용액 환입 (2,385,806) (1,398,787) - (2,385,806) 분할로 인한 감소 (22,589,024) (7,022,788) - (29,611,812) 연결범위의 변동 5,787,084 7,656,499 - 13,443,583 당기말 16,662,547 18,529,872 361,686 35,554,106 (주1) 당기말 현재 1년이내 결제가 될것으로 예상하여 전액 기타유동부채로 분류되었습니다.(주석34 참조) 나. 상기 충당부채전입액은 전액 매출원가로 인식되었습니다. 19. 종업원급여&cr;&cr;(1) 순확정급여부채&cr;&cr;연결회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영됩니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 국가의 규제를 받습니다.&cr;&cr;가. 당기 및 전기말 현재 연결회사의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 183,966,871 187,209,851 사외적립자산의 공정가치 (120,491,967) (106,817,067) 국민연금전환금 (625,275) (665,149) 재무상태표상 순확정급여부채 62,849,630 79,727,635 나. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초금액 187,209,851 76,256,231 당기근무원가 12,316,974 11,850,727 이자비용 4,088,795 3,120,370 재측정요소: 　 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 1,413,055 (1,567,149) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 3,117,196 (7,851,074) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 1,326,731 1,836,991 과거근무원가 232,332 - 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (28,549,834) (13,560,899) 분할로 인한 감소 (51,887,791) - 연결범위변동 53,302,429 117,548,314 계열사전출입 1,397,133 (423,660) 보고기간말 금액 183,966,871 187,209,851 다. 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초금액 106,817,067 38,236,823 이자수익 2,430,913 1,503,624 재측정요소: 　 - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (1,035,262) (761,539) 기여금: - 사용자 23,634,823 23,096,646 제도에서의 지급: 　 - 급여의 지급 (11,819,877) (5,251,882) - 정산 - (1,258,207) - 운용관리수수료 (102,640) (82,630) 계열사전출입 441,918 7,772 연결범위의 변동 28,254,458 51,326,460 분할로 인한 감소 (28,129,433) - 보고기간말 금액 120,491,967 106,817,067 라. 당기 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 공시가격 구성비(%) 공시가격 구성비(%) 원리금보장형상품 55,083,462 45.72 56,511,232 52.90 이율보증형보험상품 53,451,795 44.36 43,557,405 40.78 채권형 펀드 75,486 0.06 2,732,098 2.56 현금및현금성자산 11,881,224 9.86 4,016,332 3.76 합계 120,491,967 100.00 106,817,067 100.00 마. 당기 및 전기말 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인률 2.20 ~ 2.90% 2.66 ~ 2.95% 임금상승률 3.00 ~ 5.03% 3.00 ~ 5.10% 바. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% 4.19% 감소 4.64% 증가 임금상승률 1.00% 4.56% 증가 4.20% 감소 &cr; 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접 근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.&cr; &cr;민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. &cr; 사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr; 연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. &cr;당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 1년 미만 1년~2년 이하 2~5년 이하 5~10년 이하 급여지급액 18,023,117 35,301,741 66,656,093 98,425,346 확정급여채무의 가중평균만기는 3.7 2 ~7.25 년 입니다. (2) 확정기여제도 &cr;&cr;연결회사가 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 189 백만원 (전기: 113백만원) 이며, 전액 계속영업비용으 로 분류되어있습니다.&cr;&cr; (3) 기타장기종업원급여부채 &cr; &cr; 연결회사는 장기근속포상 제도를 운영하고 있으며, 이는 기업회계기준 제 1019호 종업원급여에서 정의한 '기타장기종업원급여'로 분류하고 있습니다.&cr; 가. 당기 및 전기말 현재 연결회사의 기타장기종업원급여 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 기초 장부금액 2,262,250 1,133,724 당기근무원가 109,081 114,617 과거근무원가 - 187 이자원가 47,751 40,401 재측정요소 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 59,749 (75,380) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 43,433 (179) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 190,941 (198,418) 급여지급액 (93,781) (93,781) 제도개정으로인한 효과 231,803 - 분할로 인한 감소 (1,185,278) - 연결범위변동 1,222,654 1,341,079 기말 장부금액 2,774,022 2,262,250 나. 포괄손익계산서에 인식한 기타장기종업원급여제도 관련 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 당기근무원가 109,081 114,617 과거근무원가 - 187 이자원가 47,751 40,401 재측정요소 　 - 할인율 변화에 의한 효과 934 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 59,749 (75,380) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 42,499 (179) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 190,941 (198,418) 제도개정으로인한 효과 231,802 331,461 합계 682,757 212,689 20. 법인세비용 및 이 연 법인세 &cr; &cr; 가. 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 26,455,024 114,325,076 전기법인세의 조정사항 646,833 (3,056,795) 총당기법인세 27,101,857 111,268,281 이연법인세 일시적차이의 증감 (28,969,663) (37,599,725) 총이연법인세 (28,969,663) (37,599,725) 총법인세비용 (1,867,807) 73,668,555 법인세추납액 (3,679,626) - 자본에 직접 반영된 법인세효과 14,713,579 (5,224,047) 분할로 인한 감소 (9,074,119) (19,006,310) 연결범위변동으로 인한 증가 - (30,189,634) 법인세비용 92,029 19,248,564 나. 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사 내 기업들의이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는다음과 같습니다(단 위: 천원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(주1) 529,592,681 103,894,823 적용세율에 따른 법인세 126,073,444 26,327,988 조정사항 　 비과세수익 (118,016,494) - 비공제비용 12,678,389 8,425,399 세액공제감면 (10,292) (358,638) 법인세추납액(환급액) (1,297,536) 1,155,522 기타 984,765 2,704,603 지주사 전환 효과(주1) (11,246,128) - 분할로 인한 감소 (9,074,119) (19,006,310) 법인세비용 92,029 19,248,564 유효세율 0.02% 18.53% (주1) 중단사업 세전손익이 포함되었습니다.&cr;(주2) 지주사 전환에 따른 배당금 입금불산입율 조정으로 법인세비용이 감소하였습니다.&cr;(주3) 당기 유효세율은 분할로 인한 법인세비용 감소 효과와 법인세비용에 영향을 미치지 않는 중단영업처분손익이 법인세비용차감전순이익에 포함되면서 낮아졌습니다 다. 당기 및 전기말 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 기타포괄손익- 공정가치 &cr;금융자산 평가손익 43,124,491 (24,256,451) 18,868,040 - - - 매도가능금융자산평가이익 - - - 81,499,219 (37,329,438) 44,169,781 순확정급여부채의 재측정요소 (29,852,535) 12,321,301 (17,531,234) (24,116,449) 10,680,709 (13,435,740) 합계 13,271,956 (11,935,150) 1,336,806 57,382,770 (26,648,729) 30,734,041 라. 당기 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 91,530,954 84,675,644 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 6,518,066 3,224,550 합계 98,049,020 87,900,194 이연법인세부채 　 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (179,855,808) (166,636,504) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (790,187) (2,050,020) 합계 (180,645,995) (168,686,524) 이연법인세자산(부채) 순액 (82,596,975) (80,786,330) 마. 당기 및 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr; 구 분 당기초 손익계산서 기타포괄손익 연결범위변동 당기말 미수수익 (1,260,020) 430,748 - - (829,272) 압축기장충당금(토지) (4,444,842) 19,477 - - (4,425,365) 특례상각 (3,272) 3,272 - - - 토지재평가 (38,631,584) 2,339,286 - - (36,292,298) 사외적립자산 (21,545,386) (3,832,646) 111,472 - (25,266,560) 장기금융자산 (6,621,774) 1,421,523 4,491,415 - (708,836) 사업결합공정가치차이 (37,244,446) (1,468,107) - (29,228,071) (67,940,624) 유형자산 (20,535,247) 16,721 - - (20,518,526) 의제배당 (11,778,716) 11,778,716 - - - 기타 (26,621,237) 1,956,724 - - (24,664,513) 이연법인세부채 (168,686,524) 12,665,714 4,602,887 (29,228,071) (180,645,994) 대손충당금 3,629,794 463,562 - - 4,093,356 확정급여채무 40,671,635 (3,236,284) 1,529,119 - 38,964,470 장기금융자산 123,255 4,193,424 8,581,572 - 12,898,251 장기금융상품 4,993,541 (2,761,041) - - 2,232,500 대손금 570,867 1,521,578 - - 2,092,445 감가상각누계액 13,646,178 1,867,475 - - 15,513,653 기타 24,264,924 (2,010,580) - - 22,254,344 이연법인세자산 87,900,194 38,134 10,110,691 - 98,049,019 순액 (80,786,330) 12,703,848 14,713,578 (29,228,071) (82,596,975) 구 분 전기초 손익계산서 기타포괄손익 연결범위변동 전기말 미수수익 (940,842) (279,458) - (39,720) (1,260,020) 압축기장충당금(토지) (1,622,910) 14,768 - (2,836,700) (4,444,842) 특례상각 (1,137) (2,135) - 　- (3,272) 토지재평가 (39,009,511) 377,927 - - (38,631,584) 사외적립자산 (7,264,493) (3,928,808) 939,736 (11,291,821) (21,545,386) 매도가능금융자산 (2,885,161) 194,664 (3,928,019) (3,258) (6,621,774) 사업결합공정가치차이 - - 　- (37,244,446) (37,244,446) 유형자산 - - - (20,535,247) (20,535,247) 의제배당 (7,503,255) (4,275,461) - 　- (11,778,716) 기타 (19,833,458) (1,489,347) - (5,298,432) (26,621,237) 이연법인세부채 (79,060,767) (9,387,850) (2,988,283) (77,249,624) (168,686,524) 대손충당금 4,257,612 (1,033,708) - 405,890 3,629,794 확정급여채무 15,947,204 2,830,359 (2,235,764) 24,129,836 40,671,635 장기금융상품 2,479,245 83,495 - 2,430,801 4,993,541 감가상각누계액 3,010,533 1,271,877 - 9,363,768 13,646,178 매도가능금융자산 125,232 (1,977) - - 123,255 대손금 593,944 (23,077) - 　- 570,867 기타 9,460,392 4,074,837 - 10,729,695 24,264,924 이연법인세자산 35,874,162 7,201,806 (2,235,764) 47,059,990 87,900,194 순액 (43,186,605) (2,186,044) (5,224,047) (30,189,634) (80,786,330) 21. 자본금과 자본잉여금&cr; &cr;당기 및 전기말 현재 연결회사의 보통주 자본금 및 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 주, 천원). 구 분 당기말 전기말 발행할 주식수 24,000,000 24,000,000 1주당 금액(원) 5,000 5,000 발행한 주식수(주1) 5,995,844 7,545,313 보통주 자본금 31,349,890 37,726,565 주식발행초과금 130,747,601 28,979,060 기타자본잉여금 외 (5,768,078) (7,304,474) (주1) 당기 중 회사는 자기주식을 이익소각함에 따라 주식수만 감소하였으며, 자본금의 감소는 없습니다. 22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목&cr; 가. 당기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 기타포괄 - 공정가치금융자산 평가손익 18,956,859 매도가능금융자산평가손익 44,169,781 해외사업환산손익 (133,617) (514,740) 지분법자본변동 44,798 46,366 합계 18,868,040 43,701,407 나. 당기 및 전기말 연결회사의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;(단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기초 43,701,407 39,243,591 회계정책변경효과 (2,047,421) 기타포괄손익인식금융자산평가손익 (32,042,175) 매도가능금융자산평가손익 5,263,211 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 (1,568) (11,759) 해외사업환산손익 381,123 (793,636) 기타포괄손익의 이익잉여금 대체 8,876,674 합계 18,868,040 43,701,407 다. 당기 및 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 자기주식 (156,965) (38,686,657) 감자차손 (1,114,816,556) - 합계 (1,114,973,521) (38,686,657) 당기말 현재 회사는 자기주식 1,488주(156,965천원) 를 보유하고 있습니다. 23. 이익잉여금&cr; 당기 및 전기말 현재 연결회사의 법정적립금 및 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 내용 당기말 전기말 법정적립금(주1) 이익준비금 18,863,283 18,863,283 임의적립금 재무구조개선적립금 350,000 350,000 기업합리화적립금 15,410,000 15,410,000 별도적립금 777,518,036 766,218,036 시설적립금 271,900,000 259,900,000 사업확장적립금 294,500,000 281,500,000 소계 1,359,678,036 1,323,378,036 미처분이익잉여금 561,417,556 48,838,159 합계 1,939,958,875 1,391,079,478 (주1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 나. 당기 및 전기말 연결회사의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기초 1,469,325,824 1,418,651,196 회계정책변경효과 2,047,421 당기순이익 511,738,906 57,146,490 순확정급여부채의 재측정요소 (4,095,493) 4,661,995 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 (260,100) (34,636) 연차배당 (12,486,623) (11,099,221) 기타자본변동 (17,434,386) 기타포괄손익의 이익잉여금 대체 ( 8,876,674 ) 합계 1,939,958,875 1,469,325,824 24. 판 매 비와관리비 &cr;&cr;당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 운반비 43,842,269 23,870,573 판매수수료 1,291,363 876,248 광고선전비 1,496,306 1,133,930 수출부대비 86,648 76,646 대손상각비 588,327 -351,662 판매잡비 904,297 738,280 보험료 299,698 269,626 인건비 36,610,080 35,086,804 복리후생비 5,243,159 4,563,381 여비교통비 1,188,697 1,014,705 세금과공과 1,482,344 1,153,821 감가상각비 1,908,354 1,675,591 무형자산상각비 5,596,876 4,408,260 차량비 868,973 882,817 교제비 2,120,814 1,964,397 기술개발비 2,477,065 3,611,889 도급비 5,810,160 5,907,301 지급수수료 15,358,273 13,869,302 기타 12,862,257 17,223,231 합계 140,035,960 117,975,140 당기 중 발생한 판매비와관리비 중 34,368,124천원(전기: 67,763,157천원)은 중단영업손익에 반영되어 있습니다(주석 38 참조). 25. 비용의 성격별 분류&cr; &cr;당기 및 전기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동 (3,890,472) (10,066,232) 원재료 및 소모품 사용 338,136,264 378,745,391 상품의 매입 125,219,269 89,706,663 운반비 119,143,127 112,060,667 도급비 94,459,750 120,644,441 종업원급여 137,626,556 137,642,440 전력비 및 수도광열비 100,890,512 96,899,729 감가상각비 53,036,295 50,645,078 무형자산상각비 7,562,030 5,905,052 사용료 및 세금과공과 11,568,557 18,236,767 수수료 33,919,797 35,791,991 대손상각비(환입) 588,327 (351,662) 기타비용 127,283,073 42,319,662 매출원가 및 판매비와관리비 합계 1,145,543,085 1,078,179,987 26. 기타손익 &cr; 당기 및 전기 중 발생한 기타손익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 <기타수익> 임대료 133,417 - 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 280,059 - 상각후원가측정금융자산 처분이익 188,288 - 매도가능금융자산처분이익 - 2,459,895 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 245,063 - 외환차익 49,764 54,322 외화환산이익 234,900 33,073 유형자산처분이익 758,003 3,131,644 무형자산처분이익 - 51,212 배당금수익 322,884 1,012,492 기타의대손충당금환입 4,400 686,104 지분법주식처분이익 3,432,405 2,832,755 잡이익 (주1) 17,032,063 973,276 투자부동산처분이익 - 15,768 염가매수차익 153,788,050 - 기타 76,357 3,500 기타수익 계 176,545,653 11,254,042 <기타비용> 장기금융자산처분손실 1,575 412,002 외환차손 269,752 47,150 기부금 840,566 832,836 단기금융자산처분손실 - - 외화환산손실 46,413 687,168 유형자산처분손실 750,721 25,317,754 투자부동산처분손실 69,350 37,162 무형자산처분손실 - 307 무형자산손상차손 24,118 41,765 매도가능금융자산손상차손 153,398 3,107,796 매각예정비유동자산손상차손 430,400 3,164,705 잡손실 4,392,814 399,096 금융보증부채전입액 709,517 510,794 투자자산처분손실 - 179,301 기타의대손상각비 3,040,711 12,917 기타 - 20,011 기타비용 계 10,729,335 34,770,764 (주1) 당기 보험 금 수령액 11,895백만원 이 반영되어 있습니 다.&cr;&cr; 당기 중 발생한 기타수익 1,796,987천원(전기: 2,933,462천원)과 기타비용 2,351,271천원(전기: 2,821,258천원)은 중단영업손익에 반영되어 있습니다.&cr; 27. 금융수익 및 금 융 원가&cr; 당기 및 전기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 <금융수익> 이자수익 외 8,549,300 13,178,517 <금융원가> 이자비용 외 77,718,061 17,499,593 금융순손익 (69,168,761) (4,321,076) &cr; 당기 중 발생한 금융수익 2,869,801천원(전기: 1,532,135천원), 금융비용 2,438,315천원(전기: 4,438,432천원)은 중단영업손익에 반영되어 있습니다(주석 38 참조).&cr; 28. 주당순이익 &cr; &cr; 기본주당순이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식(1,488주, 주석 22 참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr; &cr;가. 당기 및 전기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구 분 당기 전기 지배주주 보통주당기순이익 511,738,905,731 57,146,490,120 가중평균유통보통주식수 5,447,770 6,937,013 기본주당순이익 93,935 8,238 &cr;나. 당기 및 전기 중 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.&cr; 29. 배당금&cr;&cr; 당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 12,487백만원(주당 1,800원)과 11,099백만원(주당 1,600원)입니다. 당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 2,200원과 13,188백만원입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다 &cr; 30. 영업으로부터 창출된 현금 &cr; 가. 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 법인세차감전순이익 529,592,681 103,894,823 조정: 대손상각비(환입) 588,327 (351,662) 기타의대손상각비 3,046,871 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 919,211 3,107,796 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 319,392 413,446 출자전환부채평가손실 46,735,717 - 매각예정비유동자산손상차손 430,400 3,164,705 감가상각비 53,036,295 60,101,237 무형자산상각비 7,562,030 5,905,052 유형자산처분손실 756,069 25,317,754 무형자산손상차손 24,118 - 충당부채전입액 33,082,055 13,980,998 금융보증부채전입액 709,517 510,794 퇴직급여 13,928,884 13,463,021 금융원가 31,845,433 21,938,026 재고자산평가손실 3,227,921 - 재고자산평가손실환입 (287,925) - 기타의대손충당금환입 (4,400) (686,104) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (1,927,793) - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (1,283,655) (2,459,895) 출자전환부채평가이익 - (2,945,807) 유형자산처분이익 (948,385) (3,344,937) 관계기업투자처분이익 (3,432,405) - 투자자산처분이익 - (2,836,255) 투자부동산처분손실 69,350 - 배당금수익 (1,733,439) (1,012,492) 금융수익 (8,452,716) (11,764,846) 지분법이익 (14,879) (1,677,246) 염가매수차익 (153,788,050) - 중단영업이익 (362,179,809) - 기타현금유출입 (506,568) 750,499 매출채권의증감 (24,958,365) (47,980,197) 미수금의증감 4,060,936 (5,768,738) 선급금의증감 16,021,085 (15,476,575) 선급비용의증감 1,815,372 (791,688) 재고자산의증감 (11,068,309) (22,144,008) 장기매출채권의증감 (123,613) (503,041) 매입채무의증감 33,142,691 48,314,684 미지급금의증감 (4,353,351) 1,312,142 미지급비용의증감 (1,527,834) 7,957,214 선수금의증감 (3,640,829) 2,730,764 선수수익의증감 (17,779,672) 86,905 예수금의증감 41,401,346 1,026,544 부가세예수금의증감 4,854,365 1,282,975 장기미지급금의증감 539,377 (320,752) 수입보증금의증감 1,673,357 199,166 퇴직금의지급 (28,509,265) (23,734,568) 확정급여부채의증감 (10,669,137) (5,932,559) 충당부채의증감 (12,005,174) (21,586,917) 기타증감 (2,416,297) (392,394) 영업으로부터 창출된 현금 177,770,930 143,747,864 &cr;나. 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매도가능금융자산평가손익 - 721,550 장기금융자산평가손익 28,588,635 - 장기금융자산 대체 40,099,800 - 리스자산 대체 41,226,083 - 건설중인자산 대체 10,198,350 4,081,820 미지급금 대체 7,597,340 - 선수금 대체 157,169 　- 재고자산 대체 34,280 　- 장기차입금 및 사채의 유동성대체 77,748,640 77,071,756 유상증자 대체 132,036,180 - 온실가스배출권의 대체 등 13,585,000 21,729,379 당기손익공정가치금융자산처분손익 대체 228,872 　- 파생상품부채의 종속기업투자 대체 - 22,603,339 분할로 인한 자산 및 부채 변동 (983,342,122) - &cr;다. 당기중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 단기차입금 유동성장기차입금&cr;및 유동성 사채 사채 장기차입금 금융리스부채 합계 당기초 순부채 300,190,000 77,817,153 229,625,935 419,434,299 2,259,023 1,029,326,410 현금흐름 (249,750,000) (77,077,750) 129,651,360 10,398,698 (1,590,305) (188,367,997) 기타(주1) - 72,243,899 (59,728,061) (13,462,342) (668,718) (1,615,222) 당기말 순부채 50,440,000 72,983,302 299,549,234 416,370,655 - 839,343,191 (주1) 연결범위 변동, 유동성 대체에 의한 증감 등이 포함되었습니다. 31. 특수관계자와의 거래&cr;&cr;가. 관계기업 및 기타특수관계자 현황 구 분 당 기말 전기말 관계기업 Hanil Development,Inc. Hanil Development,Inc. - (주1) 한일개발㈜ 안양레미콘㈜ 안양레미콘㈜ 기타특수관계자 ㈜충무화학 ㈜충무화학 한일개발㈜(주1) - - (주2) 중원㈜ (주2) 세원개발㈜ 세원개발㈜ - (주2) 송현산업㈜ (주2) ㈜동산 ㈜동산 ㈜세우리 ㈜세우리 ㈜차우 ㈜차우 ㈜이에프 ㈜이에프 - (주3) ㈜한호디앤디 (주3) DUNER HOLDINGS, LLC DUNER HOLDINGS, LLC 칸서스자산운용㈜ 칸서스자산운용㈜ (주1) 당기 중 지분을 매각하여 기타특수관계자로 분류되었습니다.&cr;(주2) 당기 중 지분을 매각하여 기타특수관계자에서 제외되었습니다.&cr;(주3) 당기 중 청산이 완료되어 기타특수관계자에서 제외되었습니다. 나. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) . 구 분 당기 매출 기타수익 매입 중단사업수익(주2) 중단사업비용(주2) <관계기업> 안양레미 콘㈜ 9,539,058 2,424,039 28,186 1,794,628 - 소계 9,539,058 2,424,039 28,186 1,794,628 - <기타특수관계자> 한일개발㈜(주1) 490,458 34,573 - 180,161 - ㈜충무화학 79,693 - 964,095 - 519,318 중원㈜ 513,040 876 3,259,199 1,752 7,013,768 ㈜세우리 570,200 - - - - ㈜차우 182,711 - - - - 소계 1,836,102 35,449 4,223,294 181,913 7,533,086 합계 11,375,160 2,459,488 4,251,480 1,976,541 7,533,086 (주1) 당기 중 지분을 처분하여 관계기업에서 기타특수관계자로 분류되었습니다. (주2) 유형자산 취득 및 처분을 포함한 금액입니다. 구 분 전기 매출 기타수익 매입 기타비용 비유동자산 취득 중단사업수익(주3) 중단사업비용(주3) <관계기업> 안양레미콘㈜ 4,461,933 3,392,128 274,082 - - 4,315,452 - 한일개발㈜(주1) 770,526 - - - 4,741,000 91,682 - 소계 5,232,459 3,392,128 274,082 - 4,741,000 4,407,134 - <기타특수관계자> ㈜충무화학 51,017 - - - - - 819,489 중원㈜ 579,286 - - - 110,000 83,104 11,291,038 세원개발㈜ - - 1,740,669 - - - 2,828,689 ㈜세우리 875,429 24 1,166 1,306 - - - ㈜차우 254,243 5 225 5,828 - - - ㈜한호디앤디(주2) 200 - 249,333 - 2,100,000 - - 소계 1,760,175 29 1,991,393 7,134 2,210,000 83,104 14,939,216 합계 6,992,634 3,392,157 2,265,475 7,134 6,951,000 4,490,238 14,939,216 (주1) 당기 중 지분을 처분하여 관계기업에서 기타특수관계자로 분류되었습니다. (주2) 당기 중 청산이 완료되어 기타특수관계자에서 제외되었습니다&cr;(주3) 유형자산 취득 및 처분을 포함한 금액입니다. 다. 당기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 매출채권 기타채권 매입채무 <관계기업> 안양레미 콘㈜ 4,801,629 - - 소계 4,801,629 - - <기타특수관계자> 한일개발㈜ 176,474 19,015 - ㈜충무화학 16,051 - 844,225 ㈜세우리 16,257 - 210,790 ㈜차우 11,318 - 64,111 소계 220,100 19,015 1,119,126 합계 5,021,729 19,015 1,119,126 구 분 전기말 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 <관계기업> 안양레미 콘㈜ 8,984,600 - - - 한일개발㈜ 35,437 - - - 소계 9,020,037 - - - <기타특수관계자> ㈜충무화학 5,574 - 455,379 - 중원㈜ 137,648 51,310 1,941,029 22,000 세원개발㈜ - - - 408,927 ㈜세우리 30,342 - 263,429 - ㈜차우 8,223 - 65,338 - 소계 181,787 51,310 2,725,175 430,927 합계 9,201,824 51,310 2,725,175 430,927 라. 당기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계 구분 회사명 배당금의 수취 기타특수관계자 한일개발(주) 489,000 마. 지급보증 및 담보제공&cr;&cr; (1) 당기말 현재 연결회사는 레미탈공급계약에 대한 담보로 한일개발㈜로부터 백지어음 1매를 제공받고 있으며, 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증 내역은 없습니다.&cr; 바. 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 단기종업원급여(계속영업) 3,275,038 6,123,867 단기종업원급여(중단영업) 85,600 171,200 퇴직급여(계속영업) 464,654 624,308 퇴직급여(중단영업) 11,732 24,794 &cr;주요 경영진에는 지배기업의 등기임원 및 미등기임원이 포함됩니다.&cr; 사. 당기 중 특수관계자와의 현물출자 거래내역은 다음과 같습니다(단위:주,천원). 구분 특수관계자명 현물출자 주식수 (한일시멘트(주) 주식) 발행주식 주식수 (한일홀딩스(주) 주식) 금액 기타 특수관계자 최대주주외 5명 768,024 2,001,524 92,162,880 중원㈜ 164,803 429,488 19,776,360 합계 932,827 2,431,012 111,939,240 주1) 지배기업은 현물출자 유상증자를 통하여 2018년 11월 8일 공정거래법 상 지주회사의 지위를 취득하였습니다. 32. 우발상황 및 약정사항 &cr; 가. 견질어음&cr;&cr;당기말 현재 연결회사는 원재료 구매 등과 관련하여 어음 3매(177,468천원)를 현대오일뱅크㈜에 견질로 제공하고 있습니다. 나. 계류중인 소송내역 &cr;&cr; 당기말 현재 연결회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 물품대금 관련 등 소송 10건(소송금액: 10,149,410천원) 이 있으며 최종결과는 예측할 수 없습니다. 회사는 동 소송의 결과가 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 다. 담보제공 내역&cr; 당기말 현재 연결회사의 금융기관에 대한 차입금 및 계 약이행 보증 등을 위하여 담보 로 제공하고 있는 자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 미화불 등). 담보권자 담보자산 채권최고액 비고 한국산업은행 토지, 건물, 기계 등 DM 2,670,000 에너지자금 외 USD 94,832,000 352,502,000 ㈜국민은행 토지, 건물 16,420,000 에너지자금 외 AIG 어드바이저 단기금융자산 1,300,000 운영자금 외 법무법인(유)에이펙스 단기금융자산 420,000 사무실 전대차계약 보증금 담보 ㈜우리은행 토지, 건물, 기계장치, 차량 2,742,000 운영자금 외 ㈜KEB하나은행 토지, 건물, 기계, 구축물 108,620,000 재활용시설자금, 상생협력펀드 외 단기금융자산 6,143,000 ㈜신한은행 단기금융자산 118,750 운영자금 외 USD 5,500,000 서울보증보험㈜ 장기금융자산 50,000 운영자금 외 평창영월정선 축산업협동조합 토지 1,157,895 시설자금 외 소프트웨어공제조합 장기금융자산 21,654 운영자금 외 청우이엔씨㈜ 단기금융자산 60,000 운영자금 외 한국광해관리공단 토지, 건물, 기계, 광업권 40,000,000 광산복구예정비용 외 서울시농수산식품공사 장기금융자산 500,000 농산물출하대금 지급보증 KCC㈜ 장기금융자산 100,000 계약이행보증 합 계 DM 2,670,000 USD 100,332,000 530,155,299 라. 제공받은 지급보증 내역&cr; &cr;당 기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 미화불).&cr; 제공자 통화 보증금액 보증내용 ㈜국민은행 USD 20,000,000 수입신용장 KRW 1,500,000 원화지급보증 ㈜KEB하나은행 USD 1,005,100 수입신용장 EUR 882,000 수입신용장 KRW 2,400,000 구매자금보증 외 ㈜신한은행 USD 5,500,000 수입신용장 ㈜한국씨티은행 KRW 200,000 수입신용장 NH농협은행 USD 1,667,198 수입신용장 중소기업은행 KRW 2,000,000 원화지급보증 서울보증보험㈜ KRW 169,726,089 이행보증보험 외 소프트웨어공제조합 KRW 614,093 계약이행보증 한국광해관리공단 KRW 147,144,773 광산복구예치금 합계 USD 28,172,298 EUR 882,000 KRW 323,584,955 마. 타인을 위한 지급보증 &cr;&cr;(1) 연결회사는 한일건설㈜의 해외 건설공사 계약(리비아 4,000세대 주택건설 프로젝트)과 관련하여 지급보증을 제공하였으며, 내역은 다음과 같습니다(단위: EUR). 제공받는자 보증내역 보증기간 보증금액 서울보증보험㈜ 공사이행보증 2009.01.05.~2015.01.31. EUR 10,591,125 공사이행보증 2009.01.13.~2015.01.31. EUR 3,331,020 선급금환급보증 2009.01.13.~2015.01.31. EUR 20,761,552 합계 EUR 34,683,697 &cr; (2) 연결회사는 성우종합건설㈜ 차입금 PF 관련 시행사 차입금 등에 대하여 지급보증을 제공하였으며, 연결회사가 실제로 부담하여야 할 현실화 추정금액 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공받는자 채권자 보증내용 현실화 추정금액(주1) 성우종합건설㈜ 우리은행 지급보증 2,108,166 IBK캐피탈 등 어음배서 1,408,940 KB저축은행 등 조건부채무인수 등 171,534 일우건설 경기저축은행 등 연대보증 33,035,505 ㈜파이시티 등 하나UBS 등 연대보증 90,296,394 합계 127,020,539 (주1) 현실화 추정금액은 2016년 12월 외부전문기관의 평가를 거쳐 추정한 금액으로 향후 변동될 수 있습니다. &cr;보증채무이행청구권 현실화금액은 주채권 출자전환 실행일(2014년 6월 12일)을 기준으로 미지급된 원금 및 이자(미지급이자 발생시점부터 연 3% 적용)에 대하여 총회수금액(주채권 출자전환 실행일로부터 보증채무 이행 청구일까지)을 원채무자와의 약정에도 불구하고 상기 미지급 이자 및 원금 순으로 상환한 것으로 가정하여 계산된 미회수 금액 중 연결회사의 보증한도 범위 내 금액으로 산정되며, 위 현실화 추정금액은 외부전문기관의 평가를 거쳐 추정한 금액으로 향후 변동 될 수 있습니다.&cr; 당기말 현재 한강신도시 사업장 보증채무는 해당사업장 자산을 변제재원으로 하여 채무가 완제되어 보증채무가 소멸하였습니다.&cr; &cr; (3) 당기말 현재 연결회사가 상생협력펀드와 관련하여 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공받는자 보증내용 보증대상 보증금액 원구연 외 14인 담보제공 일반대출 5,959,000 ㈜우주기업 외 45인 연대보증 일반대출 5,626,869 &cr;바. 유형자산 처분 관련 약정&cr;&cr;연결회사는 이사회 결의에 따라 영등포 공장의 토지 및 건물을 매각하였으며, 매수인은 계약금 지급을 위해 대출을 실행하였습니다. 연결회사가 수령한 계약금에는 원채권자를 명의로 하는 근질권이 설정되어 있습니다. &cr; 사. 시설기부채납&cr; &cr;연결회사는 서울특별시와의 약정에 따라 건설된 시설을 서울특별시에 기부채납하고 시설건설에 투입된 공사원가 상당액을 기부시설사용권의 과목으로 하여 무형자산으로 계상하고 있으며, 계약기간동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 그리고 무상사용기간이 만료된 기부시설에 대한 사용료로 토지와 시설물의 감정평가액에 2.5%를 적용한 금액을 지급하고 있습니다.&cr;&cr;서울특별시에 기부채납한 시설의 무상사용기간의 만료시점과 당기말 이후 도래하는 유상사용기간의 연장시점의 상세 내역은 다음과 같습니다. 구분 1차 기부시설 2차 기부시설 3차 기부시설 4차 기부시설 무상사용기간만료 2004년 7월 10일 2011년 8월 31일 2013년 6월 1일 2017년 5월 15일 유상사용기간연장 2022년 5월 15일 2022년 5월 15일 2022년 5월 15일 2022년 5월 15일 아. 약정사항&cr;&cr;당기말 현재 연결회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr; 제공자 약정내용 통화 한도금액 ㈜국민은행 당좌대출 KRW 5,500,000 한도대출 KRW 7,000,000 일반대출 KRW 10,000,000 상업어음할인 KRW 10,000,000 전자외상매출채권담보대출 KRW 45,000,000 에너지이용합리화자금대출 KRW 1,559,800 ㈜신한은행 당좌대출 KRW 8,456,000 일반대출 KRW 14,000,000 한도대출 KRW 23,000,000 시설자금 KRW 7,000,000 전자외상매출채권담보대출 KRW 47,000,000 한국산업은행 한도대출 KRW 13,800,000 일반대출 KRW 16,000,000 시설자금대출 KRW 125,000,000 산업운영대출 KRW 57,560,000 에너지이용합리화자금대출 KRW 5,847,930 ㈜KEB하나은행 당좌대출 KRW 7,500,000 일반대출 KRW 33,500,000 한도대출 KRW 13,000,000 기업할인어음 KRW 3,430,000 전자외상매출채권담보대출 KRW 47,680,000 ㈜우리은행 당좌대출 KRW 700,000 일반대출 KRW 10,600,000 한도대출 KRW 14,156,652 에너지자금대출 KRW 1,129,500 전자외상매출채권담보대출 KRW 13,000,000 NH농협은행 당좌대출 KRW 542,230 일반대출 KRW 10,000,000 한도대출 KRW 3,000,000 기타재정시설자금대출 KRW 76,000 축산발전기금대출 KRW 427,562 전자외상매출채권담보대출 KRW 2,500,000 한국씨티은행 한도대출 KRW 6,500,000 구매카드약정 KRW 9,000,000 중소기업은행 당좌대출 KRW 471,000 전자외상매출채권담보대출 KRW 10,000,000 구매카드약정 KRW 2,000,000 한도대출 KRW 7,000,000 소프트웨어공제조합 계약이행보증 KRW 1,299,283 합계 KRW 594,235,957 &cr; 자. 주주간계약&cr;&cr;연결회사는 전기 중 한일현대시멘트 주식회사(이하 "한일현대시멘트㈜")의 발행주식과 경영권을 인수하기 위하여 LK 제3호 기업재무안정 사모투자합자회사(이하 "PEF")와 경영참여형 사모집합투자기구의 투자목적회사(이하 "에이치엘케이홀딩스㈜")에 투자하였습니다. 연결회사는 2017년 7월 13일 한일현대시멘트 주식에 대한 매수인의 지위 및 권리의무 일체를 에이치엘케이홀딩스㈜에 양도하였고, 에이치엘케이홀딩스㈜는 2017년 7월 18일 한일현대시멘트㈜의 주식 인수 잔금납입을 완료하였습니다. 또한 2017년 7월 13일 에이치엘케이홀딩스㈜의 경영 및 투자와 관련하여 회사와 PEF는 투자자간계약을 체결하였습니다. 동 거래의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 매도인 LK 제3호 기업재무안정 사모투자합자회사 매수인 한일홀딩스 주식회사 기초자산 에이치엘케이홀딩스 주식회사 제1종 종류주식 40,000,000주 매수청구권 1. 행사가능시점&cr;가. 매도인이 계약을 위반하고 치유 요청을 받은 날로부터1개월 이내에 치유가 되지 아니하는 경우&cr;나. 매도인이 계약 위반으로 인해 투자자간 계약서 상 계약이 해지된 경우&cr;다. 신주발행일로부터 2년이 경과한 경우 매도청구권 1. 행사가능시점&cr;가. 매수인이 본 계약을 위반하고 치유 요청을 받은 날로부터 1개월 이내에 치유가 되지 아니하는 경우(다만 우선배당 관련 의무위반은 제외) 나. 매수인의 본 계약 위반으로 인해 본 계약이 해지된 경우 다. 매수인이 풋옵션 의무를 담보하기 위해 체결한 담보관련계약을 위반하고 치유요청을 받은 날로부터 1개월 이내에 치유가 되지 아니하는 경우 라. 한일현대시멘트의 2018년도에 개시되는 회계연도부터 영업이익이 연속하여 2기의 회계연도 동안 일정 금액에 미치지 못한 경우 마. 신주발행일로부터 3년이 경과한 경우 바. 매수인의 재무상황이 일정기준에 미치지 못하는 경우&cr;2. 행사가격 신주발행일로부터 매매대금 지급일까지 매도인의 내부수익율이6%가 되도록 하는 금액(다만 위 가, 나, 다 의 사유에 의한 행사시9%) 담보 매수인이 소유하는 에이치엘케이홀딩스㈜ 주식 전부에 주식근질권설정계약을 체결하고, 매수인이 에이치엘케이홀딩스㈜에 대하여 계상하게 될 대출채권(담보대상채권)에 대하여 양도담보계약 체결 연대보증 에이치엘케이홀딩스㈜가 인수를 위하여 금융기관들로부터 실행한 대출에 매수인이 연대보증을 제공. 해당 대출금 상환시점에 매수인은 상환을 위한 자금을 에이치엘케이홀딩스㈜에 대여할 계획임. 33. 비지배지분에 대한 정보&cr;&cr;연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;&cr; (1) 당기 구 분 비지배지분율&cr;(%) 당기초 누적&cr;비지배지분 비지배지분에 배분된&cr;당기순손익 연결범위변동 기타 당기말 누적&cr;비지배지분 서울랜드㈜ 14.3 12,949,803 (1,474,970) - 935,828 12,410,661 한일네트웍스㈜ 51.8 30,804,921 2,640,405 - (1,146,063) 32,299,263 한일현대시멘트㈜ 15.4 　50,501,779 (4,532,284) - (1,106,458) 44,863,037 한일시멘트㈜ 65.3 - 12,977,588 615,096,233 (1,053,549) 627,020,272 &cr;(2) 전기 구 분 비지배지분율&cr;(%) 당기초 누적&cr;비지배지분 비지배지분에 배분된&cr;당기순손익 연결범위변동 기타 당기말 누적&cr;비지배지분 서울랜드㈜ 14.3 11,930,532 (70,067) 　- 1,089,338 12,949,803 한일네트웍스㈜ 53.3 22,408,882 8,910,488 　- (514,450) 30,804,921 한일현대시멘트㈜ 15.4 　- 3,043,031 46,833,128 625,620 50,501,779 나. 종속기업의 요약 재무정보&cr;&cr;비지배지분이 중요한 종속기업의 내부거래 제거전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr;(1) 요약 재무상태표 (단위:백만원) &cr;1) 서울랜드㈜ 구분 당기 전기 유동자산 28,426 18,138 비유동자산 77,993 98,109 유동부채 18,768 21,741 비유동부채 1,043 4,137 자본 86,608 90,370 2) 한일네트웍스㈜ 구분 당기 전기 유동자산 43,134 62,642 비유동자산 39,967 20,228 유동부채 19,375 24,111 비유동부채 1,329 945 자본 62,397 57,815 3) 한일현대시멘트㈜ 구분 당기 전기 유동자산 254,083 201,309 비유동자산 294,861 294,799 유동부채 101,273 70,054 비유동부채 271,264 216,705 자본 176,407 209,348 4) 한일시멘트㈜ 구분 당기 유동자산 565,218 비유동자산 802,783 유동부채 305,610 비유동부채 194,173 자본 868,218 (2) 요약 포괄손익계산서 (단위:백만원) &cr;1) 서울랜드㈜ 구분 당기 전기 매출 70,072 64,566 당기순이익 (10,293) (489) 포괄손익 (17,236) 7,602 총포괄손익 (27,529) 7,113 2) 한일네트웍스㈜ 구분 당기 전기 매출 126,602 112,394 당기순이익 5,102 4,436 포괄손익 (402) 1,420 총포괄손익 4,700 5,856 &cr;3) 한일현대시멘트㈜ 구분 당기 전기 매출 339,613 171,077 당기순이익 (29,354) 19,709 포괄손익 (3,684) 2,979 총포괄손익 (33,038) 22,688 4) 한일시멘트㈜ 구분 당기 매출 511,988 당기순이익 53,727 포괄손익 (1,092) 총포괄손익 52,635 (주) 분할신설로 인한 2018년 7월 부터의 손익입니다. &cr;(3) 요약 현금흐름표 (단위:백만원)&cr; 1) 서울랜드㈜ 구분 당기 전기 영업활동으로 인한 현금흐름 (3,694) 3,554 투자활동으로 인한 현금흐름 21,036 (2,857) 재무활동으로 인한 현금흐름 (150) (731) 현금및현금성자산의 감소 17,192 (34) 기초 현금및현금성자산 316 350 기말 현금및현금성자산 17,508 316 2) 한일네트웍스㈜ 구분 당기 전기 영업활동으로 인한 현금흐름 2,828 11,312 투자활동으로 인한 현금흐름 (3,450) (9,946) 재무활동으로 인한 현금흐름 (1,411) (777) 현금및현금성자산의증가 (2,033) 589 기초 현금및현금성자산 8,773 8,184 기말 현금및현금성자산 6,740 8,773 &cr;3) 한일현대시멘트㈜ 구분 당기 전기 영업활동으로 인한 현금흐름 21,781 (7,429) 투자활동으로 인한 현금흐름 (51,878) 31,243 재무활동으로 인한 현금흐름 39,933 (33,903) 현금및현금성자산의 감소 9,836 (10,089) 기초 현금및현금성자산 8,589 　- 연결범위의 변동 - 18,705 외화표시현금의 환율변동효과 - (27) 기말의 현금및현금성자산 18,425 8,589 4) 한일시멘트㈜ 구분 당기 영업활동으로 인한 현금흐름 55,318 투자활동으로 인한 현금흐름 (14,328) 재무활동으로 인한 현금흐름 (2,389) 현금및현금성자산의 감소 38,601 기초 현금및현금성자산 　131,474 외화표시현금의 환율변동효과 (2) 기말의 현금및현금성자산 170,073 (주) 분할신설로 인한 2018년 7월 부터의 현금흐름입니다.&cr; 다. 비지배지분과의 거래&cr;&cr;비지배지분과의 거래로 인해 연결회사의 소유주에게 귀속될 자본에 미치는 주요 영향은 다음과 같습니다.(단위 : 백만원) 내역 당기 감소한 비지배지분의 장부금액 (1,210) 취득대가 1,522 지배지분의 자본에 인식된 차액 312 (주1) 당기의 주요 비지배지분과의 거래는 종속기업인 한일산업㈜와의 지분교환거래에 기인합니다. 34. 온실가스배출권 &cr; &cr;가. 연결회사의 2차 계획기간 이행연도별 배출권 무상 할당량은 다음과 같습니다(단위: tCO2eq). 1차이행연도&cr;(2018년) (주1) 2차이행연도&cr;(2019년) (주2) 3차이행연도&cr;(2020년) (주2) 계획기간 내&cr;총 수량 8,412,976 8,341,819 8,341,819 25,096,614 나. 당기 중 배출권의 수량 변동은 다음과 같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 기초 16,750,792 14,830,856 순매입 13,585,000 6,898,523 감소 (12,210,506) (8,508,273) 분할로 인한 감소 (16,750,792) - 연결범위의 변동 1,284,832 3,529,686 기말 2,659,326 16,750,792 &cr;다. 당기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다.&cr; 라. 연결회사의 당기 온실 가스 배출량 추정치는 8,502,484tCO2eq이며, 온실가스 배출량 추정치가 보유 배출권의 수량을 초과하므로 탄소배출권충당부채 16,662,547 천원을 인식하였습니다(주석 18 참조). 동 충당부채금액과 온실가스배출권 매입액은 전액 당기 중 매출원가로 인식되었습 니다.&cr; 35. 공사계약&cr; (1) 당기 중 건설이 진행된 공사계약의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 공사명 건설기간 총계약금액 총예정원가 공사진행률 강남역 비엘 106 2016. 03 ~ 2018. 05 53,256,290 43,784,474 100.00% 마산 로봇랜드&cr; 시설제작설치 2017. 11 ~ 2019. 03 18,080,824 17,908,859 60.90% (2) 당기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 공사명 기초잔액 계약증감액 수익인식 기말잔액 강남역 비엘 106 14,563,252 2,712,429 17,275,681 - 마산 로봇랜드&cr; 시설제작설치 18,080,824 - 15,960,396 2,120,428 &cr; (3) 당기말 현재 건설 진행 중인 공사계약과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 마산 로봇랜드&cr; 시설제작설치 15,960,396 15,855,662 104,734 &cr;(4) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 계약일 계약상 완성기한 공사&cr;진행률 공사선수금 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 손실충당금 마산 로봇랜드&cr; 시설제작설치 2017-11-17 2019-03-31 60.90% 654,608 - - - &cr; (5) 당기 중 계약의 총계약수익 및 총계약원가에 대한 추정의 변경은 없습니다 . 36. 금융보증계약부채 및 출자전환부채&cr;&cr;가 . 채무조정 &cr;&cr;2014년 3월 18일 당사의 채권금융기관협의회는 회사가 성우종합건설(주) 등을 위하여 제공한 금융보증에 대하여 PF사업장의 사업비 정산완료 등으로 손실이 확정되는 시점에 보증채무 이행청구 현실화 금액의 14.9%는 주채무화하고, 85.1%는 출자전환(주당 전환가격: 23,225원)하기로 결의하였습니다. &cr;&cr; 2016년 사업년도 중 사업장종결 등에 따라 보증채무 이행 청구금액이 확정된 사업장에 대해 보증채무이행청구권 현실화 금액 218,430백만원의 14.9%에 해당하는 32,546백만원을 주채무로 전환하고, 85.1%에 해당하는 185,884백만원(주식수: 8,003,590주, 전환가액: 23,225원)의 채무에 대하여 출자전환하였습니다. &cr;&cr;또한, 2016년 사업년도 중 2014년 3월 18일자 채권금융기관협의회 출자전환 결의에 반대하고 채권매수 청구권을 행사한 양재동 PF보증관련 리치먼드자산운용의 반대매수채권의 처리와 관련하여 제9차 채권금융기관협의회 결의 및 합의서 체결에 따라 보증채무이행청구권 현실화금액의 85.1%는 소멸하고 14.9%에 해당하는 금액을 지급받을 권리로 전환하며, 그 중 4,486백만원과 이에 대한 이자를 조기 지급하였습니다. 나. 금융보증계약부채 및 출자전환부채&cr;당기 및 전기말 현재 회사의 금융보증계약부채 및 출자전환부채의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 손실확정예상금액(주석 32 참조)(주1) 127,020,539 127,238,949 금융보증계약부채: 　 주채무화예정금액(14.9%)(주1) 24,086,037 24,122,202 주채무화예정금액에 대한 이자 추정액 (주석 32 참조) 3,294,178 2,575,458 합계 27,380,215 26,697,660 출자전환부채: 　 출자전환예정금액(85.1%)(㉠) 102,934,502 103,116,747 주당전환가격(㉡) 23,225원 23,225원 발행예정주식수(㉢=㉠/㉡) 4,432,056주 4,439,903주 기말 1주당 공정가치(㉣)(주2) 25,800원 15,250원 출자전환부채(㉤=㉢㉣) 114,347,045 67,708,521 (주1) 리치먼드자산운용의 반대매수채권과 관련하여 합의금 지급채무 전환 예상금액 6,063백만원이 손실확정예상금액과 주채무화예정금액에 각각 포함되어 있습니다.&cr; (주2) 출자전환부채는 출자전환결의로 인한 예정발행주식수에 대하여 매 결산일마다 주식의 공정가치(주권 매매거래시 주가)를 이용하여 측정하고 있습니다. 당기말 주식의 공정가치는 42,150원이나, "증권의 발행 및 공시에 관한 규정" 제 5-18조에 따라 워크아웃을 졸업한 경우 출자전환 발행가액이 기준주가(청약일 전 제3~제5 거래일 가중산술평균주가)의 90% 이상으로 제한됩니다. 회사는 2017년 8월 17일자로 워크아웃을 졸업하여 당기말 현재 주가로는 출자가 불가능함에 따라 출자가 가능한 주가의 상한인 25,800원을 당기말 1주당 가치로 하여 출자전환부채를 측정하였습니다. &cr;당기 중 보증채무 금액이 확정된 사업장에 대해 보증채무 현실화 금액 178백만원의 14.9%에 해당하는 27백만원은 상환하고, 85.1%에 해당하는151백만원은 출자전환하기로 확정하여 당기에 기타자본(주식수: 6,523주, 97백만원)으로 처리하였습니다. 37. 회계정책의 변경 &cr; (1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr;&cr;주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr;&cr;가. 금융상품의 분류와 측정&cr;&cr;금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.&cr;(단위: 천원) 조정 내역 금액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 1,469,325,824 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 (주1) 1,796,414 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 (주2) 251,007 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 2,047,421 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 1,471,373,245 (주1) 연결회사는 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 상장주식 일부의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 기인식된 손상차손금액 1,796백 만원을 기타포괄손익누계액으로 재분류하였습니다.&cr; (주2) 연결회사는 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 상장주식 일부의 공정가치 변동을 당기손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 기인식된 매도가능금융자산평가이익 251 백만원을 이익잉여금으로 재분류하였습니다. 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치&cr; (전기 매도가능금융자산) 공정가치측정&cr;금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 138,705,916 206,211,198 344,917,114 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 (주1) 6,729,415 (6,729,415) - 기초 장부금액-기준서 제1109호 145,435,331 199,481,783 344,917,114 (주1) 당기초 매도가능금융자산 중 비상장주식 및 출자금, 상장주식 일부가 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 이러한 변동으로 인한 연결회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 주석 기타포괄손익누계액 변동 이익잉여금변동 기초 장부금액-기준서 제1039호 43,701,407 1,469,325,824 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ① (251,007) 251,007 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ② (1,796,414) 1,796,414 계 (2,047,421) 2,047,421 기초 장부금액-기준서 제1109호 41,653,986 1,471,373,245 ① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류&cr; 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품 중 5,725백만원을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류하였습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 이에 따라 기인식된 매도가능금융자산 평가이익 251 백만원을 이익잉여금으로 재분류하였습니다.&cr; ② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 재분류&cr; 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품 일부의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 167,986백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 이에 따라, 기인식된 지분상품의 손상차손 금액 1,123백만원이 기타포괄손익누계액으로 계상되었습니다. 재분류된 지분상품의 기타포괄손익누계액은 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 나. 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류&cr;&cr; 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구분 측정범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 매출채권 상각후원가 상각후원가 406,317,464 406,317,464 - 단기금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 132,302,514 132,302,514 - 단기매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 32,500,519 32,500,519 - 상각후원가 상각후원가 243,167,217 243,167,217 - 현금 및 현금성자산 상각후원가 상각후원가 258,000,240 258,000,240 - 기타채권 상각후원가 상각후원가 30,706,762 30,706,762 - 소 계 1,102,994,716 1,102,994,716 - 비유동금융자산 매출채권 상각후원가 상각후원가 322,144 322,144 - 장기금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 173,710,679 166,981,264 (6,729,415) 당기손익-공정가치 - 6,729,415 6,729,415 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 6,403,402 6,403,402 - 상각후원가 상각후원가 1,245,535 1,245,535 - 기타채권 상각후원가 상각후원가 413,087 413,087 - 기타금융자산 상각후원가 상각후원가 38,758,556 38,758,556 - 소 계 220,853,403 220,853,403 - 합 계 1,323,848,119 1,323,848,119 - (2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr; &cr;주석 2에 기재된 것처럼 연결회사는 당기초부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다(단위 : 천원) 구분 보고된 금액 조정 (주1,2) K-IFRS 1115를 &cr;적용하지 않았을 경우 매출 1,186,663,442 9,821,221 1,196,484,663 매출원가 1,005,507,127 6,633,717 1,012,140,844 판매비와관리비 140,035,960 3,187,504 143,223,463 (주1) 연결회사는 변경 전 기준하에서 일부 순환자원거래에 대해 고객 및 운반업체와 3자계약을 체결하고 연결회사가 운임을 수령 및 지급하는 거래에 대해서 매출액 및 매출원가를 인식하였습니다. 연결회사는 기준서 제1115호에서는 이러한 제3자와의 계약에서 운반에 대한 주된 이행책임 및 가격결정에 재량권이 없다고 판단하였습니다. 이에 따라, 당기 6,634백만원을 매출인식에서 제외하였습니다. &cr; (주2) 연결회사는 변경 전 기준하에서 농수산수탁판매업의 계약에 근거하여 고객에게 지급하는 장려금을 판매비와관리비로 처리하였습니다. 연결회사는 기준서 제1115호에서는 고객에게 지급하는 장려금을 변동대가로 판단하여 추 정치를 제약하였습니다. 이에 따라 당기 3,188백만원을 매출인식에서 제외하였습니다. 38. 중단영업&cr;&cr; (1) 개요&cr;&cr; 연결회사 는 2018년 1월 26일자 이사회에서 시멘트, 레미콘 및 레미탈 사업부문을 인적분할의 방식으로 분할하여 한일시멘트 주식회사를 설립하고, 분할회사는 한일홀딩스 주식회사로 상호를 변경하여 존속하기로 결의하였으며, 2018년 5월 29일자 주주총회에서 해당 결의안을 승인하였습니다. 연결회사의 분할의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 회사명 사업부문 역할 분할존속회사 한일홀딩스 주식회사 (구, 한일시멘트 주식회사) 투자사업부문 등 지주회사 분할신설회사 한일시멘트 주식회사 시멘트 사업부문 레미콘 사업부분 레미탈 사업부분 (분할대상사업부문) 사업회사 &cr;인적분할의 세부일정은 다음과 같습니다. 구 분 일 자 분할기일 2018년 7월 1일 분할등기일 2018년 7월 2일 변경상장 및 재상장일 2018년 8월 6일 &cr;이와 관련하여 연결회사는 상법 제530조의 9 제1항의 규정에 의거 각 분할 신설회사 및 분 할존속회사는 분할시점의 연결회사의 채무에 대하여 연대변제할 책임이 있습니다. 연결회 사의 분할 진행계획에 따라 투자부문을 제외한 사업부문을 2018년 7월 1일에 분 할신 설법인에 이전한 결과 당 기 포괄손익계산서에 중단영업에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였고, 전기 포괄손익계산서를 재작성하였습니다.&cr; (2) 분할 회계처리&cr;&cr; ① 포괄손익계산서&cr;당기와 전기의 중단영업으로 표시된 주요 손익의 내역은 다음과 같습니다&cr;(단위: 천원). 구 분 당기 전기 매출 222,220,073 383,492,102 매출원가 158,099,073 295,473,882 매출총이익 64,121,000 88,018,220 판매비와관리비 34,368,124 67,763,157 영업이익 29,752,875 20,255,063 기타수익 1,796,987 2,933,462 기타비용 2,351,271 2,821,258 금융수익 2,869,801 1,532,135 금융비용 2,438,315 4,438,432 세전 중단영업이익 29,630,078 17,460,970 법인세비용 9,074,823 19,006,310 중단영업처분이익 362,179,809 - 세후 중단영업이익 382,735,064 (1,545,340) 주1) 중단영업 손익은 당기에는 분할전(1월~6월)까지의 레미탈 사업부문의 손익이며, 전기는 연간 레미탈 사업부문의 손익입니다.&cr; &cr; 또한, 지주회사 전환에 따라 주사업목적이 변경되어 전기 이전 기타수익 및 금융수익으로 분류되었던 임대수익과 배당금수익을 영업수익으로 분류 변경하였으며, 비교표시되는 기간의 포괄손익계산서를 상기 사항을 반영하여 재작성하였습니다.&cr; ② 현금흐름표&cr; &cr;당기와 전기의 중단영업으로 표시된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 영업활동현금흐름 24,044,223 18,110,606 투자활동현금흐름 (35,775,790) (492,246,436) 재무활동현금흐름 39,842,662 308,274,643 총현금흐름 28,111,095 (165,861,187) ③ 분 할 신설법인으로 이전된 재산과 그 가액&cr;&cr;분할신설법인으로 이전된 자산 및 부채가액은 연결회사의 2018년 5월 29일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서 상에 첨부된 승계대상 재산목록의 2018년 7월 1일 분할기일의 최종 재산가액입니다.&cr; 2018년 7월 1일 현재 연결회사가 소유주에 대한 분배예정자산부채 집단으로 분류하여 한일시멘트 주식회사에 이전한 분할사업부문에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단 위: 천원). 구 분 금액 자산 Ⅰ. 유동자산 582,849,378 현금및현금성자산 131,474,434 단기금융자산 9,967,718 매출채권 311,268,428 기타수취채권 1,683,657 기타유동자산 21,236,230 재고자산 107,218,911 Ⅱ. 비유동자산 805,803,217 유형자산 777,149,657 무형자산 22,665,162 장기매출채권및기타수취채권 39,062 기타금융자산 5,949,336 자산총계 1,388,652,595 부채 Ⅰ. 유동부채 380,964,076 매입채무 135,140,103 기타유동부채 73,608,612 단기차입금 30,000,000 유동성장기차입금 64,569,260 기타채무(유동) 77,646,101 Ⅱ. 비유동부채 191,707,051 기타금융부채 601,730 장기차입금 135,966,759 충당부채 7,022,788 확정급여채무 24,817,669 이연법인세부채 22,806,214 기타채무(비유동) 491,892 부채총계 572,671,128 순자산 장부금액 815,981,467 (3) 당기 중 인적분할로 인한 자본변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 과목 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 총계 인적분할로인한변동 (20,724,850) (15,919,463) (1,093,721,251) (1,130,365,564) &cr;(4) 중단영업처분이익&cr;&cr;동일한 종류의 지분상품을 갖고 있는 모든 소유주가 동등하게 취급되는 비현금성자산을 무상분배하는 경우, 연결회사는 분배를 선언하고 관련 자산ㆍ부채를 분배할 의무를 부담하는 시점에 미지급배당금을 공정가치로 측정하여 인식하고 있습니다. 이에 따라 연결회사는 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 따른 추정치와 평가모형을 사용하여 산정한 금액을 기초로 분배대상 비현금자산의 공정가치를 결정하였습니다. &cr; 연결회사는 분배시점의 분배대상 비현금자산과 인식된 미지급배당금의 차이를 중단영업처분이익으로 인식하였으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금액 분할 사업부문 공정가치(A) 1,178,161,276 분할 사업부문 장부금액 등(B) (815,981,467) 중단영업처분이익(A+B) 362,179,809 &cr;한편, 중단영업처분이익은 현금의 유입이 없고, 비현금자산의 공정가치 평가에 따른 상대계정은 기타자본조정(자본차감)이므로 처분이익으로 인해 자본의 증가효과는 나타나지 않습니다. 연결회사는 분배대상 비현금자산의 공정가치를 측정하기 위하여 분할대상 사업의 공정가치를 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 따른 추정차와 평가모형을 사용하여 추정하였습니다. 공정가치 산정 시 과거 실적자료, 향후 계획 및 시장상황의 예측 등을 통하여 향후 5개년 재무제표를 추정하고 현재가치기법을 적용하였습니다. 이러한 측정치는 수준3으로 분류됩니다. 평가에 적용된 할인율은 7.6%입니다. &cr; 39. 사업결합&cr; 가. 피합병회사 개요&cr;연결회사는 당기 중 한일시멘트㈜의 지분 34.67%를 취득하였으며 주주간 약정에 따라 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력을 획득했다고 판단하였습니다. 한일시멘트㈜는 시멘트, 레미탈, 레미콘 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 연결회사는 동 사업결합을 통하여 건축자재 사업 영역의 확대효과를 기대하고 있습니다. 인식된 영업권은 세무상 손금으로 인정되지 않습니다. &cr;&cr;나. 회계처리&cr;한일시멘트㈜에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액의 공정가치 및 취득일의 비지배지분과 염가매수차익가액은 아래와 같습니다. 구 분 한일시멘트㈜ 이전대가 현금 172,236,840 이전대가 합계 172,236,840 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 　 현금및현금성자산 147,966,705 유동자산(현금및현금성자산 제외) 394,164,012 유형자산 800,826,573 식별가능한 무형자산 110,602,044 기타비유동자산 5,999,119 유동부채 (293,130,633) 이연법인세부채 (55,496,983) 기타비유동부채 (169,809,713) 식별가능 순자산의 공정가치 941,121,124 비지배지분(주1) (615,096,233) 염가매수차익 (153,788,050) 합 계 172,236,840 취득 관련 직접원가 - 합 계 172,236,840 (주1) 비지배지분은 피취득자 순자산 장부금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하였습니다. &cr;다. 만일 피합병회사가 2018년 1월 1일부터 연결되었다면, 손익계산서에 계상되었을연결회사의 매출과 순이익은 각각 1,728,406백만원과 544,070백만원이며 취득일 이후 피합병회사의 매출 및 순이익은 각각 173,010백만원과 19,856백만원 입니다. &cr;라. 회사는 사업결합일로부터 1년을 초과하지 않는 기간동안 사업결합일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우, 사업결합일에 피합병회사의 순자산 공정가치 측정에 영향을 주었을 정보를 반영하기 위하여 사업결합일에 인식한 공정가치 금액은 변동될 수 있습니다.&cr;&cr;&cr;40. 보고기간 후 사건&cr;&cr;연 결회사는 2019년 1월 30일 이사회 결의에 따라 '성우종합건설 운영자금'에 대한 보증채무이행청구권 일부 현실화금액 2,726백만원과 '서울보증보험 이행보증'에 대한 보증채무이행청구권 현실화금액 151백만원, 총 2,877백만원(주식수 62,746주, 발행가액 1주당 45,850원)을 출자전환하였으며, 2019년 3월 21일 신주가 상장될 예정입니다. &cr;&cr; 41. 연결재무제표 재작성&cr;&cr;연결회사는 대주주(대표이사) 및 특수관계자들의 현물출자 관련 특수관계자 거래를 주석 31의 사.에 추가로 공시하였습니다.&cr;&cr; 4. 재무제표 재무상태표 제 57 기 2018.12.31 현재 제 56 기 2017.12.31 현재 제 55 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 57 기 제 56 기 제 55 기 자산 　 　 　 　유동자산 135,166,458,845 928,286,280,332 805,357,698,153 　　현금및현금성자산 70,235,480,002 182,010,511,552 315,601,733,963 　　단기금융자산 57,075,723,923 303,465,961,210 103,727,103,882 　　매출채권 　 281,278,442,180 267,245,495,156 　　기타수취채권 1,549,750,703 8,867,560,721 1,840,829,245 　　기타유동자산 406,494,097 36,312,093,233 7,948,189,972 　　재고자산 　 110,022,301,436 99,500,230,935 　　매각예정비유동자산 5,899,010,120 6,329,410,000 9,494,115,000 　비유동자산 998,956,383,714 1,353,741,503,952 1,130,927,607,633 　　장기금융자산 85,462,632,860 6,403,401,778 　 　　매도가능금융자산 　 138,914,918,709 112,808,480,243 　　기타금융자산 8,279,502,100 14,338,137,752 13,921,525,252 　　장기매출채권 및 기타수취채권 274,530,569,341 397,707,254 3,191,481,263 　　관계기업투자 　 6,227,189,622 6,227,189,622 　　종속기업에 대한 투자자산 599,590,521,364 378,012,255,689 127,912,117,150 　　유형자산 871,320,599 766,654,547,692 805,535,529,836 　　무형자산 3,753,062,514 26,773,013,964 42,421,833,412 　　투자부동산 15,559,147,241 16,020,331,492 18,909,450,855 　　이연법인세자산 10,909,627,695 　 　 　자산총계 1,134,122,842,559 2,282,027,784,284 1,936,285,305,786 부채 　 　 　 　유동부채 36,836,529,243 381,246,135,856 292,595,551,983 　　매입채무 　 135,379,732,511 126,667,768,683 　　기타채무 1,267,474,809 74,146,021,522 74,799,510,469 　　기타유동부채 1,207,711,035 22,262,661,467 8,300,591,573 　　단기차입금 　 30,000,000,000 20,000,000,000 　　유동성장기차입금 및 유동성사채 　 77,163,825,166 10,451,230,000 　　미지급법인세 4,549,118,507 17,673,330,282 52,376,451,258 　　기타유동금융부채 29,812,224,892 24,620,564,908 　 　비유동부채 299,442,052,215 449,511,286,811 229,680,824,419 　　기타채무 　 401,162,580 1,278,092,906 　　장기차입금 및 사채 294,819,216,275 389,104,164,710 145,660,273,641 　　기타금융부채 2,649,148,910 5,064,323,399 6,179,665,312 　　충당부채 　 6,118,457,874 13,051,364,249 　　종업원급여부채 1,973,687,030 25,017,789,099 33,833,159,189 　　이연법인세부채 　 23,805,389,149 29,678,269,122 　부채총계 336,278,581,458 830,757,422,667 522,276,376,402 자본 　 　 　 　자본금 31,349,890,000 37,726,565,000 37,726,565,000 　자본잉여금 130,629,067,102 28,860,525,539 28,860,525,539 　기타포괄손익누계액 2,965,346,285 32,290,449,910 32,754,075,872 　기타자본항목 (1,114,973,521,165) (38,686,657,140) (38,686,657,140) 　이익잉여금(결손금) 1,747,873,478,879 1,391,079,478,308 1,353,354,420,113 　자본총계 797,844,261,101 1,451,270,361,617 1,414,008,929,384 자본과부채총계 1,134,122,842,559 2,282,027,784,284 1,936,285,305,786 손익계산서 제 57 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 56 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 55 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 57 기 제 56 기 제 55 기 매출 28,201,282,049 31,002,447,004 1,067,791,361,096 매출원가 　 　 860,960,488,524 매출총이익 28,201,282,049 31,002,447,004 206,830,872,572 판매비와관리비 28,191,123,626 30,299,565,506 125,628,387,668 영업이익(손실) 10,158,423 702,881,498 81,202,484,904 기타수익 9,499,868,967 1,306,154,304 84,394,489,101 기타비용 6,038,743,938 8,531,036,077 53,263,509,754 금융수익 11,385,290,741 8,639,891,092 7,200,767,564 금융원가 8,352,610,816 5,004,783,645 6,506,031,390 법인세비용차감전순이익(손실) 6,503,963,377 (2,886,892,828) 113,028,200,425 법인세비용(수익) 4,919,139,379 457,996,126 40,655,799,080 계속영업이익(손실) 1,584,823,998 (3,344,888,954) 72,372,401,345 중단영업이익(손실) 389,706,480,418 50,159,744,901 　 당기순이익(손실) 391,291,304,416 46,814,855,947 72,372,401,345 주당이익 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 71,826 6,749 10,433 　　계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 291 (482) 10,433 　　중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 71,535 7,231 　 포괄손익계산서 제 57 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 56 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 55 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 57 기 제 56 기 제 55 기 당기순이익(손실) 391,291,304,416 46,814,855,947 72,372,401,345 기타포괄손익 (33,901,398,304) 1,545,797,086 (12,265,931,191) 　당기손익으로 재분류되지 않는항목 (33,901,398,304) 2,009,423,048 3,033,159,785 　　기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 (33,583,527,452) 　 　 　　확정급여제도의 재측정손익 (317,870,852) 2,009,423,048 3,033,159,785 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 　 (463,625,962) (15,299,090,976) 　　매도가능금융자산평가손익 　 (463,625,962) (15,299,090,976) 총포괄손익 357,389,906,112 48,360,653,033 60,106,470,154 　계속영업총포괄손익 (32,316,574,306) (1,799,091,868) 60,106,470,154 　중단영업총포괄손익 389,706,480,418 50,159,744,901 　 자본변동표 제 57 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 56 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 55 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 37,726,565,000 28,860,525,539 48,053,166,848 (38,686,657,140) 1,288,354,378,483 1,364,307,978,730 회계정책변경효과 및 대체 　 　 　 　 　 　 수정 후 금액 　 　 　 　 　 　 당기순이익(손실) 　 　 　 　 72,372,401,345 72,372,401,345 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 　 　 (15,299,090,976) 　 　 (15,299,090,976) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 　 　 　 　 　 　 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 　 3,033,159,785 3,033,159,785 배당금지급 　 　 　 　 (10,405,519,500) (10,405,519,500) 지분의 발행 　 　 　 　 　 　 자기주식소각 　 　 　 　 　 　 인적분할로 인한 변동 　 　 　 　 　 　 기타포괄손익의 이익잉여금 대체 　 　 　 　 　 　 2016.12.31 (기말자본) 37,726,565,000 28,860,525,539 32,754,075,872 (38,686,657,140) 1,353,354,420,113 1,414,008,929,384 2017.01.01 (기초자본) 37,726,565,000 28,860,525,539 32,754,075,872 (38,686,657,140) 1,353,354,420,113 1,414,008,929,384 회계정책변경효과 및 대체 　 　 　 　 　 　 수정 후 금액 　 　 　 　 　 　 당기순이익(손실) 　 　 　 　 46,814,855,947 46,814,855,947 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 　 　 (463,625,962) 　 　 (463,625,962) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 　 　 　 　 　 　 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 　 2,009,423,048 　 배당금지급 　 　 　 　 (11,099,220,800) (11,099,220,800) 지분의 발행 　 　 　 　 　 　 자기주식소각 　 　 　 　 　 　 인적분할로 인한 변동 　 　 　 　 　 　 기타포괄손익의 이익잉여금 대체 　 　 　 　 　 　 2017.12.31 (기말자본) 37,726,565,000 28,860,525,539 32,290,449,910 (38,686,657,140) 1,391,079,478,308 1,451,270,361,617 2018.01.01 (기초자본) 37,726,565,000 28,860,525,539 32,290,449,910 (38,686,657,140) 1,391,079,478,308 1,451,270,361,617 회계정책변경효과 및 대체 　 　 (1,123,349,670) 　 1,123,349,670 　 수정 후 금액 37,726,565,000 28,860,525,539 31,167,100,240 (38,686,657,140) 1,392,202,827,978 1,451,270,361,617 당기순이익(손실) 　 　 　 　 391,291,304,416 391,291,304,416 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 　 　 　 　 　 　 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 　 　 (33,583,527,452) 　 　 (33,583,527,452) 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 　 (317,870,852) (317,870,852) 배당금지급 　 　 　 　 (12,486,623,400) (12,486,623,400) 지분의 발행 14,348,175,000 117,688,005,415 　 　 　 132,036,180,415 자기주식소각 　 　 　 17,434,385,766 (17,434,385,766) 　 인적분할로 인한 변동 (20,724,850,000) (15,919,463,852) 　 (1,093,721,249,791) 　 (1,130,365,563,643) 기타포괄손익의 이익잉여금 대체 　 　 5,381,773,497 　 (5,381,773,497) 　 2018.12.31 (기말자본) 31,349,890,000 130,629,067,102 2,965,346,285 (1,114,973,521,165) 1,747,873,478,879 797,844,261,101 현금흐름표 제 57 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 56 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 55 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 57 기 제 56 기 제 55 기 영업활동현금흐름 72,219,365,170 50,381,936,100 29,296,358,919 　영업에서 창출된 현금 103,164,216,150 108,863,201,155 54,228,923,593 　법인세납부(영업) (30,484,137,938) (60,570,830,749) (25,446,414,491) 　이자수취(영업) 7,128,534,420 8,964,428,453 6,388,584,301 　이자지급(영업) (9,927,742,445) (8,107,318,736) (6,563,272,066) 　배당금수취(영업) 2,338,494,983 1,232,455,977 688,537,582 투자활동현금흐름 (67,366,247,741) (492,246,436,353) 106,857,514,523 　단기금융자산의 취득 (117,976,028,894) (401,540,299,576) (443,840,106,140) 　단기금융자산의 처분 362,256,740,752 202,254,328,146 413,465,245,993 　유형자산의 취득 (31,174,365,099) (27,914,897,100) (78,535,463,855) 　유형자산의 처분 406,648,713 2,127,197,630 192,074,237,599 　무형자산의 취득 (9,550,329) (7,043,355,193) (15,586,069,287) 　무형자산의 처분 　 185,900,000 136,000,000 　투자부동산의 취득 　 (262,063,000) 　 　투자부동산의 처분 378,289,493 370,359,452 23,558,594,220 　매도가능금융자산의 취득 　 (51,054,412,223) (37,927,303,273) 　매도가능금융자산의 처분 　 15,538,419,742 47,112,025,642 　장기금융자산의 취득 (32,630,030,937) 　 　 　장기금융자산의 처분 52,758,401,646 　 　 　기타수취채권의 취득 (267,500,000,000) (1,000,000,000) 　 　기타수취채권의 처분 1,254,645,345 4,005,798,269 329,400,655 　기타금융자산의 취득 (1,787,809,800) (1,960,397,210) (3,235,023,019) 　기타금융자산의 처분 1,897,110,309 1,543,784,710 1,417,076,211 　종속기업에 대한 투자자산의 취득 (52,742,285,260) (227,496,800,000) (4,391,390,223) 　종속기업에 대한 투자자산의 처분 3,983,542,200 　 12,280,290,000 　관계기업에 대한 투자자산의 처분 13,518,444,120 　 　 재무활동현금흐름 (116,638,129,608) 308,274,642,657 (68,060,574,388) 　단기차입금의 증가 30,000,000,000 30,000,000,000 80,000,000,000 　단기차입금의 상환 (30,000,000,000) (20,000,000,000) (130,000,000,000) 　장기차입금의 증가 188,200,000 150,752,800,000 5,056,570,000 　유동성장기차입금의 상환 (74,792,140,000) (10,404,930,000) (64,406,337,434) 　장기차입금의 상환 (26,129,200,000) 　 (7,908,396,086) 　사채의 증가 129,651,360,000 169,596,760,000 59,827,800,000 　금융리스부채의 상환 (1,590,304,799) (568,569,313) (225,734,038) 　배당금지급 (12,491,610,570) (11,101,418,030) (10,404,476,830) 　분할로 인한 감소 (131,474,434,239) 　 　 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 9,980,629 (1,364,815) 140,883 현금및현금성자산의 증감 (111,775,031,550) (133,591,222,411) 68,093,439,937 기초현금및현금성자산 182,010,511,552 315,601,733,963 247,508,294,026 기말현금및현금성자산 70,235,480,002 182,010,511,552 315,601,733,963 이익잉여금처분계산서 제57기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 제56기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 제55기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 (단위 : 원) 구 분 제57기 제56기 제55기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 　 369,332,160,373 　 48,838,159,802 　 75,413,101,607 1. 전기이월이익잉여금 51,536,402 　 13,880,807 　 7,540,477 　 2. 순확정급여부채의 재측정요소 -317,870,852 　 2,009,423,048 　 3,033,159,785 　 3. 회계정책변경효과 1,123,349,670 　 - 　 - 　 4.기타포괄-공정가치측정&cr; 금융상품 처분손익 -5,381,773,497 　 - 　 - 　 5. 자기주식의 이익소각 -17,434,385,766 　 - 　 - 　 6. 당기순이익 391,291,304,416 　 46,814,855,947 　 72,372,401,345 　 Ⅱ. 이익잉여금처분액 　 13,187,583,200 　 48,786,623,400 　 75,399,220,800 1. 사업확장적립금 - 　 13,000,000,000 　 22,500,000,000 　 2. 시설적립금 - 　 12,000,000,000 　 21,000,000,000 　 3. 별도적립금 - 　 11,300,000,000 　 20,800,000,000 　 4. 배당금 13,187,583,200 　 12,486,623,400 　 11,099,220,800 　 가. 현금배당 13,187,583,200 　 12,486,623,400 　 11,099,220,800 　 (보통주당배당금(률): 당기 2,200원(44%) 전기 1,800원(36%) 전전기 1,600원(32%)) Ⅲ. 차기이월 미처분이익잉여금 　 356,144,577,173 　 51,536,402 　 13,880,807 5. 재무제표 주석 제 57 기: 2018년 12월 31일 현재 제 56 기: 2017년 12월 31일 현재 한일홀딩스 주식회사 1. 회사의 개요 &cr; 회사는 1961년 12월 28일에 설립되었으며, 1969년 11월 20일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.&cr;&cr;한편, 회사는 2018년 1월 26일자 이사회에서 시멘트, 레미콘 및 레미탈 사업부문을 인적분할의 방식으로 분할하여 한일시멘트 주식회사를 설립하고, 분할회사는 한일홀딩스 주식회사로 상호를 변경하여 존속하기로 결의하였으며, 2018년 5월 29일자 주주총회에서 해당 결의안을 승인하였습니다. 이에 따라 회사는 2018년 7월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 한일시멘트 주식회사를 신설하고, 분할존속회사의 명칭을 한일홀딩스 주식회사로 변경하였습니다. &cr;&cr;당기말 현 재 자본금은 31,349,890천원 이며, 회사의 최대주주는 허기호 및 그 특수관 계자 (지분율: 65.87%) 입니다. 2. 중요한 회계정책&cr; 가. 재무제표 작성기준&cr; 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;&cr;한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다 &cr;&cr; 나. 회계정책과 공시의 변경&cr; (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr; 회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. &cr;1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr;벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr;2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr; 3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급 ·선수취 대가' 제정 &cr;제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr;5) 기준서 제1109호 '금융상품' &cr;회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 기타포괄손익누계액으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 35에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;6) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr;회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 35에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기준서 제1116호 '리스' 제정 &cr; 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. &cr; 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산$5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.&cr; ① 리스이용자로서의 회계처리 기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다. 기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 평가하고 있습니다. 회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다. ② 리스제공자로서의 회계처리 &cr;기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향&cr;회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. 4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다. 5) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. 6) 연차개선 2015-2017 - 사업결합(K-IFRS 제1103호) 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. &cr; - 공동약정(K-IFRS 제1111호) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. - 법인세(K-IFRS 제1012호) K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. - 차입원가(K-IFRS 제1023호) 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 다. 외화환산&cr;&cr;(1) 기능통화와 표시통화 &cr;&cr;회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통 화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr;&cr;(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 &cr;&cr;외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr;&cr; 다. 종속기업 및 관계기업 &cr;&cr;회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;라. 금융자산 &cr;&cr;(1) 분류&cr; 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr; - 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;- 상각후원가 측정 금융자산&cr; 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. &cr; (2) 측정&cr; 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr; ① 채무상품&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; (가) 상각후원가&cr;&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금 융 원 가 '로 표시합니다.&cr;&cr;② 지분상품&cr; 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr; 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;&cr;(3) 손상&cr; 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;&cr;(4) 인식과 제거 &cr;회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험 과 보상의 대부분 을 회사 가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금 ' 으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 &cr;금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 마. 파생상품&cr;&cr;파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 기타수익 또는 기타비용으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr;&cr;바. 매각예정비유동자산&cr;&cr;비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;사. 유형자산&cr; 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. &cr; 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정 내용연수 구축물 15년~50년 기계장치 8년~20년 차량운반구 4년 기타유형자산 4년~10년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.&cr;&cr;아. 차입원가 &cr;&cr;적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr; 자. 무형자산&cr; 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. &cr;회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 갖는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. &cr;&cr;회사의 회원권을 제외한 무형자산의 상각방법 및 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 감가상각방법 산업재산권 5년~10년 정액법 &cr;차. 투자부동산&cr;&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 10~50년 동안 정액법으로 상각됩니다.&cr; 카 . 리스&cr; &cr;리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. &cr; &cr;리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. &cr; 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. &cr; 타. 비금융자산의 손상 &cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr; &cr;파. 기타채무&cr;&cr;기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보입니다. 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr; 하. 금융부채 &cr; &cr; (1) 분류 및 측정 &cr; 회사의 당기손익-공정가치측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr; 당기손 익-공정가치측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '기타채무', '차입금 및 사채' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. &cr;(2) 제거 &cr;&cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액을 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr; 거. 충당부채 &cr;과거 사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 탄소배출권충당부채, 산림복구충당부채 등을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;너. 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr; 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. &cr; &cr;경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr; &cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr; &cr;이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr; &cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr; &cr;이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 더. 종업원급여 &cr;(1) 퇴직급여&cr; 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공 하였을때 비용으로 인식됩니다. &cr; 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도 입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. &cr; &cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr;(2) 기타장기종업원급여&cr;&cr;회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.&cr; 러. 수익인식&cr;&cr;회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr; (1) 수행의무의 식별&cr; &cr; 회사는 브랜드수수료 등을 통해 수익을 창출하고 있습니다. 일반적으로 재화나 용역의 인도시점인, 자산의 통제가 고객에게 이전되는 한 시점에 수익을 인식하며, 이를 하나의 수행의무로 식별합니다. &cr;&cr;(2) 브랜드수수료&cr;&cr;브랜드수수료는 상표권을 제공하는 대가로 약속된 판매기준 대가를 수취하고 있으며후속 판매나 사용에 따라 인식하고 있습니다. &cr;(3) 분양수익&cr; 회사의 분양수익은 한국회계기준원 질의회신 '2017-I-KQA015'의 조건을 충족하는 계약에 대하여 진행기준으로 인식하며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.&cr; 머. 소유주분배예정자산집단&cr;&cr;소유주에 대한 분배예정 자산집단의 장부금액이 분배를 통하여 주로 회수되고, 분배될 가능성이 매우 높은 경우에는 소유주분배예정자산집단으로 분류되며, 장부금액과순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. &cr;&cr;또한, 회사의 소유주에게 비현금자산을 무상으로 분배함에 있어 동일한 종류의 지분상품을 갖고 있는 모든 소유주가 동등하게 취급되는 경우, 회사가 분배를 선언하고 관련 비현금자산을 분배할 의무를 부담하는 시점(주주총회의 승인일)에 미지급배당금이 인식됩니다. 미지급배당금은 분배될 비현금자산의 분배시점의 공정가치로 측정됩니다. 미지급배당금은 매 결산기 및 분배의 완료시점에 재측정되어 자본(기타자본)으로 인식되며, 분배 시점의 분배대상 비현금자산과 인식한 미지급배당의 차이는 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;버. 중단영업&cr; 회사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.&cr;- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역&cr;- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부&cr;- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업&cr; 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.&cr;&cr; 서. 재무제표 승인&cr;&cr; 회사의 재무제표는 2019년 3월 7일자로 이사회에서 승인되었습니다. 또한 주석 37에 기재한 수정사항은 2021년 6월 22일자로 이사회에서 승인되었습니다.&cr; 3. 중요한 회계추정 및 가정&cr; &cr;회사는 미래에 대한 추정 및 가정이 필요하며, 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위한 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로, 이는 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.&cr;다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단과 추정에 대한 추가정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.&cr; &cr; 가. 법인세&cr;&cr;회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 22 참조).&cr;&cr;회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.&cr; &cr;나. 순확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채&cr; 순확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주 석 19참조). &cr;다. 금융상품의 공정가치&cr; 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).&cr;&cr;라. 금융자산의 손상&cr;&cr;금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정&cr;됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어&cr;서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하&cr;여 판단합니다. ( 주석 4.가.(2) 참조 )&cr; 4. 재무위험관리&cr; &cr;가. 재무위험관리요소 &cr;&cr;회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr; (1) 시장위험&cr;&cr;① 외환위험 &cr; 회사는 외환위험, 특히 주로 달러화 와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기말 현재 회사가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원, 미화불 등). 구 분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 <외화자산> 현금및현금성자산 USD - - 44,964 48,175 &cr;보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD - - 4,817 (4,817) &cr;② 가격위험&cr;회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. &cr;③ 이자율위험&cr;이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자수익 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr;&cr;보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 회사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자율 - - (241,256) 241,256 (2) 신용위험&cr;&cr;신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. &cr;당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.&cr; 당기 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 70,235,480 182,005,959 단기금융자산 57,075,724 303,465,961 매출채권 - 281,278,442 기타수취채권 1,549,751 8,867,561 장기금융자산 (주1) - 6,403,402 장기매출채권 및 기타수취채권 274,530,569 397,707 기타금융자산 8,279,502 14,338,138 합계 411,671,026 796,757,170 (주1) 재무상태표의 장기금융자산과의 차액은 지분상품입니다. &cr;(3) 유동성위험 &cr;회사는 영업 자금수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.&cr;&cr;당기 및 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기말 계약상 현금흐름 1년 미만 1 ~ 2년 이하 2 ~ 5년 이하 기타채무 1,267,475 1,267,475 - - 차입금 및 사채(주1) 310,498,789 7,534,800 244,975,076 57,988,913 기타금융부채 32,461,374 29,812,225 2,649,149 - 합계 344,227,638 38,614,500 247,624,225 57,988,913 전기말 계약상 현금흐름 1년 미만 1 ~ 2 년 이하 2 ~ 5년 이하 매입채무 및 기타채무 209,926,917 209,525,754 - 401,163 차입금 및 사채(주1) 523,153,810 117,469,656 85,823,668 319,860,486 기타금융부채 29,684,888 24,620,565 5,064,323 - 합계 762,765,615 351,615,975 90,887,991 320,261,649 (주1) 이자비용의 현금흐름을 포함하고 있습니다. &cr;나. 자본위험관리&cr; 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. &cr; 회사의 당기 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 총차입금 294,819,216 496,267,990 차감: 현금및현금성자산 70,235,480 182,010,512 순부채 224,583,736 314,257,478 자본총계 797,844,261 1,451,270,362 총자본 1,022,427,997 1,765,527,840 자본조달비율 21.97% 17.80% 5. 금융상품 &cr;가. 당기말 현재 회사의 범주별 금융상품 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 재무제표 상 자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 3,634,408 - 66,601,072 70,235,480 단기금융자산 20,920,000 - 36,155,724 57,075,724 장기금융자산 - 83,908,987 1,553,646 85,462,633 기타수취채권 1,549,751 - - 1,549,751 장기기타수취채권 274,530,569 - - 274,530,569 기타금융자산 8,279,502 - - 8,279,502 합계 308,914,230 83,908,987 104,310,442 497,133,659 재무제표 상 부채 상각후원가측정&cr;금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 기타채무 1,267,475 - 1,267,475 기타금융부채 2,649,149 29,812,225 32,461,374 장기차입금 및 사채 294,819,216 - 294,819,216 합계 298,735,840 29,812,225 328,548,065 나. 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 재무제표 상 자산 대여금 및&cr;수취채권 당기손익인식&cr;금융자산 매도가능&cr;금융자산 합계 현금및현금성자산 182,010,512 - - 182,010,512 단기금융자산 202,600,972 68,364,470 32,500,519 303,465,961 매출채권 281,278,442 - - 281,278,442 기타수취채권 8,867,561 - - 8,867,561 장기금융자산 - 6,403,402 - 6,403,402 매도가능금융자산 - - 138,914,919 138,914,919 장기매출채권 및 기타수취채권 397,707 - - 397,707 기타금융자산 14,338,138 - - 14,338,138 합계 689,493,332 74,767,872 171,415,438 935,676,642 재무제표 상 부채 상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 135,379,733 - 135,379,733 기타채무 74,547,184 - 74,547,184 기타금융부채 5,064,323 24,620,565 29,684,888 단기차입금 30,000,000 - 30,000,000 유동성장기차입금 및 유동성사채 77,163,825 - 77,163,825 장기차입금 및 사채 389,104,165 - 389,104,165 합계 711,259,230 24,620,565 735,879,795 다. 금융상품 공정가치 서열체계 &cr; 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. &cr;- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) &cr;- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) &cr;- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) &cr;&cr; 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 102,756,796 1,553,646 104,310,442 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 77,848,479 - 6,060,508 83,908,987 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 - - 29,812,225 29,812,225 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 130,561,078 - 5,806,323 136,367,401 단기금융자산 - 100,864,989 - 100,864,989 장기금융자산 - 6,403,402 - 6,403,402 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 - - 24,620,565 24,620,565 &cr;라. 가치평가기법 및 투입변수 &cr; &cr; 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준 3 투입변수 범위&cr; (가중평균) 당기손익-공정가치측정 금융자산 케이클라비스굿인베스트먼트 1,179,453 3 이항모형 기초자산변동성 12.90%~17.80%(14.56%) 기타포괄-공정가치측정 금융자산 ㈜전주방송 6,060,508 3 현재가치기법 영구 성장률 0% 세전 영업이익률 1.98%~2.64% (2.42%) 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품부채 29,812,225 3 현재가치기법 장기 수익성장률 1.87%~7.58%(4.47%) 세전 영업이익율 13.18%~17.64%(15.47%) 이항모형 기초자산변동성 37.53% &cr; 마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정&cr; &cr; 회사의 재무회계부서는 재무보고 목적의 공정가치를 독립적인 외부자산평가기관에 의뢰하여 평가하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 회사의 재무회계담당이사에 직접 보고하며 매 기말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에대해 재무회계담당이사와 협의합니다.&cr; 바. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. &cr; 민감도분석 대상인 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치 측정금융자산 ㈜전주방송의 투입변수인 할인율 이 0.5% 가 변동할 경우 공정가치는 각각 16백만원과 15백만원 의 유리한 변동과 불리한 변동으로 측정됩니다. 또한 당기손익-공정가치측정 금융부채와 파생상품부채의 옵션 투입 변수인 기초자산 및 변동성이 5% 변동할 경우, 세전손익은 각각 8,769백만원 증가하거나 9,686백만원 감소하게 됩니다.&cr; 사. 공정가치측정 금융자산&cr; (1) 기타포괄-공정가치측정 금융자산 구분 회사명 장부가액 상장주식 ㈜대한항공 15,708,731 SK케미칼㈜ 14,751,730 한국단자공업㈜ 14,734,674 고려제강㈜ 10,734,455 SK디앤디㈜ 6,847,733 ㈜한진칼 6,844,434 SK디스커버리 5,122,386 삼아제약㈜ 3,090,796 기타 13,540 소계 77,848,479 비상장주식 ㈜전주방송 6,060,508 　합 계 83,908,987 (주1) 동 상품들은 전기에 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.&cr;(주2) 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 대체되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. &cr; (2) 당기손익-공정가치측정 금융자산 구분 회사명 장부가액 현금및현금성자산 유안타증권 등 66,601,072 비상장주식 ㈜제이티비씨 359,000 한국경제신문 13,943 단양에너지 1,250 소계 374,193 출자금 케이클라비스굿인베스트먼트 1,179,453 단기금융자산 채무상품 36,155,724 합계 104,310,442 (주1) 동 상품들은 전기에 매도가능금융자산, 당기손익인식금융자산으로 분류되었습니다. &cr;아. 당기 및 전기 중 회사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 계속영업손익 중단영업손익 계속영업손익 중단영업손익 당기손익인식 금융자산 평가손익 / 처분손익 1,299,625 - 53,987 310,483 이자수익 7,752,576 매도가능금융자산 배당금수익 - - 1,232,456 - 평가손익(기타포괄손익)(주1) - - (721,550) - 처분손익(당기손익)(주2) - - 568,012 (33,057) 손상차손 - - (2,899,941) - 기타포괄손익인식 금융자산 배당금수익 2,338,502 - - - 평가손익(기타포괄손익) (33,522,775) - - - 상각후원가측정 금융자산 이자수익 2,858,211 2,869,801 8,585,904 1,221,653 처분손익 187,094 (5,272) - - 대손상각비(매출채권) - 410,440 - 198,143 기타의대손상각비 (21,418) (6,160) - - 기타의대손충당금환입 - - 289,661 - 외화환산손익 - 9,981 - (1,365) 외환차손익 - 13,371 - (145,619) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (8,352,611) (2,438,315) (5,004,784) (4,438,432) 파생금융부채 평가손익 (5,191,660) - (2,017,226) - (주1) 전기 단기매매금융자산의 평가손익이 포함되어 있습니다.&cr;(주2) 전기 단기매매금융자산의 처분손익이 포함되어 있습니다. 6. 현금및현금성자산 &cr; &cr;가. 당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 보유현금 - 4,553 금융기관예치금 70,235,480 182,005,959 합계 70,235,480 182,010,512 7. 사 용제한 금융자산 &cr; 가. 당기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 은행명 당기말 전기말 제한사유 단기금융자산 ㈜KEB하나은행 - 6,000,000 담보제공 ㈜우리은행 20,920,000 20,500,000 담보제공 소계 20,920,000 26,500,000 기타금융자산 중소기업은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 ㈜국민은행 - 2,500 당좌개설보증금 ㈜우리은행 - 3,000 당좌개설보증금 ㈜신한은행 - 2,500 당좌개설보증금 ㈜KEB하나은행 - 2,500 당좌개설보증금 SC은행 - 2,500 당좌개설보증금 소계 2,000 15,000 합계 20,922,000 26,515,000 8. 매출채권 및 기타수취채권&cr; &cr;주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 회계정책의 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 37을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;가. 당기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동자산 매출채권 - 282,397,386 차감: 손실충당금 - (1,118,944) 매출채권(순액) - 281,278,442 미수금 1,431,306 6,467,122 차감: 손실충당금 (21,417) (109,465) 미수수익 139,862 2,113,904 대여금 - 2,103,589 차감: 손실충당금 - (1,707,589) 유동자산계 1,549,751 290,146,003 비유동자산 매출채권 - 6,414,673 차감: 손실충당금 - (6,414,153) 매출채권(순액) - 520 미수수익 10,139,554 2,608,985 차감: 손실충당금 (2,608,985) (2,608,985) 대여금 267,000,000 1,446,147 차감: 손실충당금 - (1,048,960) 비유동자산계 274,530,569 397,707 합계 276,080,320 290,543,710 나. 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 전기 연체되지 않은 채권 280,400,564 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) 　 3개월 이하 1,320,943 3개월 초과 6개월 이하 479,804 6개월 초과 196,075 소계 1,996,822 손상채권(주2) 6,414,673 합계 288,812,059 (주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련이 있습니다.&cr;(주2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 없습니다.(전기: 6,414백만원). &cr;다. 당기 및 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초금액 7,533,097 7,626,224 손상된 채권에 대한 대손상각비 인식(환입) (410,440) (198,143) 매출채권 제각에 따른 감소 - (1,908) 회수로 인한 증가 - 106,924 분할로 인한 감소 (7,122,657) - 기말금액 - 7,533,097 9. 기타유동자산 및 매각예정비유동자산&cr; 가. 당기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 선급금 231,862 17,476,199 선급비용 174,632 2,085,103 배출권 - 16,750,791 매각예정비유동자산 5,899,010 6,329,410 합계 6,305,504 42,641,503 &cr; 나. 2015년 중 회사 경영진의 승인에 따라 칸서스자산운용㈜의 지분을 매각하기로 결정하였으며, 관련된 자 산은 재무상태표상 매각예정비유동자산으로 재분류되었습니다 . 당기 중 매각예정비유동자산에 대하여 430백만 원의 손상을 인식하였습니다.&cr; &cr; 10. 재고자산&cr; &cr;가. 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 전기말 상품 243,224 제품 1,289,063 반제품 7,167,281 재공품 14,991,925 원연료 등 79,644,630 용지 5,547,241 미완성주택 1,138,937 합계 110,022,301 &cr;나. 전기 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 792,334백만원이며 전액 중단영업손익에 반영되어 있습니다(주석 36 참조). 11. 관계기업투자 &cr; 가. 당기 및 전기 중 관계기업투자에 대한 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기초 6,227,190 6,227,190 처분(주1) (6,227,190) - 기말 - 6,227,190 (주1) 당기 중 투자지분을 처분하여 관계기업에서 제외되었습니다. &cr;나. 당기 및 전기말 현재 회사의 관계기업에 대한 주요 투자 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 국가 당기말&cr;지분율(%) 당기말 전기말 순자산가액 장부금액 장부금액 한일개발㈜ 대한민국 - - - 6,227,190 Hanil Development,Inc 미국 40.9 (3,320,977) - - &cr;다. 당기말 현재 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 Hanil Development,Inc 28,835,130 36,952,895 (8,117,765) 7,765,734 (1,252,227) 584,285 &cr;12. 종속기업투자 &cr; 가. 당기 및 전기 중 종속기업투자에 대한 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초잔액 378,012,256 127,912,117 취득 52,445,274 227,496,800 처분(주1) (3,300,000) - 기타(주2) 172,137,040 22,603,339 기말잔액 599,590,521 378,012,256 (주1) 당기 중 우덕축산㈜에 대한 투자지분을 종속기업인 ㈜서울랜드에 매각하였습니다.&cr;(주2) 당기 한일시멘트㈜ 주식을 현물출자 방식으로 취득한 금액과 한일시멘트가 보유한 자기주식 취득금액 그리고 기존 장기금융자산에서 종속기업투자로 계정 대체한 금액이 포함되어 있습니다. 나. 당기 및 전기말 현재 회사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 종 목 소재국가 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 ㈜서울랜드 대한민국 85.7% 45,380,715 85.7 45,380,715 한일산업㈜(주1) 대한민국 99.9% 57,104,821 98.5 45,835,651 Amass Star V.C. Co., Ltd. 대만 98.4% 10,633,731 98.4 10,633,731 우덕축산㈜(주2) 대한민국 - - 73.3 3,300,000 한일네트웍스㈜ 대한민국 48.2% 24,338,125 45.1 22,762,020 에이치엘케이홀딩스㈜ 대한민국 48.7% 214,503,339 48.7 214,503,339 한일시멘트㈜(주3) 대한민국 34.7% 172,432,991 - - 한일인터내셔널㈜(주4) 대한민국 100.0% 30,000,000 - - 한일건재㈜(주5) 대한민국 100.0% 45,196,800 100.0 35,596,800 합계 599,590,521 378,012,256 (주1) 당기 중 투자지분을 추가 취득하였습니다.&cr;(주2) 당기 중 투자지분을 종속기업인 한일산업㈜ 에 매각하였습니다.&cr;(주3) 당기 중 지분추가 취득으로 장기금융투자자산에서 종속기업으로 계정대체 하였습니다.&cr;(주4) 당기 중 지분출자로 신규설립하였습니다.&cr; (주5) 당기 중 유상증자 지분 매입으로 장부금액이 증가하였습니다. 다. 당기말 현재 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 자산 부채 자본 매출 당기 순 손익 총포괄손익 종속기업 ㈜서울랜드 106,419,966 19,811,905 86,608,061 70,072,460 (10,293,112) (27,529,446) 한일산업㈜ 149,560,845 48,167,655 101,393,190 133,369,103 695,069 76,791 Amass Star V.C. Co., Ltd. 9,629,994 11,506 9,618,488 6,591,567 (141,475) (141,475) 한일네트웍스㈜ (주1) 83,101,263 20,704,198 62,397,065 126,602,178 5,101,598 4,699,964 에이치엘케이홀딩스㈜ 637,874,337 274,537,447 363,336,890 - (6,586,842) (6,586,842) 한일시멘트㈜ 1,368,001,171 499,783,148 868,218,023 511,988,306 53,726,823 52,634,576 한일인터내셔널㈜ 33,611,635 3,667,995 29,943,640 4,533,324 88,750 88,750 한일건재㈜ 51,969,394 14,029,047 37,940,347 68,402,932 115,423 66,474 합계 2,440,168,605 880,712,901 1,559,455,704 921,559,870 42,706,234 23,308,792 (주1) 한일네트웍스㈜의 주요 재무정보는 연결재무제표상 내역입니다. 라. 당기말 현재 시장성 있는 종속기업 보유 지분의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 보유주식수 주당시장가격(원) 공정가치 장부금액 한일시멘트㈜ 1,437,042 120,000 172,445,040 172,432,991 한일네트웍스(주) 5,766,232 4,970 28,658,173 24,338,125 13. 유형자산 &cr; &cr; 가. 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 토지 건물(주1) 구축물(주1) 기계장치(주1) 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합계 당기초 취득원가 366,883,452 174,073,870 164,526,926 574,084,239 35,636,754 27,279,800 8,033,980 1,350,519,021 감가상각누계액 - (67,118,174) (64,659,713) (394,513,574) (30,432,258) (23,778,313) - (580,502,032) 정부보조금 - (1,067,145) (796,737) (1,476,266) - (22,293) - (3,362,441) 순장부가액 366,883,452 105,888,551 99,070,476 178,094,399 5,204,496 3,479,194 8,033,980 766,654,548 당기변동액 취득 1,499,455 912,216 110,724 10,280,387 27,535 2,704,304 16,773,989 32,308,610 처분 및 대체 686,158 260,018 1,203 1,657,478 1,034,530 1,292,222 (5,269,561) (337,952) 분할로인한 감소 (369,069,065) (104,480,635) (96,538,508) (177,430,532) (4,682,357) (5,410,152) (19,538,408) (777,149,657) 감가상각비 - (2,580,150) (2,628,711) (12,601,717) (1,515,710) (1,277,940) - (20,604,228) 당기말 취득원가 - - 38,500 1,893,297 495,228 1,044,386 - 3,471,411 감가상각누계액 - - (23,316) (1,893,282) (426,734) (256,758) - (2,600,090) 순장부가액 - - 15,184 15 68,494 787,628 - 871,321 구 분 토지 건물(주1) 구축물(주1) 기계장치(주1) 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합계 전기초 취득원가 365,939,603 177,689,479 164,271,866 594,406,715 33,851,412 26,944,830 7,039,900 1,370,143,805 감가상각누계액 - (64,280,135) (60,099,770) (387,724,082) (27,781,157) (22,412,190) - (562,297,334) 정부보조금 - (649,972) (840,408) (820,561) - - - (2,310,941) 순장부가액 365,939,603 112,759,372 103,331,688 205,862,072 6,070,255 4,532,640 7,039,900 805,535,530 전기변동액 취득 284,189 414,537 3,321,283 16,168,226 1,835,746 815,016 5,075,900 27,914,897 처분및대체 659,660 (1,957,647) (2,317,254) (17,180,202) (4) 155,111 (4,081,820) (24,722,156) 감가상각비 - (5,327,711) (5,265,241) (26,755,697) (2,701,501) (2,023,573) - (42,073,723) 전기말 취득원가 366,883,452 174,073,870 164,526,926 574,084,239 35,636,754 27,279,800 8,033,980 1,350,519,021 감가상각누계액 - (67,118,174) (64,659,713) (394,513,574) (30,432,258) (23,778,313) - (580,502,032) 정부보조금 - (1,067,145) (796,737) (1,476,266) - (22,293) - (3,362,441) 순장부가액 366,883,452 105,888,551 99,070,476 178,094,399 5,204,496 3,479,194 8,033,980 766,654,548 (주1) 감가상각비 중 정부보조금과 상계된 금액은 151백만원 (전기 : 179백만원)입니다 . &cr; 회사는 상기 유형자산 중 일부항목에 대하여 ㈜KB손해보험 등에서 재산종합보험등에 가입하고 있습니다. &cr; 나. 당기 및 전기 중 감가상각비의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 중단영업 감가상각비 20,390,180 41,848,814 계속영업 감가상각비 214,048 224,910 합계 20,604,228 42,073,724 다. 운용리스 이용내역&cr;&cr;회사는 일부 토지, 건물, 구축물, 기계장치에 대해 취소 불가능한 운용리스계약을 체결 했 으 며 , 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 리스료 총액 8,769,987 10,088,541 전대리스료 6,995,771 6,044,525 최소리스료 1,774,216 3,806,724 조정리스료 - 237,292 &cr;보고기간말 현재 해지불능 전대리스에서 수령하게 될 것으로 기대되는 미래의 최소 전대리스료의 합계는 11,644백만원(전기: 6,465백만원)입니다.&cr;&cr;라. 당기말 기준 취소불능 운용리스계약의 미래 최소 리스료의 합계는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 1년 이하 9,020,495 1년 초과 5년 이내 4,576,901 합계 13,597,396 14. 무형자산 &cr; &cr;가. 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 광업권 전용측선이용권 기부자산이용권 산업재산권 회원권 합계 당기초 취득원가 3,550,848 2,517,355 17,449,069 211,036 16,127,970 39,856,278 손상 및 상각누계액 (172,410) (666,489) (12,099,735) (144,631) - (13,083,264) 순장부가액 3,378,438 1,850,865 5,349,335 66,405 16,127,970 26,773,014 당기변동액 취득 - - - 9,550 - 9,550 분할로 인한 감소 (3,375,576) (1,840,229) (5,005,719) (57,817) (12,385,821) (22,665,162) 상각비 (2,862) (10,637) (343,616) (7,224) - (364,339) 당기말 취득원가 - - - 12,598 3,742,149 3,754,747 손상 및 상각누계액 - - - (1,684) - (1,684) 순장부가액 - - - 10,914 3,742,149 3,753,063 구 분 광업권 전용측선이용권 기부자산이용권 산업재산권 기타무형자산 회원권 합계 전기초 취득원가 3,550,848 2,517,355 17,449,069 181,300 14,830,856 16,248,770 54,778,198 손상 및 상각누계액 (164,766) (645,215) (11,412,503) (133,880) - - (12,356,364) 순장부가액 3,386,082 1,872,140 6,036,566 47,420 14,830,856 16,248,770 42,421,834 전기변동액 취득 - - - 31,632 6,898,523 113,200 7,043,355 처분 및 대체 - - - (1,612) (21,729,379) (234,000) (21,964,991) 상각비 (7,644) (21,274) (687,231) (11,035) - - (727,184) 전기말 취득원가 3,550,848 2,517,355 17,449,069 211,036 - 16,127,970 39,856,278 손상 및 상각누계액 (172,410) (666,489) (12,099,734) (144,631) - - (13,083,264) 순장부가액 3,378,438 1,850,866 5,349,335 66,405 - 16,127,970 26,773,014 &cr;나. 당기 및 전기 중 무형자산상각비의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 중단영업상각비(제조원가) 357,115 716,149 중단영업상각비(판매비및관리비) 6,437 11,035 계속영업상각비(판매비및관리비) 788 - 합계 364,340 727,184 다. 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,524백만원 (전기: 3,579백만원)입니다. &cr; 15. 투자부동산 &cr;&cr;가. 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 토지 건물 구축물 합계 당기초 취득원가 13,835,575 2,596,723 1,034,344 17,466,642 감가상각누계액 - (1,173,110) (273,201) (1,446,311) 순장부가액 13,835,575 1,423,613 761,143 16,020,331 당기변동액 취득 - - - - 처분 및 대체 (167,475) (163,827) - (331,302) 감가상각비 - (95,178) (34,704) (129,882) 당기말 취득원가 13,668,099 2,422,999 1,034,345 17,125,443 감가상각누계액 - (1,258,391) (307,905) (1,566,296) 순장부가액 13,668,099 1,164,608 726,440 15,559,147 구 분 토지 건물 구축물 합계 전기초 취득원가 14,851,566 5,876,336 - 20,727,902 감가상각누계액 - (1,818,451) - (1,818,451) 순장부가액 14,851,566 4,057,885 - 18,909,451 전기변동액 취득 - 262,063 - 262,063 처분 및 대체 (1,015,991) (2,802,820) 796,040 (3,022,771) 감가상각비 - (93,515) (34,897) (128,412) 전기말 취득원가 13,835,575 2,596,723 1,034,344 17,466,642 감가상각누계액 - (1,173,110) (273,201) (1,446,311) 순장부가액 13,835,575 1,423,613 761,143 16,020,331 &cr; 나. 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 16. 매입채무 및 기타채무 등 &cr;&cr;가. 당기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 매입채무 - 135,379,732 미지급금 1,065 29,765,050 차감: 장기성미지급금(비유동) - (401,163) 유동성미지급금 1,065 29,363,887 미지급비용 1,260,574 44,771,311 미지급배당금 5,836 10,824 합계 1,267,475 209,525,754 나. 당기 및 전기말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 수입보증금 2,649,149 3,474,018 금융리스부채 - 1,590,305 파생상품부채 29,812,225 24,620,565 합계 32,461,374 29,684,888 17. 차입금 및 사채 &cr;가. 당기 및 전기말 현재 회사의 차입금 및 사채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동 금융기관차입금 - 30,000,000 유동성장기차입금 - 7,169,680 유동성사채 - 70,000,000 차감: 사채할인발행차금 - (5,855) 소계 - 107,163,825 비유동 　 　 금융기관차입금 125,000,000 166,647,910 차감: 유동성대체 - (7,169,680) 사채 170,000,000 300,000,000 차감: 유동성대체 - (70,000,000) 차감: 사채할인발행차금 (180,784) (374,065) 소계 294,819,216 389,104,165 합계 294,819,216 496,267,990 나. 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 종류 차입처 전기말 일반운영&cr;차입금 ㈜국민은행 10,000,000 한국산업은행 10,000,000 ㈜우리은행 10,000,000 합계 30,000,000 가산: 유동성 대체 7,169,680 차감 계 37,169,680 다. 당기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 종류 차입처 당기말 현재&cr;이자율(%) 당기말 전기말 설비투자&cr;차입금 등 한국산업은행 - - 2,460,900 한국산업은행 - - 8,447,010 한국산업은행 2.58% 125,000,000 150,000,000 ㈜국민은행 - - 2,986,200 ㈜KEB하나은행 - - 231,500 ㈜우리은행 - - 1,581,300 신한캐피탈 - - 941,000 합계 125,000,000 166,647,910 차감: 유동성 대체 - (7,169,680) 차감 계 125,000,000 159,478,230 라. 당기 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 종류 발행일 만기일 당기말 현재&cr;이자율(%) 당기말 전기말 무보증 공모사채 2015-03-10 2018-03-10 - - 40,000,000 2016-04-12 2019-04-12 - - 60,000,000 2017-04-12 2020-04-13 2.46% 150,000,000 150,000,000 2017-04-12 2022-04-12 3.07% 20,000,000 20,000,000 무보증 사모사채 2015-03-18 2018-03-18 - - 30,000,000 합계 170,000,000 300,000,000 차감: 사채할인발행차금 (180,784) (379,920) 차감: 유동성사채 대체 - (69,994,145) 차가감계 169,819,216 229,625,935 &cr; 18. 충당부채 &cr;&cr;당기 및 전기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 산림복구충당부채 탄소배출권충당부채(주1) 합계 전기초 5,344,558 7,706,806 13,051,364 충당부채전입 773,900 12,483,971 13,257,871 연중사용액 - (4,978,587) (4,978,587) 전기말 6,118,458 15,212,190 21,330,648 당기초 6,118,458 15,212,190 21,330,648 충당부채전입 904,330 7,376,834 8,281,164 분할로인한감소 (7,022,788) (22,589,024) (29,611,812) 당기말 - - - (주1) 전기말에 기타유동부채로 분류되어 있습니다. &cr; 19. 종 업원급여 &cr; &cr;(1) 순확정급여부채&cr;&cr; 회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영됩니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 국가의 규제를 받습니다. &cr; &cr;가. 당기 및 전기말 현재 회사의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,484,149 54,984,061 사외적립자산의 공정가치 (4,549,648) (30,900,074) 국민연금전환금 (주1) (642) (134,576) 재무상태표상 순확정급여부채 1,933,859 23,949,411 (주1) 당기 중 분할로 인하여 125,967천원이 감소하였습니다. 나. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초금액 54,984,061 56,197,861 당기근무원가 2,599,985 5,483,301 이자비용 839,668 1,517,846 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (573,070) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 164,109 (2,044,989) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 204,957 (426,971) 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (636,278) (5,010,432) 분할로 인한 감소 (51,887,791) - 계열사전출입 215,438 (159,485) 보고기간말 금액 6,484,149 54,984,061 &cr;다. 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 30,900,074 22,226,162 부담금 납입액 1,500,000 11,000,000 이자수익 472,605 605,716 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (80,894) (247,159) 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (357,227) (2,538,436) 운용관리수수료 (46,712) (67,094) 분할로 인한 감소 (28,129,433) - 계열사전출입 291,235 (79,115) 보고기간말 금액 4,549,648 30,900,074 라. 당기 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 공시가격 구성비(%) 공시가격 구성비(%) 원리금보장형상품 1,300,159 28.58 19,521,253 63.18 이율보증형보험상품 3,249,190 71.42 8,842,738 28.62 채권형 펀드 - 0.00 2,530,000 8.19 현금및현금성자산 299 0.00 6,083 0.01 합계 4,549,648 100.00 30,900,074 100.00 마. 당기 및 전기말 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인률 2.20% 2.90% 임금상승률 4.00% 4.00% 바. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% 3.57% 감소 3.87% 증가 임금상승률 1.00% 3.76% 증가 3.55% 감소 &cr;상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.&cr; &cr;민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. &cr;사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr; 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. &cr;당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 1년 미만 1년~2년 이하 2~5년 이하 5~10년 이하 급여지급액 750,641 973,389 3,572,893 2,807,174 확정급여채무의 가중평균만기는 3.72년 입니다. &cr; (2) 확정기여제도 &cr; &cr; 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액 중 계속영업비용은 4,769 천원이며, 중단영업비용은 46,935 천원입니다. (3) 기타장기종업원급여부채&cr; &cr;회사는 장기근속포상 제도를 운영하고 있으며, 이는 기업회계기준 제 1019호 종업원급여에서 정의한 '장기종업원급여'로 분류하고 있습니다. &cr;가. 당기 및 전기말 현재 회사의 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 기초 장부금액 1,068,378 1,081,002 당기근무원가 35,901 76,667 과거근무원가 - - 이자비용 15,421 27,711 재측정요소 139,724 (79,641) 급여지급액 (45,219) (37,361) 제도개정으로인한 효과 10,901 - 분할로 인한 감소 (1,185,278) - 기말 장부금액 39,828 1,068,378 나. 포괄손익계산서에 인식한 기타장기종업원급여제도 관련 세부내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 35,901 76,667 과거근무원가 - - 이자비용 15,421 27,711 재측정요소 　 　 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (75,380) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 1,251 (5,237) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 138,473 976 제도개정으로인한 효과 10,901 - 합계 201,947 24,737 20. 법인세비용 및 이연법인세 &cr; 가. 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 법인세 16,420,775 28,816,822 전기법인세의 조정사항 939,151 (2,949,112) 총당기법인세 17,359,926 25,867,710 이연법인세 일시적차이의 증감 (11,908,803) (5,872,880) 총이연법인세 (11,908,803) (5,872,880) 총법인세비용 5,451,123 19,994,830 자본에 직접 반영된 법인세효과 8,542,135 (530,524) 분할로 인한 감소 (9,074,119) (19,006,310) 법인세비용 4,919,139 457,996 &cr; 나. 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(주1) 405,284,562 66,279,162 적용세율에 따른 법인세 95,241,872 16,039,557 조정사항 비과세수익 (85,223,580) (63,008) 비공제비용 1,500,033 2,268,764 세액공제감면 (3,800) (31,623) 법인세추납액 및 기업미환류세제 2,674,408 1,263,959 기타 (195,675) (13,343) 분할로 인한 감소 (9,074,119) (19,006,310) 법인세비용 4,919,139 457,996 유효세율(주2) 1.21% 0.69% (주1) 당기는 중단사업 세전손익이 포함되었습니다.&cr;(주2) 당기 유효세율은 분할로 인한 법인세비용 감소 효과와 법인세비용에 영향을 미치지 않는 중단영업처분손익이 법인세비용차감전순이익에 포함되면서 낮아졌습니다.&cr;전기 유효세율은 분할로 인한 법인세비용 감소 효과로 낮아졌습니다. &cr; 가중 평균 적용세율은 23 .5% (전 기: 23.8%) 입 니다. &cr; 다. 당기 및 전기말 현재 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 기타포괄 - 공정가치측정&cr; 금융자산 평가손익 3,876,270 (910,923) 2,965,346 - - - 기타포괄 - 공정가치측정&cr; 금융자산 처분손익 3,230,201 (759,097) 2,471,104 - - - 매도가능금융자산평가이익 - - - 42,375,918 (10,085,469) 32,290,449 순확정급여부채의 재측정요소 (19,393,010) 4,557,357 (14,835,653) (18,948,451) 4,430,670 (14,517,781) 합계 (12,286,539) 2,887,337 (9,399,202) 23,427,467 (5,654,799) 17,772,668 &cr;라. 당기 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 14,882,718 37,637,973 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 2,318,868 1,486,123 합계 17,201,586 39,124,096 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (5,575,323) (60,931,236) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (716,635) (1,998,249) 합계 (6,291,958) (62,929,485) 이연법인세부채 순액 10,909,628 (23,805,389) 마. 당기 및 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기초 분할로 인한 감소 손익계산서 기타포괄손익 당기말 미수수익 (1,210,792) 79,796 471,543 - (659,453) 압축기장충당금(토지) (1,609,251) 1,609,251 - - 0 토지재평가 (34,331,798) 29,888,987 1,828,165 - (2,614,646) 사외적립자산 (7,354,217) 6,694,805 (409,755) - (1,069,167) 기타 (19,192,527) 19,360,408 (2,116,573) - (1,948,692) 이연법인세부채 (63,698,585) 57,633,247 (226,620) - (6,291,958) 대손충당금 1,750,293 (1,591,433) (157,191) - 1,669 확정급여채무 14,239,404 (12,319,314) (523,153) 126,687 1,523,624 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 762,999 - 54,576 8,415,448 9,233,023 장기금융상품 2,261,000 - (28,500) - 2,232,500 감가상각누계액 3,307,961 (3,938,000) 685,707 - 55,668 기타 17,571,539 (16,978,286) 3,561,849 - 4,155,102 이연법인세자산 39,893,196 (34,827,033) 3,593,288 8,542,135 17,201,586 순액 (23,805,389) 22,806,214 3,366,668 8,542,135 10,909,628 구 분 전기초 손익계산서 기타포괄손익 전기말 미수수익 (931,143) (279,649) - (1,210,792) 압축기장충당금(토지) (1,622,910) 13,659 - (1,609,251) 특례상각 - 6,102 - 6,102 토지재평가 (34,736,763) 404,965 - (34,331,798) 사외적립자산 (5,334,279) (2,019,939) - (7,354,218) 매도가능금융자산 (224,195) 729,270 257,923 762,998 기타 (16,495,505) (2,697,021) - (19,192,526) 이연법인세부채 계 (59,344,795) (3,842,613) 257,923 (62,929,485) 대손충당금 2,748,834 (998,541) - 1,750,293 확정급여채무 13,669,584 1,358,269 (788,447) 14,239,406 장기금융상품 2,280,000 (19,000) - 2,261,000 감가상각누계액 2,668,467 639,494 - 3,307,961 기타 8,299,641 9,265,795 - 17,565,436 이연법인세자산 계 29,666,526 10,246,017 (788,447) 39,124,096 순액 (29,678,269) 6,403,404 (530,524) (23,805,389) 21. 자본금과 자본잉여금&cr; &cr; 회사가 발행할 주식의 총수는 24,000,000주 이고, 발행한 주식수는 보통주식 5,995,844주 (전기: 7,545,313주 )이며 1주당 액면금액은 5,000원 입니다. &cr;&cr;당기 및 전기말 현재 회사의 보통주 자본금 및 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 주, 천원). 구 분 당기말 전기말 발행할 주식수 24,000,000 24,000,000 1주당 금액(원) 5,000 5,000 발행한 주식수(주1) 5,995,844 7,545,313 보통주 자본금 31,349,890 37,726,565 주식발행초과금 130,747,601 28,979,060 기타자본잉여금 외 (118,534) (118,534) (주1) 당기 중 회사는 자기주식을 이익소각함에 따라 주식수만 감소하였으며 자본금의 감소는 없습니다.&cr; 22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 &cr; 가. 당기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 기타포괄 - 공정가치금융자산 평가손익 2,965,346 32,290,450 나. 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기초 증감 이익잉여금으로의&cr;재분류 회계정책의&cr;변경효과 당기말 기타포괄 - 공정가치금융자산 평가손익 32,290,450 (33,583,527) 5,381,773 (1,123,350) 2,965,346 구 분 전기초 증감 당기손익으로의&cr;재분류 전기말 매도가능금융자산평가이익 32,754,076 (626,635) 163,009 32,290,450 &cr;상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.&cr; 다. 당기 및 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 자기주식 (156,965) (38,686,657) 감자차손 (1,114,816,556) - 계 (1,114,973,521) (38,686,657) 23. 이익잉여금 &cr; 가. 당기 및 전기말 현재 회사의 이익잉여금 의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 내용 당기말 전기말 법정적립금(주1) 이익준비금 18,863,283 18,863,283 임의적립금 재무구조개선적립금 350,000 350,000 기업합리화적립금 15,410,000 15,410,000 별도적립금 777,518,036 766,218,036 시설적립금 271,900,000 259,900,000 사업확장적립금 294,500,000 281,500,000 소계 1,359,678,036 1,323,378,036 미처분이익잉여금 369,332,160 48,838,159 합계 1,747,873,479 1,391,079,478 (주1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 나. 당기 및 전기 중 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위: 원). 제57(당)기 2018년 01월 01일 부터 제56(전)기 2017년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 2017년 12월 31일 까지 처분예정일 2019년 3월 15일 처분확정일 2018년 3월 16일 구 분 당기 전기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 　 369,332,160,373 　 48,838,159,802 1. 전기이월이익잉여금 51,536,402 　 13,880,807 　 2. 순확정급여부채의 재측정요소 (317,870,852) 　 2,009,423,048 　 3. 회계정책변경효과 1,123,349,670 　 - 　 4.기타포괄-공정가치측정 &cr; 금융상품 처분손익 (5,381,773,497) 　 - 5. 자기주식의 이익소각 (17,434,385,766) 　 - 6. 당기순이익 391,291,304,416 　 46,814,855,947 Ⅱ. 이익잉여금처분액 13,187,583,200 　 48,786,623,400 1. 사업확장적립금 - 13,000,000,000 　 2. 시설적립금 - 12,000,000,000 　 3. 별도적립금 - 11,300,000,000 　 4. 배당금 13,187,583,200 12,486,623,400 　 가. 현금배당&cr; (보통주당배당금(률):&cr; 당기 2,200원(44%) &cr; 전기 1,800원(36%) 13,187,583,200 12,486,623,400 Ⅲ. 차기이월 미처분이익잉여금 356,144,577,173 51,536,402 24. 영업수익 &cr; &cr; 가. 당기 및 전기 중 영업수익의 구성은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 임대수익 6,321,037 4,568,615 분양수익 17,275,681 25,201,376 기타수익 4,604,564 1,232,456 합계 28,201,282 31,002,447 25. 영업비용 &cr; &cr; 당기 및 전기 중 발생한 영업비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 급여 3,066,911 2,626,668 복리후생비 264,076 202,798 지급수수료 8,486,264 6,751,497 분양원가 15,125,812 20,072,970 대손상각비 - 527 광고선전비 420,620 - 협회비 20,080 - 사보제작비 29,629 - 여비교통비 48,011 60,601 출장비 2,531 - 통신비 7,729 7,649 수도광열비 34,169 39,846 세금과공과 46,604 35,557 사용료 3,386 - 소모품비 92,453 32,399 감가상각비 344,718 224,910 수선비 1,515 60,500 차량비 31,462 25,894 교제비 127,680 103,485 보험료 5,696 20,875 교육훈련비 22,789 33,163 도서비 8,853 - 기타 135 227 합계 28,191,123 30,299,566 &cr; 당기 중 발생한 영업비용 470,031,816 천원(전기: 939,668,158천원 )은 중 단영업손익에 반영되어 있습니다(주석 36 참조). 26. 기타손익 &cr; 당기 및 전기 중 발생한 기타손익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 <기타수익> 잡 이 익 811,663 20,710 관계기업투자자산처분이익 7,291,254 - 투자부동산처분이익 - 15,768 대손충당금 환입 - 289,661 매도가능금융자산 처분이익 - 980,015 상각후원가측정금융자산 처분이익 188,288 - 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 280,059 - 종속기업투자자산처분이익 683,542 - 당기손익인식-금융자산 평가이익 245,063 - 기타수익 계 9,499,869 1,306,154 <기타비용> 기 부 금 269,290 - 파생상품평가손실 5,191,660 2,017,226 투자부동산처분손실 69,350 37,162 기타의대손상각비 21,418 - 매도가능금융자산처분손실 - 412,002 매각예정비유동자산손상차손 430,400 3,164,705 매 도가능금융자산손상차손 - 2,899,941 상각후원가측정금융자산 처분손실 1,195 - 잡 손 실 55,431 - 기타비용 계 6,038,744 8,531,036 기타손익 계 3,461,125 (7,224,882) &cr; 당기 중 발생한 기타수익 1,796,987천원(전기: 2,933,462천원 ), 기타비용 2,351,271천원(전기: 28,260,526천원)은 중단영업손익에 반영되어 있습니다(주석 36 참조).&cr; 27. 금융수익 및 금 융 원가 &cr; 당기 및 전기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 <금융수익> 이자수익 외 11,385,291 8,639,891 <금융원가> 이자비용 8,352,611 5,004,784 금융순손익 3,032,680 3,635,107 &cr; 당기 중 발생한 금융수익 2,869,801천원(전기: 1,532,135천원), 금융 원가 2,43 8,315천원(전기: 4,438,432천원)은 중단영업손익에 반영되어 있습니다(주석 36 참조).&cr; 28. 주당순이익 &cr; &cr; 기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(1,488주)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr;&cr;가. 당기 및 전기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구 분 당기 전기 계속영업이익(손실) 1,584,823,998 (3,344,888,954) 중단영업이익(손실) 389,706,480,418 50,159,744,901 당기순이익 합계 391,291,304,416 46,814,855,947 가중평균유통보통주식수(주1) 5,447,770 6,937,013 기본주당순이익 계속영업 주당순이익(손실) 291 (482) 중단영업 주당순이익 71,535 7,231 기본주당순이익 합계 71,826 6,749 (주1) 가중평균유통보통주식수의 계산 구분 주식수 일수 가중평균 당기초 6,937,013 365 2,532,009,745 인적분할(2018.7.1) (3,810,804) 184 (701,187,936) 자기주식 취득(2018.8.9) (1,488) 145 (215,760) 현물출자(2018.11.7) 2,869,635 55 157,829,925 당기말 5,994,356 1,988,435,974 가중평균유통보통주식수 5,447,770 나. 당기 및 전기 중 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. &cr; 29 . 배당금 &cr; &cr; 당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 12,487백만원(주당 1,800원)과 11,099백만원(주당 1,600원)입니다. 당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 2,200원과 13,188백만원입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.&cr; 30. 영업으로부터 창출된 현금 &cr; 가. 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 법인세차감전순이익 405,284,562 66,279,162 조정 　 　 금융원가 10,790,925 9,443,216 금융수익 (12,966,861) (10,172,026) 퇴직급여 3,013,759 6,462,525 감가상각비 20,734,110 42,202,136 무형자산상각비 364,339 727,184 대손상각비 (410,440) (198,143) 기타의 대손상각비 27,578 - 대손충당금 환입 - (289,661) 충당부채전입액 8,281,165 13,257,871 매도가능금융자산손상차손 - 2,899,941 매도가능금융자산처분이익 - (980,015) 매도가능금융자산처분손실 - 413,446 단기금융자산처분손실 5,272 31,614 당기손익인식금융자산평가이익 (395,977) - 당기손익인식금융자산처분이익 (892,254) - 당기손익인식공정가치금융자산평가이익 (245,063) - 장기금융자산처분이익 (468,347) - 장기금융자산처분손실 1,195 - 매각예정비유동자산손상차손 430,400 3,164,705 유형자산처분손실 5,348 25,439,268 유형자산처분이익 (190,382) (213,293) 투자부동산처분손실 69,350 37,162 무형자산처분이익 - (288) 무형자산처분손실 - 50,000 투자부동산처분이익 - (15,768) 파생상품평가손실 5,191,660 2,017,226 배당금수익 (2,338,495) (1,232,456) 종속기업투자주식처분이익 (683,542) - 관계기업투자주식처분이익 (7,291,254) - 외화환산이익 (9,981) - 외화환산손실 - 1,365 중단영업이익 (362,179,809) - 자산부채의 변동 　 　 매출채권의 증가 (29,579,543) (14,108,587) 미수금의 감소(증가) 3,079,567 (5,497,942) 선급금의 감소(증가) 14,245,652 (11,519,112) 선급비용의 감소(증가) 412,542 (93,999) 재고자산의 감소(증가) 2,803,390 (10,522,071) 장기매출채권의 증가 - (503,041) 매입채무의 증가(감소) (239,630) 8,711,964 미지급금의 증가(감소) (1,737,140) (3,658,451) 미지급비용의 증가(감소) 4,692,455 1,883,118 선수금의 증가(감소) 709,577 (2,634,689) 예수금의 증가(감소) 41,468,052 87,041 부가세예수금의 증가 2,999,198 1,297,527 장기미지급금의 증가 247,456 191,448 수입보증금의 감소 (223,140) (546,773) 퇴직금의 지급 (636,278) (5,010,432) 사외적립자산의 증가 (1,218,570) - 순확정급여부채의 증가 - (8,541,934) 국민연금전환금의 감소 13,370 3,963 영업으로부터 창출된 현금 103,164,216 108,863,201 나. 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 매도가능금융자산평가손익 - 721,550 장기금융자산평가손익 28,588,635 - 장기금융자산 대체 40,099,800 - 리스자산 대체 41,226,083 - 건설중인자산 대체 5,269,561 4,081,820 미지급금 대체 1,134,245 - 장기차입금 및 사채의 유동성대체 62,238,640 77,071,756 유상증자 대체 132,036,180 - 온실가스배출권의 대체 등 - 21,729,379 파생상품부채의 종속기업투자 대체 - 22,603,339 분할로 인한 자산 및 부채 변동 (983,342,122) - &cr;다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 단기차입금 유동성장기차입금&cr;및 유동성사채 사채 장기차입금 금융리스부채 합계 당기초 순부채 30,000,000 77,163,825 229,625,935 159,478,230 1,590,305 497,858,295 현금흐름 - (74,792,140) 129,651,360 (25,941,000) (1,590,305) 27,327,915 대체 등 - 62,197,575 (59,789,909) (2,238,640) - 169,026 분할로 인한 감소 (30,000,000) (64,569,260) (129,668,169) (6,298,590) - (230,536,019) 당기말 순부채 - - 169,819,217 125,000,000 - 294,819,217 31. 특수관계자와의 거래&cr; 가. 연결대상종속기업 현황 회사명 유효지분율(%) 당기말 전기말 한일시멘트㈜ (주1) 34.7 - ㈜고을인더스트리 (주2) - 85.7 동화청과㈜ (주3) 84.7 84.7 ㈜서울랜드 85.7 85.7 우덕축산㈜ (주4) 99.9 99.6 에프앤센터㈜ (주5) 48.2 46.7 한일건재㈜ 100.0 100.0 한일네트웍스㈜ 48.2 46.7 한일산업㈜ 99.9 98.5 한일현대시멘트㈜ (주6) 84.6 84.6 Amass Star V.C. Co., Ltd. 98.4 98.4 HD-JAPAN 85.7 85.7 에이치엘케이홀딩스㈜ 100.0 100.0 한일인터내셔널(주) (주7) 100.0 - (주1) 당 기 중 추가 취득으로 장기금융상품에서 종속기업으로 계정 대체되었습니다.&cr; (주2) 당기 중 회사의 종속기업인 ㈜서울랜드에 흡수합병되었습니다.&cr;(주3) 회사의 종속기업인 ㈜서울랜드가 98.9%의 지분을 소유하고 있습니다.&cr; (주4) 회사의 종속기업인 한일산업㈜ 가 100%의 지분을 소유하고 있습니다.&cr;(주5) 회사의 종속기업인 한일네트웍스㈜가 100%의 지분을 소유하고 있습니다.&cr;(주6) 회사의 종속기업인 에이치엘케이홀딩스㈜가 84.6%의 지분을 소유하고 있습니다.&cr; (주7) 당기 중 지분출자로 신규설립하였습니다. 나. 관계기업 및 기타특수관계자 현황 구 분 당기말 전기말 관계기업 Hanil Development,Inc. Hanil Development,Inc. - (주1) 한일개발㈜ 안양레미콘㈜ 안양레미콘㈜ 기타특수관계자 ㈜충무화학 ㈜충무화학 한일개발㈜ (주1) - - (주2) 중원㈜ ㈜동산 ㈜동산 세원개발㈜ 세원개발㈜ ㈜세우리 ㈜세우리 - (주2) 송현산업㈜ ㈜차우 ㈜차우 ㈜이에프 ㈜이에프 - (주3) ㈜한호디앤디 DUNER HOLDINGS, LLC DUNER HOLDINGS, LLC 칸서스자산운용㈜ 칸서스자산운용㈜ (주1) 당기 중 지분을 특수관계자에게 135억에 매각하여 기타특수관계자로 분류되었습니다.&cr;(주2) 당기 중 지분을 처분하여 기타특수관계자에서 제외되었습니다.&cr;(주3) 당기 중 청산이 완료되어 기타특수관계자에서 제외되었습니다. 다. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) . 구 분 당기 매출 기타수익 매입 기타매입 비유동자산 취득 중단사업수익&cr;(주5) 중단사업비용&cr;(주5) <연결대상종속기업> 한일시멘트㈜ (주1) 3,104,576 - - 452 - - - 한일현대시멘트㈜ 793,922 - - - - 2,472,847 5,937,439 ㈜서울랜드 - - 66,666 - - - 66,667 한일산업㈜ 590,301 - - - - 8,564,593 4,693,833 한일네트웍스㈜ 693,507 - 63,546 - 139,643 - 3,338,070 한일인터내셔널㈜ (주2) 703 - - - - - - 우덕축산㈜ - - - - - - 19,750 에이치엘케이홀딩스㈜ (주3) - 6,285,825 - - - - - 한일건재㈜ 130,746 - - - - 8,095,002 20,200,538 소계 5,313,755 6,285,825 130,212 452 139,643 19,132,442 34,256,297 <관계기업> 안양레미콘㈜ - - - - - 1,794,628 - 소계 - - - - - 1,794,628 - <기타특수관계자> 한일개발㈜ 94,349 - - - - 180,161 - ㈜충무화학 - - - - - - 519,318 중원㈜ (주4) 513,040 - - - - 1,752 7,013,768 소계 607,389 - - - - 181,913 7,533,086 합계 5,921,144 6,285,825 130,212 452 139,643 21,108,983 41,789,383 구 분 전기 매출 비유동자산취득 중단영업수익(주5) 중단영업비용(주5) <연결대상종속기업> 한일현대시멘트㈜ 44,427 - 2,082,325 954,745 ㈜서울랜드 - - - 274,833 한일산업㈜ 309,105 250,000 19,847,745 5,765,553 한일네트웍스㈜ 500,486 - - 5,367,922 우덕축산㈜ - - - 36,000 한일건재㈜ - - 10,349,636 40,875,429 소계 854,018 250,000 32,279,706 53,274,482 <관계기업> 안양레미콘㈜ - - 4,315,452 - 한일개발㈜ - - 91,683 - 중원㈜ (주4) 479,426 - 83,104 11,291,038 소계 479,426 - 4,490,239 11,291,038 <기타특수관계자> ㈜충무화학 - - - 819,489 세원개발㈜ - - - 2,828,689 소계 - - - 3,648,178 합계 1,333,444 250,000 36,769,945 68,213,698 (주1) 당기 중 분할 및 지분 취득을 통해 종속기업으로 포함되었습니다. &cr;(주2) 당기 중 신설되어 종속기업으로 포함되었습니다.&cr; (주3) 당기 중 발생한 이자수익이 포함된 금액입니다. &cr;(주4) 당기 중 기타특수관계자에서 제외되었습니다.&cr; (주5) 유형자산 취득 및 처분을 포함한 금액입니다. 라. 당기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 <연결대상종속기업> 한일시멘트㈜ (주1) 852,569 - - 9,775 한일현대시멘트㈜ 152,566 - 558,123 - 에이치엘케이홀딩스㈜ - 274,530,569 - - ㈜서울랜드 - 133,334 - - 한일산업㈜ 116,814 - 110,232 - 한일네트웍스㈜ 105,287 - 262,663 6,656 한일인터내셔널㈜ (주2) - - 5,930 - 한일건재㈜ 59,848 - 50,471 - 소계 1,287,084 274,663,903 987,419 16,431 <기타특수관계자> 한일개발㈜ 70,362 - - - 소계 70,362 - - - 합계 1,357,446 274,663,903 987,419 16,431 구 분 전기말 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 <연결대상종속기업> 한일현대시멘트㈜ 701,605 - 2,238,877 558,123 ㈜서울랜드 - 66,667 - - 한일산업㈜ 8,770,043 149 2,611,988 110,232 한일네트웍스㈜ - - - 767,980 우덕축산㈜ - 200,000 - - 한일건재㈜ 3,422,211 121,435 8,662,756 30,000 소계 12,893,859 388,251 13,513,621 1,466,335 <관계기업> 안양레미콘㈜ 2,922,644 - - - 소계 2,922,644 - - - <기타특수관계자> ㈜충무화학 - - 455,379 - 중원㈜ (주3) 132,942 51,310 1,941,029 - 세원개발㈜ - - - 251,625 소계 132,942 51,310 2,396,408 251,625 합계 15,949,445 439,561 15,910,029 1,717,960 (주1) 당기 중 분할 및 지분 취득을 통해 종속기업으로 포함되었습니다. &cr;(주2) 당기 중 신설되어 종속기업으로 포함되었습니다.&cr;(주3) 당기 중 기타특수관계자에서 제외되었습니다. 마. 당기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계 구분 회사명 자금거래 배당금수취 금전대여 지분매각 지분매입 연결대상종속기업 한일시멘트㈜ (주1) - - 5,559,700 196,055 연결대상종속기업 한일인터내셔널㈜ - - - 30,000,000 연결대상종속기업 에이치엘케이홀딩스㈜ - 267,000,000 - - 연결대상종속기업 한일네트웍스㈜ 377,781 - 12,966,675 1,407,211 연결대상종속기업 ㈜서울랜드 - - 4,003,560 167,535 연결대상종속기업 한일산업 - - - 9,764,560 연결대상종속기업 한일건재 - - - 9,600,000 기타특수관계자 한일개발㈜ 489,000 - - - 합계 866,781 267,000,000 22,529,935 51,135,361 (주1) 회사는 상기 자금거래 이외에 2018년 11월 8일 현물출자를 통해 132,137,040천원의 한일시멘트 지분을 취득했습니다. &cr; 바. 지급보증 및 담보제공&cr; (1) 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 미화불 등) 담보권자 제공자 통화 보증금액 비고 한국산업은행 한일시멘트㈜ DM 2,670,000 시설자금대출 관련 담보 USD 22,800,000 KRW 216,000,000 (주1) 2018년 7월 1일자로 인적분할됨에 따라 한국산업은행에 대한 차입금은 한일홀딩스 주식회사와 신설법인인 한일시멘트 주식회사가 구분하여 승계되었으나, 해당 차입금과 관련된 담보자산은 한일시멘트 주식회사가 승계하였습니다. 이에 회사가 한일시멘트 주식회사로부터 상기와 같이 담보자산을 제공받고 있으며, 분할 전 차입금에 대해 제공받은 담보는 차입금의 상환시까지 유효합니다. &cr;(2) 상법 제530조의3 제1항 및 제2항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할한 회사 및 한일시멘트 주식회사는 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 회사분할 전 분할회사(구 한일시멘트 주식회사)의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.&cr; 사. 회사는 에이치엘케이홀딩스㈜의 금융기관 차입분 만기 도래시 차입금 상환 재원을 대여하기로 이사회 결의를 거쳐 결정하였으며, 이에 따라 당기 중 대여를 다음과 같이 실행하였습니다(단위: 천원). 제공받는자 금전대여내역 대여기간 대여금액 에이치엘케이홀딩스㈜ 금융기관 차입금 상환재원 2018.05.21.~2021.05.20. 267,000,000 &cr; 아. 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 단기종업원급여(계속영업) 1,597,500 1,240,000 단기종업원급여(중단영업) 1,164,250 5,055,067 퇴직급여(계속영업) 291,236 358,257 퇴직급여(중단영업) 185,149 290,845 &cr;주요 경영진에는 등기임원 및 미등기임원이 포함됩니다. &cr; 자. 당기 중 특수관계자와의 현물출자 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 주,천원). 구분 특수관계자명 현물출자 주식수 (한일시멘트(주) 주식) 발행주식 주식수 (한일홀딩스(주) 주식) 금액 기타 특수관계자 최대주주외 5명 768,024 2,001,524 92,162,880 중원㈜ 164,803 429,488 19,776,360 합계 932,827 2,431,012 111,939,240 주1) 회사는 현물출자 유상증자를 통하여 2018년 11월 8일 공정거래법 상 지주회사의 지위를 취득하였습니다. 32. 우발상황 및 약정사항 &cr; 가 . 당기말 현재 회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 없습니다. &cr; 나. 담보제공 내역 &cr; 당기말 현재 회사의 금융기관에 대한 차입금 및 계약이행 보증 등을 위하여 담보로제공하고 있는 자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 담보권자 담보자산 통화 금액 비고 법무법인(유)에이펙스 단기금융자산 KRW 420,000 사무실 전대차계약 보증금 담보 다. 제공받은 담보내역&cr;&cr; 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 미화불 등) 담보권자 제공자 통화 보증금액 비고 한국산업은행 한일시멘트㈜ DM 2,670,000 시설자금대출 관련 담보 USD 22,800,000 KRW 216,000,000 (주1) 2018년 7월 1일자로 인적분할 됨에 따라 한국산업은행에 대한 차입금은 한일홀딩스 주식회사와 신설법인인 한일시멘트 주식회사가 구분하여 승계되었으나, 해당 차입금과 관련된 담보자산은 한일시멘트 주식회사가 승계하였습니다. 이에 회사가 한일시멘트 주식회사로부터 상기와 같이 담보자산을 제공받고 있으며, 분할 전 차입금에 대해 제공받은 담보는 차입금의 상환시까지 유효합니다. 라. 타인을 위한 지급보증&cr; (1) 회사는 한일건설㈜의 해외 건설공사 계약(리비아 4,000세대 주택건설 프로젝트)과 관련하여 지급보증을 제공하였으며, 내역은 다음과 같습니다(단위: EUR). 제공받는자 보증내역 보증기간 보증금액 서울보증보험㈜ 공사이행보증 2009.01.05.~2015.01.31. EUR 10,591,125 공사이행보증 2009.01.13.~2015.01.31. EUR 3,331,020 선급금환급보증 2009.01.13.~2015.01.31. EUR 20,761,552 합계 EUR 34,683,697 &cr; 한일건설㈜는 2009년 1월 중 해외공사 (리비아 주택공사)를 수주하면서 발주처 (리비아행정센터개발기구)에 선급금반환 및 계약이행 보증을 제공하였습니다. 한일건설㈜는 위 보증제공을 위하여 SGI서울보증과 보증보험계약을 체결하였고, 그 피보험자는 한국산업은행입니다. 아울러 회사는 위 보증보험계약의 주채무자인 한일건설㈜를 위하여 SGI서울보증에 연대보증을 제공하였습니다.&cr;&cr;한국산업은행은 SGI서울보증을 상대로 위 보증보험에 따른 보험금 청구소송을 제기하였습니다. SGI서울보증이 위 소송에서 패소할 경우, 주채무자인 한일건설㈜는 물론 연대보증인인 회사 또한 SGI서울보증에 구상의무를 부담합니다. 따라서 회사는 위 소송에서 SGI서울보증의 승소를 지원하기 위하여 SGI서울보증의 보조참가인으로 위 소송에 적극 참여할 예정입니다.&cr;&cr; 한편, 2018년 11월 8일 사건의 1심 판결 선고결과 SGI서울보증이 승소하였습니다. 이에 따라 회사는 동 소송과 관련한 충당부채를 계상하지 않았습니다.&cr; &cr; (2 ) 상법 제530조의3 제1항 및 제2항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할한 회사 및 한일시멘트 주식회사는 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 회사분할 전 분할회사(구, 한일시멘트 주식회사)의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 마. 제공받은 지급보증 내역 &cr; &cr; 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공자 보증금액 사용금액 보증내용 서울보증보험㈜ 4,293,649 - 이행보증보험 외 &cr;바. 유형자산 처분 관련 약정&cr;&cr;회사는 2016년 이사회 결의에 따라 영등포 공장의 토지 및 건물을 매각하였으며, 회사가 수령한 계약금에는 원채권자를 명의로 하는 근질권이 설정되어 있습니다.&cr;&cr;사 . 약정사항&cr; 당기말 현재 회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공자 약정내용 금액 한국산업은행 시설자금대출 125,000,000 아. 주주간계약&cr; 회사는 전기 중 한일현대시멘트 주식회사(이하 "한일현대시멘트")의 발행주식과 경영권을 인수하기 위하여 LK 제3호 기업재무안정 사모투자합자회사(이하 "PEF")와 경영참여형사모집합투자기구의 투자목적회사(이하 "에이치엘케이홀딩스㈜")에 투자하였습니다.회사는 2017년 7월 13일 에이치엘케이홀딩스㈜의 경영 및 투자와 관련하여 PEF와 투자자간계약을 체결하였습니다. 동 거래의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 매도인 LK 제3호 기업재무안정 사모투자합자회사 매수인 한일홀딩스 주식회사 기초자산 에이치엘케이홀딩스 주식회사 제1종 종류주식 40,000,000주 매수청구권 1. 행사가능시점&cr;가. 매도인이 계약을 위반하고 치유 요청을 받은 날로부터1개월 이내에 치유가 되지 아니하는 경우&cr;나. 매도인이 계약 위반으로 인해 투자자간 계약서 상 계약이 해지된 경우&cr;다. 신주발행일로부터 2년이 경과한 경우 매도청구권 1. 행사가능시점&cr;가. 매수인이 본 계약을 위반하고 치유 요청을 받은 날로부터 1개월 이내에 치유가 되지 아니하는 경우(다만 우선배당 관련 의무위반은 제외) 나. 매수인의 본 계약 위반으로 인해 본 계약이 해지된 경우 다. 매수인이 풋옵션 의무를 담보하기 위해 체결한 담보관련계약을 위반하고 치유요청을 받은 날로부터 1개월 이내에 치유가 되지 아니하는 경우 라. 한일현대시멘트의 2018년도에 개시되는 회계연도부터 영업이익이 연속하여 2기의 회계연도 동안 일정 금액에 미치지 못한 경우 마. 신주발행일로부터 3년이 경과한 경우 바. 매수인의 재무상황이 일정기준에 미치지 못하는 경우&cr;2. 행사가격 신주발행일로부터 매매대금 지급일까지 매도인의 내부수익율이 6%가 되도록 하는 금액(다만 위 가, 나, 다 의 사유에 의한 행사시 9%) 담보 매수인이 소유하는 에이치엘케이홀딩스㈜ 주식 전부에 주식근질권설정계약을 체결하고, 매수인이 에이치엘케이홀딩스㈜에 대한 대출채권에 대하여 양도담보계약 체결 (주1) 당기말 현재 동 투자자간 계약에 따른 파생상품부채는 29,812,225천원(전기말 : 24,620,565천원)이며, 기타금융부채로 표시하였습니다. &cr; 33 . 온실가스배출권&cr; 당기 및 전기 중 배출권의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기초 16,750,792 14,830,855 순매입 - 6,898,524 감소 - (4,978,587) 분할로 인한 감소 (16,750,792) - 당기말 - 16,750,792 34. 분양계약 &cr; (1) 당기 중 건설이 진행된 분양계약의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 공사명 건설기간 총분양예정액 총분양계약액 분양률 강남역 비엘 106 2016. 03 ~ 2018. 05 53,256,290 53,256,290 100.00% (2) 당기 중 분양공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 공사명 기초잔액 계약증감액 수익인식 기말잔액 강남역 비엘 106 14,563,252 2,712,429 17,275,681 - 35. 회계정책의 변경 &cr; &cr;(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr;&cr;주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr;&cr;가. 금융상품의 분류와 측정&cr;금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.&cr;(단위: 천원) 조정 내역 금액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 1,391,079,478 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 (주1) 1,123,350 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 1,123,350 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 1,392,202,828 (주1) 회사는 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 상장주식의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 기인식된 손상차손금액 1,123백만원을 기타포괄손익누계액으로 재분류하였습니다. &cr;경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치&cr; (전기 매도가능금융자산) 공정가치측정 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 74,767,872 171,415,438 246,183,310 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 (주1) 2,776,376 (2,776,376) - 기초 장부금액-기준서 제1109호 77,544,248 168,639,062 246,183,310 (주1) 당기초 매도가능금융자산 중 비상장주식 일부 및 출자금이 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. &cr;이 러 한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 기타포괄손익누계액 변동 이익잉여금변동 기초 장부금액-기준서 제1039호 32,290,450 1,391,079,478 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 (주1) (1,123,350) 1,123,350 계 (1,123,350) 1,123,350 기초 장부금액-기준서 제1109호 31,167,100 1,392,202,828 (주1) 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품 일부의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 136,139 백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 이에 따라, 기인식된 지분상품의 손상차손 금액 1,123백만원이 기타포괄손익누계액으로 계상되었습니다. 재분류된 지분상품의 기타포괄손익누계액은 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. &cr;나. 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류&cr;&cr; 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 측정범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 매출채권 상각후원가 상각후원가 281,278,442 281,278,442 - 단기금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 68,364,470 68,364,470 - 단기매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 32,500,519 32,500,519 - 상각후원가 상각후원가 202,600,972 202,600,972 - 현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 182,010,512 182,010,512 - 기타수취채권 상각후원가 상각후원가 8,867,561 8,867,561 - 소 계 775,622,476 775,622,476 - 비유동금융자산 매출채권 상각후원가 상각후원가 520 520 - 장기금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 138,914,919 136,138,543 (2,776,376) 당기손익-공정가치 - 2,776,376 2,776,376 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 6,403,402 6,403,402 - 기타수취채권 상각후원가 상각후원가 397,187 397,187 - 기타금융자산 상각후원가 상각후원가 14,338,138 14,338,138 - 소 계 160,054,166 160,054,166 - 합 계 935,676,642 935,676,642 - 다. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr;&cr;주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기초부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 중단사업으로 인하여 기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 항목은 없습니다. &cr; 36. 중단영업&cr; &cr; (1) 개요&cr;&cr; 회사 는 2018년 1월 26일자 이사회에서 시멘트, 레미콘 및 레미탈 사업부문을 인적분할의 방식으로 분할하여 한일시멘트 주식회사를 설립하고, 분할회사는 한일홀딩스 주식회사로 상호를 변경하여 존속하기로 결의하였으며, 2018년 5월 29일자 주주총회에서 해당 결의안을 승인하였습니다. 회사의 분할의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 회사명 사업부문 역할 분할존속회사 한일홀딩스 주식회사 (구, 한일시멘트 주식회사) 투자사업부문 등 지주회사 분할신설회사 한일시멘트 주식회사 시멘트 사업부문 레미콘 사업부분 레미탈 사업부분 (분할대상사업부문) 사업회사 &cr;인적분할의 세부일정은 다음과 같습니다. 구 분 일 자 분할기일 2018년 7월 1일 분할등기일 2018년 7월 2일 변경상장 및 재상장일 2018년 8월 6일 이와 관련하여 회사는 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 각 분할 신설회사 및 분할존속회사는 분할시점의 회사의 채무에 대하여 연대변제할 책임이 있습니다.&cr; 회 사의 분할 진행계획에 따라 투자부문을 제외한 사업부문을 2018년 7월 1일에 분 할신 설법인에 이전한 결과 당 기 포괄손익계산서에 중단영업에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였고, 전기 포괄손익계산서를 재작성하였습니다. &cr;(2) 분할 회계처리&cr;&cr; ① 포괄손익계산서&cr;당기와 전기의 중단영업으로 표시된 주요 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 매출 506,755,403 1,037,067,574 매출원가 407,905,504 811,140,311 매출총이익 98,849,899 225,927,263 판매비와관리비 62,126,312 128,527,847 영업이익 36,723,587 97,399,416 기타수익 1,796,987 2,933,462 기타비용 2,351,271 28,260,526 금융수익 2,869,801 1,532,135 금융 원가 2,438,315 4,438,432 세전 중단영업이익 36,600,789 69,166,055 법인세비용 9,074,119 19,006,310 중단영업처분이익 362,179,809 - 세후 중단영업이익 389,706,479 50,159,745 &cr; 또한, 지주회사 전환에 따라 주사업목적이 변경되어 전기 이전 기타수익 및 금융수익으로 분류되었던 임대수익과 배당금수익을 영업수익으로 분류 변경하였으며, 비교표시되는 기간의 포괄손익계산서를 상기 사항을 반영하여 재작성하였습니다.&cr; ② 현금흐름표&cr; 당기와 전기의 중단영업으로 표시된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 영업활동현금흐름 40,037,203 (37,551,866) 투자활동현금흐름 33,184,789 (56,315,088) 재무활동현금흐름 52,327,915 (220,699) 총현금흐름 125,549,907 (94,087,653) ③ 분 할 신설법인으로 이전된 재산과 그 가액&cr;&cr;분할신설법인으로 이전된 자산 및 부채가액은 회사의 2018년 5월 29일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서 상에 첨부된 승계대상 재산목록의 2018년 7월 1일 분할기일의 최종 재산가액입니다.&cr; 분할기일인 2018년 7월 1일에 현재 회사가 한일시멘트 주식회사에 이전한 분할사업부문에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단 위: 천원). 구 분 금액 자산 Ⅰ. 유동자산 582,849,378 현금및현금성자산 131,474,434 단기금융자산 9,967,718 매출채권 311,268,428 기타수취채권 1,683,657 기타유동자산 21,236,230 재고자산 107,218,911 Ⅱ. 비유동자산 805,803,217 유형자산 777,149,657 무형자산 22,665,162 장기매출채권및기타수취채권 39,062 기타금융자산 5,949,336 자산총계 1,388,652,595 부채 Ⅰ. 유동부채 380,964,076 매입채무 135,140,103 기타유동부채 73,608,612 단기차입금 30,000,000 유동성장기차입금 64,569,260 기타채무(유동) 77,646,101 Ⅱ. 비유동부채 191,707,052 기타금융부채 601,730 장기차입금 135,966,759 충당부채 7,022,788 확정급여채무 24,817,669 이연법인세부채 22,806,214 기타채무(비유동) 491,892 부채총계 572,671,128 순자산 장부금액 815,981,467 &cr;(3) 당기 중 인적분할로 인한 자본변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 과목 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 총계 인적분할로인한변동 (20,724,850) (15,919,463) (1,093,721,250) (1,130,365,563) &cr;(4) 중단영업처분이익&cr;&cr;동일한 종류의 지분상품을 갖고 있는 모든 소유주가 동등하게 취급되는 비현금성자산을 무상분배하는 경우, 회사는 분배를 선언하고 관련 자산ㆍ부채를 분배할 의무를 부담하는 시점에 미지급배당금을 공정가치로 측정하여 인식하고 있습니다. 이에 따라 회사는 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 따른 추정치와 평가모형을 사용하여 산정한 금액을 기초로 분배대상 비현금자산의 공정가치를 결정하였습니다. 회사는 분배시점의 분배대상 비현금자산과 인식된 미지급배당금의 차이를 중단영업처분이익으로 인식하였습니다(단위: 천원). 구분 금액 분할 사업부문 공정가치(A) 1,178,161,276 분할 사업부문 장부금액 등(B) (815,981,467) 중단영업처분이익(A+B) 362,179,809 &cr;한편, 중단영업처분이익은 현금의 유입이 없고, 비현금자산의 공정가치 평가에 따른 상대계정은 기타자본조정(자본차감)이므로 처분이익으로 인해 자본의 증가효과는 나타나지 않습니다. 분배대상 비현금자산의 공정가치을 측정하기 위하여 분할대상 사업의 공정가치를 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 따른 추정차와 평가모형을 사용하여 추정하였습니다.공정가치 산정 시 과거 실적자료, 향후 계획 및 시장상황의 예측 등을 통하여 향후 5개년 재무제표를 추정하고 현재가치기법을 적용하였습니다. 이러한 측정치는 수준3으로 분류됩니다. 평가에 적용된 할인율은 7.6%입니다.&cr;&cr;37. 재무제표 재작성&cr;&cr;회사는 대주주(대표이사) 및 특수관계자들의 현물출자 관련 특수관계자 거래를 주석 31의 자.에 추가로 공시하였습니다.&cr;&cr; 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 타법인주식 양수, 회사분할에 따른 재무제표 비교시 유의사항 &cr; - 한일현대시멘트 인수와 관련하여 지배회사는 2017년 7월 13일 에이치엘케이홀딩스(주)에 1,900억원을 출자 하였고, 에이치엘케이홀딩스(주)는 2017년 7월 18일 주식인수 잔금을 납입하여 한일현대시멘트(주) 주식을 취득하였습니다. 본건 인수와 관련하여 에이치엘케이홀딩스(주)와 한일현대시멘트(주)는 2017년 7월 18일자로 당사의 종속회사로 편입되었습니다. 자세한 사항은 2017년 07년 13일 공시된 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정) 을 참조하시기 바랍니다. 종속회사 편입에 따른 영향으로 제56기 및 제57기 연결 재무상태표에 에이치엘케이홀딩스(주)와 한일현대시멘트(주)의 자산, 부채 항목이 포함되어 있으며, 연결 손익계산서의 경우 종속회사로 편입된 상기 회사들의 제56기 3·4분기(7~12월)와 제57기 (1~12월) 매출, 영업이익, 당기순이익 등이 반영되어 있어 비교표시된 제55기 및 제56기 연결재무제표와 분석시 주의가 필요합니다.&cr; &cr;- 회사는 2018년 1월 26일자 이사회에서 시멘트, 레미콘 및 레미탈 사업부문을 인적분할의 방식으로 분할하여 한일시멘트 주식회사를 설립하고, 분할회사는 한일홀딩스 주식회사로 상호를 변경하여 존속하기로 결의하였으며, 2018년 5월 29일자 주주총회에서 해당 결의안을 승인하였습니다. 회사 분할 (분할기일 : '18. 7. 1)로 레미탈 사업부문의 영업이익이 중단영업이익으로 분류되었고 연결범위 변동에 따라 분할 후, 현물출자 시점 ('18. 7월 ~ 10월)까지의 신설법인 한일시멘트의 손익이 당기 영업이익 및 당기순이익에서 제외되었습니다. 레미탈 사업부분의 손익을 중단영업으로 분류하여 재작성하였으므로 제55기 및 제56기 연결재무제표와 분석시 주의가 필요합니다.&cr; &cr;2018년 7월 1일을 분할기일로 하여 인적분할한 내용은 다음과 같습니다.&cr; 구분 회사명 사업부문 역할 분할존속회사 한일홀딩스주식회사 (구, 한일시멘트 주식회사) 투자사업부문 등 지주회사 분할신설회사 한일시멘트주식회사 시멘트 사업부문 레미콘 사업부분 레미탈 사업부분 (분할대상사업부문) 사업회사 &cr;인적분할 회계처리&cr;① 인적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 분할전 장부금액으로 계상하였습니다.&cr;② 이전되는 자산, 부채와 직접적으로 관련된 이연법인세자산(부채)는 분할신설회사로 이전되었습니다.&cr;③ 인적분할의 결과 인수하는 순자산의 장부금액이 분할신설회사의 자본금과 이전되는 기타포괄손익누계액을 가감한 금액을 초과하는 경우 그 차액은 주식발행초과금으로 처리하였습니다.&cr;&cr;인적분할로 인하 여 당기 및 전기 중단영업으로 분류된 주요 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr; 구 분 당기 전기 매출 222,220,073 383,492,102 매출원가 158,099,073 295,473,882 매출총이익 64,121,000 88,018,220 판매비와관리비 34,368,124 67,763,157 영업이익 29,752,875 20,255,063 기타수익 1,796,987 2,933,462 기타비용 2,351,271 2,821,258 금융수익 2,869,801 1,532,135 금융비용 2,438,315 4,438,432 세전 중단영업이익 29,630,078 17,460,970 법인세비용 9,074,823 19,006,310 중단영업처분이익 362,179,809 - 세후 중단영업이익 382,735,064 (1,545,340) (주1) 중단영업 손익은 당기에는 분할전(1월~6월)까지의 레미탈 사업부문의 손익이며, 전기는 연간 레미탈 사업부문의 손익입니다.&cr;(주2) 지주회사 전환에 따라 주사업목적이 변경되어 전기 이전 기타수익 및 금융수익으로 분류되었던 임대수익과 배당금수익을 영업수익으로 분류 변경하였으며, 비교표시되는 기간의 포괄손익계산서를 상기 사항을 반영하여 재작성하였습니다. &cr;연결회사는 본 분할과 관련하여 2018년1월26일'매매거래정지및정지해제(중요내용공시)', 2018년1월26일'주주총회소집결의', 2018년4월16일'[기재정정]증권신고서(분할)', 2018년5월29일'임시주주총회결과', 2018년6월20일'[기재정정]주요사항보고서(회사분할결정), 2018년7월30일'[기재정정]증권발행실적보고서(합병등)' 등을 공시하였습니다.&cr; 소유주에 대한 분배예정 자산집단의 장부금액이 분배를 통하여 주로 회수되고, 분배될 가능성이 매우 높은 경우에는 소유주분배예정자산집단으로 분류되며, 장부금액과순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;또한, 연결회사의 소유주에게 비현금자산을 무상으로 분배함에 있어 동일한 종류의 지분상품을 갖고 있는 모든 소유주가 동등하게 취급되는 경우, 회사가 분배를 선언하고 관련 비현금자산을 분배할 의무를 부담하는 시점(주주총회의 승인일)에 미지급배당금이 인식됩니다. 미지급배당금은 분배될 비현금자산의 분배시점의 공정가치로 측정됩니다. 미지급배당금은 매 결산기 및 분배의 완료시점에 재측정되어 자본(기타자본)으로 인식되며, 분배 시점의 분배대상 비현금자산과 인식한 미지급배당의 차이는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr; 2018년 7월 1일 현재 연결회사가 소유주에 대한 분배예정자산부채 집단으로 분류하여 한일시멘트 주식회사에 이전한 분할사업부문에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단 위: 천원). 구 분 금액 자산 Ⅰ. 유동자산 582,849,378 현금및현금성자산 131,474,434 단기금융자산 9,967,718 매출채권 311,268,428 기타수취채권 1,683,657 기타유동자산 21,236,230 재고자산 107,218,911 Ⅱ. 비유동자산 805,803,217 유형자산 777,149,657 무형자산 22,665,162 장기매출채권및기타수취채권 39,062 기타금융자산 5,949,336 자산총계 1,388,652,595 부채 Ⅰ. 유동부채 380,964,076 매입채무 135,140,103 기타유동부채 73,608,612 단기차입금 30,000,000 유동성장기차입금 64,569,260 기타채무(유동) 77,646,101 Ⅱ. 비유동부채 191,707,051 기타금융부채 601,730 장기차입금 135,966,759 충당부채 7,022,788 확정급여채무 24,817,669 이연법인세부채 22,806,214 기타채무(비유동) 491,891 부채총계 572,671,127 순자산 장부금액 815,981,467 2. 손실충당금 설정현황(연결기준) &cr; 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 손실충당금 설정내역&cr; (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 손실충당금 손실충당금&cr;설정률 제57기 매출채권 394,199 6,811 1.7% 기타수취채권 30,379 10,173 33.5% 장기매출채권 13,342 13,290 99.6% 장기기타수취채권 20,991 20,949 99.8% 기타 40,344 457 1.1% 합계 499,254 51,679 10.4% 제56기 매출채권 414,264 7,946 1.9% 기타수취채권 37,130 6,423 17.3% 장기매출채권 13,554 13,231 97.6% 장기기타수취채권 21,362 20,949 98.1% 기타 54,049 457 0.8% 합계 540,358 49,007 9.1% 제55기 매출채권 333,505 7,274 2.2% 기타수취채권 31,034 9,004 29.0% 장기매출채권 7,691 7,424 96.5% 장기기타수취채권 4,888 1,657 33.9% 기타 8,325 - 0.0% 합계 385,443 25,359 6.6% 나. 최근 3사업연도의 손실충당금 변동현황&cr; (단위 : 백만원) 구 분 제57기 제56기 제55기 1. 기초 손실충당금 잔액합계 49,007 25,359 24,392 2. 순대손처리액(①－②±③) 846 4,241 (550) ① 대손처리액(상각채권액) 808 3,643 367 ② 상각채권회수액 19 107 561 ③ 기타증감액 57 705 (355) 3. 대손상각비등 계상(환입)액 3,631 (561) 418 4. 연결범위변동 9,882 28,450 - 5. 분할로 인한 감소 (9,995) - - 6. 기말 손실충당금 잔액합계 51,679 49,007 25,359 &cr;다. 매출채권관련 손실충당금 설정방침&cr;① 손실충당금 설정방침&cr;대차대조표일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률&cr;② 대손경험률 및 회수가능성 산정 근거&cr;-대손경험률 : 과거 3개년 채권잔액에 대한 실제발생액을 근거로 대손경험률을 산정&cr;-회수가능성 : 채무자의 파산등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 담보설정 여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범위에서 합리적인 대손추산액 설정&cr; 라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황&cr; (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과&cr;1년 이하 1년 초과&cr;3년 이하 3년 초과 계 금액 414,212 289 38,937 15,312 468,749 구성비율 88.4% 0.1% 8.3% 3.3% 100.0% &cr; 3. 재고자산 현황 등 &cr; &cr; 가. 사업부문별 보유현황 (연결기준) &cr; (단위 : 천원 ) 사업부문 계정과목 제57기 제56기 제55기 시멘트 상 품 556,308 696,371 2,330 제 품 590,707 7,254,924 2,016,680 반 제 품 19,181,965 14,675,449 3,284,420 재 공 품 11,166,409 15,901,346 5,127,135 원 재 료 53,783,034 44,411,107 19,920,861 보조재료 42,659,416 42,486,150 28,018,968 소 계 127,937,840 125,425,347 58,370,394 레미콘 상 품 - - 　- 제 품 - - 　- 반 제 품 - - 　- 재 공 품 36,647 30,429 26,420 원 재 료 2,948,816 3,864,179 3,127,612 보조재료 182,979 162,306 313,305 소 계 3,168,442 4,056,914 3,467,337 레미탈 상 품 374,895 240,894 355,577 제 품 2,117,386 1,256,512 1,112,381 반 제 품 418,020 451,073 846,447 재 공 품 499,204 416,691 238,238 원 재 료 13,689,373 15,408,951 16,065,307 보조재료 2,437,924 2,642,037 1,844,061 소 계 19,536,803 20,416,158 20,462,011 기 타 상 품 11,072,824 8,280,066 6,649,384 제 품 595,498 248,999 180,830 반 제 품 521,133 13,773 20,136 원 재 료 3,137,127 2,913,538 3,072,320 보조재료 49,419 22,641 2,715 저 장 품 179,186 179,186 179,186 용 지 - 5,547,241 15,146,614 미완성주택 　- 1,138,937 2,025,043 기 타 1,432,374 625,022 17,315,385 소 계 16,987,561 18,969,403 27,419,957 합 계 상 품 12,004,027 9,217,331 7,007,292 제 품 3,303,591 8,760,435 3,309,892 반 제 품 20,121,118 15,140,296 4,151,003 재 공 품 11,702,261 16,348,466 5,391,793 원 재 료 73,558,350 66,597,775 42,186,099 보조재료 45,329,739 45,313,134 30,179,049 저 장 품 179,186 179,186 179,186 용 지 - 5,547,241 15,146,614 미완성주택 　- 1,138,937 2,025,043 기 타 1,432,374 625,022 143,728 합 계 167,630,645 168,867,821 109,719,699 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 5.15% 5.06% 5.08% [재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 6회 9.0회 11.7회 [매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] &cr; 나. 재고자산의 실사내용&cr;&cr;① 실사일자&cr;- 자체 재고자산 실사는 품목별 중요성에 따라 매월 또는 수시로 실시되고 있으며, 매년 말 외부감사인의 입회하에 재고전수조사를 실시하고 있음 &cr;- 외부감사인 재고실사 내역(삼일회계법인 입회) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2019.01.02 실사(입회)장소 한일시멘트(주) 단양공장, 여주공장 실사(입회)대상 재고자산 - 재고조사시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무제표일기준 재고자산의 실재성을 확인함&cr;&cr;② 조사방법&cr;전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함&cr;&cr;③ 장기체화재고 등의 현황&cr;당사는 동일자로 재고실사를 실시한 결과 파악된 진부화 및 손상재고는 없습니다.&cr; ④ 종속회사 현대시멘트 재고자산의 실사내역 등 &cr;- 실사일자 및 실사참관인 구분 제49기 제48기 제47기 실사일자 2019년 1월 2일 2018년 1월 2일 2017년 1월 2일 실사참관인 삼일회계법인 삼일회계법인 우리회계법인 ※ 재고실사일과 결산일의 차이는 차이기간 중의 생산일보 등 재고자산 입출재고를 감안하여 확인함. &cr; 4. 공정가치 &cr; 가. 당기말 현재 연결회사의 범 주별 금융상품 장부 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 재무제표 상 자산 상각후 원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 합계 현금및현금성자산 63,461,583 - 282,530,158 345,991,741 단기금융자산 80,346,134 - 155,182,039 235,528,173 장기금융자산 341,300 107,098,813 3,843,816 111,283,929 매출채권 387,387,874 - - 387,387,874 기타수취채권 20,206,578 - - 20,206,578 장기매출채권 및 기타수취채권 94,158 - - 94,158 기타금융자산 42,916,301 112,204 - 43,028,505 합계 594,753,928 107,211,017 441,556,013 1,143,520,958 재무제표 상 부채 상각후 원가측정&cr;금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 합계 매입채무 181,523,327 - 181,523,327 기타채무 118,348,042 - 118,348,042 기타금융부채 5,841,006 141,727,260 147,568,266 단기차입금 50,440,000 - 50,440,000 유동성장기차입금 및 유동성사채 72,983,302 - 72,983,302 장기차입금 및 사채 716,419,889 - 716,419,889 합계 1,145,555,566 141,727,260 1,287,282,826 나. 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 재무제표 상 자산 대여금 및&cr;수취채권 당기손익인식&cr;금융자산 만기보유&cr;금융자산 매도가능&cr;금융자산 합계 현금및현금성자산 258,000,240 - - - 258,000,240 단기금융자산 262,015,151 113,454,581 - 32,500,519 407,970,251 매출채권 406,317,464 - - - 406,317,464 기타수취채권 30,706,762 - - - 30,706,762 장기금융자산 1,242,800 6,403,402 2,735 - 7,648,937 매도가능금융자산 - - - 173,710,679 173,710,679 장기매출채권 및 기타수취채권 735,231 - - - 735,231 기타금융자산 38,758,556 - - - 38,758,556 합계 997,776,204 119,857,983 2,735 206,211,198 1,323,848,120 재무제표 상 부채 상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 184,254,486 - 184,254,486 기타채무 123,315,051 - 123,315,051 기타금융부채 6,836,523 94,406,181 101,242,704 단기차입금 300,190,000 - 300,190,000 유동성장기차입금 및 유동성사채 77,817,153 - 77,817,153 장기차입금 및 사채 649,560,234 - 649,560,234 합계 1,341,973,447 94,406,181 1,436,379,628 다. 금융상품 공정가치 서열체계 &cr; 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. &cr;- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) &cr;- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) &cr;- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)&cr; 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 439,860,742 1,695,271 441,556,013 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 100,783,819 - 6,427,198 107,211,017 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채 - - 141,727,260 141,727,260 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 163,951,938 - 5,806,323 169,758,261 단기금융자산 - 115,056,641 - 115,056,641 장기금융자산 - 6,403,402 - 6,403,402 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채 - - 94,406,181 94,406,181 라. 수주계약 현황 등&cr; (1) 당기 중 건설이 진행된 공사계약의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 공사명 건설기간 총계약금액 총예정원가 공사진행률 강남역 비엘 106 2016. 03 ~ 2018. 05 53,256,290 43,784,474 100.00% 마산 로봇랜드&cr; 시설제작설치 2017. 11 ~ 2019. 03 18,080,824 17,908,859 60.90% (2) 당기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 공사명 기초잔액 계약증감액 수익인식 기말잔액 강남역 비엘 106 14,563,252 2,712,429 17,275,681 - 마산 로봇랜드&cr; 시설제작설치 18,080,824 - 15,960,396 2,120,428 &cr; (3) 당기말 현재 건설 진행 중인 공사계약과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 마산 로봇랜드&cr; 시설제작설치 15,960,396 15,855,662 104,734 &cr;(4) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 계약일 계약상 완성기한 공사&cr;진행률 공사선수금 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 손실충당금 마산 로봇랜드&cr; 시설제작설치 2017-11-17 2019-03-31 60.90% 654,608 - - - &cr; (5) 당기 중 계약의 총계약수익 및 총계약원가에 대한 추정의 변경은 없습니다 . ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#진행률적용수주계약현황.dsl &cr; 5. 채무증권 발행실적 등 &cr;&cr;가. 채무증권 발행 실적 2018년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 한일시멘트회사채공모2016.04.12 60,000 2.209A+(한국신용평가(주),NICE신용평가(주))2019.04.12미상환신한금융투자한일홀딩스회사채공모2017.04.12 150,000 2.464A+(한국신용평가(주),NICE신용평가(주))2020.04.13미상환KB증권한일홀딩스회사채공모2017.04.12 20,000 3.069A+(한국신용평가(주),NICE신용평가(주))2022.04.12미상환KB증권한일시멘트회사채공모2018.04.17 80,000 2.799A+(한국신용평가(주),NICE신용평가(주))2021.04.17미상환신한금융투자한일시멘트회사채공모2018.04.17 50,000 3.369A+(한국신용평가(주),NICE신용평가(주))2023.04.17미상환신한금융투자360,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면&cr;총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사 합 계 - - - - &cr;2018년 7월 1일을 기일로 인적분할됨에 따라 2017년 발행한 공모사채의 경우 분할존속회사인 한일홀딩스(주)에, 2016년 및 2018년 발행된 공모사채의 경우 분할신설회사인 한일시멘트(주)에 승계되었습니다. 한일홀딩스(주)는 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 승계된 회사분할 전 발행한 채무증권에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. &cr; ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 나. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등&cr;&cr;- 한일홀딩스 제 65-1회 무보증 사채 2018년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 제 65-1회 무보증사채2017.04.122020.04.13150,000 2017.03.31한국증권금융 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사 2018.12.31 (이행현황기준일 : ) 부채비율(연결재무제표 기준) 300%이하 유지 이행[88.7%] (2018.12.31 기준) 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 &cr; 최근 재무제표상 자기자본의 100% 이하 이행[48.0%] (2018.12.31 기준) 한 회계연도 당 총액 1조원 이상 자산처분 제한 이행[1,505백만원] (2018.12.31 기준)-- 2018.09.12 제출 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. &cr;- 한일홀딩스 제 65-2회 무보증 사채 (작성기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사 제 65-2회 무보증사채 2017.04.12 2022.04.12 20,000 2017.03.31 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2018.12.31 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(연결재무제표 기준) 300%이하 유지 이행현황 이행[88.7%] (2018.12.31 기준) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 &cr; 최근 재무제표상 자기자본의 100% 이하 이행현황 이행[48.0%] (2018.12.31 기준) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도 당 총액 1조원 이상 자산처분 제한 이행현황 이행[1,505백만원] (2018.12.31 기준) 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2018.09.12 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. &cr;<종속회사 부문>&cr; - 한일시멘트 제 1회 무보증 사채 (작성기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사 제1회 무보증사채 2016.04.12 2019.04.12 60,000 2016.03.31 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2018년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(재무제표 기준) 300%이하 유지 이행현황 이행[57.6%] (2018.12.31 기준) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 &cr; 최근 회계년도 자기자본의 100% 이하 이행현황 이행[39.3%] (2018.12.31 기준) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도 당 총액 1조원 이상 자산처분 제한 이행현황 이행[4,893백만원] (2018.12.31 기준) 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2018.09.12 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.&cr; - 한일시멘트 제 2-1회 무보증 사채 (작성기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사 제 2-1회 무보증사채 2018.04.17 2021.04.17 80,000 2018.04.05 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2018년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(재무제표 기준) 300%이하 유지 이행현황 이행[57.6%] (2018.12.31 기준) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 &cr; 최근 회계년도 자기자본의 100% 이하 이행현황 이행[39.3%] (2018.12.31 기준) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도 당 자산총액의 30% 이상 자산처분 제한 이행현황 이행[0.36%] (2018.12.31 기준) 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주 변경 사유 발생 제한 이행현황 이행 [최대주주변경 발생(2018.11.08) 즉시 통지 완료] 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2018.09.12 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.&cr; - 한일시멘트 제 2-2회 무보증 사채 (작성기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사 제 2-2회 무보증사채 2018.04.17 2023.04.17 50,000 2018.04.05 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2018년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(재무제표 기준) 300%이하 유지 이행현황 이행[57.6%] (2018.12.31 기준) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 &cr; 최근 회계년도 자기자본의 100% 이하 이행현황 이행[39.3%] (2018.12.31 기준) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도 당 자산총액의 30% 이상 자산처분 제한 이행현황 이행[0.36%] (2018.12.31 기준) 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주 변경 사유 발생 제한 이행현황 이행 [최대주주변경 발생(2018.11.08) 즉시 통지 완료] 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2018.09.12 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.&cr; 다. 기업어음증권 미상환 잔액&cr;- 연결기준 2018년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 해당사항 없음&cr; - 별도기준 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음&cr;&cr;라. 전자단기사채 미상환 잔액&cr;- 연결기준 2018년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 해당사항 없음&cr; - 별도기준 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음&cr; 마. 회사채 미상환 잔액&cr;- 연결기준 2018년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 60,000 150,000 80,000 20,000 50,000 --360,000 - ------- 60,000 150,000 80,000 20,000 50,000 --360,000 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 별도기준 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - 150,000 - 20,000 - - - 170,000 사모 - - - - - - - - 합계 - 150,000 - 20,000 - - - 170,000 &cr;바. 신종자본증권 미상환 잔액&cr;- 연결기준 2018년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 해당사항 없음&cr; - 별도기준 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음&cr;&cr;사. 조건부자본증권 미상환 잔액&cr;- 연결기준 2018년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 해당사항 없음&cr; - 별도기준 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 유의사항&cr; 본 자료는 의견서 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다. 이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있습니다. &cr; "예측정보"는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.&cr;- 유연탄 및 유가의 국제적 시세 변동&cr;- 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내 금융 시장의 동향&cr;- 지배회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건변화 및 기타 경영현황, 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내외 정세 변화&cr; 이러한 불확실성으로 인해 지배회사의 향후 실적은 "예측정보"에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 또한 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. &cr; 결론적으로, 본 자료에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 예정이 없음을 알려드립니다. &cr; 2. 개요&cr;&cr;연결회사의 재무상황은 2018년 12월 31일 현재 총자산 3조 2,542억원으로, 자기자본 1조 7,248억원과 타인자본 1조 5,294억원으로 구성되어 있습니다. 2018년도 연결 매출액은 1조 1,867억원이며, 연결 영업이익은 411억원, 당기순이익은 5,204억원 입니다.&cr;&cr;연결회사의 핵심사업인 시멘트 부문에 대하여 2018년도 시멘트 수급은 전체 SOC예산이 전년대비 14.2% 감소하였으며 특히 시멘트 소요량이 많은 도로 및 도시철도사업 등의 예산이 큰 폭으로 감소함에 따라 시멘트 수요 감소에 영향을 미쳤습니다. 이와 더불어 주거(아파트, 주택)부문의 수주감소 등 공공·민간 건설수주의 급격한 하락으로 2018년 시멘트 수요는 전년대비 10% 가량 감소한 51,000천톤으로 추정됩니다. 레미콘 사업의 경우 골재 등 원재료비 상승에 따른 생산원가 증가로 채산성이 악화되는 실정이며, 레미탈 사업은 경쟁심화 및 모래를 비롯한 원재료 단가 상승에 따른 제조원가 상승에도 불구하고, 각종 원가 절감 등의 손익 개선 노력을 이어가고 있습니다. 기타사업 부문중 테마파크사업(서울랜드)은 신규콘텐츠개발과 위탁운영사업을 꾸준히 준비할 예정이며, IT사업(한일네트웍스) 또한 위상강화를 위해 더욱 매진하여 매출 및 이익 초과 달성을 위해 노력 할 것입니다. &cr;&cr; 3. 재무상태 및 영업실적&cr;&cr;- 재무상태&cr;연결회사의 재무상태는 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 백만원) 구 분 제 57 기 제 56 기 제 55 기 [유동자산] 1,177,727 1,324,193 947,855 현금및현금성자산 345,992 258,000 347,632 단기금융자산 235,528 407,970 120,113 매출채권 387,388 406,317 326,231 기타수취채권 20,207 30,707 22,030 기타유동자산 14,646 46,001 12,612 재고자산 167,631 168,868 109,720 당기법인세자산 437 - 23 매각예정비유동자산 5,899 6,329 9,494 [비유동자산] 2,076,517 2,012,119 1,210,613 매도가능금융자산 - 173,711 138,400 장기금융자산 111,284 7,649 1,288 기타금융자산 43,029 38,759 25,746 장기매출채권 및 기타수취채권 94 735 3,497 관계기업투자 1,857 12,468 21,056 유형자산 1,218,666 1,179,873 891,784 무형자산 649,036 567,333 93,680 투자부동산 30,581 27,639 31,239 이연법인세자산 20,604 2,745 1,909 기타비유동자산 1,366 1,208 2,013 자산총계 3,254,244 3,336,312 2,158,467 [유동부채] 477,559 762,405 378,114 [비유동부채] 1,051,888 934,479 252,325 부채총계 1,529,447 1,696,884 630,439 지배회사의 소유지분 1,000,183 1,533,742 1,484,534 자본금 31,350 37,727 37,727 자본잉여금 124,980 21,675 27,599 기타포괄손익누계액 18,868 43,701 39,244 기타자본항목 -1,114,974 -38,687 -38,687 이익잉여금 1,939,959 1,469,326 1,418,651 비지배지분 724,615 105,686 43,494 자본총계 1,724,797 1,639,428 1,528,028 부채와자본총계 3,254,244 3,336,312 2,158,467 &cr;- 영업실적&cr;연결회사의 영업실적은 다음과 같습니다.&cr;&cr;가. 영업상황&cr; (단위 : 원) 　 제 57 기 제 56 기 제 55 기 영업수익 1,186,663,442,416 1,190,774,392,495 1,441,199,875,268 영업비용 1,005,507,126,540 960,204,846,895 1,199,198,096,813 매출총이익 181,156,315,876 230,569,545,600 242,001,778,455 판매비와관리비 140,035,959,715 117,975,140,282 140,409,138,875 영업이익(손실) 41,120,356,161 112,594,405,318 101,592,639,580 기타수익 176,545,654,619 11,254,041,763 84,235,816,610 기타비용 10,729,334,940 34,770,763,772 57,217,269,809 금융수익 8,549,300,344 13,178,517,243 8,014,803,955 금융원가 77,718,061,155 17,499,593,204 7,044,020,199 관계기업에 대한 지분법손익 14,878,720 1,677,245,722 546,893,540 법인세비용차감전순이익(손실) 137,782,793,749 86,433,853,070 130,128,863,677 법인세비용(수익) 92,028,542 19,248,563,813 46,361,955,040 계속영업이익(손실) 137,690,765,207 67,185,289,257 83,766,908,637 중단영업이익(손실) 382,735,063,585 (1,545,339,964) 　 당기순이익(손실) 520,425,828,792 65,639,949,293 83,766,908,637 &cr;나. 주요 종속기업의 요약 재무정보&cr; <당기(말)>&cr; (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜고을인더스트리(주1) 　- 　- 　- 2,921,400 221,796 184,360 동화청과㈜ 42,532,181 6,227,980 36,304,202 38,766,160 1,850,790 2,316,047 ㈜서울랜드 106,419,966 19,811,905 86,608,061 70,072,460 (10,293,113) (27,529,446) 우덕축산㈜ 7,156,340 1,632,810 5,523,530 4,597,310 413,890 414,553 에이치엘케이홀딩스㈜ 637,874,337 274,537,447 363,336,890 　- (6,586,842) (6,586,842) 한일건재㈜ 51,969,394 14,029,047 37,940,347 68,402,932 115,423 66,473 한일네트웍스㈜ 83,101,263 20,704,198 62,397,065 126,602,178 5,101,598 4,699,964 한일산업㈜ 149,560,845 48,167,655 101,393,190 133,369,103 695,069 76,791 한일현대시멘트㈜ 548,944,794 372,537,172 176,407,622 339,613,440 (29,354,119) (33,037,663) 한일시멘트㈜(주2) 1,368,001,171 499,783,148 868,218,023 511,988,306 53,726,823 52,634,576 Amass Star V.C. corp 9,629,994 11,507 9,618,488 6,591,567 (141,475) (141,475) 한일인터내셔널 33,611,635 3,667,995 29,943,640 4,533,324 88,750 88,750 HD-JAPAN 7,138,792 613,393 6,525,399 371,256 91,635 88,168 합 계 3,045,940,712 1,261,724,257 1,784,216,457 1,307,829,436 15,930,225 (6,725,744) (주1) ㈜고을인더스트리의 손익은 ㈜서울랜드에 흡수합병되기 전 11개월간(2018년 1월~2018년 11월)의 내역입니다.&cr;(주2) 한일시멘트㈜의 2018년 7월 1일부터 2018년 12월 31일까지 6개월간의 손익입니다 &cr;<전기(말)>&cr; (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜고을인더스트리 15,301,077 447,892 14,853,185 3,358,542 86,103 47,289 동화청과㈜ 42,763,275 8,309,863 34,453,412 40,403,763 4,091,797 4,029,958 ㈜서울랜드 116,247,843 25,877,367 90,370,476 64,566,144 (488,967) 7,113,001 우덕축산㈜ 6,778,000 1,669,023 5,108,977 4,374,198 59,548 60,932 에이치엘케이홀딩스㈜ (주1) 628,937,952 252,014,219 376,923,733 　- (9,873,528) (9,873,528) 한일건재㈜ 42,588,775 14,308,100 28,280,675 59,363,396 3,230,537 3,207,914 한일네트웍스㈜ 82,870,685 25,056,502 57,814,183 116,066,758 16,676,145 15,762,400 한일산업㈜ 145,209,566 53,640,755 91,568,811 145,801,202 6,922,985 7,794,855 현대시멘트㈜ 496,107,694 286,759,601 209,348,093 171,077,055 19,708,714 22,687,499 Amass Star V.C. Co., Ltd. 9,622,281 9,327 9,612,954 1,906,445 404,976 775,364 HD-JAPAN 6,850,462 688,038 6,162,424 390,797 129,796 126,330 합 계 1,593,277,610 668,780,687 924,496,923 607,308,300 40,948,106 51,732,014 (주1) 에이치엘케이홀딩스㈜ 및 한일현대시멘트㈜의 2017년 7월1일부터 2017년12월31일까지 6개월간의 손익입니다. &cr;지배회사는 시멘트 제조 및 판매업 등을 목적으로 1961년 12월 28일에 설립되었으며, 1964년 업계 최초의 시멘트 수출, 1969년 업계 최초의 민간 사유화차 도입, 1970년 업계 최초의 벌크 시멘트 출하, 그리고 1991년 우리나라 건설 현장을 선진국형으로 바꾸어 놓은 드라이몰탈 '레미탈' 출시 등 업계가 나아가야 할 방향을 정확히 알고, 앞선 기준을 세워 다른 기업들의 기준, 시장의 표준으로 남아 한국의 시멘트 산업을 대표하는 기업으로 성장하였고, 최근에는 현대시멘트를 인수하며 업계 리딩컴퍼니로 거듭나게 되었습니다. 이러한 회사의 규모 확대에 따라, 효율적인 경영시스템 도입 필요성이 높아졌으므로 회사를 분할하여 지주회사 체제로 전환하였습니다. 지주회사 전환은 향후 의사결정의 투명성을 높이고 각 사업부문의 전문화와 책임경영을 통한 경영효율성을 제고할 수 있으며, 경영위험 최소화 등 기업가치를 더욱 높이게 될 것입니다. &cr;&cr;종속회사인 한일시멘트(주)는 시멘트 및 레미콘, 레미탈 사업을 영위하고 있으며, 경제정의 기업상 6회 수상, 한국에서 가장 존경받는 기업 시멘트 부문 16년 연속 선정(2019년 기준), 대한민국 최고기업 대상 4회 연속 수상, KS-QEI 한국품질만족지수 시멘트 9년, 레미탈 10년 연속 1위, 레디믹스트 콘크리트 신규 수상, "레미탈" 한국품질만족지수(KS-QEI) 명예의 전당 헌정 등 좋은 기업, 앞선 기업으로 지속적으로 인정 받고 있습니다. &cr;&cr; 현대시멘트(주)는 시멘트 및 슬래그 사업을 영위하고 있으며, 한일산업(주)는 1974년 대관령에 대규모 초지와 목장을 조성하면서 출범하여, 1987년에는 신규 사업의 일환으로 콘크리트 혼화제 사업을, 1992년에는 레미콘 사업을 시작하여 수도권과 충청 등 중부권에 위치한 레미콘 공장에서 레미콘과 혼화제를 공급하고 있습니다. (주)서울랜드는 1988년 개장하여 테마파크와 외식 사업을 영위하고 있고, 한일네트웍스(주)는 컨택센터(DSC), 서버운영 및 임대(SM) 및 시스템솔루션 판매(SS) 및 보안사업을 주력사업으로 하는 IT기업 입니다.&cr;&cr;- 연결회사의 주요재무상황 및 전망&cr;&cr;연결회사의 재무상황은 2018년 12월 31일 현재 총자산 3조 2,542억원으로, 자산은 현물출자로 인한 한일시멘트 주식 취득, 한일인터내셔널 출자 등 종속기업투자주식 취득 영향에도 불구하고 차입금 상환등 으로 전기대비 약 821억원 감소한 수치이며, 자기자본 1조 7,248억원과 타인자본 1조 5,294억원으로 구성되어 있습니다. 2018년도 연결 매출액은 1조 1,867억원이며, 연결 영업이익은 411억원, 당기순이익은 5,204억원 입니다. 부채비율은 차입금이 1,878억원 감소한 영향으로 전년 대비 14.8%p 감소한 88.7%를 기록하며 안정적인 재무상태를 유지하고 있으며, 연결 자산총액 중 한일홀딩스 및 한일시멘트가 차지하는 비중은 약 59.9% 수준입니다.&cr;&cr; 종속회사 편입에 따른 영향으로 제56기 및 제57기 연결 재무상태표에 에이치엘케이홀딩스(주)와 한일현대시멘트(주)의 자산, 부채 항목이 포함되어 있으며, 연결 손익계산서의 경우 종속회사로 편입된 상기 회사들의 제56기 3·4분기(7~12월)와 제57기 (1~12월) 매출, 영업이익, 당기순이익 등이 반영되어 있으며, 또한 회사 분할 (분할기일 : '18. 7. 1)로 레미탈 사업부문의 영업이익이 중단영업이익으로 분류되었고, 연결범위 변동에 따라 분할 후, 현물출자 시점 ('18. 7월 ~ 10월)까지의 신설법인 한일시멘트의 손익이 당기 영업이익 및 당기순이익에서 제외되었습니다.&cr;&cr;연결기준 자산 및 매출총액에서 핵심사업인 시멘트, 레미콘, 레미탈사업부의 상황이 전방산업인 건설경기, 부동산 상황 등 외부적인 요인에 따라 움직이는 만큼 신중한 의사결정을 지속할 예정입니다.&cr;&cr;- 연결회사의 영업현황 및 전망&cr; 시멘트 사업은 2017년 하반기부터 계속되는 건설투자 감소세로 2018년 시멘트 내수 출하실적은 SOC 예산 감소 및 건설수주 감소에 따라 2017년 대비 약 10% 감소한 약 5,100만톤 수준으로 예상됩니다. 건설투자 감소세는 정부의 SOC 예산 감소, 지속적인 미분양 증가 등의 영향으로 2019년에도 지속될 것으로 전망되며, 또한 원가부담 요인들과 각종 규제 확대 등 혹독한 경영환경이 펼쳐질 것으로 보입니다. 2차제품 시장의 경쟁과열과 골재수급난은 여전할 것으로 전망되며, 이미 부담하고 있는 온실가스 배출 부담금에 더해 질소산화물 배출 부과금, 지역자원시설세, 안전운임 요금제 등 각종 세금 및 규제가 계속해서 논의 되고 있는 상황입니다. 또한 최근 몇 년간 시멘트 업계는 유례없는 시장 재편에 따라 재편된 업체들을 중심으로 시장 주도권을 놓고 치열한 내수시장 경쟁이 예상됩니다. &cr;&cr;레미콘 사업은 골재 등 원재료비 상승에 따른 생산원가 증가로 채산성이 악화되는 중 입니다. 정부의 부동산 대출규제 강화 및 보유세 인상 등으로 민간 수주가 주택부문을 중심으로 상당 수준의 감소세 될 것으로 예상되고, 2000년 이후 레미콘공장 수는 지속 증가중으로, 공급과잉 구조에 따른 출혈경쟁이 지속되는 상황이며, 일부 중.소형 건설사의 부도와 워크아웃 및 법정관리 신청 등 불안한 상황이 발생하는 상황으로, 향후에 시장경쟁 구도는 더욱 심화될 것으로 예상됩니다. &cr;레미탈 사업은 주거용을 중심으로 한 민간부문의 건설투자 감소세가 본격화됨에 따라 건설수주는 6.2%, 건설투자는 2.7%의 감소가 예상되어 수요위축이 예상됩니다. 공공부문의 경우, 정부의 생활형 SOC 및 공공주택 확대 정책에도 불구하고 전체 SOC 예산은 전년대비 2.3% 감소하였으며, 민간부문 역시 정부의 부동산 규제 정책이 지속되는 가운데, 금리인상 압력 영향으로 주택공급에 부정적 요인이 증가 하는 상황이며, 수요 감소 및 시장 위축이 2019년에 심화될 것으로 전망됩니다.&cr;&cr;기타사업 부문중 테마파크사업(서울랜드)은 주요 고객군인 초, 중, 고교생들의 절대적인 인구감소로 인해 인한 매출 변동성이 확대되고 있습니다. 금년은 운영노하우를 활용한 신규콘텐츠개발과 위탁운영사업을 꾸준히 준비해서 추진해 나아갈 것입니다. 또한, 고객의 니즈에 맞는 다양한 공연 및 이벤트, 그리고 따뜻하고 재미있는 고객 서비스 제공을 위해 노력할 것이고, 외식사업 부문의 수익성 개선 및 브랜드 인지도 상승에 노력할 것입니다. 컨택센터(DSC), 서버운영 및 임대(SM) 및 시스템솔루션 판매(SS) 및 보안사업을 주력사업으로 하는 한일네트웍스(주)는 보안전문기업으로서의 위상강화를 위해 더욱 매진하여 매출 및 이익 초과 달성을 위해 노력 할 것입니다. &cr;&cr;모든 사업분야의 치열한 경쟁이 예상되는 가운데, 당사는 수익성을 확대하고, 점유율 증대 및 신규 거래처 확대를 통하여 매출 증진과 함께 부실채권 발생을 최소화하며, 레미콘 사업부의 대도심권내 판매망을 보유한 당사의 입지 우위와 시장에서 쌓아온 신뢰, 그리고 우수한 품질로 건설경기 변동성에 적극 대처할 예정이며, 제조비용 상승 및 원재료 확보의 어려움을 극복하며, 수익성 영업 중심, 품질 및 서비스 차별화, 원가 우위 확보, 해외 시장 개척 등을 통하여 선두기업으로서의 위상과 경쟁력을 공고히 하여, 지금까지의 경험을 바탕으로 탁월한 성과를 지속적으로 창출할 것 입니다. &cr; 4. 유동성 및 자금조달, 지출&cr;&cr;가. 유동성 현황&cr;&cr;당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다&cr; (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 95,082 255,878 금융기관예치금 345,896,659 257,744,362 합계 345,991,741 258,000,240 연결회사의 현금흐름은 다음과 같습니다. &cr; (단위: 원) 과 목 제57기 제56기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 126,727,442,961 70,349,647,948 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 295,412,215,136 (879,083,542,490) Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 (334,278,095,112) 719,470,165,394 Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 129,938,184 (368,269,961) Ⅴ. 현금의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) 87,991,501,169 (89,631,999,109) Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 258,000,239,882 347,632,238,991 Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 345,991,741,051 258,000,239,882 &cr;연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고, 영업 자금수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. &cr; 당기 및 전기말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원) 구 분 계약상 현금흐름 1년미만 1-2년 2-5년 5년이상 <당기말> 매입채무 및 기타채무 299,871,369 299,327,458 - 543,911 - 차입금(이자포함) 889,267,652 139,295,175 491,999,208 257,402,679 570,590 기타금융부채(주1) 33,221,221 - 33,221,221 - - 합계 1,222,360,242 438,622,633 525,220,429 257,946,590 570,590 <전기말> 매입채무 및 기타채무 307,569,536 307,168,373 - 401,163 - 차입금(이자포함) 1,101,242,876 411,819,491 315,738,782 373,114,015 570,588 기타금융부채 101,242,704 94,406,181 6,836,523 - - 합계 1,510,055,116 813,394,045 322,575,305 373,515,178 570,588 (주1) 출자전환부채는 자기지분상품으로 결제하는 부채로 유동성위험에서 제외하였습니다. &cr;연결회사는 높은 수준의 유동자금을 확보하고 있어 단기적인 시장변화 및 자금조달환경 변화에 충분히 대처할 수 있을 것으로 판단하고 있습니다.&cr;&cr;나. 차입금 구성내역 및 주요자금 조달&cr;&cr;- 당기 및 전기말 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 은행차입금 50,440,000 300,190,000 유동성장기차입금 12,995,680 7,823,008 유동성사채 60,000,000 70,000,000 차감: 사채할인발행차금 (12,378) (5,855) 소계 123,423,302 378,007,153 비유동 　 　 은행차입금 429,366,335 427,257,307 기타차입금 500,000 500,000 차감: 유동성대체 (12,995,680) (7,823,008) 사채 360,000,000 300,000,000 차감: 유동성대체 (60,000,000) (70,000,000) 차감: 사채할인발행차금 (450,766) (374,065) 소계 716,419,889 649,560,234 합계 839,843,191 1,027,567,387 &cr;- 당기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원) 종류 차입처 당기말 현재&cr;이자율(%) 당기말 전기말 일반운영&cr;차입금 한국증권금융㈜ - - 50,000,000 신한금융투자㈜ - - 45,000,000 현대해상화재보험㈜ - - 25,000,000 NH투자증권㈜ - - 20,000,000 교보생명보험㈜ - - 20,000,000 동부화재해상보험㈜ - - 20,000,000 신한캐피탈㈜ - - 15,000,000 수산업협동조합중앙회 - - 10,000,000 농협은행 3.93 10,000,000 - ㈜우리은행 2.71 10,000,000 10,600,000 한국산업은행 2.47~2.7 11,440,000 13,440,000 ㈜국민은행 2.81 10,000,000 10,000,000 ㈜신한은행 3.52 9,000,000 39,000,000 ㈜KEB하나은행 - - 7,150,000 KPX케미칼㈜ - - 5,000,000 ㈜IBK캐피탈 - - 5,000,000 KPX홀딩스㈜ - - 4,000,000 ㈜진양홀딩스 - - 1,000,000 합계 50,440,000 300,190,000 가산: 유동성 대체 12,995,680 7,823,008 가산 계 63,435,680 308,013,008 - 당기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원) 종류 차입처 당기말 현재&cr;이자율(%) 당기말 전기말 시설자금대출 등 LK 제3호 기업재무안정 사모투자합자회사 6.00 200,000,000 200,000,000 한국산업은행 2.58 125,000,000 150,000,000 한국산업은행 3.42 57,560,000 57,600,000 ㈜KEB하나은행 3.98 30,000,000 - 한국산업은행 2.75 5,847,930 - ㈜국민은행 1.75 1,559,800 - 한국산업은행 1.75 1,129,500 - 한국산업은행 - - 8,447,010 ㈜국민은행 - - 2,986,200 한국산업은행 - - 2,460,900 ㈜우리은행 2.93 570,000 2,156,652 ㈜우리은행 - - 1,581,300 신한캐피탈 - - 941,000 ㈜KEB하나은행 1.6 354,613 474,555 축산업협동조합 2.00 344,492 378,190 ㈜KEB하나은행 - - 231,500 ㈜신한은행 3.37 7,000,000 - 우선주부채 - - 500,000 500,000 합계 429,866,335 427,757,307 차감: 유동성 대체 (12,995,680) (7,823,008) 차감 계 416,870,655 419,934,299 한편, 연결회사는 상기 장ㆍ단기차입금 등 에 대하여 유형자산 등을 담보로 제공하고있습니다.&cr; - 당기 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 당기말 현재&cr;이자율(%) 당기말 전기말 무보증 공모사채 2015-03-10 2018-03-10 - - 40,000,000 2016-04-12 2019-04-12 2.21% 60,000,000 60,000,000 2017-04-12 2020-04-13 2.46% 150,000,000 150,000,000 2017-04-12 2022-04-12 3.07% 20,000,000 20,000,000 2018-04-17 2021-04-17 2.80% 80,000,000 - 2018-04-17 2023-04-17 3.37% 50,000,000 - 무보증 사모사채 2015-03-18 2018-03-18 - - 30,000,000 합계 360,000,000 300,000,000 차감: 사채할인발행차금 (463,144) (379,920) 차감: 유동성사채 대체 (60,000,000) (70,000,000) 가산: 유동성사채할인발행차금 대체 12,378 5,855 차가감계 299,549,234 229,625,935 &cr; 5. 부외거래 및 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항 &cr;가. 중요한 회계정책에 관한 사항&cr;&cr;연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr; &cr;한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 3. 연결 재무제표 주석" 에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;나. 중요한 회계추정 및 가정&cr;&cr;연결재무제표 작성에는 미래에 대한 추정 및 가정이 필요하며, 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위한 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로, 이는 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.&cr;&cr;다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단과 추정에 대한 추가정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;다. 법규상의 규제에 관한 사항&cr;&cr;- 산업표준화법 &cr; : 시멘트의 제품, 원재료 및 기술적 생산조건 등에 관한 사항 규정&cr;- 산업집적활성화 및 공장설립에 관한 법률 &cr; : 시멘트 유통을 위한 입지선정, 저장시설 설치 및 등록 등에 관한 사항 규정&cr;- 대기환경보전법, 수질 및 수생태계 보전에 관한 법률, 소음ㆍ진동관리법,&cr; 폐기물관리법 &cr; : 시멘트의 제조, 유통과정에서 대기, 수질 및 소음진동에 관한 사항 규제&cr;- 산림자원의 조성 및 관리에 관한 법률, 산지관리법, 광업법, 광산안전법, &cr; 총포·도검·화약류 등의 안전관리에 관한 법률 &cr; : 시멘트의 주원료인 석회석 채취와 관련, 산림자원의 조성 및 관리에 관한 &cr; 법률의 규제를 받음&cr;- 저탄소녹색성장기본법 &cr; : 시멘트 및 레미콘 등의 제조,유통과정에서 발생하는 탄소 발생에 관한 규제&cr;&cr;라. 위험관리정책에 관한 사항&cr;&cr;연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr;&cr;도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.&cr;&cr;또한 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고, 영업 자금수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. &cr; 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보존하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.&cr;&cr; 마. 부외거래&cr; 연결회사는 한일건설㈜의 해외 건설공사 계약(리비아 4,000세대 주택건설 프로젝트)과 관련하여 지급보증을 제공하였으며, 내역은 다음과 같습니다(단위: EUR). 제공받는자 보증내역 보증기간 보증금액 SGI서울보증 공사이행보증 2009.01.05 ~ 2015.01.31 EUR 10,591,125 공사이행보증 2009.01.13 ~ 2015.01.31 EUR 3,331,020 선급금환급보증 2009.01.13 ~ 2015.01.31 EUR 20,761,552 합계 EUR 34,683,697 &cr;한일건설㈜는 2009. 1. 해외공사 (리비아 주택공사)를 수주하면서 발주처 (리비아행정센터개발기구)에 선급금반환 및 계약이행 보증을 제공하였습니다. 한일건설㈜는 위 보증제공을 위하여 SGI서울보증과 보증보험계약을 체결하였고, 그 피보험자는 한국산업은행입니다. 아울러 연결회사는 위 보증보험계약의 주채무자인 한일건설㈜를 위하여 SGI서울보증에 연대보증을 제공하였습니다.&cr;&cr;한국산업은행은 SGI서울보증을 상대로 위 보증보험에 따른 보험금 청구소송을 제기하였습니다. SGI서울보증이 위 소송에서 패소할 경우, 주채무자인 한일건설㈜는 물론 연대보증인인 연결회사 또한 SGI서울보증에 구상의무를 부담합니다. 따라서 연결회사는 위 소송에서 SGI서울보증의 승소를 지원하기 위하여 SGI서울보증의 보조참가인으로 위 소송에 적극 참여하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 2018.11.08(목) 위 사건의 1심 판결 선고 결과 원고[한국산업은행]의 청구가 모두 기각 되었습니다. 이에 따라 연결회사는 본건 관련한 충당부채를 계상하지 않았습니다. 다만, 향후 항소심 등 선고결과에 따라 연결회사가 보증금액에 대해 지급책임을 지게 될 수 있습니다.&cr;&cr;또한 연결회사는 금융기관에 대한 차입금 및 계약이행 보증 등을 위하여 다음과 같이 담보를 제공하고 있습니다. (단위: 천원, 미화불 등) 담보권자 담보자산 채권최고액 비고 한국산업은행 토지, 건물, 기계 등 DM 2,670,000 에너지자금 외 USD 94,832,000 352,502,000 ㈜국민은행 토지, 건물 16,420,000 에너지자금 외 AIG 어드바이저 단기금융자산 1,300,000 운영자금 외 법무법인(유)에이펙스 단기금융자산 420,000 사무실 전대차계약 보증금 담보 ㈜우리은행 토지, 건물, 기계장치, 차량 2,742,000 운영자금 외 ㈜KEB하나은행 토지, 건물, 기계, 구축물 108,620,000 재활용시설자금, 상생협력펀드 외 단기금융자산 6,143,000 ㈜신한은행 단기금융자산 118,750 운영자금 외 USD 5,500,000 서울보증보험㈜ 장기금융자산 50,000 운영자금 외 평창영월정선 축산업협동조합 토지 1,157,895 시설자금 외 소프트웨어공제조합 장기금융자산 21,654 운영자금 외 청우이엔씨㈜ 단기금융자산 60,000 운영자금 외 한국광해관리공단 토지, 건물, 기계, 광업권 40,000,000 광산복구예정비용 외 서울시농수산식품공사 장기금융자산 500,000 농산물출하대금 지급보증 KCC㈜ 장기금융자산 100,000 계약이행보증 합 계 DM 2,670,000 &cr; USD 100,332,000 530,155,299 &cr; 연결회사가 상생협력펀드와 관련하여 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공받는자 보증내용 보증대상 보증금액 원구연 외 14인 담보제공 일반대출 5,959,000 ㈜우주기업 외 45인 연대보증 일반대출 5,626,869 &cr; 기타 우발채무 및 보증 등 현황은 "III. 재무에 관한 사항" 중 "3. 연결재무제표의 주석"을 참고하시기 바랍니다.&cr; V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제57기(당기)삼일회계법인적정없음제56기(전기)삼일회계법인적정없음제55기(전전기)삼일회계법인적정없음 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 모든 종속회사가 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다.&cr; 2. 감사용역 체결현황&cr; (단위: 백만원, 시간) 제57기(당기)삼일회계법인분반기 별도,연결재무제표 검토, 별도,연결재무제표 감사150 1,536 제56기(전기)삼일회계법인분반기 별도,연결재무제표 검토, 별도,연결재무제표 감사2202,698제55기(전전기)삼일회계법인분반기 별도,연결재무제표 검토, 별도,연결재무제표 감사2103,816 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황&cr; (단위: 백만원) 제57기(당기)2018.07.01&cr;2018.03.28&cr;2018.01.08&cr;2017.11.30 컨설팅2018.07.01 ~ 2018.09.30&cr;2018.03.28 ~ 2018.09.20&cr;2018.01.08 ~ 2018.01.22&cr; 2018.01.01 ~ 2018.06.30 21&cr;85&cr;20&cr;170-&cr;-&cr;-&cr;-제56기(전기)2017.11.30&cr;2017.01.05컨설팅2017.11.30 ~2017.12.31&cr;2017.01.05 ~ 2017.05.31350&cr;362-&cr;성공보수제55기(전전기)----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 &cr; 4. 내부통제에 관한 사항 &cr;&cr;당사의 외부감사인 (삼일회계법인)은 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의운영실태 보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.&cr; VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요&cr;&cr;본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사, 3명의 사외이사[의장 : 대표이사 허기호]로 구성되어 있으며, 이사회 내에는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회가 설치되어있습니다. 또한 감사위원회는 전원 사외이사로 구성되어 있습니다. 허기호 의장은 2005년 대표이사 사장으로 취임한 이후, 레미탈 부문의 시장지배력을 강화하고, 한일현대시멘트(주)를 인수함으로써 국내시멘트 시장을 주도하는 선도기업으로서 위상을 굳건히 하였을 뿐만 아니라, "한국에서 존경받는 기업" 시멘트 산업부문에서 16년 연속으로 1위에 선정되고, 시멘트, 레미콘, 레미탈 모든 부문에서 "한국품질만족지수 (KS-QEI)" 1위를 달성하는 등 외형성장과 기업 평판 제고에 큰 기여를 하였습니다. 사내이사 2인, 사외이사 3인으로 구성된 당사 이사회는 그간의 경영성과와 리더십을 높게 평가하여 허기호 대표이사를 이사회의장으로 선임하였습니다.&cr;&cr;☞ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 본문「VIII-1. 임원 및 직원의 현황」을 참조하시기 바랍니다.&cr; 나. 주요 의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 허기호&cr;(출석률 &cr;: 73%) 전근식&cr;(출석률 &cr;: 100%) 곽의영&cr;(출석률 &cr;: 100%) 장오봉&cr;(출석률 &cr;: 100%) 김성태&cr;(출석률 &cr;: 100%) 유원규&cr;(출석률 &cr;: 100%) 강대석&cr;(출석률 &cr;: 75%) 최인철&cr;(출석률 &cr;: 100%) 제1차 2018.01.26 [부의안건]&cr;1. 분할계획서 승인의 건&cr;2. 임시주총 일시/장소 결정의 건&cr;3. 임시주총 부의안건 확정의 건&cr;4. 주주명부 폐쇄 및 기준일 설정의 건&cr;5. 공정거래 자율준수 프로그램 [CP] 도입의 건&cr;6. 제56기 내부결산 재무제표, 영업보고서 승인의 건&cr;&cr;[보고사항]&cr;1. 내부회계관리제도 운영실태 및 운영실태 평가 보고&cr;2. 준법점검 결과 보고 &cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;&cr;&cr;&cr; &cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr; - &cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr; &cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr; &cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr; &cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr; - - 제2차 2018.02.22 [부의안건]&cr;1. 제56기 정기주총 일시/장소 결정의 건&cr;2. 제56기 정기주총 부의안건 확정의 건&cr;&cr;[보고사항]&cr;1. 2017년 경영실적 및 2018년 사업계획 등 보고 &cr;가결&cr;가결&cr;&cr;&cr; 불참 &cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr; &cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr; &cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr; &cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr; 제3차 2018.03.07 [부의안건]&cr;1. 제56기 재무제표, 연결 재무제표 승인의 건 &cr;가결 &cr;찬성 &cr;찬성 &cr;찬성 &cr;찬성 &cr;찬성 제4차 2018.03.16 [부의안건]&cr;1. 이사회 의장 및 대표이사 선임의 건&cr;2. 사외이사후보추천위원회 규정 제정 및 위원 선임의 건&cr;3. 감사위원회 규정 제정의 건&cr;4. 사채 발행의 건&cr;5. 개별 임원 보수 결정의 건 &cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결 &cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 &cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 임기만료&cr;퇴임 임기만료&cr;퇴임 &cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 &cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 &cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 제5차 2018.05.03 [보고사항]&cr;1. 2018년 1분기 당사 및 연결회사 경영실적 가결 - - - - - 제6차 2018.07.02 [부의안건]&cr;1. 대표이사 선임의 건&cr;2. 분할경과 보고 및 공고의 건&cr;3. 임원 퇴직금 지급의 건&cr;&cr;[보고사항]&cr;1. 내부회계관리자 변경&cr;2. 주요경영사항 &cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;&cr;&cr;&cr; &cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr; &cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr; 중도 사임 &cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr; &cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr; &cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr; 제7차 2018.07.24 [부의안건]&cr;1. 타 법인 주식 매각의 건&cr;2. 개별 임원 보수 결정의 건&cr;&cr;[보고사항]&cr;1. 상반기 주요 사업회사 경영실적 &cr;가결&cr;가결&cr;&cr;&cr; &cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr; &cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr; &cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr; &cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr; &cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr; 제8차 2018.09.10 [부의안건]&cr;1. 한일시멘트(주) 주식에 대한 공개매수의 건&cr;2. 현물출자에 의한 신주발행 [유상증자]의 건&cr;3. 자회사 주식 매수의 건&cr;4. 자회사 설립의 건 &cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결 불참 &cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 &cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 &cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 &cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 제9차 2018.11.14 [부의안건]&cr;1. 내부회계관리규정 개정의 건&cr;&cr;[보고사항]&cr;1. 공개매수 및 유상증자 결과 등 지주사 전환 관련&cr; 주요경과&cr;2. 주요 사업회사 경영실적 &cr;가결&cr;&cr;&cr;&cr;&cr; &cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr; &cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr; &cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr; &cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr; &cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr; 제10차 2018.12.05 [부의안건]&cr;1. 타 법인 주식 매각의 건 &cr;가결 &cr;찬성 &cr;찬성 &cr;찬성 불참 &cr;찬성 제11차 2018.12.19 [부의안건]&cr;1. 자기주식 소각의 건 [이익소각] &cr;가결 불참 &cr;찬성 &cr;찬성 불참 &cr;찬성 &cr; 다. 이사의 독립성 및 전문성&cr;1) 이사회&cr;- 이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 사외이사 선임시 이사회에서 회사와의 독립성 여부, 법상 자격요건의 충족여부를 검토한 후 '사외이사 자격요건 확인서'를 한국거래소에 제출하고 있습니다. 신규 사외이사는 사외이사후보추천위원회의 엄격한 심사를 거친 후 주주총회에서 최종적으로 선임됩니다. 직명 성명 추천인 담당업무 임기 연임여부(횟수) 선임배경 회사와의&cr;거래 최대주주 또는&cr;주요주주와의 관계 사내이사&cr;(대표이사) 허기호 이사회 경영 총괄 1년 연임&cr;(10회) 레미탈 부분 시장지배력 강화, 한일현대시멘트 인수를 통한 시멘트 업계 선도기업으로 도약, 각종 대외 수상실적 등 그간의 경영성과를 높게 평가하고, 향후에도 자회사 관리와 그룹의 장기적인 성장 비전을 제시해야 하는 지주사의 대표이사로서 핵심적인 역할을 수행할 수 있을 것으로 판단 없음 최대주주 사내이사&cr;(대표이사) 전근식 이사회 경영 총괄 2년 신규 한일시멘트 단양공장 부공장장, 경영기획실장, 경영본부장, 한일현대시멘트 본사 총괄 부사장직을 수행하면서 축적한 시멘트 부문의 전문성과 IT기업 한일네트웍스 대표이사를 역임하는 등 폭넓은 경험과 경영능력을 바탕으로 지주사 대표이사로서 사업회사 관리에 큰 기여를 할 것으로 판단 없음 없음 사외이사 유원규 이사회 - 2년 연임&cr;(1회) 서울 서부지방법원장, 서울 가정법원장을 역임하고, 현재 법무법인 광장의 대표변호사로서 최근 사회적으로 중요성이 부각되고 있는 기업의 준법경영, 윤리경영에 큰 기여를 할 것으로 판단되어 이사회의 추천을 받아 주주총회에서 사외이사로 선임 없음 없음 사외이사 강대석 이사회 - 1년 신규 신한금융투자(주) 대표이사 사장을 역임한 자본시장 전문가로서 폭넓은 식견과 경륜을 바탕으로 회사의 재무, 회계 분야의 투명성 제고에 큰 기여를 할 것으로 판단되어 이사회의 추천을 받아 주주총회에서 사외이사로 선임 없음 없음 사외이사 최인철 이사회 - 1년 신규 서울대학교 심리학과 교수 및 서울대학교 행복연구센터장으로서, 인문학적 소양을 갖춘 경영자 양성과 일하기 좋은 기업문화 형성, HR 분야에 큰 기여를 할 것으로 판단되어 이사회의 추천을 받아 주주총회에서 사외이사로 선임 없음 없음 주1) 당사의 사외이사후보추천위원회는 2018년 3월 16일 설립되었으므로 2018년 3월 16일 정기주총에서 선임된 강대석, 최인철 사외이사는 이사회에서 추천 하였습니다. &cr; 2) 사외이사후보추천위원회&cr;회사는 관련법규 및 회사의 정관에 의거 사외이사후보를 추천하기 위하여 사외이사후보추천위원회를 설치 및 운영하고 있습니다. 성 명 사외이사 여부 비 고 허기호 - - 사외이사가 동위원회 총원의 67%임.&cr;- 사외이사 과반수 요건을 충족함 의장 강대석 사외이사 - 최인철 사외이사 - - 사외이사의 직무 수행 지원 조직 조직명 인원 직위&cr;(근속년수, 담당기간) 주요 업무 이사회사무국 3명 팀장 (18년, 3년)&cr;과장 (12년, 3년)&cr;대리 (10년, 5년) 이사회 활동 지원&cr;사외이사 직무수행 지원 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#사외이사_교육.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 - 사외이사 교육실시 현황 2018년 03월 16일회사 유원규 강대석 최인철 - 시멘트업계 및 회사의 주요 현황 (사업부문별 실적 및 사업계획, 주요 경영이슈, 계열회사 현황 등) 2018년 11월 14일회사 유원규 강대석 최인철 - 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 개정 사항 (내부회계관리제도 모범규준 개정, 내부회계관리제도에 대한 &cr;외부감사 의무화 등) 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회의 구성&cr;당사는 2018년 3월 16일 자로 감사위원회를 설치하여 운영하게 되었습니다. 감사위원은 관계법령과 정관에 의한 자격요건을 갖춘 3인 이상의 이사로 구성되어 있습니다. 성 명 주 요 경 력 사외이사 여부 비고 유원규 - 서울대학교 법과대학 졸업 - University Of California at Berkeley, School of Law LL.M - 서울가정법원장&cr;- 現) 법무법인 광장 대표변호사 사외이사 위원장 강대석 - 서울대학교 경영학과 졸업 - 신한금융투자㈜ 대표이사 사장&cr;- 現) 신한금융투자㈜ 고문 사외이사 회계·재무전문가 최인철 - 서울대학교 심리학과 졸업 - University of Michigan 심리학 박사&cr;- 現) 서울대학교 심리학과 교수 사외이사 - &cr; 나. 감사위원회 위원의 독립성&cr;감사위원회 위원은 전원 주주총회의 결의로 선임한 사외이사로 구성하고 있으며 회계ㆍ재무 전문가를 포함하고 있습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다. 감사위원은 독립적으로 회사 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근 할 수 있습니다. 각 감사위원의 선임배경, 추천인, 회사와의 관계, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등은 "1. 이사회에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족 여부 관계 법령 3명 이상의 이사로 구성 충족 (3명) 상법 제415조의2 제2항 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족 (전원 사외이사인 감사위원) 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족 (강대석 감사위원 1인) 상법 제542조의11 제2항 감사위원회 대표는 사외이사 충족 (유원규 감사위원장) 그밖의 결격요건 (최대주주의 특수관계자 등) 충족 (해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 &cr; 다. 감사위원회의 활동&cr;&cr;1) 기존 상근감사의 활동&cr; 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 제1차 2018.01.26 [부의안건]&cr;1. 분할계획서 승인의 건&cr;2. 임시주총 일시/장소 결정의 건&cr;3. 임시주총 부의안건 확정의 건&cr;4. 주주명부 폐쇄 및 기준일 설정의 건&cr;5. 공정거래 자율준수 프로그램 [CP] 도입의 건&cr;6. 제56기 내부결산 재무제표, 영업보고서 승인의 건&cr;&cr;[보고사항]&cr;1. 내부회계관리제도 운영실태 및 운영실태 평가 보고&cr;2. 준법점검 결과 보고 &cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;&cr;&cr;&cr; 제2차 2018.02.22 [부의안건]&cr;1. 제56기 정기주총 일시/장소 결정의 건&cr;2. 제56기 정기주총 부의안건 확정의 건&cr;&cr;[보고사항]&cr;1. 2017년 경영실적 및 2018년 사업계획 등 보고 &cr;가결&cr;가결&cr;&cr;&cr; 제3차 2018.03.07 [부의안건]&cr;1. 제56기 재무제표, 연결 재무제표 승인의 건 &cr;가결 주) 당사는 2018년 3월 16일 자로 기존 상근감사를 폐지하고, 감사위원회를 설치하여 운영하게 되었습니다. 상기 사항은 기존 상근감사의 활동내역을 작성하였습니다.&cr;&cr;2) 감사위원회의 활동 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 유원규&cr;(출석률 : 100%) 강대석&cr;(출석률 : 100%) 최인철&cr;(출석률 : 100%) 제1차 2018.03.16 [부의안건]&cr;1. 감사위원회 위원장 선임의 건 &cr;가결 &cr;찬성 &cr;찬성 &cr;찬성 제2차 2018.05.03 [부의안건]&cr;1. 임시주주총회 의안 및 서류 조사 의견 확정의 건 &cr;가결 &cr;찬성 &cr;찬성 &cr;찬성 제1차 2019.01.31 [부의안건]&cr;1. 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건 2. 내부감시장치에 대한 감사위원회 의견 확정의 건 &cr;가결&cr;가결 &cr;찬성&cr;찬성 &cr;찬성&cr;찬성 &cr;찬성&cr;찬성 제2차 2019.03.07 [부의안건]&cr;1. 감사보고서 제출의 건 2. 이사회의 재무제표 승인에 대한 동의의 건 &cr;가결&cr;가결 &cr;찬성&cr;찬성 &cr;찬성&cr;찬성 &cr;찬성&cr;찬성 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#_감사교육.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황 - 감사위원회 교육실시 현황 2018년 03월 16일회사 유원규 강대석 최인철 - 시멘트업계 및 회사의 주요 현황 (사업부문별 실적 및 사업계획, 주요 경영이슈, &cr;계열회사 현황 등) 2018년 11월 14일회사 유원규 강대석 최인철 - 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 개정 사항 (내부회계관리제도 모범규준 개정, 내부회계관리제도에 &cr;대한 외부감사 의무화 등) 2018년 11월 27일삼일회계법인 유원규 [감사위원장] 외부감사인의&cr; 감사위원장 &cr;방문 교육 외부감사 환경 변화, 전반적인 감사 계획 및 주요 회계기준 (외부감사인의 독립성 강화, 핵심감사제도 및 감사항목 등) 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 &cr;- 내부회계관리규정 등에 따라 감사를 대상으로 수립한 구체적인 교육계획은 없으나 감사의 내부회계관리제도 운영 실태 평가 보고시, 재무제표의 오류나 부정행위를 적발하기 위한 실무적 이해 향상, 내부회계관리제도가 신뢰성 있는 회계정보의 작성 및 공시에 실질적으로 기여하는지를 평가할 수 있는 구체적인 기재사항의 확인, 기타 각종 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가를 함에 있어 필요한 "내부회계관리제도 모범규준"의 제공 등, 당사의 감사는 직무를 수행하기 위해 기타 자료제공 및 설명을 요구 할 수 있고, 충분한 자료를 제공받고 있으며, 내부회계관리제도의 관리 및 운영에 대하여 시정의견이 있는 경우 이를 포함하여 보고할 수 있습니다. &cr; ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#_감사지원조직.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 - 감사위원회 지원조직 현황 감사실 3 부장 (27년)&cr;부장 (24년)&cr;과장 (16년) - 각종 감사 활동&cr;- 이사의 직무집행 및 영업에 관한&cr; 보고 요구 등 감사 직무수행 지원&cr;- 회사의 업무상태와 재산상태 조사 등 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 라. 준법지원인&cr;&cr;- 준법지원인의 인적사항 및 주요경력 성명 성별 출생년월 주요 경력 주요활동내역 및 처리결과 정길영 남 1972. 09 - 고려대학교 법학과 졸업 (석사)&cr;- 법무부서 근무경력 5년 이상&cr;- 현 컴플라이언스팀장 - 준법통제기준에 따라 임직원의 준법통제기준 준수 여부를 점검하고, 그 결과를 이사회에 보고 [2019. 01.31]&cr;- 업무 Risk Pool을 도출, Checklist 방식으로 점검 "준법경영 Checklist" 를 게시하고 그룹웨어 업데이트 이행&cr;- 업무상 각종 법적 위험에 대해, 준법통제기준의 준수 여부 수시점검, 법적 위험에 대한 대응절차 등 법령과 규정에 따라 적합한지 여부 검토, 각종 법률자문 이행 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#준법지원인_지원조직.dsl 43_01_준법지원인_지원조직_현황 - 준법지원인 지원조직 현황 컴플라이언스팀 2 과장 (6년)&cr;대리 (3년)준법지원인의 준법통제 점검관련 업무수행 지원 및 기타 준법지원인의 주요활동에 필요한 회사내부 절차관련 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 &cr; 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 &cr; 가. 투표제도&cr;당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr;&cr; 나. 소수주주권의 행사여부&cr;당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.&cr;&cr; 다. 경영권 경쟁&cr;당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. &cr; VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2018년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 허기호본인보통주763,10010.111,800,000 30.02장내매수 등허정섭친족보통주500,0006.63941,140 15.70-홍필선친족보통주6,0740.082,568 0.04장내매도 등허동섭친족보통주350,1704.64157,806 2.63-허남섭친족보통주445,0945.90148,902 2.48장내매도 등허일섭친족보통주51,9270.6923,401 0.39-허미경친족보통주17,3880.237,835 0.13-김인숙친족보통주55,3530.73104,187 1.74-김천애친족보통주30,6580.4113,816 0.23-허기준친족보통주34,4540.4690,492 1.51장내매수 등허기수친족보통주35,1740.4766,205 1.10-허서연친족보통주120,0001.5954,078 0.90-허서희친족보통주120,0001.5954,078 0.90-허정미친족보통주94,2781.25177,457 2.96-이은미친족보통주8,4650.1115,932 0.27-서지선친족보통주8,4650.1115,932 0.27-문재영친족보통주1970.0088 0.00-허준석친족보통주10,0000.1333,000 0.55장내매수 등우덕재단기타보통주538,6507.14242,746 4.05-중원㈜기타보통주300,0003.9800.00특수관계 제외보통주3,489,44746.253,949,66365.87-합계3,489,44746.253,949,66365.87- 성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 주1) 인적분할로 인하여, 분할신주 배정기준일인 2018.06.30 분할회사의 주주명부에 등재되어 있는 주주들이 보유한 보통주 1주(주식분할의 효력이 발생한 이후의 주식 1주를 의미함)당 0 .4506563주의 비율로 주식을 병합하 였습니다.&cr; 주2) 한일시멘트(주)의 기명식 보통주식을 현물출자받고, 이의 대가로 한일홀딩스(주) 기명식 보통주식 2,869,635주를 신주로 발행하였고, '18. 12. 20 자기주식 소각으로 발행주식총수가 274,134주 감소하여, 공시 기준일 지배회사가 발행한 주식의 총수는 5,995,844주 이며, 분할에 따른 주식 병합 및 현물출자 유상증자 외에 기타 변동의 경우 비고에 그 원인을 기재하였습니다. &cr;주3) 중원㈜는 2018년 12월 5일 계열회사에서 제외되며, 특수관계인에서도 제외되었으므로 기말 주식수와 지분율을 "0"으로 표기하였습니다. &cr; 나. 최대주주의 주요경력 및 개요&cr; (기준일 : 2018년 12월 31일) 최대주주 성명 직위 주요경력 (최근 5년간) 기 간 주요경력 등 허기호 회장 1997.01 ~ 현재 성균관대학교 경제학과 졸업&cr;美 Thunderbird MBA&cr;한일시멘트㈜ 대표이사 회장&cr;現) 한일홀딩스㈜ 대표이사 회장 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#최대주주변동내역.dsl &cr; 다. 최대주주 변동현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2017년 3월 17일 허기호 외 22명 3,436,757 45.55 증여 및 장내매매 기존 최대주주의 증여[수증인 : 변동 후 최대주주]&cr;및 변동 후 최대주주의 주식 매수로 인한 최대주주 변경 주) 최근 5% 보고서 제출기준 "허기호 외 18명" 3,949,663주 [지분율 : 65.89%]&cr;&cr; 라. 주식의 분포&cr;1) 5%이상 주주 및 우리사주조합의 주식소유현황&cr;본 보고서 작성기준일 현재 5% 이상 지분을 보유하고 있는 주주는 다음과 같습니다. 2018년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 허기호1,800,000 30.02허정섭941,140 15.70-- 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - ※ 상기 현황은 최근 대량보유상황보고 내역 등을 토대로 한 주식보유현황이며 보고서 제출일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다.&cr;&cr;2) 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2018년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 2,871 99.07%1,287,46621.47% 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 - &cr; 마. 주식사무 정관상&cr;신주인수권의 내용 ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 및 제2항의 규정에도 불구하고, 회사가 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 “공정거래법”)상 지주회사 요건 또는 지주회사의 행위제한 규정을 충족시키거나 지주사업을 원활하게 수행하기 위하여 자회사 주식을 추가로 취득(현물출자를 받는 경우를 포함. 이하 본 항에서 같음)하거나 자회사 외 다른 회사를 공정거래법상 자회사로 만들기 위하여 자회사 또는 다른 회사의 주주들로부터 당해 회사의 발행주식을 취득하는 경우에는 제3자(이 회사의 주주를 포함한다) 에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. ④ 제1항 제2호 및 제3호, 제3항에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ⑤제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행 가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 정한다. ⑦회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑧ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ∼ 1월 31일 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000주권 (8종) 명의개서대리인 KEB 하나은행 증권대행업무 (전화) 02-368-5863 주주의 특전 없음 공고게재방법 회사의 인터넷 홈페이지&cr;(http://www.hanil.com) 에 게재한다&cr;단, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 &cr;공고를 할 수 없을 때에는 &cr;서울특별시에서 발간되는&cr;"한국경제신문" 에 게재한다. &cr; 바. 주가 및 주식거래실적&cr; (단위 : 원, 주) 종 류 '18.7월 '18.8월 '18.9월 '18.10월 '18.11월 '18.12월 보통주 최 고 - 105,500 81,000 70,400 64,700 62,700 최 저 - 78,000 70,000 46,250 46,900 51,500 평 균 - 84,532 77,094 56,893 57,280 55,711 거래량 최 고 - 305,158 16,361 37,055 113,308 411,896 최 저 - 3,984 1,994 2,317 4,500 4,982 월 간 - 721,753 141,252 274,828 457,874 650,695 주) 당사는 2018년 7월 1일을 분할기일로 하여 분할하였으며, 분할로 인한 거래정지기간의 주가는 반영되지 않았습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 2018년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 허기호남1966년 11월대표이사&cr;회장등기임원상근경영총괄성균관대학교 경제학과 졸업&cr; 美 Thunderbird MBA&cr; 한일시멘트㈜ 대표이사 회장&cr; 現) 한일홀딩스㈜ 대표이사 회장1,800,000-본인21년 11개월2019년 03월 15일전근식남1965년 07월대표이사&cr;부사장등기임원상근경영총괄한양대 자원공학과 졸업 &cr; 한일시멘트㈜ 경영본부장 &cr; 한일현대시멘트㈜ 부사장&cr; 現) 한일홀딩스㈜ 대표이사 부사장---6개월2020년 07월 01일유원규남1952년 10월사외이사&cr;(감사위원)등기임원비상근-서울대학교 법과대학 졸업&cr; University Of California at Berkeley,&cr; School of Law LL.M&cr; 서울가정법원 원장&cr; 現) 법무법인 광장 대표변호사---3년 9개월2019년 03월 15일강대석남1958년 06월사외이사&cr;(감사위원)등기임원비상근-서울대학교 경영학과 졸업&cr; 신한금융투자㈜ 대표이사 사장&cr; 現) 신한금융투자㈜ 고문---9개월2019년 03월 15일최인철남1967년 12월사외이사&cr;(감사위원)등기임원비상근-서울대학교 심리학과 졸업&cr; University of Michigan 심리학 박사&cr; 現) 서울대학교 심리학과 교수---9개월2019년 03월 15일허정섭남1939년 06월명예회장미등기임원상근경영자문한국외국어대학교 영어영문학과 졸업&cr; 한일시멘트㈜ 회장&cr; 現) 한일홀딩스㈜ 명예회장941,140-친족15년 10개월-박진규남1966년 06월상무미등기임원상근전략담당고려대학교 서어서문학과 졸업&cr; 한일시멘트㈜ 상무보&cr; 現) 한일홀딩스㈜ 상무---6개월- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일 의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식 주1) 상기 등기임원의 재직기간은 등기임원으로 최초 선임된 날 기준입니다.&cr;주2) 상기 미등기임원의 재직기간은 미등기임원으로 최초 선임된 날 기준입니다.&cr;주3) 상기 소유주식수는 최근 최근 대량보유상황보고 내역 등을 토대로 한 주식보유현황입니다.&cr;&cr;※ 결산일 이후 임원 변동사항&cr; - 유원규 사외이사 임기만료 퇴임&cr; - 2019.3.15 정기주주총회에서 사내이사 허기호 재선임, 박진규 신규선임&cr; 사외이사 강대석, 최인철 재선임, 감사 김용식 신규선임&cr;&cr; 나. 직원 현황 2018년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) -남19000198.3984,07351,793--여2000211.394,25247,126-21000218.51,078,32551,349- 사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 비고 기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자 기간제&cr;근로자 합 계 전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자) 합 계 * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 2018년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) 248,100,20024,050,100- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 주) 미등기임원 중 1인(명예회장)은 무보수임&cr; 2. 임원의 보수 등 &cr;<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>&cr; 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 이사5명7,000,000,000-감사1명70,000,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 주) 2018년 3월 16일 정기 주주총회에서 승인된 사항입니다.&cr; 나. 보수지급금액 &cr; - 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 9 1,743,075,400 193,675,044 - 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 주) 인원수, 보수총액, 1인당 평균보수액에는 퇴임이사 등이 포함된 수치임&cr; - 유형별 (단위 : 원) 4 1,551,250,400 387,812,600 -19,000,0009,000,000-3 93,000,000 31,000,000 -189,825,00089,825,000- 구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 주) 감사의 보수총액에는 퇴직급여가 포함된 수치임&cr;&cr; 다. 이사 및 감사의 보수지급기준 구분 보수지급기준 등기이사&cr;(사외이사 제외) 월보수 : 연간 보수의 12분의 1을 매월 지급&cr;상여금(특별격려금) : 연중&cr;퇴직금 및 공로금 : 주주총회가 승인한 임원퇴직금지급규정에 의거 지급 사외이사 월보수 : 연간 보수의 12분의 1을 매월 지급 감사 월보수 : 연간 보수의 20분의 1을 매월 지급&cr;분기보수 : 연간 보수의 20분의 2를 매분기 (3월, 6월, 9월, 12월) 지급&cr;상여금(특별격려금) : 연중&cr;퇴직금 및 공로금 : 주주총회가 승인한 임원퇴직금지급규정에 의거 지급 &cr;<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> &cr; 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 허기호회장1,160,000,000- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 대표이사 회장&cr;허기호 근로소득 급여 1,100,000,000 직무, 직위(회장), 근속기간(22년), 리더십, 전문성, 회사기여도, 인재육성 등을 고려한 임원보수 지급기준에 의거하여 연간보수총액 12억원을 분할하여 매월 지급함. &cr;단, 분할전(1~6월) 결정된 보수총액은 총 10억원으로 상반기 총 5억원을 지급하였고, 분할후(7~12월) 보수총액 총 12억원 중 하반기에 6억을 지급함. 상여 60,000,000 이사회결의에 따라 계량적 지표로는 매출액, 영업이익 등으로 구성된 재무적 사항, 비계량적 지표로는 리더십, 윤리경영, 회사기여도 등을 종합적으로 고려, 책정보수의 0% ~ 200% 내에서 상여금을 산출하여 지급할 수 있음. 계량적 지표와 관련, 건설경기가 하강 국면에 접어드는 대외 환경 변화속에서 주요 사업부문의 실적이 비교적 양호하여, 연결기준 매출액 1조 1,867억원, 영업이익 411억원을 시현한 점을 고려하였고, 특히 비계량 지표 측면에서, 리더십을 바탕으로 어려운 대내외 환경 하에서도 임직원들의 역량을 결집하여 지주회사 체제 전환을 성공적으로 이끌었으며, 경영 투명성 및 효율성을 증대하는 기초를 마련하는 등의 성과를 달성한 회사기여도를 종합적으로 고려하여, 연봉의 20분의 1에 해당하는 금액을 재직중인 임직원에게 지급하기로 결정한 바, 이에 상여 6천만원을 산출, 지급 하였음 주식매수선택권&cr; 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - &cr; 다. 개인별 보수지급기준 구분 보수지급기준 대표이사 회장&cr;허기호 월보수 : 연간 보수의 12분의 1을 매월 지급&cr;상여금(특별격려금) : 연중&cr;퇴직금 및 공로금 : 주주총회가 승인한 임원퇴직금지급규정에 의거 지급 &cr; 라. 주식매수선택권의 부여 및 행사 현황&cr;- 해당사항 없음&cr; ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11011#보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』은 2018년에 대한 사업보고서를 제출하는 경우부터 적용 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> &cr; 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 허기호회장1,160,000,000- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 대표이사 회장&cr;허기호 근로소득 급여 1,100,000,000 직무, 직위(회장), 근속기간(22년), 리더십, 전문성, 회사기여도, 인재육성 등을 고려한 임원보수 지급기준에 의거하여 연간보수총액 12억원을 분할하여 매월 지급함. &cr;단, 분할전(1~6월) 결정된 보수총액은 총 10억원으로 상반기 총 5억원을 지급하였고, 분할후(7~12월) 보수총액 총 12억원 중 하반기에 6억을 지급함. 상여 60,000,000 이사회결의에 따라 계량적 지표로는 매출액, 영업이익 등으로 구성된 재무적 사항, 비계량적 지표로는 리더십, 윤리경영, 회사기여도 등을 종합적으로 고려, 책정보수의 0% ~ 200% 내에서 상여금을 산출하여 지급할 수 있음. 계량적 지표와 관련, 건설경기가 하강 국면에 접어드는 대외 환경 변화속에서 주요 사업부문의 실적이 비교적 양호하여, 연결기준 매출액 1조 1,867억원, 영업이익 411억원을 시현한 점을 고려하였고, 특히 비계량 지표 측면에서, 리더십을 바탕으로 어려운 대내외 환경 하에서도 임직원들의 역량을 결집하여 지주회사 체제 전환을 성공적으로 이끌었으며, 경영 투명성 및 효율성을 증대하는 기초를 마련하는 등의 성과를 달성한 회사기여도를 종합적으로 고려하여, 연봉의 20분의 1에 해당하는 금액을 재직중인 임직원에게 지급하기로 결정한 바, 이에 상여 6천만원을 산출, 지급 하였음 주식매수선택권&cr; 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - &cr; 다. 개인별 보수지급기준 구분 보수지급기준 대표이사 회장&cr;허기호 월보수 : 연간 보수의 12분의 1을 매월 지급&cr;상여금(특별격려금) : 연중&cr;퇴직금 및 공로금 : 주주총회가 승인한 임원퇴직금지급규정에 의거 지급 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황&cr;당사가 속한 기업집단의 명칭은 한일홀딩스(법인등록번호 110111-0040165)이며 공정거래법상 상호출자제한, 채무보증제한의 대상은 아닙니다. 계열회사간의 출자현황은 아래와 같습니다&cr; ※ 계열회사간 지분 관계 회사명 법인등록번호 출자회사 계열회사에 출자한 주식수(주) 지분율(%) 한일시멘트(주) 110111-6799203 한일홀딩스(주) 1,437,042 34.67 한일현대시멘트(주) 110111-0111867 에이치엘케이홀딩스(주) 14,170,986 84.56 한일산업(주) 110111-0165880 한일홀딩스(주) 3,994,400 99.86 (주)충무화학 164811-0000434 세원개발(주) 51,750 16.43 (주)이에프 110111-5282241 (주)충무화학 42,000 42.00 (주)동산 110111-6276897 특수관계인 60,000 100.00 한일개발(주) 131111-0067289 특수관계인 1,000,000 100.00 (주)서울랜드 134111-0022777 한일홀딩스(주) 2,408,824 85.67 동화청과(주) 110111-0215528 (주)서울랜드 494,276 98.86 (주)차우 135311-0005950 (주)세우리 120,822 37.66 (주)세우리 134111-0023741 특수관계인 101,782 76.41 한일네트웍스(주) 120111-0175423 한일홀딩스(주) 5,766,232 48.24 세원개발(주) 110111-0383200 특수관계인 160,000 100.00 DUNER HOLDINGS, LLC - 세원개발(주) 620,000 100.00 우덕축산(주) 145011-0012149 한일산업(주) 900,000 100.00 에프앤센터(주) 110111-4797085 한일네트웍스(주) 10,000 100.00 한일건재(주) 134211-0144420 한일홀딩스(주) 1,140,000 100.00 에이치엘케이홀딩스(주) 110111-6451192 한일홀딩스(주) 38,000,000 48.72 한일인터내셔널(주) 110111-6897916 한일홀딩스(주) 2,000,000 100.00 HD-JAPAN - (주)서울랜드 840,000 100.00 Amass Star Venture Capital Co., Ltd. - 한일홀딩스(주) 29,503,762 98.35 Hanil Development,Inc - 한일홀딩스(주) 900,000 30.31 당사 임원의 계열회사 임원 겸직현황은 등기된 임원을 기준으로 하며 세부내용은 아래와 같습니다. 겸직 임원 겸직 회사 비 고 성 명 직 위 회사명 직 위 허기호 대표이사 한일현대시멘트㈜ 이사회 의장 상근 &cr; ※ 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2018년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) 에이치엘케이홀딩스(비상장)(1)2017.07.13 경영참여 190,000 38,000,000 48.72 214,503- - - 38,000,000 48.72 214,503637,874-6,587한일시멘트(상장)(5)2018.07.01 경영참여 47,953 - - - 1,437,042 180,286-7,8531,437,042 34.67 172,4331,368,00153,727한일산업(비상장)(1)1974.06.05 경영참여 44,001 3,546,355 98.51 45,836 448,045 11,269 - 3,994,400 99.86 57,105149,561695서울랜드(비상장)(1)1998.12.31 경영참여 41,107 2,408,824 85.67 45,381 - - - 2,408,824 85.67 45,381106,420-10,293한일건재(비상장)(1)2017.12.21 경영참여 35,597 900,000 100.00 35,597 240,000 9,600-1,140,000 100.00 45,19751,969115한일네트웍스(상장)(1)2008.03.19 경영참여 26,606 5,396,869 45.15 22,762 369,363 1,576 - 5,766,232 48.24 24,33883,2005,056Amass Star V.C. corp(비상장)(1)2010.01.04 경영참여 10,634 29,503,762 98.35 10,634 - - - 29,503,762 98.35 10,6349,630-141한일인터내셔널㈜(비상장)(1)2018.10.17 경영참여 30,000 - - - 2,000,000 30,000 - 2,000,000 100.00 30,00033,61289우덕축산(비상장)(1)2010.06.23 경영참여 3,300 660,000 73.33 3,300-660,000 -3,300 - -0.00 - 7,156414한일개발(비상장)(3)2001.10.15 사업관련 8,938 489,000 48.90 6,227-489,000 -6,227 - -0.00 - 48,6541,104한일대우시멘트(비상장)(1)1998.12.31사업관련1,192 238,400 11.92 - -- - 238,400 11.92 - 3,831-453칸서스자산운용(비상장)(2)2004.05.10 투자 6,643 1,265,882 33.84 6,329 - - - 1,265,882 25.62 6,32922,183-11Hanil Development(비상장)(1)2000.12.15 투자 5,255 900,000 40.91 - - - - 900,000 30.31 - 28,835-1,252대한항공(상장)(1)1996.04.26투자5,561 475,302 0.50 16,089 - --380475,302 0.50 15,70924,373,349-107,402한진칼(상장)(1)2013.09.16투자1,344 229,679 0.39 4,203 - -2,641229,679 0.39 6,8442,016,56337,869고려제강(상장)(1)2008.01.09투자10,003 415,518 2.31 13,62946,179 --2,895461,697 2.31 10,7341,374,71919,245한국단자(상장)(1)2007.06.27투자11,934 675,373 6.48 45,182-312,450 -12,921-17,526362,923 3.48 14,735797,18733,537삼아제약(상장)(1)2016.11.28투자119 195,620 3.07 3,159 - --68195,620 3.07 3,091173,6868,801태영건설(상장)(1)2009.01.01투자3,696 524,500 0.69 5,402-524,500 -5,540138-0.00 - 2,281,959133,888SK디앤디(상장)(1)2016.02.22투자5,479 255,990 1.58 8,614 - --1,766255,990 1.35 6,8481,324,53755,702SK디스커버리(상장)(1)2017.12.01투자14,471 196,261 1.82 16,525-1 --11,403196,260 1.03 5,1221,257,96933,299SK케미칼(상장)(1)2017.06.23투자15,538 210,739 1.82 17,744 - --2,992210,739 1.82 14,7521,578,24416,599전주방송(비상장)(3)2009.09.28투자6,304 788,000 14.07 5,577 - -483788,000 14.07 6,06155,298735(주)jTBC(비상장)(3)2011.03.31투자5,000 1,000,000 0.91 229 - -1301,000,000 0.89 359204,6252,443코셉머티리얼 주식회사(비상장)(4)2013.09.30투자2,000 400,000 8.89 - - --400,000 8.89 - 2,398-901케이클라비스굿인베스트먼트(비상장)(3)2016.09.23투자3,000 - - 2,473 - -1,408115-0.00 1,17927,6482,697--529,397-203,334-41,377--691,354-- 법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황 수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익 수량 금액 합 계 (1) 당해 법인의 최근사업연도 재무현황은 2018.12.31 현재 금액입니다.&cr;(2) 당해 법인의 최근사업연도 재무현황은 2018.03.31 현재 금액입니다.&cr;(3) 당해 법인의 최근사업연도 재무현황은 2017.12.31 현재 금액입니다.&cr;(4) 당해 법인의 최근사업연도 재무현황은 2016.12.31 현재 금액입니다.&cr;(5) 당해 법인은 2018년 7월 1일 인적분할로 법인이 설립되어 최근사업연도 총자산은 2018.12.31 현재 금액이며, 2018.07.01 부터 2018.12.31까지의 당기순손익이 반영되었습니다.&cr; X. 이해관계자와의 거래내용 &cr; 1. 대주주에 대한 신용공여 등&cr;&cr;가. 가지급금 및 대여금 내역&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;나. 담보제공 등 내역&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr; 2. 대주주와의 자산양수도 등 &cr;- 해당사항 없음&cr;&cr; 3. 대주주와의 영업거래 등&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr; 4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래&cr;&cr;- 회사는 에이치엘케이홀딩스㈜의 금융기관 차입분 만기 도래시 차입금 상환 재원을 대여하기로 이사회 결의를 거쳐 결정하였으며, 이에 따라 당기 중 대여를 다음과 같이 실행하였습니다(단위: 천원). 제공받는자 금전대여내역 대여기간 대여금액 에이치엘케이홀딩스㈜ 금융기관 차입금 상환재원 2018.05.21.~2021.05.20. 267,000,000 &cr;- 상법 제530조의3 제1항 및 제2항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할한 회사 및 한일시멘트 주식회사는 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 회사분할 전 분할회사(구 한일시멘트 주식회사)의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.&cr;&cr;기타 우발채무 현황은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 중 '2. 우발채무'를 참고하시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 &cr; 1. 공시사항의 진행ㆍ변경 상황 및 주주총회 현황 &cr;&cr;가. 공시사항의 진행ㆍ변경 상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2018.01.26 회사분할결정 - 한일시멘트 주식회사(이하 "분할회사")는 분할대상사업부문을 인적분할의 방식으로 분할하여 한일시멘트 주식회사(가칭, "분할신설회사")를 설립&cr;- 분할회사는 한일홀딩스 주식회사(가칭, "분할존속회사")로 상호를 변경하여 존속 회사분할 결정 (2018.01.26 주요사항보고서 공시)&cr;- 분할 방법, 분할 목적, 분할 비율 등의 회사분할과 관련된 사항 공시&cr;- 공시된 일정에 따라, 2018년 5월 29일 분할계획서 승인을 위한 임시주주총회를 개최, 2018년 7월 1일을 분할기일로 하여 인적분할 완료 2018.09.10 공개매수 결정&cr;유상증자 결정 - 공개매수 방식에 의거 한일시멘트(주)의 주주들로부터 당해 회사(한일시멘트(주)) 발행주식을 현물출자 받고, 그 대가로 현물출자를 한 주주들에게 당사의(한일홀딩스(주)) 신주를 발행, 배정하는 방식의 본 유상증자를 실시 - 현물출자 대상 주식인 한일시멘트(주) 기명식 보통주식 보유자들로부터 2018년 10월 17일부터 2018년 11월 05일까지 공개매수 청약을 받아 최종 확정된 공개매수 주식수량에 공개매수 1주당가액을 곱한 금액을 신주발행가액으로 나눈 수 만큼 한일홀딩스(주)의 기명식 보통주 신주를 배정(한일시멘트(주) 기명식 보통주식의 공개매수수량은 1,101,142주로 확정되었으며, 공개매수 가격은 1주당 154,350원)&cr;&cr;- 한일시멘트(주)의 기명식 보통주식을 현물출자받고, 이의 대가로 한일홀딩스(주) 기명식 보통주식 2,869,635주를 신주로 발행 완료 &cr;나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제57기&cr;주주총회&cr;(2019.03.15) ① 정관 개정의 건 &cr;&cr;② 자기주식 소각을 위한 자본금 감소 승인의 건 &cr;&cr;③ 이사 선임의 건 &cr;&cr;&cr;④ 감사 선임의 건 &cr;&cr;&cr;⑤ 이사 보수한도 승인의 건 &cr;&cr;⑥ 감사 보수한도 승인의 건 ① 원안 승인&cr;&cr;② 원안 승인&cr;&cr;&cr;③ 원안 승인&cr; - 허기호, 박진규, 강대석, 최인철&cr;&cr;④ 원안 승인&cr; - 김용식&cr;&cr;⑤ 원안 승인&cr;&cr;⑥ 원안 승인 제57기&cr;임시주주총회&cr;(2018.05.29) ① 분할계획서 승인의 건&cr;&cr;② 정관 변경의 건&cr;&cr;③ 이사 선임의 건&cr;&cr; ① 원안 승인&cr;&cr;② 원안 승인&cr;&cr;③ 원안 승인&cr; - 전근식 제56기&cr;주주총회&cr;(2018.03.16) ① 정관 변경의 건&cr;&cr;② 이사 선임의 건&cr;&cr;&cr;③ 감사위원 선임의 건&cr;&cr;&cr;④ 이사 보수한도 승인의 건&cr;&cr;&cr;⑤ 감사 보수한도 승인의 건&cr;&cr;&cr;&cr; ① 원안 승인&cr;&cr;② 원안 승인&cr; - 허기호, 강대석, 최인철&cr;&cr;③ 원안 승인&cr; - 유원규, 강대석, 최인철&cr;&cr;④ 원안 승인&cr; - 70억원&cr;&cr;⑤ 원안 승인&cr; - 0.7억원&cr;&cr;&cr; 제55기&cr;주주총회&cr;(2017.03.17) ① 이사 선임의 건 &cr;&cr;&cr;② 이사 보수한도 승인의 건&cr;&cr;&cr;③ 감사 보수한도 승인의 건 ① 원안 승인&cr; - 곽의영, 전근식, 유원규&cr;&cr;② 원안 승인&cr; - 70억원&cr;&cr;③ 원안 승인&cr; - 2.5억원 2. 우발채무 등 &cr; 가. 견질어음&cr;&cr;당기말 현재 연결회사는 원재료 구매 등과 관련하여 어음 3매(177,468천원)를 현대오일뱅크㈜에 견질로 제공하고 있습니다. 나. 계류중인 소송내역 &cr;&cr; 당기말 현재 연결회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 물품대금 관련 등 소송 10건(소송금액: 10,149,410천원) 이 있으며 최종결과는 예측할 수 없습니다. 회사는 동 소송의 결과가 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. &cr; 다. 제공받은 지급보증 내역&cr; &cr;- 당 기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 미화불). 제공자 통화 보증금액 보증내용 ㈜국민은행 USD 20,000,000 수입신용장 KRW 1,500,000 원화지급보증 ㈜KEB하나은행 USD 1,005,100 수입신용장 EUR 882,000 수입신용장 KRW 2,400,000 구매자금보증 외 ㈜신한은행 USD 5,500,000 수입신용장 ㈜한국씨티은행 KRW 200,000 수입신용장 NH농협은행 USD 1,667,198 수입신용장 중소기업은행 KRW 2,000,000 원화지급보증 서울보증보험㈜ KRW 169,726,089 이행보증보험 외 소프트웨어공제조합 KRW 614,093 계약이행보증 한국광해관리공단 KRW 147,144,773 광산복구예치금 합계 USD 28,172,298 EUR 882,000 KRW 323,584,955 &cr;라. 그밖의 우발채무&cr; (1) 타인을 위한 지급보증&cr;&cr; 연결회사는 한일건설㈜의 해외 건설공사 계약(리비아 4,000세대 주택건설 프로젝트)과 관련하여 지급보증을 제공하였으며, 내역은 다음과 같습니다(단위: EUR).&cr; 제공받는자 보증내역 보증기간 보증금액 SGI서울보증 공사이행보증 2009.01.05 ~ 2015.01.31 EUR 10,591,125 공사이행보증 2009.01.13 ~ 2015.01.31 EUR 3,331,020 선급금환급보증 2009.01.13 ~ 2015.01.31 EUR 20,761,552 합계 EUR 34,683,697 &cr; 한일건설㈜는 2009. 1. 해외공사 (리비아 주택공사)를 수주하면서 발주처 (리비아행정센터개발기구)에 선급금반환 및 계약이행 보증을 제공하였습니다. 한일건설㈜는 위 보증제공을 위하여 SGI서울보증과 보증보험계약을 체결하였고, 그 피보험자는 한국산업은행입니다. 아울러 연결회사는 위 보증보험계약의 주채무자인 한일건설㈜를 위하여 SGI서울보증에 연대보증을 제공하였습니다.&cr;&cr;한국산업은행은 SGI서울보증을 상대로 위 보증보험에 따른 보험금 청구소송을 제기하였습니다. SGI서울보증이 위 소송에서 패소할 경우, 주채무자인 한일건설㈜는 물론 연대보증인인 연결회사 또한 SGI서울보증에 구상의무를 부담합니다. 따라서 연결회사는 위 소송에서 SGI서울보증의 승소를 지원하기 위하여 SGI서울보증의 보조참가인으로 위 소송에 적극 참여하고 있습니다.&cr; &cr; 한편, 2018.11.08(목) 위 사건의 1심 판결 선고 결과 원고[한국산업은행]의 청구가 모두 기각 되었습니다. 이에 따라 연결회사는 본건 관련한 충당부채를 계상하지 않았습니다. 다만, 향후 항소심 등 선고결과에 따라 연결회사가 보증금액에 대해 지급책임을 지게 될 수 있습니다 .&cr; &cr; (2) 당기말 현재 연결회사가 성우종합건설(주)와 관련하여 부담하고 있는 보증채무에 대한 현실화 추정금액 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공받는자 채권자 보증내용 현실화 추정금액 성우종합건설㈜ 우리은행 지급보증 2,108,166 IBK캐피탈 등 어음배서 1,408,940 KB저축은행 등 조건부채무인수 등 171,534 일우건설 경기저축은행 등 연대보증 33,035,505 ㈜파이시티 등 하나UBS 등 연대보증 90,296,394 합계 127,020,539 &cr;보증채무이행청구권 현실화금액은 주채권 출자전환 실행일(2014년 6월 12일)을 기준으로 미지급된 원금 및 이자(미지급이자 발생시점부터 연 3% 적용)에 대하여 총회수금액(주채권 출자전환 실행일로부터 보증채무 이행 청구일까지)을 원채무자와의 약정에도 불구하고 상기 미지급 이자 및 원금 순으로 상환한 것으로 가정하여 계산된 미회수 금액 중 연결회사의 보증한도 범위 내 금액으로 산정되며, 위 현실화 추정금액은 외부전문기관의 평가를 거쳐 추정한 금액으로 향후 변동 될 수 있습니다.&cr;&cr;당기말 현재 한강신도시 사업장 보증채무는 해당사업장 자산을 변제재원으로 하여 채무가 완제되어 보증채무가 소멸하였습니다.&cr; (4) 유형자산 처분 관련 약정&cr;&cr; 연결회사는 2016년 중 이사회 결의에 따라 영등포 공장의 토지 및 건물을 매각하였으며, 매수인은 계약금 지급을 위해 대출을 실행하였습니다. 연결회사가 수령한 계약금에는 원채권자를 명의로 하는 근질권이 설정되어 있습니다. &cr; &cr;(5) 시설기부채납&cr;&cr;연결회사는 서울특별시와의 약정에 따라 건설된 시설을 서울특별시에 기부채납하고 시설건설에 투입된 공사원가 상당액을 기부시설사용권의 과목으로 하여 무형자산으로 계상하고 있으며, 계약기간동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 그리고 무상사용기간이 만료된 기부시설에 대한 사용료로 토지와 시설물의 감정평가액에 2.5%를 적용한 금액을 지급하고 있습니다.&cr;&cr;서울특별시에 기부채납한 시설의 무상사용기간의 만료시점과 당기말 이후 도래하는 유상사용기간의 연장시점의 상세 내역은 다음과 같습니다. 구분 1차 기부시설 2차 기부시설 3차 기부시설 4차 기부시설 무상사용기간만료 2004년 7월 10일 2011년 8월 31일 2013년 6월 1일 2017년 5월 15일 유상사용기간연장 2022년 5월 15일 2022년 5월 15일 2022년 5월 15일 2022년 5월 15일 &cr; 마. 주주간계약&cr;&cr;연결회사는 전기 중 한일현대시멘트 주식회사(이하 "한일현대시멘트㈜")의 발행주식과 경영권을 인수하기 위하여 LK 제3호 기업재무안정 사모투자합자회사(이하 "PEF")와 경영참여형 사모집합투자기구의 투자목적회사(이하 "에이치엘케이홀딩스㈜")에 투자하였습니다. 연결회사는 2017년 7월 13일 한일현대시멘트 주식에 대한 매수인의 지위 및 권리의무 일체를 에이치엘케이홀딩스㈜에 양도하였고, 에이치엘케이홀딩스㈜는 2017년 7월 18일 한일현대시멘트㈜의 주식 인수 잔금납입을 완료하였습니다. 또한 2017년 7월 13일 에이치엘케이홀딩스㈜의 경영 및 투자와 관련하여 회사와 PE F는 투자자간계약을 체결하였습니다. 동 거래의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 매도인 LK 제3호 기업재무안정 사모투자합자회사 매수인 한일홀딩스 주식회사 기초자산 에이치엘케이홀딩스 주식회사 제1종 종류주식 40,000,000주 매수청구권 1. 행사가능시점&cr;가. 매도인이 계약을 위반하고 치유 요청을 받은 날로부터1개월 이내에 치유가 되지 아니하는 경우&cr;나. 매도인이 계약 위반으로 인해 투자자간 계약서 상 계약이 해지된 경우&cr;다. 신주발행일로부터 2년이 경과한 경우 매도청구권 1. 행사가능시점&cr;가. 매수인이 본 계약을 위반하고 치유 요청을 받은 날로부터 1개월 이내에 치유가 되지 아니하는 경우(다만 우선배당 관련 의무위반은 제외) 나. 매수인의 본 계약 위반으로 인해 본 계약이 해지된 경우 다. 매수인이 풋옵션 의무를 담보하기 위해 체결한 담보관련계약을 위반하고 치유요청을 받은 날로부터 1개월 이내에 치유가 되지 아니하는 경우 라. 한일현대시멘트의 2018년도에 개시되는 회계연도부터 영업이익이 연속하여 2기의 회계연도 동안 일정 금액에 미치지 못한 경우 마. 신주발행일로부터 3년이 경과한 경우 바. 매수인의 재무상황이 일정기준에 미치지 못하는 경우&cr;2. 행사가격 신주발행일로부터 매매대금 지급일까지 매도인의 내부수익율이6%가 되도록 하는 금액(다만 위 가, 나, 다 의 사유에 의한 행사시9%) 담보 매수인이 소유하는 에이치엘케이홀딩스㈜ 주식 전부에 주식근질권설정계약을 체결하고, 매수인이 에이치엘케이홀딩스㈜에 대하여 계상하게 될 대출채권(담보대상채권)에 대하여 양도담보계약 체결 연대보증 에이치엘케이홀딩스㈜가 인수를 위하여 금융기관들로부터 실행한 대출에 매수인이 연대보증을 제공. 해당 대출금 상환시점에 매수인은 상환을 위한 자금을 에이치엘케이홀딩스㈜에 대여할 계획임. - 기타 우발채무 및 보증 등 현황은 "III. 재무에 관한 사항" 중 "3. 연결재무제표의 주석"을 참고하시기 바랍니다. &cr;- 기타 중요한 소송 구분 소 제기일 소송 당사자 소송의 내용 소송가액 진행상황 향후 소송일정 &cr;및 대응방안 과징금납부명령취소&cr;(2016누53182) 2016.07.11 원고 : 한일시멘트&cr;피고 : 공정거래위원회 "시멘트업체들의 시장점유율 등 담합 행위 등" 에 대한 공정거래위원회의 과징금납부명령 취소 청구 446억원 원고패소&cr;[대법원 상고] 승소여부 예측불가 과징금납부명령취소&cr;(2017누35365) 2017.02.07 원고 : 한일시멘트&cr;피고 : 공정거래위원회 "3개 드라이몰탈 제조사의 부당한 공동행위에 대한 건" 에 대한 공정거래위원회의 과징금납부명령 취소 청구 414억원 원고일부승소&cr;[대법원 상고기각] 고등법원 판결(원고일부승소) 확정 주1) 상기 소송의 결과가 연결회사의 재무에 미치는 영향을 예측하기는 어려움&cr;주2) "과징금납부명령취소 (2017누35365)" 판결 확정에 따라 공정거래위원회는 과징금을 재산정하였으며, 최종 38,242백만원으로 재산정(최초 41,418백만원 대비 3,176백만원 감경)된 과징금을 납부 완료(2018.09.27.)하였습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 &cr; 가. 단기매매차익 발생 및 환수현황&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 &cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;다. 직접금융 자금의 사용&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;라. 합병등의 사후정보&cr;[현대시멘트 인수]&cr;- 당사는 한국산업은행 외 30인과 2017년 3월 31일자로 현대시멘트 보통주 10,788,672주를 장외에서 매매하기로 하는 주식매매계약을 체결하였으며, 2017년 4월 28일자로 하나유비에스 클래스원 특별자산 투자신탁 제3호(신탁업자:㈜신한은행)로부터 현대시멘트 보통주 3,382,314주를 추가로 취득하는 주식매매 변경계약서를 체결하였고, 2017년 05월 29일 양수금액 중 51억 2,000만원을 감액하였으며, 2017년 07월 13일 현대시멘트㈜ 주식 인수와 관련하여 매도인들과 체결한 주식매매계약상 매수인의 지위 및 권리의무 일체를 "LK 제3호 기업재무안정 사모투자합자회사"가 설립한 에이치엘케이홀딩스㈜에 양도 하였습니다. 상세한 내역은 공시를 "2017.07.13 [정정] 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정)" 참조 바랍니다.&cr;- 계약 상대방 : 한국산업은행 외 31인 - 계약 내용 : 현대시멘트 발행주식 보통주 14,170,986주를 취득하는 계약 - [변경]계약 체결시기 : 2017년 07월 13일 - 계약 금액 : 622,111,931,036원 - 기대 효과 : 시멘트 사업 확대 및 경쟁력 강화&cr;- 에이치엘케이홀딩스㈜는 2017. 7. 18 주식인수 잔금을 납입하여 현대시멘트㈜ 주식을 취득하였으며, 당사는 에이치엘케이홀딩스㈜를 통해 현대시멘트㈜에 영향력을 행사 하고 있음&cr;- 합병 등 전후의 재무상황 비교표는 미래수익가치 산정을 위한 외부평가를 받지 않아 기재하지 않았습니다. &cr;&cr;[회사분할]&cr;- 한일홀딩스 주식회사는 자회사 관리, 신규사업투자 부분 등 투자사업부문 등에, 분할신설 한일시멘트 주식회사는 시멘트사업부문 등 분할대상사업부문에 집중함으로써 사업특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조 체제를 확립하고, 경영위험의 분산을 추구하고자 합니다. 분할을 통하여 각 사업부문의 전문화를 제고하고 핵심사업의 경쟁력을 강화하여, 각 경영부문별 특성에 적합한 의사결정체계 확립을 통해 조직효율성을 증대하고 책임경영체제를 확립할 계획에 있습니다. 구분 회사명 사업부문 역할 분할존속회사 한일홀딩스 주식회사 투자사업부문 등 지주회사 분할신설회사 한일시멘트 주식회사 시멘트사업부문, 레미콘/레미탈 사업부문 사업회사 &cr;- 주요 일정 구 분 일 자 이사회결의일 2018년 1월 26일 주요사항보고서 제출일 주식명의개서정지 공고 2018년 1월 26일 분할주주총회를 위한 주주확정일 2018년 4월 23일 주주명부 폐쇄기간 2018년 4월 24일 ~ 2018년 4월 30일 주주총회 소집공고 및 통지 2018년 5월 11일 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2018년 5월 29일 구주권 제출 공고일 2018년 5월 29일 구주권 제출 기간 2018년 5월 30일 ~ 2018년 6월 30일 분할기일 2018년 7월 1일 분할보고총회일 또는 창립총회일 2018년 7월 2일 분할등기일 2018년 7월 2일 기타일정 - 매매거래정지기간 2018년 6월 28일 ~ 2018년 08월 05일 - 재상장/변경상장 신청일 2018년 7월 30일 - 변경상장 및 재상장일 2018년 8월 6일 - 합병 등 전후의 재무상황 비교표는 미래수익가치 산정을 위한 외부평가를 받지 않아 기재하지 않았습니다. &cr;&cr;마. 제재현황&cr;&cr;- 한일시멘트는 2016년 3월 11일 (의결서 수령일) 공정거래위원회로 부터 "시멘트업체들의 시장점유율 등 담합 행위 등" 으로 시정명령, 과징금(과태료 포함) 446억원을 부과 받았으며, 전직임원 1명에게 과태료 5백만원이 부과되었습니다. 제재 근거 법령으로는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제 19조(부당한 공동행위의 금지) 제 1항 제 1호 및 제3호 이며, 2016년 44,626백만원 납부 완료 하였습니다. 향후 공정거래법의 철저한 준수를 통해 공정거래 질서 확립 기여에 만전을 다할 예정입니다.&cr; 위 건과 관련하여 2018년 6월 19일 서울중앙지방법원 형사2(단독)부로부터 1심 판결에서 벌금 2억원을 부과받았으며, 이를 2018년 7월 18일 납부하였습니다. 관계자 교육 및 업무 재조정, 공정거래 자율준수 프로그램 도입 등 재발방지 방안을 마련하여 시행중에 있습니다. 동일 사건으로 전직 임원이 서울중앙지방법원 1심 판결에서 징역 1년을 선고받았으며, 2018년 10월 19일에 서울고등법원에서 항소심이 기각되었습니다.&cr;&cr;- 한일시멘트는 2016년 10월 26일 (의결서 수령일) 공정거래위원회로 부터 "3개 드라이몰탈 제조사의 부당한 공동행위에 대한 건" 으로 시정명령, 과징금 414억원을 부과 받았습니다. 제재 근거 법령으로는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제 19조(부당한 공동행위의 금지) 제 1항 제 1호 및 제3호 이며, 2016년 41,418백만원 납부 완료 하였습니다. 향후 공정거래법의 철저한 준수를 통해 공정거래 질서 확립 기여에 만전을 다할 예정입니다. 다만, "3개 드라이몰탈 제조사의 부당한 공동행위에 대한 건" 에 대한 공정거래위원회의 과징금납부명령 취소 청구소송 판결 확정에 따라 공정거래위원회는 과징금을 재산정하였으며, 최종 38,242백만원으로 재산정(최초 41,418백만원 대비 3,176백만원 감경)된 과징금 의결서를 수령 하였고, 과징금을 납부 완료(2018.09.27.)하였습니다.&cr;&cr;<종속회사 한일현대시멘트>&cr;&cr;- 한일현대시멘트는 2015년 9월 22일 한국거래소로부터 전ㆍ현직 임원의 배임혐의 피소설에 대한 조회 공시 요구를 받았으며, 이와 관련해서 유가증권시장 공시규정 제40조에 의거 조회공시 답변제출시(2015년 9월 23일)까지 주권 매매거래가 정지되었습니다. 이후 횡령.배임 혐의 발생(2015.07.30) 사실의 지연공시(2015.09.23)와 관련하여 거래정지가 계속되었고, 관련 규정에 따라 2015년 12월 7일 한국거래소 기업심사위원회의 상장적격성 실질심사를 거쳐 2016년 3월 30일까지 개선기간을 부여 받았으며, 2016년 4월 20일에 재차 기업심사위원회 심의를 거쳐 상장유지를 결정하였고, 이에 따라 주권의 매매거래 정지가 해제되었습니다.&cr;&cr;- 한일현대시멘트는 2015년 10월 22일 한국거래소로 부터 "횡령 배임혐의발생(2015.07.30)사실의 지연공시(2015.09.23) (유가증권시장 공시규정 제35조 및 제38조의2)" 으로 불성실공시법인 지정, 벌점부과 11점, 공시위반제재금 1억, 공시책임자 교체요구를 받았으며, 제재금 1억원 납부와 공시책임자 교체를 진행하였습니다. 향후 공시담당자 교육강화를 통해 공시업무에 만전을 다할 예정입니다. &cr;&cr;- 한일현대시멘트는 2016년 3월 11일 공정거래위원회로 부터 "시멘트업체들의 시장점유율 등 담합 행위 등" 으로 시정명령, 과징금 67억원을 부과 받았습니다. 제재 근거 법령으로는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제 19조(부당한 공동행위의 금지) 제 1항 제 1호 및 제3호 이며, 과징금 67억원 납부 완료 하였습니다. 위 건과 관련하여 2018년 6월 19일 서울중앙지방법원으로부터 벌금 1.2억원을 부과받았으며, 이를 납부하였습니다. 향후 공정거래법의 철저한 준수를 통해 공정거래 질서 확립 기여에 만전을 다할 예정입니다.&cr; 바. 녹색경영&cr;&cr;한일시멘트는 주요 사업장인 단양공장의 환경친화적 경영활동을 환경부로부터 인정받아 2011년 9월 시멘트업계 최초로 녹색기업(Green Company)에 지정된데 이어 2017년 9월 원주지방환경청으로부터 3년간 녹색기업에 재지정 되었습니다. (2017. 9. 15 ~ 2020. 9. 14)&cr;&cr;한일시멘트는 정부의 '저탄소 녹색성장 기본법'에 따른 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 제8조의 규정에 의거 배출권 거래제 할당 대상 업체에 해당되며, 2017년도 온실가스 배출량은 5,517,188 tCO2eq 입니다. &cr; hhc.jpg - &cr;&cr;&cr; ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 2. 전문가와의 이해관계 -