Quarterly Report • Jun 30, 2021
Quarterly Report
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분기보고서 3.6 (주)에스디생명공학 110111-3971466 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 정정신고(보고)-대표이사등의확인 정 정 신 고 (보고)
| 2021년 06월 30일 |
1. 정정대상 공시서류 : 2019년 3분기보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2020년 11월 11일
3. 정정사유 : 종속회사의 주주인 기타특수관계자(HONGKONG BROWNINMISS GLOBAL LIMITED)와의 거래 내역 추가&cr&cr4. 정정사항
| 항목 | 정정 전 | 정정 후 |
| 연결재무제표 주석 29 | (주1) | (주2) |
&cr
주1) 정정전&cr
29. 특수관계자 거래&cr
(1) 당분기와 전분기 중 연결실체 내 기업간 거래 및 채권·채무는 연결시 제거되었으며, 연결실체와 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 기타의 특수관계자 | ㈜애니코스 |
| ㈜위드지엘(*1) | |
| 임직원 | 임직원 |
&cr(*1) 지배기업의 임원이 상기 회사의 대표이사로 재직하고 있습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ 매입등 거래내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당분기)
(단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 매출등 | 매입등 | |
|---|---|---|---|---|
| 매출 | 이자수익등 | 매입 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의 특수관계자 | ㈜애니코스 | - | 169,302 | 844,458 |
| ㈜위드지엘 | 18,066 | 111,259 | - | |
| 임직원 | 임직원 | - | 736 | - |
| 합계 | 18,066 | 281,297 | 844,458 |
(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당분기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 회사명/성명 | 채권 등 | 채무 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 단기대여금 | 매입채무 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의특수관계자 | ㈜애니코스 | - | - | 4,742,000 | - |
| ㈜위드지엘 | 74,419 | 1,093 | 2,955,000 | - | |
| 임직원 | 임직원 | - | 89,700 | - | - |
| 합계 | 74,419 | 90,793 | 7,697,000 | - |
(주2) 정정후&cr
29. 특수관계자 거래&cr
(1) 당분기와 전분기 중 연결실체 내 기업간 거래 및 채권·채무는 연결시 제거되었으며, 연결실체와 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 기타의 특수관계자 | ㈜애니코스 |
| ㈜위드지엘(*1) | |
| HONGKONG BROWNINMISS GLOBAL LIMITED(*2) | |
| 임직원 | 임직원 |
&cr(*1) 지배기업의 임원이 상기 회사의 대표이사로 재직하고 있습니다.
(*2) 종속기업인 (주)삼우생명과학의 지분을 16.23% 보유하고 있는 주주입니다.&cr &cr
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ 매입등 거래내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당분기)
(단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 매출등 | 매입등 | |
|---|---|---|---|---|
| 매출 | 이자수익등 | 매입 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의 &cr특수관계자 | ㈜애니코스 | - | 169,302 | 844,458 |
| ㈜위드지엘 | 18,066 | 111,259 | - | |
| HONGKONG BROWNINMISS GLOBAL LIMITED | 3,964,212 | - | - | |
| 임직원 | 임직원 | - | 736 | - |
| 합계 | 3,982,278 | 281,297 | 844,458 |
(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당분기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 회사명/성명 | 채권 등 | 채무 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 단기대여금 | 매입채무 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의특수관계자 | ㈜애니코스 | - | - | 4,742,000 | - |
| ㈜손대식박태윤 | 74,419 | 1,093 | 2,955,000 | - | |
| HONGKONG BROWNINMISS GLOBAL LIMITED | - | - | - | 1,730,642 | |
| 임직원 | 임직원 | - | 89,700 | - | - |
| 합계 | 74,419 | 90,793 | 7,697,000 | 1,730,642 |
&cr
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 확인,서명.jpg 대표이사 확인,서명
&cr
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 12 기)
2019.01.012019.09.30
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2019년 11월 14일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 에스디생명공학 |
| 대 표 이 사 : | 박 설 웅 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 강서구 마곡중앙8로 1길 66 |
| (전 화)02-583-1846 | |
| (홈페이지) http://www.sdbiotech.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 대표이사 (성 명) 박 설 웅 |
| (전 화)02-583-1846 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인 서명.pdf_page_1.jpg 대표이사 등의 확인 서명.pdf_page_1
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
(단위 : 천원) SD BIOTECHNOLOGIES&cr(USA) INC.2015.08.133303 E. Miraloma Ave. Suite 188 &crAnaheim, CA 92806화장품 판매538,573의결권의 &cr과반수 소유미해당SD COSMETICS&cr(SHANGHAI) CO., LTD2015.10.123B, NO 1235, Wuzhong Road, &crMinhang District, Shanghai,China 화장품 판매8,588,851의결권의 &cr과반수 소유미해당
WID COSMETICS&cr(SHANGHAI) CO., LTD
2016.03.16No.10 Building, No.1151 Xingxian Road, &crJiading Industry Zone, Shanghai, China 화장품 제조1,623,295의결권의 &cr과반수 소유미해당SNP COSMETICS&cr(SHANGHAI) CO., LTD2016.06.276B, NO 1235, Wuzhong Road, &crMinhang District, Shanghai,China 화장품 판매9,291,257의결권의 &cr과반수 소유미해당SNP COSMETICS&crCO.,LTD(VIETNAM)2016.06.2890 Tran Dinh Xu Str., Co Giang Ward, &crDist.1, Ho Chi Minh City화장품 판매528,461의결권의 &cr과반수 소유미해당DALIAN SD ELECTRONIC&crCOMMERCE CO., LTD(주1) 2016.11.09Dalian, liaoning province economic and technological&crdevelopment zone, double five street 14 D화장품 판매504,675의결권의 &cr과반수 소유 (주)미해당㈜에스디플랫폼2016.11.30서울시 강남구 테헤란로 416, 9층화장품 판매10,962,793의결권의 &cr과반수 소유미해당㈜알파비앤에이치(주2)2016.05.13충청북도 음성군 원남면 원남산단로 111건강기능식품의&cr제조 판매9,544,403의결권의 &cr과반수 소유미해당PT. ORION BEAUTY &crINTERNATIONAL2018.01.11
Tendean Square Jalan woltermongonsidi &crno 122-124 RT 016/RW 02 kav No.07 &crKelurahan Petogoan, Kebayoran Baru 12170
화장품 판매1,320,284의결권의 &cr과반수 소유미해당삼우생명과학(주)2018.07.23서울시 서초구 강남대로107길21 7층(대능빌딩)화장품 제조&cr수출무역1,203,941의결권의&cr과반수 미소유미해당(주)샵이오(주3)2019.04.01서울시 강남구 논현로610, 3층도소매업238,025 의결권의 &cr과반수 소유미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
(주1) DALIAN SD ELECTRONIC COMMERCE CO., LTD는 2019.8.8일자로 법인 청산되었습니다.&cr(주2) (주)알파비앤에이치는 2019.8.9일자로 (주)에스디생명공학에 흡수합병되었습니다.&cr(주3) (주)샵이오는 2019.09.30일자로 간주 취득하여 종속기업에 편입되었습니다.&cr&cr※ 주요종속회사 여부 판단기준은 아래와 같습니다.&cr① 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사&cr② 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사&cr
1-1. 연결대상회사의 변동내용
(주)샵이오당분기말 신규취득(지분투자)--DALIAN SD ELECTRONIC&crCOMMERCE CO., LTD 법인 청산㈜알파비앤에이치흡수 합병
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭&cr당사의 명칭은 "주식회사 에스디생명공학"이며, 영문으로는 "SD BIOTECHNOLOGIES CO., LTD."라고 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 "SDBIO"라고 표기합니다. &cr&cr3. 설립일자 &cr당사는 2008년 9월 19일에 설립하였으며, 2017년 3월 2일 코스닥시장에 상장하였습니다.&cr&cr4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr
| 본사주소 | : 서울시 강서구 마곡중앙8로 1길 66 |
| 전화번호 | : 02-583-1846 |
| 홈페이지 | : http://www.sdbiotech.co.kr |
5. 중소기업 해당 여부&cr당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업에 해당하지 않습니다.&cr
6. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업&cr당사는 화장품의 제조 및 판매, 건강기능식품의 제조 및 판매를 하고 있습니다. 기타 상세한 내용은 동 공시서류의 "II. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr7. 공시서류작성기준일 현재 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장 여부&cr당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고 총 9개의 계열회사를 보유하고 있으며, 당사를 제외하고 거래소 및 코스닥시장에 상장되어 있는 회사는 없습니다.
| 회사 명 | 상장여부 | 소재지 | 비고 |
| SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INCORPORATION | 비상장 | 미국 | - |
| SD COSMETICS(SHANGHAI) Co., Ltd. | 비상장 | 중국 | - |
| WID COSMETICS(SHANGHAI) Co., Ltd. | 비상장 | 중국 | - |
| SNP COSMETICS(SHANGHAI) Co., Ltd. | 비상장 | 중국 | - |
| SNP COSMETICS Co., Ltd. (VIETNAM) | 비상장 | 베트남 | - |
| ㈜에스디플랫폼 | 비상장 | 한국 | - |
| PT. ORION BEAUTY INTERNATIONAL | 비상장 | 인도네시아 | - |
| 삼우생명과학(주) | 비상장 | 한국 | - |
| (주)샵이오 | 비상장 | 한국 | - |
주1) DALIAN SD ELECTRONIC COMMERCE CO., LTD는 2019.8.8일자로 법인 청산되었습니다.&cr주2) (주)알파비앤에이치는 8월 9일 합병기일 이후 합병등기를 완료하였습니다.&cr
8. 신용평가에 관한 사항
1) 최근 3년간 신용평가 내역
| 평가일 | 평가대상 | 신용등급 | 평가회사&cr(신용평가등급범위) | 평가구분 |
| 2019. 3. 12. | 기업신용평가 | BBB+ | 이크레더블&cr(AAA ∼ D) | 정기평가 |
| 2018. 2. 20. | 기업신용평가 | BBB+ | 이크레더블&cr(AAA ∼ D) | 정기평가 |
| 2017. 2.14. | 기업신용평가 | BBB- | 이크레더블&cr(AAA ∼ D) | 정기평가 |
&cr2) 등급의 의미
| 등급 | 등급의 정의 |
| AAA | 채무이행 능력이 최고 우량한 수준임 |
| AA | 채무이행 능력이 매우 우량하나, AAA 보다는 다소 열위한 요소가 있음 |
| A | 채무이행 능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움 |
| BBB | 채무이행 능력이 양호하나, 장래경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가능성이 내포되어 있음 |
| BB | 채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음 |
| B | 채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 &cr투기적임 |
| CCC | 현재 시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임 |
| CC | 채무불이행이 발생할 가능성이 높음 |
| C | 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음 |
| D | 현재 채무불이행 상태에 있음 |
* 상기 등급 중 'AA'등급부터 'CCC'등급까지는 등급 내 상대적 우열에 따라 "+" 또는 "-" 의 세부 등급이 부여됩니다.
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장 상장2017.03.02--
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
1. 회사의 본점 소재지 및 그 변경
| 일자 | 변경 (전) 소재지 | 변경 (후) 소재지 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 2010.07.25. | 서울 강남구 논현동 60-18, 501호 | 서울 영등포구 문래동3가 55-20, &cr에이스하이테크시티 4동 409호 | 본점 이전 |
| 2013.10.12. | 서울 영등포구 문래동3가 55-20, &cr에이스하이테크시티 4동 409호 | 서울 양천구 중앙로 312 2층 302호 | 본점 이전 |
| 2014.09.27. | 서울 양천구 중앙로 312 2층 302호 | 서울 강서구 공항대로 61길 29 &cr서울신기술창업센터 C동 301호 | 본점 이전 |
| 2019.08.02 | 서울 강서구 공항대로 61길 29 &cr서울신기술창업센터 C동 301호 | 서울시 강서구 마곡중앙8로 1길 66 | 본점 이전 |
&cr 2. 경영진의 중요한 변동&cr 최근 5사업연도 중 경영진의 중요한 변동은 하기와 같습니다.
| 구분 | 변경 전 | 변경 후 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대표&cr이사 | 등기&cr이사 | 사외&cr이사 | 감사 | 대표&cr이사 | 등기&cr이사 | 사외&cr이사 | 감사 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2015.03.31. | 박설웅 | 임연주 | - | 이상국 | 박설웅 | 임연주&cr임민규 | - | 이상국 |
| 2015.08.19. | 박설웅 | 임연주&cr임민규 | - | 이상국 | 박설웅 | 임민규 | 김봉즙 | 노재현 |
| 2015.11.05. | 박설웅 | 임민규 | 김봉즙 | 노재현 | 박설웅 | 임민규&cr이태후 | 김봉즙 | 노재현 |
| 2016.03.30. | 박설웅 | 임민규&cr이태후 | 김봉즙 | 노재현 | 박설웅 | 임민규&cr이태후&cr조정현 | 김봉즙 | 노재현 |
| 2017.03.31. | 박설웅 | 임민규&cr이태후&cr조정현 | 김봉즙 | 노재현 | 박설웅 | 임민규&cr이태후&cr조정현 | 김해관&cr홍석기 | 노재현 |
| 2018.03.28. | 박설웅 | 임민규&cr이태후&cr조정현 | 김해관&cr홍석기 | 노재현 | 박설웅 | 임민규&cr조정현 | 김해관&cr홍석기 | 이상국 |
| 2018.03.31. | 박설웅 | 임민규&cr조정현 | 김해관&cr홍석기 | 이상국 | 박설웅 | 조정현 | 김해관&cr홍석기 | 이상국 |
| 2019.03.30. | 박설웅 | 조정현 | 김해관&cr홍석기 | 이상국 | 박설웅 | - | 김해관&cr홍석기 | 이상국 |
&cr3. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용
2019년 3월 21일자 로 당사는 자회사(발행주식 100% 소유)인 ㈜셀레뷰 및 ㈜ 에스디생활과학과의 소규모합병에 관한 합병등종료보고서를 제출하였습니다. 합병기일은 2019년 3월 19일 이며, 합병에 대하여 보다 자세한 사항은 공시된 합병등종료보고서(합병) 공시를 참조하시기 바랍니다. 2019년 6월 13일 (주)에스디생명공학과 계열회사인 (주)알파비앤에이치의 합병 결의가 있었고, 8월 9일 합병기일로 합병등 종료보고서를 제출하였습니다. 보다 자세한 사항은 공시된 합병등종료보고서 공시를 참조하시기 바랍니다.
4. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 &cr설립 이후 당사의 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용은 아래와 같습니다.
| 일 자 | 내 용 |
|---|---|
| 2008년 09월 | 주식회사 에스디생명공학 설립 |
| 2012년 03월 | 기술평가 벤처기업 지정 |
| 2013년 06월 | 말레이시아 왓슨스 입점 |
| 2014년 05월 | 홍콩 SaSa 독점공급 계약 |
| 2014년 07월 | 스테디셀러 'SNP 바다제비집 아쿠아 앰플 마스크’ 출시 |
| 2015년 01월 | 국내 공식 최초 'SNP 애니멀 마스크 4종' 출시 |
| 2015년 01월 | 디자인연구소 설립 |
| 2015년 05월 | 기술혁신형 중소기업(INNO-BIZ) 지정 |
| 2015년 08월 | SD BIOTECHNOLOGIES (USA) INCORPORATION (미국법인) 설립 |
| 2015년 09월 | 중앙연구소 피부과학연구센터 설립 |
| 2015년 10월 | SD COSMETICS(SHANGHAI) Co., Ltd. (아이스디화장품) 설립 |
| 2015년 10월 | 서울시 일자리창출 우수기업 표창 |
| 2015년 11월 | 벤처유공포상 대통령표창 |
| 2016년 01월 | '2016 인터내셔널 뷰티 브랜드 어워즈 인 샤먼’글로벌 마스크 브랜드 부문 수상 |
| 2016년 03월 | WID COSMETICS(SHANGHAI) Co., Ltd. (위드화장품) 설립 |
| 2016년 06월 | 2016년 글로벌 강소기업 육성사업 대상기업 선정 |
| 2016년 06월 | SNP COSMETICS(SHANGHAI) Co., Ltd. (아이스푸화장품) 설립 |
| 2016년 06월 | SNP COSMETICS Co., Ltd. (Vietnam) (베트남법인) 설립 |
| 2016년 10월 | ㈜에스디생활과학 설립 |
| 2016년 10월 | 두뇌역량우수기업(K-BrainPower) 선정 |
| 2016년 12월 | 천만불 수출의 탑 수상 |
| 2017년 02월 | ㈜셀레뷰 지분 100% 취득 |
| 2017년 03월 | 코스닥시장 상장 |
| 2017년 03월 | ㈜쏠렉 지분 100% 취득 |
| 2017년 05월 | ㈜알파비앤에이치 지분 51% 취득 |
| 2017년 09월 | '2017 벤처 천억 기업' 선정 |
| 2017년 09월 | 더마코스메틱 '히든랩' 론칭 |
| 2017년 12월 | 3,000만불 수출탑 수상 |
| 2018년 01월 | PT. ORION BEAUTY INTERNATIONAL (인도네시아 법인) 지분 51% 취득 |
| 2018년 02월 | 그루밍 브랜드 '엠솔릭' 론칭 |
| 2018년 04월 | 티몰국제 2017 뷰티부문 Top10 브랜드 선정 |
| 2018년 05월 | 에코서트 인증 100% 유기농 순면 생리대 '데이위드' 런칭 |
| 2018년 08월 | SNP 헤어 마스크 미국 월마트 런칭 |
| 2018년 12월 | 5,000만불 수출탑 수상 |
3. 자본금 변동사항
◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황
증자(감자)현황
2019년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2008.09.19-보통주10,0005,0005,0002009.04.21유상증자(주주배정)보통주10,0005,0005,0002011.06.23유상증자(제3자배정)보통주20,0005,0005,0002013.03.01유상증자(주주배정)보통주20,0005,0005,0002013.03.19유상증자(주주배정)보통주20,0005,0005,0002015.03.04유상증자(제3자배정)보통주8,0005,000250,0002015.04.08유상증자(제3자배정)우선주5,3325,000750,0002015.07.24유상증자(제3자배정)보통주2505,0001,000,0002015.07.25무상증자보통주353,0005,0005,0002015.07.25무상증자우선주21,3285,0005,0002015.09.21주식분할보통주3,971,250500-2015.09.21주식분할우선주239,940500-2015.11.18전환권행사보통주266,600500-2015.11.18전환권행사우선주266,600500-2015.12.23유상증자(제3자배정)보통주37,00050020,0002016.01.01무상증자보통주4,716,1005005002016.10.15무상증자보통주9,432,2005005002017.02.24유상증자(일반공모)보통주3,200,00050012,0002018.03.31주식매수선택권행사보통주270,6665007,5002018.06.30주식매수선택권행사보통주80,0005007,500
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 설립 자본금 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| 400% 무상증자 |
| 400% 무상증자 |
| 1/10 주식분할 |
| 1/10 주식분할 |
| 우선주의 보통주전환(증가) |
| 우선주의 보통주전환(감소) |
| - |
| 100% 무상증자 |
| 100% 무상증자 |
| - |
| 2018년 1분기 주식매수선택권 행사수량 |
| 2018년 2분기 주식매수선택권 행사수량 |
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2019년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주식우선주식등50,000,000-50,000,000-22,415,066-22,415,066---------------------22,415,066-22,415,066-----22,415,066-22,415,066-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황
2019년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주22,415,066-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주22,415,066-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl
II. 사업의 내용
◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl
1. 사업의 개요 &cr당사 는 트러블 케어 제품을 포함한 기초스킨케어 제품 및 마스크팩을 주요 제품으로 하는 화장품 제조 판매업체이며, 제품기획과 디자인의 차별화를 핵심 역량으로 하고있습니다. 당사 제품 중 소비자들에게 가장 주목을 받고 있는 제품은 마스크팩이며, 당사는 다양한 디자인과 기능을 갖춘 마스크팩 제품을 시장에 출시하고 있습니다.
최근에는 마스크팩으로 널리 알려진 SNP 브랜드 외에 더마코스메틱 브랜드 히든랩(hddn=lab), 남성 그루밍 브랜드 엠솔릭(M'SOLIC)을 차례로 출시하며 기초제품 시장을 확대하고 있습니다.&cr 당사는 OEM 방식으로 생산을 진행하여 다양한 제품을 신속, 유연하게 출시할 수 있는 장점을 활용하여 빠르게 변화하는 시장의 트렌드에 신속하게 대응하고 있습니다. &cr&cr가. 산업의 특성 &cr(1) 경기변동성 &cr화장품 산업은 전통적으로 경기에 직접적인 영향을 받으면서 계절 변화에도 민감한 산업이었으나, 2007년 이후 화장품 시장 성장률은 경기변동에 비탄력적인 움직임을 보이고 있으며, 2008년 말부터 시작된 글로벌 금융위기에 따른 소비위축에도 불구하고 성장률이 오히려 상승하는 등 필수 소비재의 모습을 보이고 있습니다. &cr &cr(2) 계절적 요인 &cr전통적인 화장품 산업은 계절과 밀접한 관련이 있어서 동절기에는 화장품 사용의 증가로 판매가 향상되며, 하절기에는 판매가 하락하여 연중 S자형 매출구조를 보입니다. 하지만, 최근에 자외선 차단 제품과 체취 방지용 제품 등 하절기용 기능성 화장품이 다양하게 개발되고 보편화되면서 계절적 변동요인은 점차 축소되고 있는 추세입니다. &cr&cr(3) 수요 변동요인 &cr국내에서 화장품의 수요는 필수 소비재의 성격으로 연간 소비량은 매년 꾸준히 증가하고 있으나 경제상황, 계절적인 요소, 국가적 재난 등에 있어서는 수요의 변동요인이 존재합니다. 경기 침체기에는 소비자들의 하향구매 경향이 나타나 중저가 브랜드에 대한 수요가 증가하며, 전통적으로 동절기에 화장품 사용량의 증가로 인하여 판매가 향상되고, 상대적으로 하절기에 판매량이 감소하는 계절적 요인이 있습니다. &cr
다. 시장의 현황 및 전망 &cr(1) 화장품 시장 규모 추이 및 전망 &cr아름다움에 대한 인류의 욕구, 산업의 발달과 여성 경제활동 증가, 인터넷 발달에 따른 온라인/오프라인 공유 플랫폼 확산, 화장품 소비층 다양화 및 확대에 따라서 화장품 시장은 계속 성장하는 추세입니다. 시장 조사 기관인 Euromonitor에 따르면 2017년 글로벌 화장품 시장 규모는 4,648억달러로 추산되며, 2022년에는 6,029억 달러를 기록할 것으로 추정됩니다. 2017년 국내 화장품 시장 규모가 126억 달러임을 감안하면 국내 비중은 2.7% 수준입니다.&cr
글로벌 화장품 시장규모 추이.jpg 글로벌 화장품 시장규모 추이
화장품 시장규모 top 20 국가.jpg 화장품 시장규모 top 20 국가
&cr (2) 마스크팩 시장 현황 및 전망 &cr 국내 마스크팩 제품의 가장 큰 소비시장인 중국의 마스크팩 시장은 꾸준히 확대하는 추세입니다. 중국 전첨산업연구원의 연구에 따르면 2017년 중국 마스크팩 시장 총매출액은 191억 위안(약 30억 달러)을 기록했으며 2023년까지 총매출액이 326억 위안(약 52억 달러)에 다다를 것으로 전망됩니다. 대기 오염과 건조한 날씨 등으로 피부관리에 신경쓰는 사람들이 늘어났고, 즉각적인 보습 효과를 볼 수 있기 때문에 마스크팩의 인기는 계속되고 있습니다. 특히 한국산 마스크팩의 경우 우수한 품질로 꾸준히 인기를 얻고 있으며 티몰과 타오바오 등 중국 주요 온라인 쇼핑몰에서 매출액 상위권을 차지하고 있습니다.
라. 경쟁 현황 &cr(1) 경쟁 상황 &cr 화장품산업은 경기위축에도 불구하고 지속적인 성장이 이루어지고 있으며, 최근에는 전통적 유통채널인 화장품 브랜드숍, 백화점의 매출 비중이 감소하는 반면 Sephora, Ulta 등 편집매장과 드럭스토어, 온라인 유통의 매출이 지속적으로 증가하고 있습니다.
기업들의 유통채널이 다양해지고 온라인, 특히 모바일의 발달로 인하여 진입장벽은 지속적으로 낮아지고 경쟁은 심화될 것으로 전망됩니다. 정부의 허가와 같은 제도적 진입장벽 또한 낮은 편입니다. 하지만 화장품은 미적욕구를 충족시키는 신체적, 정신적 활력소로서, 제품에 대한 경험과 만족도에 의해 브랜드 충성도가 생겨 기존 기업들의 시장지배력이 존재하여 과점적 경쟁시장의 모습을 보이고 있습니다.
&cr(2) 진입장벽 &cr화장품은 기타 소비재와 달리 제품 품질이 매우 중요한 요소입니다. 화장품은 피부에 직접적으로 사용되고 흡수되는 제품이기 때문에 의류 또는 잡화 등의 소비재와 달리 기술력에 기반한 품질 경쟁력이 선제적으로 요구됩니다. 따라서 화장품 산업은 기본적으로 화학 기술이 고도화되어 정밀 화학 산업이 성숙한 국가를 중심으로 발달할 수 밖에 없습니다.&cr하지만 기술에 대한 신뢰도가 높더라도 컨텐츠에 대한 검증이 쉽지 않고 기회비용이 큽니다. 특히 스킨케어 제품은 일정 기간의 지속적인 사용 이력이 검증되지 않으면 성능에 대해 실질적으로 파악하기 힘듭니다. 따라서 소비자들의 의사결정에 있어 제조사와 생산국의 국제적 입지와 이미지에 대한 의존도가 매우 높습니다. 직접 검증하기 어렵기 때문에 대다수의 소비자들은 장기간의 업력과 다수의 경험에 근거한 신뢰가 누적된 업체와 선진국 생산 제품에 대해 높은 구매 충성도를 보입니다. &cr결론적으로 국내외 소비자들의 구매 욕구를 유발하기 위해서는 기술력과 국력, 브랜드 경쟁력과 상당기간의 제조 역사가 복합적으로 요구되며 이는 산업에 대한 진입장벽으로 작용하여 신규 업체의 진입을 다소 힘들게 만들고 있습니다. &cr&cr마. 회사의 경쟁력 &cr(1) 스테디셀러 히트 아이템 보유 &cr당사가 2014년 7월 1일 출시한 바다제비집 마스크팩은 출시 후 4년이 경과한 지금까지도 꾸준한 매출 성장세를 보이며 당사를 대표하는 히트 아이템으로 자리잡고 있으며, 주요 매출처인 중국시장에서 '바다제비집 = SNP’로 인식되고 있습니다. 한 아이템이 매출에서 차지하는 비중이 너무 크다는 우려도 있지만 당사처럼 업력이 길지 않고 마케팅 비용을 많이 지불할 수 없는 중소기업의 위치에서는 꾸준히 매출성장세를 보이는 대표 히트 아이템의 존재 자체가 회사의 가장 효과적인 마케팅 도구가 되고 있습니다. &cr&cr(2) 생산의 안정성과 유연성 &cr당사는 설립초기부터 자체생산시설을 갖추지 않고 OEM업체를 통해 제품을 생산하고 있으나 OEM업체와 단순한 주문자-생산자 관계가 아닌 장기적 파트너쉽을 통해 생산의 안정성을 확보하고 있습니다. 당사의 주요 품목인 마스크팩을 생산하는 ㈜코리아코스팩은 현재 당사가 임대목적으로 매입 증축한 공장에 입주해 있으며, 당사의 주문제품을 우선순위로 생산하고 있습니다. ㈜코리아코스팩과의 장기적 파트너쉽을 바탕으로 당사는 비수기와 성수기에 관계없이 품질 및 수량 측면에서 안정적인 공급을 확보하고 있습니다. 반면, 마스크팩을 제외한 기타 품목들은 최적의 생산조건을 제공하는 업체들을 유기적으로 조합해서 품질 및 일정을 관리함으로써 생산의 유연성을 확보하고 있습니다. &cr &cr (3) 기초연구 &cr당사는 2015년 9월 1일 중앙연구소 피부과학센터를 설립하여 본격적인 연구개발을 시작했습니다. 현재 7개의 정부과제 수행을 통하여 탈모방지, 아토피, 주름개선 등 기능성원료 개발 및 원천기술을 확대해 나가고 있으며, 국내외 특허 출원 및 등록 50건, 국제 1급학술지에 피부 관련 논문 11건 게재, 국제화장품원료집(ICID)에 신규 원료 8건을 등록하는 성과를 거두었습니다. 당사는 꾸준한 연구개발투자가 장기적인 성장 및 발전의 초석이 된다는 믿음으로 연구개발부문에 대한 인력 및 시설투자를 아끼지 않고 있습니다.&cr &cr (4) 해 외진출 확대 &cr당사는 2015년부터 2018년까지 미국, 중국, 베트남, 인도네시아에 판매법인을 설립하였으며, 유럽, 중동 지역에 본격적으로 진출하기 위해 지속적으로 현지 유수 거래처와 거래 협의를 진행하고 있습니다. K-Beauty 유행을 뛰어넘어 전세계 곳곳에 현지화된 제품을 공급함으로써 진정한 글로벌 기업으로 성장하기 위한 발걸음을 시작하고 있습니다.&cr&cr 2. 주요 제품 및 서비스 등 &cr가. 주요 제품 등의 현황&cr(1) 주요 제품 &cr당사의 매출 중 가장 큰 비중을 차지하는 품목은 마스크팩이며, 당사 내에서는 앰플, 애니멀, 발효 등 제품 내용물 또는 디자인의 특성에 따른 표현을 사용하여 마스크팩 제품을 구분하고 있으며, 마스크팩 이외에도 기초 스킨 케어 제품 등을 제조, 판매하고 있습니다. &cr&cr (2) 주요 제품 등의 매출 현황
(단위: 백만원, %)
| 매출&cr유형 | 품목 | 2019년 3분기 | 2018년 | 2017년 | 2016년 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 등 | 마스크/팩 | 50,831 | 45.8% | 77,257 | 49.3% | 95,406 | 74.9% | 93,151 | 89.0% |
| 기초스킨케어 | 27,976 | 25.2% | 33,979 | 21.7% | 23,346 | 18.3% | 8,716 | 8.3% | |
| 기타 | 33,106 | 29.0% | 45,387 | 29.0% | 8,650 | 6.8% | 2,825 | 2.7% | |
| 합계 | 111,914 | 100.0% | 156,624 | 100.0% | 127,402 | 100.0% | 104,692 | 100.0% |
나. 주요 제품 등의 가격변동 추이
(단위: 원)
| 구분 | 2019년 3분기 | 2018년 | 2017년 | 2016년 |
|---|---|---|---|---|
| 마스크/팩 | 1,333 | 734 | 695 | 718 |
※ 슬리핑팩 판매 비중 증가&cr
3. 주요 원재료 등의 현황 &cr가 . 매입현황
(단위: 천원)
| 매입유형 | 2019년 3분기 | 2018년 | 2017년 | 2016년 |
|---|---|---|---|---|
| 원재료 | 16,174,307 | 22,595,098 | 27,095,261 | 9,042,201 |
| 부재료 | 3,425,153 | 9,247,399 | 12,503,758 | 9,817,551 |
| 계 | 19,599,460 | 31,842,497 | 39,599,019 | 18,859,752 |
나. 원재료 가격 변동 추이
(단위: 원)
| 품목 | 2019년 3분기 | 2018년 | 2017년 | 2016년 |
|---|---|---|---|---|
| 원단 (장) | 74 | 74 | 74 | 77 |
| 원료 (KG) | 31,000 | 31,000 | 33,000 | 33,000 |
&cr다. 주요 매입처에 관한 사항&cr
(단위: 천원)
| 주요 매입처 | 2019년 3분기 | 2018년 | 2017년 | 2016년 | 2015년 | 2014년 |
| 천우글로텍스 | 3,476,576 | 6,444,367 | 6,198,263 | 6,523,254 | 414,865 | - |
| 씨에스피코리아 | 22,050 | 696,101 | 927,402 | 1,819,852 | 1,811,677 | - |
| 엘티피글로벌 | 510,445 | 3,160,464 | 3,566,363 | 3,212,947 | 1,851,342 | 493,892 |
| 기타 | 15,590,389 | 21,541,565 | 28,906,990 | 7,303,699 | 14,237,082 | 2,249,533 |
| 계 | 19,599,460 | 31,842,497 | 39,599,018 | 18,859,752 | 18,314,966 | 2,743,425 |
4. 생산 및 설비에 관한 사항 &cr가. 제품별 생산 공정도 &cr당사는 자체 생산설비 없이 외주가공 형태로 제품을 생산하고 있으며, 마스크팩의 외주가공 공정은 다음과 같습니다. &cr
[마스크팩 생산 공정]
마스크팩 생산 공정.jpg 마스크팩 생산 공정
&cr나. 생산능력 및 생산실적 &cr당 사는 자체 생산설비 없이 외주가공 형태로 제품을 생산하고 있으므로 해당사항이 없고, 연결종속회사들은 생산실적이 미미하거나 해당사항이 없어 기재를 생략합니다.&cr &cr다. 생산설비에 관한 사항 &cr당사는 자체 생산설비 없이 외주가공 형태로 제품을 생산하고 있으나 당사 제품의 생산능력 향상을 위하여 생산시설 일부를 구입하여 외주가공처에 대여하고 있습니다. &cr
(1) 생산설비 현황
(단위: 백만원)
| 구분 | 자산별 | 소재지 | 2019년&cr기초가액 | 당기 증감 | 당기상각 | 기타 (환율차이) |
2019년&cr당분기말가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)에스디생명공학&cr 화장품사업부문 | 토지 | 인천시 남동구 | 4,750 | - | - | - | - | 4,750 | - |
| 건물 | 인천시 남동구 | 2,760 | - | - | 127 | - | 2,633 | - | |
| 기계장치 | 인천시 남동구 | 446 | - | 257 | - | 189 | - | ||
| 공구와기구 | 경기도 부천시 외 | 351 | 210 | - | 134 | - | 427 | - | |
| 계 | 8,307 | 210 | - | 518 | - | 7,999 | - | ||
| WID COSMETICS&cr(SHANGHAI) CO., LTD | 기계장치 | 중국 상해 | 315 | 51 | - | 31 | 12 | 347 | - |
| 공구와기구 | 중국 상해 | 8 | 5 | - | 6 | 7 | - | ||
| 323 | 56 | - | 37 | 12 | 354 | - | |||
| ㈜에스디생명공학&cr건강식품사업부문 | 토지 | 충북 음성군 | 941 | 941 | - | ||||
| 건물 | 충북 음성군 | 1,920 | 16 | 1,904 | - | ||||
| 구축물 | 충북 음성군 | 238 | 2 | 236 | - | ||||
| 기계장치 | 충북 음성군 | 1,493 | 47 | 1,446 | - | ||||
| 차량운반구 | 충북 음성군 | - | - | ||||||
| 공구와기구 | 충북 음성군 | - | - | ||||||
| 비품 | 충북 음성군 | 23 | 1 | 22 | - | ||||
| 시설장치 | 충북 음성군 | 45 | 2 | 43 | - | ||||
| 계 | - | 4,660 | - | 68 | - | 4,592 | - |
5. 매출에 관한 사항 &cr가. 매출실적
(단위: 백만원)
| 구분 | 2019년 3분기 | 2018년 | 2017년 | 2016년 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 제품 | 국내매출 | 37,411 | 32,126 | 38,826 | 65,479 |
| 해외매출 | 32,613 | 53,032 | 61,018 | 43,261 | |
| 소계 | 70,024 | 85,157 | 99,844 | 108,740 | |
| 상품 | 국내매출 | 25,292 | 53,215 | 17,846 | - |
| 해외매출 | 43,812 | 40,197 | 27,577 | 1,197 | |
| 소계 | 69,105 | 93,412 | 45,423 | 1,197 | |
| 기타 | 국내매출 | 195 | 1,450 | 370 | - |
| 해외매출 | 0 | 18 | 30 | - | |
| 소계 | 195 | 1,468 | 400 | - | |
| 합계 | 국내매출 | 62,899 | 86,792 | 57,042 | 65,479 |
| 해외매출 | 76,425 | 93,246 | 88,624 | 44,458 | |
| 연결조정 | (27,410) | (23,414) | (18,264) | (5,245) | |
| 합계 | 111,914 | 156,624 | 127,403 | 104,692 |
&cr나. 판매경로
| 구분 | 판매경로 |
|---|---|
| 국내매출 | 마트, 백화점, H&B스토어, 편의점 → 소비자 |
| 벤더 → 면세점 → 소비자 | |
| 자사몰, 오픈마켓, 종합몰 → 소비자 | |
| 홈쇼핑 → 소비자 | |
| 해외매출 | 해외바이어 → 해외온라인 쇼핑몰, 해외 H&B스토어, 해외면세점 → 소비자 |
| 해외판매법인 → 해외벤더 → 해외도소매 → 소비자 | |
| 해외판매법인 → 해외도소매 → 소비자 |
&cr다. 판매전략 &cr당사의 제품 판매 전략은 아래와 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 오프라인 | 1. 유통 형태별 전용 제품을 구성하여 타겟별로 소비자 접근의 용이성 확보 2. 연예인 마케팅을 적극 활용하여 자사브랜드 호감도 증대 3. POP & 와이드 칼라, 등신대 등 홍보물 적극 활용 4. 주요 상권 팬사인회, 팝업스토어 입점으로 브랜드 인지도 제고 5. 각종 전시회 참가를 통한 해외 바이어 발굴로 미 진출 해외 시장 개척 |
| 온라인 | 1. 단일상품 홍보에서 브랜드 중심의 홍보로 홍보효과 극대화 2. 온라인 전용 제품 출시로 오프라인 시장과 차별화 3. 소셜 커머스, 종합몰, 오픈마켓 등 전 채널 입점 4. 뷰티 블로거, 스타 블로거 섭외를 통한 바이럴 마케팅 확대 |
&cr &cr 6. 시장위험과 위험관리 &cr (1) 재무위험관리
연결실체의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.
재무위험 관리는 자금팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.
연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타금융채무 등으로 구성되어 있습니다.
1) 시장위험
가. 외환위험
연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, HKD 등이 있습니다.
연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 차입 등 자금 거래 시 현지 통화로 거래하거나 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체의 자금관리규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차 등을 정의하고 있습니다.&cr연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 글로벌 환관리 시스템을 구축하여 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. &cr
보고기간종료일 현재 지배기업의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.
(단위: 외화)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화금융자산 | 외화금융부채 | 외화금융자산 | 외화금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,358,630 | - | 2,450,871 | - |
| CNY | 66,622,219 | - | 48,865,390 | - |
| HKD | - | 500,093 | - | - |
| EUR | - | - | 39,107 | - |
&cr법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 절상시 | 절하시 | 절상시 | 절하시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금융자산 | 642,965 | (642,965) | 534,962 | (534,962) |
| 외화금융부채 | (30,314) | 30,314 | - | - |
| 순효과 | 612,651 | (612,651) | 534,962 | (534,962) |
&cr&cr나. 이자율 위험
이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
연결실체는 보고기간종료일 현재 보유중인 변동이자부 예금 및 변동금리 차입금에 대해 이자율위험에 노출되어 있으나 주기적으로 국내외 금리동향 모니터링을 실시하여 이에 대한 대응방안을 수립하고 있으며 변동금리부 조건의 차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 순이자비용 증가위험을 최소화하고 있습니다.&cr보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.5% 변동하는 경우를 가정할 때 이자율변동이 변동금리부 차입금 및 예금으로 부터 발생하는 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 12,895 | (12,895) | 8,450 | (8,450) |
| 이자비용(*) | (68,672) | 68,672 | (28,770) | 28,770 |
| 순효과 | (55,777) | 55,777 | (20,320) | 20,320 |
2) 신용위험
신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건 상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.
신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해서 연결실체는 국제신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 경리부의 승인,관리, 감독하에 이루어지고 있습니다.
보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. &cr
3) 유동성 위험
유동성 위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.
연결실체는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 금융기관 약정한도를 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성 위험에 대처하고 있습니다.
(2) 자본위험관리
연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채(a) | 46,784,752 | 37,065,294 |
| 자본(b) | 116,175,896 | 116,387,837 |
| 현금및현금성자산(c) | 9,111,042 | 10,019,405 |
| 차입금(d) | 27,336,847 | 24,745,487 |
| 부채비율(a/b) | 40.3% | 31.85% |
| 순차입금비율(d-c)/b | 15.7% | 12.65% |
&cr &cr 7. 연구개발 현황&cr 가. 연구개발 조직 &cr당사는 제품개발 및 지속적인 연구개발을 위하여 '디자인연구소'와 '뷰티앤헬스연구소'를 기업부설연구소로 설립하여 각 분야의 전문인력 확보를 통해 체계적이고 과학적인 방법을 적용한 기능성 화장품, 미용기기, 생활용품 등을 지속적으로 개발하고 있습니다. &cr
연구개발 업무담당 조직도.jpg 연구개발 업무담당 조직도
&cr (1) 중앙연구소 피부과학연구센터 연구개발 분야
| 구분 | 개발 분야 | 연구 목적 | 주요연구내용 |
|---|---|---|---|
| 기능성 소재 개발 |
천연 소재&cr 개발 | 분리 및 분석을 통한 &cr유효물질 확인 및 확보 | - 성분분석(HPLC) - 구조분석(LCMS, NMR) |
| - 물질정제(Preperative HPLC) - 활성물질 생산(HSCCC) |
|||
| 한방 발효&cr소재 개발 | 기능성 신규 미생물 탐색을 통한 &cr유용 효소 확보 및 발효 소재 개발 | - 진균(누룩 곰팡이, 효모) - 세균(유산균, Bacilus, 기타 토양 및 해양유래 세균) |
|
| 한방소재 최적 발효공정 &cr개발을 통한 신규소재 확보 | - 한방소재의 발효 - 발효 최적화 조건 확립 - 대량 발효 공정 확립 |
||
| 생리활성&cr평가 | 피부기능성 효능 평가 |
피부미용 효능 연구를 통한 신규&cr개발소재 도출 및 제품의 효능 검증 | - 주름 개선 및 미백 효능 연구 - 재생 및 염증 개선 효능 연구 - 피부 개선에 관한 기전 연구 |
| 탈모 관련 효능 연구를 통한 &cr기능성 모발소재 개발 | - 모발 세포증식 확인 - 탈모 예방 및 양모 효능 동물실험 - 모발 기능 조절 단백질 및 유전자 발현 확인 |
||
| 항균 효능&cr평가 | 항균활성 검증을 통한&cr항균소재 및 천연방부제 개발 | - 미생물 이용한 항균 효능 평가 - 천연방부제 개발 효능 평가 |
&cr (2) 디자인연구소 연구개발 분야
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 상품기획개발 | 시장 트렌드 조사, 경쟁사 동향 분석 상품화 일정 수립 제품기획(컨셉설정, 제품개발기획서/문안/네이밍) 샘플제조요청서 작성 및 샘플제조의뢰 사내 샘플테스트 진행 및 결과 취합 개발비용 산출 제품기술서 작성 및 제안서 작성 교육자료 작성 및 사내 신제품 교육 |
| 디자인기획 개발 | 시장 및 트렌드 조사, 경쟁사 동향 분석 용기 및 포장재 디자인 카달로그, 리플렛, 와이드 칼라 등 디자인 |
&cr 나. 연구개발 실적 &cr1)정부과제 수행 실적
| 연구과제 | 연구결과 | 기대효과 |
|---|---|---|
| 화장품 신소재 gastrodin의 양산 시스템구축 및 응용 화장품 개발 (2016.09~2018.08) | - 효소처리 천마 추출물로부터 신규 α-gastrodin의&cr 항노화 효능 발굴&cr- 효소처리 천마 추출물 화장품 원료 등록 | - 항노화 효능이 우수한 α-gastro-din 응용 제품의 사업화 |
| 나노입자(TiO2/Au) 및 천연물 복합 소재를 이용한 마스크팩 및 탈모방지 기능성 화장품 개발 (2017.03~2018.12) | - 금나노/천연물 복합소재의 지지체 역할을 하는 TiO2&cr 소재 개발 | - 고기능성 탈모방지 기능성 화장품 개발 |
| - 금나노/천연물 복합소재의 결합량 조절 기술 개발 | - 2020년 제품 개발 완료 후 사업화 | |
| NFAT조절을 통한 아토피개선 및 주름 개선&cr2중 복합효능 신기능성 화장품 원료 개발 및 사업화 (2017.03~2019.12) | - 광노화 조절 신기전 원천기술 확보&cr- 천연 원료를 응용한 안전하고 주름생성 억제에 개선&cr 효과를 가진 3세대 아토피 개선 제품 개발 진행 | - 아토피 및 주름 개선의 2중 복합 &cr 효능의 화장품 개발 후 사업화 |
| 무궁화 응용 한국형 수출주도 항노화 화장품 소재 및 제품 개발 (2017.05~2019.05) | - 발효 처리를 통한 항노화 신규물질 개발 - 무궁화를 응용한 한국 고유의 화장품 소재 개발 |
- 피부항노화 효능의 한국형 수출주 도 제품 개발 및 사업화 |
| 글로벌 시장 선점을 위한 천연 방부제(SNP-P01) 개발 및 응용화장품 사업화 (2017.06~2018.05) |
- 타사 방부제보다 효능이 우수하고 안전한 천연 방부&cr 소재 도출 완료 - 피부안정성 및 피부염증 개선 추가 효능을 가진 천연 &cr 방부 소재 개발 진행 |
- 기존 제품 및 진행 중인 연구과제&cr 에 적용하여 사업화 진행 - 무 화학방부제를 지향하는 글로벌 화장품 시장 진출 |
| 생강 발효물로부터 위건강 건강기능식품 개발 (2017.11.15~2020.11.14) |
- 발효 생강을 이용한 식품 원료 개발 - 위건강 기능에 도움을 줄 수 있는 건강기능식품 원료 개발 진행 |
- 생강 특유의 자극적인 맛과 향을 보완한 발효 생강 원료의 개발로 다양한 식품 소재로 이용이 가능함. - 위건강 개선 개별인정형 건강기능성식품 원료 인증 취득시 건강기능식품 개발 및 사업화 가능함. |
| 농생명산업성장을 위한 국내산 히비스커스 활용, 고기능성 마스크팩 개발 및 응용제품 사업화 (2017.06~2018.05) | - 국내산 히비스커스 유래 피부 개선 소재에 대한 표준화 및 대량양산 기술 확보 - 연구소재의 독성 및 유효성 평가 자료 확보 - 국내산 히비스커스 활용 마스크팩 및 응용제품 개발 완료 |
- 국내산 히비스커스(무궁화) 미활용 부위(꽃, 잎, 종자)의 재생, 보습, 염증개선 등 각 타겟별 효능을 도출 하고, 이를 응용한 제품 개발 및 사업화 |
| 공정연구를 통한 아스타잔틴 크릴오일 생산 효율화 및 미세캡슐화 기술을 적용한 수출상품 개발 (2018.06~2019.12) |
- 유효성분 함량이 증가된 크릴오일 추출 제조 공정 확립&cr- 크릴오일 미세캡슐 분말 및 과립 소재 개발&cr- 크릴오일 활용 식품 개발 | - 유기용매를 사용하지 않은 크릴오일 추출공법을 이용하여 크릴오일 수입 대체 효과&cr- 크릴오일 활용 식품 및 반려동물 제품 개발 및 사업화&cr- 향후 크릴오일 활용 기능성 연구 기반 구축 |
| 아스타잔틴 함유 크릴오일을 활용한 탈모 증상 완화용 기능성 화장품 개발 및 응용제품 사업화 (2018.10~2021.03) |
- 아스타잔틴 함량을 증가 시킨 크릴오일 제조공정 확립 - ‘하이드로라이즈드 남극크릴오일’ 화장품 원료 등재 등 화장품 원료 및 제품 개발 |
- 크릴오일 적용 탈모증상 완화용 샴푸 개발을 통한 기능성화장품 사업화 기대 - 아스타잔틴 크릴오일 활용 반려동물용 샴푸 등 제품 개발로 시장 확대 가능 |
&cr 2) 주요 특허 실적
| 구분 | 특허명 | 등록/출원번호 |
|---|---|---|
| 등록 | 온열 안대 및 온열 안대의 조절대 제조방법 | 10-1705020 |
| 바다제비집 복합 발효 추출물을 유효성분으로 포함하는 피부주름 개선용 조성물. &cr이를 이용한 피부주름 개선용 패치 및 마스크팩 | 10-1754645 | |
| 피부각질 제거용 조성물 및 이를 이용한 피부각질 제거용 패치 | 10-1834794 | |
| 식물복합 추출물을 유효성분으로 함유하는 천연 방부제 조성물 | 10-1839615 | |
| 클로로겐산, 미르센, 또는 이들의 혼합물을 유효성분으로 함유하는 피부상태 개선용 조성물 | 10-1834790 | |
| 효소 처리된 싸주아리 쑥 추출물을 유효성분으로 함유하는 피부 상태 개선용 조성물 | 10-1849661 | |
| 미르센을 유효성분으로 함유하는 피부 주름 예방 또는 개선용 조성물 | 10-1863299 | |
| 클로로겐산 및 루틴 화합물의 유효성분으로 포함하는 피부 주름 예방 또는 개선용 조성물 | 10-1863297 | |
| 효소 처리된 성모초 추출물을 유효성분으로 함유하는 피부주름 예방 또는 개선용 조성물 | 10-1877048 | |
| 효소 처리된 안젤리카 추출물을 유효성분으로 함유하는 피부주름 예방 또는 개선용 조성물 | 10-1877049 | |
| 효소 처리된 유칼립투스 추출물을 유효성분으로 함유하는 피부 주름 예방 또는 개선용 조성물 | 10-1877047 | |
| 식물추출물을 함유하는 생리대 조성물 및 이를 이용한 생리대 | 10-1900090 | |
| 식물추출물을 함유하는 생리대 조성물 및 이를 이용한 생리대 | 10-1867271 | |
| 피부각질 제거용 조성물 및 이를 이용한 피부각질 제거용 패치 | 10-1834794 | |
| 바다제비집 복합 추출물을 유효성분으로 함유하는 여드름 피부의 피부 상태 개선용 조성물 | 10-1911078 | |
| SNP-P01(제 01 류) | 40-1410964 | |
| 티몰 및 미르센을 유효성분으로 함유하는 아토피성 피부염의 예방 또는 치료용 조성물 | 10-1906896 | |
| 효소처리된 무궁화 추출물을 유효성분으로 함유하는 피부 주름 개선용 조성물 | 10-1924956 | |
| 알파 글루코피라노실록시 벤질 알코올을 유효성분으로 포함하는 피부 주름 예방 또는 개선용 조성물 | 10-1953358 | |
| 효소처리 클로브 추출물을 함유하는 조성물 | 10-1972462 | |
| 무궁화 추출물을 유효성분으로 함유하는 피부 보습용 화장료 조성물 | 10-1967922 | |
| 타임 복합추출물을 유효성분으로 함유하는 염증성 질환의 치료 및 예방용 조성물 | 10-1977977 | |
| 무궁화 추출물을 유효성분으로 함유하는 항염증용 조성물 | 10-1977954 | |
| 효소처리된 천마 추출물을 유효성분으로 함유하는 피부 주름 예방 또는 개선용 조성물 | 10-1991936 | |
| 타임 복합추출물을 유효성분으로 함유하는 피부 보습용 화장료 조성물 | 10-1997881 | |
| 효소처리된 천마 추출물을 유효성분으로 함유하는 피부 상태 개선용 조성물 | 10-199258 | |
| &cr&cr출원 | 화장료 함침재 | 10-2017-0007954 |
| 바다제비집 복합 추출물을 유효성분으로 함유하는 여드름 피부의 피부 상태 개선용 조성물 | 10-2017-0009976 | |
| 효소처리된 무궁화 추출물을 유효성분으로 함유하는 피부 주름 개선용 조성물 | 10-2017-0028629 | |
| 효소처리된 천마 추출물을 유효성분으로 함유하는 피부 주름 예방 또는 개선용 조성물 | 10-2017-0086191 | |
| 효소처리된 천마 추출물을 유효성분으로 함유하는 피부 주름 예방 또는 개선용 조성물 | 10-2017-0086192 | |
| 티몰을 유효성분으로 함유하는 피부 주름 또는 아토피성 피부염의 예방 또는 치료용 조성물 | 10-2017-0102423 (PCT/KR2017/013373) |
|
| 티몰 및 미르센을 유효성분으로 함유하는 아토피성 피부염의 예방 또는 치료용 조성물 | 10-2017-0151191 | |
| 효소처리된 무궁화 추출물을 유효성분으로 함유하는 피부 주름 개선용 조성물 | 10-2018-0004424 (PCT/KR2018/000594) |
|
| 식물복합추출물을 유효성분으로하는 피부탄력 및 주름 개선용 화장료 조성물 | 10-2018-0007011 | |
| 정향, 히비스커스 및 코코넛 추출물을 유효성분으로 포함하는 항균 및 항진균 조성물 | 10-2018-0058651 (PCT/KR2018/05962) |
|
| 유제놀 및 갈릭산을 유효성분으로 함유하는 항균 및 항진균 조성물 | 10-2018-0058650 (PCT/KR2018/05960) |
|
| 효소처리된 홍삼 및 천마 추출물을 유효성분으로 함유하는 피부주름 예방 또는 개선용 조성물 | 10-2018-0071163 | |
| 진세노사이드 F2 및 4-알파-D-글루코피라노실록시 벤질 알코올을 유효성분으로 함유하는 피부 주름 예방 또는 개선용 조성물 | 10-2018-0073853 | |
| 무궁화 추출물을 유효성분으로 함유하는 피부 보습용 화장료 조성물 | 10-2018-0111063 | |
| 무궁화 추출물을 유효성분으로 함유하는 항염증용 조성물 | 10-2018-0128913 | |
| 타임 복합추출물을 유효성분으로 함유하는 피부 보습용 화장료 조성물 | 10-2018-0147099 | |
| 타임 복합추출물을 유효성분으로 함유하는 염증성 질환의 치료 및 예방용 조성물 | 10-2018-0147101 | |
| 금 나노입자/사포닌 복합체를 유효성분으로 함유하는 탈모 개선용 조성물 및 이의 제조방법 | 10-2018-0169396 | |
| 무궁화 캘러스 추출물을 유효성분으로 포함하는 피부 미백, 항산화, 보습, 피부 주름 개선 및 피부 재생 활성을 갖는 피부상태 개선용 조성물 | 10-2019-0071247 | |
| 무궁화 캘러스 추출물을 유효성분으로 포함하는 항균 및 항염증용 조성물 | 10-2019-0071250 | |
| 허브 혼합 에센셜 오일을 유효성분으로 함유하는 항균 및 항진균 조성물 | 10-2019-0076481 | |
| 초진공 저온 복합추출물을 유효성분으로 포함하는 항산화, 항염, 보습, 피부 주름 개선 및 피부 재생 활성을 갖는 피부상태 개선용 조성물 | 10-2019-0107514 | |
| 크릴오일을 유효성분으로 포함하는 탈모 예방 또는 치료용, 또는 발모 또는 육모 촉진용 조성물 | 10-2019-0115729 |
&cr 다. 연구개발 비용
(단위: 천원)
| 구 분 | 2019년 3분기 | 2018년 | 2017년 | 2016년 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 자산처리 | 원재료비 | - | - | - | - |
| 인건비 | - | - | - | - | |
| 감가상각비 | - | - | - | - | |
| 위탁용역비 | - | - | - | - | |
| 기타 경비 | - | - | - | - | |
| 소 계 | - | - | - | - | |
| 비용 처리 |
제조원가 | - | - | - | - |
| 판관비 | 2,634,146 | 3,311,330 | 3,137,578 | 1,469,865 | |
| 합 계 (매출액 대비 비율) |
2.4% | 2.1% | 2.5% | 1.4% |
&cr&cr 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황&cr - 해당사항이 없습니다.&cr&cr&cr 9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 &cr 가. 지적재산권 현황
(단위: 개)
| 구분 | 국내 | 해외 | 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 출원 | 등록 | 출원 | 등록 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 특허 | 10 | 37 | 5 | 1 | 53 |
| 디자인 | 7 | 53 | 15 | 75 | |
| 상표 | 43 | 91 | 96 | 130 | 360 |
&cr나. 외부기관의 기술평가 내역 &cr당사는 외부기관으로부터 기술평가를 받은 내역이 없습니다. &cr
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약 연결재무정보&cr (단위 : 원)
| 구 분 | (제12기) | (제11기) | (제10기) |
| 2019년 3분기말 | 2018년 기말 | 2017년 기말 | |
| 유동자산 | 99,263,356,840 | 99,086,172,345 | 78,162,400,526 |
| 현금및현금성자산 | 9,111,042,128 | 10,019,404,981 | 8,710,116,492 |
| 매출채권 | 11,864,774,448 | 17,845,460,445 | 16,836,479,961 |
| 재고자산 | 50,695,961,697 | 50,237,959,345 | 24,051,549,249 |
| 기타금융자산 | 19,982,530,857 | 15,314,594,213 | 19,680,201,094 |
| 기타유동자산 | 7,546,291,887 | 4,850,142,796 | 8,871,222,255 |
| 미수법인세자산 | 62,755,823 | 818,610,565 | 12,831,475 |
| 비유동자산 | 62,114,960,628 | 51,071,001,867 | 49,911,030,005 |
| 유형자산 | 51,434,256,260 | 41,735,230,023 | 37,334,315,972 |
| 무형자산 | 3,054,207,924 | 2,784,651,298 | 5,928,929,688 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 2,323,034,264 | 1,834,564,000 | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 620,000,000 | 60,000,000 | - |
| 관계기업투자자산 | 100,000,000 | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | - | 800,000,000 |
| 기타금융자산 | 2,730,755,667 | 3,790,021,377 | 3,867,649,703 |
| 기타비유동자산 | 135,293,142 | - | - |
| 이연법인세자산 | 1,717,413,371 | 866,535,169 | 1,980,134,642 |
| 자 산 총 계 | 161,378,317,468 | 150,157,174,212 | 128,073,430,531 |
| 유동부채 | 36,900,951,374 | 29,435,399,299 | 19,271,646,410 |
| 비유동부채 | 9,883,800,762 | 6,922,616,055 | 2,810,102,163 |
| 부 채 총 계 | 46,784,752,136 | 36,358,015,354 | 22,081,748,573 |
| 자본금 | 11,207,533,000 | 11,207,533,000 | 11,032,200,000 |
| 자본잉여금 | 39,364,725,074 | 39,364,725,074 | 36,238,132,116 |
| 기타자본항목 | (1,387,427,651) | (1,680,075,154) | 736,335,170 |
| 이익잉여금 | 59,494,641,409 | 60,267,953,636 | 56,700,527,627 |
| 비지배지분 | 5,914,093,500 | 4,639,022,302 | 1,284,487,045 |
| 자 본 총 계 | 114,593,565,332 | 113,799,158,858 | 105,991,681,958 |
| 2019년 1월 1일~ | 2018년 1월 1일~ | 2017년 1월 1일~ | |
| 2019년 09월 30일 | 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 | |
| 매출액 | 111,913,813,703 | 156,623,549,969 | 127,402,378,629 |
| 영업이익 | 1,566,664,144 | 10,345,380,208 | 19,437,156,873 |
| 법인세비용차감전순이익 | 355,842,052 | 8,346,910,278 | 18,954,971,825 |
| 당기순이익 | (1,449,094,835) | 5,721,817,637 | 13,459,906,290 |
| 지배기업소유주지분 | (773,312,227) | 6,239,498,825 | 14,141,045,757 |
| 비지배지분 | (675,782,608) | (517,681,188) | (681,139,467) |
| 기본주당손익 | (34) | 279 | 657 |
| 희석주당손익 | (34) | 278 | 653 |
| 연결에 포함된 회사 수 | 13 | 12 | 11 |
&cr나. 요약 재무정보&cr (단위 : 원)
| 구 분 | (제12기) | (제11기) | (제10기) |
| 2019년 3분기말 | 2018년 기말 | 2017년 기말 | |
| 유동자산 | 79,685,646,953 | 83,631,510,597 | 72,748,801,151 |
| 현금및현금성자산 | 320,794,498 | 215,207,192 | 2,126,073,894 |
| 매출채권 | 22,226,428,639 | 24,032,540,332 | 23,255,691,163 |
| 재고자산 | 39,043,340,590 | 36,665,492,321 | 13,507,383,152 |
| 기타금융자산 | 12,674,483,079 | 18,851,064,679 | 28,683,691,730 |
| 기타유동자산 | 5,420,600,147 | 3,181,040,629 | 5,175,961,212 |
| 미수법인세자산 | - | 686,165,444 | - |
| 비유동자산 | 69,602,014,805 | 55,775,801,099 | 53,332,034,988 |
| 유형자산 | 50,399,784,481 | 35,712,611,538 | 31,077,714,389 |
| 무형자산 | 637,224,741 | 560,783,963 | 532,782,566 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 2,323,034,264 | 1,834,564,000 | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 120,000,000 | 60,000,000 | - |
| 매도가능금융자산 | - | - | 1,859,716,795 |
| 종속기업투자자산 | 14,895,359,367 | 17,343,087,598 | 18,469,600,754 |
| 관계기업투자자산 | 100,000,000 | - | - |
| 기타금융자산 | 153,072,070 | 264,754,000 | 343,014,000 |
| 기타비유동자산 | 135,293,142 | - | - |
| 이연법인세자산 | 838,246,740 | - | 1,049,206,484 |
| 자 산 총 계 | 149,287,661,758 | 139,407,311,696 | 126,080,836,139 |
| 유동부채 | 29,448,092,342 | 21,148,946,150 | 12,230,194,044 |
| 비유동부채 | 9,169,189,309 | 5,313,500,000 | 419,390,000 |
| 부 채 총 계 | 38,617,281,651 | 26,462,446,150 | 12,649,584,044 |
| 자본금 | 11,207,533,000 | 11,207,533,000 | 11,032,200,000 |
| 자본잉여금 | 39,364,725,074 | 39,364,725,074 | 36,238,132,116 |
| 기타자본항목 | (4,831,420,374) | 44,436,213 | 1,017,939,671 |
| 이익잉여금 | 64,929,542,407 | 62,328,171,259 | 65,142,980,308 |
| 자 본 총 계 | 110,670,380,107 | 112,944,865,546 | 113,431,252,095 |
| 종속·관계·공동기업 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 투자주식의 평가방법 | |||
| 2019년 1월 1일~ | 2018년 1월 1일 | 2017년 1월 1일 | |
| 2019년 9월 30일 | 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 | |
| 매출액 | 83,036,432,244 | 118,775,592,117 | 102,299,023,943 |
| 영업이익 | 2,842,049,438 | 11,734,868,981 | 26,498,622,793 |
| 법인세비용차감전순이익 | 3,561,874,541 | 5,103,150,122 | 26,198,438,614 |
| 당기순이익 | 2,601,371,148 | 3,174,021,121 | 20,518,294,708 |
| 기본주당손익 | 116 | 142 | 953 |
| 희석주당손익 | 116 | 142 | 949 |
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 사업보고서_12기 3q_01099667_(주)에스디생명공학_변환_변환_변환.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 12 기 3분기말 2019.09.30 현재 |
| 제 11 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 12 기 3분기말 | 제 11 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 99,263,356,840 | 99,086,172,345 |
| 현금및현금성자산 | 9,111,042,128 | 10,019,404,981 |
| 매출채권 | 11,864,774,448 | 17,845,460,445 |
| 재고자산 | 50,695,961,697 | 50,237,959,345 |
| 기타유동금융자산 | 19,982,530,857 | 15,314,594,213 |
| 기타유동자산 | 7,546,291,887 | 4,850,142,796 |
| 미수법인세자산 | 62,755,823 | 818,610,565 |
| 비유동자산 | 62,114,960,628 | 51,071,001,867 |
| 유형자산 | 51,434,256,260 | 41,735,230,023 |
| 무형자산 | 3,054,207,924 | 2,784,651,298 |
| 비유동당기손익인식금융자산 | 2,323,034,264 | 1,834,564,000 |
| 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 620,000,000 | 60,000,000 |
| 관계기업에 대한 투자자산 | 100,000,000 | |
| 기타비유동금융자산 | 2,730,755,667 | 3,790,021,377 |
| 기타비유동자산 | 135,293,142 | |
| 이연법인세자산 | 1,717,413,371 | 866,535,169 |
| 자산총계 | 161,378,317,468 | 150,157,174,212 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 36,900,951,374 | 29,435,399,299 |
| 단기매입채무 | 5,945,943,012 | 4,228,686,380 |
| 단기차입금 | 17,349,600,000 | 16,448,120,582 |
| 유동성장기차입금 | 1,241,910,000 | 2,020,682,020 |
| 기타유동금융부채 | 7,060,850,682 | 4,060,071,243 |
| 기타유동부채 | 2,761,060,700 | 1,525,356,622 |
| 유동충당부채 | 898,912,845 | 625,212,861 |
| 미지급법인세 | 1,642,674,135 | 527,269,591 |
| 비유동부채 | 9,883,800,762 | 6,922,616,055 |
| 장기차입금 | 8,745,336,667 | 6,276,684,613 |
| 기타비유동금융부채 | 487,184,525 | 419,390,000 |
| 순확정급여부채 | 303,334,784 | 226,541,442 |
| 이연법인세부채 | 347,944,786 | |
| 부채총계 | 46,784,752,136 | 36,358,015,354 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 108,679,471,832 | 109,160,136,556 |
| 자본금 | 11,207,533,000 | 11,207,533,000 |
| 자본잉여금 | 39,364,725,074 | 39,364,725,074 |
| 기타자본구성요소 | (1,387,427,651) | (1,680,075,154) |
| 이익잉여금(결손금) | 59,494,641,409 | 60,267,953,636 |
| 비지배지분 | 5,914,093,500 | 4,639,022,302 |
| 자본총계 | 114,593,565,332 | 113,799,158,858 |
| 자본과부채총계 | 161,378,317,468 | 150,157,174,212 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 12 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 |
| 제 11 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 12 기 3분기 | 제 11 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 36,529,591,939 | 111,913,813,703 | 36,923,853,279 | 117,773,642,800 |
| 매출원가 | 20,241,222,623 | 61,611,272,829 | 19,763,467,056 | 60,113,039,295 |
| 매출총이익 | 16,288,369,316 | 50,302,540,874 | 17,160,386,223 | 57,660,603,505 |
| 판매비와관리비 | 16,312,101,357 | 48,735,876,730 | 14,901,780,298 | 47,646,202,637 |
| 영업이익(손실) | (23,732,041) | 1,566,664,144 | 2,258,605,925 | 10,014,400,868 |
| 금융수익 | 164,363,707 | 642,195,207 | 176,187,349 | 444,952,008 |
| 금융원가 | 188,247,102 | 409,140,448 | 100,066,381 | 209,373,188 |
| 기타이익 | 350,281,272 | 1,291,202,043 | 110,973,961 | 1,181,122,461 |
| 기타손실 | 458,368,297 | 2,735,078,894 | 379,106,438 | 682,861,459 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (155,702,461) | 355,842,052 | 2,066,594,416 | 10,748,240,690 |
| 법인세비용 | 426,933,412 | 1,804,936,887 | 613,850,746 | 2,047,420,693 |
| 당기순이익(손실) | (582,635,873) | (1,449,094,835) | 1,452,743,670 | 8,700,819,997 |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (393,868,958) | (773,312,227) | 1,372,473,570 | 9,183,995,416 |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (188,766,915) | (675,782,608) | 80,270,100 | (483,175,419) |
| 기타포괄손익 | 82,508,799 | 380,072,557 | (294,413,841) | (117,075,588) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 82,508,799 | 380,072,557 | (294,413,841) | (117,075,588) |
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | 82,508,799 | 380,072,557 | (294,413,841) | (117,075,588) |
| 총포괄손익 | (500,127,074) | (1,069,022,278) | 1,158,329,829 | 8,583,744,409 |
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | (338,487,376) | (499,932,356) | 1,155,035,185 | 9,107,935,309 |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | (161,639,698) | (569,089,922) | 3,294,644 | (524,190,900) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (18) | (34) | 61 | 411 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (18) | (34) | 61 | 410 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 12 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 |
| 제 11 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 11,032,200,000 | 36,238,132,116 | 736,335,170 | 56,700,527,627 | 104,707,194,913 | 1,284,487,045 | 105,991,681,958 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | (300,000,000) | 300,000,000 | |||||
| 당기순이익(손실) | 9,183,995,416 | 9,183,995,416 | (483,175,419) | 8,700,819,997 | |||
| 해외사업장환산손익 | (76,060,107) | (76,060,107) | (41,015,481) | (117,075,588) | |||
| 유상증자 | 175,333,000 | 3,126,592,958 | (673,503,458) | 2,628,422,500 | 2,628,422,500 | ||
| 현금배당 | (3,309,660,000) | (3,309,660,000) | (3,309,660,000) | ||||
| 종속기업 합병 | |||||||
| 연결대상범위의 변동 | (114,887,816) | (114,887,816) | |||||
| 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 | (1,276,804,351) | (1,276,804,351) | 4,051,155,826 | 2,774,351,475 | |||
| 2018.09.30 (기말자본) | 11,207,533,000 | 39,364,725,074 | (1,590,032,746) | 62,874,863,043 | 111,857,088,371 | 4,696,564,155 | 116,553,652,526 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 11,207,533,000 | 39,364,725,074 | (1,680,075,154) | 60,267,953,636 | 109,160,136,556 | 4,639,022,302 | 113,799,158,858 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | |||||||
| 당기순이익(손실) | (773,312,227) | (773,312,227) | (675,782,608) | (1,449,094,835) | |||
| 해외사업장환산손익 | 273,379,871 | 273,379,871 | 106,692,686 | 380,072,557 | |||
| 유상증자 | |||||||
| 현금배당 | |||||||
| 종속기업 합병 | 144,037,066 | 144,037,066 | (144,037,066) | ||||
| 연결대상범위의 변동 | 1,797,056,776 | 1,797,056,776 | |||||
| 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 | (124,769,434) | (124,769,434) | 191,141,410 | 66,371,976 | |||
| 2019.09.30 (기말자본) | 11,207,533,000 | 39,364,725,074 | (1,387,427,651) | 59,494,641,409 | 108,679,471,832 | 5,914,093,500 | 114,593,565,332 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 12 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 |
| 제 11 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 12 기 3분기 | 제 11 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 7,953,744,864 | (20,486,335,893) |
| 당기순이익(손실) | (1,449,094,835) | 8,700,819,997 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 5,857,479,934 | 3,180,968,811 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 4,339,764,479 | (27,642,577,384) |
| 이자수취(영업) | 504,501,135 | 453,126,677 |
| 이자지급(영업) | (410,971,459) | (204,848,275) |
| 법인세납부(환급) | (887,934,390) | (4,973,825,719) |
| 투자활동현금흐름 | (12,819,975,457) | 3,438,501,514 |
| 단기금융상품의 취득 | (14,417,523) | (9,888,049,752) |
| 대여금의 증가 | (3,787,412,000) | (10,200,000,000) |
| 대여금의 감소 | 1,278,300,000 | 6,000,000,000 |
| 종속기업취득으로 인한 순현금흐름 | (1,904,441,418) | 669,737,916 |
| 종속기업에 대한 투자자산의 처분 | 784,057,564 | |
| 종속기업 지분변동 | (45,776,000) | 1,897,160,784 |
| 매도가능금융자산의 취득 | (1,200,000,000) | |
| 당기손익-공정가치 금융자산의 처분 | 449,056,604 | |
| 기타포괄-공정가치 금융자산의 취득 | (560,000,000) | |
| 당기손익인식금융자산의 취득 | (800,000,000) | |
| 유형자산의 취득 | (11,279,979,782) | (4,285,145,887) |
| 무형자산의 취득 | (87,957,700) | (515,234,089) |
| 임차보증금의 증가 | (191,927,345) | (212,805,360) |
| 기타보증금의 증가 | (860,000) | (3,717,562) |
| 기타금융자산의 처분 | ||
| 단기금융상품의 처분 | 2,634,691,618 | 20,090,000,000 |
| 임차보증금의 감소 | 568,352,000 | 50,000,000 |
| 기타보증금의 감소 | 851,223,760 | 235,410,400 |
| 유형자산의 처분 | 71,172,329 | 17,087,500 |
| 재무활동현금흐름 | 3,521,843,911 | 17,450,610,589 |
| 단기차입금의 증가 | 17,269,940,525 | 26,448,935,261 |
| 단기차입금의 상환 | (15,390,000,000) | (11,023,175,000) |
| 장기차입금의 증가 | 3,400,000,000 | 4,000,000,000 |
| 장기차입금의 상환 | (178,407,946) | |
| 유동성장기차입금의 상환 | (1,531,712,020) | (1,293,912,172) |
| 리스부채의 상환 | (47,976,648) | |
| 배당금지급 | (3,309,660,000) | |
| 유상증자 | 2,628,422,500 | |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (1,344,386,682) | 402,776,210 |
| 기초현금및현금성자산 | 10,019,404,981 | 8,710,116,492 |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 436,023,829 | (145,581,936) |
| 기말현금및현금성자산 | 9,111,042,128 | 8,967,310,766 |
3. 연결재무제표 주석
1. 일반사항&cr&cr(1) 지배기업의 개요&cr
주식회사 에스디생명공학과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 에스디생명공학은 화장품 개발, 제조 및 판매를 주요목적사업으로 하여 2008년 9월 19일 설립되었습니다. 지배기업은 2019년 8월5일자로 본사와 부설연구소를 서울특별시 강서구 공항대로 61길 29에서 서울특별시 강서구 마곡중앙 8로 1길 66으로 이전하였습니다.&cr&cr지배기업은 2017년 3월 2일 한국거래소 코스닥시장에 회사의 주식을 상장하였으며, 지배기업의 납입자본금은 설립 후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 11,208백만원 입니다.&cr&cr한편, 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
| 박설웅 | 12,460,000 | 55.6% |
| 기타 | 9,955,066 | 44.4% |
| 합 계 | 22,415,066 | 100.00% |
(2) 종속기업의 개요&cr&cr1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다.&cr
| 회사명 | 소재지 | 투자비율(%) | 결산월 | 업종 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC. | 미국 | 100 | 100 | 12월 | 화장품 제조 및 판매 |
| SD COSMETICS (SHANGHAI) CO., LTD | 중국 | 75 | 75 | 12월 | |
| WID COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD | 중국 | 87.5 | 86 | 12월 | |
| SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD | 중국 | 89.7 | 100 | 12월 | |
| SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM) | 베트남 | 100 | 100 | 12월 | |
| ㈜에스디플랫폼(주3) | 한국 | 75 | 60 | 12월 | |
| ㈜셀레뷰(주1) | 한국 | - | 100 | 12월 | |
| ㈜에스디생활과학(주1) | 한국 | - | 100 | 12월 | 이미용품 및 생활용품 개발 판매 |
| DALIAN SD ELECTRONIC COMMERCE CO. LTD (주4) | 중국 | - | 100 | 12월 | |
| ㈜알파비앤에이치(주1) | 한국 | - | 94 | 12월 | 기타 식품제조 |
| PT. ORION BEAUTY INTERNATIONAL | 인도네시아 | 51 | 51 | 12월 | 화장품제조 및 판매 |
| ㈜삼우생명과학(주2) | 한국 | 35.1 | - | 12월 | 화장품판매 |
| ㈜샵이오(주2) | 한국 | 51 | - | 12월 | 전자상거래업 |
&cr(주1) 당분기말 현재 지배기업에 합병되었습니다.&cr(주2) 당분기중 취득하여 지배력을 획득하였습니다.&cr(주3) 당분기 중 ㈜쏠렉에서 ㈜에스디플랫폼으로 회사명이 변경되었습니다.&cr(주4) 당분기 중 청산되었습니다.&cr
(3) 종속기업의 요약 재무정보&cr&cr 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다 .
(단위: 천원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 분기순손익 | 총포괄손익 |
| SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC. | 492,464 | 165,825 | 354,225 | (66,421) | (41,279) |
| SD COSMETICS (SHANGHAI) CO., LTD | 12,716,404 | 4,750,059 | 15,734,588 | 2,454,976 | 2,634,523 |
| WID COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD | 1,193,952 | 1,221,497 | 1,355,109 | (378,322) | (371,612) |
| SNP COSMETICS(Shanghai) CO., LTD | 12,597,817 | 11,495,837 | 25,630,951 | (77,537) | (40,928) |
| SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM) | 662,058 | 413,855 | 1,321,447 | 43,423 | 59,109 |
| ㈜에스디생활과학(주1) | - | - | - | (67,722) | (67,722) |
| DALIAN SD ELECTRONIC COMMERCE CO. LTD (주4) | - | - | 359,697 | (67,912) | (67,912) |
| ㈜에스디플랫폼(주3) | 10,583,161 | 3,838,891 | 3,130,773 | (2,952,428) | (2,952,428) |
| ㈜셀레뷰(주1) | - | - | 322,544 | (424,981) | (424,981) |
| ㈜알파비앤에이치(주1) | - | - | 3,657,504 | (841,419) | (841,419) |
| PT. ORION BEAUTY INTERNATIONAL | 1,197,003 | 158,291 | 411,360 | (291,235) | (174,775) |
| ㈜삼우생명과학 | 2,861,654 | 377,207 | 4,008,832 | 19,354 | 19,354 |
| ㈜샵이오(주2) | 238,025 | 236,020 | - | - | - |
&cr(주1) 당분기말 현재 지배기업에 합병되었습니다.&cr(주2) 2019년 9월 30일 취득한 것으로 간주하였습니다.&cr(주3) 당분기 중 ㈜쏠렉에서 ㈜에스디플랫폼으로 회사명이 변경되었습니다.&cr(주4) 당분기중 청산되었습니다.&cr
(4) 연결대상범위의 변동&cr&cr당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr
| 회사명 | 사유 |
|---|---|
| ㈜삼우생명과학 | 신규 출자 |
| ㈜샵이오 | |
| ㈜셀레뷰 | 지배기업이 흡수합병 |
| ㈜에스디생활과학 | |
| ㈜알파비앤에이치 | |
| DALIAN SD ELECTRONIC COMMERCE CO. LTD | 청산 |
&cr
2. 유의적인 회계정책
(1) 재무제표 작성기준
연결실체의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2019년 9월 30일 시점에 유효한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 연차보고기간 종료일인 2019년 12월 31일 시점에 적용될 한국채택국제회계기준서 및 해석서는 이 분기연결재무제표를 작성하는 시점의 한국채택국제회계기준서 및 해석서와 상이할 수 있습니다.&cr
연결분기재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 주석 2 (2)에서 설명하고 있는 기업회계기준서의 제ㆍ개정에 따른 변경을 제외하고는 별도의 언급이 없는 경우 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.&cr
기업회계기준서 제1034호에 따른 분기연결재무제표의 작성은 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석3' 에서 설명하고 있습니다.&cr
(2) 기업회계기준서의 제ㆍ개정에 따른 회계정책의 변경과 공시 &cr
1) 연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.&cr&cr연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 없습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 31에서 설명하고 있습니다.&cr
- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)&cr&cr제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성&cr
기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.
- 기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산&cr
개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 당사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. &cr
당사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr
개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선&cr
ㆍ 기준서 제1103호 '사업결합' (개정)&cr
이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
ㆍ 기준서 제1111호 '공동약정' (개정)&cr
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
ㆍ 기준서 제1012호 '법인세' (개정)&cr
이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
ㆍ 기준서 제1023호 '차입원가' (개정)&cr
이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr&cr3. 중요한 회계적 추정과 가정
연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간종료일의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
&cr(1) 법인세
당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 적용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄수 있습니다.&cr&cr
4. 위험관리 &cr
(1) 재무위험관리
연결실체의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.
재무위험 관리는 자금팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.
연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타금융채무 등으로 구성되어 있습니다.
1) 시장위험
가. 외환위험
연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, CNH 등이 있습니다.
연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 차입 등 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체의 자금관리규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차 등을 정의하고 있습니다.&cr연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 글로벌 환관리 시스템을 구축하여 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 지배기업의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.
(단위: 외화)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화금융자산 | 외화금융부채 | 외화금융자산 | 외화금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,358,630 | - | 2,450,871 | - |
| CNH | 66,622,219 | - | 48,865,390 | - |
| CHF | - | 500,093 | - | - |
| HKD | - | - | 39,107 | - |
&cr법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 절상시 | 절하시 | 절상시 | 절하시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금융자산 | 642,965 | (642,965) | 534,962 | (534,962) |
| 외화금융부채 | (30,314) | 30,314 | - | - |
| 순효과 | 612,651 | (612,651) | 534,962 | (534,962) |
나. 이자율 위험
이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
연결실체는 보고기간종료일 현재 보유중인 변동이자부 예금 및 변동금리 차입금에 대해 이자율위험에 노출되어 있으나 주기적으로 국내외 금리동향 모니터링을 실시하여 이에 대한 대응방안을 수립하고 있으며 변동금리부 조건의 차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 순이자비용 증가위험을 최소화하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.5% 변동하는 경우를 가정할 때 이자율변동이 변동금리부 차입금 및 예금으로 부터 9개월간 발생하는 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 12,895 | (12,895) | 8,450 | (8,450) |
| 이자비용(*) | (68,672) | 68,672 | (28,770) | 28,770 |
| 순효과 | (55,777) | 55,777 | (20,320) | 20,320 |
(*)금융비용자본화로 인하여 자본화된 이자비용은 제외하였습니다.
2) 신용위험
신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.
신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해서 연결실체는 국제신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 경리부의 승인,관리, 감독하에 이루어지고 있습니다.
보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. &cr
3) 유동성 위험
유동성 위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.
연결실체는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 금융기관 약정한도를 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성 위험에 대처하고 있습니다.
(2) 자본위험관리
연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채(a) | 46,784,752 | 36,358,015 |
| 자본(b) | 114,593,565 | 113,799,159 |
| 현금및현금성자산(c) | 9,111,042 | 10,019,405 |
| 차입금(d) | 27,336,847 | 24,745,487 |
| 부채비율(a/b) | 40.83% | 31.95% |
| 순차입금비율(d-c)/b | 15.90% | 12.94% |
5. 공정가치 서열체계&cr
(1) 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준을 정의하고 있습니다.&cr
| 구 분 | 내역 |
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
&cr공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr&cr(당분기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | - | 2,323,034 | 2,323,034 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | - | 620,000 | 620,000 |
| 합계 | - | - | 2,943,034 | 2,943,034 |
&cr(전기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | - | 1,834,564 | 1,834,564 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | - | 60,000 | 60,000 |
| 합계 | - | - | 1,894,564 | 1,894,564 |
(2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr&cr연결실체는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 을 보고기간말에 인식합니다. &cr&cr당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다.&cr
(3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정
1) 시장성 있는 지분증권 &cr&cr활성시장에서 거래되는 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. &cr
2) 시장성 없는 지분증권과 채무증권&cr&cr활성시장에서 거래되지 아니하는 채무증권의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.
&cr3) 파생금융상품 &cr&cr연결실체는 파생금융상품을 현재 시장 상황에 근거한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 측정하고 있습니다.&cr
4) 기타 &cr&cr매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.
&cr
6. 영업부문 정보&cr&cr (1) 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 연결실체가 단일의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있으며, 지역별 매출은 하기와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내매출액 | 4,787,247 | 61,328,530 | 21,314,620 | 73,851,918 |
| 해외매출액 | 31,742,345 | 50,585,284 | 15,609,233 | 43,921,724 |
| 합계 | 36,529,592 | 111,913,814 | 36,923,853 | 117,773,642 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | % | 금액 | % | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| A사 | - | - | 17,744,370 | 15.07% |
| B사 | - | - | 11,739,341 | 9.97% |
7. 범주별 금융상품&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당분기말)
(단위: 천원)
| 금융자산 | 상각후원가측정&cr 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 9,111,042 | - | - | 9,111,042 |
| 매출채권 | 11,864,774 | - | - | 11,864,774 |
| 기타금융자산-유동 | 19,982,531 | - | - | 19,982,531 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | - | 2,323,034 | 2,323,034 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | 620,000 | - | 620,000 |
| 기타금융자산-비유동 | 2,730,756 | - | - | 2,730,756 |
| 합계 | 43,689,103 | 620,000 | 2,323,034 | 46,632,137 |
| 금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 당기손익인식&cr금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 5,945,943 | - | 5,945,943 |
| 단기차입금 | 17,349,600 | - | 17,349,600 |
| 유동성장기차입금 | 1,241,910 | - | 1,241,910 |
| 장기차입금 | 8,745,337 | - | 8,745,337 |
| 기타금융부채-유동 | 7,060,851 | - | 7,060,851 |
| 기타금융부채-비유동 | 487,185 | - | 487,185 |
| 합계 | 40,830,826 | - | 40,830,826 |
(전기말)
(단위: 천원)
| 금융자산 | 상각후원가측정&cr 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 10,019,405 | - | - | 10,019,405 |
| 매출채권 | 17,845,460 | - | - | 17,845,460 |
| 기타금융자산-유동 | 15,314,594 | - | - | 15,314,594 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | - | 1,834,564 | 1,834,564 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | 60,000 | - | 60,000 |
| 기타금융자산-비유동 | 3,790,021 | - | - | 3,790,021 |
| 합계 | 46,969,480 | 60,000 | 1,834,564 | 48,864,044 |
| 금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 당기손익인식&cr금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 4,228,686 | - | 4,228,686 |
| 단기차입금 | 16,448,121 | - | 16,448,121 |
| 유동성장기차입금 | 2,020,682 | - | 2,020,682 |
| 장기차입금 | 6,276,685 | - | 6,276,685 |
| 기타금융부채-유동 | 4,060,071 | - | 4,060,071 |
| 기타금융부채-비유동 | 419,390 | - | 419,390 |
| 합계 | 33,453,635 | - | 33,453,635 |
(2) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 상각후원가측정 금융자산 | ||
| 이자수익 | 504,668 | 444,952 |
| 외화환산손익 | (56,652) | (109,111) |
| 외환차손익 | 429,689 | 162,368 |
| 대손상각비 | 769,253 | (289,594) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 | 137,527 | - |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||
| 이자비용 | 409,140 | 209,373 |
8. 매출채권&cr&cr (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 13,014,734 | 18,335,402 |
| 대손충당금 | (1,149,960) | (489,941) |
| 매출채권(순액) | 11,864,774 | 17,845,461 |
&cr매출채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 또한 매출채권의신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.&cr
(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 연체되지 않은 채권 | 10,951,879 | 12,691,387 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | ||
| 3개월 초과~1년 이하 | 1,070,806 | 5,132,351 |
| 손상채권(주1) | ||
| 3개월 이하 | - | - |
| 3개월초과~6개월이하 | - | - |
| 6개월초과~1년이하 | 436,712 | 61,807 |
| 1년초과 | 555,337 | 449,857 |
| 합계 | 13,014,734 | 18,335,402 |
&cr(주1) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 1,149,960천원(전기말: 489,941천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 채권입니다. &cr
(3) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 | 489,941 | 3,844,204 |
| 대손상각비 | 779,752 | (289,594) |
| 제각 | (125,010) | (59,413) |
| 환율차이 | 5,277 | 1,397 |
| 기말 | 1,149,960 | 3,496,594 |
9. 기타금융자산&cr &cr보고기간종료일 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동항목: | ||
| 단기금융상품(주1) | 5,156,000 | 5,778,274 |
| 단기대여금(주2) | 8,134,112 | 6,725,000 |
| 미수금 | 6,592,229 | 2,711,297 |
| 미수수익 | 100,190 | 100,023 |
| 합계 | 19,982,531 | 15,314,594 |
| 비유동항목: | ||
| 보증금 | 2,730,756 | 3,790,021 |
(주1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 단기금융상품 중 일부는 임직원의 금융기관차입금 등을 위해 담보로 제공되어있습니다.(주석 29참조)&cr &cr(주2) 대부분의 금액이 특수관계자에 대한 대여금입니다.(주석29참조)&cr&cr기타금융자산의 미수금(유동항목) 중 손상되거나 연체된 자산은 당분기말 13백만원(전기말: 10백만원)입니다. 또한 , 보 고기간말 현재 기타금융자산에 대한 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 연결실체가 보유하고 있는 담보는 없습니다.
10. 기타자산 및 기타부채&cr&cr보고기간종료일 현재 기타자산 및 기타부채의 현황은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타자산-유동항목 | ||
| 선급금 | 6,304,117 | 3,740,410 |
| 선급비용 | 151,224 | 521,738 |
| 부가세대급금 | 584,058 | 226,995 |
| 반환제품회수권 | 506,893 | 361,001 |
| 합계 | 7,546,292 | 4,850,144 |
| 기타자산-비유동항목 | ||
| 사용권자산 | 135,293 | - |
| 합계 | 135,293 | - |
| 기타부채-유동항목 | ||
| 선수금 | 2,031,345 | 989,001 |
| 예수금 | 121,468 | 154,248 |
| 부가세예수금 | 608,247 | 382,107 |
| 합계 | 2,761,060 | 1,525,356 |
&cr
11. 재고자산&cr&cr보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제품 | 12,611,714 | 8,121,581 |
| 상품 | 31,283,288 | 34,145,105 |
| 미착품 | 39,289 | - |
| 원재료 | 3,618,328 | 3,517,265 |
| 부재료 | 2,176,048 | 2,246,257 |
| 재공품 | 2,230,870 | 2,207,751 |
| 합계 | 51,959,537 | 50,237,959 |
| 재고자산평가충당금 | (1,263,577) | (783,917) |
&cr당분기 중 재고자산평가손실로 인식한 금액은 439,446천원(전분기: 평가충당금 환입액 4,423천원) 입니다.
12. 금융자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비유동항목 | ||
| SV글로벌바이오 헬스케어펀드 2호 | 2,323,034 | 1,834,564 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr(당분기)
(단위: 천원)
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 평가손익 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 비유동항목 | |||||
| SV글로벌바이오 헬스케어펀드 2호 | 1,834,564 | 800,000 | (311,530) | - | 2,323,034 |
(전분기)
(단위: 천원)
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 평가손익 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 비유동항목 | |||||
| SV글로벌바이오 헬스케어펀드 2호 | 800,000 | 1,200,000 | - | - | 2,000,000 |
(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비유동항목 | ||
| 비상장 지분증권 | ||
| (주)애니코스 (*1) | 120,000 | 60,000 |
| (주)쿠잉비 | - | - |
| 투자전환사채 | ||
| 주식회사 윌 | 500,000 | - |
| 합계 | 620,000 | 60,000 |
&cr위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.&cr
(*1) 전분기중 지분 처분으로 인해 종속기업에서 제외되어 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 재분류 하였습니다.&cr
(4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr&cr(당분기)
(단위: 천원)
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 평가손익 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 비유동항목 | |||||
| 비상장주식 | |||||
| (주)애니코스 | 60,000 | 60,000 | - | - | 120,000 |
| (주)쿠잉비 | - | - | - | - | - |
| 투자전환사채 | |||||
| 주식회사 윌 | - | 500,000 | - | - | 500,000 |
| 합계 | 60,000 | 560,000 | 620,000 |
&cr(전분기)
(단위: 천원)
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 평가손익 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 비유동항목 | |||||
| 비상장주식 | |||||
| (주)애니코스(*1) | - | 60,000 | - | - | 60,000 |
| (주)쿠잉비 | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | 60,000 | - | - | 60,000 |
(*1) 전기중 지분 처분으로 인해 종속기업에서 제외되어 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 재분류 하였습니다.
13. 관계기업투자주식&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(당분기)
(단위: 천원)
| 구분 | 지분율(%) | 소재지 | 취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| (주)에스디래오 | 50 | 국내 | 100,000 | 100,000 |
&cr(2) 당분기중 관계기업기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당분기)
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 기타 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)에스디래오 | - | 100,000 | - | - | 100,000 |
&cr14. 유형자산&cr&cr (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr(당분기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 국고보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 25,998,854 | - | - | 25,998,854 |
| 건물 | 20,758,146 | (905,783) | - | 19,852,363 |
| 구축물 | 294,141 | (5,270) | - | 288,871 |
| 기계장치 | 4,848,009 | (1,384,434) | (35,296) | 3,428,279 |
| 차량운반구 | 526,450 | (247,014) | - | 279,436 |
| 공구와기구 | 1,024,416 | (568,948) | (13,694) | 441,774 |
| 비품 | 847,454 | (225,459) | - | 621,995 |
| 시설장치 | 624,251 | (318,204) | - | 306,047 |
| 건설중인자산(주1) | 216,639 | - | - | 216,639 |
| 합계 | 55,138,360 | (3,655,112) | (48,990) | 51,434,258 |
&cr(전기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 국고보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 21,780,623 | - | - | 21,780,623 |
| 건물 | 6,770,203 | (942,215) | - | 5,827,988 |
| 구축물 | 332,320 | (31,305) | - | 301,015 |
| 기계장치 | 5,122,347 | (2,574,642) | (45,812) | 2,501,893 |
| 차량운반구 | 734,041 | (313,248) | - | 420,793 |
| 공구와기구 | 1,103,964 | (515,341) | (16,150) | 572,473 |
| 비품 | 804,203 | (353,153) | - | 451,050 |
| 시설장치 | 620,493 | (350,268) | - | 270,225 |
| 건설중인자산(주1) | 9,609,170 | - | - | 9,609,170 |
| 합계 | 46,877,364 | (5,080,172) | (61,962) | 41,735,230 |
(주1) 회사는 에스에이치공사와 마곡일반산업단지에 연구시설용지 취득을 위한 분양대금을 건설중인자산에 계상하고 있으며, 동 계약에 기초한 토지분양대금반환청구권이 산업은행에 대한 차입금과 관련하여 담보(채권최고액: 6,500,000천원)로 제공되어 있습니다.(주석17참조)&cr&cr(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
&cr (당분기 )
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 대체(주1) | 기타(주2) | 환율차이 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 21,780,623 | - | - | - | 4,218,231 | - | - | 25,998,854 |
| 건물 | 5,827,989 | - | - | (341,978) | 14,366,352 | - | - | 19,852,363 |
| 구축물 | 301,015 | - | - | (12,144) | - | - | - | 288,871 |
| 기계장치 | 2,547,705 | 1,460,600 | (18,657) | (537,163) | - | - | 11,089 | 3,463,574 |
| 국고보조금 | (45,812) | - | - | 10,516 | - | - | - | (35,296) |
| 차량운반구 | 420,793 | 7,727 | (65,272) | (88,442) | - | - | 4,629 | 279,435 |
| 공구와기구 | 588,622 | 24,543 | - | (158,100) | - | - | 403 | 455,468 |
| 국고보조금 | (16,150) | - | - | 2,456 | - | - | - | (13,694) |
| 비품 | 451,049 | 348,732 | (80,838) | (107,624) | - | 6,867 | 3,808 | 621,994 |
| 시설장치 | 270,225 | 252,883 | (102,994) | (116,833) | - | - | 2,767 | 306,048 |
| 건설중인자산 | 9,609,170 | 9,185,495 | - | - | (18,587,041) | - | 9,016 | 216,640 |
| 합계 | 41,735,229 | 11,279,980 | (267,761) | (1,349,312) | (2,458) | 6,867 | 31,712 | 51,434,257 |
(주1) 당분기 중 마곡사옥 이전을 완료하여 건설중인자산에서 토지,건물로 계정대체 하였습니다&cr(주2) 연결범위 변동에 따른 추가 취득분입니다.&cr
(전분기 )
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 대체(주1) | 기타(주2) | 환율차이 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 21,756,423 | 24,200 | - | - | - | - | - | 21,780,623 |
| 건물 | 5,816,254 | 19,705 | - | (215,886) | 279,878 | - | - | 5,899,951 |
| 구축물 | 238,950 | 20,000 | - | (9,681) | - | - | - | 249,269 |
| 기계장치 | 2,772,434 | 182,215 | (7,500) | (501,362) | 192,535 | - | (4,581) | 2,633,741 |
| 국고보조금 | (55,330) | (4,503) | - | 10,516 | - | - | - | (49,317) |
| 차량운반구 | 445,727 | 146,312 | (6,406) | (89,679) | - | (113,417) | 535 | 383,072 |
| 공구와기구 | 743,342 | 8,916 | - | (157,674) | - | - | 95 | 594,679 |
| 비품 | 485,426 | 131,741 | (35,104) | (102,167) | - | (4,026) | (1,205) | 474,665 |
| 시설장치 | 397,158 | 59,580 | (12,250) | (135,630) | - | - | 928 | 309,786 |
| 건설중인자산 | 4,733,932 | 3,696,980 | - | - | (494,522) | - | - | 7,936,390 |
| 합계 | 37,334,316 | 4,285,146 | (61,260) | (1,201,563) | (22,109) | (117,443) | (4,228) | 40,212,859 |
(주1) 일부 무형자산으로 대체되었습니다. (주석 15 참조)&cr(주2) 연결범위 변동에 따른 추가 취득분과 제거분입니다.&cr
(3) 당분기와 전분기 중 차입원가의 자본화금액은 각각 78,013천원, 60,912천원입니다.&cr
(4) 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 661,493 | 606,028 |
| 판매비와 관리비 | 687,821 | 595,535 |
| 합계 | 1,349,314 | 1,201,563 |
(5) 보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 17, 30참조)&cr&cr
15. 무형자산&cr &cr (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당분기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계엑 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 상표권 | 88,916 | (13,468) | - | 75,448 |
| 산업재산권 | 267,291 | (148,965) | - | 118,326 |
| 기타무형자산 | 1,283,355 | (432,616) | - | 850,739 |
| 회원권 | 91,966 | - | - | 91,966 |
| 영업권 | 2,954,753 | - | (1,036,260) | 1,918,493 |
| 합계 | 4,686,281 | (595,049) | (1,036,260) | 3,054,972 |
(전기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계엑 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 상표권 | 107,232 | (18,798) | - | 88,434 |
| 산업재산권 | 2,255,434 | (386,665) | (1,680,415) | 188,354 |
| 기타무형자산 | 91,966 | - | - | 91,966 |
| 회원권 | 3,141,941 | - | (1,615,541) | 1,526,400 |
| 영업권 | 1,186,559 | (297,061) | - | 889,498 |
| 합계 | 6,783,132 | (702,524) | (3,295,956) | 2,784,652 |
(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당 분기)
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기타(주1) | 손상(주2) | 환율차이 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상표권 | 88,434 | - | (13,922) | 936 | - | - | 75,448 |
| 산업재산권 | 188,353 | - | (70,028) | - | - | - | 118,325 |
| 회원권 | 91,966 | - | - | - | - | - | 91,966 |
| 영업권 | 1,526,400 | - | - | 1,428,354 | (1,036,260) | - | 1,918,494 |
| 기타무형자산 | 889,498 | 87,958 | (147,870) | 15,909 | - | 5,243 | 850,738 |
| 합계 | 2,784,651 | 87,958 | (231,820) | 1,445,199 | (1,036,260) | 5,243 | 3,054,971 |
(주1) 연결범위 변동에 따른 추가 취득분입니다.&cr&cr(주2) 당분기 중 자산성이 없다고 판단되어 동 금액만큼 손상차손으로 인식하였습니다.&cr
(전 분기)
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기타(주1) | 대체(주2) | 환율차이 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상표권 | 32,505 | 48,893 | (12,835) | - | 22,109 | - | 90,672 |
| 산업재산권 | 2,064,449 | 19,535 | (168,639) | - | - | - | 1,915,345 |
| 회원권 | 91,966 | - | - | - | - | - | 91,966 |
| 영업권 | 3,143,473 | - | - | (13,310) | - | - | 3,130,163 |
| 기타무형자산 | 596,537 | 446,807 | (127,505) | 245 | - | (1,076) | 915,008 |
| 합계 | 5,928,930 | 515,235 | (308,979) | (13,065) | 22,109 | (1,076) | 6,143,154 |
(주1) 연결범위 변동에 따른 추가 취득분과 제거분입니다.&cr&cr(주2) 건설중인자산에서 대체되었습니다.(주석 14 참조)&cr&cr
16. 매입채무 및 기타금융부채 &cr
보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 5,945,943 | 4,228,686 |
| 기타금융부채-유동 | ||
| 미지급금 | 6,029,992 | 3,306,419 |
| 미지급비용 | 966,554 | 753,652 |
| 유동성리스부채 | 64,305 | - |
| 소계 | 7,060,851 | 4,060,071 |
| 기타금융부채-비유동 | ||
| 임대보증금 | 419,390 | 419,390 |
| 비유동성리스부채 | 67,795 | - |
| 소계 | 487,185 | 419,390 |
| 합계 | 13,426,184 | 8,708,147 |
17. 차입금&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 현황은 다음과 같습니다 .
(단위: 천원)
| 차입처 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 우리은행(중국) 유한공사 (주1) | 4.57 | 842,600 | 807,150 |
| 국민은행 | 6.08~6.18 | - | 400,000 |
| 산업은행 | 2.59~2.71 | 14,370,000 | 6,600,000 |
| 신한은행 | 2.86 | 844,000 | 940,971 |
| 하나은행 | 4.6 | 1,200,000 | 7,700,000 |
| (주)샵이오 | 4.6 | 93,000 | - |
| 합계 | 17,349,600 | 16,448,121 |
(주1) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 정기예금 10억이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 30참조)
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 현황은 다음과 같습니다 .
(단위: 천원)
| 차입처 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| 산업은행 (주1) | 2.23~2.29 | 8,270,580 | 6,400,000 |
| 국민은행 | 4.56 | 366,667 | - |
| 농협(주2) | 4.66~4.9 | 1,350,000 | 1,687,500 |
| 중소기업진흥공단 | 2.65 | - | 200,000 |
| 현대캐피탈 | 4.6~4.66 | - | 9,867 |
| 합계 | 9,987,247 | 8,297,367 | |
| 차감: 유동성장기차입금 | (1,241,910) | (2,020,682) | |
| 장기차입금 | 8,745,337 | 6,276,685 |
&cr(주1) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 14, 30 참조)&cr&cr(주2) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 토지와 건물 (공장)이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 14, 30 참조)&cr&cr (3) 보고기간종료일 현재 차입금의 만기현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 1년이내 | 1 ~ 2년 | 2 ~ 3년 | 3년이후 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 17,349,600 | - | - | - | 17,349,600 |
| 유동성장기부채 | 1,241,910 | - | - | - | 1,241,910 |
| 장기차입금 | - | 4,536,517 | 2,855,880 | 1,352,940 | 8,745,337 |
| 합계 | 18,591,510 | 4,536,517 | 2,855,880 | 1,352,940 | 27,336,847 |
18. 법인세비용 &cr &cr법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. &cr
19. 계약자산과 계약부채(반품충당부채)&cr&cr보고기간종료일 현재 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 계약자산 - 예상 고객반품 | 506,893 | 361,000 |
| 계약부채 - 반품충당부채 | 898,913 | 625,213 |
20. 자본금 등&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식수 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 발행주식수 | 22,415,066 | 22,415,066 |
| 1주당 금액(원) | 500 | 500 |
| 자본금 | 11,207,533 | 11,207,533 |
(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 자본금, 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 일자 | 증자내역 | 주식수(주) | 자본금 | 주식발행초과금 | 합계 |
| 2018-01-01 | 전기초 | 22,064,400 | 11,032,200 | 36,238,132 | 47,270,332 |
| 2018-01-31 | 유상증자(주1) | 80,000 | 40,000 | 713,651 | 753,651 |
| 2018-02-07 | 유상증자(주1) | 10,000 | 5,000 | 89,207 | 94,207 |
| 2018-02-09 | 유상증자(주1) | 66,666 | 33,333 | 594,703 | 628,036 |
| 2018-02-21 | 유상증자(주1) | 14,000 | 7,000 | 124,889 | 131,889 |
| 2018-03-16 | 유상증자(주1) | 100,000 | 50,000 | 890,492 | 940,492 |
| 2018-04-05 | 유상증자(주1) | 40,000 | 20,000 | 356,826 | 376,826 |
| 2018-06-07 | 유상증자(주1) | 40,000 | 20,000 | 356,825 | 376,825 |
| 2018-09-30 | 전분기말 | 22,415,066 | 11,207,533 | 39,364,725 | 50,572,258 |
| 2019-01-01 | 당기초 | 22,415,066 | 11,207,533 | 39,364,725 | 50,572,258 |
| 2019-09-30 | 당분기말 | 22,415,066 | 11,207,533 | 39,364,725 | 50,572,258 |
&cr(주1) 주식매입선택권 행사로 주식 1주당 7,500원의 행사가로 유상증자를 실시하였습니다.&cr
(3) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 해외사업환산손익 | (160,108) | (433,488) |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실 | (300,000) | (300,000) |
| 주식선택권 | 344,436 | 344,436 |
| 합병차손(주1) | (658,075) | - |
| 기타자본(주2) | (613,681) | (1,291,024) |
| 합계 | (1,387,428) | (1,680,076) |
&cr(주1) 당분기 중 종속회사와의 합병으로 발생하였습니다.(주석32 참조)&cr&cr(주2) 종속기업의 지분 변동 및 비지배주주와의 거래로 발생한 금액입니다.&cr&cr
21. 주식기준보상&cr&cr(1) 지배기업은 주주총회 결의에 의거해서 지배기업의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 | ||
| 부여일 | 2015년 08월 19일 | 2015년 11월 05일 | 2015년 12월 28일 |
| 부여방법 | 주식교부형 | 주식교부형 | 주식교부형 |
| 행사가능기간 | 2017.9.1.~2022.8.31 | 2017.12.1~2022.11.30 | 2018.1.1~2022.12.31 |
| 가득조건 | 행사가능기간까지 재직한 자 | 행사가능기간까지 재직한 자 | 행사가능기간까지 재직한 자(직원인 경우) |
| 행사가격(주1) | 주당 7,500원 | 주당 7,500원 | 주당 7,500원 |
| 부여주식수(주1) | 보통주 142,000주 | 보통주 14,000주 | 보통주 374,000주 |
(주1) 부여일 이후 액면분할 및 무상증자 효과를 반영하였습니다.&cr
(2) 지배기업은 보고기간종료일 현재 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙-숄즈-머튼 모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 부여일 | 무위험이자율 | 기대행사기간 | 예상주가변동성 |
| 2015년 08월 19일 | 1.88% | 4.5년 | 60.8% |
| 2015년 11월 05일 | 1.82% | 4.5년 | 59.5% |
| 2015년 12월 28일 | 1.80% | 4.5년 | 58.7% |
(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 없습니다.
22. 이익잉여금&cr &cr보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(*1) | 330,966 | 330,966 |
| 미처분이익잉여금 | 59,163,675 | 59,936,988 |
| 합계 | 59,494,641 | 60,267,954 |
&cr(*1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr
23. 판매비와관리비 &cr
당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 2,875,492 | 8,632,516 | 2,750,126 | 8,039,773 |
| 퇴직급여 | 252,905 | 749,331 | 264,475 | 655,252 |
| 복리후생비 | 455,449 | 1,271,409 | 406,477 | 1,144,041 |
| 여비교통비 | 262,108 | 815,387 | 314,590 | 938,726 |
| 접대비 | 152,533 | 389,645 | 166,268 | 386,952 |
| 통신비 | 27,484 | 83,148 | 21,441 | 73,552 |
| 수도광열비 | 47,703 | 99,242 | 28,896 | 80,420 |
| 세금과공과 | 161,303 | 413,512 | 146,132 | 305,283 |
| 감가상각비 | 317,752 | 688,932 | 187,326 | 595,535 |
| 사용권자산 감가상각비 | 15,909 | 41,074 | - | - |
| 임차료 | 461,675 | 1,290,436 | 408,462 | 1,228,678 |
| 수선비 | 18,294 | 27,948 | 11,608 | 25,662 |
| 보험료 | 50,322 | 175,767 | 57,101 | 171,224 |
| 차량유지비 | 61,843 | 141,143 | 31,517 | 114,849 |
| 경상연구개발비 | 1,048,093 | 2,634,146 | 717,572 | 2,073,615 |
| 운반비 | 976,336 | 3,178,045 | 612,381 | 2,169,666 |
| 교육훈련비 | 362,774 | 626,322 | 268,084 | 647,125 |
| 도서인쇄비 | 12,079 | 30,475 | 23,938 | 57,610 |
| 포장비 | 110,413 | 304,425 | 147,054 | 270,606 |
| 소모품비 | 169,727 | 318,642 | 88,525 | 477,785 |
| 수수료비용 | 6,504,707 | 20,168,984 | 4,871,655 | 17,371,612 |
| 광고선전비 | 1,164,900 | 4,907,870 | 3,665,201 | 10,421,423 |
| 대손상각비 | 521,076 | 769,253 | (523,506) | (289,594) |
| 건물관리비 | 24,096 | 105,601 | 38,272 | 122,844 |
| 무형자산상각비 | 110,724 | 231,821 | 112,410 | 308,979 |
| 잡비 | 146,404 | 640,802 | 85,774 | 254,584 |
| 합계 | 16,312,098 | 48,735,877 | 14,901,779 | 47,646,202 |
24. 비용의 성격별 분류 &cr
당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 및 재공품의 변동 | (2,615,055) | (4,007,803) | 3,059,201 | 1,899,459 |
| 원재료, 부재료 및 상품의 사용 | 14,725,942 | 43,627,953 | 16,206,561 | 50,313,837 |
| 종업원급여 | 3,348,210 | 9,700,299 | 2,826,332 | 8,247,293 |
| 퇴직급여 | 252,905 | 749,331 | 264,475 | 662,409 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 669,808 | 1,722,167 | 503,804 | 1,510,542 |
| 외주가공비 | 7,621,011 | 19,780,787 | 4,121,624 | 10,281,196 |
| 운반비 | 986,458 | 3,207,478 | 613,557 | 2,172,016 |
| 광고비 | 1,164,900 | 4,907,870 | 3,665,201 | 10,421,423 |
| 수수료비용 | 6,608,012 | 20,489,272 | 4,923,207 | 17,466,567 |
| 연구개발비 | 1,048,093 | 2,634,146 | 717,572 | 2,073,615 |
| 기타비용 | 2,743,039 | 7,634,496 | (2,236,287) | 2,710,885 |
| 합계 | 36,553,323 | 110,445,996 | 34,665,247 | 107,759,242 |
(*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.
25. 기타수익 및 기타비용&cr &cr 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용 세부현황은 다음과 같습니다.&cr
(1) 기타수익
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수입임대료 | 130,831 | 392,606 | 131,671 | 396,002 |
| 외환차익 | 80,053 | 503,731 | 70,049 | 400,476 |
| 외화환산이익 | 35,407 | 61,892 | (45,792) | 42,159 |
| 종속기업투자주식처분이익 | 114,356 | 114,356 | - | 234,802 |
| 국고보조수익 | (18,547) | 23,681 | (73,315) | 41,763 |
| 유형자산처분이익 | 7,089 | 10,287 | - | - |
| 잡이익 | 1,093 | 184,649 | 28,361 | 65,921 |
| 합계 | 350,282 | 1,291,202 | 110,974 | 1,181,123 |
(2) 기타비용
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환차손 | 43,985 | 74,042 | 183,201 | 238,108 |
| 기부금 | 266,152 | 301,886 | 33,830 | 187,199 |
| 외화환산손실 | (35,214) | 118,544 | 128,250 | 151,270 |
| 재고자산폐기손실 | 129,555 | 129,555 | - | |
| 유형자산처분손실 | 116,059 | 206,876 | - | 44,173 |
| 무형자산손상차손 | (78,900) | 1,580,332 | - | - |
| 잡손실 | 16,731 | 323,844 | 33,825 | 62,112 |
| 합계 | 458,368 | 2,735,079 | 379,106 | 682,862 |
26. 금융수익 및 금융비용&cr&cr당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용 세부현황은 다음과 같습니다.&cr
(1) 금융수익
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 164,364 | 504,668 | 235,763 | 444,952 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 | - | 137,527 | - | - |
| 합계 | 164,364 | 642,195 | 235,763 | 444,952 |
&cr(2) 금융비용
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 188,247 | 409,140 | 100,066 | 209,373 |
&cr당분기와 전분기에 발생한 금융비용 중 각각 78,013천원과 60,912천원은 자본화되어 유형자산으로 인식되어 있습니다.
27. 주당이익 &cr
기본주당이익은 연결실체의 보통주당기순이익을 지배기업의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr&cr(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주,원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주당기순이익 | (393,868,958) | (773,312,227) | 1,372,473,570 | 9,183,995,416 |
| 가중평균유통보통주식수 | 22,415,066 | 22,415,066 | 22,415,066 | 22,328,605 |
| 기본주당이익 | (18) | (34) | 61 | 411 |
(2) 지배기업의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.&cr
(당분기 및 당기 3분기)
당분기와 당기 3분기의 가중평균유통주식수는 22,415,066주로 동일합니다.&cr
(전기 3분기)
전기 3분기의 가중평균유통주식수는 22,415,066주로 전분기말과 동일합니다.&cr
(전분기)
| 내역 | 주식수(주) | 가중치(일) | 적수 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 22,064,400 | 273 | 6,023,581,200 |
| 유상증자 | 80,000 | 242 | 19,360,000 |
| 유상증자 | 10,000 | 236 | 2,360,000 |
| 유상증자 | 66,666 | 234 | 15,599,844 |
| 유상증자 | 14,000 | 222 | 3,108,000 |
| 유상증자 | 100,000 | 199 | 19,900,000 |
| 유상증자 | 40,000 | 179 | 7,160,000 |
| 유상증자 | 40,000 | 116 | 4,640,000 |
| 합계 | 22,415,066 | 6,095,709,044 |
&cr전분기 가중평균유통보통주식수 : 6,095,709,044주 ÷273일 = 22,328,605주
(3) 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 보유할 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다. 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다 .
(단위: 주,원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주당기순이익 | (393,868,958) | (773,312,227) | 1,712,724,985 | 10,035,886,071 |
| 보통주희석순이익 | (393,868,958) | (773,312,227) | 1,712,724,985 | 10,035,886,071 |
| 발행된 가중평균유통보통주식수 | 22,415,066 | 22,415,066 | 22,415,066 | 22,328,605 |
| 조정내역: | ||||
| 주식매입선택권 | (36,374) | 13,372 | 66,211 | 87,823 |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 | 22,378,692 | 22,428,438 | 22,481,277 | 22,416,428 |
| 희석주당이익 | (18) | (34) | 76 | 448 |
28. 영업으로부터 창출된 현금&cr &cr (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 1. 분기순이익 | (1,449,095) | 8,700,820 |
| 2. 조정항목: | ||
| 법인세비용 | 1,804,937 | 2,047,421 |
| 이자비용 | 408,989 | (480,152) |
| 이자수익 | (504,668) | 248,914 |
| 퇴직급여 | 151,509 | 215,929 |
| 감가상각비 | 1,349,313 | 1,201,564 |
| 사용권자산상각비 | 42,185 | - |
| 무형자산상각비 | 231,821 | 308,979 |
| 대손상각비 | 769,253 | (289,594) |
| 유형자산처분손실 | 206,876 | 44,173 |
| 유형자산처분이익 | (10,287) | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | (137,527) | - |
| 무형자산손상차손 | 1,602,079 | - |
| 외화환산손실 | 118,544 | 133,615 |
| 외화환산이익 | (41,900) | (15,078) |
| 종속기업투자주식처분이익 | (114,356) | (234,802) |
| 지급수수료 | 2,459 | - |
| 소계 | 5,519,893 | 3,180,969 |
| 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: | &cr | &cr |
| 매출채권의 감소(증가) | 5,810,512 | (4,689,921) |
| 기타금융자산의 감소(증가) | (3,867,037) | (5,863) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (2,781,538) | (3,174,221) |
| 재고자산의 감소(증가) | 2,363,454 | (21,657,671) |
| 매입채무의 증가(감소) | 510,931 | 661,747 |
| 기타금융부채의 증가(감소) | 2,891,082 | (575,409) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (786,624) | 1,680,962 |
| 반품충당부채의 증가(감소) | 273,700 | 405,230 |
| 퇴직급여의 지급 | (74,716) | (287,432) |
| 소계 | 4,339,764 | (27,642,578) |
| 합계 | 8,748,149 | (15,760,789) |
&cr(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성대체 | 752,940 | 1,200,000 |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 18,584,583 | 494,522 |
&cr&cr29. 특수관계자 거래&cr
(1) 당분기와 전분기 중 연결실체 내 기업간 거래 및 채권·채무는 연결시 제거되었으며, 연결실체와 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 |
| 기타의 특수관계자 | ㈜애니코스 |
| ㈜위드지엘(주1) | |
| HONGKONG BROWNINMISS GLOBAL LIMITED(주2) | |
| 임직원 | 임직원 |
(주1) 지배기업의 임원이 (주)위드지엘의 대표이사로 재직하고 있습니다.&cr(주2) 종속기업인 (주)삼우생명과학의 지분을 16.23% 보유하고 있는 주주입니다.&cr
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ 매입등 거래내역은 다음과 같습니다.
&cr(당분기)
(단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 매출등 | 매입등 | |
| 매출 | 이자수익등 | |||
| 기타의 특수관계자 | ㈜애니코스 | - | 169,302 | 844,458 |
| ㈜위드지엘 | 18,066 | 111,259 | - | |
| HONGKONG BROWNINMISS GLOBAL LIMITED | 3,964,212 | - | - | |
| 임직원 | 임직원 | - | 736 | - |
| 합계 | 3,982,278 | 281,297 | 844,458 |
&cr전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ 매입등 거래내역은 없습니다.&cr
(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.&cr
(당분기)
(단위: 천원)
| 구분 | 회사명/성명 | 자금대여거래 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 자금대여 | 자금회수 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의 특수관계자 | ㈜애니코스 | 3,650,000 | 2,100,000 | 1,008,000 | 4,742,000 |
| ㈜위드지엘 | 3,000,000 | - | 45,000 | 2,955,000 | |
| 임직원 | 임직원 | 25,000 | 90,000 | 25,300 | 89,700 |
| 합계 | 6,675,000 | 2,190,000 | 1,078,300 | 7,786,700 |
&cr(전분기)&cr&cr전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.&cr
(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.&cr
(당분기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 채권 등 | 채무 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 단기대여금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의 특수관계자 | ㈜애니코스 | - | - | 4,742,000 | - |
| ㈜위드지엘 | 74,419 | 1,093 | 2,955,000 | - | |
| HONGKONG BROWNINMISS GLOBAL LIMITED | - | - | - | 1,730,642 | |
| 임직원 | 임직원 | - | - | 89,700 | - |
| 합계 | 74,419 | 90,793 | 7,697,000 | 1,730,642 |
(전분기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 채권 등 | 채무 등 | |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 단기대여금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의 &cr특수관계자 | ㈜애니코스 | - | 3,650,000 | 124,171 |
| ㈜위드지엘 | - | 3,000,000 | - | |
| 임직원 | 임직원 | - | 25,000 | - |
| 합계 | - | 6,675,000 | 124,171 |
&cr보고기간종료일 현재 특수관계자의의 채권과 관련하여 설정한 대손충당금은 없습니다.
&cr(5) 당분기말 현재 연결실체가 임직원 및 종속기업의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계구분 | 담보제공자산 | 담보설정액 | 제공처 |
|---|---|---|---|
| 임직원 | 정기예금 | 820,000 | 하나은행 |
| 정기예금 | 590,000 | 기업은행 | |
| 종속기업 | 정기예금 | 858,850 | 우리은행 |
| 합계 | 2,268,850 |
(6) 당분기말 현재 지배기업은 종속기업인 (주)에스디플랫폼(구,(주)쏠렉)을 위해 (주)에스디플랫폼과 한국특수판매공제조합간에 체결된 공정거래약정 계약에 대해서 연대해서 이행할 의무를 제공하고 있습니다.&cr&cr(7) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상의 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,830,905 | 2,018,914 |
| 상여 | 123,890 | 68,692 |
| 퇴직급여 | 132,114 | 135,692 |
| 합계 | 2,086,909 | 2,223,298 |
&cr(8) 전분기 중 연결실체의 자량운반구 중 1대를 직원에게 장부금액으로 처분하였습니다.(주석13 참조)&cr
30. 우발부채 및 약정사항&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융기관 차입약정내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당분기말)
(원화단위: 천원)
| 금융기관 | 약정내용 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 산업은행 | 산업시설자금대출 | 10,000,000 | 8,270,580 |
| 산업은행 | 산업운영자금대출(단기한도) | 8,000,000 | 5,370,000 |
| 산업은행 | 산업운영자금대출 | 9,000,000 | 9,000,000 |
| 신한은행 | 신용대출 | 1,000,000 | 844,000 |
| 우리은행(중국) 유한공사 | 한도대출 | RMB 5,000,000 | 842,600 |
(전기말)
(원화단위: 천원)
| 금융기관 | 약정내용 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 산업은행 | 산업시설자금대출 | 10,000,000 | 6,400,000 |
| 산업은행 | 담보대출 | 8,000,000 | 6,600,000 |
| 하나은행 | 무역어음대출 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 하나은행 | 5,000,000 | 1,500,000 | |
| 하나은행 | 담보대출 | 1,600,000 | - |
| 신한은행 | 신용대출 | 1,200,000 | 940,971 |
| 우리은행(중국) 유한공사 | 한도대출 | RMB 5,000,000 | 807,150 |
(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산내역은 다음과 같습니다.&cr
(당분기말)
(원화단위: 천원)
| 구분 | 제공처 | 내역 | 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유형자산&cr | 산업은행&cr | 차입금 담보&cr | 건물/토지&cr(주1) | 17,158,616 | 12,000,000 |
| 15,000,000 | |||||
| 7,382,640 | 10,000,000 | ||||
| 18,464,863 | 12,000,000 | ||||
| 15,000,000 | |||||
| 기타금융자산 | 우리은행 | 차입금 담보 | 정기예금 | 1,000,000 | RMB 6,000,000 |
| 합계 | 44,006,119 | 64,000,000&crRMB 6,000,000 |
(주1) 연결실체의 마곡 지구의 토지 취득과 관련된 토지분양대금반환청구권이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 14 참조)&cr
(전기말)
(원화단위: 천원)
| 구분 | 제공처 | 내역 | 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 산업은행 | 차입금 담보 | 건물/토지&cr(주1) | 17,203,811 | 12,000,000 |
| 유형자산 | 산업은행 | 차입금 담보 | 6,000,000 | ||
| 유형자산 | 산업은행 | 차입금 담보 | 9,539,790 | 5,308,800 | |
| 유형자산 | 산업은행 | 차입금 담보 | 건물/토지 | 7,510,017 | 10,000,000 |
| 정기예적금(펀드) | 하나은행 | 차입금 담보 | 펀드 | 1,990,050 | 1,760,000 |
| 기타금융자산 | 우리은행 | 차입금 담보 | 정기예금 | 1,000,000 | RMB 6,000,000 |
| 합계 | 37,243,668 | 35,068,800 RMB 6,000,000 |
(주1) 연결실체의 마곡 지구의 토지 취득과 관련된 토지분양대금반환청구권이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 14 참조)&cr
(3) 보고기간종료일 현재 진행중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 사건명 | 청구금액 | 원고(*) | 피고 | 진행사항 |
|---|---|---|---|---|
| 2019가합104908 | 12,500,000 | 조정현 | 지배기업 | 1심 진행중 |
(*) 지배기업의 전 임원(종속회사의 대표이사)으로 매출액 증가에 따른 수당 지급과 관련하여 소송을 제기하였습니다.&cr&cr한편, 최종 재판결과는 현재 예측할 수 없으며, 소송 등의 결과로 초래될 수도 있는 부채에 대하여 충당부채를 계상하지 않고 있습니다.&cr&cr(4) 연결실체는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등과 관련하여 650,180천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
&cr(5) 연결실체는 외주가공처 중 한 곳에 연결실체의 기계장치를 제공하고 5년간 독점적으로 연결실체 제품을 공급하는 계약을 체결하였습니다.&cr&cr(6) 보고기간말 현재 연결실체는 자동차종합보험, 생산물배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.&cr&cr
31. 회계정책의 변경&cr&cr-기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용&cr
주석 2.1.(1)에서 설명한 것처럼 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.&cr&cr연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.96%입니다.
(단위: 천원)
| 내역 | 금액 |
|---|---|
| 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 | 130,908 |
| 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 | 130,908 |
| 인식된 리스부채의 유동분류 | |
| 유동 리스부채 | 54,807 |
| 비유동 리스부채 | 76,101 |
| 합 계 | 130,908 |
&cr사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.&cr
- 재무상태표에 인식된 금액&cr&cr리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 당기초 |
|---|---|---|
| 사용권자산(*) | ||
| 부동산 | 38,808 | - |
| 차량운반구 | 96,485 | 130,908 |
| 합계 | 135,293 | 130,908 |
(*) 재무상태표의 '기타비유동자산' 항목에 포함되었습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 당기초 |
|---|---|---|
| 리스부채(*) | ||
| 유동 | 64,305 | 54,807 |
| 비유동 | 67,795 | 76,101 |
| 합 계 | 132,100 | 130,908 |
(*) 재무상태표의 '기타유동금융부채' 및 '기타비유동금융부채' 항목에 포함되었습니다.
- 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 |
|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | 16,276 |
| 부동산 | 3,881 |
| 차량운반구 | 12,395 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 1,176 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 149,747 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 17,857 |
- 실무적 간편법의 사용&cr&cr연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.
| | 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 |
| | 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 |
| | 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 |
| | 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 |
| | 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 |
또한 연결실체는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.&cr
32. 사업결합&cr&cr(1) 합병의 개요&cr&cr회사는 사업경쟁력을 강화하고 경영효율성을 증대시키며 사업시너지 효과를 극대화하기 위하여 종속회사인 주식회사 에스디생활과학,주식회사 셀레뷰,주식회사 알파비앤에이치를 흡수합병하였습니다.&cr&cr(2) 합병 참여회사 및 합병비율
| 구분 | 상호 | 대표이사 | 법인구분 | 주요영업 | 합병비율(주1) |
|---|---|---|---|---|---|
| 합병후 존속회사 | ㈜에스디생명공학 | 박설웅 | 코스닥시장상장 | 제조업 | - |
| 합병후 소멸회사 | ㈜에스디생활과학 | 박설웅 | 비상장 | 판매업 | - |
| (주)셀레뷰 | 박설웅 | 비상장 | 판매업 | - | |
| (주)알파비앤에이치 | 박설웅 | 비상장 | 제조업 | - |
&cr(주1) (주)셀레뷰,(주)에스디생활과학은 지배종속회사(지분율 100%)간 합병이며,&cr (주)알파비앤에이치(소멸회사)는 에스디생명공학(존속회사)와 1:0 합병비율로 합병이 완료 되었습니다.&cr&cr(3) 회계처리&cr&cr상기 합병은 지배기업인 주식회사 에스디생명공학의 동일 지배하에 있는 종속회사간 합병으로 동 지배기업의 연결재무제표를 구성하는 피합병법인의 자산 및 부채를 승계하여 장부금액으로 인식하였습니다.&cr
(4) 자산 및 부채의 내용&cr
주식회사 에스디생활과학(소멸회사),주식회사 셀레뷰(소멸회사),(주)알파비앤에이치(소멸회사)의 승계한 자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 과 목 | 장부금액 | ||
|---|---|---|---|
| ㈜에스디생활과학 | (주)셀레뷰 | (주)알파비앤에이치 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | |||
| Ⅰ.유동자산 | 952,559,503 | 1,333,824,386 | 5,234,967,075 |
| 현금및현금성자산 | 235,067,228 | 3,161,130 | 207,426,218 |
| 매출채권 | 717,437,745 | 23,719,024 | 595,013,178 |
| 재고자산 | - | 1,143,995,587 | 4,238,720,781 |
| 기타금융자산 | 54,530 | 5,197,350 | 31,945,702 |
| 기타유동자산 | - | 157,751,295 | 161,835,036 |
| 미수법인세자산 | - | - | 26,160 |
| Ⅱ.비유동자산 | 111,863,754 | 471,008,842 | 4,974,725,973 |
| 유형자산 | 3,410,354 | 297,232,496 | 4,713,064,908 |
| 무형자산 | - | 123,576,346 | 52,067,567 |
| 종속기업 및 관계기업투자주식 | 58,453,400 | - | - |
| 기타금융자산 | 50,000,000 | 50,200,000 | 90,593,830 |
| 기타유동자산 | - | - | 118,999,668 |
| 자 산 총 계 | 1,064,423,257 | 1,804,833,228 | 10,209,693,048 |
| 부 채 | |||
| Ⅰ.유동부채 | 605,404,030 | 563,528,882 | 7,108,659,972 |
| 매입채무 | 602,688,000 | 69,710,659 | 231,236,110 |
| 단기차입금 | - | - | 5,950,000,000 |
| 유동성장기차입금 | - | - | 251,041,753 |
| 기타금융부채 | 2,716,030 | 249,729,414 | 662,747,014 |
| 기타유동부채 | - | 244,088,809 | 13,635,095 |
| Ⅱ.비유동부채 | - | - | 1,757,080,442 |
| 장기차입금 | - | - | 1,382,574,613 |
| 기타금융부채 | - | - | 60,453,083 |
| 순확정급여부채 | - | - | 314,052,746 |
| 부 채 총 계 | 605,404,030 | 563,528,882 | 8,865,740,414 |
&cr33. 재무제표 재작성&cr&cr회사는 종속기업손상평가와 관련하여 자산손상 징후에 대한 기준서 해석상 착오로 인하여 2019년 9월 30일 기준 분기연결재무제표를 재작성하였습니다. 분기연결재무제표 재작성으로 인한 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 연결재무상태표
(단위: 원)
| 과목 | 이전 보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 |
| 자산 | |||
| 유동자산 | 99,263,356,840 | - | 99,263,356,840 |
| 현금및현금성자산 | 9,111,042,128 | - | 9,111,042,128 |
| 매출채권 | 11,864,774,448 | - | 11,864,774,448 |
| 재고자산 | 50,695,961,697 | - | 50,695,961,697 |
| 기타유동금융자산 | 19,982,530,857 | - | 19,982,530,857 |
| 기타유동자산 | 7,546,291,887 | - | 7,546,291,887 |
| 미수법인세자산 | 62,755,823 | - | 62,755,823 |
| 비유동자산 | 62,114,960,628 | - | 62,114,960,628 |
| 유형자산 | 51,434,256,260 | - | 51,434,256,260 |
| 무형자산 | 3,054,207,924 | - | 3,054,207,924 |
| 비유동당기손익인식금융자산 | 2,323,034,264 | - | 2,323,034,264 |
| 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 620,000,000 | - | 620,000,000 |
| 관계기업에 대한 투자자산 | 100,000,000 | - | 100,000,000 |
| 기타비유동금융자산 | 2,730,755,667 | - | 2,730,755,667 |
| 기타비유동자산 | 135,293,142 | - | 135,293,142 |
| 이연법인세자산 | 1,717,413,371 | - | 1,717,413,371 |
| 자산총계 | 161,378,317,468 | - | 161,378,317,468 |
| 부채 | - | ||
| 유동부채 | 36,900,951,374 | - | 36,900,951,374 |
| 단기매입채무 | 5,945,943,012 | - | 5,945,943,012 |
| 단기차입금 | 17,349,600,000 | - | 17,349,600,000 |
| 유동성장기차입금 | 1,241,910,000 | - | 1,241,910,000 |
| 기타유동금융부채 | 7,060,850,682 | - | 7,060,850,682 |
| 기타유동부채 | 2,761,060,700 | - | 2,761,060,700 |
| 유동충당부채 | 898,912,845 | - | 898,912,845 |
| 미지급법인세 | 1,642,674,135 | - | 1,642,674,135 |
| 비유동부채 | 9,883,800,762 | - | 9,883,800,762 |
| 장기차입금 | 8,745,336,667 | - | 8,745,336,667 |
| 기타비유동금융부채 | 487,184,525 | - | 487,184,525 |
| 순확정급여부채 | 303,334,784 | - | 303,334,784 |
| 이연법인세부채 | 347,944,786 | - | 347,944,786 |
| 부채총계 | 46,784,752,136 | - | 46,784,752,136 |
| 자본 | - | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 108,679,471,832 | - | 108,679,471,832 |
| 자본금 | 11,207,533,000 | - | 11,207,533,000 |
| 자본잉여금 | 39,364,725,074 | - | 39,364,725,074 |
| 기타자본구성요소 | (1,387,427,651) | - | (1,387,427,651) |
| 이익잉여금(결손금) | 59,494,641,409 | - | 59,494,641,409 |
| 비지배지분 | 5,914,093,500 | - | 5,914,093,500 |
| 자본총계 | 114,593,565,332 | - | 114,593,565,332 |
| 자본과부채총계 | 161,378,317,468 | - | 161,378,317,468 |
(2) 연결손익계산서
(단위: 원)
| 과목 | 이전 보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 |
| 수익(매출액) | 111,913,813,703 | - | 111,913,813,703 |
| 매출원가 | 61,611,272,829 | - | 61,611,272,829 |
| 매출총이익 | 50,302,540,874 | - | 50,302,540,874 |
| 판매비와관리비 | 48,834,724,681 | (98,847,951) | 48,735,876,730 |
| 영업이익(손실) | 1,467,816,193 | 98,847,951 | 1,566,664,144 |
| 금융수익 | 642,195,207 | - | 642,195,207 |
| 금융원가 | 409,140,448 | - | 409,140,448 |
| 기타이익 | 1,291,202,043 | - | 1,291,202,043 |
| 기타손실 | 5,388,877,806 | (2,653,798,912) | 2,735,078,894 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (2,396,804,811) | 2,752,646,863 | 355,842,052 |
| 법인세비용 | 1,445,603,154 | 359,333,733 | 1,804,936,887 |
| 당기순이익(손실) | (3,842,407,965) | 2,393,313,130 | (1,449,094,835) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (3,166,625,357) | 2,393,313,130 | (773,312,227) |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익 (손실) | (675,782,608) | - | (675,782,608) |
| 기타포괄손익 | 380,072,557 | - | 380,072,557 |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 380,072,557 | - | 380,072,557 |
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | 380,072,557 | - | 380,072,557 |
| 총포괄손익 | (3,462,335,408) | 2,393,313,130 | (1,069,022,278) |
| 총 포괄손익의 귀속 | |||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에 게 귀속되는 지분 | (2,893,245,486) | 2,393,313,130 | (499,932,356) |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | (569,089,922) | - | (569,089,922) |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (141) | 107 | (34) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (141) | 107 | (34) |
&cr&cr
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 12 기 3분기말 2019.09.30 현재 |
| 제 11 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 12 기 3분기말 | 제 11 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 79,685,646,953 | 83,631,510,597 |
| 현금및현금성자산 | 320,794,498 | 215,207,192 |
| 매출채권 | 22,226,428,639 | 24,032,540,332 |
| 재고자산 | 39,043,340,590 | 36,665,492,321 |
| 기타유동금융자산 | 12,674,483,079 | 18,851,064,679 |
| 기타유동자산 | 5,420,600,147 | 3,181,040,629 |
| 미수법인세자산 | 686,165,444 | |
| 비유동자산 | 69,602,014,805 | 55,775,801,099 |
| 유형자산 | 50,399,784,481 | 35,712,611,538 |
| 무형자산 | 637,224,741 | 560,783,963 |
| 비유동당기손익인식금융자산 | 2,323,034,264 | 1,834,564,000 |
| 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 120,000,000 | 60,000,000 |
| 종속기업에 대한 투자자산 | 14,895,359,367 | 17,343,087,598 |
| 관계기업에 대한 투자자산 | 100,000,000 | |
| 기타비유동금융자산 | 153,072,070 | 264,754,000 |
| 기타비유동자산 | 135,293,142 | |
| 이연법인세자산 | 838,246,740 | |
| 자산총계 | 149,287,661,758 | 139,407,311,696 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 29,448,092,342 | 21,148,946,150 |
| 단기매입채무 | 5,546,697,544 | 2,725,335,718 |
| 단기차입금 | 16,414,000,000 | 14,040,971,265 |
| 유동성장기차입금 | 1,241,910,000 | 1,505,890,000 |
| 기타유동금융부채 | 3,592,048,002 | 1,945,478,488 |
| 기타유동부채 | 175,388,272 | 184,149,521 |
| 유동충당부채 | 898,912,845 | 625,212,861 |
| 당기법인세부채 | 1,579,135,679 | 121,908,297 |
| 비유동부채 | 9,169,189,309 | 5,313,500,000 |
| 장기차입금 | 8,378,670,000 | 4,894,110,000 |
| 기타비유동금융부채 | 487,184,525 | 419,390,000 |
| 순확정급여부채 | 303,334,784 | |
| 이연법인세부채 | ||
| 부채총계 | 38,617,281,651 | 26,462,446,150 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 11,207,533,000 | 11,207,533,000 |
| 자본잉여금 | 39,364,725,074 | 39,364,725,074 |
| 기타자본구성요소 | (4,831,420,374) | 44,436,213 |
| 이익잉여금(결손금) | 64,929,542,407 | 62,328,171,259 |
| 자본총계 | 110,670,380,107 | 112,944,865,546 |
| 자본과부채총계 | 149,287,661,758 | 139,407,311,696 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 12 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 |
| 제 11 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 12 기 3분기 | 제 11 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 25,254,252,930 | 83,036,432,244 | 28,050,025,850 | 89,663,100,748 |
| 매출원가 | 13,893,058,299 | 48,999,315,115 | 16,174,339,432 | 49,721,503,785 |
| 매출총이익 | 11,361,194,631 | 34,037,117,129 | 11,875,686,418 | 39,941,596,963 |
| 판매비와관리비 | 10,699,894,924 | 31,195,067,691 | 9,605,176,622 | 29,323,695,022 |
| 영업이익(손실) | 661,299,707 | 2,842,049,438 | 2,270,509,796 | 10,617,901,941 |
| 금융수익 | 141,305,960 | 663,154,574 | 209,013,514 | 689,451,262 |
| 금융원가 | 120,075,760 | 248,933,043 | 39,180,475 | 40,749,172 |
| 기타이익 | 189,294,337 | 1,004,459,582 | 71,858,256 | 805,375,345 |
| 기타손실 | 504,102,621 | 698,856,010 | 316,399,828 | 503,850,622 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 367,721,623 | 3,561,874,541 | 2,195,801,263 | 11,568,128,754 |
| 법인세비용 | 960,503,393 | 483,076,278 | 1,532,242,683 | |
| 당기순이익(손실) | 367,721,623 | 2,601,371,148 | 1,712,724,985 | 10,035,886,071 |
| 총포괄손익 | 367,721,623 | 2,601,371,148 | 1,712,724,985 | 10,035,886,071 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 16 | 116 | 76 | 449 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 16 | 116 | 76 | 448 |
| 자본변동표 |
| 제 12 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 |
| 제 11 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 11,032,200,000 | 36,238,132,116 | 1,017,939,671 | 65,142,980,308 | 113,431,252,095 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | (300,000,000) | 300,000,000 | |||
| 당기순이익(손실) | 10,035,886,071 | 10,035,886,071 | |||
| 유상증자 | 175,333,000 | 3,126,592,958 | (673,503,458) | 2,628,422,500 | |
| 현금배당 | (3,309,660,000) | (3,309,660,000) | |||
| 종속기업 합병 | |||||
| 2018.09.30 (기말자본) | 11,207,533,000 | 39,364,725,074 | 44,436,213 | 72,169,206,379 | 122,785,900,666 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 11,207,533,000 | 39,364,725,074 | 44,436,213 | 62,328,171,259 | 112,944,865,546 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | |||||
| 당기순이익(손실) | 2,601,371,148 | 2,601,371,148 | |||
| 유상증자 | |||||
| 현금배당 | |||||
| 종속기업 합병 | (4,875,856,587) | (4,875,856,587) | |||
| 2019.09.30 (기말자본) | 11,207,533,000 | 39,364,725,074 | (4,831,420,374) | 64,929,542,407 | 110,670,380,107 |
| 현금흐름표 |
| 제 12 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 |
| 제 11 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 12 기 3분기 | 제 11 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 12,095,592,911 | (16,145,333,237) |
| 당기순이익(손실) | 2,601,371,148 | 10,035,886,071 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 2,448,376,178 | 1,422,063,346 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 6,420,227,311 | (23,758,064,663) |
| 이자수취(영업) | 525,460,502 | 688,976,356 |
| 이자지급(영업) | (244,484,921) | (40,749,172) |
| 법인세납부(환급) | 344,642,693 | (4,493,445,175) |
| 투자활동현금흐름 | (14,731,749,272) | (2,687,049,232) |
| 단기대여금의 증가 | (3,787,412,000) | (13,330,000,000) |
| 단기금융상품의 취득 | (14,417,523) | (9,640,049,752) |
| 종속기업에 대한 투자자산의 취득 | (5,585,981,413) | (3,870,357,200) |
| 종속기업에 대한 투자자산의 처분 | 940,000,000 | |
| 유형자산의 취득 | (10,592,489,370) | (3,702,949,961) |
| 유형자산의 처분 | 8,181,819 | 6,405,681 |
| 무형자산의 취득 | (9,585,000) | (58,358,000) |
| 임차보증금의 증가 | (11,000,000) | (110,000,000) |
| 기타보증금의 증가 | (860,000) | (1,740,000) |
| 매도가능금융자산의 취득 | (1,200,000,000) | |
| 당기손익-공정가치 금융자산의 취득 | (800,000,000) | |
| 당기손익-공정가치 금융자산의 처분 | 449,056,604 | |
| 기타포괄-공정가치 금융자산의 취득 | (60,000,000) | |
| 단기대여금의 감소 | 2,288,300,000 | 8,000,000,000 |
| 단기금융상품의 처분 | 2,624,467,275 | 20,090,000,000 |
| 임차보증금의 감소 | 314,242,000 | |
| 기타보증금의 감소 | 93,760 | 190,000,000 |
| 합병으로인한 증가 | 445,654,576 | |
| 재무활동현금흐름 | 2,741,676,698 | 16,886,690,837 |
| 단기차입금의 증가 | 16,163,028,735 | 24,341,093,337 |
| 장기차입금의 증가 | 3,000,000,000 | 4,000,000,000 |
| 단기차입금의 상환 | (14,990,000,000) | (9,823,175,000) |
| 장기차입금의 상환 | (145,074,613) | |
| 유동성장기차입금의 상환 | (1,267,961,753) | (949,990,000) |
| 리스부채의 상환 | (18,315,671) | |
| 유상증자 | 2,628,422,500 | |
| 배당금지급 | (3,309,660,000) | |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 105,520,337 | (1,945,691,632) |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 66,969 | (569,988) |
| 기초현금및현금성자산 | 215,207,192 | 2,126,073,894 |
| 기말현금및현금성자산 | 320,794,498 | 179,812,274 |
5. 재무제표 주석
1. 일반사항
&cr주식회사 에스디생명공학(이하 "회사")은 화장품 개발, 제조 및 판매를 주요목적사업으로 하여 2008년 9월 19일 설립되었습니다. 회사는 2019년 8월5일자로 본사와 부설연구소를 서울특별시 강서구 공항대로 61길 29에서 서울특별시 강서구 마곡중앙 8로 1길 66으로 이전하였습니다.&cr&cr회사는 2017년 3월 2일 한국거래소 코스닥시장에 회사의 주식을 상장하였으며, 회사의 납입자본금은 설립 후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 11,208백만원 입니다.&cr&cr한편, 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
| 박설웅(대표이사) | 12,460,000 | 55.6% |
| 기타 | 9,955,066 | 44.4% |
| 합 계 | 22,415,066 | 100.00% |
2. 유 의적인 회계정책&cr
(1) 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표입니다. 회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2019년 9월 30일 시점에 유효한 한국채택국제회계기준서및 해석서에 따라 작성되었습니다. 연차보고기간종료일인 2019년 12월 31일 시점에적용될 한국채택국제회계기준서 및 해석서는 이 분기재무제표를 작성하는 시점의 한국채택국제회계기준서 및 해석서와 상이할 수 있습니다.&cr
분기재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 주석 2 (2)에서 설명하고 있는 기업회계기준서의 제ㆍ개정에 따른 변경을 제외하고는 별도의 언급이 없는 경우 전기연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.&cr
기업회계기준서 제1034호에 따른 분기재무제표의 작성은 중요한 회계추정의 사용을허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는부분은 '주석3' 에서 설명하고 있습니다.&cr
(2) 기업회계기준서의 제ㆍ개정에 따른 회계정책의 변경과 공시 &cr
1) 회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.&cr&cr회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 없습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 31에서 설명하고 있습니다.&cr
- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)&cr&cr제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성&cr
기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.
- 기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산&cr
개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 당사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. &cr
당사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr
개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선&cr
ㆍ 기준서 제1103호 '사업결합' (개정)&cr
이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
ㆍ 기준서 제1111호 '공동약정' (개정)&cr
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
ㆍ 기준서 제1012호 '법인세' (개정)&cr
이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
ㆍ 기준서 제1023호 '차입원가' (개정)&cr
이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr
3. 중요한 회계적 추정과 가정
회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간종료일의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
&cr(1) 법인세
당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 적용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄수 있습니다.&cr
4. 위험관리 &cr
(1) 재무위험관리
회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.
재무위험 관리는 자금팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.
회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타금융채무 등으로 구성되어 있습니다.
1) 시장위험
가. 외환위험
회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, CNH 등이 있습니다.
회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 차입 등 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 회사의 자금관리규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차 등을 정의하고 있습니다.&cr&cr회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 글로벌 환관리 시스템을 구축하여 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 회사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.
(단위: 외화)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화금융자산 | 외화금융부채 | 외화금융자산 | 외화금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,358,630 | - | 2,450,871 | - |
| CNH | 66,622,219 | - | 48,865,390 | - |
| HKD | - | - | 39,107 | - |
| CHF | - | 500,093 | - | - |
&cr법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 절상시 | 절하시 | 절상시 | 절하시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금융자산 | 642,965 | (642,965) | 534,962 | (534,962) |
| 외화금융부채 | (30,314) | 30,314 | - | - |
| 순효과 | 612,651 | (612,651) | 534,962 | (534,962) |
나. 이자율 위험
이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
회사는 보고기간종료일 현재 보유중인 변동이자부 예금 및 변동금리 차입금에 대해 이자율위험에 노출되어 있으나 주기적으로 국내외 금리동향 모니터링을 실시하여 이에 대한 대응방안을 수립하고 있으며 변동금리부 조건의 차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 순이자비용 증가위험을 최소화하고 있습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.5%p 변동하는 경우를 가정할 때 이자율변동이 변동금리부 차입금 및 예금으로 부터 9개월간 발생하는 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 0.5%p 상승시 | 0.5%p 하락시 | 0.5%p 상승시 | 0.5%p 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 13,643 | (13,643) | 30,011 | (30,011) |
| 이자비용(*) | (130,173) | 130,173 | (204) | 204 |
| 순효과 | (116,530) | 116,530 | (30,215) | 30,215 |
(*)금융비용자본화한 이자비용은 제외하였습니다.
2) 신용위험
신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.
신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해서 회사는 국제신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 경리부의 승인,관리, 감독하에 이루어지고 있습니다.
보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감후 금액으로 회사의신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. &cr
3) 유동성 위험
유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.
회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 금융기관 약정한도를 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성 위험에 대처하고 있습니다.
(2) 자본위험관리
회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채(a) | 38,617,282 | 26,462,446 |
| 자본(b) | 110,670,380 | 112,944,866 |
| 현금및현금성자산(c) | 320,794 | 215,207 |
| 차입금(d) | 26,034,580 | 20,440,971 |
| 부채비율(a/b) | 34.89% | 23.43% |
| 순차입금비율(d-c)/b | 23.23% | 17.91% |
&cr
5. 공정가치 서열체계&cr&cr(1) 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준을 정의하고 있습니다.&cr
| 구 분 | 내역 |
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr&cr(당분기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | - | 2,323,034 | 2,323,034 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | - | 120,000 | 120,000 |
| 합계 | - | - | 2,443,034 | 2,443,034 |
&cr(전기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | - | 1,834,564 | 1,834,564 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | - | 60,000 | 60,000 |
| 합계 | - | - | 1,894,564 | 1,894,564 |
&cr(2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr&cr회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 을 보고기간말에 인식합니다. &cr&cr당분기와 전분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다.&cr
(3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정
1) 시장성 있는 지분증권 &cr&cr활성시장에서 거래되는 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. &cr
2) 시장성 없는 지분증권과 채무증권&cr&cr활성시장에서 거래되지 아니하는 채무증권의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.
&cr3) 파생금융상품 &cr&cr회사는 파생금융상품을 현재 시장 상황에 근거한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 측정하고 있습니다.&cr &cr4) 기타 &cr&cr매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.
6. 영업부문 정보&cr&cr (1) 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사가 단일의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있으며, 지역별 매출은 하기와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내매출액 | 16,191,912 | 51,735,790 | 15,332,012 | 50,458,895 |
| 해외매출액 | 9,061,841 | 31,300,642 | 12,718,014 | 39,204,206 |
| 합계 | 25,253,753 | 83,036,432 | 28,050,026 | 89,663,101 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | % | 금액 | % | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| A사 | 9,262,818 | 11.3% | 17,744,370 | 19.8% |
| B사 | - | - | 11,739,341 | 13.1% |
7. 범주별 금융상품&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당분기말)
(단위: 천원)
| 금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 320,794 | - | - | 320,794 |
| 매출채권 | 22,226,429 | - | - | 22,226,429 |
| 기타금융자산-유동 | 12,674,483 | - | - | 12,674,483 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | - | 2,323,034 | 2,323,034 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | 120,000 | - | 120,000 |
| 기타금융자산-비유동 | 153,072 | - | - | 153,072 |
| 합계 | 35,374,778 | 120,000 | 2,323,034 | 37,817,813 |
| 금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 당기손익인식&cr금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 5,546,698 | - | 5,546,698 |
| 단기차입금 | 16,414,000 | - | 16,414,000 |
| 유동성장기차입금 | 1,241,910 | - | 1,241,910 |
| 장기차입금 | 8,378,670 | - | 8,378,670 |
| 기타금융부채-유동 | 3,592,048 | - | 3,592,048 |
| 기타금융부채-비유동 | 487,185 | - | 487,185 |
| 합계 | 35,660,510 | - | 35,660,510 |
(전기말)
(단위: 천원)
| 금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 215,207 | - | - | 215,207 |
| 매출채권 | 24,032,540 | - | - | 24,032,540 |
| 기타금융자산-유동 | 18,851,065 | - | - | 18,851,065 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | - | 1,834,564 | 1,834,564 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | 60,000 | - | 60,000 |
| 기타금융자산-비유동 | 264,754 | - | - | 264,754 |
| 합계 | 43,363,566 | 60,000 | 1,834,564 | 45,258,130 |
| 금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 당기손익인식&cr금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 2,725,336 | - | 2,725,336 |
| 단기차입금 | 14,040,971 | - | 14,040,971 |
| 유동성장기차입금 | 1,505,890 | - | 1,505,890 |
| 장기차입금 | 4,894,110 | - | 4,894,110 |
| 기타금융부채-유동 | 1,945,478 | - | 1,945,478 |
| 기타금융부채-비유동 | 419,390 | - | 419,390 |
| 합계 | 25,531,175 | - | 25,531,175 |
(2) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 상각후원가측정 금융자산 | ||
| 이자수익 | 525,628 | 689,451 |
| 외화환산손익 | (70,205) | (128,109) |
| 외환차손익 | 429,479 | 194,497 |
| 대손상각비 | 723,952 | 243,757 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 | - | 40,676 |
| 상각후원가측정 금융부채 | ||
| 이자비용 | 248,933 | 40,749 |
8. 매출채권&cr&cr (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 23,327,441 | 24,513,301 |
| 대손충당금 | (1,101,012) | (480,761) |
| 매출채권(순액) | 22,226,429 | 24,032,540 |
&cr매출채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 또한 매출채권의신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.&cr
(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 연체되지 않은 채권 | 14,622,370 | 15,859,077 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 638,296 | 99,014 |
| 3개월 초과~1년 이하 | 5,750,456 | 8,043,546 |
| 손상채권(주1) | ||
| 3개월 이하 | - | - |
| 3개월초과~6개월이하 | - | - |
| 6개월초과~1년이하 | 1,075,008 | 61,807 |
| 1년초과 | 1,241,312 | 449,857 |
| 합계 | 23,327,441 | 24,513,301 |
&cr(주1) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 1,101,012천원(전기말:480,761천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 채권입니다. &cr
(3) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 | 480,761 | 3,731,934 |
| 대손상각비(환입) | 734,452 | (243,757) |
| 대체(주1) | 10,809 | - |
| 기타(주2) | (125,010) | - |
| 기말 | 1,101,012 | 3,488,177 |
(주1) 당분기 중 합병으로 인한 대손충당금의 증가 입니다.&cr(주2) 당분기 중 관계회사 청산으로 인한 매출채권을 제각 처리 하였습니다..
&cr 9. 기타금융자산&cr &cr보고기간종료일 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동항목: | ||
| 단기금융상품(주1) | 2,410,000 | 5,000,050 |
| 단기대여금(주2) | 9,124,112 | 12,375,000 |
| 미수금 | 1,040,181 | 1,375,992 |
| 미수수익 | 100,190 | 100,023 |
| 합계 | 12,674,483 | 18,851,065 |
| 비유동항목: | ||
| 보증금 | 153,072 | 264,754 |
| 합계 | 153,072 | 264,754 |
(주1) 보고기간종료일 현재 회사의 단기금융상품 중 일부는 임직원의 금융기관차입금 등을 위해 담보로 제공되어있습니다.(주석30참조)&cr&cr(주2) 대부분의 금액이 특수관계자에 대한 대여금입니다.(주석30참조)&cr &cr 보 고기간말 현재 기타금융자산에 대한 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.
10. 기타자산 및 기타부채&cr&cr보고기간종료일 현재 기타자산 및 기타부채의 현황은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타자산-유동항목 | ||
| 선급금 | 4,758,836 | 2,478,899 |
| 선급비용 | 119,123 | 341,142 |
| 선납세금 | 35,747 | - |
| 반환제품회수권 | 506,893 | 361,000 |
| 합계 | 5,420,600 | 3,181,041 |
| 기타자산-비유동항목 | ||
| 사용권자산 | 135,293 | - |
| 기타부채-유동항목 | ||
| 선수금 | 104,678 | 47,573 |
| 예수금 | 70,710 | 136,577 |
| 합계 | 175,388 | 184,150 |
&cr
11. 재고자산&cr&cr보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 20,188,886 | 24,226,847 |
| 제품 | 12,532,025 | 6,047,910 |
| 원재료 | 3,511,395 | 2,524,274 |
| 부재료 | 2,078,846 | 2,101,831 |
| 재공품 | 1,956,476 | 1,764,630 |
| 미착품 | 39,289 | - |
| 합계 | 40,306,917 | 36,665,492 |
| 재고자산 평가충당금 | (1,263,577) | (728,290) |
&cr당분기 중 재고자산평가손실로 인식한 금액은 435,446천원(전분기 평가충당금 환입: 4,423천원) 입니다.
12. 금융자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비유동항목 | ||
| SV글로벌바이오 헬스케어펀드 2호 | 2,323,034 | 1,834,564 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr(당분기)
(단위: 천원)
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 평가손익 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 비유동항목 | |||||
| SV글로벌바이오 헬스케어펀드 2호 | 1,834,564 | 800,000 | (311,530) | - | 2,323,034 |
(전분기)
(단위: 천원)
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 처분 (대체)(*1) | 평가손익 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 비유동항목 | |||||
| SV글로벌바이오 헬스케어펀드 2호 | 800,000 | 1,200,000 | - | - | 2,000,000 |
| (주)알파비앤에이치 제1호 전환사채 | 1,059,716 | - | (1,100,392) | 40,676 | - |
| 합계 | 1,859,716 | 1,200,000 | (1,100,392) | 40,676 | 2,000,000 |
(*1)전분기 중 전환사채 전액이 주식으로 전환되었습니다.&cr
(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비유동항목 | ||
| 비상장주식 | ||
| (주)애니코스 | 120,000 | 60,000 |
| (주)쿠잉비 | - | - |
&cr위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.&cr &cr (4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr&cr(당분기)
(단위: 천원)
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 평가손익 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 비유동항목 | |||||
| 비상장주식 | |||||
| (주)애니코스 | 60,000 | 60,000 | - | - | 120,000 |
| (주)쿠잉비 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 60,000 | 60,000 | - | - | 120,000 |
&cr(전분기)
(단위: 천원)
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 평가손익 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 비유동항목 | |||||
| 비상장주식 | |||||
| (주)애니코스(*1) | - | 60,000 | - | - | 60,000 |
| (주)쿠잉비 | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | 60,000 | - | - | 60,000 |
(*1) 전기중 지분 처분으로 인해 종속기업에서 제외되어 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 재분류 하였습니다.
13. 관계기업투자주식&cr
(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(당분기)
(단위: 천원)
| 구분 | 지분율(%) | 소재지 | 취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| (주)에스디래오 | 50 | 국내 | 100,000 | 100,000 |
&cr(2) 당분기중 관계기업기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당분기)
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 기타 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)에스디래오 | - | 100,000 | - | - | 100,000 |
&cr 14. 종속기업투자주식&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr (당분기말)
(단위: 천원)
| 회사명 | 지분율(%) | 소재지 | 취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC. | 100 | 미국 | 354,720 | 354,720 |
| SD COSMETICS (SHANGHAI) CO., LTD | 75 | 중국 | 3,086,461 | 3,086,461 |
| WID COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD(주2) | 87.5 | 중국 | 1,627,437 | 1,627,437 |
| SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD(주1) | 89.7 | 중국 | 549,300 | 549,300 |
| SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM) | 100 | 베트남 | 219,720 | 219,720 |
| ㈜에스디플랫폼(주2,3) | 75 | 국내 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| PT. ORION BEAUTY INTERNATIONAL | 51 | 인도네시아 | 809,737 | 809,737 |
| 삼우생명과학 주식회사(주4) | 35.1 | 국내 | 1,998,000 | 1,998,000 |
| ㈜샵이오(주4) | 51 | 국내 | 249,984 | 249,984 |
| 합 계 | 14,895,359 | 14,895,359 |
(주1) 당분기 중 유상증자로 인하여 지분이 감소 하였습니다.&cr&cr(주2) 당분기 중 유상증자로 인하여 지분이 증가 하였습니다.&cr&cr(주3) 당분기 중 ㈜쏠렉에서 ㈜에스디플랫폼으로 회사명이 변경되었습니다.&cr&cr(주4) 당분기 중 설립 취득하였으며, 실질적인 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.&cr
(전 기말)
(단위: 천원)
| 회사명 | 지분율(%) | 소재지 | 취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC. | 100 | 미국 | 354,720 | 354,720 |
| SD COSMETICS (SHANGHAI) CO., LTD | 75 | 중국 | 3,086,461 | 3,086,461 |
| WID COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD (주1) | 86 | 중국 | 1,389,440 | 1,389,440 |
| SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD | 100 | 중국 | 549,300 | 549,300 |
| SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM) | 100 | 베트남 | 219,720 | 219,720 |
| (주)에스디생활과학 | 100 | 국내 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| (주)셀레뷰 | 100 | 국내 | 9,500,000 | 4,870,458 |
| (주)쏠렉 (주1) | 60 | 국내 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| (주)알파비앤에이치 (주2) | 94 | 국내 | 8,468,552 | 2,063,252 |
| PT. ORION BEAUTY INTERNATIONAL (주3) | 51 | 인도네시아 | 809,737 | 809,737 |
| 합 계 | 28,377,930 | 17,343,088 |
(주1) 전기 중 유상증자로 인하여 지분이 감소 하였습니다.&cr&cr(주2) 전기 중 유상증자 및 전환사채 주식전환으로 인한 지분 증가 입니다. (주석12 참조)&cr&cr(주3) 전기 중 설립 취득하였습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr (당분기)
(단위: 천원)
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 기타 | 손상 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC. | 354,720 | - | - | - | &cr | 354,720 |
| SD COSMETICS (SHANGHAI) CO., LTD | 3,086,461 | - | - | - | &cr | 3,086,461 |
| WID COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD(주2) | 1,389,440 | 237,997 | - | - | &cr | 1,627,437 |
| SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD | 549,300 | - | - | - | &cr | 549,300 |
| SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM) | 219,720 | - | - | - | &cr | 219,720 |
| (주)에스디생활과학(주1) | 1,000,000 | - | - | (1,000,000) | &cr | - |
| (주)셀레뷰(주1) | 4,870,458 | - | - | (4,870,458) | &cr | - |
| ㈜에스디플랫폼(주2) | 3,000,000 | 3,000,000 | - | - | &cr | 6,000,000 |
| (주)알파비앤에이치(주1,5) | 2,063,252 | - | - | (2,048,912) | (14,340) | - |
| PT. ORION BEAUTY INTERNATIONAL | 809,737 | - | - | - | &cr | 809,737 |
| DALIAN SD ELECTRONIC COMMERCE&crCO. LTD(주3) | - | 58,453 | - | (58,453) | &cr | - |
| 삼우생명과학 주식회사(주4) | - | 1,998,000 | - | - | &cr | 1,998,000 |
| ㈜샵이오(주4) | - | 249,984 | - | - | &cr | 249,984 |
| 합계 | 17,343,088 | 5,544,434 | - | (7,977,823) | (14,340) | 14,895,359 |
(주1) 당분기 중 흡수합병 하였습니다. (주석33 참조)&cr&cr(주2) 당분기 중 유상증자로 인한 지분증가 입니다.&cr&cr(주3) 당분기 중 청산되었습니다.&cr&cr(주4) 당분기 중 취득하였습니다.&cr&cr (주5) 당분기 중 손상사유가 발생하여 공정가치 금액과 장부금액 차이를 손상차손으로 인식하였습니다.
(전분기)
(단위: 천원)
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 전분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC. | 354,720 | - | - | - | 354,720 |
| SD COSMETICS (SHANGHAI) CO., LTD | 3,086,461 | - | - | - | 3,086,461 |
| WID COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD | 939,200 | - | - | - | 939,200 |
| SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD | 549,300 | - | - | - | 549,300 |
| SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM) | 219,720 | - | - | - | 219,720 |
| (주)에스디생활과학 | 1,000,000 | - | - | - | 1,000,000 |
| (주)셀레뷰 (주1) | 6,000,000 | - | - | 3,500,000 | 9,500,000 |
| (주)쏠렉 | 3,000,000 | - | - | - | 3,000,000 |
| (주)알파비앤에이치 (주2) | 2,320,200 | 3,030,520 | - | 1,119,292 | 6,470,012 |
| (주)애니코스 (주3) | 1,000,000 | - | (940,000) | (60,000) | - |
| PT. ORION BEAUTY INTERNATIONAL | - | 809,737 | - | - | 809,737 |
| 합계 | 18,469,601 | 3,840,257 | (940,000) | 4,559,292 | 25,929,150 |
(주1) 전분기 중 해당 종속회사에 대한 단기대여금을 출자전환 하였습니다. (주석 30참조)&cr&cr(주2) 전분기 중 지분취득 및 전환사채가 주식으로 전환되었습니다. (주석 12 참조)&cr&cr(주3) 전분기 중 지분처분으로 인해 종속기업에서 제외되어 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 대체하였습니다. (주석12 참조)&cr
회사는 종속기업투자에 대하여 원가법을 적용하여 계상하고 있으며, 보고기간종료일현재 시장성있는 종속기업투자는 없습니다.&cr
15. 유형자산&cr&cr (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr(당분기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 국고보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 25,998,854 | - | - | 25,998,854 |
| 건물 | 20,758,146 | (905,783) | - | 19,852,363 |
| 구축물 | 294,141 | (5,270) | - | 288,871 |
| 기계장치 | 4,310,399 | (1,244,037) | (35,296) | 3,031,066 |
| 차량운반구 | 427,660 | (219,117) | - | 208,543 |
| 공구와기구 | 986,732 | (539,629) | (13,694) | 433,408 |
| 비품 | 587,613 | (101,274) | - | 486,338 |
| 시설장치 | 68,040 | (19,221) | - | 48,819 |
| 건설중인자산(주1) | 51,523 | - | - | 51,523 |
| 합계 | 53,483,106 | (3,034,331) | (48,990) | 50,399,784 |
(전기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 국고보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 20,839,254 | - | - | 20,839,254 |
| 건물 | 4,472,069 | (597,495) | - | 3,874,574 |
| 구축물 | 56,370 | (1,174) | - | 55,196 |
| 기계장치 | 1,640,862 | (931,225) | (45,812) | 663,825 |
| 차량운반구 | 403,170 | (176,515) | - | 226,655 |
| 공구와기구 | 756,500 | (405,143) | - | 351,357 |
| 비품 | 209,312 | (81,565) | - | 127,747 |
| 시설장치 | 54,890 | (30,676) | - | 24,214 |
| 건설중인자산(주1) | 9,549,790 | - | - | 9,549,790 |
| 합계 | 37,982,217 | (2,223,793) | (45,812) | 35,712,612 |
&cr(주1) 회사는 에스에이치공사와 마곡일반산업단지에 연구시설용지 취득을 위한 분양대금을 건설중인자산에 계상하고 있으며, 동 계약에 기초한 토지분양대금반환청구권이 산업은행에 대한 차입금과 관련하여 담보(채권최고액: 6,500,000천원)로 제공되어 있습니다.(주석18참조)
(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
&cr(당분기 )
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 대체(주2) | 기타(주1) | 분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 20,839,254 | - | - | - | 4,218,231 | 941,369 | 25,998,854 |
| 건물 | 3,874,574 | - | - | (308,289) | 14,366,352 | 1,919,725 | 19,852,363 |
| 구축물 | 55,196 | - | - | (4,095) | - | 237,771 | 288,871 |
| 기계장치 | 709,637 | 1,179,255 | - | (312,812) | - | 1,490,282 | 3,066,362 |
| 국고보조금 | (45,812) | - | - | 10,516 | - | - | (35,296) |
| 차량운반구 | 226,655 | - | (8,978) | (59,939) | - | 50,804 | 208,543 |
| 공구와기구 | 351,357 | 20,000 | - | (134,487) | - | 210,232 | 447,102 |
| 국고보조금 | - | - | - | 472 | - | (14,167) | (13,694) |
| 비품 | 127,746 | 314,949 | (26,057) | (52,103) | - | 121,802 | 486,338 |
| 시설장치 | 24,214 | - | (11,952) | (8,843) | - | 45,400 | 48,819 |
| 건설중인자산 | 9,549,790 | 9,078,285 | - | - | (18,584,583) | 8,030 | 51,523 |
| 합계 | 35,712,612 | 10,592,489 | (46,987) | (869,579) | - | 5,011,249 | 50,399,784 |
&cr(주1) 당분기 중 종속회사인 (주)셀레뷰,(주)에스디생활과학,(주)알파비앤에이치를 흡수합병하여 대체 취득 하였습니다.(주석33참조)&cr(주2) 당분기 중 마곡사옥 이전을 완료하여 건설중인자산에서 토지,건물로 계정대체 하였습니다.&cr
(전분기 )
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 대체 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 20,839,254 | - | - | - | - | 20,839,254 |
| 건물 | 3,805,086 | 19,705 | - | (172,571) | 279,878 | 3,932,098 |
| 기계장치 | 1,029,809 | 8,000 | - | (246,129) | - | 791,680 |
| 국고보조금 | (55,330) | (4,503) | - | 10,516 | - | (49,317) |
| 차량운반구 | 231,736 | 49,837 | (6,406) | (55,295) | - | 219,872 |
| 공구와기구 | 502,657 | - | - | (113,475) | - | 389,182 |
| 비품 | 79,696 | 78,873 | - | (24,037) | - | 134,532 |
| 시설장치 | 34,642 | - | - | (7,821) | - | 26,821 |
| 건설중인자산 | 4,610,164 | 3,551,038 | - | - | (299,878) | 7,861,324 |
| 합계 | 31,077,714 | 3,702,950 | (6,406) | (608,812) | (20,000) | 34,145,446 |
(3) 당분기와 전분기 중 차입원가의 자본화금액은 각각 78,013천원, 60,912천원입니다.&cr
(4) 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 391,031 | 302,774 |
| 판매비와 관리비 | 478,548 | 306,038 |
| 합계 | 869,579 | 608,812 |
(5) 보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 18, 31참조)&cr&cr
16. 무형자산&cr &cr (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당분기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 상표권 | 87,980 | (13,417) | (5,523) | 69,040 |
| 산업재산권 | 1,848,858 | (148,965) | (1,576,807) | 123,086 |
| 회원권 | 91,966 | - | - | 91,966 |
| 영업권 | 1,615,541 | - | (1,615,541) | - |
| 기타무형자산 | 453,688 | (100,555) | - | 353,133 |
| 합계 | 4,098,033 | (262,937) | (3,197,871) | 637,225 |
(전기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
| 상표권 | 20,000 | (4,000) | 16,000 |
| 산업재산권 | 220,936 | (82,851) | 138,085 |
| 회원권 | 91,966 | - | 91,966 |
| 기타무형자산 | 382,794 | (68,061) | 314,733 |
| 합계 | 715,696 | (154,912) | 560,784 |
(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당 분기)
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 기타(주1) | 상각 | 손상 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상표권 | 16,000 | - | 67,980 | (9,417) | - | 74,563 |
| 산업재산권 | 138,085 | - | 46,354 | (66,114) | - | 118,325 |
| 회원권 | 91,966 | - | - | - | - | 91,966 |
| 영업권 | - | - | - | - | - | - |
| 기타무형자산 | 314,733 | 8,822 | 61,310 | (32,494) | - | 352,371 |
| 합계 | 560,784 | 8,822 | 175,644 | (108,025) | - | 637,225 |
&cr(주1) 당분기 중 종속회사인 (주)셀레뷰, (주)에스디생활과학, (주)알파비앤에이치를 흡수합병하여 대체 취득 하였습니다.(주석33참조)&cr
(전 분기)
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 상표권 | - | - | (3,000) | 17,000 |
| 산업재산권 | 160,177 | - | (16,570) | 143,607 |
| 회원권 | 91,966 | - | - | 91,966 |
| 기타무형자산 | 280,640 | 58,358 | (25,788) | 313,210 |
| 합계 | 532,783 | 58,358 | (45,358) | 565,783 |
&cr
17. 매입채무 및 기타금융부채 &cr
보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 5,546,698 | 2,725,336 |
| 기타금융부채-유동 | ||
| 미지급금 | 2,628,712 | 1,375,308 |
| 미지급비용 | 899,031 | 570,170 |
| 유동성리스부채 | 64,305 | - |
| 소계 | 3,592,048 | 1,945,478 |
| 기타금융부채-비유동 | ||
| 임대보증금 | 419,390 | 419,390 |
| 비유동성리스부채 | 67,795 | - |
| 소계 | 487,185 | 419,390 |
| 합계 | 9,625,930 | 5,090,204 |
18. 차입금&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 현황은 다음과 같습니다 .
(단위: 천원)
| 차입처 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 산업은행 | 2.36~2.71 | 14,370,000 | 6,600,000 |
| 하나은행 | 3.33 | 1,200,000 | 6,500,000 |
| 신한은행 | 2.87 | 844,000 | 940,971 |
| 합계 | 16,414,000 | 14,040,971 |
&cr (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 현황은 다음과 같습니다 .
(단위: 천원)
| 차입처 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| 산업은행(*1) | 2.47% | 8,270,580 | 6,400,000 |
| 농협 | 3.35% | 1,350,000 | - |
| 차감: 유동성장기차입금 | (1,241,910) | (1,505,890) | |
| 장기차입금 | 8,378,670 | 4,894,110 |
&cr(*1) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 15, 30 참조)&cr&cr (3) 보고기간종료일 현재 차입금의 만기현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 1년이내 | 1 ~ 2년 | 2 ~ 3년 | 3년이후 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 16,414,000 | - | - | - | 16,414,000 |
| 유동성장기부채 | 1,241,910 | - | - | - | 1,241,910 |
| 장기차입금 | - | 4,269,850 | 2,755,880 | 1,352,940 | 8,378,670 |
| 합계 | 17,655,910 | 4,269,850 | 2,755,880 | 1,352,940 | 26,034,580 |
19. 법인세비용 &cr &cr법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. &cr
20. 계약자산과 계약부채(반품충당부채)&cr&cr보고기간종료일 현재 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 계약자산 - 예상 고객반품 | 506,893 | 361,000 |
| 계약부채 - 반품충당부채 | 898,913 | 625,213 |
21. 자본금 등&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식수 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 발행주식수 | 22,415,066 | 22,415,066 |
| 1주당 금액(원) | 500 | 500 |
| 자본금 | 11,207,533 | 11,207,533 |
(2) 당분기와 전분기 중 자본금, 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 일자 | 증자내역 | 주식수(주) | 자본금 | 주식발행초과금 | 합계 |
| 2018-01-01 | 전기초 | 22,064,400 | 11,032,200 | 36,238,132 | 47,270,332 |
| 2018-01-31 | 유상증자(주1) | 80,000 | 40,000 | 713,651 | 753,651 |
| 2018-02-07 | 유상증자(주1) | 10,000 | 5,000 | 89,207 | 94,207 |
| 2018-02-09 | 유상증자(주1) | 66,666 | 33,333 | 594,703 | 628,036 |
| 2018-02-21 | 유상증자(주1) | 14,000 | 7,000 | 124,889 | 131,889 |
| 2018-03-16 | 유상증자(주1) | 100,000 | 50,000 | 890,492 | 940,492 |
| 2018-04-05 | 유상증자(주1) | 40,000 | 20,000 | 356,826 | 376,826 |
| 2018-06-07 | 유상증자(주1) | 40,000 | 20,000 | 356,825 | 376,825 |
| 2018-09-30 | 전분기말 | 22,415,066 | 11,207,533 | 39,364,725 | 50,572,258 |
| 2019-01-01 | 당기초 | 22,415,066 | 11,207,533 | 39,364,725 | 50,572,258 |
| 2019-09-30 | 당분기말 | 22,415,066 | 11,207,533 | 39,364,725 | 50,572,258 |
&cr(주1) 주식매입선택권 행사로 주식 1주당 7,500원의 행사가로 유상증자를 실시하였습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 합병차손 | (4,875,857) | - |
| 주식선택권 | 344,436 | 344,436 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실 | (300,000) | (300,000) |
| 합계 | (4,831,421) | 44,436 |
&cr(4) 당분기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 (주1) | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 합병차손 | - | (4,875,857) | - | (4,875,857) |
| 주식선택권 | 344,436 | - | - | 344,436 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr 금융자산 평가손실 | (300,000) | - | - | (300,000) |
| 합계 | 44,436 | (4,875,857) | - | (4,831,421) |
&cr(주1) 당분기 중 종속회사와의 합병으로 발생하였습니다.(주석32 참조)&cr&cr
22. 주식기준보상&cr&cr(1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 | ||
| 부여일 | 2015년 08월 19일 | 2015년 11월 05일 | 2015년 12월 28일 |
| 부여방법 | 주식교부형 | 주식교부형 | 주식교부형 |
| 행사가능기간 | 2017.9.1.~2022.8.31 | 2017.12.1~2022.11.30 | 2018.1.1~2022.12.31 |
| 가득조건 | 행사가능기간까지 재직한 자 | 행사가능기간까지 재직한 자 | 행사가능기간까지 재직한 자(직원인 경우) |
| 행사가격(주1) | 주당 7,500원 | 주당 7,500원 | 주당 7,500원 |
| 부여주식수(주1) | 보통주 142,000주 | 보통주 14,000주 | 보통주 374,000주 |
(주1) 부여일 이후 액면분할 및 무상증자 효과를 반영하였습니다.&cr&cr(2) 회사는 보고기간종료일 현재 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙-숄즈-머튼 모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 부여일 | 무위험이자율 | 기대행사기간 | 예상주가변동성 |
| 2015년 08월 19일 | 1.88% | 4.5년 | 60.8% |
| 2015년 11월 05일 | 1.82% | 4.5년 | 59.5% |
| 2015년 12월 28일 | 1.80% | 4.5년 | 58.7% |
(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 없습니다.
&cr23. 이익잉여금&cr &cr보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(*1) | 330,966 | 330,966 |
| 미처분이익잉여금 | 64,598,576 | 61,997,205 |
| 합계 | 64,929,542 | 62,328,171 |
&cr(*1) 회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr
24. 판매비와관리비 &cr
당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 1,932,768 | 5,316,204 | 2,970,763 | 4,260,776 |
| 퇴직급여 | 182,796 | 597,822 | 336,799 | 431,336 |
| 복리후생비 | 222,129 | 659,147 | 352,633 | 537,983 |
| 여비교통비 | 138,418 | 435,327 | 318,569 | 483,318 |
| 접대비 | 115,349 | 267,184 | 167,743 | 227,602 |
| 통신비 | 11,166 | 37,214 | 19,996 | 34,005 |
| 수도광열비 | 37,633 | 71,955 | 36,208 | 50,222 |
| 세금과공과 | 140,319 | 365,619 | 174,931 | 261,534 |
| 감가상각비 | 262,659 | 478,548 | 204,144 | 306,038 |
| 사용권자산 감가상각비 | 10,822 | 15,165 | - | - |
| 임차료 | 38,064 | 153,439 | 78,735 | 125,108 |
| 수선비 | 18,280 | 26,260 | 23,108 | 25,662 |
| 보험료 | 45,166 | 144,083 | 63,343 | 117,555 |
| 차량유지비 | 15,506 | 32,152 | 20,696 | 31,070 |
| 경상연구개발비 | 869,764 | 2,264,010 | 1,098,917 | 1,697,596 |
| 운반비 | 426,340 | 1,193,592 | 498,719 | 767,810 |
| 교육훈련비 | 18,898 | 39,766 | 16,037 | 30,013 |
| 도서인쇄비 | 5,514 | 10,338 | 5,497 | 13,649 |
| 소모품비 | 122,219 | 215,103 | 173,194 | 246,578 |
| 수수료비용 | 4,728,940 | 15,478,464 | 9,415,262 | 13,565,549 |
| 광고선전비 | 674,463 | 2,008,229 | 4,258,092 | 6,099,700 |
| 판매촉진비 | 90,736 | 492,379 | 142,047 | 155,167 |
| 대손상각비 | 506,925 | 723,952 | (388,476) | (243,757) |
| 건물관리비 | 13,261 | 61,091 | 35,738 | 53,821 |
| 무형자산상각비 | 71,760 | 108,025 | 31,381 | 45,358 |
| 합계 | 10,699,895 | 31,195,068 | 20,054,076 | 29,323,695 |
25. 비용의 성격별 분류 &cr
당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 및 재공품의 변동 | (1,190,540) | (2,257,967) | (1,057,850) | (1,360,474) |
| 원재료, 부재료 및 상품의 사용 | 8,488,627 | 32,082,292 | 13,135,081 | 40,809,657 |
| 종업원급여 | 2,037,461 | 5,420,897 | 1,657,247 | 4,260,776 |
| 퇴직급여 | 182,796 | 597,822 | 193,030 | 431,336 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 509,421 | 977,604 | 222,310 | 654,171 |
| 외주가공비 | 7,524,789 | 19,579,648 | 4,122,538 | 10,303,940 |
| 운반비 | 431,792 | 1,199,980 | 263,332 | 767,810 |
| 광고비 | 674,463 | 2,008,229 | 2,538,969 | 6,099,700 |
| 지급수수료 | 4,789,866 | 15,540,026 | 3,749,581 | 13,572,249 |
| 연구개발비 | 869,764 | 2,264,010 | 581,694 | 1,697,596 |
| 기타비용 | 274,514 | 2,781,841 | 373,584 | 1,808,438 |
| 합계(*) | 24,592,953 | 80,194,383 | 25,779,516 | 79,045,199 |
(*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.
26. 기타수익 및 기타비용&cr &cr 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용 세부현황은 다음과 같습니다.&cr
(1) 기타수익
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수입임대료 | 130,831 | 392,606 | 131,671 | 396,002 |
| 외환차익 | 80,010 | 499,342 | 42,060 | 360,993 |
| 외화환산이익 | 19,132 | 27,240 | (28,600) | 4,278 |
| 국고보조수익 | (42,228) | - | (73,315) | 41,762 |
| 유형자산 처분이익 | - | 3,198 | - | - |
| 잡이익 | 1,548 | 82,070 | - | - |
| 합계 | 189,293 | 1,004,458 | 71,816 | 803,035 |
(2) 기타비용
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환차손 | 44,122 | 69,863 | 152,895 | 166,496 |
| 기부금 | 266,152 | 273,252 | 30,830 | 184,114 |
| 외화환산손실 | (35,004) | 97,446 | 131,938 | 132,387 |
| 유형자산 처분손실 | 38,009 | 42,003 | - | - |
| 무형자산 손상차손 | - | - | - | - |
| 투자자산 손상차손 | 58,453 | 58,453 | - | - |
| 재고자산 폐기손실 | 129,555 | 129,555 | - | - |
| 종속기업 투자자산 손상차손 | - | 14,340 | - | - |
| 잡손실 | 2,816 | 13,944 | 737 | 20,854 |
| 합계 | 504,103 | 698,856 | 316,400 | 503,851 |
27. 금융수익 및 금융비용&cr&cr당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용 세부현황은 다음과 같습니다.&cr
(1) 금융수익
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 141,172 | 525,628 | 227,913 | 648,775 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 | - | - | (18,900) | 40,676 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 | - | 137,527 | - | - |
| 합계 | 141,171,689 | 663,154,574 | 209,013 | 689,451 |
&cr(2) 금융비용
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 119,552 | 248,933 | 39,180 | 40,749 |
&cr당분기와 전분기에 발생한 금융비용 중 각각 78,013천원과 60,912천원은 자본화되어 유형자산으로 인식되어 있습니다.
28. 주당이익 &cr
기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr&cr(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주,원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주당기순이익 | 367,721,623 | 2,601,371,148 | 1,712,724,985 | 10,035,886,071 |
| 가중평균유통보통주식수 | 22,415,066 | 22,415,066 | 22,415,066 | 22,328,605 |
| 기본주당이익 | 16 | 116 | 76 | 449 |
(2) 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.&cr
(당분기 및 당기 3분기)
당분기와 당기 3분기의 가중평균유통주식수는 22,415,066주로 동일합니다.
&cr(전기 3분기)&cr전기 3분기의 가중평균유통주식수는 22,415,066주로 전분기말과 동일합니다.
(전분기)
| 내역 | 주식수(주) | 가중치(일) | 적수 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 22,064,400 | 273 | 6,023,581,200 |
| 유상증자 | 80,000 | 242 | 19,360,000 |
| 유상증자 | 10,000 | 236 | 2,360,000 |
| 유상증자 | 66,666 | 234 | 15,599,844 |
| 유상증자 | 14,000 | 222 | 3,108,000 |
| 유상증자 | 100,000 | 199 | 19,900,000 |
| 유상증자 | 40,000 | 179 | 7,160,000 |
| 유상증자 | 40,000 | 116 | 4,640,000 |
| 합계 | 22,415,066 | 6,095,709,044 |
&cr전분기 가중평균유통보통주식수 : 6,095,709,044주 ÷273일 = 22,328,605주
(3) 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 보유할 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다. 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다 .
(단위: 주,원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주당기순이익 | 367,721,623 | 2,601,371,148 | 1,712,724,985 | 10,035,886,071 |
| 보통주희석순이익 | 367,721,623 | 2,601,371,148 | 1,712,724,985 | 10,035,886,071 |
| 발행된 가중평균유통보통주식수 | 22,415,066 | 22,415,066 | 22,415,066 | 22,328,605 |
| 조정내역: | ||||
| 주식매입선택권 | (36,374) | 13,372 | 66,211 | 87,823 |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 | 22,378,692 | 22,428,438 | 22,481,277 | 22,416,428 |
| 희석주당이익 | 16 | 116 | 76 | 448 |
29. 영업으로부터 창출된 현금&cr&cr (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 1. 분기순이익 | 2,601,371 | 10,035,886 |
| 2. 조정항목: | ||
| 법인세비용 | 960,503 | 1,532,243 |
| 이자비용 | 248,933 | 40,749 |
| 이자수익 | (525,628) | (648,776) |
| 감가상각비 | 869,579 | 608,813 |
| 사용권자산 상각비 | 16,276 | - |
| 무형자산 상각비 | 108,025 | 45,358 |
| 대손상각비 | 723,952 | (243,757) |
| 지급수수료 | 2,459 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 | - | (40,676) |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 | (137,527) | - |
| 외화환산손실 | 97,446 | 132,386 |
| 외화환산이익 | (27,240) | (4,277) |
| 무형자산손상차손 | - | - |
| 투자자산손상차손 | 58,453 | - |
| 종속기업 투자자산 손상차손 | 14,340 | - |
| 유형자산처분이익 | (3,198) | - |
| 유형자산처분손실 | 42,003 | - |
| 소계 | 2,448,376 | 1,422,063 |
| 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: | ||
| 매출채권의감소(증가) | 1,716,257 | (2,927,942) |
| 기타금융자산의감소(증가) | 262,868 | 575,281 |
| 기타유동자산의감소(증가) | (2,163,044) | (2,007,657) |
| 재고자산의감소(증가) | 3,004,868 | (20,058,951) |
| 매입채무의증가(감소) | 2,452,865 | 308,355 |
| 기타금융부채의증가(감소) | 909,544 | (79,266) |
| 기타유동부채의증가(감소) | (26,113) | 26,886 |
| 반품충당부채의증가(감소) | 273,700 | 405,230 |
| 퇴직급여의 지급 | (10,718) | - |
| 소계 | 6,420,227 | (23,758,064) |
| 합계 | 11,469,974 | (12,300,115) |
(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성대체 | 752,940 | 1,200,000 |
| 합병으로인한 순자산 효과 | 11,690,907 | |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 18,584,583 | 299,878 |
| 당기손익-공정가치금융자산의 지분법적용투자주식 대체 | - | 1,089,192 |
| 단기대여금의 지분법적용투자주식 대체 | - | 3,500,000 |
| 종속기업투자주식의 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 대체 | - | 60,000 |
&cr&cr30. 특수관계자 거래&cr
(1) 당분기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 종속기업 | SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC. |
| SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD | |
| SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM) | |
| ㈜에스디플랫폼(주1) | |
| PT.ORION BEAUTY INTERNATIONAL | |
| 기타의 특수관계자 | ㈜애니코스 |
| (주)위드지엘(주2) | |
| 임직원 | 임직원 |
&cr(주1) 당분기 중 ㈜쏠렉에서 ㈜에스디플랫폼으로 회사명이 변경되었습니다.&cr&cr(주2) 회사의 임원이 (주)위드지엘의 대표이사로 재직하고 있습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ 매입등 거래내역은 다음과 같습니다.
&cr(당분기)
(단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 매출등 | 매입등 | |
|---|---|---|---|---|
| 매출 | 이자수익등 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC. | 225,196 | - | - |
| SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD | 24,453,557 | - | - | |
| SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM) | 1,045,178 | - | - | |
| ㈜에스디플랫폼 | 153,385 | 58,225 | - | |
| PT.ORION BEAUTY INTERNATIONAL | 169,885 | - | - | |
| 기타의 특수관계자 | ㈜애니코스 | - | 169,302 | 844,458,048 |
| ㈜위드지엘 | 18,066 | 111,259 | - | |
| 임직원 | 임직원 | - | 736 | - |
| 합계 | 26,065,268 | 339,522 | 844,458,048 |
&cr(전분기)
(단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 매출등 | 매입등 | |
|---|---|---|---|---|
| 매출 | 이자수익등 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC. | 316,280 | - | - |
| SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD | 8,045,946 | - | - | |
| SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM) | 395,429 | - | - | |
| (주)쏠렉 | 197,942 | 68,811 | - | |
| (주)에스디생활과학 | 1,959,888 | - | - | |
| 주식회사 알파비앤에이치 | 20,946 | 175,657 | - | |
| (주)셀레뷰 | 98 | 55,641 | 700,022 | |
| ㈜애니코스 | - | - | 1,821,117 | |
| PT.ORION BEAUTY INTERNATIONAL | 119,381 | - | - | |
| 합계 | 11,055,910 | 300,109 | 2,521,139 |
(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.&cr
(당분기)
(단위: 천원)
| 구분 | 회사명/성명 | 자금대여거래 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 자금대여 | 자금회수 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜에스디플랫폼 | 2,000,000 | - | 1,010,000 | 990,000 |
| 기타의 특수관계자 | (주)애니코스 | 3,650,000 | 2,100,000 | 1,008,000 | 4,742,000 |
| (주)위드지엘 | 3,000,000 | - | 45,000 | 2,955,000 | |
| 임직원 | 임직원 | 25,000 | 90,000 | 25,300 | 89,700 |
| 합계 | 8,675,000 | 2,190,000 | 2,088,300 | 8,776,700 |
&cr(전분기)
(단위: 천원)
| 구분 | 회사명/성명 | 자금대여거래 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 자금대여 | 자금회수 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)셀레뷰 (주1) | 2,500,000 | 1,000,000 | 3,500,000 | - |
| (주)쏠렉 | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 | |
| (주)알파비앤에이치 | 4,000,000 | 2,130,000 | 2,000,000 | 4,130,000 | |
| (주)애니코스 | 1,200,000 | 8,450,000 | 6,000,000 | 3,650,000 | |
| 합계 | 9,700,000 | 11,580,000 | 11,500,000 | 9,780,000 |
&cr(주1) 전분기 중 대여금 전액을 출자전환 하였습니다.&cr
(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.&cr
(당분기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 채권 등 | 채무 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 단기대여금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC. | 163,422 | - | - | - |
| SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD | 11,227,176 | - | - | - | |
| SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM) | 404,094 | - | - | - | |
| ㈜에스디플랫폼 | 1,877,373 | - | 990,000 | - | |
| PT.ORION BEAUTY INTERNATIONAL | 121,120 | - | - | - | |
| 기타의 &cr특수관계자 | (주)애니코스 | - | - | 4,742,000 | - |
| (주)위드지엘 | 74,419 | 1,093 | 2,955,000 | - | |
| 임직원 | 임직원 | - | - | 89,700 | - |
| 합계 | 13,867,605 | 1,093 | 8,776,700 | - |
(전기말)
| 구분 | 회사명 | 채권 등 | 채무 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 단기대여금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC. | 163,048 | - | - | - |
| SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD | 7,953,327 | - | - | - | |
| SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM) | 313,662 | - | - | - | |
| (주)쏠렉 | 1,528,114 | - | 2,000,000 | - | |
| (주)에스디생활과학 | 602,688 | - | - | - | |
| (주)알파비앤에이치 | 9,826 | - | 3,650,000 | - | |
| (주)셀레뷰 | - | 99,648 | - | - | |
| PT.ORION BEAUTY INTERNATIONAL | 79,888 | - | - | - | |
| 기타의 &cr특수관계자 | (주)애니코스 | - | - | 3,650,000 | 124,171 |
| (주)위드지엘 | - | - | 3,000,000 | - | |
| 임직원 | 임직원 | - | - | 25,000 | - |
| 합계 | 10,650,553 | 99,648 | 12,325,000 | 124,171 |
&cr보고기간종료일 현재 종속기업의 채권과 관련하여 설정한 대손충당금은 없습니다.
(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계구분 | 담보제공자산 | 담보설정액 | 제공처 |
|---|---|---|---|
| 임직원 | 정기예금 | 820,000 | 하나은행 |
| 정기예금 | 590,000 | 기업은행 | |
| 종속기업 | 정기예금 | 858,850 | 우리은행 |
| 합계 | 2,268,850 |
(6) 당분기말 현재 회사는 종속기업인 (주)에스디플랫폼(구,(주)쏠렉)을 위해 (주)에스디플랫폼과 한국특수판매공제조합간에 체결된 공정거래약정 계약에 대해서 연대해서 이행할 의무를 제공하고 있습니다.&cr&cr(7) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상의 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 958,282 | 1,021,374 |
| 상여 | 123,890 | 52,000 |
| 퇴직급여 | 116,164 | 135,692 |
| 합계 | 1,198,336 | 1,209,066 |
&cr(8) 전분기 중 회사의 자량운반구를 회사 직원에게 장부금액으로 처분하였습니다.(주석15 참조)&cr
31. 우발부채 및 약정사항&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 회사의 금융기관 차입약정내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당분기말)
(단위: 천원)
| 금융기관 | 약정내용 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 산업은행 | 산업시설자금대출 | 10,000,000 | 8,270,580 |
| 산업은행 | 산업운영자금대출(단기한도) | 8,000,000 | 5,370,000 |
| 산업은행 | 산업운영자금대출 | 9,000,000 | 9,000,000 |
| 신한은행 | 신용대출 | 1,000,000 | 844,000 |
(전기말)
(단위: 천원)
| 금융기관 | 약정내용 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 산업은행 | 산업시설자금대출 | 10,000,000 | 6,400,000 |
| 산업은행 | 산업시설자금대출 | 8,000,000 | 6,600,000 |
| 하나은행 | 무역어음대출 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 하나은행 | 5,000,000 | 1,500,000 | |
| 하나은행 | 담보대출 | 1,600,000 | - |
| 신한은행 | 신용대출 | 1,200,000 | 940,971 |
(2) 보고기간종료일 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산내역은 다음과 같습니다.&cr
(당분기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 제공처 | 내역 | 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 산업은행 | 차입금 담보 | 토지/건물 (주1) |
17,158,616 | 12,000,000 |
| 유형자산 | 산업은행 | 차입금 담보 | 15,000,000 | ||
| 유형자산 | 산업은행 | 차입금 담보 | 7,382,640 | 10,000,000 | |
| 유형자산 | 산업은행 | 차입금 담보 | 18,464,863 | 12,000,000 | |
| 유형자산 | 산업은행 | 차입금 담보 | 15,000,000 | ||
| 합계 | 43,006,119 | 64,000,000 |
(주1) 회사의 마곡지구의 토지 취득과 관련된 토지분양대금반환청구권이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 15 참조)&cr
(전기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 제공처 | 내역 | 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 산업은행 | 차입금 담보 | 토지/건물&cr(주1) | 17,203,811 | 12,000,000 |
| 유형자산 | 산업은행 | 차입금 담보 | 6,000,000 | ||
| 유형자산 | 산업은행 | 차입금 담보 | 9,539,790 | 5,308,800 | |
| 유형자산 | 산업은행 | 차입금 담보 | 건물/토지 | 7,510,017 | 10,000,000 |
| 정기예적금(펀드) | 하나은행 | 차입금 담보 | 펀드 | 1,990,050 | 1,760,000 |
| 합계 | 36,243,668 | 35,068,800 |
(주1) 회사의 마곡지구의 토지 취득과 관련된 토지분양대금반환청구권이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 15 참조)&cr
(3) 보고기간종료일 현재 진행중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 사건명 | 청구금액 | 원고(*) | 피고 | 진행사항 |
|---|---|---|---|---|
| 2019가합104908 | 12,500,000 | 조정현 | 회사 | 1심 진행중 |
(*) 회사의 전 임원(종속회사의 대표이사)으로 매출액 증가에 따른 수당 지급과 관련하여 소송을 제기하였습니다.&cr&cr한편, 최종 재판결과는 현재 예측할 수 없으며, 소송 등의 결과로 초래될 수도 있는 부채에 대하여 충당부채를 계상하지 않고 있습니다.&cr&cr (4) 회사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등과 관련하여 650,180천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
&cr(5) 회사는 외주가공처 중 한 곳에 회사의 기계장치를 제공하고 5년간 독점적으로 회사 제품을 공급하는 계약을 체결하였습니다.&cr&cr(6) 보고기간말 현재 회사는 자동차종합보험, 생산물배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.
32. 회계정책의 변경&cr&cr-기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용&cr
주석 2.1.(1)에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.&cr&cr회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.96%입니다.
(단위: 천원)
| 내역 | 금액 |
|---|---|
| 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 | 32,569 |
| 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 | 32,569 |
| 인식된 리스부채의 유동분류 | |
| 유동 리스부채 | 9,046 |
| 비유동 리스부채 | 23,523 |
| 합 계 | 32,569 |
&cr사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.&cr
- 재무상태표에 인식된 금액&cr&cr 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 당기초 |
|---|---|---|
| 사용권자산(*) | ||
| 부동산 | 38,808 | - |
| 차량운반구 | 96,485 | 32,569 |
| 합 계 | 135,293 | 32,569 |
(*) 재무상태표의 '기타비유동자산' 항목에 포함되었습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 당기초 |
|---|---|---|
| 리스부채(*) | ||
| 유동 | 64,305 | 9,046 |
| 비유동 | 67,795 | 23,523 |
| 합 계 | 132,100 | 32,569 |
(*) 재무상태표의 '기타유동금융부채' 및 '기타비유동금융부채' 항목에 포함되었습니다.
- 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 |
|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | 16276 |
| 부동산 | 3,881 |
| 차량운반구 | 12,395 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 1,176 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 149,747 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 17,857 |
- 실무적 간편법의 사용&cr&cr회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.
| | 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 |
| | 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 |
| | 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 |
| | 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 |
| | 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 |
또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.&cr
33. 사업결합&cr&cr(1) 합병의 개요&cr&cr회사는 사업경쟁력을 강화하고 경영효율성을 증대시키며 사업시너지 효과를 극대화하기 위하여 종속회사인 주식회사 에스디생활과학,주식회사 셀레뷰,주식회사 알파비앤에이치를 흡수합병하였습니다.&cr&cr(2) 합병 참여회사 및 합병비율
| 구분 | 상호 | 대표이사 | 법인구분 | 주요영업 | 합병비율(주1) |
|---|---|---|---|---|---|
| 합병후 존속회사 | ㈜에스디생명공학 | 박설웅 | 코스닥시장상장 | 제조업 | - |
| 합병후 소멸회사 | ㈜에스디생활과학 | 박설웅 | 비상장 | 판매업 | - |
| (주)셀레뷰 | 박설웅 | 비상장 | 판매업 | - | |
| (주)알파비앤에이치 | 박설웅 | 비상장 | 제조업 | - |
&cr(주1) (주)셀레뷰,(주)에스디생활과학은 지배종속회사(지분율 100%)간 합병이며,&cr (주)알파비앤에이치는 에스디생명공학(존속회사)와 (주)알파비앤에이치(소멸회사)의 1:0 합병비율로 합병이 완료 되었습니다.&cr&cr(3) 회계처리&cr&cr상기 합병은 지배기업인 주식회사 에스디생명공학의 동일 지배하에 있는 종속회사간 합병으로 동 지배기업의 연결재무제표를 구성하는 피합병법인의 자산 및 부채를 승계하여 장부금액으로 인식하였습니다.&cr
(4) 자산 및 부채의 내용&cr&cr주식회사 에스디생활과학(소멸회사),주식회사 셀레뷰(소멸회사),(주)알파비앤에이치(소멸회사)의 승계한 자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 과 목 | 장부금액 | ||
|---|---|---|---|
| ㈜에스디생활과학 | (주)셀레뷰 | (주)알파비앤에이치 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | |||
| Ⅰ.유동자산 | 952,559,503 | 1,333,824,386 | 5,234,967,075 |
| 현금및현금성자산 | 235,067,228 | 3,161,130 | 207,426,218 |
| 매출채권 | 717,437,745 | 23,719,024 | 595,013,178 |
| 재고자산 | - | 1,143,995,587 | 4,238,720,781 |
| 기타금융자산 | 54,530 | 5,197,350 | 31,945,702 |
| 기타유동자산 | - | 157,751,295 | 161,835,036 |
| 미수법인세자산 | - | - | 26,160 |
| Ⅱ.비유동자산 | 111,863,754 | 471,008,842 | 4,974,725,973 |
| 유형자산 | 3,410,354 | 297,232,496 | 4,713,064,908 |
| 무형자산 | - | 123,576,346 | 52,067,567 |
| 종속기업 및 관계기업투자주식 | 58,453,400 | - | - |
| 기타금융자산 | 50,000,000 | 50,200,000 | 90,593,830 |
| 기타유동자산 | - | - | 118,999,668 |
| 자 산 총 계 | 1,064,423,257 | 1,804,833,228 | 10,209,693,048 |
| 부 채 | - | - | - |
| Ⅰ.유동부채 | 605,404,030 | 563,528,882 | 7,108,659,972 |
| 매입채무 | 602,688,000 | 69,710,659 | 231,236,110 |
| 단기차입금 | - | - | 5,950,000,000 |
| 유동성장기차입금 | - | - | 251,041,753 |
| 기타금융부채 | 2,716,030 | 249,729,414 | 662,747,014 |
| 기타유동부채 | - | 244,088,809 | 13,635,095 |
| Ⅱ.비유동부채 | - | - | 1,757,080,442 |
| 장기차입금 | - | - | 1,382,574,613 |
| 기타금융부채 | - | - | 60,453,083 |
| 순확정급여부채 | - | - | 314,052,746 |
| 부 채 총 계 | 605,404,030 | 563,528,882 | 8,865,740,414 |
34. 재무제표 재작성&cr
회사는 종속기업손상평가와 관련하여 자산손상 징후에 대한 기준서 해석상 착오로 인하여 2019년 9월 30일 기준 분기재무제표를 재작성하였습니다. 분기재무제표 재작성으로 인한 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 재무상태표
(단위: 원)
| 과목 | 이전 보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 |
| 자산 | |||
| 유동자산 | 79,685,646,953 | - | 79,685,646,953 |
| 현금및현금성자산 | 320,794,498 | - | 320,794,498 |
| 매출채권 | 22,226,428,639 | - | 22,226,428,639 |
| 재고자산 | 39,043,340,590 | - | 39,043,340,590 |
| 기타유동금융자산 | 12,674,483,079 | - | 12,674,483,079 |
| 기타유동자산 | 5,420,600,147 | - | 5,420,600,147 |
| 미수법인세자산 | - | - | - |
| 비유동자산 | 69,602,014,805 | - | 69,602,014,805 |
| 유형자산 | 50,399,784,481 | - | 50,399,784,481 |
| 무형자산 | 637,224,741 | - | 637,224,741 |
| 비유동당기손익인식금융자산 | 2,323,034,264 | - | 2,323,034,264 |
| 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 120,000,000 | - | 120,000,000 |
| 종속기업에 대한 투자자산 | 14,895,359,367 | - | 14,895,359,367 |
| 관계기업에 대한 투자자산 | 100,000,000 | - | 100,000,000 |
| 기타비유동금융자산 | 153,072,070 | - | 153,072,070 |
| 기타비유동자산 | 135,293,142 | - | 135,293,142 |
| 이연법인세자산 | 838,246,740 | - | 838,246,740 |
| 자산총계 | 149,287,661,758 | - | 149,287,661,758 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 29,448,092,342 | - | 29,448,092,342 |
| 단기매입채무 | 5,546,697,544 | - | 5,546,697,544 |
| 단기차입금 | 16,414,000,000 | - | 16,414,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 1,241,910,000 | - | 1,241,910,000 |
| 기타유동금융부채 | 3,592,048,002 | - | 3,592,048,002 |
| 기타유동부채 | 175,388,272 | - | 175,388,272 |
| 유동충당부채 | 898,912,845 | - | 898,912,845 |
| 당기법인세부채 | 1,579,135,679 | - | 1,579,135,679 |
| 비유동부채 | 9,169,189,309 | - | 9,169,189,309 |
| 장기차입금 | 8,378,670,000 | - | 8,378,670,000 |
| 기타비유동금융부채 | 487,184,525 | - | 487,184,525 |
| 순확정급여부채 | 303,334,784 | - | 303,334,784 |
| 이연법인세부채 | - | - | - |
| 부채총계 | 38,617,281,651 | - | 38,617,281,651 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 11,207,533,000 | - | 11,207,533,000 |
| 자본잉여금 | 39,364,725,074 | - | 39,364,725,074 |
| 기타자본구성요소 | (8,424,702,157) | 3,593,281,783 | (4,831,420,374) |
| 이익잉여금(결손금) | 68,522,824,190 | (3,593,281,783) | 64,929,542,407 |
| 자본총계 | 110,670,380,107 | - | 110,670,380,107 |
| 자본과부채총계 | 149,287,661,758 | - | 149,287,661,758 |
&cr(2) 손익계산서&cr (단위: 원)
| 과목 | 이전 보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 |
| 수익(매출액) | 83,036,432,244 | - | 83,036,432,244 |
| 매출원가 | 48,999,315,115 | - | 48,999,315,115 |
| 매출총이익 | 34,037,117,129 | - | 34,037,117,129 |
| 판매비와관리비 | 31,195,067,691 | - | 31,195,067,691 |
| 영업이익(손실) | 2,842,049,438 | - | 2,842,049,438 |
| 금융수익 | 663,154,574 | - | 663,154,574 |
| 금융원가 | 248,933,043 | - | 248,933,043 |
| 기타이익 | 1,004,459,582 | - | 1,004,459,582 |
| 기타손실 | 8,140,416,574 | (7,441,560,564) | 698,856,010 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (3,879,686,023) | 7,441,560,564 | 3,561,874,541 |
| 법인세비용 | 622,916,209 | 337,587,184 | 960,503,393 |
| 당기순이익(손실) | (4,502,602,232) | 7,103,973,380 | 2,601,371,148 |
| 총포괄손익 | (4,502,602,232) | 7,103,973,380 | 2,601,371,148 |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (201) | 317 | 116 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (201) | 317 | 116 |
6. 기타 재무에 관한 사항
1. 재무제표 재작성 등 유의 사항&cr- 해당사항 없습니다.&cr&cr2. 대손충당금 설정현황 (연결기준)&cr
가. 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 천원)
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정율 |
| 2019년&cr3분기말&cr(제12기) | 매출채권 | 13,014,734 | 1,149,960 | 8.8% |
| 기타금융채권 | 6,604,739 | 12,510 | 0.2% | |
| 기타유동자산 | 6,296,809 | 571 | 0.0% | |
| 합계 | 25,916,282 | 1,163,041 | 4.5% | |
| 2018년&cr(제11기) | 매출채권 | 18,335,402 | 489,941 | 2.7% |
| 기타금융채권 | 2,720,805 | 9,508 | 0.3% | |
| 기타유동자산 | 3,731,272 | 1,120 | 0.0% | |
| 합계 | 24,787,479 | 500,569 | 2.0% | |
| 2017년&cr(제10기) | 매출채권 | 20,680,684 | 3,844,204 | 18.6% |
| 기타금융채권 | 1,610,171 | 9,508 | 0.6% | |
| 기타유동자산 | 7,693,143 | 236 | 0.0% | |
| 합계 | 29,983,998 | 3,853,948 | 12.9% |
&cr 나. 대손충당금 변동현황&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 2019년 3분기&cr(제12기) | 2018년&cr(제11기) | 2017년&cr(제10기) |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 500,569 | 3,853,948 | 3,215,055 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 662,472 | (3,353,379) | 638,893 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 1,163,041 | 500,569 | 3,853,948 |
&cr다. 대손충당금 설정기준&cr&cr당사는 회계년도말 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.&cr&cr라. 당해 경과기간별 매출채권 잔액 현황&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 6월이하 | 6개월 초과 &cr 1년이하 | 1년 초과 &cr 3년 이하 | 3년 초과 | 계 |
| 매출채권 | 12,022,685 | 436,712 | 555,337 | - | 13,014,734 |
| 구성비율 | 92.38% | 3.36% | 4.27% | 0.00% | 100.00% |
&cr3. 재고자산 현황(연결기준)&cr&cr가. 재고자산 보유현황&cr (단위 : 천원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제12기&cr3분기 | 제11기 | 제10기 | 비고 |
| 화장품 등 | 상품 | 31,322,577 | 34,145,105 | 10,744,653 | - |
| 제품 | 12,106,469 | 8,121,582 | 6,529,735 | - | |
| 재공품 | 2,230,666 | 2,207,751 | 2,186,010 | - | |
| 원재료 | 3,618,328 | 3,517,265 | 2,721,420 | - | |
| 부재료 | 1,417,922 | 2,246,257 | 1,869,732 | - | |
| 합 계 | 50,695,962 | 50,237,960 | 24,051,550 | - | |
| 총자산대비 재고자산&cr구성비율(%) | 31.1% | 32.7% | 18.8% | - | |
| [재고자산합계÷기말자산총계×100] | |||||
| 재고자산회전율(회수) | 1.6회 | 2.2회 | 3.2회 | - | |
| [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] |
&cr나. 재고자산의 실사내역&cr&cr1) 실사일자&cr&cr① 당사는 제12기 3분기말 재고자산을 확정함에 있어, 3분기 회계종료일인 2019년 09월 30일을 기준으로 3일전 영업일인 2019년 09월 27일 재고자산을 실사하였으며, 본 재고실사는 회사 자체적으로 실시하였음&cr② 당사는 제11기 재고자산을 확정함에 있어, 회계종료일인 2018년 12월 31일을 기준으로 3일전 영업일과 종료일인 2018년 12월 28일, 31일 재고자산을 실사하였으며, 본 재고실사는 외부감사인인 신한회계법인의 입회하에 재고실사를 실시하였음&cr&cr2) 실사방법&cr&cr당사는 재고실사방법으로 전수조사 및 표본조사를 병행하여 장부재고과 실물재고의 차이를 확인하며, 재고자산의 보관상태 등을 점검함.&cr&cr3) 장기체화재고 등의 현황 &cr - 해당사항 없습니다.&cr&cr4) 재고자산 보유내역 및 평가내역&cr (단위 : 천원)
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 당기평가손실 | 기말잔액 | 비고 |
| 상품 | 31,322,577 | 31,322,577 | - | 31,322,577 | - |
| 제품 | 12,611,715 | 12,611,715 | (505,246) | 12,106,469 | - |
| 재공품 | 2,230,870 | 2,230,870 | (204) | 2,230,666 | - |
| 원재료 | 3,618,328 | 3,618,328 | - | 3,618,328 | - |
| 부재료 | 2,176,048 | 2,176,048 | (758,126) | 1,417,922 | - |
| 합계 | 51,959,538 | 51,959,538 | (1,263,576) | 50,695,962 | - |
4. 공정가치 평가내역 (연결기준)&cr&cr1) 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 &cr따라 다음과 같은 수준을 정의하고 있습니다.
| 구 분 | 내역 |
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, &cr자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수&cr(관측가능하지 않은 투입변수) |
&cr2) 당사의 보고서 기준일 현재 공정가치 서열체계에서 수준1, 수준2, 수준3으로 분류되는 금융상품은 다음과 같습니다.&cr&cr(당분기말)
(단위 : 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | 2,323,034 | - | 2,323,034 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | - | 620,000 | 620,000 |
&cr
(전기말)
(단위 : 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | 1,834,564 | - | 1,834,564 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | - | 60,000 | 60,000 |
&cr&cr5. 채무증권의 발행실적 등&cr- 해당사항 없습니다.
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채무증권 발행실적 -(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
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기업어음증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
전자단기사채 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서는 본항목을 기재하지 않습니다.&cr
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역
사외이사 교육 미실시 내역
외부감사법 개정 이전 교육 미실시
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역
감사위원회 교육 미실시 내역
-
| 감사위원회 교육 실시여부 | 감사위원회 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 투표제도&cr당사는집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. &cr단, 필요한 경우 이사회 결의로 전자투표제도를 채택하고 있습니다. 전자투표제도를 채택한 경우, 주주는 한국예탁결제원이 관리하는 전자투표관리시스템(http://evote.ksd.or.kr)에서 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별로 의결권을 행사할 수 있습니다.&cr&cr나. 소수주주권&cr당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. &cr&cr다. 경영권 경쟁 &cr당사는 대상기간 중 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.&cr
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2019년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
박설웅최대주주보통주12,460,00055.5912,460,00055.59-이상국임원(감사)보통주58,7400.2658,7400.26-이한영관계사임원보통주5,6000.025,6000.02-(주)소예특별관계인보통주0020,0000.09-보통주12,524,34055.8712,544,34055.96-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
주1) (주)소예는 7월 15일 및 16일 보통 주식 20,000주를 취득하여 주식소유현황에&cr편입되었습니다. 자세한 사항은 7월 18일 주식등의 대량보유상황보고서를 참고하시기 바랍니다.
2. 최대주주의 주요경력 및 개요&cr
- 최대주주: 박설웅
- 경력(최근 5년간): 에스디생명공학 대표이사 (2008.09 ~ )&cr
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl
최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl
◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황
3. 주식 소유현황
2019년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
박설웅 12,460,00055.59%-----
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 4. 소액주주현황 2019년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
12,02699.90%9,222,61241.1%
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |
※ 상기 소액 주주 비율은 1% 미만의 주주이며, 현재 시점의 소유현황과 차이가 있을 수 있습니다.&cr &cr&cr5. 주식사무
| 정관상&cr신주인수권의 내용 | 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 6. <삭 제> 7. <삭 제> 8. 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결산일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매 사업연도 종료 후 3개월 이내 |
| 주주명부 &cr폐쇄시기 | 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 | ||
| 주권의 종류 | 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권 | ||
| 명의개서 &cr대리인 | 한국예탁결제원 | ||
| 주주의 특전 | 해당사항 없음 | 공고방법 | 인터넷 홈페이지(http://www.sdbiotech.co.kr),홈페이지에 공고할 수 없을 경우 서울시 발행 &cr매일경제신문 |
&cr
6. 주가 및 주식거래 실적
(단위: 원, 주)
| 종류 | '19년 4월 | '19년 5월 | '19년 6월 | '19년 7월 | '19년 8월 | '19년 9월 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 주가 | 최 고 | 11,150 | 9,890 | 8,110 | 7,930 | 6,130 | 6,160 |
| 최 저 | 9,600 | 7,320 | 7,500 | 5,890 | 4,950 | 5,710 | ||
| 평 균 | 10,185 | 8,179 | 7,868 | 6,880 | 5,530 | 5,950 | ||
| 거래량 | 최고(일) | 2,280,478 | 818,904 | 175,002 | 198,032 | 380,531 | 440,267 | |
| 최저(일) | 111,412 | 76,453 | 42,616 | 30,464 | 31,445 | 32,235 | ||
| 월 간 | 7,756,523 | 3,895,168 | 1,637,574 | 1,968,334 | 2,420,807 | 2,355,502 |
주1) 주가는 해당일자의 종가 기준입니다. &cr주2) 보통주 평균주가는 단순산술평균입니다.&cr
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황
임원 현황
2019년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
박설웅남1963.12대표이사등기임원상근경영총괄
▷서강대학교 경제학사
▷현)㈜에스디생명공학 대표
12,460,000-본인11년2020.03.30이상국남1954.02감사등기임원상근감사
▷연세대학교대학원 경영학 석사
▷현)㈜에스디생명공학 감사
58,740-임원1년6개월2021.02.27김인숙여1969.09사장미등기임원상근글로벌사업&cr총괄▷ 시카고대학교 경영학석사&cr▷ 현)㈜에스디생명공학 글로벌본부 사장&cr▷ 전)퍼펙트 미디어 대표&cr▷ 전)Blancoo USA/Asia 사장&cr▷ 전)Venturo Inc. 전략제휴 이사--임원9개월-장덕현남1964.02부사장미등기임원상근건강식품사업부문&cr 총괄▷ 현(주)에스디생명공학 건식부문 총괄장&cr ▷전) 알파비앤에이치 부사장&cr ▷전)MSC 영업총괄&cr ▷ MSC 응용연구소 소장--임원1개월-강형주남1965.09전무미등기임원상근관리총괄▷ 연세대학교 공과대학 식품공학학사&cr ▷ 헬싱키 경제경영대학원 MBA&cr ▷ 현)㈜에스디생명공학 관리총괄장&cr ▷ 전)㈜에스디생명공학 신성장사업부 전무&cr ▷ 전)CJ올리브네트웍스 사업부장&cr ▷ 전)CJ오쇼핑 사업부장--임원1년4개월-김해관남1951.07사외이사등기임원비상근사외이사
▷영남대학교 경영학사
▷전)동원F&B 대표이사&cr▷전)엔프라니 대표이사
---2년6개월2020.03.30홍석기남1963.04사외이사등기임원비상근사외이사
▷오클라호마 주립대학교 MBA
▷네브래스카 주립대학 경영학 박사&cr▷현)단국대학교 경영학부 교수
---2년6개월2020.03.30
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
직원 현황
2019년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
전사남99---991년5개월3,050,08630,809-전사여113---1131년5개월3,527,66731,218-212---2121년5개월6,577,75331,027-
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
&cr
미등기임원 보수 현황
2019년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
11 787,291 71,572 -
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 이 사32,000,000-감 사1300,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 4283,17570,794-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 천원) 1223,855223,855-220,00010,000-----139,32039,320-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 :천원 ) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| 조정현 | 부사장 | 28,785 | - |
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 천원 ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 근로소득 | 급여 | 26,785 | 급여 Table을 기초로 직무ㆍ직급(부사장), 근속기간(02년), 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 총 1억8천만원으로 결정하고 1~12월중 1천5백만원을 매월 지급 | |
| 상여 | 2,000 | 명절 상여금 | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | 주주총회 결의로 부여받은 주식매수선택권의 행사가격(7,500원)과 행사 당시 주가(16,550원)와의 차이에 행사수량(80,000주)을 곱하여 산출 | |||
| 기타 근로소득 | 자녀학자금 | |||
| 퇴직소득 | ||||
| 기타소득 |
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 원) ------------
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | |||
| 사외이사 | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 계 |
<표2>
2019년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
임민규
-2015.08.19
신주발행 또는 자기수식 교부
보통주
100,000
100,000
-
-
2017.9.1~2022.8.31
7,500
이혜숙
-2015.08.19
신주발행 또는 자기수식 교부
보통주
14,000
14,000
-
-
2017.9.1~2022.8.31
7,500
이한영
계열회사 임원2015.08.19
신주발행 또는 자기수식 교부
보통주
14,000
-
-
14,000
2017.9.1~2022.8.31
7,500
이한영
계열회사 임원2015.12.28
신주발행 또는 자기수식 교부
보통주
86,000
-
-
86,000
2018.1.1~2022.12.31
7,500
김용규
-2015.08.19
신주발행 또는 자기수식 교부
보통주
14,000
-
-
14,000
2017.9.1~2022.8.31
7,500
이태후
-2015.11.05
신주발행 또는 자기수식 교부
보통주
14,000
14,000
-
-
2017.12.1~2022.11.30
7,500
이태후
-2015.12.28
신주발행 또는 자기수식 교부
보통주
106,000
52,666
-
53,334
2018.1.1~2022.12.31
7,500
조정현
계열회사 임원2015.12.28
신주발행 또는 자기수식 교부
보통주
120,000
120,000
-
-
2018.1.1~2022.12.31
7,500
김주한
-2015.12.28
신주발행 또는 자기수식 교부
보통주
40,000
40,000
-
-
2018.1.1~2022.12.31
7,500
변대호
-2015.12.28
신주발행 또는 자기수식 교부
보통주
10,000
10,000
-
-
2018.1.1~2022.12.31
7,500
| 부여&cr받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr종류 | 변동수량 | | | 미행사&cr수량 | 행사기간 | 행사&cr가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부여 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사의 현황&cr&cr당사는 보고서 기준일 현재 당사를 제외하고 10개의 계열회사를 소유하고 있습니다. 해당 계열회사는 해외 비상장회사 7개사와 국내 비상장회사 3개사 입니다.&cr
| 회사명 | 지분율 | 상장여부 | 소재지 | 법인등록번호 등 | 비고 |
| SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC. | 100% | 비상장법인 | 미국 | - | 해외판매법인 |
| SD COSMETICS (SHANGHAI) CO., LTD | 75% | 비상장법인 | 중국 | - | 해외판매법인 |
| WID COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD | 86% | 비상장법인 | 중국 | - | 해외 제조 및 판매법인 |
| SNP COSMETICS(Shanghai) CO., LTD | 100% | 비상장법인 | 중국 | - | 해외판매법인 |
| SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM) | 100% | 비상장법인 | 베트남 | - | 해외판매법인 |
| (주)에스디플랫폼 | 60% | 비상장법인 | 한국 | 110111-6245701 | 국내판매법인 |
| PT. ORION BEAUTY INTERNATIONAL | 51% | 비상장법인 | 인도네시아 | - | 해외판매법인 |
| 삼우생명과학(주) | 35% | 비상장법인 | 한국 | 110111-6816164 | 국내제조및 판매법인 |
| (주)샵이오 | 51% | 비상장법인 | 한국 | 110111-7062360 | 국내판매법인 |
※ DALIAN SD ELECTRONIC COMMERCE CO., LTD은 당분기중 청산되었습니다. &cr※ (주)셀레뷰와 (주)에스디생활과학은 회사에 흡수합병되어 자회사에서 제외되었습니다.&cr※ (주)알파비앤에치는 당분기중 흡수합병되어 자회사에서 제외되었습니다.&cr&cr 나. 지배, 종속 및 출자현황 계통도&cr&cr
종속회사계통도(20191114).pdf_page_1.jpg 종속회사계통도(20191114).pdf_page_1
&cr
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
타법인출자 현황
2019년 09월 30일(단위 : 백만원, 천주, %)
| (기준일 : | ) |
SD BIOTECHNOLOGIES&cr (USA) INCORPORATION&cr (비상장)2015.08.13해외시장355 - 100.0% 355 ----100.0%355 492 -66SD COSMETICS&cr (SHANGHAI) CO., LTD&cr (비상장)2015.10.12해외시장709 - 75.0% 3,086 ----75.0%3,086 12,716 2,455 WID COSMETICS&cr (SHANGHAI) CO., LTD&cr (비상장)2016.03.16해외제조939 - 86.0% 1,389 -238 --87.5%1,627 1,194 -378SNP COSMETICS&cr CO.,LTD(SHANGHAI)&cr (비상장)2016.06.28해외시장549 - 100.0% 549 ----100.0%549 12,598 -78SNP COSMETICS&cr CO.,LTD(VIETNAM)&cr (비상장)2016.06.27해외시장220 - 100.0% 220 ----100.0%220 662 43 (주)에스디생활과학&cr (비상장) (주1)2016.10.13국내1,000 200 100.0% 1,000 -200-1,000----1,064 -68(주)셀레뷰&cr (비상장) (주1)2017.02.27국내6,000 1,900 100.0% 9,500 -1,900-9,500----1,805 -424㈜에스디플랫폼&cr (비상장)2017.03.17국내3,000 6,000 60.0% 3,000 6,000 3,000 -12,000 75.0%6,000 10,583 -2,952(주)쿠잉비&cr (비상장)2015.07.02모바일사업300 60 10.0% 0 ---60 10.0%-212 -218㈜알파비앤에이치&cr (비상장)2017.05.17국내2,320 1,285 94.0% 8,468 -1,285-8,468----10,210 -841(주)애니코스&cr (비상장)2017.10.25국내&cr 제조1,000 12 5.0% 60 12 60 -24 5.0%120 21,472 -3,306PT. ORION BEAUTY INTERNATIONAL&cr (비상장)2018.02.27해외시장810 10 51.0% 810 ---10 51.0%810 1,197 -291DALIAN SD ELECTRONIC COMMERCE CO. LTD (주2)&cr (비상장)2019.03.20해외시장58 - - -------15 -68삼우생명과학 주식회사&cr (비상장)2019.05.31국내1,998 - - -54 1,998 -54 35.1%1,998 2,862 19 ㈜샵이오&cr (비상장) (주3)2019.09.10국내250 - - -10 250 -10 51.0%250 238 -㈜에스디래오&cr (비상장) (주4)2019.09.16국내100 - - -20 100 -20 50.0%100 200 -9,467 28,437 2,711 -13,322-12,178 15,115 77,520 -6,173
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
(주1) 에스디생활과학과 셀레뷰는 당분기 중 회사에 흡수합병 되었습니다&cr(주2) 모회사인 에스디생활과학이 회사에 흡수합병됨으로 손자회사에서 자회사로 편입되었습니다.&cr(주3) 샵이오와 삼우생명과학은 당분기 중 자회사로 편입되었습니다.&cr(주4) 에스디래오는 관계회사로 편입되었습니다.&cr
X. 이해관계자와의 거래내용
당사는 해외법인의 현지 금융기관 여신에 대해 모회사로서 지급보증을 하고 있으며, 국내 종속기업 한 곳에 자금을 대여하고 있습니다.&cr&cr(단위 : 천CNY, 천원)
| 관계 | 피보증회사 | 통화 | 거래내역 | 내용 | 비고 | |||
| 기초 | 증가 | 감소 | 당분기말 | |||||
| 종속&cr기업 | WID Cosmetic (Shanghai) Co., Ltd. | CNY | 5,000 | - | - | 5,000 | 차입금 지급보증&cr(연대보증) | - |
| (주)에스디플랫폼 | KRW | 2,000,000 | - | 1,010,000 | 990,000 | 운영자금 대여 | - | |
| 합계 | CNY | 5,000 | - | - | 5,000 | - | - | |
| KRW | 2,000,000 | - | 1,010,000 | 990,000 | - | - |
2. 대주주와의 자산양수도 등&cr 당사는 본 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. &cr &cr 3. 대주주와의 영업거래&cr 당사는 본 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. &cr&cr 4. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용
(단위 : 천원)
| 관계 | 피보증인 | 거래내역 | 비고 | |||
| 기초 | 증가 | 감소 | 당분기말 | |||
| 기타의&cr특수관계자 | (주)애니코스(*1) | 3,650,000 | 2,100,000 | 1,008,000 | 4,742,000 | - |
| (주)위드지엘(*2) | 3,000,000 | - | 45,000 | 2,955,000 | - | |
| 임직원 | 임원 | 25,000 | 90,000 | 25,300 | 89,700 |
(*1) 전전기 중 설립 취득하였으며, 전기중 대부분의 지분을 매각하여 종속기업에서 기타의 특수관계자로 분류하였습니다.&cr&cr(*2) 지배기업의 임원이 (주)위드지엘의 대표이사로 재직하고 있습니다.&cr
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
&cr
1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황
&cr가. 공시사항의 진행, 변경사항&cr- 해당사항 없습니다.
&cr나. 주주총회 의사록 요약
| 개최일자 | 구분 | 안건 | 가결 여부 |
| 2019.03.26. | 정기주주총회 | 1. 제11기 재무제표 승인의 건&cr2. 정관 일부 변경의 건&cr3. 이사 보수한도 승인의 건&cr4. 감사 보수한도 승인의 건 | 가결 |
| 2018.03.28. | 정기주주총회 | 1. 제10기 재무제표 승인의 건&cr2. 정관 일부 변경의 건&cr3. 감사 선임의 건&cr3-1. 상근감사 이상국 선임의 건&cr4. 이사 보수한도 승인의 건&cr5. 감사 보수한도 승인의 건 | 가결 |
| 2017.03.31. | 정기주주총회 | 1. 제9기 재무제표 승인의 건&cr2. 이사 선임의 건&cr2-1. 사내이사 박설웅 선임의 건&cr2-2. 사외이사 김해관 선임의 건&cr2-3. 사외이사 홍석기 선임의 건&cr3. 이사 보수한도 승인의 건&cr4. 감사 보수한도 승인의 건 | 가결 |
&cr&cr
(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융기관 차입약정내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당분기말)
(원화단위: 천원)
| 금융기관 | 약정내용 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 산업은행 | 산업시설자금대출 | 10,000,000 | 8,270,580 |
| 산업은행 | 산업운영자금대출(단기한도) | 8,000,000 | 5,370,000 |
| 산업은행 | 산업운영자금대출 | 9,000,000 | 9,000,000 |
| 신한은행 | 신용대출 | 1,000,000 | 844,000 |
| 우리은행(중국) 유한공사 | 한도대출 | RMB 5,000,000 | 842,600 |
(전기말)
(원화단위: 천원)
| 금융기관 | 약정내용 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 산업은행 | 산업시설자금대출 | 10,000,000 | 6,400,000 |
| 산업은행 | 담보대출 | 8,000,000 | 6,600,000 |
| 하나은행 | 무역어음대출 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 하나은행 | 5,000,000 | 1,500,000 | |
| 하나은행 | 담보대출 | 1,600,000 | - |
| 신한은행 | 신용대출 | 1,200,000 | 940,971 |
| 우리은행(중국) 유한공사 | 한도대출 | RMB 5,000,000 | 807,150 |
(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산내역은 다음과 같습니다.&cr
(당분기말)
(원화단위: 천원)
| 구분 | 제공처 | 내역 | 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유형자산&cr | 산업은행&cr | 차입금 담보&cr | 건물/토지&cr(주1) | 17,158,616 | 12,000,000 |
| 15,000,000 | |||||
| 7,382,640 | 10,000,000 | ||||
| 18,464,863 | 12,000,000 | ||||
| 15,000,000 | |||||
| 기타금융자산 | 우리은행 | 차입금 담보 | 정기예금 | 1,000,000 | RMB 6,000,000 |
| 합계 | 44,006,119 | 64,000,000&crRMB 6,000,000 |
(주1) 연결실체의 마곡 지구의 토지 취득과 관련된 토지분양대금반환청구권이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 14 참조)&cr
(전기말)
(원화단위: 천원)
| 구분 | 제공처 | 내역 | 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 산업은행 | 차입금 담보 | 건물/토지&cr(주1) | 17,203,811 | 12,000,000 |
| 유형자산 | 산업은행 | 차입금 담보 | 6,000,000 | ||
| 유형자산 | 산업은행 | 차입금 담보 | 9,539,790 | 5,308,800 | |
| 유형자산 | 산업은행 | 차입금 담보 | 건물/토지 | 7,510,017 | 10,000,000 |
| 정기예적금(펀드) | 하나은행 | 차입금 담보 | 펀드 | 1,990,050 | 1,760,000 |
| 기타금융자산 | 우리은행 | 차입금 담보 | 정기예금 | 1,000,000 | RMB 6,000,000 |
| 합계 | 37,243,668 | 35,068,800 RMB 6,000,000 |
(주1) 연결실체의 마곡 지구의 토지 취득과 관련된 토지분양대금반환청구권이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 14 참조)&cr
(3) 보고기간종료일 현재 진행중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 사건명 | 청구금액 | 원고(*) | 피고 | 진행사항 |
|---|---|---|---|---|
| 2019가합104908 | 12,500,000 | 조정현 | 지배기업 | 1심 진행중 |
(*) 지배기업의 전 임원(종속회사의 대표이사)으로 매출액 증가에 따른 수당 지급과 관련하여 소송을 제기하였습니다.&cr&cr한편, 최종 재판결과는 현재 예측할 수 없으며, 소송 등의 결과로 초래될 수도 있는 부채에 대하여 충당부채를 계상하지 않고 있습니다.&cr&cr(4) 연결실체는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등과 관련하여 650,180천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
&cr(5) 연결실체는 외주가공처 중 한 곳에 연결실체의 기계장치를 제공하고 5년간 독점적으로 연결실체 제품을 공급하는 계약을 체결하였습니다.&cr&cr(6) 보고기간말 현재 연결실체는 자동차종합보험, 생산물배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.&cr
&cr3. 중소기업 기준검토표&cr당사는 세법상 중소기업에 해당되지 않습니다.&cr
4. 공모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2019년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr자금사용 계획 | 실제 자금사용&cr내역 | 차이발생 사유 등 | ||
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | |||
| 기업공개&cr(코스닥시장 상장) | 2017.02.23 | ㆍ시설투자: 28,770&crㆍ해외투자: 3,200&crㆍ운영자금: 5,000&crㆍ기타비용: 1,430 | 38,400 | ㆍ시설투자: 17,027&crㆍ신규사업투자: 20,043&crㆍ기타비용: 1,330&cr (수수료 등) | 38,400 | ㆍ시설 투자 중 마곡 사옥 건축 및 연구설비 도입은 진행 시기가 &cr 미뤄지면서 공모자금이 아닌 영업 수입으로 진행 ㆍ색조 화장품 운영자금은 색조 법인 설립 자금으로 사용 ㆍ시설투자 미사용 금액 및 해외투자 미사용 금액은 신규 사업 &cr 투자(타법인 투자 등) 비용으로 사용 |
&cr
5. 합병의 개요&cr&cr(1) 합병 개요&cr회사는 사업경쟁력을 강화하고 경영효율성을 증대시키며 사업시너지 효과를 극대화하기 위하여 2019년 1월 10일 이사회 결의에 의거 2019년 3월 19일을 합병기일(합병등기일은 2019년 3월 27일)로 하여 종속회사인 주식회사 에스디생활과학과 주식회사 셀레뷰를 흡수합병하였습니다.&cr&cr(2) 합병 참여회사 및 합병비율
| 구분 | 상호 | 대표이사 | 법인구분 | 주요영업 | 합병비율(주1) |
|---|---|---|---|---|---|
| 합병후 존속회사 | ㈜에스디생명공학 | 박설웅 | 코스닥시장상장 | 제조업 | - |
| 합병후 소멸회사 | ㈜에스디생활과학(주1) | 박설웅 | 비상장 | 판매업 | - |
| (주)셀레뷰(주1) | 박설웅 | 비상장 | 판매업 | - | |
| (주)알파비앤에이치(주2) | 박설웅 | 비상장 | 제조업 | - |
(주1) 지배·종속회사(지분율 100%)간 합병입니다.&cr(주2) 당분기중 종속회사 알파비앤에이치를 합병하였습니다.(지분율 94.41%)&cr&cr(3) 회계처리&cr상기 합병은 지배기업인 주식회사 에스디생명공학의 동일 지배하에 있는 종속회사간 합병으로 동 지배기업의 연결재무제표를 구성하는 피합병법인의 자산 및 부채를 승계하여 장부금액으로 인식하였습니다.&cr
(4) 자산 및 부채의 내용&cr
주식회사 에스디생활과학(소멸회사),주식회사 셀레뷰(소멸회사),(주)알파비앤에이치(소멸회사)의 승계한 자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 과 목 | 장부금액 | ||
|---|---|---|---|
| ㈜에스디생활과학 | (주)셀레뷰 | (주)알파비앤에이치 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | |||
| Ⅰ.유동자산 | 952,559,503 | 1,333,824,386 | 5,234,967,075 |
| 현금및현금성자산 | 235,067,228 | 3,161,130 | 207,426,218 |
| 매출채권 | 717,437,745 | 23,719,024 | 595,013,178 |
| 재고자산 | - | 1,143,995,587 | 4,238,720,781 |
| 기타금융자산 | 54,530 | 5,197,350 | 31,945,702 |
| 기타유동자산 | - | 157,751,295 | 161,835,036 |
| 미수법인세자산 | - | - | 26,160 |
| Ⅱ.비유동자산 | 111,863,754 | 471,008,842 | 4,974,725,973 |
| 유형자산 | 3,410,354 | 297,232,496 | 4,713,064,908 |
| 무형자산 | - | 123,576,346 | 52,067,567 |
| 종속기업 및 관계기업투자주식 | 58,453,400 | - | - |
| 기타금융자산 | 50,000,000 | 50,200,000 | 90,593,830 |
| 기타유동자산 | - | - | 118,999,668 |
| 자 산 총 계 | 1,064,423,257 | 1,804,833,228 | 10,209,693,048 |
| 부 채 | |||
| Ⅰ.유동부채 | 605,404,030 | 563,528,882 | 7,108,659,972 |
| 매입채무 | 602,688,000 | 69,710,659 | 231,236,110 |
| 단기차입금 | - | - | 5,950,000,000 |
| 유동성장기차입금 | - | - | 251,041,753 |
| 기타금융부채 | 2,716,030 | 249,729,414 | 662,747,014 |
| 기타유동부채 | - | 244,088,809 | 13,635,095 |
| Ⅱ.비유동부채 | - | - | 1,757,080,442 |
| 장기차입금 | - | - | 1,382,574,613 |
| 기타금융부채 | - | - | 60,453,083 |
| 순확정급여부채 | - | - | 314,052,746 |
| 부 채 총 계 | 605,404,030 | 563,528,882 | 8,865,740,414 |
&cr
6. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr- 해당사항이 없습니다.
견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : ) | (단위 : ) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | |||
| 금융기관(은행제외) | |||
| 법 인 | |||
| 기타(개인) |
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl
◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl
◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl
◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl
◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl
외국지주회사의 자회사 현황
| (기준일 : ) | (단위 : ) |
| 구 분 | A지주회사 | B법인 | C법인 | D법인 | ... | 연결조정 | 연결 후&cr금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | ( ) | ||||||
| 내부 매출액 | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | - | |
| 순 매출액 | - | ||||||
| 영업손익 | ( ) | ||||||
| 계속사업손익 | ( ) | ||||||
| 당기순손익 | ( ) | ||||||
| 자산총액 | ( ) | ||||||
| 부채총액 | ( ) | ||||||
| 자기자본 | ( ) | ||||||
| 자본금 | ( ) | ||||||
| 감사인 | - | ||||||
| 감사ㆍ검토&cr의견 | - | ||||||
| 비 고 |
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl
◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
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