Audit Report / Information • Jul 7, 2021
Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 롯데렌탈(주) 00260116 100000000000 20190329 1101113326588 100 3930625 3400868 1716101 931 Y Y Y Y N U Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon 일반-정정신고(보고) 정 정 신 고 (보고)
&cr
| 2021년 7월 7일 |
1. 정정대상 공시서류 : 별도재무제표에 대한 감사보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2019년 3월 27일
3. 정정사유 : 별도재무제표 수정에 따른 감사보고서 재발행
4. 정정사항
| 항 목 | 정정전 | 정정후 |
|---|---|---|
| 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항 | 해당사항 없음 | (주1) |
| 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항 | 해당사항 없음 | (주2) |
| 독립된 감사인의 감사보고서 일자 | 2019년 03월 27일 | 2021년 07월 7일 |
| 재무상태표 | (주3) | (주3) |
| 손익계산서 | (주4) | (주4) |
| 포괄손익계산서 | (주5) | (주5) |
| 자본변동표 | (주6) | (주6) |
| 현금흐름표 | (주7) | (주7) |
| 주석 | (주8) | (주8) |
(주1) 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항&cr&cr감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.&cr&cr주석32에서 기술하고 있는 바와 같이 회사는 차량대금 및 보험료 결제 대가로 수령한 카드 포인트수익에 대하여 기존 렌탈수익으로 인식하였던 회계처리를 관련 자산의 원가를 차감하는 방법으로 수정하였습니다. 이와 관련하여 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인하여 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 각각 21,545백만 원, 17,287백만원 감소하였으며, 동일자로 종료되는 보고기간의 당기순이익은 각각 4,259백만원, 6,473백만원이 감소하였습니다.&cr&cr2018년 3월 23일자 감사보고서에 첨부된 2017년 12월 31일로 종료하는 보고기간의재무제표는 상기 회계처리 변경의 영향이 반영되어 있지 않은 재무제표 입니다.&cr&cr(주2) 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항&cr&cr우리는 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2019년 3월 27일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 동 일자 감사보고서에 첨부된 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표가 재작성 되면서 회사의 이사회는 재작성된 재무제표를 2021년 7월 6일자로 승인하였으며 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 재작성된 2018년도와 2017년도의 재무제표는 회사의 이사회가 2019년 3월 11일자로 승인한 2018년도와 2018년 3월 16일자로 승인한 2017년도의 재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 2018년도와 2017년도의 재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다.&cr&cr위에서 설명한 바와 같이 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일로 종료되는양 보고기간의 재무제표가 재작성 되었으므로 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표에 대하여 2019년 3월 27일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.&cr
(주3) 재무상태표
(단위: 원)
| 과 목 | 제 14 (당) 기 | 제 13 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 정정 전 | 정정 후 | 정정 전 | 정정 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ.유동자산 | 580,276,182,530 | 579,162,492,187 | 554,947,431,355 | 554,093,991,254 |
| 기타유동자산 | 76,110,282,791 | 74,996,592,448 | 61,787,758,998 | 60,934,318,897 |
| Ⅱ.비유동자산 | 3,371,894,244,995 | 3,351,462,475,302 | 3,060,533,715,217 | 3,044,100,593,560 |
| 유형자산 | 3,115,104,624,203 | 3,087,794,224,788 | 2,802,346,464,259 | 2,780,394,413,914 |
| 이연법인세자산 | 696,793,657 | 7,575,423,379 | 1,720,392,094 | 7,239,320,782 |
| 자 산 총 계 | 3,952,170,427,525 | 3,930,624,967,489 | 3,615,481,146,572 | 3,598,194,584,814 |
| 이익잉여금 | 143,454,407,529 | 121,908,947,493 | 124,934,825,905 | 107,648,264,147 |
| 자 본 총 계 | 551,302,734,598 | 529,757,274,562 | 533,779,047,504 | 516,492,485,746 |
| 부채와 자본총계 | 3,952,170,427,525 | 3,930,624,967,489 | 3,615,481,146,572 | 3,598,194,584,814 |
&cr(주4) 손익계산서
(단위: 원)
| 과 목 | 제 14 (당) 기 | 제 13 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 정정 전 | 정정 후 | 정정 전 | 정정 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 영업수익 | 1,735,730,194,877 | 1,716,101,723,325 | 1,659,805,050,986 | 1,641,448,781,840 |
| 1. 렌탈 및 기타수익 | 1,717,317,842,344 | 1,697,689,370,792 | 1,641,853,709,470 | 1,623,497,440,324 |
| Ⅱ. 영업비용 | 1,647,696,135,689 | 1,633,686,263,449 | 1,566,742,574,379 | 1,556,926,478,871 |
| 1. 대손상각비 외 영업비용 | 1,647,040,631,157 | 1,633,030,758,917 | 1,558,270,997,367 | 1,548,454,901,859 |
| Ⅲ. 영업이익 | 88,034,059,188 | 82,415,459,876 | 93,062,476,607 | 84,522,302,969 |
| Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 | 20,689,393,092 | 15,070,793,780 | 23,700,711,952 | 15,160,538,314 |
| 법인세비용 | 3,354,270,278 | 1,994,569,244 | 11,555,065,165 | 9,488,343,146 |
| Ⅷ. 당기순이익 | 17,335,122,814 | 13,076,224,536 | 12,145,646,787 | 5,672,195,168 |
| 기본 및 희석주당이익 | 1,473 | 1,111 | 1,032 | 482 |
&cr(주5) 포괄손익계산서
(단위: 원)
| 과 목 | 제 14 (당) 기 | 제 13 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 정정 전 | 정정 후 | 정정 전 | 정정 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 당기순이익 | 17,335,122,814 | 13,076,224,536 | 12,145,646,787 | 5,672,195,168 |
| III. 총포괄이익 | 15,717,592,737 | 11,458,694,459 | 14,802,837,745 | 8,329,386,126 |
(주6) 자본변동표&cr&cr① 제 14 (당) 기
(단위: 원)
| 과 목 | 이익잉여금 | |
|---|---|---|
| 정정 전 | 정정 후 | |
| --- | --- | --- |
| 당기초(2018.1.1) | 124,934,825,905 | 107,648,264,147 |
| 수정후 전기초(2018.1.1) | 126,740,920,262 | 109,454,358,504 |
| 당기순이익 | 17,335,122,814 | 13,076,224,536 |
| 총포괄손익 소계 | 16,713,487,267 | 12,454,588,989 |
| 당기말(2018.12.31) | 143,454,407,529 | 121,908,947,493 |
&cr② 제 13 (전) 기
(단위: 원)
| 과 목 | 이익잉여금 | |
|---|---|---|
| 정정 전 | 정정 후 | |
| --- | --- | --- |
| 전기오류수정 | - | (10,813,110,139) |
| 수정후 전기초(2017.1.1) | 110,131,988,160 | 99,318,878,021 |
| 당기순이익 | 12,145,646,787 | 5,672,195,168 |
| 총포괄손익 소계 | 14,802,837,745 | 8,329,386,126 |
| 전기말(2017.12.31) | 124,934,825,905 | 107,648,264,147 |
&cr(주7) 현금흐름표
(단위: 원)
| 과 목 | 제 14 (당) 기 | 제 13 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 정정 전 | 정정 후 | 정정 전 | 정정 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기순이익 | 17,335,122,814 | 13,076,224,536 | 12,145,646,787 | 5,672,195,168 |
| 비현금항목의 조정 | 767,883,341,863 | 754,636,156,794 | 731,542,898,197 | 721,376,947,795 |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (938,073,726,142) | (920,567,642,795) | (1,008,655,168,280) | (992,015,766,259) |
&cr(주8) 주석&cr&cr상기 (주3)부터 (주7)까지 기재된 재무상태표 및 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표와 관련된 주석을 재작성하였습니다. 또한, 해당 회계오류 수정이재무제표에 미치는 효과에 대하여 주석 32에 추가로 공시하였습니다.
&cr
롯데렌탈 주식회사&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 14(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr&cr
| 제 13(전) 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr
삼 정 회 계 법 인
목 차
&cr
| I. | 독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 1 | |
| II. | 재무제표 | ||
| 재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 6 | ||
| 손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 7 | ||
| 포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 8 | ||
| 자본변동표- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 9 | ||
| 현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -- | 10 | ||
| 주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 11 | ||
| III. | 내부회계관리제도 검토의견 | ||
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서- - - - - - - - - - - - | 96 | ||
| 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서- - - - - - - - - - - - - - - - | 98 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 롯데렌탈 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견
우리는 별첨된 롯데렌탈 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
강조사항&cr 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.&cr&cr주석32에서 기술하고 있는 바와 같이 회사는 차량대금 및 보험료 결제 대가로 수령한 카드 포인트수익에 대하여 기존 렌탈수익으로 인식하였던 회계처리를 관련 자산의 원가를 차감하는 방법으로 수정하였습니다. 이와 관련하여 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인하여 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 각각 21,545백만 원, 17,287백만원 감소하였으며, 동일자로 종료되는 보고기간의 당기순이익은 각각 4,259백만원, 6,473백만원이 감소하였습니다.&cr&cr2018년 3월 23일자 감사보고서에 첨부된 2017년 12월 31일로 종료하는 보고기간의재무제표는 상기 회계처리 변경의 영향이 반영되어 있지 않은 재무제표 입니다.&cr &cr기타사항&cr 우리는 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2019년 3월 27일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 동 일자 감사보고서에 첨부된 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표가 재작성 되면서 회사의 이사회는 재작성된 재무제표를 2021년 7월 6일자로 승인하였으며 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 재작성된 2018년도와 2017년도의 재무제표는 회사의 이사회가 2019년 3월 11일자로 승인한 2018년도와 2018년 3월 16일자로 승인한 2017년도의 재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 2018년도와 2017년도의 재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다.&cr &cr위에서 설명한 바와 같이 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일로 종료되는양 보고기간의 재무제표가 재작성 되었으므로 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표에 대하여 2019년 3월 27일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.&cr
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr
· 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr
·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
&cr·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
&cr· 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
| 서울시 강남구 테헤란로 152 (역삼동, 강남파이낸스센터 27층) |
| 삼정회계법인 대표이사 김교태 |
| 2019년 3월 27일 |
| (주석 32에 관한 사항을 제외한다.) |
| 2021년 7월 7일 |
| (주석 32에 기술된 수정사항에 한정하여 수행된 감사절차의 종료일) |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
롯데렌탈 주식회사
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 14(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 13(전) 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 롯데렌탈 주식회사 대표이사 김현수 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 안양시 동안구 전파로 88 신원비젼타워 8층 (호계동) |
| (전 화) | 02-3404-9867 |
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| 재 무 상 태 표 | |
| 제 14(당) 기 : 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 13(전) 기 : 2017년 12월 31일 현재 | |
| 롯데렌탈 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 14(당)기말 | 제 13(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ.유동자산 | 579,162,492,187 | 554,093,991,254 | |||
| 현금 및 현금성자산 | 5,6 | 67,017,654,519 | 212,174,544,050 | ||
| 매출채권 및 기타채권 | 5,6,7 | 197,246,997,466 | 180,117,738,768 | ||
| 대출채권 | 5,6,8 | 143,977,115 | 2,298,748 | ||
| 금융리스채권 | 5,6,9 | 60,379,878,149 | 80,862,010,321 | ||
| 기타금융자산 | 5,6,10 | 162,725,231,093 | 6,668,029,431 | ||
| 재고자산 | 11 | 16,652,161,397 | 13,335,051,039 | ||
| 기타유동자산 | 12 | 74,996,592,448 | 60,934,318,897 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 3,351,462,475,302 | 3,044,100,593,560 | |||
| 비유동매출채권 및 기타채권 | 5,6,7 | 29,554,529,530 | 30,443,018,480 | ||
| 비유동금융리스채권 | 5,6,9 | 79,985,536,001 | 87,044,574,646 | ||
| 기타비유동금융자산 | 5,6,10 | 8,976,187,015 | 7,042,945,500 | ||
| 유형자산 | 13 | 3,087,794,224,788 | 2,780,394,413,914 | ||
| 무형자산 | 14 | 28,365,616,877 | 33,517,209,353 | ||
| 종속기업투자 | 15 | 103,494,061,490 | 96,028,861,742 | ||
| 확정급여자산 | 18 | 5,716,896,222 | 2,390,249,143 | ||
| 이연법인세자산 | 27 | 7,575,423,379 | 7,239,320,782 | ||
| 자 산 총 계 | 3,930,624,967,489 | 3,598,194,584,814 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ.유동부채 | 1,166,293,647,080 | 1,543,513,877,369 | |||
| 매입채무 및 기타채무 | 4,5,6,16 | 110,150,800,586 | 83,271,546,147 | ||
| 금융리스부채-유동 | 28,382,756 | - | |||
| 차입금 및 사채 | 4,5,6,17 | 913,641,778,545 | 1,284,359,864,304 | ||
| 기타금융부채 | 4,5,6,10 | 85,524,085,219 | 120,826,798,532 | ||
| 당기법인세부채 | 27 | 857,521,363 | 528,798,786 | ||
| 이연수익-유동 | 25,826,293,650 | 19,894,788,294 | |||
| 기타유동부채 | 12 | 30,264,784,961 | 34,632,081,306 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 2,234,574,045,847 | 1,538,188,221,699 | |||
| 금융리스부채-비유동 | 10 | 72,274,170 | - | ||
| 장기차입금 및 사채 | 4,5,6,17 | 1,880,025,265,112 | 1,257,491,276,584 | ||
| 기타비유동금융부채 | 4,5,6,10 | 260,017,567,741 | 211,555,890,552 | ||
| 이연수익-비유동 | 93,767,164,216 | 68,508,823,965 | |||
| 확정급여부채 및 기타장기급여채무 | 18 | 691,774,608 | 632,230,598 | ||
| 부 채 총 계 | 3,400,867,692,927 | 3,081,702,099,068 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ. 자본금 | 1,20 | 58,846,000,000 | 58,846,000,000 | ||
| Ⅱ. 주식발행초과금 | 20 | 373,960,602,582 | 373,960,602,582 | ||
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액 | 21 | (995,894,530) | - | ||
| Ⅳ. 기타자본 | 21 | (23,962,380,983) | (23,962,380,983) | ||
| Ⅴ. 이익잉여금 | 22 | 121,908,947,493 | 107,648,264,147 | ||
| 자 본 총 계 | 529,757,274,562 | 516,492,485,746 | |||
| 부채와 자본총계 | 3,930,624,967,489 | 3,598,194,584,814 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 손 익 계 산 서 | |
| 제 14(당) 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 13(전) 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 롯데렌탈 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 14(당)기 | 제 13(전)기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업수익 | 23 | 1,716,101,723,325 | 1,641,448,781,840 |
| 1. 렌탈 및 기타수익 | 1,697,689,370,792 | 1,623,497,440,324 | |
| 2. 유효이자율법 인식 이자수익 | 18,412,352,533 | 17,951,341,516 | |
| Ⅱ. 영업비용 | 24 | 1,633,686,263,449 | 1,556,926,478,871 |
| 1. 대손상각비 외 영업비용 | 1,633,030,758,917 | 1,548,454,901,859 | |
| 2. 대손상각비 | 655,504,532 | 8,471,577,012 | |
| Ⅲ. 영업이익 | 82,415,459,876 | 84,522,302,969 | |
| Ⅳ. 기타손익 | 25 | (121,760,067) | (3,171,903,069) |
| 기타수익 | 4,185,386,869 | 3,225,256,897 | |
| 대손상각비 외 기타비용 | 4,307,146,936 | 6,392,901,620 | |
| 기타의 대손상각비 | - | 4,258,346 | |
| Ⅴ. 금융손익 | 26 | (67,222,906,029) | (66,189,861,586) |
| 금융수익 | 12,154,248,879 | 4,196,962,596 | |
| 1. 유효이자율법 인식 이자 수익 | 5,187,556,879 | 2,949,146,273 | |
| 2. 기타 | 6,966,692,000 | 1,247,816,323 | |
| 금융비용 | 79,377,154,908 | 70,386,824,182 | |
| Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 | 15,070,793,780 | 15,160,538,314 | |
| Ⅶ. 법인세비용 | 27 | 1,994,569,244 | 9,488,343,146 |
| Ⅷ. 당기순이익 | 28 | 13,076,224,536 | 5,672,195,168 |
| Ⅸ. 주당이익 | 28 | ||
| 기본 및 희석주당이익 | 1,111 | 482 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 14(당) 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 13(전) 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 롯데렌탈 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 14(당)기 | 제 13(전)기 |
|---|---|---|---|
| I. 당기순이익 | 13,076,224,536 | 5,672,195,168 | |
| II. 법인세효과차감후 기타포괄손익 | (1,617,530,077) | 2,657,190,958 | |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 평가손실 | 27 | (720,172,768) | - |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 18,27 | (621,635,547) | 2,657,190,958 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | |||
| 현금흐름위험회피 파생금융상품 평가손실 | 27 | (275,721,762) | - |
| III. 총포괄이익 | 11,458,694,459 | 8,329,386,126 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 14(당) 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 13(전) 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 롯데렌탈 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본 | 이익잉여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기초(2017.1.1) | 58,846,000,000 | 373,960,602,582 | (23,962,380,983) | 110,131,988,160 | 518,976,209,759 | |
| 기초수정 : | ||||||
| 전기오류수정 | - | - | - | (10,813,110,139) | (10,813,110,139) | |
| 수정후 전기초(2017.1.1) | 58,846,000,000 | 373,960,602,582 | (23,962,380,983) | 99,318,878,021 | 508,163,099,620 | |
| 총포괄손익 : | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 5,672,195,168 | 5,672,195,168 | |
| 기타포괄손익 | ||||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | 2,657,190,958 | 2,657,190,958 | |
| 총포괄손익 소계 | - | - | - | 8,329,386,126 | 8,329,386,126 | |
| 소유주와의 거래 : | ||||||
| 소유주와의 거래 소계 | - | - | - | - | - | |
| 전기말(2017.12.31) | 58,846,000,000 | 373,960,602,582 | (23,962,380,983) | 107,648,264,147 | 516,492,485,746 | |
| 당기초(2018.1.1) | 58,846,000,000 | 373,960,602,582 | (23,962,380,983) | 107,648,264,147 | 516,492,485,746 | |
| 기초수정 : | ||||||
| 회계정책의 변경 효과 | 7,8,9,10 | - | - | - | 1,806,094,357 | 1,806,094,357 |
| 수정후 당기초(2018.1.1) | 58,846,000,000 | 373,960,602,582 | (23,962,380,983) | 109,454,358,504 | 518,298,580,103 | |
| 총포괄손익 : | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 13,076,224,536 | 13,076,224,536 | |
| 기타포괄손익 | ||||||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | 27 | - | - | (720,172,768) | - | (720,172,768) |
| 현금흐름위험회피 파생금융상품 평가손실 | 27 | - | - | (275,721,762) | - | (275,721,762) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 27 | - | - | - | (621,635,547) | (621,635,547) |
| 총포괄손익 소계 | - | - | (995,894,530) | 12,454,588,989 | 11,458,694,459 | |
| 소유주와의 거래 : | ||||||
| 소유주와의 거래 소계 | - | - | - | - | - | |
| 당기말(2018.12.31) | 58,846,000,000 | 373,960,602,582 | (24,958,275,513) | 121,908,947,493 | 529,757,274,562 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 14(당) 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 13(전) 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 롯데렌탈 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 14(당)기 | 제 13(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 29 | (218,176,103,868) | (328,033,527,115) | ||
| 1. 영업에서 창출된 현금흐름 | (152,855,261,465) | (264,966,623,296) | |||
| 당기순이익 | 13,076,224,536 | 5,672,195,168 | |||
| 비현금항목의 조정 | 754,636,156,794 | 721,376,947,795 | |||
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (920,567,642,795) | (992,015,766,259) | |||
| 2. 이자지급 | (68,481,860,360) | (59,307,642,536) | |||
| 3. 이자수취 | 5,256,370,956 | 3,229,065,454 | |||
| 4. 법인세납부액 | (2,095,352,999) | (6,988,326,737) | |||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (177,826,467,552) | 24,942,749,394 | |||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 1,655,009,428 | 61,928,945,961 | |||
| 장단기금융상품의 감소 | - | 59,887,354,355 | |||
| 장단기대여금의 감소 | 922,827,142 | 977,188,969 | |||
| 기타금융자산의 감소 | 500,000,000 | 948,800,000 | |||
| 건물 및 구축물의 처분 | 82,182,286 | - | |||
| 기타유형자산의 처분 | - | 65,602,637 | |||
| 기타무형자산의 처분 | 150,000,000 | 50,000,000 | |||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (179,481,476,980) | (36,986,196,567) | |||
| 장단기금융상품의 증가 | 160,000,000,000 | 2,390,249,143 | |||
| 장단기대여금의 증가 | 2,005,000,000 | 760,000,000 | |||
| 기타금융자산의 증가 | 950,096,000 | 1,381,800,000 | |||
| 토지의 취득 | 13 | 7,044,507,274 | 8,030,986,064 | ||
| 건물 및 구축물의 취득 | 13 | 277,768,820 | 1,592,839,081 | ||
| 기타의 유형자산의 취득 | 13 | 1,419,961,137 | 1,622,660,338 | ||
| 건설중인자산의 취득 | 13 | 6,371,037,216 | 14,642,970,941 | ||
| 소프트웨어 등의 증가 | 14 | 1,365,706,533 | 6,080,891,000 | ||
| 기타무형자산의 취득 | 14 | 47,400,000 | 483,800,000 | ||
| III.재무활동으로 인한 현금흐름 | 250,865,756,926 | 455,262,676,800 | |||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 3,454,885,560,000 | 3,017,596,266,800 | |||
| 단기차입금의 차입 | 29 | 2,293,000,000,000 | 2,279,362,950,000 | ||
| 장기차입금의 차입 | 29 | 480,000,000,000 | 150,000,000,000 | ||
| 사채의 발행 | 29 | 681,764,980,000 | 588,233,316,800 | ||
| 금융리스부채의 증가 | 29 | 120,580,000 | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (3,204,019,803,074) | (2,562,333,590,000) | |||
| 단기차입금의 상환 | 29 | 2,459,000,000,000 | 1,939,000,000,000 | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | 29 | 237,999,880,000 | 223,333,590,000 | ||
| 사채의 상환 | 29 | 507,000,000,000 | 400,000,000,000 | ||
| 금융리스부채의 감소 | 29 | 19,923,074 | - | ||
| Ⅳ. 현금 및 현금성자산의 증가(감소)(I＋II+III) | (145,136,814,494) | 152,171,899,079 | |||
| V. 기초의 현금 및 현금성자산 | 212,174,544,050 | 60,218,558,107 | |||
| Ⅵ. 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 | (20,075,037) | (215,913,136) | |||
| Ⅶ. 기말의 현금 및 현금성자산 | 67,017,654,519 | 212,174,544,050 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.주석
| 제 14(당) 기: 2018년 12 월 31일 현재 |
| 제 13(전) 기: 2017년 12월 31일 현재 |
| 롯데렌탈 주식회사 |
1. 일반사항&cr
롯데렌탈 주식회사(이하 "당사")는 렌탈사업 역량 강화와 전문화를 위해 (주)케이티 네트웍스의 렌탈사업부문이 인적분할되어 2005년 10월 17일을 분할기준일로 하여 설립되었으며, 차량, 정보통신기기 및 의료장비 등의 렌탈사업을 영위하고 있습니다.&cr&cr또한, 당사는 2011년 12월 1일을 분할기일로 하여 당사의 오토리스사업부문을 분할하여 롯데오토리스 주식회사를 설립하였으며, 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여 회사의 정비사업부문을 물적분할하여 롯데오토케어 주식회사를 설립하였습니다. &cr&cr한편, 당사는 2015년 6월 24일자로 당사 상호를 주식회사 케이티렌탈에서 롯데렌탈 주식회사로 변경등기 하였습니다. &cr&cr당기말 현재 당사의 자본금은 보통주 58,846백만원이며, 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| ㈜호텔롯데 | 3,021,454 | 25.7 |
| 그로쓰파트너㈜ | 2,307,685 | 19.6 |
| ㈜부산롯데호텔 | 1,271,074 | 10.8 |
| 밸류플러스제삼십일차㈜ | 1,059,636 | 9.0 |
| ㈜우리홈쇼핑 | 1,015,382 | 8.6 |
| 트리플에스제이차㈜ | 982,570 | 8.4 |
| 인베스트퍼플제삼차㈜ | 944,037 | 8.0 |
| 레드스탁㈜ | 590,672 | 5.0 |
| 롯데손해보험㈜ | 576,690 | 4.9 |
| 합 계 | 11,769,200 | 100.0 |
2. 유의적인 회계정책&cr
다음은 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr
2.1 재무제표 작성 기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피 투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
&cr2.2 회계정책과 공시의 변경&cr&cr당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr&cr(1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr&cr벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr&cr부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재 하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr(3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr&cr현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr(4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정&cr&cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(5) 기준서 제1109호 '금융상품'&cr&cr 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용 하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성 되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에이익잉여금으로 인식하였습니다. &cr
기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호'금융상품:인식과 측정'을 대체합니다. &cr
기업회계기준서 제1109호 적용의 결과로, 당사는 포괄손익계산서에 금융자산의 손상을 별도로 표시하도록 하는 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정 사항을 적용하였습니다. 이전에는 당사는 매출채권 및 기타채권의 손상 손실을 영업 비용 및 기타비용에 포함하였습니다. &cr&cr추가적으로 당사는 개정된 기업회계기준서 제1107호를 2018년 공시사항에는 적용하였지만, 비교정보에는 적용하지 않았습니다. &cr&cr다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 이익잉여금의 기초잔액에 대한 세후 영향을 요약하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 조정 내역 | 2018년 1월 1일 |
|---|---|
| 이익잉여금 | |
| 종속기업투자에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | (103,998) |
| 기업회계기준서 제1109호에 따른 기대신용손실의 인식 | 2,519,911 |
| 관련된 세금 효과 | (609,819) |
| 합 계 | 1,806,094 |
&cr1) 금융자산 및 금융부채의 분류 및 측정&cr&cr기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대해 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세 가지 범주별 분류원칙을 갖고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 만기보유금융자산,대출채권 및 수취채권, 매도가능금융자산의 범주를 삭제하였습니다. 주 계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. &cr
기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 기존 금융부채의 분류 및 측정에 대한 존재하는 요구사항을 대부분 유지하였습니다.
기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품 (위험회피 수단으로 사용되는 파생상품)과 관련된 당사의 회계정책에 대해 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr다음 표와 주기는 2018년 1월 1일 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 각 구분에 대하여 기업회계기준서 제1039호의 최초 측정 범주와 기업회계기준서 제1109호에 따른 새로운 측정 범주를 설명하고 있습니다. &cr&cr2018년 1월 1일에 금융자산의 장부금액에 대한 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 영향은 새로운 손상 요구사항만 관련되어 있습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 기업회계기준서&cr제1039호에 따른 분류 | 기업회계기준서&cr제1109호에 따른 분류 | 기업회계기준서&cr제1039호에 따른 장부금액 | 기업회계기준서&cr제1109호에 따른 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 현금 및 현금성자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 212,174,544 | 212,174,544 |
| 매출채권 및 기타채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 210,560,757 | 215,705,557 |
| 대출채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 2,299 | 117,204 |
| 금융리스채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 167,906,585 | 165,166,791 |
| 기타금융자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 3,000 | 3,000 |
| 기타금융자산 | 당기손익인식금융자산 | 당기손익-공정가치측정&cr금융자산 | 1,954,505 | 1,954,505 |
| 기타금융자산(출자금) | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치측정&cr금융자산 | 6,952,000 | 6,952,000 |
| 기타금융자산(채무증권) | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치측정&cr금융자산 | 4,713,525 | 4,713,525 |
| 기타금융자산(지분증권) | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 87,945 | 87,945 |
| 종속기업투자(상환전환우선주) | 종속기업투자 | 당기손익-공정가치측정&cr금융자산 | 1,715,710 | 1,611,712 |
| 합 계 | 606,070,870 | 608,486,783 |
(단위: 천원)
| 구분 | 기업회계기준서&cr제1039호에 따른 분류 | 기업회계기준서&cr제1109호에 따른 분류 | 기업회계기준서&cr제1039호에 따른 장부금액 | 기업회계기준서&cr제1109호에 따른 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 및 기타채무 | 상각후 원가 | 상각후 원가 | 83,271,546 | 83,271,546 |
| 차입금 및 사채 | 상각후 원가 | 상각후 원가 | 2,541,851,141 | 2,541,851,141 |
| 기타금융부채 | 상각후 원가 | 상각후 원가 | 332,382,689 | 332,382,689 |
| 합 계 | 2,957,505,376 | 2,957,505,376 |
2) 금융자산의 손상&cr&cr기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대 신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. &cr&cr당사는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항을 적용하면서 다음과 같이 손상차손의 변동이 발생한다고 결정하였습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 2017년 12월 31일 기업회계기준서 제1039호에 따른 손상차손 | 22,898,636 |
| 매출채권 및 기타채권 | (5,144,800) |
| 대출채권 | (114,905) |
| 금융리스채권 | 2,739,794 |
| 2018년 1월 1일 기업회계기준서 제1109호에 따른 손상차손 | 20,378,725 |
&cr3) 위험회피회계&cr&cr당사는 기업회계기준서 제1109호의 새로운 일반 위험회피회계 모형을 적용하기로 결정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 당사가 위험회피회계 관계를 당사의 위험관리 목적 및 전략에 부합하도록 보장하고 위험회피 효과를 평가하기 위해 더정성적이고 전진적인 방법을 적용해야 합니다. &cr
당사는 외화 사채의 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑 등 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치 변동 중 효과적인 부분은 자본내 기타 포괄손익 항목인 파생금융상품평가손익 부분에 인식되어 있으며위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(6) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' &cr&cr 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할 지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였으며, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용 범위에 포함되는 리스계약은제외하였습니다. &cr&cr당사는 2018년 1월1일부터 기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr &cr① 계약 및 수행의무 식별&cr&cr당사는 렌탈사업과 중고차 사업을 통하여 운영되며 수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정됩니다. &cr &cr당사는 차량 등의 대여에 대한 렌탈료 수익 및 금융리스채권에 대한 이자수익은 자산의 사용권(리스요소)의 대가와 차량정비서비스등(비리스요소)의 대가에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 고객과의 렌탈계약 중 비리스요소에 대한 통제를 기간에 걸쳐이전하고 기간에 걸쳐 수행의무가 이행된다고 판단하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따라 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr
중고차 매매 계약에서는 (1) 경매중개 (2) 상품인도 등 서비스의 수행의무를 식별합니다. 당사는 각 수행 의무별로 통제가 이전되는 시점에 수익으로 인식하고 관련원가는 영업비용으로 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
② 거래가격 산정 및 배분&cr &cr당사는 영업활동 지원을 위해 고객에게 인센티브를 제공하고 있습니다. 당사는 고객에게 고객 인센티브를 제공 시 그 대가를 수익에서 차감하도록 처리 하고 있으며, 동 기준서의 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr&cr당사는 영업활동 지원을 위해 여러 종류의 장려금을 지급하고 있습니다. 기업회계 기준서 제1115호 적용에 따라 해당 장려금들은 고객이 기업에게 이전되는 재화나 용역의 대가로 지급하는것이 아니라면 그 대가는 거래가격, 즉 수익에서 차감하도록 하고 있습니다. 당사는 고객에게 지급할 대가를 고객에게 관련 재화나 용역을 이전 하여 그수익을 인식하거나 대가를 지급하거나 지급하기로 약속한 시점에 매출액에서차감하 고 있으며, 동 기준서의 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr&cr 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업&cr &cr당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도 재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한 민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 손익계산서에 '금융손익'으로 표시됩니다. &cr
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산 &cr &cr (1) 분류&cr&cr2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr&cr- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr- 상각후원가 측정 금융자산&cr&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습 니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr(2) 측정&cr&cr당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정 가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품&cr&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가 측정 금융자산&cr&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. &cr&cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품&cr
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자 목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융 수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr&cr(3) 손상 &cr&cr당사는 미래 전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. &cr
당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외 하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr- 최초 인식 이후 신용위험 (즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무 불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr&cr매출채권 및 기타채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다.&cr&cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr&cr당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일 이상인 경우, 유의적으로 증가한다고 가정합니다. &cr&cr당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. &cr- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우&cr- 당사가 소구활동을 하지 않으면, 채무자가 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우&cr&cr전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대 존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무 불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.&cr&cr12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr&cr기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr
① 기대신용손실의 측정&cr&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중 추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액 (즉,계약에 따라 지급 받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr&cr② 신용이 손상된 금융자산&cr&cr매 보고기간말, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.&cr&cr기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.
&cr④ 제각&cr&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr&cr(4) 인식과 제거&cr&cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.&cr&cr당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계&cr&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr(6) 파생상품&cr
당사는 이자율 위험과 환율 위험을 관리하기 위하여 이자율 스왑, 통화 스왑을 통한파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생 상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. &cr
당사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 파생상품 평가손익으로 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 손익계산서상 '금융손익' 항목으로 처리하고 있습니다.
현금흐름위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
2.6 재고자산 &cr &cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 중고차량은 개별법으로 결정되며, 그외 재고 자산은 이동평균법으로 결정됩니다.
2.7 유형자산 &cr&cr 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 및 구축물 | 40~50년 |
| 렌탈자산 | 1~8년 |
| 기계장치 | 5년 |
| 기타유형자산 | 5년 |
&cr유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재 검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.8 정부보조금 &cr &cr 정 부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 당사는 비유 동 자산을 취득 또는 건설하는데사용한다는 기본조건이 부여된 정부보조금을 수령하고 있으며 보조금을 이연수익 으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.9 무형자산 &cr &cr영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. &cr&cr영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다.한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 등 | 5년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고,이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
2.10 비금융자산의 손상 &cr &cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세 자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때, 손상검사를 수행하고 있습니다. &cr&cr 회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.11 금융부채 &cr &cr(1) 분류 및 측정&cr&cr모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융 부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비 파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무 및 기타채무', '차입금 및 사채' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 이러한 금융부채에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.
&cr(2) 제거&cr&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr2.12 충당부채 &cr
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.&cr
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr&cr매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
&cr충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
&cr2.13 당기법인세 및 이연법인세 &cr
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타 포괄손익이나 자본의 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.
&cr1) 당기법인세&cr&cr당기 법인세부담액은 당기 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산 되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.
2) 이연법인세&cr&cr이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생 하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.
&cr당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다.
&cr또한, 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.&cr
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.
당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연 법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세 부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.&cr&cr3) 당기법인세와 이연법인세의 인식&cr&cr당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다.
&cr2.14 종업원 급여&cr
종업원이 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원 급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. &cr&cr보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과 하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. &cr
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. &cr
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차 보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된&cr순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.15 수익인식 &cr &cr당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 최초적용효과는 주석 2.2.(6)에 기술되어 있습니다. &cr&cr수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.
&cr (1) 렌탈서비스의 제공&cr&cr당사는 차량 등의 대여에 대한 렌탈료 수익 및 금융리스채권에 대한 이자수익을 발생주의에 따라 수익으로 인식하고 있습니다.&cr
(2) 중고차량의 판 매&cr&cr당사는 중고차량의 판매시 발생하는 중고차 판매수익을 중고차량의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.
(3) 이자수익&cr&cr이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상 채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.
2.16 금융수익과 금융비용&cr&cr당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.&cr- 이자수익&cr- 이자비용&cr- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익&cr- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익&cr- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품의 처분에서 발생하는 순손익&cr- 파생상품 평가손실 (현금흐름 위험회피회계 적용에 따른 비효율적인 부분)&cr&cr이자수익 및 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.&cr &cr이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
&cr 2.17 리스 &cr
당사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.
① 금융리스&cr
당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다.리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.
최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융 원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.
금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다. &cr
② 운용리스&cr
운용리스의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고있습니다.
③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정&cr
약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.
약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액 으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에 대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.
2.18 납입자본&cr
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금 효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr
당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
&cr2.19 주당이익&cr&cr당사는 기본주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. &cr&cr2. 20 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr
제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
&cr( 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr&cr 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 리스는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.
당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.
&cr리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리 하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.
리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.
당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중에 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
&cr당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr &cr(1) 영업권의 손상차손 &cr
사업결합에서 발생한 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적 손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. (주석 14 참조)&cr&cr손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 당사의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. &cr
영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년말 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여 손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익 으로 직접 인식하고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.&cr
(2) 법인세 &cr &cr당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용 하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는데 불확실성이 존재합니다 (주석 27 참조).&cr
(3) 금융상품의 공정가치 &cr &cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용 하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).&cr
(4) 순확정급여부채 및 기타장기급여채무&cr &cr순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 18 참조).
&cr4. 재무위험관리 &cr&cr4 .1 재무위험관리요소 &cr
당사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다.
&cr당사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 당사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 당사의 자금 담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.
4.1.1 시장위험 &cr &cr(1) 이자율위험 &cr
이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익ㆍ비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.&cr
이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 회사는 보고기간종료일 현재 남아있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.
보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 변동금리부 차입금 | 488,000,000 | 686 ,6 66,000 |
&cr(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 세전이익 증가(감소) | (4,880,000) | 4,880,000 | (6,866,660) | 6,866,660 |
(2) 환위험&cr&cr당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다. &cr
당기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산과 화폐성부채는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 10,830,491 | 33,900,000 | 8,571,200 | - |
| 합 계 | 10,830,491 | 33,900,000 | 8,571,200 | - |
&cr당기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
(단위: 원/1USD)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 평균환율 | 기말환율 | 평균환율 | 기말환율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,100.3 | 1,118.1 | 1,130.84 | 1,071.4 |
당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 세전손익의 증가(감소) | 1,083,049 | (1,083,049) | 857,120 | (857,120) |
&cr당사는 당기말 현재 339억원 규모의 해외사모사채가 존재하며 이와 관련된 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 통화는 USD 입니다. 당사는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화하여 안정적인 재무활동을 지속하고자 통화 및 이자율 스왑 통해 환위험을 관리하고 있습니다.&cr
당기말 현재 당사의 위험회피수단 및 대상의 미래 예상현금흐름의 변동은 다음과 같습니다.
(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)
| 구 분 | 만 기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이내 | 3개월~6개월 | 6개월~9개월 | 9개월~12개월 | 1년 이상 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자율 스왑 | ||||||
| 원화지급명목금액(주1) | 213,468 | 215,822 | 214,252 | 214,253 | 1,652,021 | 2,509,816 |
| 달러수취명목금액(주1) | 294 | 294 | 294 | 294 | 195 | 31,371 |
| 달러지급명목금액(주1) | 294 | 294 | 294 | 294 | 195 | 31,371 |
| 통화 스왑 | ||||||
| 원화지급명목금액 | - | - | - | - | 33,900,000 | 33,900,000 |
| 달러수취명목금액 | - | - | - | - | 30,000 | 30,000 |
| 달러지급명목금액 | - | - | - | - | 30,000 | 30,000 |
&cr(주1) 스왑계약은 이자교환일마다 2.535%의 고정이자를 지급하고 금리결정일의 LIBOR 3M+1.21%의 이자를 수취하고 만기에 원금을 교환하는 계약으로,위험회피대상인 해외사모사채의 원리금은 통화스왑의 계약금액과 동일합니다
&cr4.1.2 신용위험 &cr&cr신 용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금 및 현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가 기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우 에 한하여 거래를 하고 있습니다. 각 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. &cr &cr당사의 전기말과 당기말 현재 신용위험의 최대 노출정도는 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car(Thailand) 와 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED의 자금조달을 위하여 당사가 제공하고 있는 당기말 지급보증 USD 27,500,000 과 USD 10,000,000(전기말 USD 7,500,000) 및 금융자산의 장부금액과 동일합니다.
4.1.3 유동성 위험 &cr &cr당사는 미사용 차입금 한도(주석 19 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.&cr&cr다음은 보고기간종료일 현재 부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.
(단위: 천원, 천USD)
| 당기말 | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이하 | 1년 초과~5년 이하 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 110,150,801 | - |
| 기타금융부채 | 85,524,085 | 276,968,669 |
| 차입금및사채 | 915,052,915 | 1,881,459,650 |
| 차입금및사채이자 | 64,488,097 | 73,910,409 |
| 지급보증 | USD 17,500 | USD 20,000 |
(단위: 천원, 천USD)
| 전기말 | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이하 | 1년 초과~5년 이하 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 83,271,546 | - |
| 기타금융부채 | 122,077,149 | 228,733,461 |
| 차입금및사채 | 1,284,359,864 | 1,257,491,277 |
| 차입금및사채이자 | 49,910,378 | 58,889,319 |
| 지급보증 | - | USD 7,500 |
&cr
4.2. 자본위험관리 &cr
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적 으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr
당사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 당사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로 당사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 3,400,867,693 | 3,081,702,099 |
| 자본 | 529,757,275 | 516,492,486 |
| 부채비율 | 642% | 597% |
당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.&cr&cr당기말 및 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금(a) | 2,793,667,044 | 2,541,851,141 |
| 차감: 현금및현금성자산(b) | (67,017,655) | (212,174,544) |
| 순부채(c)=(a)-(b) | 2,726,649,389 | 2,329,676,597 |
| 자본총계(d) | 529,757,275 | 516,492,486 |
| 총자본(e)=(c)+(d) | 3,256,406,664 | 2,846,169,083 |
| 자본조달비율((c)/(e)) | 84% | 82% |
5. 공정가치 &cr&cr 5.1. 금융상품 종류별 공정가치&cr
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||||
| 현금 및 현금성자산 | 67,017,655 | (*1) | 212,174,544 | (*1) |
| 매출채권 및 기타채권 | 226,801,527 | (*1) | 210,560,757 | (*1) |
| 대출채권 | 143,977 | (*1) | 2,299 | (*1) |
| 금융리스채권 | 140,365,414 | (*1) | 167,906,585 | (*1) |
| 기타금융자산 | 3,000 | (*1) | 3,000 | (*1) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| 기타금융자산 | 171,610,473 | 171,610,473 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | ||
| 기타금융자산 | 87,945 | (*1) | - | - |
| 매도가능금융자산 | ||||
| 기타금융자산(*2) | - | - | 4,713,525 | 4,713,525 |
| 당기손익인식금융자산 | ||||
| 기타금융자산 | - | - | 1,954,505 | 1,954,505 |
| 합 계 | 606,029,991 | 171,610,473 | 597,315,215 | 6,668,030 |
| 금융부채 | ||||
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||||
| 매입채무 및 기타채무 | 110,150,801 | (*1) | 83,271,546 | (*1) |
| 차입금 | 1,152,969,565 | (*1) | 1,077,110,477 | (*1) |
| 사채 | 1,640,697,479 | 1,649,781,715 | 1,464,740,664 | 1,471,503,200 |
| 기타금융부채 및 금융리스부채 | 344,960,141 | (*1) | 332,382,689 | (*1) |
| 파생금융부채 | ||||
| 기타금융부채 | 682,169 | 682,169 | - | - |
| 합 계 | 3,249,460,155 | 1,650,463,884 | 2,957,505,376 | 1,471,503,200 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다 .
(*2) 공시되는 시장가격이 없고, 합리적인 공정가치 추정치의 범위가 유의적이며 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가한 금액 7,039,946천원은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
&cr5.2. 공정가치 서열체계&cr
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)&cr
당기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3(*1) | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 측정하는 공정가치 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정금융자산(*1) | - | 162,725,231 | 8,885,242 | 171,610,473 |
| 현금흐름위험회피 파생상품 평가손실 | - | 682,169 | - | 682,169 |
| 공시하는 공정가치 | ||||
| 사채 | - | 1,649,781,715 | - | 1,649,781,715 |
(단위: 천원)
| 구분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 측정하는 공정가 치 | ||||
| 매도가능금융자산 | - | 4,713,525 | - | 4,713,525 |
| 당기손익인식금융자산(*1) | - | - | 1,954,505 | 1,954,505 |
| 공시하는 공정가치 | ||||
| 차입금 및 사채 | - | 2,551,635,964 | - | 2,551,635,964 |
(*1) 당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산,부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 평가기법, 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위등은 다음과 같습니다.
| 구분 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 |
|---|---|---|---|
| 상환전 환 우선주 | 상환우선주 가치 : Strip&Bootstrapping 방법으로평가&cr전환권 가치 : 이항모형으로 평가 | 할인율 (19.3%)&cr 주가 (68,499원/주) | 추정된 공정가치는 다음의 경우에 증가(감소)합니다 .&cr - 할인율의 하락(상승) .&cr - 주가의 상승(하락). |
&cr 6. 범주별 금융상품 &cr
(1) 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 금융자산 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치 측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정&cr금융자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금 및 현금성자산 | 67,017,655 | - | - | 67,017,655 |
| 매출채권 및 기타채권 | 226,801,527 | - | - | 226,801,527 |
| 대출채권 | 143,977 | - | - | 143,977 |
| 금융리스채권 | 140,365,414 | - | - | 140,365,414 |
| 기타금융자산 | 3,000 | 171,610,473 | 87,945 | 171,701,418 |
| 합 계 | 434,331,573 | 171,610,473 | 87,945 | 606,029,991 |
(단위: 천원)
| 금융부채 | 당기말 | ||
|---|---|---|---|
| 상각후원가로 측정하는 &cr기타금융부채 | 기타금융부채(주1) | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타채무 | 110,150,801 | - | 110,150,801 |
| 차입금 및 사채 | 2,793,667,044 | - | 2,793,667,044 |
| 기타금융부채 및 금융리스부채 | 344,960,141 | 682,169 | 345,642,310 |
| 합 계 | 3,248,777,986 | 682,169 | 3,249,460,155 |
(주1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생부채에 해당합니다.
(단위: 천원)
| 금융자산 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 대여금 및 수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 당기손익인식&cr금융자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금 및 현금성자산 | 212,174,544 | - | - | 212,174,544 |
| 매출채권 및 기타채권 | 210,560,757 | - | - | 210,560,757 |
| 대출채권 | 2,299 | - | - | 2,299 |
| 금융리스채권 | 167,906,585 | - | - | 167,906,585 |
| 기타금융자산 | 3,000 | 11,753,471 | 1,954,505 | 13,710,976 |
| 합 계 | 590,647,185 | 11,753,471 | 1,954,505 | 604,355,161 |
(단위: 천원)
| 금융부채 | 전기말 |
|---|---|
| 상각후원가로 측정하는 &cr기타금융부채 | |
| --- | --- |
| 매입채무 및 기타채무 | 83,271,546 |
| 차입금 및 사채 | 2,541,851,141 |
| 기타금융부채 | 332,382,689 |
| 합 계 | 2,957,505,376 |
&cr(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 이자수익(영업수익) | 18,412,353 | 17,951,342 |
| 이자수익(금융수익) | 5,187,557 | 2,949,146 |
| 대손상각비 | (655,505) | (8,475,835) |
| 외환차손익 | 267,783 | (36,935) |
| 외화환산손익 | 707,810 | (1,312,713) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 처분이익 | 2,330,162 | - |
| 평가이익 | 3,546,760 | - |
| 파생금융부채-현금흐름 위험회피 | ||
| 현금흐름위험회피 파생상품 평가손실 | (318,420) | - |
| 당기손익인식금융자산 | ||
| 당기손익인식 금융자산 평가이익 | - | 1,189,540 |
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| 이자비용 | (78,944,557) | (68,978,900) |
7. 매출채권 및 기타채권 &cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 현재가치할인차금 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 매출채권(주1) | 146,559,913 | (5,213,341) | (533,289) | 140,813,283 |
| 유동기타채권(주1) | 61,713,439 | (5,279,725) | - | 56,433,714 | |
| 소 계 | 208,273,352 | (10,493,066) | (533,289) | 197,246,997 | |
| 비유동 | 장기성매출채권 | 7,958,730 | - | (638,871) | 7,319,859 |
| 비유동성기타채권 | 22,264,671 | (30,000) | - | 22,234,671 | |
| 소 계 | 30,223,401 | (30,000) | (638,871) | 29,554,530 | |
| 합 계 | 238,496,753 | (10,523,066) | (1,172,160) | 226,801,527 |
(주1) 전기말 제각된 채권 회수액 480백만원은 대손충당금을 조정하지 않고 대손충당금 환입으로 처리하였습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 현재가치할인차금 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 매출채권 | 138,095,903 | (9,584,449) | (906,250) | 127,605,204 |
| 유동기타채권 | 59,286,013 | (6,773,478) | - | 52,512,535 | |
| 소 계 | 197,381,916 | (16,357,927) | (906,250) | 180,117,739 | |
| 비유동 | 장기성매출채권 | 7,075,384 | - | (93,665) | 6,981,719 |
| 비유동성기타채권 | 23,491,300 | (30,000) | - | 23,461,300 | |
| 소 계 | 30,566,684 | (30,000) | (93,665) | 30,443,018 | |
| 합 계 | 227,948,600 | (16,387,927) | (999,915) | 210,560,757 |
(2) 당기와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 회계정책의 변경(주1) | 대손상각비(환입) | 제각 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 매출채권 | 9,584,449 | (4,260,763) | (110,345) | - | 5,213,341 |
| 유동기타채권 | 6,773,478 | (884,037) | 3,367,976 | (3,977,692) | 5,279,725 | |
| 소 계 | 16,357,927 | (5,144,800) | 3,257,631 | (3,977,692) | 10,493,066 | |
| 비유동 | 비유동성기타채권 | 30,000 | - | - | - | 30,000 |
| 합 계 | 16,387,927 | (5,144,800) | 3,257,631 | (3,977,692) | 10,523,066 |
&cr(주1) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 손실충당금 변동 효과에 해당합니다.&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대손상각비(환입) | 제각 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 매출채권 | 7,909,801 | 3,623,946 | (1,949,298) | 9,584,449 |
| 유동기타채권 | 2,075,259 | 5,010,204 | (311,985) | 6,773,478 | |
| 소 계 | 9,985,060 | 8,634,150 | (2,261,283) | 16,357,927 | |
| 비유동 | 장기성매출채권 | 1,465,757 | (93,621) | (1,372,136) | - |
| 비유동성기타채권 | 30,000 | - | - | 30,000 | |
| 소 계 | 1,495,757 | (93,621) | (1,372,136) | 30,000 | |
| 합 계 | 11,480,817 | 8,540,529 | (3,633,419) | 16,387,927 |
(3) 당기말과 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 대여금 | 13,947,735 | 12,491,963 |
| 미수금 | 20,733,463 | 21,409,922 |
| 미수수익 | 25,689,018 | 22,060,369 |
| 보증금 | 18,298,169 | 20,011,581 |
| 소 계 | 78,668,385 | 75,973,835 |
| 차감: 비유동항목 | (22,234,671) | (23,461,300) |
| 유동항목 | 56,433,714 | 52,512,535 |
(4) 매출채권 및 기타채권의 연령 분석
(단위: 천원)
| 구 분 | 매출채권 | 기타채권 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산 | 114,445,127 | 108,896,099 | 69,993,142 | 69,348,191 |
| 2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 | - | - | - | - |
| 3. 손상된 금융자산 | ||||
| 개별적으로 손상된 금융자산 | 500,176 | 504,818 | 77,695 | - |
| 대손충당금 | (299,186) | (282,609) | (76,407) | - |
| 차감계 | 200,990 | 222,209 | 1,288 | - |
| 집합적으로 손상된 금융자산 | ||||
| 30일 이하 | 6,461,116 | 7,927,036 | 1,481,405 | 1,370,616 |
| 30일 초과 60일 이하 | 8,415,250 | 6,722,477 | 1,279,246 | 938,057 |
| 60일 초과 90일 이하 | 4,456,892 | 4,122,848 | 784,714 | 778,963 |
| 90일 초과 120일 이하 | 3,433,297 | 2,715,789 | 661,093 | 530,600 |
| 120일 초과 | 15,634,625 | 13,282,305 | 9,700,815 | 9,810,887 |
| 소계 | 38,401,180 | 34,770,455 | 13,907,273 | 13,429,123 |
| 대손충당금 | (4,914,154) | (9,301,840) | (5,233,318) | (6,803,478) |
| 차감계 | 33,487,026 | 25,468,615 | 8,673,954 | 6,625,645 |
| 손상된 금융자산 합계 | 33,688,016 | 25,690,823 | 8,675,243 | 6,625,645 |
| 총 계 | 148,133,142 | 134,586,923 | 78,668,385 | 75,973,835 |
8. 대출채권 &cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 대출채권 | 34,786 | (18,181) | 16,605 |
| 할부금융채권 | 266,832 | (139,460) | 127,372 | |
| 합 계 | 301,618 | (157,641) | 143,977 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 대출채권 | 34,786 | (34,534) | 252 |
| 할부금융채권 | 282,319 | (280,273) | 2,046 | |
| 합 계 | 317,105 | (314,807) | 2,299 |
&cr(2) 당기와 전기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 회계정책의 변경(주1) | 대손상각비(환입) | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동대출채권 | 314,807 | (114,905) | (42,261) | 157,641 |
&cr(주1) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 손실충당금 변동 효과에 해당합니다. &cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대손상각비(환입) | 제각 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동대출채권 | 2,973 | 311,834 | - | 314,807 |
| 비유동대출채권 | 667,375 | (284,397) | (382,978) | - |
| 합 계 | 670,348 | 27,437 | (382,978) | 314,807 |
(3) 대출채권의 연령 분석
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 대출채권 | - | - |
| 2. 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 | - | - |
| 3. 손상된 대출채권 | ||
| 개별적으로 손상된 대출채권 | - | - |
| 대손충당금 | - | - |
| 차감계 | - | - |
| 집합적으로 손상된 대출채권 | ||
| 30일 이하 | 1,963 | - |
| 30일 초과 60일 이하 | - | - |
| 60일 초과 90일 이하 | 2,462 | - |
| 90일 초과 120일 이하 | 3,438 | - |
| 120일 초과 | 293,756 | 317,106 |
| 소계 | 301,618 | 317,106 |
| 대손충당금 | (157,641) | (314,807) |
| 차감계 | 143,977 | 2,299 |
| 손상된 대출채권 합계 | 143,977 | 2,299 |
| 총 계 | 143,977 | 2,299 |
9. 리스 &cr&cr(1) 금융리스&cr&cr1) 당기말과 전기말 현재 금융리스의 총투자, 순투자 및 대손충당금의 내역은 다음과같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 미경과이자 | 리스순투자 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동금융리스채권 | 84,387,187 | (18,008,398) | 66,378,789 | (5,998,911) | 60,379,878 |
| 비유동금융리스채권 | 99,356,840 | (18,514,706) | 80,842,134 | (856,598) | 79,985,536 |
| 합 계 | 183,744,027 | (36,523,104) | 147,220,923 | (6,855,509) | 140,365,414 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 미경과이자 | 리스순투자 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동금융리스채권 | 102,107,108 | (15,991,901) | 86,115,207 | (5,253,197) | 80,862,010 |
| 비유동금융리스채권 | 105,602,127 | (17,614,848) | 87,987,279 | (942,705) | 87,044,575 |
| 합 계 | 207,709,235 | (33,606,749) | 174,102,486 | (6,195,902) | 167,906,585 |
2) 당기와 전기 중 금융리스채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 회계정책의 변경(주1) | 대손상각비(환입) | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동금융리스채권 | 5,253,197 | 465,280 | 280,434 | 5,998,911 |
| 비유동금융리스채권 | 942,705 | 2,274,514 | (2,360,621) | 856,598 |
| 합 계 | 6,195,902 | 2,739,794 | (2,080,187) | 6,855,509 |
&cr(주1) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 손실충당금 변동 효과에 해당합니다. &cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대손상각비(환입) | 제각 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동금융리스채권 | 1,596,384 | 3,656,813 | - | 5,253,197 |
| 비유동금융리스채권 | 4,684,334 | (3,142,630) | (598,999) | 942,705 |
| 합 계 | 6,280,718 | 514,183 | (598,999) | 6,195,902 |
3 ) 금융리스채권의 양도&cr&cr당사는 당기 중 금융리스채권 23,155백만원(전기:17,714백만원)을 금융기관에 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 양도일에 재무상태표에서 제거하고 처분이익586백만원(전기:368백만원)을 인식했습니다.&cr
(2) 운용리스&cr
당기말과 전기말 현재 운용리스로 분류되어 실행중인 장기렌탈계약에 따라 약정된 향후 회수할 연도별 렌탈료는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | ||
|---|---|---|---|
| 차량렌탈 | 일반렌탈 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 839,031,548 | 58,023,263 | 897,054,811 |
| 1년 초과 5년 이내 | 1,184,698,555 | 55,508,081 | 1,240,206,636 |
| 합 계 | 2,023,730,103 | 113,531,344 | 2,137,261,447 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|
| 차량렌탈 | 일반렌탈 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 668,808,708 | 62,917,470 | 731,726,178 |
| 1년 초과 5년 이내 | 876,297,573 | 53,784,362 | 930,081,935 |
| 합 계 | 1,545,106,281 | 116,701,832 | 1,661,808,113 |
10. 기타금융자산 및 기타금융부채&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타금융자산 | ||
| 상각후원가 측정 금융자산(주1) | 3,000 | - |
| 대여금 및 수취채권(주1) | - | 3,000 |
| 매도가능금융자산 | - | 11,753,471 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주2) | 171,610,473 | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 87,945 | - |
| 당기손익인식금융자산 | - | 1,954,505 |
| 소 계 | 171,701,418 | 13,710,975 |
| 차감: 비유동항목 | (8,976,187) | (7,042,946) |
| 유동항목 | 162,725,231 | 6,668,029 |
| 기타금융부채 | ||
| 렌탈보증금 | 344,859,484 | 332,380,294 |
| 파생상품부채 | 682,169 | - |
| 할부금융보증금 | - | 2,395 |
| 소 계 | 345,541,653 | 332,382,689 |
| 차감: 비유동항목 | (260,089,842) | (211,555,891) |
| 유동항목 | 85,451,811 | 120,826,798 |
&cr(주1) 상각후원가 측정 금융자산과 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기금융상품(*) | 3,000 | 3,000 |
(*) 상기 금융상품 중 당기말 3,000천원(전기말 : 3,000천원)은 사용이 제한되어 있습니다. &cr
(주2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 |
|---|---|
| 단기금융상품 | 162,725,231 |
| 상환전환우선주(*1) | 2,433,242 |
| 렌터카공제조합출자금(*2) | 6,452,000 |
| 합 계 | 171,610,473 |
(*1) 종속기업 투자주식으로 분류하고 상각후 원가로 평가했던 종속기업인 (주)그린카에서 발행한 잔여재산 분배권 없는 상환전환우선주(취득가액:1,715백만)에 대하여당기에 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였으며, 분류변경에 따른 전기잉여금 감소효과 104백만원을 반영하였고, 당기 공정가치 평가로 인한 평가이익 822백만원을 당기손익으로 인식하였습니다. &cr(*2) 동 상품은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.&cr&cr11. 재고자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 재고자산 | 17,918,723 | 14,189,663 |
| 재고자산평가충당금(*1) | (1,266,562) | (854,612) |
| 합 계 | 16,652,161 | 13,335,051 |
(*1) 당기 중 재고자산 평가와 관련하여 평가손실 412백만원을 인식하였습니다. &cr
12. 기타자산 및 기타부채&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 기타자산 | |||
| 유 동 | 선급금 | 5,054,642 | 1,360,379 |
| 선급비용 | 65,783,704 | 59,239,533 | |
| 부가세대급금 | 4,158,246 | 334,407 | |
| 합 계 | 74,996,592 | 60,934,319 | |
| 기타부채 | |||
| 유 동 | 선수금 | 8,137,329 | 9,612,267 |
| 예수금 | 22,127,456 | 25,019,814 | |
| 합 계 | 30,264,785 | 34,632,081 |
13. 유형자산&cr
(1) 당기와 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 선급&cr렌탈자산 | 렌탈자산 | 건물 및&cr구축물 | 기타의&cr유형자산 | 건설중인자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 45,311,709 | 79,835,630 | 2,620,112,755 | 22,819,597 | 6,453,445 | 5,861,278 | 2,780,394,414 |
| 취득및자본적지출 | 7,044,507 | 63,220,589 | 1,280,519,598 | 277,769 | 1,419,961 | 6,371,037 | 1,358,853,461 |
| 처분및폐기(주1) | - | (63,201) | (350,916,357) | (82,182) | - | - | (351,061,740) |
| 감가상각 | - | - | (661,339,811) | (1,010,775) | (2,656,970) | - | (665,007,556) |
| 국고보조금 상각 | - | - | (6,858,818) | - | (12,000) | - | (6,870,818) |
| 손상차손 환입 | - | - | 87,779 | - | - | - | 87,779 |
| 기타증(감)(주2) | - | (79,728,064) | 56,061,687 | 3,260,613 | 193,483 | (8,389,033) | (28,601,315) |
| 기말장부금액 | 52,356,216 | 63,264,953 | 2,937,666,833 | 25,265,023 | 5,397,920 | 3,843,281 | 3,087,794,226 |
| 취득원가 | 52,356,216 | 63,264,953 | 4,137,268,302 | 34,584,084 | 27,935,584 | 3,843,281 | 4,319,252,420 |
| 감가상각누계액 | - | - | (1,198,251,968) | (9,319,061) | (22,537,664) | - | (1,230,108,693) |
| 손상차손누계액 | - | - | (1,349,501) | - | - | - | (1,349,501) |
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 선급&cr렌탈자산 | 렌탈자산 | 건물 및&cr구축물 | 기타의&cr유형자산 | 건설중인자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수정전기초장부금액 | 37,292,208 | 63,183,955 | 2,267,657,607 | 22,731,232 | 14,248,689 | 3,483,792 | 2,408,597,483 |
| 전기오류수정 | - | - | (13,530,722) | - | - | - | (13,530,722) |
| 수정후기초장부금액 | 37,292,208 | 63,183,955 | 2,254,126,885 | 22,731,232 | 14,248,689 | 3,483,792 | 2,395,066,761 |
| 취득및자본적지출 | 8,030,986 | 79,742,933 | 1,286,666,041 | 1,592,839 | 1,622,660 | 14,676,793 | 1,392,332,252 |
| 처분및폐기(주1) | (11,485) | (266,585) | (360,060,168) | - | (124,311) | - | (360,462,549) |
| 감가상각 | - | - | (613,602,915) | (1,504,474) | (2,855,223) | - | (617,962,612) |
| 국고보조금 상각 | - | - | (2,226,537) | - | (10,000) | - | (2,236,537) |
| 손상차손 | - | - | (14,422) | - | - | - | (14,422) |
| 기타증(감)(주1) | - | (62,824,673) | 55,223,871 | - | (6,428,369) | (12,299,308) | (26,328,479) |
| 기말장부금액 | 45,311,709 | 79,835,630 | 2,620,112,755 | 22,819,597 | 6,453,445 | 5,861,278 | 2,780,394,414 |
| 취득원가 | 45,311,709 | 79,835,630 | 3,703,545,049 | 31,127,884 | 26,312,188 | 5,861,278 | 3,891,993,738 |
| 감가상각누계액 | - | - | (1,081,995,015) | (8,308,287) | (19,858,743) | - | (1,110,162,045) |
| 손상차손누계액 | - | - | (1,437,279) | - | - | - | (1,437,279) |
&cr(주1) 렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다. &cr&cr(주2) 기타증(감)은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로 대체, 렌탈자산에서 재고자산으로 대체, 건설중인자산에서 본계정 대체로 인한 증(감)액입니다.&cr
렌탈자산은 렌탈영업을 목적으로 국내외에서 구매한 차량, 계측기 및 통신장비 등 이며, 취득금액에 대하여 렌탈실행일 이전까지는 선급렌탈자산으로, 이후에는 렌탈자산으로 구분하고 있습니다.
&cr렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 장기렌탈의 경우 렌탈이용자는 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈물건을 당사에 반환하거나 미리 약정된 금액으로 구입&cr할 수 있습니다. &cr
(2) 감가상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다. &cr&cr(3) 당기말과 전기말 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 보험종류 | 보험가입자산 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 재산종합보험 | 건물 등 | 22,650,918 | 21,018,494 |
| 화재보험 | 건물 등 | 61,665 | 2,824,089 |
당사는 기중 화재보험 가입건물에 대하여 재산종합 보험으로 대체하였으며, 상기 보험 이외에 렌탈자산 및 차량운반구와 관련하여 다수의 자동차보험에 가입하고 있습니다. &cr&cr(4) 운용리스 이용내역&cr&cr1) 당사는 롯데캐피탈(주) 등으로부터 차량운반구 운용리스 계약을 체결하고 있는 바, 당기 중 리스료 지급액은 45,911백만원 (전기:31,444백만원)입니다. &cr&cr2) 상기 운용리스계약의 미래 최소 리스료의 합계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이하 | 31,918,643 | 37,916,465 |
| 1년초과 ~ 5년 이하 | 28,364,244 | 23,666,374 |
| 합 계 | 60,282,887 | 61,582,839 |
(5) 금융리스 이용내역 &cr&cr회사는 당기사업연도부터 일부 렌탈자산에 대해 취소 불가능한 금융리스계약을 체결했으며, 리스기간은 3년입니다. &cr &cr금융리스로 분류된 렌탈자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 |
|---|---|
| 취득원가 | 109,418 |
| 감가상각누계액 | 10,277 |
| 장부금액 | 99,141 |
&cr회사가 리스제공자에게 지급할 최소 리스료는 다음과 같습니다
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 |
|---|---|
| 최소리스료 총액 | |
| 1년 이내 | 35,040 |
| 1년 초과 5년 이내 | 78,840 |
| 합 계 | 113,880 |
| 미실현이자수익 | (13,224) |
| 최소리스료 순액 | |
| 1년 이내 | 28,382 |
| 1년 초과 5년 이내 | 72,274 |
| 합 계 | 100,656 |
14. 무형자산&cr&cr(1) 당기와 전기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 소프트웨어 등 | 기타 무형자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 2,400,390 | 25,736,927 | 5,379,892 | 33,517,209 |
| 취득및자본적지출 | - | 1,365,707 | 47,400 | 1,413,107 |
| 상각 | - | (11,046,052) | - | (11,046,052) |
| 처분및폐기 | - | - | (150,000) | (150,000) |
| 기타증(감)(주1) | - | 4,631,353 | - | 4,631,353 |
| 기말장부금액 | 2,400,390 | 20,687,935 | 5,277,292 | 28,365,617 |
| 취득원가 | 2,400,390 | 65,798,900 | 5,307,292 | 73,506,582 |
| 상각누계액 | - | (42,045,123) | - | (42,045,123) |
| 손상차손누계액 | - | (3,065,842) | (30,000) | (3,095,842) |
&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 소프트웨어 등 | 기타 무형자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 2,400,390 | 16,174,651 | 4,976,092 | 23,551,133 |
| 취득및자본적지출 | - | 6,080,891 | 483,800 | 6,564,691 |
| 상각 | - | (7,956,394) | - | (7,956,394) |
| 처분및폐기 | - | - | (50,000) | (50,000) |
| 손상차손 | - | - | (30,000) | (30,000) |
| 기타증(감)(주1) | - | 11,437,779 | - | 11,437,779 |
| 기말장부금액 | 2,400,390 | 25,736,927 | 5,379,892 | 33,517,209 |
| 취득원가 | 2,400,390 | 59,494,375 | 5,409,892 | 67,304,657 |
| 상각누계액 | - | (30,691,606) | - | (30,691,606) |
| 손상차손누계액 | - | (3,065,842) | (30,000) | (3,095,842) |
&cr (주1) 기타증(감)은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다.&cr&cr(2) 무형자산상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다.
(3) 영업권의 손상 평가 &cr&cr당사는 영업권에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 손상검사를 수행하고 있으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다.&cr
15. 종속기업투자 &cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 법인설립 및&cr영업소재지 | 소유&cr지분율(%)&cr(당기말) | 취득원가 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 롯데오토리스(주) | 대한민국 | 100.00 | 61,460,405 | 61,460,405 | 61,460,405 |
| 롯데오토케어(주) | 대한민국 | 100.00 | 2,061,782 | 2,061,782 | 2,061,782 |
| LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED | 베트남 | 100.00 | 20,063,615 | 20,063,615 | 20,063,615 |
| (주)그린카 (주1) | 대한민국 | 93.41 | 20,489,157 | 16,415,447 | 8,950,247 |
| 제이지산업(주) | 대한민국 | 100.00 | 43,326 | 43,326 | 43,326 |
| LOTTE Rent-A-Car (Thailand)(주2) | 태국 | 49.00 | 3,449,487 | 3,449,487 | 3,449,487 |
| 합 계 | 107,567,772 | 103,494,062 | 96,028,862 |
(주1) 당기 중 종속기업 (주) 그린카의 전환사채가 보통주 150,528주 로 전환되었습니다. &cr&cr(주2) 소유지분율은 과반수 미만이나, 당사가 해당기업의 이사회를 과반이상 구성하는 등 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 종속기업투자주식으로 구분하였습니다.&cr
(2) 당기와 전기 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 96,028,862 | 98,386,862 |
| 취득으로 인한 증가 (주1) | 9,180,910 | - |
| 계정재분류로 인한 감소(주2) | (1,715,710) | - |
| 손상(주3) | - | (2,358,000) |
| 기말장부금액 | 103,494,062 | 96,028,862 |
(주1) (주)그린카 전환사채의 전환으로 인한 증가입니다.&cr
(주2) 당기중 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인하여 종속기업 투자주식으로 분류하였던 (주)그린카의 잔여재산 분배권이 없는 상환전환우선주(취득가액 : 1,715백만원)에 대하여 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 계정 재분류하였습니다.
&cr(주3) 당사는 당기중 종속기업인 (주)그린카의 주식에 대한 공정가치 평가를 진행하 였으며, 평가결과 손상은 발생되지 않았습니다.
&cr16. 매입채무 및 기타채무&cr&cr당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 34,561,224 | 10,642,859 |
| 미지급금 | 59,121,542 | 59,372,680 |
| 미지급비용 | 16,468,034 | 13,256,007 |
| 합 계 | 110,150,801 | 83,271,546 |
&cr17. 차입금 및 사채&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 유동 | 단기차입금 | 374,303,035 | 540,444,067 |
| 유동성사채 | 248,588,864 | 505,915,917 | |
| 유동성장기차입금 | 290,749,880 | 237,999,880 | |
| 소 계 | 913,641,779 | 1,284,359,864 | |
| 비유동 | 사채 | 1,392,108,615 | 958,824,747 |
| 장기차입금 | 487,916,650 | 298,666,530 | |
| 소 계 | 1,880,025,265 | 1,257,491,277 | |
| 합 계 | 2,793,667,044 | 2,541,851,141 |
(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 내 역 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기 CP | KTB투자증권(주) | 2.21 | 100,000,000 | - |
| NH투자증권 | 2.40 | 20,000,000 | - | |
| KB증권(주) | - | - | 100,000,000 | |
| 신영증권(주) | - | - | 50,000,000 | |
| (주)신한은행 | - | - | 50,000,000 | |
| 회전대출 | 한국산업은행 | 2.43~2.66 | 78,000,000 | 91,000,000 |
| (주)우리은행 | 3.08 | 23,000,000 | 30,000,000 | |
| (주)신한은행 | - | - | 30,000,000 | |
| 농협은행(주) | 3.05 | 4,000,000 | 40,000,000 | |
| 채권유동화 | 엘오토월드제일차 | 2.19 | 149,303,035 | 149,444,067 |
| 합 계 | 374,303,035 | 540,444,067 |
(3) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 종 류 | 발행일 | 상환기일 | 액면이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제33회사모사채 | 2013.01.25 | 2018.03.21 | - | - | 53,000,000 |
| 제34회사모사채 | 2013.02.05 | 2018.03.21 | - | - | 54,000,000 |
| 제36회사모사채 | 2013.04.09 | 2018.06.21 | - | - | 50,000,000 |
| 제37회사모사채 | 2013.05.03 | 2018.06.21 | - | - | 50,000,000 |
| 제39-2회공모사채 | 2014.08.28 | 2019.08.28 | 3.41 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 제40-2회공모사채 | 2014.10.31 | 2019.10.31 | 2.94 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 제41-1회공모사채 | 2015.07.21 | 2018.07.21 | - | - | 120,000,000 |
| 제41-2회공모사채 | 2015.07.21 | 2020.07.21 | 2.44 | 130,000,000 | 130,000,000 |
| 제42-1회공모사채 | 2015.12.01 | 2018.12.01 | - | - | 50,000,000 |
| 제42-2회공모사채 | 2015.12.01 | 2020.12.01 | 2.65 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 제43회사모사채 | 2016.09.21 | 2021.09.17 | 2.17 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 제44-1회공모사채 | 2016.11.24 | 2018.11.23 | - | - | 130,000,000 |
| 제44-2회공모사채 | 2016.11.24 | 2019.11.22 | 2.35 | 70,000,000 | 70,000,000 |
| 제45-1회공모사채 | 2017.03.08 | 2020.03.06 | 2.29 | 180,000,000 | 180,000,000 |
| 제45-2회공모사채 | 2017.03.08 | 2022.03.08 | 2.71 | 110,000,000 | 110,000,000 |
| 제46-1회공모사채 | 2017.05.31 | 2019.05.31 | 1.99 | 80,000,000 | 80,000,000 |
| 제46-2회공모사채 | 2017.05.31 | 2020.05.29 | 2.24 | 140,000,000 | 140,000,000 |
| 제46-3회공모사채 | 2017.05.31 | 2022.05.31 | 2.66 | 80,000,000 | 80,000,000 |
| 제47-1회공모사채 | 2018.01.30 | 2020.01.30 | 2.68 | 50,000,000 | - |
| 제47-2회공모사채 | 2018.01.30 | 2021.01.29 | 2.83 | 150,000,000 | - |
| 제47-3회공모사채 | 2018.01.30 | 2023.01.30 | 3.21 | 100,000,000 | - |
| 제48-1회공모사채 | 2018.05.04 | 2020.05.04 | 2.42 | 90,000,000 | - |
| 제48-2회공모사채 | 2018.05.04 | 2021.05.04 | 2.70 | 130,000,000 | - |
| 제48-3회공모사채 | 2018.05.04 | 2023.05.04 | 3.05 | 80,000,000 | - |
| 제49회 사모사채 | 2018.11.16 | 2021.11.16 | 2.60 | 50,000,000 | - |
| 해외사모사채 | 2018.11.30 | 2021.11.30 | 2.54 | 33,543,000 | - |
| 사채 액면가액 합계 | 1,643,543,000 | 1,467,000,000 | |||
| 사채할인발행차금 | (2,845,521) | (2,259,337) | |||
| 차감: 유동성대체 | (248,588,864) | (505,915,917) | |||
| 비유동성 사채 | 1,392,108,615 | 958,824,747 |
상기 사채는 만기일에 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.
당사는 상기 사채에 대하여 계약에 따라 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관의 상환기일 연장, 권리금 감면, 대출금액의 출자전환, 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 즉시 기한의 이익을 상실합니다. &cr또한 상기 사채에 대하여 부채비율유지의무 등을 위반한 경우, 사채권자의 서면통지에 따라 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.
(4) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 종 류 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반차입금 | 리브포렌탈제일차 유한회사 | 2.65 | 32,000,000 | 70,000,000 |
| 한국산업은행 | 2.52~3.18 | 386,666,530 | 366,666,410 | |
| 농협은행(주) | 2.98~3.14 | 130,000,000 | 100,000,000 | |
| (주)우리은행 | 3.10 | 50,000,000 | - | |
| (주)국민은행 | 3.04 | 150,000,000 | - | |
| 미즈호은행 | 2.45 | 30,000,000 | - | |
| 소 계 | 778,666,530 | 536,666,410 | ||
| 차감 : 유동성대체 | (290,749,880) | (237,999,880) | ||
| 장기차입금 | 487,916,650 | 298,666,530 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 유동성 부분을 포함한 사채 및 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기말 | |||
|---|---|---|---|
| 연 도 | 사 채 | 차입금 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 2019.01.01~2019.12.31 | 250,000,000 | 290,749,880 | 540,749,880 |
| 2020.01.01~2020.12.31 | 640,000,000 | 301,666,650 | 941,666,650 |
| 2021.01.01~2021.12.31 | 383,543,000 | 186,250,000 | 569,793,000 |
| 2022.01.01~2022.12.31 | 190,000,000 | - | 190,000,000 |
| 2023.01.01~2023.12.31 | 180,000,000 | - | 180,000,000 |
| 합 계 | 1,643,543,000 | 778,666,530 | 2,422,209,530 |
(단위: 천원)
| 전기말 | |||
|---|---|---|---|
| 연 도 | 사 채 | 차입금 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01~2018.12.31 | 507,000,000 | 237,999,880 | 744,999,880 |
| 2019.01.01~2019.12.31 | 250,000,000 | 181,999,880 | 431,999,880 |
| 2020.01.01~2020.12.31 | 500,000,000 | 116,666,650 | 616,666,650 |
| 2021.01.01~2021.12.31 | 20,000,000 | - | 20,000,000 |
| 2022.01.01~2022.12.31 | 190,000,000 | - | 190,000,000 |
| 합 계 | 1,467,000,000 | 536,666,410 | 2,003,666,410 |
18. 순확정급여부채 및 기타장기급여채무&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 31,805,770 | 29,281,509 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (37,522,666) | (31,671,758) |
| 순확정급여부채(자산) | (5,716,896) | (2,390,249) |
&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타장기급여채무의 현재가치 | 691,775 | 632,231 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 29,281,509 | 28,782,419 |
| 당기근무원가 | 4,765,998 | 4,759,024 |
| 이자원가 | 913,042 | 1,067,095 |
| 재측정요소 : | 216,587 | (3,892,382) |
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 103,709 | (979,429) |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 82,798 | (3,090,023) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 30,079 | 177,070 |
| 제도에서의 지급액: | ||
| - 급여지급액 | (2,741,365) | (1,296,142) |
| 정산된 부채 | (768,527) | (354,585) |
| 관계사전출입 | 138,526 | 216,080 |
| 보고기간말 금액 | 31,805,770 | 29,281,509 |
(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 31,671,758 | 20,390,187 |
| 이자수익 | 1,068,227 | 647,337 |
| 재측정요소: | ||
| -사외적립자산의 수익 | (603,513) | (386,853) |
| 사용자의 기여금 | 6,084,941 | 11,976,841 |
| 제도에서의 지급: | ||
| -급여의 지급 | (642,953) | (1,025,311) |
| 관계사전출입 | 117,489 | 307,068 |
| 정산된 자산 | (173,282) | (237,511) |
| 보고기간말 금액 | 37,522,666 | 31,671,758 |
&cr(5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 4,765,998 | 4,759,024 |
| 순이자원가 | (155,185) | 419,758 |
| 종업원 급여에 포함된 총비용 | 4,610,813 | 5,178,782 |
(6) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
(단위: %)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.22 | 3.47 |
| 임금상승률 | 2.60 | 2.80 |
| 평균승급률 | 2.84 | 2.90 |
(7) 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공시가격 | 공시가격 | |
| --- | --- | --- |
| 채무상품 | 11,166,669 | 8,937,540 |
| 현금및 현금성자산 | 13,541,264 | 12,066,370 |
| 기타자산(이율보증형 보험 등) | 12,814,733 | 10,667,848 |
| 합 계 | 37,522,666 | 31,671,758 |
(8) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석
(단위: 천원)
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동폭 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1% | (2,782,122) | 3,231,237 |
| 임금상승률 | 1% | 3,222,499 | (2,826,073) |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. &cr &cr민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. &cr
(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr&cr당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
&cr2019년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 4,457,010천원 입 니다.
당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 5년미만 | 5년~10년미만 | 10년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 13,887,155 | 18,151,760 | 5,838,138 |
확정급여채무의 가중평균 만기는 10.16년입니다. &cr&cr(10) 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 96,341천원입 니다.
&cr19. 우발부채와 약정사항&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 당사와 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.&cr- 당기말
(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)
| 약정사항 | 금융기관 | 통화 | 약정금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|---|
| 회전대출한도 | 한국산업은행 | KRW | 100,000,000 | 78,000,000 |
| ㈜하나은행 | KRW | 40,000,000 | - | |
| ㈜우리은행 | KRW | 50,000,000 | 23,000,000 | |
| ㈜신한은행 | KRW | 30,000,000 | - | |
| 농협은행㈜ | KRW | 40,000,000 | 4,000,000 | |
| 일반대출한도 | 리브포렌탈제일차 유한회사 | KRW | 32,000,000 | 32,000,000 |
| 미즈호 은행 | KRW | 30,000,000 | 30,000,000 | |
| 채권유동화대출한도 | 엘오토월드제일차 (*1) | KRW | 150,000,000 | 150,000,000 |
| 엠유에프지 은행 | KRW | 100,000,000 | - | |
| 종합금융한도 | (주)신한은행 | KRW | 50,000,000 | - |
| 시설자금대출 | 한국산업은행 | KRW | 386,666,530 | 386,666,530 |
| 농협은행㈜ | KRW | 130,000,000 | 130,000,000 | |
| ㈜우리은행 | KRW | 50,000,000 | 50,000,000 | |
| ㈜국민은행 | KRW | 150,000,000 | 150,000,000 | |
| 운용리스실행한도 | 롯데캐피탈(주) (*2) | KRW | 200,000,000 | 172,307,402 |
| (주)DGB캐피탈 | KRW | 621,932 | 621,932 | |
| 롯데오토리스(주) | KRW | 747,508 | 263,632 | |
| 원화지급보증 | ㈜우리은행(* 3 ) | KRW | 10,000 | 10,000 |
| 포괄외화지급보증한도 | (주)국민은행 | USD | 5,000 | - |
| 합 계 | KRW | 1,540,045,970 | 1,206,869,496 | |
| USD | 5,000 | - |
(*1) 당 기말 현재가치할인발행차금 696,965천원이 차감되지 않은 금액입니다.&cr (*2) 해당 운용리스의 실행금액은 리스료 원금과 리스자산의 잔존가치를 포함하고 있습니다.&cr(*3) 전자상거래법에 따라 은행과 맺은 지급보증한도 약정입니다.
- 전기말
(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)
| 약정사항 | 금융기관 | 통화 | 약정금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|---|
| 회전대출한도 | 한국산업은행 | KRW | 100,000,000 | 91,000,000 |
| (주)하나은행 | KRW | 40,000,000 | - | |
| (주)우리은행 | KRW | 50,000,000 | 30,000,000 | |
| (주)신한은행 | KRW | 30,000,000 | 30,000,000 | |
| 농협은행(주) | KRW | 40,000,000 | 40,000,000 | |
| 일반대출한도 | 리브포렌탈제일차&cr유한회사 | KRW | 70,000,000 | 70,000,000 |
| 채권유동화대출한도 | 엘오토월드제일차 &cr유한회사 | KRW | 150,000,000 | 150,000,000 |
| 시설자금대출 | 한국산업은행 | KRW | 366,666,410 | 366,666,410 |
| 농협은행(주) | KRW | 100,000,000 | 100,000,000 | |
| 종합금융한도 | (주)신한은행 | KRW | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 운용리스실행한도 | 롯데캐피탈(주) | KRW | 200,000,000 | 147,837,090 |
| (주)DGB캐피탈 | KRW | 1,551,000 | 1,551,000 | |
| 롯데오토리스(주) | KRW | 758,886 | 466,939 | |
| 포괄외화지금보증한도 | (주)국민은행 | USD | 5,000 | - |
| 합계 | KRW | 1,198,976,296 | 1,077,521,439 | |
| USD | 5,000 | - |
&cr(2) 당기말 현재 당사는 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand)과 Lotte Rental(Vietnam) Co., Ltd.,의 자금조달을 위하여 국내 금융기관에 각각 USD 27,500,000 와 USD10,000,000의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 30 참조).&cr&cr(3) 당기말 현재 당사가 원고로 계류 중에 있는 소송사건 등은 63건(전기말: 95건)으로 소송금액은 9,620백만원(전기말: 9,741백만원)이며, 피고로서 계류중인 소송사건등은 17건(전기말: 9건)으로 소송가액은 312백만원(전기말: 241백만원)입니다. 당사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr(4) 당기말 현재 당사는 서울보증보험(주)에 10,566백만원의 계약이행보증보험 계약을 체결하고 있습니다.&cr
(5) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 비유동 | 장기금융상품(*1) | 3,000 | 3,000 |
| 유동 | 전북은행-보통예금(*2) | 153 | - |
(*1) 당좌개설보증금&cr(*2) 과태료 미납에 따른 지급제한 계좌로 보고서 보고일 현재 지급제한 해제되었습니다.
&cr20. 자본금 등&cr
(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 당기말 발행한 주식수는 보통주식 11,769,200주이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다.&cr
(2) 당기 및 전기 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금은 변동이 없습니다.&cr
21. 기타자본 및 기타포괄손익누계액&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타자본 및 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타자본 | ||
| 감자차손 | (23,775,000) | (23,775,000) |
| 기타자본변동 | (187,381) | (187,381) |
| 기타포괄손익 누계액 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 | (720,173) | - |
| 현금흐름위험회피 파생상품 평가손실 | (275,722) | - |
| 합 계 | (24,958,276) | (23,962,381) |
22. 이익잉여금&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(주1) | 4,149,240 | 4,149,240 |
| 미처분이익잉여금 | 117,759,707 | 103,499,024 |
| 합 계 | 121,908,947 | 107,648,264 |
(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도 록 되어 있습니다.&cr&cr(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 107,648,264 | 110,131,988 |
| 전기오류수정(주1) | - | (10,813,110) |
| 수정후 기초 | 107,648,264 | 99,318,878 |
| 당기순이익 | 13,076,225 | 5,672,195 |
| 회계정책의 변경(주2) | 1,806,094 | - |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (621,636) | 2,657,191 |
| 기말 | 121,908,947 | 107,648,264 |
&cr(주1) 당사는 법인카드로 차량 구매 및 보험료 납입시 약정에 따라 카드사로부터 현금으로 환급 받을 수 있는 포인트를 부여받고 있습니다. 이와 관련된 회계처리 변경으로 인해 재무제표를 수정하였으며 해당 회계처리 변경의 누적효과를 전기초 이익잉여금에서 조정하였습니다(주석 32참조).&cr(주2) 기업회계기준 제1109호 적용에 따른 대손충당금 감소와 상환전환우선주의 공정가치 평가에 따른 전기 잉여금 변동 효과입니다. &cr
(3) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.&cr
| 제14(당)기 | 2018년 1월 1일 | 부터 | 제13(전)기 | 2017년 1월 1일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 | 2017년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2019년 3월 29일 | 처분확정일 | 2018년 3월 31일 |
(단위 : 원)
| 과 목 | 제 14(당)기 | 제 13(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 139,305,167,235 | 120,785,585,611 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 120,785,585,611 | 105,982,747,866 | ||
| 2. 당기순이익 | 17,335,122,814 | 12,145,646,787 | ||
| 3. 회계정책의 변경 | 1,806,094,357 | - | ||
| 4. 확정급여제도의 재측정요소 | (621,635,547) | 2,657,190,958 | ||
| Ⅱ.이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 | 139,305,167,235 | 120,785,585,611 |
&cr상기 이익잉여금처분금계산서는 주석 32에서 설명하는 재작성 관련 수정사항이 반영되지 않은 것입니다.&cr
23. 영업수익&cr&cr(1) 당기와 전기 중 당사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 렌탈수익 | 1,265,221,028 | 1,157,480,403 |
| 중고차판매수익 | 419,967,315 | 427,757,227 |
| 기타수익 | 30,913,380 | 56,211,152 |
| 합 계 | 1,716,101,723 | 1,641,448,782 |
&cr(2) 수익 원천 &cr&cr당사의 주요 수익은 렌탈수익과 중고차 판매수익입니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 중고차 판매수익 | 419,967,315 | 427,757,227 |
| 기타수익(*1) | 30,913,380 | 56,211,152 | |
| 소계 | 450,880,695 | 483,968,379 | |
| 기타(렌탈수익) | 렌탈수익 | 1,265,221,028 | 1,157,480,403 |
| 합 계 | 1,716,101,723 | 1,641,448,782 |
(*1) 기타수익에는 상품판매수익, 할부판매수익, 할부금융이자수익이 있습니다. &cr&cr(3) 다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 기타수익은 주요 제품과 서비스 계열별로 수익인식 시기에 따라 구분됩니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 오토렌탈 | 일반렌탈 | 중고차사업 | 기타부문 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주요 제품과 서비스 계열 | |||||
| 차량렌탈 | 1,150,129,677 | - | - | - | 1,150,129,677 |
| 네트워크 장비 등 렌탈 | - | 115,091,351 | - | - | 115,091,351 |
| 중고차 판매 | - | - | 419,967,315 | 419,967,315 | |
| 상품판매 | - | - | - | 30,908,140 | 30,908,140 |
| 할부금융 | - | - | - | 5,240 | 5,240 |
| 수익인식 시기 | |||||
| 한 시점에 이행 | 227,645,146 | 38,042,937 | 419,967,315 | 23,703,643 | 709,359,041 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 922,484,531 | 77,048,414 | - | 7,209,737 | 1,006,742,682 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 1,150,129,677 | 115,091,351 | 419,967,315 | 30,913,380 | 1,716,101,723 |
24. 영업비용&cr&cr당기와 전기 중 당사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 48,351,833 | 44,819,067 |
| 퇴직급여 | 4,707,154 | 5,765,504 |
| 복리후생비 | 8,249,194 | 7,930,593 |
| 여비교통비 | 1,672,339 | 1,609,444 |
| 통신비 | 2,981,058 | 3,134,277 |
| 수도광열비 | 647,339 | 678,892 |
| 세금과공과 | 8,759,181 | 8,341,307 |
| 임차료 | 17,787,375 | 17,116,268 |
| 감가상각비 | 665,007,556 | 617,962,613 |
| 무형자산상각비 | 11,046,052 | 7,956,394 |
| 수선유지비 | 7,903,044 | 8,179,354 |
| 보험료 | 108,249,901 | 96,259,627 |
| 접대비 | 256,882 | 285,045 |
| 광고선전비 | 16,085,673 | 15,760,570 |
| 운반및보관료 | 9,051,626 | 7,903,690 |
| 소모품비 | 638,946 | 558,478 |
| 차량관리비 | 93,541,824 | 85,740,133 |
| 지급수수료 | 203,959,202 | 170,480,838 |
| 도서인쇄비 | 181,465 | 189,692 |
| 교육훈련비 | 1,063,748 | 1,079,517 |
| 포상비 | 64,026 | 50,066 |
| 협회비 | 719,844 | 702,942 |
| 대손상각비 | 655,504 | 8,471,577 |
| 중고차판매원가 | 393,556,576 | 391,971,386 |
| 상품판매원가 | 19,538,593 | 10,427,677 |
| 할부판매원가 | 4,510,551 | 38,016,865 |
| 재고자산평가손실 | 411,950 | 854,612 |
| 기타영업비용 | 4,087,827 | 4,680,051 |
| 합 계 | 1,633,686,263 | 1,556,926,479 |
25. 기타손익&cr&cr(1) 당기와 전기 중 당사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대수익(*) | 1,192,255 | 1,375,739 |
| 로열티수익 | 591,295 | 609,647 |
| 유형자산처분이익 | 193,754 | 45,282 |
| 유형자산손상차손환입 | 87,779 | - |
| 잡이익 | 2,120,304 | 1,194,589 |
| 합 계 | 4,185,387 | 3,225,257 |
(*) 당 사가 임차하고 있는 사무용 공간 임대에 따른 수익입니다. &cr &cr(2) 당기와 전기 중 당사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | 3,540,712 | 2,942,073 |
| 유형자산손상차손 | - | 14,422 |
| 무형자산손상차손 | - | 30,000 |
| 기타의 대손상각비 | - | 4,258 |
| 종속기업투자주식손상차손 | - | 2,358,000 |
| 기부금 | 609,011 | 800,322 |
| 잡손실 | 157,424 | 248,085 |
| 합 계 | 4,307,147 | 6,397,160 |
26. 금융손익&cr&cr(1) 당기와 전기 중 당사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 5,187,557 | 2,949,146 |
| 외환차익 | 361,554 | 58,276 |
| 외화환산이익 | 728,216 | - |
| 기타금융상품처분이익 | 2,330,162 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | 3,546,760 | - |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | - | 1,189,540 |
| 합 계 | 12,154,249 | 4,196,963 |
&cr(2) 당기와 전기 중 당사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 78,944,557 | 68,978,900 |
| 외환차손 | 93,771 | 95,211 |
| 외화환산손실 | 20,406 | 1,312,713 |
| 현금흐름위험회피 평가손실/비효율적인 부분 | 318,421 | - |
| 합 계 | 79,377,155 | 70,386,824 |
27. 법인세비용 및 이연법인세&cr &cr (1) 법인세비용 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 2,329,302 | 3,194,785 |
| 전기법인세의 조정사항 | 94,774 | (155,738) |
| 총당기법인세 | 2,424,076 | 3,039,047 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | (336,103) | 7,297,634 |
| 자본에 직접 반영된 법인세효과 | (93,404) | (848,338) |
| 총이연법인세 | (429,507) | 6,449,296 |
| 법인세비용 | 1,994,569 | 9,488,343 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 15,070,794 | 15,160,538 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 3,647,132 | 3,668,850 |
| 법인세 효과: | ||
| - 세무상 차감되지 않는 비용 | 157,573 | 5,672,138 |
| - 전기법인세의 조정사항 | 94,774 | (155,738) |
| - 이연법인세 미인식 | (1,205,378) | 570,636 |
| - 기타 | (699,532) | (267,543) |
| 조정사항 합계 | (1,652,563) | 5,819,493 |
| 법인세비용 | 1,994,569 | 9,488,343 |
| 유효세율 | 13.2% | 62.6% |
(3) 자본의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세 효과 |
반영 후 | 반영 전 | 법인세 효과 |
반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회계정책의 변경(IFRS9) (*) | 2,519,911 | (609,818) | 1,910,093 | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | (950,096) | 229,923 | (720,173) | - | - | - |
| 현금흐름위험회피 파생금융상품평가 | (363,749) | 88,027 | (275,722) | - | - | - |
| 순확정급여의 재측정요소 | (820,100) | 198,464 | (621,636) | 3,505,529 | (848,338) | 2,657,191 |
| 합 계 | 385,966 | (93,404) | 292,562 | 3,505,529 | (848,338) | 2,657,191 |
(*) 기업회계기준서 제1109호 도입영향 중 기대신용손실의 인식 영향 관련 금액으로 구성되어 있습니다.&cr
(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 44,221,897 | 37,370,115 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 2,487,950 | 1,947,495 |
| 소 계 | 46,709,847 | 39,317,610 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (39,102,646) | (32,058,948) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (31,778) | (19,341) |
| 소 계 | (39,134,424) | (32,078,289) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 7,575,423 | 7,239,321 |
(5) 이연법인세의 총 변동액
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수정전 기초금액 | 7,239,321 | 11,084,748 |
| 전기오류수정 | - | 3,452,207 |
| 수정후 기초금액 | 7,239,321 | 14,536,955 |
| 손익계산서에 반영된 이연법인세 | 429,506 | (6,449,296) |
| 회계정책의 변경효과 | (609,818) | - |
| 기타포괄손익에 반영된 법인세 | 516,414 | (848,338) |
| 기말금액 | 7,575,423 | 7,239,321 |
(6) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기초 | 손익계산서 | 이익잉여금 | 기타포괄손익 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 미수수익 | (19,341) | (12,437) | - | - | (31,778) |
| 대손충당금 | 4,634,143 | (755,106) | (609,818) | - | 3,269,219 |
| 대손금 | 1,374,785 | 962,602 | - | - | 2,337,387 |
| 유형자산 | (6,444,768) | (2,024,506) | - | - | (8,469,274) |
| 금융리스채권 | (65,030) | 29,647 | - | - | (35,383) |
| 퇴직급여 | - | (198,464) | - | 198,464 | - |
| 매도가능금융자산 | (24,201) | 266,201 | - | 229,923 | 471,923 |
| 미지급비용 | 1,663,760 | 141,927 | - | - | 1,805,687 |
| 마일리지충당금 | 230,203 | (39,023) | - | - | 191,180 |
| 무형자산손상 | 105,285 | 206,792 | - | - | 312,077 |
| 국고보조금 | 393,481 | (268,846) | - | - | 124,635 |
| 기타 | 5,391,004 | 2,120,719 | - | 88,027 | 7,599,750 |
| 합 계 | 7,239,321 | 429,506 | (609,818) | 516,414 | 7,575,423 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 수정전 전기초 | 전기오류수정 | 수정후 전기초 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 미수수익 | (49,524) | - | (49,524) | 30,183 | - | (19,341) |
| 대손충당금 | 3,587,139 | - | 3,587,139 | 1,047,004 | - | 4,634,143 |
| 대손금 | 6,740,319 | - | 6,740,319 | (5,365,534) | - | 1,374,785 |
| 유형자산 | (3,681,244) | - | (3,681,244) | (2,763,524) | - | (6,444,768) |
| 금융리스채권 | (91,004) | - | (91,004) | 25,974 | - | (65,030) |
| 퇴직급여 | 1,614,238 | - | 1,614,238 | (765,900) | (848,338) | - |
| 매도가능금융자산 | 25,954 | - | 25,954 | (50,155) | - | (24,201) |
| 미지급비용 | 1,463,248 | - | 1,463,248 | 200,512 | - | 1,663,760 |
| 마일리지충당금 | 417,068 | - | 417,068 | (186,865) | - | 230,203 |
| 무형자산손상 | 122,030 | - | 122,030 | (16,745) | - | 105,285 |
| 국고보조금 | 682,915 | - | 682,915 | (289,434) | - | 393,481 |
| 기타 | 253,609 | 3,452,207 | 3,705,816 | 1,685,188 | - | 5,391,004 |
| 소 계 | 11,084,748 | 3,452,207 | 14,536,955 | (6,449,296) | (848,338) | 7,239,321 |
&cr(주1) 전기말 현재 향후 미래 실현 가능성이 확실하지 않은 종속기업과 관련된 일시적 차이에 이연법인세부채(자산)을 인식하지 아니하였습니다.
(7) 전기말 및 당기말 현재 종속기업과 관련하여 이연법인세를 인식하지 않은 일시적 차이는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 가산할(차감할) 일시적차이 | 2,241,730 | (2,739,169) |
28. 주당이익&cr&cr기본주당이익은 당사의 보통주 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr&cr(1) 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 13,076,224,536 | 5,672,195,168 |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 11,769,200 | 11,769,200 |
| 기본주당이익 | 1,111 | 482 |
&cr(주1) 당사의 유통보통주식수는 연간 변동하지 않았습니다. &cr
(2) 당사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.&cr
29. 영업으로부터 창출된 현금&cr&cr(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 감가상각비 | 665,007,556 | 617,962,613 |
| 무형자산상각비 | 11,046,052 | 7,956,394 |
| 퇴직급여 | 4,610,813 | 5,178,782 |
| 기타장기종업원급여 | 159,845 | 8,229 |
| 대손상각비 | 655,505 | 8,471,577 |
| 기타의 대손상각비 | - | 4,258 |
| 재고자산평가손실 | 411,950 | 854,612 |
| 파생상품평가손실 | 318,420 | - |
| 유형자산처분손실 | 3,540,712 | 2,942,073 |
| 유형자산손상차손 | - | 14,422 |
| 무형자산손상차손 | - | 30,000 |
| 종속기업투자주식손상차손 | - | 2,358,000 |
| 이자비용 | 78,944,557 | 68,978,900 |
| 외화환산손실 | 20,406 | 1,312,713 |
| 법인세비용 | 1,994,569 | 9,488,343 |
| 이자수익 | (5,187,557) | (2,949,146) |
| 유형자산처분이익 | (193,754) | (45,282) |
| 유형자산손상차손환입 | (87,779) | - |
| 기타금융상품평가이익 | (3,546,760) | (1,189,540) |
| 기타금융상품처분이익 | (2,330,162) | - |
| 외화환산이익 | (728,216) | - |
| 합 계 | 754,636,157 | 721,376,948 |
(2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권 | (8,695,432) | (17,367,066) |
| 금융리스채권 | 35,581,542 | (236,033) |
| 할부금융채권 | (86,813) | 12,163 |
| 대출채권 | 102,300 | 67,365 |
| 미수금 | (2,124,425) | (18,117,810) |
| 미수수익 | (3,563,237) | (2,974,131) |
| 선급금 | (3,694,263) | (284,559) |
| 선급비용 | (5,613,176) | (5,619,731) |
| 부가세대급금 | (3,823,840) | 6,488,390 |
| 재고자산 | 11,233,457 | 10,504,102 |
| 선급렌탈자산 | (63,157,387) | (79,476,348) |
| 렌탈자산 | (911,201,839) | (945,564,807) |
| 보증금 | 1,713,414 | (796,921) |
| 매입채무 | 2,170,006 | (2,334,473) |
| 미지급금 | (2,135,078) | 330,370 |
| 미지급비용 | 736,067 | 455,576 |
| 예수금 | (1,881,244) | 2,050,992 |
| 부가세예수금 | (1,011,115) | 1,011,115 |
| 선수금 | (1,474,938) | 1,107,562 |
| 렌탈보증금 | 4,966,545 | 17,772,128 |
| 할부금융보증금 | (2,395) | - |
| 대출보증금 | - | (21,110) |
| 이연수익 | 38,368,130 | 51,037,196 |
| 사외적립자산 | (5,268,706) | (8,323,771) |
| 퇴직금의 지급 | (1,625,953) | (1,567,477) |
| 관계사전출입 | 21,037 | (90,988) |
| 기타장기종업원급여부채 | (100,300) | (77,500) |
| 합 계 | (920,567,643) | (992,015,766) |
(3) 당기 및 전기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 선급렌탈자산에서 렌탈자산으로 대체 | 71,568,538 | 61,711,073 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 290,749,880 | 237,999,880 |
| 사채의 유동성 대체 | 250,000,000 | 507,000,000 |
(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용&cr당기 중 재무활동으로부터 발생한 부채 및 관련자산의 조정내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 순현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 1,077,110,477 | 76,000,120 | (141,032) | 1,152,969,565 |
| 사채 | 1,464,740,663 | 174,764,980 | 1,191,836 | 1,640,697,479 |
| 금융리스부채 | - | 100,657 | - | 100,657 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 2,541,851,140 | 250,865,757 | 1,405,088 | 2,794,121,985 |
&cr30. 특수관계자거래&cr
(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 주요 기업의 내역은 다음과 같습니다.
| 관 계 | 회사명 |
|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)호텔롯데 |
| 종속기업 | 롯데오토리스(주), 롯데오토케어(주), &crLOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED, &cr(주)그린카, 제이지산업(주), LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.,&crLOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD., 엘오토월드제일차 유한회사,&cr뉴스타오토월드제일차 유동화전문유한회사 |
| 롯데그룹 계열사(주1) | 롯데하이마트(주), 롯데손해보험(주), 캐논코리아비지니스솔루션(주), 롯데카드(주),&cr롯데글로벌로지스(주), (주)대홍기획, 롯데캐피탈(주), 롯데정보통신(주) 등 롯데그룹 계열사 |
&cr(주1) 롯데그룹 계열사는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 롯데그룹 소속 해외계열사와 공정거래 및 독점규제에 관한 법률에 따라 지정 된 롯데그룹기업집단 소속 국내계열회사로 구성되어 있습니다.
( 2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거 래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을&cr행사하는 기업 | (주)호텔롯데 | 2,259,040 | 843,910 | 1,473,601 | 589,662 |
| 종속기업 | (주)롯데오토리스 | 3,503,297 | 251,792 | 3,023,817 | 406,163 |
| (주)롯데오토케어 | 2,663,313 | 46,304,988 | 2,604,672 | 43,345,081 | |
| LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED | 7,490,018 | - | 3,717,809 | - | |
| (주)그린카 | 708,515 | 50,877,327 | 1,140,837 | 27,540,343 | |
| 제이지산업(주) | 200,257 | 1,804,701 | 199,541 | 1,432,006 | |
| LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd. | 377,129 | - | 294,090 | - | |
| 엘오토월드제일차 유한회사 | - | 3,333,085 | - | 1,593,117 | |
| 롯데그룹 계열사 | 롯데카드(주) | 678,216 | 724,257 | 396,739 | 525,466 |
| 롯데캐피탈(주) | 309,816 | 61,523,506 | 170,993 | 40,086,637 | |
| 롯데손해보험(주) | 1,917,638 | 37,371,984 | 278,810 | 33,249,938 | |
| 롯데글로벌로지스(주) | 306,611 | 17,433,789 | 207,906 | 11,118,514 | |
| 롯데정보통신㈜ (주1) | 362,835 | 14,606,604 | 46,525 | 4,097,126 | |
| 롯데아이티테크㈜ (주1) | - | - | 186,287 | 17,201,477 | |
| 롯데피에스넷(주) | 311,721 | - | 266,145 | 15,000 | |
| 캐논코리아비즈니스솔루션(주) | 205,572 | 6,486,139 | 139,262 | 5,569,140 | |
| (주)대홍기획투자 (주2) | 126,644 | 5,746,396 | 98,652 | 7,238,018 | |
| (주)대홍기획 (주2) | 31,983 | 1,100,802 | - | - | |
| 롯데하이마트(주) | 3,352,147 | 14,800 | 3,665,947 | - | |
| (주)우리홈쇼핑 | 276,445 | 3,885,319 | 270,735 | 4,259,184 | |
| 롯데쇼핑(주) | 2,331,960 | 685,282 | 2,639,900 | 2,992,574 | |
| 롯데지주(주) | 624,799 | 3,818,870 | 154,545 | 679,564 | |
| 기타 롯데그룹 계열사 | 13,486,239 | 2,850,911 | 8,245,442 | 3,545,340 | |
| 합 계 | 41,524,195 | 259,664,462 | 29,222,255 | 205,484,350 |
&cr(주1) 전기 중 롯데아이티테크(주)(분할존속법인)와 롯데정보통신(주)(분할신설법인)으로 물적분할하였습니다.&cr(주2) 당기 중 (주)대홍기획투자(분할존속법인)와 (주)대홍기획(분할신설법인) 으로 인적분할하였습니다&cr
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 채권 등 | 채무 등 | 채권 등 | 채무 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을&cr행사하는 기업 | (주)호텔롯데 | 115,536 | 124,901 | 88,732 | 122,647 |
| 종속기업 | (주)롯데오토리스 | 406,938 | 148,969 | 358,311 | 33,706 |
| (주)롯데오토케어 | 227,887 | 4,802,611 | 269,389 | 4,336,384 | |
| LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED | 2,706,687 | - | 2,385,729 | - | |
| (주)그린카 (주1) | 4,027,469 | 30,007 | 9,612,040 | - | |
| 제이지산업(주) | 632,321 | 174,494 | 926,139 | 156,064 | |
| LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd. | 9,118,326 | - | 8,584,593 | - | |
| 엘오토월드제일차 유한회사 | 4,077,000 | 149,303,035 | 3,102,473 | 149,444,067 | |
| 롯데그룹 계열사 | 롯데카드(주) | 230,927 | 7,225,909 | 229,909 | 16,531,874 |
| 롯데캐피탈(주) | - | 851,126 | 144 | 2,505,959 | |
| 롯데손해보험(주) | 299,897 | 90,049 | 203,836 | 2,668,923 | |
| 롯데글로벌로지스(주) | 31,742 | 1,517,039 | 22,889 | 1,097,442 | |
| 롯데정보통신(주)(주2) | 5,651 | 3,612,277 | 10,729 | 3,241,833 | |
| 롯데피에스넷(주) | 3,507,258 | - | 4,749,715 | - | |
| 캐논코리아비즈니스솔루션(주) | 3,252 | 2,140,657 | 1,497 | 623,551 | |
| (주)대홍기획투자 (주3) | 3,093 | 1,645,515 | - | 2,507,934 | |
| 롯데하이마트(주) | 517,020 | 14,801 | 972,502 | - | |
| (주)우리홈쇼핑 | 1,263 | 173,925 | 4,511 | - | |
| 롯데쇼핑(주) | 244,158 | 2,826 | 222,064 | 16,955 | |
| 롯데지주(주) | 55,677 | 103,268 | - | - | |
| 기타 롯데그룹 계열사 | 1,092,485 | 1,003,698 | 1,024,858 | 441,993 | |
| 합 계 | 27,304,587 | 172,965,107 | 32,770,060 | 183,729,332 |
&cr (주1) 당기말 및 전기말 (주) 그린카의 상환전환우선주 1,715백만원 (전기말:2,910백만원)이 포함되어 있습니다. &cr(주2) 전기 중 롯데아이티테크(주)(분할존속법인)와 롯데정보통신(주)(분할신설법인)으로 물적분할하였습니다.&cr(주3) 당기 중 (주)대홍기획투자(분할존속법인)와 (주)대홍기획(분할신설법인)으로 인적분할하였습니다.&cr
(4) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. &cr- 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 대여금 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | 회수 | 외환차이 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 제이지산업(주) | 900,000 | 300,000 | - | 600,000 | |
| LOTTE Rent-A-Car (Thailand) | 8,571,200 | - | - | 373,600 | 8,944,800 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 차입금 | ||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 차입(상환) | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 엘오토월드제일차 유한회사 | 150,000,000 | - | 150,000,000 |
&cr-전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 대여금 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여(회수) | 외환차이 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 제이지산업(주) | 900,000 | - | - | 900,000 |
| LOTTE Rent-A-Car (Thailand) | 9,668,000 | - | (1,096,800) | 8,571,200 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 차입금 | ||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 차입(상환) | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 엘오토월드제일차 유한회사 | - | 150,000,000 | 150,000,000 |
&cr (5) 당기 중 종속기업 (주) 그린카의 전환사채가 보통주 150,528주로 전환되었습니 다.
&cr( 6 ) 당기말 현재 특수관계자의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.
(단위: 천USD)
| 특수관계자 범주 | 회사명 | 보증처 | 지급보증금액 | 보증기간 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | LOTTE Rent-A-Car (Thailand) | 한국산업은행 | 7,500 | 2017.08.29~2019.08.29 |
| 한국산업은행 | 10,000 | 2018.05.04~2020.08.04 | ||
| 한국씨티은행 | 10,000 | 2018.08.29~2019.08.29 | ||
| LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED | 한국산업은행 | 10,000 | 2018.04.02 ~ 2020.04.02 |
( 7 ) 주요 경영진에 대한 보상&cr&cr당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 3,860,268 | 3,851,215 |
| 퇴직급여 | 637,256 | 542,860 |
| 합계 | 4,497,523 | 4,394,075 |
주요 경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 및 비등기 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. &cr&cr 31. 보고기간 후 사건&cr당사는 2019년 2월 중 총 3,000억원 무보증 일반사채를 발행하였습니다. 해당 사채의 회차별 발행총액 및 상환기일은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회 차 | 발행총액 | 상환기일 |
|---|---|---|
| 50-1 | 100,000,000 | 2022년 2월 25일 |
| 50-2 | 110,000,000 | 2024년 2월 27일 |
| 50-3 | 90,000,000 | 2026년 2월 27일 |
| 합 계 | 300,000,000 |
32. 재무제표 재작성&cr&cr당사는 법인카드로 차량 구매 및 보험료 납입시 약정에 따라 카드사로부터 현금으로 환급 받을 수 있는 포인트를 부여받고 있습니다. 이와 관련된 회계처리 수정으로 인해 재무제표를 수정하였습니다.&cr &cr&cr(1) 재무제표 재작성으로 인한 당기말 및 전기말 재무상태표 수정내역은 다음과 같습니다. &cr &cr- 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 수정전 | 수정후 | 차이 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 580,276,182 | 579,162,492 | (1,113,690) |
| 비유동자산 | 3,371,894,245 | 3,351,462,475 | (20,431,770) |
| 자산총계 | 3,952,170,427 | 3,930,624,967 | (21,545,460) |
| 유동부채 | 1,166,293,647 | 1,166,293,647 | - |
| 비유동부채 | 2,234,574,046 | 2,234,574,046 | - |
| 부채총계 | 3,400,867,693 | 3,400,867,693 | - |
| 자본총계 | 551,302,734 | 529,757,274 | (21,545,460) |
| 부채와 자본총계 | 3,952,170,427 | 3,930,624,967 | (21,545,460) |
- 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 수정전 | 수정후 | 차이 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 554,947,432 | 554,093,991 | (853,441) |
| 비유동자산 | 3,060,533,715 | 3,044,100,594 | (16,433,121) |
| 자산총계 | 3,615,481,147 | 3,598,194,585 | (17,286,562) |
| 유동부채 | 1,543,513,877 | 1,543,513,877 | - |
| 비유동부채 | 1,538,188,222 | 1,538,188,222 | - |
| 부채총계 | 3,081,702,099 | 3,081,702,099 | - |
| 자본총계 | 533,779,048 | 516,492,486 | (17,286,562) |
| 부채와 자본총계 | 3,615,481,147 | 3,598,194,585 | (17,286,562) |
(2) 재무제표 재작성으로 인한 당기 및 전기 손익계산서 수정내역은 다음과 같습니 다.&cr&cr- 당 기
(단위: 천원)
| 구 분 | 수정전 | 수정후 | 차이 |
|---|---|---|---|
| 영업수익 | 1,735,730,195 | 1,716,101,723 | (19,628,472) |
| 영업비용 | 1,647,696,136 | 1,633,686,263 | (14,009,873) |
| 영업이익 | 88,034,059 | 82,415,460 | (5,618,599) |
| 기타손익 | (121,760) | (121,760) | - |
| 금융손익 | (67,222,906) | (67,222,906) | - |
| 법인세비용차감전순이익 | 20,689,393 | 15,070,794 | (5,618,599) |
| 법인세비용 | 3,354,270 | 1,994,569 | (1,359,701) |
| 당기순이익 | 17,335,123 | 13,076,225 | (4,258,898) |
| 주당이익(단위: 원) | |||
| 기본 및 희석주당이익 | 1,473 | 1,111 | (362) |
- 전 기
(단위: 천원)
| 구 분 | 수정전 | 수정후 | 차이 |
|---|---|---|---|
| 영업수익 | 1,659,805,052 | 1,641,448,782 | (18,356,270) |
| 영업비용 | 1,566,742,574 | 1,556,926,479 | (9,816,095) |
| 영업이익 | 93,062,478 | 84,522,303 | (8,540,175) |
| 기타손익 | (3,171,903) | (3,171,903) | - |
| 금융손익 | (66,189,862) | (66,189,862) | - |
| 법인세비용차감전순이익 | 23,700,713 | 15,160,538 | (8,540,175) |
| 법인세비용 | 11,555,065 | 9,488,343 | (2,066,722) |
| 당기순이익 | 12,145,648 | 5,672,195 | (6,473,453) |
| 주당이익(단위: 원) | |||
| 기본 및 희석주당이익 | 1,032 | 482 | (550) |
(3) 재무제표 재작성으로 인한 당기 및 전기 포괄손익계산서 수정내역은 다음과 같습니다.&cr
- 당 기
(단위: 천원)
| 구 분 | 수정전 | 수정후 | 차이 |
|---|---|---|---|
| 당기순이익 | 17,335,123 | 13,076,225 | (4,258,898) |
| 법인세효과차감후 기타포괄손익 | (1,617,530) | (1,617,530) | - |
| 총포괄이익 | 15,717,593 | 11,458,695 | (4,258,898) |
- 전 기
(단위: 천원)
| 구 분 | 수정전 | 수정후 | 차이 |
|---|---|---|---|
| 당기순이익 | 12,145,648 | 5,672,195 | (6,473,453) |
| 법인세효과차감후 기타포괄손익 | 2,657,191 | 2,657,191 | - |
| 총포괄이익 | 14,802,839 | 8,329,386 | (6,473,453) |
&cr(4) 자본변동표&cr상기에 기재된 재무상태표, 손익계산서 및 포괄손익계산서 수정과 관련하여 자본변동표를 정정하여 재작성하였습니다.&cr
(5) 재무제표 재작성으로 인한 당기 및 전기 현금흐름표 수정내역은 다음과 같습니 다.&cr
- 당 기
(단위: 천원)
| 구 분 | 수정전 | 수정후 | 차이 |
|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 순현금흐름 | (218,176,103) | (218,176,103) | - |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | (152,855,261) | (152,855,261) | - |
| 당기순이익 | 17,335,123 | 13,076,225 | (4,258,898) |
| 비현금항목의 조정 | 767,883,342 | 754,636,157 | (13,247,185) |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (938,073,726) | (920,567,643) | 17,506,083 |
| 이자지급 | (68,481,860) | (68,481,860) | - |
| 이자수취 | 5,256,371 | 5,256,371 | - |
| 법인세납부 | (2,095,353) | (2,095,353) | - |
| 투자활동으로 인한 순현금흐름 | (177,826,468) | (177,826,468) | - |
| 재무활동으로 인한 순현금흐름 | 250,865,757 | 250,865,757 | - |
| 현금및현금성자산의 증감 | (145,136,814) | (145,136,814) | - |
| 기초의 현금및현금성자산 | 212,174,544 | 212,174,544 | - |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (20,075) | (20,075) | - |
| 기말의 현금및현금성자산 | 67,017,655 | 67,017,655 | - |
- 전 기
(단위: 천원)
| 구 분 | 수정전 | 수정후 | 차이 |
|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 순현금흐름 | (328,033,527) | (328,033,527) | - |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | (264,966,622) | (264,966,622) | - |
| 당기순이익 | 12,145,648 | 5,672,195 | (6,473,453) |
| 비현금항목의 조정 | 731,542,898 | 721,376,949 | (10,165,949) |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (1,008,655,168) | (992,015,766) | 16,639,402 |
| 이자지급 | (59,307,643) | (59,307,643) | - |
| 이자수취 | 3,229,065 | 3,229,065 | - |
| 법인세납부 | (6,988,327) | (6,988,327) | - |
| 투자활동으로 인한 순현금흐름 | 24,942,749 | 24,942,749 | - |
| 재무활동으로 인한 순현금흐름 | 455,262,677 | 455,262,677 | - |
| 현금및현금성자산의 증감 | 152,171,899 | 152,171,899 | - |
| 기초의 현금및현금성자산 | 60,218,558 | 60,218,558 | - |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (215,913) | (215,913) | - |
| 기말의 현금및현금성자산 | 212,174,544 | 212,174,544 | - |
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 롯데렌탈 주식회사의 2018년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제 7항에 따라 첨부하는 것입니다.&cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr &cr
| 롯데렌탈 주식회사 | |
| 대표이사 귀하 | 2019년 3월 27일 |
&cr우리는 첨부된 롯데렌탈 주식회사의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 롯데렌탈 주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도모범규준'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다"고 기술하고 있습니다.&cr &cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 비상장대기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태 평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토 기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.
회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계 기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리·운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr &cr경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr &cr우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr&cr&cr &cr
삼정회계법인 대표이사 김 교 태
내부회계관리자의 운영실태 평가보고서.jpg 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 롯데렌탈 주식회사2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
2-1289571111--27294-172037980813739496---6331,22221-270881,323963450418164191--2,2281,66025-2871081,7021,771587812260191--2,8612,882
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
전기 투입 인원수 및 투입시간은 전기감사인의 감사보고서에 첨부된 외부감사 실시내용입니다.
3. 주요 감사실시내용 2018년 8월 7일1 감사위험 식별, 계정별 감사계획 수립 등2018.11.26~2018.12.71042통제의 설계 및 운영의 효과성 평가2019.1.21~2019.1.25552기말입증감사절차&cr내부회계관리제도 검토2019.2.12~2019.2.15442연결재무제표 감사2021.7.2~2021.7.6352재무제표 재작성 사항 감사2019.1.31안성자동차경매장상품(경매장)2019.1.31롯데렌탈 선릉 사옥현금 및 유가증권 등OOO-32018.12.31, 2019.3.19, 2021.7.6---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 12월 31일발신 : 업무수행이사와 업무팀원 1인&cr수신 : 감사E-mail 송부감사계획 논의22019년 03월 19일발신 : 업무수행이사와 업무팀원 1인&cr수신 : 감사E-mail 송부2018년 기말감사 진행현황32021년 07월 06일발신 : 업무수행이사와 업무팀원 1인&cr수신 : 감사위원회E-mail 송부재무제표 재작성 &cr사항 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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