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Capital/Financing Update • Aug 17, 2021

카스/파생상품거래손실발생/(2021.08.17)파생상품거래손실발생

파생상품 거래 손실 발생

1. 파생상품 거래계약의 종류 및 내용		파생상품금융부채 평가손실발생 (제12회 무기명식 무보증 사모 전환사채)
2. 손실발생내역	손실누계잔액(원)(기신고분 제외)	10,363,250,000
자기자본(원)	44,289,278,300
자기자본대비(%)	23.40
대기업해당여부	미해당
3. 손실발생 주요원인		- 당사 발행 전환사채의 전환대상 목적물인 당사 보통주 시가 상승에 따른 전환사채 전환가격과 시가 간 괴리 발생으로 인하여 부채로 분류된 파생금융상품의 공정가치를 평가 받고 이에 따른 평가 손실을 인식(현금 유출 미발생)
4. 손실발생일자		2021-08-17
5. 기타 투자판단에 참고할 사항		- 상기 '2.손실발생내역 - 손실누계잔액'은 2021년 상반기(2021.01.01~2021.06.30) 발생한 파생상품평가손실 금액입니다. - 상기 '2.손실발생내역 - 자기자본'은 최근 사업연도말(2020년말) 연결재무제표 기준 자기자본입니다. - 상기 '4. 손실발생일자'는 당사 반기보고서 및 검토보고서 제출일자입니다. - 당사가 발행한 전환사채에 부여된 전환권은 공정가치 평가할 경우 전기 대비 당사 보통주 시가가 상승하는 경우 파생상품 평가 손실이 발생하고, 반대로 보통주 시가가 하락한 경우 파생상품 평가 이익이 발생합니다. - 동 파생상품 손실은 한국채택국제회계기준에 따라 2021.6.30일 반기말 기준으로 동 전환사채에 부여된 전환권을 파생금융상품(부채)로 인식하였고 기말 공정가치 평가에 따라 재무제표에 반영한 회계상의 손실입니다. - 상기 발생한 파생상품평가손실은 당사의 현금유출을 초래하지 않습니다.
※관련공시	2020-12-18 증권 발행결과(자율공시)(제12회차 CB) 2021-03-18 전환가액의조정(제12회차)