Audit Report / Information • Aug 24, 2021
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
감사보고서 3.5 주식회사 동방 00260055 100000000000 20150320 1101110124521 000 506316 Y Y N Y N P Y 1 ▶정정문서 작성시 이 부분을 클릭하여 『정오표』 삽입 : 정정시 작성 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음) 일반-정정*.LCommon 일반-정정신고(보고) 정 정 신 고 (보고)
| 2021년 8월 23일 |
1. 정정대상 공시서류 : 재무제표에 대한 감사보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2015년 3월 12일
3. 정정사유 : 재무제표 수정에 따른 감사보고서 재발행
4. 정정사항
| 항 목 | 정정전 | 정정후 |
|---|---|---|
| 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항 | 해당사항 없음 | (주1) |
| 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항 | (주2) | (주2) |
| 독립된 감사인의 감사보고서 일자 | 2015-3-12 | 2021-8-23 |
| 재무상태표 | (주3) | (주3) |
| 포괄손익계산서 | (주4) | (주4) |
| 자본변동표 | (주5) | (주5) |
| 현금흐름표 | (주6) | (주6) |
| 주석 | 2015년 3월 12일&cr공시사항 참조 | (주7) |
(주1) 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항&cr &cr(정정후)
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 43에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 43에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 평택동방아이포트㈜에 지급해야할 운영자보장수입의 충당부채에 관한 수정사항을 반영하여 별첨된 2014년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표를 재작성하였습니다.&cr
(주2) 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항&cr&cr(정정전)&cr주식회사 동방의 2013년 12월 31일 로 종료되는 재무제표는 종전 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. &cr&cr(정정후) &cr(1) 주식회사 동방의 2013년 12월 31일 로 종료되는 재무제표는 종전 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. &cr &cr(2) 별첨된 재무제표는 회사의 이사회가 주석43의 수정사항을 반영하여 2021년 8월 19 일에 수정 승인한 2014년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표이며, 이는 2015년 3월 20일자 회사의 정기주주총회에서 승인된 재무제표와 상이합니다. 우리는 동 수정재무제표에 대하여 본 감사보고서를 재발행하게 되었으므로 우리가 2015년 3월 12일자로 발행한 감사보고서는 더이상 유효하지 않으며 회사의 2014년 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. &cr
(주3) 재무상태표
(단위: 천원)
<2014년>
| 과 목 | 수정전 | 수정후 | 차이 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 160,830,349 | 160,830,349 | - |
| 비유동자산 | 345,260,135 | 345,485,952 | 225,817 |
| 이연법인세자산 | - | 225,817 | 225,817 |
| 자산총계 | 506,090,484 | 506,316,301 | 225,817 |
| 유동부채 | 287,136,554 | 308,643,798 | 21,507,244 |
| 기타충당부채 | - | 21,507,244 | 21,507,244 |
| 비유동부채 | 81,752,012 | 77,246,235 | (4,505,777) |
| 이연법인세부채 | 4,505,777 | - | (4,505,777) |
| 부채총계 | 368,888,565 | 385,890,033 | 17,001,467 |
| 이익잉여금 | 71,774,547 | 54,998,897 | (16,775,651) |
| 자본총계 | 137,201,918 | 120,426,268 | (16,775,651) |
| 부채와자본총계 | 506,090,484 | 506,316,301 | 225,817 |
<2013년>
| 과 목 | 수정전 | 수정후 | 차이 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 144,356,841 | 144,356,841 | - |
| 비유동자산 | 387,427,124 | 387,427,124 | - |
| 자산총계 | 531,783,964 | 531,783,964 | - |
| 유동부채 | 277,462,775 | 286,419,130 | 8,956,354 |
| 기타충당부채 | - | 8,956,354 | 8,956,354 |
| 비유동부채 | 117,519,135 | 115,548,737 | (1,970,398) |
| 이연법인세부채 | 9,105,262 | 7,134,865 | (1,970,398) |
| 부채총계 | 394,981,910 | 401,967,867 | 6,985,956 |
| 이익잉여금 | 71,167,838 | 64,181,882 | (6,985,956) |
| 자본총계 | 136,802,054 | 129,816,098 | (6,985,956) |
| 부채와자본총계 | 531,783,964 | 531,783,964 | - |
&cr&cr(주4) 포괄손익계산서
(단위: 천원)
<2014년>
| 과 목 | 수정전 | 수정후 | 차이 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 508,700,373 | 508,700,373 | - |
| 매출원가 | 466,214,071 | 478,764,961 | 12,550,890 |
| 매출총이익 | 42,486,303 | 29,935,413 | (12,550,890) |
| 영업이익 | 19,307,495 | 6,756,605 | (12,550,890) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 1,870,083 | (10,680,807) | (12,550,890) |
| 법인세비용(효익) | (1,199,641) | (3,960,837) | (2,761,196) |
| 당기순이익(손실) | 3,069,724 | (6,719,970) | (9,789,694) |
| 당기총포괄손익 | 1,002,910 | (8,786,784) | (9,789,694) |
| 주당손익(단위:원) | |||
| 보통주 기본주당순이익 | 126 | (333) | (459) |
| 보통주 희석주당순이익 | 126 | (333) | (459) |
&cr<2013년>
| 과 목 | 수정전 | 수정후 | 차이 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 497,411,189 | 497,411,189 | - |
| 매출원가 | 459,289,259 | 468,245,614 | 8,956,354 |
| 매출총이익 | 38,121,930 | 29,165,576 | (8,956,354) |
| 영업이익 | 13,025,169 | 4,068,815 | (8,956,354) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (13,580,515) | (22,536,869) | (8,956,354) |
| 법인세비용 | (2,787,226) | (4,757,624) | (1,970,398) |
| 당기순이익(손실) | (10,793,288) | (17,779,245) | (6,985,956) |
| 당기총포괄손익 | (5,845,056) | (12,831,012) | (6,985,956) |
| 주당손익(단위:원) | |||
| 보통주 기본주당순이익(단위: 원) | (524) | (851) | (327) |
| 보통주 희석주당순이익(단위: 원) | (524) | (851) | (327) |
(주5) 자본변동표
(단위: 천원)
| 과 목 | 수정전 | 수정후 | 차이 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이익잉여금 | 총 계 | 이익잉여금 | 총 계 | 이익잉여금 | 총 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2013.1.1(전기초) | 77,605,795 | 143,221,649 | 77,605,795 | 143,221,649 | - | - |
| 당기순손실 | (10,793,288) | (10,793,288) | (17,779,245) | (17,779,245) | (6,985,956) | (6,985,956) |
| 2013.12.31(전기말) | 71,167,838 | 136,802,054 | 64,181,882 | 129,816,098 | (6,985,956) | (6,985,956) |
| 2014.1.1(당기초) | 71,167,838 | 136,802,054 | 64,181,882 | 129,816,098 | (6,985,956) | (6,985,956) |
| 당기순손실 | 3,069,724 | 3,069,724 | (6,719,970) | (6,719,970) | (9,789,694) | (9,789,694) |
| 2014.12.31(당기말) | 71,774,547 | 137,201,918 | 54,998,897 | 120,426,268 | (16,775,651) | (16,775,651) |
&cr(주6) 현금흐름표
(단위: 천원)
<2014년>
| 과 목 | 수정전 | 수정후 | 차이 |
|---|---|---|---|
| 영업활동 현금흐름 | 39,168,745 | 39,168,745 | - |
| 당기순이익(손실) | 3,069,724 | (6,719,970) | (9,789,694) |
| 비현금항목의 조정 | 39,117,012 | 48,906,706 | 9,789,694 |
| 법인세비용 | (1,199,641) | (3,960,837) | (2,761,196) |
| 지급수수료 | - | 12,550,890 | 12,550,890 |
&cr<2013년>
| 과 목 | 수정전 | 수정후 | 차이 |
|---|---|---|---|
| 영업활동 현금흐름 | 32,804,113 | 32,804,113 | - |
| 당기순이익(손실) | (10,793,288) | (17,779,245) | (6,985,956) |
| 비현금항목의 조정 | 48,530,794 | 55,516,751 | 6,985,956 |
| 법인세비용 | (2,787,226) | (4,757,624) | (1,970,398) |
| 지급수수료 | - | 8,956,354 | 8,956,354 |
&cr(주7) 주석&cr상기에 기재된 재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 수정과 관련된 주석을 재작성하였습니다. 또한, 평택동방아이포트㈜와 관련 충당부채 내역은 주석 19 및 주석 37에 기재하였습니다.
&cr&cr 주식회사 동방
.&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2014년 01월 01일2014년 12월 31일
| 제 50 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 49 기 | |
| 2013년 01월 01일 | 부터 |
| 2013년 12월 31일 | 까지 |
대 주 회 계 법 인
목 차
&cr
| 페 이 지&cr &cr | |
| 독립된 감사인의 감사보고서 ............................................ | 1 |
| 재 무 제 표 | |
| ·재 무 상 태 표 ........................................................... | 5 |
| ·포 괄 손 익 계 산 서 ....................................................... | 7 |
| ·자 본 변 동 표 ........................................................... | 8 |
| ·현 금 흐 름 표 ........................................................... | 9 |
| ·주석 ............................................................................. | 11 |
| 내부회계관리제도 검토의견 .............................................. | 92 |
| 외부감사 실시내용 .......................................................... | 95 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 동방 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
우리는 별첨된 주식회사 동방의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2014년 12월 31일과 2013년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표, 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 설명정보로 구성되어 있습니다.&cr
재무제표에 대한 경영진의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
감사인의 책임
우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.
감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.
&cr우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
감사의견
우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 동방의 2014년 12월 31일과 2013년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr &cr강조사항&cr 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 43에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 43에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 평택동방아이포트㈜에 지급해야할 운영자보장수입의 충당부채에 관한 수정사항을 반영하여 별첨된 2014년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표를 재작성하였습니다.&cr
기타사항
(1) 주식회사 동방의 2013년 12월 31일 로 종료되는 재무제표는 종전 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. &cr &cr(2) 별첨된 재무제표는 회사의 이사회가 주석43의 수정사항을 반영하여 2021년 8월 19 일에 수정 승인한 2014년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표이며, 이는 2015년 3월 20일자 회사의 정기주주총회에서 승인된 재무제표와 상이합니다. 우리는 동 수정재무제표에 대하여 본 감사보고서를 재발행하게 되었으므로 우리가 2015년 3월 12일자로 발행한 감사보고서는 더이상 유효하지 않으며 회사의 2014년 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. &cr &cr
| 서울특별시 강남구 남부순환로 2913 |
| 대주회계법인&cr대표이사 조 승 호 (인) |
| 2015년 3월 12 일&cr(상기 강조사항에 기재된 내용 제외)&cr&cr2021년 8월 23일&cr(상기 강조사항에 기재된 내용에 한정하여 수행된 감사절차 종료일) |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 주식회사 동방의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 동방
&cr&cr&cr
2014년 01월 01일2014년 12월 31일
| 제 50 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 49 기 | |
| 2013년 01월 01일 | 부터 |
| 2013년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 동방 대표이사 성경민 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 중구 통일로2길 16 |
| (전 화) | 02-2190-8100 |
◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ▶이 부분을 클릭하여 『자본변동표』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음) 00760_PEF#*.dsl ▶이 부분을 클릭하여 『현금흐름표』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음) 00760_CF#*.dsl ▶이 부분을 클릭하여 『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음) 00760_CF-1#*.dsl ※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 50(당) 기 2014년 12월 31일 현재 | |
| 제 49(전) 기 2013년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 동방 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 50(당) 기 | 제 49(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 160,830,348,704 | 144,356,840,911 | |||
| 현금및현금성자산 | 3,4,36 | 27,692,983,993 | 11,574,543,642 | ||
| 기타금융자산 | 3,5,36 | 2,718,687,332 | 541,137,779 | ||
| 매출채권 및 기타채권 | 3,6,37 | 104,587,065,567 | 102,646,517,230 | ||
| 재고자산 | 7 | 5,682,433,008 | 5,605,927,782 | ||
| 기타자산 | 8 | 20,149,178,804 | 23,988,714,478 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 345,485,951,988 | 387,427,123,518 | |||
| 기타금융자산 | 3,4,5,36 | 598,431,718 | 366,279,089 | ||
| 매도가능금융자산 | 3,9,36 | 8,596,624,956 | 11,696,987,422 | ||
| 종속기업 및 관계기업투자주식 | 10,34 | 97,568,553,385 | 98,995,932,335 | ||
| 장기매출채권 및 기타채권 | 3,11 | 1,537,967,796 | 1,633,691,473 | ||
| 투자부동산 | 12 | - | 13,399,834,616 | ||
| 유형자산 | 13,34,36 | 209,707,218,333 | 233,512,800,519 | ||
| 무형자산 | 14 | 8,730,042,229 | 9,055,414,225 | ||
| 이연법인세자산 | 33 | 225,816,814 | - | ||
| 기타자산 | 3,8 | 18,521,296,757 | 18,766,183,839 | ||
| 자 산 총 계 | 506,316,300,692 | 531,783,964,429 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 308,643,797,818 | 286,419,129,687 | |||
| 매입채무 | 3,15,34 | 75,834,848,203 | 76,589,020,879 | ||
| 단기차입금 | 3,16 | 119,791,648,060 | 144,666,114,210 | ||
| 선수금 | 2,341,230,609 | 2,757,658,847 | |||
| 미지급법인세 | 1,652,799,285 | 2,325,121,871 | |||
| 선수수익 | 11,606,326,478 | 8,602,206,170 | |||
| 유동성장기차입금 | 3,17 | 70,645,471,695 | 37,643,493,065 | ||
| 기타금융부채 | 3,18 | 927,835,427 | 1,006,238,258 | ||
| 기타충당부채 | 19 | 21,507,244,246 | 8,956,354,347 | ||
| 기타채무 | 3,19 | 4,336,393,815 | 3,872,922,040 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 77,246,234,984 | 115,548,737,027 | |||
| 장기차입금 | 3,17 | 64,373,888,210 | 97,116,986,298 | ||
| 기타금융부채 | 3,18 | 401,116,492 | 747,281,315 | ||
| 확정급여부채 | 20 | 11,634,917,282 | 9,309,684,176 | ||
| 이연법인세부채 | 33 | - | 7,134,864,538 | ||
| 임대보증금 | 3 | 836,313,000 | 1,239,920,700 | ||
| 부 채 총 계 | 385,890,032,802 | 401,967,866,714 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ. 자본금 | 21 | 24,174,146,000 | 24,174,146,000 | ||
| 보통주자본금 | 21,523,970,000 | 21,523,970,000 | |||
| 우선주자본금 | 2,650,176,000 | 2,650,176,000 | |||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 22 | 43,362,395,111 | 43,362,395,111 | ||
| 주식발행초과금 | 43,335,128,479 | 43,335,128,479 | |||
| 합병차익 | 27,266,632 | 27,266,632 | |||
| Ⅲ. 자본조정 | 23 | (1,014,737,620) | (1,014,737,620) | ||
| 자기주식 | (1,014,737,620) | (1,014,737,620) | |||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | (1,094,432,447) | (887,587,552) | |||
| 매도가능금융자산평가이익(손실) | (1,094,432,447) | (887,587,552) | |||
| Ⅴ. 이익잉여금 | 24 | 54,998,896,846 | 64,181,881,776 | ||
| 자 본 총 계 | 120,426,267,890 | 129,816,097,715 | |||
| 부채와 자본총계 | 506,316,300,692 | 531,783,964,429 |
별첨 "주석" 참조
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 50 (당) 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 | |
| 제 49 (전) 기 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 동방 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 50(당) 기 | 제 49(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 25,34,39 | 508,700,373,426 | 497,411,189,349 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 26,27,34 | 478,764,960,589 | 468,245,613,570 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 29,935,412,837 | 29,165,575,779 | |||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 27,28 | 23,178,808,075 | 25,096,761,238 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 2 | 6,756,604,762 | 4,068,814,541 | ||
| 금융수익 | 3,29 | 3,358,285,744 | 2,852,153,615 | ||
| 금융비용 | 3,30 | 19,866,085,521 | 21,500,055,110 | ||
| 기타영업외수익 | 31 | 2,927,415,831 | 3,092,025,855 | ||
| 기타영업외비용 | 32 | 3,857,027,373 | 10,609,887,526 | ||
| 관계기업투자주식처분손실 | 439,920,400 | ||||
| Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) | (10,680,806,557) | (22,536,869,025) | |||
| Ⅶ. 법인세비용(효익) | 33 | (3,960,836,690) | (4,757,624,307) | ||
| Ⅷ. 당기순이익(손실) | 39 | (6,719,969,867) | (17,779,244,718) | ||
| Ⅸ. 기타포괄손익 | (2,066,813,986) | 4,948,232,689 | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||||
| 확정급여채무의 재측정요소 | (1,859,969,091) | 4,929,870,230 | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | |||||
| 매도가능금융자산평가이익(손실) | (206,844,895) | 18,362,459 | |||
| Ⅹ. 총포괄이익(손실) | (8,786,783,853) | (12,831,012,029) | |||
| ⅩⅠ.주당손익 | 35 | ||||
| 기본주당이익(손실) | (333) | (851) | |||
| 희석주당이익(손실) | (333) | (851) |
별첨 "주석" 참조
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 50 (당) 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 | |
| 제 49 (전) 기 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 동방 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본&cr잉여금 | 자 본 조 정 | 기타포괄 손익누계액 |
이 익&cr잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2013.01.01(전기초) | 24,174,146,000 | 43,362,395,111 | (1,014,737,620) | (905,950,011) | 77,605,795,186 | 143,221,648,666 |
| 총포괄이익 | ||||||
| 당기순손실 | - | - | - | - | (17,779,244,718) | (17,779,244,718) |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | 18,362,459 | - | 18,362,459 |
| 확정급여채무의 재측정요소 | - | - | - | - | 4,929,870,230 | 4,929,870,230 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 | ||||||
| 연차배당(현금) | - | - | - | - | (574,538,922) | (574,538,922) |
| 2013.12.31(전기말) | 24,174,146,000 | 43,362,395,111 | (1,014,737,620) | (887,587,552) | 64,181,881,776 | 129,816,097,715 |
| 2014.01.01(당기초) | 24,174,146,000 | 43,362,395,111 | (1,014,737,620) | (887,587,552) | 64,181,881,776 | 129,816,097,715 |
| 총포괄이익 | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | (6,719,969,867) | (6,719,969,867) |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | (206,844,895) | - | (206,844,895) |
| 확정급여채무의 재측정요소 | - | - | - | - | (1,859,969,091) | (1,859,969,091) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 | ||||||
| 연차배당(현금) | - | - | - | - | (603,045,972) | (603,045,972) |
| 2014.12.31(당기말) | 24,174,146,000 | 43,362,395,111 | (1,014,737,620) | (1,094,432,447) | 54,998,896,846 | 120,426,267,890 |
별첨 "주석" 참조
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 50 (당) 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 | |
| 제 49 (전) 기 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 동방 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 50(당) 기 | 제 49(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동 현금흐름 | 26,715,106,059 | 21,845,225,461 | ||
| 영업활동으로 발생한 현금(주석38) | 39,168,745,021 | 32,804,113,168 | ||
| 이자의 수취 | 860,374,728 | 455,080,267 | ||
| 배당금의 수취 | 1,797,774,305 | 1,806,689,251 | ||
| 이자의 지급 | (11,622,568,280) | (12,973,880,766) | ||
| 법인세의 납부 | (3,489,219,715) | (246,776,459) | ||
| Ⅱ. 투자활동 현금흐름 | 17,491,934,571 | (11,103,124,313) | ||
| 기타채권(유동)의 감소 | 992,762,266 | - | ||
| 기타금융자산(비유동)의 감소 | - | 11,000,000 | ||
| 매도가능금융자산의 처분 | 54,129,614 | 254,795,036 | ||
| 관계기업투자주식의 처분 | - | 1,161,825,540 | ||
| 기타채권(비유동)의 감소 | 55,116,540 | 45,876,540 | ||
| 투자부동산의 처분 | 11,565,200,000 | - | ||
| 유형자산의 처분 | 15,239,990,703 | 19,123,576,935 | ||
| 기타자산(비유동)의 감소 | - | 356,421,793 | ||
| 기타금융자산(유동)의 증가 | (2,295,459,440) | (32,915,560) | ||
| 기타채권(유동)의 증가 | - | (618,203,155) | ||
| 기타금융자산(비유동)의 증가 | (204,498,944) | - | ||
| 매도가능금융자산의 취득 | (710,685,000) | (1,027,273,359) | ||
| 관계기업투자주식의 취득 | - | (50,079,600) | ||
| 종속기업투자주식의 취득 | (40,109,050) | (15,072,491,314) | ||
| 유형자산의 취득 | (6,480,125,008) | (14,636,047,169) | ||
| 무형자산의 취득 | (283,000,000) | - | ||
| 기타자산(비유동)의 증가 | (401,387,110) | (619,610,000) | ||
| Ⅲ. 재무활동 현금흐름 | (28,079,817,954) | (11,251,615,652) | ||
| 단기차입금의 차입 | - | 20,924,043,640 | ||
| 장기차입금의 차입 | 35,873,988,000 | 33,197,000,000 | ||
| 단기차입금의 상환 | (24,897,404,842) | - | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | (37,685,731,456) | (63,844,353,288) | ||
| 기타금융부채(유동)의 감소 | (364,015,984) | (464,825,082) | ||
| 임대보증금의 감소 | (403,607,700) | (488,942,000) | ||
| 배당금의 지급 | (603,045,972) | (574,538,922) | ||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (8,782,325) | - | ||
| Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소) | 16,118,440,351 | (509,514,504) | ||
| Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 | 11,574,543,642 | 12,084,058,146 | ||
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 27,692,983,993 | 11,574,543,642 |
별첨 "주석" 참조주석
| 제 50 기 2014년 12월 31일로 종료하는 회계연도 |
| 제 49 기 2013년 12월 31일로 종료하는 회계연도 |
| 회사명 : 주식회사 동방 |
1. 회사의 개요 &cr
주식회사 동방(이하 "당사"라 함)은 1965년 1월 14일에 설립되어 화물취급업, 보관 및 창고업, 해상운송부대업 등의 물류산업을 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 남대문로 63에 소재하고 있으며 부산, 포항, 광양 등 전국에 14개의 지점이 있습니다.&cr&cr당사의 주식은 1988년 8월 10일부터 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에서 거래되고 있습니다. 당기말 현재 당사의 보통주자본금은 21,524백만원이며, 우선주 자본금은 2,650백만원 입니다. 당사의 대주주는 김형곤 대표이사와 그 특수관계자로당기말 현재 보통주에 대한 지분율은 3 3.34% 입니다.
&cr
2. 중요한 회계정책&cr
2-1 재무제표 작성기준&cr&cr 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
&cr당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 종속기업투자와 공동지배기업투자를 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. &cr
2-2 유의적인 회계정책&cr&cr아래에서 설명하고 있는 2014년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제·개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.&cr
(1) 회계정책의 변경&cr&cr ① 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 개정&cr 동 개정 내용에 따르면, 금융자산과 금융부채의 상계 표시와 관련된 규정의 의미를 명확히 하여 상계의 권리는 미래사건에 따른 조건부여서는 안되며 약정기간 중 언제나 행사 가능하여야 하고 기업 자신과 거래상대방이 정상적인 사업과정인 경우뿐만 아니라 채무불이행, 지급불능 등인 경우에도 집행 가능하여야 한다는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 .&cr &cr② 기업회계기준서 제1036호 '자산손상' 개정&cr 동 개정 내용에 따르면, 영업권 및 비한정내용연수 무형자산에 대해 손상(환입)인식 여부와 상관없이 회수가능가액을 모두 공시하는 규정이, 손상차손(또는 환입)을 인식한 개별자산(영업권 포함)이나 현금창출단위에 대해서만 회수가능액을 공시하도록 요구하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 .&cr &cr③ 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1027호 '투자기업' 개정 &cr 동 개정 내용에 따르면, 기업은 자신이 지배하고 있는 모든 종속기업을 연결하여야 한다는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'의 일반원칙에 대한 예외규정이며, 지배기업이 투자기업의 정의를 충족하는 경우 종속기업을 연결하지 않고 공정가치로측정하여 당기손익에 반영하도록 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 투자기업과 관련된 새로운 공시규정들이 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'와 제1027호 '별도재무제표'에 도입되었습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 .&cr&cr④ 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 개정 &cr 동 개정 내용에 따르면, 법령이나 규정의 도입으로 파생상품의 원래 계약상대방을 중앙청산소 또는 중앙청산소와의 청산효과를 내기 위한 거래상대방의 역할을 하는 기업으로 교체하고 일정 요건을 충족하는 경우에 위험회피회계를 계속 적용하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 . &cr &cr⑤ 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금' 제정 &cr 동 해석서는 정부가 법규에 따라 기업들에게 부과하는 부담금과 관련된 부채는 법규에 명시된 부담금 납부를 유발하는 활동이 발생하는 시점에 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은없는 것으로 판단하고 있습니다. &cr &cr(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr&cr제정ㆍ공표되었으나 2014년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr
① 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr 개정기준서는 근무연수와 독립적인 기여금액을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식할 수 있도록 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니 다. 동 개정내용은 2014년 7월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr
② 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정&cr개정기준서는 별도재무제표를 작성할 때, 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 선택하여 회계처리하도록 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. &cr
③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정&cr개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr④ 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정&cr개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr
재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용되었습니다.&cr&cr 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용되었습니다.
&cr2-3 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자&cr&cr당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 모든 종속기업 및 관계기업투자에 대하여 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 원가법을 적용하였습니다 . 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr2-4 외화환산&cr&cr당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. &cr&cr화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr&cr한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간말의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.&cr&cr2-5 수익인식&cr&cr당사는 일반적으로 계약에 의하여 합의된 과업을 수행하는 용역을 제공하고 있으며 해당 용역매출은 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr2-6 법인세&cr&cr(1) 당기법인세&cr당기 및 과거기간의 당기 법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.
(2) 이연법인세&cr당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.&cr&cr당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.&cr- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우&cr- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로 서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우&cr&cr 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우&cr- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차 이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
&cr이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.&cr&cr당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.&cr&cr당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.&cr
2-7 퇴직급여&cr&cr당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당기근무원가는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 통하여 별도로 결정됩니다. 확정급여제도에 대한 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 자본에 직접 반영하고 있습니다.&cr&cr제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr
확정급여자산 또는 부채는 확정급여채무의 현재가치에서 보험수리적손익을 차감하고 관련 확정급여채무를 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산정합니다. 사외적립자산은 장기종업원급여기금이 보유하고 있는 자산 또는 적격보험계약으로 구성됩니다. 사외적립자산은 당사의 채권자에게 이용가능하지 않으며 당사에게 직접 지급될 수 없습니다. 공정가치는 시장가격정보에 근거하며 상장된 유가증권의 경우 공표된 매입호가입니다. 확정급여자산은미인식 과거근무원가 및 보험수리적손익과 제도로부터 환급받거나 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치의 합계액으로 제한됩니다. &cr&cr2-8 금융상품&cr&cr(1) 금융자산&cr&crㆍ최초 인식과 측정&cr당사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품 으로 적절하게 분류하고 있습니다. &cr&cr금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다. &cr &cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다. &cr&cr당사의 주요 금융자산은 현금, 금융자산, 매출채권및기타채권, 대여금, 매도가능금융자산으로 구성되어 있습니다.
&crㆍ당기손익인식금융자산&cr당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr&cr당사가 최초인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융상품은 없습니다. &cr&cr당사는 매매목적으로 보유하고 있는 당기손익인식금융자산에 대해 가까운 시일내에 매각할 의도가 여전히 적절한지 평가하고 있습니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고, 예측가능한 미래에 경영진의 매각 의도가 중요하게 변경될 경우 드문 상황의경우에만 당사는 동 금융상품을 자산의 성격에 따라 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산 또는 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 이러한 평가는 공정가치선택권으로 당기손익인식대상으로 지정된 금융자산에는 영향을 주지 않습니다. &cr&cr주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 주 계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우, 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우에는 재검토를 하고 있습니다.
ㆍ대여금 및 수취채권&cr대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서, 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로계상하며, 손상차손은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다. &cr&crㆍ만기보유금융자산&cr당사는 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 금융원가로 계상하고 있습니다.&cr
ㆍ매도가능금융자산&cr매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. &cr&cr매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영하며, 해당 자산이 제거되거나 또는 손상차손을 인식하는 시점에 누적 평가손익을 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr당사는 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게 변경될 경우, 당사는 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. &cr&crㆍ금융자산의 제거&cr금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다. &cr - 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우&cr - 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따 른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대 한 통제권을 이전한 경우 &cr
당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고 있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. &cr&cr이러한 경우 당사는 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다.
(2) 금융자산의 손상&cr당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인증거에는 다음의 손상사건에 대한 식별가능한 자료가 포함됩니다. &cr- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 &cr- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 &cr- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 되는 경우&cr- 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지 역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소 가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 &cr&crㆍ상각후원가로 평가하는 금융자산&cr당사는 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다.
손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다. &cr&cr자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는경우에는 금융원가를 차감처리하고 있습니다. &cr&crㆍ매도가능금융자산&cr당사는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. &cr&cr매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 손상인식 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(3) 금융부채&cr&crㆍ최초인식 및 측정&cr기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다. &cr&cr금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에 가산하고 있습니다.&cr&cr당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등이 있습니다. &cr&crㆍ후속측정&cr금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다. &cr
ㆍ당기손익인식금융부채&cr당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며,단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 당사는 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 보유하고 있지 아니합니다.&cr
ㆍ이자부차입금&cr최초인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다.&cr&crㆍ금융부채의 제거&cr금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.&cr&cr(4) 금융자산ㆍ금융부채의 상계&cr인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.
(5) 금융상품의 공정가치&cr활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. &cr&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. &cr
2-9 자기주식&cr&cr당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본으로 회계처리하고 있습니다. &cr&cr2-10 유형자산&cr&cr당사는 유형자산을 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 취득원가로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 즉, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 25-50년 |
| 구 축 물 | 20년 |
| 선 박 | 25년 |
| 중 기 | 15년 |
| 기 계 장 치 | 12년 |
| 화 물 자 동 차 | 10년 |
| 경 차 량 | 5년 |
| 하 역 기 구 | 15년 |
| 기 계 공 구 및 비 품 | 5년 |
| 철 도 화 물 차 | 25년 |
&cr유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr&cr당사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. &cr
2-11 무형자산&cr당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr&cr한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. &cr
2-12 재고자산
당사는 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 정기적(결산기말 및 반기말)인 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 한편, 재고자산의 시가가 장부가액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하며, 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 기타영업비용으로 분류하고 있습니다.&cr
2-13 비금융자산의 손상&cr당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr&cr손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. &cr&cr영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여, 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.
2-14 현금및현금성자산&cr재무상태표 상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.&cr
2-15 충당부채&cr당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 한편, 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 현재가치 평가시 사용하는 할인율은 부채의 특유위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이율로서, 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래현금흐름을 추정할 때 고려된 위험을 반영하지 아니하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하여 표시하는 경우에는 장부금액을 기간 경과에 따라 증가시키고 해당 증가금액은 차입원가로 인식하고 있습니다. 한편, 당사는 판매된 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 추산하여 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.
2-16 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.&cr&cr중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다.
(1) 비금융자산의 손상&cr당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.&cr &cr(2) 퇴직급여제도 &cr확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.
(3) 금융상품의 공정가치&cr활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. &cr &cr
3. 범주별 금융상품 &cr&cr 3-1 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr &cr<당기말>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 당기손익인식&cr 금융자산 | 대여금및&cr 수취채권 | 매도가능&cr 금융자산 | 만기보유&cr 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 27,692,984 | - | - | 27,692,984 |
| 기타금융자산 | 376,933 | 2,940,186 | - | - | 3,317,119 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 8,596,625 | - | 8,596,625 |
| 매출채권 및 기타채권 | - | 106,125,033 | - | - | 106,125,033 |
| 보증금 | - | 4,542,172 | - | - | 4,542,172 |
| 합 계 | 376,933 | 141,300,376 | 8,596,625 | - | 150,273,933 |
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융부채 | 당기손익인식&cr 금융부채 | 상각후원가로 &cr측정하는 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | - | 75,834,848 | 75,834,848 |
| 장단기차입금 | - | 254,811,008 | 254,811,008 |
| 기타금융부채 | - | 1,328,952 | 1,328,952 |
| 기타채무 | - | 4,336,394 | 4,336,394 |
| 보증금 | - | 836,313 | 836,313 |
| 합 계 | - | 337,147,515 | 337,147,515 |
<전기말>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 당기손익인식&cr 금융자산 | 대여금및&cr 수취채권 | 매도가능&cr 금융자산 | 만기보유&cr 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 11,574,544 | - | - | 11,574,544 |
| 기타금융자산 | 349,279 | 558,138 | - | - | 907,417 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 11,696,987 | - | 11,696,987 |
| 매출채권 및 기타채권 | - | 104,280,209 | - | - | 104,280,209 |
| 보증금 | - | 4,440,785 | - | - | 4,440,785 |
| 합 계 | 349,279 | 120,853,675 | 11,696,987 | - | 132,899,941 |
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융부채 | 당기손익인식&cr 금융부채 | 상각후원가로 &cr측정하는 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | - | 76,589,021 | 76,589,021 |
| 장단기차입금 | - | 279,426,594 | 279,426,594 |
| 기타금융부채 | - | 1,753,520 | 1,753,520 |
| 기타채무 | - | 3,872,922 | 3,872,922 |
| 보증금 | - | 1,239,921 | 1,239,921 |
| 합 계 | - | 362,881,978 | 362,881,978 |
3-2 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익인식&cr 금융자산 | 대여금및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 상각후원가로 &cr측정하는금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | - | 860,375 | - | - | 860,375 |
| 배당금수익 | - | - | 1,797,774 | - | 1,797,774 |
| 외환차익 | - | 307,505 | - | 148,411 | 455,916 |
| 외화환산이익 | - | 48,290 | - | 2,622 | 50,912 |
| 파생상품평가이익 | 127,448 | - | - | - | 127,448 |
| 파생상품거래이익 | 65,861 | - | - | - | 65,861 |
| 이자비용 | - | - | - | (13,590,618) | (13,590,618) |
| 매출채권처분손실 | - | (1,040) | - | - | (1,040) |
| 외환차손 | - | (220,738) | - | (338,336) | (559,074) |
| 외화환산손실 | - | (175,119) | - | - | (175,119) |
| 매도가능금융자산처분손실 | - | - | (3,145) | - | (3,145) |
| 매도가능금융자산손상차손 | - | - | (2,836,739) | - | (2,836,739) |
| 대손상각비 | - | (1,206,052) | - | - | (1,206,052) |
| 합 계 | 193,309 | (386,779) | (1,042,110) | (13,777,922) | (15,013,501) |
&cr <전기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익인식&cr 금융자산 | 대여금및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 상각후원가로 &cr측정하는금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | - | 455,080 | - | - | 455,080 |
| 배당금수익 | - | - | 1,806,689 | - | 1,806,689 |
| 외환차익 | - | 261,745 | - | 159,673 | 421,418 |
| 외화환산이익 | - | - | - | 86,672 | 86,672 |
| 파생상품거래이익 | 82,294 | - | - | - | 82,294 |
| 이자비용 | - | - | - | (15,733,199) | (15,733,199) |
| 매출채권처분손실 | - | (28,173) | - | - | (28,173) |
| 외환차손 | - | (233,453) | - | (416,370) | (649,823) |
| 외화환산손실 | - | - | - | (118,270) | (118,270) |
| 매도가능금융자산처분손실 | - | - | (9,440) | - | (9,440) |
| 매도가능금융자산손상차손 | - | - | (300,000) | - | (300,000) |
| 파생상품평가손실 | (26,299) | - | - | - | (26,299) |
| 대손상각비 | - | (3,938,220) | - | - | (3,938,220) |
| 합 계 | 55,995 | (3,483,021) | 1,497,249 | (16,021,494) | (17,951,271) |
&cr3-3 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Level 1 | Level 2 | Level 3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 매도가능금융자산 | 2,018,342 | - | 6,578,283 | 8,596,625 |
| 파생상품 | - | 376,933 | - | 376,933 |
| 합 계 | 2,018,342 | 376,933 | 6,578,283 | 8,973,558 |
| 금융부채: | ||||
| 파생상품 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - |
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Level 1 | Level 2 | Level 3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 매도가능금융자산 | 1,932,533 | - | 9,764,454 | 11,696,987 |
| 파생상품 | - | 349,279 | - | 349,279 |
| 합 계 | 1,932,533 | 349,279 | 9,764,454 | 12,046,267 |
| 금융부채: | ||||
| 파생상품 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - |
공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.&crㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격&crㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치&cr (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)&crㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치
&cr활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.
&cr금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정
&cr나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.
&cr&cr4. 현금및현금성자산&cr &cr 4-1 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 20,160 | 57,163 |
| 단기예금 | 27,672,824 | 11,517,380 |
| 합 계 | 27,692,984 | 11,574,544 |
4-2 사용제한예금
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내역 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 35,013 | 191,604 | 영업목적담보 |
| 단기금융상품 | 2,555,000 | 187,875 | 〃 |
| 장기금융상품 | 61,500 | 17,000 | 당좌개설보증금 등 |
| 합 계 | 2,651,513 | 396,479 |
5. 기타금융자산&cr &cr5-1 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단ㆍ장기금융상품 | 2,555,000 | 221,499 | 259,541 | 17,000 |
| 미수수익 | 163,687 | - | 281,597 | - |
| 파생상품자산 | - | 376,933 | - | 349,279 |
| 합 계 | 2,718,687 | 598,432 | 541,138 | 366,279 |
&cr 5-2 파생상품거래 현황 &cr
당사는 외화차입금의 원리금을 원화로 스왑하는 거래 및 변동금리를 고정금리로 스왑하는 거래를 체결하였으며, 당기말 현재 동 계약의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계약처 | 수취통화(USD) | 수취금리 | 지급통화 | 지급금리 | 만기일 | 기말평가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화스왑 | 산업은행 | 3,789,000 | 3ML+1.47% | 3,584,394 | 6.00% | 2017/05/03 | 376,933 |
한편, 파생상품자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기초 | 정산 | 평가이익(손실) | 유동성대체 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품자산 | 349,279 | (99,794) | 127,448 | - | 376,933 |
&cr
6. 매출채권 및 기타채권 &cr &cr 6 -1 당기말과 전기말 현재 매 출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 80,874,528 | 78,756,150 |
| 대손충당금 | (1,897,958) | (1,270,574) |
| 단기대여금 | 1,218,537 | 2,211,299 |
| 대손충당금 | (12,185) | (22,113) |
| 미수금 | 27,338,651 | 25,819,424 |
| 대손충당금 | (2,934,508) | (2,847,670) |
| 합 계 | 104,587,066 | 102,646,517 |
&cr6-2 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다 .
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 연체되지 않은 채권 | 101,818,851 | 99,650,850 |
| 3개월 이하 | 3,311,120 | 2,565,222 |
| 3개월 초과 6개월 이하 | 379,778 | 523,435 |
| 6개월 초과 | 3,921,967 | 4,047,366 |
| 합 계 | 109,431,716 | 106,786,873 |
6-3 매출채권충당금에 대한 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 당기전입액 | 당기상각액 | 당기회수액 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1,270,574 | 686,545 | 59,161 | - | 1,897,958 |
7. 재고자산&cr &cr당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 179,828 | - | 179,828 | 472,587 | - | 472,587 |
| 저장품 | 4,741,535 | - | 4,741,535 | 5,133,341 | - | 5,133,341 |
| 미착품 | 761,070 | - | 761,070 | - | - | - |
| 합 계 | 5,682,433 | - | 5,682,433 | 5,605,928 | - | 5,605,928 |
8. 기타자산&cr &cr당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 5,021,807 | - | 5,186,467 | - |
| 대손충당금 | (1,359,196) | - | (1,216,188) | - |
| 선급비용 | 16,486,568 | - | 20,018,435 | - |
| 보증금 | - | 4,542,172 | - | 4,440,785 |
| 장기선급금 | - | 2,197,745 | - | 3,014,372 |
| 장기선급비용 | - | 11,781,380 | - | 11,311,027 |
| 합 계 | 20,149,179 | 18,521,297 | 23,988,714 | 18,766,184 |
&cr&cr 9. 매도가능금융자산 &cr&cr 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 의 내용은 다음과 같습 니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 내 용 | 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 취득가액 | 장부가액 | 지분율(%) | 장부가액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채무증권 | 신보2013제14차후순위채(*4) | - | 300,000 | - | - | 300,000 |
| 신보2013제15차후순위채(*4) | - | 150,000 | - | - | 150,000 | |
| 신보2013제16차후순위채(*4) | - | 150,000 | - | - | 150,000 | |
| 신보2014제1차후순위채 | - | 150,000 | 150,000 | - | - | |
| 소 계 | 750,000 | 150,000 | 600,000 | |||
| 상장주식 | ㈜케이엘넷(구,한국물류정보통신㈜) | 0.33 | 80,005 | 197,600 | 0.33 | 116,000 |
| ㈜케이티 | - | 220,680 | 153,281 | - | 154,753 | |
| ㈜포스코 | - | 997,062 | 684,067 | - | 810,700 | |
| 쌍용차 | - | 1,554,356 | 959,549 | - | 782,353 | |
| 팬오션 | - | 89,383 | 23,283 | - | 68,109 | |
| 대한해운 | - | 8,888 | 562 | - | 618 | |
| 소 계 | 2,950,374 | 2,018,342 | 1,932,533 | |||
| 비상장주식 | ㈜의왕ICD | 2.20 | 110,000 | 110,000 | 2.20 | 110,000 |
| ㈜양산ICD | 6.71 | 691,412 | 470,717 | 6.71 | 512,191 | |
| 대인훼리㈜ | 3.09 | 92,376 | 92,376 | 3.09 | 92,376 | |
| 단동훼리 | 5.10 | 141,506 | 141,506 | 5.10 | 141,506 | |
| 평택항만㈜ | 16.60 | 250,660 | 250,660 | 16.60 | 250,660 | |
| ㈜씨앤훼리(구,황해훼리) | 6.00 | 720,000 | - | 6.00 | - | |
| 평택항카훼리화물터미널㈜(*1) | 50.00 | 125,000 | 125,000 | 50.00 | 125,000 | |
| 평택아이포트㈜ | 10.00 | 3,650,000 | 3,399,610 | 10.00 | 3,709,130 | |
| 인천콜드프라자㈜ | 1.90 | 300,000 | 300,000 | 1.90 | 300,000 | |
| 인천항2부두운영㈜(*2) | 49.00 | 245,000 | 245,000 | 49.00 | 245,000 | |
| 마산항5부두운영㈜(*1) | 50.00 | 25,000 | 25,000 | 50.00 | 25,000 | |
| 포항항7부두운영㈜(*2) | 27.00 | 13,500 | 13,500 | 27.00 | 13,500 | |
| 울산항6.7부두운영㈜(*2) | 41.64 | 20,870 | - | 41.64 | - | |
| 군산항7부두운영㈜(*2) | 30.00 | 150,000 | 150,000 | 30.00 | 150,000 | |
| 일조국제훼리㈜(*1) | 73.33 | 219,990 | 219,990 | 73.33 | 219,990 | |
| S&D Engineering(*2) | 40.00 | 250,000 | 250,000 | 40.00 | 250,000 | |
| ㈜포름아이디비(*4) | 0.29 | 27,809 | - | 0.29 | 27,809 | |
| ㈜대우로지스틱스(*4) | 0.04 | 95,903 | - | 0.04 | 95,903 | |
| 제일엔지니어링㈜(*4) | - | 1,096 | - | - | 1,096 | |
| ㈜일성(*4) | - | 91 | - | - | 91 | |
| 미주제강㈜(*4) | 0.06 | 18,252 | - | - | 18,252 | |
| ㈜케이에스인더스트리(*4) | 0.01 | 3,966 | - | - | 3,966 | |
| ㈜중원플랜트(*4) | 1.37 | 1,714 | - | - | - | |
| 염포부두운영㈜(*1) | 51.00 | 25,500 | 25,500 | 51.00 | 25,500 | |
| 대산항만운영㈜(*3) | 51.00 | 703,212 | - | 51.00 | 248,801 | |
| 인천북항운영㈜ | 8.95 | 26,850 | 26,850 | 8.95 | 26,850 | |
| 연태훼리(주) | 14.00 | 49,000 | 49,000 | - | - | |
| 씨씨케이(주) | 1.52 | 49,650 | 49,650 | - | - | |
| 평택항인력㈜ | 8.34 | 5,000 | 5,000 | 8.34 | 5,000 | |
| 소 계 | 8,013,357 | 5,949,358 | 6,597,621 | |||
| 출자금 | 한국선주상호보험 | - | 100 | 100 | - | 100 |
| 경북화물조합 | - | 300 | 300 | - | 300 | |
| 전문건설공제조합 | - | 40,080 | 40,080 | - | 40,080 | |
| 정보통신공제조합 | - | 15,209 | 15,209 | - | 15,209 | |
| 연태발해윤도유한공사 | 7.00 | 423,236 | 423,236 | 7.00 | 423,236 | |
| 일조해통반윤유한공사(*4) | 18.33 | 2,087,908 | - | 18.33 | 2,087,908 | |
| 소 계 | 2,566,833 | 478,926 | 2,566,833 | |||
| 합 계 | 14,280,564 | 8,596,625 | 11,696,987 | |||
| 차 감:유동성매도가능금융자산 | - | - | - | |||
| 차감잔액:매도가능금융자산 | 14,280,564 | 8,596,625 | 11,696,987 |
(*1) 지분율이 50%를 초과하나 재무적 영향이 미미하여 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. &cr(*2) 지분율이 20%를 초과하나 재무적 영향이 미미하여 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. &cr(*3) 당기 중 추가취득하여 종속기업으로 분류하였습니다.&cr(*4) 당기중 영업손실의 증가로 피투자대상회사의 추정미래현금흐름의 현재가치가 장부가액보다 큰 폭으로 하락하였기 때문에 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부가액과의 차액 2,836,739 천원을 매도가능금융자산손상차손으로 계상하였습니다.
&cr&cr 10. 종속기업 및 관계기업투자주식 &cr
10-1 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 소 재 지 | 당사와의 관계 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식회사 동방생활산업 | 한국 | 종속기업 | 84.78% | - | 84.78% | - |
| 심양동방방직유한공사 | 중국 | 〃 | 55.59% | 31,258,517 | 55.59% | 31,258,517 |
| 주식회사 동방물류센터 | 한국 | 〃 | 68.73% | 2,100,000 | 68.73% | 2,100,000 |
| 주식회사 동방광양물류센터 | 한국 | 〃 | 90.00% | 450,000 | 90.00% | 450,000 |
| 대련동방현대물류유한공사 | 중국 | 〃 | 100.00% | 1,590,042 | 100.00% | 1,590,042 |
| 동방로지스틱스비나 | 베트남 | 〃 | 100.00% | 2,000,578 | 100.00% | 1,470,927 |
| 동방컨테이너터미널 주식회사 | 한국 | 〃 | 100.00% | 700,000 | 100.00% | 700,000 |
| 디엔씨테크 주식회사 | 한국 | 〃 | 82.22% | 925,000 | 82.22% | 925,000 |
| 광양선박 주식회사 | 한국 | 〃 | 59.76% | 50,513,216 | 59.76% | 50,513,216 |
| 포항영일만항운영 주식회사(*1) | 한국 | 〃 | 51.00% | 1,412,145 | 51.00% | 1,373,080 |
| 대산항만운영 주식회사(*2) | 한국 | 〃 | 51.00% | 704,256 | - | - |
| 유엔씨티주식회사(*3)&cr(구. 울산동방아이포트) | 한국 | 관계기업 | 25.00% | 5,914,800 | 25.00% | 8,615,150 |
| 합 계 | 97,568,553 | 98,995,932 |
(*1) 전기 중 추가취득하여 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.&cr (*2) 당기 중 추가취득하여 매도가능금융자산에서 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.&cr (*3) 당기중 영업손실의 증가로 피투자대상회사의 추정미래현금흐름의 현재가치가 장부가액보다 큰 폭으로 하락하였기 때문에 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부가액과의 차액 2,700,350 천원을 관계기업투자주식손상차손으로 계상하였습니다. &cr&cr&cr 10-2 종속기업의 요약 재무정보
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 결산일 | 총자산 | 총부채 | 매출액 | 순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식회사 동방생활산업 | 2014.12.31 | 68,370,876 | 68,053,117 | 74,760,310 | (3,341,248) |
| 심양동방방직유한공사 | 2014.12.31 | 69,053,361 | 36,922,674 | 25,256,928 | (5,229,720) |
| 주식회사 동방물류센터 | 2014.12.31 | 10,768,743 | 7,944,981 | 3,209,985 | 325,547 |
| 주식회사 동방광양물류센터 | 2014.12.31 | 2,977,686 | 2,458,034 | 1,101,295 | 79,292 |
| 대련동방현대물류유한공사 | 2014.12.31 | 5,305,365 | 3,873,221 | 174,114 | (296,608) |
| 동방로지스틱스비나 | 2014.12.31 | 2,750,212 | 2,086,644 | 5,778,071 | 101,637 |
| 동방컨테이너터미널 주식회사 | 2014.12.31 | 1,167,580 | 463,415 | 3,906,805 | 757 |
| 디엔씨테크 주식회사 | 2014.12.31 | 1,411,986 | 30,069 | 1,524,560 | (26,252) |
| 광양선박 주식회사 | 2014.12.31 | 109,597,796 | 53,960,223 | 49,498,901 | 2,830,933 |
| 포항영일만항운영 주식회사 | 2014.12.31 | 7,895,602 | 5,371,824 | 6,791,356 | 39,343 |
| 대산항만운영 주식회사 | 2014.12.31 | 1,328,792 | 229,036 | 1,613,454 | 46,897 |
| 합 계 | 280,627,999 | 181,393,238 | 173,615,780 | (5,469,424) |
&cr&cr11. 장기매출채권 및 기타채권 &cr&cr 당기말과 전기말 현재 장기매 출채권 및 기타채권 의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 장기대여금 | 1,383,120 | 1,424,137 |
| 대손충당금 | (186,091) | (186,501) |
| 금융리스채권 | 340,939 | 396,056 |
| 합 계 | 1,537,968 | 1,633,691 |
&cr12. 투자부동산&cr &cr12-1 보고기간말 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기초 | 취득/대체/&cr자본적지출 | 처분 | 공정가치&cr변동 | 감가상각비 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 6,075,082 | - | (6,075,082) | - | - | - |
| 건물 | 7,324,753 | - | (7,324,753) | - | - | - |
| 합 계 | 13,399,835 | - | (13,399,835) | - | - | - |
&cr<전기말>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기초 | 취득/대체/&cr자본적지출 | 처분 | 공정가치&cr변동 | 감가상각비 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 6,075,082 | - | - | - | - | 6,075,082 |
| 건물 | 7,538,095 | - | - | - | (213,342) | 7,324,753 |
| 합 계 | 13,613,177 | - | - | - | (213,342) | 13,399,835 |
&cr12-2 투자부동산 관련 수익
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 임대수익 | 166,100 | 1,096,747 |
&cr당기 중 투자부동산을 116억원에 매각 하였으며, 투자부동산처분손실 1,835백만원을 기타영업외비용으로 계상하였습니다.&cr
&cr 13 . 유형자산 &cr &cr13-1 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 감가상각&cr누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각&cr누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 60,999,234 | - | 60,999,234 | 71,889,832 | - | 71,889,832 |
| 건물 | 24,694,307 | (6,991,980) | 17,702,327 | 25,308,171 | (6,763,226) | 18,544,946 |
| 구축물 | 12,429,151 | (6,071,884) | 6,357,267 | 13,156,357 | (6,506,301) | 6,650,056 |
| 선박 | 127,832,462 | (54,778,558) | 73,053,904 | 133,997,503 | (53,094,676) | 80,902,827 |
| 중기 | 12,651,372 | (7,651,839) | 4,999,533 | 12,176,103 | (7,112,807) | 5,063,296 |
| 화물자동차 | 25,021,115 | (17,379,089) | 7,642,026 | 24,452,842 | (18,070,699) | 6,382,143 |
| 경차량 | 1,174,217 | (1,093,835) | 80,382 | 1,220,039 | (1,110,989) | 109,050 |
| 하역기구 | 77,843,198 | (44,966,663) | 32,876,535 | 76,913,509 | (41,113,348) | 35,800,161 |
| 기계장치 | 11,682,538 | (8,761,903) | 2,920,635 | 11,682,538 | (7,788,358) | 3,894,180 |
| 기계공구 | 527,760 | (424,799) | 102,961 | 549,861 | (411,557) | 138,304 |
| 비품 | 5,670,253 | (3,814,035) | 1,856,218 | 5,966,332 | (3,900,309) | 2,066,023 |
| 철도화물차 | - | - | - | 1,595,703 | (751,605) | 844,098 |
| 건설중인자산 | 1,116,195 | - | 1,116,195 | 1,227,885 | - | 1,227,885 |
| 합 계 | 361,641,801 | (151,934,583) | 209,707,218 | 380,136,674 | (146,623,874) | 233,512,801 |
&cr13-2 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
&cr <당기말>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기초 | 취득 및&cr자본적지출 | 대체 | 처분 및 폐기 | 감가상각 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 71,889,832 | - | - | (10,890,598) | - | 60,999,234 |
| 설비자산 | ||||||
| 건물 | 18,544,946 | 46,500 | 28,000 | (260,462) | (656,656) | 17,702,327 |
| 구축물 | 6,650,056 | 240,500 | - | (34,429) | (498,860) | 6,357,267 |
| 선박 | 80,902,827 | 957,390 | 633,512 | (3,022,770) | (6,417,056) | 73,053,904 |
| 중기 | 5,063,296 | 721,017 | 126,000 | (175,100) | (735,680) | 4,999,533 |
| 화물자동차 | 6,382,143 | 582,047 | 1,575,392 | (19,079) | (878,477) | 7,642,026 |
| 경차량 | 109,050 | 31,165 | - | (1,471) | (58,363) | 80,382 |
| 하역기구 | 35,800,161 | 423,391 | 534,500 | (4,230) | (3,877,287) | 32,876,535 |
| 기계장치 | 3,894,180 | - | - | - | (973,545) | 2,920,635 |
| 기계공구 | 138,304 | 7,300 | - | (4) | (42,639) | 102,961 |
| 비품 | 2,066,023 | 684,322 | 777 | (169,557) | (725,348) | 1,856,218 |
| 철도 화물차 | 844,098 | - | - | (844,098) | - | - |
| 소 계 | 160,395,083 | 3,693,633 | 2,898,182 | (4,531,200) | (14,863,909) | 147,591,789 |
| 건설중인자산 | 1,227,885 | 2,786,492 | (2,898,182) | - | - | 1,116,195 |
| 합 계 | 233,512,801 | 6,480,125 | - | (15,421,798) | (14,863,909) | 209,707,218 |
<전기말>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기초 | 취득 및&cr자본적지출 | 대체 | 처분 및 폐기 | 감가상각 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 93,591,944 | 804,864 | - | (22,506,976) | - | 71,889,832 |
| 설비자산 | ||||||
| 건물 | 18,648,813 | 699,755 | 182,605 | (306,896) | (679,332) | 18,544,946 |
| 구축물 | 6,413,855 | 26,166 | 703,095 | (7,443) | (485,617) | 6,650,056 |
| 선박 | 80,166,383 | 4,730,800 | 2,733,352 | (290,098) | (6,437,610) | 80,902,827 |
| 중기 | 5,997,512 | 155,404 | 218,000 | (563,268) | (744,353) | 5,063,296 |
| 화물자동차 | 6,021,238 | 755,626 | 1,290,375 | (816,655) | (868,440) | 6,382,143 |
| 경차량 | 234,558 | - | 18,521 | (21,924) | (122,105) | 109,050 |
| 하역기구 | 38,357,377 | 418,197 | 1,423,261 | (5,685) | (4,392,990) | 35,800,161 |
| 기계장치 | 4,867,724 | - | - | - | (973,545) | 3,894,180 |
| 기계공구 | 87,674 | 86,100 | - | (14) | (35,456) | 138,304 |
| 비품 | 1,481,554 | 1,183,843 | 63,654 | (5,629) | (657,400) | 2,066,023 |
| 철도 화물차 | 914,929 | - | - | - | (70,831) | 844,098 |
| 소 계 | 163,191,619 | 8,055,891 | 6,632,863 | (2,017,611) | (15,467,678) | 160,395,083 |
| 금융리스자산 | 1,129,861 | - | (1,129,861) | - | - | - |
| 건설중인자산 | 953,960 | 5,776,927 | (5,503,002) | - | - | 1,227,885 |
| 합 계 | 258,867,384 | 14,637,682 | - | (24,524,587) | (15,467,678) | 233,512,801 |
13-3 보험가입자산&cr
당 기말 현재 당사 소유 건물 및 선박 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 부보자산 | 보험회사명 | 부보금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 화재보험 | 건물 외 | 동부화재 외 | 54,219,814 | 62,501,661 |
| 선박보험 | 선박 | 삼성화재 외 | 3,600,000&cr (USD 111,244,000) | 3,600,000&cr (USD 178,549,000) |
&cr 13-4 토지공시지가&cr &cr 당기말 현재 유형자산 중 토지의 공시지 가는 41,992,951천 원입니다.
&cr 14. 무형자산&cr
14-1 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당기초 | 증 가 | 감 소 | 상 각 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시설이용권 | 7,031,011 | - | - | (437,488) | 6,593,522 |
| 소프트웨어 | 194,751 | 250,000 | - | (170,884) | 273,867 |
| 회원권 | 1,371,652 | - | - | - | 1,371,653 |
| 기타무형자산 | 458,000 | 33,000 | - | - | 491,000 |
| 합 계 | 9,055,414 | 283,000 | - | (608,372) | 8,730,042 |
&cr<전기말>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 전기초 | 증 가 | 감 소 | 상 각 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시설이용권 | 7,468,499 | - | - | (437,488) | 7,031,011 |
| 소프트웨어 | 416,351 | - | - | (221,600) | 194,751 |
| 회원권 | 1,373,288 | - | (1,636) | - | 1,371,652 |
| 기타무형자산 | 458,000 | - | - | - | 458,000 |
| 합 계 | 9,716,138 | - | (1,636) | (659,088) | 9,055,414 |
&cr 당기와 전기 중 비용으로 인식한 상각비는 각각 608,372천원 및 659,088천원입니다.&cr
&cr14-2 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 &cr&cr당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지않는다면 공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.
&cr15. 매입채무&cr &cr당기말과 전기말 현재 매입채무 의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 지급어음 | 27,739,247 | 27,669,912 |
| 미지급노임 | 3,773,694 | 3,985,817 |
| 미지급물대 | 44,321,907 | 44,933,293 |
| 합 계 | 75,834,848 | 76,589,021 |
&cr16. 단기차입금&cr&cr당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 차입내용 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 신한은행 | 일반대출 | 5.04 | - | 9,784,000 |
| 일반대출 | 4.69 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 일반대출 | 5.04 | - | 10,000,000 | |
| 일반대출 | 4.50 | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 일반대출 | 4.85 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 일반대출 | 4.62 | 8,184,000 | - | |
| 구매자금 | 4.31 | 1,749,200 | 1,987,482 | |
| 산업은행 | 일반대출 | 5.31 | 15,000,000 | 15,000,000 |
| 일반대출 | 5.50 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 국민은행 | 일반대출 | 5.50 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 일반대출 | 6.65 | 1,200,000 | 1,300,000 | |
| 스탠다드차타드은행 | 일반대출 | 6.70 | 4,000,000 | 20,000,000 |
| 하나은행 | 일반대출 | 4.86 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 시설대출 | 4.78 | 3,500,000 | 4,500,000 | |
| 일반대출 | 4.97 | 6,000,000 | 6,000,000 | |
| 일반대출 | 4.82 | 8,000,000 | 8,000,000 | |
| USANCE | 3.07 | - | 603,593 &cr(USD 571,963.6) | |
| 외환은행 | 회전대출 | 4.58 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 수 협 | 일반대출 | 4.76 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 농협중앙회 | 일반대출 | 4.94 | 9,400,000 | 9,400,000 |
| 일반대출 | 5.65 | 5,000,000 | - | |
| USANCE | 1.08 | 758,448 &cr(USD 690,000) | - | |
| 대구은행 | 일반대출 | 4.87 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 부산은행 | 일반대출 | 5.13 | 4,000,000 | 5,000,000 |
| IBK캐피탈 | 팩토링 | 4.90 | - | 116,600 |
| 계 | 119,791,648 | 144,691,675 | ||
| 차감 : 현재가치할인차금 | - | (25,561) | ||
| 차감잔액 | 119,791,648 | 144,666,114 |
&cr17. 장기차입금&cr &cr17-1 당기말과 전기말 현재 장기차입금 의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성장기사채 | 15,000,000 | - | 5,000,000 | - |
| 사채할인발행차금 | (2,999) | - | - | - |
| 유동성장기차입금 | 56,940,339 | - | 34,585,525 | - |
| 현재가치할인차금 | (1,291,868) | - | (1,942,032) | - |
| 사채 | - | 25,000,000 | - | 30,000,000 |
| 사채할인발행차금 | - | (42,709) | - | (65,050) |
| 장기차입금 | - | 39,889,317 | - | 68,869,231 |
| 현재가치할인차금 | - | (472,720) | - | (1,687,194) |
| 합 계 | 70,645,472 | 64,373,888 | 37,643,493 | 97,116,986 |
17-2 당기말과 전기말 현재 당사의 사채내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 이자율(%) | 인수기관 | 금 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제66회 사모사채 | 2012.03.28 | 2015.03.28 | 6.34 | 우리투자증권 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 제68회 사모사채 | 2013.10.28 | 2016.10.28 | 5.25 | 현대증권 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 제69회 사모사채 | 2013.11.20 | 2016.11.20 | 5.38 | 유진투자증권 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 제70회 사모사채 | 2013.11.25 | 2014.11.25 | 5.65 | 대구은행 | - | 5,000,000 |
| 제71회 사모사채 | 2013.12.12 | 2016.12.12 | 5.44 | 우리투자증권 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 제72회 사모사채 | 2014.09.24 | 2017.09.24 | 4.65 | 미래에셋증권 | 5,000,000 | - |
| 제73회 사모사채 | 2014.11.26 | 2015.11.26 | 4.98 | 대구은행 | 5,000,000 | - |
| 합 계 | 40,000,000 | 35,000,000 | ||||
| 사채할인발행차금 | (45,707) | (65,050) | ||||
| 사채잔액 | 39,954,293 | 34,934,950 | ||||
| 차감 : 유동성대체 | (14,997,002) | 5,000,000 | ||||
| 차감잔액 | 24,957,291 | 29,934,950 |
17-3 당기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 차입내용 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 신한은행 | 시설대출 | 4.57 | 1,170,000 | 1,530,000 |
| 일반대출 | 4.65 | 4,400,000 | - | |
| 산업은행 | 시설대출 | 6.00 | 4,164,868 &cr(USD 3,789,000) | 5,597,944&cr(USD 5,304,600) |
| 시설대출 | 4.91 | 2,850,000 | 4,750,000 | |
| ABL발행 | 5.01 | 31,479,619 | 48,166,372 | |
| 시설대출 | 6.61 | 1,625,700 | 3,138,800 | |
| 재정융자 | 2.46 | - | 50,000 | |
| 국민은행 | 시설대출 | 5.69 | 900,000 | 1,500,000 |
| 시설대출 | 5.38 | 1,823,780 | 3,039,540 | |
| 하나은행 | 시설대출 | 4.82 | 5,000,000 | 7,000,000 |
| 외환은행 | 시설대출 | 5.04 | 1,750,000 | 5,250,000 |
| 수협은행 | 시설대출 | 3.28 | 360,000 | 450,000 |
| 시설대출 | 3.28 | 460,000 | 920,000 | |
| 시설대출 | 3.28 | 1,026,000 | 1,368,000 | |
| 시설대출 | 4.68 | 7,000,000 | 7,000,000 | |
| 시설대출 | 4.68 | 1,000,000 | 2,000,000 | |
| 농 협 | 일반대출 | 5.36 | 1,111,080 | 2,777,760 |
| 대구은행 | 일반대출 | 5.23 | 5,083,200 | 6,749,760 |
| IBK기업은행 | 일반대출 | 6.06 | 1,166,620 | 2,166,580 |
| 산은캐피탈외 | ABL | 5.90 | 24,000,000 | - |
| IBK캐피탈 | 일반대출 | 6.70 | 458,788 | - |
| 합 계 | 96,829,655 | 103,454,756 | ||
| 차감 : 현재가치할인차금 | (1,764,587) | (3,629,226) | ||
| 차감:유동성대체 | (55,648,470) | (32,643,493) | ||
| 차감잔액 | 39,416,598 | 67,182,037 |
&cr18. 기타금융부채&cr &cr당기말과 전기말 현재 기타금융부채 의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급비용 | 546,750 | - | 669,432 | - |
| 유동성장기미지급금 | 421,158 | - | 398,936 | - |
| 현재가치할인차금 | (40,073) | - | (62,130) | - |
| 장기미지급금 | - | 417,983 | - | 804,221 |
| 현재가치할인차금 | - | (16,867) | - | (56,940) |
| 합 계 | 927,835 | 401,116 | 1,006,238 | 747,281 |
&cr
19. 기 타채무 및 기타충당부채&cr &cr 19-1 당기말과 전기말 현재 기타채무 의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 미지급금 | 3,531,731 | 3,102,057 |
| 예수금 | 804,663 | 770,866 |
| 합 계 | 4,336,394 | 3,872,922 |
19-2 당기 기타충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr<당기말>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 설정 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타충당부채 | 8,956,354 | 12,550,890 | 21,507,244 |
당사는 평택동방아이포트㈜로부터 피소된 관리운영위탁계약 존재의 소에서 2013년 및 2014년 1심 및 2심에서 패소하였습니다. 이에 당사는 관리운영위탁계약 상 2013년 및 2014년 지급해야할 운영자보장수입 등금액을 충당부채로 계상하였습니다. &cr
<전기말>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 설정 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타충당부채 | - | 8,956,354 | 8,956,354 |
당사는 평택동방아이포트㈜로부터 피소된 관리운영위탁계약 존재의 소에서 2013년 1심에서 패소하였습니다. 이에 당사는 관리운영위탁계약 상 2013년 지급해야할 운영자보장수입 등 금액을 충당부채로 계상하였습니다.
&cr 20. 확정급여부채&cr
20-1 확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 43,774,952 | 41,145,334 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (31,841,308) | (31,500,560) |
| 국민연금전환금 | (298,727) | (335,090) |
| 확정급여부채 | 11,634,917 | 9,309,684 |
20-2 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 4,972,439 | 6,224,809 |
| 이자원가 | 1,599,612 | 1,664,895 |
| 이자수익 | (1,420,675) | (1,192,732) |
| 종업원급여에 포함된 총 비용 | 5,151,376 | 6,696,972 |
20-3 기타포괄손익누계액에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세차감전 보험수리적손익 | (2,384,576) | 6,320,346 |
| 법인세효과 | 524,607 | (1,390,476) |
| 법인세차감후 보험수리적손익 | (1,859,969) | 4,929,870 |
&cr20-4 총비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 | 4,097,942 | 5,236,932 |
| 일반영업비용 | 1,053,434 | 1,460,040 |
| 합 계 | 5,151,376 | 6,696,972 |
20-5 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 금액 | 41,145,334 | 42,913,212 |
| 당기근무원가 | 4,972,439 | 6,224,809 |
| 이자원가 | 1,599,612 | 1,664,895 |
| 퇴직급여지급액 | (5,696,142) | (3,162,147) |
| 재측정요소 | ||
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (62,233) | (434,830) |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 1,754,609 | (6,093,698) |
| 계열사 전출입효과 | 61,333 | 33,094 |
| 기말 금액 | 43,774,952 | 41,145,334 |
20-6 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 금액 | 31,500,560 | 30,804,014 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 1,420,675 | 1,192,732 |
| 기여금납부액 | 4,800,000 | 2,800,000 |
| 퇴직급여지급액 | (5,249,061) | (3,121,098) |
| 재측정요소 | (692,200) | (208,182) |
| 계열사 전출입효과 | 61,333 | 33,094 |
| 기말 금액 | 31,841,308 | 31,500,560 |
&cr 사외적립자산은 당기말 현재 원리금보장형 상품으로 구성되어 있습니다.&cr &cr20-7 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | 3.36 | 4.51 |
| 미래임금상승률 | 3.84 | 4.20 |
&cr 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용된 할인율은 확정급여채무 가중평균만기와 일치하는 회사채(AA0)의 시장수익률을 적용하였 습니다.&cr
&cr 20-8 주요가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다 .&cr &cr(가) 임금인상률의 변화에 따른 민감도 분석
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 현재 | 1.0% 증가 | 1.0% 감소 |
| --- | --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 43,774,952 | 47,169,005 | 40,761,821 |
&cr(나) 할인율의 변화에 따른 민감도 분석
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 현재 | 1.0% 증가 | 1.0% 감소 |
| --- | --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 43,774,952 | 40,827,209 | 47,154,580 |
&cr&cr21. 자본금 &cr
21-1 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수(주) | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 1주당 금액 | 1,000원 | 1,000원 |
| 발행주식수(주) | 24,174,146 | 24,174,146 |
| 보통주 | 21,523,970 | 21,523,970 |
| 우선주 | 2,650,176 | 2,650,176 |
| 자본금(백만원) | 24,174 | 24,174 |
| 보통주 | 21,524 | 21,524 |
| 우선주 | 2,650 | 2,650 |
2 1-2 당기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 김 형 곤 | 3,946,203 | 16.44 |
| 김 용 대 | 739,745 | 3.08 |
| 정 양 희 | 104,750 | 0.44 |
| 김 희 정 | 508,130 | 2.12 |
| 김 유 경 | 507,015 | 2.11 |
| 김 의 영 | 100,000 | 0.42 |
| 이 재 관 | 80,500 | 0.34 |
| 인산장학재단 | 650,000 | 2.71 |
| 동방시스템㈜ | 335,000 | 1.40 |
| ㈜동방생활산업 | 145,830 | 0.61 |
| 기 타 | 14,229,837 | 59.29 |
| 유통보통주식수 소계(*1) | 21,347,010 | 88.96 |
| 산은캐피탈㈜ | 2,650,176 | 11.04 |
| 우선주 소계 | 2,650,176 | 11.04 |
| 합 계 | 23,997,186 | 100.00 |
(*1) 당기말 현재 자기주식 176,960주를 차감함
&cr21-3 우선주&cr당사가 발행한 우선주는 이익배당과 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권이 있고, 상환 및 전환에 관하여 특수한 정함이 있는 상환주식이자 전환주식입니다.&cr&cr존속기간은 발행일로부터 7년으로 하고, 존속기간 내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 만료와 동시에 자동적으로 보통주로 전환됩니다. 단, 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못하는 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장합니다. 본 상환전환우선주는 의결권이 있으며, 1주당 의결권 한 표를 가지며, 우선배당률(5.2%)에 따른 소정의 배당을 하지 못한 경우 다음 사업연도의 배당시에 누적적으로 배당하여야 합니다. &cr
&cr당사는 본 우선주의 일부 또는 전부를 상환 청구할 권리를 가지며 당사는 법적으로 상환 가능한 최대한의 자금한도 내에서 이를 상환할 수 있습니다. 다만, 본 우선주의상환은 당사에 상법 및 기타 법률상 상환 가능한 재원이 있을 때에만 가능합니다. 상환가액은 발행일로부터 상환 직전일까지의 기간 동안 "상환보장수익률" 연 7.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액과 최초 발행가액의 합계액입니다. 단, 보유기간 중 배당금이 지급된 경우 당해 배당금은 차감하며, 발행 후 3년이 경과한 시점부터 상환보장수익률은 매년 2% 포인트씩 증가합니다.&cr&cr본 우선주의 주주는 발행일로부터 3년이 경과한 날부터 존속기간 1개월 전까지 언제든지 보통주로 전환할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.&cr&cr
22. 자본잉여금&cr &cr당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 43,335,128 | 43,335,128 |
| 합병차익 | 27,267 | 27,267 |
| 합 계 | 43,362,395 | 43,362,395 |
&cr&cr 23. 자기주식&cr &cr당기말 현재 주가안정 목적으로 취득한 자기주식 176,960주(취득원가 : 1,014,738천원)는 자본조정 항목 중 자기주식의 과목으로 계상하고 있습니다.&cr
24. 이익잉여금 &cr &cr 24-1 당기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니 다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금(*) | 1,330,000 | 1,260,000 |
| 임의적립금 | 27,227,988 | 27,227,988 |
| 미처분이익잉여금 | 26,440,909 | 35,693,893 |
| 합 계 | 54,998,897 | 64,181,881 |
(*) 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.&cr
24-2 이익잉여금처분계산서
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 제 50(당) 기 | 제 49(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 미처분이익잉여금 | 26,440,909 | 35,693,893 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 35,020,848 | 48,543,268 | ||
| 2. 확정급여채무의 재측정요소 | (1,859,969) | 4,929,870 | ||
| 3. 당기순이익(손실) | (6,719,970) | (17,779,245) | ||
| II. 이익잉여금처분액 | 673,046 | 673,046 | ||
| 1. 이익준비금 | 70,000 | 70,000 | ||
| 2. 현금배당금&cr (주당현금배당금(율):&cr 당기 : 보통주 대주주 10원(1.0%)&cr 보통주 소액주주 10원(1.0%)&cr 우선주 소액주주 147원(14.7%)&cr 전기 : 보통주 대주주 10원(1.0%)&cr 보통주 소액주주 10원(1.0%)&cr 우선주 소액주주 147원(14.7%) | 603,046 | 603,046 | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 (I-II) | 25,767,863 | 35,020,847 |
&cr당기 이익잉여금 처분예정일은 2015년 3월 20일이며, 전기 이익잉여금 처분확정일은 2014년 3월 21일입니다.
&cr25. 매출액 &cr
당기 및 전기 현재 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 하역및장비영업수익 | 501,044,115 | 485,818,176 |
| 기타영업수익 | 7,656,259 | 11,593,013 |
| 합 계 | 508,700,373 | 497,411,189 |
&cr26. 매출원가 &cr
당기 및 전기 현재 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 하역및장비영업비 | 473,430,028 | 457,912,323 |
| 기타영업비 | 5,334,933 | 10,333,290 |
| 합 계 | 478,764,961 | 468,245,613 |
&cr27. 비용의 성격별 분류 &cr&cr당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 원재료와 소모품 등의사용액 | 35,281,697 | 39,785,419 |
| 급여 | 74,349,404 | 74,927,165 |
| 퇴직급여 | 5,358,337 | 7,859,390 |
| 복리후생비 | 16,271,635 | 17,302,416 |
| 감가상각비 | 14,863,909 | 15,681,020 |
| 무형자산상각비 | 608,372 | 659,089 |
| 지급수수료 | 50,872,467 | 39,706,763 |
| 기타비용 | 304,337,947 | 297,421,113 |
| 합 계 | 501,943,768 | 493,342,375 |
28. 판매비와관리비 &cr &cr 당기 및 전기의 판매비와관리 비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 8,890,051 | 9,182,834 |
| 퇴직급여 | 1,260,395 | 2,615,758 |
| 복리후생비 | 2,376,196 | 2,517,628 |
| 여비교통비 | 387,134 | 385,828 |
| 통신비 | 564,725 | 572,059 |
| 수도광열비 | 239,079 | 231,958 |
| 세금과공과 | 929,084 | 1,063,250 |
| 임차료 | 1,370,912 | 1,323,204 |
| 감가상각비 | 772,980 | 790,943 |
| 산재보험료 | 148,416 | 146,280 |
| 차량유지비 | 382,932 | 396,880 |
| 영선비 | 107,490 | 382,976 |
| 보험료 | 108,442 | 113,232 |
| 접대비 | 346,664 | 501,705 |
| 광고선전비 | 13,590 | 28,925 |
| 소모품비 | 136,757 | 153,944 |
| 도서인쇄비 | 110,656 | 111,380 |
| 회의비 | 57,268 | 84,966 |
| 교육훈련비 | 59,762 | 51,983 |
| 지급수수료 | 3,290,876 | 3,422,632 |
| 배상금 | 288,685 | - |
| 대손상각비 | 686,545 | 311,976 |
| 무형자산상각비 | 170,884 | 221,600 |
| 잡비 | 479,287 | 484,820 |
| 합 계 | 23,178,808 | 25,096,761 |
&cr29. 금융수익 &cr
당기 및 전기 의 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 860,375 | 455,080 |
| 배당금수익 | 1,797,774 | 1,806,689 |
| 외환차익 | 455,916 | 421,418 |
| 외화환산이익 | 50,912 | 86,672 |
| 매도가능금융자산처분이익 | 127,448 | - |
| 파생상품거래이익 | 65,861 | 82,294 |
| 합 계 | 3,358,286 | 2,852,154 |
&cr
30. 금융비용&cr
당기 및 전기의 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 13,590,618 | 15,733,199 |
| 매출채권처분손실 | 1,040 | 28,173 |
| 외환차손 | 559,074 | 649,824 |
| 외화환산손실 | 175,119 | 118,270 |
| 매도가능금융자산처분손실 | 3,145 | 9,440 |
| 매도가능금융자산손상차손 | 2,836,739 | 300,000 |
| 관계기업투자주식손상차손 | 2,700,350 | 4,634,850 |
| 파생상품평가손실 | - | 26,299 |
| 합 계 | 19,866,086 | 21,500,055 |
&cr 31. 기타영업외수익 &cr &cr당기 및 전기의 기타영업외수익 의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 임대료수익 | 140,886 | 125,414 |
| 유형자산처분이익 | 978,725 | 118,922 |
| 잡이익 | 1,807,805 | 2,847,690 |
| 합계 | 2,927,416 | 3,092,026 |
&cr
32. 기타영업외비용 &cr &cr 당기 및 전기 의 기타영업외비용 의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 투자부동산처분손실 | 1,834,635 | - |
| 유형자산처분손실 | 1,160,532 | 5,519,932 |
| 기타의대손상각비 | 519,507 | 3,626,243 |
| 기부금 | 185,059 | 458,086 |
| 잡손실 | 157,295 | 1,005,627 |
| 합계 | 3,857,027 | 10,609,888 |
33. 법인세비용 &cr
33-1 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세부담액 | 2,816,897 | 2,570,969 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (6,836,075) | (3,700,404) |
| 총 법인세효과 | (4,019,178) | (1,129,435) |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 | 58,341 | (3,628,190) |
| 법인세비용(효익) | (3,960,837) | (4,757,624) |
&cr 33-2 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (10,680,807) | (22,536,869) |
| 적용세율에 따른 법인세 | (2,371,777) | (4,980,111) |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 | (2,360,951) | (995,789) |
| 비공제비용 | 135,577 | 1,472,893 |
| 발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과 | (15,058) | 118,403 |
| 이월결손금의 이연법인세변동액 | - | 440,000 |
| 법인세추납액 | 8,134 | 189,859 |
| 기타 | 643,238 | (1,002,879) |
| 법인세비용(효익) | (3,960,837) | (4,757,624) |
33-3 당기와 전기 중 주요 누적 일시적차이 등의 증감내역과 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.&cr
① 제 50(당)기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 누적일시적차이 등 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증 감 | 기말 | 기초 | 증감 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1. 손익인식 | ||||||
| (1) 일시적차이(+) | (42,011,167) | 5,460,010 | (36,551,156) | (9,242,457) | 1,201,202 | (8,041,254) |
| 미수수익(유동성) | (7,886) | (8,818) | (16,704) | (1,735) | (1,940) | (3,675) |
| 압축기장충당금(부산사옥) | (5,581,718) | 5,581,718 | - | (1,227,978) | 1,227,978 | - |
| 퇴직보험예치금 | (31,500,560) | (340,748) | (31,841,308) | (6,930,123) | (74,965) | (7,005,088) |
| 파생상품평가이익 | (2,447,403) | 227,859 | (2,219,544) | (538,429) | 50,129 | (488,300) |
| 외화환산이익 | (2,473,600) | - | (2,473,600) | (544,192) | - | (544,192) |
| (2) 일시적차이(-) | 58,155,196 | 17,635,647 | 75,790,843 | 12,794,143 | 3,879,842 | 16,673,985 |
| 대손충당금(유동성) | 4,407,092 | 819,128 | 5,226,220 | 969,560 | 180,208 | 1,149,768 |
| 외화환산손실 | 3,538,233 | (304,181) | 3,234,052 | 778,411 | (66,920) | 711,491 |
| 파생상품평가손실 | 1,649,896 | - | 1,649,896 | 362,977 | - | 362,977 |
| 퇴직급여충당부채 | 26,879,661 | 3,076,700 | 29,956,361 | 5,913,525 | 676,874 | 6,590,399 |
| 매도가능금융자산감액손실 | 5,039,220 | 2,836,739 | 7,875,959 | 1,108,628 | 624,082 | 1,732,711 |
| 감가상각비(유형) | 4,260,415 | 850,123 | 5,110,538 | 937,291 | 187,027 | 1,124,318 |
| 감가상각비(무형) | 6,670 | 949 | 7,618 | 1,467 | 209 | 1,676 |
| 공사원가 | 18,269 | (1,218) | 17,051 | 4,019 | (268) | 3,751 |
| 기타충당부채 | 8,956,354 | 12,550,890 | 21,507,244 | 1,970,398 | 2,761,196 | 4,731,594 |
| 13/14년 연차수당 차이 | 174,420 | (39,773) | 134,646 | 38,372 | (8,750) | 29,622 |
| 자산재평가손실 | 3,224,966 | (2,153,708) | 1,071,258 | 709,493 | (473,816) | 235,677 |
| ( 소 계 ) | 16,144,029 | 23,095,658 | 39,239,687 | 3,551,686 | 5,081,045 | 8,632,731 |
| 2. 해운소득부문 미인식 | ||||||
| 퇴직보험예치금(가산) | (80,268) | 57,744 | (22,523) | (17,659) | 12,704 | (4,955) |
| 감가상각비(차감) | 557,450 | (163,032) | 394,418 | 122,639 | (35,867) | 86,772 |
| 퇴직급여충당부채(차감) | 10,072 | 173,732 | 183,805 | 2,216 | 38,221 | 40,437 |
| ( 소 계 ) | 487,255 | 68,445 | 555,700 | 107,196 | 15,058 | 122,254 |
| ( 손익인식 합계 ) 1-2 | 15,656,774 | 23,027,213 | 38,683,987 | 3,444,490 | 5,065,987 | 8,510,477 |
| 3. 자본인식 | ||||||
| (1) 기타포괄손익 | ||||||
| 매도가능금융자산평가손익 | 1,137,933 | 265,186 | 1,403,119 | 250,345 | 58,341 | 308,686 |
| 토지압축기장(재평가적립금) | (13,439,179) | 3,468,465 | (9,970,714) | (2,956,619) | 763,062 | (2,193,557) |
| 토지재평가차익 | (14,968,058) | 1,152,136 | (13,815,921) | (3,292,973) | 253,470 | (3,039,503) |
| 이익잉여금(IFRS 조정) | (18,465,128) | 3,160,067 | (15,305,062) | (4,062,328) | 695,215 | (3,367,114) |
| 보험수리적 손익 | (2,353,544) | 2,384,576 | 31,032 | (517,780) | 524,607 | 6,827 |
| ( 소 계 ) | (48,087,977) | 10,430,430 | (37,657,547) | (10,579,355) | 2,294,694 | (8,284,660) |
| 이연법인세부채 합계 | (32,431,202) | 33,457,643 | 1,026,440 | (7,134,865) | 7,360,681 | 225,817 |
② 제 49(전)기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 누적일시적차이 등 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증 감 | 기말 | 기초 | 증감 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1. 손익인식 | ||||||
| (1) 일시적차이(+) | (41,543,840) | (467,327) | (42,011,167) | (9,139,645) | (102,812) | (9,242,457) |
| 미수수익(유동성) | (9,246) | 1,360 | (7,886) | (2,034) | 299 | (1,735) |
| 압축기장충당금(부산사옥) | (5,581,718) | - | (5,581,718) | (1,227,978) | - | (1,227,978) |
| 퇴직보험예치금 | (30,804,014) | (696,546) | (31,500,560) | (6,776,883) | (153,240) | (6,930,123) |
| 파생상품평가이익 | (2,675,263) | 227,859 | (2,447,403) | (588,558) | 50,129 | (538,429) |
| 외화환산이익 | (2,473,600) | - | (2,473,600) | (544,192) | - | (544,192) |
| (2) 일시적차이(-) | 47,749,935 | 10,405,260 | 58,155,196 | 10,504,986 | 2,289,157 | 12,794,143 |
| 대손충당금(유동성) | 3,684,361 | 722,731 | 4,407,092 | 810,559 | 159,001 | 969,560 |
| 외화환산손실 | 4,131,254 | (593,021) | 3,538,233 | 908,876 | (130,465) | 778,411 |
| 파생상품평가손실 | 1,649,896 | - | 1,649,896 | 362,977 | - | 362,977 |
| 퇴직급여충당부채 | 28,639,584 | (1,759,923) | 26,879,661 | 6,300,708 | (387,183) | 5,913,525 |
| 매도가능금융자산감액손실 | 1,190,870 | 3,848,350 | 5,039,220 | 261,991 | 846,637 | 1,108,628 |
| 감가상각비(유형) | 3,034,212 | 1,226,203 | 4,260,415 | 667,527 | 269,765 | 937,291 |
| 감가상각비(무형) | 5,721 | 949 | 6,670 | 1,259 | 209 | 1,467 |
| 공사원가 | 19,486 | (1,218) | 18,269 | 4,287 | (268) | 4,019 |
| 기타충당부채 | - | 8,956,354 | 8,956,354 | - | 1,970,398 | 1,970,398 |
| 12/13년 연차수당 차이 | 169,585 | 4,835 | 174,420 | 37,309 | 1,064 | 38,372 |
| 자산재평가손실 | 3,224,966 | - | 3,224,966 | 709,493 | - | 709,493 |
| 이월결손금(*) | 2,000,000 | (2,000,000) | - | 440,000 | (440,000) | - |
| ( 소 계 ) | 6,206,095 | 9,937,934 | 16,144,029 | 1,365,341 | 2,186,345 | 3,551,686 |
| 2. 해운소득부문 미인식 | ||||||
| 퇴직보험예치금(가산) | (330,048) | 249,780 | (80,268) | (72,611) | 54,952 | (17,659) |
| 파생상품평가손(익)(가산) | (1,025,367) | 1,025,367 | - | (225,581) | 225,581 | - |
| 대손충당금(유)(차감) | 247,627 | (247,627) | - | 54,478 | (54,478) | - |
| 감가상각비(차감) | 385,843 | 171,607 | 557,450 | 84,885 | 37,754 | 122,639 |
| 퇴직급여충당부채(차감) | 378,581 | (368,509) | 10,072 | 83,288 | (81,072) | 2,216 |
| 외화환산손실(이익)(차감) | 1,368,814 | (1,368,814) | - | 301,139 | (301,139) | - |
| ( 소 계 ) | 1,025,450 | (538,195) | 487,255 | 225,599 | (118,403) | 107,196 |
| ( 손익인식 합계 ) 1-2 | 5,180,645 | 10,476,129 | 15,656,774 | 1,139,742 | 2,304,748 | 3,444,490 |
| 3. 자본인식 | ||||||
| (1) 기타포괄손익 | ||||||
| 매도가능금융자산평가손익 | 1,161,474 | (23,542) | 1,137,933 | 255,524 | (5,179) | 250,345 |
| 토지압축기장(재평가적립금) | (19,281,372) | 5,842,192 | (13,439,179) | (4,241,902) | 1,285,282 | (2,956,619) |
| 토지재평가차익 | (30,677,294) | 15,709,236 | (14,968,058) | (6,749,005) | 3,456,032 | (3,292,973) |
| 이익잉여금(IFRS 조정) | (19,749,358) | 1,284,230 | (18,465,128) | (4,344,859) | 282,531 | (4,062,328) |
| 보험수리적 손익 | 3,966,802 | (6,320,346) | (2,353,544) | 872,697 | (1,390,476) | (517,780) |
| ( 소 계 ) | (64,579,747) | 16,491,771 | (48,087,977) | (14,207,544) | 3,628,190 | (10,579,355) |
| 이연법인세부채 합계 | (59,399,102) | 26,967,899 | (32,431,202) | (13,067,802) | 5,932,938 | (7,134,865) |
&cr 34. 특수관계자&cr
34-1 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 관 계 |
|---|---|
| 주식회사 동방생활산업 | 종속회사 |
| 심양동방방직유한공사 | 〃 |
| 주식회사 동방물류센터 | 〃 |
| 주식회사 동방광양물류센터 | 〃 |
| 대련동방현대물류유한공사 | 〃 |
| 동방로지스틱스비나 | 〃 |
| 동방컨테이너터미널 주식회사 | 〃 |
| 디엔씨테크 주식회사 | 〃 |
| 광양선박 주식회사 | 〃 |
| 포항영일만항운영 주식회사 | 〃 |
| 대산항만운영 주식회사(*1) | 〃 |
| 평택항카훼리화물터미널(주) | 〃 |
| 마산항5부두운영(주) | 〃 |
| 일조국제훼리(주) | 〃 |
| 염포부두운영(주) | 〃 |
| 유엔씨티주식회사&cr(구. 울산동방아이포트) | 관계회사 |
| 인천항2부두운영(주) | 〃 |
| 포항항7부두운영(주) | 〃 |
| 울산항6,7부두운영(주) | 〃 |
| 군산항7부두운영(주) | 〃 |
| S&D Engineering | 〃 |
(*1)당기 중 추가취득하여 종속회사로 분류하였습니다.&cr
34-2 주요 경영진에 대한 보상&cr당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사를 포함하였습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 903,057 | 829,146 |
| 퇴직급여 | 180,150 | 143,991 |
| 합 계 | 1,083,207 | 973,137 |
&cr34-3 당기와 전기 중 종속회사와의 거래내역 및 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 매입 | 매출 | 매입 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)동방생활산업 | 1,524,987 | - | 1,723,312 | - |
| 광양선박㈜ | 371,513 | 5,795,007 | 503,814 | 5,957,486 |
| 기타 종속기업 | 592,456 | 10,199,603 | 616,101 | 9,922,695 |
| 합 계 | 2,488,956 | 15,994,609 | 2,843,226 | 15,880,181 |
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금(*1) | 매입채무 | 매출채권 | 매입채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)동방생활산업 | 1,179,208 | - | - | 1,276,125 | - |
| 광양선박㈜ | 34,922 | - | 1,047,964 | - | 878,746 |
| 기타 종속기업 | 365,863 | 140,000 | 2,090,159 | 272,701 | 1,370,972 |
| 합 계 | 1,579,992 | 140,000 | 3,138,123 | 1,548,826 | 2,249,719 |
(*1) 종속회사인 (주)동방광양물류센터에 대한 단기대여금으로 당기 중 140,000천원이 대여 되었습니다.
34-4 당기와 전기 중 관계회사와의 거래내역 및 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 매입 | 매출 | 매입 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유엔씨티주식회사&cr(구.울산동방아이포트) | - | 574,351 | 288,915 | 288,940 |
| 합 계 | - | 574,351 | 288,915 | 288,940 |
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권(*1) | 채무 | 채권 | 채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유엔씨티주식회사&cr(구.울산동방아이포트) | 11,050,102 | 53,475 | 11,050,102 | 48,548 |
| 합 계 | 11,050,102 | 53,475 | 11,050,102 | 48,548 |
(*1) 관계회사인 유엔씨티㈜에 대한 정부사용료수입보장금(MRG) 미수금으로써 항만시설 실시협약에 따라 정부보조금을 수령하는 시점에 정산하도록 되어있습니다. 보고기간 종료일 현재 유엔씨티㈜가 해양수산부를 상대로 민자사업 보장사용료수입청구 소송을 제기하여 최종 승소함에 따라 정부로 부터 유엔씨티(주)가 보조금을 수령시 회수할 예정입니다.&cr&cr34-5 당기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과같습니다.
| 회사명 | 특수관계자성격 | 담보제공자산 | 채권최고액 |
|---|---|---|---|
| (주)동방생활산업 | 종속회사 | 토지, 건물&cr및 기계장치 | 유산스 USD 29,900,000 &cr당좌차월 3,250,000천원 |
&cr 34-6 당사는 특수관계자를 위해 (주)동방광양물류센터 등에 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 37-1 참조).&cr&cr 34-7 당기말 현재 당사는 종속회사인 (주)동방생활산업이 한국캐피탈에 상환해야 할 금융리스부채 16 억원에 대하여 리스부채 재매입 약정을 체결하고 있습니다. &cr&cr34-8 당기와 전기중 관계기업인 유엔시티(주)의 영업손실 악화로 관계기업투자주식손상차손으로 인식한 금액은 각각 2,700,350 천원 및 4,634,850 천원입니다.
&cr 35. 주당손익&cr &cr 35-1 기본주당이익
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (6,719,969,867) 원 | (17,779,244,718) 원 |
| 차감 : 우선주 배당금 | 389,575,872 원 | 389,575,872 원 |
| 보통주당기순이익(손실) | (7,109,545,739) 원 | (18,168,820,590) 원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 21,347,010 주 | 21,347,010 주 |
| 기본보통주당이익(손실) | (333) 원 | (851) 원 |
&cr 35-2 가중평균유통보통주식수 &cr<당 기>
| 구 분 | 주 식 수 | 계산일수 | 적 수 |
|---|---|---|---|
| 전기이월 | 21,523,970 주 | 365 일 | 7,856,249,050 주 |
| 자기주식 | 176,960 주 | (64,590,400) 주 | |
| 합 계 | 7,791,658,650 주 | ||
| 대상일수 | 365 일 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 21,347,010 주 |
<전 기>
| 구 분 | 주 식 수 | 계산일수 | 적 수 |
|---|---|---|---|
| 전기이월 | 21,523,970 주 | 365 일 | 7,856,249,050 주 |
| 자기주식 | 176,960 주 | (64,590,400) 주 | |
| 합 계 | 7,791,658,650 주 | ||
| 대상일수 | 365 일 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 21,347,010 주 |
&cr 35-3 희석주당이익&cr&cr 당기말 현재 미전환된 상환전환우선주가 주식으로 전환될 경우 2,650,176주의 보통주식이 발행됩니다. 잠재적 보통주가 당기중에 발행된 경우 발행일에 보통주로 전환되었다고 가정할 때 당기의 가중평균보통주식수는 23,997,186주(전기 :23,997,186주)입니다. 이 경우 잠재적보통주의 희석효과가 없어 희석주당이익은 계산하지 아니하였습니다.&cr &cr35-4 잠재적 보통주의 내역
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금 액 | 청구기간 | 발행될 보통주식수 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상환전환우선주 | 2,650,176 천원 | 2015.12.27 ~&cr 존속기간1개월전 | 2,650,176 주 | 우선주 1주당 보통주 1주 전환&cr (시가하락시 전환비율조정) |
36. 담보제공자산 및 제공받은 보증의 내용 &cr &cr 36-1 담보제공자산&cr&cr당사는 차입금 등과 관련하여 당사 소유자산을 담보로 제공하고 있는 바, 당기 말 현재 그 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 담보권자 | 담보설정액 | 제공목적 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 및 건물 | 신한은행외 | 75,257,000 | 차입금담보 |
| 선박 | KDB산업은행외 | 74,825,000 | 〃 |
| 기계장치 | KDB산업은행외 | 4,746,870 | 〃 |
| 현금 및 현금성자산 | 신한금융투자외 | 35,013 | 영업목적담보 |
| 정기예금(단·장기금융상품) 외 | 한국사료협회외 | 2,616,500 | 영업목적담보외 |
| 항만시설관리권 | 대구은행 | 9,600,000 | 시설대출 |
| 포스코 주식 | 평택동방아이포트(주) | 1,209,221 | 영업목적담보 |
| 쌍용차 주식 | 평택동방아이포트(주) | 872,505 | 〃 |
| 유엔씨티주식회사&cr(구. 울산동방아이포트) 주식 외 | KB국민은행 | 13,250,000 | 타인을위한담보 |
| IBK캐피탈 | 6,890,000 | 타인을위한담보 | |
| 하나은행 | 13,000,000 | 차입금담보 | |
| 평택동방아이포트(주) 주식 외 | KDB산업은행 | 3,650,000 | 타인을위한담보 |
| 합 계 | 205,952,109 |
&cr 한편, 당사는 상기 담보제공자산 외에 종속회사인 (주)동방생활산업의 차입금 등과 관련하여 당기말 현재 신한은행에 장부가액 22,712,931천원의 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. 또한 남양상호저축은행에 장부가액 3,607,341천원의 토지를 담보로 제공하고 있습니다. &cr &cr 36-2 제공받은 지급보증
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 매 수 | 금 액 | 제공처 |
| --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험(주) | 계약이행 지급보증외 | 16,216,737 | 현대중공업외 |
| 신한은행 | 화물운송계약 선수금 보증 | USD 489,000 | 삼성중공업 |
36-3 견질제공 어음ㆍ수표 &cr &cr당기말 현재 당사가 리스거래 등과 관련하여 견질제공한 어음·수표 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 매 수 | 금 액 | 제공처 |
|---|---|---|---|
| 당좌수표 | 3매 | 백 지 | 현대오일뱅크외 |
| 2매 | 3,217,135천원 | 두산중공업외 | |
| 약속어음 | 1매 | 백 지 | 유엔씨티주식회사&cr (구. 울산동방아이포트) |
&cr
37. 우발부채, 약정사항 및 계류중인 소송사건 &cr
37-1 제공한 지급보증
| (단위:백만원) | ||||
| 보증제공회사 | 제공받은회사 | 보증금액 | 보증제공처 | 만기 |
| 동방 | (주)진우 | 6,890 | IBK 캐피탈 | 2015.04.30 |
| 동방 | 대련동방현대물류유한공사 | USD 535,708 | 산업은행 베이징지점 | 2015.02.15 |
| 동방 | (주)동방광양물류센터 | 2,100 | 하나은행 | 2015.02.04 |
| 108 | 농협 | 2015.04.29 | ||
| 동방 | (주)동방생활산업 | 4,500 | 삼성증권 | 2015.09.20 |
| 2,000 | 하나캐피탈 | 2015.01.16 | ||
| 동방 | 심양동방방직유한공사 | USD 2,000,000 | 신한은행 심양분소 | 2015.03.25 |
&cr 37-2 매출채권 할인 및 약정사항
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 약정액 | 금융기관 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 동방 | 17,000 | 신한은행외 | 당좌차월 및 한도대출 |
&cr 37-3 리스채권재매입 약정&cr&cr당기말 현재 당사는 종속회사인 동방생활산업이 한국캐피탈에 상환해야 할 금융리 스부채 16억원에 대하여 리스부채 재매입 약정을 체결하고 있습니다.
37-4 계류중인 소송사건&cr&cr당기말 현재 당사와 관련하여 계류중인 소송사건은 다음과 같으며, 동 소송의 결과가재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.
| (단위: USD, 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 원고 | 피고 | 소송가액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 보험금 청구소송 | 당사 | 메리츠화재 | USD 5,301,380 |
| 항운노조 상용화 비용청구 | 유엔씨티주식회사&cr(구. 울산동방아이포트) | 4,506,500 | |
| 배당이의의 소 외 | 광주은행 외 | 1,174,723 | |
| 계약관계 존재확인의 소 | 평택동방아이포트 | 당사 | 20,000 |
| 부동산 인도 및 원상회복 청구 | 유엔씨티주식회사&cr(구. 울산동방아이포트) | 1,152,287 |
당사는 2013년 11월 평택동방아이포트㈜가 제기한 계약관계 존재 확인의 소에서 1심 패소하였으며, 2014년 11월 2심에서 패소하였습니다. 다만, 평택동방아이포트㈜와 당사간 2012년 12월 체결하고 2014년 1월 갱신 체결한 비상관리운영조건 합의서에 의하면 계약관계 존재 확인의 소 최종판결 및 당사자간 합의가 있을 경우 기존 관리운영위탁계약을 소급하여 적용하기로 약정하였으므로 당기말 현재 비상관리운영계약이 유효한 상황입니다. &cr
기존 관리운영위탁계약에 의할 경우 당기말 현재 미정산된 운영자보장사용수입 등은 215억원(2013년도분 90억원 및 2014년도분 125억원)이며, 당사는 이를 기타충당부채로 계상하였습니다.(주석 19-2 참조)
&cr한편, 당사는 2015년 2월 26일 최종 패소하였으며, 2016년 3월 23일 평택동방아이포트㈜와 체결한 구제금융 추진에 관한 합의서에 따라 비상운영계획단계에서 발생한 운영자보장사용료수입 등에 관하여 당사자 상호간에 없는 것으로 본다고 합의하였습니다. &cr &cr37-5 통상임금&cr&cr통상임금에 관한 대법원 전원합의체 판결에 따라 정기적·일률적·고정적으로 지급되는 정기상여금 및 각종 수당은 통상임금에 포함하여야 합니다. 그러나 당사는 정기상여금의 통상임금 포함에 따라 종업원에게 추가적인 과거 급여를 지급하는 경우 예상외의 과도한 재정적 부담에 따라 중대한 경영상 어려움을 초래할 것으로 예상되는 바, 신의칙에 해당되어 관련 금액을 지급할 가능성이 높지 않다고 판단하여 재무제표에 이와 관련된 충당부채를 계상하지 아니하였습니다.&cr
&cr 38. 현금흐름표&cr &cr 38-1 영업활동으로 발생한 현금&cr
당기와 전기 중 영업활동으로 발생한 현금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) | (6,719,970) | (17,779,245) |
| 비현금조정 : | ||
| 법인세비용(효익) | (3,960,837) | (4,757,624) |
| 감가상각비 | 14,863,909 | 15,681,020 |
| 퇴직급여 | 5,151,376 | 6,696,972 |
| 대손상각비 | 686,545 | 311,976 |
| 무형자산상각비 | 608,372 | 659,089 |
| 관계기업투자주식처분손실 | - | 439,920 |
| 투자부동산처분손실 | 1,834,635 | - |
| 유형자산처분손실 | 1,160,532 | 5,519,932 |
| 기타의대손상각비 | 519,507 | 3,626,243 |
| 금융비용 | 19,307,012 | 20,850,231 |
| 지급수수료 | 12,550,890 | 8,956,354 |
| 유형자산처분이익 | (978,725) | (118,922) |
| 금융수익 | (2,836,509) | (2,348,442) |
| (비현금조정 소계) | 48,906,706 | 55,516,750 |
| 순운전자본조정 : | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (2,228,902) | (3,116,464) |
| 기타채권의 감소(증가) | (1,519,227) | 5,514,245 |
| 기타금융자산의 감소(증가) | (45,225) | (64,593) |
| 기타자산(유동)의 감소(증가) | 3,765,595 | (603,979) |
| 재고자산의 감소(증가) | (76,505) | 881,910 |
| 매입채무의 증가(감소) | (754,173) | (7,539,449) |
| 선수금의 증가(감소) | (416,428) | 696,538 |
| 기타채무(유동)의 증가(감소) | 463,472 | 574,780 |
| 선수수익의 증가(감소) | 3,004,120 | 1,522,258 |
| 확정급여부채의 증가(감소) | (5,210,718) | (2,798,638) |
| (순운전자본조정 소계) | (3,017,992) | (4,933,393) |
| 영업활동으로 발생한 현금 | 39,168,745 | 32,804,113 |
38-2 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 2,898,182 | 5,503,002 |
| 금융리스자산의 본계정 대체 | - | 1,129,861 |
| 장기선급금의 장기선급비용 대체 | 677,805 | - |
| 사채의 유동성대체 | 10,000,000 | - |
| 장기차입금의 유동성대체 | 60,073,804 | 45,813,906 |
| 장기미지급금의 유동성대체 | 386,238 | 386,238 |
&cr39. 부문별 정보&cr&cr39-1 당사의 부문별 사업내용은 다음과 같습니다.
| 부 문 | 사업내용 |
|---|---|
| 항만하역 | 수출입 및 일반화물하역, 창고보관업 |
| 화물자동차운송 | 일반 및 중량화물 도로운송 |
| 선박운송 | 일반 및 중량화물 해상운송 |
| 기타영업 | 차량정비사업, 부동산 임대사업, 유류판매 및 세차 등 |
&cr 39-2 당기와 전기 현재 부문별 매출액과 당기순손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 부 문 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 당기순손익 | 매출액 | 당기순손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 항만하역 | 175,814,152 | (8,728,753) | 170,215,962 | (10,679,459) |
| 화물자동차운송 | 206,444,448 | 1,245,778 | 192,862,128 | (4,184,901) |
| 선박운송 | 118,785,515 | 716,805 | 122,740,086 | (2,663,328) |
| 기타영업 | 7,656,259 | 46,201 | 11,593,013 | (251,556) |
| 합 계 | 508,700,373 | (6,719,969) | 497,411,189 | (17,779,244) |
&cr 39-3 당기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 부 문 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 항만하역 | 175,137,953 | 144,494,651 | 181,978,454 | 142,150,237 |
| 화물자동차운송 | 205,385,284 | 149,705,014 | 206,189,545 | 153,147,041 |
| 선박운송 | 118,176,085 | 86,138,364 | 131,221,836 | 97,464,863 |
| 기타영업 | 7,616,978 | 5,552,004 | 12,394,129 | 9,205,725 |
| 합 계 | 506,316,300 | 385,890,033 | 531,783,964 | 401,967,866 |
&cr39-4 당기와 전기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 지 역 | 매출액 | |
| --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 국 내 | 381,562,987 | 371,210,541 |
| 해 외 | 127,137,386 | 126,200,648 |
| 합 계 | 508,700,373 | 497,411,189 |
&cr
40. 재무위험관리의 목적 및 정책 &cr
당사의 주요 금융부채는 장,단기부채 및 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 및 고정투자로 인하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금등 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발행할수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및유동성 위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차와 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.
&cr40-1 시장위험&cr시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. &cr &cr(1) 이자율 위험&cr이자율 위험은 시장이자율변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 금융부채를 보유하고 있으며, 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다.&cr
&cr당기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 302,753 | (302,753) | 110,894 | (110,894) |
| 이자비용 | (1,537,470) | 1,537,470 | (1,506,326) | 1,506,326 |
| 순효과 | (1,234,717) | 1,234,717 | (1,395,432) | 1,395,432 |
(2) 환위험&cr환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동등으로 인하여 USD 및 JPY등의 환위험에 노출되어 있습니다. 또한금융자산 및 금융부채를 보유하고 있으며 환위험에 노출되어 있으나, 재무 건전성 및안정성을 확보하기 위하여 '외환리스크 관리 규정'을 제정하여 운영하고 있습니다.
&cr당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 1USD, 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화 | 원화환산액 | 외화 | 원화환산액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | USD | 4,431,837.8 | 4,871,476 | USD | - | - |
| 단기차입금 | USD | 690,000 | 758,448 | USD | 571,963.6 | 603,593 |
| 장기차입금 | USD | 3,789,000 | 4,164,869 | USD | 5,304,600 | 5,597,944 |
&cr다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위내에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익에 미치는 효과(위험회피 대상으로 지정되지 않은 외화파생을 포함한 화폐성 자산 및 부채의 공정가치변동으로 인함)에 대한 민감도분석 결과입니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 환평가손익 | (492,332) | 492,332 | (620,154) | 620,154 |
| 파생상품손익 | 416,487 | (416,487) | 559,794 | (559,794) |
| 순효과 | (75,845) | 75,845 | (60,359) | 60,359 |
&cr(3) 공정가치 &cr보고기간종료일 현재 금융상품중 공정가치로 인식된 금융자산은 매도가능금융자산이며 동자산은 활성시장의 공정가격으로 측정되어 있습니다. 이에 따라 당사의 매도가 능지분상품은 시장가격변동위험에 노출되어 있습니다.&cr
40-2 신용위험&cr당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
&cr 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 78,976,570 | 77,485,577 |
| 장ㆍ단기대여금 | 2,403,381 | 3,426,822 |
| 미수금 | 24,404,143 | 22,971,754 |
| 합 계 | 105,784,094 | 103,884,153 |
40-3 유동성위험 &cr당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 신한은행 등과 총 200억원 규모의 당좌차월 및 한도약정을 체결하고 있습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년미만 | 1년이상 ~ 3년미만 | 3년이상 ~ 5년미만 | 5년이상 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 176,731,987 | 39,709,317 | 180,000 | - | 216,621,304 |
| 사채 | 15,000,000 | 25,000,000 | - | - | 40,000,000 |
| 합 계 | 191,731,987 | 64,709,317 | 180,000 | - | 256,621,304 |
&cr상기 금융부채의 잔존만기는 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 빠른 일자를 기준으로 작성되었습니다.
&cr41. 자본위험관리&cr&cr당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr &cr당기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 부채 (A) | 385,890,033 | 401,967,866 |
| 자본 (B) | 120,426,268 | 129,816,098 |
| 현금및현금성자산 (C) | 27,692,984 | 11,574,544 |
| 차입금 (D) | 256,621,304 | 283,146,431 |
| 부채비율 (A/B) | 320% | 310% |
| 순차입금비율 (D-C)/B | 190% | 209% |
&cr&cr 42. 재무제표의 발행승인일&cr&cr 당사의 재무제표는 2015년 3월 12 일자 이사회에서 발행 승인되었습니다. 그러나 당사의 재무제표는 주석 43에서 설명하는 바와 같이 평택동방아이포트㈜에 지급하여야 할 운영자보장수입의 충당부채 미인식 회계처리를 수정하여 재작성되었습니다. 동 수정 재무제표는 2021년 8월 19일자 이사회에서 승인되었으며, 2015년 3월 12일자 이사회에서 승인된 재무제표와 상이합니다.&cr &cr&cr43. 재무제표 재작성&cr&cr 당사는 평택동방아이포트㈜에 지급해야할 운영자보장수입 등을 충당부채에 관한 회계처리 오류를 수정하여 2014년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. &cr
(1) 재무상태표
(단위: 천원)
<2014년>
| 과 목 | 수정전 | 수정후 | 차이 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 160,830,349 | 160,830,349 | - |
| 비유동자산 | 345,260,135 | 345,485,952 | 225,817 |
| 이연법인세 | - | 225,817 | 225,817 |
| 자산총계 | 506,090,484 | 506,316,301 | 225,817 |
| 유동부채 | 287,136,554 | 308,643,798 | 21,507,244 |
| 기타충당부채 | - | 21,507,244 | 21,507,244 |
| 비유동부채 | 81,752,012 | 77,246,235 | (4,505,777) |
| 이연법인세부채 | 4,505,777 | - | (4,505,777) |
| 부채총계 | 368,888,565 | 385,890,033 | 17,001,467 |
| 이익잉여금 | 71,774,547 | 54,998,897 | (16,775,651) |
| 자본총계 | 137,201,918 | 120,426,268 | (16,775,651) |
| 부채와자본총계 | 506,090,484 | 506,316,301 | 225,817 |
<2013년>
| 과 목 | 수정전 | 수정후 | 차이 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 144,356,841 | 144,356,841 | - |
| 비유동자산 | 387,427,124 | 387,427,124 | - |
| 자산총계 | 531,783,964 | 531,783,964 | - |
| 유동부채 | 277,462,775 | 286,419,130 | 8,956,354 |
| 기타충당부채 | - | 8,956,354 | 8,956,354 |
| 비유동부채 | 117,519,135 | 115,548,737 | (1,970,398) |
| 이연법인세부채 | 9,105,262 | 7,134,865 | (1,970,398) |
| 부채총계 | 394,981,910 | 401,967,867 | 6,985,956 |
| 이익잉여금 | 71,167,838 | 64,181,882 | (6,985,956) |
| 자본총계 | 136,802,054 | 129,816,098 | (6,985,956) |
| 부채와자본총계 | 531,783,964 | 531,783,964 | - |
&cr&cr(2 포괄손익계산서
(단위: 천원)
<2014년>
| 과 목 | 수정전 | 수정후 | 차이 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 508,700,373 | 508,700,373 | - |
| 매출원가 | 466,214,071 | 478,764,961 | 12,550,890 |
| 매출총이익 | 42,486,303 | 29,935,413 | (12,550,890) |
| 영업이익 | 19,307,495 | 6,756,605 | (12,550,890) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 1,870,083 | (10,680,807) | (12,550,890) |
| 법인세비용(효익) | (1,199,641) | (3,960,837) | (2,761,196) |
| 당기순이익(손실) | 3,069,724 | (6,719,970) | (9,789,694) |
| 당기총포괄손익 | 1,002,910 | (8,786,784) | (9,789,694) |
| 주당손익(단위:원) | |||
| 보통주 기본주당순이익 | 126 | (333) | (459) |
| 보통주 희석주당순이익 | 126 | (333) | (459) |
&cr<2013년>
| 과 목 | 수정전 | 수정후 | 차이 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 497,411,189 | 497,411,189 | - |
| 매출원가 | 459,289,259 | 468,245,614 | 8,956,354 |
| 매출총이익 | 38,121,930 | 29,165,576 | (8,956,354) |
| 영업이익 | 13,025,169 | 4,068,815 | (8,956,354) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (13,580,515) | (22,536,869) | (8,956,354) |
| 법인세비용 | (2,787,226) | (4,757,624) | (1,970,398) |
| 당기순이익(손실) | (10,793,288) | (17,779,245) | (6,985,956) |
| 당기총포괄손익 | (5,845,056) | (12,831,012) | (6,985,956) |
| 주당손익(단위:원) | |||
| 보통주 기본주당순이익(단위: 원) | (524) | (851) | (327) |
| 보통주 희석주당순이익(단위: 원) | (524) | (851) | (327) |
(3) 자본변동표
(단위: 천원)
| 과 목 | 수정전 | 수정후 | 차이 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이익잉여금 | 총 계 | 이익잉여금 | 총 계 | 이익잉여금 | 총 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2013.1.1(전기초) | 77,605,795 | 143,221,649 | 77,605,795 | 143,221,649 | - | - |
| 당기순손실 | (10,793,288) | (10,793,288) | (17,779,245) | (17,779,245) | (6,985,956) | (6,985,956) |
| 2013.12.31(전기말) | 71,167,838 | 136,802,054 | 64,181,882 | 129,816,098 | (6,985,956) | (6,985,956) |
| 2014.1.1(당기초) | 71,167,838 | 136,802,054 | 64,181,882 | 129,816,098 | (6,985,956) | (6,985,956) |
| 당기순손실 | 3,069,724 | 3,069,724 | (6,719,970) | (6,719,970) | (9,789,694) | (9,789,694) |
| 2014.12.31(당기말) | 71,774,547 | 137,201,918 | 54,998,897 | 120,426,268 | (16,775,651) | (16,775,651) |
&cr(4) 현금흐름표
(단위: 천원)
<2014년>
| 과 목 | 수정전 | 수정후 | 차이 |
|---|---|---|---|
| 영업활동 현금흐름 | 39,168,745 | 39,168,745 | - |
| 당기순이익(손실) | 3,069,724 | (6,719,970) | (9,789,694) |
| 비현금항목의 조정 | 39,117,012 | 48,906,706 | 9,789,694 |
| 법인세비용 | (1,199,641) | (3,960,837) | (2,761,196) |
| 지급수수료 | - | 12,550,890 | 12,550,890 |
&cr<2013년>
| 과 목 | 수정전 | 수정후 | 차이 |
|---|---|---|---|
| 영업활동 현금흐름 | 32,804,113 | 32,804,113 | - |
| 당기순이익(손실) | (10,793,288) | (17,779,245) | (6,985,956) |
| 비현금항목의 조정 | 48,530,794 | 55,516,751 | 6,985,956 |
| 법인세비용 | (2,787,226) | (4,757,624) | (1,970,398) |
| 지급수수료 | - | 8,956,354 | 8,956,354 |
(5) 주석&cr상기에 기재된 재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 수정과 관련된 주석을 재작성하였습니다. 또한, 평택동방아이포트㈜와 관련된 충당부채 내역은 주석 19 및 주석 37에 기재하였습니다. &cr
▶이 부분을 클릭하여 『부속명세서 목차』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음) 00760#*부속명세서_목차.dsl ▶이 부분을 클릭하여 『내부회계관리제도 검토의견』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음) 00760#*내부회계관리제도검토의견.dsl 50_내부회계관리제도검토의견 내부회계관리제도 검토의견
&cr&cr
내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 동방의 2014년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제2조의3에 따라 첨부하는 것입니다.
첨부 : 1. 내부회계관리제도 검토보고서
2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서
&cr&cr&cr
&cr
외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr&cr
| 주식회사 동방 | |
| 대표이사 귀하 | 2015년 3월 12 일 |
&cr&cr우리는 주식회사 동방의 2014년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 동방의 경영자에게 있으며 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2014년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다"라고 기술하고 있습니다.&cr &cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.
&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr&cr경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr &cr우리의 검토는 2014년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며,2014년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr&cr
| 대 주 회 계 법 인 |
| 대표이사 이 상 남 |
내부회계관리운영실태보고서_관리자및대표이사.jpg 내부회계관리운영실태보고서_관리자및대표이사
외부감사 실시내용&cr「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 동방2014년 01월 01일2014년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
117--92460662--7461296500--608361561,162--1,354
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | ||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | ||
| 투입 인원수 | ||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | |||
| 감사 | ||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2014.4.28~2014.4.292회사에 대한 이해를 통한 감사위험식별, 계정별 감사계획 수립 등2014.5.7~2014.5.1354-1분기 재무제표 검토2014.8.4~2014.8.854-반기 재무제표 검토2014.10.13~2014.10.1754-중간감사2014.11.3~2014.11.644-3분기 재무제표 검토2015.1.28~2015.2.354-별도 재무제표 기말감사2021.8.16~2021.8.20531재작성된 재무제표에 필요한 감사절차 수행2015.1.51천안지점유류2015.1.51현금 및 어음, 수표본사OOO-62014.5.13, 2014.8.8, 2014.10.13, 2014.11.6, 2015.2.3, 2021.8.20
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.