Audit Report / Information • Aug 24, 2021
Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 주식회사 동방 00260091 100000000000 20170324 1101110124521 000 450925 309415 468813 799 Y Y N Y N P Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon 일반-정정신고(보고) 정 정 신 고 (보고)
| 2021년 8월 23일 |
1. 정정대상 공시서류 : 별도재무제표에 대한 감사보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2017년 3월 15일
3. 정정사유 : 별도재무제표 수정에 따른 감사보고서 재발행
4. 정정사항&cr
| 항 목 | 정정전 | 정정후 |
|---|---|---|
| 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항 | 해당사항 없음 | (주1) |
| 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항 | 해당사항 없음 | (주2) |
| 독립된 감사인의 감사보고서 일자 | 2017-03-15 | 2021-08-23 |
| 포괄손익계산서 | (주3) | (주4) |
| 자본변동표 | (주4) | (주5) |
| 현금흐름표 | (주5) | (주6) |
| 주석 | (주6) | (주7) |
&cr
(주1) 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항 &cr 강조사항 &cr감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 주석 36에 주의를 기울여야할 필요가 있습니다.&cr&cr주석 36에서 기술하고 있는 바와 같이 회사는 평택동방아이포트㈜에 지급해야할 운영자보장수입의 충당부채에 관한 회계처리 오류를 수정하여 2016년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인하여 2016년 12월 31일 현재 회사의 순자산의 변동은 없으며, 동일로 종료되는 보고기간의 당기순이익은 16,776백만원 증가하였습니다.&cr&cr(주2) 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항&cr<정정전>&cr주식회사 동방의 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 한영회계법인이 감사하였으며 해당 감사인은 2016년 3월 17일에 적정의견을 표명하였습니다.&cr&cr<정정후>
주식회사 동방의 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 한영회계법인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2016년 3월 17일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 한편, 한영회계법인은 회사의 이사회가 2021년 8월 19일에 수정 승인한 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 해당 수정사항에 한정된 재감사를 수행하였으며, 2021년 8월 23일자 감사보고서에 적정의견을 표명하였습니다.
별첨된 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표는 회사가 강조사항에서 설명하고 있는 수정사항을 반영하여 재작성한 것으로, 수정사항은 2021년 8월 19일자 회사의 이사회에서 승인되었습니다. 이는 2017년 2월 28일자 회사의 이사회 및 2017년 3월 24일자 정기주주총회에서 승인된 재무제표와 상이합니다. 우리는 재작성된 2016년 재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. 우리는 동 수정재무제표에 대하여 본 감사보고서를 재발행하게 되었으므로 우리가 2017년 3월 15일자로 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2016년 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.
(주3) 포괄손익계산서
(단위: 천원)
| 과 목 | 수정전 | 수정후 | 차이 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 468,813,154 | 468,813,154 | - |
| 매출원가 | 417,838,074 | 396,330,830 | (21,507,244) |
| 매출총이익 | 50,975,080 | 72,482,324 | 21,507,244 |
| 영업이익 | 21,740,352 | 43,247,596 | 21,507,244 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (8,096,878) | 13,410,366 | 21,507,244 |
| 법인세비용(수익) | (349,583) | 4,382,010 | 4,731,593 |
| 당기순이익(손실) | (7,747,295) | 9,028,356 | 16,775,651 |
| 당기총포괄이익(손실) | (7,084,470) | 9,691,181 | 16,775,651 |
| 주당손익 | |||
| 기본주당이익(손실)(단위: 원) | (349) | 396 | 745 |
| 희석주당이익(손실)(단위: 원) | (349) | 359 | 708 |
(주4) 자본변동표
(단위: 천원)
| 과 목 | 수정전 | 수정후 | 차이 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이익잉여금 | 총 계 | 이익잉여금 | 총 계 | 이익잉여금 | 총 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2016.1.1(당기초) | 58,997,456 | 130,889,120 | 42,221,805 | 114,113,469 | (16,775,651) | (16,775,651) |
| 당기순이익(손실) | (7,747,295) | (7,747,295) | 9,028,356 | 9,028,356 | 16,775,651 | 16,775,651 |
| 2016.12.31(당기말) | 51,815,324 | 141,509,837 | 51,815,324 | 141,509,837 | - | - |
(주5) 현금흐름표&cr1) 2016년
(단위: 천원)
| 과 목 | 수정전 | 수정후 | 차이 |
|---|---|---|---|
| 영업활동 현금흐름 | 12,511,779 | 12,511,779 | - |
| 당기순이익(손실) | (7,747,295) | 9,028,356 | 16,775,651 |
| 비현금항목의 조정 | 47,164,957 | 30,389,306 | (16,775,651) |
| 법인세비용(수익) | (349,583) | 4,382,010 | 4,731,593 |
| 기타의충당부채환입 | - | (21,507,244) | (21,507,244) |
(주6) 주석&cr상기에 기재된 재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 수정과 관련된 주석을 재작성하였습니다. 또한, 평택동방아이포트㈜와 관련 충당부채 내역은 주석 18.2 및 주석 32.10에 기재하였습니다.
&cr
주식회사 동방
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2016년 01월 01일2016년 12월 31일
| 제 52 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
삼덕회계법인&cr
목 차
&cr&cr&cr&cr&cr독립된 감사인의 감사보고서 -----------------------------------------1 &cr&cr재무제표&cr &cr 재무상태표 ----------------------------------------------------5 &cr&cr 포괄손익계산서 , ------------------------------------------------7&cr&cr 자본변동표 ---------------------------------------------------- 8 &cr&cr 현금흐름표 ----------------------------------------------------9 &cr&cr 주석 ---------------------------------------------------------11&cr
내부회계관리제도 검토의견-----------------------------------------110&cr&cr외부감사 실시내용------------------------------------------------114&cr
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 동방 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr&cr우리는 별첨된 주식회사 동방(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2016년12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 설명정보로 구성되어 있습니다. &cr
재무제표에 대한 경영진의 책임&cr 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. &cr
감사인의 책임&cr 우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 한국회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.&cr&cr감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.
우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
&cr 감사의견&cr 우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 동방의 2016년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 강조사항 &cr감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 주석 36에 주의를 기울여야할 필요가 있습니다.&cr&cr주석 36에서 기술하고 있는 바와 같이 회사는 평택동방아이포트㈜에 지급해야할 운영자보장수입 등의 충당부채에 관한 회계처리 오류를 수정하여 2016년 12월 31일로종료하는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인하여 2016년 12월 31일현재 회사의 순자산의 변동은 없으며, 동일로 종료되는 보고기간의 당기순이익은 16,776백만원 증가하였습니다.&cr&cr 기타사항
주식회사 동방의 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 한영회계법인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2016년 3월 17일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 한편, 한영회계법인은 회사의 이사회가 2021년 8월 19일에 수정 승인한 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 해당 수정사항에 한정된 재감사를 수행하였으며, 2021년 8월 23일자 감사보고서에 적정의견을 표명하였습니다.
별첨된 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표는 회사가 강조사항에서 설명하고 있는 수정사항을 반영하여 재작성한 것으로, 수정사항은 2021년 8월 19일자 회사의 이사회에서 승인되었습니다. 이는 2017년 2월 28일자 회사의 이사회 및 2017년 3월 24일자 정기주주총회에서 승인된 재무제표와 상이합니다. 우리는 재작성된 2016년 재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. 우리는 동 수정재무제표에 대하여 본 감사보고서를 재발행하게 되었으므로 우리가 2017년 3월 15일자로 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2016년 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.
&cr
| 서울특별시 종로구 우정국로 48 |
| 삼 덕 회 계 법 인&cr대 표 이 사 김 명 철 |
2017년 3월 15일&cr(상기 강조사항에 기재된 내용 제외)&cr 2021년 8월 23일&cr (상기 강조사항에 기재된 내용에 한정하여 수행된 감사절차 종료일)이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 동방
&cr&cr&cr
2016년 01월 01일2016년 12월 31일
| 제 52 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 51 기 | |
| 2015년 01월 01일 | 부터 |
| 2015년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 동방 대표이사 성경민 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 중구 통일로2길 16 |
| (전 화) | 02-2190-8100 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
| 재 무 상 태 표 | |
| 제52기말 2016년 12월 31일 현재 | |
| 제51기말 2015년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 동방 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 52(당) 기 | 제 51(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 113,804,601,647 | 130,573,358,162 | |||
| 현금및현금성자산 | 32,33,34 | 13,161,715,499 | 12,454,261,707 | ||
| 기타유동금융자산 | 9,32,33,34 | 91,556,390 | 2,728,000,000 | ||
| 매출채권및기타채권 | 6,31,33,34 | 87,061,069,741 | 96,672,393,438 | ||
| 재고자산 | 8 | 3,792,788,189 | 3,038,030,367 | ||
| 기타유동자산 | 7 | 9,447,471,828 | 15,405,444,648 | ||
| 당기법인세자산 | - | 275,228,002 | |||
| 매각예정비유동자산 | 250,000,000 | - | |||
| Ⅱ. 비유동자산 | 337,120,435,489 | 373,902,179,038 | |||
| 기타비유동금융자산 | 9,32,33,34 | 385,489,200 | 839,367,033 | ||
| 매도가능금융자산 | 10,32,33,34 | 10,435,048,168 | 8,396,633,860 | ||
| 종속기업및관계기업투자주식 | 5,11,31 | 97,924,585,240 | 112,882,162,901 | ||
| 기타비유동채권 | 6,31,33,34 | 4,922,062,654 | 6,190,581,728 | ||
| 유형자산 | 5,12,31,32 | 172,776,595,507 | 194,561,568,397 | ||
| 무형자산 | 5,13,31 | 8,499,296,559 | 8,382,121,407 | ||
| 금융리스자산 | 5,13,31 | 29,152,143,145 | 29,838,075,925 | ||
| 기타비유동자산 | 7 | 13,025,215,016 | 10,459,320,640 | ||
| 이연법인세자산 | 29 | - | 2,352,347,147 | ||
| 자 산 총 계 | 450,925,037,136 | 504,475,537,200 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 265,838,616,284 | 343,373,763,226 | |||
| 매입채무및기타채무 | 14,31,33,34 | 85,127,964,549 | 89,589,537,918 | ||
| 단기차입금 | 16,33,34 | 129,568,535,307 | 130,084,634,298 | ||
| 유동성장기차입금 | 16,31,33,34 | 13,400,647,249 | 45,045,494,673 | ||
| 유동성장기사채 | 16,31,33,34 | 14,996,413,105 | 23,984,130,155 | ||
| 기타유동금융부채 | 15,33,34 | 329,342,327 | 501,310,317 | ||
| 금융리스부채 | 17,31,33,34 | 7,963,162,574 | 8,343,986,476 | ||
| 당기법인세부채 | 17,31,33,34 | 888,558,414 | - | ||
| 기타충당부채 | 18 | - | 21,507,244,246 | ||
| 기타유동부채 | 18 | 13,563,992,759 | 24,317,425,143 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 43,576,584,110 | 46,988,304,523 | |||
| 장기차입금 | 16,31,33,34 | 13,318,777,044 | 8,084,754,366 | ||
| 사채 | 16,31,33,34 | 13,973,689,309 | 11,985,846,741 | ||
| 기타비유동채무 | 14,33,34 | - | 30,335,913 | ||
| 기타비유동금융부채 | 15,33,34 | 1,272,836,000 | 1,410,333,000 | ||
| 확정급여부채 | 19 | 11,834,924,711 | 15,396,000,622 | ||
| 이연법인세부채 | 29 | 563,115,396 | - | ||
| 비유동금융리스부채 | 17,31,33,34 | 2,613,241,650 | 10,081,033,881 | ||
| 부 채 총 계 | 309,415,200,394 | 390,362,067,749 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ. 자본금 | 20 | 37,811,507,000 | 26,811,507,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 21 | 53,535,244,809 | 46,637,650,212 | ||
| Ⅲ. 자본조정 | 22 | (1,014,737,620) | (1,014,737,620) | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 23 | (637,501,936) | (542,755,381) | ||
| Ⅴ. 이익잉여금 | 24 | 51,815,324,489 | 42,221,805,240 | ||
| 자 본 총 계 | 141,509,836,742 | 114,113,469,451 | |||
| 부채와 자본총계 | 450,925,037,136 | 504,475,537,200 |
" 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제52기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 | |
| 제51기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 동방 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제 52(당)기 | 제 51(전)기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 5,31 | 468,813,153,666 | 522,629,367,978 |
| Ⅱ. 매출원가 | 26,31 | 396,330,829,548 | 473,862,541,769 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 72,482,324,118 | 48,766,826,209 | |
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 25,26 | 29,234,728,141 | 25,255,094,457 |
| Ⅴ. 영업이익 | 43,247,595,977 | 23,511,731,752 | |
| 금융수익 | 5,27 | 3,076,333,160 | 2,282,514,793 |
| 금융원가 | 5,27 | 12,447,975,007 | 15,274,991,598 |
| 기타영업외수익 | 28 | 3,986,202,903 | 1,844,521,510 |
| 기타영업외비용 | 28 | 9,494,213,357 | 5,048,963,072 |
| 종속기업투자처분이익 | 11 | - | 216,028,537 |
| 종속기업투자손상차손 | 11 | 14,957,577,661 | - |
| 관계기업투자손상차손 | 11 | - | 12,654,500,000 |
| Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) | 13,410,366,015 | (5,123,658,078) | |
| Ⅶ. 법인세비용(수익) | 29 | 4,382,010,580 | (1,280,834,916) |
| Ⅷ. 당기순이익(손실) | 9,028,355,435 | (3,842,823,162) | |
| Ⅸ. 기타포괄손익 | 662,825,488 | 275,090,174 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 확정급여채무의 재측정요소 | 757,572,043 | (276,586,892) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | |||
| 매도가능금융자산평가손익 | (94,746,555) | (609,326,379) | |
| 매도가능금융자산손상차손 | - | 1,161,003,445 | |
| Ⅹ. 총포괄손익 | 9,691,180,923 | (3,567,732,988) | |
| ⅩⅠ.주당손익 | 30 | ||
| 기본주당이익(손실) | 396 | (192) | |
| 희석주당이익(손실) | 359 | (192) |
" 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 자 본 변 동 표 | |
| 제52기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 | |
| 제51기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 동방 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2015.01.01(전기초) | 24,174,146,000 | 43,362,395,111 | (1,014,737,620) | (1,094,432,447) | 54,998,896,846 | 120,426,267,890 |
| 총포괄이익 | ||||||
| 당기순손실 | - | - | - | - | (3,842,823,162) | (3,842,823,162) |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | (609,326,379) | - | (609,326,379) |
| 매도가능금융자산손상차손 | 1,161,003,445 | 1,161,003,445 | ||||
| 확정급여채무의 재측정요소 | - | - | - | - | (276,586,892) | (276,586,892) |
| 총포괄손익 합계 | - | - | - | 551,677,066 | (4,119,410,054) | (3,567,732,988) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 | ||||||
| 연차배당(현금) | - | - | - | - | (603,045,972) | (603,045,972) |
| 상환전환우선주 발행 | 2,637,361,000 | 3,275,255,101 | - | - | - | 5,912,616,101 |
| 상환전환우선주 상환 및 소각 | - | - | - | - | (8,054,635,580) | (8,054,635,580) |
| 2015.12.31(전기말) | 26,811,507,000 | 46,637,650,212 | (1,014,737,620) | (542,755,381) | 42,221,805,240 | 114,113,469,451 |
| 2016.01.01(당기초) | 26,811,507,000 | 46,637,650,212 | (1,014,737,620) | (542,755,381) | 42,221,805,240 | 114,113,469,451 |
| 총포괄이익 | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 9,028,355,435 | 9,028,355,435 |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | (94,746,555) | - | (94,746,555) |
| 확정급여채무의 재측정요소 | - | - | - | - | 757,572,043 | 757,572,043 |
| 총포괄손익 합계 | - | - | - | (94,746,555) | 9,785,927,478 | 9,691,180,923 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 | ||||||
| 유상증자 | 11,000,000,000 | 6,897,594,597 | - | - | - | 17,897,594,597 |
| 연차배당(현금) | - | - | - | - | (192,408,229) | (192,408,229) |
| 2016.12.31(당기말) | 37,811,507,000 | 53,535,244,809 | (1,014,737,620) | (637,501,936) | 51,815,324,489 | 141,509,836,742 |
" 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제52기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 | |
| 제51기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 동방 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 52(당)기 | 제 51(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동 현금흐름 | 12,511,779,363 | 62,228,733,951 | ||
| 1.당기순이익(손실) | 9,028,355,435 | (3,842,823,162) | ||
| 2.비현금항목의 조정 | 30,389,306,561 | 47,899,281,612 | ||
| 감가상각비 | 12,537,064,029 | 12,628,155,155 | ||
| 무형자산상각비 | 1,237,104,018 | 1,232,353,602 | ||
| 퇴직급여 | 5,400,347,765 | 5,420,104,982 | ||
| 유형자산처분손실 | 2,500,357,651 | 2,525,922,764 | ||
| 무형자산처분손실 | 9,900,000 | - | ||
| 대손상각비 | 4,048,346,828 | 473,256,995 | ||
| 기타의대손상각비 | - | 1,769,356,257 | ||
| 매도가능금융자산처분손실 | 65,540 | - | ||
| 매도가능금융자산손상차손 | 761,145,716 | 1,806,465,955 | ||
| 종속기업투자손상차손 | 14,957,577,661 | - | ||
| 관계기업투자손상차손 | - | 12,654,500,000 | ||
| 이자비용 | 10,539,232,494 | 12,593,372,044 | ||
| 파생상품평가손실 | 31,734,223 | - | ||
| 외화환산손실 | 27,659,700 | 165,503,520 | ||
| 매출채권처분손실 | 335,982,985 | 25,291,934 | ||
| 매각예정비유동자산손상차손 | 233,741,501 | - | ||
| 유형자산처분이익 | (2,759,879,676) | (236,483,371) | ||
| 무형자산처분이익 | (39,090,909) | - | ||
| 매도가능금융자산처분이익 | (209,350,013) | - | ||
| 종속기업투자처분이익 | - | (216,028,537) | ||
| 외화환산이익 | (40,150,000) | (143,370,631) | ||
| 이자수익 | (1,024,337,656) | (642,546,220) | ||
| 파생상품거래이익 | (95,944,380) | (81,416,812) | ||
| 파생상품평가이익 | - | (143,712,167) | ||
| 배당금수익 | (936,967,250) | (650,608,942) | ||
| 기타충당부채환입 | (21,507,244,246) | - | ||
| 법인세비용(수익) | 4,382,010,580 | (1,280,834,916) | ||
| 3.운전자본조정 | (18,187,666,736) | 30,086,906,112 | ||
| 매출채권 | 5,563,335,742 | 5,375,002,135 | ||
| 기타채권 | (3,061,706,403) | 3,715,735,016 | ||
| 기타자산 | 3,394,266,377 | 6,918,241,769 | ||
| 재고자산 | (754,757,822) | 2,644,402,641 | ||
| 매입채무 | (7,734,283,692) | 2,972,830,188 | ||
| 기타채무 | 3,149,088,913 | 104,446,528 | ||
| 선수금 | (1,058,508,588) | 634,666,183 | ||
| 선수수익 | (9,694,923,796) | 9,735,201,873 | ||
| 퇴직급여부채 | (840,574,023) | (1,177,653,555) | ||
| 사외적립자산의 기여 | (7,132,500,651) | (800,000,000) | ||
| 관계사전출입 | (17,102,793) | (35,966,666) | ||
| 4.이자의 수취 | 1,179,708,780 | 612,146,966 | ||
| 5.배당금의 수취 | 936,967,250 | 650,608,942 | ||
| 6.이자의 지급 | (10,345,179,526) | (10,326,074,279) | ||
| 7.법인세의 납부 | (489,712,401) | (2,851,312,240) | ||
| Ⅱ. 투자활동 현금흐름 | 12,780,564,574 | (29,960,169,737) | ||
| 기타채권의 증가 | (31,504,424,868) | (26,705,485,734) | ||
| 기타채권의 감소 | 35,893,113,714 | 21,390,403,197 | ||
| 기타금융자산의 증가 | (335,991,228) | (5,625,174,921) | ||
| 기타금융자산의 감소 | 3,147,997,228 | 5,204,178,665 | ||
| 당기손익인식금융자산의 처분 | 342,525,600 | 232,189,920 | ||
| 매도가능금융자산의 취득 | (2,766,795,000) | (899,196,570) | ||
| 매도가능금융자산의 처분 | 480,195,224 | - | ||
| 유형자산의 취득 | (4,994,420,592) | (9,519,928,403) | ||
| 유형자산의 처분 | 12,947,519,977 | 7,593,630,088 | ||
| 무형자산의 취득 | (948,246,390) | (198,500,000) | ||
| 무형자산의 처분 | 519,090,909 | - | ||
| 종속기업투자의 취득 | - | (13,893,109,516) | ||
| 종속기업투자의 처분 | - | 1,141,028,537 | ||
| 관계기업투자의 취득 | - | (8,680,205,000) | ||
| Ⅲ. 재무활동 현금흐름 | (24,584,890,145) | (47,570,577,131) | ||
| 단기차입금의 차입 | 23,003,425,438 | 28,101,034,907 | ||
| 단기차입금의 상환 | (23,519,524,429) | (17,808,048,669) | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | (52,678,132,373) | (57,834,955,485) | ||
| 장기차입금의 차입 | 26,829,951,851 | 14,874,014,800 | ||
| 장기차입금의 상환 | (48,300,000) | (431,250,000) | ||
| 유동성장기사채의 상환 | (24,000,000,000) | (15,000,000,000) | ||
| 장기사채의 발행 | 17,000,000,000 | 10,985,900,000 | ||
| 배당금의 지급 | (192,408,229) | (603,045,972) | ||
| 임대보증금의 증가 | - | 646,500,000 | ||
| 임대보증금의 감소 | (137,497,000) | (72,480,000) | ||
| 금융리스부채(유동)의 감소 | (8,740,000,000) | (8,286,227,233) | ||
| 유상증자 | 17,897,594,597 | - | ||
| 상환우선주의 발행 | - | 5,912,616,101 | ||
| 상환우선주의 상환 | - | (8,054,635,580) | ||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소) | 707,453,792 | (15,302,012,917) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 | 12,454,261,707 | 27,692,983,993 | ||
| Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | - | 63,290,631 | ||
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 13,161,715,499 | 12,454,261,707 |
" 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
주석
| 제 52기 2016년 12월 31일 현재 |
| 제 51기 2015년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 동방 |
1. 일반사항 &cr
주식회사 동방(이하 "당사"라 함)은 1965년 1월 14일에 설립되어 화물취급업, 보관 및 창고업, 해상운송부대업 등의 물류산업을 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 남대문로 63(소공동)에 소재하고 있으며 부산, 포항, 광양 등 전국에 15개의 지점이 있습니다.&cr&cr당사의 주식은 1988년 8월 10일부터 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에서 거래되고 있습니다. 당기말 현재 당사의 보통주자본금은 32,524백만원이며, 우선주자본금은 5,288백만원입니다. 당사의 대주주는 김형곤과 그 특수관계자로 당기말 현재보통주에 대한 지분율은 29.1%입니다.
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr &cr2.1 재무제표 작성기준&cr&cr당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr&cr재무제표는 매도가능금융상품, 당기손익인식금융상품 및 퇴직급여부채 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.
2.2 중요한 회계정책&cr&cr2.2.1 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자&cr&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 및 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2.2.2 유동성/비유동성 분류&cr
당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.
자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.
ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.
ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.
ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.
그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.
ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.
ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.
ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.
그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.
이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.
&cr2.2.3 공정가치 측정&cr
당사는 매도가능금융상품 및 당기손익인식금융상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니 다.&crㆍ 공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 34&cr ㆍ 금 융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 34&cr
공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.
ㆍ자산이나 부채의 주된 시장
ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장
당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.
자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.
비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.
당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.
ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격
ㆍ수준 2 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치
ㆍ수준 3 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않&cr 은 투입변수를 이용한 공정가치
재무제표에 반복적으로 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. &cr&cr투자부동산 및 파생상품과 같은 유의적인 자산 및 부채에 대하여는 외부 평가자가 참여합니다. 외부 평가자의 참여는 재무담당임원의 승인을 받고 있습니다. 이러한 외부평가자의 선정 기준은 시장 지식, 명성, 독립성 및 윤리기준의 유지를 포함하고 있습니다. 당사는 외부 평가자와의 논의를 통해 각각의 상황에서 어떠한 가치평가기법과 투입변수를 사용할지 결정하고 있습니다.
매 보고기간말에 당사는 회계정책에 따라 재측정 또는 재검토가 요구되는 자산과 부채의 가치 변동에 대하여 분석하고 있습니다. 이러한 분석시 가치평가 계산 정보를 계약서나 기타 관련 문서와 대사함으로써 최근의 가치평가에서 사용된 주요 투입변수를 검증하고 있습니다.
당사는 외부 평가자들과 함께 각각의 자산과 부채의 공정가치 변동과 관련된 외부 원천을 비교하여 변동이 합리적인지 판단하고 있습니다.
당사와 외부 평가자들은 가치평가 결과를 당사의 외부감사인에게 제시하고 있습니 다. 여기에는 가치평가에 사용된 주요 가정에 대한 기술을 포함하고 있습니다.
공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.
2.2.4 외화환산&cr&cr당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr&cr한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간말의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고있습니다.&cr&cr2.2.5 유형자산&cr
유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.
토지 및 건설중인자산을 제외한 유형자산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 구분 | 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 25-50년 | 화물자동차 | 10년 |
| 구축물 | 20년 | 경차량 | 5년 |
| 선박 | 25년 | 하역기구 | 15년 |
| 중기 | 15년 | 기계공구및비품 | 5년 |
| 기계장치 | 12년 | 철도화물차 | 25년 |
&cr내용연수와 감가상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 감가상각비는 해당 유형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr
당사는 유형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다.&cr&cr2.2.6 리스&cr&cr당사는 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 ⅰ) 특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 ⅱ) 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.&cr
리스이용자로서의 회계처리
리스는 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 있습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분되며 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있습니다.
리스자산은 자산의 내용연수 기간에 걸처 감가상각하고 있습니다. 다만 리스기간 종료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않을 경우 당사는 리스자산을 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.
운용리스는 금융리스 이외의 리스로 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하고 있습니다.
리스제공자로서의 회계처리
당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 추가하고 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식하고 있습니다. 한편 리스료의 수취가 불확실한 경우에는 실제 회수하는 경우에 리스료수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr2.2.7 차입원가&cr&cr의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.&cr&cr2.2.8 무형자산&cr
당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.
무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.
당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr
당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.
| 구분 | 상각방법 | 내용연수 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 | 정액법 | 5년 |
| 시설물이용권 | 정액법 | 약정 사용기간 |
| 기타의무형자산 | 정액법 | 5년 |
| 금융리스자산 | 정액법 | 44년 6개월 |
2.2.9 재고자산&cr&cr당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 선입선출법 및 연중계속기록법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.&cr
한편 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고있습니다.
2.2.10 비금융자산의 손상&cr
당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.
사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.
당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.
손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.
한편, 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.
&cr2.2.11 현금 및 현금성자산
재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.
&cr2.2.12 금융상품: 최초인식과 후속측정&cr&cr금융자산은 거래당사자 일방에게 금융자산을 발생시키고 동시에 다른 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 발생시키는 모든 계약입니다.&cr&cr(1) 금융자산&cr&cr최초인식 및 측정
당사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다. 당사는 최초 인식시 금융자산을 분류하고 있습니다.
금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다.
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다.
&cr후속측정
금융자산의 후속측정은 그 분류에 따라 아래와 같이 측정하고 있습니다.&cr
당기손익인식금융자산
당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.
당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우 별도의파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우에만 재검토를 하고 있습니다.
대여금 및 수취채권
대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로계상하며 손익계산서에 대여금에 대한 손상차손은 금융원가로 수취채권에 대한 손상차손은 매출원가나 기타영업비용으로 계상하고 있습니다.
만기보유금융자산
당사는 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로 계상하며 손상차손은 손익계산서의 금융원가로 계상하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 당사는 만기보유금융자산을 보유하고 있지 않습니다.
&cr매도가능금융자산
매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다.
매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영합니다. 해당 자산이 제거되는 시점에 누적 평가손익을 기타영업수익에 반영하고 있으며 해당 자산이 손상되는 시점에 누적 손실은 손익계산서의 금융원가에 반영하고 있습니다. 매도가능금융자산을 보유하는 동안 획득한 이자는 유효이자율법을 적용하여 이자수익으로 인식하고 있습니다.
당사는 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게 변경될 경우 당사는 드문상황의 경우에 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와 능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다.
매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 재분류 시점의공정가치가 새로운 상각후원가가 되며 자본에 반영된 평가손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. 자산이 후속적으로 손상된 것으로 판단되는 경우에는 자본에 반영된 금액은 당기손익에 반영하고 있습니다.
제거
금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다.
ㆍ금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우
ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따 른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대 한 통제권을 이전한 경우
당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고 있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수있는 최대 금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 이러한 경우 당사는 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 당사가 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다.
(2) 금융자산의 손상
당사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다.
ㆍ금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움
ㆍ이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반
ㆍ차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨
ㆍ금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지 역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소 가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료
상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산
당사는 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다.
손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다.
자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는경우에는 금융원가를 차감처리하고 있습니다.
매도가능금융자산
당사는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다.
매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다.
그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(3) 금융부채
최초인식 및 측정
기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다.
&cr금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다.
당사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 사채 및 기타의기타비유동부채가 있습니다.&cr
후속측정
금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다.
&cr당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다.
단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다.
이자부차입금
최초인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
상각후원가는 취득시의 활인이나 할증과 유효이자율의 일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다.&cr
금융보증계약
당사가 발행한 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치를 금융부채로 최초인식하고 있습니다. 최초인식후 금융보증부채는 보고기간말 현재 존재하는 의무를 청산하기 위해 필요한 비용의 추정치와 최초인식액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr
제거
금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.
&cr(4) 상계
인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.&cr
2.2.13 파생금융상품
최초인식 및 후속측정
당사는 파생상품의 계약체결일에 공정가치로 최초인식하고 이후 후속적으로 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품은 공정가치가 양수이면 금융자산으로 계상되고공정가치가 음수이면 금융부채로 계상됩니다.
파생상품의 공정가치의 변동은 손익계산서에 직접 반영됩니다.
&cr2.2.14 자기주식&cr&cr당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본항목으로 회계처리하고 있습니다.
&cr2.2.15 매각예정비유동자산과 중단영업&cr&cr당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정이나 지배기업의 소유주에 대한 분배예정으로 분류하고 있습니다. 매각예정이나 분배예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 매각 및 분배부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 분배부대원가는 분배에 직접 귀속되는 증분원가(금융원가와 법인세비용 제외)입니다. &cr&cr분배예정으로의 분류 조건은 분배가 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 분배 가능하고 그 분배가능성이 매우 높은 경우에 충족되는 것으로 보고 있습니다. 분배를 완료하기 위하여 요구되는 조치들은 그 분배가 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 낮음을 보여야 하며, 분배예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 분배가 완료될 것으로 예상되어야 합니다. 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)에도 유사한 고려를 하고 있습니다.&cr&cr매각예정 또는 분배예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지않고 있습니다. &cr&cr매각예정 또는 분배예정으로 분류된 자산과 부채는 재무상태표에서 별도의 유동항목으로 표시하고 있습니다. &cr
다음 중 하나에 해당되는 경우 처분자산집단은 중단영업에 해당됩니다.
ㆍ별도의 주요 사업계열이나 영업지역이다.
ㆍ별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부이다.
ㆍ매각만을 목적으로 취득한 종속기업이다.
당사는 세후중단영업손익을 계속영업의 결과에서 제외하고 손익계산서에 단일금액으로 표시하고 있습니다.
&cr2.2.16 주주에 대한 현금배당&cr&cr당사는 주주에 대한 현금의 분배가 승인되고 더이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.
2.2.17 연금 및 퇴직급여&cr
당사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있는 바, 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다.
&cr확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.
과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.
ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때
ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때
순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr한편, 당사는 확정기여형 퇴직연금제도도 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2.2.18 충당부채&cr&cr당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.&cr&cr화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.&cr
2.2.19 수익인식&cr
당사는 회수시기와 관계없이 경제적효익의 유입가능성이 높고 신뢰성 있게 측정될 수있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 계약상지급조건을 고려하고 세금과 관세 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 당사는 모든 수익약정에서 주된 책임을 지며 가격결정권을 갖고 있으며 재고 및 신용위험에 노출되어 있으므로 모든 매출계약에 대하여 당사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다.&cr&cr당사는 다음의 인식 기준을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.&cr
(1) 재화의 판매
재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. &cr
(2) 용역의 제공
용역의 제공으로부터 발생하는 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 다만 용역제공계약의 결과를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다.
(3) 이자수익
상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다.
(4) 배당금수익
당사가 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
&cr(5) 임대수익
투자부동산의 운용리스로 인하여 발생하는 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익을 인식하고 있습니다.
&cr(6) 수수료수익&cr당사는 본인을 대신하여 대리인으로서 거래하는 경우 수익은 당사가 창출한 순수수료 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다.
&cr2.2.20 법인세&cr
(1) 당기법인세
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.&cr
(2) 이연법인세
당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.&crㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우
ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우
ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우
&cr또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회&cr 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생&cr 하는 경우
ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적&cr 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다.
이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.
당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.
&cr2.2.21 정부보조금&cr
정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.
&cr당사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.
&cr2.3 회계정책의 변경&cr&cr당사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.
2.3.1 기업회계기준서 제1114호 '규제이연계정' (제정)
제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국채택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을 포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 이미 한국채택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다.
&cr2.3.2 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리
개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용됩니다. 당사는 공동영업에 대한 지분이 없으므로 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr
2.3.3 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화
개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용됩니다. 당사는 수익에 기초한상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr2.3.4 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' (개정) - 생산용식물
개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙 전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙 후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제 1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시'를 적용합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용됩니다. 당사는 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr2.3.5 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) - 별도재무제표에서의 지분법
개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr
2.3.6 2012 - 2014 연차개선
당기부터 당사가 적용한 2012-2014 연차개선의 주요 내용은 다음과 같으며, 개정기준서의 적용으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr
기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'
비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용됩니다.
&cr기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'
(1) 관리용역계약
동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다.&cr&cr(2) 상계관련 기업회계기준서 제1107호 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성
동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 소급적으로 적용됩니다.
&cr기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'
동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용됩니다. &cr
기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'
동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 사항은 중간재무제표 또는 다른 보고서 (예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 공시하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은소급적으로 적용됩니다.&cr
2.3.7 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선
개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.
ㆍ기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항
ㆍ재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음
ㆍ기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음
ㆍ지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함
&cr또한 개정 기준서는 재무상태표와 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr2.3.8 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용
개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다.
&cr또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 개정사항은 소급적으로 적용되며, 당사는 동 예외사항을 적용하지 아니하였으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
2.3.9 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' - 건설계약 공시 추가
개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다. 당사에는 건설계약이 없으므로 동 개정사항이 당사의 공시사항에 미치는 영향은 없습니다.
2.4 재무제표 확정일과 승인기관 &cr&cr 당사의 최초 재무제표는 정기 주주총회 제출을 위하여 2017년 2월 28 일 에 개최된 이사회에서 승인되었습니다. 그러나 당사의 재무제표는 주석 36에서 설명하는 바와 같이 평택동방아이포트㈜에 지급하여야 할 운영자보장수입의 충당부채 미인식 회계처리를 수정하여 재작성되었습니다. 동 수정 재무제표는 2021년 8월 19일자 이사회에서 승인되었으며, 2017년 2월 28일자 이사회에서 승인된 재무제표와 상이합니다.&cr&cr
3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr &cr당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.&cr &cr 당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리( 주석 33 ), 민감도 분석( 주석 33 ) 등이 있습니다.&cr &cr다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.&cr&cr3.1 비금융자산의 손상&cr
당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 영업권과 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.
&cr3.2 이연법인세자산&cr&cr세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. &cr
3.3 퇴직급여제도&cr
확정급여형 퇴직연금제도의 원가와 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.
3.4 금융상품의 공정가치&cr&cr활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. &cr&cr3.5 환류세제&cr&cr당사는 '기업소득 환류세제' 에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 및 배당에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 당사는 동 기간의 법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 당사가 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 및 배당 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다.
&cr
4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr &cr당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.
&cr기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)
2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. &cr
새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.&cr
기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.
&cr기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.
① 금융자산의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
| 구분 | 계약상 현금흐름 특성 | |
|---|---|---|
| 원금과 이자만으로 구성 | 그 외의 경우 | |
| --- | --- | --- |
| <사업모형> | ||
| 계약상 현금흐름 수취 목적 | 상각후원가 측정(주1) | 당기손익-공정가치 측정(주2) |
| 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 | 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) | |
| 매도 목적, 기타 | 당기손익-공정가치 측정 |
&cr(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
&cr(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)&cr
기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.&cr
당사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 105,622백만원, 매도가능금융자산 10,435백만원, 당기손익인식금융자산 92백만원을 보유하고 있습니다. &cr
기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 105,622백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.
기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 10,435백만원이고, 2016 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 96백만원이 당기손익으로 재순환되었습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다. &cr
② 금융부채의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. &cr
현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. &cr
당사는 2016년 12월 31일 현재 금융부채 282,564백만원 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채는 없으며, 2016 회계연도 중 당기손익-공정가치 측정금융부채와 관련하여 공정가치 상승(하락)을 당기손실(이익)로 인식한 금액은 없습니다.&cr
③ 손상: 금융자산과 계약자산
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. &cr
기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. &cr
| 구분(주1) | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
&cr(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.
&cr(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.
&cr기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
&cr당사는 2016년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품인 대여금 및 수취채권 100,681백만원(손실충당금 및 현재가치할인차금 차감전 총계기준)을 보유하고 있고, 이에 대하여 손실충당금 8,313백만원을 설정하고 있습니다.
④ 위험회피회계
새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. &cr
기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.
&cr2016년 12월 31일 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래는 없습니다.
&cr위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.
기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)
2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.&cr
현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr&cr당기말 현재 당사는 제정 기준서의 도입과 관련하여, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중에 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일까지 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 당사는 주로 수행의무가 둘 이상으로 식별되지 않는 재화 판매 거래를 영위하는 등에 따라 동 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을것으로 판단하고 있습니다.
기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리
개정된 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합회계에 대한 기업회계기준서 제11103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화
개정된 기준서에서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' (개정) - 생산용식물
개정된 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을 변경하고 있습니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시'를 적용합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) - 별도재무제표에서의 지분법
개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서의 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다.
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각이나 출자
개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각이나 출자된 종속기업의 지배력 상실에대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의,기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업을 구성하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선
개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.
ㆍ기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항
ㆍ재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음
ㆍ기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음
ㆍ지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으 로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함
&cr또한 개정 기준서는 재무상태표와 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용
개정 기준서들은 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서들은 연결재무제표 작성 예외가, 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 모기업에 적용됨을 명확히 하고 있습니다.
&cr또한 개정 기준들은 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 투자관련 용역을 제공하는 경우에만 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고있습니다.&cr&cr2012 - 2014 연차개선
이 연차개선은 2016년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다.
ㆍ기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업'
ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'
ㆍ기업회계기준서 제1009호 '종업원급여'
ㆍ기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'
동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr
5. 영업부문 &cr&cr5.1 당사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 4개의 영업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다.
| 구 분 | 사업내용 |
|---|---|
| 항만하역 | 수출입 및 일반화물하역, 창고보관업 |
| 화물자동차운송 | 일반 및 중량화물 도로운송 |
| 선박운송 | 일반 및 중량화물 해상운송 |
| 기타영업 | 차량정비사업, 부동산 임대사업, 유류판매 및 세차 등 |
&cr5.2 당기말 및 전기말 현재 당사의 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 항만하역 | 화물&cr자동차운송 | 선박운송 | 기타영업 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 자산: | |||||
| 부문자산: | |||||
| 관계기업투자 | 8,260,300 | - | - | - | 8,260,300 |
| 유형자산 | 15,880,639 | 25,718,492 | 59,444,699 | 8,534,871 | 109,578,701 |
| 무형자산 | 7,660,297 | 839,000 | - | - | 8,499,297 |
| 금융리스자산 | 29,152,143 | - | - | - | 29,152,143 |
| 기타자산 | 82,782 | 1,632,336 | 1,909,088 | 168,583 | 3,792,789 |
| 소 계 | 61,036,161 | 28,189,828 | 61,353,787 | 8,703,454 | 159,283,230 |
| 공통자산 | 291,641,807 | ||||
| 총자산 | 450,925,037 | ||||
| 부채: | |||||
| 부문부채 | 59,671,180 | 42,213,160 | 22,028,224 | 677,696 | 124,590,260 |
| 공통부채 | 184,824,940 | ||||
| 총부채 | 309,415,200 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 항만하역 | 화물&cr자동차운송 | 선박운송 | 기타영업 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 자산: | |||||
| 부문자산: | |||||
| 관계기업투자 | 8,260,300 | - | - | - | 8,260,300 |
| 유형자산 | 36,394,856 | 16,722,635 | 66,143,016 | 13,838,710 | 133,099,217 |
| 무형자산 | 6,156,034 | 622,000 | - | - | 6,778,034 |
| 금융리스자산 | 29,838,076 | - | - | - | 29,838,076 |
| 기타자산 | 41,840 | 1,711,039 | 282,448 | 1,002,703 | 3,038,030 |
| 소 계 | 80,691,106 | 19,055,674 | 66,425,464 | 14,841,413 | 181,013,657 |
| 공통자산 | 323,461,880 | ||||
| 총자산 | 504,475,537 | ||||
| 부채: | |||||
| 부문부채 | 55,349,307 | 3,995,349 | 3,886,161 | 1,258,688 | 64,489,505 |
| 공통부채 | 325,872,563 | ||||
| 총부채 | 390,362,068 |
&cr5.3 당기 및 전기 중 당사의 영업부문의 주요 손익 정보는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 항만하역 | 화물자동차운송 | 선박운송 | 기타영업 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 195,055,550 | 178,008,890 | 92,890,932 | 2,857,782 | 468,813,154 |
| 영업이익 | 25,161,017 | 350,615 | 17,578,803 | 157,161 | 43,247,596 |
| 금융수익 | 1,279,947 | 1,168,087 | 609,547 | 18,752 | 3,076,333 |
| 금융원가 | 5,179,135 | 4,726,510 | 2,466,450 | 75,880 | 12,447,975 |
| 당기순이익(손실) | 17,960,826 | 113,729 | 5,702,044 | (14,748,244) | 9,028,355 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 항만하역 | 화물자동차운송 | 선박운송 | 기타영업 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 191,586,515 | 203,596,599 | 112,234,806 | 15,211,448 | 522,629,368 |
| 영업이익(손실) | (2,952,571) | (965,054) | 16,540,070 | 10,889,287 | 23,511,732 |
| 금융수익 | 844,078 | 889,181 | 482,821 | 66,435 | 2,282,515 |
| 금융원가 | (5,648,721) | (5,950,558) | (3,231,125) | (444,588) | (15,274,992) |
| 당기순이익(손실) | (1,421,083) | (1,497,018) | (812,874) | (111,848) | (3,842,823) |
&cr5.4 당기 및 전기 중 고객의 지역별 위치에 따른 매출은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국내 | 361,565,955 | 428,836,657 |
| 중국 | 17,445,516 | 15,256,923 |
| 미국 | 35,771,351 | 31,283,726 |
| 기타 | 54,030,332 | 47,252,062 |
| 합 계 | 468,813,154 | 522,629,368 |
&cr5.5 당기 및 전기 중 당사의 매출액에서 10% 이상 비중을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| ㈜포스코 | 81,932,360 | 92,909,279 |
6. 매 출채권및 기타채권과 기타 비유동 채권&cr &cr6.1 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권과 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <매출채권> | ||
| 매출채권 | 68,367,856 | 74,870,055 |
| 대손충당금 | (5,637,647) | (1,767,035) |
| 소 계 | 62,730,209 | 73,103,020 |
| <기타채권> | ||
| 단기대여금 | 3,633,571 | 6,713,591 |
| 대손충당금 | (38,216) | (67,136) |
| 미수금 | 23,333,934 | 19,334,868 |
| 대손충당금 | (2,637,143) | (2,606,036) |
| 미수수익 | 38,715 | 194,086 |
| 소 계 | 24,330,861 | 23,569,373 |
| <기타비유동채권> | ||
| 금융리스채권 | 212,226 | 276,583 |
| 장기대여금 | 1,503,350 | 1,463,200 |
| 대손충당금 | (186,091) | (186,091) |
| 장기보증금 | 4,092,578 | 5,336,890 |
| 대손충당금 | (700,000) | (700,000) |
| 소 계 | 4,922,063 | 6,190,582 |
| 합 계 | 91,983,133 | 102,862,975 |
6.2 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권과 기타비유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출채권 | 기타채권 | 장단기대여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 3개월이내 | 61,316,046 | 22,655,890 | 3,633,571 | 87,605,507 |
| 3개월 초과 6개월 이내 | 2,018,806 | 745,936 | - | 2,764,742 |
| 6개월 초과 12개월 이내 | 495,404 | 183,049 | - | 678,453 |
| 12개월 초과 | 4,537,600 | 4,092,578 | 1,503,350 | 10,133,528 |
| 손상채권 | (5,637,647) | (3,337,143) | (224,307) | (9,199,097) |
| 합 계 | 62,730,209 | 24,340,310 | 4,912,614 | 91,983,133 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출채권 | 기타채권 | 장단기대여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 3개월이내 | 66,906,179 | 22,251,651 | 6,687,009 | 95,844,839 |
| 3개월 초과 6개월 이내 | 2,771,613 | 36,345 | - | 2,807,958 |
| 6개월 초과 12개월 이내 | 563,191 | - | - | 563,191 |
| 12개월 초과 | 4,629,072 | 2,854,431 | 1,489,782 | 8,973,285 |
| 손상채권 | (1,767,035) | (3,306,036) | (253,227) | (5,326,298) |
| 합 계 | 73,103,020 | 21,836,391 | 7,923,564 | 102,862,975 |
&cr6.3 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권과 기타비유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 장단기대여금 | 매출채권 | 기타채권 | 장단기대여금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,767,035 | 3,306,036 | 253,227 | 1,897,958 | 3,634,508 | 198,276 |
| 대손상각비 | 4,048,347 | 31,107 | - | 473,257 | 1,714,405 | 54,951 |
| 대손충당금 환입 | - | - | (28,920) | - | - | - |
| 제각 | (177,735) | - | - | (604,180) | (2,042,877) | - |
| 기말금액 | 5,637,647 | 3,337,143 | 224,307 | 1,767,035 | 3,306,036 | 253,227 |
7. 기타유동자산 및 기타 비유동 자산&cr &cr당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <기타유동자산> | ||
| 선급금 | 738,144 | 1,408,014 |
| 대손충당금 | (7,381) | (9,569) |
| 선급비용 | 8,716,709 | 14,007,000 |
| 소 계 | 9,447,472 | 15,405,445 |
| <기타비유동자산> | ||
| 장기선급비용 | 13,025,215 | 10,459,321 |
| 합 계 | 22,472,687 | 25,864,766 |
&cr&cr 8. 재고자산 &cr&cr당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | - | - | - | 165,885 | - | 165,885 |
| 저장품 | 3,792,788 | - | 3,792,788 | 2,872,145 | - | 2,872,145 |
| 합 계 | 3,792,788 | - | 3,792,788 | 3,038,030 | - | 3,038,030 |
9. 기타유동금융자산 및 기타 비유동 금융자산&cr &cr9.1 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <기타유동금융자산> | ||
| 단기금융상품 | - | 2,728,000 |
| 파생상품 | 91,556 | - |
| 소 계 | 91,556 | 2,728,000 |
| <기타비유동금융자산> | ||
| 장기금융상품 | 385,489 | 469,495 |
| 파생상품 | - | 369,872 |
| 소 계 | 385,489 | 839,367 |
| 합 계 | 477,045 | 3,567,367 |
&cr9.2 당사는 외화차입금의 원리금을 원화로 스왑하는 거래 및 변동금리를 고정금리로스왑하는 거래를 체결하였으며, 당기말 현재 동 계약의 내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위: USD, 원화단위: 천원) |
| 구 분 | 계약처 | 수취통화 | 수취금리(%) | 지급통화(계약금액) | 지급금리(%) | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 통화스왑 | 한국산업은행 | USD 757,800 | 3ML+1.47 | 716,879 | 6.00 | 2017.05.03 | 91,556 | 369,872 |
&cr
10. 매도가능금융자산 &cr &cr10.1 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 8,396,634 | 8,596,625 |
| 취득 | 2,766,795 | 899,197 |
| 처분 | (270,911) | - |
| 매도가능금융자산평가손익(주1) | (121,470) | (781,188) |
| 매도가능금융자산손상차손(주2) | (761,146) | (318,000) |
| 기타변동(주3) | 425,146 | - |
| 기말금액 | 10,435,048 | 8,396,634 |
&cr (주1) 법인세효과가 고려되지 않은 세전평가손익을 표시하고 있습니다.&cr &cr (주2) 전기 중 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락한 유의적인 시장성 있는 지분증권과 손상징후가 보이는 채무증권에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 전기 중 포괄손익누계액에서 손상차손으로 대체된 법인세 차감 전 금액은 1,488,466천원(법인세 차감 후 금액 1,161,003천원)입니다. &cr &cr(주3) 당기 중 매출채권 425,146천원이 출자전환되어 매도가능금융자산으로 대체되었으며 전액 손상차손을 인식하였습니다.&cr
10.2 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분증권 | ||
| 상장주식 | 1,456,958 | 1,609,104 |
| 비상장주식 | 6,289,588 | 5,826,408 |
| 출자금 | 2,688,502 | 961,122 |
| 합 계 | 10,435,048 | 8,396,634 |
11. 종속기업 및 관계기업투자 &cr&cr당기말 및 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 소재지 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업투자 | |||||
| ㈜동방생활산업 | 한국 | 53.96 | - | 53.96 | - |
| 심양동방방직유한공사 | 중국 | 77.59 | 29,473,632 | 77.59 | 44,431,210 |
| ㈜동방물류센터 | 한국 | 76.36 | 2,100,000 | 68.73 | 2,100,000 |
| ㈜동방광양물류센터 | 한국 | 90.00 | 450,000 | 90.00 | 450,000 |
| 대련동방현대물류유한공사 | 중국 | 100.00 | 2,310,458 | 100.00 | 2,310,458 |
| 동방로지스틱스비나 | 베트남 | 100.00 | 2,000,578 | 100.00 | 2,000,578 |
| 동방컨테이너터미널㈜ | 한국 | 100.00 | 700,000 | 100.00 | 700,000 |
| 광양선박㈜ | 한국 | 59.76 | 50,513,216 | 59.76 | 50,513,216 |
| 포항영일만항운영㈜ | 한국 | 51.00 | 1,412,145 | 51.00 | 1,412,145 |
| 대산항만운영㈜ | 한국 | 51.00 | 704,256 | 51.00 | 704,256 |
| 소 계 | 89,664,285 | 104,621,863 | |||
| 관계기업투자 | |||||
| 유엔씨티㈜ | 한국 | 41.54 | 8,260,300 | 41.54 | 8,260,300 |
| 합 계 | 97,924,585 | 112,882,163 |
&cr
12. 유형자산 &cr&cr12.1 당기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지 | 56,645,022 | 60,241,918 |
| 건물 | 23,701,001 | 24,742,833 |
| 감가상각누계액 | (7,953,020) | (7,641,648) |
| 구축물 | 13,181,023 | 13,733,841 |
| 감가상각누계액 | (7,025,955) | (6,783,885) |
| 선박 | 116,024,721 | 119,399,641 |
| 감가상각누계액 | (57,487,013) | (53,621,310) |
| 중기 | 8,617,126 | 8,485,116 |
| 감가상각누계액 | (4,839,943) | (4,459,115) |
| 화물자동차 | 24,776,916 | 25,726,999 |
| 감가상각누계액 | (18,312,250) | (18,112,580) |
| 경차량 | 1,044,118 | 1,147,007 |
| 감가상각누계액 | (993,336) | (1,097,618) |
| 하역기구 | 69,072,659 | 72,297,447 |
| 감가상각누계액 | (44,797,981) | (43,287,136) |
| 기계공구 | 532,611 | 525,160 |
| 감가상각누계액 | (456,832) | (434,741) |
| 비품 | 5,805,413 | 5,748,910 |
| 감가상각누계액 | (4,872,184) | (4,430,845) |
| 건설중인자산 | 114,500 | 2,381,574 |
| 합 계 | 172,776,596 | 194,561,568 |
12.2 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 및 &cr자본적지출 | 처분/폐기 | 감가상각비 | 대체(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 60,241,918 | - | (3,596,896) | - | - | 56,645,022 |
| 건물 | 17,101,185 | - | (719,915) | (633,289) | - | 15,747,981 |
| 구축물 | 6,949,956 | 394,288 | (340,094) | (849,082) | - | 6,155,068 |
| 선박 | 65,778,331 | 1,471,871 | (2,764,032) | (5,786,900) | (161,562) | 58,537,708 |
| 중기 | 4,026,001 | 179,842 | (8,648) | (420,012) | - | 3,777,183 |
| 화물자동차 | 7,614,419 | 4,537 | (313,828) | (938,571) | 98,109 | 6,464,666 |
| 경차량 | 49,389 | 57,531 | (33,894) | (22,244) | - | 50,782 |
| 하역기구 | 29,010,311 | 375,200 | (1,915,045) | (3,292,809) | 97,021 | 24,274,678 |
| 기계공구 | 90,419 | 26,000 | (2,165) | (38,475) | - | 75,779 |
| 비품 | 1,318,065 | 207,064 | (36,218) | (555,682) | - | 933,229 |
| 건설중인자산 | 2,381,574 | 2,354,858 | (3,894,623) | - | (727,309) | 114,500 |
| 합 계 | 194,561,568 | 5,071,191 | (13,625,358) | (12,537,064) | (693,741) | 172,776,596 |
&cr(주1) 당기 중 선박에서 매각예정비유동자산으로 483,741천원 대체되었으며 건설중인자산에서 무형자산으로 210,000천원 대체되었습니다.&cr
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 및 &cr자본적지출 | 처분/폐기 | 감가상각비 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 60,999,234 | - | (757,316) | - | - | 60,241,918 |
| 건물 | 17,702,327 | 2,339,219 | (2,323,491) | (665,570) | 48,700 | 17,101,185 |
| 구축물 | 6,357,267 | 1,315,190 | (58,401) | (758,100) | 94,000 | 6,949,956 |
| 선박 | 73,053,904 | 2,135,024 | (3,814,097) | (5,596,500) | - | 65,778,331 |
| 중기 | 4,999,533 | 364,049 | (932,306) | (405,275) | - | 4,026,001 |
| 화물자동차 | 7,642,026 | 1,080,414 | (74,790) | (1,033,231) | - | 7,614,419 |
| 경차량 | 80,382 | 9,769 | (1,927) | (38,835) | - | 49,389 |
| 하역기구 | 32,876,536 | 1,352,491 | (1,793,993) | (3,424,723) | - | 29,010,311 |
| 기계장치 | 2,920,635 | - | (2,920,635) | - | - | - |
| 기계공구 | 102,961 | 28,400 | (6) | (40,936) | - | 90,419 |
| 비품 | 1,856,218 | 272,601 | (145,768) | (664,985) | - | 1,318,065 |
| 건설중인자산 | 1,116,195 | 1,408,079 | - | - | (142,700) | 2,381,574 |
| 합 계 | 209,707,218 | 10,305,236 | (12,822,730) | (12,628,155) | - | 194,561,568 |
13. 무형자산과 금융리스자산&cr &cr13.1 당기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 시설이용권 | 5,718,546 | 6,156,034 |
| 소프트웨어 | 491,751 | 232,434 |
| 회원권 | 1,450,000 | 1,371,653 |
| 기타무형자산 | 839,000 | 622,000 |
| 합 계 | 8,499,297 | 8,382,121 |
&cr13.2 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 및 &cr자본적지출 | 처분/폐기 | 무형자산상각비 | 대체(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 시설이용권 | 6,156,034 | - | - | (437,488) | - | 5,718,546 |
| 소프트웨어 | 232,434 | 163,000 | - | (113,683) | 210,000 | 491,751 |
| 회원권 | 1,371,653 | 568,247 | (489,900) | - | - | 1,450,000 |
| 기타무형자산 | 622,000 | 217,000 | - | - | - | 839,000 |
| 합 계 | 8,382,121 | 948,247 | (489,900) | (551,171) | 210,000 | 8,499,297 |
&cr(주1) 당기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 210,000천원 대체되었습니다.&cr
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 및 &cr자본적지출 | 처분/폐기 | 무형자산상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시설이용권 | 6,593,522 | - | - | (437,488) | 6,156,034 |
| 소프트웨어 | 273,867 | 67,500 | - | (108,933) | 232,434 |
| 회원권 | 1,371,653 | - | - | - | 1,371,653 |
| 기타무형자산 | 491,000 | 131,000 | - | - | 622,000 |
| 합 계 | 8,730,042 | 198,500 | - | (546,421) | 8,382,121 |
13.3 당기말 및 전기말 현재 당사의 금융리스자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융리스자산 | 30,524,009 | 30,524,009 |
| 상각누계액 | (1,371,866) | (685,933) |
| 합 계 | 29,152,143 | 29,838,076 |
&cr13.4 당기 및 전기 중 금융리스자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 및 &cr자본적지출 | 처분/폐기 | 무형자산&cr상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융리스자산 | 29,838,076 | - | - | (685,933) | 29,152,143 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 및 &cr자본적지출 | 처분/폐기 | 무형자산&cr상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융리스자산 | - | 30,524,009 | - | (685,933) | 29,838,076 |
당사는 관계기업인 유엔씨티(주)와 광석부두 장기 임대차 계약을 체결하였습니다. 계약기간은 2015년 1월 1일부터 2059년 6월 30일까지이며, 임차료로 총 330억을 5회에 걸쳐서 지급하기로 합의하였습니다. 당사는 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치와 금융리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있으며, 금융리스자산은 계약기간인 44년 6개월을 내용연수로 정액법으로 상각합니다.
14. 매입채무및기타채무와 기타 비유동 채무&cr &cr당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무와 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <매입채무> | ||
| 매입채무 | 71,073,395 | 78,807,678 |
| <기타채무> | ||
| 미지급금 | 13,136,066 | 9,572,702 |
| 예수금 | 888,168 | 838,377 |
| 유동성장기미지급금 | 30,687 | 387,296 |
| 현재가치할인차금 | (351) | (16,515) |
| 소 계 | 14,054,570 | 10,781,860 |
| <기타비유동채무> | ||
| 장기미지급금 | - | 30,687 |
| 현재가치할인차금 | - | (351) |
| 소 계 | - | 30,336 |
| 합 계 | 85,127,965 | 89,619,874 |
&cr&cr15. 기타유동금융부채 및 기타 비유동 금융부채 &cr&cr당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <기타유동금융부채> | ||
| 미지급비용 | 329,342 | 501,310 |
| <기타비유동금융부채> | ||
| 임대보증금 | 1,272,836 | 1,410,333 |
16. 차입금 &cr&cr16.1 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동> | ||
| 단기차입금 | 129,568,535 | 130,084,634 |
| 유동성장기차입금 | 13,725,259 | 45,518,215 |
| 현재가치할인차금 | (324,612) | (472,720) |
| 유동성사채 | 15,000,000 | 24,000,000 |
| 현재가치할인차금 | (3,587) | (15,870) |
| 소 계 | 157,965,595 | 199,114,259 |
| <비유동> | ||
| 장기차입금 | 14,008,889 | 8,084,754 |
| 현재가치할인차금 | (690,112) | - |
| 사채 | 14,000,000 | 12,000,000 |
| 현재가치할인차금 | (26,311) | (14,153) |
| 소 계 | 27,292,466 | 20,070,601 |
| 합 계 | 185,258,061 | 219,184,860 |
16.2 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입내용 | 차입처 | 이자율(당기말,%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 일반자금대출 | 신한은행 외 | 3.74~6.43 | 109,024,000 | 111,650,666 |
| 회전대출 | 농협은행 | 3.61 | 1,799,772 | 5,000,000 |
| 한도대출 | 신한은행 외 | 3.96~4.34 | 2,000,000 | 3,800,000 |
| 당좌대출 | 국민은행 | 3.95~6.01 | 3,592,857 | 3,500,000 |
| 시설자금대출 | KEB 하나은행 | 4.19 | 1,500,000 | 2,500,000 |
| 구매자금대출 | 신한은행 | 3.55 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 매출채권담보대출 | 신한은행 외 | 3.14~6.70 | 9,651,906 | 1,633,968 |
| 합 계 | 129,568,535 | 130,084,634 |
&cr16.3 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입내용 | 차입처 | 이자율(당기말,%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| ABL | KDB산업은행 외 | 5.50~6.00 | 17,973,855 | 27,428,517 |
| 일반자금대출 | 신한은행 외 | 4.45~6.70 | 6,233,491 | 15,163,557 |
| 시설자금대출 | KDB산업은행 외 | 1.88~6.00 | 3,526,801 | 11,010,895 |
| 합 계 | 27,734,148 | 53,602,969 | ||
| 차감: 현재가치할인차금 | (1,014,724) | (472,720) | ||
| 차감: 유동성 대체 | (13,400,647) | (45,045,495) | ||
| 차감잔액 | 13,318,777 | 8,084,754 |
16.4 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제68회 사모사채 | 2013-10-28 | 2016-10-28 | 5.25 | - | 10,000,000 |
| 제69회 사모사채 | 2013-11-20 | 2016-11-20 | 5.38 | - | 5,000,000 |
| 제71회 사모사채 | 2013-12-12 | 2016-12-12 | 5.44 | - | 5,000,000 |
| 제72회 사모사채 | 2014-09-24 | 2017-09-24 | 4.65 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 제74회 사모사채 | 2015-03-26 | 2017-03-26 | 4.17 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 제75회 사모사채 | 2015-11-26 | 2016-11-26 | 4.52 | - | 4,000,000 |
| 제76회 사모사채 | 2016-10-27 | 2018-10-27 | 3.87 | 7,000,000 | - |
| 제77회 사모사채 | 2016-11-24 | 2018-11-24 | 4.21 | 3,500,000 | - |
| 제78회 사모사채 | 2016-11-18 | 2017-11-28 | 4.62 | 3,000,000 | - |
| 제79회 사모사채 | 2016-12-12 | 2018-12-12 | 4.17 | 3,500,000 | - |
| 합 계 | 29,000,000 | 36,000,000 | |||
| 차감: 사채할인발행차금 | (29,898) | (30,023) | |||
| 사채잔액 | 28,970,102 | 35,969,977 | |||
| 차감: 유동성 대체 | (14,996,413) | (23,984,130) | |||
| 차감잔액 | 13,973,689 | 11,985,847 |
&cr16.5 당기말 현재 장기차입금과 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 장기차입금 | 사채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 2017년 12월 31일 이내 | 13,725,259 | 15,000,000 | 28,725,259 |
| 2018년 12월 31일 이내 | 13,333,577 | 14,000,000 | 27,333,577 |
| 2019년 12월 31일 이내 | 515,562 | - | 515,562 |
| 2020년 12월 31일 이내 | 159,750 | - | 159,750 |
| 합 계 | 27,734,148 | 29,000,000 | 56,734,148 |
17. 금융리스부채&cr &cr17.1 당기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 해당회사 | 제공받은 &cr 리스자산종류 | 금융리스부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유엔씨티㈜ | 부두사용권 | 유동 | 7,963,163 | 8,343,986 |
| 비유동 | 2,613,242 | 10,081,034 | ||
| 합 계 | 10,576,405 | 18,425,020 |
&cr17.2 당기말 및 전기말 현재 금융리스에 따라 지급할 것으로 예상되는 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 현재가치 | 최소리스료 | 현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 8,340,000 | 7,963,163 | 8,740,000 | 8,343,986 |
| 1년 초과 5년 이내 | 2,870,000 | 2,613,242 | 11,210,000 | 10,081,034 |
| 최소리스료 합계 | 11,210,000 | 10,576,405 | 19,950,000 | 18,425,020 |
| 차감: 현재가치 조정금액 | (633,595) | (1,524,980) | ||
| 최소리스료의 현재가치 | 10,576,405 | 18,425,020 |
18. 기타유동부채 및 기타충당부채&cr &cr18.1 당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 1,917,388 | 2,975,897 |
| 선수수익 | 11,646,605 | 21,341,528 |
| 합 계 | 13,563,993 | 24,317,425 |
&cr18.2 당 기 및 전기 중 기타 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 설정 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타충당부채 | 21,507,244 | - | (21,507,244) | - |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 설정 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타충당부채 | 21,507,244 | - | - | 21,507,244 |
&cr당사는 평택동방아이포트㈜로부터 피소된 관리운영위탁계약 존재의 소에서 2013년 및 2014년 1심 및 2심에서 패소하였으며, 2015년 상고를 기각되었습니다. 이에 당사는 관리운영위탁계약 상 2013년 및 2014년 지급해야할 운영자보장수입 등 금액을 충당부채로 계상하였습니다. 또한, 2016년 구제금융합의서가 해양수산부의 최종 승인을 받음에 따라 기존 지급해야할 충당부채를 환입하였습니다. &cr
19. 퇴직급여&cr &cr19.1 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 45,445,303 | 45,379,660 |
| 사외적립자산 | (33,372,455) | (29,722,901) |
| 국민연금전환금 | (237,923) | (260,758) |
| 확정급여부채 금액 | 11,834,925 | 15,396,001 |
&cr19.2 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 45,379,660 | 43,774,952 |
| 급여비용(당기손익) | ||
| -당기근무원가 | 4,942,857 | 5,018,725 |
| -이자원가 | 1,281,852 | 1,421,717 |
| 소 계 | 6,224,709 | 6,440,442 |
| 퇴직급여지급액 | (4,740,178) | (4,699,863) |
| 확정급여채무의 재측정요소 | ||
| -재무적가정 변동으로 인한 효과 | (382,141) | 588,969 |
| -인구통계적 가정의 변동으로 인한 효과 | (25,980) | (11,790) |
| -경험조정으로 인한 효과 | (929,443) | (677,083) |
| 소 계 | (1,337,564) | (99,904) |
| 계열사 전출입효과 | (81,324) | (35,967) |
| 기말잔액 | 45,445,303 | 45,379,660 |
19.3 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 29,722,901 | 31,841,308 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 824,361 | 1,020,337 |
| 재측정요소 | (366,319) | (454,503) |
| 사용자의 기여금 | 7,132,501 | 800,000 |
| 급여지급액 | (3,876,768) | (3,484,241) |
| 계열사 전출입효과 | (64,221) | - |
| 기말잔액 | 33,372,455 | 29,722,901 |
19.4 당기 및 전기 중 국민연금전환금 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 260,758 | 298,727 |
| 퇴직금의 지급 | (22,836) | (37,969) |
| 기말잔액 | 237,923 | 260,758 |
&cr19.5 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 4,942,857 | 5,018,725 |
| 순확정급여부채의 순이자 | 457,491 | 401,380 |
| 합 계 | 5,400,348 | 5,420,105 |
19.6 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.92 | 2.92 |
| 미래임금상승율 | 3.39 | 3.56 |
&cr19.7 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형별로 각각의 공정가치 및 전체사외적립자산 공정가치에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율(%) | 금액 | 비율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 원금보장형상품 | 33,372,455 | 99.29 | 29,722,901 | 99.13 |
| 국민연금전환금 | 237,923 | 0.71 | 260,758 | 0.87 |
| 합 계 | 33,610,378 | 100.00 | 29,983,659 | 100.00 |
&cr19.8 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 가정의 변동폭 | 가정 증가로 인한 영향 | 가정 감소로 인한 영향 |
|---|---|---|---|
| 할인율 | 100bp | (2,770,551) | 3,158,818 |
| 기대임금상승률 | 100bp | 3,148,992 | (2,812,252) |
위 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다.&cr&cr19.9. 당사는 확정기여형 퇴직연금제도도 적용하고 있으며, 당기 및 전기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 각각 28,138천원 및 12,758천원이며, 퇴직급여로 계상하여 지급한 퇴직위로금은 각각 314,104천원 및 281,822천원입니다.
20. 자본금&cr &cr20.1 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 1주당 금액 | 1,000 | 1,000 |
| 발행한 주식의 수 | 35,161,331 | 24,161,331 |
| 보통주 | 32,523,970 | 21,523,970 |
| 우선주(주1) | 2,637,361 | 2,637,361 |
| 자본금 | 37,811,507,000 | 26,811,507,000 |
| 보통주 | 32,523,970,000 | 21,523,970,000 |
| 우선주(주1) | 5,287,537,000 | 5,287,537,000 |
&cr(주1) 상환우선주의 이익소각으로 인하여 상환우선주 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다. &cr&cr20.2 상환전환우선주&cr&cr당사가 발행한 우선주는 이익배당과 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권이 있고, 상환 및 전환에 관하여 특수한 정함이 있는 상환주식이자 전환주식입니다.&cr&cr당기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 상환전환우선주 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상환전환5우선주 | 상환전환6우선주 | 상환전환5우선주 | 상환전환6우선주 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행일자 | 2015년 7월 28일 | 2015년 7월 28일 | 2015년 7월 28일 | 2015년 7월 28일 |
| 발행주식수 | 1,978,021 | 659,340 | 1,978,021 | 659,340 |
| 발행금액(1주당) | 2,275 | 2,275 | 2,275 | 2,275 |
| 상환권 | 당사 보유 | 당사 보유 | 당사 보유 | 당사 보유 |
| 상환보장수익율 | 연 5%&cr(발행일 3년 경과 후 연 2% 증가) | 연 5%&cr(발행일 4년 경과 후 연 2% 증가) | 연 5%&cr(발행일 3년 경과 후 연 2% 증가) | 연 5%&cr(발행일 4년 경과 후 연 2% 증가) |
| 전환청구가능일 | 발행일로부터 3년 경과 후 | 발행일로부터 1년 경과 후 | 발행일로부터 3년 경과 후 | 발행일로부터 1년 경과 후 |
21. 자본잉여금&cr&cr 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 53,507,978 | 46,610,383 |
| 합병차익 | 27,267 | 27,267 |
| 합 계 | 53,535,245 | 46,637,650 |
&cr&cr 22. 자본조정 &cr&cr당기말 및 전기말 현재 자본조정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식(주1) | (1,014,738) | (1,014,738) |
&cr (주1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유중인 자기주식 1,014,738천원(보통주 176,960주)은 주가안정 목적 등으로 취득하였습니다. &cr &cr&cr 23. 기타포괄손익누계액 &cr&cr당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손익 | (637,502) | (542,755) |
24. 이익잉여금&cr &cr24.1 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금 | 1,420,000 | 1,400,000 |
| 임의적립금 | ||
| 임의준비금 | 27,227,988 | 27,227,988 |
| 미처분이익잉여금 | 23,167,337 | 13,593,817 |
| 합 계 | 51,815,325 | 42,221,805 |
&cr24.2 이익잉여금 처분계산서
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 52(당) 기(안) | 제 51(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 23,167,337 | 13,593,817 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 13,381,409 | 25,767,862 | ||
| 2. 상환우선주상환 및 소각 | - | (8,054,635) | ||
| 3. 확정급여채무의 재측정요소 | 757,572 | (276,587) | ||
| 4. 당기순이익(손실) | 9,028,356 | (3,842,823) | ||
| II. 이익잉여금처분액 | (492,151) | (212,408) | ||
| 1. 이익준비금 | (50,000) | (20,000) | ||
| 2. 현금배당금 | (442,151) | (192,408) | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 (I-II) | 22,675,186 | 13,381,409 |
&cr상기 이익잉여금처분계산서는 주석 36에서 설명하고 있는 재무제표의 재작성효과가반영되어 있으며, 2017년 3월 24일과 2016년 3월 25일자 정기주주총회에서 확정된 이익잉여금처분계산서와 상이합니다.
25. 판매비와관리비&cr &cr당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 10,424,192 | 9,814,004 |
| 퇴직급여 | 1,565,370 | 1,489,324 |
| 복리후생비 | 2,416,868 | 2,682,326 |
| 여비교통비 | 364,669 | 419,961 |
| 통신비 | 544,371 | 572,578 |
| 수도광열비 | 266,005 | 244,989 |
| 세금과공과 | 971,788 | 978,499 |
| 임차료 | 1,493,022 | 1,443,865 |
| 감가상각비 | 620,260 | 731,248 |
| 차량유지비 | 263,384 | 351,333 |
| 영선비 | 109,912 | 122,357 |
| 보험료 | 246,809 | 261,063 |
| 접대비 | 486,153 | 470,509 |
| 광고선전비 | 24,014 | 26,360 |
| 소모품비 | 120,807 | 153,263 |
| 도서인쇄비 | 85,998 | 107,120 |
| 회의비 | 80,493 | 88,667 |
| 교육훈련비 | 54,806 | 76,108 |
| 지급수수료 | 3,536,979 | 3,389,314 |
| 배상금 | 122,885 | 2,880 |
| 대손상각비 | 4,048,347 | 473,257 |
| 무형자산상각비 | 799,616 | 794,865 |
| 잡비 | 587,980 | 561,204 |
| 합 계 | 29,234,728 | 25,255,094 |
26. 비용의 성격별 분류&cr &cr당기 및 전기 중 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (754,758) | 2,644,403 |
| 원재료 및 상품매입액 | 21,101,133 | 28,106,226 |
| 종업원급여 | 81,277,571 | 80,357,454 |
| 복리후생비 | 9,067,783 | 13,716,632 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 13,774,168 | 13,860,509 |
| 지급수수료 | 35,421,859 | 57,854,274 |
| 용선료 및 하역장비임차료 등 | 191,457,512 | 221,207,292 |
| 기타 | 74,220,290 | 81,370,846 |
| 합 계 | 425,565,558 | 499,117,636 |
27. 금융수익 및 금융원가&cr &cr당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <금융수익> | ||
| 이자수익 | 1,024,338 | 642,546 |
| 배당금수익 | 936,967 | 650,609 |
| 외환차익 | 769,584 | 620,860 |
| 외화환산이익 | 40,150 | 143,371 |
| 매도가능증권처분이익 | 209,350 | - |
| 파생상품평가이익 | - | 143,712 |
| 파생상품거래이익 | 95,944 | 81,417 |
| 합 계 | 3,076,333 | 2,282,515 |
| <금융원가> | ||
| 이자비용 | 10,539,232 | 12,593,372 |
| 외환차손 | 752,154 | 684,358 |
| 외화환산손실 | 27,660 | 165,504 |
| 매출채권처분손실 | 335,983 | 25,292 |
| 매도가능금융자산처분손실 | 66 | - |
| 매도가능금융자산손상차손 | 761,146 | 1,806,466 |
| 파생상품평가손실 | 31,734 | - |
| 합 계 | 12,447,975 | 15,274,992 |
28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용&cr &cr당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <기타영업외수익> | ||
| 임대료수익 | 15,600 | 15,600 |
| 유형자산처분이익 | 2,759,880 | 236,483 |
| 무형자산처분이익 | 39,091 | - |
| 잡이익 | 1,171,632 | 1,592,439 |
| 합 계 | 3,986,203 | 1,844,522 |
| <기타영업외비용> | ||
| 기타의대손상각비 | - | 1,769,356 |
| 유형자산처분손실 | 2,500,358 | 2,525,923 |
| 무형자산처분손실 | 9,900 | - |
| 매각예정비유동자산손상차손 | 233,742 | - |
| 기부금 | 134,876 | 153,052 |
| 잡손실 | 6,615,337 | 600,632 |
| 합 계 | 9,494,213 | 5,048,963 |
&cr
29. 법인세 &cr&cr29.1 당사는 과세표준 2억원까지는 11%, 2억원부터 200억원까지는 22%, 200억원 초과분에 대해서는 24.2%의 법인세율(주민세 포함)을 적용받고 있습니다.&cr&cr29.2 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세: | ||
| 법인세부담액 | 1,563,416 | 968,088 |
| 전기법인세 조정액 | 78,764 | (44,804) |
| 이연법인세: | ||
| 일시적차이의 변동 | 2,915,463 | (2,126,530) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (175,632) | (77,589) |
| 법인세비용(수익) | 4,382,011 | (1,280,835) |
&cr29.3 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 자본에 직접 반영된 이연법인세: | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (213,674) | 78,012 |
| 매도가능금융자산의 미실현평가손익 | 38,042 | (155,601) |
| 합 계 | (175,632) | (77,589) |
29.4 당기 및 전기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용(수익)의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 13,410,366 | (5,123,658) |
| 법정적용세율(당기: 21.84%, 전기: 22.04%)에 따른 법인세 | 2,928,281 | (1,129,405) |
| 전기 법인세조정액 | 78,764 | (44,804) |
| 비공제비용 | 493,026 | 378,970 |
| 비과세수익 | (3,318,434) | (2,724,410) |
| 이연법인세자산 미인식 효과 | 3,992,240 | 3,612,935 |
| 기타차이(세율효과 등) | 208,134 | (1,374,121) |
| 법인세비용(수익) | 4,382,011 | (1,280,835) |
| 유효세율(주1) | 32.68% | - |
&cr(주1) 전기에는 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산출하지 아니하였습니다.
29.5 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 기초금액 | 손익인식 | 자본인식 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 일시적차이: | ||||
| 미수수익 | (1,820) | 1,820 | - | - |
| 압축기장충당금 | (2,193,557) | 444 | - | (2,193,113) |
| 사외적립자산 | (6,539,038) | (874,658) | 80,590 | (7,333,106) |
| 파생상품 | (75,194) | 50,129 | - | (25,065) |
| 외화환산이익 | (544,192) | - | - | (544,192) |
| 관계기업투자 | 4,410,729 | - | - | 4,410,729 |
| 대손충당금 | 960,711 | 860,112 | - | 1,820,823 |
| 외화환산손실 | 626,954 | (66,920) | - | 560,034 |
| 확정급여채무 | 8,733,570 | 395,965 | (294,264) | 8,835,271 |
| 매도가능금융자산 | 1,403,581 | 122,354 | 38,042 | 1,563,977 |
| 종속기업투자 | 331,995 | 3,290,667 | - | 3,622,662 |
| 감가상각비 | 1,192,495 | 124,289 | - | 1,316,784 |
| 무형자산상각비 | 1,885 | 208 | - | 2,093 |
| 기타충당부채 | 4,731,594 | (4,731,594) | - | - |
| 기타 | (5,774,082) | 2,079,593 | - | (3,694,489) |
| 소 계 | 7,265,631 | 1,252,409 | (175,632) | 8,342,408 |
| 미인식 이연법인세자산 | (4,913,283) | (3,992,240) | - | (8,905,523) |
| 합 계 | 2,352,348 | (2,739,831) | (175,632) | (563,115) |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 기초금액 | 손익인식 | 자본인식 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 일시적차이: | ||||
| 미수수익 | (3,675) | 1,855 | - | (1,820) |
| 압축기장충당금 | (2,193,557) | - | - | (2,193,557) |
| 사외적립자산 | (7,005,088) | 466,050 | - | (6,539,038) |
| 파생상품 | (125,323) | 50,129 | - | (75,194) |
| 외화환산이익 | (544,192) | - | - | (544,192) |
| 관계기업투자 | 1,626,739 | 2,783,990 | - | 4,410,729 |
| 대손충당금 | 1,149,768 | (189,057) | - | 960,711 |
| 외화환산손실 | 711,491 | (84,537) | - | 626,954 |
| 확정급여채무 | 6,597,226 | 2,058,332 | 78,012 | 8,733,570 |
| 매도가능금융자산 | 1,260,760 | 298,422 | (155,601) | 1,403,581 |
| 종속기업투자 | 331,995 | - | - | 331,995 |
| 감가상각비 | 1,124,318 | 68,177 | - | 1,192,495 |
| 무형자산상각비 | 1,676 | 209 | - | 1,885 |
| 기타충당부채 | 4,731,594 | - | - | 4,731,594 |
| 기타 | (6,137,567) | 363,485 | - | (5,774,082) |
| 소 계 | 1,526,165 | 5,817,055 | (77,589) | 7,265,6 31 |
| 미인식 이연법인세자산 | (1,300,348) | (3,612,935) | - | (4,913,283) |
| 합 계 | 225,817 | 2,204,120 | (77,589) | 2,352,34 8 |
&cr29.6 당기 및 전기 중 투자자산 등과 관련하여 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유보잔액 | 법인세효과 | 유보잔액 | 법인세효과 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업투자 | 20,048,768 | 4,410,729 | 18,539,700 | 4,078,734 |
| 종속기업투자 | 16,466,645 | 3,622,662 | 1,509,070 | 331,995 |
| 기타 | 3,964,236 | 872,132 | 2,284,337 | 502,554 |
| 합 계 | 40,479,649 | 8,905,523 | 22,333,107 | 4,913,283 |
30. 주당손익 &cr&cr30.1 기본주당이익은 보통주 소유주에 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 당기 및 전기에 기본주당이익 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다. &cr&cr30.2 기본주당손익
| (단위: 원/주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 9,028,355,435 | (3,842,823,162) |
| 차감: 우선주 배당금(주1) | 119,999,926 | 262,109,503 |
| 보통주당기순이익(손실) | 8,908,355,509 | (4,104,932,665) |
| 가중평균유통보통주식수(주2) | 22,519,141 | 21,347,010 |
| 기본주당이익(손실) | 396 | (192) |
(주1) 우선주 배당금 산정 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 우선주식수 | 액면가 | 발행가액 | 발행총액 | 우선주 배당수익율 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상환전환5,6우선주 | 2,637,361 | 1,000 | 2,275 | 5,999,996,275 | 2.00% |
| <당기> | (단위: 원/주) |
| 구 분 | 기산일 | 종료일 | 적수 | 우선주배당금 |
|---|---|---|---|---|
| 상환전환5,6우선주 | 2016-01-01 | 2016-12-31 | 366 | 119,999,926 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 우선주식수 | 액면가 | 발행가액 | 발행총액 | 우선주 배당수익율 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상환전환4우선주 | 2,650,176 | 1,000 | 2,830 | 7,499,998,080 | 5.20% |
| 상환전환5,6우선주 | 2,637,361 | 1,000 | 2,275 | 5,999,996,275 | 2.00% |
| <전기> | (단위: 원/주) |
| 구 분 | 기산일 | 종료일 | 적수 | 우선주배당금 |
|---|---|---|---|---|
| 상환전환4우선주 | 2015-01-01 | 2015-07-16 | 197 | 210,493,097 |
| 상환전환5,6우선주 | 2015-07-28 | 2015-12-31 | 157 | 51,616,406 |
| 합 계 | 262,109,503 |
&cr(주2) 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 주) |
| 구 분 | 주식 | 계산일수 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 전기이월 | 21,523,970 | 366 | 7,877,773,020 |
| 유상증자 | 11,000,000 | 39 | 429,000,000 |
| 자기주식 | (176,960) | 366 | (64,767,360) |
| 합계 | 8,242,005,660 | ||
| 대상일수 | 366 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 22,519,141 |
| <전기> | (단위: 원/주) |
| 구 분 | 주식 | 계산일수 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 전기이월 | 21,523,970 | 365 | 7,856,249,050 |
| 자기주식 | (176,960) | 365 | (64,590,400) |
| 합계 | 7,791,658,650 | ||
| 대상일수 | 365 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 21,347,010 |
&cr30.3 희석주당이익
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 조정후순이익 | 9,028,355,435 |
| 가중평균유통보통희석주식수(주1) | 25,156,502 |
| 희석주당이익 | 359 |
&cr (주1)당기말 현재 미전환된 상환전환우선주가 주식으로 전환될 경우 2,637,361주의보통주식이 발행됩니다. 잠재적 보통주가 당기 중에 발행된 경우 발행일에 보통주로 전환되었다고 가정할 때 당기의 가중평균보통주식수는 25,156,502주(전기: 23,911,805주)입니다. 전기의 경우 잠재적보통주의 희석효과가 없어 희석주당이익은 계산하지 아니하였습니다.
31. 특수관계자거래&cr &cr31.1 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜동방생활산업 | ㈜동방생활산업 | |
| 심양동방방직유한공사 | 심양동방방직유한공사 | ||
| ㈜동방물류센터 | ㈜동방물류센터 | ||
| ㈜동방광양물류센터 | ㈜동방광양물류센터 | ||
| 대련동방현대물류유한공사 | 대련동방현대물류유한공사 | ||
| 동방로지스틱스비나 | 동방로지스틱스비나 | ||
| 동방컨테이너터미널㈜ | 동방컨테이너터미널㈜ | ||
| 광양선박㈜ | 광양선박㈜ | ||
| 포항영일만항운영㈜ | 포항영일만항운영㈜ | ||
| 대산항만운영㈜ | 대산항만운영㈜ | ||
| 일조국제훼리㈜ | 일조국제훼리㈜ | (주1) | |
| - | 염포부두운영㈜ | (주2) | |
| 관계기업 | 유엔씨티㈜ | 유엔씨티㈜ | |
| 평택항카훼리화물터미널㈜ | 평택항카훼리화물터미널㈜ | (주3) | |
| 마산항5부두운영㈜ | 마산항5부두운영㈜ | (주3) | |
| 인천항2부두운영㈜ | 인천항2부두운영㈜ | (주3) | |
| 포항항7부두운영㈜ | 포항항7부두운영㈜ | (주3) | |
| 울산항6,7부두운영㈜ | 울산항6,7부두운영㈜ | (주3) | |
| 군산항7부두운영㈜ | 군산항7부두운영㈜ | (주3) | |
| S&D Engineering | S&D Engineering | (주3) | |
| 일조해통반윤유한공사 | - | (주3) | |
| 기타의 특수관계자 | 동방시스템㈜ | 동방시스템㈜ |
(주1) 동 회사는 지분율이 50% 초과인 회사이나 재무적 영향이 미미하여 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. &cr&cr(주2) 동 회사는 당기 중 청산완료되어 당기말 현재 종속기업에서 제외되었습니다.
&cr(주3) 동 회사는 지분율이 20% 이상인 회사이나 재무적 영향이 미미하여 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.
&cr31.2 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 886,354 | 852,179 |
| 퇴직급여 | 178,637 | 196,507 |
| 합 계 | 1,064,991 | 1,048,686 |
31.3 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 매입 | 매출 | 매입 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 등 | 지급수수료 등 | 매출 등 | 유형자산 처분 | 지급수수료 등 | 금융리스자산 취득 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜동방생활산업 | 388,524 | 3,239 | 398,661 | - | - | - |
| ㈜동방물류센터 | 12,400 | 246,567 | 5,040 | - | 253,370 | - | |
| ㈜동방광양물류센터 | 1,038,863 | 2,325,080 | 467,174 | - | 1,661,170 | - | |
| 대련동방현대물류유한공사 | 300,314 | - | - | - | - | - | |
| 동방로지스틱스비나 | 467,060 | 365,580 | 272,762 | - | 471,050 | - | |
| 동방컨테이너터미널㈜ | - | 4,351,853 | - | - | 4,184,963 | - | |
| 광양선박㈜ | 8,246,771 | 7,215,684 | 5,075,341 | - | 5,850,959 | - | |
| 포항영일만항운영㈜ | 13,969 | 2,261,938 | 123,238 | 1,089,000 | 1,668,945 | - | |
| 대산항만운영㈜ | 231,745 | 1,557,784 | 360,000 | 1,702,400 | 2,360,378 | - | |
| 일조국제훼리㈜ | 97,918 | - | 3,868 | 150,000 | - | - | |
| 소 계 | 10,797,564 | 18,327,725 | 6,706,084 | 2,941,400 | 16,450,835 | - | |
| 관계기업 | 유엔씨티㈜ | 13,433,998 | 7,929,658 | 9,454,689 | - | 331,990 | 30,524,009 |
| 평택항카훼리화물터미널㈜ | 136,364 | 173,593 | 152,727 | - | 172,051 | - | |
| 마산항5부두운영㈜ | 127,158 | 3,853,659 | 146,060 | - | 4,076,525 | - | |
| 인천항2부두운영㈜ | 1,010,000 | 1,440,216 | 982,584 | - | 1,637,947 | - | |
| 포항항7부두운영㈜ | - | 3,858,302 | - | - | 4,169,934 | - | |
| 울산항6,7부두운영㈜ | 65,288 | 4,748,148 | 30,669 | 31,000 | 5,355,370 | - | |
| 군산항7부두운영㈜ | 2,351,002 | 2,842,131 | 2,534,645 | - | 2,204,536 | - | |
| S&D Engineering | - | 183,000 | - | - | 173,500 | - | |
| 소 계 | 17,123,810 | 25,028,707 | 13,301,374 | 31,000 | 18,121,853 | 30,524,009 | |
| 기타의 특수관계자 | 동방시스템㈜ | - | 2,450,452 | 30,000 | - | 2,492,797 | - |
| 합 계 | 27,921,374 | 45,806,884 | 20,037,458 | 2,972,400 | 37,065,485 | 30,524,009 |
31.4 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 채권 | 채무 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 등 | 미수금 | 대여금 | 기타 | 매입채무 등 | 금융리스부채 | 미지급금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜동방생활산업 | 457,842 | - | - | - | 3,563 | - | - |
| ㈜동방물류센터 | - | - | - | - | 61,506 | - | - | |
| ㈜동방광양물류센터 | 224,730 | - | 2,300,000 | 289 | 339,841 | - | - | |
| 대련동방현대물류유한공사 | 2,538,664 | - | - | - | - | - | - | |
| 동방로지스틱스비나 | 99,165 | - | 1,329,350 | - | 48,283 | - | - | |
| 동방컨테이너터미널㈜ | - | - | - | - | 919,017 | - | - | |
| 광양선박㈜ | 1,078,843 | - | - | - | 2,503,458 | - | - | |
| 포항영일만항운영㈜ | - | 1,240,472 | - | - | 427,499 | - | - | |
| 대산항만운영㈜ | - | 1,746,712 | - | - | 243,212 | - | - | |
| 일조국제훼리㈜ | 1,826 | - | - | - | - | - | - | |
| 소 계 | 4,401,070 | 2,987,184 | 3,629,350 | 289 | 4,546,379 | - | - | |
| 관계기업 | 유엔씨티㈜ | 565,664 | - | - | 5,400 | 99,259 | 10,576,404 | 6,027,570 |
| 평택항카훼리화물터미널㈜ | - | 23,022 | - | - | 145,700 | - | - | |
| 마산항5부두운영㈜ | 11,955 | - | - | - | 334,217 | - | - | |
| 인천항2부두운영㈜ | - | 51 | - | - | 74,217 | - | - | |
| 포항항7부두운영㈜ | - | 350,995 | - | - | 883,302 | - | - | |
| 울산항6,7부두운영㈜ | - | 32,062 | - | - | 1,244,064 | - | - | |
| 군산항7부두운영㈜ | 626,904 | 22 | - | - | 865,279 | - | - | |
| S&D Engineering | - | - | - | - | 83,600 | - | - | |
| 소 계 | 1,204,523 | 406,152 | - | 5,400 | 3,729,638 | 10,576,404 | 6,027,570 | |
| 기타의 특수관계자 | 동방시스템㈜ | - | - | - | - | 1,079,794 | - | - |
| 합 계 | 5,605,593 | 3,393,336 | 3,629,350 | 5,689 | 9,355,811 | 10,576,404 | 6,027,570 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 등 | 미수금 | 대여금 | 매입채무 등 | 금융리스부채 | 미지급금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜동방생활산업 | 90,568 | - | - | - | - | - |
| ㈜동방물류센터 | 2,288 | - | - | 41,377 | - | - | |
| ㈜동방광양물류센터 | 181,274 | - | 2,300,000 | 393,056 | - | - | |
| 대련동방현대물류유한공사 | 2,538,664 | - | - | - | - | - | |
| 동방로지스틱스비나 | 92,633 | - | 1,289,200 | 26,080 | - | - | |
| 동방컨테이너터미널㈜ | - | - | - | 1,079,163 | - | - | |
| 광양선박㈜ | 972,532 | 4,383 | - | 703,182 | - | 1,920 | |
| 포항영일만항운영㈜ | 24,200 | 1,388,772 | - | 154,192 | - | - | |
| 대산항만운영㈜ | 19,420 | 1,810,219 | - | 371,370 | - | - | |
| 일조국제훼리㈜ | 917 | - | - | - | - | - | |
| 소 계 | 3,922,496 | 3,203,374 | 3,589,200 | 2,768,420 | - | 1,920 | |
| 관계기업 | 유엔씨티㈜ | 216,007 | - | 3,336,437 | 16,921 | 18,425,020 | 4,763,773 |
| 평택항카훼리화물터미널㈜ | - | 981 | - | 139,371 | - | - | |
| 마산항5부두운영㈜ | 10,472 | 70,000 | - | 348,678 | - | - | |
| 인천항2부두운영㈜ | - | - | - | 128,452 | - | - | |
| 포항항7부두운영㈜ | - | 470,484 | - | 788,625 | - | - | |
| 울산항6,7부두운영㈜ | - | 34,157 | - | 534,367 | - | - | |
| 군산항7부두운영㈜ | 645,847 | - | - | 245,997 | - | - | |
| 소 계 | 872,326 | 575,622 | 3,336,437 | 2,202,411 | 18,425,020 | 4,763,773 | |
| 기타의 특수관계자 | 동방시스템㈜ | 33,000 | - | - | 631,337 | - | - |
| 합 계 | 4,827,822 | 3,778,996 | 6,925,637 | 5,602,168 | 18,425,020 | 4,765,693 |
31.5 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 자금대여(차입) 거래 | 현금출자 | 금융손익 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여(차입) | 회수(상환) | 주식 매입 | 이자수익 | 배당수익 | 이자비용 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜동방생활산업 | 29,303,002 | 29,303,002 | - | - | 278,541 | - | - |
| 일조국제훼리㈜ | (1,900,000) | (1,900,000) | - | - | - | - | 17,759 | |
| ㈜동방물류센터 | (1,500,000) | (1,500,000) | - | - | - | - | 14,768 | |
| ㈜동방광양물류센터 | - | - | - | - | 126,902 | - | - | |
| 동방로지스틱스비나 | - | - | - | - | 91,725 | - | - | |
| 광양선박㈜ | - | - | - | - | - | 310,746 | - | |
| 소 계 | 25,903,002 | 25,903,002 | - | - | 497,168 | 310,746 | 32,527 | |
| 관계기업 | 유엔씨티㈜ | - | 3,336,437 | - | - | 372,013 | - | 110,677 |
| 울산항 6,7부두운영㈜ | - | - | 3,415 | - | - | - | - | |
| 평택항카훼리화물터미널㈜ | - | - | - | - | - | - | 420 | |
| 일조해통반윤유한공사 | - | - | - | 1,304,380 | - | - | - | |
| 소 계 | - | 3,336,437 | 3,415 | 1,304,380 | 372,013 | - | 111,097 | |
| 합 계 | 25,903,002 | 29,239,439 | 3,415 | 1,304,380 | 869,181 | 310,746 | 143,624 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 자금대여(차입) 거래 | 현금출자 | 금융손익 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여(차입) | 회수(상환) | 주식 매입 | 이자수익 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜동방생활산업 | 12,100,000 | 12,100,000 | 13,172,694 | - | 134,786 |
| 심양동방방직유한공사 | 4,557,400 | 4,557,400 | - | - | 4,660 | |
| ㈜동방광양물류센터 | 2,160,000 | - | - | - | 67,563 | |
| 대련동방현대물류유한공사 | - | - | - | 720,416 | - | |
| 동방로지스틱스비나 | - | - | - | - | 88,955 | |
| 대산항만운영㈜ | 1,125,939 | 1,125,939 | - | - | 27,353 | |
| 소 계 | 19,943,339 | 17,783,339 | 13,172,694 | 720,416 | 323,317 | |
| 관계기업 | 유엔씨티㈜ | 3,336,437 | - | - | 8,680,205 | 59,820 |
| 합 계 | 23,279,776 | 17,783,339 | 13,172,694 | 9,400,621 | 383,137 |
31.6 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위: USD, 원화단위: 천원 ) |
| 구 분 | 제공받은회사 | 보증금액 | 보증제공처 | 만기 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 광양선박㈜ | 5,000,000 | 대신증권 | 2018.04.23 |
| ㈜동방광양물류센터 | 1,400,000 | KEB 하나은행 | 2017.08.04 | |
| 87,000 | 농협은행 | 2017.04.29 | ||
| ㈜동방생활산업 | 2,400,000 | 남양저축은행 | 2017.03.28 | |
| 500,000 | 신한캐피탈 | 2017.07.31 | ||
| 3,750,000 | IBK캐피탈 | 2017.09.23 | ||
| 합 계 | 13,137,000 |
&cr31.7 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위: USD, 원화단위: 천원 ) |
| 구 분 | 제공받은회사 | 제공자산 | 차입구분 | 채권최고액 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜동방생활산업 | 토지, 건물 및 기계장치 | 유산스 외 | USD 23,551,000 |
| 일반대출 | 2,400,000 |
&cr31.8 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제공 회사 | 제공자산 | 차입구분 | 채권채고액 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜동방광양물류센터 | 건물 | 일반대출 | 1,680,000 |
| 광양선박㈜ | 선박 | 일반대출 | 10,080,000 |
31.9 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위: USD, 원화단위: 천원 ) |
| 특수관계자 | 관련채무 | 관련채무 장부금액 | 보증금액 | 보증 제공처 |
|---|---|---|---|---|
| 대주주 및&cr기타특수관계자 | 차입금 | 75,815,858 | 111,412,601 | 신한은행외 |
| 사채 | 3,000,000 | 3,600,000 | DBG대구은행 | |
| 외화지급보증 | USD 489,000 | 709,148 | 신한은행 | |
| 합 계 | 78,815,858 | 115,721,749 | ||
| USD 489,000 |
&cr31.10 특수관계자와의 기타 유의적인 거래 및 약정사항&cr
(1) 당사는 유엔씨티㈜의 사업정상화를 위하여 전기 중 체결된 변경된 주주협약에 따라 유엔씨티의 채무 상환자금 또는 운영자금 등에 부족할 경우 총 52,000백만원을 한도로 하여 자금보충의무를 부담합니다. 자금보충은 대여의 형식으로 이루어지며 만약, 유엔씨티㈜가 상환하지 못할 경우 상환우선주를 발행하여 당사가 인수하며, 주식인수대금에 대여금과 상계하는 약정이 존재합니다.
&cr (2) 당사는 전기 중 유엔씨티㈜와 울산 부두의 광석부두 2개 선석 및 배후부지를 2015년 1월 1일부터 2059년 6월 30일까지 사용할 수 있는 권리에 대한 장기 임대차계약을 체결하였습니다. 이 계약에 따르면 동 기간의 총임차료의 현재가치 해당하는 33,000백만원을 2015년부터 2018년까지 5회에 걸쳐 분납하기로 하였으며, 당기말까지 지급한 누 적금액 은 15,762,430 천원입니다 . &cr
( 3) 당 사는 전기 중 유엔씨티㈜와 2024년 6월을 만기로 하여 울산신항개발(1-1단계) 민간투자사업에 대한 관리운영위탁 변경계약을 체결하였습니다. 이에 따라 당기에 인식한 운영수수료 수익은 13,433,998 천 원 입 니다.
32. 우발사항 및 약정사항 &cr&cr32.1 제공한 지급보증&cr&cr당기말 현재 특수관계자를 제외한 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원 ) |
| 제공받은회사 | 보증금액 | 보증제공처 | 만기 |
|---|---|---|---|
| ㈜진우 | 6,500,000 | IBK캐피탈 | 2017.05.02 |
| 우리사주 조합원 | 3,631,838 | 한국증권금융㈜ | 2018.02.01 |
&cr32.2 제공받은 지급보증&cr&cr당기말 현재 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위: USD, 원화단위: 천원) |
| 구분 | 제공내역 | 금액 | 보증제공처 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험㈜ | 계약이행 지급보증 외 | 17,907,490 | 현대중공업 외 |
| 신한은행 | 화물운송계약 선수금 보증 | USD 489,000 | 삼성중공업 |
32.3 담보제공자산&cr&cr당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 채권최고액 | 담보권자 | 제공목적 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 | 66,370,247 | 80,827,000 | 신한은행외 | 차입금담보 |
| 선박 | 52,787,236 | 64,325,000 | KDB산업은행외 | 차입금담보 |
| 항만하역기구 등 | 5,436,172 | 4,570,053 | KDB산업은행외 | 차입금담보 |
| 현금및현금성자산 | 7,432,285 | 7,432,285 | 신한금융투자외 | 영업목적담보 |
| 정기예금(단, 장기금융상품) 외 | 115,500 | 115,500 | 한국사료협회외 | 영업목적담보외 |
| 항만시설관리권 | 4,186,239 | 2,399,904 | DBG대구은행 | 차입금담보 |
| 포스코 주식 | 639,373 | 1,209,221 | 평택동방아이포트㈜ | 영업목적담보 |
| 쌍용차 주식 | 817,585 | 872,505 | 평택동방아이포트㈜ | 영업목적담보 |
| 유엔씨티㈜ 주식 | 8,260,300 | 28,250,000 | KB국민은행 | 타인을위한담보 |
| 광양선박㈜ 주식 | 30,840,686 | 6,500,000 | IBK캐피탈 | 타인을위한담보 |
| 13,000,000 | KEB하나은행 | 차입금담보 | ||
| 평택동방아이포트㈜ | 3,608,760 | 4,350,000 | KDB산업은행 | 타인을위한담보 |
| 합 계 | 180,494,383 | 213,851,468 |
&cr32.4 견질제공 어음 및 수표&cr&cr당기말 현재 당사가 견질제공한 어음 및 수표의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 매수 | 금액 | 제공처 | 제공 목적 |
|---|---|---|---|---|
| 당좌수표 | 3매 | 백지 | 평택동방아이포트㈜ 외 | 계약이행 |
| 6매 | 25,159,169 | 유엔시티㈜ 외 | 계약이행 |
32.5 계류중인 소송사건&cr&cr당기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.
| <당사가 피고인 사건> | (단위: 천원) |
| 원고 | 계류법원 | 소송금액 | 소송 내용 |
|---|---|---|---|
| 이정훈 | 광주지방법원 | 142,782 | 산재사고에 대한 손해배상 |
| 메리츠화재 | 서울중앙법원 | 142,002 | 구상금청구 |
| 제주도개발공사 | 제주지방법원 | 435,896 | 추가운송 비용 청구 |
| 동화 | 서울중앙법원 | 200,000 | 특허침해 |
| <당사가 원고인 사건> | (단위: 천원) |
| 피고 | 계류법원 | 소송금액 | 소송 내용 |
|---|---|---|---|
| 산은캐피탈/오성레저 | 대법원 | 281,675 | 사해행위 취소 |
&cr당기말 현재 계류중인 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으며, 보고기간 후 발생한 중요한 소송사건은 없습니다.&cr
32.6 약정사항&cr&cr당기말 현재 당사가 금융기관과 차입 등을 위하여 약정사항을 체결한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 약정금액 | 금융기관명 |
|---|---|---|
| 일반자금대출 | 82,182,750 | 신한은행외 |
| 당좌대출 | 9,500,000 | 신한은행외 |
| 팩토링 | 25,200,000 | 신한은행외 |
| 시설자금대출 | 5,500,000 | KEB 하나은행 |
| 한도대출 | 2,000,000 | 신한은행 |
| 구매자금대출 | 2,000,000 | 신한은행 |
| 마이너스대출 | 1,800,000 | 농협은행 |
| 할인어음 | 2,000,000 | 푸른상호저축은행 |
| 합 계 | 130,182,750 |
32.7 사용제한금융자산&cr&cr당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 7,432,285 | 2,088,459 | 영업담보목적 |
| 단기금융상품 | - | 2,728,000 | 영업담보목적 |
| 장기금융상품 | 115,500 | 7,500 | 당좌개설보증금 등 |
| 합 계 | 7,547,785 | 4,823,959 |
&cr32.8 자산유동화대출(ABL)&cr&cr(1) 자산유동화대출(ABL1)의 실행&cr&cr당사는 2016년 2월 26일에 엔에치투자증권과 체결된 금전채권신탁 계약 및 금전채권신탁계약에 대한 특약에 따라 2016년 2월 29일부터 2018년 2월 26일 까지 발생하게 될 홈플러스 주식회사 및 홈플러스스토어즈 주식회사 운임채권을 엔에치투자증권(이하 '수탁자')에 신탁하고, 수탁자는 권면액 156억원의 제1종수익권과 무액면의 제2종수익권을 발행하였습니다. 인피니티오션제일차유한회사는 금전채권신탁의 제1종수익권을 유동화자산으로 하여 유동화대출을 시행하고, 유동화자산의 관리, 처분, 운영으로부터의 수익으로 동 유동화대출의 원리금을 상환하는 방식의 자산유동화를 실행하였습니다. 당 기말 현재 동 자산유동화와 관련한 미상환잔액은 7,340,780천 원 입니다.&cr
(2)자산유동화대출(ABL4)의 실행
&cr당사는 2016년 12월 27일에 신한은행과 체결된 금전채권신탁 계약 및 금전채권신탁계약에 대한 특약에 따라 2016년 12월 28일부터 2018년 12월 26일 까지 발생하게 될 주식회사 포스코 운임채권을 신한은행(이하 '수탁자')에 신탁하고, 수탁자는 권면액 455억원의 제1종수익권과 무액면의 제2종수익권을 발행하였습니다. 디비케이제이차 유한회사는 금전채권신탁의 제1종수익권을 유동화자산으로 하여 유동화대출을시행하고, 유동화자산의 관리, 처분, 운영으로부터의 수익으로 동 유동화대출의 원리금을 상환하는 방식의 자산유동화를 실행하였습니다. 당기말 현재 동 자산유동화와 관련한 미상환잔액은 10,633,074천원 입니다.&cr&cr32.9 매출채권의 양도 및 할인&cr&cr당기말 현재 당사가 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 채권 잔액은527,858천원입니다. &cr&cr 32.10 우발사항&cr&cr(1) 충당부채&cr당사는 평택동방아이포트㈜와 소송 중이던 "계약관계 존재의 소" 에서 2015년 2월 26일 상고 기각으로 최종 패소하였습니다. 이에 당사는 평택동방아이포트㈜의 운영자의 지위를 계속 유지하게 되었습니다. &cr&cr한편, 당기말 현재 당사는 평택동방아이포트㈜와 2016년 3월 구제금융합의서에 합의하였으며, 2016년 11월 해양수산부의 최종 승인을 받았습니다. 구제금융합의서에 따르면 2013년 및 2014년 비상관리운영 기간 중 본 운영위탁계약에 따른 운영자보장사용료 수입 등에 대해서 없는 것으로 본다고 합의되었습니다. 이에 당사는 전기말현재 계상되어 있는 기타의 충당부채 21,507백만원을 환입하였습니다. &cr &cr
33. 재무위험관리의 목적 및 정책&cr &cr당사의 주요 금융부채는 차입금과 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 현금, 예금, 단기예치금, 매출채권, 기타채권, 매도가능금융자산 등을 보유하고 있습니다.
&cr당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있으며, 감독업무 수행시 아래에서 설명하는 바와 같이 각 위험별 관리정책 부합 여부를 검토하고 있습니다.
33.1 시장위험&cr&cr시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금 및 매도가능금융자산입니다. &cr&cr다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있으며 분석대상 변수 외에 다른사항은 모두 동일하다고 가정하였습니다.
&cr33.1.1 이자율 위험&cr&cr이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 변동이자부차입금 | 134,283,852 | 145,203,328 |
&cr아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 당기순손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승 | 100bp 하락 | 100bp 상승 | 100bp 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 변동이자부차입금 | 1,342,839 | (1,342,839) | 1,452,033 | (1,452,033) |
33.1.2 환율변동위험&cr&cr환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사가 수익이나 비용이 회사의 기능통화와 다른 통화로 발생하는 영업활동으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 화폐단위 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 화폐성 외화자산 | USD | 1,100,000 | 1,329,350 | 3,800,000 | 4,453,600 |
| 화폐성 외화부채 | USD | (757,800) | (915,801) | (2,273,400) | (2,664,425) |
| 합 계 | 342,200 | 413,549 | 1,526,600 | 1,789,175 |
&cr당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 41,355 | (41,355) | 178,918 | (178,918) |
33.1.3 기타가격위험&cr&cr기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장&cr가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 기타금융자산과 매도가능금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 시장성 있는 지분증권 | 1,456,958 | 1,609,104 |
당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10%변동할 경우에 향후 1년간의 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산 | 145,696 | (145,696) | 160,910 | (160,910) |
&cr33.2 신용위험&cr&cr신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다
&cr33.2.1 금융자산
&cr회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권및기타채권 | 87,061,070 | 96,672,393 |
| 기타비유동채권 | 4,922,063 | 6,190,582 |
| 기타유동금융자산 | 91,556 | 2,728,000 |
| 기타비유동금융자산 | 385,489 | 839,367 |
| 합 계 | 92,460,178 | 106,430,342 |
&cr당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.&cr&cr당사는 매출채권 및 기타채권, 기타금융자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.&cr&cr33.2.2 기타자산&cr&cr현금, 단ㆍ장기예금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr&cr33.2.3 유동성위험&cr&cr유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. &cr&cr 당사는 당좌차월, 은행차입금, 사채 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 당사의 재무제표에 반영된 차입금 등의 장부금액을 기준으로 만기가 1년이내인 차입금 등의 비율은 85% 입니다 .
당기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 이하 | 1년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 차입금 | 143,293,794 | 14,008,889 | 157,302,683 |
| 사채 | 15,000,000 | 14,000,000 | 29,000,000 |
| 매입채무 | 71,073,395 | - | 71,073,395 |
| 미지급금 | 13,166,753 | - | 13,166,753 |
| 예수보증금 | 888,168 | - | 888,168 |
| 미지급비용 | 329,342 | - | 329,342 |
| 금융리스부채 | 8,340,000 | 2,870,000 | 11,210,000 |
| 임대보증금 | - | 1,272,836 | 1,272,836 |
| 합 계 | 252,091,452 | 32,151,725 | 284,243,177 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 이하 | 1년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 차입금 | 175,602,849 | 8,084,754 | 183,687,603 |
| 사채 | 24,000,000 | 12,000,000 | 36,000,000 |
| 매입채무 | 78,807,678 | - | 78,807,678 |
| 미지급금 | 9,959,998 | 30,687 | 9,990,685 |
| 예수보증금 | 838,377 | - | 838,377 |
| 미지급비용 | 501,310 | - | 501,310 |
| 금융리스부채 | 8,740,000 | 11,210,000 | 19,950,000 |
| 임대보증금 | - | 1,410,333 | 1,410,333 |
| 합 계 | 298,450,212 | 32,735,774 | 331,185,986 |
33.3 자본위험관리&cr&cr자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.&cr&cr당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다. &cr&cr한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.
&cr당기말 및 전기말 현재 부채비율은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 309,415,200 | 390,362,068 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (13,161,715) | (12,454,262) |
| 순부채 | 296,253,485 | 377,907,806 |
| 자본총계 | 141,509,837 | 114,113,469 |
| 부채비율 | 209.4% | 331.2% |
34. 공정가치&cr &cr34.1 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 공정가치 | 장부가액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 공정가치로 측정되는 자산 | |||||
| 매도가능금융자산 | 시장성 있는 지분증권 | 1,456,958 | 1,456,958 | 1,609,104 | 1,609,104 |
| 당기손익인식금융자산 | 기타유동금융자산 | 91,556 | 91,556 | - | - |
| 기타비유동금융자산 | - | - | 369,872 | 369,872 | |
| 소 계 | 91,556 | 91,556 | 369,872 | 369,872 | |
| 공정가치로 공시되는 자산 | |||||
| 대여금및수취채권 | 현금및현금성자산 | 13,161,715 | 13,161,715 | 12,454,262 | 12,454,262 |
| 매출채권및기타채권 | 87,061,070 | 87,061,070 | 96,672,393 | 96,672,393 | |
| 기타유동금융자산 | - | - | 2,728,000 | 2,728,000 | |
| 기타비유동금융자산 | 385,489 | 385,489 | 469,495 | 469,495 | |
| 기타비유동채권 | 4,922,063 | 4,922,063 | 6,190,582 | 6,190,582 | |
| 소 계 | 105,530,337 | 105,530,337 | 118,514,732 | 118,514,732 | |
| 매도가능금융자산 | 비상장지분증권 | 6,289,588 | 6,289,588 | 5,826,408 | 5,826,408 |
| 출자금 | 2,688,502 | 2,688,502 | 961,122 | 961,122 | |
| 소 계 | 8,978,090 | 8,978,090 | 6,787,530 | 6,787,530 | |
| 금융자산 합계 | 116,056,941 | 116,056,941 | 127,281,238 | 127,281,238 | |
| 금융부채 | |||||
| 공정가치로 공시되는 부채 | |||||
| 상각후원가로 &cr 측정하는 부채 | 매입채무및기타채무 | 85,127,965 | 85,127,965 | 89,589,538 | 89,589,538 |
| 단기차입금 | 129,568,535 | 129,568,535 | 130,084,634 | 130,084,634 | |
| 유동성장기차입금 | 13,400,647 | 13,400,647 | 45,045,495 | 45,045,495 | |
| 유동성사채 | 14,996,413 | 14,996,413 | 23,984,130 | 23,984,130 | |
| 기타유동금융부채 | 329,342 | 329,342 | 501,310 | 501,310 | |
| 유동금융리스부채 | 7,963,163 | 7,963,163 | 8,343,986 | 8,343,986 | |
| 장기차입금 | 13,318,777 | 13,318,777 | 8,084,754 | 8,084,754 | |
| 사채 | 13,973,689 | 13,973,689 | 11,985,847 | 11,985,847 | |
| 기타비유동채무 | - | - | 30,336 | 30,336 | |
| 기타비유동금융부채 | 1,272,836 | 1,272,836 | 1,410,333 | 1,410,333 | |
| 비유동금융리스부채 | 2,613,242 | 2,613,242 | 10,081,034 | 10,081,034 | |
| 금융부채 합계 | 282,564,609 | 282,564,609 | 329,141,397 | 329,141,397 |
34.2 금융상품의 수준별 공정가치 서열체계&cr&cr금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
당기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 공정가치로 측정되는 자산 | ||||
| 매도가능금융자산 | 1,456,958 | - | - | 1,456,958 |
| 기타유동금융자산 | - | 91,556 | - | 91,556 |
| 소 계 | 1,456,958 | 91,556 | - | 1,548,514 |
| 공정가치로 공시되는 자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 12,259 | 13,149,456 | - | 13,161,715 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 87,061,070 | 87,061,070 |
| 기타비유동금융자산 | - | - | 385,489 | 385,489 |
| 기타비유동채권 | - | - | 4,922,063 | 4,922,063 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 8,978,090 | 8,978,090 |
| 소 계 | 12,259 | 13,149,456 | 101,346,712 | 114,508,427 |
| 합 계 | 1,469,217 | 13,241,012 | 101,346,712 | 116,056,941 |
| 금융부채 | ||||
| 공정가치로 공시되는 부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 85,127,965 | 85,127,965 |
| 단기차입금 | - | 129,568,535 | - | 129,568,535 |
| 유동성장기차입금 | - | 13,400,647 | - | 13,400,647 |
| 유동성사채 | - | 14,996,413 | - | 14,996,413 |
| 기타유동금융부채 | - | - | 329,342 | 329,342 |
| 유동금융리스부채 | - | - | 7,963,163 | 7,963,163 |
| 장기차입금 | - | 13,318,777 | - | 13,318,777 |
| 사채 | - | 13,973,689 | - | 13,973,689 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 1,272,836 | 1,272,836 |
| 비유동금융리스부채 | - | - | 2,613,242 | 2,613,242 |
| 합 계 | - | 185,258,061 | 97,306,548 | 282,564,609 |
34.3 관측가능하지 않은 주요 투입변수의 민감도 분석&cr&cr당기말 현재 당사의 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류된 공정가치 측정에 사용된 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말&cr공정가치 | 평가&cr대상 | 평가기법 | 관측가능하지 않은&cr유의적인 투입변수 | 당기말&cr투입변수 | 공정가치의 투입변수에 대한 민감도 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 투입변수의변동 | 증가 | 감소 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜양산아이씨디 | 374,882 | 비상장&cr보통주 | 현금흐름&cr할인모형 | 영구성장률 | 0% | 1% | 19,865 | (15,704) |
| 가중평균자본비용 | 8.41% | 1% | (23,220) | 29,260 | ||||
| 평택동방아이포트㈜ | 3,608,760 | 비상장&cr보통주 | 배당&cr할인모형 | 청산가치 | 0% | 1% | 5,997 | (5,997) |
| 자기자본비용 | 11.88% | 1% | (595,974) | 724,340 | ||||
| 심양동방방직유한공사 | 29,473,632 | 비상장&cr보통주 | 현금흐름&cr할인법 | 가중평균자본비용 | 5.17% | 1% | (7,288,612) | 11,152,032 |
| 매출액 | - | 5% | 3,050,017 | (3,050,867) |
35. 현금흐름표 &cr&cr당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 선박의 매각예정비유동자산 대체 | 483,742 | - |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 517,309 | 142,700 |
| 건설중인자산의 무형자산 대체 | 210,000 | - |
| 유형자산의 취득 | 76,770 | 785,308 |
| 유형자산의 처분 | 937,360 | 2,939,660 |
| 금융리스자산의 취득 | - | 30,524,009 |
| 관계기업투자의 취득 | - | 6,319,795 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 13,400,647 | 45,045,495 |
| 사채의 유동성 대체 | 14,996,413 | 23,984,130 |
| 금융리스부채의 유동성 대체 | 8,340,000 | - |
&cr
36. 재무제표 재작성 &cr&cr당사는 평택동방아이포트㈜에 지급해야할 운영자보장수입 등의 충당부채에 관한 회계처리 오류를 수정하여 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. &cr
(1) 재무상태표 : 2016년말 재무상태표는 수정사항 없습니다.&cr
(2) 포괄손익계산서
(단위: 천원)
| 과 목 | 수정전 | 수정후 | 차이 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 468,813,154 | 468,813,154 | - |
| 매출원가 | 417,838,074 | 396,330,830 | (21,507,244) |
| 매출총이익 | 50,975,080 | 72,482,324 | 21,507,244 |
| 영업이익 | 21,740,352 | 43,247,596 | 21,507,244 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (8,096,878) | 13,410,366 | 21,507,244 |
| 법인세비용(수익) | (349,583) | 4,382,010 | 4,731,593 |
| 당기순이익(손실) | (7,747,295) | 9,028,356 | 16,775,651 |
| 당기총포괄손익 | (7,084,470) | 9,691,181 | 16,775,651 |
| 주당손익 | |||
| 기본주당이익(손실)(단위: 원) | (349) | 396 | 745 |
| 희석주당이익(손실)(단위: 원) | (349) | 359 | 708 |
(3) 자본변동표
(단위: 천원)
| 과 목 | 수정전 | 수정후 | 차이 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이익잉여금 | 총 계 | 이익잉여금 | 총 계 | 이익잉여금 | 총 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2016.1.1(당기초) | 58,997,456 | 130,889,120 | 42,221,805 | 114,113,469 | (16,775,651) | (16,775,651) |
| 당기순이익(손실) | (7,747,295) | (7,747,295) | 9,028,356 | 9,028,356 | 16,775,651 | 16,775,651 |
| 2016.12.31(당기말) | 51,815,324 | 141,509,837 | 51,815,324 | 141,509,837 | - | - |
&cr(4) 현금흐름표
(단위: 천원)
| 과 목 | 수정전 | 수정후 | 차이 |
|---|---|---|---|
| 영업활동 현금흐름 | 12,511,779 | 12,511,779 | - |
| 당기순이익(손실) | (7,747,295) | 9,028,356 | 16,775,651 |
| 비현금항목의 조정 | 47,164,957 | 30,389,306 | (16,775,651) |
| 법인세비용(수익) | (349,583) | 4,382,010 | 4,731,593 |
| 기타의충당부채환입 | - | (21,507,244) | (21,507,244) |
&cr(5) 주석&cr상기에 기재된 재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 수정과 관련된 주석을 재작성하였습니다. 또한, 평택동방아이포트㈜와 관련 충당부채 내역은 주석 18.2 및 주석 32.10에 기재하였습니다.&cr
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr
첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 동방의 2016년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사의외부감사에관한법률 제2조의3에 따라 첨부하는 것입니다.&cr
| 첨 부 : | 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 |
| 2. 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서 |
&cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 &cr
| 주식회사 동방 | |
| 대표이사 귀하 | 2017년 3월 15일 |
&cr우리는 첨부된 주식회사 동방의 2016년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계 및 운영하고 그에 대한 운영실태 평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 동방의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도운영실태 평가보고서에서 "본 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2016년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다"라고 기술하고 있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고 내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. &cr&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.
경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 평가보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2016년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2016년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr&cr
삼 덕 회 계 법 인&cr대표이사 공인회계사 장 영 철
&cr 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서 &cr&cr
내부회계관리제도 운영실태평가보고서_동방_2016.jpg 내부회계관리제도 운영실태평가보고서_동방_2016
&cr
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 동방2016년 01월 01일2016년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
352478-6-12--1235241932411,0201,370-424-22--1,0761,876112652142563894-528-115--6261,7053545841831,5832,264-952-137--1,7023,581
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2016.9.201회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 결정중간감사&cr(2016.9.21~23)331중요 거래유형 및 중요 공시절차의 이해, 추적시사의 수행, 테스트할 통제 선택, 통제 테스트 수행, 통제 위험 평가, 분개 테스트, 입증절차의 설계, 일반감사절차(계속기업가정 검토, 특수관계자 거래 검토 등) 계획2017.1.18~20&cr및 2017.2.9~10512종속기업 검토2017.2.16~3.61331후속 기간의 통제 테스트, 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적절차, 표본테스트, 일반감사절차 수행, 연결감사 수행, 미반영 감사수정사항 집계, 재무제표 수준의 분석적 검토, 감사결과 요약2021.8.16~2053-재작성된 재무제표에 필요한 감사절차 수행2016.12.281광양지사저장품 등 재고자산 실사2016.12.291본사 사무실현금시재액, 어음 및 수표, 회원권 등OO--62016년 5월 13일, 2016년 8월 12일, 2016년 9월 23일, 2016년 11월10일, 2017년 3월 8일, 2021년 8월 20일---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12016년 05월 13일감사 1명 및 감사팀 2명대면 회의1분기검토 결과22016년 08월 12일감사 1명 및 감사팀 2명대면 회의2분기검토 결과32016년 09월 23일감사 1명 및 감사팀 2명대면 회의기말 감사 계획42016년 11월 10일감사 1명 및 감사팀 2명대면 회의3분기검토 결과52017년 03월 08일감사 1명 및 감사팀 2명대면 회의기말 감사 결과,&cr외부감사인의 독립성62021년 08월 20일감사 1명 및 감사팀 2명대면 회의재무제표 재작성 사항 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
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