Annual Report • Dec 22, 2021
Annual Report
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RAPPORT ANNUEL 2020/2021
| AGENDA FINANCIER 2022 4 | ||
|---|---|---|
| RAPPORT DE GESTION SUR LES COMPTES SOCIAUX ET LES COMPTES CONSOLIDES DE L'EXERCICE CLOS LE 31 AOUT 2021 5 |
||
| 1. | ACTIVITE ET FAITS MARQUANTS DE L'EXERCICE 5 | |
| 2. | PRESENTATION DES COMPTES CONSOLIDES11 | |
| 3. | PRESENTATION DES COMPTES SOCIAUX D'OSMOZIS SA14 | |
| 4. | INFORMATIONS RELATIVES AUX DELAIS DE PAIEMENT DES FOURNISSEURS ET DES CLIENTS16 | |
| 5. | RECHERCHE ET DEVELOPPEMENT 17 | |
| 6. | EVENEMENTS IMPORTANTS DEPUIS LA CLOTURE 17 | |
| 7. | EVOLUTION PREVISIBLE ET PERSPECTIVES D'AVENIR 17 | |
| 8. | RESSOURCESHUMAINES 18 | |
| 9. | ACTIONNARIAT 18 | |
| 10. PROGRAMME DE RACHAT D'ACTIONS 20 | ||
| 11. AUTOCONTROLE - PARTICIPATIONCROISEE 21 | ||
| 12. PRISES DE PARTICIPATION21 | ||
| 13. PARTICIPATION DES SALARIES AU CAPITAL21 | ||
| 14. RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D'ENTREPRISE21 | ||
| 15. PRINCIPAUX RISQUES ET INCERTITUDES29 | ||
| 16. PRESENTATION DES RESOLUTIONS PORPOSEES A L'ASSEMBLEE GENERALE DU 10 FEVRIER 2021 32 |
||
| COMPTES CONSOLIDES 38 | ||
| 1. | ETATS FINANCIERS AU 31 AOUT 202139 | |
| Bilan Consolidé 39 | ||
| Compte de résultat Consolidé40 | ||
| Tableau de flux de trésorerie consolidé 41 | ||
| Tableau de variation des capitaux propres42 | ||
| 2. | NOTES ANNEXES AUX COMPTES CONSOLIDÉS43 | |
| Note 1 - Présentation du Groupe et faits marquants 43 | ||
| 1-1 Base d'établissement des comptes 43 |
||
| 1-2 Faits marquants44 |
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| Note 2 - Principe comptables et règles de consolidation46 | ||
| 1.1 Base d'établissement des comptes46 |
||
| 1.2 Référentiel comptable46 |
||
| 1.3 Date de clôture46 |
||
| 1.4 Méthodes de consolidation47 |
| Règles et méthodes comptables 47 | |
|---|---|
| 1.6 Retraitements de consolidation54 |
|
| Note 3 - Périmètre de consolidation 55 |
|
| 3.1 Organigramme au 31/08/202155 |
|
| Notes annexes aux postes de l'Actif56 | |
| Note 4 - Immobilisations incorporelles56 | |
| 4.1 Ecart d'acquisition 56 |
|
| 4.2 Immobilisations incorporelles56 |
|
| Note 5 - Immobilisations corporelles59 |
|
| Note 6 – Immobilisations financières62 | |
| Note 7 – Créances 64 | |
| Note 8 – Disponibilités66 | |
| Notes annexes aux postes de Passif68 | |
| Note 9 – Capitaux propres68 | |
| Note 10 – Provisions70 | |
| Note 11 – Emprunts et dettes financières72 | |
| Note 12 – Dettes d'exploitation et comptes de régularisation 75 | |
| Notes annexes aux postes du Compte de Résultat77 | |
| Note 13 – Chiffre d'affaires et information sectorielle77 |
|
| Note 14 – Subventions78 | |
| Note 15 – Autres produits d'exploitation79 | |
| Note 16 – Autres provisions et charges d'exploitation 79 |
|
| Note 17 – Autres Achats et Charges Externes 80 | |
| Note 18 – Dépenses de Personnel80 | |
| Note 19 – Amortissements, provisions et transferts de charges81 | |
| Note 20 – Résultat financier82 | |
| Note 21 – Résultat exceptionnel82 | |
| Note 22 – Impôts 83 | |
| Note 23 – Résultat par action 84 | |
| Note 24 – Parties liées85 | |
| Note 25 – Rémunération des dirigeants85 | |
| Note 26 – Engagements hors bilan 86 | |
| Note 27 – Honoraires des commissaires aux comptes 88 |
Jeudi 6 janvier 2022 : Chiffre d'affaires du 1er trimestre 2021-2022 Jeudi 10 février 2022 à 11h : Assemblée Générale des actionnaires Jeudi 7 avril 2022 : Chiffre d'affaires du 1er semestre 2021-2022 Mercredi 25 mai 2022 : Résultats semestriels 2021-2022 Jeudi 7 juillet 2022 : Chiffre d'affaires du 3e trimestre 2021-2022 Mercredi 12 octobre 2022 : Chiffre d'affaires annuel 2021-2022 Lundi 12 décembre 2022 : Résultats annuels 2021-2022
Nous vous avons réunis en Assemblée Générale, conformément à la loi et aux statuts, pour vous présenter un rapport sur la marche des affaires de la Société et du Groupe au cours de l'exercice clos le 31 août 2021, et soumettre à votre approbation les comptes de cet exercice.
Au terme de l'exercice 2020/2021, Osmozis a réalisé un chiffre d'affaires consolidé de 9 594 K€, soit une augmentation de 20% par rapport à 2019-2020.
| Données auditées - en k€ | Variation nette | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019-2020 | 2020-2021 | en k€ | % | |||
| SERVICES PREMIUM D'ABONNEMENT | 3387 | 6034 | 2647 | 78% | ||
| En % du chiffre d'affaires total | 42% | 63% | $+19$ pts | |||
| Dont services IoT connectés | 901 | 1801 | 900 | 100% | ||
| Dont WiFi Premium | 2 4 8 6 | 4 2 3 3 | 1747 | 70% | ||
| CONSOMMATION PERIODIQUE | 4618 | 3560 | 1058 | $-23%$ | ||
| En % du chiffre d'affaires total | 58% | 37% | $-19$ pts | |||
| TOTAL GROUPE | 8005 | 9594 | 1589 | 20% |
Le chiffre d'affaires annuel 2020-2021 (du 1er septembre 2020 au 31 août 2021) ressort en forte croissance (+20%), à 9 594 k€, grâce à la montée en puissance du nouveau modèle, axé sur une offre de solutions complètes de services connectés au cœur de la transformation numérique des campings et à une fréquentation qui retrouve des niveaux proches d'avant crise sanitaire. Les établissements d'hôtellerie de plein air ont bénéficié d'une levée progressive des restrictions sanitaires tout au long de l'exercice, permettant la réussite de la saison estivale du secteur. Cette performance est particulièrement remarquable, car elle dépasse le niveau atteint en 2018-2019, dernier exercice complet (1erseptembre 2018 – 31 août 2019) avant que la crise sanitaire ne
vienne frapper l'ensemble du secteur touristique et conduise à la perturbation d'une partie de l'exercice 2019-2020 (mars à juin 2020) et d'une partie de 2020-2021 (novembre 2020 à mai 2021).
Sur l'exercice, Osmozis confirme l'essor de ses Services Premium, notamment de ses Services IoT connectés qui ont doublé par rapport à 2019-2020, passant de 901 k€ il y a un an, à 1 801 k€ au 31 août 2021. OsmoPower/Water et OsmoKey poursuivent leur forte dynamique de croissance et contribuent dorénavant significativement au chiffre d'affaires de l'activité. Osmozis a aussi réussi, en accord avec sa stratégie, à développer ses ventes sur les nouveaux clients issus de l'acquisition d'EWI, historiquement peu équipés en services connectés. Le WiFi Premium a lui aussi progressé significativement à +70% pour atteindre 4 233 k€, grâce à la poursuite de la transition du modèle de consommation périodique vers des services d'abonnement, où les revenus sont récurrents et sécurisés. De par cet effet de transition, la consommation Périodique de la formule Partage WiFi s'est contractée de 23% sur l'année. Cette formule n'est plus commercialisée pour les nouveaux clients depuis le 1er septembre 2021. Dans l'ensemble, les revenus liés au WiFi (Prémium + Périodique) ressortent en croissance de 9% par rapport à 2019-2020 et demeurent stables en comparaison de 2018-2019 (dernier exercice complet avant Covid-19). Ces consommations auraient même pu être supérieures d'environ 400 k€ en l'absence de fermeture des remontées mécaniques durant la saison hivernale et hors confinement lors de week-ends prolongés du printemps.
En synthèse par segment :
• Le chiffre d'affaires des Services Premium d'abonnement, axe central de la stratégie de déploiement commercial, atteint 6 034 k€ en hausse importe de +78%, grâce au succès continu de la large gamme de services connectés à destination des exploitants et à la récurrence des revenus issus de leur facturation par abonnement ;
• La Consommation Périodique ressort à 3 560 k€ en baisse de 23%, en lien avec la stratégie d'Osmozis de transformer cette consommation en WiFi premium.
| Données auditées – en K€ |
2019/2020 | 2020/2021 | Variation |
|---|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 8 005 | 9 594 | +1589 |
| Autres produits d'exploitation | 1 455 | 2 391 | +936 |
| Charges d'exploitation | 9 005 | 8 809 | -196 |
| Dont charges de personnel | 4 211 | 4 464 | +253 |
| Dont autres charges et charges externes | 4 452 | 4 155 | -297 |
| EBE* | 455 | 3 176 | +2721 |
| Dotations aux amortissements | -1 940 | -2 191 | -251 |
| Résultat d'exploitation | -1 485 | 985 | +2470 |
| Résultat financier | -844 | -106 | +738 |
| Résultat exceptionnel | -129 | -125 | +4 |
| Impôts | -491 | -236 | -255 |
| Résultat consolidé net du Groupe | -1 967 | 990 | +2957 |
*EBE correspond au résultat d'exploitation avant dotations aux amortissements
Conformément à la trajectoire de rentabilité observée au premier semestre 2020-2021, Osmozis a atteint un résultat net consolidé de + 1 M€, positif pour la première fois depuis 2 ans, et ce, malgré un contexte de crise sanitaire freinant la consommation de données sur les sites de vacances, notamment au cours de l'hiver. Le travail d'optimisation de la structure de coûts a permis de réduire les charges d'exploitation de façon significative. La baisse du taux de commission dans la formule Partage a contribué à cette réduction. Ainsi, l'EBE dégagé cette année est en net progression, et atteint 3,2 M€.
Le résultat d'exploitation ressort à 985 k€ contre -1 485 k€ un an plus tôt, après prise en compte de dotations nettes aux amortissements, provisions et transferts de charges à hauteur de 2 191 k€ qui reflètent les efforts R&D du Groupe, l'investissement notamment sur le nouveau produit Osmokey et le niveau élevé de nouvelles installations sur site qui créent les revenus futurs.
Le résultat financier atteint -106 k€, comprenant principalement les intérêts versés sur la dette du Groupe, à hauteur de 314 k€ en partie compensés par des autres produits financiers pour 181 k€.
Après prise en compte du résultat exceptionnel de -125 k€, stable par rapport à l'année dernière, et d'un produit d'impôt de 236 k€ (incluant le CIR), le résultat net du Groupe s'établit à 990 k€, en amélioration de + 3 M€ comparé au 31 aout 2020.
| Variation nette | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Données auditées - en KE | 31/08/2020 | 31/08/2021 | en KE | en % | ||
| Capitaux propres | 6 0 68 | 7037 | 969 | 16% | ||
| I Endettement financier | 12 790 | 14 851 | 2061 | 16% | ||
| Disponibilités et valeurs mobilières de Iplacement |
5 1 4 3 | 4 5 2 7 | -616 | $-12%$ | ||
| Endettement financier net | 7 647 | 10 324 | 2677 | 28% |
Au 31 aout 2021, les capitaux propres d'Osmozis s'établissaient à 7 037 k€ pour une trésorerie de 4 527 k€ et un endettement financier net de 10 324 k€. Afin de poursuivre activement sa stratégie de développement, Osmozis a souscrit plusieurs prêts pour 4,8 M€ dont 4,1 M€ de prêts garantis par l'État. Cette dette a essentiellement une maturité à long terme avec 80 % remboursables au-delà de 2024.
Au cours de cette année, le Groupe a poursuivi l'investissement dans son parc de bornes et d'objets connectés, il a notamment constitué des stocks, particulièrement des serrures connectées, en vue de l'exercice à venir et en anticipation des tensions sur le marché des composants électroniques. Au cours de l'année, Osmozis a aussi procédé aux remboursements d'emprunts bancaires pour 2 771 k€, après prise en compte de nouveaux emprunts, les flux de financement s'établissent à +2 061 k€. La trésorerie a également permis de financer la saisonnalité de l'activité (flux liés à l'activité de 1 275 k€).
Environ 1 M€ de reports de paiement exceptionnels ont été accordés à certains clients pendant la crise sanitaire, diminuant d'autant la trésorerie à fin aout 2021. Ce montant sera payé à Osmozis entre septembre 2021 et février 2022.
Par suite, on constate que l'endettement financier net n'a progressé que de 1, 6 M€, moins que la perte de l'année 2019-20 particulièrement affectée par la crise.
OSMOZIS propose depuis l'année dernière, OsmoKey, la première offre de serrures connectées à clé numérique LoRaWAN/RFID pour le marché de l'hôtellerie de plein air qui vient enrichir son catalogue (OsmoCam, OsmoAlert, etc.). Ce nouvel objet connecté vient parfaitement s'inscrire dans le contexte sanitaire actuel et permet de sécuriser les vacanciers.
La production immobilisée reflétant les anticipations de production et de pénurie
d'approvisionnement, passent de 1 063 K€ à 1 966 K€ soit une augmentation de 118 %.
L'excédent brut d'exploitation de OSMOZIS SA s'élève à 3 176 K€ contre 455 K€ au 31/08/2020, soit une augmentation de 598 %. L'EBE est nettement positif, malgré les mesures sanitaires de l'hiver dernier.
Le résultat d'exploitation ressort à 985 K€ contre -1 485 K€ au 31/08/2020.
Le résultat financier s'élève à -106 K€ contre -844 K€, cette augmentation est liée principalement à la provision pour dépréciation des titres détenus, importante l'année dernière et ajustée cette année à hauteur de 75K€.
Le résultat net du groupe s'établit à 990 K€ après prise en compte d'un crédit d'impôt de 236 K€ et un résultat exceptionnel de – 125 K€.
Le tableau ci-dessous synthétise la situation des différentes sociétés du Groupe :
| Quote part du capital | Chiffre d'affaires | Résultat d'exploitation | Résultat Net | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| En K euros | détenu en % | 31/08/2020 31/08/2021 31/08/2020 31/08/2021 31/08/2020 31/08/2021 | |||||||
| LOSMOZIS SA | société mère l | 7 928 | 94281 | 496 | 703. | 2 2 3 3 | 628 | ||
| OSMOZIS IBERIA (Espagne) | 100% | 118 | 120 | 81 | 43 | 83 | 45 | ||
| TOSMOZIS ITALIA (Italie) | 100% | 112 | 155 | 150 1 | 11 | 185 |
Les Filiales OSMOZIS IBERIA et OSMOZIS ITALIA fontl'objet d'une intégration globale dansles comptes consolidés.
La filiale OSMOZIS GMBH a été liquidée au cours de l'exercice.
La société ne dispose d'aucune succursale.
encore été définis :
Les comptes consolidés comprennent les comptes des sociétés au sein desquelles la Société exerce un contrôle exclusif, au sens de l'article L. 233-16 du Code de commerce.
Un tableau récapitulatif des sociétés consolidées, françaises et étrangères, figure dans l'annexe des comptes consolidés.
Le périmètre se présente comme suit au 31/08/2021 :
| 31/08/2020 | 31/08/2021 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ENTITE | ISIEGE SOCIAL. | ISIREN | % de contrôle % d'intégration Méthode % de contrôle % d'intégration | Méthode 1 | ||||
| TOSMOZIS SA | ICLAPIERS | 494 209 117 | MERE | MERE | IG | MERE | l MERE | IG |
| LOSMOZIS IBERIA | BARCELONE | IB-66393570 | 100% | 100% IG | 100% | 100% IG | ||
| LOSMOZIS ITALIA | I MI LAN | MI-2074091 | 100% | 100% IG | 100% | 100% IG |
Le chiffre d'affaires consolidé s'élève à 9 594 k€ contre 8 005 k€ l'exercice précédent, soit une augmentation de 20 %. Le chiffre d'affaires est néanmoins impacté par les mesures sanitaires du 1er semestre 2021 qui ont retardé l'ouverture des établissements d'hôtellerie de plein air ainsi que la fermeture des stations de ski en fin d'année 2020. L'impact est estimé à 400 K€.
Le résultat d'exploitation consolidé s'élève à 984 k€ contre -1 485 k€ au 31/08/20 soit une augmentation de 150%. Cette augmentation est corrélée à l'augmentation du chiffre d'affaires ainsi qu'à la maitrise des charges impulsée sur l'exercice 2019-2020.
Le résultat financier ressort avec une perte de -106 K€ au 31/08/2021 contre une perte de -844 K€ au 31/08/2020 soit une progression de 87 %.
Le résultat net de l'ensemble consolidé s'élève à 990 k€ contre -1 967 k€ au 31/08/21.
L'actif comprend les principaux postes suivants (valeurs nettes) :
L'écart d'acquisition de la société Logmis et E-WI Telecom, suite aux rachats des sociétés respectivement en décembre 2017 et en mai 2019. L'écart d'acquisition s'élève à 2 459 K€ ;
Les immobilisations incorporelles pour 3 030 k€ contre 2 981 k€ au 31.08.20 ;
Les créances clients pour 3 141 k€ contre 2 516 k€ au 31.08.20 ;
Les autres créances pour 1 238 k€ contre 968 k€ au 31.08.20 ;
La trésorerie pour 2 566 k€ contre 3 414 k€ au 31.08.20.
Le passif comprend les principaux postessuivants :
| capitaux propres en K€ | 31/08/2020 | 31/08/2021 |
|---|---|---|
| Capital social (entièrement libéré) | 3 1 6 7 | 3 1 6 7 |
| Réserves du Groupe | 1 3 9 3 | 3 3 8 0 |
| Prime d'émission | 6259 | 6259 |
| Résultat de l'exercice (Part du Groupe) | 1966 | 990 |
| Capitaux propres part du Groupe | ||
| Part des minoritaires | ||
| Capitaux propres de l'ensemble | 6 068 | 7 037 |
Les emprunts et dettes financières qui s'élèvent à 14 851 k€ contre 12 790 k€ au 31.08.20 soit une augmentation de 2 061 K€ soit 16 % s'expliquant principalement par :
Le remboursement des échéances d'emprunts pour 2 771 K€.
Les dettes fournisseurs et comptes rattachés qui s'élèvent à 239 k€ contre 572 k€ au 31.08.20 ;
Les dettes fiscales et sociales ressortent à 1 827 k€ contre 1 943 k€ au 31.08.20 ;
Les autres dettes sont de 414 K€ au 31.08.2021 contre 290 K€ au 31.08.2020 ;
Les comptes régularisation s'élèvent à 961 K€ au 31.08.2020 contre 961 K€ au 31.08.2020, ils sont composés principalement des produits constatés d'avances concernant les Crédits d'Impôt recherche et Innovation (CIRI) qui sont repris en résultat au même rythme que les amortissements des frais de développement inscrits en immobilisation.
Le total des produits d'exploitation s'élève à 11 483 k€ contre 9 133 k€ au 31.08.20, avec un chiffre d'affaires de 9 428 K€ au 31.08.21 contre 7 928 K€ au 31.08.20.
Ils comprennent également la production immobilisée correspondant à la R&D et à la production qui passe de 1 063 K€ à 1 966 K€.
Les charges d'exploitation se sont élevées à 10 779 k€ contre 10 629 k€ au 31.08.20. Compte tenu de la structure de l'activité, les charges sont principalement les suivantes : Les autres achats et charges externes qui ressortent à 4 073 k€ contre 4 293 k€ au 31.08.20. Les salaires et charges sociales qui s'élèvent à 4 325 k€ contre 4 038 k€ au 31.08.20.
Le résultat d'exploitation ressort quant à lui à 703 k€ contre -1 496 k€ au 31.08.20.
Le résultat financier de l'exercice s'élève à 450 k€ et le résultat net présente un bénéfice de 628 K€.
Un crédit d'impôt recherche a été constaté pour 355 K€
L'actif comprend les éléments suivants (valeurs nettes) :
Le passif comprend les principaux éléments suivants :
Conformément à l'article L.441-14 du Code de Co m m erce, nous vo us c o m m u n i q u o n s
la décomposition du solde des dettes à l'égard des fournisseurs et des clients par date d'échéance :
| Article D. 441-6 : Factures reçues non réglées à la | date de clôture de l'exercice dont le terme est échu date de clôture de l'exercice dont le terme est échu | Article D. 441-6 : Factures émises non réglées à la | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 jour (indicatif) |
1 à 30 jours |
31 à 60 jours |
61 à 90 jours |
91 jours et plus |
Total (1 jour et plus) |
0 jour (indicatif |
1 à 30 jours |
31 à 60 jours |
jours | 61 à 90 91 jours et plus |
Total (1 jour et plus) |
|
| (A) Tranches de retard de paiement | ||||||||||||
| Nombre de factures concernées |
||||||||||||
| Montant total TTC des factures concernées Pourcentage du |
0 | 0 | 0 | 0 | ||||||||
| montant total $des$ achats $TTC$ de l'exercice |
||||||||||||
| Pourcentage du chiffre d'affaires TTC de l'exercice |
||||||||||||
| (B) Factures exclues du (A) relatives à des dettes et créances litigieuses ou non comptabilisées | ||||||||||||
| Nombre de factures exclues |
37 | |||||||||||
| Montant total des factures exclues |
202 344 | |||||||||||
| (C) Délais de paiement de référence utilisés (contractuel ou légal - article L 441-10 ou article L 441-11 du code de commerce) | ||||||||||||
| Délais de paiement utilisés pour le calcul des retards de paiement |
Délais contractuels : varient entre paiement à la commande et 90 jours |
Délais contractuels : varient entre paiement à la commande et 90 jours Particularités : Au titre de ces contrats Partage. Osmozis facture au client une prestation d'installation lors de la réception par le site. Cette prestation est payable par un acompte initial et le solde. par une compensation avec les commissions que le site percevra au fur et à mesure des ventes d'accès Wifi. La saisonnalité de l'activité étant importante, des installations non encore réglées au 31 aouot le seront pour l'essentiel lors de la saison suivante, soit sur la période de mai à septembre. N+1. La société estime qu'en moyenne les frais d'installation. sont réglés sur plusieurs saisons complètes sans que cela ne constitue un retard de paiement. |
||||||||||
| Délai légaux : 60 jours maximum | Délais légaux : 60 jours maximum |
Les dépenses de développement et de production se sont élevées à 1 966 k€ sur l'exercice clos le 31 août 2021, contre 1 063 k€ uniquement de R&D pour l'exercice précédent. Elles ont porté essentiellement sur le développement de la borne WiFi 802.11ac avec nouveau driver propriétaire et des fonctionnalités avancées, du développement de la solution de gestion des serrures connectées OsmoKey avec sa version pour porte coulissante, le développement de la solution OsmoPower/Water pour la gestion de l'électricité et de l'eau et le développement d'OsmoPay pour le paiement via un porte-monnaie dématérialisé (Bracelet).
Néant
A moyen terme, Osmozis entend poursuivre son développement commercial, tout en maintenant sa trajectoire de rentabilité, en se concentrant sur les deux axes stratégiques suivants :
Au-delà de ces axes de développement, le Groupe souhaite renforcer son bilan afin de disposer de marges de manœuvre financière pour saisir de nouvelles opportunités de croissance externe, tout en maîtrisant son endettement et avec le souhait de préserver les intérêts économiques de ses actionnaires.
Le Groupe compte 86 personnes au 31 août 2021, dont 1 pour la filiale italienne, et 0 pour les filiales espagnole et allemande.
L'effectif d'OSMOZIS SA est de 85 personnes fin août 2021.
Conformément aux dispositions de l'article L233-13 du Code de Commerce, à la connaissance de la société, l'identité des actionnaires possédant au 31.08.2021 plus de 5%, 10%, 15%, 20%, 25%, 30%, 33,33%, 50%, 66,66%, 90% ou 95% du capital social ou des droits de vote de la Société OSMOZIS SA est la suivante :
| Actionnaires | En capital |
En droits de vote |
|---|---|---|
| Détenant plus de 20% |
SAS ROUGE (Gérard Tremblay) SAS | SAS ROUGE (Gérard Tremblay) |
| FONDATYS 92 (Yves Boulot) |
SAS FONDATYS 92 (Yves | |
| Concert Fondateurs (SAS ROUGE | Boulot) | |
| et SAS FONDATYS 92) | Concert Fondateurs(SAS ROUGE | |
| et SAS FONDATYS 92) | ||
| Détenant plus de 30% |
Concert Fondateurs (SAS ROUGE | SAS ROUGE (Gérard Tremblay) |
| et SAS FONDATYS 92) | SAS FONDATYS 92 (Yves | |
| Boulot) | ||
| Concert Fondateurs(SAS ROUGE | ||
| et SAS FONDATYS 92) | ||
| Détenant plus de 33,33% |
Concert Fondateurs (SAS ROUGE | Concert Fondateurs(SAS ROUGE |
| et SAS FONDATYS 92) | et SAS FONDATYS 92) | |
| Détenant plus de 50% |
- | Concert Fondateurs(SAS ROUGE |
| et SAS FONDATYS 92) | ||
| Détenant plus de 66,66% |
- | - |
| Détenant plus de 90% |
- | - |
| Détenant plus de 95% |
- | - |
A la connaissance de la Société, aucune modification significative du capital n'est intervenue au cours de l'exercice.
A la connaissance de la Société, il n'existe aucun pacte, accord ou convention entre actionnaires au jour de l'établissement du présent rapport.
L'Assemblée Générale du 12 février 2021 a autorisé le Conseil d'Administration à acheter un nombre d'actions représentant jusqu'à 10% du nombre d'actions composant capital de la Société aux fins notamment d'assurer l'animation du cours au travers d'un contrat de liquidité conforme à la Charte de déontologie de l'AMAFI admise par la règlementation. L 'autorisation en cours consentie par l'Assemblée Générale du 12 février 2021 d'une durée de 18 mois expirera le 11 août 2022.
Au cours de l'exercice, la Société a conclu un contrat de liquidité avec TSAF – Tradition Securities And Futures le 4 janvier 2021.
Dans le cadre de ce contrat, l a s o c i é t é a procédé entre la date d'ouverture et de clôture de l'exercice, aux opérations d'achat et de vente d'actions propres, comme suit :
Les actions détenues par la société n'ont fait l'objet d'aucune réallocation à d'autres finalités.
L a s o c i é t é a é g a l e m e n t f a i t l ' a c q u i s i t i o n d e 3 8 3 8 0 a c t i o n s O s m o z i s p o u r u n p r i x d e 2 1 4 3 7 1 € d a n s l ' o b j e c t i f d ' u n e c r o i s s a n c e e x t e r n e .
A la date du présent document, la Société détient aucune action d'autocontrôle, ni de participation croisée. Aucune aliénation de participation croisée n'est intervenue au cours de l'exercice clos le 31 août 2021.
Néant
Au 31 août 2021, la part du capital détenue par les salariés est de 0.14%.
Il a été rappelé qu'aux termes de la 14éme résolution à caractère extraordinaire de l'Assemblée Générale Mixte du 12 février 2021, il a été consenti une délégation de compétence en vue d'augmenter le capital social en faveur des salariés adhérents d'un PEE.
La Société a opté pour l'organisation de sa gestion pour la forme de société à conseil d'administration.
La direction générale de la Société est assumée par le président du Conseil d'administration, Monsieur Gérard Tremblay.
Ainsi, au 31 août 2021, le Conseil d'Administration est composé de 4 administrateurs et d'un censeur, présentés dans le tableau ci-après :
| Mandats et fonctions dans la société | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Prénoms, noms | Nature | Première nomination | Echéance | ||
| et M. Gérard TREMBLAY fonctions |
Président Directeur Général |
Mandat d'administrateur : N o m i n a t i o n : Assemblée générale du 14 d é c e m b r e 2016 Renouvellement : Assemblée générale du 27 février 2020 Mandat de Président Directeur Général : Nomination : Conseil d'administration du 27 février 2020 Renouvellement : Assemblée générale du 27 février 2020 |
Assemblée Générale tenue en 2024 appelée à statuer sur les comptes de l'exercice écoulé |
||
| M. Yves BOULOT | Administrateur et Directeur Général Délégué |
Mandat d'administrateur : N o m i n a t i o n : Assemblée générale du 14 d é c e m b r e 2016 Renouvellement : Assemblée générale du 27 février 2020 Mandat de Directeur Général Délégué : Nomination : Conseil d'administration du 27 février 2020 Renouvellement : Assemblée générale du 27 février 2020 |
Assemblée Générale tenue en 2024 appelée à statuer sur les comptes de l'exercice écoulé |
||
| M. Darren SCHULLER | Administrateur | Nomination : Assemblée générale du 12 février 2019 |
Assemblée Générale tenue en 2023 appelée à statuer sur les comptes de l'exercice écoulé |
||
| M. Jean HATZIRAPTIS | Administrateur | Nomination : Assemblée générale du 12 février 2021 |
Assemblée Générale tenue en 2025 appelée à statuer sur les comptes de l'exercice écoulé |
||
| M. Rémi SOULAGE | Censeur, Directeur Technique et Directeur d'établissement |
N o m i n a t i o n : Assemblée générale du 14 d é c e m b r e 2016 Renouvellement : Assemblée générale du 27 février 2020 |
Assemblée Générale tenue en 2024 appelée à statuer sur les comptes de l'exercice écoulé |
C) Mandats et autres fonctions exercées par les mandataires sociaux et le censeur au cours de l'exercice clos le 31 août 2021 :
| Nom des |
||
|---|---|---|
| mandataires | Autres mandats et fonctions |
en cours |
| sociaux et du |
Au sein du Groupe |
Hors du Groupe |
| censeur | ||
| M. Gérard TREMBLAY |
- SAS ROUGE – Président - Osmozis Iberia (Espagne) – Co- gérant - Osmozis Italia (Italie) – Co-gérant - Osmozis Gmbh (Allemagne) – Co-gérant |
- SCI Blanc – Gérant - SCI Coquelicot – Gérant - SCI Coccinelle – Co-gérant |
| M. Yves BOULOT |
- SAS FONDATYS 92 – Président - Osmozis Iberia (Espagne) – Co- gérant - Osmozis Italia (Italie) – Co-gérant - Osmozis Gmbh (Allemagne) – Co- gérant |
- SCI Paudel – Gérant - SCI Yvisa69 – Gérant - SCI Coccinelle – Co-gérant |
| M. Darren SCHULLER | - Consultant / Président du cabinet SET CONCEPT |
|
| M. Jean HATZIRAPTIS | - Directeur des Partenariats et du Développement des ventes chez VIACCESS-ORCA (Groupe ORANGE) |
|
| M. Rémi SOULAGE |
- SASU DOCTECHNIE - Président | |
| (censeur) | - SCI TAOUTAS – Gérant |
Les opérations mentionnées à l'article L.621-18-2 du Code monétaire et financier réalisées au cours du dernier exercice sont les suivantes :
| SAS ROUGE, personne étroitement liée au Président directeur | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| général | |||||
| 3 septembre 2020 (avis AMF 2020DD699633) | |||||
| Acquisition | d'actions | ||||
| Montant total |
32 500 € |
||||
| Nombre d'actions |
5 000 | ||||
| Prix moyen pondéré |
6.50 € |
||||
| 26 février 2021 | (avis AMF 2021DD734397) | ||||
| Acquisition d'actions |
|||||
| Montant total |
65 537.20 € |
||||
| Nombre d'actions |
11 108 | ||||
| Prix moyen pondéré |
5.90 € |
||||
| 28 juillet 2021 | (avis AMF 2021DD765702) | ||||
| Acquisition | d'actions | ||||
| Montant total |
69 854.85€ |
||||
| Nombre d'actions |
11 941 | ||||
| Prix moyen pondéré |
5.85 € |
| FONDATYS-92 SA, personne étroitement liée au Directeur Général | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Délégué | |||||||
| 16 février 2021 (avis AMF 2021DD732529) |
|||||||
| Acquisition d'actions |
|||||||
| Montant total |
10 909,80 € |
||||||
| Nombre d'actions |
1 881 | ||||||
| Prix moyen pondéré |
5.80 € |
| Gérard Tremblay, | Président Directeur Général | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 4 janvier 2021 | (avis AMF 2021DD725926) | ||||
| Acquisition d'actions |
|||||
| Montant total |
46 800 € |
||||
| Nombre d'actions |
8 000 | ||||
| Prix moyen pondéré |
5.85 € |
Néant
Les délégations et autorisations en matière d'augmentation de capital dont dispose le Conseil d'Administration au 31 août 2021 sont rappelées dansle tableau ci-dessous :
| Nature de la délégation ou de l'autorisation |
Date de l'Assemblée |
Date d'expiration |
Plafond | Utilisation au cours de l'exercice 2019-2020 |
Montantrésiduel au 31/08/2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Délégation en vue d'augmenterle capital par incorporationde réserves, bénéfices ou primes |
12 février 2021 | 11 avril 2023 | 3 162 000 euros | Néant | Montant nominal maximum de l'augmentation de capital : 3 162 000 euros |
| Délégation en vue d'émettre des actions ordinaires et/ou des valeurs mobilières avec maintien du Droit Préférentiel de Souscription(DPS) |
12 février 2021 | 11 avril 2023 | Montant nominal maximum de l'augmentation de capital : 3 162 000 euros |
Néant | Montant nominal maximum de l'augmentation de capital : 3 162 000 euros |
| Délégation en vue d'émettre des actionsordinaires et /ou des valeurs mobilières avec suppression du DPS par offre au public (à l'exclusion des offres visées au 1° de l'article L.411-2 du Code monétaire et financier) |
12 février 2021 | 11 avril 2023 | Montant nominal maximum de l'augmentation de capital : 1 581 000 euros (montants s'imputantsur le plafond placement privé) |
Néant | Montant nominal maximum de l'augmentation de capital : 1 581 000 euros (montants s'imputantsur le plafond placement privé) |
|---|---|---|---|---|---|
| Délégation en vue d'émettre des actions ordinaires et des valeurs mobilières avec suppression du DPS par placement privé |
12 février 2021 | 11 avril 2023 | Montant nominal maximum de l'augmentation de capital : 1 300 000 euros et limité à 20 % du capital par an (montants s'imputantsur le plafond offre au public) |
Néant | Montant nominal maximum de l'augmentation de capital : 1 300 000 euros et limité à 20 % du capital par an (montants s'imputant sur le plafond offre au public) |
| Autorisation d'augmenterle montant des émissions en cas de demandes excédentaires |
12 février 2021 | Dans la limite du plafond de la délégationutilisée et de 15% du montant de l'émission initiale |
Néant | Dans la limite du plafond de la délégation utilisée et de 15% du montant de l'émission initiale |
| Délégation en vue d'augmenterle capital avec suppression du droit préférentiel de souscription en faveur des adhérents d'un PEE |
12 février 2021 | 11 avril 2023 | 40 000 euros | Néant | 40 000 euros |
|---|---|---|---|---|---|
| Autorisation à donner au Conseil en vue d'octroyer des options de souscription et/ou d'achatd'actions aux membres du personnelsalarié et/ou certains mandataires sociaux |
27 février 2020 | 26 avril 2023 | 3% du capital au jour de l'assemblée générale |
Néant | 3% du capital au jour de l'assemblée générale |
| Autorisation à donner au Conseil en vue d'attribuer gratuitement des actions aux membres du personnelsalarié et/ou certains mandataires sociaux |
12 février 2021 | 11 avril 2024 | 5% du capital au jour de l'assemblée générale |
Néant | 5% du capital au jour de l'assemblée générale |
| Délégation en vue d'augmenter le capital au profit de catégories de personnes répondant à des caractéristiques déterminées |
12 février 2021 | 11 aout 2022 | Montant nominal maximum de l'augmentation de capital : 2 000 000 euros |
Néant | Montant nominal maximum de l'augmentation de capital : 2 000 000 euros |
Le marché sur lequel OSMOZIS intervient peut connaître des évolutions technologiques et voir apparaître de nouveaux matériaux plus performants ou moins chers à l'avenir.
OSMOZIS intervient sur différents marchés se caractérisant par une concurrence active avec des acteurs de tailles diverses, constituée d'acteurs locaux ou nationaux. L'arrivée de nouveaux acteurs susceptibles de commercialiser des nouvelles offres pourrait également affecter la position concurrentielle du Groupe.
OSMOZIS n'est pas responsable de la qualité du débit entrant, le sous-dimensionnement des installations d'accès à internet peut ainsi conduire le Groupe à ne pas pouvoir proposer une qualité de service suffisante conduisant à une baisse de la demande utilisateurs, et à un impact sur le chiffre d'affaires, voire à des litiges avec les utilisateurs ou les clients professionnels.
Dans un contexte économique qui demeure incertain, OSMOZIS pourrait être confronté à une baisse de la demande clients utilisateurs finaux. En outre, l'environnement économique heurté, conjugué à l'essor de solutions alternatives (quand bien même celles-ci seraient moins performantes ou limitées) pourrait également ralentir la pénétration commerciale, ce qui impacterait négativement le chiffre d'affaires, la performance financière et la position concurrentielle du Groupe.
Comme toute entreprise intervenant dans le secteur du tourisme, l'activité d'OSMOZIS dépend de la fréquentation estivale des hébergements collectifstouristiques en France et en Europe.
Le Groupe estime donc ne pas être confronté à une situation de dépendance vis-à-vis d'un client et ce d'autant plus que les deux premiers clients du Groupe sont issus de contrats cadre avec de grands groupes d'hôtellerie de plein air ou de résidences de vacances pour lesquels le chiffre d'affaires comprend plusieurs dizaines de sites. Au-delà de ces principaux clients, la structure de la clientèle du Groupe est très diluée. Le Groupe estime par ailleurs le risque lié à la solvabilité de ses clients comme faible.
Le Groupe conçoit et fabrique en effet ses propres routeurs WiFi. Fabriqués à partir de composants électroniques disponibles sur le marché, OSMOZIS n'est pas dépendant d'un élément particulier ou d'un fournisseur stratégique. Le Groupe achète les différents composants des bornes qu'il fabrique (antennes, carte mère, carte W iFi, boitiers,…) auprès de plusieurs fournisseurs en Israël, en Lettonie, aux Etats-Unis ainsi qu'à Taïwan. Ces éléments standards sur le marché ne constituent pas selon le Groupe un facteur de dépendance significatif.
La montée en puissance du réseau de ventes international dans la contribution des revenus du groupe pourrait s'avérer plus longue que prévue et requérir des efforts commerciaux supplémentaires, ce qui pourrait avoir un impact significatif sur les activités, les résultats, la situation financière et les perspectives d'OSMOZIS.
Néanmoins, le contexte sanitaire mondial et les mesures associées peuvent fortement impacter l'activité et le développement d'OSMOZIS.
Dans le cas de pannes doubles (c'est-à-dire deux pannes indépendantes sur le même réseau), une intervention devient urgente afin de maintenir la qualité de service pour les vacanciers. De ce point de vue, même si le risque n'est pas inexistant, OSMOZIS n'estime pas ainsi être exposé à un risque majeur pouvant avoir un impact défavorable significatif sur les résultats, la réputation, l'activité, la situation financière et les perspectives du Groupe.
L'incapacité de la Société à attirer et à retenir les collaborateurs clés pourrait remettre en cause ses objectifs et avoir un impact négatif sur son activité, ses résultats, son développement et ses perspectives. Pour information, la Société n'a pas souscrit d'assurance dite « homme clé ».
Si à l'avenir OSMOZIS n'était pas capable de se structurer afin de faire face à la croissance attendue de son activité tant du point de vue humain que matériel, son développement, ses résultats,sa situation financière et ses perspectives pourraient en être affectés.
OSMOZIS pourrait faire l'objet d'attaques ciblées de ses réseaux informatiques. Un nombre croissant de sociétés ont en effet récemment fait l'objet d'intrusions ou de tentatives d'intrusion de
leurs systèmes de sécurité informatique. Les techniques mises en œuvre pour pirater, interrompre, dégrader la qualité ou saboter les systèmes informatiques sont en constante évolution, et il est souvent impossible de les identifier avant le lancement d'une attaque.
Les bénéfices attendus des acquisitions futures ou réalisées pourraient ne pas se concrétiser dans les délais et aux niveaux attendus et affecter la situation financière, les résultats d'OSMOZIS etses perspectives.
La croissance future d'OSMOZIS dépend notamment de sa capacité à obtenir, à conserver et à protéger ses brevets ainsi que de sa capacité à conserver en interne son savoir-faire en termes d'innovation, d'ingénierie et de conception de ses équipements.
OSMOZIS ne peut pas garantir que ses technologies, qui sont étroitement liées à son savoir-faire et ses secrets commerciaux, sont adéquatement protégées contre les concurrents et ne pourront être usurpées, ou contournées, par ces derniers.
Concernant les salariés d'OSMOZIS impliqués dans la recherche et le développement, OSMOZIS s'assure de façon contractuelle que les résultats obtenus dans le cadre de l'exécution de leur travail lui reviennent. Toutefois, il ne peut être exclu qu'OSMOZIS fasse l'objet d'action en revendication de titularité ou en demande de paiement de rémunération supplémentaire au sens de la réglementation applicable.
Les activités d'OSMOZIS en tant qu'opérateur WiFi sont et seront soumises aux lois et réglementations internationales, régionales, locales en vigueur, notamment en termes de puissances d'émissions, de conservation des données techniques de connexion et de respect des libertés individuelles des utilisateurs. OSMOZIS pourrait être confronté à l'apparition ou la modification de lois ou règlements de plus en plus contraignants entraînant des difficultés d'exploitation ou des coûtssupplémentaires.
Nous vous demandons de bien vouloir approuver les comptes sociaux de l'exercice clos le 31 août 2021, se soldant par un bénéfice de 627 787 euros ainsi que les comptes consolidés de l'exercice clos le 31 août 2021 tels qu'ils ont été présentés, se soldant par bénéfice (part du groupe) de 990 436 euros.
Nous vous demandons d'approuver le montant global des dépenses et charges visées au 4 de l'article 39 du Code Général des Impôts, soit la somme de 7 883 euros et l'impôt correspondant, soit 2 207 euros.
L'affectation du résultat de notre société que nous vous proposons est conforme à la loi et à nos statuts.
Nous vous proposons d'affecter l'intégralité du bénéfice de l'exercice clos le 31 août 2021, soit 627 787 euros, au compte Report à nouveau, ramenant ce dernier d'un montant débiteur de (4 435 560) euros à un montant débiteur de (3 807 773) euros.
Conformément aux dispositions de l'article 243 bis du Code Général des Impôts, nous vous signalons qu'il n'est intervenu aucune distribution de dividende ni revenu au titre des trois derniers exercices.
A titre préalable, nous vous rappelons que seules les conventions nouvelles conclues au cours du dernier exercice clos sont soumises à la présente Assemblée.
Nous vous demandons d'approuver les conventions nouvelles conclues en 2020-2021 visées à l'article L. 225-38 du Code de commerce régulièrement autorisées par le Conseil d'administration et de ratifier la convention qui n'a pas été régulièrement autorisée par le Conseil d'administration.
Ces conventions sont les suivantes :
Elles sont également présentées dans le rapport spécial des commissaires aux comptes y afférent qui vous sera présenté en Assemblée.
Nous vous proposons, aux termes de la cinquième résolution, de conférer au Conseil d'administration, pour une période de dix-huit mois, conformément aux articles L. 22-10-62 et suivants et L. 225-210 et suivants du Code de commerce, les pouvoirs nécessaires pour procéder à l'achat, en une ou plusieurs fois aux époques qu'il déterminera, d'actions de la société dans la limite d'un nombre maximal d'actions ne pouvant représenter plus de 10% du nombre d'actions composant le capital social au jour de l'Assemblée, le cas échéant ajusté afin de tenir compte des éventuelles opérations d'augmentation ou de réduction de capital pouvant intervenir pendant la durée du programme.
Cette autorisation mettrait fin à l'autorisation donnée au Conseil d'administration par l'Assemblée Générale du 12 février 2021 dans sa sixième résolution à caractère ordinaire.
Les acquisitions pourraient être effectuées en vue :
Ces achats d'actions pourraient être opérés par tous moyens, y compris par voie d'acquisition de blocs de titres, et aux époques que le Conseil d'administration apprécierait.
La société se réserverait le droit d'utiliser des mécanismes optionnels ou instruments dérivés dans le cadre de la réglementation applicable.
Nous vous proposons de fixer le prix maximum d'achat à 18 euros par action et en conséquence le montant maximal de l'opération à 3 852 000 euros. En cas d'opération sur le capital, notamment de division ou de regroupement des actions ou d'attribution gratuite d'actions aux actionnaires, le montant sus-indiqué serait ajusté dans les mêmes proportions (coefficient multiplicateur égal au rapport entre le nombre d'actions composant le capital avant l'opération et le nombre d'actions après l'opération).
En conséquence de l'objectif d'annulation, nous vous demandons de bien vouloir, au titre de la sixième résolution, autoriser le Conseil d'administration, pour une durée de vingt-quatre mois, à annuler, sur ses seules décisions, en une ou plusieurs fois, dans la limite de 10 % du capital, calculé au jour de la décision d'annulation, déduction faite des éventuelles actions annulées au cours des 24 derniers mois précédents, les actions que la société détient ou pourrait détenir notamment par suite des rachats réalisés dans le cadre de l'article L. 22-10-62 du Code de commerce ainsi que de réduire le capital social à due concurrence conformément aux dispositions légales et réglementaires en vigueur.
Le Conseil d'administration disposerait donc des pouvoirs nécessaires pour faire le nécessaire en pareille matière.
Le Conseil d'administration souhaite pouvoir disposer des délégations nécessaires pour procéder, s'il le juge utile, à toutes émissions qui pourraient s'avérer nécessaires dans le cadre du développement des activités de la société.
C'est la raison pour laquelle il vous est demandé de renouveler la délégation financière permettant d'augmenter le capital au profit de catégories de personnes, afin de disposer de la souplesse nécessaire pour saisir toute opportunité de financement.
Sur l'état des délégations en cours, vous trouverez le tableau des délégations et autorisations en cours consenties par l'Assemblée Générale au Conseil d'administration et l'état de leur utilisation dans le rapport sur le gouvernement d'entreprise ci-avant.
Par ailleurs, compte tenu de cette délégation susceptible de générer à terme une augmentation de capital en numéraire, il vous est demandé de statuer sur une délégation de compétence à l'effet d'augmenter le capital au profit des adhérents à un plan d'épargne entreprise, conformément à la réglementation en vigueur.
Délégation de competence pour émettre des actions ordinaires et/ou des valeurs mobilières donnant accès au capital (de la société ou d'une société du groupe) et/ou à des titres de créance, avec suppression du droit préférentiel de souscription au profit de catégories de personnes répondant à des caractéristiques déterminées (septième résolution)
Au titre de cette délégation, les émissions seraient réalisées au profit de catégories de personnes, conformément notamment aux dispositions de l'article L. 225-138 du Code de commerce.
Cette délégation a pour objet de conférer au Conseil d'administration toute latitude pour procéder aux époques de son choix, pendant une période de 18 mois, à l'émission :
Conformément à l'article L. 228-93 du Code de commerce, les valeurs mobilières à émettre pourraient donner accès à des actions ordinaires à émettre par toute société qui possède directement ou indirectement plus de la moitié de son capital ou dont elle possède directement ou indirectement plus de la moitié du capital.
La durée de validité de cette délégation serait fixée à dix-huit mois, décomptée à compter du jour de l'Assemblée.
Le montant nominal global maximum des augmentations de capital susceptibles d'être réalisées en vertu de la présente délégation ne pourrait être supérieur à 1 500 000 euros (représentant environ 47 % du capital social existant au jour du présent rapport).
A ce plafond s'ajouterait, le cas échéant, le montant nominal de l'augmentation de capital nécessaire pour préserver, conformément à la loi et, le cas échéant, aux stipulations contractuelles prévoyant d'autres modalités de préservation, les droits des titulaires de droits ou valeurs mobilières donnant accès au capital de la Société.
Ce plafond serait indépendant de l'ensemble des plafonds prévus par les autres résolutions de l'Assemblée.
Conformément aux dispositions de l'article L. 225-138 du Code de commerce, le prix d'émission des actions ordinaires pouvant être émises dans le cadre de la présente délégation de compétence serait fixé par le Conseil d'administration, et serait au moins égal, au choix du Conseil d'administration :
Le droit préférentiel de souscription des actionnaires aux actions ordinaires et aux valeurs mobilières donnant accès au capital et/ou à des titres de créance serait supprimé, au profit de catégories de personnes suivantes ou d'une ou plusieurs sous-catégories de ces catégories :
Si les souscriptions n'ont pas absorbé la totalité de l'émission, le Conseil d'administration pourrait à son choix, utiliser dans l'ordre qu'il déterminerait l'une et/ou l'autre des facultés suivantes :
Le Conseil d'administration aurait ainsi toute compétence pour mettre en œuvre la présente délégation et rendrait compte à la plus prochaine Assemblée Générale Ordinaire, conformément à la loi et à la réglementation, de l'utilisation de la présente délégation accordée au titre de la présente résolution.
Cette délégation priverait d'effet, au jour de l'Assemblée, à hauteur, le cas échéant, de la partie non utilisée, toute délégation antérieure ayant le même objet.
Nous soumettons à votre vote la présente résolution, afin d'être en conformité avec les dispositions de l'article L. 225-129-6 du Code de commerce, aux termes duquel l'Assemblée Générale Extraordinaire étant appelée sur des délégations susceptibles de générer immédiatement ou à terme des augmentations de capital en numéraire, elle doit également statuer sur une délégation au profit des adhérents d'un plan d'épargne entreprise.
Dans le cadre de cette délégation, il vous est proposé de déléguer au Conseil d'administration, votre compétence à l'effet, s'il le juge opportun, sur ses seules décisions, d'augmenter le capital social en une ou plusieurs fois par l'émission d'actions ordinaires ou de valeurs mobilières donnant accès au capital de la Société au profit des adhérents à un ou plusieurs plans d'épargne entreprise ou de groupe établis par la Société et/ou les entreprises françaises ou étrangères qui lui sont liées dans les conditions de l'article L. 225-180 du Code de commerce et de l'article L. 3344-1 du Code du travail.
En application des dispositions de l'article L. 3332-21 du Code du travail, le Conseil d'administration pourrait prévoir l'attribution aux bénéficiaires, à titre gratuit, d'actions à émettre ou déjà émises ou d'autres titres donnant accès au capital de la Société à émettre ou déjà émis, au titre (i) de l'abondement qui pourrait être versé en application des règlements de plans d'épargne entreprise ou de groupe, et/ou (ii), le cas échéant, de la décote et pourrait décider en cas d'émission d'actions nouvelles au titre de la décote et/ou de l'abondement, d'incorporer au capital les réserves, bénéfices ou primes nécessaires à la libération desdites actions.
Conformément à la loi, l'Assemblée Générale supprimerait le droit préférentiel de souscription des actionnaires aux actions et aux valeurs mobilières qui pourraient être émises en vertu de la présente délégation.
Le montant nominal maximum de la ou des augmentations de capital qui pourraient être réalisées par utilisation de la délégation serait de 40 000 euros, ce montant étant indépendant de tout autre plafond
prévu en matière de délégation d'augmentation de capital. A ce montant s'ajouterait, le cas échéant, le montant nominal de l'augmentation de capital nécessaire pour préserver, conformément à la loi et, le cas échéant aux stipulations contractuelles prévoyant d'autres modalités de préservation, les droits des titulaires de droits ou valeurs mobilières donnant accès au capital de la Société.
Cette délégation aurait une durée de vingt-six mois.
Il est précisé que, le prix des actions à souscrire sera déterminé conformément aux méthodes indiquées à l'article L. 3332-20 du Code du travail. Le Conseil aurait tous pouvoirs pour procéder aux évaluations à faire afin d'arrêter, à chaque exercice sous le contrôle du commissaire aux comptes, le prix de souscription. Le Conseil aurait également tous pouvoirs pour, dans la limite de l'avantage fixé par la loi, attribuer gratuitement des actions de la société ou d'autres titres donnant accès au capital et déterminer le nombre et la valeur des titres qui seraient ainsi attribués.
Le Conseil d'administration pourrait ou non mettre en œuvre la présente délégation, prendre toutes mesures et procéder à toutes formalités nécessaires.
Cette délégation priverait d'effet, au jour de l'Assemblée, à hauteur, le cas échéant, de la partie non utilisée, toute délégation antérieure ayant le même objet.
Nous vous proposons de mettre en harmonie les statuts avec les dispositions de la Loi n° 2021-1308 du 8 octobre 2021 portant diverses dispositions d'adaptation au droit de l'Union européenne dans le domaine des transports, de l'environnement, de l'économie et des finances, qui a amendé la procédure d'identification des actionnaires au porteur. En conséquence, il vous est demandé de bien vouloir modifier comme suit la première phrase du premier alinéa de l'article 9-2 des statuts, le reste de l'article demeurant inchangé :
« 9-2 La Société est autorisée à demander à tout moment, dans les conditions prévues par les dispositions légales et réglementaires en vigueur, les informations concernant les propriétaires de ses actions et des titres conférant immédiatement ou à terme le droit de vote dans ses propres assemblées d'actionnaires. »
Le Conseil d'administration vous invite à approuver par votre vote le texte des résolutions qu'il vous propose.
| Nature des indications / Périodes | 31/08/2021 | 31/08/2020 | 31/09/2019 | 31/08/2018 | 31/08/2017 |
|---|---|---|---|---|---|
| Durée de l'exercice | 12 mois | 12 mois | 12 mois | 12 mois | 12 mois |
| I - Situation financière en fin d'exercice | |||||
| a) Capital social | 3 167 200 | 3 167 200 | 3 1 6 3 0 0 0 | 3 1 6 3 0 0 0 | 3 163 000 |
| b) Nombre d'actions émises | 2 140 000 | 2 140 000 | 2 137 000 | 2 137 000 | 2 137 000 |
| c) Nombre d'obligations convertibles en actions | 231 000 | ||||
| II - Résultat global des opérations effectives en K€ | |||||
| a) Chiffre d'affaires hors taxes | 9428 | 7928 | 7446 | 7979 | 7649 |
| b) Bénéfice avant impôt, amortissements & provisions | 2870 | 423 | 1458 | 1678 | 1 3 9 9 |
| c) Impôt sur les bénéfices | 355 | 319 | 478 | 372 | 69 |
| d) Bénéfice après impôt, mais avant amortissements & | |||||
| provisions | 3 2 2 5 | 742 | 1937 | 2050 | 1330 |
| e) Bénéfice après impôt, amortissements & provisions | 628 | 2 2 3 3 | 24 | 334 | 837 |
| f) Montants des bénéfices distribués | |||||
| g) Participation des salariés | |||||
| III - Résultat des opérations réduits à une seule action en | |||||
| K€ | |||||
| a) Bénéfice après impôt, mais avant amortissements | 1,51 | 0,35 | 0,91 | 0,96 | 0,62 |
| b) Bénéfice après impôt, amortissements et provisions | 0,29 | 1,04 | 0,01 | 0,16 | 0,39 |
| c) Dividende versé à chaque action | |||||
| IV - Personnel en K€ | |||||
| a) Nombre de salariés | 85 | 74 | 60 | 61 | 61 |
| b) Montant de la masse salariale | 4325 | 4038 | 3 2 2 3 | 3 2 6 7 | 3 2 9 3 |
| c) Montant des sommes versées au titres des avantages sociaux |
Référentiel CRC 99-02
Osmozis SA a été admise le 8 Février 2017 sur le Marché non-règlementé Alternext. Alternext est devenu Euronext Growth, le 19 juin 2017.
Compte tenu des règles applicables à Euronext Growth, Osmozis SA doit publier un rapport annuel arrêté au 31 Août 2021 couvrant la période du 1 Septembre 2020 au 31 Août 2021.
| Actif | Notes | 31/08/2021 | 31/08/2020 |
|---|---|---|---|
| Ecart d'acquisition | note 4 | 2 459 214 | 2 459 214 |
| Capital souscrit non appelé | |||
| Immobilisations incorporelles | note 4 | 3029814 | 2981013 |
| Immobilisations corporelles | note 5 | 8 114 238 | 6002195 |
| Immobilisations financières. | note 6 | 1104 290 | 1119 343 |
| Participations par mise en équivalence. | |||
| Actif immobilisé | 12 248 343 | 10 102 552 | |
| Stocks et en-cours | |||
| Créances clients et comptes rattachés. | note 7 | 3141366 | 2515684 |
| Actifs d'impôts différés | note 7 | 1733 467 | 1631279 |
| Autres créances | note 7 | 1238 406 | 967 614 |
| Valeurs mobilières de placement | note 8 | 1960 435 | 1728 618 |
| Disponibilités | note 8 | 2566150 | 3 413 531 |
| Actif circulant | 10 639 823 | 10 256 726 | |
| Comptes de regularisation | note 12 | 110 571 | 58 573 |
| Passif | 31/08/2021 | 31/08/2020 | |
|---|---|---|---|
| Capital social ou individuel | 3167200 | 3167200 | |
| Primes d'émission, de fusion, d'apport | 6259468 | 6259468 | |
| Ecart de réévaluation | |||
| Réserves | $-3380129$ | -1393113 | |
| Résultat Groupe | 990 436 | -1965993 | |
| Provisions réglementées | |||
| Titres en auto-contrôle | |||
| Capitaux propres - Part du groupe | note 9 | 7036975 | 6067562 |
| Intérêts minoritaires | |||
| Autres fonds propres | |||
| Provisions pour risques et charges | note 10 | 129 012 | 243 815 |
| Emprunts et dettes financières | note 11 | 14 850 841 | 12 789 969 |
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | note 12 | 238 502 | 572149 |
| Dettes fiscales et sociales. | note 12 | 1827005 | 1942548 |
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés. | note 12 | 10 3 7 9 | |
| Autres dettes | note 12 | 414 203 | 289581 |
| Dettes | 17 330 551 | 15 604 627 | |
| Comptes de régularisation | note 12 | 961413 | 961058 |
| Total Passif | 25 457 952 | 22 877 065 |
| Notes | 31/08/2021 | 31/08/2020 | |
|---|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | note 13 | 9594281 | 8005189 |
| Production stockée | note 13 | 1966173 | 1063373 |
| Subventions d'exploitation | note 14 | 344 418 | 262768 |
| Reprises sur provisions | 77616 | 123 349 | |
| Autres produits | note 15 | 3007 | 5 3 0 5 |
| Produits d'exploitation | 2 391 214 | 1454 795 | |
| Achats et variations de stocks. | 5836 | 99 670 | |
| Autres achats et charges externes | note 17 | 4154544 | 4451804 |
| Impôts et taxes | 162 992 | 170 441 | |
| Charges de personnel | note 18 | 4463696 | 4 211 3 30 |
| Dotations aux amortissements des immobilisations. | note 19 | 2 184 410 | 1865123 |
| Dotations aux provisions pour risques et charges | 7000 | 74 500 | |
| Autres provisions et charges d'exploitation. | note 16 | 22 203 | 71773 |
| Charges d'exploitation | 11 000 682 | 10 944 641 | |
| Résultat d'exploitation | 984 813 | -1484 657 | |
| Bénéfice attribué ou perte transférée | |||
| Perte supportée ou bénéfice transféré | |||
| Bénéfice attribué ou perte transférée. | |||
| Perte supportée ou bénéfice transféré | |||
| Produits financiers | 261813 | 77119 | |
| Charges financières | 367976 | 920 677 | |
| Résultat financier | note 20 | $-106164$ | -843 558 |
| Résultat courant avant impôt | 878 649 | $-2328216$ | |
| Produits exceptionnels | 3254 | 1000 | |
| Charges exceptionnelles | 127958 | 130 020 | |
| Résultat exceptionnel | note 21 | $-124704$ | $-129020$ |
| Impôt sur le résultat | note 22 | -236 491 | -491243 |
| Résultat des sociétés intégrées | 990 436 | -1965993 | |
| Résultat des sociétés mises en équivalence | |||
| Dotations aux amortissements des écarts d'acquisitions | |||
| Résultat d'ensemble consolidé | 990 436 | $-196593$ | |
| Résultat groupe | 990 436 | $-196593$ | |
| Résultat hors-groupe | |||
| Résultat par action | note 23 | 0,46 | $-0,92$ |
| Résultat dilué par action | note 23 | 0,42 | $-0,83$ |
| Dividendes versés aux actionnaires de la société mère | -80 000 | |
|---|---|---|
| Dividendes versés aux minoritaires des sociétés intégrées | ||
| Dividendes en intragroupe Dont dividendes versés en intragroupe |
||
| Dont dividendes reçus en intragroupe | ||
| En eur | Capital | Réserves | Résultats | Autres | Total part groupe |
Intérêts minoritaires |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Capitaux propres N-2 | 3 162 760 | 4 588 784 | 264 956 | 8 016 500 | ||
| Correction des A nouveaux | 6454 264 956 |
$-264956$ | 6454 | |||
| Affectation en réserves Distributions de dividendes |
||||||
| 4 4 4 0 | 8880 | 13 320 | ||||
| Variation de capital Résultat N-1 |
-1965 993 | $-1965993$ | ||||
| Variations des écarts de conversion | ||||||
| Incidence des réévaluations | ||||||
| Entrée de périmètre | ||||||
| Sortie de périmètre | $-2719$ | $-2719$ | ||||
| Changement de méthode | ||||||
| Restructuration fusion | ||||||
| Changement d'intérêts | ||||||
| Variation de périmètre | ||||||
| Autres variations | ||||||
| Capitaux propres N-1 | 3 167 200 | 4 866 355 | $-1965993$ | 6 067 562 | ||
| Correction des A nouveaux | ||||||
| Affectation en réserves | -1965 993 | 1965993 | ||||
| Distributions de dividendes | ||||||
| Variation de capital | ||||||
| Résultat N Variations des écarts de conversion |
990 436 | 990 436 | ||||
| Incidence des réévaluations | ||||||
| Entrée de périmètre | ||||||
| Sortie de périmètre | $-21023$ | $-21023$ | ||||
| Changement de méthode | ||||||
| Restructuration fusion | ||||||
| Changement d'intérêts | ||||||
| Variation de périmètre | ||||||
| Autres variations | ||||||
| Capitaux propres N | 3 167 200 | 2879339 | 990 436 | 7 036 975 |
Les comptes consolidés du groupe OSMOZIS correspondent à un jeu de comptes consolidés unique couvrant deux exercices, les exercices clos au 31 août 2020 et au 31 août 2021.
Les états financiers consolidés sont présentés en milliers d'euros et tous les montants sont arrondis au millier le plus proche, sauf mention contraire.
Les présents états financiers consolidés comprennent Osmozis et ses filiales Osmozis Iberia et Osmozis Italia (l'ensemble constituant le « Groupe »).
Osmozis est une société par actions à Conseil d'Administration, de droit français, mère du groupe. Elle est enregistrée auprès du Registre du Commerce et des Sociétés de Montpellier sous le numéro 485 156 418. Le siège social de la société est situé à l'adresse suivante : 7, avenue de l'Europe –– 34830 Clapiers. OSMOZIS a été introduite en Bourse sur le marché Euronext Growth à Paris en février 2017 (ISIN : FR0013231180 - Mnémonique : ALOSM).
Osmozis Iberia est une société de droit Espagnol, créée le 9 octobre 2014, au capital social de 10 000 €, dont le siège social est basé à Barcelone.
Osmozis Italia est une société de droit Italien, créée le 7 Août 2015, au capital social de 10 000 €, dont le siège social est basé à Milan.
Osmozis a pour activité « la conception, la réalisation et la commercialisation de tous biens et services dans le domaine des télécommunications systèmes et services d'accès haut débit.
différé deux ans, débloqué en octobre 2020 ;
1.2.2 Evènements marquants de l'exercice clos le 31 août 2020
Souscription à de nouveaux emprunts de type prêts garantis par l'Etat (PGE) dans le cadre des mesures d'aides aux entreprises : Au cours du 1er semestre 2020, OSMOZIS a obtenu 4 PGE qui ont été mobilisés en novembre 2020 et dont les termes n'ont pas encore été définis :
Un prêt auprès de la BNP de 125 K€ dont le remboursement est différé d'un an et pourra être à nouveau différé pour une année de plus ;
Les présents comptes consolidés couvrant les exercices clos au 31 août 2021 et au 31 août 2020 ont été arrêtés par le Conseil d'Administration en date du 13 décembre 2021.
Les comptes consolidés sont établis conformément aux principes applicables en France.
Les règles et méthodes comptables appliqués sont conformes au règlement 99-02 du Comité de Réglementation Comptable (CRC) du 29 avril 1999 actualisé par le règlement 2016-08 du 02/12/2016. Les états financiers des sociétés étrangères consolidées, établis selon les règles en vigueur dans leurs pays respectifs, sont retraités pour se conformer aux principes comptables du Groupe.
Les comptes consolidés sont présentés en euros.
Les comptes consolidés ont été arrêtés dans le respect du principe de continuité d'exploitation.
Les exercices clos au 31 août 2021 et au 31 Août 2020 ont une durée de 12 mois.
Toutes les sociétés du Groupe clôturent à la même date.
Les méthodes de consolidation sont les suivantes :
Le Groupe exerce un contrôle exclusif sur toutes les sociétés consolidées, ces dernières sont donc consolidées selon la méthode de l'intégration globale.
Les comptes consolidés respectent les principes suivants :
2.5.2 Changements d'estimation comptables
2.5.3 Reconnaissance du chiffre d'affaires
Le chiffre d'affaires du Groupe est comptabilisé de la manière suivante :
• Dans le cadre des contrats dits « Partage », le Groupe commercialise des accès WiFi auprès des vacanciers sur les Campings et les Résidences de Vacances (les Sites). Les utilisateurs achètent soit une carte d'accès sur les sites soit un forfait sur le portail internet d'Osmozis. Les accès WiFi sont facturés aux vacanciers soit sous forme de forfaits en nombre de jours de connexion illimitée, soit sous forme de forfaits pour un nombre d'heures de connexion. Le chiffre d'affaires est comptabilisé lors de la consommation des heures et des jours de connexion par les utilisateurs.
Par ailleurs, dans le cadre de ces contrats, le Groupe facture aux Sites une prestation d'installation des équipements. Le chiffre d'affaires relatif à ces prestations est reconnu à la réception des installations.
Pour les besoins de l'information sectorielle, un secteur d'activité ou une zone géographique est défini comme un ensemble homogène de produits, services, métiers ou pays qui est individualisé au sein de l'entreprise, de ses filiales ou de ses divisions opérationnelles.
La segmentation sectorielle se fait entre :
• Les ventes d'accès internet WiFi, à travers les formules « Partage » et « Premium ». Ces deux formules sont regroupées dans le même secteur car, quelle que soit la formule retenue par le Site, la prestation rendue par Osmozis est identique et réalisée avec le même matériel. Contractuellement, les Sites peuvent par ailleurs passer de la formule Partage à la formule Premium à des conditions qui permettent à Osmozis de générer des revenus comparables
pendant la durée du contrat.
• Les prestations de services connectés (location de matériels connectés tels que les caméras de vidéo-surveillance, …).
Par ailleurs, le groupe distingue 2 secteurs géographiques :
La différence entre le coût d'acquisition des titres et l'évaluation totale des actifs et passifs identifiés à la date d'acquisition des titres constitue l'écart d'acquisition. Les frais d'acquisition de titres sont incorporés nets d'impôt au coût d'acquisition des titres.
L'écart d'acquisition positif est inscrit à l'actif immobilisé.
Le Groupe OSMOZIS a fait l'acquisition de 100% des parts de la société E-WI TELECOM le 24 mai 2019. Il a été constaté pour cette opération un écart d'acquisition de 1 745 391 € à la clôture. L'écart de première consolidation a été affecté en totalité en écart d'acquisition. Il a été considéré qu'il n'y avait pas de limite prévisible à la durée pendant laquelle l'écart d'acquisition procurera des avantages économiques au groupe. Il ne fait pas l'objet d'un d'amortissement.
Lorsque la valeur recouvrable actuelle de l'écart d'acquisition est inférieure à sa valeur nette comptable, une dépréciation est constatée. La dépréciation constatée est définitive : elle ne peut pas être reprise, même en cas de retour à une situation favorable.
Pour les besoins des tests de dépréciation, chaque écart d'acquisition est affecté au groupe d'actifs au niveau duquel il est géré et ses performances suivies.
La méthode d'évaluation retenue pour les tests de dépréciation est celle des flux de trésorerie futurs actualisés. Ces calculs sont effectués à partir de flux de trésorerie basés sur les budgets financiers à 5 ans approuvés par la direction. Les flux de trésorerie sont extrapolés à partir des taux de croissance estimés.
Les tests de dépréciations réalisés ne font pas ressortir de perte de valeur au 31 aout 2021.
Les frais de recherche, relatifs aux phases d'analyse préalables, sont comptabilisés directement en charges de l'exercice.
Les frais de développement sont portés à l'actif lorsque les projets ont une durée de réalisation supérieure à un an et que le montant de dépenses prévisibles est significatif. Ils sont composés de coûts liés spécifiquement au développement d'un produit et sont évalués à leur coût de production.
En application de la méthode préférentielle, les dépenses de développement sont immobilisées dès lors que le Groupe peut démontrer que les critères suivants sont atteints :
Les coûts de développement engagés par le Groupe et portés à l'actif concernent essentiellement des projets d'innovation stratégique et technologique faisant l'objet d'un suivi annuel individualisé par projet et ayant de sérieuses chances de réussite commerciale.
Les frais de développement ne remplissant pas les critères d'activation sont comptabilisés en charges.
Les frais de développement sont amortis selon le mode linéaire sur la durée estimée de consommation des avantages économiques futurs. Ils sont amortis sur 5 ans.
Les frais de développement sont soumis à des tests de perte de valeur dès lors qu'il existe un indice de perte de valeur. Pour apprécier la présence d'un indice de perte de valeur, le Groupe considère des indices externes et internes tels que des changements importants, ayant un effet négatif sur l'entité, intervenus au cours de l'exercice ou dans un proche avenir, dans l'environnement technique, économique ou juridique ou sur le marché dans lequel le Groupe opère, ou une baisse sensible du niveau des flux futurs de trésorerie générés par la société.
Lorsqu'il existe un indice de perte de valeur, un test de dépréciation est alors effectué : la valeur nette comptable de l'actif immobilisé est comparée à sa valeur actuelle. La valeur nette comptable d'une immobilisation correspond à sa valeur brute diminuée, pour les immobilisations amortissables, des amortissements cumulés et des dépréciations.
La valeur actuelle est une valeur d'estimation qui s'apprécie en fonction du marché et de l'utilité de l'actif pour le Groupe.
Aucune perte de valeur n'a été constatée sur l'exercice.
Conformément au règlement CRC n°2004-06, les immobilisations sont évaluées à leur coût d'acquisition ou à leur coût de production.
Le coût d'une immobilisation est constitué de son prix d'achat, y compris les droits de douane et taxes non récupérables, après déduction des remises, rabais commerciaux et escomptes de règlement et de tous les coûts directement attribuables engagés pour mettre l'actif en place et en état de fonctionner selon l'utilisation prévue. Les frais accessoires, droits de mutation, honoraires ou commissions et frais d'actes, ne sont pas incorporés à ce coût d'acquisition.
Les amortissements sont calculés suivant le mode linéaire sur la durée d'utilisation :
| Catégorie | Mode | Durée |
|---|---|---|
| Prototypes | Linéaire | 3 ans |
| Frais de développement | Linéaire | $2/5$ ans |
| Autres immobilisations incorporelles | Linéaire | 3 ans |
| Matériels et outillages* | Linéaire | 10 ans |
| Agencements et aménagements divers | Linéaire | 10 ans |
| Matériel informatique | Linéaire | 3 ans |
| Mobilier | Linéaire | $3\hat{a}5$ ans |
Les titres de participation et les autres titres immobilisés sont valorisés au coût d'achat historique. Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur brute, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence.
Les créances et dettes sont valorisées à leur valeur nominale (coût historique). Les créances sont, le cas échéant, dépréciées par voie de provision pour tenir compte du risque de non-recouvrement sur la base d'une analyse au cas par cas.
Une provision est constituée dès lors qu'il existe une obligation (juridique ou implicite) à l'égard d'un tiers, dans la mesure où elle peut être estimée de façon fiable et qu'il est probable qu'elle se traduira par une sortie de ressources pour le Groupe.
Si le montant ou l'échéance ne peuvent être estimés avec suffisamment de fiabilité, il s'agit alors d'un passif éventuel qui constitue un engagement hors bilan.
Les emprunts obligataires convertibles sont enregistrés au passif du bilan dans la rubrique Emprunts et dettes financières pour le montant de l'emprunt émis, diminué des amortissements constatés. Les frais relatifs à l'émission des emprunts obligataires convertibles sont enregistrés en Charges à répartir sur plusieurs exercices, et amortis sur la durée des emprunts. Les primes de non conversion sont inscrites en engagement hors bilan.
Le Groupe n'a pas opté pour la méthode préférentielle : les engagements des sociétés du Groupe ne figurent pas au passif du bilan en provisions pour charges.
L'engagement de retraite supporté par le Groupe est constitué par les indemnités de fin de carrière (IFC) du personnel de l'entité française, la législation prévoyant que des indemnités soient versées aux salariés au moment de leur départ en retraite, en fonction de leur ancienneté et de leur salaire à l'âge de la retraite.
Les hypothèses de calcul retenues en matière d'évaluation des indemnités de départ à la retraite sont les suivantes :
Les hypothèses de calcul retenues sont identiques pour les deux exercices.
Conformément aux prescriptions du CRC n°99-02, le groupe comptabilise des impôts différés en cas de différencestemporaires entre les valeurs fiscales et comptables des actifs et passifs au bilan consolidé. En application de la méthode du report variable, l'effet des éventuelles variations du taux d'imposition sur les impôts différés constatés antérieurement, est enregistré en compte de résultat au cours de l'exercice où ces changements deviennent certains.
Les retraitements d'impôt sur les sociétés étrangères sont effectués au taux d'imposition du pays concerné, 25% pour la filiale espagnole, 31.40% pour la filiale italienne et 25% pour la filiale Allemande. Les impôts différés actifs résultant de différences temporelles et des déficits fiscaux sont limités au
montant estimé de l'impôt dont la récupération est probable. Cette probabilité est appréciée à la clôture de chaque exercice.
Le résultat net par action se calcule en divisant le résultat net part du Groupe par le nombre moyen pondéré d'actions en circulation au cours de l'exercice.
Le résultat net dilué par action s'obtient en divisant le résultat net part du Groupe par le nombre moyen pondéré d'actions ajusté de l'incidence de la conversion maximale des instruments dilutifs en actions ordinaires. Les instruments dilutifs sont les obligations convertibles en actions et les BSPCE accordées au management (Voir Note 9).
Le résultat exceptionnel comprend les éléments de natures exceptionnelles tels que définis par le plan comptable général.
Néant
L'application des méthodes préférentielles du règlement CRC 99-02 est la suivante :
| Application des méthodes préférentielles | OUI / NON / NA |
|---|---|
| Comptabilisation des contrats de location-financement | NA |
| Provisionnement des prestations de retraites et assimilés | NON |
| Etalement des frais d'émission des emprunts | OUI |
| Comptabilisation en résultat des écarts de conversion actif / passif | NA |
| Comptabilisation à l'avancement des opérations partiellement achevées à la clôture de l'exercice |
NA |
2.5.18 Dérogations
Néant
Les retraitements suivants ont été effectués dans les comptes sociaux des entités du groupe :
Les opérations réalisées entre les sociétés du Groupe et figurant dans les comptes individuels au bilan et au compte de résultat sont neutralisées dans les comptes consolidés.
En application du règlement CRC 2004-06 relatif à la définition, la comptabilisation et l'évaluation des actifs, le Groupe comptabilise en charges les frais de constitution, de transformation et de premier établissement.
En application du principe général de prédominance du fond sur la forme aux comptes consolidés et, en particulier, de retraitement des écritures de nature fiscale prévus au Règlement 99-02, les crédits d'impôt recherche (CIR) sont requalifiés en tant que subvention d'investissement et repris en résultat au même rythme que les amortissements des frais de développement inscrits en immobilisations*
Ce retraitement se justifie par la volonté du groupe de porter une approche économique, puisque le CIR n'est pas un crédit d'impôt assis sur les bénéfices, et se trouve ainsi classé en bas du compte de résultat des comptes individuels uniquement par contrainte fiscale.
Par conséquent, pour les frais de développement immobilisés (voir Note 2-5-4 – Frais de recherche et développement), le crédit impôt recherche figurant dans le poste « Impôts sur les sociétés » dans les comptes sociaux est reclassé en « subvention d'investissement » et ramené au résultat (rubrique Subventions) au même rythme que les dotations aux amortissements de frais de développement comptabilisées sur l'exercice.
La partie du CIR qui correspond aux frais de développement non amortis a été comptabilisée en « Produits constatés d'avance ».
Conformément au paragraphe 300 du règlement 99.02, les frais d'émission d'emprunt sont étalés sur la durée de l'emprunt.
Osmozis IBERIA a été créée en 2014,
Osmozis Italia a été ouverte en 2015.
Les comptes consolidés du Groupe regroupent les comptes de la société mère et des filiales dans lesquelles la société mère exerce directement un contrôle exclusif. Les sociétés intégrées dans le périmètre de consolidation sont les suivantes :
| 31/08/2021 | 31/08/2020 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| SIEGE | % de | % | % de | % | ||||
| ENTITE | SOCIAL | SIREN | contrôle | d'intégration | Méthode | contrôle | d'intégration | Méthode |
| OSMOZIS SA | CLAPIERS | 494 209 117 | MERE | MERE | IG | MERE | MERE | IG |
| OSMOZIS IBERIA | BARCELONE | B-66393570 | 100% | 100% | IG | 100% | 100% | IG |
| OSMOZIS ITALIA | MILAN | MI-2074091 | 100% | 100% | IG | 100% | 100% | IG |
IG : Intégration globale / NC : Non Consolidée
.
L'écart d'acquisition se décompose ainsi :
| VALEURS BRUTES | 31/08/2020 Augmentation | Diminution | Affectation Déf Autres mouvements | 31/08/2021 | |
|---|---|---|---|---|---|
| ILOGMIS | 713823 | 713823 | |||
| IE-WITELECOM | 1745391. | 1 745 391 | |||
| TOTAL | 2459214 | 2459214 |
Il a été considéré qu'il n'y avait pas de limite prévisible à la durée pendant laquelle l'écart d'acquisition procurera des avantages économiques au groupe.
Les tests de dépréciation réalisés ne font pas ressortir de perte de valeur au 31 aout 2021.
Les immobilisations de « frais de développement » sont constituées principalement par des frais de développement qui sont liés à des projets qui sont internes pour le Groupe sur le réseau WiFi maillé et les services connectés « Smart » qui sont adaptés sur ce même réseau WiFi maillé. Au cours de l'année 2020/2021, nous avons engagé des frais de développement sur les projets suivants : FIRMWARE des bornes WiFi, « produit de clef connectée « OSMOKEY » et le produit d'économie d'eau et d'électricité « OsmoPowerWater ».
Les frais de développement sont amortis selon le mode linéaire sur la durée estimée de consommation des avantages économiques futurs. Ils sont amortis sur 5 ans.
Les mouvements de l'exercice clos au 31 août 2021 concernant les immobilisations incorporelles se présentent comme suit :
| Valeurs brutes | Ouverture | Variations de périmètre |
Augmentations | Diminutions | Autres mouvements |
Clôture |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ecarts d'acquisition | 2 459 214 | 2 459 214 | ||||
| Frais de recherche et développement | 8575366 | 1084 888 | 9660254 | |||
| Concessions, brevets et droits similaires | 474 009 | 27584 | 501593 | |||
| Fonds commercial | 40 000 | 40 000 | ||||
| Autres immobilisations incorporelles | 101 145 | 31895 | 133 040 | |||
| Immobilisations incorporelles en cours | ||||||
| Avances, acomptes sur immo, incorporelles | ||||||
| Immobilisations Incorporelles brute: 9 190 520 | 144 367 | 10 334 887 |
| Amortissements et provisions | Ouverture | Variations de périmètre |
Augmentations | Diminutions | Autres mouvements |
Clôture |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ecarts d'acquisition | ||||||
| Frais de recherche et développement | 5774037 | 1 030 878 | 6 804 915 | |||
| Concessions, brevets et droits similaires | 336 863 | 62 273 | 399 136 | |||
| Fonds commercial | ||||||
| Autres immobilisations incorporelles | 98 607 | 2415 | 101022 | |||
| Immobilisations incorporelles en cours | ||||||
| Avances, acomptes sur immo, incorporelles | ||||||
| Amortissements et provisions | 6 209 507 | 1 095 566 | 7 305 073 |
| Valeurs nettes | Ouverture | Variations de périmètre |
Augmentations | Diminutions | Autres mouvements |
Clôture |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ecarts d'acquisition | 2 459 214 | 2 459 214 | ||||
| Frais d'établissement | ||||||
| Frais de recherche et développement | 2801329 | 54 010 | 2855339 | |||
| Concessions, brevets et droits similaires. | 137 146 | $-34689$ | 102 457 | |||
| Fonds commercial | 40 000 | 40 000 | ||||
| Autres immobilisations incorporelles | 2538 | 29 4 8 0 | 32018 | |||
| Immobilisations incorporelles en cours | ||||||
| Avances, acomptes sur immo, incorporelle. | ||||||
| Valeurs nettes | 2981013 | 48 801 | 3 029 814 |
Les mouvements au 31 Août 2020 concernant les immobilisations incorporelles se présentent comme suit :
| Valeurs brutes | Ouverture | Variations de périmètre |
Augmentations | Diminutions | Autres mouvements |
Clôture |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ecarts d'acquisition | 2 405 214 | 54 000 | 2 459 214 | |||
| Frais de recherche et développement | 7451856 | 1 123 510 | 8575366 | |||
| Concessions, brevets et droits similaires | 439 642 | 34 367 | 474 009 | |||
| Fonds commercial | 40 000 | 40 000 | ||||
| Autres immobilisations incorporelles | 100 972 | 173 | 101 145 | |||
| Immobilisations incorporelles en cours | ||||||
| Avances, acomptes sur immo, incorporelles | ||||||
| Immobilisations Incorporelles brutes | 8 032 470 | 1 158 050 | 9 190 520 |
| Amortissements et provisions | Ouverture | Variations de périmètre |
Augmentations | Diminutions | Autres mouvements |
Clôture |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ecarts d'acquisition | ||||||
| Frais de recherche et développement | 4 942 971 | 831 066 | 5774 037 | |||
| Concessions, brevets et droits similaires | 261 236 | 75 627 | 336 863 | |||
| Fonds commercial | ||||||
| Autres immobilisations incorporelles | 79 276 | 19 3 31 | 98 607 | |||
| Immobilisations incorporelles en cours | ||||||
| Avances, acomptes sur immo, incorporelles | ||||||
| Amortissements et provisions | 5 283 483 | 926 024 | 6 209 507 |
| Ouverture | Variations de périmètre |
Augmentations | Diminutions | Autres mouvements |
Clôture |
|---|---|---|---|---|---|
| 2 459 214 | |||||
| 2508885 | 292 444 | 2 801 329 | |||
| 178 406 | $-41260$ | 137 146 | |||
| 40 000 | 40 000 | ||||
| 21 696 | $-19.158$ | 2538 | |||
| 232 026 | 2981013 | ||||
| 2 405 214 | 2 748 987 | 54 000 |
Les immobilisations corporelles sont constituées essentiellement par le matériel d'installation WiFi sur les campings et les résidences de vacances mais aussi par le matériel des produits « SMART ». Conformément aux contrats commerciaux, l'installation et la mise à disposition des équipements n'entraînent aucun transfert de propriété et restent la propriété exclusive et insaisissable d'Osmozis. Les acquisitions faites entre le 1 septembre 2020 et le 31 Août 2021 sont essentiellement les composants qui rentrent dans la production des bornes et des produits « SMART ». Au 31 Août 2021, la société possède un actif immobilisé de 31 400 bornes sur la France principalement mais aussi sur l'Espagne et l'Italie, contre 30 230 bornes au 31 août 2020.
Le calcul de la production en-cours = Stock initial des produits (SI) + Production des produits (ES) – Installation des produit (SS). Ce calcul est vérifié par rapport à l'inventaire physique réalisé au 31/08/2021. Ensuite nous avons calculé le coût de production par type de bornes. Cette production en cours ne fera pas l'objet d'amortissement sur l'exercice 2020-2021 étant donné qu'elles n'ont pas été installées et mises en service.
Les mouvements au 31 Août 2021 concernant les immobilisations corporelles se présentent comme suit :
| Valeurs brutes | Ouverture | Variations de périmètre |
Augmentations | Diminutions | Cl ôture |
|---|---|---|---|---|---|
| Terrains | |||||
| Constructions | 8 2 8 8 | 1296 | 9584 | ||
| Installations techniques, matériel, outillage | 13 942 813 | 2 836 000 | 16 778 813 | ||
| Autres immobilisations corporelles | 337 923 | 40 113 | 378 036 | ||
| Immobilisations en cours | 955 555 | 634 565 | 325 999 | 1264 121 | |
| Avances et acomptes | |||||
| Valeurs brutes | 15 244 579 | 3 511 974 | 325 999 | 18 430 554 |
| Amortissements et provisions | Ouverture | Variations de périmètre |
Augmentations | Diminutions | Clôture |
|---|---|---|---|---|---|
| Terrains | |||||
| Constructions | 2853 | 1117 | 3970 | ||
| Installations techniques, matériel, outillage | 8 970 290 | 1041853 | 10 012 143 | ||
| Autres immobilisations corporelles | 269 239 | 30 963 | 300 202 | ||
| Immobilisations en cours | |||||
| Avances et acomptes | |||||
| Amortissements et provisions | 9 242 382 | 1073933 | 10 316 315 |
| Valeurs nettes | Ouverture | Variations de périmètre |
Augmentations | Diminutions | Clôture |
|---|---|---|---|---|---|
| Terrains | |||||
| Constructions | 5435 | 179 | 5614 | ||
| Installations techniques, matériel, outillage. | 4 972 523 | 1794 147 | 6766670 | ||
| Autres immobilisations corporelles | 68 684 | 9 150 | 77834 | ||
| Immobilisations en cours. | 955 555 | 634 565 | 325 999 | 1264 121 | |
| Avances et acomptes | |||||
| Valeurs nettes | 6 002 195 | 2 438 041 | 325 999 | 8 114 238 |
Les mouvements au 31 Août 2020 concernant les immobilisations corporelles se présentent comme
suit :
| Valeurs brutes | Ouverture | Variations de périmètre |
Augmentations | Diminutions | Clôture |
|---|---|---|---|---|---|
| Terrains | |||||
| Constructions | 8 2 8 8 | 8 2 8 8 | |||
| Installations techniques, matériel, outillage | 12 956 579 | 986 234 | 13 942 813 | ||
| Autres immobilisations corporelles | 310 214 | 27 709 | 337923 | ||
| Immobilisations en cours | 1 188 866 | 233 311 | 955 555 | ||
| Avances et acomptes | |||||
| Valeurs brutes | 14 463 947 | 1 013 943 | 233 311 | 15 244 579 |
| Amortissements et provisions | Variations de Ouverture périmètre |
Augmentations | Diminutions | Clôture | |
|---|---|---|---|---|---|
| Terrains | |||||
| Constructions | 1839 | 1014 | 2853 | ||
| Installations techniques, matériel, outillage | 8 0 6 6 6 7 8 | 903 612 | 8970290 | ||
| Autres immobilisations corporelles | 234 777 | 34 462 | 269 239 | ||
| Immobilisations en cours | |||||
| Avances et acomptes | |||||
| Amortissements et provisions | 8 303 294 | 939 088 | 9 242 382 |
| Valeurs nettes | Ouverture | Variations de Augmentations périmètre |
Diminutions | Clôture | |
|---|---|---|---|---|---|
| Terrains | |||||
| Constructions | 6449 | $-1014$ | 5435 | ||
| Installations techniques, matériel, outillage | 4 889 901 | 82 622 | 4 972 523 | ||
| Autres immobilisations corporelles | 75 437 | $-6753$ | 68 684 | ||
| Immobilisations en cours | 1 188 866 | 233 311 | 955 555 | ||
| Avances et acomptes | |||||
| Valeurs nettes | 6 160 653 | 74 855 | 233 311 | 6 002 195 |
Les mouvements au 31 Août 2021 concernant les immobilisations financières se présentent comme suit :
| Valeurs brutes | Ouverture | Variations de périmètre |
Augmentations Diminutions | Autres mouvements |
Clôture | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Titres de participations Actifs nets en cours de cession |
10 379 | 10 379 | ||||
| Participations par mises en équivalence Autres titres immobilisés Prêts |
1349 | 1349 | ||||
| Autres immobilisations financières | 1 114 670 | 201004 | 212 373 | 1 103 301 | ||
| Créances rattachées à des participations Valeurs brutes |
11 18 2 1 137 580 |
$-359$ $-359$ |
201004 | 11 182 233 934 |
$-359$ 1 104 291 |
| Provisions | Ouverture | Variations de périmètre |
Augmentations Diminutions | Autres mouvements |
Clôture | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Titres de participations | 10 379 | 10 379 | ||||
| Actifs nets en cours de cession | ||||||
| Participations par mises en équivalence | ||||||
| Autres titres immobilisés | ||||||
| Prêts | ||||||
| Autres immobilisations financières | ||||||
| Créances rattachées à des participations | 7857 | 7857 | ||||
| Provisions | 18 236 | 18 236 |
| Valeurs nettes | Ouverture | Variations de périmètre |
Augmentations Diminutions | Autres mouvements |
Clôture | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Titres de participations | ||||||
| Actifs nets en cours de cession | ||||||
| Participations par mises en équivalence | ||||||
| Autres titres immobilisés | 1349 | 1349 | ||||
| Prêts | ||||||
| Autres immobilisations financières | 1114 670 | 201004 | 212 373 | 1103 301 | ||
| Créances rattachées à des participations | 3 3 2 5 | $-359$ | $-359$ | |||
| Valeurs nettes | 1 119 343 | $-359$ | 201 004 | 215 698 | 1 104 290 |
L'augmentation des autres immobilisations financières concerne la souscription d'un compte à terme pour 200K€. La diminution de 212 K€ concerne le remboursement d'une trésorerie bloquée garantissant un emprunt.
Les mouvements au 31 Août 2020 concernant les immobilisations financières se présentent comme
suit :
| Valeurs brutes | Ouverture | Variations de périmètre |
Augmentations | Diminutions | Autres mouvements |
Clôture |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Titres de participations | 10 379 | 10 379 | ||||
| Actifs nets en cours de cession | ||||||
| Participations par mises en équivalence | ||||||
| Autres titres immobilisés | 1 3 4 9 | 1 3 4 9 | ||||
| Prêts | ||||||
| Autres immobilisations financières | 1797560 | 207 465 | 901 750 | 11 395 | 1 114 670 | |
| Créances rattachées à des participations | 10 856 | 326 | 11 182 | |||
| Valeurs brutes | 1 820 144 | 207 791 | 901 750 | 11 3 9 5 | 1 137 580 |
| Provisions | Ouverture | Variations de périmètre |
Augmentations | Diminutions | Autres mouvements |
Clôture |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Titres de participations | 10 379 | 10 379 | ||||
| Actifs nets en cours de cession | ||||||
| Participations par mises en équivalence | ||||||
| Autres titres immobilisés | ||||||
| Prêts | ||||||
| Autres immobilisations financières | ||||||
| Créances rattachées à des participations | 7857 | 7857 | ||||
| Provisions | 18 236 | 18 236 |
| Valeurs nettes | Ouverture | Variations de périmètre |
Augmentations | Diminutions | Autres mouvements |
Clôture |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 10 379 | $-10.379$ | |||||
| Titres de participations | ||||||
| Actifs nets en cours de cession | ||||||
| Participations par mises en équivalence | ||||||
| Autres titres immobilisés | 1 3 4 9 | 1 3 4 9 | ||||
| Prêts | ||||||
| Autres immobilisations financières | 1797560 | 207 465 | 901 750 | 11 395 | 1 114 670 | |
| Créances rattachées à des participations | 10 856 | $-7531$ | 3 3 2 5 | |||
| Valeurs nettes | 1 820 144 | 189 555 | 901 750 | 11 395 | 1 119 343 |
L'augmentation des autres immobilisations financières concerne la souscription d'un compte à terme pour 200K€.
Les baisses des autres immobilisations financières concernent pour 900 K€ de trésorerie bloquée pour le règlement du solde des titres E-WI TELECOM, prévu en octobre 2019 pour 500K€ et pour 400K€ en avril 2020.
| En EUR | ureances | ||
|---|---|---|---|
| Valeurs brutes | Brut | Provisions | Net |
| Créances clients et comptes rattachés | 3 252 369 | $-111003$ | 3 141 366 |
| Actifs d'impôts différés | 1 733 467 | 1 733 467 | |
| Autres créances * | 1 238 406 | 1 238 406 | |
| Capital souscrit, appelé et non versé | |||
| Valeurs brutes | 6 224 242 | -111 003 | 6 113 239 |
Au 31 Août 2021, les créances d'exploitation s'analysent comme suit :
* Les autres créances comprennent notamment les produits à recevoir correspondant à l'estimation du crédit d'impôt recherche et innovation pour les huit premiers mois de l'année civile 2021 pour 251 261 €. Elles comprennent également les créances de CIRI de 2019 pour 397 541 € et de 2020 pour 339 714 euros. La provision pour créances clients s'élève à 203 K€ et concerne 7 clients dont 1 client pour 132 K€.
| Antériorité des créances clients en K€ |
|
|---|---|
| Créances ayant une antériorité inférieure à 2 mois : | (884) K€ |
| Créances ayant une antériorité entre 2 mois et un an : | 1 508 K€ |
| Créances ayant une antériorité à plus d'un an : | 1 760 K€ |
| Total : | 2 384 K€ |
Outre les quelques créances donnant lieu à dépréciation, les créances à plus d'un an s'inscrivent dans le cadre des contrats Partage. Au titre de ces contrats, Osmozis facture au client une prestation d'installation lors de la réception par le Site. Cette prestation est payable par un acompte initial et le solde par une compensation avec les commissions que le site percevra au fur et à mesure des ventes d'accès WiFi. La saisonnalité de l'activité étant importante, des installations non encore réglées au 31 août le seront pour l'essentiel lors de la saison suivante, soit sur la période mai à septembre N+1. La société estime qu'en moyenne les frais d'installation sont réglés sur un peu plus de 2 saisons complètes.
Au 31 Août 2020, les créances d'exploitation s'analysent comme suit :
| Valeurs brutes | Brut | Provisions | Net |
|---|---|---|---|
| Créances clients et comptes rattachés | 2624883 | $-109$ 199 | 2515684 |
| Actifs d'impôts différés | 1631279 | 1631279 | |
| Autres créances * | 967 614 | 967 614 | |
| Capital souscrit, appelé et non versé | |||
| Valeurs brutes | 5 223 776 | $-109$ 199 | 5 114 577 |
* Les autres créances comprennent notamment les produits à recevoir correspondant à l'estimation des crédits d'impôts (Crédit d'impôt Compétitivité Emploi et Crédit d'Impôt Recherche et Innovation) pour les 8 premiers mois de l'année civile 2020 pour 235 668 €.
Elles comprennent également les créances de CIR de 2019 pour 397 541 €.
La provision pour créances clients s'élève à 109 K€ et concerne 10 clients dont 1 client pour 55 K€.
Outre les quelques créances donnant lieu à dépréciation, les créances à plus d'un an s'inscrivent dans le cadre des contrats Partage. Au titre de ces contrats, Osmozis facture au client une prestation d'installation lors de la réception par le Site. Cette prestation est payable par un acompte initial et le solde par une compensation avec les commissions que le site percevra au fur et à mesure des ventes d'accès WiFi. La saisonnalité de l'activité étant importante, des installations non encore réglées au 31 août le seront pour l'essentiel lors de la saison suivante, soit sur la période mai à septembre N+1. La société estime qu'en moyenne les frais d'installation sont réglés sur un peu plus de 2 saisons complètes.
| Créances ayant une antériorité inférieure à 2 mois : | (378) K€ |
|---|---|
| Créances ayant une antériorité entre 2 mois et un an : | 454 K€ |
| Créances ayant une antériorité à plus d'un an : | 1 684 K€ |
| Total : | 1 760 K€ |
| Disponibilités | 31/08/2021 | 31/08/2020 | |
|---|---|---|---|
| Valeurs mobilières de placement nettes* | 1960435 | 1728617 | |
| Disponibilités | 2 566 151 | 3 413 531 | |
| Trésorerie active | 4 526 586 | 5 142 148 | |
| Concours bancaires (trésorerie passive) | |||
| Intérêts courus non échus - passif | |||
| Trésorerie passive | |||
| Trésorerie nette | 4 526 586 | 5 142 148 |
Suite à son introduction en bourse, OSMOZIS SA détient 71 813 actions propres au 31/08/2021 dont 15 200 actions dans le contrat de liquidité.
Compte tenu du cours en vigueur au 31/08/2021, les actions propres n'ont fait l'objet d'aucune dépréciation à la clôture de l'exercice.
| ELEMENTS | EVALUATION AU BILAN PRIX DU MARCHE | |
|---|---|---|
| Actions propres | 406.116 | -409.334 |
OSMOZIS SA a acquît au cours de l'exercice 2019/2020, 160 000 actions de la société Orange pour 2 101 K€. Ces titres ont subi une baisse importante du cours de bourse lors du 1er semestre 2021. Une reprise, pour ajuster la dépréciation déjà constatée au 31/08/2020, de 55 K€ a été constatée au 31/08/2021.
| Disponibilités | 31/08/2020 | 31/08/2019 | |
|---|---|---|---|
| Valeurs mobilières de placement nettes | 1728617 | 230 523 | |
| Disponibilités | 3 413 531 | 2 592 482 | |
| Trésorerie active | 5 142 148 | 2823005 | |
| Concours bancaires (trésorerie passive) | |||
| Intérêts courus non échus - passif | |||
| Trésorerie passive | |||
| Trésorerie nette | 5 142 148 | 2823005 |
Suite à son introduction en bourse, OSMOZIS SA détient 33 233 actions propres au 31/08/2020.
Compte tenu du cours en vigueur au 31/08/2020, les actions propres ont fait l'objet d'une dépréciation à hauteur de 10 641 euros.
| FIFMENTS | EVALUATION AU BILAN PRIX DU MARCHE PROVISION | ||
|---|---|---|---|
| Actions propres | 219338 | -229.979 | 10 641 |
OSMOZIS SA a acquît au cours de l'exercice 2019/2020, 160 000 actions de la société Orange pour 2 101 K€. Ces titres ont subi une baisse considérable du cours de bourse lors du 1er semestre 2020. Une provision pour dépréciation de 608 K€ a été constatée à la clôture de l'exercice 2019/2020.
Le capital de la société OSMOZIS se répartit au 31/08/2021 comme suit :
| Valeurs | Nombre de titres | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Différentes catégories de titres | nominales en $euros*$ |
Au début | Créés | Remboursés | En fin | |
| ACTIONS ORDINAIRES | 1,48 | 1 358 000 | 1 358 000 | |||
| ACTIONS ORDINAIRES (BOURSE) | 1.48 | 782 000 | 782 000 | |||
| TOTAL | $2\,140\,000$ | 2 140 000 |
| En Eur | Valeurs unitaires |
Nombre d'actions |
T otal | |
|---|---|---|---|---|
| ACTIONS ORDINAIRES | 1,48 | 1 358 000 | 2 009 840 | |
| ACTIONS ORDINAIRES (BOURSE) | 1,48 | 782 000l | 1 157 360 | |
| TOTAL CAPITAL | 2 140 000 | 3 167 200 | ||
| PRIME EMISSION BRUTE | 9,02 | 782 0001 | 7 053 640 | |
| FRAIS EMISSION IPO NETS* | 803 052 | 6 259 468 | ||
| PRIME EMISSION BSPCE | 2,96 | 3000,00 | -880 8 |
|
| TOTAL PRIME EMISSION | 259 468 6 |
|||
| TOTAL CAPITAL ET PRIME D'EMISSION |
Il existe également des titres donnant accès au capital :
25 650 (Bons de souscription de parts de créateur d'entreprise 2017) : Chaque bon confère à son bénéficiaire le droit de souscrire à une action nouvelle de type ordinaire. Les bons souscrits devront être exercés dans un délai maximum légal de 4 ans à compter de leur attribution à titre gratuit. Le prix de souscription de l'action souscrite est fixé à 8.92 €, soit 1,480 € de valeur nominale et 7.44 € de prime d'émission ;
5 000 (Bons de souscription de parts de créateur d'entreprise 2017) : Chaque bon confère à son bénéficiaire le droit de souscrire à une action nouvelle de type ordinaire. Les bons souscrits devront être exercés dans un délai maximum légal de 4 ans à compter de leur attribution à titre gratuit. Le prix de souscription de l'action souscrite est fixé à 8.92 €, soit 1,480 € de valeur nominale et 7.44 € de prime d'émission ;
4.085€ de prime d'émission.
Soit un total de 222 664 Bons de souscription de parts de créateur d'entreprise.
Répartition du Capitalsi Exercice des BSPCE :
| 31/08/2021 | % | 31/08/2020 | % | |
|---|---|---|---|---|
| Actions ordinaires | 2 140 000 | 90.58% | 2 140 000 | 90.08% |
| BSPCE | 222 664 | 9.42% | 217 664 | 9.92% |
| NB maximal d'actions | 2 362 664 | 100% | 2 357 664 | 100% |
Au cours de l'exercice clos au 31 août 2021, le montant et les mouvements des différents comptes de provisions se présentent comme suit :
| Rubriques | Ouverture | Correction à nouveaux |
Dotations | Reprises | Autres mouvements |
Clôture |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Provisions pour acquisition de titres | ||||||
| Provisions pour risques | 109 500 | 39 000 | 19500 | 129 012 | ||
| Provisions pour impôts différés | 134 293 | 134 293 | 0. | |||
| Provisions pour charges | ||||||
| PROV. POUR RISQUES ET CHARGES | 243 793 | 39 000 | 153 793 | 129 012 | ||
| Provisions sur titres de participation | 10379 | 10 3 7 9 | 0. | |||
| Provisions sur titres mis en équivalence | ||||||
| Provisions sur créances rattachées | 7857 | 7857 | 0 | |||
| Provisions sur autres titres immobilisés | ||||||
| Provisions sur prêts | ||||||
| Provisions sur autres immob. Financières | ||||||
| PROV SUR IMMO FINANCIERES | 0 | $\Omega$ | ||||
| Provisions sur actions propres | ||||||
| Provisions sur comptes clients | 109 199 | 6786 | 4982 | 111 003 | ||
| Provisions pour charges | ||||||
| PROV. POUR DEPRECIATIONS | 109 199 | 6786 | 4982 | 111 003 | ||
| TOTAL GENERAL | 352 992 | 45 78 6 | 158 775 | 240 015 |
La reprise figurant en provision pour risques concerne un risque prud'homal sur l'entité OSMOZIS à hauteur de 20 K€. Le litige a été jugé au cours de l'exercice et les voies de recours ont été épuisées. Par ailleurs une dotation de 39 K€ a été constitué pour litiges prud'homaux et une 5 K€ pour des litiges commerciaux. Une provision de 7 K€ est passée sur les créances clients douteuses.
Au cours de l'exercice clos au 31 août 2020, le montant et les mouvements des différents comptes de provisions se présentent comme suit :
| Rubriques | Ouverture | Correction à nouveaux |
Dotations | Reprises | Autres mouvements |
Clôture |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Provisions pour acquisition de titres | ||||||
| Provisions pour risques | 115 000 | 74 500 | 80 000 | 109 500 | ||
| Provisions pour impôts différés | 204 097 | 69 804 | 134 293 | |||
| Provisions pour charges | ||||||
| PROV. POUR RISQUES ET CHARGES | 319 097 | 74 500 | 149 804 | 243 793 | ||
| Provisions sur titres de participation Provisions sur titres mis en équivalence |
10 379 | 10 379 | ||||
| Provisions sur créances rattachées | 7857 | 7857 | ||||
| Provisions sur autres titres immobilisés | ||||||
| Provisions sur prêts | ||||||
| Provisions sur autres immob. Financières | ||||||
| PROV SUR IMMO FINANCIERES | 18 2 36 | 18 2 36 | ||||
| Provisions sur actions propres | ||||||
| Provisions sur comptes clients | 66 593 | 44 120 | 814 | 109 899 | ||
| Provisions pour charges | ||||||
| PROV. POUR DEPRECIATIONS | 66 593 | 44 120 | 814 | 109 899 | ||
| TOTAL GENERAL | 385 690 | 136 856 | 150 618 | 371928 |
La reprise figurant en provision pour risques concerne un risque prud'homal sur l'entité OSMOZIS à hauteur de 80 K€. Le litige a été jugé au cours de l'exercice et les voies de recours ont été épuisées. Par ailleurs une dotation de 70 K€ a été constitué pour litiges prud'homaux et une 5 K€ pour des litiges commerciaux. Une provision de 44 K€ est passée sur les créances clients douteuses.
Les dettes Financières au 31 Août 2021 sont composées de :
| EMPRUNTS | Ouverture | Variation de Périmètre |
Augmentations Diminutions | Clôture | |
|---|---|---|---|---|---|
| Emprunts obligataires convertibles | 4 000 008 | 4 000 008 | |||
| Autres emprunts obligataires Emprunts et dettes auprès des établissemts de crédit |
8705269 | 4 785 000 | 2 686 063 | 10 804 206 | |
| Dettes financières de crédit-bail Concours bancaires courants |
|||||
| Emprunt en crédit-bail | |||||
| Interêts courus sur Emprunts Emprunts et dettes financières divers |
84 693 | 46 628 | 84 693 | 46 628 | |
| TOTAL GENERAL | 12 789 969 | 4 831 628 | 2 770 756 | 14 850 841 |
Osmozis SA a souscrit 9 nouveaux emprunts dont 8 PGE.
| ETAT DES EMPRUNTS | Montant brut | 1 an au plus | plus d'1 an, 5 ans | plus de 5 ans |
|---|---|---|---|---|
| Montant | Montant | Montant | ||
| Emprunts obligataires convertibles | 4 000 008 | 4 000 008 | ||
| Autres emprunts obligataires | ||||
| Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit | 10 804 2061 | 2905270 | 7 315 096 | 583 839 |
| Dettes financières de crédit-bail | ||||
| Concours bancaires courants | ||||
| Emprunt en crédit-bail | ||||
| Intérêts courus sur Emprunts | 46 628 | 46 628 | ||
| Emprunts et dettes financières divers | ||||
| TOTAL GENERAL | 14 850 841 | 2951898 | 11 315 104 | 583 839 |
| EMPRUNTS | Ouverture | Variation de Périmètre |
Augmentations | Diminutions | Clôture |
|---|---|---|---|---|---|
| Emprunts obligataires convertibles | 4 000 008 | 4 000 008 | |||
| Autres emprunts obligataires | |||||
| Emprunts et dettes auprès des établissemts de c | 9 766 739 | 700 000 | 1761470 | 8705269 | |
| Dettes financières de crédit-bail | |||||
| Concours bancaires courants | |||||
| Emprunt en crédit-bail | |||||
| Interêts courus sur Emprunts | 13869 | 84 693 | 13869 | 84 693 | |
| Emprunts et dettes financières divers | |||||
| TOTAL GENERALI | 9 780 608 | 4784701 | 1775339 | 12 789 969 |
A fin décembre 2019, OSMOZIS SA a émis un emprunt obligataire de 4 000 K€. La société par ailleurs souscrit deux nouveaux emprunts auprès de la Société Générale pour un montant total de 700K€ sur une durée de 5 ans, l'un de 270 K€ et un autre de 430 K€, tous les deux à taux fixes.
| ETAT DES EMPRUNTS | Montant brut | 1 an au plus | plus d'1 an,-5 ans | plus de 5 ans |
|---|---|---|---|---|
| Montant | Montant | Montant | ||
| Emprunts obligataires convertibles | 4 000 008 | 4 000 008 | ||
| Autres emprunts obligataires | ||||
| Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit | 8 705 269 | 2 545 854 | 5 750 470 | 408 945 |
| Dettes financières de crédit-bail. | ||||
| Concours bancaires courants | ||||
| Emprunt en crédit-bail | ||||
| Intérêts courus sur Emprunts | 84 693 | 84 693 | ||
| Emprunts et dettes financières divers | ||||
| TOTAL GENERAL | 12 789 969 | 2 630 547 | 9 750 478 | 408 945 |
Les emprunts bancaires mis en place jusqu'au 31 Août 2021 sont décrits dans le tableau ci-dessous :
| Date de souscription |
Organisme prêteur | Durée en mois |
Montant EN K€ |
Taux d'intérêt |
|---|---|---|---|---|
| déc-14BPI | 80 | 100 Fixe - 3,5% l'an | ||
| oct-14 BPI | 84 | 1 100 Fixe - 2,79% l'an | ||
| mai-15 CREDIT AGRICOLE Charante Maritime | 60 | 125 Fixe - 2,32% l'an | ||
| nov-16 BANQUE POPULAIRE | 60 | 800 Fixe - 0,85% l'an | ||
| déc-16 BPI | 84 | 300 Fixe - 1,54% l'an | ||
| déc-16 SOCIETE MARSEILLAISE DE CREDIT | 60 | 800 | Fixe - 1,44% l'an | |
| déc-16 BPI | 84 | 500 Fixe - 0,51% l'an | ||
| janv-17 BNP PARIBAS | 60 | 800 Fixe - 0,6% l'an | ||
| août-17 SOCIETE MARSEILLAISE DE CREDIT | 60 | 1 000 Fixe - 0,91% l'an | ||
| nov-17 BANQUE DUPUY DE PARSEVAL | 60 | 835 Fixe - 0,8% l'an | ||
| déc-17 BANQUE POPULAIRE DU SUD | 60 | 2000 Fixe - 0,6% l'an | ||
| janv-18 SOCIETE GENERALE | 48 | 50 Fixe - 1,22% l'an | ||
| juin-18 SOCIETE GENERALE | 48 | 70 Fixe - 1,22% l'an | ||
| janv-19 BANQUE POPULAIRE DU SUD | 84 | 750 Fixe - 1,37% l'an | ||
| mars-19 SOCIETE GENERALE | 60 | 75 Fixe - 1,29% l'an | ||
| mai-19 CIC Montpellier Entreprises | 84 | 750 Fixe - 1,38% l'an | ||
| juin-19 BPI | 96 | 750 Fixe - 1,12% l'an | ||
| juin-19 BPI | 86 | 100 Fixe - 3,1% l'an | ||
| juil-19 CREDIT AGRICOLE DU Languedoc | 60 | 750 Fixe - 1,19 % l'an | ||
| juil-19 BPI | 27 | 50 Fixe - 1,15% l'an | ||
| oct-19 SOCIETE GENERALE | 60 | 430 Fixe - 0,44% l'an | ||
| déc-19 SOCIETE GENERALE | 60 | 270 | Fixe - 0,47% l'an | |
| oct-20 CIC Montpellier Entreprises | 60 | 620 | PGE | |
| oct-20 BANQUE POPULAIRE DU SUD | 60 | 620 PGE | ||
| nov-20 SOCIETE GENERALE | 60 | 700 Fixe - 0,54% l'an | ||
| nov-20 CREDIT AGRICOLE DU Languedoc | 60 | 620 PGE | ||
| déc-20 BNP PARIBAS | 60 | 125 PGE | ||
| mars-21 SOCIETE GENERALE | 60 | 500 PGE | ||
| avr-21 BNP PARIBAS | 60 | 200 PGE | ||
| avr-21 BANQUE POPULAIRE DU SUD | 60 | 700 PGE | ||
| avr-21 CREDIT AGRICOLE DU Languedoc | 60 | 700 PGE |
Les dettes d'exploitation au 31 Août 2021 s'analysent comme suit :
| Valeurs brutes | 31/08/2021 | 31/08/2020 |
|---|---|---|
| Fournisseurs | 238 502 | 572 149 |
| Dettes fournisseurs | 238 502 | 572 149 |
| Dettes sociales | 815 462 | 1057766 |
| Dettes fiscales | 1 011 543 | 884782 |
| Dettes sur immobilisation | 10 3 7 9 | |
| Comptes courants passif | ||
| Autres dettes | 414 203 | 289 581 |
| Autres dettes d'exploitation | 2 241 208 | 2 242 508 |
| Total des dettes d'exploitation | 2479710 | 2814658 |
| dont: | ||
| A moins d'un an | 2479710 | 2814658 |
| A plus d'un an et moins de cinq ans | ||
| A plus de cing ans |
Les comptes de régularisation s'analysent comme suit :
| Valeurs en EUR | 31/08/2021 | 31/08/2020 |
|---|---|---|
| Charges constatées d'avance | 82 546 | 16 3 8 5 |
| Prime de remboursement des obligations sur emprunt | ||
| obligataire | ||
| Frais d'émission des emprunts | 28025 | 42 188 |
| Total compte de régularisation | 110 571 | 58 573 |
| dont: | ||
| A moins d'un an | 110 571 | 58.573 |
| A plus d'un an et moins de cinq ans | ||
| A plus de cing ans |
| Valeurs en EUR | 31/08/2021 | 31/08/2020 |
|---|---|---|
| Chiffre d'affaires facturé d'avance | 10 000 | 28 5 35 |
| Produits constatés d'avance sur CIRI (Crédit d'Impôt | 951413 | 932 523 |
| Recherche et Innovation) comptabilisé en subvention | ||
| Total compte de régularisation | 961 413 | 961 058 |
| dont: | ||
| A moins d'un an | 961 413 | 961 058 |
| A plus d'un an et moins de cinq ans | ||
| A plus de cinq ans |
Au terme de l'exercice 2020/2021, Osmozis a réalisé un chiffre d'affaires consolidé de 9 594 K€, soit une augmentation de 20% par rapport à 2019-2020.
| Données auditées - en k€ | Variation nette | |||
|---|---|---|---|---|
| 2019-2020 | 2020-2021 | en k€ | V. | |
| SERVICES PREMIUM D'ABONNEMENT | 3 3 8 7 | 6034 | 2647 | 78% |
| En % du chiffre d'affaires total | 42% | 63% | $+19$ pts | |
| Dont services IoT connectés | 901 | 1801 | 900 | 100% |
| Dont WiFi Premium | 2 4 8 6 | 4233 | 1747 | 70% |
| CONSOMMATION PERIODIQUE | 4618 | 3560 | 1058 | $-23%$ |
| En % du chiffre d'affaires total | 58% | 37% | $-19$ pts | |
| TOTAL GROUPE | 8005 | 9594 | 1589 | 20% |
Le chiffre d'affaires annuel 2020-2021 (du 1er septembre 2020 au 31 août 2021) ressort en forte croissance (+20%), à 9 594 k€, grâce à la montée en puissance du nouveau modèle, axé sur une offre de solutions complètes de services connectés au cœur de la transformation numérique des campings et à une fréquentation qui retrouve des niveaux proches d'avant crise sanitaire. Les établissements d'hôtellerie de plein air ont bénéficié d'une levée progressive des restrictions sanitaires tout au long de l'exercice, permettant la réussite de la saison estivale du secteur. Cette performance est particulièrement remarquable, car elle dépasse le niveau atteint en 2018-2019, dernier exercice complet (1erseptembre 2018 – 31 août 2019) avant que la crise sanitaire ne vienne frapper l'ensemble du secteur touristique et conduise à la perturbation d'une partie de l'exercice 2019-2020 (mars à juin 2020) et d'une partie de 2020- 2021 (novembre 2020 à mai 2021).
Sur l'exercice, Osmozis confirme l'essor de ses Services Premium, notamment de ses Services IoT connectés qui ont doublé par rapport à 2019-2020, passant de 901 k€ il y a un an, à 1 801 k€ au 31 août 2021. OsmoPower/Water et OsmoKey poursuivent leur forte dynamique de croissance et contribuent dorénavant significativement au chiffre d'affaires de l'activité. Osmozis a aussi réussi, en accord avec sa stratégie, à développer ses ventes sur les nouveaux clients issus de l'acquisition d'EWI, historiquement peu équipés en services connectés. Le WiFi Premium a lui aussi progressé significativement à +70% pour atteindre 4 233 k€, grâce à la poursuite de la transition du modèle de consommation périodique vers des services d'abonnement, où les revenus sont récurrents et sécurisés. De par cet effet de transition, la consommation
Périodique de la formule Partage WiFi s'est contractée de 23% sur l'année. Cette formule n'est plus commercialisée pour les nouveaux clients depuis le 1er septembre 2021. Dans l'ensemble, les revenus liés au WiFi (Prémium + Périodique) ressortent en croissance de 9% par rapport à 2019-2020 et demeurent stables en comparaison de 2018-2019 (dernier exercice complet avant Covid-19). Ces consommations auraient même pu être supérieures d'environ 400 k€ en l'absence de fermeture des remontées mécaniques durant la saison hivernale et hors confinement lors de week-ends prolongés du printemps.
En synthèse par segment :
• Le chiffre d'affaires des Services Premium d'abonnement, axe central de la stratégie de déploiement commercial, atteint 6 034 k€ en hausse importe de +78%, grâce au succès continu de la large gamme de services connectés à destination des exploitants et à la récurrence des revenus issus de leur facturation par abonnement ;
• La Consommation Périodique ressort à 3 560 k€ en baisse de 23%, en lien avec la stratégie d'Osmozis de transformer cette consommation en WiFi premium.
Au 31 Août 2021, la production immobilisée s'élève à 1 966 K€. Ces dépenses de recherche et développement et de production sont portés à l'actif pour celles répondant aux conditions d'activation en lien avec les projets de R&D.
Le crédit d'impôt recherche est comptabilisé en subvention d'exploitation à hauteur de 336 418 € au 31 Août 2021 contre 262 768 € au 31 Août 2020.
| En EUR | ||
|---|---|---|
| SUBVENTIONS | 31/08/2021 | 31/08/2020 |
| Subventions d'exploitation | 8000 | |
| Crédit Impôt Recherche Innovation | 336418 | 262 768 |
| Total | 344418 | 262 768 |
| EN FUR | ||
|---|---|---|
| AUTRES PRODUITS D'EXPLOITATION | 31/08/2021 | 31/08/2020 |
| Produits divers de gestion courante | 3 0 0 7 | 5 3 0 5 |
| Total autres produits d'exploitation | 3 0071 | 5 3 0 5 |
| LULUN | ||
|---|---|---|
| AUTRES PROVISIONS ET CHARGES D'EXPLOITATION | 31/08/2021 | 31/08/2020 |
| Dotations aux provisions actifs circulants | -6 786 | -43 421 |
| Charges diverses de gestion courante | $-15417$ | $-28352$ |
| Total autres provisions et charges d'exploitation | $-222203$ | $-71773$ |
Au 31 Août 2021, les dépenses enregistrées dans cette rubrique s'élèvent à 4 155 K€ et sont constituées principalement par les postes suivants :
| Charges de personnel | 31/08/2021 | 31/08/2020 |
|---|---|---|
| Salaires et traitements | 3 261 893 | 3074726 |
| Charges sociales | 1 201 802. | 1 136 604 |
| TOTAL | 4 4 6 3 6 9 6 | 4 211 330 |
La masse salariale augmente sur l'exercice passant de 4 211 K€ à 4 464 K€.
A fin aout 2021, l'effectif moyen du Groupe a augmenté passant de 75 au 31/08/2020 à 86 au 31/08/2021.
| Fonction | 31/12/2021 | 31/08/2020 |
|---|---|---|
| Président | ||
| Directeur Général | 1 | 1 |
| Direction opérationnelle | 6 | 6 |
| R&D et système | 13 | 12 |
| Installation | 16 | 13 |
| Ingénérie | 4 | 2 |
| Commercial | 12 | 12 |
| Production et stock | З | 2 |
| Support | 21 | 16 |
| Achats | 2 | |
| RH - administratif | 6 | |
| Directeur technique | О | |
| Marketing | 1 | |
| Total | 86 | 75 |
Au 31 Août 2021, Les principaux postes d'amortissements et de provisions sont les suivants :
| AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS ET TRANSFERTS DE CHARGES | 31/08/2021 | 31/08/2020 |
|---|---|---|
| Dotations amortissements immobilisations incorporelles | 1 095 566 | 926 024 |
| Dotations amortissements immobilisations corporelles | 1088845 | 939 099 |
| Dotations aux amortissements des immobilisations | 2 184 410 | 1865123 |
| Dotations aux provisions pour risques et charges | 7000 | 74 500 |
| Dotations aux provisions actifs circulants* | 6786 | 43 421 |
| Total dotations d'exploitation | 2 198 197 | 1 983 044 |
| Reprises aux provisions sur actif circulant | 4982 | 815 |
| Reprises aux provisions pour risques et charges | 19500 | 80 000 |
| Reprises d'exploitation | 24482 | 80 815 |
| Transferts de charges d'exploitation | 53 1 34 | 42 535 |
| Total reprises et transferts de charges d'exploitation ** | 77616 | 123 350 |
| Total Net | -2 120 581 | $-1859694$ |
| Mutres provisions et charaes d'exploitation" figurant au piyeau du compte de résultat consolidé * * |
| EN EUR | ||
|---|---|---|
| RESULTAT FINANCIER | 31/08/2021 | 31/08/2020 |
| Charges d'intérêts sur comptes courants | ||
| Charges d'intérêts sur emprunts | 312 371 | 265 369 |
| Frais d'émission d'emprunt | 750 | |
| Résultat net des écarts de change | 2952 | |
| Autres produits et charges financières | 134494 | 75771 |
| Transfert de charges | 750 | 750 |
| Dotations aux amortissements dont prime de non conversion sur emprunt | 16825 | |
| obligataire | ||
| Reprises provision pour dépréciations des titres de participations et avances | 18236 | |
| 18236 | ||
| Dotations provision pour dépréciations des titres de participations et avances | ||
| Reprises provision pour dépréciations des VMP | 55 680 | |
| Dotations provision pour dépréciation des VMP | 618899 | |
| Reprise pour dépréciations des actions propres détenues par Osmozis | ||
| Dotations pour dépréciations des actions propres détenues par Osmozis | ||
| Total résultat financier | 106 164 | 843 558 |
| En EUR | 31/08/2021 | 31/08/2020 |
|---|---|---|
| Produits sur cession d'éléments d'actif | ||
| Quote part de subvention virée au résultat | ||
| Produits sur créances antérieurement passées en perte | ||
| Produits divers | 3 2 5 4 | 1 0 0 0 |
| Total des produits | 3 2 5 4 | 1 0 0 0 |
| Valeur nette comptable des éléments d'actif sortis | $-7649$ | |
| Dotations aux provisions pour risques * | $-32000$ | |
| Charges diverses ** | $-88309$ | $-130020$ |
| Total des charges | $-127958$ | $-130020$ |
| Résultat exceptionnel | $-124704$ | $-129020$ |
Le taux d'impôt retenu est de 25 % au 31 Août 2021 et correspond au taux moyen de la consommation des déficits reportables sur les prochains exercices.
La preuve d'impôt consiste à effectuer le rapprochement entre la charge d'impôt totale comptabilisée dans le compte de résultat consolidé et la charge d'impôt théorique calculée en appliquant au résultat consolidé avant impôt le taux d'impôt. Tous les impôts différés ont été comptabilisés dès lors que leur récupération est probable.
| En EUR | |
|---|---|
| PREUVE DE L'IMPOT | TOTAL |
| Résultat consolidé après impôt | 990 436 |
| Résulat des sociétés mises en équivalence | |
| Résultat net consolidé après impôt des sociétés intégrées | 990 436 |
| Impôt réel | $-282333$ |
| Impôt différé changement de taux au résultat (CRC-99-02) | 45 842 |
| Résultat reconstitué avant impôt des sociétés intégrées | 753 946 |
| IMPOT THEORIQUE ENTITE | 212 384 |
| ECART ENTRE IMPOT THEORIQUE ET IMPOT REEL | $-494717$ |
| ECART IMPOT THEORIQUE GROUPE IMPOT THEORIQUE ENTITE | 23 8 97 |
| IMPOT THEORIQUE GROUPE | 188 487 |
| ECART ENTRE IMPOT THEORIQUE GROUPE ET IMPOT REEL | $-470820$ |
| JUSTIFICATION DE L'ECART | |
| Ecart sur base imposées à taux diffrenciés | |
| Produits (minoration ) d'impôts des autres éléments que l'impôts société | |
| Charges (Majoration) d'impôts des autres éléments que l'impôts société | |
| Justification de l'écart lié au calcul de l'impôt | |
| SOLDE ECART LIE AUX BASES FISCALES A JUSTIFIER | $-470820$ |
| Incidence des différences permanentes | $-192613$ |
| Ecarts entre Variation bilancielle et Résultat | n |
| Ecarts temporaires (reprise provision) | $-134.303$ |
| Ecarts temporaires : Déficits exercice Activés | $-130643$ |
| Utilisation déficit antérieur | $-13261$ |
| Justification de l'écart lié aux bases fiscales | $-470820$ |
| JUSTIFICATION GLOBALE DE L'ECART ENTRE IMPOT THEORIQUE ET IN | $-470820$ |
Le p r o d u i t d ' i m p ô t d i f f é r é d e l ' e x e r c i c e s ' e x p l i q u e p a r l a f i s c a l i t é d i f f é r é e e t s u r t o u t p a r l a reconnaissance d'impôts différés sur les déficits.
| Charge d'impôt | TOTAL | |
|---|---|---|
| Impôt exigible comptabilisé. | ||
| Impôt différé comptabilisé. | -282 333 | |
| Impôt réel | -282 333 | |
| Impôt différé changement de taux au résultat (CFIC 99-02). | 45 842 | |
| Impôt sur le résultat | $-236$ 491 | |
| Les impôts différés se ventilent comme suit : | ||
| Ventilation des impôts différés | Base | Montant |
| Impôts différés passif sur retraitements. | $-525853$ | $-134.303$ |
| Impôts différés actif sur retraitements. | ||
| Impôts différés actif sur déficit - Francel | 497 971 | $-148030$ |
| Impôt différé changement de taux au résultat (CRC 99-02). | 45.842 | |
| Impôts différés sur déficit - Italie | ||
| Impôts différés sur déficit - Allemagne | ||
| Impôts différés sur déficit - Pays Basi | ||
| Impôts différés sur déficit - Espagnel | ||
| Total | $-27882$ | $-236$ 491 |
Le calcul du résultat par action et du résultat dilué par action est présenté dans le tableau s u i v a n t :
| En EUR | 31/08/2021 | 31/08/2020 |
|---|---|---|
| Résultat net part du groupe | 990436 | (1965993) |
| Nombre de titres émis à la clôture hors actions propres | 2 140 000 | 2 140 000 |
| dont Actions propres détenus par Osmozis France | 71813 | 33 2 33 |
| Résultat par action | 0,46 | $-0,92$ |
| Nombre d'obligations convertibles en actions | ||
| Nombre de Bons de Souscription de Parts de Créateur d'Entreprise | 222 664 | 217 664 |
| Nombre maximal d'actions | 2 3 6 2 6 6 4 | 2 3 5 7 6 6 4 |
| Résultat dilué par action | 0.42 | $-0,83$ |
| Parties liées | Natures de la relation avec la partie liée | Montant des transactions conclues avec le partie liée |
Autres informations |
|---|---|---|---|
| SCI Coccinelle | Bail commercial | ||
| - dépôts et cautionnements - Lovers et charges locatives |
48 200 289 200 |
||
| SAS Rouge | Compte courant | $\overline{\phantom{0}}$ | |
| SAS Fontatys 92 | Compte courant |
Les rémunérations versées par Osmozis aux dirigeants sont présentées ci-dessous
| Tableau de synthèse des rémunérations et des options et actions attribuées à Gérard TREMBLAY Président Directeur Général |
|||
|---|---|---|---|
| exercice 2021 | exercice 2020 | ||
| Rémunérations brutes chargées dues au titres de l'exercice |
157074 | 153 910 | |
| dont charges patronales | 47816 | 46 634 | |
| Valorisation des rémunérations variables | |||
| pluriannuelles attribuées au cours de l'exercice | |||
| Valorisation des options attribuées au cours de | |||
| l'exercice | NA | NA. | |
| Valorisation des actions attribuées gratuitement | NA. | NA. | |
| Total | 157 074 | 153 910 |
| Tableau de synthèse des rémunérations et des options et actions attribuées à Yves BOULOT Directeur Général Délégué |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| exercice 2021 exercice 2020 |
|||||
| Rémunérations brutes chargées dues au titres de l'exercice |
154 240 | 152 033 | |||
| dont charges patronales | 46 989 | 46 092 | |||
| Valorisation des rémunérations variables pluriannuelles attribuées au cours de l'exercice |
|||||
| Valorisation des options attribuées au cours de | |||||
| l'exercice | NA | NA. | |||
| Valorisation des actions attribuées gratuitement | NA | NA. | |||
| Total | 154 240 | 152 033 |
Les engagements hors bilan du Groupe OSMOZIS se caractérisent par :
L'émission et la souscription de 2 4 000 BSPCE en date du 01/03/2019. Chaque bon confère à son bénéficiaire le droit de souscrire à une action nouvelle de type ordinaire. Les bons souscrits devront être exercés dans un délai maximum légal de 4 ans à compter de leur émission. Voir la note 9.
L'émission et la souscription de 12 000 BSPCE en date du 21/05/2019. Chaque bon confère à son bénéficiaire le droit de souscrire à une action nouvelle de type ordinaire. Les bons souscrits devront être exercés dans un délai maximum légal de 4 ans à compter de leur émission. Voir la note 9.
| Type de sûretés réelles | Emprunt du | Date de fin d'échéance de la garantie |
Montant initial de cette garantie |
Montant du du capital |
Montant emprunté |
Banque |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Gage espèces | 31/10/2014 | 31/10/2021 | 55 000 | 165 000 | 1 100 000 | BPI |
| Gage espèces | 30/09/2014 | 31/12/2021 | 5 0 0 0 | 10 000 | 40 000 | BPI |
| Gage espèces | 30/09/2015 | 30/09/2022 | 65 000 | 455 000 | 1 300 000 | BPI |
| Nantissement de fond de commerce | 30/11/2016 | 02/12/2021 | 960 000 | 137 285 | 800 000 | Bnaque Populaire |
| Gage espèces | 21/12/2016 | 31/12/2023 | 15 000 | 180 000 | 300 000 | BPI |
| Nantissement de fond de commerce | 26/12/2016 | 26/12/2021 | 920 000 | 134 754 | 800 000 Société Marseillaise de Crédit | |
| Gage espèces | 27/12/2016 | 31/12/2023 | 25 000 | 300 000 | 500 000 | IBPI |
| Nantissement de fond de commerce | 30/01/2017 | 31/12/2020 | 600 000 | 105 324 | 500 000 | Crédit Mutuel |
| Nantissement de fond de commerce | 11/01/2017 | 11/01/2022 | 920 000 | 67 507 | 800 000 | BNP Paribas |
| Nantissement de fond de commerce | 17/11/2017 | 17/11/2022 | 1 002 000 | 297 242 | 835 000 Banque Dupuy De Parseval | |
| Nantissement de fond de commerce | 15/12/2017 | 14/12/2022 | 800 000 | 745 068 | 2 000 000 | Banque Populaire |
| Nantissement de fond de commerce | 30/04/2018 | 31/05/2022 | 50 000 | 16 0 28 | 50 000 | Société Générale |
| Nantissement de fond de commerce | 24/06/2018 | 24/05/2022 | 70 000 | 22 440 | 70 000 | Société Générale |
| Nantissement de fond de commerce | 15/07/2018 | 15/06/2022 | 8587 | 4702 | 8587 | Société Générale |
| Cautionfonds Eutop investissement | 10/01/2019 | 10/12/2025 | 600 000 | 530727 | 750 000 Banque Poulaire du Sud | |
| Nantissement de fond de commerce | 15/05/2019 | 15/04/2026 | 750 000 | 559856 | 750 000 | CC Montpellier Entreprises |
| Nantissement de fond de commerce | 01/07/2019 | 01/06/2024 | 750 000 | 508 787 | 750 000 | Crédit Agricole du Languedoc |
| Assurance décés | 30/06/2019 | 30/06/2026 | 100 000 | 100 000 | BPI | |
| Nantissement de fond de commerce | 29/03/2019 | 29/03/2024 | 75 000 | 47 148 | 75 000 | Société Générale |
| Gage espèces | 30/09/2019 | 30/06/2024 | 5 0 0 0 | 100 000 | 100 000 | BPI |
| Nantissement de fond de commerce | 19/10/2019 | 19/11/2024 | 123 000 | 324 124 | 430 000 | Société Générale |
| Nantissement de fond de commerce | 20/12/2019 | 18/01/2025 | 77 000 | 212 550 | 270 000 | Société Générale |
| Nantissement de fond de commerce | 09/11/2020 | 28/11/2025 | 200 000 | 596 201 | 700 000 Société Générale |
• Ci-joint les dettes garanties par des sûretés réelles :
Le montant total des honoraires des commissaires aux comptes figurant au compte de résultat de l'exercice est de 22 473 euros.
Note 28 – Evénements postérieurs à la clôture
Néant
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