Quarterly Report • Nov 12, 2021
Quarterly Report
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분기보고서 4.5 (주)디오 184011-0003290
분 기 보 고 서
&cr&cr &cr
(제 34 기)
2021년 01월 01일2021년 09월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2021년 11월 12일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 디오 |
| 대 표 이 사 : | 김진백 |
| 본 점 소 재 지 : | 부산광역시 해운대구 센텀서로 66 |
| (전 화) 051-745-7777 | |
| (홈페이지) http://www.dio.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 부 사 장 (성 명) 조 갑 철 |
| (전 화) 051-745-7777 | |
목 차
| 【 대표이사 등의 확인 】 | ---------------------- | 1 |
| I. 회사의 개요 | ---------------------- | 2 |
| 1. 회사의 개요 | ---------------------- | 2 |
| 2. 회사의 연혁 | ---------------------- | 6 |
| 3. 자본금 변동사항 | ---------------------- | 9 |
| 4. 주식의 총수 등 | ---------------------- | 10 |
| 5. 정관에 관한 사항 | ---------------------- | 11 |
| II. 사업의 내용 | ---------------------- | 12 |
| 1. 사업의 개요 | ---------------------- | 12 |
| 2. 주요 제품 및 서비스 | ---------------------- | 13 |
| 3. 원재료 및 생산설비 | ---------------------- | 14 |
| 4. 매출 및 수주상황 | ---------------------- | 17 |
| 5. 위험관리 및 파생거래 | ---------------------- | 19 |
| 6. 주요계약 및 연구개발활동 | ---------------------- | 25 |
| 7. 기타 참고사항 | ---------------------- | 28 |
| III. 재무에 관한 사항 | ---------------------- | 34 |
| 1. 요약재무정보 | ---------------------- | 34 |
| 2. 연결재무제표 | ---------------------- | 39 |
| 3. 연결재무제표 주석 | ---------------------- | 46 |
| 4. 재무제표 | ---------------------- | 117 |
| 5. 재무제표 주석 | ---------------------- | 124 |
| 6. 배당에 관한 사항 | ---------------------- | 190 |
| 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 | ---------------------- | 192 |
| 8. 기타 재무에 관한 사항 | ---------------------- | 196 |
| IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 | ---------------------- | 203 |
| V. 회계감사인의 감사의견 등 | ---------------------- | 204 |
| 1. 외부감사에 관한 사항 | ---------------------- | 204 |
| 2. 내부통제에 관한 사항 | ---------------------- | 205 |
| VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 | ---------------------- | 206 |
| 1. 이사회에 관한 사항 | ---------------------- | 206 |
| 2. 감사제도에 관한 사항 | ---------------------- | 209 |
| 3. 주주총회 등에 관한 사항 | ---------------------- | 211 |
| VII. 주주에 관한 사항 | ---------------------- | 213 |
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | ---------------------- | 217 |
| 1. 임원 및 직원의 현황 | ---------------------- | 217 |
| 2. 임원의 보수 등 | ---------------------- | 219 |
| IX. 계열회사 등에 관한 사항 | ---------------------- | 223 |
| X. 대주주 등과의 거래내용 | ---------------------- | 225 |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | ---------------------- | 227 |
| 1. 공시내용 진행 및 변경사항 | ---------------------- | 227 |
| 2. 우발부채 등에 관한 사항 | ---------------------- | 227 |
| 3. 제재 등과 관련된 사항 | ---------------------- | 229 |
| 4. 작성 기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 | ---------------------- | 229 |
| XII. 상세표 | ---------------------- | 230 |
| 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) | ---------------------- | 230 |
| 2. 계열회사 현황(상세) | ---------------------- | 231 |
| 3. 타법인출자 현황(상세) | ---------------------- | 232 |
| 【 전문가의 확인 】 | ---------------------- | 234 |
| 1. 전문가의 확인 | ---------------------- | 234 |
| 2. 전문가와의 이해관계 | ---------------------- | 234 |
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인.jpg 대표이사 등의 확인 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----185-232185-232
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요&cr종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
(2) 연결대상회사의 변동내용
DIO IMPLANT SPAIN S.L.신규취득DIO ITALIA SRL신규취득DIO Implant Thailand신규취득DIO Digital Implant Ltd신규취득VERDADALICIANTE - UNIPESSOAL LDA신규취득----
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
(3) 중소기업 등 해당 여부
해당해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당됩니다.
(4) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장2000년 06월 27일--
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
(5) 회사의 법적, 상업적 명칭 &cr당사의 명칭은 '주식회사 디오'라고 표기합니다. &cr또한 영문으로는 DIO Corporation으로 표기합니다. &cr&cr(6) 설립일자 및 존속기간&cr당사는 자동포장기계 제품의 생산, 판매등을 영위할 목적으로 1988년 01월 25일에 설립되었으며, 2000년 06월 27일 발행주식을 한국증권선물거래소가 개설하는 코스닥 증권시장에 상장한 주권상장 법인입니다.&cr
(7) 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr주 소 : 부산광역시 해운대구 센텀서로 66&cr전 화 : 051-745-7777&cr홈페이지 : http://www.dio.co.kr&cr&cr(8) 주요사업의 내용&cr당사는 의료기기(인공치아용 임플란트) 제품을 생산 및 판매하는 사업을 하고 있습니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용’을 참조하시기 바랍니다.
&cr(9) 계열회사에 관한 사항&cr1) DIO USA : 치과용 임플란트 판매를 주 사업목적으로 2007년 07월에 설립되었으며, 현재 당사가 보유한 지분율은 100%입니다.&cr2) BEIJING DIO CO.,LTD : 치과용 임플란트 판매를 주 사업목적으로 2007년04월에 설립되었으며, 현재 당사가 보유한 지분율은 100%입니다.&cr3) DIO IMPLANT Taiwan Corporation : 치과용 임플란트 판매를 주 사업목적으로 2013년 05월에 설립되었으며, 현재 당사가 보유한 지분율은 100%입니다.&cr4) DIO ASIA PACIFIC : 치과용 임플란트 판매를 주 사업목적으로 2013년 05월에 설립되었으며, 현재 당사가 보유한 지분율은 100%입니다.
5) DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV : 치과용 임플란트 판매를 주 사업목적으로 2013년 07월에 설립되었으며, 현재 당사가 보유한 지분율은 100%입니다.&cr6) DIO AUSTRALIA PTY : 치과용 임플란트 판매를 주 사업목적으로 2013년 07월에 설립되었으며, 현재 당사가 보유한 지분율은 100%입니다.&cr7) DIO IMPLANT INDONESIA. PT : 치과용 임플란트 판매를 주 사업목적으로 2013년 07월에 설립되었으며, 현재 당사가 보유한 지분율은 100%입니다.&cr8) DIO CORPORATION DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA: 치과용 임플란트 판매를 주 사업목적으로 2014년 01월에 설립되었으며, 현재 당사가 보유한 지분율은 100%입니다.&cr9) DIO Digital Corporation(JAPAN) : 치과용 임플란트 판매를 주 사업목적으로 2016년 10월에 설립되었으며, 현재 당사가 보유한 지분율은 100%입니다.&cr10) Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd.(China) : 치과용 임플란트 판매를 주 사업목적으로 2017년 2월에 설립되었으며, 현재 당사가 보유한 지분율은 100%입니다.&cr11) DIO DIgital Implant INDIA Private Ltd.: 치과용 임플란트 판매를 주 사업목적으로 2017년 5월에 설립되었으며, 현재 당사가 보유한 지분율은 100%입니다.&cr12) SHENZHEN DIO.,LTD (China) : 치과용 임플란트 판매를 주 사업목적으로 2018년 01월에 설립되었으며, 현재 당사가 보유한 지분율은 100%입니다.&cr13) SICHUAN DIO CO., LTD. (China) : 치과용 임플란트 판매를 주 사업목적으로 2018년 03월에 설립되었으며, 현재 당사가 보유한 지분율은 100%입니다.&cr14) DIO IMPLANT CANADA CORPORATION : 치과용 임플란트 판매를 주 사업목적으로 2014년 06월에 설립되었으며, 당사의 종속회사인 DIO USA를 통해 현재 당사가 보유한 지분율은 100%입니다.&cr15) CPM PHARMA, LDA (Portugal) : 치과용 임플란트 판매를 주 사업목적으로 2007년 5월에 설립되었으며, 현재 당사가 보유한 지분율은 51%입니다.&cr16) WHITECAP HOLDINGS, LLC (USA) : 치과용 임플란트 판매를 주 사업목적으로 2019년 7월에 설립되었으며, 현재 당사가 보유한 지분율은 80%입니다.&cr17) DIO VINA CO., LTD (Vietnam) : 치과용 임플란트 판매를 주 사업목적으로 2019년 8월에 설립되었으며, 현재 당사가 보유한 지분율은 100%입니다.&cr18) DIO IMPLANT SANAYI TICARET LIMITED SIRKETI (Turkey) : 치과용 임플란트 판매를 주 사업목적으로 2020년 7월에 설립되었으며, 현재 당사가 보유한 지분율은 100%입니다.&cr19) DIO IMPLANT SPAIN S.L. : 치과용 임플란트 판매를 주 사업목적으로 2021년 3월에 설립되었으며, 현재 당사가 보유한 지분율은 100%입니다.&cr20) DIO ITALIA SRL : 치과용 임플란트 판매를 주 사업목적으로 2021년 3월에 설립되었으며, 현재 당사가 보유한 지분율은 100%입니다.&cr21) DIO Implant Thailand : 치과용 임플란트 판매를 주 사업목적으로 2021년 4월에 설립되었으며, 현재 당사가 보유한 지분율은 100%입니다.&cr22) DIO Digital Implant Ltd (UK) : 치과용 임플란트 판매를 주 사업목적으로 2021년 4월에 설립되었으며, 현재 당사가 보유한 지분율은 100%입니다.&cr23) VERDADALICIANTE - UNIPESSOAL LDA (Portugal) : 치과용 임플란트 판매를 주 사업목적으로 2021년 9월에 설립되었으며, 현재 당사가 보유한 지분율은 100%입니다.
2. 회사의 연혁
&cr 가. 회사의 연혁
공시대상기간 중 당사의 주된 변동내용은 아래와 같습니다.
| 연 월 | 내 용 |
| 2011. 05 | 임플란트 앰플 특허 취득 |
| 06 | 품질경영 우수기업 선정 (부산광역시) |
| 07 | 우수고용기업 선정 (부산광역시) |
| 11 | 품질경쟁력 우수기업 선정 (지식경제부장관) |
| 11 | 수출 1,000만불탑 수상 |
| 2013. 05 | 디오임플란트대만주식회사 설립 |
| 07 | 디오멕시코주식회사 설립 |
| 2014. 06 | DIO IMPLANT CANADA CORPORATION 설립 |
| 11 | 수출 2,000만불탑 수상 |
| 2015. 07 | 월드클래스 300 기업 선정 |
| 08 | 제6회 사모전환사채 전환권청구(청구금액 13,975백만원) |
| 08 | 유상증자(제3자배정 21,945백만원) |
| 08 | 제6회 사모전환사채 만기전 취득 소각(428억원) |
| 2016. 03 | DIO Navi 국제 다자간 공동연구(Multi-Study)협약 체결 |
| 10 | 일본 DIO Digital Corporation 설립 |
| 12 | 교정용 브라켓 (디지털교정) 인허가 승인 |
| 12 | 바이오 의료기기 산업핵심기술개발사업 대상과제 주관기관 선정(로봇시술시스템) |
| 2017. 02 | 중국 Shanghai Digital Implant Medical Instrument 설립 |
| 05 | 인도법인 (DIO DIgital Implant INDIA Private Ltd.) 설립 |
| 05 | 코스닥시장 소속부변경 (벤처기업부에서 우량기업부로) |
| 2018. 01 | 한국거래소 새통합대표지수 KRX300 편입 |
| 03 | 최대주주변경 (김진철외 6인에서 디오홀딩스(유)외 4인으로) |
| 03 | 중국 SICHUAN DIO CO., LTD. 설립 |
| 05 | 센텀사옥 신관건축 |
| 09 | 서울 마곡산업단지 입주계약 체결 |
| 10 | DIOnavi 20만홀 식립 돌파 |
| 2019. 05 | 제7회 사모전환사채 전환권청구(청구금액 10,000백만원) |
| 07 | 포르투갈 CPM PHARMA, LDA 인수 |
| 08 | 미국 WHITECAP HOLDINGS, LLC 인수 |
| 09 | 대한민국 신약대상 기술혁신부문 대상 수상 |
| 2020. 02 | 독일 'IF 디자인 어워드' 수상(UV액티베이터 II) |
| 05 | 서울 마곡 혁신R&D센터 설립 |
| 06 | 베트남 DIO VINA CO., LTD 인수 |
| 07 | 터키 법인 (DIO IMPLANT SANAYI TICARET LIMITED SIRKETI) 설립 |
| 10 | DIO navi. 40만홀 식립 돌파 |
| 12 | 우리사주대상 고용노동부장관상 수상 |
| 2021. 03 | 스페인 법인 (DIO IMPLANT SPAIN S.L.) 설립 |
| 03 | 이탈리아 법인 (DIO ITALIA SRL) 설립 |
| 04 | 태국 법인 (DIO Implant Thailand) 설립 |
| 04 | 영국 법인 (DIO Digital Implant Ltd) 설립 |
| 06 | Digital Platform 구축 완성 선포식 |
| 07 | DIO navi. 50만홀 식립 돌파 |
&cr
나. 본점소재지의 변동&cr- 변경일 : 2008년 07월 29일&cr- 변경전 : 경상남도 양산시 교동 117번지&cr- 변경후 : 부산광역시 해운대구 우동 1464번지&cr- 변경사유 : 의료기기사업의 성장에 따른 연구소, 임상시설 및 생산설비의 확충을 위한 본점 이동&cr&cr
다. 최대주주의 변동
| (단위 : 주, %) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비 고 |
| 2018년 03월 28일 | 디오홀딩스(유) 외 4 | 4,125,228 | 27.19 | - |
(*1) 디오홀딩스(유)가 김진철외 3인로부터 주식 1,000,000주 (6.59%)와 DENTSPLY GERMANY INVESTMENTS GMBH로부터 주식 1,933,333주 (12.74%)를 인수하고, 특수관계인인 대표이사, 계열회사, 계열회사의 임원의 주식수를 합쳐 4,125,228주로 2018년 3월 28일에 최대주주가 되었습니다.
(*2) 최대주주의 개요
| 성 명 | 국적 | 주소 | 자본금(백만원) | 비고 |
| 디오홀딩스(유) | 대한민국 | 서울 영등포구 은행로30(여의도동) | 95,000 | - |
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | 최대주주&cr(최대출자자) | |||
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| 디오홀딩스(유) | 1 | 정용선 | - | 나이스&cr투자파트너스(주) | - | 매그넘사모투자&cr합자회사 | 100 |
라. 경영진의 중요한 변동
2021년 03월 23일정기주총-김진백 사내이사&cr탁동헌 사외이사-2021년 03월 23일정기주총조현익 사외이사-김광식 사외이사
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료&cr또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
마. 상호의 변경&cr - 변경일 : 2008년 7월 29일&cr- 변경전 : 주식회사 디에스아이&cr- 변경후 : 주식회사 디오&cr- 변경사유 : 디오의 CI 구축을 위하여 변경함.&cr
바. 기타 합병등의 중요한 사항&cr 당사의 대표이사 김진철이 지분 59%를 출자(2002년 10월 4일)하여 (주)디오라는 계열회사를 설립하였고, 2005년 10월 1일부로 당사의 사업다각화 및 회사의 미래 성장성을 확보하고자 , 계열회사 (주)디오가 영위하는 사업(인공치아용 임플란트 사업)과 관련된 자산, 부채, 영업권 등 동사업과 관련된 모든 권리와 의무 일체를 영업양수(양수가액 12억원) 하였습니다. &cr
3. 자본금 변동사항
가. 자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 당분기말 | 제33기&cr(2020년말) | 제32기&cr(2019년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 15,774,309 | 15,523,602 | 15,523,602 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 7,887,154,500 | 7,761,801,000 | 7,761,801,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 7,887,154,500 | 7,761,801,000 | 7,761,801,000 |
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2021년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주30,000,00030,000,000-15,774,30915,774,309----------------15,774,30915,774,309-967,186967,186-14,807,12314,807,123-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2021년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주708,210258,976--967,186--------보통주708,210258,976--967,186--------보통주-------------보통주708,210258,976--967,186--------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
5. 정관에 관한 사항
&cr 가. 정관의 최근 변경일&cr 회사 정관 최근 개정일은 2019년 3월 28일이며, 제31기 정기주주총회에서 원안대로 가결되었습니다.&cr
나. 정관 변경 이력
2019년 03월 28일제31기 정기주주총회제8조 주권의 발행과 종류 등전자증권제도 도입
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
(*) 정관 변경 이력은 최근 3사업연도 기준으로 작성하였습니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
연결회사는 의료기기(인공치아용 임플란트) 등의 제품을 제조 ,판매하는 동종업종을 영위하는 회사로 매출군별 분류는 인공치아용 임플란트를 제조, 판매하는 제품매출 부문과 치과용 기자재 및 기타 의료기기를 판매하는 상품매출로 이루어져 있습니다.
&cr임플란트 및 의료기기 사업은 제34기 3분기말 연결기준 매출액 1,107억원을 달성하였으며, 영업이익은 314억원을 거두었습니다.&cr
(단위 : 백만원, 1,000 USD)
| 사업 부문 | 매출 유형 | 품목 | 제34기 3분기 | 제33기 | 제32기 | |
| 의료기기 | 제품 | 치과용&cr 임플란트외 | 수 출 | 70,699&cr(59,667) | 76,456&cr(70,272) | 81,904&cr(70,741) |
| 내 수 | 30,640 | 31,667 | 30,828 | |||
| 소 계 | 101,339 | 108,123 | 112,732 | |||
| 상품 | 상품 | 의료기기 | 수 출 | 5,164&cr(4,358) | 7,808&cr(7,176) | 7,735&cr(6,681) |
| 내 수 | 4,236 | 4,125 | 6,698 | |||
| 소 계 | 9,400 | 11,933 | 14,433 | |||
| 합 계 | 수 출 | 75,863&cr(64,025) | 84,264&cr(77,448) | 89,639&cr(77,422) | ||
| 내 수 | 34,876 | 35,792 | 37,526 | |||
| 합 계 | 110,739 | 120,056 | 127,165 |
&cr치과용 임프란트 가격의 산출은 대표모델(Fixture, Abutment, Components의 set 가격)의 실판매가 기준으로 내수 85,000원/set, 수출 110 달러/set 입니다. 임플란트 제조의 주요 원재료인 티타늄의 가격은 97,070원/kg 수준으로 전년대비 보합세를 유지하고 있으며, 당분기말 현재 생산능력 대비 34.4%의 가동률을 기록하고 있습니다. 주요 제품 등의 특성 및기타 세부내용은 'Ⅱ.사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스", 및 "3. 원재료 및 생산설비"를 참고하여 주시기 바랍니다.
회사는 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 또한 회사는 금융상품과 관련하여 노출되는 환위험, 이자율위험 및 시장위험, 유동성위험, 신용위험 등에 대하여 잠재적 위험을 식별하여 회사의 허용 가능한 수준으로 감소, 제거, 회피하기 위하여 노력하고 있습니다.
연결회사는 제34기 3분기말 기준 3,769백만원의 연구개발비용을 지출하고 있으며, 이러한 연구개발을 통해 DIGITAL PLATFORM 구축을 완성하고 그 완성도를 강화하고 있습니다.&cr&cr본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "Ⅱ. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.
&cr&cr
2. 주요 제품 및 서비스
(1) 주요 제품 등의 현황
(단위 : 백만원, %)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표등 | 제34기 3분기&cr매출액(비율) | 제33기&cr매출액(비율) | 제32기&cr매출액(비율) |
| 의료기기 | 제품 | 임플란트,&cr치약 | 치과용임플란트,&cr치약 | DIO IMPLANT SYSTEM,&crDIONavi. |
101,339&cr(91.51) | 108,123&cr(90.06) | 112,732&cr(89.00) |
| 상품 | 의료기기외 | 치과용장비,&cr스텐트 | 디오 | 9,400&cr(8.49) | 11,933&cr(9.94) | 14,433&cr(11.00) | |
| 계 | 110,739&cr(100.00) | 120,056&cr(100.00) | 127,165 &cr(100.00) |
&cr(2) 주요 제품 등의 가격변동추이
(단위 : 천원/Set, USD/Set)
| 품 목 | 제34기 3분기 | 제33기 | 제32기 | ||
| 의료기기 | 임플란트 | 내수 | 85/Set | 85/Set | 85/Set |
| 수출 | 110/Set | 110/Set | 110/Set |
※ 치과용 임프란트 가격의 산출은 대표모델 (Fixture, Abutment, Components의 set 가격)의 실판매가 기준으로 작성하였으며 치과용 임프란트는 제조원가의 비중이 낮아 가격의 변동요인이 미미합니다.
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료 등의 현황&cr (1) 주요 원재료 등의 매입 현황
(단위 : 천원, %)
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적&cr용도 | 매입액&cr(비율) | 비 고 |
| 의료기기 | 원재료 | 티타늄 | 고정체.지지대 | 171,670 &cr(43.7) | - |
| 원재료 | 스텐레스 | 기구(Kit) | 33,058&cr(8.4) | - | |
| 원재료 | CCM 외 | 지지대 | 37,105 &cr(9.4) | - | |
| 원재료 | 기 타 | - | 151,224 &cr(38.5) | - | |
| 합 계 | - | - | - | 393,058&cr(100.0) | - |
(2) 주요 원재료 등의 가격변동추이
(단위 : 원/kg)
| 제품명 | 품목 | 구분 | 제34기 3분기 | 제33기 | 제32기 |
| 치과용 | 스텐레스(KG) | 국내 | 12,821 | 18,026 | 20,092 |
| 임플란트 | 티 타 늄(KG) | 국내 | 97,070 | 96,575 | 93,620 |
&cr
나. 생산 및 설비에 관한 사항&cr(1) 생산능력, 생산실적, 가동률&cr1) 생산능력
(단위 : EA)
| 사업부문 | 품 목 | 제품분류 | 제34기 3분기&cr수량 | 제33기&cr수량 | 제32기&cr수량 |
| 의료기기 | 임플란트 | Fixture | 1,206,199 | 1,641,770 | 2,827,492 |
| Abutment | 810,108 | 1,102,646 | 1,010,759 | ||
| Screw | 1,702,115 | 2,316,768 | 2,948,613 | ||
| Etc. | 2,648,007 | 3,604,233 | 2,184,413 | ||
| 합 계 | 6,366,429 | 8,665,417 | 8,971,277 |
※ 산출기준&cr ① 본사의 장비생산 능력&cr : 24시간 ÷ 제품가공 가중 C/T x 설비OEE(종합효율) = 제품별 일가공 수량&cr ② 연간 생산 능력&cr : 장비가공 기준 340일 x 제품별 일가공 수량 x 장비 투입대수 = 연간 제품분류 총수량&cr ③ 설비OEE(종합효율) 계산식&cr a. 생산목표 = (근무시간 X 100%) ÷ C/T&cr b. 실제C/T = 전체시간 ÷ 작업수량&cr c. CAPA = (부하 - 정지시간Total - 미기록관리정지시 간) ÷ C/T&cr d. C/T = (부하 - 정지시간Total) ÷ 작업수량&cr e. PO 이행율 = 1 - (ABS(생산목표 - 양품) ÷ 생산목표))&cr f. 양품률 = 양품 ÷ 작업 수량&cr g. 정미 = 작업 수량 X 실제C/T ÷ (부하 - 정지시간Total)&cr h. 속도 = C/T ÷ 실제C/T&cr i. 성능 = 속도 X 정미&cr j. 시간 = 부하 - (정지시간Total + 미기록관리정지시간) ÷ 부하)&cr k. 설비종합효율 = 시간 X 정미 X 속도 X 양품율 X 100
2) 생산실적 및 가동률
(단위 : EA)
| 사업부문 | 품 목 | 제품분류 | 제34기 3분기 | 제33기 | 제32기 | |||
| 수량 | 가동률 | 수량 | 가동률 | 수량 | 가동률 | |||
| 의료기기 | 임플란트 | Fixture | 318,604 | 26.4% | 1,555,021 | 94.7% | 2,789,389 | 98.7% |
| Abutment | 375,234 | 46.3% | 468,430 | 42.5% | 922,898 | 91.3% | ||
| Screw | 465,398 | 27.3% | 1,206,334 | 52.1% | 2,884,941 | 97.8% | ||
| Etc. | 1,028,803 | 38.9% | 1,272,184 | 35.3% | 2,068,319 | 94.7% | ||
| 합 계 | 2,188,039 | 34.4% | 4,501,969 | 52.0% | 8,665,547 | 96.6% |
&cr&cr(2) 설비에 관한 사항
(단위 : 백만원)
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구 분 | 기초&cr장부가액 | 취득 | 처분 | 계정대체 | 감가상각비 | 기말&cr장부가액 |
| 부산 | 자가 | 부산 | 토 지 | 41,470 | - | - | - | - | 41,470 |
| 자가 | 부산 | 건 물 | 12,915 | - | - | - | (314) | 12,601 | |
| 자가 | 부산 | 기계장치 | 7,700 | 240 | - | - | (691) | 7,249 | |
| 합 계 | 62,085 | 240 | - | - | (1,005) | 61,320 |
4. 매출 및 수주상황
가. 매출에 관한 사항&cr(1) 매출실적
(단위 : 백만원, 1,000 USD)
| 사업 부문 | 매출 유형 | 품목 | 제34기 3분기 | 제33기 | 제32기 | |
| 의료기기 | 제품 | 치과용&cr 임플란트외 | 수 출 | 70,699&cr(59,667) | 76,456&cr(70,272) | 81,904&cr(70,741) |
| 내 수 | 30,640 | 31,667 | 30,828 | |||
| 소 계 | 101,339 | 108,123 | 112,732 | |||
| 상품 | 상품 | 의료기기 | 수 출 | 5,164&cr(4,358) | 7,808&cr(7,176) | 7,735&cr(6,681) |
| 내 수 | 4,236 | 4,125 | 6,698 | |||
| 소 계 | 9,400 | 11,933 | 14,433 | |||
| 합 계 | 수 출 | 75,863&cr(64,025) | 84,264&cr(77,448) | 89,639&cr(77,422) | ||
| 내 수 | 34,876 | 35,792 | 37,526 | |||
| 합 계 | 110,739 | 120,056 | 127,165 |
&cr(2) 판매경로 및 판매방법&cr1) 판매조직
| 품 목 | 판매조직 | 비 고 | ||
| 의료기기 | 국내영업본부&cr- 국내영업사업팀&cr- 직영영업팀 (20개) | 해외영업본부&cr- 해외사업팀&cr- 해외영업팀 | 해외현지법인&cr - 미국법인&cr - 중국법인&cr - 대만법인&cr - 홍콩법인&cr - 멕시코법인&cr - 호주법인&cr - 인도네시아법인&cr - 브라질법인&cr - 캐나다법인&cr - 일본법인&cr - 인도법인&cr - 포르투갈JV&cr - 미국 JV&cr - 베트남법인&cr - 터키법인&cr - 스페인법인&cr - 이탈리아법인&cr - 태국법인&cr - 영국법인&cr - 포르투갈법인 | 해외법인&cr - DIO USA&cr - BEIJING DIO CO.,LTD&cr - SHENZHEN DIO.,LTD (China)&cr - SICHUAN DIO CO., LTD.(China) (*1)&cr - DIO IMPLANT Taiwan Corporation&cr - DIO ASIA PACIFIC&cr - DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV&cr - DIO AUSTRALIA PTY&cr - DIO IMPLANT INDONESIA. PT&cr - DIO CORPORATION DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA&cr - DIO IMPLANT CANADA CORPORATION (*2)&cr - DIO Digital Corporation&cr - DIO DIgital Implant INDIA Private Ltd.&cr - Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd.&cr - CPM PHARMA, LDA (Portugal)&cr - WHITECAP HOLDINGS, LLC (USA) (*3)&cr - DIO VINA CO., LTD&cr - DIO IMPLANT SANAYI TICARET LIMITED SIRKETI&cr - DIO IMPLANT SPAIN S.L.&cr - DIO ITALIA SRL&cr - DIO Implant Thailand&cr - DIO Digital Implant Ltd&cr - VERDADALICIANTE - UNIPESSOAL LDA |
(*1) 종속회사인 BEIJING DIO CO.,LTD를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다&cr(*2) 종속회사인 DIO USA를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.&cr(*3) 종속회사인 DIO USA를 통해서 80% 지분을 보유하고 있습니다.&cr&cr2) 판매경로
| 품목 | 구분 | 판매경로 | 비 고 |
| 의료기기 외 | 내수 | 제조 → 수요자(병원) | - |
| 수출 | 제조 → 해외법인(수입판매상) → 수요자(병원) | - |
&cr3) 판매방법 및 조건
| 사업부문 | 판매방법 | 대금회수조건 | |
| 의료기기 외 | 내수 | 전국 20개 직영점을 통한 판매 | 현금 및 할부금융 |
| 수출 | 직수출 판매 | T/T |
&cr4) 판매전략
| 사업부문 | 판매전략 |
| 의료기기 | 영업 강화를 위한 방안으로 대리점 판매방식의 영업전략을 직영으로 전환하여&cr현재 20개의 직영영업팀으로 판매망을 갖추고 있습니다. |
&cr
나. 수주상황&cr - 보고서 제출일 현재 수주내역은 없습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결회사 내의 연결&cr회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록하는 정책을 수립하고 있습니다.&cr
당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (외화단위 : 각 단위) | |||||
| 계정과목 | 구 분 | 외화금액 | 원화금액 | ||
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 현금&cr및&cr현금성자산 | USD | 5,819,126 | 20,541,584 | 6,895,083 | 22,349,243 |
| EUR | 1,668,568 | 1,815,617 | 2,293,130 | 2,429,731 | |
| CNY | 5,833,094 | 13,403,316 | 1,067,631 | 2,237,817 | |
| AUD | 417,630 | 255,969 | 355,127 | 214,133 | |
| JPY | 12,532,376 | 41,231,218 | 132,615 | 434,685 | |
| TWD | 9,294,566 | 5,297,993 | 395,856 | 204,873 | |
| MXN | 7,399,813 | 6,159,663 | 427,265 | 336,995 | |
| IDR | 24,457,349 | 24,457,349 | 2,028 | 1,893 | |
| VND | 2,595,904,897 | 361,918,852 | 135,247 | 17,046 | |
| CAD | 31,492 | - | 29,242 | - | |
| TRY | 837,921 | 1,068,966 | 111,251 | 157,502 | |
| INR | 6,087,997 | 4,659,647 | 97,104 | 69,242 | |
| THB | 715,179 | - | 24,967 | - | |
| GBP | 9,364 | - | 14,900 | - | |
| 매출채권&cr및&cr기타채권 | USD | 39,423,252 | 35,945,529 | 46,712,612 | 39,108,736 |
| EUR | 5,776,071 | 6,575,176 | 7,938,112 | 8,799,164 | |
| CNY | 182,003,708 | 155,704,393 | 33,312,139 | 25,996,405 | |
| AUD | 1,391,483 | 1,718,554 | 1,183,234 | 1,437,674 | |
| JPY | 62,881,023 | 15,573,919 | 665,394 | 164,190 | |
| TWD | 44,820,875 | 34,325,938 | 1,908,921 | 1,327,384 | |
| MXN | 97,079,302 | 90,732,676 | 5,605,359 | 4,963,985 | |
| HKD | 59,235 | 59,235 | 9,015 | 8,314 | |
| IDR | 51,831,270 | 51,831,270 | 4,297 | 4,012 | |
| VND | 15,034,402,707 | 9,254,341,324 | 783,292 | 435,879 | |
| CAD | 648,524 | - | 602,200 | - | |
| TRY | 10,924,597 | - | 1,450,459 | - | |
| INR | 93,708,410 | 55,231,380 | 1,494,649 | 820,738 | |
| GBP | 434,645 | - | 691,581 | - | |
| 외화자산 합계 | 114,342,708 | 111,519,641 | |||
| 계정과목 | 구 분 | 외화금액 | 원화금액 | ||
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 매입채무&cr및&cr기타채무 | USD | 609,118 | 824,645 | 721,744 | 897,214 |
| EUR | 781,818 | 742,179 | 1,074,460 | 993,213 | |
| CNY | 2,266,222 | 2,131,115 | 414,787 | 355,811 | |
| AUD | 40,248 | 144,636 | 34,225 | 120,997 | |
| JPY | 28,968,509 | 10,183,705 | 306,539 | 107,363 | |
| TWD | 7,456,218 | 8,548,869 | 317,560 | 330,585 | |
| MXN | 17,475 | 56,927 | 1,009 | 3,114 | |
| CHF | 30,465 | 38,449 | 38,625 | 47,459 | |
| IDR | 28,349,299 | 28,349,299 | 2,350 | 2,194 | |
| VND | 308,451,795 | 1,599,198,186 | 16,070 | 75,322 | |
| CAD | 61,632 | - | 57,230 | - | |
| TRY | 4,621,819 | 51,298 | 613,639 | 7,558 | |
| INR | 3,558,086 | 1,730,662 | 56,751 | 25,718 | |
| THB | 87,914 | - | 3,069 | - | |
| GBP | 1,732 | - | 2,757 | - | |
| 차입금 | USD | 16,760,198 | 14,766,696 | 19,859,156 | 16,066,142 |
| EUR | 1,805,967 | 1,096,529 | 2,481,959 | 1,467,419 | |
| CNY | 9,997,418 | - | 1,829,827 | - | |
| AUD | 1,000,000 | 1,000,000 | 850,340 | 836,560 | |
| TWD | 26,500,000 | 27,500,000 | 1,128,635 | 1,063,425 | |
| INR | 10,660,805 | 20,675,869 | 170,040 | 307,243 | |
| 외화부채 합계 | 29,980,773 | 22,707,337 |
연결회사는 화폐성 외화자산과 외화부채의 환산과 관련하여 외화환산이익 8,590백만원&cr(전기:2,771백만원)과 외화환산손실 1,221백만원(전기:8,892백만원)을 당기손익으로 인식하였습니다.&cr
당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 구분 | 평균환율 | 기말환율 | ||
| 당분기 | 전기 | 당분기 | 전기 | |
| USD | 1,130.78 | 1,179.96 | 1,184.90 | 1,088.00 |
| CNY | 174.75 | 170.86 | 183.03 | 166.96 |
| TWD | 40.45 | 40.06 | 42.59 | 38.67 |
| HKD | 145.59 | 152.13 | 152.19 | 140.35 |
| MXN | 56.19 | 55.22 | 57.74 | 54.71 |
| AUD | 858.41 | 813.47 | 850.34 | 836.56 |
| INR | 15.37 | 15.92 | 15.95 | 14.86 |
| JPY | 10.4201 | 11.0490 | 10.5818 | 10.5426 |
| BRL | 212.45 | 231.43 | 218.79 | 209.47 |
| EUR | 1,352.81 | 1,345.79 | 1,374.31 | 1,338.24 |
| CAD | 904.2 | 879.93 | 928.57 | 853.3 |
| CHF | 1,240.61 | 1,257.10 | 1,267.82 | 1,234.33 |
| VND | 0.0492 | 0.0508 | 0.0521 | 0.0471 |
| TRY | 139.73 | 170.20 | 132.77 | 147.34 |
&cr한편, 당분기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| 외화금융자산 | 11,434,271 | (11,434,271) | 11,151,964 | (11,151,964) |
| 외화금융부채 | (2,998,077) | 2,998,077 | (2,270,734) | 2,270,734 |
| 합 계 | 8,436,193 | (8,436,193) | 8,881,230 | (8,881,230) |
(2) 유동성위험&cr연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr
당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | ||
| 원금 | 이자 | 원금 | 이자 | |||
| 매입채무및기타채무 | 12,370,557 | 12,370,557 | 9,942,911 | - | 2,427,645 | - |
| 미지급비용 | 155,142 | 155,142 | 155,142 | - | - | - |
| 단기차입금 | 82,067,787 | 83,295,212 | 82,067,787 | 1,227,425 | - | - |
| 유동성장기차입금 | 8,177,205 | 8,473,953 | 8,177,205 | 296,747 | - | - |
| 유동성전환사채 | 2,279,596 | 3,081,452 | - | 30,000 | 3,000,000 | 51,452 |
| 유동파생상품부채 | 1,692,912 | |||||
| 장기차입금 | 13,706,359 | 14,459,847 | - | 327,357 | 13,706,359 | 426,131 |
| 금융리스부채 | 1,130,897 | 1,130,897 | 569,220 | - | 561,677 | - |
| 합 계 | 121,580,455 | 122,967,059 | 100,912,266 | 1,881,529 | 19,695,682 | 477,583 |
(3) 공정가치위험&cr당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 지분증권 | - | - | - | - |
| 소 계 | - | - | - | - |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 29,420,005 | 29,420,005 | 48,463,837 | 48,463,837 |
| 매출채권및기타채권 | 134,343,409 | 134,343,409 | 100,507,715 | 100,507,715 |
| 금융리스자산 | 1,085,269 | 1,085,269 | 1,254,605 | 1,254,605 |
| 기타금융자산 | 6,859,435 | 6,859,435 | 12,095,161 | 12,095,161 |
| 소 계 | 171,708,118 | 171,708,118 | 162,321,318 | 162,321,318 |
| 금융자산 합계 | 171,708,118 | 171,708,118 | 162,321,318 | 162,321,318 |
| 금융부채: | ||||
| 공정가치로 인식된 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | 1,692,912 | 1,692,912 | 5,030,210 | 5,030,210 |
| 소 계 | 1,692,912 | 1,692,912 | 5,030,210 | 5,030,210 |
| 상각후원가로 인식된 부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 12,369,678 | 12,369,678 | 11,184,346 | 11,184,346 |
| 미지급비용 | 155,142 | 155,142 | 140,431 | 140,431 |
| 단기차입금 | 82,067,787 | 82,067,787 | 80,682,570 | 80,682,570 |
| 유동성장기차입금 | 8,177,205 | 8,177,205 | 3,851,744 | 3,851,744 |
| 장기차입금 | 13,706,359 | 13,706,359 | 17,467,378 | 17,467,378 |
| 전환사채 | 2,279,596 | 2,279,596 | 7,054,933 | 7,054,933 |
| 금융리스부채 | 1,130,897 | 1,130,897 | 1,298,016 | 1,298,016 |
| 기타금융부채 | - | - | 79,446 | 79,446 |
| 소 계 | 119,886,664 | 119,886,664 | 121,758,864 | 121,758,864 |
| 금융부채 합계 | 121,579,576 | 121,579,576 | 126,789,074 | 126,789,074 |
&cr(4) 이자율위험&cr이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하&cr고 있습니다.&cr다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당기 법인세비용차감전 순이익은 1,039,514천원(전기: 1,020,017천원) 감소합니다.&cr&cr(5) 신용위험&cr연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금성자산 | 29,420,005 | 48,463,837 |
| 매출채권및기타채권(충당금차감전) | 152,325,194 | 117,836,463 |
| 기타금융자산 | 6,859,435 | 12,095,161 |
| 합계 | 188,604,634 | 178,395,462 |
&cr연결회사는 매출채권과기타수취채권에 대한 손실충당금을 인식하였으며, 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.
(6) 대손상각비&cr당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 매출채권 | 3,853,606 | 3,804,632 |
| 기타금융자산 | 43,494 | 150,557 |
| 합 계 | 3,897,100 | 3,955,189 |
(7) 자본위험관리&cr연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.
&cr연결회사의 보고기간종료일 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 장단기차입금 | 103,951,351 | 102,001,692 |
| (현금및현금성자산) | (29,420,005) | (48,463,837) |
| 순차입금(A) | 74,531,346 | 53,537,854 |
| 자본총계(B) | 187,778,548 | 161,866,108 |
| 총자본(C=A+B) | 262,309,895 | 215,403,963 |
| 순부채비율(A/C) | 28.41% | 24.85% |
6. 주요계약 및 연구개발활동
&cr 가. 연구개발활동&cr &cr (1) 연구개발활 동의 개요&cr 1) 연구 개발 담당조 직&cr- 기술 연구소&cr&cr
기술연구소_조직도.jpg 기술연구소_조직도
&cr
2) 연구개발비용
(단위 : 천원)
| 과 목 | 제34기 3분기 | 제33기 | 제32기 | 비 고 | |
| 원 재 료 비 | 28,236 | 96,246 | 447,258 | - | |
| 인 건 비 | 3,406,925 | 3,380,792 | 3,235,535 | - | |
| 감 가 상 각 비 | - | - | - | - | |
| 위 탁 용 역 비 | 45,000 | 146,040 | 589,370 | - | |
| 기 타 | 288,454 | 492,318 | 476,133 | - | |
| 연구개발비용계 | 3,768,616 | 4,115,396 | 4,748,296 | - | |
| 회계처리 | 판매비와관리비 | 2,263,009 | 1,980,451 | 2,827,386 | - |
| 제조경비 | - | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | 1,505,607 | 2,134,944 | 1,920,910 | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 5.28% | 5.34% | 5.41% | (*1) |
(*1) 매출액은 별도 재무제표기준 매출액입니다.&cr&cr
(2) 연구개발 실적&cr1) 회사의 최근 5년간 연구개발 실적
| 연도 | 주요 연구과제명 | 기대효과 |
| 2017년 | Bone forming cover screw 개발 | 신규개발 |
| Abutment Profile Drill 개선 | 성능개선 | |
| Metal Needle Tip 개발 | 신규개발 | |
| Scan Retractor 개발 | 신규개발 | |
| DIOnavi.master KIT 개선 | 성능개선 | |
| DIOnavi.Wide KIT 개선 | 성능개선 | |
| Histoacryl 개발 | 신규개발 | |
| Implant Connector 개발 | 신규개발 | |
| Drill tube 추가개발 | 신규개발 | |
| Drill sequence 개선 | 성능개선 | |
| Bone Profile 개발 | 신규개발 | |
| 2018년 | DIOnavi-SG 소재 개발 | 신규개발 |
| DIOnavi-Model 소재 개발 | 신규개발 | |
| DIOnavi-C&B 소재 개발 | 신규개발 | |
| DIOnavi-Cast 소재 개발 | 신규개발 | |
| DIOnavi. FullArch 개발 | 신규개발 | |
| Digital Denture 개발 | 신규개발 | |
| DIOnavi. Bone Carrier | 신규개발 | |
| DIOnavi. Guide Sleeve 개선 | 성능개선 | |
| navi. Plate 개발 | 신규개발 | |
| UV 앰플포장 개발 | 신규개발 | |
| DA 라이브러리 개선 | 성능개선 | |
| DIOnavi. Master Kit용 수술포 개발 | 신규개발 | |
| Scan Adapter Long Type 라이브러리 | 신규개발 | |
| 3D Printer 액세서리 개발 | 신규개발 | |
| UV Activator Ver1 개발 | 신규개발 | |
| UF(II) Angle Abutment 라이브러리 개발 | 신규개발 | |
| UF(II) Fixture 개선 | 성능개선 | |
| 2019년 | Wax Denture 개발 | 신규개발 |
| DIOnavi-Denture 소재 개발 | 신규개발 | |
| DIOnavi-Cast02 소재 개발 | 신규개발 | |
| UV 앰플포장 개발 | 성능개선 | |
| UV 앰플포장 (Internal/External 확대)개발 | 신규개발 | |
| UV Activator Ver2 개발 | 신규개발 | |
| UV Abutment JIG 개발 | 신규개발 | |
| Digital Abutment 개선 | 성능개선 | |
| Exocad Library 개발 | 신규개발 | |
| DIOnavi. ProTem Kit 개발 | 신규개발 | |
| DIOnavi-Model02 소재 개발 | 신규개발 | |
| 2020년 | Bar Holder Abutment System개발 | 신규개발 |
| UV Active - Internal, External 앰플포장 개발 | 신규개발 | |
| Abutment Seal Remover 개발 | 신규개발 | |
| DIOnavi. Special Kit 개선 | 성능개선 | |
| Implant Connector 개선 | 성능개선 | |
| Abutment Removing Driver 개선 | 성능개선 | |
| UF(II) Short Implant 개발 | 신규개발 | |
| H-Scan Body 개선 | 성능개선 | |
| Scan Adapter 개선 | 성능개선 | |
| Digital Analog 개선 | 신규개발 | |
| UF(II) Master Kit(간소화) 개선 | 성능개선 | |
| UF Fixture 개발 | 신규개발 | |
| 2021년 | Round Drill Ø2.8 추가사양 개발 | 신규개발 |
| UF(II) Internal Hybrid Link-Wide 추가사양 개발 | 신규개발 | |
| DIOnavi. Wide Kit 개선(Short drill 추가 개발) | 성능개선 | |
| (New)UF Fixture - UV앰플포장 개발 | 신규개발 | |
| DSU Straight Drill Ø4.8 추가사양 개발 | 신규개발 | |
| Multi Angled Abutment Jig 개발 | 신규개발 | |
| DIOnavi-Model03 소재 개발 | 신규개발 | |
| DIOnavi-P.MAX 소재 개발 | 신규 개발 |
&cr&cr 나. 경영상의 주요계약 등&cr- 해당사항 없음.
7. 기타 참고사항
가. 사업부문별 영업 개황 및 산업분석&cr&cr(1) 업계의 현황&cr&cr1) 산업의 특성&cr 치과용 임플란트 산업은 환자 구강내의 외과적인 시술로, 수종의 부속품들의 결합에 의해 완성되는 것으로 매우 정밀한 가공, 처리 기술이 요구되며, 또한 소량 다품종 생산을 해야 하는 특징이 있습니다. 최근에는 의료기술의 발달에 맞춰 신속한 제품개발 및 임상이 중요한 요소입니다. 그리고 국민소득 증대 및 인구의 노령화로 심미성을 중요시하는 웰빙주의의 추구성향으로 나아가고 있으며, 여타 산업과 마찬가지로 IT기술을 적용한 치과 제품이 출시되면서 치과시장 또한 디지털화로 변화되고 있습니다. 치과업계에서의 디지털화는 기술집약적인 치의학 및 치과임상의 특성상 피할 수 없는 흐름입니다. 이는 단순히 도구의 변화가 아닌 패러다임의 전환이고, 이를 누가 어떻게 먼저 선점해 나가느냐가 향후 치과산업의 판도를 좌지우지 할 수 있습니다. 이는 단순히 특정 치료단계에서 아날로그 형식을 디지털로 바꾸는 형태에 머물러 있는 동종업계 타사와 확연히 구별되는 부분입니다. &cr&cr2) 산업의 성장성&cr 국내 업체들의 경우 치과용 임플란트를 제조. 판매하기 시작한 1990년대 후반 이후 꾸준한 기술력 및 품질 향상으로 외산 제품을 대체하여 성장하여 왔으나, 최근 몇 년 전부터 시작된 국내 제조업체들(제조업체 약 40여개사)의 경쟁에 따른 치과용 임플란트의 공급 과잉으로 치과에서 시술하는 수가가 낮아짐으로써 국내시장에서의 임플란트 제조업체들의 수익성이 악화되는 결과를 초래하고 있습니다. 그러나 인구의 고령화와 임플란트 보험급여의 확대로 임플란트 산업은 지속적인 성장 추세이며, 전 세계적으로 임플란트 산업은 여전히 부가가치와 성장 잠재력이 높은 산업입니다.&cr근래에는 치과진료에 첨단기술이 접목되어 치아교정, 보철, 치주관리 등 치아를 복원하는 방향으로 시장이 변화됨에 따라 임플란트 시장 및 당사의 관련 디지털 솔루션 시장의 전망은 매우 밝습니다.&cr&cr시장의 규모 면에서는 서유럽과 아메리카 지역이 지배적인 위치를 차지하는 가운데 아시아-태평양 지역과 중동 및 동유럽지역이 빠른 성장세를 나타내고 있습니다. 특히 중국 임플란트 시장은 전체 인구 대비 규모가 매우 작은 편이나, 잠재 소비자가 급격하게 늘어남에 따라 시장 성장이 매우 유망할 것으로 예상됩니다.&cr&cr3) 경기변동의 특성 &cr과거에는 치아 임플란트가 고가의 시술가격으로 이용자에게 부담스러웠으나, 최근에는 치아 임플란트 시술 가격이 낮아지고, 건강보험의 확대로 노인 임플란트 시술비용에 대한 본인부담률이 인하되어 치아 임플란트 이용자의 경제적 부담이 더욱 줄어 들었습니다. 아울러 인구의 노령화와 심미성을 추구하는 웰빙주의의 확산으로 치아 임플란트 수요는 꾸준히 증가하고 있습니다. 치아 임플란트 산업은 전반적인 경제상황에 크게 반응하지 않아 수요변동성은 크지 않습니다.&cr&cr4) 경쟁요소 &cr임플란트 제품의 경쟁력은 품질, 기술력, 가격 그리고 사용 환경의 편리성에 의해 좌우됩니다. 현재 국내에 판매되고 있는 주요한 임플란트 제품의 경우 2018년도 도입한 의료보험 수가에 의해서 표준 가격이 형성되고 있고, 고객에게 인도되는 최종 가격은 구매량에 의한 패키지 할인 가격으로 결정됩니다. 그리고 국내에 시판되는 국내외 메이저 회사들의 제품들은 일정한 수준의 품질을 확보하고 있기 때문에 가격이나 품질보다는 제품 기술력과 사용 환경의 편리성의 중요성이 갈수록 대두되고 있습니다. 단순한 임플란트 시술 성공률로 품질이나 기술의 경쟁력을 판단하던 시대에서 보다 정확하고 안전한 임플란트 시술과 치과 내에서 임플란트 시술 당일 임시 보철물 체결까지 완성하여 환자의 심미적인 니즈까지 충족할 수 있는 디지털 임플란트 솔루션의 완성도를 갖춘 회사가 경쟁 우위를 점하는 시장으로 빠르게 패러다임의 변화가 진행되고 있습니다. 이러한 추세에 맞춰 당사는 임플란트 생산 규모에서도 경쟁력을 보유하고 있을 뿐만 아니라, UV 임플란트, 디오나비 임플란트 시술 시스템을 중심으로 원데이 임플란트 보철을 완성할 수 있는 A to Z솔루션 등 시술자와 환자의 니즈를 충족하고 시장을 선도하는 기술력을 갖추고 있습니다.
&cr5) 자원조달상의 특성 &cr주요 원재료는 티타늄(Titanium)과 스테인리스(Stainless)이며, 티타늄은 전량 수입에 의존하고 있으며, 스테인리스는 일부 품목을 수입하고 있습니다.&cr원재료의 수입으로 인해 가격변동에 민감할 수 있으나, 제조원가에서 원재료가 차지하는 비율이 상당히 낮은 수준(10% 정도)으로 원재료 조달에는 큰 지장이 없습니다.
6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등
치과용 임플란트의 제조 및 판매는 의료기기법에 의한 엄격한 규제 환경하에 있습니다. 즉, 한국식품의약품안전처(KFDA)의 허가 및 신고를 필히 득해야 하며, 품질적합심사(KGMP)절차 등에 있어서도 많은 규제가 있으며, 반복적으로 품질유지를 위한 테스트를 거쳐야 합니다. 해외진출을 위해서도 각국의 의료관련 기관으로부터 허가(승인)를 얻어야 제조 및 판매가 가능합니다.&cr &cr&cr(2) 회사의 현황&cr&cr1) 영업개황&cr 당사는 2005년 의료기기(치과용임플란트)제조업에 신규 진출하여 현재 직영 영업팀으로 국내 20개의 영업지점을 구축하고 있습니다. 임플란트 및 의료기기 사업은 코로나 사태로인해 전세계적으로 어려운 상황에서도 지난해 매출액 1,201억원을 달성했고, 영업이익은 301억원을 거두었습니다. &cr&cr당사의 해외시장은 미국, 중국, 대만, 멕시코, 호주, 일본, 포르투갈, 스페인, 터키, 이태리,영국, 캐나다, 인도, 태국, 베트남 등에 해외현지법인과 전세계 약 60여개국에 Business Partner(대리점)를 두고 있습니다. 특히 당사는 2019년 미국 유타주에 위치한 임플란트 전문 교육기관인 'Whitecap Institute'를 인수하는가 하면, 미국 내 9개의 대형치과를 보유한 Renew 치과그룹과 디오나비 등 'Full Digital Solution'을 향후 5년간 5천만달러 규모의 장기공급계약을 체결한 바 있습니다. 또한 2019년 포르투갈 법인설립에 이어 2020년 터키 법인, 2021년에는 스페인, 이탈리아, 영국법인 설립까지 마무리하며 본격적인 유럽 시장공략에 박차를 가하고 있습니다.
&cr① 임플란트&cr 임플란트시술에 있어서 가장 중요한 골융합 기간단축에 필수적인 요소가 바로 임플란트 표면처리 기술입니다. 따라서 임플란트 회사는 골융합 효과를 극대화하기 위해서 다양한 표면처리기술을 개발하고 있는데 현재 세계적으로 가장 범용적이면서 품질적인 측면에서 안정적인 표면처리기술은 SLA입니다. 당사는 SLA 기술을 더욱 진화시켜 골융합 촉진뿐만 아니라 장기적 안정성을 강화한 HSA (Hybrid SLA) 표면처리를 상용화하였고, 특히, 2018년에 기존 제품대비 획기적으로 조사시간을 단축하여 치과에서의 사용효율을 크게 향상시킨 UV Activator와 UV Active를 출시하여 임플란트 매출성장이 더욱 가속화되고 있습니다.
② DIOnavi.(Full Digitalized Computer Guided Surgery System)&cr 임플란트 및 의료기기 사업분야의 시장이 성장함에 따라 무분별한 임플란트 시술에 따른부작용이 증가하고 있으며 환자들은 빠르고 통증이 적은 임플란트 시술에 대한 욕구가 지속적으로 증가하고 있습니다. 이에 따라 임플란트 시술에 디지털 기술을 접목하여 술자가 정확하고 안전한 임플란트 시술을 가능케 하는 새로운 기술이 개발되고 있습니다. 당사는 이러한 시장의 니즈와 기술 동향을 예측하고 세계 최초로 Full Digital Total Solution인 디오나비 (DIOnavi.) 시스템을 개발하여 전세계에 출시하여 판매하고 있습니다. 당사의 디오나비 시스템은 업계 최고의 정밀도를 확보하고 있고 무치악, 발치 후 즉시 식립, 상악동 거상술 등 광범위하게 적용할 수 있는 범용성을 갖추고 있습니다. 디오나비는 출시 4년만인 지난 2018년 누적식립 20만홀을 돌파했고, 2021년 7월 기준 50만홀 이상 누적식립을 기록하였습니다. 이로써 디오나비는 지난 2014년 출시 후 국내에서 가장 많이 사용되는 대표적인 디지털 가이드 시스템으로 명성을 이어가고 있습니다.
&cr③ Digital 교정&cr 기존 아날로그 교정에서는 비슷한 케이스의 환자 사진을 보며 상담하고, 치과내의 석고모델을 보관하여 비용과 공간에 제약이 많았습니다. 그러나 Digital 교정은 치료를 앞둔 환자 본인의 스캔 파일을 컴퓨터에 저장하고 치료 후의 모습을 시뮬레이션하여 상담이 용이하고, 세계 최초로 환자 맞춤형 3D 프린팅 브라켓에 와이어를 이용해 각도조절은 물론 빠른 치아 이동으로 교정기간을 단축시켜 향후 소비자 만족도가 상승하여 디오의 수익 창출에 크게 기여할 것입니다. 특히, 지난해에는 디오가 축적해온 노하우와 첨단 기술을 바탕으로 기존의 투명교정 브랜드와는 차별화된 디지털 투명 교정장치 'DIO Ortho navi. Clear Aligner'를 런칭하여 디지털교정의 토탈 솔루션 라인업을 구축하는 등 치아교정 분야에서도 남다른 행보를 이어가고 있습니다.
&cr2) 시장점유율&cr 국내 치과용 임플란트 사업분야의 경우 경쟁기업간 정보파악의 어려움으로 업종 전반에 대한 시장점유율의 파악이 용이하지 않아 본 항의 작성은 생략합니다.&cr
3) 신규사업 등의 내용 및 전망&cr&cr① 풀 디지털 무치악 솔루션
세계 최초로 디오나비 풀아치라는 풀 디지털 무치악 솔루션을 런칭했습니다. 이 새로운 솔루션을 통해 치과 의사들이 기존에 총의치를 사용 중이거나 또는 잔존치를 발치하고 전악 임플란트 시술을 해야 하는 환자들에게 진단, 구강 내 인상 채득, 임플란트 시술, 보철 제작까지의 전 과정을 디지털 프로세스를 통해 더욱 정확하고 신속하게 치료를 제공할 수 있게 되었습니다. 이는 기존의 아날로그와 디지털 방식을 혼재하여 사용했던 여타 시술법에 대한 패러다임을 바꿀 수 있는 획기적인 풀 디지털 시술법으로 글로벌의 많은 임상가로부터 찬사를 얻고 있습니다. 당사는 경쟁사들과의 디지털 경쟁에서 압도적인 우위를 차지하여 동 분야에서의 격차를 더욱 벌려 나가고 시장을 확대해 나갈 것 입니다.
② UV Implant System
수술 직전 임플란트에 UV 처리하여 표면에 있는 미연의 유기물을 제거하고 초친수성으로 개질시켜 골융합기간을 획기적으로 단축시킨 UV Implant System을 개발하였습니다. 2018년 6월 UV Activator 1와 임플란트에 UV처리를 할 수 있는 앰플에 대해 특허를 등록 후 국내 최초로 런칭하였고, 조사시간을 15분에서 20초로 줄인 혁신적 제품인 UV Activator 2를 2019년 7월 국내 런칭 후 FDA, CE 등 해외 허가까지 득하여 판매량을 늘려나가고 있습니다. 또한, 세계 최초로 임플란트 지대주에도 UV 처리를 할 수 있게 개발하였으며, 이로 인해 임플란트 주위 잇몸을 건강한 상태로 만들어 임플란트 생존율을 높이는데 크게 기여할 것입니다.
③ 디지털보철 솔루션
디지털기술을 이용한 보철치료가 급속하게 대중화 되고 있는 가운데, 당사는 디지털보철에 대한 끊임없는 연구로 3D 프린터와 3D 프린팅 신소재 기술을 강화 했습니다.
지난해5월 서울 마곡에 디오R&D센터를 설립하여 디지털 빅데이터와 인공지능(AI)를 융합한 'Auto Merging & Planning' 시스템을 개발, 디지털 기술을 기반으로 한 디지털 치과 진료의 연결성을 강화하는 연구에 집중하고 있습니다. 특히, 디지털보철솔루션을 런칭, 새로운 비즈니스 모델을 선보이며 시장의 폭발적인 반응을 기대하고 있습니다. 디지털보철 솔루션은 환자의 구강 스캔파일을 보철 디자인CAD 소프트웨어로 누구나 간단하게 보철을 디자인하고, 3D 프린터로 즉시 최종보철을 제작하는 In-Office 디지털보철 시스템으로 진정한 의미의 디지털보철 솔루션이라고 할 수 있습니다. 기존의 밀링 제작 방식의 시간적 한계를 극복하고 다양한 적응증에 최적화되어 환자와 술자의 편의성을 더욱 높여줄 것 입니다.&cr&cr
4) 조직도&cr
조직도.jpg 조직도
&cr&cr
나. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr
당사 및 주요종속기업과 관련하여 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항은 다음과&cr같습니다. &cr
(1) 지적재산권 보유현황 등&cr당사가 영위하는 의료기기사업과 관련하여 총 917건 (특허 425건, 실용신안 8건, 디자인&cr204건, 상표 280건)의 지적재산권을 보유하고 있습니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약연결재무정보&cr※ 본 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 연결재무정보이며, 외부감사인의 검토를 받았습니다.&cr&cr(1) 연결재무상태표
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제34기 3분기 | 제33기 | 제32기 |
| [유동자산] | 203,578 | 185,869 | 151,127 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 29,420 | 48,464 | 11,476 |
| ㆍ매출채권및기타유동채권 | 129,789 | 96,227 | 93,218 |
| ㆍ재고자산 | 23,131 | 22,051 | 26,664 |
| ㆍ기타유동자산 | 21,238 | 19,127 | 19,769 |
| [비유동자산] | 144,286 | 135,535 | 122,058 |
| ㆍ유형자산 | 120,291 | 111,383 | 98,085 |
| ㆍ무형자산 | 15,419 | 15,145 | 13,841 |
| ㆍ기타비유동자산 | 8,575 | 9,007 | 10,132 |
| 자산총계 | 347,864 | 321,404 | 273,185 |
| [유동부채] | 139,558 | 133,951 | 101,797 |
| [비유동부채] | 20,527 | 25,587 | 27,736 |
| 부채총계 | 160,085 | 159,538 | 129,533 |
| [자본금] | 7,887 | 7,762 | 7,762 |
| [연결자본잉여금] | 101,110 | 90,638 | 90,477 |
| [연결기타자본항목] | (8,851) | 703 | (6,970) |
| [연결이익잉여금] | 87,054 | 61,257 | 51,149 |
| [비지배주주지분] | 579 | 1,506 | 1,234 |
| 자본총계 | 187,779 | 161,866 | 143,652 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업&cr투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
&cr(2) 연결손익계산서
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제34기 3분기 | 제33기 | 제32기 |
| 매출액 | 110,739 | 120,056 | 127,165 |
| 영업이익 | 31,388 | 30,007 | 34,767 |
| 법인세비용차감전순이익 | 31,435 | 16,484 | 35,402 |
| 당기순이익 | 26,129 | 11,402 | 25,602 |
| 지배기업의 소유주지분순이익 | 26,258 | 11,153 | 21,732 |
| 비지배지분순이익 | (129) | 250 | 3,869 |
| * 기본주당순이익(원) | 1,801 | 759 | 1,483 |
| 연결에 포함된 회사수 | 23 | 18 | 17 |
&cr&cr 나. 연결재무정보 이용상의 유의점&cr(1) 연결대상회사의 변동내용
| 사업연도 | 연결에 포함된 회사명 | 전기 대비 연결에 추가된 회사명 | 전기 대비 연결에 제외된 회사명 |
| 제34기&cr3분기 | 1) DIO USA&cr2) BEIJING DIO CO.,LTD&cr3) DIO IMPLANT Taiwan Corporation&cr4) DIO ASIA PACIFIC&cr5) DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV&cr6) DIO AUSTRALIA PTY&cr7) DIO IMPLANT INDONESIA. PT&cr8) DIO CORPORATION DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA&cr9) DIO Digital Corporation (Japan)&cr10) Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd.(China)&cr11) DIO Digital Implant INDIA Private Ltd.&cr12) SHENZHEN DIO.,LTD (China)&cr13) SICHUAN DIO CO., LTD.(China)&cr14) DIO IMPLANT CANADA CORPORATION&cr15) CPM PHARMA, LDA (Portugal)&cr16) WHITECAP HOLDINGS, LLC (USA)&cr17) DIO VINA CO., LTD (Vietnam)&cr18) DIO IMPLANT SANAYI TICARET LIMITED SIRKETI (Turkey)&cr19) DIO IMPLANT SPAIN S.L.&cr20) DIO ITALIA SRL&cr21) DIO Implant Thailand&cr22) DIO Digital Implant Ltd (UK)&cr23) VERDADALICIANTE - UNIPESSOAL LDA (Portugal) | 1) DIO IMPLANT SPAIN S.L&cr2) DIO ITALIA SRL&cr3) DIO Implant Thailand&cr4) DIO Digital Implant Ltd (UK)&cr5) VERDADALICIANTE - UNIPESSOAL LDA&cr (Portugal) | - |
| 제33기 | 1) DIO USA&cr2) BEIJING DIO CO.,LTD&cr3) DIO IMPLANT Taiwan Corporation&cr4) DIO ASIA PACIFIC&cr5) DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV&cr6) DIO AUSTRALIA PTY&cr7) DIO IMPLANT INDONESIA. PT&cr8) DIO CORPORATION DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA&cr9) DIO Digital Corporation (Japan)&cr10) Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd.(China)&cr11) DIO Digital Implant INDIA Private Ltd.&cr12) SHENZHEN DIO.,LTD (China)&cr13) SICHUAN DIO CO., LTD.(China)&cr14) DIO IMPLANT CANADA CORPORATION&cr15) CPM PHARMA, LDA (Portugal)&cr16) WHITECAP HOLDINGS, LLC (USA)&cr17) DIO VINA CO., LTD (Vietnam)&cr18) DIO IMPLANT SANAYI TICARET LIMITED SIRKETI (Turkey) | 1) DIO VINA CO., LTD (Vietnam)&cr2) DIO IMPLANT SANAYI TICARET LIMITED&cr SIRKETI (Turkey) | 1) DIO IMPLANT JAPAN |
| 제32기 | 1)DIO USA&cr2)BEIJING DIO CO.,LTD&cr3)DIO IMPLANT Taiwan Corporation&cr4)DIO ASIA PACIFIC&cr5)DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV&cr6)DIO AUSTRALIA PTY&cr7)DIO IMPLANT INDONESIA. PT&cr8)DIO IMPLANT JAPAN&cr9)DIO CORPORATION DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA&cr10)DIO Digital Corporation (Japan)&cr11)Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd.(China)&cr12)DIO Digital Implant INDIA Private Ltd.&cr13)SHENZHEN DIO.,LTD (China)&cr14)ZIYANG DIO CO., LTD.(China)&cr15)DIO IMPLANT CANADA CORPORATION&cr16)CPM PHARMA, LDA (Portugal)&cr17)WHITECAP HOLDINGS, LLC (USA) | 1) CPM PHARMA, LDA (Portugal)&cr2) WHITECAP HOLDINGS, LLC (USA) | 1) DIO PARS |
&cr(2) 중요한 회계정책&cr본 보고서 "Ⅲ.재무에 관한사항-3.연결재무제표 주석-2.재무제표 작성기준"을 참조하기 바랍니다.&cr&cr(3) 한국채택국제회계기준에 따라 회사가 선택 또는 적용을 면제한 회계처리방법&cr본 보고서 "Ⅲ.재무에 관한사항-3.연결재무제표 주석-2.재무제표 작성기준"을 참조하기 바랍니다.&cr&cr
다. 요약재무정보&cr※ 본 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 재무정보이며, 외부감사인의 검토를 받았습니다.&cr&cr(1) 재무상태표
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제34기 3분기 | 제33기 | 제32기 |
| [유동자산] | 172,559 | 161,946 | 137,064 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 25,499 | 39,086 | 7,709 |
| ㆍ매출채권및기타유동채권 | 119,289 | 91,826 | 99,892 |
| ㆍ재고자산 | 16,601 | 16,907 | 19,240 |
| ㆍ기타유동자산 | 11,170 | 14,127 | 10,223 |
| [비유동자산] | 118,680 | 116,446 | 103,109 |
| ㆍ유형자산 | 96,805 | 97,807 | 84,683 |
| ㆍ무형자산 | 8,822 | 7,282 | 5,482 |
| ㆍ기타비유동자산 | 13,053 | 11,357 | 12,944 |
| 자산총계 | 291,239 | 278,392 | 240,173 |
| [유동부채] | 101,458 | 101,744 | 79,858 |
| [비유동부채] | 13,942 | 21,727 | 21,653 |
| 부채총계 | 115,400 | 123,471 | 101,511 |
| [자본금] | 7,887 | 7,762 | 7,762 |
| [자본잉여금] | 101,110 | 90,638 | 90,477 |
| [기타자본항목] | (7,466) | 1,697 | (5,641) |
| [이익잉여금] | 74,308 | 54,824 | 46,065 |
| 자본총계 | 175,839 | 154,921 | 138,662 |
&cr(2) 손익계산서
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제34기 3분기 | 제33기 | 제32기 |
| 매출액 | 71,315 | 77,006 | 87,717 |
| 영업이익 | 21,258 | 35,476 | 26,605 |
| 법인세비용차감전순이익 | 24,868 | 14,600 | 18,057 |
| 당기순이익 | 19,484 | 9,804 | 11,508 |
| * 기본주당순이익(원) | 1,336 | 667 | 785 |
&cr&cr 라. 재무정보 이용상의 유의점&cr(1) 중요한 회계정책&cr본 보고서 "Ⅲ.재무에 관한사항-5.재무제표 주석-2.재무제표 작성기준"을 참조하기 바랍니다.&cr&cr(2) 한국채택국제회계기준에 따라 회사가 선택 또는 적용을 면제한 회계처리방법&cr본 보고서 "Ⅲ.재무에 관한사항-5.재무제표 주석-2.재무제표 작성기준"을 참조하기 바랍니다.
2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 34 기 3분기말 2021.09.30 현재 |
| 제 33 기말 2020.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 34 기 3분기말 | 제 33 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| Ⅰ.유동자산 | 203,578,125,695 | 185,868,869,381 |
| (1)현금및현금성자산 | 29,420,004,624 | 48,463,837,449 |
| (2)기타금융자산 | 6,369,800,000 | 10,530,273,611 |
| (3)매출채권 및 기타채권 | 129,789,063,190 | 96,227,292,720 |
| (4)환불자산 | 6,785,949,181 | 5,893,485,198 |
| (5)재고자산 | 23,130,579,438 | 22,051,125,385 |
| (6)기타유동자산 | 8,027,756,862 | 2,647,797,125 |
| (7)당기법인세자산 | 54,972,400 | 55,057,893 |
| Ⅱ.비유동자산 | 144,285,518,679 | 135,535,469,500 |
| (1)기타금융자산 | 489,634,886 | 1,564,887,740 |
| (2)장기매출채권 및 기타채권 | 4,554,345,951 | 4,280,421,874 |
| (3)관계기업투자주식 | 602,663,000 | 602,663,000 |
| (4)유형자산 | 120,290,949,955 | 111,382,506,102 |
| (5)무형자산 | 15,419,211,818 | 15,145,491,336 |
| (6)기타비유동자산 | 877,376,147 | 946,240,685 |
| (7)이연법인세자산 | 2,051,336,922 | 1,613,258,763 |
| 자산총계 | 347,863,644,374 | 321,404,338,881 |
| 부채 | ||
| Ⅰ.유동부채 | 139,558,197,640 | 133,950,875,995 |
| (1)매입채무 및 기타채무 | 9,942,911,119 | 8,055,200,406 |
| (2)단기차입금 | 82,067,786,504 | 80,682,570,028 |
| (3)유동성장기부채 | 8,177,205,440 | 3,851,744,099 |
| (4)유동성전환사채 | 2,279,595,953 | 7,054,933,472 |
| (5)유동성파생상품부채 | 1,692,912,000 | 5,030,210,000 |
| (6)유동성금융리스부채 | 569,220,363 | 785,968,096 |
| (7)기타유동금융부채 | 79,445,868 | |
| (8)환불부채 | 16,791,605,612 | 14,248,763,809 |
| (9)기타유동부채 | 11,620,245,278 | 10,934,173,792 |
| (10)당기법인세부채 | 6,416,715,371 | 3,227,866,425 |
| Ⅱ.비유동부채 | 20,526,898,393 | 25,587,354,757 |
| (1)장기매입채무 및 기타비유동채무 | 2,427,645,469 | 3,129,145,718 |
| (2)확정급여부채 | 3,248,337,617 | 3,886,811,943 |
| (3)장기차입금 | 13,706,359,022 | 17,467,377,780 |
| (4)비유동금융리스부채 | 561,677,062 | 512,048,384 |
| (5)이연법인세부채 | 582,879,223 | 591,970,932 |
| 부채총계 | 160,085,096,033 | 159,538,230,752 |
| 자본 | ||
| Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 187,199,705,072 | 160,360,140,919 |
| (1)자본금 | 7,887,154,500 | 7,761,801,000 |
| (2)자본잉여금 | 101,109,886,417 | 90,638,490,709 |
| (3)기타자본구성요소 | (8,851,220,361) | 702,689,701 |
| (4)이익잉여금(결손금) | 87,053,884,516 | 61,257,159,509 |
| Ⅱ.비지배지분 | 578,843,269 | 1,505,967,210 |
| 자본총계 | 187,778,548,341 | 161,866,108,129 |
| 자본과부채총계 | 347,863,644,374 | 321,404,338,881 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 34 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| 제 33 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 34 기 3분기 | 제 33 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ.매출액 | 39,030,291,497 | 110,738,690,806 | 28,805,147,266 | 84,788,015,865 |
| Ⅱ.매출원가 | 9,537,746,483 | 26,276,631,627 | 8,065,108,714 | 23,043,940,061 |
| Ⅲ.매출총이익 | 29,492,545,014 | 84,462,059,179 | 20,740,038,552 | 61,744,075,804 |
| Ⅳ.판매비와관리비 | 19,484,380,298 | 53,073,745,305 | 13,224,505,474 | 41,889,584,623 |
| Ⅴ.영업이익(손실) | 10,008,164,716 | 31,388,313,874 | 7,515,533,078 | 19,854,491,181 |
| Ⅵ.기타수익 | 5,229,663,564 | 8,976,851,003 | 35,679,000 | 5,192,908,039 |
| Ⅶ.기타비용 | 3,600,997,111 | 6,227,655,722 | 916,316,030 | 5,939,003,096 |
| Ⅷ.금융수익 | 958,199,988 | 2,108,855,723 | 229,100,355 | 1,368,932,744 |
| Ⅸ.금융비용 | 1,428,511,587 | 4,811,569,408 | 1,250,736,949 | 2,844,657,130 |
| Ⅹ.종속기업및관계기업투자이익(손실) | (240,699,395) | (240,699,395) | ||
| XI.법인세비용차감전순이익(손실) | 11,166,519,570 | 31,434,795,470 | 5,372,560,059 | 17,391,972,343 |
| XⅡ.법인세비용 | 2,285,382,978 | 5,305,456,458 | 1,839,341,409 | 5,562,167,974 |
| XⅢ.당기순이익(손실) | 8,881,136,592 | 26,129,339,012 | 3,533,218,650 | 11,829,804,369 |
| XIV.기타포괄손익 | 34,619,633 | 73,151,016 | (507,477,430) | 10,236,154,021 |
| (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목 | (35,157,525) | 10,020,227,758 | ||
| 1.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | 425,641,744 | |||
| 2.자산재평가손익 | (35,157,525) | 9,594,586,014 | ||
| (2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 34,619,633 | 73,151,016 | (472,319,905) | 215,926,263 |
| 1.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | 34,619,633 | 73,151,016 | (472,319,905) | 215,926,263 |
| XV.총포괄손익 | 8,915,756,225 | 26,202,490,028 | 3,025,741,220 | 22,065,958,390 |
| XVI.당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | 8,881,457,948 | 26,257,962,381 | 3,403,547,791 | 11,677,349,218 |
| (2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (321,356) | (128,623,369) | 129,670,859 | 152,455,151 |
| XVII.총 포괄손익의 귀속 | ||||
| (1)총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 8,822,627,254 | 26,142,742,688 | 2,891,995,250 | 21,809,644,277 |
| (2)총 포괄손익, 비지배지분 | 93,128,971 | 59,747,340 | 133,745,970 | 256,314,113 |
| XVIII.주당이익 | ||||
| (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 602 | 1,801 | 232 | 794 |
| (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 601 | 1,792 | 232 | 794 |
&cr
| 연결 자본변동표 |
| 제 34 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| 제 33 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 7,761,801,000 | 90,476,772,919 | (6,969,570,149) | 51,148,568,586 | 142,417,572,356 | 1,234,302,550 | 143,651,874,906 |
| Ⅱ.당기순이익(손실) | 11,677,349,218 | 11,677,349,218 | 152,455,151 | 11,829,804,369 | |||
| Ⅲ.전환사채의 보통주 전환 | |||||||
| Ⅳ.자기주식 거래로 인한 증감 | 161,717,790 | (2,834,064,228) | (2,672,346,438) | (2,672,346,438) | |||
| Ⅴ.주식선택권 | 113,532,636 | 113,532,636 | 113,532,636 | ||||
| Ⅵ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 425,641,744 | 425,641,744 | 425,641,744 | ||||
| Ⅶ.연결범위의 변동 | 25,255,605 | 25,255,605 | |||||
| Ⅷ.연결실체내 자본거래 | |||||||
| Ⅸ.자산재평가이익 | 9,594,586,014 | 9,594,586,014 | 9,594,586,014 | ||||
| Ⅹ.기타자본의 변동 | |||||||
| XI.해외사업환산손익 | 112,067,301 | 112,067,301 | 103,858,962 | 215,926,263 | |||
| XⅡ.배당금지급 | |||||||
| XⅢ.자본 증가(감소) 합계 | 161,717,790 | 7,411,763,467 | 11,677,349,218 | 19,250,830,475 | 281,569,718 | 19,532,400,193 | |
| 2020.09.30 (XIV.기말자본) | 7,761,801,000 | 90,638,490,709 | 442,193,318 | 62,825,917,804 | 161,668,402,831 | 1,515,872,268 | 163,184,275,099 |
| 2021.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 7,761,801,000 | 90,638,490,709 | 702,689,701 | 61,257,159,509 | 160,360,140,919 | 1,505,967,210 | 161,866,108,129 |
| Ⅱ.당기순이익(손실) | 26,257,962,381 | 26,257,962,381 | (128,623,369) | 26,129,339,012 | |||
| Ⅲ.전환사채의 보통주 전환 | 125,353,500 | 9,665,607,582 | 9,790,961,082 | 9,790,961,082 | |||
| Ⅳ.자기주식 거래로 인한 증감 | 805,788,126 | (9,275,583,853) | (8,469,795,727) | (8,469,795,727) | |||
| Ⅴ.주식선택권 | 113,222,436 | 113,222,436 | 113,222,436 | ||||
| Ⅵ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | |||||||
| Ⅶ.연결범위의 변동 | |||||||
| Ⅷ.연결실체내 자본거래 | (276,328,952) | (3,348,259) | (279,677,211) | (543,721,648) | (823,398,859) | ||
| Ⅸ.자산재평가이익 | |||||||
| Ⅹ.기타자본의 변동 | (3,216,955) | (3,216,955) | |||||
| XI.해외사업환산손익 | (115,219,693) | (115,219,693) | 188,370,709 | 73,151,016 | |||
| XⅡ.배당금지급 | (457,889,115) | (457,889,115) | (439,932,678) | (897,821,793) | |||
| XⅢ.자본 증가(감소) 합계 | 125,353,500 | 10,471,395,708 | (9,553,910,062) | 25,796,725,007 | 26,839,564,153 | (927,123,941) | 25,912,440,212 |
| 2021.09.30 (XIV.기말자본) | 7,887,154,500 | 101,109,886,417 | (8,851,220,361) | 87,053,884,516 | 187,199,705,072 | 578,843,269 | 187,778,548,341 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 34 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| 제 33 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 34 기 3분기 | 제 33 기 3분기 | |
|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동현금흐름 | 3,184,989,332 | 4,644,401,313 |
| (1)당기순이익(손실) | 26,129,339,012 | 11,829,804,369 |
| (2)당기순이익조정을 위한 가감 | 22,127,921,593 | 19,777,777,725 |
| 1.퇴직급여 | 1,500,482,724 | 1,417,976,816 |
| 2.감가상각비 | 6,885,743,886 | 6,420,688,354 |
| 3.대손상각비 | 3,853,605,512 | 3,804,632,111 |
| 4.매출채권처분손실 | 1,950,459,874 | 1,311,068,290 |
| 5.무형자산상각비 | 1,399,127,750 | 718,062,746 |
| 6.복리후생비 | 1,123,814,065 | 253,414,909 |
| 7.주식보상비용(환입) | 113,222,436 | 113,532,636 |
| 8.이자비용 | 2,992,719,898 | 2,292,756,409 |
| 9.파생상품평가손실 | 1,603,906,000 | |
| 10.법인세비용 | 5,305,456,458 | 5,562,167,974 |
| 11.외화환산손실 | 1,221,131,693 | 2,986,813,073 |
| 12.기타의 대손상각비 | 43,494,080 | 150,557,114 |
| 13.종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실 | 240,699,395 | |
| 14.재고자산평가손실(환입) | 50,132,485 | (94,035,537) |
| 15.이자수익 | (55,512,793) | (45,207,914) |
| 16.금융보증수익 | (79,445,868) | (162,104,424) |
| 17.파생상품평가이익 | (345,102,000) | (813,040,000) |
| 18.환불부채의 전입(환입) | 1,237,097,621 | (1,770,072,975) |
| 19.외화환산이익 | (8,589,656,628) | (2,079,293,075) |
| 20.유형자산처분이익 | (199,692,899) | (34,624,138) |
| 21.유형자산처분손실 | 128,593,379 | 128,839,729 |
| 22.무형자산손상차손 | 2,000,683,820 | |
| 23.잡손실 | 12,942,564 | |
| 24.잡이익 | (25,282,464) | 27,850,633 |
| 25.보험수익 | (652,904,401) | |
| (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (39,727,991,722) | (19,046,748,572) |
| 1.매출채권의 감소(증가) | (34,034,234,971) | (15,187,860,132) |
| 2.미수금의 감소(증가) | 595,033,033 | 719,237,217 |
| 3.선급금의 감소(증가) | (4,901,979,457) | (943,862,888) |
| 4.선급비용의 감소(증가) | 153,211,958 | (197,141,187) |
| 5.재고자산의 감소(증가) | 273,191,470 | 2,758,406,537 |
| 6.기타유동자산의 감소(증가) | (317,660,203) | (125,479,608) |
| 7.기타비유동자산의감소(증가) | 138,290,366 | (83,739,119) |
| 8.매입채무의 증가(감소) | (167,432,756) | (2,012,709,373) |
| 9.미지급금의 증가(감소) | 791,130,102 | (1,473,850,228) |
| 10.장기미지급금의 증가(감소) | (291,240,325) | (356,097,089) |
| 11.선수금의 증가(감소) | 759,918,374 | (672,151,456) |
| 12.계약부채의 증가(감소) | (102,914,672) | |
| 13.예수금의 증가(감소) | (564,575,164) | 206,137,484 |
| 14.미지급비용의 증가(감소) | (5,532,013) | (4,032,720) |
| 15.퇴직금의 지급 | (791,781,865) | (618,366,334) |
| 16.사외적립자산의 증가(감소) | (1,389,162,557) | (950,000,000) |
| 17.기타유동부채의 증가(감소) | 24,832,286 | (2,325,004) |
| (4)이자수취(영업) | 54,209,406 | 13,122,094 |
| (5)이자지급(영업) | (2,547,766,862) | (1,760,131,149) |
| (6)법인세납부 | (2,850,722,095) | (6,169,423,154) |
| Ⅱ.투자활동현금흐름 | (11,149,171,573) | (12,921,242,387) |
| (1)단기금융상품의 처분 | 36,391,302,126 | 11,003,912,934 |
| (2)단기대여금및수취채권의 처분 | 643,703,567 | 152,404,518 |
| (3)장기금융상품의 처분 | 1,075,252,854 | 1,265,297,300 |
| (4)장기대여금및수취채권의 처분 | 677,209,486 | 37,855,932 |
| (5)비유동매도가능금융자산의 처분 | 545,694,543 | |
| (6)유형자산의 처분 | 1,164,310,774 | 584,231,896 |
| (7)임차보증금의 감소 | 80,310,021 | 265,316,391 |
| (8)연결범위변동으로 인한 현금의 증가 | 547,329 | |
| (9)단기금융상품의 취득 | (32,237,780,525) | (15,003,912,934) |
| (10)단기대여금및수취채권의 취득 | (210,474,086) | (336,597,944) |
| (11)종속기업에 대한 투자자산의 취득 | (588,254,800) | |
| (12)장기대여금및수취채권의 취득 | (962,332,345) | (506,989,623) |
| (13)유형자산의 취득 | (16,075,763,276) | (8,967,201,159) |
| (14)무형자산의 취득 | (1,573,317,495) | (1,331,869,713) |
| (15)임차보증금의 증가 | (121,592,674) | (41,677,057) |
| Ⅲ.재무활동현금흐름 | (12,348,112,074) | 33,395,020,645 |
| (1)단기차입금의 증가 | 4,157,223,266 | 40,392,688,346 |
| (2)장기차입금의 증가 | 3,030,742,700 | 8,328,000,000 |
| (3)국고보조금의 수령 | 87,501,321 | 76,008,340 |
| (4)단기차입금의 상환 | (4,584,181,333) | (3,263,975,875) |
| (5)유동성장기부채의 상환 | (2,464,620,000) | (6,968,750,000) |
| (6)유동성금융리스부채의 상환 | (833,946,884) | (977,201,887) |
| (7)장기차입금의 상환 | (1,156,499,369) | |
| (8)전환사채의 상환 | (9,853) | |
| (9)국고보조금의 사용 | (44,234,045) | (48,621,460) |
| (10)자기주식의 취득 | (9,978,714,853) | (2,986,627,450) |
| (11)비지배지분의 감소 | (820,050,600) | |
| (12)배당금지급 | (897,821,793) | |
| Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 1,311,728,766 | (314,026,193) |
| Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) | (19,000,565,549) | 24,804,153,378 |
| Ⅵ.기초현금및현금성자산 | 48,473,565,249 | 11,476,477,416 |
| Ⅶ.기말현금및현금성자산 | 29,472,999,700 | 36,280,630,794 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 34(당)기 3분기: 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지 |
| 제 33(전)기 3분기: 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지 |
| 회사명 : 주식회사 디오와 그 종속회사 |
1. 연결대상 기업의 개요&cr(1) 지배기업의 개요&cr주식회사 디오(이하 "지배기업"라 함)의 주요 기업개황은 다음과 같습니다. &cr&cr1) 지배기업의 설립 : 1988년 1월 25일자로 자본금 50,000천원으로 설립&cr2) 주요영업 내용 : 의료기기 제조업 및 판매업&cr3) 본점의 소재지 : 부산광역시 해운대구 센텀서로 66&cr4) 대표자의 성명 : 김진백&cr5) 주요주주 현황
| 성 명 | 소 유 주 식 수(주) | 지 분 율(%) |
|---|---|---|
| 디오홀딩스(유) 외 4인 | 4,708,680 | 29.9 |
| 우리사주조합 | 691,670 | 4.4 |
| 자기주식 | 967,186 | 6.1 |
| 기타 | 9,406,773 | 59.6 |
| 합계 | 15,774,309 | 100.0 |
&cr6) 지배기업은 2000년 1월 5일자로 상호를 동서기계주식회사에서 주식회사 디에스아이로 변경하였고, 2008년 7월 29일자 임시주주총회의 결의에 의하여 주식회사 디에스아이에서 주식회사 디오로 상호를 변경하였습니다.&cr
7) 지배기업은 2000년 6월 27일에 한국증권업협회의 협회중개시장에 등록하였으며, 지배기업의 당분기말 현재 자본금은 7,887백만원입니다.&cr
(2) 연결대상 종속기업 개요&cr당분기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 소재지 | 종속기업명 | 업종 | 결산월 | 소유지분율 | |
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| 미국 | DIO USA | 도매 및 상품 중개업 | 12월 | 100% | 100% |
| 중국 | BEIJING DIO CO., LTD | 도매 및 상품 중개업 | 12월 | 100% | 100% |
| 대만 | DIO IMPLANT Taiwan Corporation | 도매 및 상품 중개업 | 12월 | 100% | 100% |
| 홍콩 | DIO Asia Pacific | 도매 및 상품 중개업 | 12월 | 100% | 100% |
| 멕시코 | DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV | 도매 및 상품 중개업 | 12월 | 100% | 100% |
| 호주 | DIO AUSTRALIA PTY | 도매 및 상품 중개업 | 6월 | 100% | 100% |
| 인도네시아 | DIO IMPLANT INDONESIA. PT | 도매 및 상품 중개업 | 12월 | 100% | 100% |
| 브라질 | DIO CORPORATION DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA | 도매 및 상품 중개업 | 12월 | 100% | 100% |
| 일본 | DIO Digital Corporation(JAPAN) | 도매 및 상품 중개업 | 12월 | 100% | 100% |
| 중국(*1) | Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd.(China) | 도매 및 상품 중개업 | 12월 | 100% | 51% |
| 인도 | DIO DIGITAL IMPLANT INDIA PRIVATE LIMITED | 도매 및 상품 중개업 | 3월 | 100% | 70% |
| 중국 | SHENZHEN DIO.,LTD (China) | 도매 및 상품 중개업 | 12월 | 100% | 100% |
| 중국 (*2) | SICHUAN DIO CO., LTD.(China) | 도매 및 상품 중개업 | 12월 | 100% | 100% |
| 캐나다 (*3) | DIO IMPLANT CANADA CORPORATION | 도매 및 상품 중개업 | 12월 | 100% | 100% |
| 포르투갈 | CPM PHARMA, LDA (Portugal) | 도매 및 상품 중개업 | 12월 | 51% | 51% |
| 미국 (*4) | WHITECAP HOLDINGS, LLC (USA) | 도매 및 상품 중개업 | 12월 | 80% | 80% |
| 베트남 | DIO VINA CO., LTD | 도매 및 상품 중개업 | 12월 | 100% | 51% |
| 터키 | DIO IMPLANT SANAYI TICARET LIMITED SIRKETI | 도매 및 상품 중개업 | 12월 | 100% | 100% |
| 스페인 | DIO IMPLANT SPAIN S.L. | 도매 및 상품 중개업 | 12월 | 100% | - |
| 이탈리아 | DIO ITALIA SRL | 도매 및 상품 중개업 | 12월 | 100% | - |
| 태국 | DIO Implant Thailand | 도매 및 상품 중개업 | 12월 | 100% | - |
| 영국 | DIO Digital Implant Ltd | 도매 및 상품 중개업 | 12월 | 100% | - |
| 포르투갈 | VERDADALICIANTE - UNIPESSOAL LDA | 도매 및 상품 중개업 | 12월 | 100% | - |
(*1) 연결회사는 Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd. 의 지분 49%를 추가로&cr 취득하여 당분기말 현재 100% 지분을 보유하고 있습니다.&cr (*2) 종속기업인 BEIJING DIO CO., LTD를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.&cr(*3) 종속기업인 DIO USA를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.
(*4) 종속기업인 DIO USA를 통해서 80% 지분을 보유하고 있습니다.&cr&cr(3) 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.
| 지역 | 종속기업명 | 사유 | 지분율 |
| 스페인 | DIO IMPLANT SPAIN S.L. | 신규취득 | 100% |
| 이탈리아 | DIO ITALIA SRL | 신규취득 | 100% |
| 태국 | DIO Implant Thailand | 신규취득 | 100% |
| 영국 | DIO Digital Implant Ltd | 신규취득 | 100% |
| 포르투갈 | VERDADALICIANTE - UNIPESSOAL LDA | 신규취득 | 100% |
&cr(4) 종속회사 관련 재무정보 요약(내부거래 제거 전)&cr연결대상 종속회사의 당분기말과 전기말 현재 요약 재무정보는 다음과 같으며, 연결재무제표 작성시 이용된 모든 종속기업의 재무제표는 연결회사의 보고기간과 동일한 보고기간의 재무제표를 이용하였습니다.&cr&cr1) 당분기말
| (단위 : 천원) | ||||||
| 회 사 명 | 구 분 | 자 산 | 부채 | 순자산 | 매출액 | 당기순이익 |
| DIO USA | 종속기업 | 50,780,914 | 49,399,484 | 1,381,430 | 11,283,157 | 2,249,888 |
| BEIJING DIO CO.,LTD | 종속기업 | 44,638,888 | 38,614,358 | 6,024,530 | 24,703,377 | 4,076,129 |
| DIO IMPLANT Taiwan Corporation | 종속기업 | 4,087,377 | 5,874,247 | (1,786,870) | 2,180,774 | (54,620) |
| DIO Asia Pacific | 종속기업 | 37,824 | 348,804 | (310,980) | - | (1,437) |
| DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV | 종속기업 | 9,912,681 | 11,328,616 | (1,415,935) | 4,659,454 | (372,138) |
| DIO AUSTRALIA PTY | 종속기업 | 3,335,144 | 5,086,490 | (1,751,346) | 3,194,820 | 160,994 |
| DIO IMPLANT INDONESIA. PT | 종속기업 | 40,749 | 27,293 | 13,456 | - | (389) |
| DIO CORPORATION DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA | 종속기업 | - | 308,481 | (308,481) | - | (10,798) |
| DIO Digital Corporation (JAPAN) | 종속기업 | 1,972,985 | 4,036,724 | (2,063,739) | 1,754,221 | (584,063) |
| Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd.(China) | 종속기업 | 2,455,484 | 409,386 | 2,046,098 | 2,120,004 | 182,860 |
| DIO DIGITAL IMPLANT PRIVATE LIMITED (India) | 종속기업 | 2,680,090 | 4,352,580 | (1,672,490) | 1,215,527 | (62,655) |
| SICHUAN DIO CO., LTD.(China) | 손자기업 | 2,402,348 | 2,576,306 | (173,958) | 584,993 | (1,061,204) |
| SHENZHEN DIO.,LTD (China) | 종속기업 | 25,835 | 344,626 | (318,791) | - | (72,503) |
| DIO IMPLANT CANADA CORPORATION | 손자기업 | 1,280,679 | 1,177,255 | 103,424 | 690,189 | (49,607) |
| CPM PHARMA, LDA (Portugal) | 종속기업 | 6,320,166 | 4,768,275 | 1,551,891 | 4,391,993 | (141,084) |
| WHITECAP HOLDINGS, LLC (USA) | 손자기업 | 11,503,575 | 6,673,981 | 4,829,594 | 5,955,120 | (570,339) |
| DIO VINA CO., LTD | 종속기업 | 1,820,598 | 1,761,082 | 59,516 | 536,503 | (18,550) |
| DIO IMPLANT SANAYI TICARET LIMITED SIRKETI | 종속기업 | 2,924,879 | 3,034,296 | (109,417) | 1,896,758 | (337,165) |
| DIO IMPLANT SPAIN S.L. | 종속기업 | 522,148 | 244,486 | 277,662 | 176,121 | (91,954) |
| DIO ITALIA SRL | 종속기업 | 1,040,942 | 501,884 | 539,058 | 723,872 | 184,306 |
| DIO Implant Thailand | 종속기업 | 97,122 | 39,466 | 57,656 | - | (84,333) |
| DIO Digital Implant Ltd | 종속기업 | 905,811 | 387,502 | 518,309 | 579,097 | 343,024 |
| VERDADALICIANTE UNIPESSOAL LDA (Portugal) | 종속기업 | 137,431 | - | 137,431 | - | - |
2) 전기말
| (단위 : 천원) | ||||||
| 회사명 | 구 분 | 자산 | 부채 | 순자산 | 매출액 | 당기순이익 |
| DIO USA | 종속기업 | 39,163,637 | 39,583,439 | (419,802) | 15,486,011 | 146,592 |
| BEIJING DIO CO.,LTD | 종속기업 | 30,032,255 | 28,395,053 | 1,637,202 | 23,225,472 | 2,085,036 |
| DIO IMPLANT Taiwan Corporation | 종속기업 | 3,586,617 | 5,156,808 | (1,570,191) | 3,634,112 | 228,276 |
| DIO Asia Pacific | 종속기업 | 34,881 | 320,282 | (285,401) | - | 1,617 |
| DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV | 종속기업 | 8,267,776 | 9,247,062 | (979,286) | 4,814,672 | (812,796) |
| DIO AUSTRALIA PTY | 종속기업 | 3,647,248 | 5,599,546 | (1,952,298) | 4,766,381 | 558,493 |
| DIO IMPLANT INDONESIA. PT | 종속기업 | 38,045 | 25,101 | 12,944 | - | (210) |
| DIO IMPLANT JAPAN | 종속기업 | - | - | - | - | 1,120,221 |
| DIO CORPORATION DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA | 종속기업 | - | 284,693 | (284,693) | - | (62,340) |
| DIO Digital Corporation (JAPAN) | 종속기업 | 1,691,788 | 3,156,953 | (1,465,165) | 2,247,205 | (436,758) |
| Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd.(China) | 종속기업 | 3,029,578 | 455,101 | 2,574,477 | 4,321,855 | 1,183,520 |
| DIO DIGITAL IMPLANT PRIVATE LIMITED (India) | 종속기업 | 2,118,713 | 3,614,684 | (1,495,971) | 677,343 | (364,422) |
| SICHUAN DIO CO., LTD.(China) | 손자기업 | 2,839,550 | 1,984,183 | 855,367 | 697,223 | (572,003) |
| SHENZHEN DIO.,LTD (China) | 종속기업 | 53,488 | 275,019 | (221,531) | - | (96,012) |
| DIO IMPLANT CANADA CORPORATION | 손자기업 | - | 67,980 | (67,980) | - | 1,359 |
| CPM PHARMA, LDA (Portugal) | 종속기업 | 6,083,088 | 4,432,084 | 1,651,004 | 4,706,930 | (502,966) |
| WHITECAP HOLDINGS, LLC (USA) | 손자기업 | 11,044,471 | 6,061,075 | 4,983,396 | 6,871,443 | 59,887 |
| DIO VINA CO., LTD | 종속기업 | 586,054 | 514,430 | 71,624 | 488,814 | 27,908 |
| DIO IMPLANT SANAYI TICARET LIMITED SIRKETI | 종속기업 | 162,512 | 10,344 | 152,168 | - | (41,627) |
2. 재무제표 작성기준&cr
연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(1) 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr
1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.
동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.
·리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음
·리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침
·그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음
상기 기준서의 개정으로 인해 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)
이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.
(상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이인식되지 않도록 함
(위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지
(리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인
동 개정사항이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.
동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
2) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.
동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.
3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액
동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.
또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.
동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
4) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가
동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.
개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.
동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다.
5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
① 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업
동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브
동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.
④ 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정
동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치
시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
6) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ (제정)
기업회계기준서 제1176호 ‘보험계약’은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다.
보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.
연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
(3) 연결재무제표의 측정기준&cr재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산&cr- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr- 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채
&cr(4) 영업부문&cr연결회사는 기업회계기준서 제1108호 (영업부문)에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.&cr
(5) 기능통화&cr연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 " 기능통화"라 함) 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일 현재 보유중인 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 환율을 적용하여 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(6) 현금및현금성자산&cr연결회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금과 요구불예금 및 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기금융자산으로서, 확정된 금액의 현금 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산으로 구성되고 있습니다.
(7) 금융자산
1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용 처리합니다.&cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr&cr① 채무상품&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융 비용 및 영업비용'으로 표시합니다.&cr
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.&cr
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
&cr3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
4) 인식과 제거&cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. &cr&cr연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다.
&cr5) 금융상품의 상계&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr(8) 재고자산&cr재고자산은 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 산정한 취득원가로 평가하고 있으며 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산 항목별로 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(9) 유형자산의 평가 및 감가상각방법&cr유형자산은 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출 등을 가산한 금액)로 계상하고 있으며, 유형자산의 최초 인식 후에 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 유형자산의 토지에 대하여는 재평가일의 공정가액을 장부가액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr토지의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고, 동일한 유형자산에 대하여 이전에 당기손익을 인식한 재평가 감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가 증가액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한 토지의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기 손익으로 인식하고, 감소액 중 그 자산과 관련된 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 그 금액을 한도로 기타포괄손익에서 차감하고 있습니다.&cr
유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 합리적인 추정된 다음의 경제적 내용연수에 따라 정액법에 따라 계산하고 있으며, 동 감가상각누계액을 취득원가에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 한편, 유형자산의 과목별 내용연수는 다음과 같습니다.&cr
| 과 목 | 내 용 연 수 |
| 건 물 | 40 년 |
| 기 계 장 치 | 10 년, 15 년 |
| 차 량 운 반 구 | 4 년 |
| 기타의 유형자산 | 4 ~ 8 년 |
&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일마다 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고있습니다.
(10) 정부보조금&cr연결회사는 정부보조금은 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고, 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식합니다. 비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는데 사용해야 한다는 기본적인 조건이 부과된 정부보조금의 경우 연결재무상태표에 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 감가상각의 내용연수에 걸쳐 감가상각액을 감소시키는 방식으로 정부보조금을 수익으로 인식합니다.&cr&cr(11) 무형자산&cr개별취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상합니다. 무형자산의 잔존가치와내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일마다 재검토하고, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.&cr&cr연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)으로 인해 내부적으로 창출한 무형자산은 자산인식요건을 모두 충족시킬 수 있는 경우에만 무형자산으로 인식합니다. 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는개발원가는 발생시점에 비용으로 인식합니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 최초인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 내용연수가 유한한 무형자산 내용연수와 상각방법은 다음과 같습니다.&cr
| 과 목 | 내 용 연 수 |
| 산 업 재 산 권 | 10 년 |
| 개 발 비 | 5 년 |
| 기 타 의 무 형 자 산 | 4 년 |
| 고 객 관 계 | 10년, 22년 |
(12) 리스&cr기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.
&cr(13) 비금융자산의 손상&cr연결회사는 매 보고기간종료일마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능가치를 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능가치를 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능가치를추정하고 있습니다. 회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능가치가 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능가치로 감소시키고 감소된 금액은 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액이 회복되는 경우에는 손상차손을 인식하기 전 장부가액의 상각후의 한도내에서 환입하여 당기손익으로 인식합니다. 다만, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입하지 않습니다.&cr
(14) 법인세비용&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정되고, 과세소득은 당기손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정 항목을 가감하여 계산되므로 과세소득과 당기손익은 차이가 발생합니다.&cr&cr당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정합니다. 당기법인세자산과 부채는 기업이 법적으로 집행가능한 상계 권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
&cr이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로, 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한하여 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 다만, 일시적차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다. 미사용된 세무상 결손금과 세액공제는 당해 결손금과세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 그 범위 안에서 이연법인세자산을 인식합니다. 종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 대한 가산할 일시적차이에 대해서는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식합니다. 또한,이러한 투자 및 지분과 관련된 차감할 일시적차이에 대해서는 일시적차이가 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식합니다.&cr&cr(15) 납입자본&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세 혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다.
(16) 충당부채&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr
(17) 전환사채&cr연결회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr
내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.&cr&cr만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.
(18) 수익인식&cr
(가) 수익인식모형&cr
연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 기타매출로 구성되어 있습니다. 연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별
연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
&cr② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분
연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식
연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
연결회사는 제품매출 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
&cr(나) 환불부채와 환불자산
연결회사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다.&cr
(19) 종업원급여&cr연결회사는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 종업원급여는 이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여채무는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간종료일 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하며, 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 회계연도의 손익으로 인식하고 있습니다.
(20) 주식기준보상거래&cr주식결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하고 있습니다. 그러나 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 있습니다. 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
기업이나 거래상대방이 결제방식으로 현금 또는 그밖의 자산의 지급이나 기업의 지분상품발행을 선택할 수 있는 주식기준보상거래의 경우 해당 거래나 거래의 일부 요소에 대하여 기업이 현금이나 그 밖의 자산으로 결제해야 하는 부채를 부담하는 부분 만큼만 현금결제형 주식기준보상거래로 회계처리하고, 그러한 부채를 부담하지 않는 부분은 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리하고 있습니다. 기업이 결제시 지분상품을 발행하는 대신 현금을 지급하는 경우에는 현금지급액은 모두 부채의 상환액으로 보며, 이미 인식한 자본요소는 자본내에서 계정대체하여 계속 자본으로 분류하고 있습니다.
(21) 주당이익&cr연결회사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균 유통보통주식수를 조정하여계산하고 있습니다.&cr&cr(22) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. &cr
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
&cr1) 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.&cr- 주석 5 : 매출채권의 기대신용손실 측정&cr- 주석 10 : 무형자산 (개발비 회수가능성)&cr- 주석 17 : 환불자산과 환불부채&cr- 주석 18 : 확정급여부채 (주요 보험수리적 가정)&cr- 주석 19 : 법인세 비용&cr- 주석 35 : 우발부채와 약정사항
2) 공정가치 측정&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr- 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr- 주석 31 : 범주별 금융상품&cr- 주석 33 : 공정가치
3. 현금및현금성자산 &cr 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | 10,000 | 10,000 |
| 보통예금 | 1,748,155 | 17,294,597 |
| 보통예금(*1) | - | 2,725,534 |
| 외화예금 | 27,714,845 | 28,443,434 |
| 국고보조금 | (52,995) | (9,728) |
| 합 계 | 29,420,005 | 48,463,837 |
(*1) 법인세납부연장 지급보증으로 인하여 사용이 제한된 예금입니다.&cr&cr
4. 기타금융자산
당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동자산(*1) | 6,369,800 | 10,530,274 |
| 비유동자산(*2) | 489,635 | 1,564,888 |
| 합 계 | 6,859,435 | 12,095,162 |
(*1) 유동성기타금융자산은 MMF 상품의 가입액입니다.&cr(*2) 이란 원화결제계좌 동결로 인하여 사용이 제한된 예금입니다.&cr
5. 매출채권 및 기타채권 &cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 130,256,441 | - | 95,347,233 | - |
| 대손충당금 | (15,443,496) | - | (14,833,954) | - |
| 대여금 | 123,520 | 4,255,762 | 551,751 | 3,970,639 |
| 미수금 | 16,813,251 | 876,219 | 17,082,547 | 884,293 |
| 대손충당금 | (1,960,653) | (577,635) | (1,920,284) | (574,510) |
| 합계 | 129,789,063 | 4,554,346 | 96,227,293 | 4,280,422 |
&cr (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 14,833,954 | 12,877,476 |
| 손상차손인식 | 3,853,606 | 5,635,946 |
| 채권과 제각처리 | (3,244,064) | (3,679,468) |
| 기말금액 | 15,443,496 | 14,833,954 |
&cr (3) 당분기말 현재 대손충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다..
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 총 액 | 기대신용손실율 | 손실충당금 | |
| 미연체 | 61,285,185 | - | - | |
| 연체된일수 | 6개월 미만 | 29,641,600 | 15.0% | 4,446,770 |
| 6개월~1년 | 12,988,730 | 17.8% | 2,315,805 | |
| 1년~2년 | 17,059,075 | 25.6% | 4,373,959 | |
| 2년 초과 | 9,281,851 | 46.4% | 4,306,962 | |
| 소계 | 68,971,256 | 22.4% | 15,443,496 | |
| 합 계 | 130,256,441 | 11.9% | 15,443,496 |
&cr
6. 재고자산 &cr (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실&cr 충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr 충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 품 | 5,587,187 | (228,246) | 5,358,940 | 3,844,786 | (117,071) | 3,727,715 |
| 제 품 | 7,744,758 | (519,543) | 7,225,215 | 6,924,864 | (791,774) | 6,133,090 |
| 재공품 | 9,257,923 | (815,881) | 8,442,042 | 10,730,779 | (576,588) | 10,154,191 |
| 원재료 | 1,419,099 | (34,376) | 1,384,723 | 1,420,672 | (32,823) | 1,387,849 |
| 저장품 | 732,624 | (12,964) | 719,660 | 611,337 | (2,957) | 608,380 |
| 미착품 | - | - | - | 39,900 | - | 39,900 |
| 합 계 | 24,741,590 | (1,611,011) | 23,130,579 | 23,572,338 | (1,521,213) | 22,051,125 |
&cr(2) 당분기 중 총 재고자산평가손실은 89,798천원이며, 환율변동에 의하여 39,666천원이 평가손실되었습니다. 전기 중 인식된 총 재고자산평가손실은 302,070천원이며, 환율변동에 의해서는 10,138천원 재고자산평가손실환입이 되었습니다.&cr
7. 기타자산 &cr 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미수수익 | - | - | 543 | - |
| 선급금 | 6,429,128 | - | 1,903,191 | - |
| 대손충당금 | (262,773) | - | (262,773) | - |
| 선급비용 | 891,963 | - | 411,194 | - |
| 기타유동자산 | 969,440 | - | 595,642 | - |
| 소계 | 8,027,757 | - | 2,647,797 | - |
| 예치보증금 | - | 5,731 | - | 5,826 |
| 임차보증금 | - | 820,497 | - | 757,653 |
| 기타비유동자산 | - | 51,148 | - | 182,761 |
| 소계 | - | 877,376 | - | 946,241 |
| 합계 | 8,027,757 | 877,376 | 2,647,797 | 946,241 |
8. 관 계 기업투자주식
(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식에 대한 투자 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 회 사 명 | 구분 | 지분율 | 취득원가 | 당분기말 | 전기말 |
| R&D TSC, LLC | 공동투자기업(*1) | 51% | 602,663 | 602,663 | 602,663 |
(*1) 연결회사는 R&D TSC, LLC의 지분율 51%를 투자하였으나, 의결권의 50% 소유하게 됨에 따라 공동투자기업으로 분류하였습니다.&cr&cr(2) 당분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 회 사 명 | 기초 | 증가 | 감소 | 지분법손익 | 당분기말 |
| R&D TSC, LLC | 602,663 | - | - | - | 602,663 |
(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 회 사 명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 영업이익 | 당기순이익 |
| R&D TSC, LLC | 1,036,675 | 720,267 | 719,380 | (310,038) | (310,028) |
&cr
9. 유형자산 &cr (1) 당분기말과 전기말의 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. &cr1) 당분기말
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 취득가액 | 감가상각누계액 및 &cr손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| 토지 | 58,064,697 | - | - | 58,064,697 |
| 건물 | 27,918,882 | (2,823,704) | - | 25,095,178 |
| 기계장치 | 25,357,370 | (13,952,603) | - | 11,404,767 |
| 차량운반구 | 820,444 | (272,000) | - | 548,444 |
| 기타의유형자산 | 45,966,382 | (22,774,644) | (20,051) | 23,171,687 |
| 건설중인자산 | 920,909 | - | - | 920,909 |
| 금융리스자산 | 3,256,064 | (2,170,795) | - | 1,085,268 |
| 합계 | 162,304,748 | (41,993,746) | (20,051) | 120,290,950 |
2) 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 취득가액 | 감가상각누계액 및 &cr손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| 토지 | 51,395,319 | - | - | 51,395,319 |
| 건물 | 24,622,009 | (2,277,540) | - | 22,344,470 |
| 기계장치 | 31,603,307 | (15,082,684) | - | 16,520,623 |
| 차량운반구 | 772,704 | (242,551) | - | 530,153 |
| 기타의유형자산 | 34,187,247 | (16,722,075) | (44,640) | 17,420,532 |
| 건설중인자산 | 1,916,805 | - | - | 1,916,804 |
| 금융리스자산 | 2,591,963 | (1,337,358) | - | 1,254,605 |
| 합계 | 147,089,352 | (35,662,208) | (44,640) | 111,382,506 |
(2) 당분기말과 전기말 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr1) 당분기말
| (단위 : 천원) | |||||||||
| 구 분 | 기 초 | 취 득(*1) | 처 분 | 계정대체&cr(건설중인자산)(*2) | 계정대체&cr(기타)(*3) | 감가상각비 | 손상 등 | 기타(*4) | 기 말 |
| 토지 | 51,395,319 | 4,663,651 | - | 1,782,979 | - | - | - | 222,748 | 58,064,697 |
| 건물 | 22,344,470 | 2,542,315 | - | 593,753 | - | (543,041) | - | 157,682 | 25,095,178 |
| 기계장치 | 16,520,624 | 817,318 | (213,078) | 131,100 | (4,894,529) | (1,450,366) | - | 493,698 | 11,404,767 |
| 차량운반구 | 530,153 | 30,132 | - | - | - | (24,810) | - | 12,970 | 548,444 |
| 기타의유형자산 | 17,420,533 | 5,500,644 | (872,577) | 95,578 | 4,676,078 | (4,034,756) | - | 386,189 | 23,171,687 |
| 건설중인자산 | 1,916,803 | 2,560,590 | - | (3,622,352) | - | - | - | 65,865 | 920,909 |
| 금융리스자산 | 1,254,606 | 589,617 | (4,446) | - | - | (832,771) | - | 78,263 | 1,085,268 |
| 합 계 | 111,382,507 | 16,704,267 | (1,090,101) | (1,018,942) | (218,451) | (6,885,744) | - | 1,417,415 | 120,290,950 |
(*1) 당분기 중 건설중인자산과 관련된 지출액은 2,560백만원입니다. 당분기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 39백만원입니다.&cr (*2) 당분기 중 건설중인자산과 관련된 유형자산 대체금액은 2,603백만원, 무형자산으로 대체금액은 1,019백만원입니다.&cr(*3) 계정대체(기타) 항목 중 기타의유형자산은 제품에서 대체되는 금액 65백만원, 재고자산으로 대체되는 금액 278백만원, 무형자산으로 대체되는 금액 5백만원 입니다. 기계장치에서 기타유형자산으로 대체된 금액은 4,894백만원 입니다.&cr(*4) 연결범위 변동 및 환율차이 입니다.&cr
2) 전기말
| (단위 : 천원) | |||||||||
| 구 분 | 기 초 | 취 득(*1) | 처 분 | 계정대체&cr(건설중인자산)(*2) | 계정대체&cr(기타)(*3) | 감가상각비 | 손상 등(*4) | 기타(*5) | 기 말 |
| 토지 | 39,044,654 | 12,346,635 | - | - | - | - | - | 4,030 | 51,395,319 |
| 건물 | 14,352,318 | 184,010 | - | 8,382,930 | - | (586,447) | - | 11,658 | 22,344,470 |
| 기계장치 | 16,033,277 | 3,109,750 | (548,748) | 740,400 | (156,035) | (2,339,153) | - | (318,868) | 16,520,623 |
| 차량운반구 | 552,255 | - | (16,303) | - | - | (27,223) | - | 21,425 | 530,153 |
| 기타의유형자산 | 18,067,242 | 4,410,688 | (928,050) | 299,022 | (22,508) | (4,355,114) | - | (50,747) | 17,420,532 |
| 건설중인자산 | 7,805,562 | 4,334,359 | - | (9,896,009) | - | - | (272,430) | (54,678) | 1,916,804 |
| 금융리스자산 | 2,229,446 | 391,745 | (142,573) | - | - | (1,243,987) | - | 19,974 | 1,254,605 |
| 합 계 | 98,084,753 | 24,777,187 | (1,635,674) | (473,657) | (178,543) | (8,551,924) | (272,430) | (367,206) | 111,382,506 |
(*1) 전기 중 토지 재평가이익에서 토지로 12,301백만원 대체되었습니다. 전기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 43백만원입니다.&cr(*2) 전기 중 건설중인자산과 관련된 지출액은 4,334백만원이며, 그 중 무형자산으로 대체되는 금액은 474백만원입니다.
(*3) 계정대체(기타) 항목 중 기타의유형자산은 제품에서 대체되는 자산 외 565백만원, 상품으로 대체되는 건 외 588백만원입니다. 기계장치는 기타의유형자산에서 대체 1백만원, 상품으로 157백만원 대체되었습니다.&cr(*4) 전기 중 건설중인 자산에서 프로젝트 중단으로 인한 잡손실로 272백만원 인식하였습니다.&cr(*5) 연결범위 변동 및 환율차이 입니다.&cr
(3) 재평가 모형 적용&cr연결회사는 유형자산 중 토지를 재평가모형으로 평가하였으며, 재평가와 관련된 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 재평가기준일 | 2020년말(*1) | 2017년말 | 2014년말 | 2010년말 |
| 재평가자산 | 본사ㆍ공장의 토지 | 본사ㆍ공장의 토지 | 본사ㆍ공장의 토지 | 본사ㆍ공장의 토지 |
| 재평가기관 | ㈜나라감정평가법인 | ㈜나라감정평가법인 | ㈜미래새한감정평가법인 | (주)대화감정평가법인 |
| 재평가잉여금 | 12,300,751 | 6,957,928 | 6,270,072 | 3,769,980 |
(*1) 당분기말 현재 본사 토지를 역사적 원가로 인식하는경우의 금액은 29,299백만원 입니다.&cr
(4) 보험가입자산&cr연결회사는 건물 등에 대하여 보험부보액 81,794백만원의 재산종합보험을 현대해상화재보험(주) 및 ACE FIRE UNDERWRITERS INSURANCE COMPANY에 가입하고 있으며, KEB하나은행에 7,800백만원, IBK기업은행에 1,500백만원, 한국산업은행에 6,000백만원의 질권을 설정하고 있습니다. 이외에 보유차량에 대한 종합보험 및 책임보험 등에 가입하고 있습니다.
(5) 담보제공자산&cr당분기말 현재 담보로 제공하고 있는 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 담보제공자산 | 설 정 금 액 | 담보권자 | 비 고 | ||
| 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 차입금 | |||
| 토지, 건물 및 기계장치 | 82,115,066&cr | 28,320,000 | 23,350,000 | KEB하나은행 | 차입금 담보 |
| 4,200,000 | 3,500,000 | KEB하나은행 | |||
| 14,400,000 | 12,000,000 | KEB하나은행 | |||
| 6,180,000 | 5,500,000 | KEB하나은행 | |||
| 12,000,000 | 5,000,000 | 국민은행 | |||
| 5,400,000 | 4,500,000 | 기업은행 | |||
| 6,000,000 | 5,000,000 | 한국산업은행 | |||
| USD 2,600,000 | USD 2,860,000 | 3,080,740 | KEB하나은행 (LA) | ||
| 재고자산 | 16,425,239 | 6,000,000 | 5,000,000 | 한국수출입은행 | |
| 자기주식 | 18,672,004 | 7,904,026 | 5,500,000 | 하나금융투자 | |
| 10,768,022 | 4,000,000 | KB증권 |
&cr
10. 무형자산&cr(1) 당분기말과 전기말의 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr1) 당분기말
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 취득가액 | 감가상각누계액 및 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| 산업재산권 | 1,982,726 | (547,841) | (7,229) | 1,427,656 |
| 개발비 | 13,164,675 | (4,729,107) | (2,730,148) | 5,705,419 |
| 회원권 외 | 290,867 | - | - | 290,867 |
| 기타의 무형자산 | 3,510,086 | (2,058,436) | (37,839) | 1,413,811 |
| 영업권 | 6,201,378 | (1,622,205) | - | 4,579,172 |
| 고객관계 | 2,375,395 | (373,109) | - | 2,002,286 |
| 합계 | 27,525,127 | (9,330,698) | (2,775,216) | 15,419,212 |
2) 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 취득가액 | 감가상각누계액 및 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| 산업재산권 | 1,408,811 | (431,259) | (8,187) | 969,365 |
| 개발비 | 11,659,068 | (3,283,718) | (3,119,191) | 5,256,159 |
| 회원권 외 | 290,867 | - | - | 290,867 |
| 기타의 무형자산 | 2,457,918 | (1,611,738) | (57,099) | 789,081 |
| 영업권 | 5,809,336 | - | - | 5,809,336 |
| 고객관계 | 2,271,095 | (240,413) | - | 2,030,682 |
| 합계 | 23,897,096 | (5,567,128) | (3,184,477) | 15,145,491 |
(2) 당분기와 전기 중의 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr1) 당분기
| (단위 : 천원) | |||||||
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 손 상 | 계정대체(*2) | 감가상각비 | 기 타(*3) | 기 말 |
| 산업재산권 | 969,365 | 573,915 | 106 | (115,730) | - | 1,427,656 | |
| 개발비 | 5,256,159 | 1,540,597 | (406,567) | 50,133 | (734,903) | - | 5,705,419 |
| 회원권 외(*1) | 290,867 | - | - | - | - | 290,867 | |
| 기타의 무형자산 | 789,081 | 74,708 | 973,942 | (424,502) | 582 | 1,413,811 | |
| 영업권(*1) | 5,809,336 | - | (1,622,205) | - | - | 392,041 | 4,579,172 |
| 고객관계 | 2,030,683 | - | - | (123,993) | 95,598 | 2,002,286 | |
| 합 계 | 15,145,491 | 2,189,220 | (2,028,772) | 1,024,181 | (1,399,128) | 488,221 | 15,419,212 |
(*1) 회원권 및 영업권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.&cr(*2) 당분기 중 건설중인 자산에서 대체된 금액은 1,019백만원, 유형자산에서 대체된 금액은 5백만원입니다.&cr(*3) 연결범위 변동 및 환율 차이입니다.&cr
2) 전기
| (단위 : 천원) | |||||||
| 구 분 | 기 초 | 취 득(*2) | 손 상(*3) | 계정대체 | 감가상각비 | 기 타(*4) | 기 말 |
| 산업재산권 | 860,649 | 233,252 | - | - | (124,536) | - | 969,365 |
| 개발비 | 3,357,060 | 2,134,945 | (277,052) | 300,000 | (258,794) | - | 5,256,159 |
| 회원권 외(*1) | 260,867 | 30,000 | - | - | - | - | 290,867 |
| 기타의 무형자산 | 1,040,448 | 14,229 | - | 173,657 | (440,033) | 780 | 789,081 |
| 영업권(*1) | 6,054,667 | 37,068 | - | - | - | (282,399) | 5,809,336 |
| 고객관계 | 2,267,622 | - | - | - | (167,731) | (69,208) | 2,030,683 |
| 합 계 | 13,841,314 | 2,449,495 | (277,052) | 473,657 | (991,095) | (350,827) | 15,145,491 |
(*1) 회원권 및 영업권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고있습니다.&cr(*2) 당사는 전기 중 판매실적 감소, 경쟁업체 및 대체제의 증가 등의 수익성의 하락으로 인해 장부금액보다 회수가능성이 낮은 프린터개발 프로젝트와 관련된 개발비에 대하여&cr277백만원의 손상차손을 인식하였습니다.&cr(*3) 전기 중 건설중인자산과 관련된 대체금액은 474백만원입니다.&cr(*4) 연결범위 변동 및 환율 차이입니다.&cr&cr(3) 당분기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 653백만원과 1,980백만원이며 전액 경상연구개발비의 과목으로 판매비와관리비에 인식하였습니다.
&cr
11. 리스&cr(1) 당분기와 전기 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초 | 1,254,605 | 2,229,446 |
| 취득 | 589,617 | 391,745 |
| 처분 | (4,446) | (142,572) |
| 감가상각비 | (832,771) | (1,243,987) |
| 기타 | 78,263 | 19,974 |
| 당분기말 | 1,085,268 | 1,254,605 |
&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 할인전 리스부채 | 1,188,358 | 1,376,191 |
| 할인후 리스부채 | 1,130,897 | 1,298,016 |
| 유동 | 569,220 | 785,968 |
| 비유동 | 561,677 | 512,048 |
&cr12. 매입채무 및 기타채무 &cr당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 3,947,578 | - | 3,108,418 | - |
| 미지급금 | 5,995,333 | 2,427,645 | 4,946,783 | 3,129,146 |
| 합계 | 9,942,911 | 2,427,645 | 8,055,200 | 3,129,146 |
&cr
13. 기타유동부채 &cr당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 선수금 | 7,905,164 | 6,938,533 |
| 예수금 | 3,481,450 | 3,807,424 |
| 미지급비용 | 155,142 | 140,431 |
| 기타 | 78,489 | 47,786 |
| 합계 | 11,620,245 | 10,934,174 |
&cr&cr14. 기타금융부채 &cr당분기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 금융보증부채 | - | - | 79,446 | - |
| 합계 | - | - | 79,446 | - |
&cr
15. 차입금 &cr(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 차입금 종류 | 차입처 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| 운전자금대출 | 국민은행 | 1.99 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 운전자금대출 | 국민은행 | 2.90 | 3,000,000 | 2,913,358 |
| 운전자금대출 | 우리은행 | 2.43 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 무역자금대출 | KEB하나은행 | 2.29 | 6,400,000 | 6,400,000 |
| 운전자금대출 | KEB하나은행 | 2.278 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 운전자금대출 | KEB하나은행 | 2.17 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 시설자금대출 | KEB하나은행 | 2.111 | 2,225,000 | 2,600,000 |
| 운전자금대출 | KEB하나은행 | 3.02 | 2,100,000 | 3,000,000 |
| 운전자금대출 | 신한은행 | 3.75 | 1,000,000 | 2,000,000 |
| 무역자금대출 | 기업은행 | 3.117 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 무역자금대출 | 기업은행 | 3.337 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 무역자금대출 | 기업은행 | 3.329 | 500,000 | 500,000 |
| 운전자금대출 | 기업은행 | 2.998 | 500,000 | 500,000 |
| 운전자금대출 | 기업은행 | 2.29 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 운전자금대출 | NH농협 | 3.12 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 무역자금대출 | 산업은행 | 2.22 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 운전자금대출 | 산업은행 | 2.21 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 운전자금대출 | 한국수출입은행 | 1.84 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 자사주담보대출 | KB증권 | 3.40 | 4,000,000 | 9,500,000 |
| 자사주담보대출 | 하나금융투자 | 3.20 | 5,500,000 | - |
| 포괄외화지급보증(LC) | 국민은행 | - | 1,917,522 | 786,006 |
| 일반자금대출 | 기업은행(인도) | 8.29 | 170,040 | 307,243 |
| 운전자금대출 | 씨티은행(미국) | 4.60 | 3,554,700 | 3,264,000 |
| 운전자금대출 | 씨티은행(미국) | 4.60 | 1,777,350 | 1,632,000 |
| 운전자금대출 | 한국수출입은행(미국) | 1.94 | 3,554,700 | 3,264,000 |
| 시설자금대출 | KEB하나은행(미국) | 2.95 | 154,037 | - |
| 운전자금대출 | 기업은행(중국) | 4.54 | 1,184,899 | 1,087,995 |
| 운전자금대출 | 기업은행(중국) | 5.73 | 1,481,124 | 2,175,989 |
| 운전자금대출 | 기업은행(중국) | 5.85 | 1,829,827 | - |
| 운전자금대출 | 씨티은행(중국) | 3.84 | 2,369,800 | 2,175,990 |
| 운전자금대출 | 씨티은행(호주) | 1.47 | 850,340 | 836,560 |
| 운전자금대출 | 씨티은행(대만) | 1.88 | 1,128,635 | 1,063,425 |
| 운전자금대출 | 한국수출입은행(멕시코) | 1.97 | 2,369,800 | 2,176,004 |
| 운전자금대출 | Millennium bcp(포르투갈) | 2.50 | 12 | - |
| 합 계 | 82,067,786 | 80,682,570 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 차입금 종류 | 차입처 | 이자율(%) | 상환방법 | 당분기말 | 전기말 |
| 시설자금대출 | KEB하나은행 | 2.20 | 만기상환 | 5,600,000 | 5,600,000 |
| 시설자금대출 | KEB하나은행 | 2.62 | 만기상환 | 3,500,000 | 3,500,000 |
| 시설자금대출 | KEB하나은행 | 2.26 | 분할상환 | 5,041,630 | 5,500,000 |
| 시설자금대출 | 기업은행 | 2.98 | 분할상환 | 1,031,250 | 1,312,500 |
| 운전자금대출 | 국민은행 | 2.35 | 분할상환 | 1,200,000 | 1,800,000 |
| 운전자금대출 | 경남은행 | 3.60 | 분할상환 | 1,250,000 | 2,375,000 |
| 시설자금대출 | KEB하나은행(미국) | 2.95 | 분할상환 | 2,926,703 | - |
| 일반자금대출 | Millennium bcp(포르투갈) | - | 만기상환 | - | 999 |
| 시설자금대출 | Millennium bcp(포르투갈) | 1.60 | 만기상환 | 427,101 | 415,891 |
| 일반자금대출 | Caixa Geral de Depositos(포르투갈) | 1.75 | 만기상환 | 63,519 | 60,545 |
| 일반자금대출 | Caixa Geral de Depositos(포르투갈) | 1.50 | 만기상환 | 152,938 | 147,617 |
| 일반자금대출 | Caixa Geral de Depositos(포르투갈) | 2.35 | 만기상환 | 86,396 | 82,821 |
| 일반자금대출 | KEB HANA LA FINANCIAL CORP.&cr(WHITECAP) | 3.94 | 만기상환 | 350,992 | 507,733 |
| 시설자금대출 | Clarion Financial(WHITECAP) | - | 분할상환 | 253,036 | 16,015 |
| 합계 | 21,883,565 | 21,319,122 | |||
| 유동성장기부채대체액 | (8,177,205) | (3,851,744) | |||
| 잔 액 | 13,706,360 | 17,467,378 |
&cr(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
| 연 도 | 금 액 |
| 2021년 | 1,432,357 |
| 2022년 | 7,556,706 |
| 2023년 | 8,123,636 |
| 2024년 | 4,140,278 |
| 2024년 이후 | 630,588 |
| 합 계 | 21,883,565 |
&cr
16. 전환사채&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 전환사채 | 3,000,000 | - | 10,000,000 | - |
| 전환권조정 | (720,404) | - | (2,945,067) | - |
| 합 계 | 2,279,596 | - | 7,054,933 | - |
&cr(2) 당분기말 현재 전환사채의 세부 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 제 8 회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | |
| 당분기말 | 전기말 | |
| 발행일 | 2019.06.17 | 2019.06.17 |
| 만기일 | 2024.06.17 | 2024.06.17 |
| 발행가액 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 미상환잔액 | 3,000,000 | 10,000,000 |
| 만기보장수익률 | 1% | 1% |
| 전환권의 행사기간 | 2020.06.17 ~ 2024.05.17 | 2020.06.17~2024.05.17 |
| 전환가격(원/주)(*1) | 27,921원 | 27,921원 |
| 만기상환방법 | 만기일 본 사채의 원금만 상환 | 만기일 본 사채의 원금만 상환 |
| 조기상환권의 행사기간(*2) | 발행일로부터 1년 경과시부터 | 발행일로부터 1년 경과시부터 |
(*1) 시가하락에 따른 전환가액조정(Refixing)은 본 사채발행일에서 6개월째 되는 날인 2019년 12월 17일부터 전환 기간 종료일까지 매 3개월 경과일마다 1개월 가중산술평균주가,1주일 가중산술평균주가 및 최근일(조정일 전일) 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일(조정일 전일) 가중산술평균주가 중 높은 가액이 조정 전 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액으로 전환가액을 조정합니다. 다만, 조정 후 전환가액은 기존 전환가액의 100분의 70에 해당하는 가액 미만으로 조정하지 않습니다.&cr(*2) 당사는 행사가능기간이 재무제표일로부터 1년이내 도래하는 조기상환권이 부여된 전환사채에 대하여 유동부채로 인식하고 있습니다.&cr
(3) 당사는 전환사채에서 분리되어 인식된 파생상품부채는 조기상환권과 전환권으로서 매결산기에 공정가치 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다.&cr
당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채 세부내역은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 전환권 | 1,695,366 | - | 1,666,360 | - |
| 조기상환권 | (2,454) | - | 3,363,850 | - |
| 기타 | - | - | - | - |
| 합계 | 1,692,912 | - | 5,030,210 | - |
&cr
17. 환불자산과 환불부채 &cr당분기 및 전기 중 환불자산과 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당분기
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 변동내역 | ||||
| 기초금액 | 전입액 | 환입액 | 해외사업장&cr환산손익 | 기말금액 | |
| 환불자산(*1) | 5,893,485 | 3,707,193 | (3,205,428) | 390,699 | 6,785,949 |
| 환불부채(*1) | 14,248,764 | 8,488,692 | (6,749,830) | 803,980 | 16,791,606 |
(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준서의 적용으로 고객에게서 제품을 회수한 연결회사의 권리에 대한 자산을 환불자산으로, 연결회사가 고객에게 환불해야 하는 의무에 대하여 환불부채로 계상하였습니다.&cr&cr2) 전기
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 변동내역 | ||||
| 기초금액 | 전입액 | 환입액 | 해외사업장&cr환산손익 | 기말금액 | |
| 환불자산 | 12,050,508 | - | (6,005,120) | (151,903) | 5,893,485 |
| 환불부채(*1) | 23,000,355 | - | (8,454,982) | (296,611) | 14,248,764 |
(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준서의 적용으로 고객에게서 제품을 회수한 연결회사의 권리에 대한 자산을 환불자산으로, 연결회사가 고객에게 환불해야 하는 의무에 대하여 환불부채로 계상하였습니다.&cr&cr
18. 확정급여부채 &cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 13,277,171 | 12,482,105 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (10,028,834) | (8,595,293) |
| 확정급여부채 금액 | 3,248,337 | 3,886,812 |
&cr(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 확정급여부채 | |||
| 당분기 | 전기 | 당분기말 | 전기 | 당분기 | 전기 | |
| 기초 | 12,482,105 | 9,877,782 | (8,595,293) | (6,995,199) | 3,886,812 | 2,882,583 |
| 당기비용으로 인식 | ||||||
| 당기근무원가(*1) | 1,440,474 | 1,841,430 | - | - | 1,440,474 | 1,841,430 |
| 이자원가(수익) | 146,374 | 187,118 | (44,378) | (114,908) | 101,996 | 72,210 |
| 소계 | 1,586,848 | 2,028,548 | (44,378) | (114,908) | 1,542,470 | 1,913,640 |
| 기타포괄손익으로 인식 | ||||||
| 재측정손익 | ||||||
| -보험수리적손실(이익) | - | 1,312,978 | - | - | - | 1,312,978 |
| (할인율 효과 등) | - | 82,997 | - | - | - | 82,997 |
| (임금인상율 효과) | - | 1,229,981 | - | - | - | 1,229,981 |
| -사외적립자산 | - | - | - | 25,396 | - | 25,396 |
| 소계 | - | 1,312,978 | - | 25,396 | - | 1,338,374 |
| 퇴직금지급액 | (791,782) | (737,203) | 410,837 | 139,419 | (380,945) | (597,785) |
| 기여금불입액 | - | - | (1,800,000) | (1,650,000) | (1,800,000) | (1,650,000) |
| 소계 | (791,782) | (737,203) | (1,389,163) | (1,510,581) | (2,180,945) | (2,247,785) |
| 기말 | 13,277,171 | 12,482,105 | (10,028,834) | (8,595,293) | 3,248,337 | 3,886,812 |
(*1) 당분기 퇴직급여 중 41,987천원은 경상연구개발비로 대체하였습니다.&cr
(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 정기예금 | 10,028,834 | 8,595,293 |
(4) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 판매관리비 | 1,219,432 | 1,158,341 |
| 제조원가 | 281,051 | 259,636 |
| 합 계 | 1,500,483 | 1,417,977 |
&cr&cr19. 법인세비용 &cr법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 16.88%(전분기: 31.98%)입니다.&cr&cr
20. 자본금 및 자본잉여금 &cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 발행할 주식의 총수 | 30,000,000주 | 30,000,000주 |
| 발행한 주식수 | 15,774,309주 | 15,523,602주 |
| 1주당 금액 | 500원 | 500원 |
| 보통주 자본금 | 7,887,155천원 | 7,761,801천원 |
&cr(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 75,025,093 | 65,359,485 |
| 기타자본잉여금 | 1,124,942 | 1,124,942 |
| 전환권재매입이익 | 11,592,630 | 11,592,630 |
| 자기주식처분이익 | 13,367,221 | 12,561,433 |
| 합계 | 101,109,886 | 90,638,491 |
(3) 당분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당분기
| (단위:천원) | |||
| 구분 | 보통주식수(주) | 보통주 자본금 | 보통주&cr주식발행초과금 |
| 당분기초(2021.1.1) | 15,523,602주 | 7,761,801 | 65,359,485 |
| 전환사채 전환권 행사 | 250,707주 | 125,354 | 9,665,608 |
| 당분기말(2021.09.30) | 15,774,309주 | 7,887,155 | 75,025,093 |
2) 전기
| (단위:천원) | |||
| 구분 | 보통주식수(주) | 보통주 자본금 | 보통주&cr주식발행초과금 |
| 전기초(2020.1.1) | 15,523,602주 | 7,761,801 | 65,359,485 |
| 전기말(2020.12.31) | 15,523,602주 | 7,761,801 | 65,359,485 |
&cr
21. 기타자본구성요소&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식선택권 | 386,947 | 273,725 |
| 자기주식 | (32,387,265) | (23,111,681) |
| 유형자산재평가이익 | 24,534,530 | 24,534,530 |
| 지분법자본변동(해외사업장환산손익) | (303,786) | (188,566) |
| 지분법자본변동(연결회사자본거래) | (1,081,646) | (805,317) |
| 합 계 | (8,851,220) | 702,690 |
(2) 자기주식&cr연결회사는 우리사주조합이 보유하고 있으나 주식보상비용으로 처리되는 자기주식 39,753주와 당사가 직접 보유한 자기주식 967,186주 등 총 1,006,939주를 자본에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기초수량 | 856,137 | 739,847 |
| 취득 | 258,976 | 138,000 |
| 처분 | 108,174 | (21,710) |
| 기말수량 | 1,006,939 | 856,137 |
(3) 우리사주조합&cr연결회사는 2015년 8월 20일 우리사주조합이 연결회사 주식 취득을 위하여 한국증권금융으로부터차입한 원금과 이자 등을 우리사주조합에 출연하기로 약정하였고, 보고기간 종료일 현재 동 자금의 차입금융기관에 우리사주조합과 함께 연대보증을 제공하고 있습니다.&cr&cr우리사주조합이 취득하고 연결회사가 상환하기로 약정한 주식 대금은 총 500,000주에 해당하는 3,250백만원입니다. 우리사주조합이 보유하고 있었으나 보고기간 종료일 현재 조합원에게 부여된 주식은 460,247주이며, 출연한 자금은 2,992백만원입니다.&cr&cr우리사주조합이 보유하고 있는 잔여주식 39,753주는 향후 일정한 기준에 따라 조합원에게부여할 계획입니다. 연결회사는 상기 약정과 관련하여 주식보상비용으로 보아 매년 출연시점에 복리후생비로 처리하고 있습니다.&cr&cr
22. 이익잉여금 &cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 이익준비금 | 386,000 | 386,000 |
| 연구및인력개발준비금 | 482,900 | 482,900 |
| 기타임의적립금 | 784,467 | 784,467 |
| 미처분이익잉여금 | 85,400,517 | 59,603,792 |
| 합 계 | 87,053,885 | 61,257,160 |
&cr(2) 이익준비금&cr상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입으로 사용할 수 있습니다.&cr
(3) 연구및인력개발준비금&cr연결회사는 조세특례제한법의 규정에 의한 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금에산입하고 동 금액을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있는 바, 동 준비금 중 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액을 환입하는 금액은 이입하여 배당할 수 있습니다.&cr
(4) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기초금액 | 61,257,160 | 51,148,569 |
| 당기순이익 | 26,257,962 | 11,152,522 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | (1,043,932) |
| 연결실체내 자본거래 등 | (3,348) | - |
| 배당(*1) | (457,889) | - |
| 합 계 | 87,053,885 | 61,257,160 |
(*1) 연결회사의 종속회사인 Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd.는 지배지분에 대해 457,889천원, 비지배지분에 대해 439,933천원의 배당을 실시하였습니다.&cr
23. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr(1) 고객과의 계약에서 인식한 수익과 영업부문의 수익과의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 주요 제품 및 용역 | ||
| 제품매출 | 101,338,762 | 76,170,274 |
| 상품매출 | 6,587,952 | 6,596,059 |
| 기타매출 | 2,811,976 | 2,021,683 |
| 합 계 | 110,738,690 | 84,788,016 |
| 지리적시장 | ||
| 국내 | 34,876,395 | 23,355,720 |
| 중국 | 25,177,265 | 17,433,518 |
| 미국 | 16,820,635 | 16,822,544 |
| 중동 | 5,257,307 | 6,744,769 |
| 기타 | 28,607,088 | 20,431,465 |
| 합 계 | 110,738,690 | 84,788,016 |
| 수익인식시기 | ||
| 한 시점에 인식 | 109,389,688 | 83,551,748 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 1,349,002 | 1,236,267 |
| 합 계 | 110,738,690 | 84,788,016 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 | 114,812,945 | 80,513,279 |
(3) 수행의무와 수익인식 정책&cr수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 재화/용역 구분 | 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, &cr유의적 지급조건 | 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식 |
| 임플란트,장비, &cr기자재 등 | 연결회사는 다량 구매를 하는 고객에게 저렴한 단가를 제시하고 있으므로 회사의 고객은 다양한 규격의 제품을동시에 많은 수량을 주문하는 경향이있습니다.&cr 이에 따라 고객이 사용하지 아니하고 남은 특정규격의제품을 다른 규격으로 교환을 요청하는 경우가 많으며 회사는 이에 응하여 교환을 해주고 있습니다.&cr 동일 품목이 아닌 다른 품목으로 교환을 요구하는 경우회사는 고객유지를 위하여 고객요구에 응하는사례가 있습니다. 이에 따라 반품이 예상되는 부분은 환불부채를 인식하고 있습니다. | 제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유 의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다. &cr그러므로, 구체적인 유형별, 사이즈 별 등 과거 정보를이용한 예상되는 반품 추정치를 반영한 금액을 수익 으로 인식하고 있습니다.&cr 이러한 상황에 따라 반품부채와 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 자산이 인식되었습니다. 환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할권리에 대해 인식하는 자산은 처음 측정할 때 제품의 이전장부금액에서 그 제품 회수에 예상되는 원가를 차감한금액으로 측정됩니다. 연결 실체는 보고기간 말마다 반품될 제품에 대한 예상의 변동을 반영하여 자산과 부채의 측정치를 새로 수정 합니다. |
&cr
24. 판매비와 관리비 &cr당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 판매비: | ||||
| 수출제비용 | 130,755 | 366,456 | 50,227 | 239,148 |
| 광고선전비 | 415,742 | 1,162,940 | 181,752 | 621,148 |
| 지급수수료 | 1,450,936 | 4,257,383 | 704,279 | 2,588,546 |
| 운반비 | 288,111 | 866,024 | 236,667 | 634,002 |
| 판매촉진비용 | 23,426 | 187,614 | 17,850 | 118,178 |
| 소 계 | 2,308,970 | 6,840,419 | 1,190,775 | 4,201,022 |
| 관리비: | ||||
| 급여 | 7,851,239 | 21,953,361 | 5,990,889 | 18,151,387 |
| 퇴직급여 | 425,432 | 1,219,432 | 380,764 | 1,158,341 |
| 복리후생비 | 1,648,528 | 3,901,683 | 642,890 | 2,295,626 |
| 여비교통비 | 990,910 | 2,871,661 | 535,381 | 2,212,960 |
| 접대비 | 33,278 | 76,976 | 17,661 | 76,016 |
| 감가상각비 | 1,893,438 | 5,481,417 | 1,666,312 | 5,038,909 |
| 세금과공과 | 479,168 | 982,277 | 259,172 | 728,651 |
| 경상개발비 | 922,693 | 2,263,009 | 593,354 | 1,638,574 |
| 대손상각비 | 1,510,748 | 3,853,606 | 1,111,806 | 3,804,632 |
| 통신비 | 71,272 | 208,690 | 61,308 | 180,463 |
| 임차료 | 278,540 | 701,024 | 188,476 | 619,073 |
| 보험료 | 144,819 | 436,224 | 130,291 | 401,216 |
| 차량유지비 | 31,865 | 84,239 | 16,881 | 44,145 |
| 수도광열비 | 127,363 | 310,964 | 90,270 | 232,240 |
| 수선비 | 29,452 | 97,582 | 30,609 | 121,965 |
| 소모품비 | 119,322 | 272,577 | 57,767 | 199,290 |
| 도서인쇄비 | 4,992 | 14,486 | 1,585 | 9,748 |
| 교육훈련비 | 34,326 | 57,494 | 4,194 | 25,834 |
| 무형자산상각비 | 538,832 | 1,328,086 | 214,295 | 630,512 |
| 주식보상비용 | 38,156 | 113,222 | 38,260 | 113,533 |
| 잡비 | 1,038 | 5,318 | 1,566 | 5,448 |
| 소 계 | 17,175,410 | 46,233,327 | 12,033,731 | 37,688,563 |
| 합 계 | 19,484,380 | 53,073,745 | 13,224,506 | 41,889,585 |
25. 기타수익 &cr당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 유형자산처분이익 | 171,997 | 199,693 | 1 | 34,624 |
| 외환차익 | 422,573 | 811,157 | 1,161,995 | 1,674,238 |
| 외화환산이익 | 4,578,478 | 7,689,894 | (1,248,149) | 2,047,559 |
| 잡이익 | 56,616 | 276,108 | 121,831 | 783,583 |
| 보험수익 | - | - | - | 652,904 |
| 합 계 | 5,229,664 | 8,976,851 | 35,678 | 5,192,908 |
&cr26. 기타비용 &cr당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 매출채권처분손실 | 357,536 | 1,950,460 | 921,920 | 1,311,068 |
| 기타의대손상각비(환입) | 27,530 | 43,494 | (3,185) | 150,557 |
| 유형자산처분손실 | 1,648 | 128,593 | 69,813 | 128,840 |
| 무형자산손상차손 | 2,000,684 | 2,000,684 | - | - |
| 투자자산처분손실 | - | - | (308) | 60,020 |
| 외환차손 | 443,825 | 536,490 | 634,713 | 676,312 |
| 외화환산손실 | 655,165 | 1,199,336 | (765,921) | 2,621,613 |
| 기부금 | 19,357 | 110,406 | 17,168 | 62,699 |
| 잡손실 | 95,252 | 258,191 | 42,114 | 414,283 |
| 재해손실 | - | - | - | 513,609 |
| 합 계 | 3,600,997 | 6,227,656 | 916,316 | 5,939,003 |
&cr
27. 금융수익 &cr당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자수익 | 12,122 | 55,513 | 35,168 | 45,208 |
| 외환차익 | 258,373 | 729,032 | 154,552 | 316,846 |
| 외화환산이익 | 342,603 | 899,763 | (14,610) | 31,734 |
| 금융보증수익 | - | 79,446 | 53,989 | 162,104 |
| 파생상품평가이익 | 345,102 | 345,102 | - | 813,040 |
| 합 계 | 958,200 | 2,108,856 | 229,099 | 1,368,932 |
&cr
28. 금융비용 &cr당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자비용 | 952,764 | 2,992,720 | 922,296 | 2,292,756 |
| 외환차손 | 94,147 | 193,148 | 33,547 | 186,701 |
| 외화환산손실 | 12,422 | 21,795 | 294,893 | 365,200 |
| 파생상품평가손실 | 369,178 | 1,603,906 | - | - |
| 합 계 | 1,428,512 | 4,811,569 | 1,250,736 | 2,844,657 |
&cr
29. 비용의 성격별 분류 &cr(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 재고자산의 변동 | 1,079,454 | 2,723,105 |
| 원재료 및 상품매입액 | 15,004,446 | 10,329,501 |
| 종업원 급여비용 | 32,955,436 | 26,250,872 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 8,284,872 | 7,138,751 |
| 대손상각비 | 3,853,606 | 3,804,632 |
| 물류원가 | 1,263,387 | 893,765 |
| 기타비용 | 16,909,177 | 13,792,898 |
| 총비용(*1) | 79,350,377 | 64,933,525 |
(*1) 손익계산서상 매출원가, 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다.&cr
(2) 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 | 26,954,700 | 22,127,673 |
| 퇴직급여 | 1,500,483 | 1,417,977 |
| 복리후생비 | 4,500,254 | 2,705,222 |
| 합 계 | 32,955,436 | 26,250,872 |
&cr(3) 물류원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 수출제비용 | 366,456 | 239,148 |
| 운반비 | 896,931 | 654,617 |
| 합 계 | 1,263,387 | 893,765 |
&cr
30. 특수관계자와의 거래 &cr(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
| 관계기업 | R&D TSC, LLC |
| 기타(*1) | (주)디오메디케어 |
| (주)디오메디칼 | |
| (주)제이비파트너스 |
(*1) 연결회사의 대표이사와 특수관계 또는 동일 임원 관계에 있는 회사입니다.
(2) 당분기 및 전분기 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 특수관계자명 | 내용 | 당분기 | 전분기 |
| R&D TSC, LLC | 매출 | 45,488 | - |
| 매입 | 720,296 | 491,760 | |
| ㈜제이비파트너스 | 자산 매입 | 1,780,000 | - |
| 합 계 | 2,545,784 | 491,760 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권잔액은 다음과 같습니다.&cr1) 당분기말
| (단위 : 천원) | ||
| 특수관계자명 | 매출채권 | 미수금 |
| (주)디오메디칼 | 165,000 | 3,824,918 |
| R&D TSC, LLC | 33 | 705,423 |
| 합 계 | 165,033 | 4,530,341 |
2) 전기말
| (단위 : 천원) | ||
| 특수관계자명 | 매출채권 | 미수금 |
| (주)디오메디칼 | 165,000 | 3,864,918 |
| R&D TSC, LLC | 29,277 | 433,961 |
| 합 계 | 194,277 | 4,298,879 |
(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무잔액은 다음과 같습니다.&cr1) 당분기말
| (단위 : 천원) | ||
| 특수관계자명 | 매입채무 | 미지급금 |
| R&D TSC, LLC | 72,053 | - |
&cr2) 전기말
| (단위 : 천원) | ||
| 특수관계자명 | 매입채무 | 미지급금 |
| R&D TSC, LLC | 116,431 | - |
&cr&cr(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 급 여 | 964,000 | 844,400 |
| 합 계 | 964,000 | 844,400 |
&cr상기의 주요경영진은 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 감사 등으로 구성되어 있습니다.&cr&cr
(6) 당분기말 현재 주요 경영진으로부터 당사의 금융거래와 관련하여 차입금 중 32,150백만원, USD 11,820,000, INR 56,400,000에 대해 연대보증을 제공받고 있습니다.&cr
(7) 당분기말 현재 지배회사가 종속회사에 대한 채무보증 내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위 : 각 단위) | ||
| 채무자 | 채무보증액 | 채무보증기간 |
| DIO DIGITAL IMPLANT INDIA PRIVATE LIMITED | (INR) 47,000,000 | 2021.09.14 ~ 2022.09.13 |
| BEIJING DIO CO., LTD. | (CNY) 24,000,000 | 2020.07.20 ~ 2022.07.15 |
| (CNY) 22,000,000 | 2019.11.19 ~ 2021.11.18 | |
| (USD) 2,400,000 | 2020.10.22 ~ 2022.05.31 | |
| (USD) 2,400,000 | 2020.11.26 ~ 2022.05.31 | |
| (USD) 1,000,000 | 2020.07.29 ~ 2022.07.27 | |
| (CNY) 10,000,000 | 2021.07.29 ~ 2022.07.26 | |
| WHITECAP HOLDINGS, LLC (USA) | (USD) 840,000 | 2019.12.30 ~ 2022.12.29 |
| DIO USA CORPORATION | (USD) 3,600,000 | 2021.05.31 ~ 2022.05.31 |
| (USD) 1,800,000 | 2020.11.26 ~ 2021.11.26 | |
| (USD) 3,000,000 | 2020.11.26 ~ 2021.11.26 | |
| (USD) 520,000 | 2021.02.25 ~ 2022.02.25 | |
| DIO AUSTRALIA PTY | (AUD) 1,050,000 | 2021.05.31 ~ 2022.05.31 |
| DIO CORPORATION MEXICO | (USD) 2,000,000 | 2020.12.02 ~ 2021.12.02 |
| DIO IMPLANT Taiwan Corporation | (USD) 1,200,000 | 2021.05.31 ~ 2022.05.31 |
&cr&cr(8) 연결회사는 우리사주조합 명의의 차입금 258백만원에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 우리사주조합이 보유하고 있는 자기주식 39,753주를 한국증권금융에 담보로 제공하고있습니다.&cr&cr
31. 범주별 금융상품&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당분기말
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 상각후원가 측정 &cr금융자산 | 기타포괄손익 &cr- 공정가치 측정 금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 29,420,005 | - | 29,420,005 |
| 매출채권및기타채권 | 134,343,409 | - | 134,343,409 |
| 기타금융자산 | 6,859,435 | - | 6,859,435 |
| 합 계 | 170,622,849 | - | 170,622,849 |
&cr2) 전기말
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 상각후원가 측정 &cr금융자산 | 기타포괄손익 &cr- 공정가치 측정 금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 48,463,837 | - | 48,463,837 |
| 매출채권및기타채권 | 100,507,715 | - | 100,507,715 |
| 기타금융자산 | 12,095,161 | - | 12,095,161 |
| 합 계 | 161,066,713 | - | 161,066,713 |
(2) 당분기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당분기말
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 상각후원가 측정&cr금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | 12,370,557 | - | 12,370,557 |
| 미지급비용 | 155,142 | - | 155,142 |
| 단기차입금 | 82,067,787 | - | 82,067,787 |
| 유동성장기차입금 | 8,177,205 | - | 8,177,205 |
| 장기차입금 | 13,706,359 | - | 13,706,359 |
| 전환사채 | 2,279,596 | - | 2,279,596 |
| 파생상품부채 | - | 1,692,912 | 1,692,912 |
| 금융리스부채 | 1,130,897 | - | 1,130,897 |
| 합 계 | 119,887,543 | 1,692,912 | 121,580,455 |
2) 전기말
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 상각후원가 측정&cr금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | 11,184,346 | - | 11,184,346 |
| 미지급비용 | 140,431 | - | 140,431 |
| 단기차입금 | 80,682,570 | - | 80,682,570 |
| 유동성장기차입금 | 3,851,744 | - | 3,851,744 |
| 장기차입금 | 17,467,378 | - | 17,467,378 |
| 전환사채 | 7,054,933 | - | 7,054,933 |
| 파생상품부채 | - | 5,030,210 | 5,030,210 |
| 금융리스부채 | 1,298,016 | - | 1,298,016 |
| 기타금융부채 | 79,446 | - | 79,446 |
| 합 계 | 121,758,864 | 5,030,210 | 126,789,074 |
(3) 당분기 및 전분기에 발생한 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.&cr1) 당분기
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 상각후원가 측정 &cr금융자산 | 상각후원가 측정 &cr금융부채 | 소 계 |
| 금융수익 | |||
| 이자수익 | 55,513 | - | 55,513 |
| 외환차익 | 729,032 | 811,157 | 1,540,189 |
| 외화환산이익 | 899,763 | 7,689,894 | 8,589,657 |
| 금융보증수익 | - | 79,446 | 79,446 |
| 소 계 | 1,684,308 | 8,580,496 | 10,264,804 |
| 금융비용 | |||
| 이자비용 | - | 2,992,720 | 2,992,720 |
| 외환차손 | 193,148 | 536,490 | 729,639 |
| 외화환산손실 | 21,795 | 1,199,336 | 1,221,132 |
| 파생상품평가손실 | - | 1,603,906 | 1,603,906 |
| 대손상각비 | 3,853,606 | - | 3,853,606 |
| 매출채권처분손실 | 1,950,460 | - | 1,950,460 |
| 기타의대손상각비 | 43,494 | - | 43,494 |
| 소 계 | 6,062,503 | 6,332,453 | 12,394,956 |
2) 전분기
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 상각후원가 측정 &cr금융자산 | 상각후원가 측정 &cr금융부채 | 소 계 |
| 금융수익 | |||
| 이자수익 | 45,208 | - | 45,208 |
| 외환차익 | 1,674,238 | 316,846 | 1,991,084 |
| 외화환산이익 | 2,047,559 | 31,734 | 2,079,293 |
| 금융보증수익 | - | 162,104 | 162,104 |
| 소 계 | 3,767,004 | 510,685 | 4,277,689 |
| 금융비용 | |||
| 이자비용 | - | 2,292,756 | 2,292,756 |
| 외환차손 | 676,312 | 186,701 | 863,013 |
| 외화환산손실 | 2,621,613 | 365,200 | 2,986,813 |
| 대손상각비 | 3,804,632 | - | 3,804,632 |
| 매출채권처분손실 | 1,311,068 | - | 1,311,068 |
| 기타의대손상각비 | 150,557 | - | 150,557 |
| 소 계 | 8,564,183 | 2,844,657 | 11,408,840 |
&cr
32. 위험관리 &cr연결회사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험 등에대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한,내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.&cr&cr(1) 외환위험&cr연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결회사 내의 연결&cr회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록하는 정책을 수립하고 있습니다.&cr
당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (외화단위 : 각 단위) | |||||
| 계정과목 | 구 분 | 외화금액 | 원화금액 | ||
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 현금&cr및&cr현금성자산 | USD | 5,819,126 | 20,541,584 | 6,895,083 | 22,349,243 |
| EUR | 1,668,568 | 1,815,617 | 2,293,130 | 2,429,731 | |
| CNY | 5,833,094 | 13,403,316 | 1,067,631 | 2,237,817 | |
| AUD | 417,630 | 255,969 | 355,127 | 214,133 | |
| JPY | 12,532,376 | 41,231,218 | 132,615 | 434,685 | |
| TWD | 9,294,566 | 5,297,993 | 395,856 | 204,873 | |
| MXN | 7,399,813 | 6,159,663 | 427,265 | 336,995 | |
| IDR | 24,457,349 | 24,457,349 | 2,028 | 1,893 | |
| VND | 2,595,904,897 | 361,918,852 | 135,247 | 17,046 | |
| CAD | 31,492 | - | 29,242 | - | |
| TRY | 837,921 | 1,068,966 | 111,251 | 157,502 | |
| INR | 6,087,997 | 4,659,647 | 97,104 | 69,242 | |
| THB | 715,179 | - | 24,967 | - | |
| GBP | 9,364 | - | 14,900 | - | |
| 매출채권&cr및&cr기타채권 | USD | 39,423,252 | 35,945,529 | 46,712,612 | 39,108,736 |
| EUR | 5,776,071 | 6,575,176 | 7,938,112 | 8,799,164 | |
| CNY | 182,003,708 | 155,704,393 | 33,312,139 | 25,996,405 | |
| AUD | 1,391,483 | 1,718,554 | 1,183,234 | 1,437,674 | |
| JPY | 62,881,023 | 15,573,919 | 665,394 | 164,190 | |
| TWD | 44,820,875 | 34,325,938 | 1,908,921 | 1,327,384 | |
| MXN | 97,079,302 | 90,732,676 | 5,605,359 | 4,963,985 | |
| HKD | 59,235 | 59,235 | 9,015 | 8,314 | |
| IDR | 51,831,270 | 51,831,270 | 4,297 | 4,012 | |
| VND | 15,034,402,707 | 9,254,341,324 | 783,292 | 435,879 | |
| CAD | 648,524 | - | 602,200 | - | |
| TRY | 10,924,597 | - | 1,450,459 | - | |
| INR | 93,708,410 | 55,231,380 | 1,494,649 | 820,738 | |
| GBP | 434,645 | - | 691,581 | - | |
| 외화자산 합계 | 114,342,708 | 111,519,641 | |||
| 계정과목 | 구 분 | 외화금액 | 원화금액 | ||
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 매입채무&cr및&cr기타채무 | USD | 609,118 | 824,645 | 721,744 | 897,214 |
| EUR | 781,818 | 742,179 | 1,074,460 | 993,213 | |
| CNY | 2,266,222 | 2,131,115 | 414,787 | 355,811 | |
| AUD | 40,248 | 144,636 | 34,225 | 120,997 | |
| JPY | 28,968,509 | 10,183,705 | 306,539 | 107,363 | |
| TWD | 7,456,218 | 8,548,869 | 317,560 | 330,585 | |
| MXN | 17,475 | 56,927 | 1,009 | 3,114 | |
| CHF | 30,465 | 38,449 | 38,625 | 47,459 | |
| IDR | 28,349,299 | 28,349,299 | 2,350 | 2,194 | |
| VND | 308,451,795 | 1,599,198,186 | 16,070 | 75,322 | |
| CAD | 61,632 | - | 57,230 | - | |
| TRY | 4,621,819 | 51,298 | 613,639 | 7,558 | |
| INR | 3,558,086 | 1,730,662 | 56,751 | 25,718 | |
| THB | 87,914 | 3,069 | |||
| GBP | 1,732 | - | 2,757 | - | |
| 차입금 | USD | 16,760,198 | 14,766,696 | 19,859,156 | 16,066,142 |
| EUR | 1,805,967 | 1,096,529 | 2,481,959 | 1,467,419 | |
| CNY | 9,997,418 | 1,829,827 | |||
| AUD | 1,000,000 | 1,000,000 | 850,340 | 836,560 | |
| TWD | 26,500,000 | 27,500,000 | 1,128,635 | 1,063,425 | |
| INR | 10,660,805 | 20,675,869 | 170,040 | 307,243 | |
| 외화부채 합계 | 29,980,773 | 22,707,337 |
연결회사는 화폐성 외화자산과 외화부채의 환산과 관련하여 외화환산이익 8,590백만원&cr(전기:2,771백만원)과 외화환산손실 1,221백만원(전기:8,892백만원)을 당기손익으로 인식하였습니다.&cr
당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 구분 | 평균환율 | 기말환율 | ||
| 당분기 | 전기 | 당분기 | 전기 | |
| USD | 1,130.78 | 1,179.96 | 1,184.90 | 1,088.00 |
| CNY | 174.75 | 170.86 | 183.03 | 166.96 |
| TWD | 40.45 | 40.06 | 42.59 | 38.67 |
| HKD | 145.59 | 152.13 | 152.19 | 140.35 |
| MXN | 56.19 | 55.22 | 57.74 | 54.71 |
| AUD | 858.41 | 813.47 | 850.34 | 836.56 |
| INR | 15.37 | 15.92 | 15.95 | 14.86 |
| JPY | 10.4201 | 11.0490 | 10.5818 | 10.5426 |
| BRL | 212.45 | 231.43 | 218.79 | 209.47 |
| EUR | 1,352.81 | 1,345.79 | 1,374.31 | 1,338.24 |
| CAD | 904.2 | 879.93 | 928.57 | 853.3 |
| CHF | 1,240.61 | 1,257.10 | 1,267.82 | 1,234.33 |
| VND | 0.0492 | 0.0508 | 0.0521 | 0.0471 |
| TRY | 139.73 | 170.20 | 132.77 | 147.34 |
&cr한편, 당분기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| 외화금융자산 | 11,434,271 | (11,434,271) | 11,151,964 | (11,151,964) |
| 외화금융부채 | (2,998,077) | 2,998,077 | (2,270,734) | 2,270,734 |
| 합 계 | 8,436,193 | (8,436,193) | 8,881,230 | (8,881,230) |
(2) 유동성위험&cr연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr
당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | ||
| 원금 | 이자 | 원금 | 이자 | |||
| 매입채무및기타채무 | 12,370,557 | 12,370,557 | 9,942,911 | - | 2,427,645 | - |
| 미지급비용 | 155,142 | 155,142 | 155,142 | - | - | - |
| 단기차입금 | 82,067,787 | 83,295,212 | 82,067,787 | 1,227,425 | - | - |
| 유동성장기차입금 | 8,177,205 | 8,473,953 | 8,177,205 | 296,747 | - | - |
| 유동성전환사채 | 2,279,596 | 3,081,452 | - | 30,000 | 3,000,000 | 51,452 |
| 유동파생상품부채 | 1,692,912 | |||||
| 장기차입금 | 13,706,359 | 14,459,847 | - | 327,357 | 13,706,359 | 426,131 |
| 금융리스부채 | 1,130,897 | 1,130,897 | 569,220 | - | 561,677 | - |
| 합 계 | 121,580,455 | 122,967,059 | 100,912,266 | 1,881,529 | 19,695,682 | 477,583 |
(3) 공정가치위험&cr당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 지분증권 | - | - | - | - |
| 소 계 | - | - | - | - |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 29,420,005 | 29,420,005 | 48,463,837 | 48,463,837 |
| 매출채권및기타채권 | 134,343,409 | 134,343,409 | 100,507,715 | 100,507,715 |
| 금융리스자산 | 1,085,269 | 1,085,269 | 1,254,605 | 1,254,605 |
| 기타금융자산 | 6,859,435 | 6,859,435 | 12,095,161 | 12,095,161 |
| 소 계 | 171,708,118 | 171,708,118 | 162,321,318 | 162,321,318 |
| 금융자산 합계 | 171,708,118 | 171,708,118 | 162,321,318 | 162,321,318 |
| 금융부채: | ||||
| 공정가치로 인식된 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | 1,692,912 | 1,692,912 | 5,030,210 | 5,030,210 |
| 소 계 | 1,692,912 | 1,692,912 | 5,030,210 | 5,030,210 |
| 상각후원가로 인식된 부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 12,369,678 | 12,369,678 | 11,184,346 | 11,184,346 |
| 미지급비용 | 155,142 | 155,142 | 140,431 | 140,431 |
| 단기차입금 | 82,067,787 | 82,067,787 | 80,682,570 | 80,682,570 |
| 유동성장기차입금 | 8,177,205 | 8,177,205 | 3,851,744 | 3,851,744 |
| 장기차입금 | 13,706,359 | 13,706,359 | 17,467,378 | 17,467,378 |
| 전환사채 | 2,279,596 | 2,279,596 | 7,054,933 | 7,054,933 |
| 금융리스부채 | 1,130,897 | 1,130,897 | 1,298,016 | 1,298,016 |
| 기타금융부채 | - | - | 79,446 | 79,446 |
| 소 계 | 119,886,664 | 119,886,664 | 121,758,864 | 121,758,864 |
| 금융부채 합계 | 121,579,576 | 121,579,576 | 126,789,074 | 126,789,074 |
&cr(4) 이자율위험&cr이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.
다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당기 법인세비용차감전 순이익은 1,039,514천원(전기: 1,020,017천원) 감소합니다.&cr&cr(5) 신용위험&cr연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금성자산 | 29,420,005 | 48,463,837 |
| 매출채권및기타채권(충당금차감전) | 152,325,194 | 117,836,463 |
| 기타금융자산 | 6,859,435 | 12,095,161 |
| 합계 | 188,604,634 | 178,395,462 |
&cr연결회사는 매출채권과기타수취채권에 대한 손실충당금을 인식하였으며, 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.&cr
(6) 대손상각비&cr당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 매출채권 | 3,853,606 | 3,804,632 |
| 기타금융자산 | 43,494 | 150,557 |
| 합 계 | 3,897,100 | 3,955,189 |
(7) 자본위험관리&cr연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.
&cr연결회사의 보고기간종료일 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 장단기차입금 | 103,951,351 | 102,001,692 |
| (현금및현금성자산) | (29,420,005) | (48,463,837) |
| 순차입금(A) | 74,531,346 | 53,537,854 |
| 자본총계(B) | 187,778,548 | 161,866,108 |
| 총자본(C=A+B) | 262,309,895 | 215,403,963 |
| 순부채비율(A/C) | 28.41% | 24.85% |
&cr
33. 공정가치 &cr(1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치&cr경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr
(2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정&cr금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.&cr
파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.&cr&cr(3) 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
(4) 공정가치 서열체계별 공정가치&cr보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.&cr1) 당분기말
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | - | - | - | - |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | 1,692,912 | - | 1,692,912 |
| 합 계 | - | 1,692,912 | - | 1,692,912 |
&cr2) 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | - | - | - | - |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | 5,030,210 | - | 5,030,210 |
| 합 계 | - | 5,030,210 | - | 5,030,210 |
&cr당분기 중 수준1과 수준2 및 수준3간의 대체는 없으며, 수준3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 수준2 | 수준3 |
| 기초잔액 | 5,030,210 | - |
| 증가 | 1,603,906 | - |
| 감소 | 4,941,204 | - |
| 기말잔액 | 1,692,912 | - |
연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 3 | 현금흐름할인법 | 할인율 |
| 파생상품부채 | 1,692,912 | 2 | 이항모형 | 위험중립확률 |
34. 주당순이익 &cr(1) 기본주당손익
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 지배기업 소유지분에 귀속되는 당기순이익 | 8,881,457,948 원 | 26,257,962,381 원 | 3,403,547,791 원 | 11,677,349,218 원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 14,744,012 주 | 14,581,465 주 | 14,667,465 주 | 14,704,304 주 |
| 기본주당기순이익 | 602 원 | 1,800 원 | 232 원 | 794 원 |
2) 희석주당손익
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 희석주당 순이익 산정을 위한 순이익 | 8,936,017,213 원 | 26,627,849,267 원 | 3,403,547,791 원 | 11,677,349,218 원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 14,874,816 주 | 14,859,460 주 | 14,667,465 주 | 14,704,304 주 |
| 희석주당순이익 | 601 원 | 1,792 원 | 232 원 | 794 원 |
&cr
35. 우발채무 및 약정사항 &cr(1) 당분기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, 외화단위: 각 단위) | |||
| 보 증 처 | 보 증 내 용 | 당분기말 | 전기말 |
| 산업은행 | 지급보증 | 1,814,987 | 1,980,000 |
| 서울보증보험㈜ | 이행보증 외 | 87,764 | 1,496,491 |
| 기술보증기금 | 지급보증 | 2,850,000 | 2,850,000 |
| 기업은행 | 지급보증 | 2,000,000 | - |
| 기업은행 | 지급보증 | USD 1,000,000 | USD 1,000,000 |
| 기업은행 | 지급보증 | INR 47,000,000 | INR 47,000,000 |
| 씨티은행 | 지급보증 | AUD 1,050,000 | AUD 1,050,000 |
| Zamin bank | 지급보증(지분매각대금) | RLS 227,568,434,694 | RLS 227,568,434,694 |
(2) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, 외화단위: 각 단위) | |||
| 종 류 | 한 도 | 실행액 | 금융기관 |
| 포괄외화지급보증 | USD 3,000,000 | USD 1,618,299 | 국민은행 |
| 운전자금대출 | 10,000,000 | 8,000,000 | 국민은행 |
| 무역금융대출 | 6,400,000 | 6,400,000 | KEB하나은행 |
| 운전자금대출 | 11,000,000 | 10,100,000 | KEB하나은행 |
| 시설자금대출 | 17,200,000 | 16,366,630 | KEB하나은행 |
| 무역금융대출 | 6,500,000 | 6,500,000 | IBK기업은행 |
| 운전자금대출 | 3,500,000 | 3,500,000 | IBK기업은행 |
| 시설자금대출 | 1,500,000 | 1,031,250 | IBK기업은행 |
| 운전자금대출 | 1,000,000 | 1,000,000 | 신한은행 |
| 운전자금대출 | 1,000,000 | 1,000,000 | 우리은행 |
| 운전자금대출 | 1,500,000 | 1,500,000 | NH농협 |
| 운전자금대출 | 3,000,000 | 3,000,000 | 경남은행 |
| 운전자금대출 | 5,000,000 | 5,000,000 | KDB산업은행 |
| 운전자금대출 | 5,000,000 | 5,000,000 | 한국수출입은행 |
| 자사주담보대출 | 5,500,000 | 5,500,000 | 하나금융투자 |
| 자사주담보대출 | 4,000,000 | 4,000,000 | KB증권 |
| 시설자금대출 | 427,100 | 427,100 | Millennium bcp(포르투갈) |
| 운전자금대출 | 302852 | 302852 | Caixa Geral de Depositos(포르투갈) |
| 운전자금대출 | 829,430 | 350,992 | KEB HANA LA FINANCIAL CORP.(WHITECAP) |
| 시설자금대출 | 70,368 | 70,368 | Clarion Financial(WHITECAP) |
| 일반자금대출 | 749,650 | 170,040 | 기업은행(인도) |
| 운전자금대출 | 5,332,050 | 5,332,050 | 씨티은행(미국) |
| 운전자금대출 | 3,554,700 | 3,554,700 | 한국수출입은행(미국) |
| 시설자금대출 | 3,080,740 | 3,080,740 | KEB하나은행(미국) |
| 운전자금대출 | 4,495,851 | 4,495,851 | 기업은행(중국) |
| 운전자금대출 | 2,369,800 | 2,369,800 | 씨티은행(중국) |
| 운전자금대출 | 850,340 | 850,340 | 씨티은행(호주) |
| 운전자금대출 | 1,128,635 | 1,128,635 | 씨티은행(대만) |
| 운전자금대출 | 2,369,799 | 2,369,799 | 한국수출입은행(멕시코) |
&cr(3) 당분기말 현재 당사는 우리사주출연 차입금과 관련하여 우리사주조합을 위하여 한국증권금융에 15,869백만원의 자기주식(371,225주)을 담보로 제공하고 있습니다.&cr&cr
36. 영업부문&cr영업부문에 대한 일반정보와 부문별 주요 재무현황은 다음과 같습니다.&cr(1) 영업부문에 대한 일반정보
| 구 분 | 분류기준 | 주요 재화 및 용역 |
| 의료기기제조업 | 한국표준산업분류표 | 치과용임플란트 |
| 의료기기판매업 | 한국표준산업분류표 | 치과 및 심혈관용 의료기기 |
&cr(2) 영업부문의 주요 재무현황&cr1) 당분기
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 의료기기제조업 | 의료기기판매업 | 계 |
| 매출액 | 101,338,762 | 9,399,928 | 110,738,690 |
| 외부매출액 | 101,338,762 | 9,399,928 | 110,738,690 |
| 부문간내부매출액 | - | - | - |
| 매출총이익 | 82,501,505 | 1,960,554 | 84,462,059 |
| 고정자산 (유형 및 무형자산) | 135,710,162 | - | 135,710,162 |
&cr2) 전분기
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 의료기기제조업 | 의료기기판매업 | 계 |
| 매출액 | 76,149,583 | 8,638,433 | 84,788,016 |
| 외부매출액 | 76,149,583 | 8,638,433 | 84,788,016 |
| 부문간내부매출액 | - | - | - |
| 매출총이익 | 59,563,198 | 2,180,878 | 61,744,076 |
| 고정자산(유형 및 무형자산) | 127,354,163 | - | 127,354,163 |
&cr3) 당분기와 전분기 중 상기 사업부문간 영업손익의 조정내역은 없습니다.&cr&cr
37. 비지배지분에 대한 정보&cr(1) 당분기 및 전기 중 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기
| (단위 : 천원) | |||||||
| 구 분 | 비지배&cr지분율 (%) | 기초 누적&cr비지배지분 | 신규출자 및&cr자본금증자 | 비지배지분에 &cr배분된 당기순손익 | 해외사업장&cr환산손익 | 지분&cr변동 | 기말 누적&cr비지배지분 |
| Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd.(China) | - | 1,261,494 | (439,933) | 89,601 | 91,426 | (1,002,588) | - |
| DIO DIGITAL IMPLANT INDIA PRIVATE LIMITED | - | (448,791) | - | (24,439) | (10,861) | 484,091 | - |
| CPM PHARMA, LDA | 49 | 808,992 | - | (69,131) | 20,566 | - | 760,427 |
| WHITECAP HOLDINGS, LLC | 20 | (150,823) | - | (114,068) | 88,925 | - | (58,590) |
| DIO VINA CO., LTD | - | 35,096 | (3,217) | (10,587) | 3,933 | (25,225) | - |
| 합 계 | 1,505,968 | (443,150) | (11,248) | 193,989 | (543,722) |
&cr2) 전기
| (단위 : 천원) | |||||||
| 구 분 | 비지배&cr지분율 (%) | 기초 누적&cr비지배지분 | 신규출자 및&cr자본금증자 | 비지배지분에 &cr배분된 당기순손익 | 해외사업장&cr환산손익 | 지분&cr변동 | 기말 누적&cr비지배지분 |
| Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd.(China) | 49 | 689,729 | - | 579,925 | (8,160) | - | 1,261,494 |
| DIO DIGITAL IMPLANT INDIA PRIVATE LIMITED | 30 | (378,711) | - | (109,327) | 39,247 | - | (448,791) |
| CPM PHARMA, LDA | 49 | 1,021,919 | - | (246,453) | 33,527 | - | 808,992 |
| WHITECAP HOLDINGS, LLC | 20 | (98,634) | - | 11,977 | (64,166) | - | (150,823) |
| DIO VINA CO., LTD | 49 | - | - | 13,675 | (3,835) | 25,256 | 35,096 |
| 합 계 | 1,234,303 | - | 249,797 | (3,387) | 25,256 | 1,505,967 |
(2) 당분기와 전기 중 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기
| (단위 : 천원) | ||||||
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| Shanghai Digital Implant MedicalInstrument Co.,Ltd.(China) | 2,455,484 | 409,386 | 2,046,098 | 110,007 | 182,860 | 369,443 |
| DIO DIGITAL IMPLANT INDIA&crPRIVATE LIMITED | 2,680,090 | 4,352,580 | (1,672,490) | 24,333 | (62,655) | (176,519) |
| CPM PHARMA, LDA | 6,320,166 | 4,768,275 | 1,551,892 | (149,002) | (141,084) | (99,113) |
| WHITECAP HOLDINGS, LLC | 11,503,575 | 6,673,981 | 4,829,594 | 63,540 | (570,339) | (153,802) |
| DIO VINA CO., LTD | 1,820,598 | 1,761,082 | 59,516 | (39,213) | (18,550) | (5,543) |
2) 전기
| (단위 : 천원) | ||||||
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| Shanghai Digital Implant Medical&crInstrument Co.,Ltd.(China) | 3,029,578 | 455,101 | 2,574,477 | 1,567,465 | 1,183,520 | 1,166,867 |
| DIO DIGITAL IMPLANT INDIA&crPRIVATE LIMITED | 2,118,713 | 3,614,684 | (1,495,971) | (254,923) | (364,422) | (233,599) |
| CPM PHARMA, LDA | 6,083,088 | 4,432,084 | 1,651,004 | (398,834) | (502,966) | (434,545) |
| WHITECAP HOLDINGS, LLC | 11,044,471 | 6,061,075 | 4,983,396 | 399,103 | 59,887 | (260,945) |
| DIO VINA CO., LTD | 586,054 | 514,430 | 71,624 | 23,600 | 27,908 | 20,082 |
&cr
38. 현금흐름표 &cr(1) 당분기와 전분기 중 중요한 현금의 유입과 유출이 없는 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당분기 | 전분기 | |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 3,622,186 | 9,707,360 |
| 기타유형자산의 기타무형자산 대체 | - | - |
| 금융리스 대체 | - | - |
| 종속기업투자주식 처분시 미수금 | - | 11,428 |
| 재고자산의 기타의유형자산대체 | 64,919 | 146,821 |
| 기타유형자산의 상품 대체 | 197,036 | |
| 재고자산의 미수금 대체 | - | - |
| 정부보조금과 감가상각비 상계 | 324,033 | - |
| 정부보조금과 무형자산상각비 상계 | - | - |
| 차입금의 유동성대체 | 3,131,240 | 2,372,880 |
| 자산취득시 미지급금 | 612,379 | 41,760 |
| 전환사채 자본금 및 주식발행초과금 전환 | 6,999,990 | - |
&cr
(2) 당분기와 전분기 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
1) 당분기
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 기 초 | 재무활동 현금유입 | 재무활동 현금유출 | 대체 | 기 말 |
| 유동성 | |||||
| 단기차입금 | 80,682,570 | 4,157,223 | (4,584,181) | 1,812,175 | 82,067,787 |
| 유동성장기차입금 | 3,851,744 | - | (2,464,620) | 6,790,081 | 8,177,205 |
| 전환사채 | 10,000,000 | - | (10) | (6,999,990) | 3,000,000 |
| 파생상품부채 | (2,945,067) | - | - | 2,224,663 | (720,404) |
| 유동성금융리스부채 | 785,968 | - | (833,947) | 617,199 | 569,220 |
| 소 계 | 92,375,215 | 4,157,223 | (7,882,758) | 4,444,128 | 93,093,808 |
| 비유동성 | |||||
| 장기차입금 | 17,467,378 | 3,030,743 | - | (6,791,762) | 13,706,359 |
| 소 계 | 17,467,378 | 3,030,743 | - | (6,791,762) | 13,706,359 |
| 합 계 | 109,842,593 | 7,187,966 | (7,882,758) | (2,347,634) | 106,800,167 |
&cr2) 전분기
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 기 초 | 재무활동 현금유입 | 재무활동 현금유출 | 대체 | 기 말 |
| 유동성 | |||||
| 단기차입금 | 37,506,980 | 40,392,688 | (3,263,976) | (5,048,099) | 69,587,594 |
| 유동성장기차입금 | 12,870,153 | - | (6,968,750) | (2,352,262) | 3,549,141 |
| 전환사채 | - | - | - | 6,882,180 | 6,882,180 |
| 파생상품부채 | - | - | - | 2,759,000 | 2,759,000 |
| 유동성금융리스부채 | 1,167,822 | - | (977,202) | 667,449 | 858,070 |
| 소 계 | 51,544,956 | 40,392,688 | (11,209,928) | 2,908,269 | 83,635,986 |
| 비유동성 | |||||
| 장기차입금 | 9,097,284 | 8,328,000 | (1,156,499) | 2,434,115 | 18,702,900 |
| 전환사채 | 6,395,263 | - | - | (6,395,263) | - |
| 파생상품부채 | 3,572,040 | - | - | (3,572,040) | - |
| 소 계 | 19,064,587 | 8,328,000 | (1,156,499) | (7,533,188) | 18,702,900 |
| 합 계 | 70,609,543 | 48,720,688 | (12,366,427) | (4,624,919) | 102,338,886 |
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 34 기 3분기말 2021.09.30 현재 |
| 제 33 기말 2020.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 34 기 3분기말 | 제 33 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| Ⅰ.유동자산 | 172,559,252,615 | 161,945,998,083 |
| (1)현금및현금성자산 | 25,499,061,041 | 39,086,364,972 |
| (2)기타금융자산 | 6,369,800,000 | 10,530,273,611 |
| (3)매출채권 및 기타채권 | 119,289,296,167 | 91,825,915,656 |
| (4)환불자산 | 2,145,784,764 | 2,339,480,959 |
| (5)재고자산 | 16,600,639,714 | 16,906,785,264 |
| (6)기타유동자산 | 2,654,670,929 | 1,255,649,328 |
| (7)당기법인세자산 | 1,528,293 | |
| Ⅱ.비유동자산 | 118,680,090,881 | 116,446,047,354 |
| (1)기타금융자산 | 489,634,886 | 1,564,887,740 |
| (2)장기매출채권 및 기타채권 | 4,554,345,951 | 4,280,421,874 |
| (3)관계기업투자주식 | 5,574,728,869 | 3,477,372,213 |
| (4)유형자산 | 96,804,633,855 | 97,806,676,787 |
| (5)무형자산 | 8,822,359,138 | 7,282,323,717 |
| (6)기타비유동자산 | 383,051,260 | 421,106,260 |
| (7)이연법인세자산 | 2,051,336,922 | 1,613,258,763 |
| 자산총계 | 291,239,343,496 | 278,392,045,437 |
| 부채 | ||
| Ⅰ.유동부채 | 101,457,576,943 | 101,744,088,103 |
| (1)매입채무 및 기타채무 | 7,251,364,746 | 5,507,181,531 |
| (2)단기차입금 | 61,642,522,263 | 62,699,364,694 |
| (3)유동성장기부채 | 7,758,320,000 | 3,591,700,000 |
| (4)유동성전환사채 | 2,279,595,953 | 7,054,933,472 |
| (5)유동성파생상품부채 | 1,692,912,000 | 5,030,210,000 |
| (6)유동성금융리스부채 | 137,548,256 | 152,592,752 |
| (7)기타금융부채 | 155,035,541 | 347,891,366 |
| (8)환불부채 | 8,687,285,148 | 9,202,766,472 |
| (9)기타유동부채 | 5,436,277,665 | 4,937,726,528 |
| (10)당기법인세부채 | 6,416,715,371 | 3,219,721,288 |
| Ⅱ.비유동부채 | 13,942,328,473 | 21,726,800,111 |
| (1)확정급여부채 | 3,248,337,617 | 3,886,811,943 |
| (2)장기차입금 | 9,864,560,000 | 16,495,800,000 |
| (3)비유동금융리스부채 | 57,739,065 | 80,439,759 |
| (4)기타금융부채 | 218,515,257 | 137,821,273 |
| (5)장기매입채무 및 기타비유동채무 | 553,176,534 | 1,125,927,136 |
| 부채총계 | 115,399,905,416 | 123,470,888,214 |
| 자본 | ||
| Ⅰ.자본금 | 7,887,154,500 | 7,761,801,000 |
| Ⅱ.자본잉여금 | 101,109,886,417 | 90,638,490,709 |
| Ⅲ.기타자본구성요소 | (7,465,788,267) | 1,696,573,150 |
| Ⅳ.이익잉여금(결손금) | 74,308,185,430 | 54,824,292,364 |
| 자본총계 | 175,839,438,080 | 154,921,157,223 |
| 자본과부채총계 | 291,239,343,496 | 278,392,045,437 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 34 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| 제 33 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 34 기 3분기 | 제 33 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ.매출액 | 25,258,331,528 | 71,314,885,826 | 17,734,979,802 | 57,240,149,480 |
| Ⅱ.매출원가 | 7,133,075,120 | 17,819,390,605 | 4,301,865,817 | 13,671,946,605 |
| Ⅲ.매출총이익 | 18,125,256,408 | 53,495,495,221 | 13,433,113,985 | 43,568,202,875 |
| Ⅳ.판매비와관리비 | 12,092,285,789 | 32,237,894,908 | 3,804,205,735 | 19,599,709,337 |
| Ⅴ.영업이익(손실) | 6,032,970,619 | 21,257,600,313 | 9,628,908,250 | 23,968,493,538 |
| Ⅵ.기타수익 | 5,033,125,115 | 8,095,780,863 | (832,939,467) | 4,103,849,507 |
| Ⅶ.기타비용 | 1,188,024,561 | 2,415,887,892 | 1,803,431,045 | 3,129,888,917 |
| Ⅷ.금융수익 | 1,089,140,692 | 2,479,418,076 | 294,650,280 | 1,463,362,573 |
| Ⅸ.금융비용 | 1,271,024,568 | 4,548,578,870 | 1,116,070,654 | 2,774,096,551 |
| Ⅹ.종속기업및관계기업투자이익(손실) | (3,603,737,396) | (3,603,737,396) | ||
| XI.법인세비용차감전순이익(손실) | 9,696,187,297 | 24,868,332,490 | 2,567,379,968 | 20,027,982,754 |
| XⅡ.법인세비용 | 2,338,986,705 | 5,384,439,424 | 1,682,551,344 | 5,075,726,875 |
| XⅢ.당기순이익(손실) | 7,357,200,592 | 19,483,893,066 | 884,828,624 | 14,952,255,879 |
| XIV.기타포괄손익 | (35,157,525) | 10,020,227,758 | ||
| (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목 | (35,157,525) | 10,020,227,758 | ||
| 1.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | 425,641,744 | |||
| 2.자산재평가손익 | (35,157,525) | 9,594,586,014 | ||
| XV.총포괄손익 | 7,357,200,592 | 19,483,893,066 | 849,671,099 | 24,972,483,637 |
| XVI.주당이익 | ||||
| (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 499 | 1,336 | 60 | 1,017 |
| (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 498 | 1,336 | 60 | 1,017 |
| 자본변동표 |
| 제 34 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| 제 33 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 7,761,801,000 | 90,476,772,919 | 5,641,383,098 | 46,064,625,451 | 138,661,816,272 |
| Ⅱ.당기순이익(손실) | 14,952,255,879 | 14,952,255,879 | |||
| Ⅲ.자기주식 거래로 인한 증감 | 161,717,790 | (2,834,064,228) | (2,672,346,438) | ||
| Ⅳ.주식선택권 | 113,532,636 | 113,532,636 | |||
| Ⅴ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | 425,641,744 | 425,641,744 | |||
| Ⅵ.자산재평가이익 | 9,594,586,014 | 9,594,586,014 | |||
| Ⅶ.전환사채의 보통주 전환 | |||||
| Ⅷ.자본 증가(감소) 합계 | 161,717,790 | 7,299,696,166 | 14,952,255,879 | 22,413,669,835 | |
| 2020.09.30 (Ⅸ.기말자본) | 7,761,801,000 | 90,638,490,709 | 1,658,313,068 | 61,016,881,330 | 161,075,486,107 |
| 2021.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 7,761,801,000 | 90,638,490,709 | 1,696,573,150 | 54,824,292,364 | 154,921,157,223 |
| Ⅱ.당기순이익(손실) | 19,483,893,066 | 19,483,893,066 | |||
| Ⅲ.자기주식 거래로 인한 증감 | 805,788,126 | (9,275,583,853) | (8,469,795,727) | ||
| Ⅳ.주식선택권 | 113,222,436 | 113,222,436 | |||
| Ⅴ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | |||||
| Ⅵ.자산재평가이익 | |||||
| Ⅶ.전환사채의 보통주 전환 | 125,353,500 | 9,665,607,582 | 9,790,961,082 | ||
| Ⅷ.자본 증가(감소) 합계 | 125,353,500 | 10,471,395,708 | (9,162,361,417) | 19,483,893,066 | 20,918,280,857 |
| 2021.09.30 (Ⅸ.기말자본) | 7,887,154,500 | 101,109,886,417 | (7,465,788,267) | 74,308,185,430 | 175,839,438,080 |
| 현금흐름표 |
| 제 34 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| 제 33 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 34 기 3분기 | 제 33 기 3분기 | |
|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동현금흐름 | 1,672,619,576 | 10,032,249,217 |
| (1)당기순이익(손실) | 19,483,893,066 | 14,952,255,879 |
| (2)당기순이익조정을 위한 가감 | 15,298,702,285 | 12,248,832,104 |
| 1.퇴직급여 | 1,414,955,829 | 1,328,702,358 |
| 2.감가상각비 | 4,076,646,818 | 4,144,168,871 |
| 3.대손상각비 | 5,514,927,948 | (1,551,926,839) |
| 4.매출채권처분손실 | 898,179,532 | 918,530,617 |
| 5.무형자산상각비 | 1,262,609,710 | 578,822,058 |
| 6.복리후생비 | 1,123,814,065 | 253,414,909 |
| 7.주식보상비용(환입) | 113,222,436 | 113,532,636 |
| 8.이자비용 | 2,386,558,646 | 2,051,864,647 |
| 9.금융보증비용 | 347,616,574 | 170,331,183 |
| 10.파생상품평가손실 | 1,603,906,000 | |
| 11.법인세비용 | 5,384,439,424 | 5,075,726,875 |
| 12.외화환산손실 | 24,370,634 | 1,275,517,207 |
| 13.기타의 대손상각비 | 448,427,961 | 27,270,235 |
| 14.종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실 | 3,615,165,000 | |
| 15.재고자산평가손실(환입) | (22,317,205) | (112,178,506) |
| 16.유형자산처분손실 | 12,808,948 | 29,048,295 |
| 17.무형자산손상차손 | 406,567,012 | |
| 18.잡손실 | 9 | |
| 19.종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 | (11,427,604) | |
| 20.이자수익 | (45,742,599) | (43,188,170) |
| 21.금융보증수익 | (459,778,415) | (258,553,997) |
| 22.파생상품평가이익 | (345,102,000) | (813,040,000) |
| 23.환불부채의 전입(환입) | (321,785,129) | (2,561,083,020) |
| 24.외화환산이익 | (8,303,473,270) | (1,296,822,448) |
| 25.유형자산처분이익 | (196,868,188) | (32,137,802) |
| 26.잡이익 | (25,282,455) | |
| 27.보험수익 | (652,904,401) | |
| (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (28,332,370,381) | (10,238,835,439) |
| 1.매출채권의 감소(증가) | (26,730,494,261) | (7,750,593,235) |
| 2.미수금의 감소(증가) | (181,759,144) | 2,658,720,278 |
| 3.선급금의 감소(증가) | (1,339,260,054) | (711,636,202) |
| 4.선급비용의 감소(증가) | (21,297,617) | (43,223,801) |
| 5.재고자산의 감소(증가) | 385,903,001 | 417,729,993 |
| 6.매입채무의 증가(감소) | 833,742,958 | (2,006,687,090) |
| 7.미지급금의 증가(감소) | 304,585,705 | (1,438,868,783) |
| 8.선수금의 증가(감소) | 463,252,543 | 190,786,104 |
| 9.계약부채의 증가(감소) | (102,914,672) | |
| 10.예수금의 증가(감소) | 48,374,015 | 26,943,845 |
| 11.퇴직금의지급 | (706,254,970) | (529,091,876) |
| 12.사외적립자산의 감소(증가) | (1,389,162,557) | (950,000,000) |
| (4)이자수취(영업) | 43,870,499 | 11,102,177 |
| (5)이자지급(영업) | (1,970,207,112) | (1,532,959,913) |
| (6)법인세납부 | (2,851,268,781) | (5,408,145,591) |
| Ⅱ.투자활동현금흐름 | (2,495,785,755) | (12,335,646,613) |
| (1)단기금융상품의 처분 | 36,391,302,126 | 11,003,912,934 |
| (2)단기대여금및수취채권의 처분 | 345,386,128 | 1,793,356,369 |
| (3)장기금융상품의 처분 | 1,075,252,854 | 1,265,297,300 |
| (4)장기대여금및수취채권의 처분 | 677,209,486 | 37,855,932 |
| (5)매도가능금융자산의 처분 | 545,694,543 | |
| (6)유형자산의 처분 | 996,550,681 | 381,692,479 |
| (7)임차보증금의 감소 | 64,700,000 | 261,030,840 |
| (8)단기금융상품의 취득 | (32,237,780,525) | (15,003,912,934) |
| (9)단기대여금및수취채권의 취득 | (330,827,458) | (885,604,486) |
| (10)종속기업에 대한 투자자산의 취득 | (2,097,356,656) | (3,696,320,213) |
| (11)장기대여금및수취채권의 취득 | (962,332,345) | (506,989,623) |
| (12)유형자산의 취득 | (4,822,115,716) | (6,173,526,005) |
| (13)무형자산의 취득 | (1,569,129,330) | (1,329,902,149) |
| (14)임차보증금의 증가 | (26,645,000) | (28,231,600) |
| Ⅲ.재무활동현금흐름 | (13,617,496,191) | 28,352,008,188 |
| (1)단기차입금의 증가 | 2,263,161,355 | 33,667,475,462 |
| (2)장기차입금의 증가 | 8,328,000,000 | |
| (3)국고보조금의 수령 | 87,501,321 | 76,008,340 |
| (4)단기차입금의 상환 | (3,338,661,841) | (3,183,995,064) |
| (5)유동성장기부채의 상환 | (2,464,620,000) | (6,968,750,000) |
| (6)유동성금융리스부채의상환 | (141,918,275) | (292,929,862) |
| (7)장기차입금의 상환 | (250,000,000) | |
| (8)전환사채의 상환 | (9,853) | |
| (9)국고보조금의 사용 | (44,234,045) | (48,621,460) |
| (10)자기주식의 취득 | (9,978,714,853) | (2,975,179,228) |
| Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 896,625,715 | (337,696,926) |
| Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) | (13,544,036,655) | 25,710,913,866 |
| Ⅵ.기초현금및현금성자산 | 39,096,092,772 | 7,708,869,553 |
| Ⅶ.기말현금및현금성자산 | 25,552,056,117 | 33,419,783,419 |
5. 재무제표 주석
| 제 34(당)기 3분기: 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지 |
| 제 33(전)기 3분기: 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지 |
| 회사명 : 주식회사 디오 |
1. 당사의 일반적인 사항&cr 주식회사 디오(이하 "당사"라 함)의 주요 기업개황은 다음과 같습니다. &cr&cr(1) 당사의 설립 : 1988년 1월 25일자로 자본금 50백만원으로 설립&cr(2) 주요영업 내용 : 의료기기 제조업 및 판매업&cr(3) 본점의 소재지 : 부산광역시 해운대구 센텀서로 66&cr(4) 대표자의 성명 : 김진백&cr(5) 주요주주 현황
| 성 명 | 소 유 주 식 수(주) | 지 분 율(%) |
| 디오홀딩스(유) 외 4인 | 4,708,680 | 29.9 |
| 우리사주조합 | 691,670 | 4.4 |
| 자기주식 | 967,186 | 6.1 |
| 기타 | 9,406,773 | 59.6 |
| 합계 | 15,774,309 | 100.0 |
&cr(6) 당사는 2000년 1월 5일자로 상호를 동서기계주식회사에서 주식회사 디에스아이로 변경하였고, 2008년 7월 29일자 임시주주총회의 결의에 의하여 주식회사 디에스아이에서 주식회사 디오로 상호를 변경하였습니다.&cr
(7) 당사는 2000년 6월 27일에 한국증권업협회의 협회중개시장에 등록하였으며, 당사의 당분기말 현재 자본금은 7,887백만원입니다.&cr&cr
2. 재무제표 작성기준&cr
당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(1) 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr
1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.
동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.
·리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음
·리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침
·그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음
&cr상기 기준서의 개정으로 인해 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (
개정)
이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.
(상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이인식되지 않도록 함
(위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지
(리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인
동 개정사항이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr
(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.
동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
2) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.
동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개
정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.
3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액
동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.
또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.
동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
4) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가
동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.
개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.
동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이
허용됩니다.
5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
&cr① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'- 최초채택기업인 종속기업
동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'- 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브
동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.
④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정
동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)
기업회계기준서 제1176호 '보험계약’은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다.
보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.
당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
&cr&cr(3) 재무제표의 측정기준&cr재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산&cr - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr - 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채
&cr&cr(4) 영업부문&cr당사는 기업회계기준서 제1108호 (영업부문)에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 재무제표에 공시하였습니다.
(5) 기능통화&cr당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 " 기능통화"라 함) 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를&cr최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일 현재 보유중인 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 환율을 적용하여 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다.&cr한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr&cr(6) 현금및현금성자산&cr당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금과 요구불예금 및 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기금융자산으로서, 확정된 금액의 현금 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산으로 구성되고 있습니다.
&cr&cr(7) 금융자산
&cr1) 분류&cr당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr
2) 측정&cr당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr
① 채무상품&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용 및 영업비용'으로 표시합니다.&cr
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.&cr
② 지분상품&cr당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
3) 손상&cr당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr&cr4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.&cr&cr
(8) 재고자산&cr재고자산은 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 산정한 취득원가로 평가하고 있으며 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산 항목별로 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr&cr
(9) 관계기업투자&cr당사는 재무제표 작성시 종속기업 및 관계기업에 대한 투자를 원가법을 적용하여 회계처리하였습니다.&cr&cr
(10) 유형자산의 평가 및 감가상각방법&cr유형자산은 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출 등을 가산한 금액)로 계상하고 있으며, 유형자산의 최초 인식 후에 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 유형자산의 토지에 대하여는 재평가일의 공정가액을 장부가액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr토지의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고, 동일한 유형자산에 대하여 이전에 당기손익을 인식한 재평가 감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가 증가액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한 토지의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기 손익으로 인식하고, 감소액 중 그 자산과 관련된 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 그 금액을 한도로 기타포괄손익에서 차감하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 합리적인 추정된 다음의 경제적 내용연수에 따라 정액법에 따라 계산하고 있으며, 동 감가상각누계액을 취득원가에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 한편, 유형자산의 과목별 내용연수는 다음과 같습니다.&cr
| 과 목 | 내 용 연 수 |
| 건 물 | 40 년 |
| 기 계 장 치 | 10, 15 년 |
| 차 량 운 반 구 | 4 년 |
| 기타의 유형자산 | 4 ~ 8 년 |
&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일마다 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고있습니다.
&cr
(11) 정부보조금&cr당사는 정부보조금은 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고, 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식합니다. 비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는데 사용해야 한다는 기본적인 조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에 자산의장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 감가상각의 내용연수에 걸쳐 감가상각액을 감소시키는 방식으로 정부보조금을 수익으로 인식합니다.
&cr&cr(12) 무형자산&cr개별취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상합니다. 무형자산의 잔존가치와내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일마다 재검토하고, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.&cr
연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)으로 인해 내부적으로 창출한 무형자산은 자산인식요건을 모두 충족시킬 수 있는 경우에만 무형자산으로 인식합니다. 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는개발원가는 발생시점에 비용으로 인식합니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 최초인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 내용연수가 유한한 무형자산 내용연수와 상각방법은 다음과 같습니다.&cr
| 과 목 | 내 용 연 수 |
| 산 업 재 산 권 | 10 년 |
| 개 발 비 | 5 년 |
| 기 타 의 무 형 자 산 | 4 년 |
| 고 객 관 계 | 10년, 22년 |
&cr
(13) 리스&cr기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.&cr&cr&cr(14) 비금융자산의 손상&cr당사는 매 보고기간종료일마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능가치를 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능가치를 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능가치를 추정하고 있습니다. 회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능가치가 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능가치로 감소시키고 감소된 금액은 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액이 회복되는 경우에는 손상차손을 인식하기 전 장부가액의 상각후의 한도내에서 환입하여 당기손익으로 인식합니다. 다만, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입하지 않습니다.&cr&cr&cr(15) 법인세비용&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정되고, 과세소득은 당기손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정 항목을 가감하여 계산되므로 과세소득과 당기손익은 차이가 발생합니다.&cr
당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정합니다. 당기법인세자산과 부채는 기업이 법적으로 집행가능한 상계 권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
&cr이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로, 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한하여 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 다만, 일시적차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다. 미사용된 세무상 결손금과 세액공제는 당해 결손금과세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 그 범위 안에서 이연법인세자산을 인식합니다. 종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 대한 가산할 일시적차이에 대해서는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식합니다. 또한,이러한 투자 및 지분과 관련된 차감할 일시적차이에 대해서는 일시적차이가 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식합니다.&cr&cr&cr(16) 납입자본&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세 혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다.&cr&cr
(17) 충당부채&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr&cr(18) 전환사채&cr당사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.&cr&cr만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.&cr
(19) 수익인식
1) 수익인식모형&cr당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 기타매출로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별
당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.&cr&cr② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.&cr
④ 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식
당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
당사는 제품매출 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr2) 환불부채와 환불자산&cr당사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다.
한편, 반품으로 회수되는 환불자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.&cr&cr
(20) 종업원급여&cr당사는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 종업원급여는 이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 당사는 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고있습니다. 재무상태표상 확정급여채무는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간종료일 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하며, 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 회계연도의 손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr
(21) 주식기준보상거래&cr주식제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하고 있습니다. 그러나 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 있습니다. 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
기업이나 거래상대방이 결제방식으로 현금 또는 그밖의 자산의 지급이나 기업의 지분상품발행을 선택할 수 있는 주식기준보상거래의 경우 해당 거래나 거래의 일부 요소에 대하여 기업이 현금이나 그 밖의 자산으로 결제해야 하는 부채를 부담하는 부분 만큼만 현금결제형 주식기준보상거래로 회계처리하고, 그러한 부채를 부담하지 않는 부분은 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리하고 있습니다. 기업이 결제시 지분상품을 발행하는 대신 현금을 지급하는 경우에는 현금지급액은 모두 부채의 상환액으로 보며, 이미 인식한 자본요소는 자본내에서 계정대체하여 계속 자본으로 분류하고 있습니다.&cr&cr&cr(22) 주당이익&cr당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균 유통보통주식수를 조정하여계산하고 있습니다.
&cr&cr(23) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
1) 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.&cr- 주석 5 : 매출채권의 기대신용손실 측정&cr- 주석 8 : 종속기업 및 관계기업투자주식&cr- 주석 10 : 무형자산 (개발비 회수가능성)&cr- 주석 17 : 환불자산과 환불부채&cr- 주석 18 : 확정급여부채 (주요 보험수리적 가정)&cr- 주석 19 : 법인세 비용&cr- 주석 35 : 우발부채와 약정사항
2) 공정가치 측정&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr- 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr- 주석 31 : 범주별 금융상품&cr- 주석 33 : 공정가치
3. 현금및현금성자산 &cr당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금 | 10,000 | 10,000 |
| 보통예금 | 17,481,555 | 17,284,869 |
| 보통예금 (*1) | - | 2,725,534 |
| 외화예금 | 8,060,501 | 19,075,689 |
| 국고보조금 | (52,995) | (9,727) |
| 합계 | 25,499,061 | 39,086,365 |
(*1) 법인세납부연장 지급보증으로 인하여 사용이 제한된 예금입니다.&cr&cr
4. 기타금융자산 &cr당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동(*1) | 6,369,800 | 10,530,274 |
| 비유동(*2) | 489,635 | 1,564,888 |
| 합계 | 6,859,435 | 12,095,162 |
(*1) 유동성기타금융자산은 MMF 상품의 가입액입니다.&cr(*2) 이란 원화결제계좌 동결로 인하여 사용이 제한된 예금입니다.&cr&cr
5. 매출채권 및 기타채권 &cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 130,606,791 | - | 98,748,592 | - |
| 대손충당금 | (29,280,524) | - | (24,477,229) | - |
| 대여금 | 3,046,986 | 4,255,762 | 3,566,738 | 3,970,639 |
| 대손충당금 | (309,259) | - | (1,027,317) | - |
| 미수금 | 17,768,534 | 4,523,887 | 17,395,341 | 3,531,623 |
| 대손충당금 | (2,543,232) | (4,225,303) | (2,380,209) | (3,221,840) |
| 합계 | 119,289,296 | 4,554,346 | 91,825,916 | 4,280,422 |
&cr(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기초금액 | 24,477,229 | 32,972,004 |
| 손상차손 | 5,514,928 | (6,251,184) |
| 제각 | (711,633) | (2,243,591) |
| 기말금액 | 29,280,524 | 24,477,229 |
&cr(3) 당분기말 현재 매출채권에 대한 대손충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 총 액 | 기대신용손실율 | 손실충당금 | |
| 미연체 | 46,275,891 | - | - | |
| 연체된일수 | 6개월 미만 | 27,610,090 | 20.39% | 5,628,455 |
| 6개월 ~ 1년 | 13,874,352 | 27.35% | 3,794,598 | |
| 1년 ~ 2년 | 29,180,980 | 40.80% | 11,906,804 | |
| 2년 초과 | 13,665,478 | 58.18% | 7,950,667 | |
| 소 계 | 84,330,900 | 34.72% | 29,280,524 | |
| 합 계 | 130,606,791 | 22.42% | 29,280,524 |
6. 재고자산 &cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가손실&cr 충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr 충당금 | 장부금액 | |
| 상 품 | 2,214,033 | (53,565) | 2,160,467 | 1,417,981 | (61,639) | 1,356,342 |
| 제 품 | 4,348,825 | (455,077) | 3,893,748 | 4,080,298 | (720,174) | 3,360,124 |
| 재공품 | 9,257,923 | (815,881) | 8,442,042 | 10,730,779 | (576,588) | 10,154,191 |
| 원재료 | 1,419,098 | (34,376) | 1,384,723 | 1,420,672 | (32,823) | 1,387,849 |
| 저장품 | 732,624 | (12,964) | 719,660 | 611,336 | (2,957) | 608,379 |
| 미착품 | - | - | - | 39,900 | - | 39,900 |
| 합 계 | 17,972,503 | (1,371,863) | 16,600,640 | 18,300,966 | (1,394,181) | 16,906,785 |
&cr(2) 당분기 중 재고자산평가손실환입은 22,318천원이며, 전기 중 인식된 재고자산평가손실 255,572천원입니다.&cr&cr
7. 기타자산 &cr당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 2,254,195 | - | 1,488,850 | - |
| 대손충당금 | (262,773) | - | (262,773) | - |
| 선급비용 | 663,249 | - | 29,573 | - |
| 소계 | 2,654,671 | - | 1,255,649 | - |
| 예치보증금 | - | 5,731 | - | 5,826 |
| 임차보증금 | - | 377,320 | - | 415,280 |
| 소계 | 383,051 | - | 421,106 | |
| 합계 | 2,654,671 | 383,051 | 1,255,649 | 421,106 |
&cr
8. 종속기업 및 관계기업투자주식 &cr(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식에 대한 투자 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 회 사 명 | 구분 | 소재지 | 지분율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| DIO USA (*1) | 종속기업 | 미국 | 100 | - | - |
| BEIJING DIO CO.,LTD (*1) | 종속기업 | 중국 | 100 | - | - |
| DIO IMPLANT Taiwan Corporation (*1) | 종속기업 | 대만 | 100 | - | - |
| DIO Asia Pacific (*1) | 종속기업 | 홍콩 | 100 | - | - |
| DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV (*1) | 종속기업 | 멕시코 | 100 | - | - |
| DIO AUSTRALIA PTY (*1) | 종속기업 | 호주 | 100 | - | - |
| DIO IMPLANT INDONESIA. PT(*1) | 종속기업 | 인도네시아 | 100 | - | - |
| DIO CORPORATION DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA (*1) | 종속기업 | 브라질 | 100 | - | - |
| DIO Digital Corporation(JAPAN) (*1) | 종속기업 | 일본 | 100 | - | - |
| Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd.(China) (*5) | 종속기업 | 중국 | 100 | 832,681 | 289,935 |
| SHENZHEN DIO.,LTD (China) (*1) | 종속기업 | 중국 | 100 | - | - |
| DIO DIGITAL IMPLANT INDIA PRIVATE LIMITED (*1) | 종속기업 | 인도 | 100 | 223,000 | - |
| CPM PHARMA, LDA(Portugal) | 종속기업 | 포르투갈 | 51 | 2,920,698 | 2,920,698 |
| DIO VINA CO., LTD (*2) | 종속기업 | 베트남 | 100 | 117,660 | 63,355 |
| DIO IMPLANT SANAYI TICARET LIMITED SIRKETI (*3) | 종속기업 | 터키 | 100 | 293,141 | 181,420 |
| DIO IMPLANT SPAIN S.L. (*4) | 종속기업 | 스페인 | 100 | 365,038 | - |
| DIO ITALIA SRL (*4) | 종속기업 | 이태리 | 100 | 349,035 | - |
| DIO Implant Thailand (*4) | 종속기업 | 태국 | 100 | 143,280 | - |
| DIO Digital Implant Ltd (*4) | 종속기업 | 영국 | 100 | 170,110 | - |
| VERDADALICIANTE - UNIPESSOAL LDA (*4) | 종속기업 | 포르투갈 | 100 | 138,123 | |
| R&D TSC, LLC | 관계기업 | 미국 | 2 | 21,964 | 21,964 |
| 합 계 | 5,574,729 | 3,477,372 |
(*1) 당사는 결손누적으로 인한 자본잠식인 법인에 대하여 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.&cr(*2) 당사는 당분기에 DIO VINA CO., LTD의 지분 49%를 54,305천원에 추가 취득하였습니다.&cr(*3) 당사는 당분기에 DIO IMPLANT SANAYI TICARET LIMITED SIRKETI에 111,720천원을 추가 투자하였습니다.&cr(*4) 당사는 당분기에 DIO IMPLANT SPAIN S.L / DIO ITALIA SRL / DIO Implant Thailand / DIO Digital Implant Ltd / VERDADALICIANTE - UNIPESSOAL LDA 를 신규취득 하였습니다.&cr(*5) 당사는 당분기에 Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd의 지분 49%를 542,745천원에 추가 취득하였습니다.&cr
(2) 당분기말 종속기업투자주식에 대한 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 회 사 명 | 자 산 | 부 채 | 매출액 | 당기순손익 |
| DIO USA | 50,780,914 | 49,399,484 | 11,283,157 | 2,249,888 |
| BEIJING DIO CO.,LTD | 44,638,888 | 38,614,358 | 24,703,377 | 4,076,129 |
| DIO IMPLANT Taiwan Corporation | 4,087,377 | 5,874,247 | 2,180,774 | (54,620) |
| DIO Asia Pacific | 37,824 | 348,804 | - | (1,437) |
| DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV | 9,912,681 | 11,328,616 | 4,659,454 | (372,138) |
| DIO AUSTRALIA PTY | 3,335,144 | 5,086,490 | 3,194,820 | 160,994 |
| DIO IMPLANT INDONESIA. PT | 40,749 | 27,293 | - | (389) |
| DIO CORPORATION DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA | - | 308,481 | - | (10,798) |
| DIO Digital Corporation (JAPAN) | 1,972,985 | 4,036,724 | 1,754,221 | (584,063) |
| Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd.(China) | 2,455,484 | 409,386 | 2,120,004 | 182,860 |
| DIO DIGITAL IMPLANT INDIA PRIVATE LIMITED | 2,680,090 | 4,352,580 | 1,215,527 | (62,655) |
| SHENZHEN DIO.,LTD (China) | 25,835 | 344,626 | - | (72,503) |
| CPM PHARMA, LDA (Portugal) | 6,320,166 | 4,768,275 | 4,391,993 | (141,084) |
| DIO VINA CO., LTD | 1,820,598 | 1,761,082 | 536,503 | (18,550) |
| DIO IMPLANT SANAYI TICARET LIMITED SIRKETI | 2,924,879 | 3,034,296 | 1,896,758 | (337,165) |
| DIO IMPLANT SPAIN S.L. | 522,148 | 244,486 | 176,121 | (91,954) |
| DIO ITALIA SRL | 1,040,942 | 501,884 | 723,872 | 184,306 |
| DIO Implant Thailand | 97,122 | 39,466 | - | (84,333) |
| DIO Digital Implant Ltd | 905,811 | 387,502 | 579,097 | 343,024 |
| VERDADALICIANTE - UNIPESSOAL LDA | 137,431 | - | - | - |
| R&D TSC, LLC | 1,036,675 | 720,266 | 719,380 | (310,028) |
9. 유형자산&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당분기말
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 취득가액 | 감가상각누계액 및 &cr손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| 토지 | 53,130,139 | - | - | 53,130,138 |
| 건물 | 24,224,071 | (2,739,955) | - | 21,484,116 |
| 기계장치 | 19,204,772 | (11,955,910) | - | 7,248,862 |
| 차량운반구 | 108,892 | (89,318) | - | 19,574 |
| 기타의유형자산 | 31,389,786 | (16,820,127) | (20,051) | 14,549,608 |
| 건설중인자산 | 181,050 | - | - | 181,050 |
| 금융리스자산 | 478,081 | (286,795) | - | 191,285 |
| 합 계 | 128,716,791 | (31,892,105) | (20,051) | 96,804,634 |
&cr2) 전기말
| (단위 : 천원)&cr | ||||
| 구 분 | 취득가액 | 감가상각누계액 및&cr 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| 토지 | 51,263,168 | - | - | 51,263,168 |
| 건물 | 24,223,392 | (2,251,589) | - | 21,971,803 |
| 기계장치 | 19,035,307 | (11,335,119) | - | 7,700,189 |
| 차량운반구 | 108,892 | (68,902) | - | 39,990 |
| 기타의유형자산 | 30,401,892 | (14,856,247) | (44,640) | 15,501,005 |
| 건설중인자산 | 1,100,805 | - | - | 1,100,805 |
| 금융리스자산 | 448,354 | (218,636) | - | 229,717 |
| 합 계 | 126,581,810 | (28,730,493) | (44,640) | 97,806,677 |
(2) 당분기말와 전기말 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr1) 당분기말
| (단위 : 천원) | ||||||||
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 계정대체&cr(건설중인자산)(*1) | 계정대체&cr(기타)(*2) | 감가상각비 | 손상 등 | 기 말 |
| 토지 | 51,263,168 | 83,992 | - | 1,782,979 | - | - | - | 53,130,138 |
| 건물 | 21,971,803 | 680 | - | - | - | (488,367) | - | 21,484,116 |
| 기계장치 | 7,700,189 | 108,660 | (1) | 131,100 | - | (691,086) | - | 7,248,862 |
| 차량운반구 | 39,990 | - | - | - | - | (20,416) | - | 19,574 |
| 기타의유형자산 | 15,501,005 | 2,634,974 | (812,490) | 19,430 | (59,138) | (2,734,172) | - | 14,549,608 |
| 건설중인자산(*3) | 1,100,805 | 2,032,696 | - | (2,952,451) | - | - | - | 181,050 |
| 금융리스자산 | 229,717 | 108,619 | (4,446) | - | - | (142,606) | - | 191,285 |
| 합 계 | 97,806,677 | 4,969,621 | (816,937) | (1,018,942) | (59,138) | (4,076,647) | - | 96,804,634 |
(*1) 당분기 중 건설중인자산과 관련된 대체금액은 2,952백만원 중 유형자산 대체금액은 1,934백만원이고 무형자산 대체금액은 1,019백만원입니다.&cr(*2) 계정대체(기타) 항목 중 제품에서 대체되는 금액 65백만원, 상품으로 대체되는 금액 119백만원, 무형자산으로 대체되는 금액은 5백만원입니다.&cr(*3) 당분기 중 건설중인자산과 관련된 지출액은 2,033백만원이며, 당분기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 39백만원입니다.&cr
2) 전기말
| (단위 : 천원) | ||||||||
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 계정대체&cr(건설중인자산) (*1) | 계정대체(기타)&cr(*2) | 감가상각비 | 손상 등 | 기 말 |
| 토지 | 38,916,533 | 12,346,635 | - | - | - | - | - | 51,263,168 |
| 건물 | 13,983,336 | 184,010 | - | 8,382,930 | - | (578,473) | - | 21,971,803 |
| 기계장치 | 7,796,199 | 74,468 | (1) | 740,400 | - | (910,877) | - | 7,700,189 |
| 차량운반구 | 67,213 | - | - | - | - | (27,223) | - | 39,990 |
| 기타의유형자산 | 16,432,250 | 3,444,917 | (806,585) | 110,373 | (20,819) | (3,659,131) | - | 15,501,005 |
| 건설중인자산(*3) | 7,117,385 | 3,963,210 | - | (9,707,360) | - | - | (272,430) | 1,100,805 |
| 금융리스자산 | 370,477 | 203,891 | (14,443) | - | - | (330,208) | - | 229,717 |
| 합 계 | 84,683,393 | 20,217,131 | (821,029) | (473,657) | (20,819) | (5,505,912) | (272,430) | 97,806,677 |
(*1) 전기 중 건설중인자산과 관련된 대체금액은 9,707백만원입니다. 그 중 무형자산으로 대체되는 금액은 474백만원입니다.&cr(*2) 계정대체(기타) 항목 중 기타의유형자산은 제품에서 대체되는 자산 374백만원, 감가상각누계액에서 대체되는 금액185백만원, 제품으로 대체되는 금액 7백만원, 상품으로 대체되는 금액 334백만원, 기타의유형자산으로 대체되는 금액 239백만원입니다.&cr(*3) 전기 중 건설중인자산과 관련된 지출액은 3,963백만원이며, 전기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 25백만원입니다.
(*4) 전기 중 건설중인자산에서 프로젝트 중단으로 인한 잡손실로 272백만원을 인식하였습니다.&cr&cr(3) 재평가 모형 적용&cr당사는 유형자산 중 토지를 재평가모형으로 평가하였으며, 보고기간말 현재 토지는 독립된 평가기관이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정되었습니다. 재평가와 관련된 내용은 다음과 같습니다.
| 재평가기준일 | 2020년말(*1) | 2017년말 | 2014년말 | 2010년말 |
| 재평가자산 | 본사ㆍ공장의 토지 | 본사ㆍ공장의 토지 | 본사ㆍ공장의 토지 | 본사ㆍ공장의 토지 |
| 재평가기관 | ㈜나라감정평가법인 | ㈜나라감정평가법인 | ㈜미래새한감정평가법인 | (주)대화감정평가법인 |
| 재평가잉여금 | 12,300,751 | 6,957,928 | 6,270,072 | 3,769,980 |
(*1) 당분기말 현재 본사 토지를 역사적 원가로 인식하는경우의 금액은 29,299백만원 입니다.&cr&cr(4) 보험가입자산&cr당사는 건물 등에 대하여 보험부보액 77,361백만원의 재산종합보험을 현대해상화재보험(주)에 가입하고 있으며, KEB하나은행에 7,800백만원, IBK기업은행에 1,500백만원, 한국산업은행에 6,000백만원의 질권을 설정하고 있습니다. 이외에 보유차량에 대한 종합보험 및책임보험 등에 가입하고 있습니다.&cr&cr(5) 담보 제공 &cr당분기말 현재 당사의 채무를 위해서 담보로 제공하고 있는 당사 소유의 자산은 다음과같습니다
| (단위 : 천원) | |||||
| 담보제공자산 | 설 정 금 액 | 담보권자 | 비 고 | ||
| 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 차입금 | |||
| 토지, 건물 및 기계장치 | 82,115,066 | 28,320,000 | 23,350,000 | KEB하나은행 | 차입금 담보 |
| 4,200,000 | 3,500,000 | KEB하나은행 | |||
| 14,400,000 | 12,000,000 | KEB하나은행 | |||
| 6,180,000 | 5,041,630 | KEB하나은행 | |||
| 12,000,000 | 5,000,000 | 국민은행 | |||
| 5,400,000 | 4,500,000 | 기업은행 | |||
| 6,000,000 | 5,000,000 | 한국산업은행 | |||
| 재고자산 | 16,425,239 | 6,000,000 | 5,000,000 | 한국수출입은행 | |
| 자기주식 | 18,672,004 | 7,904,026 | 5,500,000 | 하나금융투자 | |
| 10,768,022 | 4,000,000 | KB증권 |
&cr
10. 무형자산 &cr(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당분기말
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 취득가액 | 감가상각누계액 및 &cr손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| 산업재산권 | 1,982,726 | (547,841) | (7,229) | 1,427,656 |
| 개발비 | 13,164,675 | (4,729,107) | (2,730,148) | 5,705,419 |
| 회원권 외 | 290,867 | - | - | 290,867 |
| 기타무형자산 | 3,439,985 | (2,003,729) | (37,839) | 1,398,417 |
| 합 계 | 18,878,253 | (7,280,677) | (2,775,216) | 8,822,359 |
&cr2) 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 취득가액 | 감가상각누계액 및 &cr손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| 산업재산권 | 1,408,811 | (431,259) | (8,187) | 969,365 |
| 개발비 | 11,659,068 | (3,283,718) | (3,119,191) | 5,256,159 |
| 회원권 외 | 290,867 | - | - | 290,867 |
| 기타무형자산 | 2,395,523 | (1,572,491) | (57,099) | 765,933 |
| 합 계 | 15,754,269 | (5,287,468) | (3,184,477) | 7,282,324 |
&cr
(2) 당분기말과 전기말의 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr1) 당분기말
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 기초 | 취득 | 손상 | 계정대체 | 감가상각비 | 기말 |
| 산업재산권 | 969,365 | 573,915 | - | 106 | (115,730) | 1,427,656 |
| 개발비(*1) | 5,256,159 | 1,540,597 | (406,567) | 50,133 | (734,902) | 5,705,419 |
| 회원권 외(*2) | 290,867 | - | - | - | - | 290,867 |
| 기타무형자산 | 765,933 | 70,520 | - | 973,942 | (411,978) | 1,398,417 |
| 합 계 | 7,282,324 | 2,185,032 | (406,567) | 1,024,181 | (1,262,610) | 8,822,359 |
(*1) 당분기 중 퇴직급여에서 개발비로 41백만원이 대체 되었습니다.&cr(*2) 회원권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.&cr(*3) 당분기 중 건설중인 자산에서 대체된 금액은 1,019백만원, 유형자산에서 대체된 금액은 5백만원입니다.&cr
2) 전기말
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 기초 | 취득(*1) | 손상 | 계정대체 | 감가상각비 | 기말 |
| 산업재산권(*1) | 860,649 | 233,252 | - | - | (124,536) | 969,365 |
| 개발비(*1) | 3,357,060 | 2,134,945 | (277,052) | 300,000 | (258,794) | 5,256,159 |
| 회원권 외(*4) | 260,867 | 30,000 | - | - | - | 290,867 |
| 기타무형자산 | 1,003,290 | 12,268 | - | 173,657 | (423,282) | 765,933 |
| 합 계 | 5,481,866 | 2,410,465 | (277,052) | 473,657 | (806,612) | 7,282,324 |
(*1) 전기 중 선급급에서 산업재산권으로 233백만원, 퇴직급여부채에서 개발비로 96백만원이 대체 되었습니다.&cr(*2) 당사는 전기 중 판매실적 감소, 경쟁업체 및 대체제의 증가 등의 수익성의 하락으로 인해 장부금액보다 회수가능성이 낮은 프린터개발 프로젝트와 관련된 개발비에 대하여 277백만원의 손상차손을 인식하였습니다.&cr(*3) 전기 중 건설중인자산과 관련된 대체금액은 9,707백만원이며, 그 중 무형자산으로 대체되는 금액은 474백만원입니다.&cr(*4) 회원권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
&cr
11. 리스&cr(1) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초 | 229,717 | 370,477 |
| 취득 | 108,619 | 203,891 |
| 처분 | (4,446) | (14,442) |
| 감가상각비 | (142,605) | (330,208) |
| 당분기말 | 191,285 | 229,718 |
&cr(2) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 할인전 리스부채 | 199,989 | 239,173 |
| 할인후 리스부채 | 195,287 | 233,033 |
| 유동 | 137,548 | 152,593 |
| 비유동 | 57,739 | 80,440 |
&cr
12. 매입채무 및 기타채무 &cr당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 2,525,376 | - | 1,698,486 | - |
| 미지급금 | 4,725,989 | 553,177 | 3,808,695 | 1,125,927 |
| 합 계 | 7,251,365 | 553,177 | 5,507,182 | 1,125,927 |
&cr
13. 기타부채 &cr당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 선수금 | 4,878,043 | 4,414,791 |
| 예수금 | 468,965 | 420,591 |
| 미지급비용 | 89,269 | 102,345 |
| 합 계 | 5,436,278 | 4,937,727 |
&cr
14. 기타금융부채 &cr당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 금융보증부채 | 155,036 | 218,515 | 347,891 | 137,821 |
| 합 계 | 155,036 | 218,515 | 347,891 | 137,821 |
&cr
15. 차입금 &cr(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 차입금 종류 | 차입처 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| 운전자금대출 | 국민은행 | 1.99 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 운전자금대출 | 국민은행 | 2.90 | 3,000,000 | 2,913,358 |
| 운전자금대출 | 우리은행 | 2.43 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 무역자금대출 | KEB하나은행 | 2.29 | 6,400,000 | 6,400,000 |
| 운전자금대출 | KEB하나은행 | 2.278 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 운전자금대출 | KEB하나은행 | 2.17 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 시설자금대출 | KEB하나은행 | 2.111 | 2,225,000 | 2,600,000 |
| 운전자금대출 | KEB하나은행 | 3.02 | 2,100,000 | 3,000,000 |
| 운전자금대출 | 신한은행 | 3.75 | 1,000,000 | 2,000,000 |
| 무역자금대출 | 기업은행 | 3.117 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 무역자금대출 | 기업은행 | 3.337 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 무역자금대출 | 기업은행 | 3.329 | 500,000 | 500,000 |
| 운전자금대출 | 기업은행 | 2.998 | 500,000 | 500,000 |
| 운전자금대출 | 기업은행 | 2.29 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 운전자금대출 | NH농협 | 3.12 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 무역자금대출 | 산업은행 | 2.22 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 운전자금대출 | 산업은행 | 2.21 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 운전자금대출 | 한국수출입은행 | 1.84 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 자사주담보대출 | KB증권 | 3.40 | 4,000,000 | 9,500,000 |
| 자사주담보대출 | 하나금융투자 | 3.20 | 5,500,000 | - |
| 포괄외화지급보증(LC) | 국민은행 | - | 1,917,522 | 786,006 |
| 합 계 | 61,642,522 | 62,699,364 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 차입금 종류 | 차입처 | 이자율(%) | 상환방법 | 당분기말 | 전기말 |
| 시설자금대출 | KEB하나은행 | 2.20 | 만기상환 | 5,600,000 | 5,600,000 |
| 시설자금대출 | KEB하나은행 | 2.62 | 만기상환 | 3,500,000 | 3,500,000 |
| 시설자금대출 | KEB하나은행 | 2.26 | 분할상환 | 5,041,630 | 5,500,000 |
| 시설자금대출 | 기업은행 | 2.98 | 분할상환 | 1,031,250 | 1,312,500 |
| 운전자금대출 | 국민은행 | 2.35 | 분할상환 | 1,200,000 | 1,800,000 |
| 운전자금대출 | 경남은행 | 3.60 | 분할상환 | 1,250,000 | 2,375,000 |
| 합 계 | 17,622,880 | 20,087,500 | |||
| 유동성장기부채대체액 | (7,758,320) | (3,591,700) | |||
| 잔 액 | 9,864,560 | 16,495,800 |
&cr(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
| 연 도 | 금 액 |
| 2021년 | 1,127,080 |
| 2022년 | 7,383,320 |
| 2023년 | 8,008,320 |
| 2024년 이후 | 1,104,160 |
| 합 계 | 17,622,880 |
&cr
16. 전환사채&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 전환사채 | 3,000,000 | - | 10,000,000 | - |
| 전환권조정 | (720,404) | - | (2,945,067) | - |
| 합 계 | 2,279,596 | - | 7,054,933 | - |
&cr(2) 당분기말 현재 전환사채의 세부 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 제 8 회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | |
| 당분기말 | 전기말 | |
| 발행일 | 2019.06.17 | 2019.06.17 |
| 만기일 | 2024.06.17 | 2024.06.17 |
| 발행가액 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 미상환잔액 | 3,000,000 | 10,000,000 |
| 만기보장수익률 | 1% | 1% |
| 전환권의 행사기간 | 2020.06.17 ~ 2024.05.17 | 2020.06.17~2024.05.17 |
| 전환가격(원/주)(*1) | 27,921원 | 27,921원 |
| 만기상환방법 | 만기일 본 사채의 원금만 상환 | 만기일 본 사채의 원금만 상환 |
| 조기상환권의 행사기간(*2) | 발행일로부터 1년 경과시부터 | 발행일로부터 1년 경과시부터 |
(*1) 시가하락에 따른 전환가액조정(Refixing)은 본 사채발행일에서 6개월째 되는 날인 2019년 12월 17일부터 전환 기간 종료일까지 매 3개월 경과일마다 1개월 가중산술평균주가,1주일 가중산술평균주가 및 최근일(조정일 전일) 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일(조정일 전일) 가중산술평균주가 중 높은 가액이 조정 전 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액으로 전환가액을 조정합니다. 다만, 조정 후 전환가액은 기존 전환가액의 100분의 70에 해당하는 가액 미만으로 조정하지 않습니다.&cr(*2) 당사는 행사가능기간이 재무제표일로부터 1년이내 도래하는 조기상환권이 부여된 전환사채에 대하여 유동부채로 인식하고 있습니다.&cr
(3) 당사는 전환사채에서 분리되어 인식된 파생상품부채는 조기상환권과 전환권으로서 매 결산기에 공정가치 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 전환권 | 1,695,366 | - | 3,363,850 | - |
| 조기상환권 | (2,454) | - | 1,666,360 | - |
| 기타 | - | - | - | - |
| 합계 | 1,692,912 | - | 5,030,210 | - |
&cr&cr17. 환불자산과 환불부채 &cr당분기 및 전기 중 환불자산과 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당분기
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 변동내역 | |||
| 기초금액 | 전입액 | 환입액 | 기말금액 | |
| 환불자산 | 2,339,481 | 665,032 | (858,728) | 2,145,785 |
| 환불부채 | 9,202,766 | 2,721,025 | (3,236,506) | 8,687,285 |
(*) 회사는 과거 3개년간 발생한 매출액에 과거연도 반품 발생경험률을 반영하여 미래에 발생가능한 수익차감추정액을 환불부채에 계상하고 있습니다&cr&cr2) 전기
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 변동내역 | |||
| 기초금액 | 전입액 | 환입액 | 기말금액 | |
| 환불자산 | 3,926,104 | 715,819 | (2,302,442) | 2,339,481 |
| 환불부채(*) | 12,713,777 | 2,506,768 | (6,017,777) | 9,202,766 |
&cr
18. 확정급여부채 &cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 13,277,171 | 12,482,105 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (10,028,834) | (8,595,293) |
| 확정급여부채 금액 | 3,248,337 | 3,886,812 |
(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 확정급여부채 | |||
| 당분기 | 전기 | 당분기 | 전기 | 당분기 | 전기 | |
| 기초 | 12,482,105 | 9,877,782 | (8,595,293) | (6,995,199) | 3,886,812 | 2,882,583 |
| 당기비용으로 인식 | ||||||
| 당기근무원가(*1) | 1,362,836 | 1,841,430 | - | - | 1,362,836 | 1,841,430 |
| 이자원가(수익) | 138,485 | 187,118 | (44,378) | (114,908) | 94,107 | 72,210 |
| 소계 | 1,501,321 | 2,028,548 | (44,378) | (114,908) | 1,456,943 | 1,913,640 |
| 기타포괄손익으로 인식 | ||||||
| 재측정손익 | ||||||
| -보험수리적손실(이익) | - | 1,312,978 | - | - | - | 1,312,978 |
| (할인율 효과) | - | 82,997 | - | - | - | 82,997 |
| (임금인상율 효과) | - | 1,229,981 | - | - | - | 1,229,981 |
| -사외적립자산 | - | - | - | 25,396 | - | 25,396 |
| 소계 | - | 1,312,978 | - | 25,396 | - | 1,338,374 |
| 퇴직금지급액 | (706,255) | (737,203) | 410,837 | 139,419 | (295,418) | (597,785) |
| 기여금불입액 | - | - | (1,800,000) | (1,650,000) | (1,800,000) | (1,650,000) |
| 소계 | (706,255) | (737,203) | (1,389,163) | (1,510,581) | (2,095,418) | (2,247,785) |
| 기말 | 13,277,171 | 12,482,105 | (10,028,834) | (8,595,293) | 3,248,337 | 3,886,812 |
(*1) 당분기 퇴직급여 중 41,987천원은 경상연구개발비로 대체하였습니다.&cr&cr(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 정기예금 | 10,028,834 | 8,595,293 |
(4) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 판매관리비 | 1,155,824 | 1,090,133 |
| 제 조 원 가 | 259,132 | 238,569 |
| 합계 | 1,414,956 | 1,328,702 |
&cr&cr19. 법인세비용 &cr법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의평균유효세율은 21.65% (전분기 25.34%)입니다.&cr&cr&cr20. 자본금 및 자본잉여금 &cr(1) 당분기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 발행할 주식의 총수 | 30,000,000주 | 30,000,000주 |
| 발행한 주식수 | 15,774,309주 | 15,523,602주 |
| 1주당 금액 | 500원 | 500원 |
| 보통주 자본금 | 7,887,155천원 | 7,761,801천원 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 75,025,093 | 65,359,485 |
| 기타자본잉여금 | 1,124,942 | 1,124,942 |
| 전환권재매입이익 | 11,592,630 | 11,592,630 |
| 자기주식처분이익 | 13,367,221 | 12,561,433 |
| 합 계 | 101,109,886 | 90,638,491 |
(3) 당분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기
| (단위:천원) | |||
| 구분 | 보통주식수(주) | 보통주 자본금 | 보통주&cr주식발행초과금 |
| 당기초(2021.1.1) | 15,523,602주 | 7,761,801 | 65,359,485 |
| 전환사채 전환권 행사 | 250,707주 | 125,354 | 9,665,608 |
| 당분기말(2021.09.30) | 15,774,309주 | 7,887,155 | 75,025,093 |
&cr2) 전기
| (단위:천원) | |||
| 구분 | 보통주식수(주) | 보통주 자본금 | 보통주&cr주식발행초과금 |
| 전기초(2020.1.1) | 15,523,602주 | 7,761,801 | 65,359,485 |
| 전기말(2020.12.31) | 15,523,602주 | 7,761,801 | 65,359,485 |
&cr
21. 기타자본구성요소&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식선택권 | 386,947 | 273,725 |
| 자기주식 | (32,387,265) | (23,111,681) |
| 유형자산재평가이익 | 24,534,530 | 24,534,530 |
| 합 계 | (7,465,788) | 1,696,573 |
(2) 자기주식&cr당사는 우리사주조합이 보유하고 있으나 주식보상비용으로 처리되는 자기주식 39,753주와 당사가 직접 보유한 자기주식 967,186주 등 총 1,006,939주를 자본에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기초수량 | 856,137 | 739,847 |
| 취득 | 258,976 | 138,000 |
| 처분 | 108,174 | 21,710 |
| 기말수량 | 1,006,939 | 856,137 |
(3) 우리사주조합&cr당사는 2015년 8월 20일 우리사주조합이 당사 주식 취득을 위하여 한국증권금융으로부터차입한 원금과 이자 등을 우리사주조합에 출연하기로 약정하였고, 보고기간 종료일 현재 동 자금의 차입금융기관에 우리사주조합과 함께 연대보증을 제공하고 있습니다.&cr우리사주조합이 취득하고 당사가 상환하기로 약정한 주식 대금은 총 500,000주에 해당하는 3,250백만원입니다. 우리사주조합이 보유하고 있었으나 보고기간 종료일 현재 조합원에게 부여된 주식은 460,247주이며, 출연한 자금은 2,992백만원입니다.&cr우리사주조합이 보유하고 있는 잔여주식 39,753주는 향후 일정한 기준에 따라 조합원에게부여할 계획입니다. 당사는 상기 약정과 관련하여 주식보상비용으로 보아 매년 출연시점에 복리후생비로 처리하고 있습니다.&cr&cr
22. 이익잉여금 &cr(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 이익준비금 | 386,000 | 386,000 |
| 연구및인력개발준비금 | 482,900 | 482,900 |
| 기타임의적립금 | 784,467 | 784,467 |
| 미처분이익잉여금 | 72,654,818 | 53,170,925 |
| 합 계 | 74,308,185 | 54,824,292 |
&cr(2) 이익준비금&cr상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입으로 사용할 수 있습니다.&cr
(3) 연구및인력개발준비금&cr당사는 조세특례제한법의 규정에 의한 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금에 산입하고 동 금액을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있는 바, 동 준비금 중 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액을 환입하는 금액은 이입하여 배당할 수 있습니다.&cr
(4) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기초금액 | 54,824,292 | 46,064,626 |
| 당기순이익 | 19,483,893 | 9,803,598 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | (1,043,932) |
| 합계 | 74,308,185 | 54,824,292 |
&cr
23. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr(1) 고객과의 계약으로 인한 수익과 영업부문의 수익과의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 구분별 매출 | ||
| 제품매출 | 64,742,257 | 52,295,003 |
| 상품매출 | 5,050,900 | 3,708,879 |
| 기타매출 | 1,521,729 | 1,236,267 |
| 합계 | 71,314,886 | 57,240,149 |
| 지리적시장 | ||
| 국내 | 34,276,700 | 26,739,606 |
| 중국 | 13,014,183 | 8,592,070 |
| 미국 | 768,215 | 4,032,565 |
| 중동 | 5,257,307 | 6,744,769 |
| 기타 | 17,998,481 | 11,131,139 |
| 합계 | 71,314,886 | 57,240,149 |
| 수익인식시기 | ||
| 한 시점에 인식 | 69,965,884 | 56,003,882 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 1,349,002 | 1,236,267 |
| 합계 | 71,314,886 | 57,240,149 |
&cr(2) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 | 101,326,267 | 74,271,363 |
(3) 수행의무와 수익인식 정책&cr수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 재화/용역 구분 | 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, &cr유의적 지급조건 | 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식 |
| 임플란트,장비, &cr기자재 등 | 당사는 다량 구매를 하는 고객에게 저렴한 단가를제시하고 있으므로 회사의 고객은 다양한 규격의 제품을 동시에 많은 수량을 주문하는 경향이 있습니다. 이에 따라 고객이 사용하지 아니하고 남은 특정규격의 제품을 다른 규격으로 교환을 요청하는 경우 혹은 동일 품목이 아닌 다른 품목으로 교환을요구하는 경우가 존재하며 이에 따라 반품이 예상되는 부분은 환불부채를 인식하고 있습니다. | 제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때수익을 인식합니다. 계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우높은 정도까지 인식합니다. 그러므로, 구체적인 유형별, 사이즈별 등 과거 정보를 이용한 예상되는 반품 추정치를 반영한 금액을 수익 으로 인식하고 있습니다. 이러한 상황에 따라 반품부채와 고객에게서 제품을 회수할 기업의권리에 대하여 자산이 인식되었습니다. |
&cr
24. 판매비와 관리비 &cr당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 판매비: | ||||
| 수출제비용 | 129,584 | 364,950 | 50,227 | 239,148 |
| 광고선전비 | 157,089 | 522,097 | 117,070 | 363,856 |
| 지급수수료 | 716,243 | 2,061,230 | 273,616 | 1,198,279 |
| 운반비 | 76,402 | 236,697 | 74,932 | 228,612 |
| 판매촉진비용 | 11,510 | 39,594 | 12,260 | 37,601 |
| 소 계 | 1,090,828 | 3,224,568 | 528,105 | 2,067,496 |
| 관리비: | ||||
| 급여 | 3,791,160 | 10,824,416 | 2,981,192 | 9,202,945 |
| 퇴직급여 | 401,593 | 1,155,824 | 351,527 | 1,090,133 |
| 복리후생비 | 957,396 | 2,013,324 | 314,227 | 959,625 |
| 여비교통비 | 480,921 | 1,482,435 | 270,848 | 1,339,395 |
| 감가상각비 | 999,977 | 2,998,905 | 992,802 | 3,071,816 |
| 세금과공과 | 346,414 | 657,109 | 180,192 | 476,846 |
| 경상개발비 | 922,693 | 2,263,009 | 593,354 | 1,638,574 |
| 대손상각비 | 2,276,134 | 5,514,928 | (2,824,904) | (1,551,927) |
| 통신비 | 17,924 | 52,678 | 16,680 | 52,470 |
| 임차료 | 53,779 | 146,596 | 34,396 | 115,560 |
| 보험료 | 83,784 | 261,427 | 74,034 | 252,517 |
| 차량유지비 | 3,955 | 14,553 | (2,046) | 80 |
| 수도광열비 | 77,167 | 192,943 | 62,733 | 152,650 |
| 수선비 | 10,151 | 39,694 | 16,035 | 68,491 |
| 소모품비 | 34,231 | 75,415 | 12,278 | 44,318 |
| 도서인쇄비 | 1,227 | 6,394 | 651 | 6,507 |
| 교육훈련비 | 8,906 | 7,345 | (4,736) | 3,237 |
| 무형자산상각비 | 495,806 | 1,192,625 | 168,510 | 492,817 |
| 주식보상비용 | 38,156 | 113,222 | 38,260 | 113,533 |
| 잡비 | 86 | 488 | 67 | 2,626 |
| 소 계 | 11,001,457 | 29,013,326 | 3,276,100 | 17,532,213 |
| 합 계 | 12,092,286 | 32,237,895 | 3,804,205 | 19,599,709 |
25. 기타수익 &cr당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 유형자산처분이익 | 171,964 | 196,868 | - | 32,138 |
| 외환차익 | 191,672 | 367,137 | 1,050,202 | 1,559,074 |
| 외화환산이익 | 4,612,715 | 7,403,710 | (1,914,316) | 1,265,088 |
| 잡이익 | 56,775 | 128,066 | 31,176 | 594,646 |
| 보험수익 | - | - | - | 652,904 |
| 합 계 | 5,033,125 | 8,095,781 | (832,938) | 4,103,850 |
&cr&cr26. 기타비용 &cr당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 매출채권처분손실 | 117,167 | 898,180 | 708,818 | 918,531 |
| 기타의대손상각비 | 288,040 | 448,428 | (304,490) | 27,270 |
| 유형자산처분손실 | 288 | 12,809 | - | 29,048 |
| 무형자산손상차손 | - | 406,567 | - | - |
| 외환차손 | 377,574 | 468,207 | 582,624 | 623,873 |
| 외화환산손실 | (54,826) | 2,575 | 798,926 | 910,318 |
| 기부금 | 19,357 | 110,406 | 17,169 | 62,700 |
| 잡손실 | 33,857 | 68,716 | 386 | 44,540 |
| 재해손실 | - | - | - | 513,609 |
| 합 계 | 781,458 | 2,415,888 | 1,803,433 | 3,129,889 |
&cr
27. 금융수익 &cr당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자수익 | 8,534 | 45,743 | 34,657 | 43,188 |
| 외환차익 | 258,373 | 729,032 | 154,552 | 316,846 |
| 외화환산이익 | 342,603 | 899,763 | (14,608) | 31,735 |
| 금융보증수익 | 134,529 | 459,778 | 120,050 | 258,554 |
| 파생상품평가이익 | 345,102 | 345,102 | - | 813,040 |
| 합 계 | 1,089,141 | 2,479,418 | 294,651 | 1,463,363 |
&cr
28. 금융비용 &cr당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자비용 | 743,693 | 2,386,559 | 823,757 | 2,051,865 |
| 외환차손 | 93,288 | 188,702 | 33,547 | 186,701 |
| 외화환산손실 | 12,422 | 21,795 | 294,893 | 365,200 |
| 금융보증비용 | 52,444 | 347,617 | (36,127) | 170,331 |
| 파생상품평가손실 | 369,178 | 1,603,906 | - | - |
| 합 계 | 1,271,025 | 4,548,579 | 1,116,070 | 2,774,097 |
&cr
29. 비용의 성격별 분류 &cr(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 재고자산의 변동 | (306,146) | 706,052 |
| 원재료 및 상품매입액 | 10,854,134 | 7,116,452 |
| 종업원 급여비용 | 17,633,353 | 14,485,093 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 5,339,257 | 4,722,991 |
| 대손상각비 | 5,514,928 | (1,551,928) |
| 물류원가 | 605,149 | 470,765 |
| 기타비용 | 10,416,611 | 7,322,231 |
| 총비용(*1) | 50,057,286 | 33,271,656 |
(*1) 손익계산서상 매출원가, 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다.&cr
(2) 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 | 13,892,871 | 11,934,299 |
| 퇴직급여 | 1,414,956 | 1,328,702 |
| 복리후생비 | 2,325,526 | 1,222,092 |
| 합 계 | 17,633,353 | 14,485,093 |
&cr(3) 물류원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 수출제비용 | 364,950 | 239,148 |
| 운반비 | 240,199 | 231,617 |
| 합 계 | 605,149 | 470,765 |
&cr
30. 특수관계자와의 거래 &cr(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자명(*1) |
| 종속회사 | DIO USA |
| BEIJING DIO CO., LTD | |
| DIO IMPLANT Taiwan Corporation | |
| DIO Asia Pacific | |
| DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV | |
| DIO AUSTRALIA PTY | |
| DIO IMPLANT INDONESIA. PT | |
| DIO CORPORATION DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA | |
| DIO Digital Corporation (JAPAN) | |
| Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd.(China) | |
| DIO DIGITAL IMPLANT INDIA PRIVATE LIMITED | |
| SHENZHEN DIO.,LTD (China) | |
| CPM PHARMA, LDA. | |
| DIO VINA CO., LTD | |
| DIO IMPLANT SANAYI TICARET LIMITED SIRKETI | |
| DIO IMPLANT SPAIN S.L. (*2) | |
| DIO ITALIA SRL. (*2) | |
| DIO Implant Thailand. (*2) | |
| DIO Digital Implant Ltd. (*2) | |
| VERDADALICIANTE-UNIPESSOAL LDA (*2) | |
| 손자회사 | SICHUAN DIO CO., LTD.(China) |
| WHITECAP HOLDINGS, LLC | |
| DIO IMPLANT CANADA CORPORATION | |
| 관계기업 | R&D TSC, LLC |
| 기타(*1) | (주)디오메디케어 |
| (주)디오메디칼 | |
| ㈜제이비파트너스 |
(*1) 당사의 대표이사와 특수관계 또는 동일 임원 관계에 있는 회사입니다.&cr(*2) 당사는 당기 중에 DIO IMPLANT SPAIN S.L/DIO ITALIA SRL/DIO Implant Thailand/DIO Digital Implant Ltd/VERDADALICIANTE-UNIPESSOAL LDA 를 종속회사로 취득 하였습니다.
(2) 당분기 및 전분기 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 특수관계자명 | 내용 | 당분기 | 전분기 |
| DIO USA | 매출 | 768,215 | 4,032,565 |
| 지분매각 | - | 545,695 | |
| BEIJING DIO CO., LTD | 매출 | 12,737,186 | 8,502,905 |
| DIO IMPLANT Taiwan Corporation | 매출 | 727,802 | 733,661 |
| DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV | 매출 | 1,746,315 | 1,054,978 |
| DIO AUSTRALIA PTY | 매출 | 718,522 | 146,185 |
| DIO Digital Corporation (JAPAN) | 매출 | 618,014 | 1,348,791 |
| DIO DIGITAL IMPLANT INDIA PRIVATE LIMITED | 매출 | 460,033 | 315,656 |
| SICHUAN DIO CO., LTD.(China)(*1) | 매출 | 270,644 | 83,806 |
| DIO IMPLANT CANADA CORPORATION | 매출 | 875,105 | - |
| CPM PHARMA, LDA (Portugal) | 매출 | 1,931,978 | 953,503 |
| DIO VINA CO., LTD | 출자 | 54,305 | 63,355 |
| 매출 | 1,044,921 | 239,210 | |
| DIO IMPLANT SANAYI TICARET LIMITED SIRKETI | 출자 | 111,720 | 17,801 |
| 매출 | 2,308,460 | 2,556 | |
| DIO IMPLANT SPAIN S.L. | 출자 | 365,038 | - |
| 매출 | 18,576 | - | |
| DIO ITALIA | 출자 | 349,035 | - |
| 매출 | 434,449 | - | |
| DIO Implant Thailand | 출자 | 143,280 | - |
| 매출 | 32,132 | - | |
| DIO Digital Implant Ltd_UK | 출자 | 170,110 | - |
| 매출 | 258,173 | - | |
| VERDADALICIANTE - UNIPESSOAL LDA | 출자 | 138,123 | - |
| 합 계 | 26,282,136 | 18,040,667 |
(*1) BEIJING DIO CO.,LTD가 100% 지분을 출자한 회사입니다.
(*2) 종속기업인 DIO USA를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.
(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권잔액은 다음과 같습니다.&cr1) 당분기말
| (단위 : 천원) | |||
| 특수관계자명 | 매출채권 | 대여금 | 미수금 |
| DIO USA | 25,526,474 | 2,547,535 | 927,077 |
| BEIJING DIO CO., LTD | 19,501,386 | - | 3,670,895 |
| DIO IMPLANT Taiwan Corporation | 2,799,631 | - | 10,191 |
| DIO Asia Pacific | 347,983 | - | - |
| DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV | 7,061,944 | - | 114,253 |
| DIO AUSTRALIA PTY | 2,925,502 | 242,905 | - |
| DIO IMPLANT INDONESIA. PT | 9,301 | 7,109 | 8,253 |
| DIO CORPORATION DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA | - | - | 271,725 |
| DIO Digital Corporation (JAPAN) | 3,327,461 | - | 65,053 |
| DIO DIGITAL IMPLANT INDIA PRIVATE LIMITED | 3,922,460 | - | 85,291 |
| SICHUAN DIO CO., LTD.(China) | 2,074,168 | - | 108,500 |
| DIO IMPLANT CANADA CORPORATION | 901,364 | 59,245 | 48,025 |
| (주)디오메디칼 | 165,000 | - | 3,824,918 |
| CPM PHARMA, LDA (Portugal) | 3,702,634 | - | 8,602 |
| DIO VINA CO., LTD | 1,580,595 | 118,490 | 8,962 |
| DIO IMPLANT SANAYI TICARET LIMITED SIRKETI | 2,409,256 | - | 11,401 |
| DIO IMPLANT SPAIN S.L. | 18,493 | - | 3,262 |
| DIO ITALIA SRL. | 434,292 | - | 3,262 |
| DIO Implant Thailand. | 32,585 | - | 1,481 |
| DIO Digital Implant Ltd. | 257,658 | - | 3,232 |
| 합계 (*2) | 76,998,187 | 2,975,284 | 9,174,383 |
(*1) 특수관계자에 대한 채무 잔액은 없습니다.&cr(*2) 당분기말 현재 상기 채권과 관련하여 23,729백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.&cr
2) 전기말
| (단위 : 천원) | |||
| 특수관계자명 | 매출채권 | 대여금 | 미수금 |
| DIO USA | 23,056,955 | 2,461,580 | 583,433 |
| BEIJING DIO CO., LTD | 11,604,219 | 715,164 | 2,659,185 |
| DIO IMPLANT Taiwan Corporation | 2,217,546 | - | 9,358 |
| DIO Asia Pacific | 319,525 | - | - |
| DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV | 5,819,423 | - | 81,103 |
| DIO AUSTRALIA PTY | 2,929,875 | 230,067 | - |
| DIO IMPLANT INDONESIA. PT | 8,541 | 14,106 | - |
| DIO CORPORATION DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA | - | - | 249,503 |
| DIO Digital Corporation (JAPAN) | 2,595,418 | - | 58,373 |
| DIO DIGITAL IMPLANT INDIA PRIVATE LIMITED | 3,162,263 | - | 70,945 |
| SICHUAN DIO CO., LTD.(China) | 1,645,740 | - | - |
| (주)디오메디칼 | 216,216 | - | 3,864,918 |
| CPM PHARMA, LDA (Portugal) | 2,787,072 | - | - |
| WHITECAP HOLDINGS, LLC | - | - | 6,086 |
| DIO VINA CO., LTD | 436,788 | - | - |
| DIO IMPLANT SANAYI TICARET LIMITED SIRKETI | 2,785 | - | - |
| 합계(*2) | 56,802,366 | 3,420,917 | 7,582,904 |
(*1) 특수관계자에 대한 채무 잔액은 없습니다.&cr(*2) 전기말 현재 상기 채권과 관련하여 20,907백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다&cr
(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당분기말
| (외화단위 : 각단위) | |||||||
| 구 분 | 특수관계자명 | 구분 | 자금대여거래 | ||||
| 기초 | 증가 | 감소 | 대체 | 기말 | |||
| 종속기업 | BEIJING DIO CO., LTD | USD | 272,092 | - | - | (272,092) | |
| KRW | 419,128,500 | - | - | (419,128,500) | |||
| DIO USA | USD | 2,200,000 | - | 50,000 | - | 2,150,000 | |
| DIO VINA CO., LTD | USD | - | 100,000 | - | - | 100,000 | |
| DIO IMPLANT INDONESIA. PT | USD | 12,965 | - | - | (6,965) | 6,000 | |
| DIO IMPLANT CANADA CORPORATION | CAD | 15,914 | - | - | (15,914) | ||
| USD | 50,000 | - | - | - | 50,000 | ||
| DIO AUSTRALIA PTY | AUD | 8,400 | - | - | (8,400) | ||
| USD | 205,000 | - | - | - | 205,000 |
당분기말 현재 특수관계자에 대한 대여금 잔액은 2,975백만원이며, 대손충당금으로 309백만원이 설정되어 있습니다.&cr&cr2) 전기말
| (외화단위 : 각단위) | |||||||
| 구 분 | 특수관계자명 | 구분 | 자금대여거래 | ||||
| 기초 | 증가 | 감소 | 대체 | 기말 | |||
| 종속기업 | BEIJING DIO CO., LTD | USD | 272,092 | - | - | - | 272,092 |
| KRW | 419,128,500 | - | - | - | 419,128,500 | ||
| DIO USA | USD | 3,000,000 | 500,000 | 1,300,000 | - | 2,200,000 | |
| DIO IMPLANT Taiwan Corporation | USD | 151,200 | - | 151,200 | - | - | |
| DIO IMPLANT INDONESIA. PT | USD | 12,965 | - | - | - | 12,965 | |
| DIO IMPLANT CANADA CORPORATION | CAD | 15,914 | - | - | - | 15,914 | |
| USD | 50,000 | - | - | - | 50,000 | ||
| DIO IMPLANT JAPAN | JPY | 47,351,659 | - | 47,351,659 | - | - | |
| DIO AUSTRALIA PTY | AUD | 8,400 | - | - | - | 8,400 | |
| USD | 205,000 | - | - | - | 205,000 |
전기말 현재 특수관계자에 대한 대여금 잔액은 3,421백만원이며, 대손충당금으로 1,027백만원이 설정되어 있습니다.
(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 급 여 | 964,000 | 844,400 |
| 합 계 | 964,000 | 844,400 |
상기의 주요경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 감사 등으로 구성되어 있습니다.&cr&cr(6) 당분기말 현재 주요 경영진으로부터 당사의 금융거래와 관련하여 차입금 중 32,150백만원, USD 11,820,000, INR 56,400,000에 대해 연대보증을 제공받고 있습니다.&cr
(7) 당분기말 현재 종속회사에 대한 채무보증 내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위 : 각 단위) | ||
| 채무자 | 채무보증액 | 채무보증기간 |
| DIO DIGITAL IMPLANT INDIA PRIVATE LIMITED | (INR) 47,000,000 | 2021.09.14 ~ 2022.09.13 |
| BEIJING DIO CO., LTD. | (CNY) 24,000,000 | 2020.07.20 ~ 2022.07.15 |
| (CNY) 22,000,000 | 2019.11.19 ~ 2021.11.18 | |
| (USD) 2,400,000 | 2020.10.22 ~ 2022.05.31 | |
| (USD) 2,400,000 | 2020.11.26 ~ 2022.05.31 | |
| (USD) 1,000,000 | 2020.07.29 ~ 2022.07.27 | |
| (CNY) 10,000,000 | 2021.07.29 ~ 2022.07.26 | |
| WHITECAP HOLDINGS, LLC (USA) | (USD) 840,000 | 2019.12.30 ~ 2022.12.29 |
| DIO USA CORPORATION | (USD) 3,600,000 | 2021.05.31 ~ 2022.05.31 |
| (USD) 1,800,000 | 2020.11.26 ~ 2021.11.26 | |
| (USD) 3,000,000 | 2020.11.26 ~ 2021.11.26 | |
| (USD) 520,000 | 2021.02.25 ~ 2022.02.25 | |
| DIO AUSTRALIA PTY | (AUD) 1,050,000 | 2021.05.31 ~ 2022.05.31 |
| DIO CORPORATION MEXICO | (USD) 2,000,000 | 2020.12.02 ~ 2021.12.02 |
| DIO IMPLANT Taiwan Corporation | (USD) 1,200,000 | 2021.05.31 ~ 2022.05.31 |
&cr(8) 당사는 우리사주조합 명의의 차입금 258백만원에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며우리사주조합이 보유하고 있는 자기주식 39,753주를 한국증권금융에 담보로 제공하고있습니다.
31. 범주별 금융상품&cr(1) 당분기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당분기말
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 상각후원가 측정 &cr금융자산 | 기타포괄손익 &cr- 공정가치 측정 금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 25,499,061 | - | 25,499,061 |
| 매출채권및기타채권 | 123,843,642 | - | 123,843,642 |
| 기타금융자산 | 6,859,435 | - | 6,859,435 |
| 합 계 | 156,202,138 | - | 156,202,138 |
&cr2) 전기말
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 상각후원가 측정 &cr금융자산 | 기타포괄손익 &cr- 공정가치 측정 금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 39,086,365 | - | 39,086,365 |
| 매출채권및기타채권 | 96,106,338 | - | 96,106,338 |
| 기타금융자산 | 12,095,161 | - | 12,095,161 |
| 합 계 | 147,287,864 | - | 147,287,864 |
&cr
(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당분기말
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익인식 금융부채 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | 7,804,541 | - | 7,804,541 |
| 미지급비용 | 89,269 | - | 89,269 |
| 단기차입금 | 61,642,522 | - | 61,642,522 |
| 유동성장기차입금 | 7,758,320 | - | 7,758,320 |
| 장기차입금 | 9,864,560 | - | 9,864,560 |
| 전환사채 | 2,279,596 | - | 2,279,596 |
| 파생상품부채 | - | 1,692,912 | 1,692,912 |
| 금융리스부채 | 195,287 | - | 195,287 |
| 기타금융부채 | 373,551 | - | 373,551 |
| 합 계 | 90,007,647 | 1,692,912 | 91,700,559 |
2) 전기말
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익인식 금융부채 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | 6,633,109 | - | 6,633,109 |
| 미지급비용 | 102,345 | - | 102,345 |
| 단기차입금 | 62,699,365 | - | 62,699,365 |
| 유동성장기차입금 | 3,591,700 | - | 3,591,700 |
| 장기차입금 | 16,495,800 | - | 16,495,800 |
| 전환사채 | 7,054,933 | - | 7,054,933 |
| 파생상품부채 | - | 5,030,210 | 5,030,210 |
| 금융리스부채 | 233,033 | - | 233,033 |
| 기타금융부채 | 485,713 | - | 485,713 |
| 합 계 | 97,295,997 | 5,030,210 | 102,326,207 |
&cr&cr(3) 당분기 및 전분기에 발생한 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.&cr1) 당분기
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합 계 |
| 금융수익 | |||
| 이자수익 | 45,743 | - | 45,743 |
| 외환차익 | 367,137 | 729,032 | 1,096,169 |
| 외화환산이익 | 7,403,710 | 899,763 | 8,303,473 |
| 금융보증수익 | - | 459,778 | 459,778 |
| 파생상품평가이익 | - | 345,102 | 345,102 |
| 소 계 | 7,816,590 | 2,433,675 | 10,250,265 |
| 금융비용 | |||
| 이자비용 | - | 2,386,559 | 2,386,559 |
| 외환차손 | 468,207 | 188,702 | 656,909 |
| 외화환산손실 | 2,575 | 21,795 | 24,371 |
| 금융보증비용 | - | 347,617 | 347,617 |
| 파생상품평가손실 | - | 1,603,906 | 1,603,906 |
| 대손상각비 | 5,514,928 | - | 5,514,928 |
| 매출채권처분손실 | 898,180 | - | 898,180 |
| 기타의대손상각비 | 448,428 | - | 448,428 |
| 소 계 | 7,332,318 | 4,548,579 | 11,880,897 |
2) 전분기
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합 계 |
| 금융수익 | |||
| 이자수익 | 43,188 | - | 43,188 |
| 외환차익 | 1,559,073 | - | 1,559,073 |
| 외화환산이익 | 1,265,088 | - | 1,265,088 |
| 금융보증수익 | - | 258,554 | 258,554 |
| 파생상품평가이익 | - | 813,040 | 813,040 |
| 소 계 | 2,867,350 | 1,071,594 | 3,938,944 |
| 금융비용 | |||
| 이자비용 | - | 2,051,865 | 2,051,865 |
| 외환차손 | 623,873 | 186,701 | 810,574 |
| 외화환산손실 | 910,317 | 365,200 | 1,275,517 |
| 금융보증비용 | - | 170,331 | 170,331 |
| 대손상각비 | (1,551,927) | - | (1,551,927) |
| 매출채권처분손실 | 918,531 | - | 918,531 |
| 기타의대손상각비 | 27,270 | - | 27,270 |
| 소 계 | 928,064 | 2,774,097 | 3,702,161 |
&cr&cr32. 위험관리 &cr당사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.&cr&cr(1) 외환위험&cr당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사 내의 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.&cr
당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr
| (외화단위 : 각단위, 원화단위 : 천원) | |||||
| 계정과목 | 구 분 | 외 화 금 액 | 원화금액 | ||
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 현금및현금성자산 | USD | 5,369,029 | 15,406,363 | 6,361,763 | 16,762,123 |
| CNY | - | 52,661 | - | 8,792 | |
| AUD | - | - | - | - | |
| GBP | - | - | - | - | |
| JPY | - | 15,099,172 | - | 159,185 | |
| EUR | 1,236,066 | 1,603,292 | 1,698,738 | 2,145,589 | |
| 매출채권및기타채권 | USD | 82,512,842 | 74,130,654 | 97,769,466 | 80,654,152 |
| EUR | 7,189,896 | 7,367,483 | 9,881,145 | 9,859,461 | |
| AUD | - | 8,400 | - | 7,027 | |
| CAD | 28,635 | 15,914 | 26,590 | 13,580 | |
| JPY | 176,647,143 | 133,251,790 | 1,869,245 | 1,404,820 | |
| CNY | 8,761 | - | 1,604 | - | |
| GBP | 163,964 | - | 260,890 | - | |
| INR | - | - | - | - | |
| THB | - | - | - | - | |
| TRY | - | - | - | - | |
| VND | - | - | - | - | |
| 외화자산 합계 | 117,869,440 | 111,014,729 | |||
| 매입채무및기타채무 | USD | 22,662 | 45,200 | 26,852 | 49,178 |
| EUR | 658,273 | 827,877 | 904,671 | 1,107,898 | |
| CHF | 30,465 | 38,449 | 38,625 | 47,459 | |
| 차입금 | USD | 139,698 | 24,321 | 165,528 | 26,461 |
| EUR | 1,274,818 | 567,570 | 1,751,994 | 759,545 | |
| 외화부채 합계 | 2,887,670 | 1,990,541 |
&cr당사는 화폐성 외화자산과 외화부채의 환산과 관련하여 외화환산이익 8,303백만원 (전기:522백만원)과 외화환산손실 24백만원 (전기:8,172백만원)을 당기손익으로 인식하였습니다.
당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 구분 | 평균환율 | 기말환율 | ||
| 당분기 | 전기말 | 당분기 | 전기말 | |
| USD | 1,130.78 | 1,179.96 | 1,184.90 | 1,088.00 |
| CNY | 174.75 | 170.86 | 183.03 | 166.96 |
| TWD | 40.45 | 40.06 | 42.59 | 38.67 |
| HKD | 145.59 | 152.13 | 152.19 | 140.35 |
| MXN | 56.19 | 55.22 | 57.74 | 54.71 |
| AUD | 858.41 | 813.47 | 850.34 | 836.56 |
| INR | 15.37 | 15.92 | 15.95 | 14.86 |
| JPY | 10.4201 | 11.049 | 10.5818 | 10.5426 |
| BRL | 212.45 | 231.43 | 218.79 | 209.47 |
| EUR | 1,352.81 | 1,345.79 | 1,374.31 | 1,338.24 |
| CAD | 904.20 | 879.93 | 928.57 | 853.3 |
| CHF | 1,240.61 | 1,257.10 | 1,267.82 | 1,234.33 |
| VND | 0.0492 | 0.0508 | 0.0521 | 0.0471 |
| TRY | 139.73 | 170.20 | 132.77 | 147.34 |
&cr한편, 당분기 및 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| 외화금융자산 | 11,786,944 | (11,786,944) | 11,101,473 | (11,101,473) |
| 외화금융부채 | (288,767) | 288,767 | (199,054) | 199,054 |
| 합 계 | 11,498,177 | (11,498,177) | 10,902,419 | (10,902,419) |
(2) 유동성위험&cr당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한요구사항을 고려하고 있습니다.&cr
당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | ||
| 원금 | 이자 | 원금 | 이자 | |||
| 매입채무및기타채무 | 7,804,541 | 7,804,541 | 7,251,365 | - | 553,177 | - |
| 미지급비용 | 89,269 | 89,269 | 89,269 | - | - | - |
| 단기차입금 | 61,642,522 | 62,358,955 | 61,642,522 | 716,432 | - | - |
| 유동성장기차입금 | 7,758,320 | 7,938,850 | 7,758,320 | 180,530 | - | - |
| 전환사채 | 2,279,596 | 3,081,452 | - | 30,000 | 3,000,000 | 51,452 |
| 파생상품부채 | 1,692,912 | |||||
| 장기차입금 | 9,864,560 | 10,318,019 | - | 225,810 | 9,864,560 | 227,649 |
| 금융리스부채 | 195,287 | 195,287 | 137,548 | - | 57,739 | - |
| 기타금융부채 | 373,551 | 373,551 | 155,036 | - | 218,515 | - |
| 합 계 | 91,700,559 | 92,159,924 | 77,034,060 | 1,152,773 | 13,693,991 | 279,101 |
| 지급보증 | - | USD 18,760,000 | USD 17,920,000 | - | USD 840,000 | - |
| - | CNY 56,000,000 | CNY 32,000,000 | - | CNY 24,000,000 | - | |
| - | AUD 1,050,000 | AUD 1,050,000 | - | - | - | |
| - | INR 47,000,000 | INR 47,000,000 | - | - | - |
&cr당사는 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.&cr
(3) 공정가치위험
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 지분증권 | - | - | - | - |
| 소 계 | - | - | - | - |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 25,499,061 | 25,499,061 | 39,086,365 | 39,086,365 |
| 매출채권및기타채권 | 123,843,642 | 123,843,642 | 96,106,338 | 96,106,338 |
| 금융리스자산 | 191,285 | 191,285 | 229,718 | 229,718 |
| 기타금융자산 | 6,859,435 | 6,859,435 | 12,095,161 | 12,095,161 |
| 소 계 | 156,393,423 | 156,393,423 | 147,517,582 | 147,517,582 |
| 금융자산 합계 | 156,393,423 | 156,393,423 | 147,517,582 | 147,517,582 |
| 금융부채: | ||||
| 당기손익 - 공정가치 측정 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | 1,692,912 | 1,692,912 | 5,030,210 | 5,030,210 |
| 소 계 | 1,692,912 | 1,692,912 | 5,030,210 | 5,030,210 |
| 상각후원가로 인식된 부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 7,804,541 | 7,804,541 | 6,633,109 | 6,633,109 |
| 미지급비용 | 89,269 | 89,269 | 102,345 | 102,345 |
| 단기차입금 | 61,642,522 | 61,642,522 | 62,699,365 | 62,699,365 |
| 유동성장기차입금 | 7,758,320 | 7,758,320 | 3,591,700 | 3,591,700 |
| 장기차입금 | 9,864,560 | 9,864,560 | 16,495,800 | 16,495,800 |
| 전환사채 | 2,279,596 | 2,279,596 | 7,054,933 | 7,054,933 |
| 금융리스부채 | 195,287 | 195,287 | 233,033 | 233,033 |
| 기타금융부채 | 373,551 | 373,551 | 485,713 | 485,713 |
| 소 계 | 90,007,646 | 90,007,646 | 97,295,997 | 97,295,997 |
| 금융부채 합계 | 91,700,558 | 91,700,558 | 102,326,207 | 102,326,207 |
(4) 이자율위험&cr이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당기 법인세비용차감전 순이익은 792,654천원(전기: 827,869천원) 감소합니다.&cr&cr(5) 신용위험&cr당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.&cr&cr당분기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금성자산 | 25,499,061 | 39,086,365 |
| 매출채권및기타채권 | 160,201,960 | 127,212,932 |
| 기타금융자산 | 6,859,435 | 12,095,161 |
| 지급보증 | - | 21,885,553 |
| 합계 | 192,560,456 | 200,280,011 |
| 지급보증 | USD 18,760,000 | USD 18,240,000 |
| CNY56,000,000 | CNY 46,000,000 | |
| AUD 1,050,000 | AUD 1,050,000 | |
| INR 47,000,000 | INR 47,000,000 |
(6) 대손상각비&cr당분기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 매출채권 | 5,514,928 | (1,551,927) |
| 기타금융자산 | 448,428 | 27,270 |
| 합계 | 5,963,356 | (1,524,657) |
&cr(7) 자본위험관리&cr당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.&cr&cr당사의 보고기간종료일 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 장단기차입금 | 79,265,402 | 82,786,865 |
| (현금및현금성자산) | (25,499,061) | (39,086,365) |
| 순차입금(A) | 53,766,341 | 43,700,500 |
| 자본총계(B) | 175,839,438 | 154,921,157 |
| 총자본(C=A+B) | 229,605,779 | 198,621,657 |
| 순부채비율(A/C) | 23.42% | 22.00% |
&cr
33. 공정가치 &cr(1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치&cr경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr
(2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정&cr금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.
&cr파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 이항모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.
&cr(3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
(4) 공정가치 서열체계별 공정가치&cr당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | 1,692,912 | - | 1,692,912 |
| 합 계 | - | 1,692,912 | - | 1,692,912 |
&cr전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | 5,030,210 | - | 5,030,210 |
| 합 계 | - | 5,030,210 | - | 5,030,210 |
당분기 중 수준1과 수준2 및 수준3간의 대체는 없으며, 수준2, 3 공정가치의 기중변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 수준2 | 수준3 |
| 기초잔액 | 5,030,210 | - |
| 증가 | 1,603,906 | - |
| 감소 | 4,941,204 | - |
| 기말잔액 | 1,692,912 | - |
당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 3 | 현금흐름할인법 | 할인율 |
| 파생상품부채 | 1,692,912 | 2 | 이항모형 | 위험중립확률 |
&cr&cr34. 주당순이익 &cr(1) 기본주당손익
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 보통주분기순이익 | 7,357,200,592 원 | 19,483,893,066 원 | 884,828,624 원 | 14,952,255,879 원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 14,744,012 주 | 14,581,465 주 | 14,667,465 주 | 14,704,304 주 |
| 기본주당분기순이익 | 499 원 | 1,336 원 | 60 원 | 1,017 원 |
&cr(2) 희석주당손익
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 희석주당손익 산정을 위한 순이익 | 7,411,759,857 원 | 19,853,779,952 원 | 884,828,624 원 | 14,952,255,879 원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 14,874,816 주 | 14,859,460 주 | 14,667,465 주 | 14,704,304 주 |
| 희석주당분기순이익 | 498 원 | 1,336 원 | 60 원 | 1,017 원 |
&cr
35. 우발채무 및 약정사항 &cr(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업을 위하여 지급보증을 제공하고 있는 금액은 '주석 30'에 기재되어 있습니다.&cr
(2) 당분기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) | |||
| 보 증 처 | 보 증 내 용 | 당분기말 | 전기말 |
| 산업은행 | 지급보증 | 1,814,987 | 1,980,000 |
| 서울보증보험㈜ | 이행보증 외 | 87,764 | 1,496,491 |
| 기술보증기금 | 지급보증 | 2,850,000 | 2,850,000 |
| 기업은행 | 지급보증 | 2,000,000 | - |
| 기업은행 | 지급보증 | USD 1,000,000 | USD 1,000,000 |
| 기업은행 | 지급보증 | INR 47,000,000 | INR 47,000,000 |
| 씨티은행 | 지급보증 | AUD 1,050,000 | AUD 1,050,000 |
| Zamin bank | 지급보증(지분매각대금) | RLS 227,568,434,694 | RLS 227,568,434,694 |
(3) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) | |||
| 종 류 | 한 도 | 실행액 | 금융기관 |
| 포괄외화지급보증 | USD 3,000,000 | USD 1,618,299 | 국민은행 |
| 운전자금대출 | 10,000,000 | 8,000,000 | 국민은행 |
| 무역금융대출 | 6,400,000 | 6,400,000 | KEB하나은행 |
| 운전자금대출 | 11,000,000 | 10,100,000 | KEB하나은행 |
| 시설자금대출 | 17,200,000 | 16,366,630 | KEB하나은행 |
| 무역금융대출 | 6,500,000 | 6,500,000 | IBK기업은행 |
| 운전자금대출 | 3,500,000 | 3,500,000 | IBK기업은행 |
| 시설자금대출 | 1,500,000 | 1,031,250 | IBK기업은행 |
| 운전자금대출 | 1,000,000 | 1,000,000 | 신한은행 |
| 운전자금대출 | 1,000,000 | 1,000,000 | 우리은행 |
| 운전자금대출 | 1,500,000 | 1,500,000 | NH농협 |
| 운전자금대출 | 3,000,000 | 3,000,000 | 경남은행 |
| 운전자금대출 | 5,000,000 | 5,000,000 | KDB산업은행 |
| 운전자금대출 | 5,000,000 | 5,000,000 | 한국수출입은행 |
| 자사주담보대출 | 5,500,000 | 5,500,000 | 하나금융투자 |
| 자사주담보대출 | 4,000,000 | 4,000,000 | KB증권 |
&cr(4) 당분기말 현재 연결회사는 우리사주출연 차입금과 관련하여 우리사주조합을 위하여 한국증권금융에 15,869백만원의 자기주식(371,225주)을 담보로 제공하고 있습니다.&cr&cr
36. 현금흐름표 &cr(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 금 액(천원) | |
| 당분기 | 전분기 | |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 2,952,451 | 9,707,360 |
| 차입금의 유동성 대체 | 6,631,240 | 2,372,880 |
| 재고자산과 기타의유형자산간 대체 | 64,919 | 146,821 |
| 정부보조금과 무형자산상각비 상계 | 324,033 | - |
| 자산 취득시 미지급금 | 38,886 | 41,760 |
| 전환사채 자본금 및 주식발행초과금 전환 | 6,999,990 | - |
| 종속기업투자주식 처분시 미수금 | - | 11,428 |
| 우리사주 선급금 대체 | 612,379 | - |
(2) 당분기와 전분기 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
1) 당분기
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 기 초 | 재무활동 &cr현금유입 | 재무활동 &cr현금유출 | 대체 | 기 말 |
| 유동성 | |||||
| 단기차입금 | 62,699,365 | 2,263,161 | (3,338,662) | 18,658 | 61,642,522 |
| 유동성장기차입금 | 3,591,700 | - | (2,464,620) | 6,631,240 | 7,758,320 |
| 유동성 전환사채 | 10,000,000 | - | (10) | (6,999,990) | 3,000,000 |
| 유동성 전환권조정 | (2,945,067) | - | - | 2,224,662 | (720,404) |
| 유동성금융리스부채 | 152,593 | - | (141,918) | 126,874 | 137,548 |
| 소계 | 73,498,591 | 2,263,161 | (5,945,210) | 2,001,444 | 71,817,986 |
| 비유동성 | |||||
| 장기차입금 | 16,495,800 | - | - | (6,631,240) | 9,864,560 |
| 소계 | 16,495,800 | - | - | (6,631,240) | 9,864,560 |
| 합계 | 89,994,391 | 2,263,161 | (5,945,210) | (4,629,796) | 81,682,546 |
2) 전분기
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 기 초 | 재무활동 &cr현금유입 | 재무활동 &cr현금유출 | 대체 | 기 말 |
| 유동성 | |||||
| 단기차입금 | 37,115,981 | 33,667,475 | (3,183,995) | (5,004,232) | 62,595,230 |
| 유동성장기차입금 | 12,600,000 | - | (6,968,750) | (2,372,880) | 3,258,370 |
| 전환사채 | - | 6,882,180 | 6,882,180 | ||
| 소계 | 49,715,981 | 33,667,475 | (10,152,745) | (494,931) | 72,735,780 |
| 비유동성 | |||||
| 장기차입금 | 7,172,000 | 8,328,000 | (250,000) | 2,372,880 | 17,622,880 |
| 전환사채 | 6,395,263 | - | - | (6,395,263) | - |
| 소계 | 13,567,263 | 8,328,000 | (250,000) | (4,022,383) | 17,622,880 |
| 합계 | 63,283,244 | 41,995,475 | (10,402,745) | (4,517,315) | 90,358,660 |
6. 배당에 관한 사항
가. 배당정책 및 정관상 배당에 관한 사항&cr&cr당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시할 수 있습니다.&cr배당가능이익 범위 내에서 회사의 재무 안정성, 지속적 성장을 위한 투자, 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 검토할 예정입니다.&cr&cr단, 대외변수들로 인하여 회사의 배당재원이 감소할 경우, 회사의 미래투자 및 재무안정성을 고려하고 지속적인 회사성장을 위하여 현금보유전략을 시행할 수 있습니다.&cr
제 58 조 (이익배당)
① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의&cr 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 &cr 지급한다.
제 59 조 (분기배당)
① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일 (이하 “분기&cr 배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의&cr 12에 따라 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다.
② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다.
③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한&cr 액을 한도로 한다.
1. 직전 결산기의 자본의 액
2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익
4. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
5. 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립&cr 한 임의준비금
6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액
7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액
④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입,&cr 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 &cr 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도 말에 발행된 것으로&cr 본다. 다만 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에&cr 발행 된 것으로 본다.
(2) 주요배당지표
50050050026,25811,40225,60219,4849,80411,5081,8017591,408-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제34기 3분기 | 제33기 | 제32기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
(*1) (연결)당기순이익은 연결포괄손익계산서상 지배기업의 소유주지분에 귀속된 분기순이익(손실)을 기재하였습니다.&cr(*2) (연결)주당순이익은 연결포괄손익계산서상 지배기업의 소유주지분에 대한 주당이익(손실) 입니다.&cr &cr
(3) 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
----
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
&cr
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
(1) 증자(감자)현황
2021년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2019년 05월 20일전환권행사보통주352,19950028,3932021년 06월 22일전환권행사보통주107,44650027,9212021년 07월 16일전환권행사보통주143,26150027,921
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
| - |
&cr(2) 미상환 전환사채 발행 현황
2021년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
무기명식 무보증 사모 전환사채제8회2019년 06월 17일2024년 06월 17일10,000,000,000보통주2020.06.17&cr~ 2024.05.1710027,9213,000,000,000107,446-10,000,000,000-10027,9213,000,000,000107,446-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]<채무증권 발행실적> 2021년 09월 30일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
---------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
<기업어음증권 미상환 잔액> 2021년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
<전자단기사채 미상환 잔액> 2021년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
<회사채 미상환 잔액> 2021년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
<신종자본증권 미상환 잔액> 2021년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
<조건부자본증권 미상환 잔액> 2021년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------3,000------3,000--3,000------3,000
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
(*1) 2019년 6월 17일 제8회 무기명식 무보증사모 전환사채의 상환일자는 2024년 6월 17일 입니다.
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
(1) 사모자금의 사용내역
2021년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
무기명식 무보증 사모 전환사채제8회2019년 06월 17일타법인 증권 취득자금10,000,000타법인 증권 취득 자금 (*1)&cr종속회사 운영자금 목적 대여 (*2)10,110,348-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(*1) 타법인 증권 취득자금 내역
| (기준일 : | 2021년 09월 30일 | ) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 일자 | 외화금액 | 원화금액 |
| WHITECAP HOLDINGS, LLC (USA) | 2019.08.22 | USD 4,300,000 | 5,177,200 |
| CPM PHARMA, LDA (Portugal) | 2019.07.19 | EUR 2,200,000 | 2,920,698 |
| 계 | 8,097,898 |
&cr(*2) 종속회사(DIO USA) 대여금
| (기준일 : | 2021년 09월 30일 | ) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 일자 | 외화금액 | 원화금액 |
| 대여금 1차 | 2019.07.23 | USD 800,000 | 942,080 |
| 대여금 2차 | 2019.12.10 | USD 900,000 | 1,070,370 |
| 계 | USD 1,700,000 | 2,012,450 |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 등의 재작성 등 유의사항&cr&cr(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향&cr- 해당사항 없음&cr&cr(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항&cr- 해당사항 없음&cr&cr(3) 자산유동화와 관련된 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항&cr- 해당사항 없음&cr&cr(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항&cr- 주석사항 중 기타자본구성요소(별도21, 연결21)에 자기주식등의 보유 상황&cr
1) 당분기
(단위 : 주, 천원)
| 구 분 | 주식수 | 총가액 | 비 고 |
| 법 제165조의3의규정에 의한 보유 분 | 967,186 | 32,128,871 | - |
| 우리사주조합 분 | 39,753 | 258,395 | - |
| 합 계 | 1,006,939 | 32,387,266 | - |
&cr2) 전기
(단위 : 주, 천원)
| 구 분 | 주식수 | 총가액 | 비 고 |
| 법 제165조의3의규정에 의한 보유 분 | 708,210 | 22,150,156 | - |
| 우리사주조합 분 | 147,927 | 961,526 | - |
| 합 계 | 856,137 | 23,111,682 | - |
&cr&cr 나. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표기준)&cr(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 주, 천원, %)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정률 |
| 제34기 3분기말 | 매출채권 | 130,256,441 | 15,443,496 | 11.86 |
| 선 급 금 | 6,429,128 | 262,773 | 4.09 | |
| 대 여 금 | 4,379,282 | - | - | |
| 미 수 금 | 17,689,470 | 2,538,288 | 14.35 | |
| 합 계 | 158,754,321 | 18,244,557 | 11.49 | |
| 제33기말 | 매출채권 | 95,347,233 | 14,833,954 | 15.56 |
| 선 급 금 | 1,903,191 | 262,773 | 13.81 | |
| 대 여 금 | 4,522,390 | - | - | |
| 미 수 금 | 17,966,840 | 2,494,794 | 13.89 | |
| 합 계 | 119,739,654 | 17,591,521 | 14.69 | |
| 제32기말 | 매출채권 | 93,160,719 | 12,877,476 | 13.82 |
| 선 급 금 | 1,882,285 | 262,773 | 13.96 | |
| 대 여 금 | 1,395,183 | - | - | |
| 미 수 금 | 15,714,882 | 2,517,860 | 16.02 | |
| 합 계 | 112,153,069 | 15,658,109 | 13.96 |
&cr(2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제34기 3분기말 | 제33기말 | 제32기말 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 14,833,954 | 12,877,476 | 12,547,552 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | 3,244,064 | 3,679,468 | 3,542,528 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | 3,244,064 | 3,679,468 | 3,542,528 |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 3,853,606 | 5,635,946 | 3,872,452 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 15,443,496 | 14,833,954 | 12,877,476 |
&cr(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr회사는 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손가능성 추정을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr1) 부도어음,채권의 경우 담보설정이 되어있는경우, 없는경우 모두 100% 설정&cr2) 기타 개별분석에 의한 회수가능성에 따라 대손충당금 설정&cr
(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 : 천원, %)
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과&cr1년 이하 | 1년 초과&cr3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
| 금액 | 일반 | 61,285,185 | 29,641,600 | 36,147,861 | 3,016,795 | 130,091,441 |
| 특수관계자 | - | - | 9,960 | 155,040 | 165,000 | |
| 계 | 61,285,185 | 29,641,600 | 36,157,821 | 3,171,835 | 130,256,441 | |
| 구성비율(%) | 47.05 | 22.76 | 27.76 | 2.44 | 100.00 |
&cr
다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결재무제표 기준)&cr(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제34기 3분기말 | 제33기말 | 제32기말 | 비고 |
| 의료기기사업 | 상 품 | 5,359 | 3,728 | 6,869 | - |
| 제 품 | 7,225 | 6,133 | 6,240 | - | |
| 재공품 | 8,442 | 10,154 | 10,798 | - | |
| 원재료 | 1,385 | 1,388 | 1,459 | - | |
| 저장품 | 720 | 608 | 772 | - | |
| 미착품 | - | 40 | 526 | - | |
| 합 계 | 23,131 | 22,051 | 26,664 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 6.63% | 6.86% | 9.76% | - | |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 1.55회 | 1.41회 | 1.33회 | &cr |
(2) 재고자산의 실사내역 등&cr재고자산은 미착품은 개별법, 기타재고자산은 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 계상하되, 품질저하 등의 경우에는 감액계상하고 있습니다. 아울러 재고자산은 기중에 계속기록법에 의하여 수량과 금액을 계산하고 기말에 실지재고조사에 의하여 차이를 조정하고있습니다.&cr
- 재고자산 실사 내역
| 재고실사(입회)장소 | 재고실사(입회)시기 | 참여 및 입회자 | 비고 |
| (주)디오 | 2021.01.02 | 대주회계법인 | - |
| BEIJING DIO CO.,LTD | 2021.01.04 ~ 2021.01.05 | P&D Accounting Corp | - |
| DIO USA | 2021.01.04 | YBL CPA & COMPANY | - |
| DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV | 2020.12.31 | YBL CPA & COMPANY | - |
&cr&cr 라. 유형자산의 공정가치와 평가방법&cr회사는 유형자산 중 토지 및 건물을 개정 기업회계기준서 제5호(유형자산)의 규정에 따라 재평가모형으로 평가하였으며(2010년, 2014년, 2017년, 2020년), 재평가와 관련된 내용은&cr다음과 같습니다.&cr
(1) 재평가기준일 : 2020년말
| 구 분 | 내 용 |
| 재평가자산 | 본사ㆍ공장의 토지 |
| 채택모형 | 재평가모형 |
| 재평가기준일 | 2020년말 |
| 재평가기관 | (주)나라감정평가법인 |
| 공정가치 추정에&cr사용한 방법 | 1. 토지&cr당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역내 표준지 공시지가를 기준으로 위치, 부근지대의 상황 및 지역적요인과 면적, 형상, 이용상태, 접면 가로조건등 토지의 객관적 가치에 영향을 미치는 제요인과 인근지역의 지가수준등을 종합 참작하여 평가한 공시지가기준법과 시장성에 근거한 거래사례비교법으로 평가하여, 양가격의 시산가격조정을 통하여 가격을 결정하는 방법. |
| 재평가효과 | 재평가로 인해 발생한 유형자산평가이익(포괄손익), 이연법인세부채가 각 9,594,586 천원 및 2,756,079 천원 증가하였음.. |
(2) 재평가기준일 : 2017년말
| 구 분 | 내 용 |
| 재평가자산 | 본사ㆍ공장의 토지 |
| 채택모형 | 재평가모형 |
| 재평가기준일 | 2017년말 |
| 재평가기관 | (주)나라감정평가법인 |
| 공정가치 추정에&cr사용한 방법 | 1. 토지&cr당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역내 표준지 공시지가를 기준으로 위치, 부근지대의 상황 및 지역적요인과 면적, 형상, 이용상태, 접면 가로조건등 토지의 객관적 가치에 영향을 미치는 제요인과 인근지역의 지가수준등을 종합참작하여 평가한 공시지가기준법과 시장성에 근거한 거래사례비교법으로 평가하여, 양가격의 시산가격조정을 통하여 가격을 결정하는 방법. |
| 재평가효과 | 재평가로 인해 발생한 유형자산평가이익(포괄손익), 이연법인세부채가각 5,427,184 천원 및 1,530,744 천원 증가하였음. |
&cr(3) 재평가기준일 : 2014년말
| 구 분 | 내 용 |
| 재평가자산 | 본사ㆍ공장의 토지 |
| 채택모형 | 재평가모형 |
| 재평가기준일 | 2014년말 |
| 재평가기관 | (주)미래새한감정평가법인 |
| 공정가치 추정에&cr사용한 방법 | 1. 토지&cr당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역내 표준지 공시지가를 기준으로 위치, 부근지대의 상황 및 지역적요인과 면적, 형상, 이용상태, 접면 가로조건등 토지의 객관적 가치에 영향을 미치는 제요인과 인근지역의 지가수준등을 종합참작하여 평가한 공시지가기준법과 시장성에 근거한 거래사례비교법으로 평가하여, 양가격의 시산가격조정을 통하여 가격을 결정하는 방법. |
| 재평가효과 | 재평가로 인해 발생한 유형자산평가이익(포괄손익), 이연법인세부채가&cr각 5,176,604 천원 및 1,460,068 천원 증가하였음. |
(4) 재평가기준일 : 2010년말
| 구 분 | 내 용 |
| 재평가자산 | 본사ㆍ공장의 토지 |
| 채택모형 | 재평가모형 |
| 재평가기준일 | 2010년말 |
| 재평가기관 | (주)대화감정평가법인 |
| 공정가치 추정에&cr사용한 방법 | 1. 토지&cr당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 내 유사 표준지의 공시지가를 기준으로 위치, 형상, 이용상황 등 당해 토지의 객관적 가치에 영향을 미치는 제반 가격형성요인과 지가변동추이, 인근지가수준 증을 종합 참작하여 평가하는 "비교표준지 공시지가에 의한 평가" 방법. |
| 재평가효과 | 재평가로 인해 발생한 유형자산평가이익(포괄손익), 이연법인세부채가&cr각 4,336,156 천원 및 1,223,018 천원 증가하였음. |
&cr&cr 마. 수주계약 현황&cr - 해당사항 없음&cr&cr&cr 바. 공정가치&cr(1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치&cr경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr
(2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정&cr금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.&cr
파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.&cr&cr(3) 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
(4) 공정가치 서열체계별 공정가치&cr보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.&cr1) 당분기말
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치&cr측정금융자산 | - | - | - | - |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | 1,692,912 | - | 1,692,912 |
| 합 계 | - | 1,692,912 | - | 1,692,912 |
&cr2) 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치&cr측정금융자산 | - | - | - | - |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | 5,030,210 | - | 5,030,210 |
| 합 계 | - | 5,030,210 | - | 5,030,210 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
당사는 기업공시서식 작성지침에 따라 분.반기보고서의 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제34기 3분기(당기)대주회계법인---제33기(전기)대주회계법인적정-매출채권 회수가능성 검토&cr환불부채의 추정제32기(전전기)내일회계법인적정-매출채권 회수가능성 검토&cr환불부채의 추정
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
나. 감사용역 체결현황
제34기 3분기(당기)대주회계법인2021.1.1~2021.12.31 회계감사210,000,000원1,800시간210,000,000원1,015시간제33기(전기)대주회계법인2020.1.1~2020.12.31 회계감사200,000,000원1,800시간200,000,000원1,760시간제32기(전전기)대주회계법인2019.1.1~2019.12.31 회계감사150,000,000원1,800시간150,000,000원1,749시간
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제34기 3분기(당기)-----제33기(전기)-----제32기(전전기)-----
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 내부감사기구와 회계감사인간 주요 논의 사항
12021년 01월 28일회사의 감사,감사인의 업무수행이사대면 협의- 핵심감사사항에 대한 회계감사 진행 경과&cr- 감사인의 독립성 등22021년 02월 18일회사의 감사,감사인의 업무수행이사와 담당회계사서면제출/ 비대면 협의- 기말 감사절차 진행 경과&cr- 내부회계관리제도 검토 진행 경과32021년 04월 20일회사의 감사,감사인의 업무수행이사와 담당회계사서면제출- 감사수행 계획, 감사범위 및 시기
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
2. 내부통제에 관한 사항
가. 내부회계관리제도&cr
(1) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견
| 사업연도 | 회계감사인 | 검토의견 | 지적사항 |
| 제33기 | 대주회계법인 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | 해당사항 없음 |
| 제32기 | 내일회계법인 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | 해당사항 없음 |
| 제31기 | 삼정회계법인 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | 해당사항 없음 |
&cr&cr 나. 내부통제구조의 평가&cr당사는 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 별도로 평가 받지 않았습니다. &cr
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요
| (기준일 : | 2021년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 | 재직&cr기간 | 임기&cr만료일 | |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 | |||||||||||
| 김진철 | 남 | 1952년 11월 | 사내이사 | 등기임원 | 상근 | 경영총괄 | 경북대학교 문리과대학 졸업&cr前) 디에스아이 대표이사&cr現) 디오 회장 | 933,643 | - | 특수관계인 | 33년 | 2022년&cr03월 29일 |
| 김진백 | 남 | 1958년 09월 | 대표이사 | 등기임원 | 상근 | 경영총괄 | 부산대학교 법학과 졸업&cr前) 디에스아이 부사장&cr現) 디오 부회장(대표이사) | 123,514 | - | 특수관계인 | 33년 | 2024년&cr03월 28일 |
| 정용선 | 남 | 1966년 11월 | 기타&cr비상무&cr이사 | 등기임원 | 비상근 | 경영자문 | 서울대학교 경제학과 박사 수료&cr前) 기아경제연구소 선임연구원&cr前) 한국신용정보 F&I 사업본부장&cr現) 나이스투자파트너스(주)&cr 대표이사 | 13,128 | - | 특수관계인 | 3년 | 2022년&cr03월 29일 |
| 탁동헌 | 남 | 1969년 04월 | 사외이사 | 등기임원 | 비상근 | 경영자문 | 서울대학교 정치학과 졸업&cr前) 법무법인 가교 대표변호사&cr現) 법무법인 신의 대표변호사 | - | - | 해당없음 | 3년 | 2024년&cr03월 28일 |
| 조현익 | 남 | 1971년 12월 | 사외이사 | 등기임원 | 비상근 | 경영자문 | 서울대학교 공법학과 졸업&cr前) 서울지방국세청 조세범칙조사&cr 심의위원&cr現) 법무법인 이로 변호사 | - | - | 해당없음 | 신규&cr선임 | 2024년&cr03월 28일 |
나. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
5211-
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
다. 중요의결 사항 등&cr당분기 중의 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다.
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결&cr여부 | 의결현황 | |||||
| 사내이사 | 사외이사 | ||||||||
| 김진철&cr(참석율:100%) | 김진백&cr(참석율:100%) | 정용선&cr(참석율:100%) | 탁동헌&cr(참석율:100%) | 김광식(*1)&cr(참석율:100%) | 조현익(*1)&cr(신규선임) | ||||
| 1회차 | 2021.01.22 | 제33기 2020년 내부회계관리제도 운영실태보고 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 2회차 | 2021.01.25 | 자기주식취득 신탁계약 체결 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 3회차 | 2021.02.05 | 교육센터 및 연수원 신축을 위한 토지매입 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 4회차 | 2021.02.18 | 우리사주조합에 대한 채무보증 기한 연장 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 5회차 | 2021.02.19 | 제33기 2020년 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 6회차 | 2021.02.25 | 자기주식 담보대출 변경 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 7회차 | 2021.03.08 | 제33기 주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 8회차 | 2021.04.21 | 제34기 2021년도 1분기 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 |
| 9회차 | 2021.05.28 | 영국법인 설립 승인의 건 등 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 |
| 10회차 | 2021.06.04 | 인도JV 추가지분취득 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 |
| 11회차 | 2021.07.19 | 제34기 2021년도 반기 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 |
| 12회차 | 2021.07.30 | 중국JV 추가지분취득 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 |
| 13회차 | 2021.08.30 | 포르투갈 법인 설립 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 |
(*1) 2021년 3월 23일 정기주주총회를 통해 김광식 사외이사가 해임, 조현익 사외이사가 신규 선임 되었습니다.&cr&cr
라. 이사의 독립성&cr이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.&cr&cr이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.
| 직명 | 성명 | 임기 | 연임여부 | 연임횟수 | 선임배경 | 추천인 | 활동분야&cr(담당업무) | 회사와의 거래 | 최대주주 또는&cr주요주주와의 관계 |
| 사내이사 | 김진철 | 2019.03~2022.03 | 연임 | 4회 | 경영전반에 대한 폭넓은 경험을 바탕으로 당사의 경영 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 | 이사회 | 경영총괄 | 해당없음 | 특수관계인 |
| 사내이사 | 김진백 | 2021.03~2024.03 | 연임 | 3회 | 경영전반에 대한 폭넓은 경험을 바탕으로 당사의 경영 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 | 이사회 | 경영총괄 | 해당없음 | 특수관계인 |
| 기타&cr비상무이사 | 정용선 | 2019.03~2022.03 | 신규선임 | 해당없음 | 현재 나이스투자파트너스(주) 대표이사이자 경영 전반에 대한 전문가로서 당사의 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 | 이사회 | 경영자문 | 해당없음 | 특수관계인 |
| 사외이사 | 탁동헌 | 2021.03~2024.03 | 연임 | 1회 | 법률 전문성 뿐만 아니라 폭넓은 경험을 바탕으로 당사의 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 | 이사회 | 경영자문 | 해당없음 | 해당없음 |
| 사외이사 | 조현익 | 2021.03~2024.03 | 신규선임 | 해당없음 | 법률 전문성 뿐만 아니라 폭넓은 경험을 바탕으로 당사의 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 | 이사회 | 경영자문 | 해당없음 | 해당없음 |
(*1) 2019년 3월 28일 정기주주총회를 통해 김진철 사내이사가 재선임, 정용선 기타비상무이사가 신규 선임 되었습니다.&cr(*2) 2021년 3월 23일 정기주주총회를 통해 김진백 사내이사, 탁동헌 사외이사가 중임 되었습니다.
(*3) 2021년 3월 23일 정기주주총회를 통해 김광식 사외이사가 해임, 조현익 사외이사가 신규 선임 되었습니다.&cr&cr
마. 사외이사 교육 미실시 내역
사외이사에 대한 별도의 교육시간을 두지 않고, 회사의 현황 및 &cr이사로서의 의무에 대한 내용은 선임시 또는 필요시 수시 전달
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사(또는 감사위원회)의 인적사항
| 성 명 | 주요경력 | 비 고 |
| 김현근 | - 농협중앙회 서울지역본부장&cr- 농협중앙회 상무&cr- 농협 하나로유통 대표이사 | - |
&cr&cr 나. 감사의 독립성&cr감사는 회사의 회계와 업무를 감사하여 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위한 관계서류를 해당부서에 제출 요구할 수 있으며 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있습니다.
| 담당직무&cr(활동분야) | 성명 | 선임배경 | 추천인 | 회사와의&cr거래 | 최대주주 또는&cr주요주주와의 관계 | 임 기 |
| 감사 | 김현근 | 폭넓은 경험을 바탕으로 회사의 의사결정과 경영활동이 적법하고 올바르게 이루어지도록 기여하기 위함 | 이사회 | 해당 없음 | - | 2021.03~2024.03&cr(*1) |
(*1) 2021년 3월 23일 정기주주총회를 통해 김현근 감사가 재선임 되었습니다
제 51 조 (감사의 직무와 의무)&cr ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.
③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가&cr 있는 경우에는 소집권자, 이하 같다)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한&cr 감사가 이사회를 소집할 수 있다.
⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시&cr 주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를&cr 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의&cr 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
⑦ 감사에 대해서는 정관 제39조 제3항의 규정을 준용한다.&cr&cr[준용 규정]&cr제 39 조 (이사의 의무)&cr ③ 이사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설&cr 하여서는 아니 된다.
다. 감사(또는 감사위원회)의 주요활동내역
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 비고 |
| 1회차 | 2021.01.22 | 제33기 2020년 내부회계관리제도 운영실태보고 | 가결 | - |
| 2회차 | 2021.01.25 | 자기주식취득 신탁계약 체결 승인의 건 | 가결 | - |
| 3회차 | 2021.02.05 | 교육센터 및 연수원 신축을 위한 토지매입 승인의 건 | 가결 | - |
| 4회차 | 2021.02.18 | 우리사주조합에 대한 채무보증 기한 연장 승인의 건 | 가결 | - |
| 5회차 | 2021.02.19 | 제33기 2020년 재무제표 승인의 건 | 가결 | - |
| 6회차 | 2021.02.25 | 자기주식 담보대출 변경 승인의 건 | 가결 | - |
| 7회차 | 2021.03.08 | 제33기 주주총회 소집의 건 | 가결 | - |
| 8회차 | 2021.04.21 | 제34기 2021년도 1분기 재무제표 승인의 건 | 가결 | - |
| 9회차 | 2021.05.28 | 영국법인 설립 승인의 건 등 | 가결 | - |
| 10회차 | 2021.06.04 | 인도JV 추가지분취득 승인의 건 | 가결 | - |
| 11회차 | 2021.07.19 | 제34기 2021년도 반기 재무제표 승인의 건 | 가결 | - |
| 12회차 | 2021.07.30 | 중국JV 추가지분취득 승인의 건 | 가결 | - |
| 13회차 | 2021.08.30 | 포르투갈 법인 설립 승인의 건 | 가결 | - |
라. 감사 교육 실시 현황
감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
&cr 마. 감사 교육 실시 계획&cr당사는 보고서 제출일 현재 기준 감사 교육 실시 계획을 별도로 수립하지 않았으나,&cr향후 필요시 교육 실시 계획을 수립하여 그에 따라 교육을 실시할 예정입니다.&cr
바. 감사 지원조직 현황
감사팀2차장(1년)&cr과장(1년 미만)내부감사 및 내부회계관리제도 등&cr경영전반에 관한 업무 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
&cr 사. 준법지원인 등 지원조직 현황&cr당분기 보고서 제출일 현재 준법지원인 등 지원조직이 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2021년 09월 30일
| (기준일 : | ) |
배제미도입미도입---
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
당사는 정관 제31조 (의결권의 대리행사)를 통해 직접교부 방식으로 의결권 대리행사를 실시하고 있습니다.&cr&cr 나. 소수주주권&cr공시대상기간 중 해당사항 없습니다.&cr&cr 다. 경영권 경쟁&cr공시대상기간 중 해당사항 없습니다.&cr
라. 의결권 현황
2021년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주15,774,309----보통주967,186자기주식---보통주-----보통주-----보통주-----보통주14,807,123----
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
VII. 주주에 관한 사항
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2021년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
디오홀딩스(유)본인보통주3,350,79521.593,350,79521.2-김진철계열회사등기임원보통주933,6436.01933,6435.9-김진백계열회사등기임원보통주123,5140.8123,5140.8-정용선대표이사보통주13,1280.0813,1280.1-(주)나이스홀딩스계열회사보통주287,6001.85287,6001.8-보통주4,708,68030.344,708,68029.9-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
디오홀딩스(유)1정용선-나이스&cr투자파트너스(주)-매그넘사모투자&cr합자회사100------
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
디오홀딩스(유)121,91433,96387,948--1,631-1,631
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
(*) 2020년 12월 31일 기준 재무현황입니다.&cr
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
디오홀딩스 유한회사(이하 "회사")는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법") 제 249조의 13조의 규정에 따라 설립된 투자목적회사로 2018년 3월 5일에 설립되었습니다. 회사의 보고기간 종료일 현재 납입출자금은 95,000,000천원이며, 매그넘사모투자합자회사가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.&cr회사는 회사의 목적을 위하여 회사의 자산을 운용하는 업무를 자본시장법 및 동법 시행령에 따라 회사의 사원이며, 매그넘사모투자 합자회사의 업무집행사원인 나이스투자파트너스(주)에 위탁하고 있습니다.
(4) 최대주주의 최대주주 기본정보
매그넘사모투자&cr합자회사1나이스&cr투자파트너스(주)1나이스&cr투자파트너스(주)1(주)나이스홀딩스29------
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(5) 최대주주의 최대주주 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
매그넘사모투자 합자회사95,00586494,141300-865-865
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
(*) 2020년 12월 31일 기준 재무현황입니다.
나. 최대주주 변동내역
2021년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2018년 03월 28일디오홀딩스(유)외 4인4,125,228 27.19최대주주와의 주식 양수도 계약(*1)
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
(*1) 디오홀딩스(유)가 김진철외 3인로부터 주식 1,000,000주 (6.59%)와 DENTSPLY GERMANY INVESTMENTS GMBH로부터 주식 1,933,333주 (12.74%)를 인수하고, 특수관계인인 대표이사, 계열회사, 계열회사의 임원의 주식수를 합쳐 4,125,228주로 2018년 3월 28일에 최대주주가 되었습니다.&cr
(1) 인수조건&cr1) 국내 매도인&cr - 매도인 : 김진철, 김진백, 김태영, 오재덕&cr - 매매수량 : 보통주식 1,000,000주 (6.59%)&cr - 매매가격 : 총 52,000,000,000원&cr2) 외국 매도인&cr - 매도인 : Dentsply Germany Investments GmbH&cr - 매매수량 : 보통주식 1,933,333주 (12.74%)&cr - 매매가격 : 총 57,999,990,000원&cr&cr(2) 인수자금 조달방법&cr - 차입금액 : 31,000,000,000원&cr (기한부대출 27,000,000,000원, 한도대출 4,000,000,000원)&cr - 대출 금융기관 : 산은캐피탈 주식회사(기한부대출 200억원)&cr 주식회사 IBK캐피탈(기한부대출 70억원, 한도대출 40억원)&cr - 대출만기일 : 기한부대출 최초 인출일로부터 2년&cr - 대출이자율 : 기한부대출 연 5.00%, 한도대출 연 4.48%&cr - 연체이자율 : 19.0%&cr - 조기상환수수료 : 1.0%
&cr
다. 주식 소유현황
2021년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
디오홀딩스(유)3,350,79521.2KABOUTER INTERNATIONAL&cr OPPORTUNITIES FUND II, LLC1,022,0856.5㈜디오967,1866.1김 진 철933,6435.9691,6704.4
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 자기주식 | ||||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
&cr 라. 소액주주현황
2021년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
19,75619,76499.967,562,71615,774,30947.94-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액&cr주주수 | 전체&cr주주수 | 비율&cr(%) | 소액&cr주식수 | 총발행&cr주식수 | 비율&cr(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
(*1) 소액주주는 결산일 현재 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 &cr소유한 주주입니다.&cr&cr
마. 주가 및 주식거래실적
(단위 : 주)
| 종류 | 2021년 9월 | 2021년 8월 | 2021년 7월 | 2021년 6월 | 2021년 5월 | 2021년 4월 | |
| 보통주 | 최 고 | 49,450 | 53,700 | 53,300 | 42,000 | 41,350 | 42,800 |
| 최 저 | 42,050 | 48,250 | 40,600 | 38,500 | 36,200 | 38,000 | |
| 월간거래량 | 1,637,180 | 3,472,848 | 10,519,622 | 2,255,562 | 1,404,656 | 2,765,490 |
(*) 최고, 최저 금액은 종가기준 입니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황&cr&cr(1) 등기임원
2021년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
김진철남1952년 11월사내이사사내이사상근경영총괄경북대학교 문리과대학 졸업&cr前) 디에스아이 대표이사&cr現) 디오 회장933,643-특수관계인33년2022년 03월 29일김진백남1958년 09월대표이사사내이사상근경영총괄부산대학교 법학과 졸업&cr前) 디에스아이 부사장&cr現) 디오 부회장(대표이사)123,514-특수관계인33년2024년 03월 28일정용선남1966년 11월기타비상무이사기타비상무이사비상근경영자문서울대학교 경제학과 박사 수료&cr前) 기아경제연구소 선임연구원&cr前) 한국신용정보 F&I 사업본부장&cr現) 나이스투자파트너스(주)&cr 대표이사13,128-특수관계인3년2022년 03월 29일탁동헌남1969년 04월사외이사사외이사비상근경영자문서울대학교 정치학과 졸업&cr前) 법무법인 가교 대표변호사&cr現) 법무법인 신의 대표변호사--해당없음3년2024년 03월 28일조현익남1971년 12월사외이사사외이사비상근경영자문서울대학교 공법학과 졸업&cr前) 서울지방국세청 조세범칙조사&cr 심의위원&cr現) 법무법인 이로 변호사--해당없음신규선임2024년 03월 28일김현근남1956년 02월감사감사상근감사경북대학교 경영대학원 석사&cr前) 농협중앙회 상무&cr前) 농협 하나로유통 대표이사--해당없음3년2024년 03월 28일
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 미등기임원
| 직 명&cr(상근여부) | 성 명 | 생년월일 | 담당업무 | 비 고 |
| 부사장(상근) | 김태영 | 1980년 11월 | 해외영업 총괄 | - |
| 부사장(상근) | 조갑철 | 1965년 08월 | 경영지원 총괄 | - |
| 소장(상근) | 정동근 | 1969년 10월 | 연구개발 외 | - |
| 상무(상근) | 강창학 | 1960년 10월 | 품질 총괄 | - |
&cr
나. 직원 등 현황
2021년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
임플란트남348---3485.0년13,898,39239,938----임플란트여132---1324.1년3,457,86426,196-480---4804.7년17,356,25636,159-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
다. 미등기임원 보수 현황
2021년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
422,587,70061,612-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
(1) 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 이사52,000,000-감사150,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
(*) 2021년 3월 23일 정기주주총회에서 승인된 이사 및 감사의 보수한도 금액입니다.
&cr(2) 보수지급금액
1) 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 6964,000160,667-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2) 유형별
(단위 : 천원) 3901,000300,333-236,00018,000-----127,00027,000-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
&cr
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
(1) 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
(*) 당분기말 현재 해당사항 없습니다.&cr
(2) 산정기준 및 방법
(단위 : 천원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
(1) 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
(*) 당분기말 현재 해당사항 없습니다.&cr
(2) 산정기준 및 방법
(단위 : 천원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
(1) 주식매수선택권 부여 현황 (이사ㆍ감사)
(단위 : 천원) 3--2--1--6--
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | |||
| 사외이사 | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 계 |
(2) 주식매수선택권 부여 현황 (이사ㆍ감사 이외)
2021년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
김준석-2019년 03월 12일신주교부,&cr자기주식교부보통주30,000----30,0002022.03.13&cr~ 2027.03.1231,850
| 부여&cr받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr종류 | 최초&cr부여&cr수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말&cr미행사수량 | 행사기간 | 행사&cr가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사 현황(요약)
2021년 09월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
주식회사 디오와 그 종속회사-2424
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
나. 계열회사간의 지배, 종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도
계열회사 계통도_20210930.jpg 계열회사 계통도_20210930
다. 타법인출자 현황(요약)
2021년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
-23238,8992,321-11,220-11603--603--------24249,5022,321-11,823
| 출자&cr목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초&cr장부&cr가액 | 증가(감소) | | 기말&cr장부&cr가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득&cr(처분) | 평가&cr손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
가. 대주주에 대한 신용공여 등&cr - 해당사항 없음.&cr&cr&cr 나. 대주주와의 자산양수도 등&cr - 해당사항 없음.&cr&cr&cr 다. 대주주와의 영업거래&cr - 해당사항 없음.&cr&cr
라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
| 관계기업 | R&D TSC, LLC |
| 기타(*1) | (주)디오메디케어 |
| (주)디오메디칼 | |
| (주)제이비파트너스 |
(*1) 연결회사의 대표이사와 특수관계 또는 동일 임원 관계에 있는 회사입니다.
(2) 당분기 및 전분기 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 특수관계자명 | 내용 | 당분기 | 전분기 |
| R&D TSC, LLC | 매출 | 45,488 | - |
| 매입 | 720,296 | 491,760 | |
| ㈜제이비파트너스 | 자산 매입 | 1,780,000 | - |
| 합 계 | 2,545,784 | 491,760 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권잔액은 다음과 같습니다.&cr1) 당분기말
| (단위 : 천원) | ||
| 특수관계자명 | 매출채권 | 미수금 |
| (주)디오메디칼 | 165,000 | 3,824,918 |
| R&D TSC, LLC | 33 | 705,423 |
| 합 계 | 165,033 | 4,530,341 |
2) 전기말
| (단위 : 천원) | ||
| 특수관계자명 | 매출채권 | 미수금 |
| (주)디오메디칼 | 165,000 | 3,864,918 |
| R&D TSC, LLC | 29,277 | 433,961 |
| 합 계 | 194,277 | 4,298,879 |
&cr
(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무잔액은 다음과 같습니다.&cr1) 당분기말
| (단위 : 천원) | ||
| 특수관계자명 | 매입채무 | 미지급금 |
| R&D TSC, LLC | 72,053 | - |
&cr2) 전기말
| (단위 : 천원) | ||
| 특수관계자명 | 매입채무 | 미지급금 |
| R&D TSC, LLC | 116,431 | - |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
- 해당사항 없음.
2. 우발부채 등에 관한 사항
&cr 가. 중요한 소송사건 등&cr - 해당사항 없음&cr
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2021년 09월 30일) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
(*) 당분기말 현재 해당사항 없습니다.
다. 채무보증 현황&cr(1) 제공받은 지급보증&cr당분기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원, 외화단위: 각 단위) | |||
| 보 증 처 | 보 증 내 용 | 당분기말 | 전기말 |
| 산업은행 | 지급보증 | 1,814,987 | 1,980,000 |
| 서울보증보험㈜ | 이행보증 외 | 87,764 | 1,496,491 |
| 기술보증기금 | 지급보증 | 2,850,000 | 2,850,000 |
| 기업은행 | 지급보증 | 2,000,000 | - |
| 기업은행 | 지급보증 | USD 1,000,000 | USD 1,000,000 |
| 기업은행 | 지급보증 | INR 47,000,000 | INR 47,000,000 |
| 씨티은행 | 지급보증 | AUD 1,050,000 | AUD 1,050,000 |
| Zamin bank | 지급보증(지분매각대금) | RLS 227,568,434,694 | RLS 227,568,434,694 |
(2) 담보제공자산&cr당분기말 현재 담보로 제공하고 있는 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 담보제공자산 | 설 정 금 액 | 담보권자 | 비 고 | ||
| 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 차입금 | |||
| 토지, 건물 및 기계장치 | 82,115,066&cr | 28,320,000 | 23,350,000 | KEB하나은행 | 차입금 담보 |
| 4,200,000 | 3,500,000 | KEB하나은행 | |||
| 14,400,000 | 12,000,000 | KEB하나은행 | |||
| 6,180,000 | 5,500,000 | KEB하나은행 | |||
| 12,000,000 | 5,000,000 | 국민은행 | |||
| 5,400,000 | 4,500,000 | 기업은행 | |||
| 6,000,000 | 5,000,000 | 한국산업은행 | |||
| USD 2,600,000 | USD 2,860,000 | 3,080,740 | KEB하나은행 (LA) | ||
| 재고자산 | 16,425,239 | 6,000,000 | 5,000,000 | 한국수출입은행 | |
| 자기주식 | 18,672,004 | 7,904,026 | 5,500,000 | 하나금융투자 | |
| 10,768,022 | 4,000,000 | KB증권 |
&cr(3) 연결회사는 우리사주조합 명의의 차입금 258백만원에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 우리사주조합이 보유하고 있는 자기주식 39,753주를 한국증권금융에 담보로 제공하고있습니다.&cr&cr&cr 라. 채무인수약정 현황&cr - 해당사항 없음.&cr&cr&cr 마. 그 밖의 우발채무 등&cr - 해당사항 없음&cr&cr
3. 제재 등과 관련된 사항
&cr 가. 수사ㆍ사법기관의 제재현황&cr - 해당사항 없음.&cr &cr&cr 나. 행정기관의 제재현황&cr - 해당사항 없음. &cr &cr&cr 다. 한국거래소 등으로부터 받은 제재&cr - 해당사항 없음.&cr&cr&cr 라. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항&cr - 해당사항 없음&cr
&cr
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
- 해당사항 없음&cr
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 천원) DIO USA2007.073470 wilshire Blvd, #620, Los Angeles, CA 90010, USA도매 및&cr 상품중개업39,163,637의결권 100% 소유 등&cr 지배력 보유해당BEIJING DIO CO.,LTD2007.04Room 1004,10F,Tower 1,Juanshitiandi Building,A&crNo.50-1 Wangjing West Rd,Beijing CHINA도매 및&cr 상품중개업30,032,255의결권 100% 소유 등&cr 지배력 보유해당DIO IMPLANT Taiwan&crCorporation2013.059F., No. 96, Sec. 2, Nanjing E. Rd., Zhongshan&crDist., Taipei City 104, Taiwan (R.O.C.)도매 및&cr 상품중개업3,586,617의결권 100% 소유 등&cr 지배력 보유해당없음DIO ASIA PACIFIC2013.05Flat/RM 1308 13/F Witty Commercial Building,&cr1A-1L Tung Choi Street, Mongkok, Hongkong도매 및&cr 상품중개업34,881의결권 100% 소유 등&cr 지배력 보유해당없음DIO CORPORATION&crMEXICO SA DE CV2013.07Lago Bolsena 209 Colonia Anahuac SE 1&crDel Miguel Hidalgo CP Mexico city 11320, Mexico도매 및&cr 상품중개업8,267,776의결권 100% 소유 등&cr 지배력 보유해당없음DIO AUSTRALIA PTY2013.07Level 11, 33 York Street, Sydney NSW 2000, Australia도매 및&cr 상품중개업3,647,248의결권 100% 소유 등&cr 지배력 보유해당없음DIO IMPLANT INDONESIA. PT2013.07Graha Mustika Ratu LT.11 JL. JEND. Gatot Subroto KAV.&cr74-75, Menteng Dalam, Jakart Selatan, DKI Jakarta, 12870도매 및&cr 상품중개업38,045의결권 100% 소유 등&cr 지배력 보유해당없음DIO CORPORATION DO&crBRASIL PARTICIPACOES LTDA2014.01AV.PAULISTA 1159 CJ 61 62 SAO PAULO SP BRASIL&cr01424-001도매 및&cr 상품중개업-의결권 100% 소유 등&cr 지배력 보유해당없음DIO Digital Corporation&cr(JAPAN)2016.14-15-11 Ichihashi Bldg. 9F&crChuoku Nihombashihoncho Tokyo, JAPAN도매 및&cr 상품중개업1,691,788의결권 100% 소유 등&cr 지배력 보유해당없음Shanghai Digital Implant Medical&cr Instrument Co.,Ltd. (China)2017.02No.9, 9B, Lane 449 North Nujiang Road, Shanghai,&crP.R.China 200333도매 및&cr 상품중개업3,029,578의결권 100% 소유 등&cr 지배력 보유해당없음DIO DIgital Implant INDIA&crPrivate Ltd2017.051202-03, 1206-09, 12th Floor, Galleria Commercial Tower,&crDLF City Phase IV, Gurugram - Haryana 122009 , India도매 및&cr 상품중개업2,118,713의결권 100% 소유 등&cr 지배력 보유해당없음SHENZHEN DIO.,LTD&cr(China)2018.01Room 1509, Building D, Vanke Tianyu Central Plaza,&cr7188 Longxiang Avenue Longcheng Street, Longgang도매 및&cr 상품중개업53,488의결권 100% 소유 등&cr지배력 보유해당없음SICHUAN DIO CO., LTD.&cr(China)2018.03Unit A, B, C, 1st. Floor, Block A, No 1,&cr Xiandai Avenue, Ziyang, Sichuan, China도매 및&cr 상품중개업2,839,550의결권 100% 소유 등&cr지배력 보유해당없음DIO IMPLANT CANADA&crCORPORATION2014.06552A CLARKE ROAD, SUITE 299 COQUITLAM BC V3J&cr0A3, CANADA도매 및&cr 상품중개업-의결권 100% 소유 등&cr지배력 보유해당없음CPM PHARMA, LDA&cr(Portugal)2007.05R. 25 de Abril 265, 4420-356 Gondomar, Portugal도매 및&cr 상품중개업6,083,088의결권 51% 소유 등&cr지배력 보유해당없음WHITECAP HOLDINGS, LLC&cr(USA)2019.07380 East 1500 South Ste 205 Heber City, Utah 84032,&crUSA도매 및&cr 상품중개업11,044,471의결권 80% 소유 등&cr지배력 보유해당없음DIO VINA CO., LTD&cr(Vietnam)2019.08Room 602, C11 Group 9, O Cho Dua ward, Dong Da&crdistrict, Hanoi, Vietnam도매 및&cr상품중개업586,054의결권 100% 소유 등&cr지배력 보유해당없음DIO IMPLANT SANAYI TICARET&crLIMITED SIRKETI (Turkey)2020.07ORUCREIS MAHALLESI VADI CAD. ISTANBUL, TURKEY도매 및&cr상품중개업162,512의결권 100% 소유 등&cr지배력 보유해당없음DIO IMPLANT SPAIN S.L.2021.03Avenida Manoteras 38, bloque D, planta 5, oficina D502&cr28050 Madrid, Spain도매 및&cr상품중개업-의결권 100% 소유 등&cr지배력 보유해당없음DIO ITALIA SRL2021.03Via Francesco Sforza 15, 20122 Milano (MI)도매 및&cr상품중개업-의결권 100% 소유 등&cr지배력 보유해당없음DIO Implant Thailand2021.044366/3 floor 1 Monta Building, Rama IV Rd, Phra Khanong, Khlong Toei, Bangkok 10110도매 및&cr상품중개업-의결권 100% 소유 등&cr지배력 보유해당없음DIO Digital Implant Ltd (UK)2021.0444 BROADWAYC/O YBSM PARTNERS LTD&cr LONDON UNITED KINGDOM E15 1XH도매 및&cr 상품중개업-의결권 100% 소유 등&cr 지배력 보유해당없음VERDADALICIANTE&cr- UNIPESSOAL LDA (Portugal)2021.09Rua Joaquim Antonio de Aguiar, nº 43, R/C Esq.,&crSanto Antonio, 1070-150 Lisbon, Portugal도매 및&cr 상품중개업-의결권 100% 소유 등&cr 지배력 보유해당없음
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
(*1) 최근사업연도말 자산총액은 2020년말 (2020.12.31) 기준입니다.&cr(*2) 주요종속회사 판단근거&cr ① 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사&cr ② 직전연도 자산총액이 750억 원 이상인 종속회사&cr
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2021년 09월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-----24BEIJING DIO CO.,LTD (중국)-DIO USA (미국)-DIO ASIA PACIFIC (홍콩)-DIO IMPLANT Taiwan Corporation (대만)-DIO AUSTRALIA PTY (호주)-DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV (멕시코)-DIO IMPLANT INDONESIA. PT (인도네시아)-DIO CORPORATION DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA (브라질)-DIO Digital Corporation (일본)-Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd. (중국)-DIO DIgital Implant INDIA Private Ltd (인도)-DIO IMPLANT CANADA CORPORATION (캐나다) (*1)-SHENZHEN DIO.,LTD (중국)-SICHUAN DIO CO., LTD. (중국) (*2)-CPM PHARMA, LDA. (포르투갈)-WHITECAP HOLDINGS, LLC (미국) (*3)-DIO VINA CO., LTD (베트남)-DIO IMPLANT SANAYI TICARET LIMITED SIRKETI (터키)-DIO IMPLANT SPAIN SL (스페인)-DIO ITALIA SRL (이탈리아)-DIO Implant Thailand (태국)-DIO Digital Implant Ltd (영국)-VERDADALICIANTE - UNIPESSOAL LDA (포르투갈)-R&D TSC, LLC (미국)-
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
(*1) 종속회사인 DIO USA를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.&cr(*2) 종속회사인 BEIJING DIO CO.,LTD를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다&cr(*3) 종속회사인 DIO USA를 통해서 80% 지분을 보유하고 있습니다.&cr&cr
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2021년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
BEIJING DIO CO.,LTD비상장2007년 04월 20일경영참여107-100-----100-30,0322,085DIO USA비상장2007년 07월 24일경영참여114-100-----100-39,164147DIO ASIA PACIFIC비상장2013년 05월 02일경영참여49-100-----100-352DIO IMPLANT Taiwan Corporation비상장2013년 02월 26일경영참여184-100-----100-3,587228DIO AUSTRALIA PTY비상장2013년 08월 01일경영참여104-100-----100-3,647558DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV비상장2013년 07월 01일경영참여197-100-----100-8,268-813DIO IMPLANT INDONESIA. PT비상장2013년 08월 01일경영참여113-100-----100-38-DIO CORPORATION DO BRASIL&crPARTICIPACOES LTDA비상장2014년 01월 01일경영참여55-100-----100---62DIO Digital Corporation비상장2016년 10월 11일경영참여550-100-----100-1,692-437Shanghai Digital Implant Medical&crInstrument Co.,Ltd.비상장2017년 02월 07일경영참여290-51290-543--1008333,0301,184DIO DIgital Implant INDIA Private Ltd비상장2017년 05월 08일경영참여228-70--223--1002232,119-364DIO IMPLANT CANADA CORPORATION비상장2013년 09월 13일경영참여21-10021-224--100246-1SHENZHEN DIO.,LTD비상장2018년 01월 16일경영참여165-100-----100-53-96SICHUAN DIO CO., LTD.비상장2018년 01월 26일경영참여84-100340----1003402,840-572CPM PHARMA, LDA.비상장2019년 07월 19일경영참여2,921-512,921----512,9216,083-503WHITECAP HOLDINGS, LLC비상장2019년 08월 23일경영참여5,083-805,083----805,08311,04460DIO VINA CO., LTD비상장2020년 06월 05일경영참여63-5163-54--10011758628DIO IMPLANT SANAYI TICARET&crLIMITED SIRKETI비상장2020년 08월 11일경영참여18-100181-112--100293163-42DIO IMPLANT SPAIN SL비상장2021년 01월 22일경영참여4----365--100365--DIO ITALIA SRL.비상장2021년 02월 15일경영참여13----349--100349--DIO Implant Thailand비상장2021년 05월 27일경영참여143----143--100143--DIO Digital Implant Ltd.비상장2021년 06월 11일경영참여112----170--100170--VERDADALICIANTE - UNIPESSOAL LDA비상장2021년 09월 29일경영참여138----138--100138--R&D TSC, LLC비상장2020년 08월 28일투자581-51603----516031,032-543--9,502-2,321---11,823113,413861
| 법인명 | 상장&cr여부 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
&cr&cr
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
- 해당사항 없습니다.&cr
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없습니다.
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