Quarterly Report • Nov 12, 2021
Quarterly Report
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분기보고서 4.5 사조산업(주) 110111-0112328 분 기 보 고 서 &cr; &cr; (제 51 기) 2021년 01월 01일2021년 09월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2021년 11월 12일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 사조산업 주식회사 대 표 이 사 : 이 창 주, 김 치 곤(각자대표) 본 점 소 재 지 : 서울특별시 서대문구 통일로 107-39 (전 화) 02-3277-1600 (홈페이지) http://ind.sajo.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 상 무 (성 명) 임 태 기 (전 화) 02-3277-1632 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1 I. 회사의 개요 ----------------------- 2 1. 회사의 개요 ----------------------- 2 2. 회사의 연혁 ----------------------- 8 3. 자본금 변동사항 ----------------------- 10 4. 주식의 총수 등 ----------------------- 11 5. 정관에 관한 사항 ----------------------- 12 II. 사업의 내용 ----------------------- 13 1. 사업의 개요 ----------------------- 13 2. 주요 제품 및 서비스 ----------------------- 15 3. 원재료 및 생산설비 ----------------------- 16 4. 매출 및 수주상황 ----------------------- 18 5. 위험관리 및 파생거래 ----------------------- 22 6. 주요계약 및 연구개발활동 ----------------------- 27 7. 기타 참고사항 ----------------------- 28 III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 36 1. 요약재무정보 ----------------------- 36 2. 연결재무제표 ----------------------- 41 3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 49 4. 재무제표 ----------------------- 103 5. 재무제표 주석 ----------------------- 109 6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 157 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 159 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 ----------------------- 159 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ----------------------- 162 8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 163 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 172 V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 173 1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 173 2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- 174 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 175 1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 175 2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 180 3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- 185 VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 189 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 193 1. 임원 및 직원 등의 현황 ----------------------- 193 2. 임원의 보수 등 ----------------------- 195 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 197 X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 202 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 205 1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 205 2. 우발부채 등에 관한 사항 ----------------------- 205 3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------- 206 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ----------------------- 206 XII. 상세표 ----------------------- 207 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ----------------------- 207 2. 계열회사 현황(상세) ----------------------- 208 3. 타법인출자 현황(상세) ----------------------- 210 【 전문가의 확인 】 ----------------------- 211 1. 전문가의 확인 ----------------------- 211 2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 211 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서.jpg 대표이사 등의 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 &cr; 1. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr; 당사의 명칭은 '사조산업 주식회사' 라고 표기합니다. 또한 영문으로는 'SAJO INDUSTRIES CO. LTD'라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 사조산업(주) 라고 표기합니다. &cr;&cr; 2. 설립일자 및 존속기간&cr; 당사는 1971년 3월 주식회사 시전사로 설립되어 동년 11월 사조산업 주식회사로 사명을 변경하였습니다. 이후 참치연승, 참치선망, 명태트롤, 오징어 채낚이등 원양어업을 모태로 성장하였습니다. 당사는 1989년 7월 25일 기업공개를 실시하였습니다. &cr;&cr; 3. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr; 주 소 : 서울시 서대문구 통일로 107-39 사조빌딩 5층 (충정로 2가 157)&cr; 전화번호 : 02-3277-1600&cr; 홈페이지 : http://ind.sajo.co.kr&cr;&cr; 4. 주요 사업의 내용&cr; 당사는 원양어업을 모태로 수산업, 식품제조업, 도소매업, 도축장을 통한 도축업, 식육가공업 등 종합식품 기업으로 성장하였습니다. 또한 냉동 창고와 소유 건물의 임대를 통해 냉동냉장 사업과 임대업을 영위하고 있습니다.&cr; 2011년부터 당사가 도입한 K-IFRS에 따라 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 수산업(사조씨푸드, SAJO VANUATU), 수산물가공유통업(사조씨푸드), 식품사업(사조씨푸드), 축산업(동화농산, 청림축산, 우리들, 보령1농장, 사호축산, 홍성1농장, 홍성2농장), 레저사업(캐슬렉스서울, 청도운산향촌구락부), 기타사업(SAJO AMERICA) 등이 있습니다.&cr;&cr;※ 사업 부문별 자세한 사항은 본문Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.&cr; 5. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)&cr;&cr; (1) 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 1--1111--11112--122 구분 연결대상회사수 주요&cr;종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 (2) 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규&cr;연결 연결&cr;제외 &cr; [ 사조씨푸드(주) ]&cr;① 회사의 법적, 상업적 명칭&cr; 회사의 명칭은 '사조씨푸드 주식회사' 라고 표기합니다. 또한 영문으로는 'SAJO SEAFOOD CO.,LTD'라 표기합니다.&cr;&cr;② 설립일자 및 존속기간&cr; 회사는 1980년 3월 27일에 설립되었으며, 2012년 6월 29일자로 유가증권시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.&cr;&cr;③ 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr; 주 소 : 서울시 서대문구 통일로 107-39 사조빌딩 5층 (충정로 2가 157)&cr; 전화번호 : 02-721-6555&cr; 홈페이지 : http://sf.sajo.co.kr&cr;&cr;④ 주요 사업의 내용&cr; 회사는 수산물 가공유통업, 원양어업, 식품제조업을 주사업 목적으로 하고 있습니다.&cr;&cr; [ (주)캐슬렉스서울 ]&cr;① 회사의 법적, 상업적 명칭&cr; 회사의 명칭은 '주식회사 캐슬렉스서울' 이라고 표기합니다. 또한 영문으로는 'CASTLEX SEOUL CO.,LTD' 이라고 표기합니다.&cr;&cr;② 설립일자 및 존속기간&cr; 회사는 1989년 5월 9일에 창고관리업을 영업목적으로 설립되었으나, 2002년 11월 30일 동서울컨트리클럽의 체육시설 일체를 취득하여 2002년 12월 18일 사조개발주식회사 캐슬렉스 골프클럽으로 명의변경등록(제96-5-1호)하고 회원제 골프장(18홀)운영사업을 주된 사업목적으로 변경하였습니다.&cr;&cr;③ 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr; 주 소 : 경기도 하남시 감이로 317 (감이동)&cr; 전화번호 : 02-480-5600&cr; 홈페이지 : http://www.castlex-seoul.com&cr;&cr;④ 주요 사업의 내용&cr; 회사는 골프장 및 골프연습장 운영을 주사업으로 영위하고 있습니다.&cr;&cr; 6. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 7. 계열회사에 관한 사항&cr; 본문IX . 계열회사 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.&cr; 8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장 상장1989년 07월 25일해당사항 없음해당사항 없음 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규 9. 신용평가에 관한 사항&cr;&cr; ( 1) 신용평가&cr; 당사는 회사채 및 기업어음을 발행할 목적으로 신용평가 전문기관인 한국기업평가, NICE신용평가, 한국신용평가로부터 신용평가를 받았으며 그 내용은 아래와 같습니다. 평가일 평가대상&cr;유가증권 등 평가&cr;등급 평가회사 (신용평가 등급범위) 평가&cr;구분 2018.06.18 회사채 A- 한국기업평가( AAA ~ D ) 본평가 2018.06.18 회사채 A- NICE신용평가( AAA ~ D ) 본평가 2018.06.29 기업어음 A1 NICE신용평가( A1 ~ D ) 본평가 2019.03.15 기업어음 A1 NICE신용평가( A1 ~ D ) 본평가 2019.05.15 회사채 A- NICE신용평가( AAA ~ D ) 정기평가 2019.05.15 기업어음 A1 NICE신용평가( A1 ~ D ) 본평가 2019.06.04 기업어음 A1 한국신용평가( A1 ~ D ) 본평가 2019.06.13 회사채 A- 한국기업평가( AAA ~ D ) 본평가 2019.06.14 회사채 A- NICE신용평가( AAA ~ D ) 본평가 2019.12.10 기업어음 A1 한국신용평가( A1 ~ D ) 정기평가 2019.12.17 기업어음 A1 NICE신용평가( A1 ~ D ) 정기평가 2020.05.25 회사채 A- NICE신용평가( AAA ~ D ) 정기평가 2020.05.25 회사채 A- NICE신용평가( AAA ~ D ) 본평가 2020.06.09 회사채 A- 한국기업평가( AAA ~ D ) 정기평가 2020.06.09 회사채 A- 한국기업평가( AAA ~ D ) 본평가 2021.06.02 회사채 A- 한국기업평가( AAA ~ D ) 본평가 2021.06.07 회사채 A- NICE신용평가( AAA ~ D ) 본평가 &cr; ( 2) 신용등급 체계&cr; - 한국기업평가 유가증권 종류별 등 급 등급의 정의 회사채 AAA 원리금 지급확실성이 최고 수준이며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 안정적이다. AA 원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다. A 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다. BBB 원리금 지급확실성은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 지급확실성이 저하될 가능성이 내포되어 있다. BB 최소한의 원리금 지급확실성은 인정되나, 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있다. B 원리금 지급확실성이 부족하며, 그 안정성이 가변적이어서 매우 투기적이다. CCC 채무 불이행이 발생할 가능성이 높다. CC 채무 불이행이 발생할 가능성이 매우 높다. C 채무 불이행이 발생할 가능성이 극히 높고, 합리적인 예측 범위내에서 채무불이행 발생이 불가피하다. D 현재 채무 불이행 상태에 있다. &cr; - NICE신용평가 유가증권 종류별 등 급 등급의 정의 회사채 AAA 전반적인 채무 상환 능력이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의 어떠한 환경 변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임. AA 전반적인 채무 상환 능력이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음. A 전반적인 채무 상환 능력이 높지만 장래 급격한 환경 변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음. BBB 전반적인 채무 상환 능력은 인정되지만 장래 환경 변화로 전반적인 채무상환 능력이 저하될 가능성이 있음. BB 전반적인 채무 상환 능력이 당면 문제는 없지만 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음. B 전반적인 채무 상환 능력이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현 단계에서 단언할 수 없음. CCC 채무 불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임. CC 채무 불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음. C 채무 불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현 단계에서는 장래 회복될 가능성이&cr;없을 것으로 판단됨. D 채무 지급 불능 상태에 있음. 기업어음 A1 적기상환능력이 최고수준이며, 현 단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의 어떠한 환경 변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임. A2 적기상환능력이 우수하지만 A1등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음. A3 적기상환능력이 양호하지만 장래 급격한 환경 변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음. B 적기상환능력은 인정되지만 투기적 요소가 내재되어 있음. C 적기상환능력이 의문시 됨. D 지급불능 상태에 있음. - 한국신용평가 유가증권 종류별 등 급 등급의 정의 기업어음 A1 적기상환능력이 최상이며 상환능력의 안정성 또한 최상임. A2 적기상환능력이 우수하나 그 안정성은 A1에 비해 다소 열위임. A3 적기상환능력이 양호하며 그 안전성도 양호하나 A2에 비해 열위임. B 적기상환능력은 적정시되나 단기적 여건변화 따라 그 안정성에 투기적인 요소가 내포되어 있음. C 적기상환능력 및 안정성에 투기적인 요소가 큼. D 상환불능 상태임. 2. 회사의 연혁 1. 경영진의 중요한 변동 2018.03.23정기주총-주요주주인 임원 &cr;주진우&cr;기타비상무이사 &cr;이인우-2019.03.22정기주총사외이사 박길수대표이사 김정수사외이사 박사천2020.03.27정기주총대표이사 이창주&cr;사내이사 임태기&cr;사외이사 한상균&cr;사외이사 정학수-대표이사 김정수&cr;사외이사 최칠규&cr;사외이사 이명성2021.03.26정기주총사내이사 김치곤주요주주인 임원 &cr;주진우&cr;기타비상무이사 &cr;이인우-2021.04.01-대표이사 김치곤--2021.09.14임시주총사외이사 안영식-- 변동일자 주총종류 선임 임기만료&cr;또는 해임 신규 재선임 ※ 2021년 4월 1일 이사회에서 김치곤 사내이사가 대표이사로 선출되었습니다.&cr; 2. 대표이사의 변동 직 위 성 명 임 기 비 고 대표이사 주진우 1979.09.03 - 2004.06.18 - 이인우 1997.03.21 - 2004.06.18 - 박길수 2004.06.18 - 2010.03.19 - 이갑숙 2010.03.19 - 2013.03.29 - 김정수 2013.03.29 - 2020.03.27 - 이창주 2020.03.27 - 현 재 각자대표 김치곤 2021.04.01 - 현 재 &cr; 3. 최대주주의 변동 최대주주등 기 초 기 말 비 고 소유주식수 지분율(%) 소유주식수 지분율(%) (주)사조시스템즈외 8명 2,808,538 56.17 2,828,156 56.56 - ※ 자사주 7,000주 제외&cr; 4. 연 혁 지배회사 및 주요종속회사의 연혁은 아래와 같습니다. 회사명 년 월 회사의 연혁 사조산업(주) 2016.07 농업회사법인(주)보령1농장 계열회사 추가 2016.10 (주)베리웰에프앤비 계열회사 추가 2017.06 사호축산영농조합법인 계열회사 추가 2018.02 농업회사법인(주)홍성1농장, 농업회사법인(주)홍성2농장 계열회사 추가 2018.08 SAJO VANUATU 계열회사 추가 2020.06 (주)베리웰에프앤비 종속회사 제외 사조씨푸드(주) 2016.02 한국제분(주), 사조동아원(주) 계열회사 추가 2016.10 신사조 청산 2017.08 한국제분(주)는 사조동아원(주)에 흡수합병되어 소멸 (주)캐슬렉스서울 2015.09 (주)캐슬렉스칭따오, 청도운산향촌구락부(유) 계열회사 추가 2015.11 (주)캐슬렉스칭따오 흡수합병 3. 자본금 변동사항 1. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 당분기말 제50기&cr;(2020년말) 제49기&cr;(2019년말) 보통주 발행주식총수 5,000,000 5,000,000 5,000,000 액면금액 5,000 5,000 5,000 자본금 25,000,000,000 25,000,000,000 25,000,000,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 25,000,000,000 25,000,000,000 25,000,000,000 ※ 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다. 4. 주식의 총수 등 1. 주식의 총수 현황 2021년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주11,152,000 - 11,152,000 -5,000,000 - 5,000,000 -- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -5,000,000 - 5,000,000 -7,000 - 7,000 -4,993,000 - 4,993,000 - 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) ※ 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 11,152,000주이며 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 5,000,000주입니다. 당사는 보통주 외의 주식은 발행하지 않았습니다.&cr; 2. 자기주식 취득 및 처분 현황 2021년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주55,000 - 48,000 - 7,000 -우선주- - - - - -보통주- - - - - -우선주- - - - - -보통주- - - - - -우선주- - - - - -보통주55,000 - 48,000 - 7,000 -우선주- - - - - -보통주- - - - - -우선주- - - - - -보통주- - - - - -우선주- - - - - -보통주- - - - - -우선주- - - - - -보통주- - - - - -우선주- - - - - -보통주55,000 - 48,000 - 7,000 -우선주- - - - - - 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득 장외&cr;직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 주1) 2021년 8월 4일 이사회결의로 자기주식 55,000주 중 48,000주를 시간외대량매매 방법으로 처분하였습니다.&cr;주2) 자기주식 처분에 관한 자세한 사항은 자기주식처분결과보고서를 참고하시기 바랍니다. &cr; 3. 종류주식(명칭) 발행현황&cr; "해당사항 없음" &cr; 5. 정관에 관한 사항 1. 정관 변경 이력 2019년 03월 22일제48기 정기주주총회- 전자증권제도 도입 관련 내용 변경- 전자증권제도 시행2019년 03월 22일제48기 정기주주총회- 외부감사인 선임 관련 내용 변경- 개정 외부감사법 시행2021년 09월 14일제51기 임시주주총회- 배당기산일 준용규정 삭제&cr;- 전자등록제도 도입에 따른 내용 변경&cr;- 이사회내 위원회 관련 내용 변경 &cr;- 감사위원회의 구성 변경 등- 상법 등 개정반영&cr;- 전자등록제도 도입&cr;- ESG위원회 신설&cr;- 감사위원회 독립성 및 기능 강화 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 ※ 상기 기재되지 않은 정관 변경 내용 및 주요변경사항의 세부내용은 주주총회소집공고 내 주주총회 목적사항별 기재사항을 참고하시기 바랍니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 원양어업, 식품, 축산, 레저부문 등의 사업을 영위하고 있으며, 당사를 포함하여 사조씨푸드㈜, ㈜캐슬렉스서울 등 총 13개 법인이 연결 대상법인에 포함됩니다.&cr;&cr; (영업부문별 주요제품 및 매출액) (단위 : 백만원) 구 분 주 요 제 품 매 출 비 율 원양어업 참치, 대구 등 162,377 32.69% 식 품 수산물캔, 수산물 가공, 장류, 김 등 264,589 53.26% 축 산 생돈 등 38,546 7.76% 레 저 입장 수입 등 14,762 2.97% 기 타 용역, 임대수입 등 16,492 3.32% 단순합계 496,766 100.00% 연결조정 (87,250) -17.56% 합 계 409,516 82.44% * 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표 기준입니다. &cr;&cr; 주요 사업영역인 원양사업은 참치연승, 참치선망, 대구저연승사업으로 구분되며, 주요 제품으로 참치, 대구 등이 있습니다. 참치연승사업은 주로 적도 부근 태평양, 인도양, 대서양, 남부인도양 등에서 횟감용 고급참치를 어획하며, 대부분을 일본으로 수출하여 외화획득에 공헌하고 있습니다. 참치선망사업은 중서부 태평양 등에서 어군을 탐지하여 부상된 참치 어군 및 유목에 붙은 어군을 어망을 이용하여 다획하고 있으며, 주로 참치 통조림 원료로 공급하고 있습니다. 어획한 가다랑어는 대부분 사조 참치캔의 원료로 사용하고 있으며 이외에도 EU와 아시아 등지에 수출하고 있습니다. 대구저연승사업은 북태평양 연안인 오호츠크 베링, 쿠릴 수역의 러시아 경제수역 내에서 대구 등의 어종을 저연승어법으로 포획하며, 당사는 오랜 노하우를 바탕으로 어획과 판매 부문에서 안정성을 확보하고 있습니다. 작성기준일 현재 당사(연결기준)는 참치선망선 7척(국적선 5척, 해외 자회사 선망선 2척)과 참치연승선 28척을 운영하고 있습니다.&cr; &cr; 식품사업은 수산물캔 및 수산물 가공, 장류, 김 등의 제품을 생산하고 있습니다. 당사는 지속적인 품질 및 위생관리를 통하여 우수한 제품을 소비자에게 공급하기 위하여 노력하고 있으며, 사조대림과 판매위탁계약을 체결하여 적극적인 마케팅과 영업전략을 통하여 매출규모 및 시장점유율을 꾸준히 확대하고 있습니다. 그 일환으로 지속적인 브랜드 노출을 통해 소비자 인지도 상승을 꾀하고 있으며, 식품안전에 대한 소비자의 관심이 높아짐에 따라 사조참치, 사조닭가슴살, 사조펫푸드, 안심따개(Easy peal)캔을 출시하여 소비자 안전에 중점을 두고 있습니다. 더불어 자체 품질개선 노력과 위생적인 공정관리를 통하여 소비자 불만을 최소화하고, 전 제품 HACCP인증을 통하여 안전과 위해요소 최소화에 만전을 기하고 있습니다.&cr; &cr; 축산사업은 생돈 및 육가공 제품을 생산하고 있습니다. 당사는 1994년에 국내 최초로 도축 시설의 완전 자동화 시스템을 도입하여 국내 육가공산업 수준을 한 단계 끌어 올렸으며, 국내 최초 자동이분도체기를 도입, 최고의 도축 품질을 자랑하고 있습니다. 아프리카돼지열병 등 악조건 속에서도 외부환경 변화에 따른 대응 방안을 마련함으로써 피해를 최소화하여 영업이익을 창출하고 있으며, 적극적인 거래처 유치로 손익 증대에 최선을 다하고 있습니다.&cr; &cr; 레저부문은 골프장 및 골프연습장을 주요 사업으로 하고 있습니다. 경기도 하남시에 위치한 캐슬렉스 골프클럽은 서울의 강남권에서 20분 정도 거리에 위치하고, 수준 높은 코스와 자연 친화적인 설계로 많은 골퍼로부터 사랑을 받는 수도권 최고의 골프장으로서 연간 약 10만명이 이용하고 있습니다.&cr; &cr; 이외에도 당사는 용역, 임대 등의 사업을 영위하고 있으며, 사업의 내용과 관련된 보다 자세한 사항은 7. 기타 참고사항을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 부 문 구 분 주요제품 매 출 비 율 원 양 원양어업 참치, 대구 등 162,377 32.69% 식 품 식품제조 수산물캔 72,084 14.51% 장류 33,001 6.64% 수산물 가공 93,701 18.86% 김, 기타 류 18,416 3.71% 육가공 도축, 지육 등 47,387 9.54% 축 산 축산 생돈 등 38,546 7.76% 레 저 골프장 입장 수입 등 14,762 2.97% 기 타 용역, 임대 등 용역, 임대수입 등 16,492 3.32% 단순합계 496,766 100.00% 연결조정 (87,250) -17.56% 합 계 409,516 82.44% &cr; 2. 주요제품 등의 가격 변동 현황 (단위 : KG / 원) 구 분 2021년 3분기 2020년 2019년 원양어업 횟감용 참치원어 7,544 6,334 7,544 식품 가공용 참치원어 1,372 1,547 1,398 수산물유통 횟감용 참치 외 12,062 10,875 11,369 식품류 장류 1,276 1,270 1,233 캔제품(캔당) 986 946 942 육가공 돈육 4,560 4,233 3,751 &cr; 3. 원재료 및 생산설비 1. 사조산업(주)&cr; &cr;(1) 주요 원재료 등의 현황 사업부문 매입유형 품 목 주요매입처 매입처와 회사와의 &cr;특수한 관계 수산사업 원재료 BAIT&cr;유류 해성, 누리산업&cr;국내외 유류업체 - 식품사업 원재료 참치원어 사조오양&cr;사조씨푸드&cr;내부조달 관계기업 : 사조오양, 사조씨푸드 축산사업 원재료 원료돈 동화농산&cr;보령1농장&cr;사호축산&cr;국내 양돈업체 관계기업 : 동화농산, 보령1농장, 사호축산 장류사업 원재료 대두, 고추&cr;소맥분 국내 농가, 중국&cr;사조동아원 관계기업 : 사조&cr;동아원 &cr; (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : KG / 원) 품 목 2021년 3분기 2020년 2019년 BAIT (CS당) 22,504 20,884 21,837 유류 (ℓ당) 616 543 716 캔 가공용 참치원어 1,592 1,659 1,491 원료돈 3,415 3,144 2,742 고추가루 25,490 15,143 16,655 대두 975 1,003 1,014 ※ 상기 가격은 단위당 부대비용을 포함한 가격임.&cr; (3) 생산능력, 생산실적, 가동률 구 분 주요생산품목 2021년 3분기&cr;생산CAPA 2021년 3분기&cr;생산량 가동률 비 고 원양어업 (MT) 참치 37,573 34,855 93% 어획량 기준 캔가공장 (MT) 참치캔 7,533 8,002 106% 처리 기준 축산사업 (MT) 돈육도축 63,168 41,282 65% 도축수 기준 장류사업 (MT) 고추장,된장 21,275 25,460 120% 생산량 기준 2. 사조씨푸드(주)&cr;&cr; (1) 주요 원재료 등의 현황 사업부문 매입유형 품 목 주요매입처 매입처와 회사와의 특수한 관계 제조업 원재료 참치 외 사조산업(주)&cr;(주)사조오양 관계기업 김 원초 양지영어조합법인&cr;승덕수산 - (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : KG, 속 / 원) 품 목 2021년 3분기 2020년 2019년 횟감용참치 원어 9,165 7,737 9,134 김 원초 4,266 4,271 4,518 (3) 생산능력, 생산실적, 가동률 구 분 주요생산품목 2021년 3분기&cr;생산CAPA 2021년 3분기&cr;생산량 가동률 비 고 수산물가공(MT) 횟감용참치 외 4,752 6,281 132% 생산량 기준 김 (만봉) 김 18,810 12,066 64% 생산량 기준 &cr; 3. 생산설비, 영업용 설비 에 관한 사 항 &cr; &cr; 연결실체의 2021년 3분기 중 생산설비의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 기초&cr;장부가액 취 득 대 체 처 분 당기상각 기 타 기말&cr;장부가액 토 지 151,851 342 - (539) - 978 152,632 건 물 119,199 1,747 (18) - (3,649) 787 118,066 구 축 물 24,847 157 190 - (1,361) 882 24,715 기계장치 16,659 1,043 - (70) (3,262) 186 14,556 선 박 110,331 344 - - (5,424) 1,909 107,160 차량운반구 1,295 430 - (135) (263) (84) 1,243 공기구비품 3,446 1,030 - (264) (852) 6 3,366 기 타 1,835 12,020 (190) - - - 13,665 &cr; 4. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등&cr; "해당사항 없 음 "&cr;&cr; 4. 매출 및 수주상황 &cr; 1. 매출실적 (단위 : 백만원) 부 문 구 분 주요제품 해외매출 국내매출 합 계 원 양 원양어업 참치, 대구 등 82,584 79,793 162,377 식 품 식품제조 수산물캔 1,813 70,271 72,084 장류 2,031 30,970 33,001 수산물 가공 49,365 44,336 93,701 김, 기타 류 4,356 14,060 18,416 육가공 도축, 지육 등 - 47,387 47,387 축 산 축산 생돈 등 - 38,546 38,546 레 저 골프장 입장 수입 등 931 13,831 14,762 기 타 용역, 임대 등 용역, 임대수입 등 - 16,492 16,492 단순합계 141,080 355,686 496,766 연결조정 - (87,250) (87,250) 합 계 141,080 268,436 409,516 &cr; 2. 판매방법 및 조건, 판매전략&cr; [사조산업(주)]&cr; ① 판매조직 사업부분 판매조직 유통경로 원양어업 수산1팀, 수산2팀 해외무역(해외 딜러), 국내딜러, 계열회사 수산3팀 해외무역(해외 딜러), 공개입찰, 계열회사 식품사업 (주)사조대림 판매공급계약 체결 육가공 영 업 팀 도소매 &cr; ② 유통경로 사업부분 구분 비중(%) 경 로 원양어업 수 출 59% 당사 → 해외딜러 → 해외구매자 내 수 41% 당사어획 → 국내딜러, 관계회사 식품제조 수 출 4% 당사생산 → 국내딜러 → 해외구매자 내 수 96% 당사생산 → 대리점, 직판, 관계사 → 소비자 육가공 내 수 100% 원료돈공급자 → 당사도축가공 → 도,소매상 → 소비자 &cr; ③ 판매 방법 및 조건 &cr; - 내수 : 현금, 어음, 외상판매, 운반비 당사부담 도착도 판매&cr; - 수출 : 취소불능 신용장에 의한 판매 &cr; &cr;④ 판매전략&cr; - 영업역량 강화 &cr; - 선택과 집중을 통한 시장지배력 강화 &cr; - 혁신을 통한 내부역량강화 &cr; - 고객과 시장 중심의 운영역량 강화 &cr; - 신성장 동력 확보 [사조씨푸드(주)]&cr; ① 판매조직 사업부분 판매조직 유통경로 원양어업 수산본부 해외무역,공개입찰,계열회사 횟감용참치 국내영업팀&cr;해외사업팀 해외무역, 도소매 식품사업(김 류) 익산공장 해외무역, 도소매 유통사업 국내영업팀 도소매 &cr; ② 유통경로 사업부분 구분 비중(%) 경로 원양어업 수 출 35% 당사 → 해외구매자 내 수 65% 당사어획 → 공개입찰, 관계회사 횟감용참치 수 출 53% 당사생산 → 해외구매자 내 수 47% 당사생산 → 대리점, 직판, 관계사 → 소비자 일반수산물 내 수 100% 상품구입 → 당사 → 도소매 업자, 가공업체 식품사업 수 출 15% 당사 → 해외구매자, 당사 → 관계사 → 해외구매자 내 수 85% 당사생산 → 소비자, 당사 → 관계사 → 유통 → 소비자 &cr; ③ 판매 방법 및 조건&cr;< 횟감용참치부문 >&cr; - 수출판매&cr; 횟감용 참치의 수출처는 주로 일본으로 해외사업팀에서 오더를 받아 직접 수출이 이루어집니다. 해외사업팀은 일본 및 해외 바이어와 공급제품의 수량, 단가, 스펙(제품의 어종, 규격 등), 결제 조건 등을 협의하여 최종적으로 수출결정을 하여 업무를 진행하게 됩니다. 주로 주문생산으로 이루어지며 20피트 컨테이너를 기준으로 수출이 되고 있습니다.&cr; &cr; - 내수판매&cr; 횟감용 참치의 국내유통은 국내영업팀이 중간유통업자와 거래를 하며 규모가 비교적 큰 특약점과, 일반 대리점, 대형수산물 점포 등으로 공급하거나 당사의 브랜드인 '사조회참치' 전문점과 일반 참치회 전문점, 일식당, 스시전문점으로 공급이 이루어지고 있습니다. 중간 유통업자를 거치지 않고 생산자와 직거래를 하는 형태이기에 각각의 점포주로선 보다 경쟁력 있는 가격에 공급을 받을 수 있다는 장점이 있습니다. 또한 국내영업팀은 신세계백화점, 이마트, 농협 등 대형유통업체에 횟감용참치를 공급하고 있으며, 유통시장의 대세로 자리잡은 온라인시장 진출을 통해, 더 많은 소비자들에게 횟감용 참치를 알리고, 이를 통해 횟감용 참치 소비를 확대하고자 온라인 판매 경로 개발에 집중하고 있습니다.&cr; &cr; < 일반수산물부문 >&cr; 일반수산물의 주된 판매는 내수판매의 형태로 이루어지며, 주요 매출경로는 백화점, 할인점 등의 대형유통업체입니다. 주요 거래업체인 신세계백화점, 이마트, 농협 등의 대형유통업체는 당사를 통해 매입한 일반수산물 품목을 횟감용 참치와 함께 소비자에게 공급하고 있습니다. &cr; 일반수산물 유통 판매부문의 경우 다량의 재고를 보유해야 하는 재고에 대한 위험성과 낮은 수익성 등으로 문제로, 횟감용 참치 판매의 탄력적 운용을 위한 아이템으로 활용하며 매출 규모가 아닌 수익성을 최우선으로 사업부문을 축소, 개편하고 있습니다. &cr; &cr;< 식품사업(김)부문 >&cr; 김은 대형유통체인, OEM생산, 내수판매 및 수출 등의 형태로 매출이 발생합니다. 대형유통체인은 이마트 등의 대형유통업체에 사조대림의 브랜드인 해표김으로 판매되고 있으며, 해표김 외에도 기타 사조대림 브랜드 제품 등을 OEM 생산, 공급하고 있습니다. 또한 해표 브랜드를 통해 중국 등에 수출을 진행하고 있으며, 마른김과 조미김을 자체적으로 수출하거나, 그 외 기타 대리점 및 참치전문점 등에 사조 브랜드로 유통, 판매하고 있습니다. &cr; [(주)캐슬렉스서울]&cr; ① 판매조직 사업부분 판매조직 유통경로 골프장수입 마케팅팀 인터넷예약 경영지원팀 식음매출수수료, 명의개서료, 임대료 골프연습장수입 영업총괄팀 기간제회원 및 일일내장객 &cr;② 유통경로 사업부분 구 분 경로 골프장수입 내 수 인터넷예약 및 전화예약 → 내장 → 라운딩 골프연습장수입 내 수 회원가입 또는 일일내장 → 연습장이용 &cr;③ 판매 방법 및 조건&cr; - 현금, 신용카드 및 제예금&cr; ④ 판매전략&cr; - 영업역량 강화 &cr; - 고객접점 서비스 질 업그레이드&cr; - 혁신을 통한 내부역량강화 &cr; - 고객유치 및 식당이용 업셀링 강화 &cr; - 미래의 인재 확보&cr; 3. 수주상황 &cr; "해당사항 없음." &cr; 5. 위험관리 및 파생거래 1. 자본위험관리 &cr;&cr; 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. &cr;연결회사의 자본구조는 차입금(사채 및 금융리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 339,373,041 369,561,137 차감: 현금 및 현금성자산 (84,636,549) (65,185,555) 순차입금 254,736,492 304,375,582 자본총계 545,547,361 503,183,672 자기자본 순차입금비율 46.69% 60.49% 2. 금융위험관리 &cr; &cr;연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을이용하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.&cr; (1) 외환위험&cr;&cr;연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 기능통화 이외에 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 통 화 자 산(원화환산액) 부 채(원화환산액) EUR - 554,361 JPY 6,345,073 6,211,434 USD 72,206,745 60,283,696 합 계 78,551,818 67,049,491 &cr;연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 통 화 10% 상승시 이익(손실) 10% 하락시 이익(손실) EUR (43,240) 43,240 JPY 10,423 (10,423) USD 929,998 (929,998) 합 계 897,181 (897,181) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.&cr; (2) 이자율위험 &cr;&cr; 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 차입금 136,570,000 연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다 . 당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 차입금 (1,065,246) (1,065,246) 1,065,246 1,065,246 (3) 신용위험&cr;&cr;신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 매도가능금융자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사의 연결재무제표에 인식된 금융자산의 장부금액은 손상차손을 차감한 후의 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있으며, 매출채권및기타채권의 연령은 주석 6에서 설명하고 있습니다. 한 편 연결회사는 금융보증계약 과 관련하 여 최 대 한도 총 21,610,203 천원 의 지급보증 을 주석 22 (5)에서 설명하고 있는 바와 같이 농업회사법 인㈜사조원 등에 제공함에 따라 신용위험에 노출되어 있습니다. &cr; (4) 유동성위험 &cr;&cr; 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. &cr; 당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과~&cr;5년 이내 5년 초과 합 계 무이자 133,637,770 - - 133,637,770 차입금(변동이자) 129,577,836 9,070,212 - 138,648,048 차입금(고정이자) 73,400,468 32,366,533 5,038,703 110,805,704 리스부채 975,511 651,702 - 1,627,213 금융보증 18,001,191 3,609,012 - 21,610,203 합 계 355,592,776 45,697,459 5,038,703 406,328,938 () 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 또한 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 3. 파 생 상품 및 풋백옵션 등 거래 현황&cr;&cr;(1) 파생상품 거래 현황&cr; &cr; 당사는 환변동 리스크 회피 및 헤지효과를 위하여 위험회피지정 파생상품계약을 체결하였으며, 세부 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내용 거래상대방 우리은행 신한은행 위험회피 대상항목 변동금리 외화사모사채&cr;(액면금액 USD 30,000,000) 변동금리 외화차입금&cr;(액면금액 USD 10,000,000) 계약기간 2018.10.23 ~ 2021.10.23 2020.03.13 ~ 2023.03.13 거래목적 환율 및 이자율 변동위험회피 환율 및 이자율 변동위험회피 계약금액 33,846,000 12,020,000 파생상품자산 1,615,284 - 파생상품부채 - 229,086 평가손익 309,716 157,655 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상 주요계약 &cr; "해당사항 없음." &cr; &cr; 2. 연구개발활동 &cr; 당사는 전략적이고 체계적인 R&D구축을 위하여 사조그룹내 전사적인 연구개발 조직을 별도로 설치하였습니다. 그룹사의 시너지 창출을 위하여 생산현장과 긴밀한 협조 체계를 갖추고 마케팅실의 사업성 검증 및 체계적인 신제품 개발 계획과 활동을 통해 시너지 창출을 극대화 하고 있습니다. 아래의 연구 개발 비용은 당사 및 종속회사 기준으로 작성되었습니다. (단위 : 백만원) 과 목 2021년&cr;3분기 2020년 2019년 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 - - - - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 87 310 300 - 연구개발비용 계 87 310 300 - 회계처리 판매비와 관리비 - - - - 제 조 경 비 87 310 300 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율 0.02% 0.05% 0.04% - [연구개발비용계÷당기매출액×100] 7. 기타 참고사항 당사는 '한국채택국제회계기준' 적용 기업으로 연결 대상법인에는 원양어업, 식품, 축산, 레저부문 등 총 13개 법인이 포함 됩니다.&cr; 영업구분 해당 기업 및 사업내역 원양어업 사조산업(주), 사조씨푸드(주), SAJO VANUATU 식 품 사조산업(주), 사조씨푸드(주) 축 산 동화농산(주), 청림축산영농조합, (주)우리들, (주)보령1농장, 사호축산영농조합, (주)홍성1농장, (주)홍성2농장 레 저 (주)캐슬렉스서울, 청도운산향촌구락부(유) 기 타 SAJO AMERICA 1. 영업부문별 재무현황 및 부문비율 (단위 : 백만원) 구분 2021년 3분기 2020년 2019년 금액 비율 금액 비율 금액 비율 원양어업부문 매 출 액 162,377 32.69% 212,799 29.45% 234,038 27.94% 영업이익 1,586 5.33% (3,280) -14.95% (2,171) -12.13% 자산총계 205,506 17.69% 217,984 19.00% 237,545 19.49% 식 품 부 문 매 출 액 264,589 53.26% 385,890 53.40% 492,182 58.77% 영업이익 9,023 30.33% 9,753 44.46% 12,148 67.89% 자산총계 146,502 12.61% 156,128 13.61% 192,005 15.75% 축 산 부 문 매 출 액 38,546 7.76% 55,767 7.72% 48,027 5.73% 영업이익 8,131 27.33% 1,460 6.66% (6,363) -35.56% 자산총계 136,721 11.77% 135,445 11.80% 150,804 12.37% 레 저 부 문 매 출 액 14,762 2.97% 17,836 2.47% 18,189 2.17% 영업이익 4,184 14.06% 4,317 19.68% 4,329 24.19% 자산총계 135,941 11.70% 145,924 12.72% 147,858 12.13% 기 타 부 문 매 출 액 16,492 3.32% 50,360 6.97% 45,066 5.38% 영업이익 6,825 22.95% 9,688 44.16% 9,950 55.61% 자산총계 536,759 46.23% 491,894 42.87% 490,650 40.25% 단 순 합 계 매 출 액 496,766 100.00% 722,652 100.00% 837,502 100.00% 영업이익 29,749 100.00% 21,938 100.00% 17,893 100.00% 자산총계 1,161,429 100.00% 1,147,375 100.00% 1,218,862 100.00% 연 결 조 정 매 출 액 (87,250) -17.56% (100,725) -13.94% (102,074) -12.19% 영업이익 33 0.11% (21) -0.10% 342 1.91% 자산총계 (58,269) -5.02% (59,976) -5.23% (81,451) -6.68% 합 계 매 출 액 409,516 82.44% 621,927 86.06% 735,428 87.81% 영업이익 29,782 100.11% 21,917 99.90% 18,235 101.91% 자산총계 1,103,160 94.98% 1,087,399 94.77% 1,137,411 93.32% * 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표 기준입니다. &cr; 2. 시장여건 및 영업의 개황 등&cr; &cr;(1) 사조산업 &cr; &cr; ① 산업의 특성 및 영업의 개황&cr;&cr; < 원양어업부문 >&cr; 우리나라 원양산업은 1957년 인도양에서의 참치연승 시험조업이 성공함으로 시작되었고, 우리나라 연근해어업의 생산성 한계에 따른 안정적 수산물 공급을 위하여 육성되었습니다. 60년 역사동안 정부의 적극적이고도 효과적인 원양부문에 대한 지원과 원양산업계의 의욕적인 참여로 괄목할만한 발전을 이룩하였지만, 현재는 각 당사자국들의 연근해 어장 축소 및 자원의 자국화 추세로 어업환경은 더욱더 어려워지고 있습니다. 하지만, 원양업계는 각 당사자국들과의 활발한 교섭을 통해 원양어장을 확보해 나가고 있으며, 소비자들의 웰빙의식 전환 및 원양산 수산물의 안전한 먹거리 공급으로 인한 소비량은 점차 증대되고 있습니다.&cr; &cr; 참치연승어업은 1957년 첫 조업에 나선 이후 남태평양의 각 연안도서국을 주어장으로 조업을 펼쳐 어획물을 주요 소비국인 일본 및 국내에 판매하고 있습니다. 일본의 경제성장 둔화 등 외부환경이 우호적이지 않지만 노후선박의 리모델링 및 어장상황에 따른 효율적인 선단 운항과 어획증대를 위한 선박 관리에 만전을 기함으로써 이익창출을 위해 최선의 노력을 하겠습니다.&cr; &cr; 참치선망어업은 1971년 동부태평양 해역에서 조업을 시작한 것이 그 시초이며 지금과 같이 헬리콥터를 탑재한 참치선망어업이 도입돼 본격적인 조업이 이뤄진 것은 1979년입니다. 참치선망어업은 주로 가다랑어와 황다랑어를 어획하고 있으며 대부분 참치통조림 원료로 공급되고 있습니다. 어족자원의 자국화 강화 및 경쟁선박의 증가로 인하여 조업환경이 다소 어려워졌으나, 이러한 주변 환경에 대응하기 위하여 신조선을 건조하여 노후선박을 대체하였고 2017년 5월부터 조업에 투입되어 어획량 증대에 기여하고 있습니다. &cr; &cr; 대구저연승어업은 러시아 정부의 수산에 대한 전략산업화로 외국인에 대한 관리강화 및 조업 규제 등이 심화되고 있어 러시아 현지의 회사로부터 직접 수산물을 수입하고 있으며, 전 세계 연안 수역 및 공해수역을 막론하고 조업규제심화 및 자원관리화가 현재 진행되고 있는 상황 하에서 수입어종 다양화를 통해서 어획물 확보 및 매출 극대화를 목표로 노력하고 있습니다.&cr; &cr; <식품사업부문> &cr; 국내 식품산업은 안정적인 수요를 바탕으로 하고 있으나, 시장의 성장이 성숙기의 산업으로 높지 않고, 유통구조의 재편 및 유통업체간 경쟁심화 등으로 인해 판촉의 요구가 높아지고 있습니다. 또한 최근 국내 식품업계의 급속한 트렌드 변화, 소비침체, 성장률 둔화 등 많은 어려움에 직면해 있습니다. 이에 당사는 건강과 편의 추구라는 사회적 트렌드와 고객의 니즈를 충실히 반영한 식품을 지속적으로 출시하고 있으며, 고급화 되어가는 소비자 트렌드에 맞춰 뛰어난 맛과 품질을 갖춘 식품을 생산하기 위해 최선의 노력을 하고 있습니다.&cr; &cr; 참치캔 사업부문은 찌개 용도로 80-90% 정도가 소비되고 있어 기존 제품의 형태로는 수요를 늘리기 어려운 구조를 가지고 있기 때문에 신제품 개발을 통한 신규 수요의 창출이 업계의 현안으로 대두되고 있습니다. 당사는 업계 최초로 이지 필(EASY PEEL)을 적용한 안심따개 제품을 출시하여 안전성을 크게 향상시켰고 신제품 개발 및원가절감을 통해 가격경쟁력을 확보하여 시장점유율을 높이는 사업을 전략적으로 전개해 나갈 것입니다.&cr; &cr; 장류 사업부문은 2011년도 HACCP 지정을 받아 체계적이고 효율적인 관리로 최고의 맛, 품질 및 위생 관리 강화를 위해 노력하고 있습니다. 2017년에는 국제공인인증식품안전시스템(FSSC22000) 인증받아 우수한 제품을 생산하고 있습니다. 올해에는 노동생산성향상 및 원가절감을 통한 가격경쟁력과 건강 및 웰빙 추구의 신제품으로 국내시장을 선도하여 장류사업 국내시장에서의 시장 점유율을 한 단계 도약하는 한해가 되도록 하겠습니다.&cr; &cr; <육가공사업부문>&cr; 우리나라 육가공업계는 식품업계 가운데 국내 최초로 HACCP(식품위해요소중점관리기준)를 도입하여 보다 과학적이고 체계적인 관리에 의해 위생적이고 안전한 제품을 생산하고 있습니다. 현재 우리나라의 육가공 제조업체들은 최신 육가공 설비와 무균 포장실 운영, HACCP 적용 등을 통해 고품질의 햄, 소시지를 생산하고 있으며 냉장유통 시스템을 통해 위생적으로 제품을 소비자에게 공급하고 있어 생산 기술적인 측면에서나 맛, 품질 면에서 외국제품에 비해 전혀 손색이 없는 제품을 공급하고 있으며, 특히 외국산 육가공품은 수송기간이 길어 냉장유통시 부패될 염려가 있기 때문에 대부분 냉동상태로 유통되지만, 국내산 육가공품은 냉장유통을 통해 신선한 상태의 제품이 소비자에게 공급되고 있는 점 때문에 어느 정도의 경쟁력을 가지고 있다고볼 수 있습니다.&cr; 장기적인 경기침체에 내수판매 부진으로 정육사업부문 매출을 과감히 축소하고, 수익성 높은 임도축을 적극 유치하여 손익 증대에 최선을 다하고 있습니다. &cr; &cr; ② 국내외 시장 여건&cr;&cr; <원양어업 M/S 현황>&cr; 본 자료는 2021년도 원양산업협회발간 원양산업 통계연보 회사별 업종별 생산실적에서 인용함.&cr; &cr; - 참치독항 구 분 사조산업 동원산업 사조오양 사조대림 사조씨푸드 기 타 2018년 25.59 % 15.92 % 3.30 % 2.42 % 1.29 % 51.48 % 2019년 26.05 % 15.00 % 3.52 % 2.48 % 1.56 % 51.39 % 2020년 26.29 % 15.33 % 3.02 % 0.81 % 1.77 % 52.78 % &cr; - 참치선망 구 분 동원산업 신라교역 사조산업 사조오양 사조씨푸드 기 타 2018년 50.54 % 22.96 % 17.09 % 3.55 % 3.42 % 2.44 % 2019년 53.44 % 23.69 % 14.18 % 3.30 % 2.55 % 2.84 % 2020년 56.86 % 21.22 % 13.20 % 4.91 % 3.13 % 0.68 % &cr; - 원양트롤 구 분 동원산업 정일산업 사조오양 한성기업 기타 2018년 25.47 % 22.66 % 13.97 % 7.37 % 30.53 % 2019년 26.94 % 22.94 % 11.80 % 6.65 % 31.67 % 2020년 27.05 % 17.60 % 10.61 % 8.53 % 36.21 % (2) 사조씨푸드 &cr; &cr; ① 산업의 특성 및 영업의 개황&cr;&cr; < 횟감용참치부문 > 횟감용 참치의 가공 및 유통사업은 국내 원양업체들이 태평양, 인도양 등에서 어획한 참치를 절단, 가공하여 국내외 소비자들에게 유통하는 사업입니다. 횟감용 참치 가공 및 유통사업의 핵심 경쟁력은 원재료 확보 능력입니다. 횟감용 참치는 세계적인 어족자원 보호 강화 추세로 인해 원재료 확보에 많은 제약이 있기 때문입니다. 참치 어획량에 대한 쿼터규제가 점점 강화되고, 기존에 참치 어획업을 영위하던 사업자 외에 신규 사업자에 대해서 쿼터를 배분하고 있지 않는 등의 규제가 신규업체의 진입장벽으로 작용하고 있습니다. 횟감용 참치의 국내 가공은 현재 당사를 비롯한 동원산업, 유왕, 정필 등 소수 업체가 전체 시장점유율 90% 이상을 차지하고 있으며, 국내 연간 총 가공 규모는 약 2만톤으로 추산됩니다. &cr; 국내 횟감용 참치 가공 및 유통사업은 크게 수출과 내수로 구분됩니다. 당사의 주요 수출국은 일본이며, 점차 시장이 커지고 있는 북미, 유럽시장으로의 수출 확대에도 노력을 기울이고 있습니다. 횟감용 참치는 원양어업으로 어획한 참치를 초저온 냉동상태로 국내로 반입하여 하역, 선별, 가공, 초저온 보관 후 수출 또는 국내 업체 및 일반소비자에게 유통하고 있습니다. &cr; < 일반수산물부문 >&cr; 일반수산물 유통 사업은 철저한 위생관리 능력 및 유통 채널의 규모, 일반수산물 수급 등이 중요한 요소로 작용하기 때문에 HACCP 인증 획득 여부, 냉동/냉장 물류시스템 확보 여부 등에 따라 대규모로 보관 및 유통업무를 할 수 있는 대형업체 위주로 시장이 재편될 가능성을 내재하고 있습니다. &cr; 일반수산물 유통 판매부문의 경우 다량의 재고를 보유해야 하는 문제와 가격변동의 위험성으로 인해 현재는 주력사업인 횟감용 참치 판매의 탄력적 운용을 위한 부수적인 아이템으로 활용하며 매출 규모가 아닌 수익성을 최우선으로 사업부문을 축소, 개편하고 있습니다. &cr; < 식품사업(김)부문 >&cr; 김은 조선시대 진상품 중의 하나로 예전부터 귀하게 여겨진 식품입니다. 1990년 이후 양식 기술의 발달과 시설의 자동화로 인해 생산량이 비약적으로 증가하여 쉽게 접할 수 있게 되었으며, 조미김과 같은 김 가공식품이 개발되면서 부식으로서 뿐만 아니라 간식 및 안주용으로도 소비영역이 확대되어 이제는 국민 식생활에서 빠질 수 없는 국민 식품으로 자리 잡게 되었습니다.&cr; 김은 국내 양식 해조류 중 미역, 다시마 다음으로 생산량이 많은 대표적인 해조류로써 생산량은 미역, 다시마에 비해 적지만 미역과 다시마의 상당 부분이 전복 양식의 사료로 이용되고 있어 실질적인 산업 규모 및 부가가치는 해조류 중 김이 가장 크다고 볼 수 있습니다.&cr; 정부의 안정성 정책 강화로 HACCP 인증에 준하는 개선에 대해 지속적으로 지도가 강화되고 있으며(사조씨푸드 2007년 4월 국내 김 업계 최초 HACCP 인증 획득), 소비자 또한 맛 이외에 식품안정성과 건강을 우선 고려하는 등 소비자의 형태가 변화하고 있습니다. 식품의 안정성을 확보하기 위해서 대기업들은 식약청 위생안전기준 확보 외에도 기존 Brand Power 강화를 통한 Marketing을 진행하고 있습니다. 따라서 조미김 시장은 식품의 안정성을 담보할 수 있는 Brand를 보유하고 있으며, 대량생산을 통한 규모의 경제를 달성할 수 있는 대기업 위주의 대형화가 진행되고 있습니다. &cr; &cr; (3) 캐슬렉스서울&cr; &cr; ① 산업의 특성 및 영업의 개황&cr;&cr; 국내 골프 산업은 국민의 소득증대와 주5일 근무제의 정착, 여성레저 활동 확대 등의 삶의 질이 높아짐에 따라 골프 이용객은 꾸준히 증가를 하고 있으며 골프의 대중화가 진행됨에 따라 신규 골프장도 점차로 늘어가고 있어 이와 관련한 골프용품 제조업의 발전과 교역의 활성화들이 골프산업의 구조를 형성하고 있습니다. 이에 따라, 향후 골프산업은 레저산업의 큰 비중을 차지하게 되어 전문경영인에 의한 경영이 더욱 요구되고 있는 실정입니다.&cr; &cr; ② 국내외 시장 여건 &cr;&cr; 국내에서 운영중인 골프장은 2021년 9월말 현재 202개사, 총 내장객 1,530만명이며, 경기지역이 85개사로 42%를 차지하고 있습 니다.&cr; 당사는 서울권 근접 1위 골프장으로 타골프장의 비교우위에 있는 지리적 이점을 가지고 있습니다.&cr;&cr; <골프장 경영업> 2021년 3분기 내장객 현황&cr; 본 자료는 한국골프장경영협회에서 추출한 자료임. &cr; - 골프장 내장객 현황(18홀) 구분 전국 경기권 캐슬렉스서울 18홀 126 업체 50 업체 - 내장객 7,656,285 명 2,970,159 명 81,782 명 당사 14 위 4 위 - &cr; - 경기권 주요 업체별 내장객 현황(18홀) 구분 캐슬렉스&cr;서울 썬힐 발리오스 서서울 타이거 그린힐 내장객 81,782 명 123,902 명 89,998 명 82,712 명 81,218 명 81,123 명 순 위 4 위 1 위 2 위 3 위 5위 6위 3. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr; "해당사항 없음."&cr;&cr; 4. 기업인수목적회사의 합병추진&cr; "해당사항 없음." III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사의 제50기, 제49기 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 외부감사인의 감사결과 적정의견을 받은 연결재무제표 및 재무제표이며, 제51기 3분기 연결재무제표 및 재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 (연결)재무제표입니다.&cr; 1. 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원) 사업연도&cr;구 분 제 51 기 제 50 기 제 49 기 2021년 3분기 2020년 말 2019년 말 [유동자산] 300,959 306,932 325,688 ㆍ현금및현금성자산 84,637 65,185 47,836 ㆍ매출채권및기타채권 74,093 95,138 88,572 ㆍ재고자산 82,378 100,220 131,490 ㆍ기타 59,851 46,389 57,790 [비유동자산] 802,201 780,466 811,723 ㆍ기타포괄손익-공정가치&cr; 측정금융자산 9,315 9,283 9,739 ㆍ장기매출채권및기타채권 3,974 8,752 29,729 ㆍ관계기업투자 269,502 247,205 228,190 ㆍ유형자산 499,655 494,902 526,508 ㆍ사용권자산 1,622 1,866 1,258 ㆍ무형자산 5,969 6,139 6,356 ㆍ기타 12,164 12,319 9,943 자산총계 1,103,160 1,087,398 1,137,411 [유동부채] 374,058 350,479 369,627 [비유동부채] 183,555 233,736 282,763 부채총계 557,613 584,215 652,390 [자본금] 25,000 25,000 25,000 [기타불입자본] 2,259 (365) 6,679 [자본구성요소] 11,841 10,069 10,841 [이익잉여금] 393,990 363,951 357,079 [비지배주주지분] 112,457 104,528 85,422 자본총계 545,547 503,183 485,021 (2021.01.01&cr;~2021.09.30) (2020.01.01&cr;~2020.12.31) (2019.01.01&cr;~2019.12.31) 매출액 409,516 621,927 735,428 영업이익 29,782 21,917 18,235 연결총당기순이익 35,574 12,133 (14,445) 지배회사지분순이익 28,816 7,398 (12,783) 소수주주지분순이익 6,758 4,735 (1,662) 주당순이익(원) 5,816 1,496 (2,585) 연결에 포함된 회사수 13개 13개 14개 * 연결에 포함된 회사수는 당사를 포함한 숫자입니다.&cr; &cr; 2. 요약 재무정보(별도재무제표 기준) (단위 : 백만원) 사업연도&cr;구 분 제 51 기 제 50 기 제 49 기 2021년 3분기 2020년 말 2019년 말 [유동자산] 193,750 181,816 184,363 ㆍ현금및현금성자산 62,278 38,364 24,369 ㆍ매출채권및기타채권 46,818 51,278 56,818 ㆍ재고자산 37,839 56,071 59,779 ㆍ기타 46,815 36,103 43,397 [비유동자산] 346,936 353,095 360,582 ㆍ기타포괄손익-공정가치&cr; 측정금융자산 7,867 7,867 8,345 ㆍ장기매출채권및기타채권 30,794 32,028 29,273 ㆍ종속및관계기업투자 128,063 128,063 132,452 ㆍ유형자산 175,560 179,808 185,887 ㆍ사용권자산 1,401 1,793 587 ㆍ무형자산 3,242 3,439 3,649 ㆍ기타 9 97 389 자산총계 540,686 534,911 544,945 [유동부채] 174,641 149,823 124,106 [비유동부채] 71,906 96,913 131,179 부채총계 246,547 246,736 255,285 [자본금] 25,000 25,000 25,000 [기타불입자본] 19,386 16,762 16,762 [자본구성요소] 3,348 2,880 3,387 [이익잉여금] 246,405 243,532 244,511 자본총계 294,139 288,175 289,660 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2021.01.01&cr;~2021.09.30) (2020.01.01&cr;~2020.12.31) (2019.01.01&cr;~2019.12.31) 매출액 290,939 382,029 383,643 영업이익 6,720 6,452 18,194 법인세비용차감전순이익 5,517 576 9,654 당기순이익 3,845 (494) 6,777 주당순이익(원) 776 (100) 1,370 &cr; 3. 연결대상회사의 변동현황 사업연도 당기에 연결에&cr;포함된 회사 전기대비 연결에&cr;추가된 회사 전기대비 연결에서&cr;제외된 회사 사 유 제51기&cr;3분기 사조산업(주), &cr;사조씨푸드(주),&cr; (주)캐슬렉스서울,&cr; 동화농산(주),&cr;청림축산영농조합,&cr;(주)우리들,&cr;(주)보령1농장,&cr;SAJO AMERICA,&cr;청도운산향촌구락부(유),&cr;사호축산영농조합,&cr;(주)홍성1농장,&cr;(주)홍성2농장,&cr; SAJO VANUATU - - - 제50기 사조산업(주), &cr;사조씨푸드(주),&cr; (주)캐슬렉스서울,&cr; 동화농산(주),&cr;청림축산영농조합,&cr;(주)우리들,&cr;(주)보령1농장,&cr;SAJO AMERICA,&cr;청도운산향촌구락부(유),&cr;사호축산영농조합,&cr;(주)홍성1농장,&cr;(주)홍성2농장,&cr; SAJO VANUATU - (주)베리웰F&B 종속기업인 동화농산(주)의 지분 매각 제49기 사조산업(주), &cr;사조씨푸드(주),&cr; (주)캐슬렉스서울,&cr; 동화농산(주),&cr;청림축산영농조합,&cr;(주)우리들,&cr;(주)보령1농장,&cr;SAJO AMERICA,&cr;(주)베리웰F&B,&cr;청도운산향촌구락부(유),&cr;사호축산영농조합,&cr;(주)홍성1농장,&cr;(주)홍성2농장,&cr; SAJO VANUATU - - - 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 51 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 50 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 51 기 3분기말 제 50 기말 자산 유동자산 300,958,761,865 306,932,323,484 현금및현금성자산 84,636,549,122 65,185,555,074 금융기관예치금 5,686,674,800 6,281,441,023 단기파생상품자산 1,615,284,700 0 매출채권 및 기타채권 74,093,445,955 95,138,146,809 재고자산 68,341,619,910 89,525,811,374 생물자산 14,036,832,115 10,694,337,085 당기법인세자산 504,449,812 92,389,642 기타유동자산 52,043,905,451 40,014,642,477 비유동자산 802,201,432,649 780,466,267,523 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 9,315,305,489 9,282,607,241 비유동금융기관예치금 7,841,000,000 7,428,513,480 장기매출채권 및 기타채권 3,973,533,052 8,751,697,127 비유동생물자산 4,190,926,180 4,457,233,297 관계기업에 대한 투자자산 269,502,469,604 247,205,284,769 유형자산 435,402,907,201 429,463,312,998 투자부동산 64,251,841,936 65,438,456,672 무형자산 5,969,151,164 6,139,431,784 이연법인세자산 132,376,835 433,177,049 사용권자산 1,621,921,188 1,866,553,106 자산총계 1,103,160,194,514 1,087,398,591,007 부채 유동부채 374,057,820,481 350,479,111,434 매입채무 및 기타채무 133,661,404,672 135,135,464,289 단기차입금 124,765,857,632 120,185,357,632 유동성사채 55,522,195,159 52,576,158,178 유동성장기차입금 42,846,946,664 26,490,416,664 당기법인세부채 5,529,593,625 2,512,194,841 유동리스부채 975,510,677 746,281,763 유동파생상품부채 405,543,645 2,020,405,065 기타유동부채 10,350,768,407 10,812,833,002 비유동부채 183,555,012,789 233,735,807,388 장기매입채무 및 기타채무 8,592,020,379 7,416,555,402 사채 39,871,433,250 39,886,301,113 장기차입금 76,366,608,489 130,422,903,392 순확정급여부채 5,234,509,921 4,471,853,542 이연법인세부채 45,963,987,568 42,990,780,452 비유동리스부채 651,702,397 987,760,465 비유동파생상품부채 227,773,975 1,340,074,298 기타비유동부채 6,646,976,810 6,219,578,724 부채총계 557,612,833,270 584,214,918,822 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 433,090,055,171 398,655,209,092 자본금 25,000,000,000 25,000,000,000 기타불입자본 2,259,310,700 (364,572,129) 기타자본구성요소 11,840,627,521 10,068,832,955 이익잉여금(결손금) 393,990,116,950 363,950,948,266 비지배지분 112,457,306,073 104,528,463,093 자본총계 545,547,361,244 503,183,672,185 자본과부채총계 1,103,160,194,514 1,087,398,591,007 연결 포괄손익계산서 제 51 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 50 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 3분기 제 50 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 142,966,765,982 409,515,946,726 152,347,151,249 443,202,738,601 매출원가 126,242,180,182 355,392,012,116 139,112,726,872 401,537,500,469 매출총이익 16,724,585,800 54,123,934,610 13,234,424,377 41,665,238,132 판매비와관리비 7,801,298,844 24,341,887,418 7,030,148,546 24,159,477,917 영업이익(손실) 8,923,286,956 29,782,047,192 6,204,275,831 17,505,760,215 금융수익 2,736,779,876 6,209,377,998 80,309,666 3,960,770,084 금융원가 2,556,400,037 7,944,537,186 3,278,981,563 10,509,174,532 기타이익 3,384,985,548 7,143,721,071 164,303,663 4,553,386,726 기타손실 4,352,265,887 8,984,250,772 (24,910,018) 3,421,039,865 관계기업투자손익 7,462,062,694 18,768,933,448 10,826,107,280 11,684,202,471 법인세비용차감전순이익(손실) 15,598,449,150 44,975,291,751 14,020,924,895 23,773,905,099 법인세비용 3,406,500,890 9,401,026,763 2,459,508,128 5,230,561,951 당기순이익(손실) 12,191,948,260 35,574,264,988 11,561,416,767 18,543,343,148 기타포괄손익 317,566,047 4,679,853,099 1,131,578,578 (650,245,786) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 1,487,064,209 2,323,933,020 574,006,140 (396,449,769) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손익 0 23,908,841 0 83,963,942 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 1,333,980,504 1,708,698,061 495,753,970 (771,634,763) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 153,083,705 591,326,118 78,252,170 291,221,052 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (1,169,498,162) 2,355,920,079 557,572,438 (253,796,017) 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (1,054,960,277) 2,276,138,903 59,462,262 0 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (263,739,482) (387,589,903) 196,310,137 113,648,354 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 149,201,597 467,371,079 301,800,039 (367,444,371) 총포괄손익 12,509,514,307 40,254,118,087 12,692,995,345 17,893,097,362 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 9,825,424,407 28,816,143,614 8,256,730,554 14,211,785,357 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 2,366,523,853 6,758,121,374 3,304,686,213 4,331,557,791 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 9,973,038,490 32,234,054,324 10,447,839,437 13,662,027,333 총 포괄손익, 비지배지분 2,536,475,817 8,020,063,763 2,245,155,908 4,231,070,029 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,975 5,816 1,670 2,874 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,975 5,816 1,670 2,874 연결 자본변동표 제 51 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 50 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 25,000,000,000 6,678,648,799 10,840,873,042 357,079,045,116 399,598,566,957 85,422,537,859 485,021,104,816 당기순이익(손실) 14,211,785,357 14,211,785,357 4,331,557,791 18,543,343,148 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 62,770,825 21,299,697 84,070,522 (106,580) 83,963,942 순확정급여부채의 재측정요소 230,419,794 230,419,794 60,801,258 291,221,052 해외사업환산손익 95,127,226 95,127,226 18,521,128 113,648,354 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 114,427,799 (706,358,994) (591,931,195) (179,703,568) (771,634,763) 현금흐름 위험회피 파생상품평가손익 (367,444,371) (367,444,371) (367,444,371) 배당금의 지급 (741,750,000) (741,750,000) (741,750,000) 자기주식 거래로 인한 증감 기타연결조정 자본 증가(감소) 합계 (95,118,521) 13,015,395,854 12,920,277,333 4,231,070,029 17,151,347,362 2020.09.30 (기말자본) 25,000,000,000 6,678,648,799 10,745,754,521 370,094,440,970 412,518,844,290 89,653,607,888 502,172,452,178 2021.01.01 (기초자본) 25,000,000,000 (364,572,129) 10,068,832,955 363,950,948,266 398,655,209,092 104,528,463,093 503,183,672,185 당기순이익(손실) 28,816,143,614 28,816,143,614 6,758,121,374 35,574,264,988 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 22,561,892 22,561,892 1,346,949 23,908,841 순확정급여부채의 재측정요소 340,373,789 340,373,789 250,952,329 591,326,118 해외사업환산손익 (428,677,962) (428,677,962) 41,088,059 (387,589,903) 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 1,710,539,557 1,305,742,355 3,016,281,912 968,555,052 3,984,836,964 현금흐름 위험회피 파생상품평가손익 467,371,079 467,371,079 467,371,079 배당금의 지급 (989,000,000) (989,000,000) (989,000,000) 자기주식 거래로 인한 증감 2,623,882,829 2,623,882,829 2,623,882,829 기타연결조정 565,908,926 565,908,926 (91,220,783) 474,688,143 자본 증가(감소) 합계 2,623,882,829 1,771,794,566 30,039,168,684 34,434,846,079 7,928,842,980 42,363,689,059 2021.09.30 (기말자본) 25,000,000,000 2,259,310,700 11,840,627,521 393,990,116,950 433,090,055,171 112,457,306,073 545,547,361,244 연결 현금흐름표 제 51 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 50 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 3분기 제 50 기 3분기 영업활동현금흐름 49,147,842,448 10,100,412,215 당기순이익(손실) 35,574,264,988 18,543,343,148 당기순이익조정을 위한 가감 13,536,631,552 20,003,345,583 감가상각비 15,980,878,401 17,628,421,005 무형자산상각비 177,590,704 177,067,603 퇴직급여 3,044,075,172 3,074,698,865 이자비용 7,542,652,425 10,096,435,655 외화환산손실 2,519,640,351 820,082,925 생물자산평가손실 0 565,849,313 생물자산상각비 701,614,040 832,653,342 유형자산처분손실 249,403,780 17,732,457 법인세비용 9,401,026,763 5,230,561,951 종속기업투자처분손실 0 13,108,321 금융보증비용 82,522 0 대손상각비 209,859,852 0 기타의 대손상각비 3,000,000,000 0 무형자산평가손실 40,112,210 0 이자수익 (2,297,292,020) (2,601,999,361) 배당금수익 (203,005,030) (17,807,056) 외화환산이익 (6,413,496,220) (1,514,237,040) 기타의 대손충당금환입 (92,609,491) (1,050,040,600) 재고자산평가손실환입 (313,452,833) (308,372,881) 유형자산처분이익 (387,642,957) (737,194,046) 생물자산평가이익 (686,530,017) 0 투자자산처분이익 0 (204,334,415) 지분법이익 (18,768,933,448) (11,684,202,471) 금융보증수익 (127,999,548) (264,292,337) 임대료매출 (39,320,279) (61,662,640) 기타 현금의 유입 없는 수익등 (22,825) (9,123,007) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 7,020,101,031 (17,447,900,344) 매출채권의 감소(증가) 2,162,690,276 (21,313,190,311) 기타채권의 감소(증가) 3,570,104,267 2,896,602,437 기타유동자산의 감소(증가) (12,543,254,682) 3,133,280,106 재고자산의 감소(증가) 19,028,139,628 25,350,711,583 생물자산의 감소(증가) 0 (3,368,032,302) 매입채무의 증가(감소) (342,280,344) (14,833,835,431) 기타채무의 증가(감소) (2,923,110,146) (14,449,526,991) 기타유동부채의 증가(감소) (766,879,700) 3,993,010,028 순확정급여부채의 증가(감소) (1,165,308,268) 1,143,080,537 이자수취(영업) 1,696,258,849 2,262,114,928 배당금수취(영업) 747,038,300 398,496,990 이자지급(영업) (7,034,000,301) (11,137,267,371) 법인세납부(환급) (2,392,451,971) (2,521,720,719) 투자활동현금흐름 1,444,113,601 (1,376,823,217) 금융기관예치금의 감소 711,441,023 2,448,124,000 대여금의 감소 27,925,784,214 760,000,000 기타채권의 감소 350,000,000 110,000 장기기타채권의 감소 100,000,000 105,570,000 공정가치측정금융자산의 처분 0 1,070,615,777 비유동성금융기관예치금의 감소 0 2,000,000 장기대여금및수취채권의 처분 1,200,000,000 1,885,692,621 유형자산 및 투자부동산의 처분 1,144,717,651 989,786,782 기타채무의 증가 41,336,000 161,939,283 장기기타채무의 증가 0 5,000,000 정부보조금의 수취 0 4,000,000 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 (12,958,801) 금융기관예치금의 증가 (500,000,000) (1,070,000,000) 단기대여금의 증가 (10,000,000,000) (170,000,000) 기타채권의 증가 (937,562,657) 0 비유동성금융기관예치금의 증가 (29,161,320) (401,302,980) 장기대여금및수취채권의 취득 (1,200,000,000) (973,191,560) 장기기타채권의 증가 0 (55,000,000) 유형자산및투자부동산의 취득 (17,335,880,393) (2,386,241,192) 무형자산의 취득 (2,187,007) (8,429,125) 기타채무의 감소 (24,373,910) (87,832,728) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 (3,644,705,294) 재무활동현금흐름 (30,526,969,540) 2,930,671,302 단기차입금의 증가 78,000,000,000 67,000,000,000 장기차입금의 증가 549,090,000 12,035,328,547 사채의 증가 20,000,000,000 20,000,000,000 리스부채의 증가 178,313,564 0 자기주식의 처분 2,623,882,829 0 단기차입금의 상환 (74,319,500,000) (65,445,500,000) 유동성장기부채의 상환 (14,755,609,998) (8,117,523,332) 장기차입금의 상환 (21,040,000,000) (354,000,000) 사채의 상환 (20,000,000,000) (20,000,000,000) 리스부채의 상환 (774,145,935) (1,445,883,913) 배당금지급 (989,000,000) (741,750,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (613,992,461) (88,041,250) 현금및현금성자산의순증가(감소) 19,450,994,048 11,566,219,050 기초현금및현금성자산 65,185,555,074 47,836,444,709 기말현금및현금성자산 84,636,549,122 59,402,663,759 3. 연결재무제표 주석 제 51(당) 기 3분기 2021년 7월 1일부터 2021년 9월 30일까지&cr;제 51(당) 기 누적3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 제 50(전) 기 3분기 2020년 7월 1일부터 2020년 9월 30일까지&cr;제 50(전) 기 누적3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 사조산업 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항&cr;&cr;1) 지배기업의 개요&cr;&cr; 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 사조산업 주식회사(이하 "당사")와 종속기업(이하 당사와 종속기업을 합하여 '연결회사')은 1971년 3월 19일에 설립되어 1989년에 주식을 한국거래소에 상장한 공개법인으로서 서울특별시 서대문구 통일로에 본사를 두고 있 습니다. 당사는 2021년 9월 30일 현재 남태평양,인도양 및 대서양 등지에서 참치조업을 영위하는 한편, 육가공업(충청남도 천안시, 충청북도 충주시), 냉장창고업(서울특별시 금천구), 부동산임대업, 참치통조림(경상남도 고성군), 장류(전북 순창군) 제조, 구이김 등의 판매업을 영위하고 있습니다.&cr; 연결회사의 설립시 자본금은 30,000천원이었으나, 이후 수차례의 증자를 거쳐 2021년 9월 30일 현재의 자본금은 25,000,000천 원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 주 진 우 712,046 14.24 주 지 홍 339,910 6.80 윤 성 애 61,408 1.23 이 창 주 6,467 0.13 임 태 기 1,000 0.02 ㈜사조시스템즈 1,257,275 25.14 ㈜사조오양 150,000 3.00 ㈜캐슬렉스제주 150,000 3.00 ㈜사조랜더텍 150,050 3.00 사조산업㈜ 7,000 0.14 기 타 2,164,844 43.30 합 계 5,000,000 100.00 2) 당분기말 현재 연결회사가 보유한 주요 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 법인설립 및 &cr;영업소재지 결산일 연결회사 내 기업이 소유한&cr;지분율 및 의결권비율(%)(1) 주요재무현황(별도재무제표기준) 당분기말 전기말 자산총계 부채총계 매출 분기순손익 사조씨푸드(주) 대한민국 12월 31일 56.30 56.30 318,247,043 95,127,781 133,696,604 7,650,627 (주)캐슬렉스서울 대한민국 12월 31일 99.50 99.50 110,477,234 112,469,383 13,830,896 4,811,370 농업회사법인동화농산(주) 대한민국 12월 31일 94.37 94.37 51,426,575 9,874,048 7,417,528 1,989,164 청림축산영농조합법인 대한민국 12월 31일 99.99 99.99 30,553,198 6,045,193 10,251,972 2,028,786 농업회사법인(주)우리들 대한민국 12월 31일 100.00 100.00 7,632,231 4,603,829 3,892,764 910,312 농업회사법인(주)보령1농장 대한민국 12월 31일 50.00 50.00 15,828,659 20,019,910 6,472,958 (29,412) 사호축산영농조합법인 대한민국 12월 31일 99.87 99.87 26,481,844 16,208,644 10,330,042 647,979 농업회사법인(주) 홍성1농장 대한민국 12월 31일 100.00 100.00 15,087 2,171,976 - (85,007) 농업회사법인(주) 홍성2농장 대한민국 12월 31일 100.00 100.00 4,782,974 3,172,011 509,588 151,871 청도운산향촌구락부유한공사 중국 12월 31일 100.00 100.00 25,464,061 21,119,612 930,967 (948,847) SAJO AMERICA INC 미국 12월 31일 100.00 100.00 3,948,607 20,413 - - SAJO VANUATU LTD 바누아투 12월 31일 100.00 100.00 25,884,997 39,287,504 18,494,005 990,932 (1) 연결회사 내 기업이 소유한 지분율의 단순합계입니다. 종속기업을 통해 간접적으로 소유한 지분이 있는 경우, 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되는 지분은 동 비율과는 차이가 발생할 수 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 요약분기연결재무제표는 연 차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.&cr; 2.2 제개정된 기준서의 적용&cr; &cr; 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서 등을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr; &cr;1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. &cr; - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)&cr; 국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. &cr;·리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나그보다 작음 ·리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 ·그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁&cr; 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.&cr; - 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)&cr; 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007))대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.&cr; 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선&cr; 동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. &cr; 2.3 회계정책 &cr;&cr; 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.2 에서 설명한 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;&cr;중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.&cr;&cr; COVID-19로 인한 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미치고 있습니다. 연결회사는 수익성과 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나, 당분기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험이 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.&cr; &cr; 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.&cr; 4. 부문정보&cr; (1) 연결회사의 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형&cr; 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다. 구분 주요 재화 및 용역 수산사업 어획물(참치), 상품(참치, 명태, 대구 등) 수산물가공유통사업 수산물가공품, 상품(참치횟감, 일반수산물), 참치횟감 가공 등 식품사업 제품(참치캔, 장류, 김, 팝콘 등), 상품(유지류 등) 축산사업 양돈, 종돈 육가공사업 육가공매출, 상품매출 골프사업 골프장, 골프연습장 기타사업 냉장매출, 용역매출, 임대매출 등 &cr;(2) 당분기와 전분기의 연결회사의 부문별 매출액 및 부문영업이익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 부문영업이익 매출액 부문영업이익 수산사업 162,376,646 1,586,296 159,052,687 (3,599,815) 수산물가공유통사업 93,700,905 5,520,463 117,555,449 2,754,126 식품사업 123,501,707 2,934,046 133,046,900 3,776,688 축산사업 38,545,810 8,130,732 40,448,815 3,097,541 육가공사업 47,386,732 568,681 45,551,255 973,486 골프사업 14,761,863 4,184,018 13,012,451 3,258,425 기타사업 16,492,590 6,824,447 16,351,258 6,952,709 소 계 496,766,253 29,748,683 525,018,815 17,213,160 연결조정효과 (87,250,306) 33,364 (81,816,076) 292,600 합 계 409,515,947 29,782,047 443,202,739 17,505,760 보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 연결회사의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.&cr; (3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 보고부문별 자산, 부채 및 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 수산사업 205,505,544 61,326,079 217,984,319 56,441,803 수산물가공유통사업 27,818,890 17,217,151 24,214,400 18,921,485 식품사업 88,439,805 21,435,481 100,945,827 18,998,381 축산사업 136,720,569 62,095,612 135,445,406 66,458,051 육가공사업 30,243,373 3,082,655 30,967,761 3,010,665 골프사업 135,941,295 133,588,995 145,923,473 148,924,970 기타사업 146,860,960 7,065,572 147,369,631 6,879,764 미배분자산(부채) 389,898,378 270,855,989 344,524,187 279,407,182 소 계 1,161,428,814 576,667,534 1,147,375,004 599,042,301 연결조정효과 (58,268,619) (19,054,701) (59,976,413) (14,827,382) 합 계 1,103,160,195 557,612,833 1,087,398,591 584,214,919 (4) 지역별 정보&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 한국 355,685,713 401,263,302 일본 107,982,265 83,917,830 기타 33,098,275 39,837,683 소 계 496,766,253 525,018,815 연결조정효과 (87,250,306) (81,816,076) 합 계 409,515,947 443,202,739 &cr;(5) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요거래처는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 ㈜사조대림 101,692,018 112,532,554 ITOCHU 65,663,858 64,608,242 합 계 167,355,876 177,140,796 5. 금융상품의 구분 및 공정가치&cr;&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 범주 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 84,636,549 84,636,549 65,185,555 65,185,555 금융기관예치금 13,527,675 13,527,675 13,709,955 13,709,955 매출채권 45,839,351 45,839,351 47,945,848 47,945,848 대여금 12,483,524 12,483,524 33,187,521 33,187,521 미수금 13,061,624 13,061,624 15,129,463 15,129,463 미수수익 6,029,585 6,029,585 6,913,822 6,913,822 보증금 652,895 652,895 713,190 713,190 소 계 176,231,203 176,231,203 182,785,354 182,785,354 위험회피지정 파생상품금융자산 파생상품자산 1,615,285 1,615,285 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권 9,315,305 9,315,305 9,282,607 9,282,607 금융자산 합계 187,161,793 187,161,793 192,067,961 192,067,961 &cr;(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 범주 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정 금융부채 매입채무 25,071,307 25,071,307 25,326,665 25,326,665 사채 및 차입금 339,373,041 339,373,041 369,561,137 369,561,137 미지급금 31,106,216 31,106,216 30,089,453 30,089,453 미지급비용 2,530,303 2,530,303 4,044,210 4,044,210 보증금 83,427,377 83,427,377 82,845,469 82,845,469 금융보증 부채 118,222 118,222 246,222 246,222 리스부채 1,627,213 1,627,213 1,734,042 1,734,042 소 계 483,253,679 483,253,679 513,847,198 513,847,198 위험회피지정 파생상품금융부채 파생상품부채 633,318 633,318 3,360,479 3,360,479 금융부채 합계 483,886,997 483,886,997 517,207,677 517,207,677 &cr;경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 6. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 48,693,006 - 50,681,088 - 차감: 손실충당금 (2,853,655) - (2,735,240) - 매출채권(순액) 45,839,351 - 47,945,848 - 미수금 13,374,648 27,084,655 12,518,358 25,196,890 차감: 손실충당금 (3,166,474) (24,231,205) (2,787,234) (19,798,552) 미수금(순액) 10,208,174 2,853,450 9,731,124 5,398,338 미수수익 6,170,785 - 7,055,022 - 차감: 손실충당금 (141,200) - (141,200) - 미수수익(순액) 6,029,585 - 6,913,822 - 대여금 11,971,336 3,362,728 30,547,353 5,209,690 차감: 손실충당금 - (2,850,540) - (2,569,521) 대여금(순액) 11,971,336 512,188 30,547,353 2,640,169 보증금 45,000 607,895 - 713,190 합 계 74,093,446 3,973,533 95,138,147 8,751,697 (2) 신용위험 및 손실충당금&cr; &cr; 1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역(채권발생일 기준)은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 60~90일 90일~120일 합계 매출채권 1,110,189 1,387,192 2,497,381 미수금 350,184 2,022,878 2,373,062 합 계 1,460,373 3,410,070 4,870,443 (전기말) (단위: 천원) 구 분 60~90일 90일~120일 합계 매출채권 1,977,705 903,945 2,881,650 미수금 57,891 130,866 188,757 합 계 2,035,596 1,034,811 3,070,407 &cr; 2 ) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역(채권발생일 기준)은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 60일 이내 60~90일 90일~120일 120일 초과 합계 매출채권 52,667 1,758 33,690 2,765,540 2,853,655 미수금 - - - 3,166,474 3,166,474 미수수익 - - - 141,200 141,200 장기대여금 - - - 2,850,540 2,850,540 장기미수금 - - - 24,231,205 24,231,205 합 계 52,667 1,758 33,690 33,154,959 33,243,074 (전기말) (단위: 천원) 구 분 60일 이내 60~90일 90일~120일 120일 초과 합계 매출채권 43,098 4,710 18,274 2,669,158 2,735,240 미수금 - - - 2,787,234 2,787,234 미수수익 - - - 141,200 141,200 장기대여금 - - - 2,569,521 2,569,521 장기미수금 - - - 19,798,552 19,798,552 합 계 43,098 4,710 18,274 27,965,665 28,031,747 &cr; 3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 장기대여금 장기미수금 합 계 기초금액 2,736,173 2,787,234 141,200 2,569,521 19,798,552 28,032,680 당기 설정 209,860 379,240 - - 2,620,760 3,209,860 당기 회수 (13,818) - - (232) - (14,050) 기타 증감 (78,560) - - 281,251 1,811,893 2,014,584 분기말금액 2,853,655 3,166,474 141,200 2,850,540 24,231,205 33,243,074 (전기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 장기대여금 장기미수금 합 계 기초금액 3,946,579 2,798,158 141,200 2,707,816 17,363,756 26,957,509 당기 설정 (892,358) - - - 3,481,600 2,589,242 당기 제각 (301,039) (9,691) - - - (310,730) 당기 회수 (17,270) (1,233) - - - (18,503) 기타 증감 (672) - - (138,295) (1,046,804) (1,185,771) 기말금액 2,735,240 2,787,234 141,200 2,569,521 19,798,552 28,031,747 7. 재고자산 &cr;연결회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 3,426,835 - 3,426,835 5,437,064 (204,197) 5,232,867 제품 4,785,883 - 4,785,883 13,550,522 (7,402) 13,543,120 재공품 492,662 - 492,662 1,221,835 - 1,221,835 어획물 15,817,150 - 15,817,150 27,844,201 - 27,844,201 원재료 18,791,782 - 18,791,782 22,987,099 - 22,987,099 부재료 624,620 - 624,620 533,424 - 533,424 저장품 10,658,309 - 10,658,309 9,564,648 - 9,564,648 미착품 6,819,860 - 6,819,860 5,440,265 - 5,440,265 기타재고자산 6,969,268 (44,749) 6,924,519 3,304,955 (146,603) 3,158,352 합계 68,386,369 (44,749) 68,341,620 89,884,013 (358,202) 89,525,811 &cr; 8. 생물자산&cr;&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 소비용생물자산(유동 자산) 육성돈 6,063,022 5,301,282 비육돈 7,973,810 5,393,055 소 계 14,036,832 10,694,337 생산용생물자산 (비유동 자산) 웅돈 23,454 27,052 모돈 4,167,472 4,430,181 소 계 4,190,926 4,457,233 합 계 18,227,758 15,151,570 (2) 당분기 및 전기 중 소비용생물자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 장부금액 10,694,337 12,825,675 사육으로 인한 증가 32,730,266 51,136,232 생산용생물자산에서 대체 (280,269) (770,435) 소비용생물자산의 순공정가치의 변동 686,530 (3,039,643) 처분 (29,794,032) (49,457,492) 기말 장부금액 14,036,832 10,694,337 (3) 당분기 및 전기 중 생산용생물자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 장부금액 4,457,233 5,218,033 증가 1,626,945 3,156,569 상각 (701,614) (1,036,529) 처분 (1,191,638) (2,880,840) 기말 장부금액 4,190,926 4,457,233 &cr;(4) 소비용생물자산에 대한 공정가치 평가 방법 및 가정&cr;&cr;공정가치 평가 대상이 되는 소비용생물자산인 생돈의 경우 활성거래시장이 존재하지아니함에 따라 가장 최근에 거래된 유통시장의 거래가격을 단위당 공정가치로 적용하여 평가하였습니다. 또한, 성장중인 생돈의 경우에는 거래시세가 존재하지 않기 때문에 성장주기에 따른 생돈의 시세가 선형분포를 이룬다고 가정하여 평가하였습니다.&cr; (5) 생물자산과 관련하여 노출된 위험&cr;&cr;연결회사는 생물자산과 관련하여 다양한 위험을 가지고 있습니다.&cr; 1) 규제와 환경 위험 사업장이 존재하는 지역 또는 한국의 법률과 규제를 준수하고 있습니다. 지역의 환경및 기타 법률을 준수하기 위한 목적으로 환경정책을 만들어 실행하여 왔습니다. 경영진은 환경위험을 확인하고 연결회사의 정책이 이러한 위험의 관리에 적합한지에 대해 확신하기 위해 검토를 수행하고 있습니다. 2) 공급 및 수요 위험 연결회사는 생물자산의 가격변동으로부터 발생하는 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 사장의 수요 및 공급의 규모에 맞게 사육함으로써 예측가능한 미래에 생물자산가격이 유의적으로 하락하지 않을 것으로 예상하고 있으며, 경영진은 예상 사육규모와 기대수요가 일치하는지 확인하기 위해 산업추세를 분석하여 생물자산의 가격에 대한 전망을 주기적으로 검토하고 있습니다. &cr; 3) 기후 및 기타 위험 연결회사는 보유중인 생물자산의 질병 및 기타위험 등으로 인하여 재무적 영향이 발생할 수 있습니다. 연결회사는 질병가능성에 대하여 주기적으로 모니터링하고, 질병징후가 발생할 경우 광범위한 방역 및 살처분을 통해 질병 확산을 방지하고 있습니 다. 또한, 질병에 대한 면역력을 높이기 위하여 사육시설을 개선하고 양질의 사료를 공급하여 생물자산을 사육하고 있습니다. 9. 유형자산 &cr;&cr; (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 선박 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합계 취득원가 152,631,602 178,853,939 44,969,124 77,239,242 179,430,593 7,022,877 28,548,475 13,665,310 682,361,162 감가상각누계액 - (57,479,617) (19,772,161) (62,323,722) (72,270,595) (5,686,832) (25,171,680) - (242,704,607) 정부보조금 - (3,307,822) (482,113) (359,415) - (93,333) (10,965) - (4,253,648) 분기말장부금액 152,631,602 118,066,500 24,714,850 14,556,105 107,159,998 1,242,712 3,365,830 13,665,310 435,402,907 (전기말) (단위: 천원) 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 선박 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합계 취득원가 151,850,695 176,042,757 43,376,428 76,062,815 178,477,087 6,850,770 27,750,195 1,834,582 662,245,329 감가상각누계액 - (53,458,519) (17,979,346) (58,898,300) (68,145,656) (5,555,685) (24,289,415) - (228,326,921) 정부보조금 - (3,384,935) (549,858) (505,332) - - (14,970) - (4,455,095) 기말장부금액 151,850,695 119,199,303 24,847,224 16,659,183 110,331,431 1,295,085 3,445,810 1,834,582 429,463,313 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 선박 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합계 기초장부금액 151,850,695 119,199,303 24,847,224 16,659,183 110,331,431 1,295,085 3,445,810 1,834,582 429,463,313 취득 341,793 1,746,506 157,319 1,043,299 343,822 429,587 1,029,877 12,020,266 17,112,469 대체 - (17,642) 189,538 - - - - (189,538) (17,642) 처분 (538,955) - - (69,803) - (135,398) (263,999) - (1,008,155) 감가상각비 - (3,649,058) (1,360,690) (3,262,673) (5,423,980) (263,186) (852,096) - (14,811,683) 정부보조금 증감 - 77,113 67,745 145,917 - (93,333) 4,005 - 201,447 기타 978,069 710,278 813,714 40,182 1,908,725 9,957 2,233 - 4,463,158 분기말장부금액 152,631,602 118,066,500 24,714,850 14,556,105 107,159,998 1,242,712 3,365,830 13,665,310 435,402,907 (전기) (단위: 천원) 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 선박 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합계 기초장부금액 156,389,708 128,764,840 26,371,383 21,569,677 118,862,495 1,581,889 5,490,818 1,802,104 460,832,914 취득 88,749 264,512 152,800 1,256,772 - 341,488 489,997 172,789 2,767,107 대체 180,000 (19,848) - 82,777 - - - (262,777) (19,848) 처분 (4,807,762) (4,879,663) (38,665) (1,301,454) - (44,158) (592,169) - (11,663,871) 감가상각비 - (5,092,942) (1,801,365) (5,152,096) (6,990,381) (578,216) (1,951,009) - (21,566,009) 정부보조금 증감 - 102,818 90,327 194,556 - 600 3,556 - 391,857 기타 - 59,586 72,744 8,951 (1,540,683) (6,518) 4,617 122,466 (1,278,837) 기말장부금액 151,850,695 119,199,303 24,847,224 16,659,183 110,331,431 1,295,085 3,445,810 1,834,582 429,463,313 (3) 당분기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr; (당분기) (단위: 천원) 계정과목 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 합계 기초장부금액 3,384,935 549,858 505,332 - 14,970 4,455,095 감가상각비 상계 (77,113) (67,745) (145,917) 93,333 (4,005) (201,447) 분기말장부금액 3,307,822 482,113 359,415 93,333 10,965 4,253,648 (전기) (단위: 천원) 계정과목 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 합계 기초장부금액 3,487,753 640,185 699,888 600 18,526 4,846,952 당기발생 - - - - 4,000 4,000 감가상각비 상계 (102,818) (90,327) (194,556) (600) (7,556) (395,857) 기말장부금액 3,384,935 549,858 505,332 - 14,970 4,455,095 10. 리스&cr; &cr; (1) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 장부가액 당기 인식액 감가상각비 기타 증감(1) 분기말 장부가액 차량운반구 등 1,822,996 41,586 (328,422) (233,831) 1,302,329 부동산 43,557 729,490 (453,455) - 319,592 합계 1,866,553 771,076 (781,877) (233,831) 1,621,921 (1) 미사용 금액을 리스기간에 대해 안분하여 차감하였습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 장부가액 당기 인식액 감가상각비 기타 증감(1) 기말 장부가액 차량운반구 등 666,502 2,084,667 (703,849) (224,324) 1,822,996 부동산 591,746 54,611 (555,346) (47,454) 43,557 합계 1,258,248 2,139,278 (1,259,195) (271,778) 1,866,553 (1) 미사용 금액을 리스기간에 대해 안분하여 차감하였습니다. &cr; (2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 장부가액 당기 인식액 리스부채의 상환 기타 증감(1) 분기말 장부가액 차량운반구 등 1,690,503 41,586 (314,853) (105,458) 1,311,778 부동산 43,539 721,928 (459,293) 9,261 315,435 합계 1,734,042 763,514 (774,146) (96,197) 1,627,213 (1) 리스부채에 대한 이자비용 인식 및 외화 리스부채에 대한 환평가를 반영하였으며, 미사용 금액을 리스기간에 대해 안분하여&cr;차감하였습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 장부가액 당기 인식액 리스부채의 상환 기타 증감(1) 기말 장부가액 차량운반구 등 689,645 2,083,244 (739,013) (343,373) 1,690,503 부동산 596,480 54,611 (560,182) (47,370) 43,539 합계 1,286,125 2,137,855 (1,299,195) (390,743) 1,734,042 (1) 리스부채에 대한 이자비용 인식 및 외화 리스부채에 대한 환평가를 반영하였으며, 미사용 금액을 리스기간에 대해 안분하여&cr;차감하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 최소리스료(1) 최소리스료의 현재가치(1) 1년 이내 988,051 975,511 1년 초과 5년 이내 679,447 651,702 합계 1,667,498 1,627,213 (1) 외화 리스부채의 경우, 당분기말 환율을 적용한 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 최소리스료(1) 최소리스료의 현재가치(1) 1년 이내 756,352 746,282 1년 초과 5년 이내 1,036,096 987,760 합계 1,792,448 1,734,042 (1) 외화 리스부채의 경우, 전기말 환율을 적용한 금액입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 금 액 수익 임차보증금 현재가치할인차금 상각에 대한 이자수익 1,053 소 계 1,053 비용 사용권자산 감가상각비 (781,877) 리스부채에 대한 이자비용 (47,318) 사용량에 연동되는 변동리스료 (739,641) 단기리스료 및 소액자산리스료(매출원가) (107,584) 단기리스료 및 소액자산리스료(관리비) (19,955) 소 계 (1,696,375) 합 계 (1,695,322) () 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 1,641백만원 입니다 . (전분기) (단위: 천원) 구 분 금 액 수익 임차보증금 현재가치할인차금 상각에 대한 이자수익 1,651 소 계 1,651 비용 사용권자산 감가상각비 (1,405,427) 리스부채에 대한 이자비용 (36,104) 사용량에 연동되는 변동리스료 (361,977) 단기리스료 및 소액자산리스료(매출원가) (106,769) 단기리스료 및 소액자산리스료(관리비) (61,868) 소 계 (1,972,145) 합 계 (1,970,494) () 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 1,411백만원 입니다. 11. 투자부동산 &cr; &cr; ( 1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 합계 취득원가 60,409,652 6,462,249 3,867,893 70,739,794 감가상각누계액 - (3,343,201) (3,144,751) (6,487,952) 장부금액 60,409,652 3,119,048 723,142 64,251,842 (전기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 합계 취득원가 61,387,720 6,525,847 3,867,893 71,781,460 감가상각누계액 - (3,288,865) (3,054,138) (6,343,003) 장부금액 61,387,720 3,236,982 813,755 65,438,457 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다 . (당분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 합계 기초장부금액 61,387,720 3,236,982 813,755 65,438,457 연결조정 (978,068) (15,650) - (993,718) 감가상각비 - (102,284) (90,613) (192,897) 분기말장부금액 60,409,652 3,119,048 723,142 64,251,842 (전기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 합계 기초장부금액 61,387,720 3,353,036 934,572 65,675,328 연결조정 - 19,848 - 19,848 감가상각비 - (135,902) (120,817) (256,719) 기말장부금액 61,387,720 3,236,982 813,755 65,438,457 (3) 당분기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 및 구축물 합계 <평가대상자산 장부금액> 장부금액 67,819,674 4,094,418 71,914,092 <자산별 세부평가결과> 서대문사옥 22,912,324 1,177,525 24,089,849 대치동사옥 68,496,670 7,982,628 76,479,298 제주양식장 9,064,485 1,434,908 10,499,393 소 계 100,473,479 10,595,061 111,068,540 &cr; 평가대상자산에는 연결회사가 자가사 용함에 따라 유형자산으로 분류된 장부금액 7,662,250천원 에 대한 평가금액 이 포함되어 있습니다. &cr; &cr;투자부동산의 공정가치 평가는 연결회사와 독립적인 제일감정평가법인, 에이원감정평가법인을 통해 수행되었으며 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 현금흐름할인기법으로, 예상 임대차시장 성장률, 공실기간, 임대율, 무상임대기간 및 임차인이 지급하지 않는 기타 원가와 같은 임대촉진과 관련된 원가를 반영하여 투자부동산으로부터 창출되는 순현금흐름을 위험조정할인율로 할인한 현재가치로 투자부동산의 공정가치를 측정합니다. 공정가치측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수는 예상임대차시장 성장률, 공실기간, 임대율, 무상임대기간, 위험조정할인율입니다.&cr;&cr;연결회사는 최근 재평가일 대비 당분기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다.&cr; &cr; (4) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 수익은 4,003백만원 ( 전분기: 3,915백만원 )이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 1,838백만원 ( 전분기: 1,745만원 ) 입니다. 12. 무형자산 &cr; (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 계정과목 산업재산권 영업권 회원권 기타의 무형자산 합계 취득원가 196,542 1,864,070 1,877,603 3,618,371 7,556,586 상각누계액 (190,652) - - (1,356,671) (1,547,323) 손상차손누계액 - - (40,112) - (40,112) 장부금액 5,890 1,864,070 1,837,491 2,261,700 5,969,151 (전기말) (단위: 천원) 계정과목 산업재산권 영업권 회원권 기타의 무형자산 합계 취득원가 194,355 1,864,070 2,150,225 3,323,214 7,531,864 상각누계액 (182,865) - - (1,209,567) (1,392,432) 장부금액 11,490 1,864,070 2,150,225 2,113,647 6,139,432 &cr;(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 계정과목 산업재산권 영업권 회원권 기타의무형자산 합계 기초장부금액 11,490 1,864,070 1,877,603 2,386,269 6,139,432 취득 2,187 - - - 2,187 상각비 (7,787) - - (169,804) (177,591) 기타 - - (40,112) 45,235 5,123 분기말장부금액 5,890 1,864,070 1,837,491 2,261,700 5,969,151 (전기) (단위: 천원) 계정과목 산업재산권 영업권 회원권 기타의무형자산 합계 기초장부금액 13,374 1,864,070 2,150,225 2,328,254 6,355,923 취득 12,087 - - 33,060 45,147 상각비 (13,971) - - (251,645) (265,616) 기타 - - - 3,978 3,978 기말장부금액 11,490 1,864,070 2,150,225 2,113,647 6,139,432 &cr; (3) 연결회사는 무형자산 중 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 13. 관계기업투자&cr; &cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 법인명 법인설립 및 &cr;영업소재지 결산일 지분율(%) 당분기말 전기말 ㈜ 사조대림(1) 대한민국 12월 31일 28.28 145,482,213 123,013,621 사조동아원 ㈜ 대한민국 12월 31일 25.32 69,937,402 68,809,860 ㈜ 사조B&M 대한민국 12월 31일 49.00 1,548,532 1,095,999 부국사료 ㈜ (4) 대한민국 10월 31일 35.00 28,265,166 28,168,929 농업회사법인㈜ 사조원 (1) 대한민국 12월 31일 35.17 18,931,111 20,772,994 ㈜ 사조농산 (3) 대한민국 12월 31일 10.00 1,015,672 947,140 천안팜 ㈜ (3) 대한민국 12월 31일 10.00 95,341 169,709 ORION CO., LTD. 러시아 12월 31일 49.00 4,227,033 4,227,033 YANTAR CO., LTD.(2) 러시아 12월 31일 50.00 - - KIRIBATI & SAJO FISHERIES CO., LTD.(2) 키리바시 12월 31일 49.00 - - TUSA FISHING COMPANY CO., LTD (2) 투발루 12월 31일 48.00 - - 합 계 269,502,470 247,205,285 (1) 지배기업과 종속기업의 지분율을 합산하여 표기하였습니다. (2) 순자산이 부의 금액이거나 실질적인 영업을 하지 않는 등의 사유로 지분법이 중단된 상태입니다. (3) 임원의 겸임 등을 통해 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다. (4) 재무제표일의 차이가 3개월을 초과하지 않으므로, 관계기업의 가장 최근 재무제표를 사용하여 지분법을 적용하고 있습니다. &cr;(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 장부가액 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 247,205,285 228,189,935 지분법손익 18,768,933 11,684,202 취득 96,237 3,644,705 기타(1) 3,432,015 (1,160,538) 기말금액 269,502,470 242,358,304 (1) 지분법자본변동과 지분법 이익잉여금 변동 등입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 당분기말 전기말 ㈜ 사조대림 72,596,272 42,261,401 사조동아원 ㈜ 47,183,165 34,207,795 (4) 당분기말 현재 연결회사가 보유한 주요 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 법인설립 및 &cr;영업소재지 결산일 연결회사 내 기업이 소유한&cr;지분율 및 의결권비율(%)(1) 주요재무현황(별도재무제표기준) 당분기말 전기말 자산총계 부채총계 매출 분기순손익 ㈜사조대림 대한민국 12월 31일 28.28 28.28 708,660,145 331,193,481 882,389,439 51,335,800 사조동아원 ㈜ 대한민국 12월 31일 25.32 25.32 486,589,408 275,813,337 304,719,714 2,193,463 농업회사법인㈜ 사조원 대한민국 12월 31일 35.17 35.17 250,095,730 196,320,143 251,218,375 (5,200,894) (1) 연결회사 내 기업이 소유한 지분율의 단순합계입니다. 종속기업을 통해 간접적으로 소유한 지분이 있는 경우, 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되는 지분은 동 비율과는 차이가 발생할 수 있습니다. (2) 당분기에 관계기업투자손익에 반영 된 주요 관계기업만을 표기하였습니다. 14. 사채 및 차입금 &cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 차입처 당분기 이자율(%) 당분기말 전기말 일반대출 외 한국산업은행 외 0.97 ~ 4.98 124,760,000 120,179,500 관계사 차입 외 주주 - 5,858 5,858 합 계 124,765,858 120,185,358 &cr; (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 차입처 당분기 이자율(%) 당분기말 전기말 일반대출 외 한국산업은행 외 1.00 ~ 6.41 77,880,222 136,666,240 시설대출 수협은행 외 2.49 ~ 3.70 41,333,333 20,247,080 소 계 119,213,555 156,913,320 차감: 유동성대체 (42,846,947) (26,490,417) 합 계 76,366,608 130,422,903 &cr;(3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 제51-2회 무보증 공모사채 3.01 2021년 6월 29일 - 20,000,000 제52회 무보증 공모사채 2.08 2022년 6월 28일 20,000,000 20,000,000 제53회 무보증 공모사채 2.66 2023년 6월 26일 20,000,000 20,000,000 제54회 무보증 공모사채 2.78 2024년 6월 25일 20,000,000 - 외화 FRN 3.36 2021년 10월 23일 35,547,000 32,640,000 소 계 95,547,000 92,640,000 차감: 유동성대체 (55,522,195) (52,576,158) 차감: 사채할인발행차금 (153,372) (177,541) 합 계 39,871,433 39,886,301 (4) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천JPY) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지,건물,선박 63,182,321 72,100,000 일반대출 외 47,649,000 신한은행 토지,건물,선박 62,127,045 63,890,000 일반대출 외 11,698,530 수협은행 선박,주식() 29,766,821 JPY 435,000 수출성장자금 외 25,175,000 한국수출입은행 26,000,000 토지,건물,금융상품 7,750,453 2,656,000 일반대출 외 7,100,000 우리은행 토지,건물,기계장치,주식 22,467,668 44,100,000 일반대출 외 35,000,000 한국산업은행 토지,건물,기계장치 7,572,259 6,000,000 시설대출 2,500,000 국민은행 토지,건물 43,921,414 9,230,000 출어자금 외 7,600,000 수협중앙회 토지,건물 18,938,086 6,000,000 일반대출 5,000,000 대구은행 건물,기계장치 13,067,537 10,000,000 - - 순창군청 토지,금융상품 9,850,000 9,850,000 일반대출 외 7,263,920 대전충남양돈농협 토지,금융상품 5,780,000 5,780,000 일반대출 5,500,000 도드람양돈농협 토지 3,000,000 3,000,000 운영자금대출 외 1,000,000 (주)네오베이스 토지 2,316,000 2,316,000 정책자금대출 1,499,970 농협은행 대전 () 연결회사가 보유한 종속기업 중 사조씨푸드 ㈜ 주식이 담보로 설정되어 있습니다. 15. 퇴직급여제도 &cr; (1) 확정기여형 퇴직급여제도&cr;&cr;확정기여형 퇴직급여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결회사는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여형 퇴직급여제도에 대한 부담금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때에 당기 비용으로 인식하고 있습니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr; 손익계산서에 인식된 비용 352,056원(전기: 364,007 천 원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결회사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.&cr; (2) 확정급여형 퇴직급여제도&cr;&cr;연결회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 16,932,091 17,332,881 사외적립자산의 공정가치 (11,697,581) (12,861,027) 순확정급여부채 5,234,510 4,471,854 &cr;(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 2,904,734 3,074,089 이자비용(이자수익) 18,236 610 합 계 2,922,970 3,074,699 &cr;(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 11,697,581 12,861,027 16. 고객과의 계약에서 생긴 수익 &cr;(1) 당기 및 전기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익: 어획물매출 42,148,900 29,440,097 제품매출 143,334,009 150,813,789 상품매출 95,653,889 157,961,222 가공품매출 56,477,243 41,609,578 육가공매출 41,514,446 35,636,000 기타 30,387,460 27,742,053 합 계 409,515,947 443,202,739 지리적 시장: 국내 268,435,407 319,447,226 일본 107,982,265 83,917,830 기타 33,098,275 39,837,683 합 계 409,515,947 443,202,739 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 한 시점에 인식 396,495,254 431,032,742 기간에 걸쳐 인식 13,020,693 12,169,997 합 계 409,515,947 443,202,739 17. 판매비와관리비&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,394,025 7,184,400 2,385,429 7,505,293 퇴직급여 243,925 847,569 253,912 985,457 복리후생비 325,725 1,041,740 293,933 961,801 세금과공과 386,173 3,338,599 384,865 3,597,128 감가상각비 337,367 1,022,518 324,793 980,901 지급임차료 9,800 29,228 21,822 73,602 사용수수료 1,480,277 4,127,706 1,183,074 3,507,596 판매수수료 147,158 527,585 206,546 876,555 운반보관비 1,413,666 3,703,698 1,305,075 4,224,992 무형자산상각비 57,577 177,591 55,781 177,068 판매촉진비 19,846 224,547 68,168 488,716 기타 985,760 2,116,706 546,751 780,369 합 계 7,801,299 24,341,887 7,030,149 24,159,478 18. 금융수익 및 금융비용&cr; (1) 당분기 및 전분기의 순금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 2,736,780 6,209,378 80,310 3,960,770 금융비용 (2,556,400) (7,944,537) (3,278,982) (10,509,175) 순금융비용 180,380 (1,735,159) (3,198,672) (6,548,405) &cr;(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 673,570 2,297,292 829,886 2,601,999 배당금수익 - 203,005 - 17,807 외화환산이익 2,024,750 3,581,058 (811,973) 863,214 금융보증수익 38,460 128,000 62,351 264,292 기타 - 23 46 213,458 합 계 2,736,780 6,209,378 80,310 3,960,770 (3) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 현금성자산 및 금융기관예치금 이자 101,116 525,132 193,277 469,874 할부채권이자 등 572,454 1,772,160 636,609 2,132,125 합 계 673,570 2,297,292 829,886 2,601,999 (4) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,329,456 7,542,652 3,239,837 10,096,436 외화환산손실 226,944 401,802 85,074 412,651 금융보증비용 - 83 (45,929) - 기타 - - - 88 합 계 2,556,400 7,944,537 3,278,982 10,509,175 &cr;(5) 당분기 및 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 은행당좌차월 및 대출금 이자 2,178,520 7,240,492 3,036,804 9,603,695 기타 이자비용 150,936 302,160 203,033 492,741 합 계 2,329,456 7,542,652 3,239,837 10,096,436 &cr; 19. 기타영업 외 손익&cr; 당분기 및 전분기의 기타영업외수익(비용) 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 3,384,986 7,143,721 164,304 4,553,387 수수료수익 4,580 13,802 6,929 22,269 외환차익 1,699,821 2,888,906 341,114 1,730,412 외화환산이익 1,485,019 2,832,438 (788,983) 651,023 유형자산처분이익 11,206 387,643 50,828 737,194 보험금및보험금환입 131,199 178,327 18,392 89,988 기타 53,161 842,607 536,024 1,322,501 기타영업외비용 4,352,266 8,984,251 (24,910) 3,421,040 외환차손 573,428 1,794,056 315,727 2,537,627 외화환산손실 1,204,084 2,117,838 (370,744) 407,432 기부금 2,860 11,369 8,177 28,258 유형자산처분손실 13 249,404 3,401 17,732 무형자산손상차손 - 40,112 - - 종속기업처분손실 - - - 13,108 기타의대손상각비 2,000,000 3,000,000 - - 기타 571,881 1,771,472 18,529 416,883 &cr;&cr; 20. 법인세비용&cr; &cr; 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생 및 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다 . &cr;&cr; 당분기의 평균유효세율은 (법인세비용 ÷ 법인세비용차감전순이익) 20.90% 입니다. 전분기의 평균유 효세율은 22.00% 입 니다. 21. 주당손 익 &cr; (1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 지배주주지분 순이익을 각 기간 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다. &cr;&cr; (2) 당분기와 전분기의 주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주지분순이익 9,825,424 28,816,144 8,256,731 14,211,785 비지배지분순이익 2,366,524 6,758,121 8,256,731 14,211,785 가중평균유통보통주식수() 4,974,739주 4,955,022주 4,945,000주 4,945,000주 기본주당분기순이익 1,975원/주 5,816원/주 1,670원/주 2,874 원/주 () 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 보통주식수 가중치 적 수 발행주식수 5,000,000 273 1,365,000,000 차감: 자기주식 55,000 216 (11,880,000) 7,000 57 (399,000) 합 계 1,352,721,000 연간일수 273 가중평균발행보통주식수 () 4,955,022 &cr; (3) 당분기 및 전분기의 희석주당순이익은 보통주청구가능증권이 없어 희석주당순 이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 22. 특수관계자와의 거래 &cr; (1) 당분기말 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자 구분 회사명 관계기업 ㈜ 사조대림, ㈜사 조오양, 사조 동아원 ㈜ , 농업회사법인㈜사조원 , 농업 회사법인㈜사조농 산 , ㈜사조에프에스, ㈜삼아벤처 , ㈜사조씨앤씨 , ㈜ 사조비앤엠 , 부국사료 ㈜ , ㈜하나에너지 , ORION CO., LTD. , YANTAR CO., LTD. , KIRIBATI & SAJO FISHERIES CO., LTD. , TUSA FISHING COMPANY CO., LTD . 기타의 특수관계자 ㈜사조시스템즈(1) , ㈜ 캐슬렉스제주(2) , ㈜ 사조랜더텍(2) , ㈜ 베리웰F&B(3) (1) 연결회사의 최대주주입니다. (2) 연결회사의 주요 경영진 일원의 투자로 기타 특수관계자로 분류하였습니다. (3) 전기 중 종속기업인 동화농산㈜이 ㈜베리웰F&B 지분 100%를 매각하여 종속기업에서 제외 되었으며, 연결회사의 주요 경영진 일원의 투자로 기타 특수관계자로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 매출 기타 매입 기타 매출 기타 매입 기타 <관계기업> ㈜사조대림 101,692,018 45,978 4,548,406 42,669 112,532,554 325,642 6,831,570 56,955 농업회사법인 ㈜ 사조농산 1,743,528 282 264,604 - - 1,445 1,576,746 - ㈜사조오양 2,304,063 419,520 8,942,124 7,970 2,050,807 225,505 17,041,851 7,857 농업회사법인㈜사조원 471,731 560,818 1,063,580 9,702 400,151 519,098 938,925 10,691 ㈜사조에프에스 47,764 2,519 4,344 - 733,353 - 6,416 - ㈜삼아벤처 1,380,713 - 971,004 - 1,438,664 - 1,076,097 - 부국사료㈜ 5,200 - - - 2,569 - - - 사조동아원㈜ 3,461,755 15,063 5,051,000 12,690 2,688,612 - 3,655,820 12,510 농업회사법인천안팜㈜ 40,100 74,709 - - - 89,733 17,599 - ORION CO., LTD. 336,106 - 1,924,136 - 404,088 - 9,131,805 - KIRIBATI & SAJO FISHERIES CO., LTD. 816,029 930,694 16,807,077 - 1,032,209 957,193 27,489,907 - TUSA FISHING COMPANY ., LTD. 704,696 99,777 6,851,731 - 175,464 119,157 6,855,929 84 ㈜사조씨앤씨 14,193 - - - 8,698 - - - 소 계 113,017,896 2,149,360 46,428,006 73,031 121,467,169 2,237,773 74,622,665 88,097 <기타특수관계자> ㈜사조시스템즈(1) 333,350 49,724 96,390 2,059,963 458,566 50,334 87,128 1,899,087 ㈜캐슬렉스제주 2,800 246,316 - 18,425 21,927 401,665 - 27,754 소 계 336,150 296,040 96,390 2,078,388 480,493 451,999 87,128 1,926,841 합 계 113,354,046 2,445,400 46,524,396 2,151,419 121,947,662 2,689,772 74,709,793 2,014,938 (1) 연결회사의 최대주주입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와 관련된 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 <관계기업> ㈜사조대림 24,422,795 - 75,000 562,696 3,850 28,443,832 - 277,513 534,175 288,137 농업회사법인㈜사조농산 - - - - 257,163 197,984 - - - 111,887 ㈜사조오양 584,573 - 840 39,289 23,324 331,108 - 31,300 1,859,549 8,640 ㈜사조원 247,383 10,000,000 - 131,285 8,858 266,196 15,000,000 5,082 120,000 - ㈜사조FS 9,794 - - 527 8,172 - - 253 - ㈜삼아벤처 283,076 - - 247,303 195,900 - 31,384 220,045 - 부국사료㈜ 2,707 - - - - - - - - 사조동아원㈜ 1,249,935 - - 5,295,822 140,613 632,423 - 43,909 4,858,416 - 농업회사법인천안팜㈜ - - 542,139 - - - 2,600,000 978,027 - - ORION CO., LTD. 317,160 - 4,697,891 - - 109,756 - 3,182,087 - 30,936 KIRIBATI & SAJO FISHERIES CO., LTD.&cr;(1) 1,047,784 - 40,173,889 614,683 - 1,429,092 - 29,268,289 823,111 - TUSA FISHING COMPANY ., LTD. 822,486 - 7,724,408 346,940 - 293,066 - 7,701,449 270,403 - ㈜사조씨앤씨 10,082 - - - - - - - - 소 계 28,997,775 10,000,000 53,214,167 7,238,545 433,808 31,907,529 17,600,000 41,519,040 8,685,952 439,600 <기타특수관계자> ㈜사조시스템즈(2) 141,788 - 5,786 698,199 - - 5,802 - 470,860 ㈜캐슬렉스제주 - - - 2,648 628 12,747,241 161,443 - - 소 계 141,788 - 5,786 - 700,847 628 12,747,241 167,245 - 470,860 합 계 29,139,563 10,000,000 53,219,953 7,238,545 1,134,655 31,908,157 30,347,241 41,686,285 8,685,952 910,460 (1) 당분기말 현재 KIRIBATI & SAJO FISHERIES CO., LTD에 대한 기타채권에 대하여 24,610,445천원 의 손실충당금을 설정하였습니다. (2) 연결회사의 최대주주입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 자금대여 거래 당분기 전분기 대여 회수 대여 회수 ㈜캐슬렉스제주 - (12,747,241) 950,000 (1,797,000) ㈜사조원 10,000,000 (15,000,000) 13,300,000 (13,300,000) 농업회사법인천안팜㈜ - (2,600,000) - - 합 계 10,000,000 (30,347,241) 14,250,000 (15,097,000) (5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 제공받은 회사 지급보증액 지급보증내역 여신금액 농업회사법인㈜사조원 17,309,016 차입금지급보증 14,424,180 USD 3,630,000 USD 3,300,000 농업회사법인㈜사조원 31,965,000 담보제공 23,729,110 USD 3,600,000 USD 3,000,000 &cr; (6) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 내용 관련차입금 제공자 물건 또는&cr;내 용 금 액 종 류 금 액 담보권자 발생일 농업회사법인㈜사조농산 부동산 3,830,400 일반대출 3,197,700 대전충남양돈농협 2012.12.24 사조동아원㈜ 지급보증 3,900,000 일반대출 3,000,000 평택상호저축은행 2016.07.08 합 계 7,730,400 6,197,700 &cr; (7) 주요경영진에 대한 보상금액&cr;&cr;당분기와 전분기 중 직ㆍ간접적으로 연결회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진[등기이사(비상임포함) 및 집행임원] 전체에 대한분류별 보상금액과 총 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기 종업원급여 1,361,619 1,773,350 퇴직 후 급여 298,192 329,471 합 계 1,659,811 1,991,171 23. 소송사건 및 우발상황 &cr; &cr; (1) 당분기말 현재 연결회사가 영업과 관련하여 담보로 제공하고 있는 어음은 다음과같습니다. 거래처 어음매수 제공목적 금액 원양산업협회 1매 영업관련 백지약속어음 원양산업협회 1매 영업관련 백지당좌수표 (2) 당분기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류 법원 원 고 피 고 소송 내용 소송 가액 서울서부지방법원(1) 강병호 외 123명 사조산업 주식회사 회계장부 열람 등사 가처분 신청 - 대구지방법원 포항지원 신용보증기금 사조씨푸드 사해행위 취소소송 814,002 부산지방법원 서부지원 박종성 사조씨푸드 외 18개사 손해배상 청구소송 913,475 부산지방법원 서부지원 오션스코리아,다해수산 사조씨푸드 매매대금 반환소송 440,000 (1) 2021년 11월 3일 회계장부 열람 등사 가처분 신청은 기각되었습니다. &cr;당분기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다. (3) 당분기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관별 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천CNY) 금융기관 구분 약정액 실행액 하나은행 당좌대출 3,000,000 - 일반대출 8,000,000 3,000,000 신한은행 시설대출 11,849,000 11,849,000 당좌대출 6,000,000 - 일반자금대출 41,370,000 38,270,000 우리은행 일반대출 7,100,000 7,100,000 산업은행 당좌대출 5,000,000 - 일반대출 60,000,000 35,000,000 국민은행 무역금융 5,000,000 - 시설대출 2,500,000 2,500,000 수협은행 일반대출 13,600,000 13,600,000 시설대출 5,698,530 5,698,530 농협은행 일반대출 19,250,000 11,250,000 정책자금 1,864,230 1,864,230 농협(지역농협) 일반대출 52,200,000 52,200,000 정책자금 1,211,620 1,211,620 대구은행 일반대출 5,000,000 5,000,000 수출입은행 포괄수출금융 75,000,000 45,800,000 시설대출 5,175,000 5,175,000 평택상호저축은행 일반대출 3,000,000 3,000,000 청도농상은행 일반대출 CNY 7,960 CNY 7,960 &cr; (4) 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관 내용 보증한도액 (주)하나은행 신용장 USD 2,000,000 (주)국민은행 신용장 USD 3,000,000 (주)신한은행 신용장 USD 2,000,000 (주)우리은행 외화사채발행 USD 30,600,000 이행지급보증 USD 10,871 서울보증보험(주) 이행지급보증 등 1,252,887 합 계 USD 37,610,871 1,252,887 24. 위험관리 &cr; (1) 자본위험관리 &cr;&cr;연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. &cr;연결회사의 자본구조는 차입금(사채 및 금융리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 339,373,041 369,561,137 차감: 현금 및 현금성자산 (84,636,549) (65,185,555) 순차입금 254,736,492 304,375,582 자본총계 545,547,361 503,183,672 자기자본 순차입금비율 46.69% 60.49% (2) 금융위험관리 &cr;&cr;연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을이용하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.&cr; 1) 외환위험&cr;연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외에 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 통 화 자 산(원화환산액) 부 채(원화환산액) EUR - 554,361 JPY 6,345,073 6,211,434 USD 72,206,745 60,283,696 합 계 78,551,818 67,049,491 (전기말) (단위: 천원) 통 화 자 산(원화환산액) 부 채(원화환산액) EUR - 561,118 JPY 6,214,306 1,993,740 USD 71,418,768 22,564,633 기타 - 9,537 합 계 77,633,074 25,129,028 &cr;연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 통 화 10% 상승시 이익(손실) 10% 하락시 이익(손실) EUR (43,240) 43,240 JPY 10,423 (10,423) USD 929,998 (929,998) 합 계 897,181 (897,181) (전기말) (단위: 천원) 통 화 10% 상승시 이익(손실) 10% 하락시 이익(손실) EUR (43,767) 43,767 JPY 329,204 (329,204) USD 3,810,623 (3,810,623) 기타 (744) 744 합 계 4,095,316 (4,095,316) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.&cr; 2) 이자율위험 &cr;변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 차입금 136,570,000 (전기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 차입금 150,353,780 연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다 . 당분기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 차입금 (1,065,246) (1,065,246) 1,065,246 1,065,246 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 차입금 (1,172,759) (1,172,759) 1,172,759 1,172,759 3) 신용위험&cr;신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 매도가능금융자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사의 연결재무제표에 인식된 금융자산의 장부금액은 손상차손을 차감한 후의 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있으며, 매출채권및기타채권의 연령은 주석 6에서 설명하고 있습니다. 한 편 연결회사는 금융보증계약 과 관련하 여 최 대 한도 총 21,610,203 천원 의 지급보증 을 주석 22 (5)에서 설명하고 있는 바와 같이 농업회사법 인㈜사조원 등에 제공함에 따라 신용위험에 노출되어 있습니다. &cr; 4) 유동성위험 &cr;연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. &cr; 당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과~&cr;5년 이내 5년 초과 합 계 무이자 133,637,770 - - 133,637,770 차입금(변동이자) 129,577,836 9,070,212 - 138,648,048 차입금(고정이자) 73,400,468 32,366,533 5,038,703 110,805,704 리스부채 975,511 651,702 - 1,627,213 금융보증 18,001,191 3,609,012 - 21,610,203 합 계 355,592,776 45,697,459 5,038,703 406,328,938 () 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 또한 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과~&cr;5년 이내 5년 초과 합 계 무이자 135,019,048 7,292,607 - 142,311,655 차입금(변동이자) 110,924,826 42,400,556 - 153,325,382 차입금(고정이자) 91,349,118 131,676,131 5,950,910 228,976,159 리스부채 746,282 987,760 - 1,734,042 금융보증 63,299,020 4,416,192 67,715,212 합 계 401,338,294 186,773,246 5,950,910 594,062,450 () 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 또한 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (3) 공정가치의 추정&cr; 1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 금융기관예치금 13,527,675 13,527,675 13,709,955 13,709,955 매출채권 45,839,351 45,839,351 47,945,848 47,945,848 대여금 12,483,524 12,483,524 33,187,521 33,187,521 미수금 13,061,624 13,061,624 15,129,463 15,129,463 미수수익 6,029,585 6,029,585 6,913,822 6,913,822 보증금 652,895 652,895 713,190 713,190 합 계 91,594,654 91,594,654 117,599,799 117,599,799 금융부채 매입채무 25,071,307 25,071,307 25,326,665 25,326,665 사채 및 차입금 339,373,041 339,373,041 369,561,137 369,561,137 미지급금 31,106,216 31,106,216 30,089,453 30,089,453 미지급비용 2,530,303 2,530,303 4,044,210 4,044,210 보증금 83,427,377 83,427,377 82,845,469 82,845,469 금융보증 부채 118,222 118,222 246,222 246,222 리스부채 1,627,213 1,627,213 1,734,042 1,734,042 합 계 483,253,679 483,253,679 513,847,198 513,847,198 2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 내역 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식() 1,805,335 1,772,637 () 당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 3) 연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) &cr; 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다 . <당분기말> (단위: 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 시장성 없는 지분증권 7,509,970 - - 7,509,970 7,509,970 위험회피지정파생상품자산 1,615,285 - 1,615,285 - 1,615,285 합 계 9,125,255 - 1,615,285 7,509,970 9,125,255 금 융부채 위험회피지정파생상품부채 683,317 - 683,317 - 683,317 합 계 683,317 - 683,317 - 683,317 <전기말> (단위: 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 시장성 없는 지분증권 7,509,970 - - 7,509,970 7,509,970 합 계 7,509,970 - - 7,509,970 7,509,970 금 융부채 위험회피지정파생상품부채 3,360,479 - 3,360,479 - 3,360,479 합 계 3,360,479 - 3,360,479 - 3,360,479 &cr;한편, 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.&cr;&cr; 4) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. &cr;5) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. &cr;&cr;-비상장주식&cr;미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다. &cr; - 통화스왑&cr;통화스왑의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채와 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하였습니다. 회사채의 공정가치에 유의적인 영향을 미치는 투입변수인 할인율은 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 도출되므로 연결회사는 회사채의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. 6) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. &cr;&cr;7) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다.&cr;&cr;연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.&cr;&cr;만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.&cr;&cr;8) 연결회사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 51 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 50 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 51 기 3분기말 제 50 기말 자산 유동자산 193,749,889,756 181,815,835,677 현금및현금성자산 62,278,345,586 38,364,091,312 금융기관예치금 3,172,674,800 3,056,000,000 매출채권 및 기타채권 46,817,727,434 51,277,625,946 재고자산 37,838,651,568 56,070,666,194 파생상품자산 1,615,284,700 0 기타유동자산 42,027,205,668 33,047,452,225 비유동자산 346,936,411,899 353,094,790,539 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 7,867,260,123 7,867,260,123 비유동금융기관예치금 9,500,000 97,013,480 장기매출채권 및 기타채권 30,794,199,029 32,028,127,329 종속기업에 대한 투자자산 78,422,374,526 78,422,374,526 관계기업에 대한 투자자산 49,640,240,503 49,640,240,503 유형자산 158,518,700,631 162,756,311,110 투자부동산 17,041,341,127 17,051,419,036 무형자산 3,242,090,494 3,439,465,359 사용권자산 1,400,705,466 1,792,579,073 자산총계 540,686,301,655 534,910,626,216 부채 유동부채 174,640,815,314 149,823,211,975 매입채무 및 기타채무 37,681,663,547 34,303,682,226 단기차입금 71,000,000,000 48,000,000,000 유동성사채 55,522,195,159 52,576,158,178 유동성장기차입금 5,069,506,664 10,990,916,664 당기법인세부채 2,704,672,319 710,028,603 유동리스부채 771,394,822 692,670,241 유동파생상품부채 90,629,535 1,705,490,955 기타유동부채 1,800,753,268 844,265,108 비유동부채 71,906,414,121 96,912,717,931 장기매입채무 및 기타채무 93,209,375 93,209,375 사채 39,871,433,250 39,886,301,113 장기차입금 20,153,023,340 43,136,163,338 순확정급여부채 4,091,159,836 3,580,510,181 이연법인세부채 6,607,714,990 7,521,662,733 비유동금융보증부채 318,593,070 477,037,932 비유동리스부채 632,823,318 967,075,994 비유동파생상품부채 138,456,942 1,250,757,265 부채총계 246,547,229,435 246,735,929,906 자본 자본금 25,000,000,000 25,000,000,000 기타불입자본 19,386,213,282 16,762,330,453 기타자본구성요소 3,347,686,194 2,880,315,115 이익잉여금(결손금) 246,405,172,744 243,532,050,742 자본총계 294,139,072,220 288,174,696,310 자본과부채총계 540,686,301,655 534,910,626,216 포괄손익계산서 제 51 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 50 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 3분기 제 50 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 94,260,061,883 290,938,928,131 100,696,227,942 280,686,885,721 매출원가 87,955,681,916 272,328,013,304 97,990,829,068 268,955,063,653 매출총이익 6,304,379,967 18,610,914,827 2,705,398,874 11,731,822,068 판매비와관리비 4,003,819,298 11,891,146,065 3,647,544,608 11,579,118,038 영업이익(손실) 2,300,560,669 6,719,768,762 (942,145,734) 152,704,030 금융수익 2,165,339,083 5,069,246,638 224,024,816 3,034,194,587 금융원가 1,425,394,140 4,314,901,143 1,485,253,124 4,676,017,577 기타이익 2,495,649,938 4,890,498,034 (503,641,859) 2,377,637,942 기타손실 4,003,343,428 6,847,418,578 (171,809,240) 1,982,062,962 법인세비용차감전순이익(손실) 1,532,812,122 5,517,193,713 (2,535,206,661) (1,093,543,980) 법인세비용 259,748,425 1,672,200,515 (417,604,194) (45,776,307) 당기순이익(손실) 1,273,063,697 3,844,993,198 (2,117,602,467) (1,047,767,673) 기타포괄손익 226,960,599 484,499,883 697,895,714 (236,660,648) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 77,759,002 17,128,804 396,095,675 130,783,723 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 77,759,002 17,128,804 396,095,675 130,783,723 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 149,201,597 467,371,079 301,800,039 (367,444,371) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 149,201,597 467,371,079 301,800,039 (367,444,371) 총포괄손익 1,500,024,296 4,329,493,081 (1,419,706,753) (1,284,428,321) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 256 776 (428) (212) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 256 776 (428) (212) 자본변동표 제 51 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 50 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 25,000,000,000 16,762,330,453 3,387,164,780 244,510,150,874 289,659,646,107 당기순이익(손실) (1,047,767,673) (1,047,767,673) 순확정급여부채의 재측정요소 130,783,723 130,783,723 현금흐름 위험회피 파생상품평가손익 (367,444,371) (367,444,371) 배당금의 지급 (741,750,000) (741,750,000) 자기주식 거래로 인한 증감 자본 증가(감소) 합계 (367,444,371) (1,658,733,950) (2,026,178,321) 2020.09.30 (기말자본) 25,000,000,000 16,762,330,453 3,019,720,409 242,851,416,924 287,633,467,786 2021.01.01 (기초자본) 25,000,000,000 16,762,330,453 2,880,315,115 243,532,050,742 288,174,696,310 당기순이익(손실) 3,844,993,198 3,844,993,198 순확정급여부채의 재측정요소 17,128,804 17,128,804 현금흐름 위험회피 파생상품평가손익 467,371,079 467,371,079 배당금의 지급 (989,000,000) (989,000,000) 자기주식 거래로 인한 증감 2,623,882,829 2,623,882,829 자본 증가(감소) 합계 2,623,882,829 467,371,079 2,873,122,002 5,964,375,910 2021.09.30 (기말자본) 25,000,000,000 19,386,213,282 3,347,686,194 246,405,172,744 294,139,072,220 현금흐름표 제 51 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 50 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 3분기 제 50 기 3분기 영업활동현금흐름 30,396,341,825 (11,531,695,251) 당기순이익(손실) 3,844,993,198 (1,047,767,673) 당기순이익조정을 위한 가감 11,379,566,508 9,598,577,385 감가상각비 6,201,063,410 6,851,213,290 무형자산상각비 159,449,662 164,796,319 퇴직급여 1,880,047,215 1,816,562,516 이자비용 3,939,073,432 4,644,823,270 외화환산손실 2,415,000,572 420,560,011 유형자산처분손실 125,842 14,328,455 법인세비용 1,672,200,515 (45,776,307) 무형자산평가손실 40,112,210 0 대손상각비 209,859,852 0 기타의 대손상각비 3,000,000,000 0 이자수익 (2,135,824,474) (2,256,540,012) 배당금수익 (481,074,900) (189,443,450) 외화환산이익 (5,000,526,343) (1,049,220,139) 유형자산처분이익 (361,495,623) (587,288,410) 금융보증수익 (158,444,862) (185,438,158) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 18,786,671,423 (15,653,935,199) 매출채권의 감소(증가) 4,721,361,383 (19,723,417,920) 기타채권의 감소(증가) 2,128,886,812 (2,851,148,825) 기타유동자산의 감소(증가) (8,970,574,673) 4,702,390,200 재고자산의 감소(증가) 18,232,014,626 6,853,094,403 매입채무의 증가(감소) 1,738,473,306 1,703,930,345 기타채무의 증가(감소) 1,144,492,695 (7,625,114,676) 기타유동부채의 증가(감소) 954,413,158 (1,145,688) 순확정급여부채의 증가(감소) (1,162,395,884) 1,287,476,962 이자수취(영업) 483,034,630 911,583,234 배당금수취(영업) 481,074,900 189,443,450 이자지급(영업) (3,982,663,090) (5,387,593,450) 법인세납부(환급) (596,335,744) (142,002,998) 투자활동현금흐름 (1,165,284,024) 140,969,668 금융기관예치금의 감소 0 165,124,000 기타채권의 감소 0 925,511,858 비유동성금융기관예치금의 감소 0 2,000,000 장기기타채권의 감소 100,000,000 89,262,621 유형자산 및 투자부동산의 처분 364,195,623 610,815,683 기타채무의 증가 41,336,000 161,939,283 금융기관예치금의 증가 0 (56,000,000) 비유동성금융기관예치금의 증가 (29,161,320) (131,302,980) 장기기타채권의 증가 0 (55,000,000) 유형자산및투자부동산의 취득 (1,615,093,410) (1,515,118,944) 무형자산의 취득 (2,187,007) (8,429,125) 기타채무의 감소 (24,373,910) (47,832,728) 재무활동현금흐름 (5,387,208,224) 19,910,581,042 단기차입금의 증가 62,000,000,000 47,000,000,000 장기차입금의 증가 0 12,020,000,000 사채의 증가 20,000,000,000 20,000,000,000 자기주식의 처분 2,623,882,829 0 리스부채의 증가 178,313,564 0 단기차입금의 상환 (42,000,000,000) (32,000,000,000) 유동성장기부채의 상환 (5,833,549,998) (4,995,463,332) 장기차입금의 상환 (21,040,000,000) (354,000,000) 사채의 상환 (20,000,000,000) (20,000,000,000) 리스부채의 상환 (326,854,619) (1,018,205,626) 배당금지급 (989,000,000) (741,750,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 70,404,697 219,001 현금및현금성자산의순증가(감소) 23,914,254,274 8,520,074,460 기초현금및현금성자산 38,364,091,312 24,369,006,243 기말현금및현금성자산 62,278,345,586 32,889,080,703 5. 재무제표 주석 제 51(당) 기 3분기 2021년 7월 1일부터 2021년 9월 30일까지&cr;제 51(당) 기 누적3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 제 50(전) 기 3분기 2020년 7월 1일부터 2020년 9월 30일까지&cr;제 50(전) 기 누적3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 사조산업 주식회사 1. 회사의 개요&cr;&cr; 사조산업 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1971년 3월 19일에 설립되어 1989년에 주식을 한국거래소에 상장한 공개법인으로서 서울특별시 서대문구 통일로에 본사를 두고있습니다. 회사는 2021년 9월 30일 현재 남태평양, 인도양 및 대서양 등지에서 참치조업을 영위하는 한편, 육가공업(충청남도 천안시, 충청북도 충주시), 냉장창고업(서울특별시 금천구), 부동산임대업, 참치통조림(경상남도 고성군), 장류(전북 순창군) 제조, 구이김 등의 판매업을 영위하고 있습니다.&cr;&cr;회사의 설립시 자본금은 30,000천원이었으나, 이후 수차례의 증자를 거쳐 2021년 9월 30일 현재의 자본금은 25,000,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 주 진 우 712,046 14.24 주 지 홍 339,910 6.80 윤 성 애 61,408 1.23 이 창 주 6,467 0.13 임 태 기 1,000 0.02 ㈜사조시스템즈 1,257,275 25.14 ㈜사조오양 150,000 3.00 ㈜캐슬렉스제주 150,000 3.00 ㈜사조랜더텍 150,050 3.00 사조산업㈜ 7,000 0.14 기 타 2,164,844 43.30 합 계 5,000,000 100.00 2. 재무제표 작성 기준 및 중요한 회계정책 &cr; 2.1 재무제표 작성기준 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법을 적용하여 표시한 재무제표입니다.&cr;&cr;당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.&cr; 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. &cr; 2.2 제개정된 기준서의 적용 &cr; &cr; 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서 등을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. &cr; 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. &cr; - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)&cr; 국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.&cr; 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. &cr;·리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ·리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 ·그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁&cr; 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.&cr; - 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)&cr; 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007))대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.&cr; 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. &cr;또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선&cr; 동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. &cr; 2.3 회계정책 &cr;&cr; 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.2 에서 설명한 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정&cr; 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.&cr; COVID-19로 인하여 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 회사는 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분할 뿐 만 아니라 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. &cr;중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2021년 COVID-19 확산에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 4. 부문정보 &cr; (1) 회사의 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형&cr; 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 회사의 보고부문은 다음과 같습니다.&cr; 구분 주요 재화 및 용역 수산사업 어획물(참치), 상품(참치, 대구 등) 식품사업 제품(참치캔, 장류 등), 상품(유지류, 김 등) 육가공사업 육가공매출, 상품매출 기타사업 냉장매출, 용역매출, 임대매출 (2) 당분기와 전분기의 부문별 매출액 및 부문영업이익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 부문영업손익 매출액 부문영업손익 수산사업 133,266,594 1,686,141 132,887,502 (5,902,854) 식품사업 105,085,894 1,789,717 96,848,071 2,283,579 육가공사업 47,386,732 568,681 45,551,255 973,487 기타사업 5,199,708 2,675,230 5,400,058 2,798,492 합 계 290,938,928 6,719,769 280,686,886 152,704 &cr;위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 및 전분기에 기업 내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.&cr;&cr;보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 회사의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는측정치입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 보고부문별 자산, 부채 및 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 수산사업 162,592,217 19,795,284 172,341,597 16,988,449 식품사업 67,828,226 17,950,632 78,029,437 15,524,044 육가공사업 30,243,373 3,082,655 30,967,761 3,010,665 기타사업 40,674,246 1,055,820 40,471,132 1,030,684 미배분자산(부채) 239,348,240 204,662,838 213,100,699 210,182,088 합 계 540,686,302 246,547,229 534,910,626 246,735,930 (4) 지역별 정보&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 한국 208,202,590 213,059,343 일본 75,557,462 59,023,871 기타 7,178,876 8,603,672 합계 290,938,928 280,686,886 (5) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요거래처는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 ㈜사조대림 88,996,453 84,310,015 사조씨푸드㈜ 48,367,998 43,805,610 ITOCHU 62,332,690 57,831,555 합계 199,697,141 185,947,180 5. 금융상품의 구분 및 공정가치&cr;&cr; (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 범주 계정명 당분기말 전기말 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 62,278,346 62,278,346 38,364,091 38,364,091 금융기관예치금 3,182,175 3,182,175 3,153,013 3,153,013 매출채권 34,146,707 34,146,707 38,959,126 38,959,126 대여금 26,821,208 26,821,208 25,404,696 25,404,696 미수금 8,258,778 8,258,778 12,621,898 12,621,898 미수수익 8,060,366 8,060,366 5,889,614 5,889,614 보증금 324,867 324,867 430,420 430,420 소 계 143,072,447 143,072,447 124,822,858 124,822,858 위험회피지정 파생상품금융자산 파생상품자산 1,615,285 1,615,285 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 7,867,260 7,867,260 7,867,260 7,867,260 금융자산 합계 152,554,992 152,554,992 132,690,118 132,690,118 &cr;(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) &cr;금융부채 범주 계정명 당분기말 전기말 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 상각후원가측정 금융부채 매입채무 13,703,485 13,703,485 11,878,539 11,878,539 사채 및 차입금 191,616,158 191,616,158 194,589,539 194,589,539 미지급금 20,634,885 20,634,885 19,011,431 19,011,431 미지급비용 1,573,291 1,573,291 1,650,931 1,650,931 보증금 1,863,213 1,863,213 1,855,991 1,855,991 금융보증부채 318,593 318,593 477,038 477,038 리스부채 1,404,218 1,404,218 1,659,746 1,659,746 소 계 231,113,843 231,113,843 231,123,215 231,123,215 위험회피지정 파생상품금융부채 파생상품부채 229,086 229,086 2,956,248 2,956,248 금융부채 합계 231,342,929 231,342,929 234,079,463 234,079,463 &cr;경영진은 재무제표에 상각후 원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. &cr; 6. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 36,603,016 - 41,205,574 - 차감: 손실충당금 (2,456,309) - (2,246,448) - 매출채권(순액) 34,146,707 - 38,959,126 - 미수금 7,645,076 27,879,329 9,084,069 25,991,563 차감: 손실충당금 (3,034,422) (24,231,205) (2,655,183) (19,798,552) 미수금(순액) 4,610,654 3,648,124 6,428,886 6,193,011 미수수익 8,201,566 - 6,030,814 - 차감: 손실충당금 (141,200) - (141,200) - 미수수익(순액) 8,060,366 - 5,889,614 - 대여금 - 30,260,360 - 28,562,597 차감: 손실충당금 - (3,439,152) - (3,157,901) 대여금(순액) - 26,821,208 - 25,404,696 보증금 - 324,867 - 430,420 합 계 46,817,727 30,794,199 51,277,626 32,028,127 &cr; (2) 신용위험 및 손실충당금&cr; &cr; 1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역(채권발생일 기준)은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 60~90일 90일~120일 합계 매출채권 691,414 1,082,160 1,773,574 미수금 350,184 219,951 570,135 합 계 1,041,598 1,302,111 2,343,709 (전기말) (단위: 천원) 구 분 60~90일 90일~120일 합계 매출채권 865,223 668,192 1,533,415 미수금 57,891 128,325 186,216 합 계 923,114 796,517 1,719,631 &cr;2 ) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역(채권발생일 기준)은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 60~90일 90일~120일 120일 초과 합계 매출채권 - - 2,456,309 2,456,309 미수금 - - 3,034,422 3,034,422 미수수익 - - 141,200 141,200 장기대여금 - - 3,439,152 3,439,152 장기미수금 - - 24,231,205 24,231,205 합 계 - - 33,302,288 33,302,288 (전기말) (단위: 천원) 구 분 60~90일 90일~120일 120일 초과 합계 매출채권 - - 2,246,448 2,246,448 미수금 - - 2,655,183 2,655,183 미수수익 - - 141,200 141,200 장기대여금 - - 3,157,901 3,157,901 장기미수금 - - 19,798,553 19,798,553 합 계 - - 27,999,285 27,999,285 3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 장기대여금 장기미수금 합 계 기초금액 2,246,448 2,655,183 141,200 3,157,901 19,798,552 27,999,284 당기 설정 209,861 379,239 - - 2,620,760 3,209,860 기타 증감 - - - 281,251 1,811,893 2,093,144 분기말금액 2,456,309 3,034,422 141,200 3,439,152 24,231,205 33,302,288 (전기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 장기대여금 장기미수금 합 계 기초금액 2,410,607 2,665,815 141,200 2,293,945 17,363,757 24,875,324 당기 설정 136,880 - - 1,002,251 3,481,600 4,620,731 당기 제각 (301,039) (9,691) - - - (310,730) 당기 회수 - (941) - - - (941) 기타 증감 - - - (138,295) (1,046,805) (1,185,100) 기말금액 2,246,448 2,655,183 141,200 3,157,901 19,798,552 27,999,284 &cr; 7. 재고자산 &cr;회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 1,330,695 - 1,330,695 797,902 - 797,902 제품 4,594,522 - 4,594,522 12,765,637 - 12,765,637 재공품 492,662 - 492,662 1,221,835 - 1,221,835 어획물 14,726,239 - 14,726,239 23,819,453 - 23,819,453 원재료 6,390,446 - 6,390,446 7,647,184 - 7,647,184 부재료 624,620 - 624,620 533,424 - 533,424 저장품 8,688,063 - 8,688,063 7,745,087 - 7,745,087 미착품 991,405 - 991,405 1,540,144 - 1,540,144 합 계 37,838,652 - 37,838,652 56,070,666 - 56,070,666 &cr; 8. 유형자산&cr;&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 선박 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합계 취득원가 45,766,330 37,090,611 7,370,821 47,407,035 129,322,726 1,309,646 6,723,025 1,933,653 276,923,847 감가상각누계액 - (14,051,265) (2,390,876) (36,112,197) (57,027,058) (1,124,355) (6,558,105) - (117,263,856) 정부보조금 - (792,850) - (348,440) - - - - (1,141,290) 분기말장부금액 45,766,330 22,246,496 4,979,945 10,946,398 72,295,668 185,291 164,920 1,933,653 158,518,701 (전기말) (단위: 천원) 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 선박 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합계 취득원가 45,766,330 36,952,619 7,124,723 46,531,741 131,014,354 1,387,087 6,683,729 1,674,415 277,134,998 감가상각누계액 - (13,400,008) (2,128,122) (33,940,773) (55,953,021) (1,141,676) (6,511,979) - (113,075,579) 정부보조금 - (812,800) - (490,308) - - - - (1,303,108) 기말장부금액 45,766,330 22,739,811 4,996,601 12,100,660 75,061,333 245,411 171,750 1,674,415 162,756,311 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 선박 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합계 기초장부금액 45,766,330 22,739,811 4,996,601 12,100,660 75,061,333 245,411 171,750 1,674,415 162,756,311 취득 - 155,634 56,560 875,293 - 25,700 53,132 448,776 1,615,095 대체(1) - (17,642) 189,538 - - - - (189,538) (17,642) 처분 - - - - - (2,737) (89) - (2,826) 감가상각비 - (651,257) (262,754) (2,171,423) (2,765,665) (83,083) (59,873) - (5,994,055) 정부보조금 증감 - 19,950 - 141,868 - - - - 161,818 분기말장부금액 45,766,330 22,246,496 4,979,945 10,946,398 72,295,668 185,291 164,920 1,933,653 158,518,701 (1) 투자부동산으로 대체되었습니다. (전기) (단위: 천원) 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 선박 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합계 기초장부금액 45,586,330 23,398,869 5,242,448 13,530,738 78,748,885 356,423 190,808 1,764,404 168,818,905 취득 - 180,894 93,554 1,252,264 - 43,476 56,827 172,788 1,799,803 대체(1) 180,000 (19,848) - 82,777 - - - (262,777) (19,848) 처분 - - - - - (37,856) - - (37,856) 감가상각비 - (846,704) (339,401) (2,954,276) (3,687,552) (116,632) (75,885) - (8,020,450) 정부보조금 증감 - 26,600 - 189,157 - - - - 215,757 기말장부금액 45,766,330 22,739,811 4,996,601 12,100,660 75,061,333 245,411 171,750 1,674,415 162,756,311 (1) 투자부동산으로 대체되었습니다. (3) 당분기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 계정과목 건물 기계장치 합계 기초장부금액 812,800 490,308 1,303,108 감가상각비 상계 (19,950) (141,868) (161,818) 분기말장부금액 792,850 348,440 1,141,290 (전기) (단위: 천원) 계정과목 건물 기계장치 합계 기초장부금액 839,400 679,465 1,518,865 감가상각비 상계 (26,600) (189,157) (215,757) 기말장부금액 812,800 490,308 1,303,108 9. 리스&cr; &cr; (1) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 장부가액 당기 인식액 감가상각비 기타 증감(1) 분기말 장부가액 차량운반구 등 1,785,429 19,110 (309,638) (236,642) 1,258,259 부동산 7,150 166,766 (31,470) - 142,446 합 계 1,792,579 185,876 (341,108) (236,642) 1,400,705 (1) 미사용 금액을 리스기간에 대해 안분하여 차감하였습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 장부가액 당기 인식액 감가상각비 기타 증감(1) 기말 장부가액 차량운반구 등 536,671 2,040,150 (653,037) (138,355) 1,785,429 부동산 50,049 - (42,899) - 7,150 합 계 586,720 2,040,150 (695,936) (138,355) 1,792,579 (1) 미사용 금액을 리스기간에 대해 안분하여 차감하였습니다. &cr;(2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 장부가액 당기 인식액 리스부채의 상환 기타 증감(1) 분기말 장부가액 차량운반구 등 1,652,772 19,110 (295,381) (109,310) 1,267,191 부동산 6,974 159,204 (31,474) 2,323 137,027 합 계 1,659,746 178,314 (326,855) (106,987) 1,404,218 (1) 리스부채에 대한 이자비용 인식 및 외화 리스부채에 대한 환평가를 반영하였으며, 미사용 금액을 리스기간에 대해 안분하여&cr;차감하였습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 장부가액 당기 인식액 리스부채의 상환 기타 증감(1) 기말 장부가액 차량운반구 등 558,722 2,038,910 (687,207) (257,653) 1,652,772 부동산 48,090 - (42,000) 884 6,974 합 계 606,812 2,038,910 (729,207) (256,769) 1,659,746 (1) 리스부채에 대한 이자비용 인식 및 외화 리스부채에 대한 환평가를 반영하였으며, 미사용 금액을 리스기간에 대해 안분하여&cr;차감하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 최소리스료(1) 최소리스료의 현재가치(1) 1년 이내 782,448 771,395 1년 초과 5년 이내 659,824 632,823 합 계 1,442,272 1,404,218 (1) 외화 리스부채의 경우, 당분기말 환율을 적용한 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 최소리스료(1) 최소리스료의 현재가치(1) 1년 이내 702,137 692,670 1년 초과 5년 이내 1,014,483 967,076 합 계 1,716,620 1,659,746 (1) 외화 리스부채의 경우, 전기말 환율을 적용한 금액입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 금 액 수익 임차보증금 현재가치할인차금 상각에 대한 이자수익 1,053 소 계 1,053 비용 사용권자산 감가상각비 (341,108) 리스부채에 대한 이자비용 (39,316) 사용량에 연동되는 변동리스료 (739,641) 단기리스료 및 소액자산리스료(매출원가) (19,284) 단기리스료 및 소액자산리스료(관리비) (8,019) 소 계 (1,147,368) 합 계 (1,146,315) (1) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 1,093백만원 입니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 금 액 수익 임차보증금 현재가치할인차금 상각에 대한 이자수익 1,651 소 계 1,651 비용 사용권자산 감가상각비 (982,477) 리스부채에 대한 이자비용 (28,830) 사용량에 연동되는 변동리스료 (361,977) 단기리스료 및 소액자산리스료(매출원가) (22,488) 단기리스료 및 소액자산리스료(관리비) (8,019) 소 계 (1,403,791) 합 계 (1,402,140) (1) 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 1,411백만원 입니다. 10. 투자부동산&cr;&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가 16,480,370 1,368,887 17,849,257 감가상각누계액 - (807,916) (807,916) 분기말장부금액 16,480,370 560,971 17,041,341 (전기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가 16,480,370 1,351,246 17,831,616 감가상각누계액 - (780,197) (780,197) 기말장부금액 16,480,370 571,049 17,051,419 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 기초장부금액 16,480,370 571,049 17,051,419 대체(1) - 17,642 17,642 감가상각비 - (27,720) (27,720) 분기말장부금액 16,480,370 560,971 17,041,341 (1) 유형자산으로부터 대체되었습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 기초장부금액 16,480,370 587,685 17,068,055 대체(1) - 19,848 19,848 감가상각비 - (36,484) (36,484) 기말장부금액 16,480,370 571,049 17,051,419 (1) 유형자산으로부터 대체되었습니다. (3) 당분기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 투자부동산&cr;토지 투자부동산&cr;건물 합계 <평가대상자산 장부금액> 장부금액 22,912,324 779,907 23,692,231 <자산별 세부평가결과> 서대문 사옥 22,912,324 1,177,525 24,089,849 &cr; 평가대상자산에는 회사가 자가사용함에 따라 유형자산으로 분류된 장부금액 6,650,890천원 에 대한 평가금액이 포함되어 있습니다 . &cr; &cr; 투자부동산의 공정가치 평가는 회사와 독립적인 제일감정평가법인, 에이원감정평가법인을 통해 수행되었으며 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. &cr; &cr;공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 현금흐름할인기법으로, 예상 임대차시장 성장률, 공실기간, 임대율, 무상임대기간 및 임차인이 지급하지 않는 기타 원가와 같은 임대촉진과 관련된 원가를 반영하여 투자부동산으로부터 창출되는 순현금흐름을 위험조정할인율로 할인한 현재가치로 투자부동산의 공정가치를 측정합니다. 공정가치측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수는 예상임대차시장 성장률, 공실기간, 임대율, 무상임대기간, 위험조정할인율입니다.&cr;&cr;회사는 최근 재평가일 대비 당분기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다.&cr;&cr; (4) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 수익은 493백만원 (전분기: 500백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 624백만원 (전분기: 638백만원)입니다. 11. 무형자산&cr;&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 계정과목 산업재산권 회원권 기타의 무형자산 합계 취득원가 196,542 1,373,981 3,082,716 4,653,239 상각누계액 (190,652) - (1,180,385) (1,371,037) 손상차손누계액 - (40,112) - (40,112) 분기말장부금액 5,890 1,333,869 1,902,331 3,242,090 (전기말) (단위: 천원) 계정과목 산업재산권 회원권 기타의 무형자산 합계 취득원가 194,355 1,373,981 3,082,716 4,651,052 상각누계액 (182,865) - (1,028,722) (1,211,587) 기말장부금액 11,490 1,373,981 2,053,994 3,439,465 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 계정과목 산업재산권 회원권 기타의 무형자산 합계 기초장부금액 11,490 1,373,981 2,053,994 3,439,465 취득 2,187 - - 2,187 상각비 (7,787) - (151,663) (159,450) 손상차손 - (40,112) - (40,112) 분기말장부금액 5,890 1,333,869 1,902,331 3,242,090 (전기) (단위: 천원) 계정과목 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합계 기초장부금액 13,374 1,373,981 2,262,011 3,649,366 취득 12,087 - 18,952 31,039 상각비 (13,971) - (226,969) (240,940) 기말장부금액 11,490 1,373,981 2,053,994 3,439,465 &cr;(3) 회사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. &cr;&cr;12. 종속기업 및 관계기업투자&cr;&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 법인명 국가 결산일 지분율(%) 당분기말 전기말 <종속기업> 사조씨푸드㈜ 대한민국 12월 31일 56.30 43,477,681 43,477,681 ㈜캐슬렉스서울 대한민국 12월 31일 79.50 4,112,343 4,112,343 농업회사법인동화농산 ㈜ 대한민국 12월 31일 94.37 30,304,400 30,304,400 SAJO AMERICA INC 미국 12월 31일 100.00 416,161 416,161 SAJO VANUATU., LTD 바누아투 12월 31일 100.00 111,790 111,790 소 계 78,422,375 78,422,375 <관계기업> ㈜사조대림 대한민국 12월 31일 13.78 29,930,894 29,930,894 ㈜사조오양 (1) 대한민국 12월 31일 - 518 518 부국사료㈜ 대한민국 10월 31일(2) 35.00 10,488,371 10,488,371 농업회사법인 ㈜ 사조원 대한민국 12월 31일 16.67 8,570,400 8,570,400 ㈜사조비앤엠 대한민국 12월 31일 49.00 588,054 588,054 YANTAR CO., LTD. 러시아 12월 31일 50.00 403 403 ORION CO., LTD. 러시아 12월 31일 49.00 385 385 KIRIBATI&SAJO FISHERIES CO., LTD 키리바시 12월 31일 49.00 55,838 55,838 TUSA FISHING COMPANY CO., LTD 투발루 12월 31일 48.00 5,378 5,378 소 계 49,640,241 49,640,241 합 계 128,062,616 128,062,616 (1) (주)사조오양에 대한 주식수는 74주를 보유하고 있으며 지분비율이 낮아 별도로 지분율을 표시하지 않았습니다. (2) 재무제표일의 차이가 3개월을 초과하지 않으므로, 관계기업의 가장 최근 재무제표를 사용하여 지분법을 적용하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업 및 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 사조씨푸드㈜ 50,986,216 58,353,046 ㈜사조대림 35,361,396 20,585,384 ㈜사조오양 762 728 &cr;&cr;13. 사채 및 차입금&cr;&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 일반대출 외 한국산업은행 외 1.81~2.89 71,000,000 48,000,000 합 계 71,000,000 48,000,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 경영자금 수협은행 - - 20,000,000 일반대출 하나은행 - - 3,000,000 시설대출 수협은행 외 2.60 ~ 3.15 13,373,530 20,247,080 역외대출 신한은행 2.55 11,849,000 10,880,000 소 계 25,222,530 54,127,080 차감: 유동성대체 (5,069,507) (10,990,917) 합 계 20,153,023 43,136,163 (3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 제51-2회 무보증 공모사채 3.01 2021년 6월 29일 - 20,000,000 제52회 무보증 공모사채 2.08 2022년 6월 28일 20,000,000 20,000,000 제53회 무보증 공모사채 2.66 2023년 6월 26일 20,000,000 20,000,000 제54회 무보증 공모사채 2.78 2024년 6월 25일 20,000,000 - 외화 FRN 3.36 2021년 10월 23일 35,547,000 32,640,000 소 계 95,547,000 92,640,000 차감: 유동성대체 (55,522,195) (52,576,158) 차감: 사채할인발행차금 (153,372) (177,541) 합 계 39,871,433 39,886,301 (4) 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천JPY) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 선박 19,648,529 24,700,000 역외대출 11,849,000 신한은행 토지, 건물, 선박 62,127,045 63,890,000 일반대출 외 11,698,530 수협은행 선박, 주식() 29,766,821 JPY 435,000&cr;26,000,000 수출성장자금 외 25,175,000 한국수출입은행 토지, 건물, 단기금융상품 7,750,453 2,656,000 일반대출 외 7,000,000 우리은행 토지, 건물, 기계장치, 주식() 22,467,668 44,100,000 일반대출 외 35,000,000 한국산업은행 건물, 기계장치 13,067,538 10,000,000 - - 순창군청 토지, 건물, 기계장치 7,572,259 6,000,000 시설대출 2,500,000 국민은행 () 회사가 보유한 종속기업 중 사조씨푸드 ㈜ 주식이 담보로 설정되어 있습니다. 14. 퇴직급여제도 &cr; &cr; 회사는 자격을 갖춘 모든 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 함께 운영하고 있습니다.&cr; (1) 확정기여형 퇴직급여제도&cr;&cr;확정기여형 퇴직급여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 회사는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여형 퇴직급여제도에 대한 부담금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때에 당기 비용으로 인식하고 있습니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr; &cr; 손익계산서에 인식된 비 용 185,042천원( 전기: 183,042천원) 은 퇴직 급 여제 도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다. &cr;(2) 확정급여형 퇴직급여제도&cr;&cr; 회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 10,531,402 10,468,759 사외적립자산의 공정가치 (6,440,242) (6,888,249) 순확정급여부채 4,091,160 3,580,510 &cr;(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,678,949 1,820,092 이자비용(이자수익) 16,057 (3,529) 합 계 1,695,006 1,816,563 (3) 당 분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 6,440,242 6,888,249 15. 고객과의 계약에서 생긴 수익&cr; (1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익: 어획물매출 19,746,587 83,794,243 28,459,033 66,509,458 제품매출 36,576,366 101,099,882 33,836,090 93,048,005 상품매출 22,737,054 59,330,649 23,886,242 80,093,365 육가공매출 13,486,313 41,514,446 12,755,496 35,636,000 기타 1,713,742 5,199,708 1,759,367 5,400,058 합 계 94,260,062 290,938,928 100,696,228 280,686,886 지리적 시장: 국내 65,093,038 208,202,590 79,759,675 213,059,343 일본 26,598,370 75,557,462 18,460,903 59,023,871 기타 2,568,654 7,178,876 2,475,650 8,603,672 합 계 94,260,062 290,938,928 100,696,228 280,686,886 &cr;(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식 93,391,307 288,273,993 99,777,725 277,909,919 기간에 걸쳐 인식 868,755 2,664,935 918,503 2,776,967 합 계 94,260,062 290,938,928 100,696,228 280,686,886 16. 판매비와관리비&cr; 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,233,516 3,893,722 1,236,681 3,779,541 퇴직급여 101,767 486,950 128,931 485,666 복리후생비 163,559 537,608 143,320 437,546 세금과공과 92,008 497,150 116,247 843,598 감가상각비 40,830 123,120 41,681 125,752 지급임차료 332 996 616 2,301 사용수수료 813,992 2,176,575 570,760 1,682,094 판매수수료 30,583 287,660 33,074 327,739 운반보관비 993,912 2,642,231 818,186 2,683,036 무형자산상각비 51,865 159,450 54,608 164,796 기타 481,455 1,085,684 503,441 1,047,049 합 계 4,003,819 11,891,146 3,647,545 11,579,118 17. 금융수익 및 금융비용 &cr; (1) 당분기 및 전분기의 순금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 2,165,339 5,069,247 224,025 3,034,195 금융비용 (1,425,394) (4,314,901) (1,485,253) (4,676,018) 순금융비용 739,945 754,346 (1,261,228) (1,641,823) &cr; (2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 783,570 2,135,824 720,446 2,256,540 배당금수익 - 481,075 - 189,443 외화환산이익 1,328,374 2,293,903 (550,589) 402,774 금융보증수익 53,395 158,445 54,168 185,438 합 계 2,165,339 5,069,247 224,025 3,034,195 (3) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 현금성자산 및 금융기관예치금 이자 58,688 129,182 142,102 284,774 채권이자 등 724,882 2,006,642 578,344 1,971,766 합 계 783,570 2,135,824 720,446 2,256,540 (4) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,221,827 3,939,073 1,552,638 4,644,823 외화환산손실 203,567 375,828 (67,385) 31,107 기타 - - - 88 합 계 1,425,394 4,314,901 1,485,253 4,676,018 (5) 당분기 및 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 은행당좌차월 및 대출금 이자 1,227,499 3,898,417 1,467,314 4,326,171 기타 이자비용(수익) (5,672) 40,656 85,324 318,652 합 계 1,221,827 3,939,073 1,552,638 4,644,823 18. 기타영업 외 손익&cr; 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익(비용) 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 <기타영업외수익> 2,495,650 4,890,498 (503,642) 2,377,638 수수료수익 314 1,297 670 2,833 외환차익 1,013,815 1,663,363 184,117 992,463 외화환산이익 1,439,505 2,706,624 (770,555) 646,447 유형자산처분이익 3,327 361,496 42,829 587,288 보험금환입 - - - 33,410 기타 38,688 157,718 39,297 115,197 <기타영업외비용> 4,003,343 6,847,419 (171,809) 1,982,063 외환차손 291,431 990,664 203,513 1,425,679 외화환산손실 1,154,529 2,039,173 (379,243) 389,454 기부금 2,360 3,560 600 16,800 유형자산처분손실 - 126 - 14,328 무형자산손상차손 - 40,112 - - 기타의대손상각비 2,000,000 3,000,000 - - 기타 555,024 773,784 3,321 135,802 &cr; 19. 법인세비용&cr; &cr; 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생 및 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되 는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. &cr;&cr; 당분기의 평균유효세율은 (법인세비용 ÷ 법인세비용차감전순이 익) 30.31% 입니 다. 전 분 기는 차감전순손실이므로 평균유효세율을 산정하지 않았습니다. 20. 주당손 익 &cr; &cr;(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 분기순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다. &cr;&cr; (2) 당분기와 전분기의 주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익(손실) 1,273,064 3,844,993 (2,117,602) (1,047,768) 가중평균유통보통주식수() 4,974,739주 4,955,022주 4,945,000주 4,945,000주 기본주당분기순이익(손실) 256원/주 776원/주 (428)원/주 (212)원/주 () 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 보통주식수 가중치 적 수 발행주식수 5,000,000 273 1,365,000,000 차감: 자기주식 55,000 216 (11,880,000) 7,000 57 (399,000) 합 계 1,352,721,000 연간일수 273 가중평균발행보통주식수 () 4,955,022 &cr; (3) 회사는 잠재적보통주가 존재하지 않아 희석 효과가 없으므로, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 21. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자 구분 회사명 종속기업 사조씨푸드㈜, ㈜ 캐슬렉스서울, 농업회사법인동화농산 ㈜ , 청림축산영농조합법인, 농업회사법인㈜우리들, 농업회사법인㈜보령1농장, 사호축산영농조합법 인, 농업회사법인㈜홍성1농장, 농업회사법인㈜홍성2농장 , 청도 운산향촌구락부 유한공사 , &cr; SAJO AMERICA INC , SAJO VANUATU LTD . 관계기업 ㈜ 사조대림 , ㈜ 사조오양, 사조동아원 ㈜ , 농업회사법인 ㈜ 사조원 , 농업회사법인㈜사조농 산, 농업회사법인천안 팜 ㈜ , ㈜ 사조에프에스 , ㈜ 삼아벤처 , ㈜사조씨앤씨 , ㈜ 사조비앤엠 , 부국사료 ㈜ , ㈜하나에너지 , ORION CO., LTD. , YANTAR CO., LTD. , KIRIBATI & SAJO FISHERIES CO., LTD. , TUSA FISHING COMPANY CO., LTD . 기타의 특수관계자 ㈜사조시스템즈(1) , ㈜ 캐슬렉스제주(2) , ㈜ 사조랜더텍(2) , ㈜ 베리웰F&B(3) (1) 회사의 최대주주입니다. (2) 회사의 주요 경영진 일원의 투자로 기타 특수관계자로 분류하였습니다. (3) 전기 중 종속기업인 동화농산㈜이 ㈜베리웰F&B 지분 100%를 매각하여 종속기업에서 제외 되었으며, 회사의 주요 경영진 일원의 투자로 기타 특수관계자로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 매출 등 기타 재고자산 &cr;매입 기타 매출 등 기타 재고자산&cr;매입 기타 <종속기업> 사조씨푸드㈜ 48,367,998 250,567 7,186,942 164,151 43,805,610 333,435 4,149,621 343,486 ㈜캐슬렉스서울 137,466 2,519 - - 85,910 - - - 농업회사법인동화농산㈜ - 27,401 3,001,285 - - 25,968 1,569,730 - 청림축산영농조합법인 - 5,660 5,649,515 16,184 - 5,715 5,037,374 12,008 SAJO AMERICA INC - - - 27,513 - - - 183,133 SAJO VANUATU LTD. 921,418 611,506 18,360,797 - 321,563 607,841 18,898,765 - 농업회사법인㈜우리들 - 17,497 227,315 - - 17,236 183,899 - 농업회사법인㈜보령1농장 - 191,083 1,722,416 - - 192,733 3,057,614 - 사호축산영농조합법인 - 1,329 1,231,020 - - 3,622 3,522,089 - 농업회사법인㈜홍성1농장 - 72,252 - - - 72,516 134,680 - 농업회사법인㈜홍성2농장 - 20,642 - - - 20,837 119,688 - 소 계 49,426,882 1,200,456 37,379,290 207,848 44,213,083 1,279,903 36,673,460 538,627 <관계기업> ㈜사조대림 88,996,453 22,605 3,772,871 31,500 84,310,015 291,673 3,436,790 56,955 ㈜사조오양 1,309,317 374,030 4,426,031 5,217 1,307,354 183,317 7,545,176 5,221 농업회사법인㈜사조농산 - 282 264,604 - - 1,445 1,301,976 - ㈜사조에프에스 3,915 2,519 - - 3,028 - - - 농업회사법인 ㈜ 사조원 268,794 7,557 1,055,220 - 180,572 - 928,213 7,505 ㈜삼아벤처 1,320,940 - 970,944 - 1,403,769 - 895,504 - 부국사료㈜ 5,200 - - - 2,569 - - - 사조동아원㈜ 3,027,267 15,063 1,897,133 - 2,392,489 - 1,944,813 - 농업회사법인천안팜㈜ - - - - - 197 17,599 - ORION CO., LTD. 336,106 - 1,924,136 - 403,322 - 9,131,805 - KIRIBATI & SAJO FISHERIES CO., LTD. 816,029 930,694 16,807,077 - 1,032,209 957,193 27,489,907 - TUSA FISHING COMPANY., LTD. 704,696 99,777 6,851,731 - 175,464 119,156 6,855,929 - ㈜사조씨앤씨 - - - - 7,588 - - - 소 계 96,788,717 1,452,527 37,969,747 36,717 91,218,379 1,552,981 59,547,712 69,681 <기타의 특수관계자> ㈜사조시스템즈 235,866 49,724 - 1,350,257 264,400 50,334 - 1,208,664 ㈜ 캐슬렉스제주 2,800 - - 14,817 7,395 - - 21,806 ㈜베리웰F&B(1) - - - - - 3,939 - - 소 계 238,666 49,724 - 1,365,074 271,795 54,273 - 1,230,470 합 계 146,454,265 2,702,707 75,349,037 1,609,639 135,703,257 2,887,157 96,221,172 1,838,778 (1) 전기 중 종속기업인 동화농산㈜이 ㈜베리웰F&B 지분 100%를 매각하여 종속기업에서 제외 되었으며, 회사의 주요 경영진 일원의 투자로 기타 특수관계자로 분류하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와 관련된 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당분기 전기말 채권 채무 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 <종속기업> 사조씨푸드㈜ 444,107 - 3,110 787,339 135,993 2,005,319 - - - 137,660 ㈜캐슬렉스서울 83,398 - - - - - - - - - 농업회사법인동화농산㈜ - 700,000 - 67,594 - - 700,000 - 74,663 - 청림축산영농조합법인 - - - 177,270 - - - - 156,132 - SAJO AMERICA INC - - - - 27,513 - - - - 1,102 SAJO VANUATU LTD 1,442,857 17,773,500 5,101,934 727,905 - 842,627 16,320,000 1,918,640 638,558 9,517 농업회사법인 ㈜ 우리들 - 500,000 - - - - 500,000 - - - 농업회사법인 ㈜ 보령1농장 - 5,500,000 - 32,919 - - 5,500,000 - 51,096 - 사호축산영농조합법인 - - - - - - - - 105,775 - 농업회사법인㈜홍성1농장 - 2,100,000 72,252 - - - 2,100,000 - - - 농업회사법인㈜홍성2농장 - 600,000 - - - - 600,000 - - - 소 계 1,970,362 27,173,500 5,177,296 1,793,027 163,506 2,847,946 25,720,000 1,918,640 1,026,224 148,279 <관계기업> ㈜사조대림 21,049,188 - 75,000 298,092 3,850 23,488,940 - 83,905 23,704 182,106 ㈜사조오양 307,436 - 840 18,808 23,324 146,249 - - 87,325 8,640 농업회사법인 ㈜ 사조원 125,653 - - 127,196 5,935 172,390 - - 120,000 - ㈜삼아벤처 252,504 - - 247,303 - 195,900 - - 220,045 - 부국사료㈜ 2,707 - - - - - - - - - 사조동아원 ㈜ 1,002,173 - - 367,939 140,613 632,423 - - 289,940 - ORION CO., LTD. 317,160 - 4,697,891 - - 109,756 - 3,182,087 - 14,851 KIRIBATI & SAJO FISHERIES CO., LTD.(1) 1,047,784 - 40,173,889 614,683 - 1,237,318 - 29,268,289 823,111 - TUSA FISHING COMPANY&cr;CO., LTD. 822,486 - 7,724,408 346,940 - 293,066 - 7,701,449 270,403 - 소 계 24,927,091 - 52,672,028 2,020,961 173,722 26,276,042 - 40,235,730 1,834,528 205,597 <기타의 특수관계자> ㈜사조시스템즈 91,256 - 5,786 - 530,277 - - 5,802 - 360,924 소 계 91,256 - 5,786 - 530,277 - - 5,802 - 360,924 합 계 26,988,709 27,173,500 57,855,110 3,813,988 867,505 29,123,988 25,720,000 42,160,172 2,860,752 714,800 (1) 당분기말 현재 KIRIBATI&SAJO F ISHERIES CO., LTD에 대한 기 타채권에 대하 여 24,610,445천원 의 손실충당금을 설정하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 특수관계자명 배당금 자금대여 거래 수취 지급 대여 등 회수 등 ㈜사조대림 252,581 (39,000) - - ㈜사조오양 11 - - - ㈜사조비앤엠 34,300 (2,958) - - ㈜사조랜더텍 - (7,000) - - ㈜사조시스템즈 194,183 (261,255) - - ㈜캐슬렉스제주 - (30,000) - - SAJO VANUATU LTD (1) - - 1,453,500 - 합 계 481,075 (340,213) 1,453,500 - (1) 당분기 중 SAJO VANUATU LTD에 대한 대여거래는 분기말 외화자산 평가에 대한 내역으로, 실제 자금거래는 없습니다. (전분기) (단위: 천원) 특수관계자명 배당금 자금대여 거래 수취 지급 대여 등 회수 등 ㈜사조대림 189,436 (29,250) - - ㈜사조오양 7 - - - ㈜사조비앤엠 - (2,219) - - ㈜사조시스템즈 - (195,941) - ㈜캐슬렉스제주 - (22,500) - - SAJO VANUATU LTD (1) - - 235,500 - ㈜베리웰F&B - - - (925,512) 합 계 189,443 (249,910) 235,500 (925,512) (1) 전분기 중 SAJO VANUATU LTD에 대한 대여거래는 분기말 외화자산 평가에 대한 내역으로, 실제 자금거래는 없습니다. (5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 회사 지급보증액 지급보증내역 여신금액 농업회사법인 ㈜ 사조원 1,534,020 지급보증한도대출 1,278,350 SAJO VANUATU LTD. 15,000,000 지급보증한도대출 11,800,000 &cr; (6) 주요경영진에 대한 보상금액&cr;&cr;당분기와 전분기 중 직ㆍ간접적으로 회사활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진[등기이사(비상임포함) 및 집행임원] 전체에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기 종업원급여 978,972 1,045,698 퇴직 후 급여 185,042 183,042 합 계 1,164,014 1,228,740 &cr; 22. 소송사건 및 우발상황 &cr; (1) 당분기말 현재 회사는 영업과 관련하여 원양산업협회에 백지약속어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다.&cr; (2) 당분기말 현재 회사가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류 법원 원 고 피 고 소송 내용 소송 가액 서울서부지방법원(1) 강병호 외 123명 사조산업 주식회사 회계장부 열람 등사 가처분 신청 - (1) 2021년 11월 3일 회계장부 열람 등사 가처분 신청은 기각되었습니다. (3) 당분기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관별 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구분 약정액 실행액 하나은행 당좌대출 3,000,000 - 일반대출 3,000,000 3,000,000 신한은행 당좌대출 2,000,000 - 시설대출 11,849,000 11,849,000 우리은행 일반대출 7,000,000 7,000,000 한국산업은행 당좌대출 5,000,000 - 일반대출 40,000,000 35,000,000 국민은행 무역금융 5,000,000 - 시설대출 2,500,000 2,500,000 수협은행 일반대출 6,000,000 6,000,000 시설대출 5,698,530 5,698,530 농협은행 일반대출 5,000,000 - 한국수출입은행 포괄수출금융 30,000,000 20,000,000 시설대출 5,175,000 5,175,000 &cr; (4) 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관 내용 보증한도액 (주)우리은행 외화사채발행 USD 30,600,000 서울보증보험(주) 이행지급보증 등 893,600 23. 위험관리 &cr; (1) 자본위험관리 &cr;&cr;회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. &cr;회사의 자본구조는 차입금(사채 및 금융리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자 본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 191,616,158 194,589,539 차감: 현금 및 현금성자산 (62,278,346) (38,364,091) 순차입금 129,337,812 156,225,448 자본총계 294,139,072 288,174,696 자기자본 순차입금 비율 43.97% 54.21% &cr;(2) 금융위험관리 &cr;&cr;회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다.회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.&cr; 1) 외환위험 &cr;회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 통 화 자 산(원화환산액) 부 채(원화환산액) EUR - 167,837 JPY 639,816 382,979 USD 71,546,805 58,386,384 합 계 72,186,621 58,937,200 (전기말) (단위: 천원) 통 화 자 산(원화환산액) 부 채(원화환산액) EUR - 262,937 JPY 1,046,159 1,218,182 USD 70,921,642 21,046,959 기타 - 9,537 합 계 71,967,801 22,537,615 &cr; 회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 통 화 10% 상승시 이익(손실) 10% 하락시 이익(손실) EUR (13,091) 13,091 JPY 20,033 (20,033) USD 1,026,513 (1,026,513) 합 계 1,033,455 (1,033,455) (전기말) (단위: 천원) 통 화 10% 상승시 이익(손실) 10% 하락시 이익(손실) EUR (20,509) 20,509 JPY (13,418) 13,418 USD 3,890,225 (3,890,225) 기타 (744) 744 합 계 3,855,554 (3,855,554) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.&cr; 2) 이자율위험 &cr; 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있 습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변 동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 차입금 67,500,000 (전기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 차입금 49,464,280 회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다 . 당분기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 차입금 (526,500) (526,500) 526,500 526,500 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 차입금 (385,821) (385,821) 385,821 385,821 &cr;&cr;3) 신용위험&cr;신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 공정가치측정금융자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사의 재무제표에 인식된 금융자산의 장부금액은 손상차손을 차감한 후의 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있으며, 매출채권및기타채권 의 연령은 주석 6에서 설명 하고 있습니다 . 한편 회사는 금융보증계약과 관련하여 최대한도 총 16,534,020천원 의 지급보증을 주석 21 (5) 에서 설명하고 있는 바와 같이 농업회사법인(주)사조원 등에 제공함에 따라 신용위험에 노출되어 있습니다.&cr; 4) 유동성위험 &cr;회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. &cr; (당분기말) (단위: 천원) 구 분 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과~&cr;5년 이내 5년 초과 합 계 무이자 37,681,664 - - 37,681,664 차입금(변동이자) 67,433,357 865,270 - 68,298,627 차입금(고정이자) 65,496,247 58,109,791 5,038,702 128,644,740 리스부채 771,395 632,823 - 1,404,218 금융보증 16,534,020 - - 16,534,020 합 계 187,916,683 59,607,884 5,038,702 252,563,269 () 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 또한 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과~&cr;5년 이내 5년 초과 합 계 무이자 34,303,682 - - 34,303,682 차입금(변동이자) 47,753,475 2,187,486 - 49,940,961 차입금(고정이자) 65,624,645 80,482,723 5,950,910 152,058,278 리스부채 692,670 967,076 - 1,659,746 금융보증 16,534,020 - - 16,534,020 합 계 164,908,492 83,637,285 5,950,910 254,496,687 () 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 또한 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (3) 공정가치의 추정 &cr; &cr; 1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 금융기관예치금 3,182,175 3,182,175 3,153,013 3,153,013 매출채권 34,146,707 34,146,707 38,959,126 38,959,126 대여금 26,821,208 26,821,208 25,404,696 25,404,696 미수금 8,258,778 8,258,778 12,621,898 12,621,898 미수수익 8,060,366 8,060,366 5,889,614 5,889,614 보증금 324,867 324,867 430,420 430,420 합 계 80,794,101 80,794,101 124,822,858 124,822,858 금융부채 매입채무 13,703,485 13,703,485 11,878,539 11,878,539 사채 및 차입금 191,616,158 191,616,158 194,589,539 194,589,539 미지급금 20,634,885 20,634,885 19,011,431 19,011,431 미지급비용 1,573,291 1,573,291 1,650,931 1,650,931 보증금 1,863,213 1,863,213 1,855,991 1,855,991 금융보증부채 318,593 318,593 477,038 477,038 리스부채 1,404,218 1,404,218 1,659,746 1,659,746 합 계 231,113,843 231,113,843 231,123,215 231,123,215 2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 내역 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식() 357,290 357,290 () 당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 3) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) &cr;다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당분기말) (단위: 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 시장성 없는 지분증권 7,509,970 - - 7,509,970 7,509,970 위험회피지정 파생상품자산 1,615,285 - 1,615,285 - 1,615,285 합 계 9,125,255 - 1,615,285 7,509,970 9,125,255 금 융부채 위험회피지정 파생상품부채 229,086 - 229,086 - 229,086 합 계 229,086 - 229,086 - 229,086 (전기말) (단위: 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 시장성 없는 지분증권 7,509,970 - - 7,509,970 7,509,970 합 계 7,509,970 - - 7,509,970 7,509,970 금 융부채 위험회피지정 파생상품부채 2,956,248 - 2,956,248 - 2,956,248 합 계 2,956,248 - 2,956,248 - 2,956,248 한편, 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.&cr;&cr; 4) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 5) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. &cr; &cr; 6) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치측정 치 와 관련하여 회사가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다. &cr;&cr;-비상장주식&cr;미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다. &cr; - 통화스왑&cr;통화스왑의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채와 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하였습니다. 회사채의 공정가치에 유의적인 영향을 미치는 투입변수인 할인율은 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 도출되므로 회사는 회사채의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.&cr;&cr;7) 회사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당을 실시하고 있습니다. 현금배당의 규모는 당사 재무정책에 따라 적정수준의 현금 확보 원칙을 우선적으로 달성 후, 실적과 Cashflow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 배당에 관한 사항은 당사 정관에 의거하며, 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다.&cr;&cr;<회사정관> 제44조(이익금의 처분) 이 회사는 매사업년도의 이익금(이월이익잉여금 포함)을 다음과 같이 처분한다. ① 이익준비금(상법상의 이익준비금) ② 기타의 법정적립금 ③ 배당금 ④ 임의 적립금 ⑤ 기타의 이익잉여금처분액 ⑥ 차기이월이익잉여금 제45조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우, 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록 질권자에게 지급한다. 제46조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. (1) 주요배당지표(최근 3사업연도 배당에 관한 사항) 5,0005,0005,00028,8167,398-12,7833,845-4946,7775,8161,496-2,585-989742----13.37-보통주-0.60.4우선주---보통주---우선주---보통주-200150우선주---보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제51기 3분기 제50기 제49기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 주1) 현금배당성향은 지배기업 소유주지분 당기순이익에 대한 현금배당총액의 비율 을 백분율로 산정한 것입니다. 주2) 현금배당수익률은 주주명부 폐쇄일의 제2매매거래일전부터 과거 1주일간 공표 된 매일의 유가증권 시장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균가격에 대한 주당 배당 금의 비율을 백분율로 산정한 것입니다.&cr; 주3) 상기 (연결)당기순이익은 K-IFRS 연결재무제표상 지배기업 소유주지분 당기순 이익입니다. 2. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -50.50.4 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 &cr; 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 증자(감자)현황 2021년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) ------ 주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고 - ※ 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] &cr; (1) 채무증권 발행실적 2021년 09월 30일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 사조산업(주)회사채공모2018년 06월 29일20,0003.009A-&cr;(NICE신용평가, 한국기업평가)2021년 06월 29일상환미래에셋대우, &cr;KB증권()사조산업(주)회사채사모2018년 10월 23일35,547LIBOR(3M)+1.0-2021년 10월 23일미상환홍콩&cr;우리투자은행사조산업(주)회사채공모2019년 06월 28일20,0002.084A-&cr;(NICE신용평가, 한국기업평가)2022년 06월 28일미상환KB증권사조산업(주)회사채공모2020년 06월 26일20,0002.660A-&cr;(NICE신용평가, 한국기업평가)2023년 06월 26일미상환KB증권사조산업(주)회사채공모2021년 06월 25일20,0002.784A-&cr;(NICE신용평가, 한국기업평가)2024년 06월 25일미상환KB증권115,547---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사 합 계 - - - - () 해외에서 발행한 사모사채로 권면총액 USD 30,000,000에 대해 기준일 현재 환율(1184.90)로 환산한 원화표기 금액입니다.&cr;&cr; (2) 기업어음증권 미상환 잔액 2021년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (3) 단기사채 미상환 잔액 2021년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 &cr; (4) 회사채 미상환 잔액 2021년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 20,00020,00020,000----60,00035,547------35,54755,54720,00020,000----95,547 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (5) 신종자본증권 미상환 잔액 2021년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 &cr; (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 2021년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (7) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2021년 09월 30일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 제52회 &cr;무보증공모사채2019년 06월 28일2022년 06월 28일20,000 2019년 06월 18일한국예탁결제원제53회 &cr;무보증공모사채2020년 06월 26일2023년 06월 26일20,000 2020년 06월 16일한국예탁결제원제54회 &cr;무보증공모사채2021년 06월 25일2024년 06월 25일20,000 2021년 06월 25일한국예탁결제원 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사 2021년 09월 30일 (이행현황기준일 : ) 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지&cr;부채비율을 400% 이하로 유지&cr;(연결기준)이행(102.21%)"지급보증 또는 담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 최근 &cr;보고서상 "자기자본"의 400%를 넘지 않는 경우&cr;(연결기준)이행(37.14%)하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 70% &cr;이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분할 수 없다&cr;(연결기준)이행(0.10%)사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 &cr;지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다.&cr;(지배구조 변경사유란 최대주주가 변경되는 경우를 말한다)이행이행(2021.09.01 제출) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 주 1) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다. &cr; 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 공모자금의 사용내역 2021년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 무보증공모사채제51-2회2018년 06월 29일차입금 상환20,000전액 상환20,000-무보증공모사채제52회2019년 06월 28일차입금 상환20,000전액 상환20,000-무보증공모사채제53회2020년 06월 26일차입금 상환20,000전액 상환20,000-무보증공모사채제54회2021년 06월 25일차입금 상환20,000전액 상환20,000- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 (2) 사모자금의 사용내역 2021년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ()외화FRN-2018년 10월 23일차입금 상환 및 운영자금35,547차입금 상환 및 운영자금35,547- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 () 해외에서 발행한 사모사채로 권면총액 USD 30,000,000에 대해 기준일 현재 환율(1184.90)로 환산한 원화표기 금액입니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책&cr; 본 문III. 재무에 관한 사항 → 3. 연결재무제표 주석 → 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책을 참조하시기 바랍니다. &cr; &cr; 2. 손실충당금 설정 현황 (연결기준)&cr; (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 손실충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권총액 손실충당금 손실충당금&cr;설정률 제 51 기&cr;3분기 매출채권 48,693 2,854 5.86% 미수금 13,375 3,166 23.67% 미수수익 6,171 141 2.28% 단기대여금 11,971 - - 장기미수금 27,085 24,231 89.46% 장기대여금 3,363 2,851 84.78% 장기기타채권 653 - - 합계 111,311 33,243 29.86% 제 50 기 매출채권 50,681 2,735 5.40% 미수금 12,518 2,787 22.26% 미수수익 7,055 141 2.00% 단기대여금 30,548 - - 장기미수금 25,197 19,799 78.58% 장기대여금 5,210 2,570 49.33% 장기기타채권 713 - - 합계 131,922 28,032 21.25% 제 49 기 매출채권 56,409 3,265 5.79% 미수금 17,325 2,798 16.15% 미수수익 4,950 141 2.85% 단기대여금 16,093 - - 장기매출채권 1,020 682 66.86% 장기미수금 27,276 17,363 63.66% 장기대여금 21,356 2,708 12.68% 장기기타채권 830 - - 합계 145,259 26,957 18.56% &cr; (2) 최근 사업연도의 손실충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제51기 3분기 제50기 제49기 비 고 1. 기초손실충당금 잔액합계 28,032 26,957 20,335 - 2. 순대손처리액 (①-②±③) 2,001 (1,514) 999 - ① 대손처리액(상각채권액) - (311) - - ② 상각채권회수액 14 19 - - ③ 기타증감액 2,015 (1,184) 999 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 3,210 2,589 5,623 - 4. 기말 손실충당금 잔액합계 33,243 28,032 26,957 - &cr;(3) 당해 사업연도 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 60일 이하 60일 초과 90일 초과 120일 초과 계 90일 이하 120일 이하 매 출 채 권 38,655 1,110 1,387 4,687 45,839 구 성 비 율 84.33% 2.42% 3.03% 10.22% 100.00% &cr;(4) 손실충당금 설정 방침&cr; 가. 일반원칙 일반채권은 원칙적으로 개별 채권의 계속적인 회수여부, 상대 거래처와의 거래상태, 거래처의 부도 여부 및 채권보전 대책 등을 면밀히 검토하고 관계회사 채권은 실재성, 재무상태 및 향후 계획 등을 검토하여 최대한 보수적인 관점으로 산출한 대손 추산액을 손실충당금으로 설정합니다.&cr;&cr;나. 상기 일반원칙을 충분히 고려하되 대손 추산액을 객관적으로 산정하기 어려울때 결산시 채권의 손실충당금 적립기준을 적용할 수 있습니다. 경 과 기 간 설 정 율 비 고 6개월 이하의 정상채권 채권잔액의 1% 계속 거래채권 6개월 초과 ~ 1년 이하의 채권 채권잔액의 5% 1년 초과된 채권 채권잔액의 10% 1년 초과 ~ 2년 이하의 채권 채권잔액의 50% 거래중단 채권 2년 초과된 채권 채권잔액의 80 ~ 100% 3. 재고자산 현황 등 (연결기준)&cr; &cr;(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 부 문 계정과목 제 51 기 &cr;3분기 제 50 기 제 49 기 원양어업 상품 95 394 613 제품 - - - 재공품 - - - 어획물 15,817 27,844 22,347 저장품 9,357 8,358 10,434 원재료 - - - 기타재고자산 991 1,583 1,996 소계 26,260 38,179 35,390 식품사업 상품 3,245 4,755 15,042 제품 4,786 13,543 18,671 재공품 493 1,222 614 어획물 - - - 저장품 990 934 828 원재료 19,416 23,521 27,372 기타재고자산 12,753 7,015 20,067 소계 41,683 50,990 82,594 축산사업 상품 - - - 제품 18,228 15,152 18,044 재공품 - - - 어획물 - - - 저장품 311 264 324 원재료 - - - 기타재고자산 - - - 소계 18,539 15,416 18,368 레저사업 상품 87 84 308 제품 - - - 재공품 - - - 어획물 - - - 저장품 - 8 48 원재료 - - - 기타재고자산 - - - 소계 87 92 356 합 계 상품 3,427 5,233 15,963 제품 23,014 28,695 36,715 재공품 493 1,222 614 어획물 15,817 27,844 22,347 저장품 10,658 9,564 11,634 원재료 19,416 23,521 27,372 기타재고자산 13,744 8,598 22,063 소계 86,569 104,677 136,708 총자산 대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100] 7.8% 9.6% 12.0% 재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷&cr;{(기초재고+기말재고)÷2}] 5.0 4.7 4.3 * 축산사업부문의 생물자산을 제품에 포함.&cr; (2) 재고자산의 실사내역 등&cr;&cr; 가. 실사일자&cr;- 연결기업의 제51기 3분기 재무제표를 작성함 에 있어서 2021년 9월말을 기준으로 2021년 10월 1일에 재고실사 시행하였습니다. 실시일 전후의 재고자산 변동분은 관련증빙에 의하여 확인 하였습니다.&cr; &cr; 나. 실사방법&cr;- 외부직원의 입회 하에 전수조사를 기본으로 조사를 실시 하였습니다. 다만, 사외보관재고에 대하여는 물품보유 확인서 징구 및 표본조사를 병행하여 실시 하였습니다.&cr;&cr;다. 장기체화재고등 현황 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태가액으로 하고 있으며 당반기말 현재 재고 자산에 대한 평가내 역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 상 품 3,427 3,427 - 3,427 제 품 23,014 23,014 - 23,014 재 공 품 493 493 - 493 어 획 물 15,817 15,817 - 15,817 저 장 품 10,658 10,658 - 10,658 원 재 료 19,416 19,416 - 19,416 기타재고자산 13,789 13,789 (45) 13,744 계 86,614 86,614 (45) 86,569 * 축산사업부문의 생물자산을 제품에 포함.&cr; 4. 금융상품의 공정가치 &cr;&cr; (1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 금융기관예치금 13,527,675 13,527,675 13,709,955 13,709,955 매출채권 45,839,351 45,839,351 47,945,848 47,945,848 대여금 12,483,524 12,483,524 33,187,521 33,187,521 미수금 13,061,624 13,061,624 15,129,463 15,129,463 미수수익 6,029,585 6,029,585 6,913,822 6,913,822 보증금 652,895 652,895 713,190 713,190 합 계 91,594,654 91,594,654 117,599,799 117,599,799 금융부채 매입채무 25,071,307 25,071,307 25,326,665 25,326,665 사채 및 차입금 339,373,041 339,373,041 369,561,137 369,561,137 미지급금 31,106,216 31,106,216 30,089,453 30,089,453 미지급비용 2,530,303 2,530,303 4,044,210 4,044,210 보증금 83,427,377 83,427,377 82,845,469 82,845,469 금융보증 부채 118,222 118,222 246,222 246,222 리스부채 1,627,213 1,627,213 1,734,042 1,734,042 합 계 483,253,679 483,253,679 513,847,198 513,847,198 &cr;(2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 내역 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식() 1,805,335 1,772,637 () 당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. ( 3) 연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) &cr; 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다 . <당분기말> (단위: 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 시장성 없는 지분증권 7,509,970 - - 7,509,970 7,509,970 위험회피지정파생상품자산 1,615,285 - 1,615,285 - 1,615,285 합 계 9,125,255 - 1,615,285 7,509,970 9,125,255 금 융부채 위험회피지정파생상품부채 683,317 - 683,317 - 683,317 합 계 683,317 - 683,317 - 683,317 <전기말> (단위: 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 시장성 없는 지분증권 7,509,970 - - 7,509,970 7,509,970 합 계 7,509,970 - - 7,509,970 7,509,970 금 융부채 위험회피지정파생상품부채 3,360,479 - 3,360,479 - 3,360,479 합 계 3,360,479 - 3,360,479 - 3,360,479 &cr;한편, 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.&cr;&cr;( 4) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. &cr;(5) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. &cr;&cr;-비상장주식&cr;미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다. &cr; - 통화스왑&cr;통화스왑의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채와 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하였습니다. 회사채의 공정가치에 유의적인 영향을 미치는 투입변수인 할인율은 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 도출되므로 연결회사는 회사채의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. &cr;(6) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. &cr;&cr;(7) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다.&cr;&cr;연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.&cr;&cr;만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.&cr;&cr;(8) 연결회사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. &cr; 5. 유형자산의 공정가치&cr; &cr; - 회사는 한국채택국제회계기준 전환일인 2010년 1월 1일을 기준으로 과거 회계기준에 따른 토지의 장부금액 21,529백만원에 대하여 외부 감정평가법인에 의뢰하여 공정가치 평가를 받았습니다. 그 결과 40,851백만원을 기존 장부금액에 가산하고 이연법인세 효과 고려후 평가차액을 이익잉여금에 반영하였습니다.&cr; 6. 진행률적용 수주계약 현황&cr; "해당사항 없음." IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시 서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목은 기재를 생략합니다.&cr; V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제51기(당3분기)우리회계법인---제50기(전기)우리회계법인적정-- 특수관계자 등 거래 및 잔액 공시의 적정성제49기(전전기)우리회계법인적정-- 특수관계자 등 거래 및 잔액 공시의 적정성&cr;- 타처보관 재고자산의 실재성 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2. 감사용역 체결현황 제51기(당기)우리회계법인분반기검토, 중간,&cr;기말 회계감사&cr;내부회계관리제도 감사205 백만원2,600 시간 120 백만원1,520 시간제50기(전기)우리회계법인분반기검토, 중간,&cr;기말 회계감사&cr;내부회계관리제도 감사195 백만원2,468 시간195 백만원2,542 시간제49기(전전기)우리회계법인분반기검토, 중간,&cr;기말 회계감사&cr;내부회계관리제도 검토130 백만원2,146 시간130 백만원2,146 시간 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제51기(당기)----------제50기(전기)----------제49기(전전기)---------- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 &cr;4. 회계감사인의 변경 &cr;당사를 포함한 종속회사의 회계감사인 변경사항은 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부통제&cr;감사위원회의 감사보고서상 내부통제에 이상이 없으므로 본 항목의 기재를 생략합니다.&cr; 2. 내부회계관리제도 &cr; 당사의 대표이사 및 내부회계관리자는 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 당사의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였으며 2021년 3월 15일 이사회에서 그 평가결과를 보고하였습니다.&cr; &cr;회계감사인은 제50기 내부회계관리자의 운영실태보고서를 검토하였으며 , 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. &cr;&cr; 3. 내부통제구조의 평가 공시대상기간동안 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회의 구성개요 &cr; 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 5명의 사내이사 및 4명의 사외이사 등 총 9명으로 구성되어 있으며, 이사회 내에는 감사위원회, ESG위원회가 있습니다. 당사는 사외이사후보추천위원회를 설치하고 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.&cr; 2. 이사회의 활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 21.01.11 수출성장자금대출에 관한 건(차입금액 300억원, 대출기간 1년) 가결 2 21.02.15 제 50기 외부감사전 별도재무제표(안) 승인의 건 가결 3 21.02.25 제 50기 외부감사전 연결재무제표(안) 승인의 건 가결 4 21.02.25 산업은행 운영자금대출 150억 대환 및 당좌대월 50억 기한 연장의 건 가결 5 21.02.25 제 50기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 6 21.03.02 제 50기 결산 배당에 관한 건(배당금액 200원/주) 가결 7 21.03.02 준법통제기준 제정 및 준법지원인 선임의 건 가결 8 21.03.08 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 9 21.03.15 감사위원회의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 가결 10 21.03.15 하나은행 기업운전일반자금대출 30억 연장의 건 가결 11 21.03.15 우리은행 기타운전자금대출 20억 연장의 건 가결 12 21.03.18 제 50기 외부감사 후 재무제표(안) 승인의 건 가결 13 21.04.01 대표이사 선임의 건 가결 14 21.04.12 농협은행 일반자금대출(단기회전) 50억 연장의 건 가결 15 21.05.03 국민은행 기업일반운전자금 40억 및 무역금융 50억 연장의 건 가결 16 21.05.24 수협은행 수산해양일반자금대출 60억 연장의 건 가결 17 21.06.07 우리은행 기업운전 일반자금대출 50억 재약정의 건 가결 18 21.06.11 제 54회 회사채 발행의 건 가결 19 21.08.02 기업지배구조헌장 제정 및 기업윤리규정 개정의 건 가결 20 21.08.02 임시주주총회 소집의 건 가결 21 21.08.04 자기주식 처분 결정의 건 가결 22 21.08.18 산업은행 산업운영자금 50억원 기한연장의 건 가결 23 21.10.12 우리은행 지급보증부 사모 외화FRN(변동금리부채권) 발행의 건 가결 24 21.10.12 우리은행 외화지급보증 미화 $25,500,000.00 발급의 건 가결 25 21.10.20 ESG위원회 위원 선임의 건 가결 3. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 가결여부 사외이사참석 1 21.01.11 가결 3 2 21.02.15 가결 3 3 21.02.25 가결 3 4 21.02.25 가결 3 5 21.02.25 가결 3 6 21.03.02 가결 3 7 21.03.02 가결 3 8 21.03.08 가결 3 9 21.03.15 가결 3 10 21.03.15 가결 3 11 21.03.15 가결 3 12 21.03.18 가결 3 13 21.04.01 가결 1 14 21.04.12 가결 3 15 21.05.03 가결 3 16 21.05.24 가결 3 17 21.06.07 가결 3 18 21.06.11 가결 3 19 21.08.02 가결 3 20 21.08.02 가결 3 21 21.08.04 가결 3 22 21.08.18 가결 3 23 21.10.12 가결 4 24 21.10.12 가결 4 25 21.10.20 가결 4 4. 이사회내의 위원회 구성현황 명칭 인원구성 설치목적 권 한 사 항 감사위원회 한상균 사외이사&cr;박길수 사외이사&cr;정학수 사외이사&cr;안영식 사외이사 감사기능 강화 1. 회계와 업무전반에 관한 감사&cr;2. 이사회 출석 의견진술&cr;3. 임시총회 소집 청구권&cr;4. 자회사에 대한 영업의 보고 청구권과&cr; 업무와 재무상태의 조사권&cr;5. 기타 법령이 정하는 권한 ESG위원회 정학수 사외이사&cr;한상균 사외이사&cr;안영식 사외이사&cr;김치곤 사내이사&cr;임태기 사내이사 지속가능 성장을 위한 전략적, 체계적 관리 1. 지속가능한 성장을 위한 환경, 사회 지배구조에 대한 관리 기능&cr;2. 지속가능 경영전략 및 방향성 점검과 이에 대한 성과 검토&cr;3. 지속가능 경영을 위한 회사의 투자 및 사업계획에 대한 자문 수행 5. 이사회내의 위원회 활동내역&cr;&cr;(1) 감사위원회 위원&cr;회명 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 성명 사내이사 성명 박길수&cr;(출석율)&cr;100% 한상균&cr;(출석율)&cr;96% 정학수&cr;(출석율)&cr;96% 안영식&cr;(출석율)&cr;100% 주진우&cr;(출석율)&cr;4% 이인우&cr;(출석율)&cr;24% 이창주&cr;(출석율)&cr;96% 임태기&cr;(출석율)&cr;100% 김치곤&cr;(출석율)&cr;92% 찬반여부 감사&cr;위원회 21.01.11 수출성장자금대출에 관한 건(차입금액 300억원, 대출기간 1년) 가결 찬성 찬성 찬성 선임전 불참 찬성 찬성 찬성 선임전 21.02.15 제 50기 외부감사전 별도재무제표(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 21.02.25 제 50기 외부감사전 연결재무제표(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 21.02.25 산업은행 운영자금대출 150억 대환 및 당좌대월 50억 기한 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 21.02.25 제 50기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 21.03.02 제 50기 결산 배당에 관한 건(배당금액 200원/주) 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 21.03.02 준법통제기준 제정 및 준법지원인 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 21.03.08 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 21.03.15 감사위원회의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 21.03.15 하나은행 기업운전일반자금대출 30억 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 21.03.15 우리은행 기타운전자금대출 20억 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 21.03.18 제 50기 외부감사 후 재무제표(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 21.04.01 대표이사 선임의 건 가결 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 21.04.12 농협은행 일반자금대출(단기회전) 50억 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 21.05.03 국민은행 기업일반운전자금 40억 및 무역금융 50억 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 21.05.24 수협은행 수산해양일반자금대출 60억 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 불참 21.06.07 우리은행 기업운전 일반자금대출 50억 재약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 21.06.11 제 54회 회사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 21.08.02 기업지배구조헌장 제정 및 기업윤리규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 21.08.02 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 21.08.04 자기주식 처분 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 21.08.18 산업은행 산업운영자금 50억원 기한연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 21.10.12 우리은행 지급보증부 사모 외화FRN(변동금리부채권) 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 21.10.12 우리은행 외화지급보증 미화 $25,500,000.00 발급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 21.10.20 ESG위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 찬성 찬성 주1) 김치곤 사내이사는 2020년 정기주주총회(2021년 3월 26일)에서 안영식 사외이사는 2021년 임시주주총회(2021년 9월 14일)에서 신규선임 되었습니다.&cr; &cr; (2) ESG위원회 위원&cr;회명 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 성명 사내이사 성명 정학수&cr;(출석율)&cr;100% 한상균&cr;(출석율)&cr;100% 안영식&cr;(출석율)&cr;100% 김치곤&cr;(출석율)&cr;100% 임태기&cr;(출석율)&cr;100% 찬반여부 ESG&cr;위원회 21.10.20 ESG위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ESG위원회 운영규정 제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6. 이사의 독립성&cr; 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보(추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등)를 외부 공시를 통하여 투명하게 공개하고 있으며, 이사 선임과 관련하여 주주총회에 의안을 제출하여 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 주주총회에서 선임된 이사는 다음과 같습니다. 이 사 추천인 선 임 배 경 활동분야 회사와의&cr;거래 최대주주&cr;등과의 관계 주진우 이사회 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 업무총괄 - 계열회사 임원 이인우 이사회 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 업무총괄 - 계열회사 임원 이창주 이사회 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 업무총괄 - 계열회사 임원 김치곤 이사회 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 업무총괄 - 계열회사 임원 임태기 이사회 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 업무총괄 - 계열회사 임원 박길수 이사회 경영학 분야의 전문가 경영자문 - 사외이사 한상균 이사회 경영학 분야의 전문가 경영자문 - 사외이사 정학수 이사회 경영학 분야의 전문가 경영자문 - 사외이사 안영식 이사회 경영학 분야의 전문가 경영자문 - 사외이사 ※ 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. &cr; 7. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 941-- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 8. 사외이사 교육 미실시 내역 당사는 사외이사에 대한 적합한 교육을 검토 중에 있으며,&cr;회사의 주요 안건 및 기타 경영 관련 사항에 관하여 수시로&cr;정보를 제공하고 있습니다. 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 &cr; 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사위원회(감사)의 인적사항 및 사외이사 여부 한상균예 - '76 ~ '80 일국증권(주) 근무&cr; - '80 ~ '83 (주)삼보상호신용금고 근무&cr; - '83 ~ '86 (주)사조상호신용금고 근무&cr; - '86 ~ '11 사조그룹 근무&cr; - 사조씨에스(주) 이사&cr; - 사조산업(주) 관리본부장&cr; - (주)사조대림 경영지원본부장예상장회사 &cr;회계·재무분야&cr;경력자&cr;(3호 유형) - '86 ~ '11 사조그룹 근무&cr; - 사조씨에스(주) 이사&cr; - 사조산업(주) 관리본부장&cr; - (주)사조대림 경영지원본부장박길수예 - 서울대학교 법대 졸&cr; - '88 ~ '89 사조산업(주) 관리본부&cr; - '89 ~ '97 사조산업(주) 기획실&cr; - '97 ~ '01 사조씨에스(주) 관리본부장&cr; - '01 ~ '05 사조씨에스(주) 대표이사&cr; - '04 ~ '10 사조산업(주) 대표이사&cr; - '16 ~ 현재) (주)사조오양 감사위원예상장회사 &cr;회계·재무분야&cr;경력자&cr;(3호 유형) - '88 ~ '89 사조산업(주) 관리본부&cr; - '89 ~ '97 사조산업(주) 기획실&cr; - '97 ~ '01 사조씨에스(주) 관리본부장&cr; - '01 ~ '05 사조씨에스(주) 대표이사&cr; - '04 ~ '10 사조산업(주) 대표이사&cr; - '16 ~ 현재) (주)사조오양 감사위원정학수예 - '79 ~ '09 농림수산식품부 제1차관 역임&cr; - '09 ~ '13 전주대학교 교수&cr; - '15 ~ '17 농협중앙회 비상임이사&cr; - '18 ~ '20 한국농수산식품유통공사 사외이사&cr; - '15 ~ 현재) 사단법인 동아시아농업협회 회장---안영식예 - 공인회계사&cr; - '78 ~ '88 세정회계법인&cr; - '89 ~ '93 동림회계법인&cr; - '97 ~ '02 대성회계법인&cr; - '02 ~ '11 대성회계법인 대표이사&cr; - '11 ~ 현재) 대성삼경회계법인 예회계사&cr;(1호 유형) - 공인회계사&cr; - '02 ~ '11 대성회계법인 대표이사&cr; - '11 ~ 현재) 대성삼경회계법인 성명 사외이사&cr;여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 2. 감사위원회 위원의 독립성&cr; 당사는 2002년 3월 22일 제31기 정기주주총회를 통해 감사위원회를 설치하였으며, 그 구성과 직무는 당사 정관 제39조(감사위원회의 구성), 제40조(감사위원회의 직무)에 의거하여 감사위원회를 운영하고 있습니다. 성 명 직 위 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주와의 관계 박길수 사외이사 이사회 대표 감사위원 없음 관계없음 한상균 사외이사 이사회 감사위원 없음 관계없음 정학수 사외이사 이사회 감사위원 없음 관계없음 안영식 사외이사 이사회 감사위원 없음 관계없음 ※ 당사는 관련 법령 및 당사 정관에 의거 감사위원회 위원 4인 전원을 사외이사로 구성하고 있으며, 회계 및 재무 전문가를 포함하고 있습니다. 또한 감사위원회를 대표하는 위원장은 사외이사가 맡고 있는 등 관련 법령의 요건을 충족하고 있으며, 감사위원회 위원은 전원이 상법상 결격사유가 없는 사외이사로 구성하고 있습니다. (정관 제39조 감사위원회의 구성) ① 이 회사의 감사에 갈음하여 제36조의 2의 규정에 의한 감사위원회를 둔다. ② 감사위원회는 3인 이상의 위원으로 구성하며, 감사위원은 전원 사외이사로 한다. ③ 감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하여야 한다. 이 경우 감사위원회 위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야 한다. ④ 감사위원회 위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회 위원의 선임을 결의할 수 있다. ⑤ 감사위원회 위원은 상법 제 434조에 따른 주주총회의 결의로 해임할 수 있다. 이 경우 제3항 단서에 따른 감사위원회 위원은 이사와 감사위원회 위원의 지위를 모두 상실한다. ⑥ 감사위원회 위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. &cr; (정관 제40조 감사위원회의 직무) ① 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ③ 감사위원회는 이사가 주주총회에 제출할 의안 및 서류를 조사하여 법령 정관 또는 업무방법서에 위반하거나 현저하게 부당한 사항이 있는지의 여부에 관하여 주주총회에 그 의견을 진술하여야 한다. ④ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑥ 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다. ⑦ 감사위원회는 제1항 내지 제6항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. 3. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 21.01.11 수출성장자금대출에 관한 건(차입금액 300억원, 대출기간 1년) 가결 2 21.02.15 제 50기 외부감사전 별도재무제표(안) 승인의 건 가결 3 21.02.25 제 50기 외부감사전 연결재무제표(안) 승인의 건 가결 4 21.02.25 산업은행 운영자금대출 150억 대환 및 당좌대월 50억 기한 연장의 건 가결 5 21.02.25 제 50기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 6 21.03.02 제 50기 결산 배당에 관한 건(배당금액 200원/주) 가결 7 21.03.02 준법통제기준 제정 및 준법지원인 선임의 건 가결 8 21.03.08 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 9 21.03.15 감사위원회의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 가결 10 21.03.15 하나은행 기업운전일반자금대출 30억 연장의 건 가결 11 21.03.15 우리은행 기타운전자금대출 20억 연장의 건 가결 12 21.03.18 제 50기 외부감사 후 재무제표(안) 승인의 건 가결 13 21.04.01 대표이사 선임의 건 가결 14 21.04.12 농협은행 일반자금대출(단기회전) 50억 연장의 건 가결 15 21.05.03 국민은행 기업일반운전자금 40억 및 무역금융 50억 연장의 건 가결 16 21.05.24 수협은행 수산해양일반자금대출 60억 연장의 건 가결 17 21.06.07 우리은행 기업운전 일반자금대출 50억 재약정의 건 가결 18 21.06.11 제 54회 회사채 발행의 건 가결 19 21.08.02 기업지배구조헌장 제정 및 기업윤리규정 개정의 건 가결 20 21.08.02 임시주주총회 소집의 건 가결 21 21.08.04 자기주식 처분 결정의 건 가결 22 21.08.18 산업은행 산업운영자금 50억원 기한연장의 건 가결 23 21.10.12 우리은행 지급보증부 사모 외화FRN(변동금리부채권) 발행의 건 가결 24 21.10.12 우리은행 외화지급보증 미화 $25,500,000.00 발급의 건 가결 25 21.10.20 ESG위원회 위원 선임의 건 가결 4. 감사위원회 교육 미실시 내역 당사는 감사위원회 위원에 대한 적합한 교육을 검토 중에 있으며, 회사의 주요 안건 및 기타 경영 관련 사항에 관하여 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 5. 감사위원회(감사) 지 원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 인사팀 5 부장 1명(7년)&cr;과장 2명(평균 13년)&cr;대리 1명(12년)&cr;사원 1명(1년) 재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 &cr;감사업무 지원 6. 준법지원인에 관한 사항 &cr; &cr; 당사는 상법 제54 2조의 13「준법통제기준 및 준법지원인」에 따라 준법지원인을 선임하였으며, 법령을 준수하고 적정한 회사경영을 위하여 직무수행시 임직원이 따라야할 준법통제에 관한 기준과 절차를 도입하였습니다. &cr;&cr; (1) 준법지원인 인적사항 성명 소속/직위 주요경력 출생년월 선임일 김영수 경영관리실 /이사 - 2012~2014 사조산업(주) 법무 담당&cr;- 2014~2020 (주)사조오양 법무 담당 1976.08.20 2021.03.02 &cr; (2) 준법지원인의 주요 활동내역 및 그 처리결과 일시 구분 활동 내역 처리 결과 상시 법적위험평가 개정 법률 점검 법령 개정에 따른 리스크 점검 일상준법지원 법적 자문업무 계약체결 등 법적 위험 노출에 대한 리스크 사전 점검 2021년 &cr;01월-10월 준법교육 사내 준법 교육 경영진 및 전 직원 대상 준법교육 실시&cr; - 준법통제기준 교육&cr; - 개정법률(상법, 공정거래법, 중대재해처벌법 등) 교육&cr; - 주요 업무 관련 판례 교육 등 2021년&cr;10월 준법점검 준법점검 및 &cr;이사회 보고 준법점검 및 이사회 보고(준법지원인 활동 보고) &cr; (3) 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리실 5 부장 1명(1년 미만)&cr;차장 2명(1년 미만)&cr;과장 1명(1년 미만)&cr;사원 1명(1년 미만) 준법지원인 주요활동 지원 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 2021년 09월 30일 (기준일 : ) 배제미도입미도입미실시미실시미실시 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 &cr; 2. 소수주주권 &cr;당사의 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 내용과 진행경과 등은 다음과 같습니다.&cr; &cr;(1) 행사자 : 송종국 외 소수주주 일자 내용 행사목적 진행경과 2021.07.26 임시총회소집청구권&cr;(상법 제366조)&cr;&cr;&cr;주주제안권&cr;(제363조의 2) 감사위원 선임의 건 등을 안건으로 하는 임시주주총회 개최&cr;&cr;(주요제안 목적사항)&cr;제1호-임시의장 선임의 건&cr;제2호-상법 542조의 12 제2항 단서에 따른 &cr;분리선출 사내이사인 감사위원 선임의 건&cr;제3호- 이사 주진우 해임의 건&cr;제4호- 현 사외이사인 감사위원 3인 해임의 건&cr;제5호- 각 사외이사 4인 선임의 건&cr;제6호- 제5호에 의해 선임된 사외이사 4인 감사위원 선임의 건&cr;제7호-종속회사인 (주)캐슬렉스서울 보유지분 재평가의 건&cr;제8호-중간배당 주당 1,000원 결의의 건 &cr;- 2021년 7월 26일 임시주주총회소집 요청 내용증명 접수&cr;- 2021년 7월 30일 임시주주총회소집허가 신청(서울서부지방법원)&cr;- 2021년 8월 2일 이사회에서 주주제안 목적사항을 포함(제3호부터 제6호)하여 임시주주총회 소집 결의&cr;- 2021년 8월 26일 임시주주총회소집허가 신청서 당사 송달&cr;- 2021년 9월 14일 주주제안 목적사항을 포함(제3호부터 제6호)하여 임시주주총회 개최&cr;- 주주제안 의안은 임시주주총회 표결결과에 따라서 부결 또는 폐기됨&cr;- 2021년 9월 24일 임시주주총회소집허가 신청 취하&cr; 2021.08.11 회계장부열람권&cr;(제466조) 부당한 계열사 거래 의혹 등 주장에 따라 관련 회계장부 등 확인 &cr;- 2021년 8월 11일 회계장부 등 열람 허용 가처분 신청(서울서부지방법원)&cr;- 2021년 11월 3일 회계장부 등 열람 허용 가처분 신청(서울서부지방법원) 기각 결정&cr; &cr; 3. 경영권 경쟁&cr; 당사의 공시대상기간 중 경영권 경쟁 과 관련된 사항은 다음과 같습니다.&cr;&cr; (1) 경영권 경쟁의 당사자 : 송종국 외 소수주주&cr;&cr;(2) 진행경과 및 회사의 조치 내용 등 일자 진행경과 등 2021.05.26 송종국 외 2인, 주주명부 열람 및 등사 가처분 신청(2021카합50309) 2021.07.09 송종국 외 2인, 주주명부 열람 및 등사 가처분 신청(2021카합50309) 인용 결정 2021.07.12 주주명부 열람 및 등사 가처분 신청(2021카합50309) 인용 결정에 따른 주주명부 제공 2021.07.30 송종국 외 123인, 임시주주총회소집허가 신청(2021비합1043) 2021.08.02 당사, 송종국 외 소수주주가 제안한 회의 목적사항을 포함하여 임시주주총회 소집 결의 2021.08.06 송종국 외 2인, 주주명부 열람 및 등사 가처분 신청(2021카합50473) 2021.08.11 송종국 외 123인, 회계장부 등 열람 허용 가처분 신청(2021카합50489) 2021.08.27 2021년 9월 14일 예정 된 당사 임시주주총회시 의결권 행사를 위하여 당사는 임태기 외 3인을 대리인으로 하는 의결권대리행사권유 참고서류 제출 2021.08.30 송종국, 동 임시주주총회의 의결권 행사를 위하여 송종국 외 3인을 대리인으로 하는 의결권대리행사권유 참고서류 제출 2021.09.02 송종국 외 2인, 주주명부 열람 및 등사 가처분 신청(2021카합50473) 인용 결정 주주명부 열람 및 등사 가처분 신청(2021카합50473) 인용 결정에 따른 주주명부 제공 2021.09.03 송종국의 의결권대리행사 권유에 대하여 회사의 의견표명서 제출 2021.09.14 임시주주총회 개최 2021.09.24 송종국 외 123인, 임시주주총회소집허가 신청(2021비합1043) 신청 취하 2021.11.03 송종국 외 123인, 회계장부 등 열람 허용 가처분 신청(2021카합50489) 기각 결정 4. 의결권 현황&cr;&cr; 당사가 발행한 보통주식수는 5,000,000주이며 정관상 발행주식 총수의 44.83%에 해당됩니다. 발행주식 중 회사가 보유하고 있는 자기주식은 7,000주이며, 동 주식수를 제외할 경우 의결권 행사 가능 주식수는 4,993,000주입니다.&cr; 2021년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주5,000,000-우선주--보통주7,000상법 상 자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주4,993,000-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례해서 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 부터 정기주주총회 종료일 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음. 명의개서대리인 주식회사 하나은행 주주의 특전 없음 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.sajoind.co.kr)에 게재한다.&cr;다만 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 매일경제신문에 한다. 6. 주주총회 의사록 요약 일 자 안 건 결 의 내 용 비 고 제51기&cr; 임시주주총회&cr; (2021.9.14) &cr;제1호: 정관 일부 변경의 건&cr; - 제1-1호: 감사위원회 구성 등 정관 일부 변경의 건→가결&cr; - 제1-2호: 서면투표 등 정관 일부 변경의 건→부결&cr;제2호: 감사위원회 위원이 되는 이사 선임 표결 방법의 건→폐기&cr;제3호: 상법 제542조의12 제2항 단서에 따른 분리선출 감사위원 1인 선임의 건&cr; - 제3-1호: 감사위원회 위원이 되는 기타비상무이사 선임의 건&cr; * 후보자 송종국→폐기 &cr; - 제3-2호: 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건&cr; - 제3-2-1호: 후보자 안영식→가결&cr; - 제3-2-2호: 후보자 송종국→부결&cr;제4호: 이사 주진우 해임의 건→부결&cr;제5호: 현 사외이사인 감사위원 3인 해임의 건&cr; - 제5-1호: 사외이사 박길수 해임의 건→부결&cr; - 제5-2호: 사외이사 한상균 해임의 건→부결&cr; - 제5-3호: 사외이사 정학수 해임의 건→부결&cr;제6호: 사외이사 4인 선임의 건&cr; - 제6-1호: 사외이사 강원모 선임의 건→부결&cr; - 제6-2호: 사외이사 심재식 선임의 건→부결&cr; - 제6-3호: 사외이사 설현천 선임의 건→부결&cr; - 제6-4호: 사외이사 임성근 선임의 건→부결&cr;제7호: 제6호 의안에 따른 선임 사외이사 4인 감사위원 선임의 건&cr; - 제7-1호: 사외이사인 감사위원 강원모 선임의 건→폐기&cr; - 제7-2호: 사외이사인 감사위원 심재식 선임의 건→폐기&cr; - 제7-3호: 사외이사인 감사위원 설현천 선임의 건→폐기&cr; - 제7-4호: 사외이사인 감사위원 임성근 선임의 건→폐기&cr;제8호: 배당가능이익을 재원으로 한 주식 소각 목적의 자기주식취득(20만 주)결의의 건→부결 - 사외이사&cr;안영식 신규선임 제50기&cr; 주주총회&cr; (2021.3.26) &cr;제1호 : 제50기(2020.01.01-2020.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건(현금배당 4%)&cr;제2호 : 이사 선임의 건 (사내이사 주진우, 김치곤 / 기타비상무이사 이인우)&cr;제3호 : 이사 보수 한도액 승인의 건 (한도액 10억원)&cr; 원안대로 승인 사내이사&cr; 주진우 재선임&cr; 김치곤 신규선임&cr; &cr; 기타비상무이사&cr; 이인우 재선임 제49기&cr; 주주총회&cr; (2020.3.27) &cr;제1호 : 제49기(2019.01.01-2019.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건(현금배당 3%)&cr;제2호 : 이사 선임의 건(사내이사 이창주, 임태기 / 사외이사 한상균, 정학수)&cr;제3호 : 감사위원 선임의 건 (사외이사 한상균, 정학수)&cr;제4호 : 이사 보수 한도액 승인의 건 (한도액 10억원)&cr; 원안대로 승인 사내이사&cr; 이창주 신규선임&cr; 임태기 신규선임&cr; &cr; 사외이사&cr; 한상균 신규선임&cr; 정학수 신규선임 제48기&cr; 주주총회&cr; (2019.3.22) &cr;제1호 : 제48기(2018.01.01-2018.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건(현금배당 5%)&cr;제2호 : 정관 일부 변경의 건&cr;제3호 : 이사 선임의 건(사내이사 김정수, 사외이사 박길수)&cr;제4호 : 감사위원 선임의 건 (사외이사 박길수)&cr;제5호 : 이사 보수 한도액 승인의 건 (한도액 10억원)&cr;제6호 : 임원퇴직금 규정 변경의 건&cr; 원안대로 승인 사내이사&cr; 김정수 재선임&cr; &cr; 사외이사&cr; 박길수 신규선임 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 &cr; 2021년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) (주)사조시스템즈최대주주보통주1,306,27526.121,257,27525.14-주진우특수관계인보통주712,04614.24712,04614.24-윤성애특수관계인보통주48,0500.9661,4081.23-주지홍특수관계인보통주339,9106.80339,9106.80-이창주특수관계인보통주6,4670.136,4670.13-임태기특수관계인보통주1,0000.021,0000.02-(주)사조대림특수관계인보통주195,0003.9000-(주)사조비앤엠특수관계인보통주14,7900.3000-(주)캐슬렉스제주특수관계인보통주150,0003.00150,0003.00-(주)사조랜더텍특수관계인보통주35,0000.70150,0503.00-(주)사조오양특수관계인보통주00150,0003.00-보통주2,808,53856.172,828,15656.56-우선주----- 성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 주1) 2021년 9월 30일 기준 당사의 최대주주 및 그 특수관계인은 2,828,156주를 보유하고 있습니다. 이는 발행주식총수의 56.56%에 해당합니다.&cr;주2) 경영에 참여하고 있는 최대주주 및 그 특수관계인의 주요경력은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.&cr; 2. 최대주주 관 련 사항 &cr; 당사 최대주주는 (주)사조시스템즈이며, 지분(율)은 1,257,275주(25.14%)입니다&cr; 1. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (주)사조시스템즈6이인우---주지홍39.72------ 명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) (주)사조시스템즈180,35099,22081,13016,1414,4071,748 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 3. 사업현황 등 당사 최대주주 (주)사조시스템즈는 전산업무 용역서비스업, 용역경비업, 부동산 임대업 등을 사업목적으로 1982년 10월 14일에 설립되었으며 비상장법인입니다. 현재서대문구 통일로에 위치하고 있습니다. 3. 최대주주 변동 현황 2021년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) -(주)사조시스템즈1,257,27525.14-- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 ※ 당분기 중 당사 최대주주의 지분변동내역은 전자공시시스템의 공시내역을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr; 4. 주식의 분포&cr; 1. 5%이상 주주의 주식 소유현황 2021년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) (주)사조시스템즈1,257,275 25.14주진우712,046 14.24주지홍339,910 6.80-- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - 우리사주조합 - ※ 소유주식수 및 지분율은 주식소유현황에 갈음하여 대량보유상황보고 내역을 토대로 한 보유현황을 기재하였으며, 기준일 현재 주식소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. &cr; 2. 소액주주 현황 2021년 08월 17일(단위 : 주) (기준일 : ) 7,2707,28299.842,034,221 5,000,00040.68- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액&cr;주주수 전체&cr;주주수 비율&cr;(%) 소액&cr;주식수 총발행&cr;주식수 비율&cr;(%) 소액주주 ※ 상기 소액주주 현황은 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말하며, 최근 주주명부 폐쇄일인 2021년 8월 17일자 주주명부를 기준으로 작성하였습니다. 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적&cr; 1. 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 2021년&cr;4월 2021년&cr;5월 2021년&cr;6월 2021년&cr;7월 2021년&cr;8월 2021년&cr;9월 보통주 주가 최고 53,400 57,100 75,300 70,900 72,400 62,400 최저 47,450 47,300 60,000 62,700 57,000 50,700 평균 50,355 50,574 63,700 66,968 63,567 56,405 거래량 최고 89,944 94,071 291,333 285,537 198,461 111,505 최저 15,212 13,027 14,619 12,369 12,954 10,404 계 730,115 660,569 1,918,197 1,153,899 1,071,792 475,471 &cr; 2. 해외증권시장&cr;"해당사항 없음" VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 2021년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 주진우남1949.08이사&cr;회장사내이사상근그룹총괄사조산업&cr;대표이사 역임712,046- 계열회사 임원2009.03.202024.03.25이인우남1949.07이사기타비상무이사비상근그룹총괄&cr;부회장사조산업&cr;대표이사 역임- - 계열회사 임원2009.03.202024.03.25이창주남1961.03사장&cr;(대표이사)사내이사상근사조산업&cr;총괄사조원&cr;대표이사 외6,467 - 계열회사 임원2020.03.272023.03.26김치곤남1964.04전무&cr;(대표이사)사내이사상근수산총괄&cr;본부장-- - 계열회사 임원2021.03.262024.03.25임태기남1966.11상무사내이사상근경영관리실장-1,000 - 계열회사 임원2020.03.272023.03.26박길수남1952.02사외이사사외이사비상근감사위원회사조산업&cr;대표이사 외- - 계열회사 임원2019.03.222022.03.21한상균남1957.08사외이사사외이사비상근감사위원회-- - 계열회사 임원2020.03.272023.03.26정학수남1954.12사외이사사외이사비상근감사위원회사단법인 동아시아농업협회 회장 외- - 계열회사 임원2020.03.272023.03.26안영식남1950.01사외이사사외이사비상근감사위원회대성회계법인&cr;대표이사 외- - 계열회사 임원2021.09.142024.09.13주건용남1934.08고문미등기상근부산본부&cr;총괄도서출판연구소- - 계열회사 임원1971.03.19-주지홍남1977.06부사장미등기비상근경영관리실&cr;총괄-339,910 - 계열회사 임원2015.01.01-임채옥남1965.06상무미등기상근부산지사장-- - 계열회사 임원2020.06.23- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일 의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식 2. 직원 등 현황 2021년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 본사남59 - 4 -63 11.342,61141----본사여20 - - -20 8.9651526-생산부문남110 - 219 -329 1.0819,50859-생산부문여117 - 77 -194 1.284,62424-306 - 300-606 -27,25845- 직원 소속 외&cr;근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계 기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계 전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자) 합 계 주1) 생산부문(남)의 기간제 근로자에 선원이 포함되었습니다.&cr;주2) 1인평균급여액은 연간급여총액을 보고서 기준일 직원수로 산술평균하였습니다. &cr; 3. 미등기임원 보수 현황 2021년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 3386129- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 ※ 상기 보수 현황은 당기 중 퇴사한 임원을 제외한 작성 기준일 현재 재임중인 임원 기준입니다. 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> &cr;1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 등기임원91,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 &cr;(1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 959366- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 ※ 보수총액은 2021년 9월 30일 기준으로 지급한 금액이며, 신규 선임 이사 지급액이 포함되어 있습니다. &cr; (2) 유형별 (단위 : 백만원) 5575115-4185-4--사외이사와&cr;동일---- 구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 ※ 보수총액은 2021년 9월 30일 기준으로 지급한 금액이며, 신규 선임 이사 지급액이 포함되어 있습니다.&cr;&cr; <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>&cr; 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 본 분기보고서에서는 기재하지 않습니다.&cr;&cr; <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>&cr; 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 본 분기보고서에서는 기재하지 않습니다.&cr;&cr; <주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등>&cr; "해당사항 없음" IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) 2021년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 사조그룹52530 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 &cr; (1) 그룹조직&cr; 사조그룹은 계열회사간의 이해관계를 조정하기 위하여 '경영관리실'에서 이와 관련된 업무를 담당하고 있습니다.&cr;&cr; (2) 계열회사 지분현황&cr; &cr;(기준일 : 2021년 09월 30일) &cr; [국내] 피출자회사&cr;&cr; 출자회사 사조&cr;산업 사조&cr;대림 사조&cr;오양 사조&cr;씨푸드 캐슬&cr;렉스&cr;서울 캐슬&cr;렉스&cr;제주 사조&cr;시스&cr; 템즈 사조&cr;비앤엠 사조&cr;씨앤씨 청림&cr;축산 사조산업 0.1 13.8 0.0 56.3 79.5 10.0 49.0 사조대림 19.8 60.5 11.8 100.0 사조오양 3.0 0.0 사조씨푸드 13.2 20.0 18.1 캐슬렉스서울 1.3 5.0 캐슬렉스제주 3.0 6.1 사조시스템즈 25.2 9.5 0.0 45.5 10.8 사조비앤엠 0.5 사조원 5.2 동화농산 81.9 청림축산 사조농산 보령1농장 사조동아원 3.0 하나에너지 사조랜더텍 3.0 합계 34.3 67.2 60.5 56.3 99.5 50.5 37.7 49.0 100.0 99.99 피출자회사&cr;&cr; 출자회사 우리들 사조&cr;원 사조&cr;농산 동화&cr;농산 삼아&cr;벤처 사호&cr;축산 사조&cr; 에프 에스 보령&cr;1농장 사조&cr; 동아원 천안팜 사조산업 16.7 94.4 사조대림 17.7 90.0 100.0 100.0 26.7 사조오양 45.4 사조씨푸드 18.5 25.3 캐슬렉스서울 캐슬렉스제주 사조시스템즈 사조비앤엠 사조원 동화농산 90.0 76.0 40.0 청림축산 10.0 10.0 23.9 10.0 10.0 사조농산 1.8 5.6 보령1농장 0.0 사조동아원 7.2 90.0 하나에너지 합계 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 99.9 100.0 50.0 59.2 100.0 피출자회사&cr;&cr; 출자회사 하나&cr;에너지 홍성1농장 홍성2농장 사조산업 사조대림 사조오양 사조씨푸드 캐슬렉스서울 캐슬렉스제주 사조시스템즈 사조비앤엠 사조원 동화농산 90.0 90.0 청림축산 10.0 10.0 사조농산 보령1농장 사조동아원 83.8 하나에너지 2.2 합계 86.0 100.0 100.0 &cr; [해외] 피출자회사&cr;&cr; 출자회사 Sajo&cr; America&cr; Inc KSFC TUSA 청도운산향촌&cr; 구락부 SAJO&cr;VANU&cr;ATU 사조산업 100.0 49.0 48.0 100.0 사조오양 2.0 2.0 사조씨푸드 캐슬렉스서울 100.0 사조동아원 합계 100.0 51.0 50.0 100.0 100.0 &cr; (3) 계열사간 임원겸직 현황 겸직인원 겸직회사 비고 성명 구분 회사명 구분 주진우 사내이사 (상근) 사조씨푸드㈜ 기타비상무이사 - (주)사조대림 기타비상무이사 사조동아원(주) 기타비상무이사 (주)사조오양 기타비상무이사 (재)취암장학재단 이사장 (재)사조희망나눔재단 이사장 이인우 기타비상무이사&cr;(비상근) 사조동아원(주) 대표이사 - (주)사조시스템즈 대표이사 (주)사조대림 사내이사 (주)캐슬렉스 서울 사내이사 (주)캐슬렉스 제주 사내이사 (재)사조희망나눔재단 이사 이창주 사내이사&cr;(대표이사/상근) 농업회사법인(주)사조원 대표이사 - 농업회사법인동화농산(주) 사내이사 농업회사법인(주)사조농산 사내이사 농업회사법인(주)보령1농장 사내이사 (주)사조시스템즈 사내이사 임태기 사내이사 (상근) 농업회사법인(주)사조원 감사 - (주)캐슬렉스 제주 감사 농업회사법인(주)홍성1농장 감사 농업회사법인(주)홍성2농장 감사 (재)사조희망나눔재단 감사 (주)사조시스템즈 감사 (주)베리웰F&B 대표이사 ※ 당사 등기임원이 계열사의 등기임원을 겸직한 내역입니다. 2. 타법인출자 현황(요약) 2021년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 3710125,023--125,023-101010,906--10,906-------31720135,929--135,929 출자&cr;목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초&cr;장부&cr;가액 증가(감소) 기말&cr;장부&cr;가액 취득&cr;(처분) 평가&cr;손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용&cr; 1. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함) 내역 (단위 : 백만원) 성 명&cr;(법인명) 관 계 계정과목 변동내역 미수&cr;이자 비 고 기 초 증 가 감 소 기 말 동화농산(주) 계열회사 장기대여금 700 - - 700 - - (주)우리들 계열회사 장기대여금 500 - - 500 - - (주)보령1농장 계열회사 장기대여금 5,500 - - 5,500 - - (주)홍성1농장 계열회사 장기대여금 2,100 - - 2,100 72 - (주)홍성2농장 계열회사 장기대여금 600 - - 600 - - ()SAJO VANUATU 계열회사 장기대여금 16,320 1,454 - 17,774 2,507 - 합 계 25,720 1,454 - 27,174 2,579 - () 당기 중 SAJO VANUATU LTD에 대한 대여거래는 당분기말 외화자산 평가에 대한 내역으로 실제 자금거래는 없습니다. &cr; 2. 채무보증 내역 (단위 : 백만원) 성 명&cr;(법인명) 관 계 거 래 내 역 채무보증 한도 기 초 증 가 감 소 기 말 농업회사법인(주)사조원 계열회사 1,278 - - 1,278 1,534 SAJO VANUATU 계열회사 13,000 - 1,200 11,800 15,000 3. 부동산 매매 내역 "해당사항 없음" &cr; 4. 영업 양수ㆍ도 내역 "해당사항 없음" &cr; 5. 자산 양수ㆍ도 내역 "해당사항 없음"&cr; 6. 특수관계자와의 주요 거래내용 (단위 : 백만원) 회 사 명 거 래 내 용 비 고 종류 기간 물품ㆍ서비스명 금 액 (주)사조대림 매출거래 2021.01.01 ~ 2021.09.30 제품 매출 등 89,019 - 매입거래 2021.01.01 ~ 2021.09.30 상품 매입 등 3,804 - (주)사조오양 매출거래 2021.01.01 ~ 2021.09.30 제품 매출 등 1,683 - 매입거래 2021.01.01 ~ 2021.09.30 원재료 매입 등 4,431 - 사조씨푸드(주) 매출거래 2021.01.01 ~ 2021.09.30 어획물 매출 등 48,619 - 매입거래 2021.01.01 ~ 2021.09.30 상품 매입 등 7,351 - (주)캐슬렉스서울 매출거래 2021.01.01 ~ 2021.09.30 제품 매출 등 140 - 매입거래 2021.01.01 ~ 2021.09.30 기타 0 - (주)우리들 매출거래 2021.01.01 ~ 2021.09.30 기타 17 - 매입거래 2021.01.01 ~ 2021.09.30 원재료 매입 등 227 - (주)보령1농장 매출거래 2021.01.01 ~ 2021.09.30 기타 191 - 매입거래 2021.01.01 ~ 2021.09.30 원재료 매입 등 1,722 - (주)사조씨앤씨 매출거래 2021.01.01 ~ 2021.09.30 상품매출 등 0 - SAJO AMERICA 매입거래 2021.01.01 ~ 2021.09.30 선박용품 매입 28 - ORION 매출거래 2021.01.01 ~ 2021.09.30 상품 매출 등 336 - 매입거래 2021.01.01 ~ 2021.09.30 상품 매입 등 1,924 - (주)캐슬렉스제주 매출거래 2021.01.01 ~ 2021.09.30 제품 매출 등 3 - 매입거래 2021.01.01 ~ 2021.09.30 기타 15 - 부국사료(주) 매출거래 2021.01.01 ~ 2021.09.30 제품 매출 등 5 - (주)삼아벤처 매출거래 2021.01.01 ~ 2021.09.30 제품 매출 등 1,321 - 매입거래 2021.01.01 ~ 2021.09.30 원재료 매입 등 971 - 동화농산(주) 매출거래 2021.01.01 ~ 2021.09.30 기타 27 - 매입거래 2021.01.01 ~ 2021.09.30 원재료 매입 등 3,001 - (주)사조농산 매출거래 2021.01.01 ~ 2021.09.30 기타 0 - 매입거래 2021.01.01 ~ 2021.09.30 원재료 매입 등 265 - 청림축산영농조합법인 매출거래 2021.01.01 ~ 2021.09.30 기타 6 - 매입거래 2021.01.01 ~ 2021.09.30 원재료 매입 등 5,666 - KSFC 매출거래 2021.01.01 ~ 2021.09.30 상품 매출 등 1,748 - 매입거래 2021.01.01 ~ 2021.09.30 상품 매입 등 16,807 - TUSA 매출거래 2021.01.01 ~ 2021.09.30 상품 매출 등 804 - 매입거래 2021.01.01 ~ 2021.09.30 상품 매입 등 6,852 - 사호축산영농조합법인 매출거래 2021.01.01 ~ 2021.09.30 기타 1 - 매입거래 2021.01.01 ~ 2021.09.30 원재료 매입 등 1,231 - 농업회사법인 (주)사조원 매출거래 2021.01.01 ~ 2021.09.30 제품 매출 등 277 - 매입거래 2021.01.01 ~ 2021.09.30 원재료 매입 등 1,056 - (주)사조에프에스 매출거래 2021.01.01 ~ 2021.09.30 제품 매출 등 6 - 사조동아원(주) 매출거래 2021.01.01 ~ 2021.09.30 제품 매출 등 3,042 - 매입거래 2021.01.01 ~ 2021.09.30 원재료 매입 등 1,897 - (주)사조시스템즈 매출거래 2021.01.01 ~ 2021.09.30 제품 매출 등 286 - 매입거래 2021.01.01 ~ 2021.09.30 기타 1,350 - (주)홍성1농장 매출거래 2021.01.01 ~ 2021.09.30 기타 72 - 매입거래 2021.01.01 ~ 2021.09.30 원재료 매입 등 0 - (주)홍성2농장 매출거래 2021.01.01 ~ 2021.09.30 기타 21 - 매입거래 2021.01.01 ~ 2021.09.30 원재료 매입 등 0 - SAJO VANUATU 매출거래 2021.01.01 ~ 2021.09.30 상품매출 등 1,533 - 매입거래 2021.01.01 ~ 2021.09.30 상품매입 등 18,361 - 합 계 매출거래 2021.01.01 ~ 2021.09.30 제품 매출 등 149,157 - 매입거래 2021.01.01 ~ 2021.09.30 상품 매입 등 76,959 - &cr;&cr; 2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 &cr;&cr; "해당사항 없음" XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 &cr; 1. 신고사항의 진행사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2021년8월4일 주요사항보고서&cr;(자기주식&cr;처분결정) - 처분예정주식: 55,000주(보통주)&cr;- 처분대상주식가격: 68,500원&cr;- 처분예정기간: &cr; 2021년8월5일 부터 2021년11월4일까지&cr;- 처분방법: 시간외대량매매&cr;- 처분결정일: 2021년8월4일 - 2021년8월4일: 자기주식처분 이사회 결의 및 주요사항보고서 제출&cr;- 2021년11월4일: 자기주식처분결과보고서 제출 주1) 매수예정자의 매매불이행으로 처분예정주식 55,000주에서 48,000주를 처분하였습니다.&cr;주2) 상기 기재되지 않은 세부 내용은 주요사항보고서 및 자기주식처분결과보고서를 참고하시기 바랍니다. &cr; 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 소송사건 (단위 : 천원) 소제기일 계류 법원 소송내용 원고 피고 진행상황 소송가액 2020.05.19 대구지방법원 포항지원 사해행위 취소소송 신용보증기금 사조씨푸드 1심 원고 승소(21.07.22)&cr;피고 항소(21.07.28) 814,002 2020.09.04 부산지방법원 서부지원 손해배상 박종성 사조씨푸드 외 18개사 준비서면 제출 913,475 2020.11.10 부산지방법원 서부지원 매매대금 반환 (주)오션스코리아&cr;(주)다해수산 사조씨푸드 준비서면 제출 440,000 2021.08.11 서울서부지방&cr;법원 회계장부 열람 등사 가처분 신청(1) 강병호 외 123명 사조산업 신청 기각(21.11.03) - (*1) 회계장부 열람 등사 가처분 신청은 2021년 11월 3일 기각되었습니다.&cr;※ 회사는 소송사건의 결과가 연결실체의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. &cr; 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 매) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 원양산업협회 1 백지약속어음 영업관련 원양산업협회 1 백지당좌수표 영업관련 &cr; 3. 채무보증 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원, USD) 제공받은 회사 지급보증액 지급보증내역 여신금액 농업회사법인㈜사조원 17,309,016 차입금지급보증 14,424,180 $3,630,000 $3,300,000 농업회사법인㈜사조원 31,965,000 담보제공 23,729,110 $3,600,000 $3,000,000 &cr; 3. 제재 등과 관련된 사항 "해당사항 없음" 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 "해당사항 없음" XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 사조씨푸드(주)1980.03.27 서울시 서대문구 통일로 107-39 수산물&cr;가공유통311,639기업의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 1110호)해 당(주)캐슬렉스&cr;서울1989.05.09 경기도 하남시 감이로 317(감이동) 골프장121,608기업의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 1110호)해 당농업회사법인&cr;동화농산(주)1977.03.24 충청남도 천안시 동남구 광덕면 차령로 4402 양돈49,773기업의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 1110호)-청림축산&cr;영농조합법인2002.04.30 충청북도 음성군 금왕읍 금율로 494-74 양돈30,173기업의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 1110호)-농업회사법인&cr;(주)우리들2015.09.11 경기도 안성시 죽산면 걸미로 145-56 양돈6,911기업의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 1110호)-농업회사법인&cr;(주)보령1농장2016.07.05 충청남도 보령시 천북면 여르문이길 14 양돈15,692기업의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 1110호)-사호축산&cr;영농조합법인1996.09.21충청남도 보령시 천북면 &cr;사호장은로 107-107양돈27,907기업의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 1110호)-SAJO AMERICA1993.10.27미국, 시애틀무역업3,626기업의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 1110호)-청도운산향촌&cr;구락부(유)2001.04.11 중국 산동성 청도시 평도시&cr;운산진 강덕로2호 골프장24,315기업의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 1110호)-농업회사법인&cr;(주)홍성1농장2018.01.15충청남도 보령시 천북면&cr;여르문이길 14양돈81기업의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 1110호)-농업회사법인&cr;(주)홍성2농장2018.01.15충청남도 보령시 천북면&cr;여르문이길 14양돈4,909기업의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 1110호)-SAJO VANUATU2018.08.06바누아투, 포트빌라원양어업25,220기업의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 1110호)- 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부 ※ 주요종속회사란 아래의 어느 하나에 해당하는 경우를 말함&cr; - 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사&cr; - 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 &cr;&cr; 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2021년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 5사조산업(주)110111-0112328(주)사조대림110111-0042278(주)사조오양110111-0104820사조씨푸드(주)110111-0271596사조동아원(주)124411-000066225(주)캐슬렉스서울110111-0627426(주)캐슬렉스제주220111-0006247농업회사법인(주)우리들164511-0025131(주)사조시스템즈110111-0335178농업회사법인(주)사조원214811-0014856(주)사조비앤엠110111-0288806(주)사조씨앤씨110111-4132504농업회사법인(주)사조농산161111-0004432농업회사법인동화농산(주)161511-0000540(주)삼아벤처154311-0007523㈜사조에프에스135711-0089170농업회사법인(주)보령1농장164511-0026585청림축산영농조합법인151171-0000601(주)베리웰에프앤비110111-5438208사호축산영농조합법인164571-0001953농업회사법인(주)홍성1농장164511-0029696농업회사법인(주)홍성2농장164511-0029703농업회사법인천안팜㈜210111-0072761(주)하나에너지110111-1678577(주)사조랜더텍205511-0044016SAJO AMERICA275102490KSFC(해외합작법인)429100001TUSA(해외합작법인)475100001청도운산향촌구락부유한공사112119313SAJO VANUATU485110004 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 &cr; 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2021년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) 사조씨푸드(주)상장1980.03.27경영참여149,693,19756.3043,478---9,693,19756.3043,478311,6397,842(주)사조대림상장2009.07.31경영참여9,9971,262,90713.7729,931---1,262,90713.7729,931629,51123,129(주)캐슬렉스서울비상장1989.05.09경영참여7901,033,50079.504,112---1,033,50079.504,112121,608947(주)사조오양상장2008.02.22경영참여1 740.001--- 740.001318,74218,457(주)사조비앤엠비상장1985.12.31경영참여700 68,60049.00588--- 68,60049.005884,082135(주)사조시스템즈비상장2004.10.28경영참여405 242,72810.007,510--- 242,72810.007,510180,3501,748동화농산(주)비상장2010.10.01경영참여6,366 1,990,21494.3730,305--- 1,990,21494.3730,30549,77397농업회사법인(주)사조원비상장2011.12.31경영참여4,5001,886,23416.678,570---1,886,23416.678,570284,870-15,100SAJO AMERICA비상장1994.03.25경영참여416 5,000100.00416--- 5,000100.004163,626317부국사료(주)비상장1987.12.31일반투자3,645 63,00035.0010,488--- 63,00035.0010,488128,6396,377대한장류조합비상장-일반투자- 26 - 26--- 26 - 265,35584한국선주상호보험비상장-일반투자- 100 - 10--- 100 - 10119,0731,487냉장물가공수산업비상장-일반투자- 3,189 - 19--- 3,189 - 191,087,8946,638통조림가공수산업비상장-일반투자-5,200- 102---5,200- 102582,8423,225YANTAR CO비상장2003.03.14일반투자1- 50.000---- 50.000--ORION CO비상장2010.06.04일반투자1- 49.000---- 49.00010,3902,693KSFC비상장2011.09.02일반투자5649,00049.0056---49,00049.005610,312-4,352순창장류(주)비상장-일반투자-20,0008.95200---20,0008.952004,035-961TUSA비상장2017.08.29일반투자54,80048.005---4,80048.0054,682-128SAJO VANUATU비상장2018.08.10경영참여112100,000100.00112---100,000100.0011225,220-3,990--135,929-----135,929-- 법인명 상장&cr;여부 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황 수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익 수량 금액 합 계 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항 없음"&cr; 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항 없음"&cr;
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