Quarterly Report • Nov 12, 2021
Quarterly Report
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분기보고서 4.5 케이비아이메탈(주) 174111-0001294 분 기 보 고 서 &cr;&cr;&cr; (제 36 기) 2021년 01월 01일2021년 09월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2021년 11월 12일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 케이비아이메탈 주식회사 대 표 이 사 : 박 한 상 본 점 소 재 지 : 대구 달성군 논공읍 논공로 87길 88 (전 화) 053-610-5600 (홈페이지) http://www.kbimetal.co.kr/ 작 성 책 임 자 : (직 책) 상 무 (성 명) 김 재 충 (전 화) 02-311-0417 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1 I. 회사의 개요 ----------------------- 3 II. 사업의 내용 ----------------------- 11 III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 47 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 187 V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 188 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 191 VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 202 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 206 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 212 X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 214 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 219 XII. 상세표 ----------------------- 222 【 전문가의 확인 】 ----------------------- 224 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 확인서(36기)3분기.jpg 대표이사 확인서(36기)3분기 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)&cr;&cr;연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----1--111--11 구분 연결대상회사수 주요&cr;종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 1-1. 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규&cr;연결 연결&cr;제외 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장1994.12.29해당사항 없음해당사항 없음 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규 가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭&cr;- 당사의 명칭은 "케이비아이메탈 주식회사 "라고 표기합니다. &cr; 또한 영문으로는 KBI METAL CO., LTD. 라고 표기합니다.&cr;&cr; 나. 설립일자 및 존속기간&cr;- 당사는 MOTOR와 TRANSFORMER의 CORE(자성철심) 생산을 목적으로 &cr; 1987년 2월 25일에 설립하였으며 1994년 12월 22일에 증권업협회 중개시장 등 록된 주권상장법인입니다.&cr;&cr; 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr;- 주 소 : 대구광역시 달성군 논공읍 논공로 87길 88 &cr;- 전화번호 : 053-610-5600&cr;- 홈페이지 : http://www.kbimetal.co.kr/&cr;&cr; 라. 주요 사업의 내용 및 신규사업&cr;- 당사는 MOTOR와 TRANSFORMER의 CORE(자성철심) 생산, 비철금속 제조 및 판매를 주요사업목적으로 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용’을 참조 하시기 바랍니다.&cr;- 2009년 7월29일 임시주총에 신규사업을 위해 신재생에너지, 태양광,LED , 하 이브리드 등 관련사업의 사업목적을 추가 하였습니다.&cr;- 2014년 3월 27일 정기주총에 신규사업을 위해 스팀사업 관련 사업목적을 추가 하였습니다. &cr; 마. 계열회사에 관한 사항&cr;- 당사는 2010년 12월 31일 KBI그룹에 속한 회사로서 당사를 포함해 25개의 국내법인과 10개의 해외법인 총 35개의 계열회사가 있습니다. 구분 국내외 회 사 상장 국내(3) KBI메탈(주), KBI동국실업(주), 동양철관(주) 비상장 국내&cr;(22) 갑을합섬(주), 동국화공(주), KBI텍(주), 케이비오토텍(주), &cr;KBI건설(주), (주)KBI국인산업, 케이비아이산업개발(주),&cr;(주)에이스테크놀로지, KBI정무산업(주), (주)모드멘, &cr;KBI알로이(주), 갑을상사(주),갑을장유병원, 갑을녹산병원,&cr;갑을구미병원, ㈜KBI코스모링크, (주)석문에너지, (주)모다,&cr;(주)KB메디칼, (주)울트라사료, 대구에코(주), (주)KBI유상테크 해외&cr;(10) KBI REMICON L.L.C, KBI JAPAN, KBI CAMBODIA PLC, &cr;염성동국기차배건유한공사, KDK Automotive Gmbh,&cr;KDK Automotive Czech s.r.o, KDK-Dongkook Automotive Spain S.A&cr;DONG KOOK MEXICO S.A. de C.V&cr;KBI COSMOLINK-VINA CABLE CO., LTD.&cr;KBI VIETNAM CO., LTD ※ 2019년 7월 1일부로 COSMOLINK-VIETNAM CABLE CO., LTD에서 KBI COSMOLINK-VINA CABLE CO., LTD로 변경되었습니다.&cr;&cr; 바. 신용평가에 관한 사항&cr; - 해당사항없음&cr; 2. 회사의 연혁 가. 회사의 연혁 - 2007.10. 최대주주변경:일본국성산산업-->(주)모보&cr;- 2007.12. 대표이사 홍종찬, 김외식 각자대표이사 취임&cr; (김외식,김정삼,김민영,홍종찬 이사 취임)&cr;- 2007.12. 사업목적 추가&cr; - 비철금속 제조 및 판매업&cr; - 전선 제조 및 판매업&cr; - 부동산 건축 및 매매업&cr; - 부동산 임대 및 써비스업&cr;- 2008.02. (주)엠비메탈 흡수합병&cr; (자본금총액130억원, 발행주식총수 26,129,031주)&cr;- 2008.02. 대표이사 변경 최종덕 대표이사 취임 (홍종찬, 최종덕 각자대표이사)&cr;- 2008.04. TS16949인증취득(SWISS Certification AG)&cr;- 2008.04. ISO14001인증취득(QA International Certification Limited)&cr;- 2008.11. 오에스케이인터내셔날(주)과 소규모합병&cr;- 2009.07. 사업목적 추가&cr; - 신재생에너지 설비 제조, 엔지니어링 및 판매업 &cr; - 신재생에너지 관련 무역업 &cr; - 신재생에너지 관련 부품 및 판매업 &cr; - 신재생에너지를 이용한 제품의 연구, 개발, 제조, 시공 및 판매업 &cr; - 태양전지판 제조 판매업 &cr; - LED 응용제품 제조 판매업 &cr; - 태양광발전 및 설치시공사업 &cr; - 전기공사업 &cr; - 하이브리드 전기자동차용 모타와 트랜스 코아 모타와 트랜스 제조판매 - 하이브리드 전기자동차용 모타와 트랜스의 부품 제조판매 &cr; - 하이브리드 전기자동차 및 자전거용 전장부품 연구개발, 생산 및 판매&cr;- 2010.07 워크아웃 신청&cr;- 2010.12 채권단 출자전환 결의(620억) &cr;- 2010.12 유상증자(220억)로 최대주주 등 변경(갑을오토텍(주)외 3개사)&cr;- 2010.12 워크아웃 졸업&cr;- 2011.01 채권단 출자전환&cr;- 2011.03 대표이사 변경(박한상 대표이사 취임)&cr;- 2013.03 (주)코스모링크 인수&cr;- 2014.04 사업목적 추가&cr; - 대체에너지 개발 생산 공급업 - 소각로 및 환경오염 방지시설 및 제조업(측정대행업) - 비금속재생재료 수집, 처리, 고철, 파지 소도매업 - 합성수지도소매 - 2015.04 사업목적 추가&cr; - 열증기 생산·공급 판매업 - 탈황석고 판매업&cr;- 2017.02. COSMOLINK-VIETNAM CABLE CO., LTD. 인수&cr;- 2017.09. 최대주주변경:갑을오토텍(주) --> (주)국인산업&cr;- 2020.03. 최대주주변경:(주)국인산업 --> (주)KBI텍 &cr;나. 경영진의 중요한 변동 경영진의 중요한 변동 2017.03.30정기주총감사 박시호대표이사 박한상&cr;사내이사 박유상-2017.12.22임시주총감사 한명로-감사 박시호2019.03.29정기주총-사외이사 최정회-2020.03.26정기주총-대표이사 박한상&cr;사내이사 박유상-2021.03.31정기주총-감사 한명로- 변동일자 주총종류 선임 임기만료&cr;또는 해임 신규 재선임 다. 상호의 변경 (1) 최 초 &cr; - 국문명 : (주)한국성산&cr; - 영문명 : KOREA SHIROYAMA CO., LTD.&cr; - 2007. 12. 26 합병후 기업이미지 제고를 위한 상호변경&cr;&cr;(2) 2008년 2월&cr; - 국문명 : (주)엠비성산&cr; - 영문명 : MB SHIROYAMA CO., LTD.&cr;&cr;(3) 2013년 3월&cr; - 국문명 : 갑을메탈(주) &cr; - 영문명 : KB METAL CO., LTD.&cr; - 2010. 12 (주)갑을상사그룹 편입이후 기업이미지 제고를 위한 상호변경&cr;&cr;(4) 2019년 3월&cr; - 국문명 : 케이비아이메탈(주) &cr; - 영문명 : KBI METAL CO., LTD.&cr; - 기업이미지 제고를 위한 상호변경 라. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등 (1) (주)엠비메탈과 합병&cr; - 2007.11.12 : 합병계약체결 및 이사회 결의 &cr; - 계약상대방 : (주)엠비메탈&cr; - 합 병 개 요 : (주)엠비성산(舊 (주)한국성산이 (주)엠비메탈을 흡수합병함)&cr; 피합병회사의 주주에 대하여 주주가 소유한 주식회사 엠비메탈의 보통주식 1주당 합병회사(주식회사 엠비성산)의 보통주식&cr; 1.1612903주를 교부함.&cr;&cr;(2) 오에스케이인터내셔날(주)과 소규모합병&cr; - 2008.09.19 : 소규모합병계약 체결 및 이사회결의&cr; - 2008.10.21 : 합병승인 이사회결의&cr; - 2008.10.24 : 합병기일&cr; - 2008.10.27 : 합병등기 예정일&cr; - 합 병 개 요 : (주)엠비성산이 100% 지분을 보유중인 오에스케이인터내셔날(주)&cr; 을 1:0으로 소규모 흡수합병하며 피합병회사 주주에 대해 교부하 &cr; 는 주식은 없음.&cr;&cr;(3) 갑을상사그룹의 경영권 인수&cr; - 2010.12.29 : 갑을오토텍(주)외 3개사에 경영권 양도계약 체결 및 이사회결의&cr; - 2010.12.30 : 갑을오토텍(주)외 3개사 유상증자 등기(최대주주 변경)&cr; - 유 상 증 자 : 갑을오토텍(주), 갑을건설(주), (주)국인산업 및 동국실업(주)&cr; (갑을상사그룹)에서 220억 유상증자하여 (주)엠비성산 최대주주 변경됨. 마. 생산설비의 변동 - 2008.02 : 합병으로 인하여 (주)엠비메탈 소유의 생산설비 일체가 당사의 유형&cr; 자산으로 소유권이전&cr; 경기도 안산시 단원구 목내동 토지 건물&cr; 충북 음성군 대소면 대풍리 토지 건물&cr;- 2008.07 : 충청북도 음성군 생극면 오생리 728-3번지외 4필지토지, 건물 및 부 속 건축물 일체취득&cr; (관련공시 - 유형자산취득결정: 2008년 07월 02일)&cr;- 2009.07 : 경기도 안산시 단원구 목내동 토지 건물 매각&cr;- 2018.10 : 충청북도 음성군 대소면 대소산단로 66, SCR 설비 매각 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 당기말 35기&cr;(2020년말) 34기&cr;(2019년말) 보통주 발행주식총수 32,950,848 32,950,848 32,950,848 액면금액 500 500 500 자본금 16,475,424,000 16,475,424,000 16,475,424,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 16,475,424,000 16,475,424,000 16,475,424,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2021년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주200,000,000-200,000,000-151,362,344-151,362,344-118,411,496-118,411,496-84,965,984-84,965,984-------------32,950,848-32,950,848-71,118-71,118-32,879,730-32,879,730- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2021년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주71,118---71,118-우선주------보통주71,118---71,118-우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득 장외&cr;직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 5. 정관에 관한 사항 정관 변경 이력 2021년 03월 31일제35기&cr;정기주주총회- 주식 등의 전자등록&cr;- 신주의 동등배당&cr;- 이익배당&cr;- 감사의 수와 선임&cr;- 주주명부의 폐쇄 및 기준일- 전자증권법에 따른 개정사항 반영&cr;- 동등배당 원칙을 명시함&cr;- 배당기준일을 이사회 결의로 정하는 날로 설정 가능&cr;- 감사선임에 관한 조문 정비&cr;- 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보2019년 03월 29일제33기 &cr;정기주주총회- 상호변경&cr;- 주식 등의 전자등록&cr;- 명의개서 대리인&cr;- 주주명부의 폐쇄 및 기준일&cr;- 사채 및 신주인수권증권에 표시&cr; 되어야 할 권리의 전자등록&cr;- 이사의 보수와 퇴직금&cr;- 외부감사인의 선임- 기업이미지 개선&cr;- 전자증권법에 따른 개정사항 반영&cr;- 표준정관 변경에 따른 조문변경&cr;- 법률 명칭 변경에 따른 자구 수정 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 이익 창출단위, 제품 및 제조공정의 특정, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 경영의 실태를 적절히 반영할 수 있도록 전장사업부, 메탈사업부, 전선사업부로 사업을 구분하고 있습니다.&cr;&cr;지배회사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 부 문 주요 사업 품목 주요 거래처 전장사업부 - 케이비아이메탈&cr;자동차, 전기전자제품용 Core&cr;자동차용 BLDC Motor &cr;중장비, 산업기계용 발전기등 &cr;전장품류의 제조 및 판매사업등 보 그워너PDS, 이래에이엠에스&cr;케이비오토텍, 두산인프라코어 타타대우, 자일대우버스 메탈사업부 - 케이비아이메탈&cr;전선용 동선의 제조와 판매사업 대원전선, 대명전선, 고려전선, G&P, 넥상스코리아, 서울전선 전선사업부 - KBI COSMOLINK-VINA CABLE CO., LTD. 전선 제조 및 판매사업 LS-VINA, SEOJIN, DUY TAN, TAN CONG , PHUC GIANG, VTG, DONGGUN &cr; ■ 전장사업부 &cr; (1) 영업개황 &cr; - 당사의 전장사업부는 각종 CORE류의 제조, 판매를 주 목적으로 1987년 2월에 대구광역시 달성군에 설립된 외국인 투자법인으로서 가전분야는 주로 각종전기 및 전자제품에 내장되는 자성철심(CORE)등을 생산, 판매하고 있으며 자동차 분야로는 중대형 상용차 및 장비용 ALTERNATOR, STARTER MOTOR 및 자동차에 내장되는 모터와 그 부품들을 생산, 판매하고 있습니다.&cr;- 당사의 전장사업부는 지속적으로 생산성향상 및 원가절감을 하기위하여 설비 자동화를 추진하고 있으며 기존의 제품과 연계한 SUB ASS'Y분야인(전장품등)을 주력제품으로한 개발 및 영업을 집중하고 있습니다.&cr;&cr; (2) 시장점유율&cr; - 당사의 전장사업부는 모터 및 트랜스포머용 CORE와 중대형 상용차 및 장비용 ALTERNATOR , STARTER MOTOR 및 자동차에 내장되는 모터와 그 부품생산에 주력하고 있으며, 완성품 생산량의 경우 대기업들의 부품자가생산 및 유수중소업체들로 시장이 편성되어 있는 현실입니다. &cr; 현재 관련업계나 유관기관에서 물량이 집계되지 않는 관계(공급자의 자료 미공개)로 생산량추이 및 시장점유율을 파악하기 어려운 실정으로 당사 매출에 대한 시장점유율을 표시하기 어렵습니다. &cr;&cr; (3) 시장의 특성&cr; - 소재부품이라는 특성상 규소강판기술은 재질을 제외하고는 선진국과의 기술차가 없어 철저한 납기관리, 가격, 품질등의 경쟁력으로 전문지식이 있는 수요가들만 상대로 하고 있으며, 또한 CORE산업 및 전장품산업은 외형에 비해 생산 설비가 많이 요구되는 장치산업이어서 신규참여가 어려워 안정된 시장을 확보할 수 있습니다. &cr;&cr; (4) 신규사업 등의 내용 및 전망&cr; - 부품 생산에서 탈피하여 SUB Ass'y분야까지 사업다각화를 위하여 지속적으로 투자를 확대하고 있으며, 기존의 CORE생산에서 자동차사업분야로 진출하여 중대형 상용차 및 장비용 ALTERNATOR 와 STARTER 및 승용차용 BLDC모터를 생산, 판매하고 있으며, 고객의 요구에 충족하기 위하여 제품의 다각화, 고부가가치 제품개발에 박차를 가하고 있습니다. &cr; &cr; (5) 조직도 &cr; 전장 조직도1.jpg 전장 조직도 &cr;■ 메탈사업부 &cr; (1) 영업개황&cr; - 당사의 메탈사업부는 85년 8월 설립을 모태로 1987년 3월 18일 자본금 1억원 규모로 법인전환한 전선제조용 동롯드 전문 제조업체입니다. 당시 대기업(LS전선,대한전선)에 의해 양분되어 오던 ROD시장에서 전선조합을 중심으로 중소전선업체에 양질의 제품을 안정적으로 공급하기 위해 설립되었으며, 현재까지 약 33년간 우수한 품질 및 기술노하우를 바탕으로 중소전선업체에 ROD를 공급해오고 있습니다.&cr; - 동 ROD는 원재료의 구분에 따라 SCR과 JCR로 구분되며, 당사의 경우 시장상 및 수익성 부분을 고려 JCR을 중심적으로 생산 및 판매하고 있습니다.&cr; (2) 시장점유율 - 재생동을 원재료로하는 JCR의 경우 현재 약 5,000t/월 규모의 공급이 이루어지 고 있는데, 당사의 경우 약 40%수준의 시장점유율을 기록하고 있습니다.&cr; (3) 시장의 특성 - 현재 전기동 가격의 영향과 전방산업인 전선, 건설 경기등의 영향을 받고 있습니 다.&cr; - 중소전선업체가 당사의 주요판매처로서 안정적인 판매망을 구축하고 있습니다.&cr; (4) 조직도&cr; 메탈사업부조직도_3.jpg 메탈사업부조직도_3 &cr;■ 전선사업부 (1) 영업개황&cr;- 당사의 전선사업부인 KBI COSMOLINK-VINA CABLE CO., LTD는 Vinh Phuc지방 인민위원회가 2004년 10월 28일 자로 발급한 투자허가서 No.65/GP-VP에 의해 설립된 100% 외국자본투자기업입니다.&cr; ※ 2019년 7월 1일부로 COSMOLINK-VIETNAM CABLE CO., LTD에서 KBI COSMOLINK-VINA CABLE CO., LTD로 변경되었습니다.&cr;- 회사의 주업종은 고압케이블선, 통신선의 제조 및 가공업 입니다.&cr; (2) 시장점유율&cr; - 현재 베트남 전력 케이블 시장은 LS-VINA, CADIVI, THINH PHAT 등이 80% 이 상의 점유율을 가지고 있습니다. 당사의 자회사인 KBI COSMOLINK-VINA CABLE CO., LTD.에 투자가 진행된 후, TIW 생산라인 가동중이며, 장기수주 물량 확보를 통해 점유율을 늘려가고 있습니다.&cr; (3) 시장의 특성 - 베트남은 매년 6% 내외의 지속적인 경제성장을 보이는 성장시장으로 국민소득 성장 및 인프라의 확충에 따라 전력의 송전, 배전을 위한 전력케이블의 수요가 증가 한다는 점을 감안할 때, 향후 지속적인 성장이 기대되고 있습니다.&cr;&cr; (4) 조직도 코스모링크베트남조직도.jpg 코스모링크베트남조직도 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황&cr;- 전장사업부와 메탈사업부, 전선사업부를 구분하여 기재함.&cr;&cr;■ 전장사업부 [2021. 09. 30 현재] (단위 :백만원,%) 사업&cr;부문 매출&cr;유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 CORE&cr;사업 제품 CORE 자동차,전자제품용 - 9,725 36.0 전장품 자동차용Blow motor, Alternator외 - 17,284 64.0 합계 - - 27,009 100.0 &cr;■ 메탈사업부 [2021. 09. 30 현재] (단위 : 백만원,%) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 ROD&cr;사업부문 제 품 동 ROD 전선제조 - 453,766 99.84 상 품 동 - - 426 0.09 임가공 - - - 225 0.05 기 타 - - - 96 0.02 합 계 - - - - 454,513 100 &cr;■ 전선사업부 [2021. 09. 30 현재] (단위 : 백만원,%) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 전선&cr;사업부문 제 품 전선 전선제조 - 25,519 97.57 상 품 전선 전선공급 - 140 0.53 기 타 - - - 496 1.90 합 계 - - - - 26,155 100.00 나. 주요 제품 등의 가격변동추이&cr;&cr;■ 전장사업부 [2021. 09. 30 현재] (단위 :원) 품 목 제 36기 3분기 제 35기 연간 제 34기 연간 CORE 855 624 632 전장품 24,586 23,154 21,694 &cr; (1) 산출기준&cr; - 산출방법&cr; CORE : 단순평균가격(총매출금액/총매출수량)&cr; 전장품 : ASS'Y매출기준(총매출금액/총매출수량) &cr;&cr;- 판매단위&cr; CORE : SET, EA, KG &cr; 전장품 : EA&cr;&cr; (2) 주요 가격변동원인&cr; - 원자재인 규소강판 및 동선가격의 변동이 제품가격변동의 주 영향임.&cr; - 각 제품군별 제품의 판매단위 및 구성비의 차이로 인하여 단가변동이 발생함. &cr;&cr;■ 메탈사업부 [2021. 09. 30 현재] (단위 :원/KG ) 품 목 제36기3분기 제35기 제34기 SSCR 10,602 7,616 7,281 SJCR 10,082 7,218 7,135 임가공 224 222 207 기 타 8,798 7,328 6,745 (1) 산출기준 - 품목별 총판매 금액을 총판매수량으로 나눈 평균가격으로 산출하였습니다.&cr; (2) 주요 가격변동원인 - 원재료인 전기동, 스크랩, 알루미늄의 경우 LME(런던금속거래소) 가격의 영향 받고 있으며, 제품가격도 원재료 가격에 연동적용 되고 있습니다. 그 밖에 환율변동도 각 제품의 가격에 영향을 끼치고 있습니다.&cr; ■ 전선사업부 [2021. 09. 30 현재] (단위 :원/M ) 품 목 제18기3분기 제17기 16기 LV 2,955 2,033 1,903 빌딩선 460 282 256 코드선 298 235 235 &cr; (1) 산출기준 - 품목별 평균가격(총매출금액/총매출수량)&cr; (2) 주요 가격변동원인 - 원자재 Cu가격의 변동(LME시세) 및 입찰가격이 주영향을 받고 있습니다.&cr; - 그밖의 제품의 원가 구성의 차이 및 환율에 인하여 단가변동이 발생합니다. 3. 원재료 및 생산설비 1) 원재료 &cr; 가. 주요 원재료 등의 현황&cr; ■ 전장사업부 [2021. 09. 30 현재] (단위 :백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비 고 CORE사업 원재료 전기규소강판외 - 6,949 40.9 - 동선 - 887 5.2 - 전장품부품 외 - 9,154 53.9 - 합계 16,990 100.0 - &cr; ■ 메탈사업부 [2021. 09. 30 현재] (단위 :백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비 고 ROD 국내 전기동 동-ROD&cr;생산 35,024 8.1% - 스크랩 216,278 49.9% - 소계 - 251,302 58.0% - 수 입 전기동 동-ROD&cr;생산 - - - 스크랩 181,977 42.0% - 소계 - 181,977 42.0% - 합계 433,279 100.0% - ■ 전선사업부 [2021. 09. 30 현재] (단위 :백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비 고 전선 국내 Cu 전선생산 19,756 91.5% - XLPE 165 0.8% - PVC 1,009 4.7% - TIW 645 3.0% - 합계 21,575 100.0% - 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이&cr; ■ 전장사업부 [2021. 09. 30 현재] (단위 :원) 품 목 제 36 기 3분기 제 35 기 연간 제 34 기 연간 전기규소강판 외 1,080 964 951 동선 11,933 8,960 8,621 알루미늄 2,841 2,171 2,299 &cr; (1) 산출기준&cr; - 산출방법 : 총평균가격(총매입액/매입총량)&cr; - 산출단위 : 원/KG&cr;&cr; (2) 주요 가격변동원인&cr; - 철강산업의 공급, 원자재의 가격변동, 전자산업의 수요상황의 변동이 주 영향임.&cr; - 각 제품군별 원재료의 매입구성비의 차이로 인하여 단가변동이 발생함.&cr; ■ 메탈사업부 [2021. 09. 30 현재] (단위 :원) 품 목 제36기3분기 제35기 제34기 국내 전기동 10,458 7,321 7,077 스크랩 9,677 6,708 6,460 수입 전기동 - - - 스크랩 9,277 6,605 6,648 (1) 산출기준 - 각 원재료 품목별단가는 총평균법(총구입액/총구입수량)에 의해 산출하였습니다. &cr; (2) 주요 가격변동원인 - 원재료 가격이 국제시세인 LME(런던금속거래소) 가격에 연동됩니다.&cr; - 동제품은 산업의 기초소재인 관계로 각종 산업분야의 경기변동은 원재료 시세&cr; 등락의 주요인이 됩니다.&cr; ■ 전선사업부 [2021. 09. 30 현재] (단위 :원/KG) 품 목 제 18기3분기 제 17 기 제 16 기 CU 10,678 7,500 7,254 XLPE 1,668 1,537 1,728 PVC 1,571 1,144 1,175 (1) 산출기준 - 각 원재료 품목별 평균단가(총구입액/총구입수량)에 의해 산출 함 (2) 주요 가격변동원인 - Cu, AL 가격은 LME (런던금속거래소)시세 및 환율에 따라 연동됨&cr;&cr; 2) 생산설비&cr; 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거&cr; ■ 전장사업부&cr; (1) 생산능력 [2021. 09. 30 현재] (단위 : 백만PUNCH/EA) 사업부문 품 목 사업소 제36기3분기 제35기 제34기 CORE사업 CORE 외 본사 1,305 1,739 1,739 전장품 본사 965,250 1,287,000 1,593,000 단위 : CORE - PUNCH / 전장품 - EA&cr; (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 &cr; - CORE : 가동 생산설비별 표준생산능력을 근거로 산출&cr; - 전장품 : 생산 LINE별 표준생산능력을 근거로 산출 &cr; ② 산출방법 : 일일 최대생산량 × 연간가동가능일수 &cr;&cr; (나) 평균가동시간&cr; - 일일 20시간 × 월평균20일 × 9개월 ■ 메탈사업부&cr; (1) 생산능력 [2021. 09. 30 현재] (단위 : TON) 사업부문 품 목 사업소 제36기3분기 제35기 제34기 ROD&cr;부문 SJCR 음성 54,000 72,000 72,000 ※ 당사는 2018년 10월 4일자로 SCR 생산설비를 LS전선에 매각 완료하였으며, SCR제품 매출은 LS전선 외주가공을 통해 생산을 하고 있습니다. &cr; (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 - 당사 동롯드의 표준 생산능력의 제요소 감안&cr; · 동롯드 : JCR ; 시간당 10TON 생산&cr; ② 산출방법 - 생산라인별 제품생산에 소요되는 소요시간을 고려하여 산출하였습니다. (단위:TON) 제 품 명 TON/시간당 작업시간/일 일자/1개월 개월 생산능력 SJCR 10 24 25 9 54,000 합 계 54,000 &cr;(나) 평균가동시간&cr; - 일일 24시간 × 월평균25일 × 9개월(SJCR 제품)&cr; ■ 전선사업부&cr; (1) 생산능력 [2021. 09. 30 현재] (단위:TON) 사업부문 품 목 사업소 제18기3분기 제17기 제16기 전선사업&cr;부문 LV 베트남 3,420 4,560 4,560 B/W 베트남 270 360 360 P/C 베트남 135 180 180 TIW-M 베트남 675 900 450 합 계 4,500 6,000 5,550 (2) 생산능력의 산출근거&cr; (가) 산출방법 등 ① 산출기준 - 산출기준 : 각 생산 LINE의 표준생산능력을 근거로 산출&cr; - 산출방법 : 일일 최대생산량 × 당기가동가능일수 &cr; (나) 평균가동시간&cr; - 일일 24시간 × 월평균25일 × 9개월 나. 생산실적 및 가동률&cr; ■ 전장사업부&cr; (1) 생산실적 [2021. 09. 30 현재] (단위 :백만 PUNCH/EA) 사업부문 품 목 사업소 제 36 기 3분기 제 35 기 제 34 기 CORE사업 CORE 외 본사 270 378 498 전장품 본사 1,012,500 1,113,804 1,043,518 합 계 - 1,012,770 1,114,182 1,044,016 단위 : CORE - 백만PUNCH / 전장품 - EA&cr; &cr;(2) 당기의 가동률 [2021. 09. 30 현재] (단위 :시간) 사업소(사업부문) 제 36 기 3분기 &cr;가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 CORE 3,840 768 20.0% 전장품 3,840 1,268 33.0% 주1) 설비별,제품구성별 가동시간에 근거한 생산능력산출이 곤란하여 생산능력과 생산실적을 기준으로 가동시간 및 가동률을 산출함&cr; ■ 메탈사업부&cr; (1) 생산실적 [2021. 09. 30 현재] (단위 : TON) 사업&cr;부문 품 목 사업소 제 36 기3분기 제 35 기 제 34 기 ROD&cr;부문 SSCR (주1) 3,345 4,513 3,489 SJCR 음성 40,840 56,168 57,899 합 계 44,185 60,681 61,388 (주1) 당사 SSCR 품목은 LS니꼬동제련(주) 를 통해 외주가공 생산 하고 있습니다.&cr;&cr; (2) 당기의 가동률 [2021. 09. 30 현재] (단위 : 시간) 사업소(사업부문) 제 36 기3분기&cr;가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 동 ROD 부문 5,400 4,084 75.6% * 당사는 생산능력(수량)과 생산실적(수량)을 기준으로 가동시간 및 가동률을 산출함&cr; ■ 전선사업부&cr; (1) 생산실적 [2021. 09. 30 현재] (단위 : 백만원) 사업&cr;부문 품 목 사업소 제 18 기3분기 제 17 기 제 16 기 전선&cr;사업&cr;부분 LV 베트남 16,080 18,035 19,850 B/W 베트남 1,091 950 815 P/C 베트남 1,009 930 925 TIW 베트남 6,652 6,985 3,340 합 계 24,832 26,900 24,930 &cr; (2) 당기의 가동률 [2021. 09. 30 현재] (단위 : 시간) 사업소(사업부문) 제 18 기3분기&cr;가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 전선사업부문 5,400 2,700 50.0% * 당사는 생산능력(수량)과 생산실적(수량)을 기준으로 가동시간 및 가동률을 산출함&cr; 4. 매출 및 수주상황 가. 매출에 관한 사항&cr;■ 전장사업부 (단위 : 백만원 ) 사업&cr;부문 매출&cr;유형 품 목 제 36 기 3분기 제 35 기 제 34 기 CORE사업 제품 CORE 수 출 1,994 2,846 3,719 내 수 7,748 9,842 12,568 합 계 9,742 12,688 16,287 전장품 수 출 - 15 43 내 수 17,267 18,935 19,200 합 계 17,267 18,950 19,243 합 계 수 출 1,994 2,861 3,762 내 수 25,015 28,777 31,768 합 계 27,009 31,638 35,530 ■메탈사업부 (단위 : 백만원) 사업&cr;부문 매출&cr;유형 품 목 제36기 3분기 제35기 제34기 ROD&cr;사업&cr;부문 제품 SSCR 수 출 - - - 내 수 35,972 33,601 25,627 합 계 35,972 33,601 25,627 SJCR 수 출 8,856 10,736 7,675 내 수 408,938 394,218 405,070 합 계 417,794 404,954 412,745 임가공 수 출 - 6 5 내 수 225 352 488 합 계 225 358 493 상품매출 수 출 - - - 내 수 426 2,818 3,112 합 계 426 2,818 3,112 기 타 수 출 - - - 내 수 96 198 153 합 계 96 198 153 합 계 수 출 8,856 10,742 7,680 내 수 445,657 431,188 434,450 합 계 454,513 441,930 442,130 ■전선사업부 (단위 : 백만원) 사업&cr;부문 매출&cr;유형 품 목 제 18 기3분기 제 17 기 제 16 기 전선&cr;사업&cr;부분 제품 LV 수 출 438 595 내 수 16,562 18,039 19,532 합 계 17,000 18,634 19,532 B/W 수 출 - - - 내 수 1,061 636 900 합 계 1,061 636 900 P/C 수 출 - - - 내 수 992 980 979 합 계 992 980 979 상품 수 출 - - - 내 수 140 30 72 합 계 140 30 72 TIW 수 출 5,265 5,082 3,252 내 수 1,697 1606 - 합 계 6,962 6,688 3,252 기타 수 출 - - - 내 수 - - - 합 계 - - - 합 계 수 출 5,703 5,677 3,252 내 수 20,452 21,291 21,483 합 계 26,155 26,968 24,735 나. 판매경로 및 판매방법 등 &cr; ■전장사업부&cr; (1) 판매조직 [2021. 09. 30 현재] 부 서 구 분 인원(명) 비 고 영업팀 영업임원 1명 - 영업팀 3명 - (2) 판매경로 &cr;(3) 판매방법 및 조건&cr; - 실수요자와의 주문품 납품(100%주문생산) (4) 판매전략&cr; - 고품질, 고신뢰성의 제품판매&cr; - 고객의 요구에 충족하는 다양한 신제품의 적기개발&cr; - 안정적 제품공급&cr; - 소량 다품종 생산 &cr; ■메탈사업부 &cr;(1) 판매조직 [2021. 09. 30 현재] 부 서 구 분 인원(명) 비 고 소재사업부 영업임원 1명 - 영업팀 4명 - &cr; (2) 판매경로 ① 내수&cr; (공장생산 : 본사(영업팀)) ---------- >(실수요자 : 전선업체등)&cr; - 공장생산물량 : 실수요자인 전선업체의 주문에 따라 제품 출고 판매&cr; - 담보설정후 신용도에 따라 실수요자나 중간도매상에게 제품공급&cr;&cr; ② 수출&cr; (공장생산 : 본사영업팀)---->(국내수출상)---->(외국거래처)&cr; - 수출국 : 동남아&cr; - 로컬수출 : ORDER수주 - 제품생산 - 국내수출상 - 외국거래처&cr; (수출업체) (수출) - DIRECT수출 : ORDER수주 - 제품생산 - MASTER L/C수취 - 해외거래처&cr; (수출) (3) 판매방법 및 조건 ① 내수 : 주문(ORDER) 수주후 제품생산하여 실수요자인 전선업체등에 제품판매&cr; ② 수출 : 주문(ORDER) 수주후 제품생산하여 L/C OPEN 업체(수출인에게)경유&cr; 하여 외국에 수출판매&cr; (4) 판매전략 ① 공격적 판매망 구축&cr; - 가격, 납기 신축적 대응&cr; - 고객사 핵심요원 LINE 구축&cr; - 고객 불만 즉시 처리체계 확립&cr; - 신규거래선 개발&cr; - 고객사와 전략적 제휴 ■전선사업부 &cr;(1) 판매조직 [2021. 09. 30 현재] 부 서 구 분 인원(명) 비 고 영업사업부 영업임원 2명 - 영업팀 8명 - (2) 판매경로 ① 내수 (공장생산 : 영업팀) --- >(실수요자 : EVN(베트남전력청),건설사,전기공사업체 등) - 공장생산물량 : 실수요자인 업체의 주문에 따라 제품 출고 판매 ② 수출 (공장생산 : 본사영업팀)----> 외국거래처(Direct) - 로컬수출 : ORDER수주 - 제품생산 - 국내수출상 - 외국거래처 (3) 판매방법 및 조건 ① 내수 : 주문(ORDER) 수주후 제품생산하여 실수요자에 제품판매 ② 수출 : 주문(ORDER) 수주후 제품생산하여 L/C OPEN 업체(수출인에게)경유 하여 수출판매 (4) 판매전략 ① 안정적 판매망 구축 - 가격, 납기 신축적 대응 - 고객 불만 즉시 처리체계 확립 - 신규거래선 개발 - 고객사와 전략적 제휴&cr;&cr; 2) 수주상황 - 당사의 수주상황은 대량수주에 의한 주문생산보다는 수요자의 일일 또는 주간 단위의 수주에 의하여 납품되며 주간 발주만으로도 고객이 필요로 하는 제품의 납기를 달성할 수 있어 영업활동에서 수주가 중요한 사항은 아닙니다. 따라서 특별히 수주 상황에 기재할만한 사항은 없습니다.&cr; 5. 위험관리 및 파생거래 1) 위험관리 &cr; 1. 재무위험관리의 목적 및 정책 &cr;&cr;당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 관계기업은 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권및기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있으며, 기타포괄손익공정가치측정금융자산을 보유하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.&cr;&cr;1.1 시장위험&cr;&cr;시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율변동위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금, 당기손익공정가치측정금융자산 및 파생상품입니다.&cr;&cr;1.1.1 이자율위험&cr;&cr;이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 관계기업의 금융상품은 대부분 고정이자부 금융상품으로 시장이자율 변동위험에 노출되지 않았습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 금융상품은 없습니다.&cr;&cr;1.1.2 환율변동위험 &cr;&cr;환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 통화 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 6,199,278 13,098,980 11,803,633 24,677,036 JPY - - 52,440 - 합계 6,199,278 13,098,980 11,856,073 24,677,036 &cr;보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (538,597) 538,597 (1,004,125) 1,004,125 JPY - - 4,090 (4,090) 합계 (538,597) 538,597 (1,000,035) 1,000,035 &cr;1.1.3 기타 가격위험&cr;&cr;기타 가격위험은 이자율위험이나 환율변동위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산 및 당기손익인식금융부채가 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원 ) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 5,760,603 7,836,125 파생상품부채 (1,715,665) (54,993) 합 계 4,044,938 7,781,132 &cr;보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10% 변동할 경우에 향후 1년간의 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 당기손익-공정가치측정 금융자산 449,327 (449,327) 611,218 (611,218) 파생상품부채 (133,822) 133,822 (4,289) 4,289 합 계 315,505 (315,505) 606,929 (606,929) &cr;1.2 신용위험&cr; 신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권및기타채권 등에서 발생합니다.&cr;&cr;이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. (당분기말) (단위 : 천원 ) 구 분 연체일수 무연체채권 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일~1년 합계 기대신용손실률 2.87% 0.68% 1.25% 7.91% 0.00% 96.38% - 장부금액 78,949,187 4,612,166 1,516,845 1,686,795 153,469 2,660,406 89,578,868 기대신용손실 2,269,601 31,465 18,899 133,402 - 2,564,107 5,017,474 (전기말) (단위 : 천원 ) 구 분 연체일수 무연체채권 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일~1년 합계 기대신용손실률 2.29% 0.45% 1.01% 0.00% 0.00% 95.66% - 장부금액 71,545,357 3,164,866 1,215,665 57,686 22,815 2,619,743 78,626,132 기대신용손실 1,638,158 14,179 12,311 - - 2,506,170 4,170,818 &cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 각 금융자산의 장부금액입니다.&cr; 1.3 유동성 위험&cr; 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. &cr;당사는 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. &cr; 아래 표는 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보입니다. &cr; <당분기말> (단위 : 천원 ) 구 분 3개월 미만 3개월 이상 1년 이상 5년 이상 합 계 1년 미만 5년 미만 이자부차입금 (주1) 316,000 49,325,595 14,295,534 4,101,160 68,038,289 외상매출금담보대출 (주1) 18,329,895 - - - 18,329,895 매입채무및기타채무 19,295,844 - - - 19,295,844 기타금융부채 3,339,178 - 358,446 - 3,697,624 전환사채 - - 15,000,000 - 15,000,000 합 계 41,280,917 49,325,595 29,653,980 4,101,160 124,361,652 &cr;<전기말> (단위 : 천원 ) 구 분 3개월 미만 3개월 이상 1년 이상 5년 이상 합 계 1년 미만 5년 미만 이자부차입금 (주1) 3,816,000 48,657,110 9,465,249 5,049,160 66,987,519 외상매출금담보대출 (주1) 19,114,392 - - - 19,114,392 매입채무및기타채무 29,032,260 - - - 29,032,260 기타금융부채 1,849,255 - 1,030,755 - 2,880,010 합 계 53,811,907 48,657,110 10,496,004 5,049,160 118,014,181 &cr;1.4 자본관리&cr;&cr;자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.&cr;&cr;당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다 . 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(연결재무상태표에 표시된 것) 에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다. &cr;&cr;한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 자본 조정 후 부채비율은 아래와 같습니다. (단위 : 천원 ) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 125,110,130 118,878,698 차감 : 현금및현금성자산 (12,700,915) (11,118,719) 순부채 112,409,215 107,759,979 자본총계 100,624,371 95,947,831 자본 조정 후 부채비율 111.71% 112.31% &cr; 2) 파생상품&cr;&cr; 당사는 환율변동 위험을 회피하기 위해 통화선물환 매도계약을 체결하고 있습니다. 통화선물환 매도계약과 관련하여 발생된 손익은 기업회계기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; - 동선물: 동(CU) 수입 이후 재고 판매시 적용될 동 LME 가격변동의 헷지 - 통화선도: 외환리스크 회피&cr; (1) 보고기간종료일 현재 미결제된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr; 구 분 계약처 계약금액 계약잔액 포지션 만기일 약정환율(원) 통화선물환 삼성선물 USD 20,000,000 USD 20,000,000 매도 2021.10.13 1,176.7 &cr;&cr; (2) 보고기간종료일 현재 파생상품과 관련된 자산, 부채 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 분 기 전 분 기 파생상품자산 5,760,603 7,862,156 파생상품부채 1,715,665 1,155,545 파생상품거래이익(선물) 14,183,507 10,620,138 파생상품거래이익(통화) 388,526 63,000 파생상품거래손실(선물) 17,455,688 15,215,839 파생상품거래손실(통화) 2,217,960 603,500 파생상품평가이익(선물) 4,575,466 7,862,156 파생상품평가이익(옵션) 236,677 - 파생상품평가손실(선물) 1,715,665 1,155,545 파생상품평가손실(통화) 164,000 - 파생상품평가손실(옵션) 78,012 - 6. 주요계약 및 연구개발활동 1) 주요계약&cr;- 해당사항 없습니다&cr;&cr; 2) 연구개발활동&cr; 가. 연구개발활동의 개요 &cr;&cr; (1) 연구개발 담당조직 - 해당사항 없습니다&cr; (2) 연구개발비용 (단위 : 원) 과 목 제36기&cr;3분기 제35기 제34기 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 - - - - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 - - - - 연구개발비용 계 - - - - 회계처리 판매비와 관리비 - - - - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100] - - - - - 해당사항 없습니다&cr; 나. 연구개발 실적 - 해당사항 없습니다&cr; 7. 기타 참고사항 가. 산업분석&cr; ■전장사업부&cr; (1) 산업의 특성&cr;- 전기, 전자부품 산업은 기술집약형 산업으로서, 기초부품 소재인 자성철심 (COR E)은 각종전기, 전자제품에 내장되는 소형변성기와 전기모터 및 자동차에 내장 되는 D/C모터등 전기적인 힘으로 작동 되는 모든 제품에 사용되는 핵심 부품산업 입니다. 또한, 자동차용 전장부품은 전기 부하의 증가 및 연비향상을 위한 요구로 고출력, 고효율의 발전기의 개발이 요구되고 있는 상황이며, 다양한 용도의 모터의 개발을 수반하고 있습니다.&cr;&cr; (2) 산업의 성장성&cr;- 전장산업은 자동차산업 및 가전, 전자산업의 발달과 연계하여 신규수요와 대체 수요로 인한 지속적인 성장을 달성할 것으로 전망되지만, 완성품제조업체들의 생산기지의 이전(중국등)으로 인하여 동업계 또한 국내외 생산기지와의 연계된 생산영업활동이 필요한 사업입니다.&cr;&cr; (3) 경기변동의 특성&cr;- 전장산업의 제품 가격 및 수익성은 시장의 수급상황에 의해 결정되나, 고정밀도 제품의 생산여부가 제품의 시장점유율에 결정적으로 작용하고 있습니다. 동 산업은 전자 산업의 범용, 핵심 부품으로 기간재 산업임으로 다른산업에 비해 경기변동에 크게영향을 받지는 않으나 일부제품의 경우 수요적 성격등으로 인하여 계절적인 영향을 다소 받는 편입니다.&cr;&cr; (4) 경쟁 요소&cr;- 전장산업의 시장상황은 대기업들의 부품 자가생산 및 유수중소업체들로 시장이 편성되어 있습니다. 장치산업의 특성상 생산능력의 비중이 강하여 각사의 시장점유율은 안정적이지만 신뢰성을 바탕으로한 품질기술력이 경쟁의 최우선 과제입니다.&cr;&cr; (5) 자원조달의 특성&cr;- 주요 원재료인 규소강판은 국내의 포항제철과 해외수입으로 조달되며 원자재 공급물량은 현재 포항제철의 전기강판 생산능력 및 고급제 품질문제등과 직결된 상태입니다.&cr;&cr; (6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등&cr;- 특별한 사항 없음.&cr;&cr;■ 메탈사업부&cr; (1) 산업의 특성&cr;- 동은 아연과 함께 4대 비철금속의 하나로서 전기, 열의 양도체로 전도성이 풍부하 여 가공이 용이합니다.&cr;- 전선용 선재 및 전선제조 산업은 제조시설 규모가 크고, 거액의 자본투자가 요구&cr; 되는 장치 산업으로서 설비 효율성에 따라 시장 경쟁력이 결정됩니다. 아울러 설&cr; 치에도 2~3년의 기간이 소요되며, 시스템 운영능력과 KNOW-HOW가 요구 되는 &cr; 등 장치산업 고유의 특성을 가지고 있습니다. 이러한 특성으로 인해 신규진입이 &cr; 용이하지 않은 산업입니다.&cr;- 전선용 동선(ROD)의 경우 전기전도율 등의 우수성으로 인해 일반전선용 및 통신 선용 전선으로 쓰이며 전체 전선시장의 90% 이상을 차지하고 있습니다.&cr; [제품설명] 구 분 동롯드(동선) 전 도 율 100% 용 도 일반송전용, 통신선용 극세선용, 에나멜선용 주 원 료 전기동, 스크랩(폐동선) 함 량 Cu 함량이 99.9% 이상 특 징 전선시장의 90% 이상 차지 &cr;- 제조원가 구성상 원재료비 비중이 90% 이상을 차지하고 있어 원재료(동스크랩, 전기동)의 가격변화가 매출 및 수익에 큰 영향을 미치는 구조입니다. 이에 대해 원재료 가격과 매출단가를 연동하여 판매하고 있으며, 아울러 헷지를 통해 가격변동에 대응하고 있습니다.&cr;&cr; (2) 산업의 성장성&cr; ① 산업의 성장과정&cr;- 전선용 선재(동롯드) 제조산업은 용해로와 주조 설비를 갖추고 전선제조에 사용되는 동선을 제조하여 수요업체인 전선업체에 공급하는 산업으로서 과거 60년 대말 국가 경제 개발 계획과 더불어 내수 중심으로 연간 15%에 이르는 성장을 하여 왔습니다. 87년까지는 엘지금속에서 제련된 전기동을 엘에스전선과, 대한전선이 2차 가공하여 자체수요 및 기타 전선 업체의 수요를 전량 충당하여 왔습니다. 87년 (주)선진금속(舊엠비성산 , 갑을메탈 , 現케이비아이메탈)의 참여 이후 시장은 5개회사의 경쟁체제로 공급이 이루어지고 있는 상황이며, 전선 제조업체의 성장과 함께 지속적인 성장을 하여 왔습니다. 그러나 지난 97년 IMF 외환위기 이후 중소전선업체등의 무더기 도산등으로 인해 그 수요가 급감, 급기야 98년도에는 마이너스 성장을 기록하였습니다. IMF이후 경기회복과 각종 관련산업의 성장세에 힘 입어 전선소재 ROD산업은 점차 그 성장률이 증가 하고 있습니다.&cr;&cr; (3) 경기변동의 특성&cr; - 수요산업인 전선 산업의 경기변동에 민감한 반응을 나타냅니다. 즉 한전 및 한국통신에 대한 관납 물량의 조정여부, 건축업등 관련산업의 경기 여하, SOC 사업 확충 등 관련 전선 산업의 경기변동에 영향을 받고 있습니다.&cr;&cr; (4) 경쟁요소&cr; - 당사는 전선의 용도에 따라 차별화하여 제품을 공급할수 있는 능력을 보유하고 있습니다. 전기동을 원료로 하는 SCR라인과 스크랩을 원료로 하는 JCR라인을 모두 보유하고 있는 국내 유일의 업체로, 고객 요구와 시장변화에 적극 대응할 수 있는 경쟁력을 갖추고 있습니다.&cr;- 전선용 선재 및 전선제조 산업은 제조시설 규모가 크고, 거액의 자본투자가 요구되는 장치산업으로 설치에 장시간 소요 및 기술 노하우 축적 등으로 신규 진입이 용이하지 않습니다.&cr;&cr; (5) 자원조달의 특성&cr; - 전선 제조의 주요 원재료인 전기동의 연간소요량은 90만톤정도로 추정되며 국내에서 유일하게 엘에스니꼬(주)에서 50만M/T을 생산하여 전선업계에 공급하고 있으나,부족한 소요량에대하여는 수입에 의존 하고 있으며, 또한 스크랩(폐동선)도 국내발생량의 부족(약 60%)으로 일정부분을 외국의 수입에 의존하고 있는 실정으로 수입원자재 조달의 안정성을 위해 6개월 또는 연간단위로 구매계약을 운영하고 있습니다.&cr;&cr; (6) 관련법령 또는 정부의 규제 등&cr; - 2014년 1월1일부터 조세특례제한법 제 106조의 9 [구리스크랩 매입과 납부제도] 시행.&cr; &cr; ■ 전선사업부&cr; (1) 산업의 특성&cr; - 전선산업은 국가의 기간산업으로서, 전력케이블과 통신케이블로 나누어져 있습니다. 전선산업의 경우 대부분의 수요는 국가전력망 구축 및 유지로부터 발생하며, 전력ㆍ통신산업을 전방산업으로 동(銅)을 중심으로 한 금속산업을 후방산업으로 두고 있습니다. &cr;- 전선산업은 대규모 설치 자본이 요구되는 산업으로 막대한 초기 투자 자본으로 인 진입장벽이 존재합니다. 또한 국가기반산업으로서 대규모 계약을 체결하는 경우가 많아 입찰 과정 시 생산기업의 기술과 품질관리에 대한 신용도를 엄격히 판단하므로 기존의 생산 및 판매 경험이 있는 기업들에 의해 수주가 편중되는 경향이 있습니다. 이러한 경향은 일반 소재용 전선시장에서 고부가가치 또는 국가기간사업과 관련한 전선 시장으로 갈수록 강하게 나타나고 있습니다. &cr;- 전선은 그 종류가 품종, 규격을 기준으로 약 25,000종으로 세분화될 만큼 다양하며이에 따라 해당 품종 및 규격에 대한 주문생산 체제가 확립되어 있어 제품의 개발능력이 뛰어난 대기업을 중심으로 산업의 집중화가 심화되고 있습니다. 또한 별도의 설비투자 없이 공정의 변경만으로 다양한 품종을 생산하여 수요에 대응할 수 있어, 주문생산형 산업임에도 불구하고 규모의 경제로 인한 이점이 크게 작용하고 있습니다.&cr;- 일반적으로 전선 제품은 원재료가 제조원가에서 80%이상의 높은 비중을 차지하고 있습니다. 특히 전기동은 원자재 수요 중 절대적으로 높은 비중(60~70%)을 차지하고 있으며 런던금속거래소(LME)가격을 기준으로 거래되고 있습니다. 전선제품 매출 단가는 원재료 구매가격에 기타 비용, 일정 마진으로 구성되어 있기 ?문에 LME 동시세와 전선산업의 수익성은 밀접한 상관관계를 가지고 있습니다.&cr;&cr; (2) 산업의 성장성&cr; - 동산업은 경제성장률, 경기동향 및 소득수준 등과 직간적접인 영향을 맺고 있는데,1990년대 북미지역 및 IT붐에 기인한 견조한 성장세 이후 2000년대 들어 IT버블 및 경기침체 등으로 침체기가 지속되었습니다. 그러나 최근 인구증가, 산업발달, 도시화등에 따른 전력 수요의 증가가 지속되고 있으며, 전력수요의 증가에 따른 각 국의 전력인프라 투자가 확대됨에 따라 세계 전기 발전량은 2008년 19,125백만 kWh에서 2035년 35,175백만 kWh까지 증가할 것으로 전망되고 있습니다.&cr; 전선산업의 경우 현재 전력 및 통신망이 확충되지 않은 베트남 포함 개발도상국들이 도시화 및 산업화를 추진하는 과정에서 인프라 투자가 확대되고 있으므로, 위 신흥시장을 중심으로 한 수요 성장성이 높은 편입니다. 또한, 선진국의 경우 송배전망의 안정성 요구 증대 및 전력 효율성 향상을 위한 교체수요의 증가로 지속적인 전력케이블 수요 증가가 예상되며 특히, 북미시장은 최근 열악한 인터넷 인프라의 개선이화두로 자리잡으며 통신케이블에 대한 수요가 증가하고 있는 상황입니다.&cr;&cr; (3) 경기변동의 특성&cr; - 전선산업은 국가전력청의 송배전망 구축투자 등 인프라 투자, 도시화 정책과 기업의 설비투자 정책에 따라 크게 영향을 받으며, 해외의 경우 세계 경제성장정도, 특히 신흥국의 성장에 따른 기간산업투자와 밀접한 관계가 있습니다. 인프라 투자정책 등 공공부문은 경기변동에 대한 민감도가 상대적으로 낮은 편이며, 기업의 설비투자 등의 민수부문은 경기에 민감하게 반응하는 특성이 있습니다.&cr;&cr; (4) 경쟁요소&cr; - 전선용 선재 및 전선제조 산업은 제조시설 규모가 크고, 거액의 자본투자가 요구 되는 장치산업으로 설치에 장시간 소요 및 기술 노하우 축적 등으로 신규 진입이 용이하지 않습니다.&cr;&cr; (5) 관련법령 또는 정부의 규제 등&cr; - 특이사항 없음&cr; 나. 외부자금조달 요약표 &cr; ■전장사업부 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 - - - - - 보 험 회 사 - - - - - 종합금융회사 - - - - - 여신전문금융회사 - - - - - 상호저축은행 - - - - - 기타금융기관 - - - - - 금융기관 합계 - - - - - 회사채 (공모) - - - - - 회사채 (사모) - - - - - 유 상 증 자 (공모) - - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - - 자산유동화 (공모) - - - - - 자산유동화 (사모) - - - - - 기 타 - - - - - 자본시장 합계 - - - - - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 - - - - - (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : - 백만원 사모 : - 백만원 [해외조달] (단위 : 원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 금 융 기 관 - - - - - 해외증권(회사채) - - - - - 해외증권(주식등) - - - - - 자 산 유 동 화 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 - - - - - -해당사항 없습니다&cr; ■메탈사업부 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 54,015 10,778 8,883 55,910 - 보 험 회 사 - - - - - 종합금융회사 - - - - - 여신전문금융회사 - - - - - 상호저축은행 - - - - - 기타금융기관 - - - - - 금융기관 합계 54,015 10,778 8,883 55,910 - 회사채 (공모) - - - - - 회사채 (사모) - 15,000 - 15,000 - 유 상 증 자 (공모) - - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - - 자산유동화 (공모) - - - - - 자산유동화 (사모) - - - - - 기 타 - - - - - 자본시장 합계 - 15,000 - 15,000 - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 54,015 25,778 8,883 70,910 - (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : - 백만원 사모 : 15,000 백만원 [해외조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 금 융 기 관 - 4,054 122 (주1) 3,932 - 해외증권(회사채) - - - - - 해외증권(주식등) - - - - - 자 산 유 동 화 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 - - - - - (주1) 분기말 외화평가손익이 반영되어 있습니다.&cr;&cr;■전선사업부 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 360 - 160 200 - 보 험 회 사 - - - - - 종합금융회사 - - - - - 여신전문금융회사 - - - - - 상호저축은행 - - - - - 기타금융기관 - - - - - 금융기관 합계 360 - 160 200 - 회사채 (공모) - - - - - 회사채 (사모) - - - - - 유 상 증 자 (공모) - - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - - 자산유동화 (공모) - - - - - 자산유동화 (사모) - - - - - 기 타 - - - - - 자본시장 합계 - - - - - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 360 - 160 200 - (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : - 백만원 사모 : - 백만원 [해외조달] (단위 : 원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 금 융 기 관 - - - - - 해외증권(회사채) - - - - - 해외증권(주식등) - - - - - 자 산 유 동 화 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 - - - - - -해당사항 없습니다.&cr; III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 요약재무정보&cr;(1)요약 연결재무상태표&cr;당사의 제36기 3분기 연결재무제표는 검토 받지 않은 재무제표입니다. 비교표시 된 제35기, 제34기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 외부 감사인의 감사를 받은 재무제표 입니다. (단위 : 천원) 구 분 제 36기 3분기 제 35기 제 34기 2021년 9월 말 2020년 12월 말 2019년 12월 말 [유동자산] 176,304,306 164,251,271 160,577,117 ㆍ현금및현금성자산 12,700,915 11,118,719 7,421,273 ㆍ기타금융자산 17,782,693 20,023,072 12,241,162 ㆍ매출채권및기타채권 85,861,890 75,014,070 78,357,365 ㆍ기타유동자산 617,033 1,112,128 725,216 ㆍ재고자산 59,341,775 56,983,282 61,832,101 [비유동자산] 49,430,194 50,575,257 58,835,708 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 8,655 ㆍ관계기업투자 1,589,089 529,850 3,559,273 ㆍ기타금융자산 910,472 1,135,647 1,974,516 ㆍ투자부동산 5,511,370 5,547,358 5,595,342 ㆍ유형자산 34,700,823 35,747,095 38,215,863 ㆍ무형자산 1,055,338 1,085,771 1,222,320 ㆍ사용권자산 2,797,598 2,720,491 2,875,504 ㆍ기타비유동자산 3,394 12,122 24,461 ㆍ이연법인세자산 2,862,110 3,796,923 5,359,774 자산총계 225,734,500 214,826,528 219,412,825 [유동부채] 93,455,360 102,401,519 106,330,266 [비유동부채] 31,654,770 16,477,179 19,775,586 부채총계 125,110,130 118,878,698 126,105,852 ㆍ자본금 16,475,424 16,475,424 16,475,424 ㆍ자본잉여금 60,761,353 58,635,546 58,635,546 ㆍ자본조정 (182,224) (302,962) (302,962) ㆍ이익잉여금(결손금) 22,458,409 21,381,702 18,643,020 ㆍ기타포괄손익누계액 (3,052,956) (3,737,420) (3,342,929) 지배기업소유주지분 96,460,006 92,452,290 90,108,099 비지배지분 4,164,364 3,495,540 3,198,874 자본총계 100,624,370 95,947,830 93,306,973 종속·관계·공동기업 투자주식의&cr;평가방법 공정가치법 공정가치법 공정가치법 &cr; 2021년 1월 ~&cr;2021년 9월 2020년 1월 ~&cr;2020년 12월 2019년 1월 ~&cr;2019년 12월 매출액 499,000,823 492,213,385 494,785,993 영업이익(손실) 10,710,593 10,775,538 10,322,201 법인세차감전순이익(손실) 2,882,511 4,117,806 3,594,402 당기순이익의 귀속 : 1,480,235 2,360,291 6,810,934 지배회사지분순이익 1,076,706 1,840,404 6,438,101 비지배지분순이익 403,529 519,887 372,833 총포괄이익(손실)의 귀속 : 2,550,732 2,640,857 7,205,993 지배회사지분 1,761,170 2,344,191 6,747,803 비지배지분 789,562 296,666 458,190 기본주당이익(단위:원) 33 56 196 희석주당이익(단위:원) 38 56 196 연결에 포함된 회사수 1 1 1 (2)요약 별도재무상태표&cr; 당사의 제36기 3분기 재무제표는 검토 받지 않은 재무제표입니다. 비교표시 된 제35기, 제34기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 외부 감사인의 감사를 받은 재무제표 입니다. (단위 : 천원) 구 분 제 36기 3분기 제 35기 제 34기 2021년 9월 말 2020년 12월 말 2019년 12월 말 [유동자산] 167,343,863 156,047,602 153,684,741 ㆍ현금및현금성자산 12,237,699 10,480,804 6,367,569 ㆍ기타금융자산 15,398,309 18,515,873 11,741,162 ㆍ매출채권및기타채권 84,206,107 72,961,356 75,574,058 ㆍ기타유동자산 299,291 750,777 589,522 ㆍ재고자산 55,202,457 53,338,792 59,412,430 [비유동자산] 52,522,431 53,614,550 59,176,981 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 8,655 ㆍ종속기업투자 5,202,499 5,202,499 5,202,499 ㆍ관계기업투자 4,777,355 3,545,831 3,545,831 ㆍ기타비유동금융자산 902,850 1,108,750 1,932,656 ㆍ투자부동산 5,511,370 5,547,358 5,595,342 ㆍ유형자산 31,942,356 33,004,661 35,991,026 ㆍ무형자산 490,951 520,802 656,386 ㆍ사용권자산 376,752 471,739 472,447 ㆍ이연법인세자산 3,318,298 4,212,910 5,772,139 자산총계 219,866,294 209,662,152 212,861,722 [유동부채] 91,081,045 99,190,685 104,338,071 [비유동부채] 31,629,415 16,294,963 19,414,950 부채총계 122,710,460 115,485,648 123,753,021 ㆍ자본금 16,475,424 16,475,424 16,475,424 ㆍ자본잉여금 60,761,354 58,635,546 58,635,546 ㆍ자본조정 (302,962) (302,962) (302,962) ㆍ이익잉여금(결손금) 23,600,223 22,746,700 17,678,841 ㆍ기타포괄손익누계액 (3,378,204) (3,378,204) (3,378,148) 지배기업소유주지분 97,155,835 94,176,504 89,108,701 비지배지분 - - - 자본총계 97,155,835 94,176,504 89,108,701 종속·관계·공동기업 투자주식의&cr;평가방법 원가법 원가법 원가법 &cr; 2021년 1월 ~&cr;2021년 9월 2020년 1월 ~&cr;2020년 12월 2019년 1월 ~&cr;2019년 12월 매출액 481,522,512 473,567,919 477,661,145 영업이익 9,407,101 9,247,124 9,367,295 법인세비용차감전이익 1,982,016 5,777,935 2,500,544 당기순이익 853,523 4,257,290 5,913,764 총포괄이익 853,523 5,067,802 5,916,946 기본주당이익(단위:원) 26 129 180 희석주당이익(단위:원) 32 129 180 연결에 포함된 회사수 - - - 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 36 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 35 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 3분기말 제 35 기말 자산 유동자산 176,304,306,594 164,251,271,440 현금및현금성자산 12,700,915,137 11,118,719,164 기타유동금융자산 17,782,693,317 20,023,072,505 매출채권 및 기타유동채권 85,861,890,553 75,014,069,812 기타유동비금융자산 617,032,936 1,112,128,411 재고자산 59,341,774,651 56,983,281,548 비유동자산 49,430,194,161 50,575,257,555 기타비유동금융자산 910,471,820 1,135,647,146 관계기업에 대한 투자자산 1,589,089,483 529,850,291 투자부동산 5,511,369,731 5,547,357,806 유형자산 34,700,822,511 35,747,094,927 사용권자산 2,797,597,637 2,720,491,548 무형자산 1,055,338,469 1,085,771,524 기타비유동자산 3,394,350 12,121,618 이연법인세자산 2,862,110,160 3,796,922,695 자산총계 225,734,500,755 214,826,528,995 부채 유동부채 93,455,360,456 102,401,519,539 매입채무 및 기타유동채무 19,295,843,767 29,032,260,185 단기차입금 64,251,068,565 61,823,502,769 유동성장기차입금 5,266,407,038 9,274,908,753 기타유동금융부채 3,339,178,497 1,849,255,316 기타유동비금융부채 307,333,921 226,424,483 당기법인세부채 995,528,668 195,168,033 비유동부채 31,654,769,678 16,477,178,718 장기차입금 13,992,794,034 11,778,767,624 전환사채 13,127,182,051 기타비유동금융부채 358,446,137 1,030,755,480 퇴직급여부채 3,944,063,321 3,452,448,996 기타장기종업원부채 232,284,135 215,206,618 부채총계 125,110,130,134 118,878,698,257 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 96,460,006,430 92,452,290,720 자본금 16,475,424,000 16,475,424,000 자본잉여금 60,761,353,561 58,635,545,743 기타자본조정 (182,224,138) (302,961,572) 기타포괄손익누계액 (3,052,956,219) (3,737,420,238) 이익잉여금(결손금) 22,458,409,226 21,381,702,787 비지배지분 4,164,364,191 3,495,540,018 자본총계 100,624,370,621 95,947,830,738 자본과부채총계 225,734,500,755 214,826,528,995 연결 포괄손익계산서 제 36 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 35 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 3분기 제 35 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 175,026,043,995 499,000,823,428 124,348,979,820 361,397,666,413 매출원가 170,212,972,712 481,011,041,390 116,691,490,833 344,261,878,949 매출총이익 4,813,071,283 17,989,782,038 7,657,488,987 17,135,787,464 판매비와관리비 2,409,846,702 7,279,189,323 1,964,070,135 5,768,503,379 영업이익(손실) 2,403,224,581 10,710,592,715 5,693,418,852 11,367,284,085 금융수익 4,218,155,750 20,677,083,812 7,549,950,912 19,592,741,977 금융원가 4,918,966,287 27,472,163,053 7,802,258,357 20,950,494,101 기타영업외수익 8,481,004 231,206,860 50,109,139 108,588,339 기타영업외비용 (35,388,029) 59,651,545 55,413,701 119,996,672 지분법손익 (735,333,089) (1,204,557,264) (1,741,047,186) (2,096,656,812) 법인세비용차감전순이익(손실) 1,010,949,988 2,882,511,525 3,694,759,659 7,901,466,816 법인세비용 (924,625,386) 1,402,276,272 674,152,046 1,657,272,348 당기순이익(손실) 1,935,575,374 1,480,235,253 3,020,607,613 6,244,194,468 당기순이익(손실)의 귀속 지배주주당기순이익(손실) 1,802,718,322 1,076,706,439 2,874,777,237 5,844,741,843 비지배주주당기순이익 132,857,052 403,528,814 145,830,376 399,452,625 기타포괄손익 652,169,696 1,070,496,812 (233,862,012) 86,547,339 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 416,475,567 684,464,019 (149,344,280) 55,304,630 지배주주 해외사업환산손익 416,475,567 684,464,019 (149,344,280) 55,304,630 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 235,694,129 386,032,793 (84,517,732) 31,242,709 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 평가 손익 (55,587) 비지배주주 해외사업환산손실 235,694,129 386,032,793 (84,517,732) 31,298,296 총포괄손익 2,587,745,070 2,550,732,065 2,786,745,601 6,330,741,807 총 포괄손익의 귀속 지배기업 소유주지분 2,219,193,889 1,761,170,458 2,725,432,957 5,899,990,886 비지배지분 368,551,181 789,561,607 61,312,644 430,750,921 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 56 33 87 178 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 56 33 87 178 연결 자본변동표 제 36 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 35 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 16,475,424,000 58,635,545,743 (302,961,572) (3,342,929,258) 18,643,020,419 90,108,099,332 3,198,874,001 93,306,973,333 당기순이익(손실) 5,844,741,843 5,844,741,843 399,452,625 6,244,194,468 기타포괄손익 해외사업환산손익 55,304,630 55,304,630 31,298,296 86,602,926 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (55,587) (55,587) (55,587) 총포괄이익 55,249,043 5,844,741,843 5,899,990,886 430,750,921 6,330,741,807 전환사채의 발행 주주간 자본거래 2020.09.30 (기말자본) 16,475,424,000 58,635,545,743 (302,961,572) (3,287,680,215) 24,487,762,262 96,008,090,218 3,629,624,922 99,637,715,140 2021.01.01 (기초자본) 16,475,424,000 58,635,545,743 (302,961,572) (3,737,420,238) 21,381,702,787 92,452,290,720 3,495,540,018 95,947,830,738 당기순이익(손실) 1,076,706,439 1,076,706,439 403,528,814 1,480,235,253 기타포괄손익 해외사업환산손익 684,464,019 684,464,019 386,032,793 1,070,496,812 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 총포괄이익 684,464,019 1,076,706,439 1,761,170,458 789,561,607 2,550,732,065 전환사채의 발행 2,125,807,818 2,125,807,818 2,125,807,818 주주간 자본거래 120,737,434 120,737,434 120,737,434 2021.09.30 (기말자본) 16,475,424,000 60,761,353,561 (182,224,138) (3,052,956,219) 22,458,409,226 96,460,006,430 4,164,364,191 100,624,370,621 연결 현금흐름표 제 36 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 35 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 3분기 제 35 기 3분기 영업활동현금흐름 (18,425,710,918) 2,934,516,456 당기순이익(손실) 1,480,235,253 6,244,194,468 비현금항목의조정 7,465,257,562 3,358,184,027 운전자본의조정 (24,998,645,231) (4,282,368,684) 이자수취 92,244,941 127,684,611 이자지급 (2,362,448,568) (2,360,890,668) 법인세납부(환급) (102,354,875) (152,287,298) 투자활동현금흐름 4,377,731,631 272,304,326 금융상품의 감소 8,987,220,343 3,471,714,996 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 2,749,980 대여금의 감소 2,625,330,360 4,155,291,020 유형자산의 처분 120,500,000 4,000,000 무형자산의 처분 50,000,000 임차보증금의 감소 17,912,630 임대보증금의 증가 100,000,000 96,350,000 정부보조금의 수취 9,377,000 금융상품의 취득 (2,987,387,320) (4,780,804,865) 관계기업투자주식의 취득 (2,251,714,476) 유형자산의 취득 (1,177,615,083) (2,075,476,655) 임차보증금의 증가 (17,602,193) (15,766,000) 대여금의 증가 (896,000,000) (163,043,780) 임대보증금의 감소 (175,000,000) (450,000,000) 재무활동현금흐름 15,627,837,810 (93,529,580) 단기차입금의 증가 146,186,437,705 104,518,910,610 장기차입금의 증가 4,000,000,000 전환사채의 증가 15,000,000,000 단기차입금의 상환 (142,994,771,014) (102,018,310,200) 유동성장기차입금의 상환 (6,248,000,004) (948,000,000) 장기차입금의 상환 (151,724,959) (159,229,215) 유동성 전환사채의 상환 (1,400,000,000) 리스부채의 감소 (86,151,678) (86,900,775) 사채발행비 지급 (77,952,240) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,337,450 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,582,195,973 3,113,291,202 기초현금및현금성자산 11,118,719,164 7,421,273,175 기말현금및현금성자산 12,700,915,137 10,534,564,377 3. 연결재무제표 주석 주석 제36기 분기 2021년 9월 30일 현재 제35기 2020년 12월 31일 현재 KBI메탈 주식회사와 그 종속기업 &cr;1. 일반사항&cr; &cr; KBI메탈 주식회사(이하 "지배기업")은 1987년 2월에 설립되어 1994년 12월에 주식을 한국거래소의 코스닥시장에 상장한 회사로서 전선용 동선 및 전기제품용 Motor Core류와 산업기계용 발전기 등의 제조, 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있습 니다. &cr; 지배기업은 2007년 12월 26일에 회사의 상호를 주식회사 한국성산에서 주식회사 엠비성산으로 변경하였으며, 2013년 3월 28일에 주식회사 엠비성산에서 갑을메탈 주식회사로 변경하였습 니다. 2019년 3월 29일에 갑을메탈 주식회사에서 KBI메탈 주식회사로 변경하였습니다. &cr; &cr; 한편, 지배기업은 2016년 12월 27일 무상감자(감자비율 5:1)를 통해 자본금이 42,483백만원 감소하였습니다. 또한 2017년 2월 10일 유상증자를 통해 자본금이 5,000백만원 증가하였으며 2019년 1월과 2월 전환권 행사를 통해 자본 855백만원이 증가하였습니다. 이에 따라 보고기간말 현재 자본금은 16,475백만원입니다.&cr; 당분기말 현재 주주의 구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수 지 분 율(%) 비 고 ㈜KBI텍 4,230,000 12.84% 특수관계회사 ㈜KBI국인산업 4,039,351 12.26% 특수관계회사 KBI동국실업(주) 2,480,664 7.53% 특수관계회사 KBI건설(주) 79,433 0.24% 특수관계회사 자기주식 71,118 0.22% - 박한상 21,934 0.07% 특수관계인 박효상 10,605 0.03% 특수관계인 박유상 81,206 0.25% 특수관계인 기 타 21,936,537 66.56% - 합 계 32,950,848 100.00% &cr;1.1 연결대상 종속기업 &cr; 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. &cr; 회사명 소유지분율 결산월 소재지 업종 KBI COSMOLINK-VIETNAM &cr;CABLE CO.,LTD 63.86% 12월 베트남 에나멜동선 제조 &cr;1.2 연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약연결재무상태표와 당분기의 요약연결포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 KBI COSMOLINK-VIETNAM &cr;CABLE CO.,LTD 14,610,517 4,632,945 9,977,572 26,155,368 1,104,126 &cr; 상기 요약재무정보는 지배기업과 연결대상 종속기업간의 내부거래 상계전 재무제표를 기준으로 작성되었습니다. &cr;&cr;2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 &cr; &cr;2.1 연결재무제표 작성기준&cr;&cr;지배기업 및 종속기업(이하 "연결실체")의 연결분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr;중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. &cr;&cr; 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 &cr; (1) 회계정책의 변경과 공시&cr; &cr; 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr; &cr; 회사가 2021 년 1월 1일 이후 개시하 는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. &cr; (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등 개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. &cr; &cr; 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)&cr;&cr;개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.&cr;&cr;ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식&cr; ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용&cr; ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용&cr; &cr; 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr; 3. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr; (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 &cr; 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액&cr; 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr; (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가&cr; 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계 약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 &cr; 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr; &cr; (마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr; &cr;코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr; (바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 &cr;기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 4. 재무위험관리의 목적 및 정책 &cr; &cr; 연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있으며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr; &cr;연결실체는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 고위 경영진은 이러한 위험 관리를 감독합니다. &cr;4.1 시장위험&cr;&cr;시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율변동위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금, 공정가치측정금융자산 및 파생상품입니다.&cr; &cr;4.1.1 이자율위험&cr;&cr;이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금은 대부분 고정이자부 금융상품이므로 이자율 변동에 따른 미래현금흐름 변동위험이 유의적이지 않습니다. 이자율 변동에 따른 공정가치변동 위험에 노출되어 있는 금융상품은 연결실체의 차입금의 장부금액과 같습니다. &cr;4.1.2 환율변동위험 &cr;&cr;환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결실체의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 통 화 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 6,199,278 13,098,980 11,803,633 24,677,036 JPY - - 52,440 - 합 계 6,199,278 13,098,980 11,856,073 24,677,036 &cr;보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (538,597) 538,597 (1,004,125) 1,004,125 JPY - - 4,090 (4,090) 합 계 (538,597) 538,597 (1,000,035) 1,000,035 &cr;4.1.3 기타 가격위험&cr;&cr;기타 가격위험은 이자율위험이나 환율변동위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 당기손익인식 금융부채가 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원 ) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 5,760,603 7,836,125 당기손익-공정가치측정 금융부채 (1,715,665) (54,993) 합 계 4,044,938 7,781,132 &cr;보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10% 변동할 경우에 향후 1년간의 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 당기손익-공정가치측정 금융자산 449,327 (449,327) 611,218 (611,218) 당기손익-공정가치측정 금융부채 (133,822) 133,822 (4,289) 4,289 합 계 315,505 (315,505) 606,929 (606,929) &cr;4.2 신용위험&cr;&cr;신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권및기타채권 등에서 발생합니다.&cr;&cr;이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 매출채권및기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연결실체는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. &cr;손상보고는 예상되는 신용 손실을 측정하기 위해 충당금을 사용하여 보고기간종료일에 수행됩니다. 예상 모형을 사용하여 표시한 연결실체의 매출채권에 대한 신용위험노출에 대한 정보는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구 분 연체일수 무연체채권 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일~1년 합계 기대신용손실률 2.87% 0.68% 1.25% 7.91% 0.00% 96.38% - 장부금액 78,949,187 4,612,166 1,516,845 1,686,795 153,469 2,660,406 89,578,868 기대신용손실 2,269,601 31,465 18,899 133,402 - 2,564,107 5,017,474 <전기말> (단위: 천원) 구 분 연체일수 무연체채권 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일~1년 합계 기대신용손실률 2.29% 0.45% 1.01% 0.00% 0.00% 95.66% - 장부금액 71,545,357 3,164,866 1,215,665 57,686 22,815 2,619,743 78,626,132 기대신용손실 1,638,158 14,179 12,311 - - 2,506,170 4,170,818 &cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 각 금융자산의 장부금액입니다.&cr;&cr;4.3 유동성 위험&cr;&cr;유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. &cr;연결실체는 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. &cr; 아래 표는 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보입니다. &cr; <당분기말> (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월 이상 1년 이상 5년 이상 합 계 1년 미만 5년 미만 이자부차입금 316,000 49,325,595 14,295,534 4,101,160 68,038,289 외상매출금담보대출 18,329,895 - - - 18,329,895 매입채무및기타채무 19,295,844 - - - 19,295,844 기타금융부채 3,339,178 - 358,446 - 3,697,624 전환사채 - - 15,000,000 - 15,000,000 합 계 41,280,917 49,325,595 29,653,980 4,101,160 124,361,652 <전기말> (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월 이상&cr;1년 미만 1년 이상&cr;5년 미만 5년 이상 합 계 이자부차입금 3,816,000 48,657,110 9,465,249 5,049,160 66,987,519 외상매출금담보대출 19,114,392 - - - 19,114,392 매입채무및기타채무 29,032,260 - - - 29,032,260 기타금융부채 1,849,255 - 1,030,755 - 2,880,010 합 계 53,811,907 48,657,110 10,496,004 5,049,160 118,014,181 &cr;4.4 자본관리&cr;&cr;자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.&cr;&cr;연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(연결재무상태표에 표시된 것) 에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다. &cr;&cr;한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. &cr;보고기간종료일 현재 자본 조정 후 부채비율은 아래와 같습니다. (단위 : 천원 ) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 125,110,130 118,878,698 차감 : 현금및현금성자산 (12,700,915) (11,118,719) 순부채 112,409,215 107,759,979 자본총계 100,624,371 95,947,831 자본 조정 후 부채비율 111.71% 112.31% &cr; 5. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr; &cr; 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형별 매출 제품매출 497,617,375 358,145,025 상품매출 566,633 2,662,436 임가공매출 225,295 283,618 임대료매출 96,000 148,500 기타매출 495,520 158,087 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 499,000,823 361,397,666 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 498,904,823 361,249,166 기간에 걸쳐 인식 96,000 148,500 합 계 499,000,823 361,397,666 &cr;6. 영업부문정보 &cr; &cr;6.1 보고부문의 식별&cr; &cr;연결실체가 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다.&cr; 부 문 주요 사업 품목 주요 거래처 메탈사업부 전선용 동선의 제조와 판매사업 서울전선, 고려전선(주),넥상스코리아, 대원전선(주),대명전선(주),(주)지앤피, 서일전선(주), KBI코스모링크(주) 전장사업부 전기제품용 Motor Core류와 중기 및산업기계용 발전기등 전장품류의 제조 및 판매사업등 보 그워너PDS, 이래에이엠에스&cr;케이비오토텍, 두산인프라코어 타타대우, 자일대우버스 전선사업부 전선 제조 및 판매사업 LS-VINA, SEOJIN, DUY TAN, TAN CONG , PHUC GIANG, VTG, D&H &cr;연결실체는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며 각 영업부문의 성과는 월별로 경영진에서 검토하고 있습니다.&cr; 6.2 영업부문&cr;&cr;당분기 및 전분기의 연결실체의 영업부문에 대한 부문별 정보는 다음과 같습니다. &cr;<당 분 기> (단위: 천원) 구 분 메탈사업부 전선사업부 전장사업부 합 계 매출액 454,513,188 17,478,311 27,009,324 499,000,823 영업이익 8,950,480 1,303,492 456,621 10,710,593 감가상각비 708,803 402,891 1,482,425 2,594,119 무형자산감가상각비 3,750 609 - 4,359 &cr;<전 분 기 > (단위: 천원) 구 분 메탈사업부 전선사업부 전장사업부 합 계 매출액 325,894,558 12,898,819 22,604,289 361,397,666 영업이익 10,507,883 1,161,170 (301,768) 11,367,285 감가상각비 655,733 235,894 1,608,344 2,499,971 무형자산감가상각비 - 3,433 20,515 23,948 &cr;6.3 당분기 및 전분기의 지역정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지역구분 당 분 기 전 분 기 국내 469,899,479 339,482,008 로컬수출 772,937 256,847 미국/멕시코/브라질 1,993,809 1,798,426 일본 - 26,075 동남아시아(중국,싱가포르외) 26,334,598 19,834,311 합 계 499,000,823 361,397,666 &cr;위의 매출액 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다.&cr;&cr;6.4 연결실체의 총 매출액 중 10%이상 을 차지하는 주요고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출액 비중 매출액 비중 주요고객 A 70,784,612 14.70% 56,238,959 15.56% 주요고객 B 62,952,506 13.07% 54,770,355 15.16% 주요고객 C 54,871,732 11.40% 47,822,113 13.23% 합 계 188,608,850 39.17% 158,831,427 43.95% &cr;&cr; 7. 현금및현금성자산 &cr; &cr;보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 7,662 785,330 예금 12,693,252 10,333,389 합 계 12,700,914 11,118,719 &cr; 8. 범 주별 금융상품&cr;&cr;8.1 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기말> (단위: 천원) 구 분 당기손익-&cr;공정가치 측정 상각후원가&cr;측정 기타포괄손익-&cr;공정가치 측정 합 계 유동 : 현금및현금성자산 - 12,700,915 - 12,700,915 기타유동금융자산 5,760,603 12,022,090 - 17,782,693 매출채권및기타채권 - 85,861,891 - 85,861,891 소 계 5,760,603 110,584,896 - 116,345,499 비유동 : 기타비유동금융자산 - 910,472 - 910,472 소 계 - 910,472 - 910,472 합 계 5,760,603 111,495,368 - 117,255,971 <전기말> (단위: 천원) 구 분 당기손익-&cr;공정가치 측정 상각후원가&cr;측정 기타포괄손익-&cr;공정가치 측정 합 계 유동 : 현금및현금성자산 - 11,118,719 - 11,118,719 기타유동금융자산 7,836,125 12,186,947 - 20,023,072 매출채권및기타채권 - 75,014,070 - 75,014,070 소 계 7,836,125 98,319,736 - 106,155,861 비유동 : 기타비유동금융자산 - 1,135,647 - 1,135,647 소 계 - 1,135,647 - 1,135,647 합 계 7,836,125 99,455,383 - 107,291,508 &cr;8.2 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기말> (단위: 천원) 구 분 당기손익-&cr;공정가치측정 상각후원가 &cr;측정 합 계 유동 : 매입채무및기타채무 - 19,295,844 19,295,844 단기차입금 - 64,251,069 64,251,069 유동성장기차입금 - 5,266,407 5,266,407 기타유동금융부채 1,715,665 1,623,514 3,339,179 소 계 1,715,665 90,436,834 92,152,499 비유동 : 비유동차입금 - 13,992,794 13,992,794 전환사채 - 13,127,182 13,127,182 기타비유동금융부채 - 358,446 358,446 소 계 - 27,478,422 27,478,422 합 계 1,715,665 117,915,256 119,630,921 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 당기손익-&cr;공정가치측정 상각후원가 &cr;측정 합 계 유동 : 매입채무및기타채무 - 29,032,260 29,032,260 단기차입금 - 61,823,503 61,823,503 유동성장기차입금 - 9,274,909 9,274,909 기타유동금융부채 54,993 1,794,262 1,849,255 소 계 54,993 101,924,934 101,979,927 비유동 : 장기차입금 - 11,778,768 11,778,768 기타비유동금융부채 - 1,030,755 1,030,755 소 계 - 12,809,523 12,809,523 합 계 54,993 114,734,457 114,789,450 &cr;8.3 당분기 및 전분기 중 금융상품의 분류별 손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당 분 기> (단위: 천원) 구 분 당기손익-&cr;공정가치 측정 상각후원가&cr;측정 합 계 이자수익 119,964 119,964 금융보증수익 117,606 117,606 외환차익 972,611 972,611 외화환산이익 82,727 82,727 선물거래이익 14,183,507 14,183,507 선물거래평가이익 4,575,466 4,575,466 통화선도거래이익 388,526 388,526 파생상품 평가이익 236,677 236,677 소 계 19,384,176 1,292,908 20,677,084 이자비용 - (3,076,787) (3,076,787) 금융보증비용 - (282,840) (282,840) 외환차손 - (2,061,219) (2,061,219) 외화환산손실 - (419,992) (419,992) 선물거래손실 (17,455,688) (17,455,688) 선물거래평가손실 (1,715,665) (1,715,665) 통화선도거래손실 (2,217,960) (2,217,960) 통화선도평가손실 (164,000) (164,000) 파생상품평가손실 (78,012) (78,012) 대손상각비 (821,609) (821,609) 소 계 (21,631,325) (6,662,447) (28,293,772) 순손익 (2,247,149) (5,369,539) (7,616,688) &cr;<전 분 기> (단위: 천원) 구 분 당기손익-&cr;공정가치 측정 상각후원가&cr;측정 합 계 이자수익 - 172,840 172,840 외환차익 - 874,608 874,608 선물거래이익 10,620,138 - 10,620,138 선물거래평가이익 7,862,156 - 7,862,156 통화선도거래이익 63,000 - 63,000 소 계 18,545,294 1,047,448 19,592,742 이자비용 - (2,742,805) (2,742,805) 외환차손 - (1,150,834) (1,150,834) 외화환산손실 - (37,900) (37,900) 선물거래손실 (15,215,839) - (15,215,839) 선물거래평가손실 (1,155,545) - (1,155,545) 통화선도거래손실 (603,500) - (603,500) 대손상각비 - (5,636) (5,636) 매출채권처분손실 (44,072) (44,072) 소 계 (16,974,884) (3,981,247) (20,956,131) 순손익 1,570,410 (2,933,799) (1,363,389) &cr;9 . 기타금융자산 &cr;9.1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 5,760,603 7,836,125 단기대여금 344,230 2,146,502 단기금융상품 10,771,822 9,147,200 미수수익 106,240 78,521 보증금(유동) 33,632 - 선물거래보증금 766,167 814,725 장기대여금 602,660 529,083 보증금 185,809 198,621 장기금융상품 122,003 407,943 합 계 18,693,166 21,158,720 유동성 17,782,694 20,023,073 비유동성 910,472 1,135,647 &cr;9.2 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 은 행 명 당분기말 전기말 제한사유 단기금융상품 NH농협은행 1,500,000 1,500,000 특수관계자 차입금&cr; 담보제공(주1) 900,000 900,000 특수관계자 차입금&cr; 담보제공(주2) 900,000 - 특수관계자 차입금&cr; 담보제공(주3) IBK기업은행 2,040,000 2,040,000 특수관계자 차입금&cr; 담보제공(주4) 신한은행 1,500,000 1,500,000 특수관계자 차입금&cr; 담보제공(주5) 770,000 770,000 특수관계자 차입금&cr; 담보제공(주6) 소 계 7,610,000 6,710,000 장기금융상품 KEB하나은행 2,000 2,000 당좌개설 보증금 대구은행 1,000 1,000 당좌개설 보증금 신한은행 2,000 2,000 당좌개설 보증금 우리은행 2,500 2,500 당좌개설 보증금 소 계 7,500 7,500 합 계 7,617,500 6,717,500 &cr; (주1) 상기 단기금융상품은 특수관계자인 갑을장유병원에게 제공한 차입금 담보이며 담보한도액은 1,650,000천원 입니다(주석 34.7참조). &cr; &cr;(주2) 상기 단기금융상품은 특수관계자인 정무산업(주)에게 제공한 차입금 담보이며 담보한도액은 990,000천원 입니다(주석 34.7참조).&cr; &cr;(주3) 상기 단기금융상품은 특수관계자인 KBI 산업개발㈜ 에게 제공한 차입금 담보이며 담보한도액은 990,000천원 입니다(주석 34.7참조).&cr; &cr;(주4) 상기 단기금융상품은 특수관계자인 KB메디컬(주)에게 제공한 차입금 담보이며 담보한도액은 2,244,000천원 입니다(주석 34.7참조).&cr;&cr;(주5) 상기 단기금융상품은 특수관계자인 갑을장유병원에게 제공한 차입금 담보이며 담보한도액은 1,650,000천원 입니다(주석 34.7참조).&cr; &cr;(주6) 상기 단기금융상품은 특수관계자인 ㈜KBI모다 에게 제공한 차입금 담보이며 담보한도액은 847,000천원 입니다(주석 34.7참조).&cr; 10. 매출채권및기타채권 &cr;&cr;10.1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 89,578,869 78,626,132 기대손실충당금 (5,017,474) (4,170,818) 미수금 1,348,557 571,212 기대손실충당금 (48,061) (12,457) 합 계 85,861,891 75,014,069 10.2 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 30일에서 60일입니다.&cr;&cr; 10.3 매출채권및기타채권에대한 기대손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권 전기초 2,587,512 2,884 해외사업환산차이 (36,179) - 설정(환입) 1,619,486 9,572 전기말 4,170,818 12,457 당기초 4,170,818 12,457 해외사업환산차이 60,652 - 설정(환입) 786,004 35,605 당분기말 5,017,474 48,061 &cr;10.4 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.&cr; <당분기말> (단위: 천원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과미손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 매출채권 84,561,395 78,008,009 3,898,250 851,975 1,553,392 153,469 96,300 미수금 1,300,495 1,300,495 - - - - - 합 계 85,861,890 79,308,504 3,898,250 851,975 1,553,392 153,469 96,300 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과미손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 매출채권 74,455,313 70,798,362 2,259,523 1,203,354 57,686 22,815 113,573 미수금 558,756 475,834 48,426 34,223 267 6 - 합 계 75,014,069 71,274,196 2,307,949 1,237,577 57,953 22,821 113,573 &cr; 11. 기타자산 &cr; &cr;보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 802,310 613,553 대손충당금 (440,220) (440,220) 선급비용 179,460 219,679 선급부가세 78,877 731,238 합 계 620,427 1,124,250 유동성 617,033 1,112,128 비유동성 3,394 12,122 &cr;12. 재고자산 &cr; &cr;보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원재료 11,139,014 7,765,149 상품 20,043 8,235 제품 21,022,002 21,219,394 제품평가충당금 (71,821) (39,518) 저장품 858,264 553,546 재공품 1,149,066 914,681 미착품 25,225,206 26,561,795 합 계 59,341,774 56,983,282 - 당사의 일부 재고자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.&cr; ( 주석 36.4 참조). &cr; 13 . 관계기업투자&cr; 13.1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 결산월 지분율 주요영업활동 장부금액 당분기말 전기말 ㈜KBI코스모링크 대한민국 12월 45.03% 전선영업판매업 1,476,838 399,006 KBI VIETNAM CO., LTD 베트남 12월 40.00% 건설업 112,252 130,844 &cr; 13.2 당분기 및 전분기 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기> (단위: 천원) 회사명 당기초 취득 지분법손익 지분법&cr;자본변동 지분법&cr;이익잉여금 해외사업환산손익 당분기말 ㈜KBI코스모링크(주1) 399,006 2,251,714 (1,173,883) - - - 1,476,837 KBI VIETNAM CO., LTD 130,844 - (30,674) - - 12,082 112,252 합 계 529,850 2,251,714 (1,204,557) - - 12,082 1,589,089 (주1) ㈜KBI코스모링크는 당기에 2:1 무상감자 및 50억원의 주주배정 유상증자를 실시 하였습니다.&cr;&cr;<전분기> (단위: 천원) 회사명 전기초 지분법손익 지분법&cr;자본변동 지분법&cr;이익잉여금 전분기말 ㈜KBI코스모링크 3,559,273 (2,096,657) - - 1,462,616 &cr;13.3 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜KBI코스모링크 KBI VIETNAM CO., LTD 당분기말 전기말 당분기말 전기말 유동자산 49,276,755 31,494,196 286,589 331,097 비유동자산 12,465,984 13,008,516 - - 유동부채 44,308,646 36,448,388 5,959 3,987 비유동부채 7,449,472 7,168,271 - - 순자산 9,984,622 886,053 280,629 327,110 13.4 당분기 및 전분기 관계기업의 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜KBI코스모링크 KBI VIETNAM CO., LTD 당분기 전분기 당분기 전분기 매출액 118,350,588 110,132,128 - - 매출원가 117,408,830 109,063,051 - - 영업손실 (2,322,625) (4,301,626) (18,171) - 당기순손실 (2,573,187) (4,752,778) (18,171) - 총포괄손실 (2,573,187) (4,752,778) (18,171) - &cr; 14. 투자부동산 &cr; 14.1 당 분기 및 전분기 연결실체의 투자부동산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 5,547,358 5,595,342 감가상각 (35,988) (35,988) 분기말 5,511,370 5,559,354 &cr;14.2 당분기 및 전분기 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산으로부터의 임대수익 96,000 148,500 임대수익 관련 직접 운영비용 (35,988) (35,988) 합 계 60,012 112,512 &cr; 14.3 당분기말 현재 투자부동산의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 토지 4,104,445 4,602,686 건물 1,406,925 1,279,737 합계 5,511,370 5,882,424 &cr;14.4 당분기말 현재 운용리스 계약으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 5년이내 합계 미래 최소 리스료 54,000 - 54,000 &cr;&cr;15. 유형자산&cr; 당분기 및 전분기 연결실체의 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 35,747,095 38,215,864 취득 1,153,313 2,713,349 처분/폐기 (59,827) (130) 감가상각 (2,415,574) (2,488,644) 해외사업장환산차이 275,816 19,670 기타증감(주1) - (103,152) 분기말 34,700,823 38,356,957 주1) 건설중인자산 관련 정부보조금 수령&cr;&cr;연결실체의 일부 유형자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다&cr;(주석 36.4 참조).&cr; &cr;16. 무형자산 &cr; &cr; 당분기 및 전분기 중 연결실체의 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,085,772 1,222,320 취득 25,000 - 처분 (51,100) - 상각 (4,359) (21,234) 해외사업장환산차이 26 32 분기말 1,055,339 1,201,119 &cr; &cr; 17. 매입채무및기타채무 &cr;&cr;보고기간말 현재 유동부채로 분류된 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 16,123,714 22,289,171 미지급금 3,172,129 6,743,089 합 계 19,295,843 29,032,260 &cr; 18. 차입금 &cr;&cr;18.1 단기차입금 (단위: 천원) 차 입 처 차 입 종 별 연이자율 당분기말 전기말 신한은행 구매자금 3.24% 10,923,555 9,845,874 운영자금(일반대) 3.13% 2,000,000 2,000,000 매출채권담보대출 2.36% 2,754,618 1,644,246 일반대 Libor 3M + 1.8% 211,311 193,665 IBK기업은행 구매자금 3.14% 1,078,438 2,496,651 매출채권담보대출 2.68% 5,716,938 - KEB하나은행 구매자금 3.35% 2,616,055 3,828,603 운영자금(일반대) 2.65% 3,500,000 3,500,000 매출채권담보대출 3.06% 3,000,000 8,485,949 우리은행 운영자금(일반대) 2.36% 3,000,000 - 매출채권담보대출 3.15% 5,700,000 1,300,000 농협 구매자금 3.23% 9,591,815 10,844,317 매출채권담보대출 2.70% - 3,000,000 KDB산업은행 일반대 2.76% 5,000,000 5,000,000 IBK캐피탈 매출채권담보대출 3.90% 1,158,339 4,684,198 한국수출입은행 운영자금(일반대) 2.68% 8,000,000 5,000,000 합 계 64,251,069 61,823,503 &cr;18.2 장기차입금 (단위: 천원) 차 입 처 차 입 종 별 연이자율 당분기말 전기말 신용보증기금 대환대출금 3.00% 11,685,160 12,633,160 대구은행 일반대 3.11 ~ 3.25% 6,500,000 6,500,000 신한은행싱가폴(주1) 일반대 2.69% 3,931,955 - 신한은행 일반대 Libor 3M + 1.8% - 145,249 신한금융투자 일반대 4.40% - 5,000,000 합 계 22,117,115 24,278,409 유동성장기차입금(원금) 5,720,422 9,764,000 유동성장기차입금(현재가치할인차금) (454,015) (489,091) 합 계 5,266,407 9,274,909 장기차입금(원금) 16,396,694 14,514,409 장기차입금(현재가치할인차금) (2,403,900) (2,735,641) 합 계 13,992,794 11,778,768 &cr; 당분기말 현재 연결실체는 상기 차입금과 관련하여 토지 및 건물 등을 담보로 제공하고 있 으며(주석 12, 15 및 주석 36.4 참조), 특수관게자로부터 차입금의 지급보증 등을 제공받고 있습니다(주석 34.7 참조).&cr;&cr; 주1) 변동금리부 외화차입금으로서 연결실체는 동 외화차입금의 이자율 및 환율 변동에 따라 위험회피를 위하여 신한은행과 USD 3,587,443의 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 회사의 재고자산이 담보로 제공되었고 관계사 KBI텍의 연대보증을 제공받고 있습니다. &cr;&cr;18.3 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 상환금액 1년 이내 2년 이내 3년 이내 4년 이후 장기차입금 22,117,115 5,720,421 7,239,534 1,264,000 7,893,160 &cr;19. 전환사채&cr;&cr; 19.1 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 발행조건 및 내역은 다음과 같습니다. 구 분 전환사채 내역 사채의 종류 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 15,000,000,000원 이자지급조건 표면이자율: 0%, 만기이자율: 0% 보장수익률 없음 사채납입일 2021.05.25 사채만기일 2026.05.25 전환청구기간 2022.05.25 ~ 2026.04.25 전환비율 사채권면 금액 100% 전환가격(원/주) (주1) 2,315원(사채발행계약에서 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 전환시 발행할 주식의&cr;종류 및 주식수 (주1) 기명식 보통주 6,479,481주(사채발행계약에서 정한 기준에 따라 전환주식수는 조정될 수 있음) 조기상환청구권(Put Option) 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날부터 매 3개월 단위로 조기상환 청구 가능 매도청구권(Call Option) 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 1년동안 매 3개월 단위로 매도청구 가능단, 각 사채권자별로 최초 권면총액의 30%를 초과하여 콜옵션을 행사할 수 없음 원금상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환 (주1) 전환사채의 리픽싱조건에 따라 21년8월25일 전환가격을 기존 2,538원에서 2,315원으로 조정하였으며 이에 전환 시 발행 할 주식수는 기존 5,910,165주에서 6,479,481주로 증가하였습니다 .&cr;&cr;19.2 당분기말과 전기말 현재 계상되어 있는 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 액면금액 15,000,000 - 전환권조정 (1,872,818) - 장부가액 13,127,182 - 전환권대가(자본)(1,2) 2,125,808 - (1) 연결실체는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채의 전환권대가에 대해 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권대가의 회계처리)(3)에 따라 전환사채의 최초 장부금액에서 부채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.&cr;(2) 연결실체는 발행 전환사채의 매도청구권(Call Option)을 별도로 분리하여 파생상품자산 및 전환권대가로 계상하였습니다.&cr;(3) 회제이-00094(신주인수권대가의 회계처리) :&cr;신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.&cr;&cr;19.3 당분기 및 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당분기> (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 당기초 발행 상각 상환 전환 당분기말 전환사채 2021.05.25 2026.05.25 15,000,000 - - - 15,000,000 전환권조정 (2,235,509) - 362,691 - - (1,872,818) 합 계 12,764,491 - 362,691 - - 13,127,182 &cr;<전분기> (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 전기초 상환 전환 전분기말 전환사채 2017.07.25 2022.07.25 1,400,000 (1,400,000) - - 전환권조정 - - - - 합 계 1,400,000 (1,400,000) - - &cr; 19.4 당분기말과 전분기말의 전환사채관련 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원) 제3회 전환사채 매도청구권&cr;(Call Option) 구분 당기 전기 기초 - - 취득 567,838 - 평가 (78,012) - 분기말 489,825 - -연결실체는 발행 전환사채 매도청구권(Call Option)을 외부평가기관에 공정가치평가액에 대해 별도의 파생상품자산으로 회계처리하였습니다. 구분 계상한 파생상품자산과 파생상품부채는 후속기간동안 공정가치로 평가하며 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; &cr;20. 기타금융부채 &cr; &cr;20.1 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품 1,715,665 54,993 미지급비용 397,205 1,234,187 유동리스부채 106,075 120,076 유동성장기보증금 955,000 440,000 유동성금융보증부채 165,234 - 비유동리스부채 351,446 433,755 장기성보증금 7,000 597,000 합계 3,697,625 2,880,011 유동성 3,339,179 1,849,256 비유동성 358,446 1,030,755 &cr;20.2 보고기간종료일 현재 파생상품과 관련된 자산, 부채 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 분 기 전 분 기 파생상품자산 5,760,603 7,862,156 파생상품부채 1,715,665 1,155,545 파생상품거래이익(선물) 14,183,507 10,620,138 파생상품거래이익(통화) 388,526 63,000 파생상품거래손실(선물) 17,455,688 15,215,839 파생상품거래손실(통화) 2,217,960 603,500 파생상품평가이익(선물) 4,575,466 7,862,156 파생상품평가이익(옵션) 236,677 - 파생상품평가손실(선물) 1,715,665 1,155,545 파생상품평가손실(통화) 164,000 - 파생상품평가손실(옵션) 78,012 - &cr;21. 기타유동부채 &cr; &cr; 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 236,125 156,835 예수금 71,209 69,590 합 계 307,334 226,425 &cr;&cr; 22. 퇴직급여 &cr; 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 3,452,449 4,295,195 당분기 손익으로 인식하는 총비용 876,456 959,956 기여금납입액 (367,389) (518,809) 퇴직급여지급액 (66,830) (286,601) 관계사전입액 49,377 105,071 분기말금액 3,944,063 4,554,812 재무상태표상 구성항목 : - 확정급여채무의 현재가치 10,518,169 10,593,756 - 사외적립자산의 현재가치 (6,574,106) (6,038,944) 순확정급여부채 3,944,063 4,554,812 &cr;&cr;23. 자본금&cr;&cr;연결실체가 발 행할 주식의 총수는 보고기간종료일 현재 200,000,000주이며, 보 고기간종료일 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 32,950,848주(전기: 32,950,848주) 및 500원(전기: 500원)입니다. &cr;당분기 및 전기중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 발행한 주식의 총수 32,950,848 32,950,848 1주당 액면금액 500 500 자본금 16,475,424 16,475,424 24. 자본잉여금 &cr; &cr;보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 24,709,040 24,709,040 감자차익 31,671,875 31,671,875 전환권대가 4,380,438 2,254,631 합 계 60,761,353 58,635,546 &cr; 25. 자본조정 &cr; &cr;보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (302,962) (302,962) 기타 120,737 - 합계 (182,225) (302,962) &cr;&cr;26. 미처분이익잉여금 &cr; &cr;보고기간종료일 현재 미처분이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 22,458,409 21,381,703 &cr; 27. 기타포괄손익누계액&cr; 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 (3,378,204) (3,378,204) 지분법자본변동 63 63 해외사업환산손익 325,185 (359,279) 합 계 (3,052,956) (3,737,420) &cr;28. 판매비와관리비 &cr; &cr; 당분기 및 전분기 판매비와관리비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 747,077 2,216,456 729,229 2,235,604 상여 2,750 5,000 875 15,065 퇴직급여 29,166 87,499 31,945 95,835 복리후생비 104,421 306,809 131,160 343,227 임차료 27,717 79,360 24,405 73,940 접대비 42,910 130,291 43,387 119,509 감가상각비 31,001 107,109 47,467 141,394 사용권자산감가상각비 47,044 142,556 49,051 146,742 무형자산상각비 1,409 4,359 7,974 23,948 세금과공과 20,785 42,178 25,395 50,927 광고선전비 2,450 24,339 7,855 17,083 대손상각비(환입) 291,635 786,004 13,800 1,332 여비교통비 24,557 54,399 5,375 26,544 통신비 9,603 41,502 14,990 44,867 수도광열비 - - 278 771 수선비 1,474 14,107 1,008 3,495 보험료 11,303 31,038 10,010 31,417 운반보관비 267,421 804,123 274,938 800,019 포장비 142,856 497,704 75,925 286,850 지급수수료 501,630 1,569,324 382,641 1,013,978 도서인쇄비 1,227 4,097 1,676 6,224 교육훈련비 3,246 7,014 510 8,625 차량유지비 33,464 90,150 26,671 79,023 수출제비용 13,962 50,366 16,971 42,844 소모품비 11,213 44,774 9,396 37,310 잡비 39,528 138,630 31,138 121,930 합계 2,409,849 7,279,188 1,964,070 5,768,503 &cr;&cr; 29. 비용의 성격별 분류 &cr;&cr;29.1 당분기 및 전분기 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 감소 4,063,474 (2,358,176) 12,126,860 4,551,573 원재료 및 상품매입액 158,629,904 461,730,877 97,873,987 319,389,794 종업원급여 4,295,702 12,553,314 3,959,778 12,018,097 감가상각 및 무형자산상각비 826,964 2,598,161 921,890 2,700,290 광고선전비 4,350 26,239 7,855 17,083 운반비,포장비 418,533 1,326,802 355,978 1,103,851 지급수수료 756,515 2,326,448 598,169 1,659,914 교통비,차량유지비 227,605 654,474 178,295 553,357 대손상각비 291,635 786,004 13,800 1,332 기타비용 3,108,137 8,646,088 2,618,948 8,035,093 합 계(주1) 172,622,819 488,290,231 118,655,560 350,030,384 &cr;(주1) 연결포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.&cr; 29.2 종업원급여 비용&cr; 당분기 및 전분기 중 종업원급여 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,476,212 10,144,468 3,102,866 9,503,879 복리후생비 527,338 1,532,390 536,927 1,554,263 퇴직급여 292,152 876,456 319,985 959,956 합계 4,295,702 12,553,314 3,959,778 12,018,098 &cr; 30. 금융수익 및 금융원가 &cr;&cr;30.1 당분기 및 전분기 금융수익 및 금융원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 39,962 119,964 59,500 172,840 배당금수익 (336,420) - 금융보증수익 60,655 117,606 - - 외환차익 270,046 972,611 415,101 874,608 외환환산이익 18,129 82,727 - - 선물거래이익 3,617,492 14,183,507 3,606,080 10,620,138 선물거래평가이익 (18,818) 4,575,466 3,469,270 7,862,156 통화선도거래이익 40,000 388,526 - 63,000 통화선도거래평가이익 - - - - 파생상품평가이익 190,689 236,677 - - 합 계 3,881,735 20,677,084 7,549,951 19,592,742 금융원가 이자비용 1,190,580 3,076,787 883,768 2,742,805 금융보증비용 - 282,840 - - 외환차손 1,003,833 2,061,219 52,971 1,150,834 외화환산손실 259,363 419,992 13,384 37,900 선물거래손실 1,276,254 17,455,688 8,028,843 15,215,839 선물거래평가손실 (28,169) 1,715,665 (1,179,333) 1,155,545 통화선도거래손실 1,211,960 2,217,960 - 603,500 통화선도평가손실 (96,000) 164,000 - - 파생상품평가손실 - 78,012 - - 매출채권처분손실 - - 2,626 44,072 합 계 4,817,821 27,472,163 7,802,259 20,950,495 &cr;30.2 이자수익&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 이자수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 현금및현금성자산 20,031 68,155 38,509 107,707 대여금및수취채권 19,931 51,809 20,991 65,134 합 계 39,962 119,964 59,500 172,841 &cr;30.3 이자비용&cr; 당분기 및 전분기 이자비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 차입금 이자비용 810,846 2,041,057 563,587 1,797,706 매출채권처분손실 257,461 668,911 184,957 539,428 현재가치할인차금 122,273 366,818 135,223 405,670 합 계 1,190,580 3,076,786 883,767 2,742,804 &cr; 31. 기타수익 및 기타비용&cr; 당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 유형자산처분이익 17 60,673 998 3,987 사용권자산처분이익 - 479 - - 잡이익 8,464 170,055 49,111 104,601 합 계 8,481 231,207 50,109 108,588 기타영업외비용 무형자산 처분손실 - 1,100 - - 기타의대손상각비 (37,788) 35,605 3,339 4,304 관계기업투자주식손상차손 11,441 - - - 기부금 300 300 - 30,600 유형자산처분손실 - - - 117 사용권자산처분손실 - - - 1,044 잡손실 2,100 22,647 51,958 83,931 합 계 (23,947) 59,652 55,297 119,996 &cr; 32 . 법인세 &cr; 당분기 및 전분기 법인세수익의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 당기법인세부담액 1,107,251 389,943 일시적차이의 변동으로 인한 이연법인세 894,612 1,267,314 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (599,587) 16 연결손익계산서상 보고된 법인세비용 1,402,276 1,657,273 &cr;&cr; 33. 주당이 익 &cr; &cr; 기본주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며 희석주당이익은 전환사채 관련 이자비용을 조정한 후의 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다. &cr; &cr; 기 본 주당이익 및 희석주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다. &cr;&cr;33.1 기본주당이익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주 분기순이익(손실) 1,843,126,028 1,076,706,439 2,874,777,237 5,844,741,843 기본주당이익 계산을 위한 &cr;가중평균보통주식수(주1) 32,879,730 32,879,730 32,879,730 32,879,730 기본주당이익(손실) 56 33 87 178 &cr;(주1) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 32,950,848 32,950,848 32,950,848 32,950,848 자기주식수 (71,118) (71,118) (71,118) (71,118) 가중평균유통보통주식수 32,879,730 32,879,730 32,879,730 32,879,730 &cr;한편, 보고기간말일과 연결재무제표 발행일간의 기간동안 보통주나 잠재적보통주와 관련한 거래는 없었습니다.&cr;&cr;33.2 희석주당이익 (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석효과를 조정한 분기순이익(주1) 2,047,610,769 1,359,605,645 2,874,777,237 5,844,741,843 희석효과를 조정한 가중평균보통주식수(주2) 39,359,211 35,941,463 32,879,730 32,879,730 희석주당이익(주) 52 38 87 178 (주) 당기 전환사채에 의한 잠재적 보통주의 희석효과를 검토한 결과 기본주당손실을 감소시키는 반희석 효과가 나타남에 따라 손익계산서상 희석주당이익은 기본주당이익과 동일하게 표시하였습니다.&cr;&cr;(주1) 희석효과를 조정한 분기순이익 (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) 1,843,126,028 1,076,706,439 2,874,777,237 5,844,741,843 (가산조정) 전환사채 이자비용 204,484,741 282,899,206 - - 조정후 당기순이익 2,047,610,769 1,359,605,645 2,874,777,237 5,844,741,843 &cr; (주2) 희석효과를 조정한 가중평균보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 32,879,730 32,879,730 32,879,730 32,879,730 전환사채의 전환으로 발행될 신주의 수 6,479,481 3,061,733 - - 희석성 가중평균잠재적유통보통주식수 39,359,211 35,941,463 32,879,730 32,879,730 &cr; 34. 특수관계자 공시 &cr; &cr; 34.1 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. &cr; 관계 회사명 관계기업 ㈜KBI코스모링크, KBI VIETNAM.CO.,LTD 기타특수관계자 KBI동국실업㈜, 케이비오토텍㈜, ㈜KBI국인산업, ㈜모드멘, KBI건설㈜, 갑을합섬㈜, ㈜KBI텍, KBI알로이㈜, 갑을구미병원, 갑을장유병원, 갑을녹산병원, 동양철관㈜, 동국화공㈜, ㈜KBI에이스텍, KBI정무산업㈜, KB 레미콘, 갑을상사㈜, 석문에너지, KBI산업개발, KBI모다㈜, KB메디컬㈜, (주)울트라사료. 대구에코㈜, 유상테크 &cr;34.2 특수관계자간 거래내역&cr; <당분기> (단위: 천원) 특수관계자 매출거래 등 매입거래 등 매출 기타 재고매입 기타 관계기업 : ㈜KBI코스모링크 68,582,040 - - 61,265 기타특수관계자 : 케이비오토텍㈜ 12,549,497 69,050 - 4,565 (주)KBI국인산업 - - - 10,981 유상테크 - - - 6,540 갑을상사㈜ - - - 152,251 ㈜KBI텍 - - - 4,000 갑을구미병원 - - - 5,760 갑을산업개발 - - - 30,000 KBI동국실업㈜ - 7,000 - 15,328 소 계 12,549,497 76,050 - 229,425 합 계 81,131,537 76,050 - 290,690 &cr;특수관계자에 대한 자금거래 및 이자금액은 제외되어 있습니다(주석 34.4 참조). &cr;<전분기> (단위: 천원) 특수관계자 매출거래 등 매입거래 등 매출 기타 재고매입 기타 관계기업 : ㈜KBI코스모링크 51,150,454 - 703,459 54,330 기타특수관계자 : 케이비오토텍(주) 9,991,460 69,262 42,684 (주)KBI국인산업 9,880 (주)갑을상사 1,500 131,974 (주)KBI텍 5,000 갑을구미병원 9,750 갑을녹산병원 2,100 KBI알로이㈜ 2,418 KBI동국실업㈜ 15,169 소 계 9,991,460 70,762 218,975 합 계 61,141,914 70,762 703,459 273,305 (주1) 특수관계자에 대한 자금거래 및 이자금액은 제외되어 있습니다(주석 34.4 참조). 34.3 특수관계자에 대한 채권 및 채무&cr;&cr;<당분기말> (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 보증금 대여금 기타 미지급금 리스부채 관계기업 : ㈜KBI코스모링크 18,066,027 100,000 기타특수관계자 : 케이비오토텍(주) 8,699,747 (주)KBI국인산업 1,364 갑을상사㈜ 66,876 165 360,645 대구에코㈜ 300,000 4,235 유상테크 KBI동국실업㈜ 1,787 소 계 8,699,747 66,876 300,000 4,235 3,316 360,645 합 계 26,765,774 166,876 300,000 4,235 3,316 360,645 <전기말> (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 보증금 대여금 기타 미지급금 리스부채 관계기업 : ㈜KBI코스모링크 11,548,547 100,000 - - - - 기타특수관계자 : 케이비오토텍(주) 6,939,123 - - - - - (주)KBI국인산업 - - - - 1,276 - 갑을상사㈜ - 66,876 - - 560 403,525 갑을구미병원 - - - - 3,800 - KBI정무산업㈜ - - 2,000,000 252 - - KBI동국실업㈜ - - - - 1,668 - 소 계 6,939,123 66,876 2,000,000 252 7,304 403,525 합 계 18,487,670 166,876 2,000,000 252 7,304 403,525 &cr;34.4 특수관계자간 자금거래 및 이자금액은 다음과 같습니다.&cr; <당 분 기> (단위: 천원) 특수관계자 자금대여거래 이자수익 리스부채지급 대여 회수 기타특수관계자 : KBI정무산업㈜ - 2,000,000 756 - 대구에코 800,000 500,000 5,318 - 갑을상사㈜ - - - 42,880 합 계 800,000 2,500,000 6,074 42,880 <전 분 기> (단위: 천원) 특수관계자 자금대여거래 이자수익 리스부채지급 리스부채증가 대여 회수 기타특수관계자 : KBI정무산업㈜ - 4,000,000 504 - - (주)갑을상사 - - - 39,940 15,062 합 계 - 4,000,000 504 39,940 15,062 &cr;&cr;34.5 특수관계자간 거래의 거래조건&cr;&cr;특수관계자와의 매출과 매입거래는 독립된 거래당사자 사이의 거래 조건에 따라 이루어지고 있으며, 보고기간말 현재 채권 및 채무는 무담보 및 무이자조건으로 현금 또는 전자어음으로 결제되고 있습니다. 또한, 특수관계자간 채권 및 채무와 관련하여는 어떠한 지급보증도 제공하고 있지 아니합니다. 한편, 연결실체는 기중 특수관계자채권에 대하여 손상차손을 인식하지 아니하였으며, 특수관계자 채권에 대한 평가는 특수관계자의 재무상황과 시장상황에 대한 검토를 통해 매 회계기간마다 수행되고 있습니다. &cr;34.6 주요경영진에 대한 보상내역&cr; 당분기 및 전분기 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기 임원급여 339,029 1,012,952 271,629 884,619 퇴직급여 52,212 194,844 47,536 201,740 합 계 391,241 1,207,797 319,165 1,086,358 &cr; 34.7 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보내역과 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 제공한 보증 및 담보자산 (단위: 천원) 회 사 명 담보제공자산 담보제공처 담보제공금액 보 증 금 액 KB메디칼(주) 정기예금 IBK기업은행 2,040,000 2,244,000 갑을장유병원 정기예금 신한은행 1,500,000 1,650,000 정기예금 농협은행 1,500,000 1,650,000 KBI건설㈜ 지급보증 신한은행 450,000 540,000 지급보증 신한은행 420,000 500,000 KBI정무산업㈜ 지급보증 IBK캐피탈 5,000,000 5,000,000 정기예금 농협은행 900,000 990,000 KBI모다㈜ 정기예금 신한은행 770,000 847,000 (주)KBI코스모링크 지급보증 IBK기업은행 1,500,000 1,800,000 KBI산업개발 정기예금 농협은행 900,000 990,000 합 계 14,980,000 16,211,000 &cr;한편, 연결실체는 ㈜KBI코스모링크와 충청에너지서비스 주식회사가 2018년 1월 5일 체결한 부동산 임대차 계약서의 해지로 인하여 충정에너지서비스 주식회사가 부담하는 손해에 대해 지급보증을 하고 있습니다. &cr;&cr;2) 제공받은 보증내역 (단위: 천원) 보 증 인 보 증 내 역 보 증 처 보 증 금 액 케이비오토텍㈜ 구상채권 신용보증기금 6,323,374 소 계 6,323,374 KBI동국실업㈜ 구상채권,&cr;차입금 보증 신용보증기금 3,514,172 신한은행 3,474,240 IBK기업은행 4,200,000 KEB하나은행 4,619,000 소 계 15,807,412 ㈜KBI국인산업 구상채권,&cr;차입금 보증 신용보증기금 3,514,172 신한은행 3,474,240 KEB하나은행 336,000 IBK기업은행 1,300,000 농협은행 14,400,000 대구은행 4,200,000 소 계 27,224,412 (주)KBI텍 차입금보증 신한금융투자 6,000,000 소 계 6,000,000 대표이사 전자매출채권할인,차입금 보증 IBK기업은행 12,000,000 한국수출입은행 9,600,000 우리은행 2,295,600 소 계 23,895,600 합 계 79,250,798 &cr;35. 연결현금흐름표&cr;&cr;연결실체의 연결현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었습니다.&cr;&cr;35.1 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 1,402,276 1,657,272 이자비용 3,076,787 2,742,805 금융보증비용 282,840 - 매출채권처분손실 - 44,072 퇴직급여 876,456 959,956 복리후생비 17,078 10,182 감가상각비 2,451,563 2,518,368 무형자산상각비 4,359 21,234 무형자산처분손실 1,100 - 사용권자산상각비 142,556 146,742 대손상각비 786,004 1,332 기타의대손상각비 35,605 4,304 유형자산처분손실 - 117 통화선도평가손실 164,000 - 사용권자산처분손실 - 473 잡손실 - 210 외화환산손실 419,992 37,900 파생상품평가손실 1,793,677 1,155,545 관계기업투자주식손상차손 - 지분법손실 1,204,557 2,096,657 이자수익 (119,964) (172,840) 금융보증수익 (117,606) - 외환환산이익 (82,727) - 유형자산처분이익 (60,673) (3,987) 파생상품평가이익 (4,812,144) (7,862,156) 사용권자산처분이익 (479) - 합 계 7,465,257 3,358,186 &cr;35.2 운전자본의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 (11,201,414) 2,731,732 재고자산 (1,960,553) (8,567,108) 미수금 (1,753,905) 1,307,194 선급금 59,294 (161,104) 선급비용 44,341 (20,141) 파생상품부채 181,684 (957,564) 매입채무 (6,712,597) 95,289 미지급금 (3,574,233) 1,845,067 선수금 122,911 233,692 예수금 1,619 (63,458) 미지급비용 (1,036,070) (25,630) 선급법인세 (9,311) - 확정급여채무 (135,114) (327,332) 사외적립자산 (249,728) (373,007) 선급부가세 409,714 - 선물거래보증금 814,725 - 장기성보증금의 감소 (10) - 합계 (24,998,647) (4,282,370) &cr;35.3 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 948,000 5,948,000 장기차입금 현재가치할인차금의 유동성대체 331,742 366,818 건설중인자산의 본계정대체 1,559,605 557,000 전환사채 전환권조정 유동성대체 - - 유형자산의 미지급 취득 24,302 280,848 사용권자산의 증가 585,000 - &cr;35.4 재무활동에서 생기는 부채의 변동&cr;&cr;<당 분 기> (단위: 천원) 구 분 당기초 재무활동&cr;현금흐름 전환권조정 리스부채의&cr;증감 해외사업환산손익 기타 (주1) 당분기말 단기차입금 61,823,503 3,191,667 - - 20,397 (784,498) 64,251,069 유동성장기차입금 9,274,909 (6,248,000) - - - 2,239,498 5,266,407 장기차입금 11,778,768 3,848,275 - - 6,476 (1,640,725) 13,992,794 전환사채 - 15,000,000 (1,872,818) - - - 13,127,182 리스부채 553,831 (86,152) - 8,940 5,671 (24,770) 457,520 합 계 83,431,011 15,705,790 (1,872,818) 8,940 32,544 (210,495) 97,094,972 (주1) '기타'에는 장기차입금의 계정재분류 효과 및 이자부차입금의 미지급이자 발생등이 포함되어 있습니다. 연결실체는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고있습니다. &cr; <전 분 기> (단위: 천원) 구 분 전기초 재무활동&cr;현금흐름 리스부채의&cr;증감 해외사업환산손익 기타 (주1) 전분기말 단기차입금 63,108,138 2,500,600 - 2,468 14,399,930 80,011,136 유동성장기차입금 4,223,106 (948,000) - - 5,986,852 9,261,958 장기차입금 14,769,063 (159,229) - 7,413 (2,581,182) 12,036,065 전환사채 1,400,000 (1,400,000) - - - - 리스부채 495,876 (86,901) 94,327 (20) - 503,282 합 계 83,996,183 (93,530) 94,327 9,861 17,805,600 101,812,441 (주1) '기타'에는 장기차입금의 계정재분류 효과 및 이자부차입금의 미지급이자 발생등이 포함되어 있습니다. 연결실체는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고있습니다. &cr;&cr; 36. 약정사항과 우발사항 &cr; &cr; 36.1 당분기말 현재 연결실체는 매출채권할인과 관련하여 전자어음 18매를 IBK캐피탈에 견질로 제공하고 있습니다.&cr; &cr; 36.2 당분기말 현재 연결실체는 IBK캐피탈 외 5개 금융기관과 68,600백만원을 한도로 하는 어음할인약정(전자매출채권할인 약정 41,600백만원 포함)을 체결하고 있습니다.&cr; &cr; 36.3 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천USD,천원) 금융기관명 약정내용 한도금액 거래잔액 비고 신한은행외 5 일반자금대출 31,700,000 31,700,000 차입금계상 신한은행외 3 구매자금대출 34,400,000 30,062,072 차입금계상 신한은행 시설자금 US$178 US$178 차입금계상 IBK기업은행 외1 L/C개설약정 US$9,000 US$0 차입금계상 합 계 66,100,000 61,762,072 - US$9,178 US$178 - &cr;36.4 담보제공자산 &cr;&cr; 당분기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 등 금융거래와 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 담보제공자산 채권최고액 차입금내역 대구은행 토지, 건물 7,800,000 운영자금 대출 KEB하나은행 6,500,000 운영자금 대출 신한은행 32,392,185 운영자금 대출 신용보증기금 1,000,000 대지급금 연장 IBK기업은행 8,400,000 운영자금 대출 우리은행 3,600,000 운영자금 대출 한국수출입은행 재고자산 9,200,000 운영자금 대출 신한은행 6,000,000 운영자금 대출 합계 74,892,185 &cr;36.5 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증인 보증내역 보증처 보증금액 KEB하나은행 원자재구매관련 POSCO 2,285,000 SGI서울보증보험 매출채권 고려전선㈜ 외 13,153,500 신한은행 차입금 지급보증 신한은행 싱가폴 4,313,036 &cr; 36.6 보험가입자산&cr; &cr;당분기말 현재 연결실체의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 등 금왕공장 건물 메리츠화재보험 5,115,609 대구공장 건물,기계 현대해상화재보험 60,603,046 음성공장 건물,기계,비품 삼성화재해상보험 65,788,834 코스모비나&cr;공장건물 및 기타 VIETIN BANK &cr;INSURANCE 2,934,582 합 계 134,442,071 &cr;또한 연결실체는 DB손해보험㈜ 등에 가스사고배상책임보험, 자동차종합보험 및 책임보험을 하였으며, SGI서울보증에 인허가 및 공탁에 대한 보증보험에 가입되어 있습니다. &cr;&cr;36.7 특수관계자와 관련한 중요한 약정사항 및 우발사항은 주석 34.7에 기술되어 있습니다. &cr;37. 공정가치&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 연결실체의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 금융자산 : 공정가치로 측정되는 금융자산 기타금융자산(파생상품) 5,760,603 7,836,125 5,760,603 7,836,125 소 계 5,760,603 7,836,125 5,760,603 7,836,125 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 12,700,915 11,118,719 12,700,915 11,118,719 기타금융자산 12,932,562 13,322,595 12,932,562 13,322,595 매출채권및기타채권 85,861,891 75,014,070 85,861,891 75,014,070 소 계 111,495,368 99,455,384 111,495,368 99,455,384 금융자산 합계 117,255,971 107,291,509 117,255,971 107,291,509 금융부채 : 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채(파생상품) 1,715,665 54,993 1,715,665 54,993 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 19,295,844 29,032,260 19,295,949 29,032,260 차입금 83,510,270 82,877,179 83,510,270 82,877,179 전환사채 13,127,182 - 13,127,182 - 기타금융부채 1,981,960 2,825,018 1,981,960 2,825,018 소 계 117,915,256 114,734,457 117,915,361 114,734,457 금융부채 합계 119,630,921 114,789,450 119,631,026 114,789,450 &cr;당분기말 현재 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다. &cr;상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. &cr;ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. &cr;ㆍ기타금융자산, 은행차입금 및 기타금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액입니다.&cr;ㆍ기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다. &cr;37.1 공정가치 서열체계&cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결실체는 다음과 같은 공정가치로 측정된 금융상품을 연결재무상태표에 계상하고 있습니다. 연결실체는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.&cr;수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격&cr;수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수&cr;수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)&cr; 37.2 금융상품 수준별 공정가치&cr; <당분기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 5,760,603 - 5,760,603 소 계 - 5,760,603 - 5,760,603 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채 파생상품부채 - 1,715,665 - 1,715,665 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 7,836,125 - 7,836,125 소 계 - 7,836,125 - 7,836,125 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채 파생상품부채 - 54,993 - 54,993 &cr;37.3 공정가치 평가유형 수준3에 해당하는 공정가치로 측정되는 자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 금액 - 5,834 처분 - (5,834) 기말 금액 - - &cr; 38. 리스 1. 연결재무상태표와 연결손익계산서에 인식한 금액&cr;&cr;1) 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 사용권자산 건 물 388,097 442,851 차량운반구 41,562 88,665 토지사용권 2,367,939 2,188,975 합 계 2,797,598 2,720,491 리스부채 유동부채 106,075 120,076 비유동부채 351,446 433,755 합 계 457,521 553,831 &cr; 2) 연결손익계산서에 인식된 금액 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건 물 69,305 71,691 차량운반구 22,812 22,152 토지사용권 50,439 52,900 합 계 142,556 146,743 리스부채에 대한 이자비용 유동성 리스부채 5,948 4,745 비유동성 리스부채 16,264 17,894 합 계 22,212 22,639 &cr; 3) 당분기 및 전분기 중 사용 권자산 장부금액의 변동 은 다음과 같습니다.&cr;<당 분 기> (단위: 천원) 구 분 사용권자산 건물 차량운반구 토지사용권 합 계 기초취득가액 567,117 125,009 2,545,487 3,237,613 증가 8,940 - - 8,940 감소 (8,940) (33,544) - (42,484) 해외사업환산손익 6,890 - - 6,890 합계 574,007 91,465 2,545,487 3,210,959 감가상각누계액 (124,266) (36,344) (356,511) (517,121) 증가 (69,305) (22,812) (50,439) (142,556) 감소 8,940 9,253 - 18,193 해외사업환산손익 (1,280) - 229,402 228,122 합계 (185,911) (49,903) (177,548) (413,362) 당분기말 388,096 41,562 2,367,939 2,797,597 &cr;<전 분 기> (단위: 천원) 구 분 사용권자산 건물 차량운반구 토지사용권 합 계 기초취득가액 525,599 68,786 155,250 749,635 증가 47,605 51,515 2,403,419 2,502,539 감소 39,682 15,141 - 54,823 해외사업환산손익 600 - - 600 합계 534,122 105,160 2,558,669 3,197,951 감가상각누계액 83,341 27,639 - 110,980 증가 71,691 22,152 230,889 324,732 감소 (39,682) (9,875) - (49,557) 해외사업환산손익 625 - (41,149) (40,524) 합계 115,975 39,916 189,740 345,631 전분기말 418,146 65,243 2,368,929 2,852,318 &cr; 4) 당분기말 및 전기말 중 리 스부채 장부금액의 변동 은 다음과 같습니다.&cr; <당분기말> (단위: 천원) 구 분 당기초 증가 감소 지급 기타조정 이자비용 당분기말 리스부채 553,831 8,940 (24,770) (108,364) 5,671 22,212 457,520 <전기말> (단위: 천원) 구 분 전기초 증가 감소 지급 이자비용 전기말 리스부채 495,876 192,566 10,603 154,283 30,275 553,831 &cr;5) 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 3개월이내 3개월~6개월이내 6개월~1년 이내 1년~2년이내 2년이상 합계 유동성 리스부채 28,732 26,748 50,595 - - 106,075 비유동성 리스부채 - - - 102,685 248,761 351,446 합 계 28,732 26,748 50,595 102,685 248,761 457,521 &cr;6) 당분기 중 리스로 인한 현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채 원금의 지급 86,152 86,921 리스부채 이자의 지급 22,212 22,639 합 계 108,364 109,560 4. 재무제표 재무상태표 제 36 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 35 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 3분기말 제 35 기말 자산 유동자산 167,343,863,464 156,047,601,842 현금및현금성자산 12,237,699,423 10,480,804,258 기타유동금융자산 15,398,309,325 18,515,872,505 매출채권 및 기타유동채권 84,206,106,890 72,961,355,878 기타유동비금융자산 299,291,129 750,776,897 재고자산 55,202,456,697 53,338,792,304 비유동자산 52,522,431,348 53,614,550,227 기타비유동금융자산 902,849,385 1,108,750,058 종속기업에 대한 투자자산 5,202,499,552 5,202,499,552 관계기업에 대한 투자자산 4,777,354,942 3,545,830,918 투자부동산 5,511,369,731 5,547,357,806 유형자산 31,942,355,969 33,004,661,255 무형자산 490,951,379 520,801,382 사용권자산 376,752,308 471,739,027 이연법인세자산 3,318,298,082 4,212,910,229 자산총계 219,866,294,812 209,662,152,069 부채 유동부채 91,081,044,781 99,190,685,475 매입채무 및 기타유동채무 17,614,206,425 26,251,972,502 단기차입금 64,039,757,477 61,629,837,578 유동성장기차입금 5,266,407,038 9,274,908,753 기타유동금융부채 3,300,790,241 1,813,794,628 기타유동비금융부채 109,801,903 191,892,139 당기법인세부채 750,081,697 28,279,875 비유동부채 31,629,415,214 16,294,962,717 장기차입금 13,992,794,034 11,633,518,731 전환사채 13,127,182,051 기타비유동금융부채 333,091,673 993,788,372 퇴직급여부채 3,944,063,321 3,452,448,996 기타장기종업원부채 232,284,135 215,206,618 부채총계 122,710,459,995 115,485,648,192 자본 자본금 16,475,424,000 16,475,424,000 자본잉여금 60,761,353,561 58,635,545,743 기타자본조정 (302,961,572) (302,961,572) 기타포괄손익누계액 (3,378,204,185) (3,378,204,185) 이익잉여금(결손금) 23,600,223,013 22,746,699,891 자본총계 97,155,834,817 94,176,503,877 자본과부채총계 219,866,294,812 209,662,152,069 포괄손익계산서 제 36 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 35 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 3분기 제 35 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 169,477,816,528 481,522,512,400 120,947,364,450 348,498,847,748 매출원가 165,314,233,967 465,616,942,843 113,884,022,856 333,299,156,694 매출총이익 4,163,582,561 15,905,569,557 7,063,341,594 15,199,691,054 판매비와관리비 2,164,253,452 6,498,468,544 1,697,633,245 4,993,576,551 영업이익(손실) 1,999,329,109 9,407,101,013 5,365,708,349 10,206,114,503 금융수익 4,147,212,256 20,872,058,905 7,513,579,317 19,504,610,463 금융원가 4,914,901,359 27,456,531,717 7,798,610,308 20,911,100,697 기타영업외수익 8,037,443 228,043,415 47,151,874 103,698,145 기타영업외비용 (73,192,257) 1,068,655,871 51,213,155 107,737,171 법인세비용차감전순이익(손실) 1,312,869,706 1,982,015,745 5,076,616,077 8,795,585,243 법인세비용 (999,279,457) 1,128,492,623 626,357,450 1,480,855,687 당기순이익(손실) 2,312,149,163 853,523,122 4,450,258,627 7,314,729,556 기타포괄손익 (55,587) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (55,587) 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 평가 손익 (55,587) 총포괄손익 2,312,149,163 853,523,122 4,450,258,627 7,314,673,969 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 70 26 135 222 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 70 26 135 222 자본변동표 제 36 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 35 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배지분자본계 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 16,475,424,000 58,635,545,743 (302,961,572) (3,378,148,598) 17,678,841,612 89,108,701,185 89,108,701,185 당기순이익(손실) 7,314,729,556 7,314,729,556 7,314,729,556 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (55,587) (55,587) (55,587) 총포괄이익 (55,587) 7,314,729,556 7,314,673,969 7,314,673,969 전환사채의 발행 2020.09.30 (기말자본) 16,475,424,000 58,635,545,743 (302,961,572) (3,378,204,185) 24,993,571,168 96,423,375,154 96,423,375,154 2021.01.01 (기초자본) 16,475,424,000 58,635,545,743 (302,961,572) (3,378,204,185) 22,746,699,891 94,176,503,877 94,176,503,877 당기순이익(손실) 853,523,122 853,523,122 853,523,122 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 총포괄이익 853,523,122 853,523,122 853,523,122 전환사채의 발행 2,125,807,818 2,125,807,818 2,125,807,818 2021.09.30 (기말자본) 16,475,424,000 60,761,353,561 (302,961,572) (3,378,204,185) 23,600,223,013 97,155,834,817 97,155,834,817 현금흐름표 제 36 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 35 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 3분기 제 35 기 3분기 영업활동현금흐름 (19,150,250,362) 859,057,521 당기순이익(손실) 853,523,122 7,314,729,556 비현금항목의조정 6,644,639,236 667,688,671 운전자본의조정 (24,247,953,601) (4,711,440,711) 이자수취 57,757,679 88,282,256 이자지급 (2,355,861,923) (2,347,914,953) 법인세납부(환급) (102,354,875) (152,287,298) 투자활동현금흐름 5,104,145,297 3,016,196,534 금융상품의 감소 1,846,406,400 2,427,565,570 당기손익인식금융자산의 처분 7,140,813,943 1,044,149,426 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 2,749,980 대여금의 감소 2,624,493,960 4,153,123,820 유형자산의 처분 120,500,000 4,000,000 무형자산의 처분 50,000,000 임대보증금의 증가 100,000,000 96,350,000 정부보조금의 수취 9,377,000 금융상품의 취득 (2,347,787,320) (3,026,404,865) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (2,251,714,476) 대여금의 증가 (896,000,000) (163,043,780) 유형자산의 취득 (1,107,567,210) (1,065,904,617) 임차보증금의 증가 (12,266,000) 임대보증금의 감소 (175,000,000) (453,500,000) 재무활동현금흐름 15,803,000,230 89,986,184 단기차입금의 증가 146,186,437,705 104,518,635,840 장기차입금의 증가 4,000,000,000 전환사채의 증가 15,000,000,000 단기차입금의 상환 (142,992,020,119) (102,018,310,200) 유동성장기부채의 상환 (6,248,000,004) (948,000,000) 유동성 전환사채의 상환 (1,400,000,000) 리스부채의 감소 (65,465,112) (62,339,456) 사채발행비 지급 (77,952,240) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,756,895,165 3,965,240,239 기초현금및현금성자산 10,480,804,258 6,367,568,299 기말현금및현금성자산 12,237,699,423 10,332,808,538 5. 재무제표 주석 주석 제36기 분기 2021년 9월 30일 현재 제35기 2020년 12월 31일 현재 KBI메탈 주식회사 1. 일반사항&cr;&cr; KBI메탈 주식회사(이하 "당사"라 함)은 1987년 2월에 설립되어 1994년 12월에 주식을 한국거래소의 코스닥시장에 상장한 회사로서 전선용 동선 및 전기제품용 Motor Core류와 산업기계용 발전기 등의 제조, 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있습 니다. &cr; 당사는 2007년 12월 26일에 회사의 상호를 주식회사 한국성산에서 주식회사 엠비성산으로 변경하였으며, 2013년 3월 28일에 주식회사 엠비성산에서 갑을메탈 주식회 사로 변경하였으 며 , 2019년 3월 29일에 갑을메탈 주식회사에서 KBI메탈 주식회사로 변경하였습니다.&cr; &cr; 한편, 당사는 2016년 12월 27일 무상감자(감자비율 5:1)를 통해 자본금이 42,483백만원 감소하였습니다. 또한 2017년 2월 10일 유상증자를 통해 자본이 5,000백만원 증가하였으며 2019년 1월과 2월 전환권 행사를 통해 자본 855백만원이 증가하였습니다. 이에 따라 당분기말 현재 자본금은 16,475백만원입니다. &cr; 당분기말 현재 주주의 구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수 지 분 율(%) 비 고 ㈜KBI텍 4,230,000 12.84% 특수관계회사 ㈜KBI국인산업 4,039,351 12.26% 특수관계회사 KBI동국실업(주) 2,480,664 7.53% 특수관계회사 KBI건설(주) 79,433 0.24% 특수관계회사 자기주식 71,118 0.22% - 박한상 21,934 0.07% 특수관계인 박효상 10,605 0.03% 특수관계인 박유상 81,206 0.25% 특수관계인 기 타 21,936,537 66.56% - 합 계 32,950,848 100.00% &cr; 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr; 2.1 재무제표 작성기준&cr; &cr;당사의 분기재무제표는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr; &cr;중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (1) 회계정책의 변경과 공시&cr; &cr; 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr; &cr; 회사가 2021 년 1월 1일 이후 개시하 는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. &cr; (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등 개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. &cr; &cr; 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)&cr;&cr;개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.&cr;&cr;ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식&cr; ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용&cr; ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용&cr; &cr; 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr; 3. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr; (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 &cr; 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액&cr; 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr; (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가&cr; 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계 약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 &cr; 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr; &cr; (마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr; &cr;코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr; (바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 &cr;기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr;4. 재무위험관리의 목적 및 정책 &cr; &cr;당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있으며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 고위 경영진은 이러한 위험 관리를 감독합니다. &cr;4.1 시장위험&cr;&cr;시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율변동위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금, 공정가치측정금융자산 및 파생상품입니다. &cr;4.1.1 이자율위험&cr; 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 차입금은 대부분 고정이자부 금융상품이므로 이자율 변동에 따른 미래현금흐름 변동위험이 유의적이지 않습니다. 이자율 변동에 따른 공정가치변동 위험에 노출되어 있는 금융상품은 당사의 차입금의 장부금액과 같습니다. &cr;4.1.2 환율변동위험 &cr;&cr;환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 통 화 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 6,199,278 12,888,660 11,803,633 24,303,882 JPY - - 52,440 - 합 계 6,199,278 12,888,660 11,856,073 24,303,882 &cr;보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (521,772) 521,772 (975,019) 975,019 JPY - - 4,090 (4,090) 합 계 (521,772) 521,772 (970,929) 970,929 &cr;4.1.3 기타 가격위험&cr;&cr;기타 가격위험은 이자율위험이나 환율변동위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 당기손익인식 금융부채가 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치의 변동이 중요한금융자산과 금융부채의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원 ) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 5,760,603 7,836,125 당기손익-공정가치측정 금융부채 (1,715,665) (54,993) 합 계 4,044,938 7,781,132 &cr;보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10% 변동할 경우에 향후 1년간의 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 당기손익-공정가치측정 금융자산 449,327 (449,327) 611,218 (611,218) 당기손익-공정가치측정 금융부채 (133,822) 133,822 (4,289) 4,289 합 계 315,505 (315,505) 606,929 (606,929) &cr;4.2 신용위험&cr;&cr;신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권및기타채권 등에서 발생합니다.&cr;&cr;이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 매출채권및기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. &cr;손상보고는 예상되는 신용 손실을 측정하기 위해 충당금을 사용하여 보고기간종료일에 수행됩니다. 예상 모형을 사용하여 표시한 당사의 매출채권 및 계약자산에 대한 신용위험노출에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr; (당분기말) (단위: 천원) 구 분 연체일수 무연체채권 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일~1년 합계 기대신용손실률 2.87% 0.87% 1.47% 9.30% 0.00% 100.00% - 장부금액 79,030,302 3,613,930 1,285,923 1,435,020 - 1,933,325 87,298,501 기대신용손실 2,269,601 31,465 18,899 133,402 - 1,933,325 4,386,692 (전기말) (단위: 천원) 구 분 연체일수 무연체채권 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일~1년 합계 기대신용손실률 2.30% 0.72% 1.24% 0.00% 0.00% 100.00% - 장부금액 71,119,280 1,958,478 996,331 - - 1,933,325 76,007,413 기대신용손실 1,638,158 14,179 12,311 - - 1,933,325 3,597,974 &cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 각 금융자산의 장부금액입니다. &cr;4.3 유동성 위험&cr;&cr;유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. &cr;당사는 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. &cr; 아래 표는 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보입니다. &cr; (당분기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월 이상&cr;1년 미만 1년 이상&cr;5년 미만 5년 이상 합 계 이자부차입금 316,000 49,114,284 14,295,534 4,101,160 67,826,978 외상매출금담보대출 18,329,895 - - - 18,329,895 매입채무및기타채무 17,614,206 - - - 17,614,206 기타금융부채 3,300,790 - 333,092 - 3,633,882 전환사채 - - 15,000,000 - 15,000,000 합 계 39,560,891 49,114,284 29,628,626 4,101,160 122,404,961 (전기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월 이상&cr;1년 미만 1년 이상&cr;5년 미만 5년 이상 합 계 이자부차입금 3,816,000 48,463,445 9,320,000 5,049,160 66,648,605 외상매출금담보대출 19,114,392 - - - 19,114,392 매입채무및기타채무 26,251,973 - - - 26,251,973 기타금융부채 1,813,795 - 993,788 - 2,807,583 합 계 50,996,160 48,463,445 10,313,788 5,049,160 114,822,553 &cr;4.4 자본관리&cr;&cr;자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.&cr;&cr;당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(재무상태표에 표시된 것) 에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다. &cr;&cr;한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 자본 조정 후 부채비율은 아래와 같습니다. (단위 : 천원 ) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 122,710,460 115,485,648 차감 : 현금및현금성자산 (12,237,699) (10,480,804) 순부채 110,472,761 105,004,844 자본총계 97,155,835 94,176,504 자본 조정 후 부채비율 113.71% 111.50% &cr; 5. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr; &cr; 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형별 매출 제품매출 480,775,084 345,526,647 상품매출 426,134 2,540,082 임가공매출 225,295 283,618 임대료매출 96,000 148,500 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 481,522,513 348,498,847 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 인식 481,426,512 348,350,348 기간에 걸쳐 인식 96,000 148,500 합 계 481,522,512 348,498,848 &cr; 6. 영업부문정보 &cr; &cr;6.1 보고부문의 식별&cr; &cr;당사가 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다.&cr; 부 문 주요 사업 품목 주요 거래처 메탈사업부 전선용 동선의 제조와 판매사업 서울전선, 고려전선(주),넥상스코리아, 대원전선(주),대명전선(주),(주)지앤피, 서일전선(주), KBI코스모링크(주) 전장사업부 전기제품용 Motor Core류와 중기 및산업기계용 발전기등 전장품류의 제조 및 판매사업 등 보 그워너PDS, 이래에이엠에스&cr;케이비오토텍, 두산인프라코어 타타대우, 자일대우버스 &cr;당사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며 각 영업부문의 성과는 월별로 경영진에서 검토하고 있습니다.&cr; 6.2 영업부문&cr;&cr;당분기 및 전분기의 당사의 영업부문에 대한 부문별 정보는 다음과 같습니다. &cr;<당분기> (단위: 천원) 구 분 메탈사업부 전장사업부 합 계 매출액 454,513,188 27,009,324 481,522,512 영업이익 8,950,480 456,621 9,407,101 감가상각비 708,803 1,482,425 2,191,228 무형자산감가상각비 3,750 - 3,750 &cr;<전분기> (단위: 천원) 구 분 메탈사업부 전장사업부 합 계 매출액 325,894,558 22,604,289 348,498,847 영업이익 10,507,883 (301,768) 10,206,115 감가상각비 655,733 1,608,344 2,264,077 무형자산감가상각비 - 20,515 20,515 6.3 당분기 및 전분기의 지역정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지역구분 당 분 기 전 분 기 국내 469,899,479 339,482,008 로컬수출 772,937 256,847 미국/멕시코/브라질 1,993,809 1,798,425 일본 - 26,074 동남아시아(중국, 싱가포르 외) 8,856,287 6,935,493 합 계 481,522,512 348,498,847 &cr;위의 매출액 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다.&cr;&cr;6.4 당사의 총 매출액 중 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출액 비중 매출액 비중 주요고객 A 70,784,612 14.70% 56,238,959 16.14% 주요고객 B 62,952,506 13.07% 54,770,355 15.72% 주요고객 C 54,871,732 11.40% 47,822,113 13.72% 합 계 188,608,850 39.17% 158,831,427 45.58% &cr;&cr; 7. 현금및현금성자산 &cr; &cr;보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 4,712 781,199 예금 12,232,987 9,699,605 합 계 12,237,699 10,480,804 &cr; 8. 범주별 금융상품 &cr;&cr;8.1 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다.&cr; <당분기말> (단위: 천원) 구 분 당기손익-&cr;공정가치 측정 상각후원가&cr;측정 기타포괄손익-&cr;공정가치 측정 합 계 유동 : 현금및현금성자산 - 12,237,699 - 12,237,699 기타유동금융자산 5,760,603 9,637,706 - 15,398,309 매출채권및기타채권 - 84,206,107 - 84,206,107 소 계 5,760,603 106,081,512 - 111,842,115 비유동 : 기타비유동금융자산 - 902,849 - 902,849 소 계 - 902,849 - 902,849 합 계 5,760,603 106,984,361 - 112,744,964 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 당기손익-&cr;공정가치 측정 상각후원가&cr;측정 기타포괄손익-&cr;공정가치 측정 합 계 유동 : 현금및현금성자산 - 10,480,804 - 10,480,804 기타유동금융자산 7,836,125 10,679,747 - 18,515,872 매출채권및기타채권 - 72,961,356 - 72,961,356 소 계 7,836,125 94,121,907 - 101,958,032 비유동 : 기타비유동금융자산 - 1,108,750 - 1,108,750 소 계 - 1,108,750 - 1,108,750 합 계 7,836,125 95,230,657 - 103,066,782 &cr;8.2 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.&cr; <당분기말> (단위: 천원) 구 분 당기손익-&cr;공정가치 측정 상각후원가 &cr;측정 합 계 유동 : 매입채무및기타채무 - 17,614,206 17,614,206 단기차입금 - 64,039,757 64,039,757 유동성장기차입금 - 5,266,407 5,266,407 기타유동금융부채 1,715,665 1,585,126 3,300,791 소 계 1,715,665 88,505,496 90,221,161 비유동 : 장기차입금 - 13,992,794 13,992,794 전환사채 - 13,127,182 13,127,182 기타비유동금융부채 - 333,092 333,092 소 계 - 27,453,068 27,453,068 합 계 1,715,665 115,958,564 117,674,229 <전기말> (단위: 천원) 구 분 당기손익-&cr;공정가치 측정 상각후원가 &cr;측정 합 계 유동 : 매입채무및기타채무 - 26,251,973 26,251,973 단기차입금 - 61,629,838 61,629,838 유동성장기차입금 - 9,274,909 9,274,909 기타유동금융부채 54,993 1,758,802 1,813,795 소 계 54,993 98,915,522 98,970,515 비유동 : 장기차입금 - 11,633,519 11,633,519 기타비유동금융부채 - 993,788 993,788 소 계 - 12,627,307 12,627,307 합 계 54,993 111,542,829 111,597,822 &cr;8.3 당분기 및 전분기 중 금융상품의 분류별 손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr; <당분기> (단위: 천원) 구 분 당기손익-&cr;공정가치 측정 상각후원가&cr;측정 합 계 이자수익 - 85,477 85,477 배당금수익 - 336,420 336,420 금융보증수익 - 117,606 117,606 외환차익 - 874,870 874,870 외화환산이익 - 73,510 73,510 선물거래이익 14,183,507 - 14,183,507 선물거래평가이익 4,575,466 - 4,575,466 통화선도거래이익 388,526 - 388,526 파생상품평가이익 236,677 - 236,677 소 계 19,384,176 1,487,883 20,872,059 이자비용 - (3,070,200) (3,070,200) 금융보증비용 - (282,840) (282,840) 외환차손 - (2,052,175) (2,052,175) 외화환산손실 - (419,992) (419,992) 선물거래손실 (17,455,688) - (17,455,688) 선물거래평가손실 (1,715,665) - (1,715,665) 통화선도거래손실 (2,217,960) - (2,217,960) 통화선도평가손실 (164,000) - (164,000) 파생상품평가손실 (78,012) - (78,012) 대손상각비 0 (824,324) (824,324) 소 계 (21,631,325) (6,649,531) (28,280,856) 순손익 (2,247,149) (5,161,648) (7,408,797) &cr;<전분기> (단위: 천원) 구 분 당기손익-&cr;공정가치 측정 상각후원가&cr;측정 합 계 이자수익 - 133,438 133,438 외환차익 - 825,879 825,879 선물거래이익 10,620,138 - 10,620,138 선물거래평가이익 7,862,156 - 7,862,156 통화선도거래이익 63,000 - 63,000 소 계 18,545,294 959,317 19,504,611 이자비용 - (2,729,829) (2,729,829) 외환차손 - (1,124,416) (1,124,416) 외화환산손실 - (37,900) (37,900) 선물거래손실 (15,215,839) - (15,215,839) 선물거래평가손실 (1,155,545) - (1,155,545) 통화선도거래손실 (603,500) - (603,500) 매출채권처분손실 - (44,072) (44,072) 대손상각비 - 36,460 36,460 소 계 (16,974,884) (3,899,757) (20,874,641) 순손익 1,570,410 (2,940,440) (1,370,030) &cr;9 . 기타금융자산 &cr;9.1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 5,760,603 7,836,125 단기대여금 337,978 2,146,502 단기금융상품 8,427,322 7,640,000 미수수익 106,240 78,521 선물거래보증금 766,167 814,725 장기대여금 602,660 522,630 보증금 178,187 178,177 장기금융상품 122,003 407,943 합 계 16,301,160 19,624,623 유동성 15,398,310 18,515,873 비유동성 902,850 1,108,750 &cr;9.2 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 은 행 명 당분기말 전기말 제한사유 단기금융상품 NH농협은행 1,500,000 1,500,000 특수관계자 차입금&cr; 담보제공(주1) 900,000 900,000 특수관계자 차입금&cr; 담보제공(주2) 900,000 - 특수관계자 차입금&cr; 담보제공(주3) IBK기업은행 2,040,000 2,040,000 특수관계자 차입금&cr; 담보제공(주4) 신한은행 1,500,000 1,500,000 특수관계자 차입금&cr; 담보제공(주5) 770,000 770,000 특수관계자 차입금&cr; 담보제공(주6) 소 계 7,610,000 6,710,000 - 장기금융상품 KEB하나은행 2,000 2,000 당좌개설 보증금 대구은행 1,000 1,000 당좌개설 보증금 신한은행 2,000 2,000 당좌개설 보증금 우리은행 2,500 2,500 당좌개설 보증금 소 계 7,500 7,500 - 합 계 7,617,500 6,717,500 - &cr;(주1) 상기 단기금융상품은 특수관계자인 갑을장유병원에게 제공한 차입금 담보이며 담보한도액은 1,650,000천원 입니다(주석 35.7참조).&cr; &cr; (주2) 상기 단기금융상품은 특수관계자인 정무산업(주)에게 제공한 차입금 담보이며 담보한도액은 990,000천원 입니다(주석 35.7참조).&cr; (주3) 상기 단기금융상품은 특수관계자인 KBI산업개발(주)에게 제공한 차입금 담보이며 담보한도액은 990,000천원 입니다(주석 35.7참조).&cr; (주4) 상기 단기금융상품은 특수관계자인 KB메디컬(주)에게 제공한 차입금 담보이며 담보한도액은 2.244,000천원 입니다(주석 35.7참조).&cr;&cr;(주5) 상기 단기금융상품은 특수관계자인 갑을장유병원에게 제공한 차입금 담보이며 담보한도액은 1,650,000천원 입니다(주석 35.7참조).&cr;&cr;(주6) 상기 단기금융상품은 특수관계자인 ㈜KBI모다 에게 제공한 차입금 담보이며 담보한도액은 847,000천원 입니다(주석 35.7참조). &cr; 10. 매출채권및기타채권 &cr;&cr;10.1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 87,298,501 76,007,413 기대손실충당금 (4,386,692) (3,597,974) 미수금 1,342,360 564,373 기대손실충당금 (48,061) (12,457) 합 계 84,206,108 72,961,355 10.2 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 30일에서 60일입니다. &cr;&cr;10.3 매출채권 및 기타채권에 대한 기대손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권 전기초 2,036,177 2,884 설정 1,561,797 9,572 전기말 3,597,974 12,457 당기초 3,597,974 12,457 설정 788,719 35,605 당분기말 4,386,693 48,062 &cr;10.4 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.&cr; <당분기말> (단위: 천원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과미손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 매출채권 82,911,809 76,760,701 3,582,465 1,267,025 1,301,618 - - 미수금 1,294,298 1,294,298 - - - - - 합 계 84,206,107 78,054,999 3,582,465 1,267,025 1,301,618 - - &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과미손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 매출채권 72,409,439 69,481,121 1,944,299 984,019 - - - 미수금 551,917 468,995 48,426 34,223 267 6 - 합 계 72,961,357 69,950,116 1,992,725 1,018,242 267 6 - 11. 기타유동자산 &cr; &cr;보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 600,380 603,720 대손충당금 (440,220) (440,220) 선급비용 139,131 177,563 선급부가세 - 409,714 합 계 299,291 750,777 &cr;12. 재고자산 &cr; &cr;보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원재료 9,142,790 5,786,056 제품 19,199,069 19,565,289 제품평가충당금 (71,821) (39,518) 재공품 1,138,464 911,624 저장품 858,264 553,546 미착품 24,935,691 26,561,795 합 계 55,202,457 53,338,792 - 당사의 일부 재고자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.&cr; ( 주석 37.4 참조). 13. 종속기업투자&cr; 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 결산월 주요영업활동 지분율 장부금액 당분기말 전기말 KBI COSMOLINK-VIETNAM CABLE CO.,LTD 베트남 12월 전선영업판매업 63.86% 5,202,500 5,202,500 &cr; 14 . 관계기업투자&cr; 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 결산월 지분율 주요영업활동 장부금액 당분기말 전기말 ㈜KBI코스모링크 대한민국 12월 45.03% 전선영업판매업 4,777,355 3,545,831 &cr; 15. 투자부동산 &cr; 1 5.1 당분기 및 전분기 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 5,547,358 5,595,342 감가상각 (35,988) (35,988) 분기말 5,511,370 5,559,354 &cr;15.2 당분기 및 전분기의 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산으로부터의 임대수익 96,000 148,500 임대수익 관련 직접 운영비용 (35,988) (35,988) 합 계 60,012 112,512 &cr;15.3 당분기말 현재 운용리스 계약으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 5년이내 합계 미래 최소 리스료 54,000 - 54,000 &cr;15.4 당분기말 현재 투자부동산의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 토 지 4,104,445 4,602,686 건 물 1,406,925 1,279,737 합 계 5,511,370 5,882,424 &cr;&cr;16. 유형자산&cr; 당분기 및 전분기 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 33,004,661 35,991,026 취득 1,083,265 1,703,777 처분/폐기 (61,027) (130) 감가상각 (2,084,544) (2,158,700) 기타증감(주1) - (103,152) 분기말 31,942,355 35,432,821 주1) 20.1.13 건설중인자산 관련 정부보조금 수령&cr; 당사의 일부 유형자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다&cr; ( 주석 37.4 참조). &cr; 17. 무형자산 &cr; 당분기 및 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 520,801 656,386 취득 25,000 - 처분 (51,100) - 상각 (3,750) (20,515) 분기말 490,951 635,871 &cr; 한편, 당분기 및 전분기에 무형자산에 대하여 인식한 자산손상은 없습니다. &cr; &cr; 18. 매입채무및기타채무 &cr;&cr;보고기간종료일 현재 유동부채로 분류된 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 14,754,377 19,739,821 미지급금 2,859,829 6,512,152 합 계 17,614,206 26,251,973 &cr; 19. 차입금 &cr;&cr;19.1 단기차입금 (단위: 천원) 차 입 처 차 입 종 별 연이자율 당분기말 전기말 신한은행 구매자금 3.24% 10,923,555 9,845,874 운영자금(일반대) 3.13% 2,000,000 2,000,000 매출채권담보대출 2.36% 2,754,618 1,644,246 IBK기업은행 구매자금 3.38% 1,078,438 2,496,651 매출채권담보대출 2.68% 5,716,938 - KEB하나은행 구매자금 3.35% 2,616,055 3,828,603 운영자금(일반대) 2.65% 3,500,000 3,500,000 매출채권담보대출 3.06% 3,000,000 8,485,949 우리은행 운영자금(일반대) 2.36% 3,000,000 1,300,000 매출채권담보대출 3.15% 5,700,000 - 농협 구매자금 3.23% 9,591,815 10,844,317 매출채권담보대출 2.70% - 3,000,000 KDB산업은행 운영자금(일반대) 2.76% 5,000,000 5,000,000 IBK캐피탈 매출채권담보대출 3.90% 1,158,339 4,684,198 한국수출입은행 운영자금(일반대) 2.68% 8,000,000 5,000,000 합 계 64,039,758 61,629,838 &cr;19.2 장기차입금 (단위: 천원) 차 입 처 차 입 종 별 연이자율 당분기말 전기말 신용보증기금 대환대출금 3.00% 11,685,160 12,633,160 대구은행 일반대 3.11 ~ 3.25% 6,500,000 6,500,000 신한은행싱가폴(주1) 일반대(외화) 2.69% 3,931,955 - 신한금융투자 일반대 4.40% - 5,000,000 소 계 22,117,115 24,133,160 유동성장기차입금(원금) 5,720,422 9,764,000 유동성장기차입금(현재가치할인차금) (454,015) (489,091) 소 계 5,266,407 9,274,909 장기차입금(원금) 16,396,694 14,369,160 장기차입금(현재가치할인차금) (2,403,900) (2,735,641) 소 계 13,992,794 11,633,519 &cr;보고기간말 현재 당사는 상기 차입금과 관련하여 재고자산, 어음, 토지 및 건물을 &cr;담보로 제공하고 있으 며(주석 12, 16 및 주석 37 참조), 특 수관계자로부터 차입금의 &cr;지급보증 등을 제공받고 있습니다(주석 35.7 참조).&cr;&cr; 주 1) 변동금리부 외화차입금으로서 회사는 동 외화차입금의 이자율 및 환율 변동에 따라 위험회피를 위하여 신한은행과 USD 3,318,385의 통화스왑계약을 체결하고 있으며,회사의 재고자산이 담보로 제공되었고 관계사 KBI텍의 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 35.7 참조).&cr; &cr;19.3 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말잔액 상환금액 1년 이내 2년 이내 3년 이내 4년 이후 장기차입금 22,117,115 5,720,422 7,239,534 1,264,000 7,893,160 &cr;20. 전환사채&cr;&cr; 20.1 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행조건 및 내역은 다음과 같습니다. 구 분 전환사채 내역 사채의 종류 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 15,000,000,000원 이자지급조건 표면이자율: 0%, 만기이자율: 0% 보장수익률 없음 사채납입일 2021.05.25 사채만기일 2026.05.25 전환청구기간 2022.05.25 ~ 2026.04.25 전환비율 사채권면 금액 100% 전환가격(원/주) (주1) 2,315원(사채발행계약에서 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 전환시 발행할 주식의&cr;종류 및 주식수 (주1) 기명식 보통주 6,479,481주(사채발행계약에서 정한 기준에 따라 전환주식수는 조정될 수 있음) 조기상환청구권(Put Option) 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날부터 매 3개월 단위로 조기상환 청구 가능 매도청구권(Call Option) 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 1년동안 매 3개월 단위로 매도청구 가능단, 각 사채권자별로 최초 권면총액의 30%를 초과하여 콜옵션을 행사할 수 없음 원금상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환 (주1) 전환사채의 리픽싱조건에 따라 21년8월25일 전환가격을 기존 2,538원에서 2,315원으로 조정하였으며 이에 전환 시 발행 할 주식수는 기존 5,910,165주에서 6,479,481주로 증가하였습니다 . &cr;&cr;20.2 당분기말과 전기말 현재 계상되어 있는 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 액면금액 15,000,000 - 전환권조정 (1,872,818) - 장부가액 13,127,182 - 전환권대가(자본)(1,2) 2,125,808 - (1) 회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채의 전환권대가에 대해 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권대가의 회계처리)(3)에 따라 전환사채의 최초 장부금액에서 부채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.&cr;(2) 회사는 발행 전환사채의 매도청구권(Call Option)을 별도로 분리하여 파생상품자산 및 전환권대가로 계상하였습니다.&cr;(3) 회제이-00094(신주인수권대가의 회계처리) :&cr;신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.&cr;&cr;20.3 당분기 및 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당분기> (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 당기초 발행 상각 상환 전환 당분기말 전환사채 2021.05.25 2026.05.25 - 15,000,000 - - - 15,000,000 전환권조정 - (2,235,509) 362,691 - - (1,872,818) 합 계 - 12,764,491 362,691 - - 13,127,182 &cr;<전분기> (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 전기초 상각 상환 전환 전분기말 전환사채 2017.07.25 2022.07.25 1,400,000 - (1,400,000) - - 전환권조정 - - - - - 합 계 1,400,000 - (1,400,000) - - &cr; 20.4 당분기말과 전분기말의 전환사채관련 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제3회 전환사채 매도청구권&cr;(Call Option) 구분 당기 전기 기초 - - 취득 567,838 - 평가 (78,012) - 분기말 489,825 - -당사는 발행 전환사채 매도청구권(Call Option)을 외부평가기관에 공정가치평가액에 대해 별도의 파생상품자산으로 회계처리하였습니다. 구분 계상한 파생상품자산과 파생상품부채는 후속기간동안 공정가치로 평가하며 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;21. 기타금융부채 &cr; &cr;21.1 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품 1,715,665 54,993 미지급비용 387,327 1,221,699 유동리스부채 77,565 97,103 유동성장기보증금 955,000 440,000 유동성 금융보증부채 165,234 - 비유동리스부채 326,092 396,788 장기성보증금 7,000 597,000 합 계 3,633,883 2,807,583 유동성 3,300,791 1,813,795 비유동성 333,092 993,788 &cr;21.2 보고기간종료일 현재 파생상품과 관련된 자산, 부채 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 분 기 전 분 기 파생상품자산 5,760,603 7,862,156 파생상품부채 1,715,665 1,155,545 파생상품거래이익(선물) 14,183,507 10,620,138 파생상품거래이익(통화) 388,526 63,000 파생상품거래손실(선물) 17,455,688 15,215,839 파생상품거래손실(통화) 2,217,960 603,500 파생상품평가이익(선물) 4,575,466 7,862,156 파생상품평가이익(옵션) 236,677 - 파생상품평가손실(선물) 1,715,665 1,155,545 파생상품평가손실(통화) 164,000 - 파생상품평가손실(옵션) 78,012 - &cr;22. 기타유동부채 &cr; &cr; 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 38,593 122,302 예수금 71,209 69,590 합 계 109,802 191,892 &cr; 23. 퇴직급여 &cr; &cr;당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 3,452,449 4,295,195 당분기 손익으로 인식하는 총비용 876,456 959,956 기여금납입액 (367,389) (518,809) 퇴직급여지급액 (66,830) (286,601) 관계사전입액(전출액) 49,377 105,071 기말금액 3,944,063 4,554,812 재무상태표상 구성항목 : - 확정급여채무의 현재가치 10,518,169 10,593,756 - 사외적립자산의 현재가치 (6,574,106) (6,038,944) 순확정급여부채 3,944,063 4,554,812 &cr; &cr; 24. 자본금&cr; &cr; 당사가 발 행할 주식의 총수는 보고기간종료일 현재 200,000,000주이며, 보 고기간종료일 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 32,950,848주(전기: 32,950,848주) 및 500원(전기: 500원)입니다. &cr;당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구 분 당분기 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 발행한 주식의 총수 32,950,848 32,950,848 1주당 액면금액 500 500 자본금 16,475,424 16,475,424 &cr; 25. 자본잉여금&cr;&cr;보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 24,709,040 24,709,040 감자차익 31,671,875 31,671,875 전환권대가 4,380,438 2,254,631 합 계 60,761,353 58,635,546 &cr; 26. 자본조정 &cr; &cr;보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (302,962) (302,962) &cr; 27. 미처분이익잉여금 &cr; &cr;보고기간종료일 현재 미처분이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 23,600,223 22,746,700 &cr;28. 기타포괄손익누계액&cr; 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 (3,378,204) (3,378,204) &cr;29. 판매비와관리비 &cr; &cr; 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 641,871 1,903,939 638,706 1,952,748 상여 2,750 5,000 875 15,065 퇴직급여 29,166 87,499 31,945 95,835 복리후생비 104,421 306,809 131,160 343,227 임차료 20,674 60,395 18,570 57,892 접대비 42,910 130,291 43,387 119,509 감가상각비 25,794 94,062 44,992 134,619 사용권자산감가상각비 22,409 70,696 24,267 69,388 무형자산상각비 1,250 3,750 6,838 20,515 세금과공과 20,187 38,243 24,589 42,383 광고선전비 - - - 3,665 대손상각비(환입) 291,673 788,719 (28,296) (40,765) 여비교통비 23,666 53,030 5,384 24,306 통신비 6,714 20,396 6,758 21,046 수도광열비 - - 278 771 수선비 1,474 14,107 717 2,317 보험료 3,459 10,240 3,184 8,940 운반보관비 230,341 692,029 240,744 695,593 포장비 142,856 497,704 75,925 286,850 지급수수료 493,782 1,542,786 375,594 979,657 도서인쇄비 1,227 4,097 1,676 6,224 교육훈련비 3,246 7,014 510 8,625 차량유지비 33,464 90,150 26,671 79,023 수출제비용 13,962 50,366 16,971 42,844 소모품비 6,957 26,879 4,999 22,109 잡비 - 270 1,190 1,190 합 계 2,164,253 6,498,471 1,697,634 4,993,576 &cr;&cr; 30. 비용의 성격별 분류 &cr;&cr;30.1 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 증가 3,083,864 (1,863,664) 13,186,428 5,378,825 원재료 및 상품매입액 155,375,566 447,920,453 94,677,808 309,543,709 종업원급여 3,916,560 11,447,301 3,621,764 10,995,817 감가상각 및 무형자산상각비 714,852 2,194,978 761,502 2,284,591 광고선전비 1,900 1,900 - 3,665 운반비,포장비 381,453 1,214,707 321,785 999,425 지급수수료 720,119 2,227,393 564,767 1,550,979 교통비,차량유지비 85,775 234,760 55,237 184,388 대손상각비 291,673 788,719 (28,296) (40,765) 기타비용 등 2,906,726 7,948,864 2,420,662 7,392,099 합 계(주1) 167,478,488 472,115,411 115,581,657 338,292,733 &cr;(주1) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.&cr; 30.2 종업원급여 비용&cr; 당분기 및 전분기 중 종업원급여 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,122,748 9,111,408 2,787,398 8,557,887 복리후생비 501,659 1,459,437 514,380 1,477,974 퇴직급여 292,152 876,456 319,985 959,956 합 계 3,916,559 11,447,301 3,621,763 10,995,817 &cr; 31. 금융수익 및 금융원가 &cr;&cr;31.1 당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 28,349 85,477 36,213 133,438 배당금수익 - 336,420 - - 금융보증수익 60,655 117,606 - - 외환차익 219,933 874,870 402,017 825,879 외환환산이익 8,912 73,510 - - 선물거래이익 3,617,492 14,183,507 3,606,080 10,620,138 선물거래평가이익 (18,818) 4,575,466 3,469,270 7,862,156 통화선도거래이익 40,000 388,526 - 63,000 파생상품평가이익 190,689 236,677 - - 합 계 4,147,212 20,872,059 7,513,580 19,504,611 금융원가 이자비용 1,188,616 3,070,200 881,022 2,729,829 금융보증비용 101,145 282,840 - - 매출채권처분손실 - - 2,626 44,072 외환차손 1,001,732 2,052,175 52,069 1,124,416 외화환산손실 259,363 419,992 13,384 37,900 선물거래손실 1,276,254 17,455,688 8,028,843 15,215,839 선물거래평가손실 (28,169) 1,715,665 (1,179,333) 1,155,545 통화선도거래손실 1,211,960 2,217,960 - 603,500 통화선도거래평가손실 (96,000) 164,000 - - 파생상품평가손실 - 78,012 - - 합 계 4,914,901 27,456,532 7,798,611 20,911,101 &cr;31.2 이자수익&cr; 당분기 및 전분기의 이자수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 현금및현금성자산 8,417 33,668 15,221 68,304 대여금및수취채권 19,931 51,809 20,991 65,134 합 계 28,348 85,477 36,212 133,438 &cr;31.3 이자비용&cr; 당분기 및 전분기의 이자비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 차입금 이자비용 808,882 2,034,471 560,841 1,784,730 매출채권처분손실 257,461 668,911 184,957 539,428 현재가치할인차금 122,273 366,818 135,223 405,670 합 계 1,188,616 3,070,200 881,021 2,729,828 32. 기타수익 및 기타비용&cr; 당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 잡이익 8,037 168,091 46,154 99,711 사용권자산처분이익 - 479 - - 유형자산처분이익 - 59,473 998 3,987 합 계 8,037 228,043 47,152 103,698 기타영업외비용 무형자산 처분손실 - 1,100 - - 관계기업투자주식손상차손 (35,704) 1,020,190 - - 기타의대손상각비 (37,788) 35,605 3,339 4,304 기부금 300 300 - 30,600 유형자산처분손실 - - 117 117 사용권자산처분손실 - - - 1,044 잡손실 - 11,461 47,757 71,671 합 계 (73,192) 1,068,656 51,213 107,736 &cr; &cr; 33 . 법인세 &cr; 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 법인세부담액(환급액) 833,467 213,526 일시적차이의 변동으로 인한 이연법인세 894,612 1,267,314 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (599,587) 16 손익계산서상 보고된 법인세비용(수익) 1,128,492 1,480,856 &cr;&cr;34. 주당이 익&cr; &cr;기본주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며 희석주당이익은 전환사채 관련 이자비용을 조정한 후의 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다. &cr;&cr; 기 본 주당이익 및 희석주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;34.1 기본주당이익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 2,312,149,163 853,523,122 4,450,258,627 7,314,729,556 기본주당순이익 계산을 위한 &cr;가중평균보통주식수(주1) 32,879,730 32,879,730 32,879,730 32,879,730 기본주당이익 70 26 135 222 (주1) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 32,950,848 32,950,848 32,950,848 32,950,848 자기주식수 (71,118) (71,118) (71,118) (71,118) 가중평균유통보통주식수 32,879,730 32,879,730 32,879,730 32,879,730 34.2 희석주당이익 (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석효과를 조정한 분기순이익(주1) 2,516,633,904 1,136,422,328 4,450,258,627 7,314,729,556 희석효과를 조정한 가중평균보통주식수(주2) 39,359,211 35,941,463 32,879,730 32,879,730 희석주당이익(주) 64 32 135 222 (주) 당기 전환사채에 의한 잠재적 보통주의 희석효과를 검토한 결과 기본주당손실을 감소시키는 반희석 효과가 나타남에 따라 손익계산서상 희석주당이익은 기본주당이익과 동일하게 표시하였습니다.&cr;&cr;(주1) 희석효과를 조정한 분기순이익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) 2,312,149,163 853,523,122 4,450,258,627 7,314,729,556 (가산조정) 전환사채 이자비용 204,484,741 282,899,206 - - 조정후 당기순이익 2,516,633,904 1,136,422,328 4,450,258,627 7,314,729,556 &cr; (주2) 희석효과를 조정한 가중평균보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 32,879,730 32,879,730 32,879,730 32,879,730 전환사채의 전환으로 발행될 신주의 수 6,479,481 3,061,733 - - 희석성 가중평균잠재적유통보통주식수 39,359,211 35,941,463 32,879,730 32,879,730 &cr; 35. 특수관계자 공시 &cr; &cr;35.1 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. &cr; 관계 회사명 종속기업 KBI COSMOLINK-VIETNAM CABLE CO., LTD. 관계기업 ㈜KBI코스모링크 기타특수관계자 KBI동국실업㈜, 케이비오토텍㈜, ㈜KBI국인산업, ㈜모드멘, KBI건설㈜, &cr;갑을합섬㈜, ㈜KBI텍, KBI알로이㈜, 갑을구미병원, 갑을장유병원,&cr;동양철관㈜, 동국화공㈜, ㈜KBI에이스텍, KBI정무산업㈜, KB레미콘,&cr;갑을상사㈜, 석문에너지, KBI산업개발, KBI모다㈜, KB메디컬㈜, ㈜울트라사료, 대구에코㈜, KBI VIETNAM.CO.,LTD. , 유상테크 &cr;35.2 특수관계자간 거래내역&cr; <당분기> (단위: 천원) 특수관계자 매출거래 등(주1) 매입거래 등(주1) 매출 기타 재고매입 기타매입 종속기업 : KBI COSMOLINK-VIETNAM CABLE CO., LTD. 8,677,057 - - - 관계기업 : ㈜KBI코스모링크 62,952,506 - 901,445 61,265 기타특수관계자 : 케이비오토텍㈜ 12,549,497 69,050 - 4,565 (주)KBI국인산업 - - - 10,981 유상테크 - - - 6,540 갑을상사㈜ - - - 152,251 (주)KBI텍 - - - 4,000 갑을구미병원 - - - 5,760 갑을산업개발 - - - 30,000 KBI동국실업㈜ - 7,000 - 15,328 소 계 12,549,497 76,050 - 229,425 합 계 84,179,061 76,050 901,445 290,690 &cr;(주1) 특수관계자에 대한 자금거래 및 이자금액은 제외되어 있습니다.&cr;&cr; <전분기> (단위: 천원) 특수관계자 매출거래 등(주1) 매입거래 등(주1) 매출 기타 재고매입 기타매입 종속기업 : KBI COSMOLINK-VIETNAM CABLE CO., LTD. 5,693,892 - - - 관계기업 : ㈜KBI코스모링크 47,822,113 - 703,459 54,330 기타특수관계자 : 케이비오토텍㈜ 9,991,460 69,262 - 42,684 (주)KBI국인산업 9,880 (주)갑을상사 - 1,500 - 70,800 (주)KBI텍 5,000 갑을구미병원 9,750 갑을녹산병원 2,100 KBI알로이㈜ 2,418 KBI동국실업㈜ 15,169 소 계 9,991,460 70,762 - 157,801 합 계 63,507,465 70,762 703,459 212,131 &cr;(주1) 특수관계자에 대한 자금거래 및 이자금액은 제외되어 있습니다.&cr;&cr;35.3 특수관계자에 대한 채권 및 채무&cr;&cr;<당분기말> (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 보증금 대여금 기타 미지급금 리스부채 종속기업 : COSMOLINK-VIETNAM &cr;CABLE CO.,LTD 2,233,275 - - - - - 관계기업 : ㈜KBI코스모링크 17,760,682 100,000 - - - - 기타특수관계자 : 케이비오토텍㈜ 8,699,747 (주)KBI국인산업 1,364 갑을상사㈜ 66,876 165 360,645 대구에코㈜ 300,000 4,235 유상테크 KBI동국실업㈜ 1,787 소 계 8,699,747 66,876 300,000 4,235 3,316 360,645 합 계 28,693,704 166,876 300,000 4,235 3,316 360,645 &cr;<전기말> (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 보증금 대여금 기타 미지급금 리스부채 종속기업 : COSMOLINK-VIETNAM &cr;CABLE CO.,LTD 2,180,945 - - - - - 관계기업 : ㈜KBI코스모링크 11,492,987 100,000 - - - - 기타특수관계자 : 케이비오토텍㈜ 6,939,123 - - - - - (주)KBI국인산업 - - - - 1,276 - 갑을상사㈜ - 66,876 - - 560 403,525 갑을구미병원 - - - - 3,800 - KBI정무산업(주) - - 2,000,000 252 - - KBI동국실업㈜ - - - - 1,668 - 소 계 6,939,123 66,876 2,000,000 252 7,304 403,525 합 계 20,613,055 166,876 2,000,000 252 7,304 403,525 &cr;35.4 특수관계자간 자금거래 및 이자금액은 다음과 같습니다.&cr; <당분기> (단위: 천원) 특수관계자 자금대여거래 이자수익 리스부채지급 대여 회수 기타특수관계자 : KBI정무산업㈜ - 2,000,000 756 - 대구에코 800,000 500,000 5,318 - 갑을상사㈜ - - - 42,880 합 계 800,000 2,500,000 6,075 42,880 &cr;<전분기> (단위: 천원) 특수관계자 자금대여거래 이자수익 리스부채지급 리스부채증가 대여 회수 기타특수관계자 : KBI정무산업㈜ - 4,000,000 504 - - (주)갑을상사 - - - 39,940 15,062 합 계 - 4,000,000 504 39,940 15,062 &cr;&cr;35.5 특수관계자간 거래의 거래조건&cr;&cr;특수관계자와의 매출과 매입거래는 독립된 거래당사자 사이의 거래 조건에 따라 이루어지고 있으며, 보고기간말 현재 채권 및 채무는 무담보 및 무이자조건으로 현금 또는 전자어음으로 결제되고 있습니다. 또한, 특수관계자간 채권 및 채무와 관련하여는 어떠한 지급보증도 제공하고 있지 아니합니다. 한편, 당사는 기중 특수관계자채권에 대하여 손상차손을 인식하지 아니하였으며, 특수관계자 채권에 대한 평가는 특수관계자의 재무상황과 시장상황에 대한 검토를 통해 매 회계기간마다 수행되고 있습니다. &cr;35.6 주요경영진에 대한 보상내역&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기 임원급여 285,818 863,440 271,908 812,724 퇴직급여 52,212 194,844 47,536 201,740 합 계 338,030 1,058,284 319,444 1,014,464 &cr;35.7 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보내역과 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 제공한 보증 및 담보자산 (단위: 천원) 회 사 명 담보제공자산 담보/보증제공처 담보제공금액 보 증 금 액 ㈜KB메디칼 정기예금 IBK기업은행 2,040,000 2,244,000 갑을장유병원 정기예금 농협 1,500,000 1,650,000 정기예금 신한은행 1,500,000 1,650,000 KBI건설㈜ 지급보증 신한은행 450,000 540,000 지급보증 신한은행 420,000 500,000 KBI정무산업㈜ 지급보증 IBK캐피탈 5,000,000 5,000,000 정기예금 농협은행 900,000 990,000 모다㈜ 정기예금 신한은행 770,000 847,000 KBI코스모링크 지급보증 IBK기업은행 1,500,000 1,800,000 KBI산업개발 정기예금 농협은행 900,000 990,000 합 계 14,980,000 16,211,000 &cr;한편, 당사는 ㈜KBI코스모링크와 충청에너지서비스 주식회사가 2018년 1월 5일&cr;체결한 부동산 임대차 계약서의 해지로 인하여 충정에너지서비스 주식회사가 부담&cr;하는 손해에 대해 지급보증을 하고 있습니다. &cr; 2) 제공받은 보증내역 (단위: 천원) 보 증 인 보 증 내 역 보 증 처 보 증 금 액 케이비오토텍㈜ 구상채권 신용보증기금 6,323,374 소 계 6,323,374 KBI동국실업㈜ 구상채권,&cr; 차입금 보증 신용보증기금 3,514,172 신한은행 3,474,240 KEB하나은행 4,200,000 IBK기업은행 4,619,000 소 계 15,807,412 (주)KBI국인산업 구상채권,&cr; 차입금 보증 신용보증기금 3,514,172 신한은행 3,474,240 KEB하나은행 336,000 IBK기업은행 1,300,000 농협 14,400,000 대구은행 4,200,000 소 계 27,224,412 (주)케이비아이텍 차입금 보증 신한은행 6,000,000 소 계 6,000,000 대표이사 전자매출채권할인,&cr; 차입금 보증 IBK기업은행 12,000,000 한국수출입은행 9,600,000 우리은행 2,295,600 소 계 23,895,600 합 계 79,250,798 &cr;36. 현금흐름표&cr;&cr;당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었습니다.&cr;&cr;36.1 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용 1,128,493 1,480,856 이자비용 3,070,200 2,729,829 금융보증비용 282,840 - 매출채권처분손실 - 44,072 퇴직급여 876,456 959,956 감가상각비 2,120,532 2,194,688 사용권자산상각비 70,696 69,388 무형자산상각비 3,750 20,515 무형자산처분손실 1,100 - 대손상각비 788,719 (40,765) 기타의대손상각비 35,605 4,304 관계기업투자주식 손상차손 1,020,190 - 외화환산손실 419,992 37,900 통화선도평가손실 164,000 - 선물거래평가손실 1,715,665 1,155,545 파생상품평가손실 78,012 - 복리후생비 17,078 10,182 유형자산처분손실 117 잡손실 210 이자수익 (85,477) (133,438) 금융보증수익 (117,606) - 외화환산이익 (73,510) - 유형자산처분이익 (59,473) (3,987) 사용권자산처분손실 473 파생상품평가이익 (4,812,144) (7,862,156) 사용권자산처분이익 (479) - 합 계 6,644,639 667,689 36.2 운전자본의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출채권 (12,002,076) 2,777,219 재고자산 (1,863,664) (7,774,995) 미수금 (1,764,414) 1,312,863 선급금 (21,660) (15,667) 선급비용 38,431 (14,266) 파생상품부채 181,684 (957,564) 매입채무 (5,173,480) (1,333,030) 미지급금 (3,627,915) 1,754,753 선수금 (27,554) 115,972 예수금 1,619 (63,458) 미지급비용 (819,201) 187,073 확정급여채무 (135,114) (373,007) 선급법인세 (9,311) - 사외적립자산 (249,728) (327,332) 선급부가세 409,714 - 선물거래보증금 814,725 - 장기성보증금의 감소 (10) - 합 계 (24,247,954) (4,711,439) &cr;36.3 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 장기차입금의 유동성대체 948,000 5,948,000 장기차입금 현재가치할인차금의 유동성대체 331,742 366,818 건설중인자산의 본계정대체 1,559,605 557,000 유형자산의 미지급취득 24,302 280,848 보증금의 유동성대체 585,000 - &cr;36.4 재무활동에서 생기는 부채의 변동&cr;&cr;<당분기> (단위: 천원) 구 분 당기초 재무활동&cr;현금흐름 전환권조정 리스부채의증감 기타 (주1) 당분기말 단기차입금 61,629,838 3,194,418 - - (784,498) 64,039,757 유동성장기차입금 9,274,909 (6,248,000) - - 2,239,498 5,266,407 장기차입금 11,633,519 4,000,000 - - (1,640,725) 13,992,794 전환사채 - 15,000,000 (1,872,818) - - 13,127,182 리스부채 493,891 (65,465) - - (24,770) 403,656 합 계 83,032,157 15,880,953 (1,872,818) - (210,495) 96,829,796 (주1) '기타'에는 장기차입금의 계정재분류 효과 및 이자부차입금의 미지급이자 발생등이 포함되어 있습니다. 당사는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;<전분기> (단위: 천원) 구 분 당기초 재무활동&cr;현금흐름 리스부채의증감 기타 (주1) 당분기말 단기차입금 62,902,060 2,500,326 - 14,399,930 79,802,316 유동성장기차입금 4,223,106 (948,000) - 5,986,852 9,261,958 장기차입금 14,408,427 - - (2,581,182) 11,827,246 전환사채 1,400,000 (1,400,000) - - - 리스부채 484,643 (62,339) 61,784 - 484,087 합 계 83,418,236 89,987 61,784 17,805,600 101,375,607 &cr;(주1) '기타'에는 장기차입금의 계정재분류 효과 및 이자부차입금의 미지급이자 발생등이 포함되어 있습니다. 당사는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 37. 약정사항과 우발사항 &cr; &cr; 37.1 당분기말 현재 당사는 매출채권할인과 관련하여 전자어음 18매를 IBK캐피탈에 견질로 제공하고 있습니다. &cr;&cr;37.2 당분기말 현재 당사는 IBK캐피탈 외 5개 금융기관과 68,600백만원을 한도로 하는 어음할인약정(전자매출채권할인 약정 41,600백만원 포함)을 체결하고 있습니다.&cr; &cr; 37.3 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천USD,천원) 금융기관명 약정내용 한도금액 거래잔액 비고 신한은행외 5 일반자금대출 31,700,000 31,700,000 차입금계상 농협은행외 3 구매자금대출 34,400,000 24,209,863 차입금계상 IBK기업은행외 1 L/C개설약정 US$6,000.00 US$0.00 차입금계상 합 계 66,100,000 55,909,863 - US$6,000 US$0 - &cr;37.4 담보제공자산 &cr;&cr; 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 등 금융거래와 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 담보제공자산 채권최고액 차입금내역 대구은행 토지, 건물 7,800,000 운영자금 대출 KEB하나은행 6,500,000 운영자금 대출 신한은행 29,500,000 운영자금 대출 신용보증기금 1,000,000 대지급금 연장 IBK기업은행 8,400,000 운영자금 대출 우리은행 3,600,000 운영자금 대출 한국수출입은행 재고자산 9,200,000 운영자금 대출 신한은행 6,000,000 운영자금 대출 합 계 72,000,000 37.5 당분기말 현재 당사가 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증인 보증내역 보증처 보증금액 KEB하나은행 원자재구매관련 POSCO 2,285,000 SGI서울보증보험 매출채권 고려전선(주) 외 13,153,500 신한은행 차입금 지급보증 신한은행 싱가폴 4,313,036 &cr; 37.6 보험가입자산&cr; &cr;당분기말 현재 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 등 금왕공장 건물 메리츠화재보험 5,115,609 대구공장 건물,기계 현대해상화재보험 60,603,046 음성공장 건물,기계,비품 메리츠화재보험 65,788,834 합 계 131,507,489 &cr;또한 당사는 DB손해보험㈜ 등에 가스사고배상책임보험, 자동차종합보험 및 책임보험을 하였으며, SGI서울보증에 인허가 및 공탁에 대한 보증보험에 가입되어 있습니다. &cr;&cr; 37.7 특수관계자와 관련한 중요한 약정사항 및 우발사항은 주석 35.7에 기술되어 있습니다. &cr;38. 공정가치&cr;&cr; 보고기간말 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 금융자산 : 공정가치로 측정되는 금융자산 기타금융자산(파생상품) 5,760,603 7,836,125 5,760,603 7,836,125 소 계 5,760,603 7,836,125 5,760,603 7,836,125 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 12,237,699 10,480,804 12,237,699 10,480,804 기타금융자산 10,540,556 11,788,498 10,540,556 11,788,498 매출채권및기타채권 84,206,107 72,961,356 84,206,107 72,961,356 소 계 106,984,362 95,230,658 106,984,362 95,230,658 금융자산 합계 112,744,965 103,066,783 112,744,965 103,066,783 금융부채 : 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채(파생상품) 1,715,665 54,993 1,715,665 54,993 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 17,614,206 26,251,973 17,614,206 26,251,973 차입금 83,298,959 82,538,265 83,298,959 82,538,265 전환사채 13,127,182 - 13,127,182 - 기타금융부채 1,918,217 2,752,590 1,918,217 2,752,590 소 계 115,958,564 111,542,828 115,958,564 111,542,828 금융부채 합계 117,674,229 111,597,821 117,674,229 111,597,821 &cr;당분기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산과 부채의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다. &cr;상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.&cr;&cr;ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. &cr;ㆍ기타금융자산, 은행차입금 및 기타금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다.&cr;ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다.&cr;&cr;38.1 공정가치 서열체계&cr;&cr;당분기말 현재 당사는 다음과 같은 공정가치로 측정된 금융상품을 재무상태표에 계상하고 있습니다. 당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.&cr;&cr;수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격&cr;수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수&cr;수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) &cr;38.2 금융상품 수준별 공정가치 &cr;&cr;<당분기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 5,760,603 - 5,760,603 소 계 - 5,760,603 - 5,760,603 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채 파생상품부채 - 1,715,665 - 1,715,665 <전기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 7,836,125 - 7,836,125 소 계 - 7,836,125 - 7,836,125 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채 파생상품부채 - 54,993 - 54,993 &cr;38.3 공정가치 평가유형 수준3에 해당하는 공정가치로 측정되는 자산의 변동내역&cr; (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 금액 - 5,834 처분 - (5,834) 당분기말 금액 - - &cr; 39. 리스&cr; 1. 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액&cr;&cr;1) 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 건 물 335,190 383,074 차량운반구 41,563 88,665 합 계 376,752 471,739 리스부채 유동부채 77,565 97,103 비유동부채 326,092 396,788 합 계 403,656 493,891 &cr; 2) 손익계산서에 인식된 금액 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건 물 47,884 47,237 차량운반구 22,812 22,152 합 계 70,696 69,388 리스부채에 대한 이자비용 유동성 리스부채 3,869 4,082 비유동성 리스부채 16,265 17,894 합 계 20,133 21,976 &cr; 3) 당분기 및 전분기 중 사용 권자산 장부금액의 변동 은 다음과 같습니다.&cr;<당 분 기> (단위: 천원) 구 분 사용권자산 건물 차량운반구 합 계 당기초 502,209 125,009 627,218 증가 - - - 감소 - (33,544) (33,544) 합계 502,209 91,465 593,674 감가상각 (119,135) (36,344) (155,479) 증가 (47,884) (22,812) (70,696) 감소 - 9,254 9,254 합계 (167,019) (49,903) (216,922) 당분기말 335,190 41,562 376,752 <전 분 기> (단위: 천원) 구 분 사용권자산 건물 차량운반구 합 계 전기초 487,147 68,786 555,933 증가 15,062 51,515 66,577 감소 - 15,142 15,142 합계 502,209 105,160 607,369 감가상각 55,847 27,639 83,486 증가 47,237 22,152 69,388 감소 - (9,875) (9,875) 합계 103,084 39,916 142,999 전분기말 399,125 65,244 464,370 &cr; 4) 당분기말 및 전기말 중 리스부채 장부금액의 변동 은 다음과 같습니다.&cr; <당 분 기 말> (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 지급 이자비용 당분기말 리스부채 493,891 - (24,770) (85,598) 20,133 403,656 &cr; <전 기 말> (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 지급 이자비용 전기말 리스부채 484,643 99,750 4,794 114,997 29,287 493,891 &cr;(5) 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 3개월이내 3개월~6개월이내 6개월~1년 이내 1년~2년이내 2년이상 합계 유동성 리스부채 21,339 19,262 36,964 - - 77,565 비유동성 리스부채 - - - 77,331 248,761 326,092 합 계 21,339 19,262 36,964 77,331 248,761 403,657 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책&cr;&cr;당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시하고&cr;있으며 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치&cr;제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 정관 제59조 및 60조에서 이익배당과 배당금 청구권의 소멸시효에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다.&cr;&cr;제 59 조 (이익배당)&cr;① 이익의 배당은 금전과 금전 이외의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ※ 제17조에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음. ③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제56조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.&cr; 제 60 조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 5005005001,0771,8406,4388534,2575,9143356196----------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제36기 3분기 제35기 제34기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) ---- 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - COVID-19로 인한 글로벌 경기침체와 LME(국제구리시세) 상승에 따른 원재료값 상승으로 인한 현금 유동성 감소로 배당을 지급하지 않았습니다.&cr;&cr;- 당사는 최근 5사업연도간 배당을 지급한 내역이 없어 "연속 배당횟수" 와 "평균배당수익률"을 산정하지 않았습니다.&cr;&cr; 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2021년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2008.02.01-보통주15,329,031500-2008.04.25전환권행사보통주2,322,8805001,7222009.09.01무상감자보통주22,761,529500-2009.11.14유상증자(일반공모)보통주14,377,5835009002010.04.16유상증자(제3자배정)보통주1,300,0005007502010.10.16무상감자보통주10,683,982500-2010.12.30유상증자(제3자배정)보통주44,000,0005005002011.01.19출자전환보통주14,611,0935004,2502011.07.01유상증자(주주우선공모)보통주31,000,0005005002012.08.27신주인수권행사보통주182,4815005482012.08.30신주인수권행사보통주182,4815005482012.09.12신주인수권행사보통주182,4815005482012.09.19신주인수권행사보통주182,4815005482012.09.20신주인수권행사보통주182,4815005482014.05.15신주인수권행사보통주400,0005005002014.05.28신주인수권행사보통주1,000,0005005002014.06.10신주인수권행사보통주600,0005005002014.07.08신주인수권행사보통주200,0005005002014.07.28신주인수권행사보통주2,200,0005005002014.07.30신주인수권행사보통주600,0005005002016.12.27무상감자보통주84,965,984500-2017.02.10유상증자(주주우선공모)보통주10,000,0005002,3502019.01.16전환권행사보통주442,4775002,1472019.01.23전환권행사보통주100,0005002,1472019.02.13전환권행사보통주226,0355002,1472019.02.22전환권행사보통주940,8405002,147 주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고 엠비메탈&cr;합병신주 - 5:1감자 - - 2:1감자 - - - - - - - - - - - - - - 5:1감자 - - - - - 나. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2021년 09월 30일(단위 : 백만원, 주) (기준일 : ) 무기명식 &cr;이권부 무보증 사모 전환사채32021.05.252026.05.2515,000보통주2022.05.25&cr;~&cr;2026.04.251002,31515,0006,479,481주1), 주2)15,000-1002,31515,0006,479,481- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상&cr;주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율&cr;(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - - 주1) 전환조건에 전환가액 단위는 (원) 입니다. - 주2) 최초발행 시 전환가액은 2,538원 이었으나 전환사채 리픽싱 조건에 따라 21년 8월25일, 전환가액이 2,315원으로 조정 되었습니다. 이에 전환가능 주식 수도 기존 5,910,165주 에서 6,479,481주 로 변경 되었습니다.&cr; [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 2021년 09월 30일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) KBI메탈회사채사모2011.08.243,0002.0-2014.08.24상환신한금융투자KBI메탈회사채사모2017.07.2515,0000.0-2022.07.25상환(주1)신한금융투자KBI메탈회사채사모2021.05.2515,0000.0-2026.05.25미상환신한금융투자33,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사 합 계 - - - - 주1) 당사가 2017.07.25 발행한 전환사채(권면금액 총액: 150억원) 중 2019.01.11, &cr;2019.01.14, 2019.01.21, 2019.02.08, 2019.02.11, 2019.02.20 각각 전환청구(권면금액 총액: 36.7 억원)되었으며 그 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구 분 1차 전환청구&cr;2019.01.11 2차 전환청구&cr;2019.01.14 3차 전환청구&cr;2019.01.21 4차 전환청구&cr;2019.02.08 5차 전환청구&cr;2019.02.11 6차 전환청구&cr;2019.02.20 합 계 전환청구 권면금액 250,000 700,000 214,700 415,300 70,000 2,020,000 3,670,000 발행주식수 116,441 326,036 100,000 193,432 32,603 940,840 1,709,352 () 주당 전환가액은 2,147원 입니다.&cr;&cr; 나. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 2021년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 &cr; 다. 단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액 2021년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 &cr; 라. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 2021년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------15,000--15,000----15,000--15,000 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 &cr; 마. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 2021년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 &cr;바. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 2021년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2021년 09월 30일(단위 : 원, %) (작성기준일 : ) ------ 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사 - (이행현황기준일 : ) --------- 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 2021년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 일반공모&cr;유상증자-2009.11.13운영자금&cr;(원자재 구매대금)12,393운영자금&cr;(원자재 구매대금)12,393-제3자배정&cr;유상증자&cr;(출자전환)-2011.01.18출자전환&cr;대상채무와 상계62,097출자전환&cr;대상채무와 상계62,097-주주우선배정후일반공모 유상증자-2011.06.30운영자금&cr;(원자재 구매대금 및&cr;차환자금 상환)15,500운영자금&cr;(원자재 구매대금 및&cr;차환자금 상환)15,500-주주우선배정후일반공모 유상증자-2017.02.10운영자금&cr;(원자재 구매대금 및&cr;차환자금 상환)23,500운영자금&cr;(원자재 구매대금 및&cr;차환자금 상환)23,500- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 나. 사모자금의 사용내역 2021년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 제3자배정&cr;유상증자-2010.04.15운영자금&cr;(원자재 구매대금)975운영자금&cr;(원자재 구매대금)975-제3자배정&cr;유상증자-2010.12.29운영자금&cr;(원자재 구매대금)22,000운영자금&cr;(원자재 구매대금)22,000-신주인수권부사채12011.08.24운영자금&cr;(원자재 구매대금)3,000운영자금&cr;(원자재 구매대금)3,000-전환사채22017.07.25운영자금&cr;(원자재 구매대금)15,000운영자금&cr;(원자재 구매대금)15,000-전환사채32021.05.25운영자금&cr;(원자재 구매대금)15,000운영자금&cr;(원자재 구매대금)15,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 다. 미사용자금의 운용내역&cr;- 공시서류 작성기준일 현재 미사용한 자금이 없습니다.&cr; 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr;: 해당사항 없음&cr; 나. 대손충당금 설정현황(연결기준)&cr;■ 케이비아이메탈 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역&cr; <당 사> (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금&cr;설정률 제36기&cr;3분기 매출채권 89,579 5,017 5.60% 미수금 1,349 48 3.56% 미수수익 106 - - 선급금 802 440 54.9% 단기대여금 344 - - 장기대여금 1,592 989 62.1% 장기매출채권 - - - 합 계 93,772 6,494 6.92% 제35기 매출채권 78,626 4,171 5.30% 미수금 571 12 2.10% 미수수익 78 - - 선급금 613 440 71.78% 단기대여금 2,146 - - 장기대여금 1,518 989 65.15% 장기매출채권 - - 합 계 83,552 5,612 6.72% 제34기 매출채권 79,565 2,588 3.25% 미수금 1,383 3 0.22% 미수수익 65 - - 선급금 934 440 47.11% 단기대여금 4,127 - - 장기대여금 1,594 989 62.04% 장기매출채권 - - - 합 계 87,668 4,020 4.58% 2) 최근 3사업연도의 기대신용손실충당금(대손충당금) 변동현황&cr; <당 사> (단위 : 백만원) 구 분 제36기 3분기 제35기 제34기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,612 4,020 2,985 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) 84 ② 상각채권회수액 1 50 ③ 기타증감액 682 12 3. 기대신용손실 계상(환입)액 200 1,593 989 4. 기말 대손충당금 잔액합계 6,494 5,612 4,020 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr; 가) 매출채권 대손충당금 설정 기준&cr;연결실체는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 없는 채권(정부채권) 및 부도채권에 대해서는 개별적으로 손상검사를 수행하고, 이외의 채권에 대해서는 유사한 신용위험을 갖는 것으로 추정되는 집합으로 구분하여 각 집합별로 채권잔액의 1%초과~100% 범위에서 합리적인 대손예상액을 설정하여 추정하였습니다.&cr;&cr;나) 대손충당금 설정방법 구 분 설정률 비 고 매출채권 담보제공채권 - 개별분석 부도채권 100% 일반채권 과거 5년간 기대손실률 집합분석 기 타 미수금 - 개별분석 &cr;다) 대손처리 기준&cr;- 파산, 부도, 강제집행 등으로 회수불능이 객관적으로 입증된 경우&cr;- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우&cr;- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우&cr;- 기타 법인세법시행령 제 19조의 2 ①항에서 규정하는 사유 발생시 &cr; 4) 당해 사업연도 당기 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 &cr; <당 사> (단위 :백만원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과&cr;1년 이하 1년 초과&cr;3년 이하 3년 초과 계 금&cr;액 일반 60,401 - - 2,718 63,119 특수관계자 26,460 - - - 26,460 계 86,861 - - 2,718 89,579 구성비율 96.97% 0.00% 0.00% 3.03% 100% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등&cr; ■ 케이비아이메탈&cr; 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황&cr; 2 021년 9월말 현재 재고자산 총액은 63,381백만원으로 2020년말 대비 6,398백만원증가 하였습니다.&cr; <당 사> (단위 :백만원 ) 사업부문 계정과목 제 36기 &cr;3분기 제 35기 제 34기 비고 전장사업부/&cr;메탈사업부/&cr;전선사업부/ 제품 20,950 21,180 18,565 - 상품 20 8 5 - 재공품 1,149 915 20 - 원재료 11,139 7,765 8,181 - 원부재료 - - - - 저장품 858 553 528 - 미착원재료 25,225 26,562 34,533 - 소 계 59,341 56,983 61,832 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100] 26.3% 26.5% 28.13% - 재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 11회 7.9회 7.9회 - 2) 재고자산의 실사내역 등 &cr; - 재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지 재고조사에 의하여 확정하고,개별법에 의하여 평가한 미착품 이외의 재고자산은 월총평균법에 의한 취득원가로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.&cr; ① 실사일자&cr; - 당사는 제36기 3분기 재무제표를 작성함에 있어서 재무상태표일 현재 2021년 9월 30일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시 하였습니다.&cr; ② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등&cr;- 당사의 동 일자 재고실사시에는 감사인의 미입회하에 재고실사를 시행하였습니다.&cr; ③ 장기체화재고 등 현황&cr; - 재고자산의 순실현가능가액 또는 현행대체원가가 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액 또는 현행대체원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 :백만원 ) 계정과목 취득원가 보유금액 재고평가충당금 장부가액 비고 제품 21,022 21,022 (72) 20,950 전장사업부 상품 20 20 - 20 - 재공품 1,149 1,149 - 1,149 - 원재료 11,139 11,139 - 11,139 - 저장품 858 858 - 858 - 미착원재료 25,225 25,225 - 25,225 - 합계 59,413 59,413 (72) 59,341 - &cr; ④ 기타사항 &cr; - 해당사항 없습니다.&cr; &cr;라. 공정가치 측정&cr; 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 금융자산 : 공정가치로 측정되는 금융자산 기타금융자산(파생상품) 5,760,603 7,836,125 5,760,603 7,836,125 소 계 5,760,603 7,836,125 5,760,603 7,836,125 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 12,700,915 11,118,719 12,700,915 11,118,719 기타금융자산 12,932,562 13,322,595 12,932,562 13,322,595 매출채권및기타채권 85,861,891 75,014,070 85,861,891 75,014,070 소 계 111,495,368 99,455,384 111,495,368 99,455,384 금융자산 합계 117,255,971 107,291,509 117,255,971 107,291,509 금융부채 : 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채(파생상품) 1,715,665 54,993 1,715,665 54,993 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 19,295,844 29,032,260 19,295,844 29,032,260 차입금 83,510,270 82,877,179 83,510,270 82,877,179 전환사채 13,127,182 - 13,127,182 - 기타금융부채 1,981,960 2,825,018 1,981,960 2,825,018 소 계 117,915,256 114,734,457 117,915,256 114,734,457 금융부채 합계 119,630,921 114,789,450 119,630,921 114,789,450 &cr;당분기말 현재 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다. &cr;상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. &cr;ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. &cr;ㆍ기타금융자산, 은행차입금 및 기타금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액입니다.&cr;ㆍ기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다. &cr;1. 공정가치 서열체계&cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결기업은 다음과 같은 공정가치로 측정된 금융상품을 연결재무상태표에 계상하고 있습니다. 연결기업은 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.&cr;수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격&cr;수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수&cr;수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)&cr; 2. 금융상품 수준별 공정가치&cr; <당분기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 5,760,603 - 5,760,603 소 계 - 5,760,603 - 5,760,603 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채 파생상품부채 - 1,715,665 - 1,715,665 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 7,836,125 - 7,836,125 소 계 - 7,836,125 - 7,836,125 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채 파생상품부채 - 54,993 - 54,993 &cr;3. 공정가치 평가유형 수준3에 해당하는 공정가치로 측정되는 자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 금액 - 5,834 처분 - (5,834) 기말 금액 - - 마. 진행률 적용 수주계약현황(연결) (단위 : 천원) ---------------- 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손&cr;누계액 총액 대손&cr;충당금 합 계 바. 진행률 적용 수주계약현황(별도) (단위 : 천원) ---------------- 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손&cr;누계액 총액 대손&cr;충당금 합 계 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재예정)&cr; V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제36기3분기&cr;(당분기)삼덕회계법인---제35기&cr;(전기)삼덕회계법인적정해당사항 없음수익인식기준제34기&cr;(전전기)한영회계법인적정해당사항 없음1. 재고자산평가충당금 설정액의 적절성&cr;2. 재고자산 순실현가능가치 금액의 적절성&cr;3. 메탈사업부 재고자산의 진부화 여부 검토 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 ※ 감사의견은 별도ㆍ연결 재무제표에 대한 감사의견입니다.&cr;※ 당사는 자산규모 1천억원 이상에 해당되어 2019년 사업보고서(제34기) 부터 핵심감사제를 도입하였습니다.&cr; 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원,시간 ) 제36기3분기&cr;(당분기)삼덕회계법인분/반기 검토&cr;중간, 기말 연결 감사190,0001,85957,0001,170제35기&cr;(전기)삼덕회계법인분/반기 검토&cr;중간, 기말 연결 감사190,0001,859190,0001,533제34기&cr;(전전기)한영회계법인분/반기 검토&cr;중간, 기말 연결 감사110,0001,450110,0001,495 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원 ) 제36기3분기&cr;(당분기)-----제35기&cr;(전기)-----제34기&cr;(전전기)2019.05.02세무조정계약체결일&cr;~ 2020.04.309,500한영회계법인 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 12020.01.15감사 1명&cr;한영회계법인 업무수행이사 등 2명대면회의ㆍ 핵심감사사항 협의&cr;ㆍ중간감사 결과 보고22020.02.28감사 1명&cr;한영회계법인 업무수행이사 등 2명서면회의ㆍ기말감사 결과 보고32020.12.24감사 1명&cr;삼덕회계법인 업무수행이사 등 2명대면회의ㆍ내부회계관리제도 논의&cr;ㆍ 손상이슈 관련 현황보고 및 논의42021.03.15회사측,&cr;감사인측서면회의ㆍ감사인의 독립성 보고,&cr;ㆍ핵심감사제 수행 보고 및&cr; 외부 감사 수행 결과 보고 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 5. 조정협희외내용 및 재무제표 불일치 정보 : 해당사항 없습니다.&cr; 2. 내부통제에 관한 사항 &cr;1. 내 부통제에 관한 사항 &cr; 삼덕회계법인의 제35기 감사보고서에는 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다고 기재되어 있습니다.&cr; &cr; 2. 내부회계관리제도에 관한 사항 &cr; 제35기, 제34기, 제33기 회계감사인은 회사의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 검토를 실시하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.&cr; VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회에 관한 사항&cr; 1) 이사회 구성개요 - 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. &cr;&cr; 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사(대표이사 포함)와 1명의 사외이사로 구성되어 있으며, 이사회는 이사진간 의견을 조율하고 이사회 활동을 총괄하는 역할에 적임이라고 판단하여 박한상 대표를 의장으로 선임하였으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. &cr; &cr; 2) 이사회의 권한 내용&cr; - 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.&cr; - 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다. &cr;&cr; 3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 설치하고 있지 않습니다.&cr; 4) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육&cr;참여현황 비 고 최정회 충남지방노동위원회 심판과장 청주, 충주 노동부 산업안전 감독과장 고용노동부본부 고용정책실 서기관 고용노동부 서울북부고용센터 센터소장 고용노동부 충주지청 지청장 해당사항없음 - 16.03.29 선임&cr;19.03.29 연임 - 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 경영지원팀(대구본사) (담당자 : 과장 곽은영 ☎ 053-610-5613 )&cr; 경영지원팀(서울사무소) (담당자 : 과장 박성민 ☎ 02-311-04 17 ) 5) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 31--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 나. 이사회의 운영에 관한 사항&cr; 1) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 이사회 - 이사는 이사회를 구성하고 본 회사의 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.&cr; - 이사회의 소집은 의장인 상근대표이사 회장이, 회장이 유고시에는 사장이 회의 일 3일전에 각 이사에게 통지하여야 한다.&cr; - 이사회는 의사의 결의를 이사과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 정한다.&cr; - 이사회는 FAX나 전화 또는 영상의 방법으로도 할 수 있다.&cr; ② 이사회의사록&cr; 이사회의 의사에 대하여는 의사록을 작성하고 의장과 출석한 이사가 기명날인&cr; 하여 본회사에 보존한다.&cr; 2) 이사회에서의 각 이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 박한상&cr;(출석률:100%) 박유상&cr;(출석률:100%) 최정회&cr;(출석률:100%) 1 2021.01.06 어음할인 약정에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2021.02.05 내부회계관리 운영실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 2021.02.09 제35기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4 2021.03.08 산업운전자금대출 만기연장에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 5 2021.03.11 제35기 정기주주총회 소집 및 부의안건 심의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 6 2021.03.31 제35기 정기주주총회 의사록 가결 찬성 찬성 찬성 7 2021.04.29 기업운전자금대출 신규차입에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 8 2021.05.17 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 9 2021.05.24 케이비아이정무산업(주) 발행 어음배서의 건 가결 찬성 찬성 찬성 10 2021.06.04 신한은행 외화장기차입금 신규 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 11 2021.06.18 산업운전자금대출 만기연장에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 12 2021.08.05 외상매출채권 담보대출 신규약정에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 13 2021.08.10 수입자금대출 회전한도 설정에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 14 2021.09.01 케이비아이 코스모링크 유상증자 참여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 &cr;3) 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 - 분기보고서 제출일 현재 이사회내의 위원회는 구성되어 있지 않습니다.&cr; 다. 이사의 독립성&cr; (1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항&cr; 당사의 이사회는 사내이사 2인(대표이사 포함)과 사외이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 이사선출에 대한 독립성 기준의 운영 여부&cr;당사는 자본시장 및 금융투자업에 관한 법률 등 관련 법령에 따른 이사로서의 결격사유가 없는 자를 이사회에서 추천 받아 주주총회에서 선임하고 있습니다. &cr;&cr; [이사회 구성원] 직명 성명 임기&cr;(연임횟수) 선임배경 추천인 활동분야&cr;(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는&cr;주요주주와의 관계 사내이사&cr;(대표이사) 박한상 20.03~23.03&cr;(4회) 경영 방침 수립과 경영전략&cr;총괄 업무를 수행하기 위함 이사회 이사회 의장&cr;경영 총괄 해당 없음 이사 사내이사 박유상 20.03~23.03&cr;(4회) 사업부 운영을 안정적으로&cr;수행하기 위함 이사회 경영자문 해당 없음 대표이사 사외이사 최정회 19.03~22.03&cr;(2회) 당사 사업 관련하여 지원 및&cr;감독 ?동을 수행하기 위함 이사회 경영자문 해당 없음 - &cr; (3) 사외이사 후보 추천위원회&cr;당사는 자산총액 2조원 미만으로 사외이사 후보 추천위원회 설치 의무가 없으므로, 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 라. 사외이사의 전문성&cr;- 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으나 당사의 경영지원팀이 사외이사가 이사회내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다. 당사는 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다. &cr;&cr;1) 사외이사 지원조직의 현황. 부서(팀)명 직원수(명) 직위 주요 활동내역 경영지원팀 4 팀장 외 3인 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 사외이사업무 지원 &cr;2) 사외이사 교육 미실시 내역 당사의 사외이사는 해당분야의 전문가로 구성되어 있습니다. 교육을 대신하여 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회는 구성되어 있지 않으나 정관 제6장의 규정에 의하여 감사 1명을 임명하고 있습니다. 주요내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr; 제 6 장 감사 &cr; 제 49 조 (감사의 수와 선임) ① 이 회사의 감사는 1명 이상으로 한다. ② 감사는 주주총회에서 선임·해임하며, 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. ④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. &cr; 제 50 조 (감사의 임기) &cr; 감사의 임기는 취임후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다.&cr; &cr; 제 51 조 (감사의 보선) &cr; 감사중 결원이 생긴때에는 주주총회에서 이를 선임한다.그러나 정관 제49조에서 정하는 원 수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니 한다.&cr; &cr; 제 52 조 (감사의 직무) &cr;① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.&cr;② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. &cr;③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임 시총회의 소집을 청구할 수 있다. &cr;④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고 를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사에 대하여는 정관 제40조 제3항 및 제41조의2의 규정을 준용한다. ⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑦ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있 는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑧ 제7항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청 구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. &cr; 제 53 조 (감사록) &cr; 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.&cr; &cr; 제 54 조 (감사의 보수와 퇴직금) &cr; ① 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 감사의 보수결정을 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다.&cr; ② 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다.&cr; (2) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 결격요건 여부 비 고 한명로 - 한국외국어대학교 경영학 박사&cr;- 남대문세무서장(부이사관)&cr;- 한국외국어대학교 경영대학원 겸임교수 해당사항 없음 2021.03.31 선임 &cr; (3) 감사의 독립성&cr; 당사의 감사는 상법상 감사로서의 자격요건을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. &cr; 구분 규정 내용 정관 제52조&cr;(감사의 직무) ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사에 대하여는 정관 제40조 제3항 및 제41조의2의 규정을 준용한다. ⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑦ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑧ 제7항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. &cr; (4) 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사 한명로 1 2021.01.06 어음할인 약정에 관한 건 가결 참석 2 2021.02.05 내부회계관리 운영실태 보고의 건 가결 참석 3 2021.02.09 제35기 재무제표 승인의 건 가결 참석 4 2021.03.08 산업운전자금대출 만기연장에 관한 건 가결 참석 5 2021.03.11 제35기 정기주주총회 소집 및 부의안건 심의의 건 가결 참석 6 2021.03.31 제35기 정기주주총회 의사록 가결 참석 7 2021.04.29 기업운전자금대출 신규차입에 관한 건 가결 참석 8 2021.05.17 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채 발행의 건 가결 참석 9 2021.05.24 케이비아이정무산업(주) 발행 어음배서의 건 가결 참석 10 2021.06.04 신한은행 외화장기차입금 신규 차입의 건 가결 참석 11 2021.06.18 산업운전자금대출 만기연장에 관한 건 가결 참석 12 2021.08.05 외상매출채권 담보대출 신규약정에 관한 건 가결 참석 13 2021.08.10 수입자금대출 회전한도 설정에 관한 건 가결 참석 14 2021.09.01 케이비아이 코스모링크 유상증자 참여의 건 가결 참석 (5) 감사 교육 미실시 내역 당사의 감사는 해당분야의 전문가로 구성되어 있습니다. 교육을 대신하여 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 ( 6) 감사 지원조직 현황 경영지원팀3차장 1명, 과장 2명&cr; (20년)재무제표, 이사회, 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 (7) 준법지원인 지원조직 현황 - 해당사항 없음 * 상법 제542조의 13에 따라 자산총액 5천억원 미만에 해당되므로 지원조직 현황을 기재하지 않습니다.&cr; 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2021년 09월 30일 (기준일 : ) 배제미도입도입--실시 (주1) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 -주1) 당사는「상법」제368조의4 및 동법 시행령 제13조에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 2021년 3월 11일 이사회 결의를 통해 2021년 3월 31일 개최한 제35기 정기주주총회에서 활용하였습니다.&cr;- 이 두 제도의 관리업무는 미래에셋대우에 위탁하였습니다. 나. 의결권 현황 2021년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주32,950,848-우선주--보통주71,118자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주32,879,730-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) 다. 주식사무 정관상 &cr;신주인수권의 내용 제 10 조 (신주인수권) ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1.발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 2.「상법」제 542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 신주를 발행하는 경우. 3.발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우. 4.근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 5.발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우. 6.발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산 ·판매 · 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우. 7.상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입.재무구조의 개선등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우. 8.은행등 금융기관의 출자전환에 의한 자본참여로 신주를 발행하는 경우. 9.회사는 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 이사회 결의로 신주를 발행할 수 있다. 이 경우 발행하는 신주는 발행주식총수의 100분의 200을 초과할 수 없다. ③주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ※ 일반공모증자의 경우에는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제176조의 8과 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제 5-18조 제1항에 따라 , 제3자 배정증자의 경우에는 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제 5-18조 제1항에 따라 발행가격을 산정 하여함. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 ① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다.&cr; ② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다.&cr; ③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.&cr;&cr;별첨1)참조 주권의 종류 별첨2)참조 명의개서대리인 취급소 : (주)하나은행&cr;대리인 : (주)하나은행 증권대행부 (TEL: 02-368-5868) 주주의 특전 해당사항없음 공고방법 당사 홈페이지에&cr;(www.kbimetal.co.kr)&cr;게재하되, 전산장애 등 부득이한 경우에는 한국경제신문에 게재 * 별첨1)&cr;「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주식등을 전자등록한 경우 주주명부 폐쇄기간의 설정이 불필요하므로 기준일 제도만으로 운영할 수도 있음.&cr;&cr; 별첨2)&cr;「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의종류’를 기재하지 않습니다.&cr; &cr; 라. 주주총회의사록 요약 (기준일 : 2021년 09월 30일) 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제35기&cr;정기주주총회&cr;(2021.3.31) - 부의안건 제1호 의안 : 제35기(2020.01.01~2020.12.31) 연결 및 별도 재무제표 &cr; (이익잉여금처분계산서(안)포함)승인의 건&cr;제2호 의안 : 정관 일부변경의 건 &cr; - 코스닥상장법인 표준정관(2021.1.7)개정 반영&cr;제3호 의안 : 감사 선임의 건(상근감사 한명로)&cr;제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr;제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 모든 부의안건&cr;원안대로 가결 - 제34기&cr;정기주주총회&cr;(2020.3.26) - 부의안건 제1호 의안 : 제34기(2019.01.01~2019.12.31) 연결 및 별도 재무제표 &cr; (이익잉여금처분계산서(안)포함)승인의 건&cr;제2호의안 : 이사 선임의 건 &cr; 2-1호 의안 : 사내이사 박한상 중임의 건&cr; 2-2호 의안 : 사내이사 박유상 중임의 건&cr;제3호의안 : 감사 선임의 건 &cr; 3-1호 의안 : 상근감사 한명로 중임의 건&cr; 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr;제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 &cr;원안대로가결&cr;&cr;&cr;원안대로가결&cr;&cr;&cr;정족수미달로부결&cr;&cr;원안대로가결&cr;원안대로가결 - 감사 선임의 건은 3%룰이 적용됨에 따라 정족수 미달 발생. &cr; - 감사의 결원의 경우 상법 제386조, 제415조에 의거 새로 선임된 감사가 취임할 때 까지 감사의 권리의무가 한명로 감사에게 있음. 제33기&cr;정기주주총회&cr;(2019.3.29) - 부의안건 제1호 의안 : 제33기(2018.1.1 ~ 2018.12.31) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건&cr; (이익잉여금처분계산서(안)포함)승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 사외이사 중임의 건 제4호 의안 : 이사보수 한도의 건 제5호 의안 : 감사보수 한도의 건 제6호 의안 : 임원보수지급규정 신설의 건 부의안건&cr;원안대로가결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황&cr; 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2021년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) ㈜KBI텍특수관계회사보통주4,230,000 12.844,230,000 12.84-㈜KBI국인산업특수관계회사보통주4,039,351 12.264,039,351 12.26- KBI동국실업㈜특수관계회사보통주2,480,664 7.532,480,664 7.53주1)KBI건설㈜특수관계회사보통주420,512 1.2879,433 0.24주2)자기주식-보통주71,118 0.2271,118 0.22-임원/주요주주특수관계인보통주113,7450.35113,7450.35-보통주11,355,39034.4811,014,31133.44-우선주----- 성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 - 주1) 계열사 KBI동국실업(주)이 보유하고 있는 보통주 2,480,664주 중 1,126,800주는 2020.11.30 신한투자금융과 주식담보계약을 체결하여 담보로 제공되고 있으며 계약기간은 채무상환 시 까지입니다. 자세한 내용은 20.12.04 공시된 주식등의대량보유상황보고서를 참고 하시면 됩니다.&cr;&cr;- 주2) 계열사 KBI건설㈜ 은 21년 7월 중 장내매도를 통해 341,079주를 매도하였습니다. 이에 기존 420,512주(1.28%)에서 79,433주(0.24%)가 되었습니다. &cr; 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (주)KBI텍4박유상, 시명권13.33--(주)KBI국인산업33.3------ 명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 2021.03.01박유상, 시명권13.33---- 변동일 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) - 21년 3월1일, (주)KBI텍 대표이사가 기존 박유상, 박무웅 에서 박유상, 시명권으로 변경 되었습니다 . &cr; (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) (주)KBI텍64,418 30,113 34,305 21,710 2,665 1,353 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용&cr; 주식회사 케이비아이텍(이하 "당사")은 1982년 11월 10일 설립되었으며 산업폐기물 중간처리 및 수집운반업을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 한편, 당사는 2007년에 회사명을 '동운산업 주식회사'에서 '주식회사 케이비텍'으로 2019년에 '주식회사 케이비텍'에서 '주식회사 케이비아이텍'으로 변경하였습니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 ㈜KBI국인산업3김선진---박유상44.44------ 명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) ㈜KBI국인산업503,715282,068221,647143,45438,20220,948 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 2. 최대주주의 변동 현황 최대주주 변동내역 2021년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2020.03.13㈜KBI텍11,103,06633.7경영참여목적(주1)2017.09.06㈜KBI국인산업10,973,06635.12경영참여목적- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 &cr;(주1) 그룹 지배구조 개편에 따라 ㈜KBI국인산업에서 ㈜KBI텍으로 최대주주가 변경 되었습니다 &cr; &cr;소유주식수 및 지분율은 최대주주 변동일 당시 최대주주와 특수관계인이 소유하고 있는 주식을 합산하여 기재하였습니다. &cr; 3. 주식의 분포 가. 5% 이상 주주현황&cr;보고기간종료일 기준 당사의 발행주식을 5% 이상 소유한 주주는 다음과 같습니다.&cr;&cr;주식 소유현황 2021년 09월 30일(단위 : 천주) (기준일 : ) ㈜KBI텍4,230,000 12.84㈜KBI국인산업4,039,351 12.26KBI동국실업㈜2,480,664 7.53-- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 최대주주 특수관계인 특수관계인 우리사주조합 - &cr;나. 소액주주현황&cr;보고기간종료일 기준 현재 소액주주 현황은 다음과 같습니다. 소액주주현황 2021년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 8,9708,97899.9221,936,537 32,879,73066.56- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액&cr;주주수 전체&cr;주주수 비율&cr;(%) 소액&cr;주식수 총발행&cr;주식수 비율&cr;(%) 소액주주 - 소액주주는 보통주 기준으로 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을&cr; 보유한 주주입니다. - 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식 총수입니다.(자기주식 제외) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2021년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 박효상남1958.09회장미등기비상근회장한국외국어대 졸업&cr;케이비오토텍(주) 대표이사10,605-특수관계인2-박한상남1963.02부회장사내이사상근대표이사University of Southern California 졸업&cr;고려대학교 경영대학원 졸업&cr;(주)갑을건설 대표이사21,934-이사112023.03.30박유상남1957.02고문사내이사상근고문고려대학교 대학원 졸업&cr;(주)동국실업 대표이사&cr;(주)동양철관 대표이사81,206-최대주주의&cr;대표이사112023.03.30최정회남1956.02이사사외이사비상근사외이사한국방송통신대학교 졸업&cr;청주, 충주 노동부 산업안전 감독과장 &cr;고용노동부본부 고용정책실 서기관 &cr;고용노동부 서울북부고용센터 센터소장&cr;고용노동부 충주지청 지청장---62022.03.29한명로남1950.09감사감사상근감사한국외국어대학교 경영학 박사&cr;남대문세무서장(부이사관)&cr;한국외국어대학교 경영대학원 겸임교수---12024.03.26위경선여1974.04고문미등기비상근고문KBI 산업개발(주) 감사&cr;동국화공(주) 감사---1-이종건남1945.03전무미등기상근전선사업부&cr;임원서울대학교 졸업&cr;KBI COSMOLINK-VINA CABLE CO., LTD. 법인장---2-팽현성남1960.09전무미등기상근전장사업부&cr;임원경남대학교 졸업---10-김재충남1965.02상무미등기상근메탈사업부&cr;임원중앙대학교 졸업&cr;케이비아이메탈 메탈사업부 부장---27-신동성남1967.10이사미등기상근메탈사업부&cr;임원충북대학교 졸업&cr;케이비아이메탈 메탈사업부 부장---28-박재희남1968.05이사미등기상근전선사업부&cr;임원아주대학교 졸업&cr;케이비아이메탈 메탈사업부 부장---2-전덕재남1968.05이사미등기상근전장사업부&cr;임원경원대학교 졸업&cr;KB 오토텍 이사---1-정민수남1968.05이사미등기상근메탈사업부&cr;임원경기대학교 졸업&cr;KB 오토텍 이사---1-박치현남1986.04이사미등기상근메탈사업부&cr;임원Emory University 졸업---1- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일 의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식 나. 직원 등 현황 2021년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 전장사업부남97---9710.93,555,88236,6587512-전장사업부여20---2018.1747,25537,362-메탈사업부남84---8411.7 4,166,386 49,600-메탈사업부여9---97.6 393,343 43,705-전선사업부남17277-945.5631,8256,581-전선사업부여17-10-277.4 163,4196,052-244287-33110.19,658,11029,178- 직원 소속 외&cr;근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계 기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계 전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자) 합 계 다. 미등기임원 보수 현황 2021년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 9 647,53471,948- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 < 임원보수 지급규정 >&cr;&cr;제 1 조(목적) 이 규정은 정관 제 41조 및 제 54조 제 1항에 의해 당사임원의 보수지급에 관한 사항을 정함을 목적으로 한다.&cr;제 2 조(임원의 정의) 이 규정의 적용대상이 되는 임원이라 함은 이사(집행임원 포함) 및 감사로서 상근인 자를 말한다.&cr;제 3 조(지급대상 임원) 이 규정에 의한 보수액이 확정이 되는 시점에 근무하는 임원에 한하여 지급한다.&cr;제 4 조(보수의 종류) ① 임원의 보수는 임원에게 지급하는 제지급금을 말하며,매년 주주총회에서 임원보수한도를 결의하는 것을 원칙으로 하며 임원보수한도 결의와 별도로 아래 제②항 및 제③항의 위임규정에 의거하여 집행한다. ② 임원의 급여는 제 5조의 “임원급여지급규정”에서 정하는 바에 의한다. ③ 임원의 성과급은 제 6조의 “임원성과급지급규정”에서 정하는 바에 의한다. 제 5 조 (임원급여지급규정) ① 임원급여는 기본급과 기타 제수당을 포함한 것으로 한다. ② 임원급여는 제③항에서 정한 한도 내에서 지급함을 원칙으로 하되, 회사의 경영상 필요에 따라 이사회 결의에 의해 지급할 수 있다. ③ 임원급여의 직위별 최대지급한도는 아래와 같다. 연간급여한도 대표이사 10억원 이내 이사(등기임원) 10억원 이내 이사(집행임원) 3억원 이내 감사 2억원 이내 제 6 조 (임원성과급지급규정) 성과급은 경영의 탄력성을 유지하고 임원으로 하여금 회사 발전에 관심을 갖게 하는 한편,능률의 향상을 기할 수 있도록 지급한다. 제 7 조 (성과급 등의 재원 및 산정방법) ① 성과급 지급재원은 법인세차감전순이익을 기준으로 한다. ② 성과급 산정방법은 사원의 성과급 지급율과 동일하며 다만,필요할시는 지급율을 일반사원의 2배수 이내에서 대표이사가 별도로 정할 수 있다. 제 8 조 (성과급 등의 산정기간 및 기준일) 회사는 매년 12월31일을 기준으로 해당연도 성과급을 계산하며,기준일 90일 이내에 확정한다. 제 9 조 (성과급 등의 지급) 회사는 확정된 성과급을 확정일이 속한 해당월에 지급하며,필요할시 분할해서 지급할 수 있다. 제 10 조 (규정의 개폐) 본 규정은 정관의 일부로서 존재함으로 규정의 개폐는 주주총회의 결의에 의하여서만 가능함을 확인한다.&cr; <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 이 사31,000,000-감 사1200,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 4219,60054,900- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 2206,100103,050-14,5004,500-----19,0009,000- 구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 * 당사는 이사, 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만 입니다.&cr; 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권&cr; 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 ※ 보수지급금액 상위 5명의 개인별 보수현황은 5억원 미만 입니다.&cr; 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권&cr; 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - &cr;3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황&cr;- 해당사항 없음. IX. 계열회사 등에 관한 사항 &cr;1. 계열회사의 현황 &cr; (1) 기업집단의 명칭&cr; - 본 보고서 작성기준일 현재 당사는 (주)갑을상사를 대표로 하는 기업집단에 포함 되어 있으며, 당사를 포함한 계열회사는 35개사이며「독점규제 및 공정거래에 관 한 법률」(이하 "공정거래법")상의 출자총액제한기업집단 또는 상호출자제한기업 집단 에 해당되지 않습니다. &cr;&cr; - 당사는 KBI그룹에 속한 회사로서 당사를 포함해 25개의 국내법인과 10개의 해외법인 총 35개의 계열회사가 있습니다. &cr; (2) 계열회사 현황(요약) 2021년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) KBI그룹33235 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 (3) 계통도 [2021.09.30 현재] (단위 : %) 구분 투자회사 ㈜KBI텍 ㈜KBI국인산업 KBI동국실업㈜ KBI건설㈜ 피투자회사 케이비아이메탈(주) 12.84 12.26 7.53 0.24(주1) (주1) 계열사 KBI건설㈜ 은 21년 7월 중 장내매도를 통해 341,079주를 매도하였습니다. 이에 기존 420,512주(1.28%)에서 79,433주(0.24%)가 되었습니다. &cr;&cr; 2. 타법인출자 현황(요약) 2021년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -228,7482,252-1,0219,979---------------228,7482,252-1,0219,979 출자&cr;목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초&cr;장부&cr;가액 증가(감소) 기말&cr;장부&cr;가액 취득&cr;(처분) 평가&cr;손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보내역과 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.&cr; 1) 제공한 보증 및 담보자산 (단위: 천원) 회 사 명 담보제공자산 담보제공처 담보제공금액 보 증 금 액 KB메디칼(주) 정기예금 IBK기업은행 2,040,000 2,244,000 갑을장유병원 정기예금 신한은행 1,500,000 1,650,000 정기예금 농협은행 1,500,000 1,650,000 KBI건설㈜ 지급보증 신한은행 450,000 540,000 지급보증 신한은행 420,000 500,000 KBI정무산업㈜ 지급보증 IBK캐피탈 5,000,000 5,000,000 정기예금 농협은행 900,000 990,000 KBI모다㈜ 정기예금 신한은행 770,000 847,000 (주)KBI코스모링크 지급보증 IBK기업은행 1,500,000 1,800,000 KBI산업개발 정기예금 농협은행 900,000 990,000 합 계 14,980,000 16,211,000 한편, 연결기업은 ㈜KBI코스모링크와 충청에너지서비스 주식회사가 2018년 1월 5일 체결한 부동산 임대차 계약서의 해지로 인하여 충청에너지서비스 주식회사가 부담하는 손해에 대해 지급보증을 하고 있습니다. &cr; 2) 제공받은 보증내역 (단위: 천원) 보 증 인 보 증 내 역 보 증 처 보 증 금 액 케이비오토텍㈜ 구상채권 신용보증기금 6,323,374 소 계 6,323,374 KBI동국실업㈜ 구상채권,&cr;차입금 보증 신용보증기금 3,514,172 신한은행 3,474,240 IBK기업은행 4,200,000 KEB하나은행 4,619,000 소 계 15,807,412 ㈜KBI국인산업 구상채권,&cr;차입금 보증 신용보증기금 3,514,172 신한은행 3,474,240 KEB하나은행 336,000 IBK기업은행 1,300,000 농협은행 14,400,000 대구은행 4,200,000 소 계 27,224,412 (주)KBI텍 차입금보증 신한금융투자 6,000,000 소 계 6,000,000 대표이사 전자매출채권할인,차입금 보증 IBK기업은행 12,000,000 한국수출입은행 9,600,000 우리은행 2,295,600 소 계 23,895,600 합 계 79,250,798 &cr;3) 당분기말 현재 연결기업이 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증인 보증내역 보증처 보증금액 KEB하나은행 원자재구매관련 POSCO 2,285,000 SGI서울보증보험 매출채권 고려전선㈜ 외 13,153,500 신한은행 차입금 지급보증 신한은행 싱가폴 4,313,036 &cr; 4) 당분기 및 전분기 동안 당사와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다&cr;&cr;<당분기> (단위: 천원) 특수관계자 매출거래 등 매입거래 등 매출 기타 재고매입 기타 관계기업 : ㈜KBI코스모링크 68,582,040 - - 61,265 기타특수관계자 : 케이비오토텍㈜ 12,549,497 69,050 - 4,565 (주)KBI국인산업 - - - 10,981 유상테크 - - - 6,540 갑을상사㈜ - - - 152,251 ㈜KBI텍 - - - 4,000 갑을구미병원 - - - 5,760 갑을산업개발 - - - 30,000 KBI동국실업㈜ - 7,000 - 15,328 소 계 12,549,497 76,050 - 229,425 합 계 81,131,537 76,050 - 290,690 특수관계자에 대한 자금거래 및 이자금액은 제외되어 있습니다(주석 34.4 참조). &cr;<전분기> (단위: 천원) 특수관계자 매출거래 등 매입거래 등 매출 기타 재고매입 기타 관계기업 : ㈜KBI코스모링크 51,150,454 - 703,459 54,330 기타특수관계자 : 케이비오토텍(주) 9,991,460 69,262 42,684 (주)KBI국인산업 9,880 (주)갑을상사 1,500 131,974 (주)KBI텍 5,000 갑을구미병원 9,750 갑을녹산병원 2,100 KBI알로이㈜ 2,418 KBI동국실업㈜ 15,169 소 계 9,991,460 70,762 218,975 합 계 61,141,914 70,762 703,459 273,305 특수관계자에 대한 자금거래 및 이자금액은 제외되어 있습니다(주석 36.4 참조).&cr;&cr; 5) 현재 당사가 특수관계자에 대한 채권 및 채무는 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당분기말> (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 보증금 대여금 기타 미지급금 리스부채 관계기업 : ㈜KBI코스모링크 18,066,027 100,000 기타특수관계자 : 케이비오토텍(주) 8,699,747 (주)KBI국인산업 1,364 갑을상사㈜ 66,876 165 360,645 대구에코㈜ 300,000 4,235 유상테크 KBI동국실업㈜ 1,787 소 계 8,699,747 66,876 300,000 4,235 3,316 360,645 합 계 26,765,774 166,876 300,000 4,235 3,316 360,645 &cr;<전기말> (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 보증금 대여금 기타 미지급금 리스부채 관계기업 : ㈜KBI코스모링크 11,548,547 100,000 - - - - 기타특수관계자 : 케이비오토텍(주) 6,939,123 - - - - - (주)KBI국인산업 - - - - 1,276 - 갑을상사㈜ - 66,876 - - 560 403,525 갑을구미병원 - - - - 3,800 - KBI정무산업㈜ - - 2,000,000 252 - - KBI동국실업㈜ - - - - 1,668 - 소 계 6,939,123 66,876 2,000,000 252 7,304 403,525 합 계 18,487,670 166,876 2,000,000 252 7,304 403,525 6) 당분기 및 전분기 동안 당사와 특수관계자간의 자금거래 및 이자금액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당 분 기> (단위: 천원) 특수관계자 자금대여거래 이자수익 리스부채지급 대여 회수 기타특수관계자 : KBI정무산업㈜ - 2,000,000 756 - 대구에코 800,000 500,000 5,318 - 갑을상사㈜ - - - 42,880 합 계 800,000 2,500,000 6,074 42,880 &cr;<전 분 기> (단위: 천원) 특수관계자 자금대여거래 이자수익 리스부채지급 리스부채증가 대여 회수 기타특수관계자 : KBI정무산업㈜ - 4,000,000 504 - - (주)갑을상사 - - - 39,940 15,062 합 계 - 4,000,000 504 39,940 15,062 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건&cr;- 해당사항 없습니다.&cr;&cr;나. 채무보증 현황 (단위: 천원) 회 사 명 담보제공자산 담보제공처 담보제공금액 보 증 금 액 KB메디칼(주) 정기예금 IBK기업은행 2,040,000 2,244,000 갑을장유병원 정기예금 신한은행 1,500,000 1,650,000 정기예금 농협은행 1,500,000 1,650,000 KBI건설㈜ 지급보증 신한은행 450,000 540,000 지급보증 신한은행 420,000 500,000 KBI정무산업㈜ 지급보증 IBK캐피탈 5,000,000 5,000,000 정기예금 농협은행 900,000 990,000 KBI모다㈜ 정기예금 신한은행 770,000 847,000 (주)KBI코스모링크 지급보증 IBK기업은행 1,500,000 1,800,000 KBI산업개발 정기예금 농협은행 900,000 990,000 합 계 14,980,000 16,211,000 &cr;한편, 연결기업은 ㈜KBI코스모링크와 충청에너지서비스 주식회사가 2018년 1월 5일 체결한 부동산 임대차 계약서의 해지로 인하여 충청에너지서비스 주식회사가 부담하는 손해에 대해 지급보증을 하고 있습니다.&cr; 다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) 18 1,348 단순보관 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 &cr; 가. 제재현황&cr;: 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재&cr;: 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 다. 단기매매차익 미환수 현황&cr;: 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 &cr; 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr;: 해당사항 없습니다.&cr; 나. 외국지주회사의 자회사 현황&cr;: 해당사항 없습니다.&cr; 다. 녹색경영 등 &cr; (1) 온실가스 관리 사업장 지정&cr;정부의 '저탄소 녹색성장 기본법('10.4.14시행)' 및 '온실가스·에너지 관리업체 지정관리 지침'에 따라 2014년 6월 관리 사업장으로 지정, 2015년 6월 관리 사업장 지정 취소되었으며 2012년 부터 온실가스 감축 사업을 자발적으로 참여 시행하고 제 3자 검증을 통해 절감량의 투명성과 객관성을 확보하였습니다.&cr; (2) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 2021년3분기 2020년 2019년 2018년 온실가스 배출량 톤 CO2e 8,495 11,756 11,912 10,581 에너지 사용량 TJ 170 235 238 211 &cr; 라. 합병등 전후의 재무사항 비교표&cr;: 해당사항 없음&cr; 마. 보호예수 현황&cr;: 해당사항 없음 &cr; 바. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황&cr;: 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) KBI COSMOLINK-VINA &cr;CABLE CO., LTD.2004.10Khai Quang Industrial Zone, Vinh Yen city, Vinh Phuc province, Vietnam전선 제조 및 판매사업13,861기업의결권 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 제1110호)해당&cr;(자산총액 10%이상) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2021년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 3케이비아이메탈(주)174111-0001294케이비아이동국실업(주)110111-0028939 동양철관(주) 120111-000205632 갑을합섬(주) 170111-0036831 동국화공(주) 110111-0114291 케이비아이텍(주) 120111-0013251 케이비오토텍(주) 164811-0056891케이비아이건설(주)174811-0020969케이비아이국인산업(주)171111-0004515 케이비아이산업개발(주) 110111-1167497 (주)에이스테크놀로지 131111-0116094케이비아이정무산업174811-0000937 (주)모드멘 131111-0082394케이이바이알로이(주)124411-0014077 갑을상사(주) 110111-0052970 갑을장유병원 195533-0004231 갑을녹산병원 195533-0004231 갑을구미병원 195533-0004231(주)케이비아이코스모링크120111-0009515 (주)석문에너지 131111-0335917 (주)모다 164811-0085139 (주)KB메디칼 110111-4222793 (주)울트라사료 134611-0022644 대구에코(주) 110111-6561389(주)케이비아이유상테크180111-0311322 KBI REMICON L.L.C(주1) - KBI JAPAN(주1) - KBI CAMBODIA PLC(주1) - 염성동국기차배건유한공사(주1) - KDK Automotive Gmbh(주1) - KDK Automotive Czech s.r.o,(주1) - KDK-Dongkook Automotive Spain S.A(주1) - DONG KOOK MEXICO S.A. de C.V(주1) - KBI COSMOLINK-VINA CABLE CO., LTD . (주1) - KBI VIETNAM CO., LTD(주1) - 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 (주1) 위의 10개 법인은 해외법인이므로 국내의 법인등록번호 또는 사업자등록번호가 없습니다.&cr; 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2021년 09월 30일(단위 : 백만원, 천주, %) (기준일 : ) ㈜KBI코스모링크비상장2013.03.20경영참여13,2691,20145.033,5463212,252-1,02192145.034,77751,211-7,593KBI COSMOLINK-VINA CABLE CO.,LTD.비상장2017.02.21경영참여5,202-63.865,202----63.865,20213,8611,3741,201-8,7483212,252-1,021921-9,979-- 법인명 상장&cr;여부 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황 수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익 수량 금액 합 계 - ㈜KBI코스모링크는 21년 5월21일 2:1 무상감자를 실시하였으며 이에 주식수가 1,200,507주에서 600,253주가 되었으며 21년 9월17일 유상증자를 실시함에 따라 321,123주를 취득하였습니다. 이에 921,376주가 되었습니다. &cr;&cr; 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.
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