Quarterly Report • Nov 12, 2021
Quarterly Report
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분기보고서 4.5 (주)티와이엠 110111-0032899 분 기 보 고 서 &cr;&cr;&cr; (제 62 기 3분기) 2021년 01월 01일2021년 09월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2021년 11월 12일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 티와이엠 대 표 이 사 : 김 도 훈 본 점 소 재 지 : 서울특별시 강남구 언주로 133길 7 (전 화) 02)3014-2800 (홈페이지) https://tym.world 작 성 책 임 자 : (직 책) 경 영 지 원 본 부 장 (성 명) 김 소 원 (전 화) 02)3014-2812 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 --------------------------------------- 1 I. 회사의 개요 --------------------------------------- 2 1. 회사의 개요 --------------------------------------- 2 2. 회사의 연혁 --------------------------------------- 4 3. 자본금 변동사항 --------------------------------------- 6 4. 주식의 총수 등 --------------------------------------- 7 5. 정관에 관한 사항 --------------------------------------- 9 II. 사업의 내용 --------------------------------------- 10 1. 사업의 개요 --------------------------------------- 10 2. 주요 제품 및 서비스 --------------------------------------- 10 3. 원재료 및 생산설비 --------------------------------------- 11 4. 매출 및 수주상황 --------------------------------------- 20 5. 위험관리 및 파생거래 --------------------------------------- 24 6. 주요계약 및 연구개발활동 --------------------------------------- 28 7. 기타 참고사항 --------------------------------------- 31 III. 재무에 관한 사항 --------------------------------------- 38 1. 요약재무정보 --------------------------------------- 38 2. 연결재무제표 --------------------------------------- 42 3. 연결재무제표 주석 --------------------------------------- 49 4. 재무제표 --------------------------------------- 103 5. 재무제표 주석 --------------------------------------- 109 6. 배당에 관한 사항 --------------------------------------- 162 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 --------------------------------------- 163 8. 기타 재무에 관한 사항 --------------------------------------- 168 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 --------------------------------------- 181 V. 회계감사인의 감사의견 등 --------------------------------------- 182 1. 외부감사에 관한 사항 --------------------------------------- 182 2. 내부통제에 관한 사항 --------------------------------------- 184 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 --------------------------------------- 185 1. 이사회에 관한 사항 --------------------------------------- 185 2. 감사제도에 관한 사항 --------------------------------------- 190 3. 주주총회 등에 관한 사항 --------------------------------------- 192 VII. 주주에 관한 사항 --------------------------------------- 195 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 --------------------------------------- 197 1. 임원 및 직원 등의 현황 --------------------------------------- 197 2. 임원의 보수 등 --------------------------------------- 199 IX. 계열회사 등에 관한 사항 --------------------------------------- 202 X. 대주주 등과의 거래내용 --------------------------------------- 203 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 --------------------------------------- 205 1. 공시내용 진행 및 변경사항 --------------------------------------- 205 2. 우발부채 등에 관한 사항 --------------------------------------- 205 3. 제재 등과 관련된 사항 --------------------------------------- 206 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 --------------------------------------- 207 XII. 상세표 --------------------------------------- 208 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) --------------------------------------- 208 2. 계열회사 현황(상세) --------------------------------------- 209 3. 타법인출자 현황(상세) --------------------------------------- 210 【 전문가의 확인 】 --------------------------------------- 211 1. 전문가의 확인 --------------------------------------- 211 2. 전문가와의 이해관계 --------------------------------------- 211 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서.jpg 대표이사 등의 확인서 I. 회사의 개요 &cr; 1. 회사의 개요 &cr;&cr; 가. 연결대상 종속회사 개황&cr; &cr;1) 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----7-1647-164 구분 연결대상회사수 주요&cr;종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 2) 연결대상회사의 변동내용 ----(주)티와이엠아이씨티종속회사 증자에 따른 지분율 하락-- 구 분 자회사 사 유 신규&cr;연결 연결&cr;제외 &cr; 나. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr; &cr; 회사의 명칭은 주식회사 티 와이엠 이라고 표기하고 영문으로는 TYM CORPORATION 이라고 표기합니다. 약호로는 TYM이라고 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간&cr; &cr; 회사는 1960년 2월 1일 복건기업(주)로 설립하였으며, 1962년 7월 10일 동양물산기업(주)로 상호를 변경하였습니다. 1973년 6월 26일 한국증권거래소(현, 한국거래소)의 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 20 21년 3월 29일 제61기 정기주주총회를 통해 사명을 (주)티와이엠으로 변경하였습니다.&cr; &cr; 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr; &cr; 본사의 주소 : 서울 강남구 언주로 133길 7(대용빌딩)&cr;대표전화번호 : 02-3014-2800&cr;홈페이지 주소 : https://tym.world &cr; &cr; 마. 중소기업 등 해당 여부&cr; 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 &cr; 바. 주요 사업의 내용&cr; &cr; 회사는 농기계사업 및 담배필터사업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 매출비중은 2021년 3분기 기준 농기계사업 96%, 담배필터사업 4%입니다 . 회사의 주요제품으로는 농기계사업의 트랙터, 콤바인, 이앙기가 있으며, 그 중 트랙터는 농기계사업부 매출액의 약 70 % 를 차지하고 있습니다 . 2010년부터 회사가 적용한 K-IFRS에 따라 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하 는 사업으로는 농기계제조 및 판매업(TYM-USA, 국제종합기계(주), (주)지엠티) 이 있습니다.&cr; 기타 자세한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용을 참고하시기 바랍니다. 사. 신용평가에 관한 사항&cr; 평가일 평가대상&cr;유가증권등 평가대상 유가증권의신용등급 평가회사&cr;(신용평가등급범위) 평가구분 2015. 04. 03 회사채 BBB- 한국신용평가(AAA~D) 정기평가 2020. 04. 27 회사채 BB+ NICE신용평가(AAA~D) 본평가 2021. 06. 18 회사채 BB+ NICE신용평가(AAA~D) 정기평가 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항&cr; 유가증권시장1973년 06월 26일-- 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 변경&cr;&cr; 회사의 본점은 2004년 5월부터 보고기준일 현재까지 서울특별시 강남구 언주로 133길 7 대용빌딩에 소재하고 있으며, 공시대상기간 동안 변경사항이 없습니다.&cr; &cr; 나. 경영진의 중요한 변동 2016년 03월 11일정기주총-3-2017년 03월 28일정기주총12-2018년 01월 10일---12018년 03월 23일정기주총1112019년 03월 28일정기주총1112019년 06월 30일---12020년 03월 27일정기주총1112020년 10월 30일임시주총2--2021년 03월 29일정기주총3-4 변동일자 주총종류 선임 임기만료&cr;또는 해임 신규 재선임 보고기준일 현재 회사의 등기임원은 다음과 같습니다. &cr; &cr; - 사내이사 : 김희용(대표이사), 김 도훈(대표이사) , 김소원, 김식&cr; - 사외이사 겸 감사위원회 위원 : 김상수, 남경희, 손영은&cr; 다. 최대주주의 변동&cr;&cr; 공시대상기간동안 회사의 최대주주 변동이 없었습니다.&cr; 보고기준일 현재 회사의 최대주주는 김희용이며 최대주주 및 특수관계인 소유주식 의 지분율은 32.02% 입니다. &cr; &cr; 라. 상호의 변경&cr; 변 경 일 자 변 경 전 상 호 변 경 후 상 호 1960. 02. 01&cr;1962. 07. 10&cr; 2021. 03. 29 없 음&cr;복건기업(주)&cr; 동양물산기업(주) 복건기업(주)&cr;동양물산기업(주)&cr; (주)티와이엠 &cr;마. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생&cr; 일 자 내 용 비 고 1973. 04. &cr;1973. 06. &cr;2010. 09. &cr;2011. 12. &cr;2013. 11. &cr;2016. 09. &cr;2017. 11. &cr;2019. 09. &cr;2019. 12.&cr; 2020. 06. &cr;2020. 07. &cr; 2020. 11. 신주공모증자(기업공개), 자본금 600,000천원&cr;한국증권거래소에 주식 상장&cr;농기계공장 경남 창원에서 전북 익산으로 신축이전&cr;강소동화기계유한공사 신규투자&cr;위해위력동양기계유한공사 신규투자&cr;케이에이엠홀딩스 신규투자&cr;동항동양물산유한공사 지분매각&cr; 위해위력동양기계유한회사 합자 청산&cr;지엠티 신규투자&cr; 강소동화기계유한회사 지분 매각&cr; 티와이엠아이씨티 신규투자&cr; 강소동양기계유한회사 지분 매각 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 당분기말 61기&cr;(2020년말) 60기&cr;(2019년말) 보통주 발행주식총수 149,368,401 134,954,490 126,004,610 액면금액 500 500 500 자본금 74,684,200,500 67,477,245,000 63,002,305,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 74,684,200,500 67,477,245,000 63,002,305,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2021년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주500,000,000500,000,000-149,368,401149,368,401----------------149,368,401149,368,401-3,870,3123,870,312-145,498,089145,498,089- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2021년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식3,870,312---3,870,312-기타주식------보통주식3,870,312---3,870,312-기타주식------보통주식------기타주식------보통주식3,870,312---3,870,312-기타주식------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득 장외&cr;직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 5. 정관에 관한 사항 &cr; 가. 정관 변경 이력 2021년 03월 29일제61기 정기주주총회 제1조(상호)&cr;제2조(목적)&cr;제4조(공고방법)&cr;제8조의3(종류주식의 수와 내용 ⑨ )&cr;10조의3(주식매수선택권⑧)&cr;10조의3(주식매수선택권 ⑨ )&cr; 제10 조 의 4( 동등배당 ) &cr;제11조(명의개서대리인) &cr; 제12조( 주주명부 작성ㆍ비치 ) &cr;제14조2(전환사채의 발행 및 배정)&cr;제15조(신주인수권부사채의 발행 및 배정)&cr;제15조의2(사채 및 신주인수권증권에&cr;표시되어야 할 권리의 전자등록)&cr;제32조(이사의 보선) &cr;제34조의3(이사의 보고의무)&cr;제35조(이사의 회사에 대한 책임 감경)&cr;제37조(이사회의 구성과 소집)&cr;제39조(이사회의 이사록)&cr;제39조의2(위원회)&cr; 제 6 장 감 사 위 원 회&cr;제43조(재무제표와 영업보고서의 작성ㆍ비치 등)&cr;제43조의2(외부감사인의 선임)&cr;제45조의2(중간배당①) 사명 변경에 따른 조문 수정&cr;사업의 목적 추가&cr;조문 수정&cr;배당기산일 준용규정을 삭제&cr;배당기산일 준용규정을 삭제&cr;오탈자 수정&cr;조문 정비&cr;전자등록제도 도입에 따른 현황 반영&cr;전자증권법 규정 반영&cr;조문 정비&cr;배당기산일 준용규정을 삭제&cr;문구 명확화&cr;&cr;중복 조문 내용 삭제&cr;감사위원회 제도 도입에 따른 변경&cr;감사제도 폐지에 따른 변경&cr; 감사제도 폐지에 따른 변경&cr; 감사제도 폐지에 따른 변경 &cr;감사위원회 신설&cr; 감사위원회 설립&cr;감사위원회 제도 도입에 따른 변경&cr;감사위원회 제도 도입에 따른 변경&cr; 중간배당 신설 2020년 03월 27일제60기 정기주주총회제2조(목적)&cr;제5조(발행 예정 주식의 총수)&cr;제8조의2(종류주식의 수)&cr;제8조의3(종류주식 내용 ①)&cr;제8조의4(종류주식의 내용 ②)&cr;제10조(주식의 발행 및 배정)&cr;제13조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)&cr;제14조2(전환사채의 발행 및 배정)&cr;제15조(신주인수권부사채의 발행 및 배정)&cr;제15조3(이익참가부사채의 발행)&cr;제17조(소집시기) 사업의 목적 추가 및 조문 정비&cr;발행할 주식 총수 변경&cr;발행할 주식 총수 변경&cr;문구 수정&cr;상환주식 조항 추가&cr;조문 정비&cr;조문 정비&cr;발행한도 조정&cr;발행한도 조정&cr;조문 추가&cr;조문 정비 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 &cr; 1. 사업의 개요 &cr; 연결회사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며, 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 주된 제품 유형으로는 농기계부문, 필터부문이 있습니다.&cr; &cr;농기계부문은 농업용 기계인 트랙터, 콤바인, 승용이앙기 등을 공급하고 있으며 주요사업장은 한국 이외에 미국에 소재하고 있습니다. 필터부문은 연초형 및 궐련형필터를 공급하고 있습니다.&cr; &cr; 당분기 회사의 총 매출액은 전년동기대비 22% 증가한 6,619억원을 실현하였고, 286억원의 당기순이익이 발생하였습니다. 이를 사업부문별로 살펴보면, 전체 매출액의 96%를 차지하고 있는 회사의 주력사업인 농기계사업부문의 매출액은 전년동 기대비 28% 증가한 6,341억원, 필터사업부문의 매출액은 전년동기 대비 42% 감소한 265억원, 기타부문은 13억원의 매출액을 실현하였습니다. &cr; 2. 주요 제품 및 서비스 &cr; 가. 주요 제품 등의 현황 &cr; (단위 :천원) 사업부문 품 명 구체적용도 주요상표등 매 출 액 비 율 농기계&cr;사업부 트랙터, 콤바인, 이앙기 등 농업용기계 TYM트랙터 등 634,129,807 95.8% 필 터&cr;사업부 탄소복합필터, 아세테이트필터 등 담배필터 - 26,457,565 4.0% 기 타&cr;사업부 양식기 등 - - 1,336,266 0.2% 합 계 661,923,638 100.0% 나. 주요 제품 등의 가격변동추이&cr; &cr; 대표 매출 기종의 단가변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 제품군 제62기 3분기 제61기 제60기 트랙터 46,300 62,600 61,500 콤바인 114,400 137,200 133,600 이앙기 25,200 31,800 31,200 ※ 대리점에 대한 판매정책 변경(단가에서 판매장려금을 차감) 에 의해 전기 대비 단가 변동이 있었습니다.&cr; 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료&cr;&cr; 1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 :백만원) 사 업 부 문 매입유형 품 목 구 체 적 용 도 매 입 액 비 율 비 고 농기계 사업부 반제품 SUB ASSY 외 농업용기계제조 75,272 15.8% 동성사 외 상품 작업기 외 판매 102,573 21.5% ISEKI 외 원재료 엔진,미션,주물,판금 농업용기계제조 271,121 56.8% ISEKI 외 저장품 도장재료,소모공구류 - 4,696 1.0% 플라밍고51 외 미착품 엔진 농업용기계제조 2,529 0.5% - 필터 사업부 상품 기계개조부품 필터생산기계제조 101 0.0% 진흥테크 외 원재료 토우,권연지,활성탄 담배필터제조 19,165 4.0% EASTMAN 외 저장품 - - 761 0.2% - 미착품 - - 949 0.2% - 기타 사업부 상품 잡지 외 - 356 0.1% - 합 계 반제품 - - 75,272 15.8% - 상품 - - 103,030 21.5% 원재료 - - 290,286 60.8% 저장품 - - 5,457 1.2% 미착품 - - 3,478 0.7% 합계 - - 477,523 100.00% &cr; 2) 주요 원재료 등의 가격변동추이&cr;&cr;가) 당분기 현재 전월(21년 8월) 대비 큰 가격 변동 사항 없으며, 주요 자재 가격 변화에 큰 상승폭 없을 것으로 예상됨.&cr;&cr;나) 열연/냉연강판 등 강판류 가격은 보합세를 보이고 있으며, 일부 후판 가격은 기존 인상분이 반영되면서 상승됨.&cr;&cr;다) 중국전력난에 따른 철강사들의 생산차질이 제품별 양극화세를 나타냄.&cr; → 봉형강주력의 중소형 철강사들 위주로 전력난 타격이 집중.&cr; → 판재류 주력의 대형 철강사들은 자체 발전소를 보유하여 큰 영향 없음.&cr;&cr;라) 중국 내년 동계올림픽 개최로 대기질 개선과 2050년 탄소중립 목표달성을 위해 철강 감산 진행. (단위 : 원) 구분 제62기 3분기 제61기 제60기 강판(원/kg) 열연강판 1,160 788 847 냉연강판 1,262 893 932 후판 1,292 953 1,011 환봉(원/kg) 1,025 827 862 주물(원/kg) 2,800 2,650 2,500 파이프(원/m) 각형(STKR) 1,706 1,476 1,458 원형(STK) 1,844 1,651 1,606 나. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 &cr; 1) 생산능력 &cr; 가) (주)티와이엠 (단위 : 대, C/S, 백만원) 사 업&cr;부 문 품 목 사업소 제 62 기 3분기 제 61 기 연간 제 60 기 연간 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 농기계&cr;사업부 트 랙 터 익산&cr;공장 15,788 197,403 15,013 201,047 14,284 190,582 콤 바 인 443 31,727 478 35,749 437 28,203 이 앙 기 외 593 10,894 821 13,099 1,512 20,396 소 계 16,824 240,024 16,312 249,894 16,233 239,181 필 터&cr;사업부 탄소복합필터 진천&cr;공장 2,925,000 18,830 6,240,000 47,402 6,664,000 52,976 아세테이트필터외 2,535,000 12,598 4,320,000 23,626 3,808,000 23,966 소 계 5,460,000 31,428 10,560,000 71,028 10,472,000 76,942 합 계 5,476,824 271,452 10,576,312 320,922 10,488,233 316,123 * 수량단위 : 농기계(대), 필터(C/S)&cr; 나) 국제종합기계(주) (단위 : 대, C/S, 백만원) 사 업&cr;부 문 품 목 사업소 제 54 기 3분기 제 53 기 연간 제 52 기 연간 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 농기계&cr;사업부 트 랙 터 옥천&cr;공장 9,571 151,795 9,442 149,129 11,111 185,827 콤 바 인 564 24,677 645 27,925 1,099 39,388 이 앙 기 외 508 7,063 977 12,479 1,076 13,969 엔 진 4,344 16,484 11,910 36,333 8,084 30,753 소 계 14,987 200,019 22,974 225,866 21,370 269,937 * 수량단위 : 농기계(대) 다) (주)지엠티 (단위 : 대, C/S, 백만원) 사 업&cr;부 문 품 목 사업소 제 15기 3분기 제 14 기 연간 수 량 금 액 수 량 금 액 농기계&cr;사업부 프 런 트 로 더 논산&cr;공장 20,522 32,968 24,227 39,006 트 랙 터 2,739 15,870 4,615 28,130 미 드 모 아 2,531 2,289 3,615 3,4910 굴 삭 기 - - 312 5,079 관 리 기 외 1,482 3,828 577 4,196 소 계 27,274 54,955 33,346 79,902 * 수량단위 : 농기계(대)&cr; 2) 생산능력의 산출근거 &cr;가) 산출기준&cr;＊ 농기계 : 품목별 최적 생산 대수&cr;＊ 필 터 : 설비별 생산능력×1교대 ×작업일수&cr;＊ 기 타 : 설비별 생산능력×1교대 ×작업일수&cr;&cr;나) 산출방법&cr;＊ 농기계 (단위 : 대)&cr; - 생산량 : 기종별 부하공수 ÷기종별 표준시간&cr; - 생산금액 : 생산량 ×제조단가&cr; ＊ 필터 (단위 : C/S) : 일일생산능력 × 작업가능일수 &cr; ＊ 기타 (단위 : PCS) : 일일생산능력 × 작업가능일수 다. 생산 실 적 및 가동률&cr; 1) 생산실적&cr; 가) (주)티와이엠 (수량 : 대, C/S, 금액: 백만원) 사 업&cr;부 문 품 목 사업소 제 62 기 3분기 제 61 기 연간 제 60 기 연간 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 농기계&cr;사업부 트 랙 터 익산&cr;공장 14,925 186,616 14,158 189,602 13,127 175,145 콤 바 인 419 29,993 451 33,714 402 25,944 이 앙 기 외 561 10,299 774 12,353 1,390 18,750 소 계 15,905 226,908 15,383 235,669 14,919 219,838 필 터&cr;사업부 탄소복합필터 진천&cr;공장 2,831,746 18,230 5,269,270 40,028 5,576,698 44,332 아세테이트필터 1,848,089 9,184 4,017,730 21,973 3,254,196 20,481 소 계 4,679,835 27,414 9,287,000 62,001 8,830,894 64,813 합 계 4,695,740 254,322 9,302,383 297,670 8,845,813 284,651 ※ 수량단위 : 농기계(대), 필터(C/S)&cr; 나) 국제종합기계(주) (수량 : 대, C/S, 금액: 백만원) 사 업&cr;부 문 품 목 사업소 제 54 기 3분기 제 53 기 연간 제 52 기 연간 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 농기계&cr;사업부 트 랙 터 옥천&cr;공장 9,062 143,722 9,077 143,364 6,817 131,334 콤 바 인 534 23,364 620 26,842 575 24,815 이 앙 기 외 481 6,687 939 11,994 674 8,681 엔 진 4,113 15,607 11,450 34,930 4,122 15,681 소 계 14,190 189,380 22,086 217,130 12,188 180,511 ※ 수량단위 : 농기계(대) 다) (주)지엠티 (수량 : 대, C/S, 금액: 백만원) 사 업&cr;부 문 품 목 사업소 제 15 기 3분기 제 14 기 연간 수 량 금 액 수 량 금 액 농기계&cr;사업부 프 런 트 로 더 논산&cr;공장 19,845 31,880 19,329 31,120 트 랙 터 2,649 15,346 3,434 20,933 미 드 모 아 2,447 2,214 1,369 1,322 굴 삭 기 - - 140 2,279 관 리 기 외 1,433 3,702 254 1,847 소 계 26,374 53,142 24,526 57,501 &cr; 2) 당분기의 가 동률 (단위 : 시간) 사업소(사업부문) 당분기가동가능시간 당분기실제가동시간 평균가동률 익산공장(기계) 144,844 136,929 94.5% 옥천공장(기계) 202,178 191,418 94.7% 논산공장(기계) 66,879 64,672 96.7% 필터공장(필터) 150,150 123,416 82.2% 합 계 564,051 516,435 91.6% - 가동가능시간계산(생산직 직접인원 작업시간 기준) 라. 생산설비의 현황 등&cr; &cr; 1) 사업장 현황 회사명 지역 사업장 주소 (주)티와이엠 국내 본사 서울특별시 강남구 언주로 133길 7 익산공장 전북 익산시 왕궁면 농공단지길 7-40 필터공장 충북 진천군 덕산면 덕금로 650 문화사업 경기도 파주시 회동길 512 중앙기술연구소 전북 익산시 왕궁면 왕궁농공단지길 7-40 경기지점 경기도 이천시 마장면 덕이로 180-80 강원지점 강원도 횡성군 우천면 한우로 1297 충북지점 충북 청주시 청원구 오창읍 빛화산길 71-4 충남지점 충남 공주시 우성면 차동로 476-30 전북지점 전북 익산시 왕궁면 왕궁농공단지길 7-45 전남지점 전남 나주시 남평읍 세남로 1711 경북지점 경북 칠곡군 동명면 금암중앙길 130 경남지점 경남 함안군 군북면 석교천길 237 해외 TYM-USA 4734 Potato House CT.Wilson, NC 27893, USA 국제종합기계(주) 국내 옥천공장 충북 옥천군 옥천읍 서부로 49 경기지점 경기 광주시 오포읍 오포로 538-10 강원지점 강원도 횡성군 우천면 한우로 1297 충북지점 충북 청원군 북이면 충청대로 1343 충남지점 충남 공주시 우성면 백제큰길 2459 전북지점 전북 전주시 덕진구 신복로 132 전남지점 전남 나주시 남평읍 세남로 1709 경북지점 경북 군위군 군위읍 군청로 82 경남지점 경남 함안군 산인면 송산로 10 해외 BRANSON 2100 cedartown Highway Rome, Georgia 30161 (주)지엠티 국내 논산공장 충청남도 논산시 노성면 논산평야로 1431-10 2) 생산설비 구성내역&cr; &cr; - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 토지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 취득원가 119,508,031 106,482,462 68,519,354 121,285,543 9,534,453 4,187,896 429,517,739 감가상각누계액 - (38,804,006) (55,438,660) (104,397,942) (3,048,896) - (201,689,504) 손상차손누계액 (53,321) (2,948,979) - (619,258) - - (3,621,558) 정부보조금 - - (63,494) (71,239) - - (134,733) 재평가잉여금누계액 15,959,893 - - - - - 15,959,893 장부금액 135,414,603 64,729,477 13,017,200 16,197,104 6,485,557 4,187,896 240,031,837 &cr; - 전기말 (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 취득원가 91,989,220 105,908,889 67,675,355 117,931,084 8,734,406 778,941 393,017,895 감가상각누계액 - (37,321,423) (53,795,238) (99,198,564) (1,746,595) - (192,061,820) 손상차손누계액 (48,960) (2,948,980) - (619,257) - - (3,617,197) 정부보조금 - - (71,594) (118,401) - - (189,995) 재평가잉여금누계액 15,557,981 - - - - - 15,557,981 장부금액 107,498,241 65,638,486 13,808,523 17,994,862 6,987,811 778,941 212,706,864 &cr;3) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr; - 당분기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초장부금액 107,498,241 65,638,486 13,808,523 17,994,862 6,987,811 778,941 212,706,864 연결범위의 변동 - - (29,295) (52,853) - - (82,148) 취득 28,260,259 1,045,551 763,357 4,320,817 779,802 4,166,296 39,336,082 본계정대체 - 407,267 335,274 14,800 - (409,241) 348,100 타계정대체 (427,098) (516,091) - - - (348,100) (1,291,289) 처분 - (1) (121,514) (46,204) (184,484) - (352,203) 감가상각비 - (1,985,798) (1,777,707) (6,050,548) (1,529,518) - (11,343,571) 환율차이 83,201 140,063 38,562 16,230 431,946 - 710,002 분기말장부금액 135,414,603 64,729,477 13,017,200 16,197,104 6,485,557 4,187,896 240,031,837 - 전 분기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초장부금액 95,467,847 64,592,807 11,948,168 22,856,101 4,018,030 1,874,562 200,757,515 사업결합으로 인한 증가 - - 8,618 14,060 - - 22,678 취득 1,513,838 2,252,080 1,927,108 2,983,089 2,090,914 1,939,752 12,706,781 본계정대체 116,506 731,033 1,006,023 - (29,213) (2,193,262) (368,913) 처분 (1,303,205) (1,107,917) (28,306) (15,806) (1,345,777) - (3,801,011) 감가상각비 - (2,043,656) (1,739,317) (6,652,074) (1,413,771) - (11,848,818) 환율차이 13,481 29,844 2,735 3,528 22,038 - 71,626 분기말장부금액 95,808,467 64,454,191 13,125,029 19,188,898 3,342,221 1,621,052 197,539,858 라. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 &cr; 1) 진행중인 투자&cr; (단위 : 백만원) 사 업&cr;부 문 계 획 명 칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 제62기 제63기 전체&cr;사업부 소프트웨어 무형자산 2,740 2,740 - 업무능률개선 - 소 계 2,740 2,740 - - - 농기계 사업부&cr;(익산) 금형투자 외 공구기구 5,142 5,142 - 생산증대 - 조립라인개선 기계장치 430 430 - 품질향상 - 사택 신축 외 구축물 2,340 2,340 - 복리후생 - 비품 및 소프트웨어 비품외 583 583 - 품질향상 - 소 계 8,495 8,495 - - - 농기계&cr;사업부&cr;(옥천) 금형투자 외 공구기구 3,523 3,523 - 연구개발 - 조립라인개선 기계장치 4,028 4,028 - 설비투자 - 소 계 7,551 7,551 - - - 농기계&cr;사업부&cr;(논산) 금형투자 외 공구기구 300 100 200 생산증대 - 조립라인개선 기계장치 200 100 100 품질향상 - 소 계 500 200 300 - - 필 터&cr;사업부&cr;(진천) 필터제조기외 기계장치 1,195 1,195 - 생산증대 - 시설개선 및 보수 건물 250 250 - 품질향상 - 기구교체 외 공구기구 140 140 - 생산증대 - 소 계 1,585 1,585 - - - 합 계 20,871 20,571 300 - - 4. 매출 및 수주상황 &cr; 가. 매출실적&cr; &cr; 1) 연결회사의 매출현황(연결기준)&cr; 가) 유형별 매출현황 (단위 : 천원) 유형 제62기 3분기 제61기 제60기 재화의판매 661,923,638 713,297,173 617,355,468 용역의제공 - 3,610 - 합계 661,923,638 713,300,783 617,355,468 &cr; 나) 부문별 매출현황 (단위 : 천원) 사업부문 제62기 3분기 제61기 제60기 농기계사업부 634,129,807 647,176,044 550,578,904 필터사업부 26,457,565 57,952,447 60,586,766 기타사업부 1,336,266 8,172,292 6,189,798 합계 661,923,638 713,300,783 617,355,468 다) 국가별 매출현황 (단위 : 천원) 지역 제62기 3분기 제61기 제60기 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 한국 266,106,031 40.2% 319,327,284 44.8% 324,872,911 52.6% 중국 59,785 0.0% 587,665 0.1% 3,116 - 미국 335,361,955 50.7% 310,763,799 43.5% 235,626,852 38.2% 기타 60,395,867 9.1% 82,622,035 11.6% 56,852,589 9.2% 합계 661,923,638 100.0% 713,300,783 100.0% 617,355,468 100.0% &cr; 2) (주)티와이엠의 매출현황 (별도재무제표기준) (단위 : 천원) 사업부문 매출&cr;유형 품목 제62기 3분기 제61기 제60기 농기계&cr;사업부 제품&cr;상품&cr;용역 트랙터&cr;콤바인&cr;이앙기 및 부품 내수 124,458,662 140,895,076 134,051,677 수출 191,996,756 184,575,800 162,175,597 합계 316,455,418 325,470,876 296,227,274 필터&cr;사업부 제품&cr;상품 탄소복합필터&cr;아세테이트필터 내수 14,117,959 35,305,226 41,908,658 수출 12,339,606 22,647,221 18,678,108 합계 26,457,565 57,952,447 60,586,766 기타&cr;사업부 상품&cr;용역 신문,서적&cr;용역,기타 내수 622,939 3,860,878 6,189,798 수출 - - - 합계 622,939 3,860,878 6,189,798 합계 - - 내수 139,199,560 180,061,180 182,150,133 수출 204,336,362 207,223,021 180,853,705 합계 343,535,922 387,284,201 363,003,838 나. 판매경로 및 판매방법 등&cr; &cr;1) 판매조직&cr; 가) (주)티와이엠 (한국지배기업) 사 업 부 문 판매부문 조 직 현 황 농기계사업부 영업본부 국내영업팀, 해외영업팀, 해외영업지원팀 지점 경기,강원,충북,충남,전북,전남,경북,경남(8개지점) 대리점 147개 소 필터사업부 - 영업관리팀 기타사업부 - 문화 ,금속영업 나) 국제종합기계(주) 사 업 부 문 판매부문 조 직 현 황 농기계사업부 영업본부 국내영업팀, 해외영업팀 지점 경기,강원,충북,충남,전북,전남,경북,경남(8개지점) 대리점 120개소 &cr; 다) (주)지엠티 사 업 부 문 판매부문 조 직 현 황 농기계사업부 영업본부 국내영업팀, 해외영업팀 지점 - 대리점 - &cr; 라) TYM-USA, Inc. (미국종속기업)&cr;TYM-USA는 자체영업조직을 가지고 현지딜러를 통하여 제품을 판매하고 있습니다.&cr;&cr;마) BRANSON Machinery, LLC. (국제종합기계의 미국 종속기업)&cr;BRANSON은 자체영업조직을 가지고 현지딜러를 통하여 제품을 판매하고 있습니다.&cr; 2) 판매방법 및 조건 &cr; 가) (주)티와이엠 (한국지배기업) 사 업 부 문 판 매 경 로 판매방법 및 조건 농기계 사업부 내 수 어음결제(기본3개월) 등 수 출 D/A수출, T/T, L/C 필 터 사 업 부 K T & G 외 세금계산서 발행 후 5일 ~ 60일이내 현금 수 출 T/T 15days 기 타 사 업 부 내 수 현금 및 외상판매 수 출 T/T, L/C 나) 국제종합기계(주) 사 업 부 문 판 매 경 로 판매방법 및 조건 농기계 사업부 내 수 어음결제(3~4개월) 등 수 출 D/A수출, T/T, L/C 다) (주)지엠티 사 업 부 문 판 매 경 로 판매방법 및 조건 농기계 사업부 내 수 어음결제(2개월) 등 수 출 D/A수출, T/T &cr; 라) 기타&cr;TYM-USA, BRANSON은 대부분 현지딜러를 통해 개별계약에 따른 회수조건으로 미국시장에 판매하고 있습니다. &cr;3) 판매전략 - 고객 만족을 위한 영업 정책 ⇒ C/S 및 A/S 철저&cr;- 해외사업 판매기반 구축으로 수출시장 확대&cr;- 효율적인 생산시스템으로 원가경쟁력을 향상 시키고, 기술개발 및 품질향상을 통한 신제품 개발로 매출 증대 - 안정적인 품질유지로 고객신뢰 구축&cr; &cr; 다. 수주상황 &cr; -. 연결회사 의 확정 수주는 대부분 납기기간이 3개월 이하이며, 2021년 당분기말 현재 확정된 장기공급계약 수주는 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시 장 위험과 위험관리&cr; 1) 주요시장 위험내용&cr; &cr; 회사는 외화 매출ㆍ매입 거래 및 외화표시 금융자산ㆍ금융부채를 운용함에 따라 환율변동위험에 노출되어 있으며, 금융자산 및 금융부채에서 발생하는 이자율 변동 위험 및 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험에 노출되어 있습니다.&cr; 2) 위험관리 방식&cr;&cr;회사는 환율변동위험 관리와 관련하여 매일의 환율을 모니터링하고 있으며 외화의 유입과 유출을 통화별, 만기별로 일치시키도록 조정하고 있습니다. 또한 사업의 성격, 환율전망, 환율변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가,관리 및 보고하고 있습니다.&cr;또한 각 은행별, 금융상품별 이자율 변동을 면밀히 검토하여 금융자산을 운용하고, 수출채권의 매각, 수입 USANCE, 사채의 발행 등의 여러 방안 중 이자비용과 이자율변동위험을 최소화하는 방향으로 자금조달을 추진하고 있습니다.&cr;&cr; 3) 위험관리 조직&cr;&cr; 회사는 환율변동위험 및 이자율변동위험의 합리적 관리를 위하여 자금의 관리는 재무팀에서 주관하고 있으며, 각 사업부문별 자금의 수입과 지출을 통합하여 관리하고 있습니다. 4) 시장위험관리 &cr; &cr; 가) 환율변동 위험&cr; &cr;연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY, GBP 등이 있습니다. 연결회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.&cr; 보고기간종료일 현재 외화자산 및 외화부채에 대한 환율 5%의 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 USD 3,619,582 (3,619,582) 3,075,975 (3,075,975) EUR (148,587) 148,587 (397,646) 397,646 JPY (2,321,555) 2,321,555 (1,513,308) 1,513,308 GBP (1,225) 1,225 (250) 250 AUD 62,642 (62,642) 28,576 (28,576) CNH (7) 7 (7) 7 &cr; 나) 주가변동 위험&cr; 연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권 중 일부는 가격위험에 노출돼 있습니다.&cr; &cr; 당분기말 연결회사의 지분증권투자(종속기업, 공동기업 및 관계기업은 제 외)의 장 부금액은 3,410백만원 이고, 이 중 406백만원은 주가변동위험에 노출 되어 있습니다 .&cr; 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 중 하나에 속해 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 두 개의 주가지수의 변동 시 연결회사의 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 법인세 차감전 기타포괄손익 20,300 (20,300) 20,775 (20,775) 법인세효과 (4,466) 4,466 (4,571) 4,571 법인세 차감후 기타포괄손익 15,834 (15,834) 16,204 (16,204) 다) 이자율 위험&cr;&cr;연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다.&cr; 보고기간종료일 현재의 변동이자부 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 단기차입금 28,600,000 34,028,400 장기차입금() 1,180,000 1,180,000 합 계 29,780,000 35,208,400 () 유동성장기부채 포함 금액입니다.&cr; 이자율 0.5% 포인트 변동시 당기손익(연환산)에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 0.5%P상승시 0.5%P하락시 0.5%P상승시 0.5%P하락시 순이익증가(감소) (148,900) 148,900 (176,042) 176,042 &cr; 5) 그 밖의 사항&cr; &cr; 시장위험과 위험관리에 관한 상세한 내용은 연결재무제표에 대한 주석 " 34. 재무위험관리 " 를 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 나. 파생상품 등에 관한 사항 &cr; 1) 매매목 적 통화선도 내역 (단위: USD, 천원) 거래목적 거래처 환종 거래한도 매매목적 우리은행 JPY US$35,000,000 ※ 거래조건 (선물환 가격) : 현물환 + 기간별 스왑 포인트&cr; (단위: 엔, 천원) 시작일 종료일 매입예정금액 결제예정금액 2021.02.03 2022.06.13 JPY 4,006,174,400 KRW 41,727,091 ① 당분기 중 통화선도계약과 관련하여 파생상품평가이익 831,559천원을 인식하고 당분기말 현재 동 금액을 파생상품자산으로 계상하고 있습니다. ② 당분기 중 통화선도계약과 관련하여 파생상품평가손실 33,179천원을 인식하고 당분기말 현재 동 금액을 파생상품부채로 계상하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 &cr; 가. 경 영 상의 주요계약 등&cr;&cr; - 공시서류작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적 중요계약이 없습니다. &cr; 나 . 연 구개발활동&cr; &cr; 1) 연구개발활동의 개요&cr; 회사의 중앙기술연구소는 21세기 세계화 시대에 대비하고 초일류기업으로 발전하기 위하여 기존 사업부문과 관련한 신기술 및 신제품 개발로 기업경쟁력을 강화함과 동시에, 미래성장기업으로의 변신을 위하여 첨단소재산업 신기술 및 신제품 개발을 추구합니다.&cr;&cr; 2 ) 연구개발 담당조직 가) (주)티와이엠 담 당 부 서 인 원 역할 및 연구개발 비 고 연구소장 1명 연구소 총괄 - 연구부소장 1 명 농기계 개발 연구개발팀 39 명 농기계 개발 - 연구지원팀 4 명 연구소 관리담당 - 계 45 명 - - 나) 국제종합기계(주) 담 당 부 서 인 원 역할 및 연구개발 비 고 연구소장 1 명 연구소 총괄 - 개발팀 56 명 농기계 개발 - 연구기획관리팀 5 명 연구소 관리담당 - 계 62 명 - - 다) (주)지엠티 담 당 부 서 인 원 역할 및 연구개발 비 고 연구소장 1 명 연구소 총괄 - 개발팀 2 명 농기계 개발 - 연구기획 관리팀 1 명 연구소 관리담당 - 계 4 명 - - &cr; 3) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제62기 3분기 제61기 제60기 비 고 연구개발비용 계 8,540,667 10,661,798 14,262,253 - (정부보조금) (465,103) (1,081,231) (2,489,067) - 연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.3% 1.5% 2.3% - 4) 연구개발 실적&cr; 연 구 과 제 개 발 기 간 연구개발실적 및 기대효과 비 고 T394NH 개발 15. 10 ~ 16. 05 - TYM-USA 공급용 38hp 원가절감형 HST 트랙터 개발 - T394NC 개발 16. 02 ~ 16. 07 - TYM-USA 공급용 38hp 원가절감형 기계식 트렉터 개발 - T394SH 개발 15. 10 ~ 16. 08 - TYM-USA 공급용 38hp 캐빈형 HST 트렉터 개발 - T394ST 개발 16. 02 ~ 16. 10 - TYM-USA 공급용 38hp 캐빈형 기계식 트렉터 개발 - 2545 NC, ST 개발 16. 03 ~ 16. 10 - MUSA 수출용 기종 개발 - X580/620 개발 15. 08 ~ 16. 12 - 50마력급 중형 트랙터(내수) - G500, G560 개발 16. 09 ~ 17. 04 - 저상형 3기통 엔진탑재(내수) - J12(S25) 개발 13. 05 ~ 17. 04 - 120마력급 수평제어 및 배속턴 추가(내수) - 콤바인 Tire 4 개발 17. 03 ~ 17. 05 - 콤바인(4,5,6조, 보통형) Tire4 엔진 적용 - 승용 자주식 방제기 15. 07 ~ 17. 06 - 승용 자주식 무논방제기 개발, 중국시장 개척 - 승용 6조이앙기 개발 15. 07 ~ 17. 10 - 고급형 승용이앙기 국내 개발 - 2017년형 MUSA 트랙터 17. 07 ~ 17. 08 - P1과 Family Look을 갖는 Head Lamp 및 Grill 개발 12V Socket, Cup Holder ,Tool B ox 등의 편의사양 추가 - 양방향 트랙터 개발 17. 07 ~ 17. 12 - 50마력급 HST 트랙터를 활용하여 양방향 트랙터 개발 - T393NH 개발 17. 01 ~ 17. 08 - 유럽형 T393트랙터 개발 - T1204, T1304 개발 17. 06 ~ 17. 08 - 유럽 수출형 120마력급 트랙터 개발 - EMAXL 엔진 변경 개발 17. 06 ~ 17. 10 - MUSA용 EMAX엔진 변경에 따른 원가 절감 - CF585G-CN 개발 17. 07 ~ 17. 12 - 중국형 5조 콤바인 개발 - CX765 개발 17. 01 ~ 17. 12 - 국내 시장을 위한 경제형 5조 콤바인 개발 - RK시리즈 개발 17. 10 ~ 18. 01 - 미국 수출용 트랙터 개발 - RK74PSC 개발 17. 12 ~ 18. 03 - 미국 수출용 75마력 트랙터 개발 - 부착작업기(분무기 개발) 18. 03 ~ 18. 06 - 소형 트랙터 부착작업기(분무기) 개발 - 전동 지게차 개발 18. 01 ~ 18. 08 - 국내용 전동 소형 지게차 개발 - 고급형 6조 콤바인 개발 18. 03 ~ 18. 09 - 통합형 6조 신형 콤바인 개발 - V5 트랙터 개발 18. 04 ~ 19. 06 - TE48, TE58, TE58C 트랙터 개발 - 2660, 2670 트랙터 개발 18. 05 ~ 18. 12 - MUSA 수출용 기종 개발 - T224 트랙터 개발 18. 06 ~ 19. 01 - K0.5 신규 외장 및 엔진 변경 - IS23/TS25/T264 유럽 인증 기대 개발 19. 03 ~ 19. 04 - 유럽향 STAGE5 인증 소형 트랙터 개발 - 디젤 지게차 개발 17. 12 ~ 19. 09 - 국내용 디젤 소형 지게차 개발 - 국내용 TX 시리즈 개발 18 .11 ~ 19 .12 - 국내용 58~68마력 트랙터 고급화 개발 - 유럽 인증 기대 개발(75,85 마력) 19. 03 ~ 19. 12 - 유럽향 STAGE5 인증 중형 트랙터 개발 - TG, TM 트랙터 개발 19. 08 ~ 19. 12 - TG, TM 외장 변경 트랙터 개발 - LPG 지게차 개발 18. 05 ~ 20. 03 - 국내용 LPG 소형 지게차 개발 - S1 트랙터 개발 19. 01 ~ 20. 02 - 스와라지향 S1 트랙터 개발 - K2X 트랙터 개발 20. 05 ~ 20. 12 - 20마력급 신규 트랙터 개발 - 대형 트랙터 고급화(TS130) 20. 10 ~ 21. 06 - TS130 모델 고급화 제품 경쟁력 확보 - 7. 기타 참고사항 가. 환경보호 &cr;&cr; 1) 개요&cr; 회사는 환경친화적 기업을 지향하며, 환경 관련 환경정책기본법, 대기환경보전법, 폐기물관리법 등의 법규를 충실히 준수하고 환경보호운동에 적극 참여하는 환경경영을 추구합니다. 2020년 말 기준으로 환경사고 발생 및 환경 법규 위반 사항은 발생하지 않았으며, 환경 보 호를 위해 최선을 다하고 있습니다.&cr; &cr; 2) 환경보호와 관련된 활동&cr;- 전사 환경목표 수립 계획 및 이행&cr;- 환경 관련 에너지, 재활용 등 분야별 담당자 및 부서 지정하여 환경조직 운영&cr;- ISO 9001, ISO 14001에 의거한 환경영향평가서 및 운영관리절차서 보유&cr;- 환경경영시스템 점검 및 실효성 검증을 위한 내부감사 진행&cr; &cr; 3) 환경개선설비에 관련된 활동&cr;- 온실가스 배출량/에너지 사용량/용수 사용량/폐기물 배출량 관리 (단위 : tCO2-eq, TOE, ㎥, 톤) 구분 제61기 제60기 제59기 온실가스(tCO²e) 7,493 7,018 7,612 에너지(TOE) 3,661,426 3,431,467 3,908,180 용수(㎥) 48,866 48,431 62,989 폐기물(톤) 819 789 870 ※ 대상은 익산 농기계 제조공장, 진천 필터 제조공장, 사옥 등&cr;※ 온실가스 배출권거래제의 배출량 보고 및 인증에 관한 지침(산업통상자원부 고시 제 2021-17호)에 따라 온실가스 배출량을 산정하였음.&cr;※ 에너지의 단위 TOE는 에너지열랑환산기준(에너지법 시행규칙 제5조)에 따라 총발열량으로 환산하였음.&cr;&cr; - 수질 오염 관리 (단위 : pH, ppm) 구분 법적 기준 사내표준 제61기 제60기 제59기 pH(수소 이온 농도) 5.8 - 8.6 pH 6.2 - 8.2 pH 7.4 pH 7.3 pH 7.3 pH Zn(아연) 5ppm 이하 3ppm 이하 2.24 ppm 0.83 ppm 3.06 ppm Fe(철) 10ppm 이하 6ppm 이하 4.91 ppm 6 ppm 2.26 ppm Mn(망간) 10ppm 이하 6ppm 이하 1.69 ppm 1 ppm 7.67 ppm &cr; - 대기 오염 물질 관리 (단위 : pH, ppm) 구분 법적 기준 사내표준 제61기 제60기 제59기 THC(총 탄화수소) 40ppm 이하 32ppm 이하 38.9 39.2 19.3 ※ 전착도장라인, 완성차 터치업 시설에 대기방지시설의 활성탄 교체를 2021년 4월, 8월, 12월 연 3회 수행하여 완료할 예정.&cr; 나. 업계의 현황 1) 농기계 사업 &cr;가) 산업의 특성&cr;농기계산업은 생산측면에서는 기계산업, 소비측면에서는 농업의 영향을 받는 산업으로서 이 두 가지 산업의 동시 발전을 전제로 성장 가능하다는 점이 특징입니다. 단기간 내에 경쟁력 확보 및 기술축적이 어려운 자본ㆍ기술 집약 산업이며, '식량 확보'라는 중대한 문제의 해결을 위한 국가 전략 산업으로서의 가치를 지닙니다.&cr;기계, 부품, 생물 및 식품산업과의 연관성이 크며, 농산물 및 농기계 수요 변동에 따라 농기계의 생산과 공급이 특정시기에 집중되는 경제적·계절적 특성을 가집니다. 뿐만 아니라, 밭작물 작업 등 농작물의 형태에 따라 다양한 작업에 적합한 기종이 요구되므로 다품종 소량생산이 일부 요구되는 산업입니다. 나) 산업의 성장성 &cr;전세계적으로 인구가 폭발적으로 증가함에 따라 식량 확보가 각국의 가장 큰 과제로 부상하면서, 다양한 작물을 생산ㆍ수확ㆍ가공할 필요성이 커지고 있습니다. 한정된 경작지, 농업 노동력 고령화 등의 이유로 농업 기계화 수요가 꾸준히 발생하고 있으며, 이에 따라 많은 국가에서 농기계산업에 대한 관심이 증가하는 추세입니다. 최근에는 코로나19로 인해 세계 각국에서 다양한 작업기를 부착해 사용하는 농기계 수요가 증가하면서, 농기계 시장은 더욱 성장할 것으로 예상되고 있습니다. 우리나라의 농기계산업은 1990년대 중반까지 정부의 적극적인 정책지원으로 빠르게 성장하여 왔으나, IMF 경제위기, 농기계 반값 공급의 종료, 보조 및 융자 지원 감소, 농기계 보급률의 증가 및 안정화 등의 이유로 인해 일정 수준의 수요를 유지하고 있으며, 향후 전체적인 국내수요의 변동도 크지 않을 것으로 예상됩니다.&cr; 이에 따라, 국내 기업들은 내수시장뿐만 아니라 해외시장도 개척하고 있습니다. 특히 국내 농기계 업체의 주요 수출품목인 트랙터는 지속적인 수출 증가세를 나타내 고 있습니다. 트랙터 기준 해외 수출액은 2012년 5억 1,500만불 규모에서 2020년 7억 1,200만불 규모로 성장했으며, 2021년 3분기 기준 7억 5,900만불 을 기록하는 등 해외시장의 매출은 점차 커지고 있는 추세입니다.&cr; 한편, 농기계 수출은 북미 시장에 큰 비중을 두고 있으며, 실제로 북미 시장은 수출국가 중 과반수 이상의 매출을 차지하고 있습니다. 미국과 같은 선진국에서는 농업기계화율이 90%를 넘는 등 농기계 시장이 성숙기에 접어들어 수요가 안정화 되는 추세이나, 중국과 인도 그리고 공업화가 진행되는 개발도상국에서는 낮은 기계화율, 농촌인구 감소 등의 이유로 인해 농기계 산업의 성장가능성이 높을 것으로 예상됩니다.&cr;현재 농기계 산업에서는 IoT나 텔레매틱스와 같은 IT 기술과 접목시켜 농업생산성과 사용자의 편리함을 극대화하기 위해 노력하고 있습니다. 자율주행 기술을 기반으로 한 트랙터와 이앙기는 이미 농기계 산업군에서 주목하는 제품들이며, 미래 농기계 산업 발전의 방향으로 자리잡고 있습니다. 이러한 산업의 흐름 속에서 2024년 세계 자율주행 트랙터 시장은 310억 달러까지, 이를 포함한 농업용 로봇 시장은741억 달러까지 성장할 것으로 전망하고 있습니다.&cr;&cr;다) 계절적 변동의 특성&cr;농업 기계는 주로 농작업 전용으로 계절성이 크며 사용 시기 또한 제한적인 특징을가지고 있어 영농기에 수요가 집중되는 경향이 있습니다. 다만 농업기술의 발전으로 농한기가 줄어들고, 대체 작물 재배가 늘어나는 추세이므로 계절적 변동폭은 다소 줄어들고 있습니다.&cr;&cr;라) 국내외 시장상황&cr;국내 농기계 생산 업체는 대부분 영세한 중소기업이 차지하고 있으나, 실질적으로 국내농기계시장을 주도하는 한국 업체는 당사와 당사의 연결종속회사인 국제종합기계를 포함한 종합형 업체 5개사입니다.&cr;국내 농기계 시장에서는 농기계 산업의 발전에 따라 경운기와 같은 단순 소형 기종의 생산과 사용은 감소 추세인 반면, 트랙터같은 고품질 중대형 기종의 생산과 사용은 증가세를 보이고 있습니다. 이는 농촌 노동인구의 감소와 고령화에 따른 추세적인 변화 때문인 것으로 분석됩니다. 또한, 과수ㆍ채소ㆍ축산 등 전작 부문의 기계화와 시설 장비의 현대화로 전작용 농업기계, 축산용기자재 등의 수요가 증가할 것으로 예상됩니다.&cr;최근 국내 농기계시장에서는 일본 농기계 업체의 영역 확대와 더불어 글로벌 기업들의 점유율이 점점 높아지고 있으며, 중국이 저렴한 가격을 내세워 적극적인 판촉활동을 펼치고 있습니다. 즉, 국내 농기계 업계에서는 대부분의 기종에서 업체간 치열하게 경쟁하는 형태의 시장구조를 형성하고 있습니다.&cr;한편, 글로벌 농기계 시장은 John Deere, CNH, Kubota, AGCO 등이 주도하고 있으며 FTA의 확대 등으로 농기계사업의 기회가 증가하는 동시에 경쟁도 치열해지고 있습니다.&cr;국외농기계시장은 당사와 당사 연결회사의 주력 수출제품 관련 시장 측면에서 보면 북미, 유럽지역은 중ㆍ소형 트랙터가 주를 이루며, 중국, 동남아 지역은 트랙터를 포함하여 콤바인 및 이앙기 시장도 형성되어 있습니다.&cr;이에 따라, 연결회사는 친환경제품 등 지역별 요구사항에 맞는 제품을 개발하고, 상대적으로 경쟁력 있는 중소형 트랙터를 수출 제품군으로 집중 개발ㆍ생산하여 세계시장에서의 영역을 확대해 나가고 있습니다. 또한, 지속적인 연구개발과 투자를 통해 확보한 기술력으로 기술 수출도 진행하고 있습니다.&cr;&cr;마) 자원조달상의 특성 &cr;농기계 산업은 자동차 산업과 같이 대규모 생산 하부구조(부품업체) 생산체제로 관련 산업과 병행 발전이 필수적으로 요구되는 기술적인 특성을 가지고 있습니다. 일부 기술부문에 대해서는 수입에 의존하고 있으나, 지속적인 기술개발로 점차 수입의존도가 개선됨과 동시에 제품의 품질이 크게 향상되고 있습니다.&cr; 바) 정부 지원정책과 관련법령&cr;농기계의 가격은 굉장히 높은 편인 반면, 농기계산업의 소비자는 상대적으로 구매력이 약한 농업인입니다. 따라서 구매비용 지원정책이 소비자의 구매 여부에 큰 영향을 미치는 만큼 지역, 기종, 구매 금액 등의 기준으로 정부와 지자체의 농기계 구입 지원 정책이 다양하게 준비되어 있습니다.&cr; - 국내: 농업기계화사업을 지원하기 위한 정부의 정책으로 농업기계화촉진법에 의한 농어민에 대한 장기저리자금대출 및 농기계 부품확보자금 지원, 조세특례제한법(농ㆍ축산ㆍ임ㆍ어업용 기자재에 대한 부가가치세 영세율 적용 등에 관한 특례규정)에 의한 농기계에 대한 부가가치세 영세율 적용 및 그 사용 유류에 대한 부가가치세 감면 및 특소세 면제 등이 있습니다. - 국외: 각 국가별 정책 및 FTA 체결 여부 등에 따라 보조금 지급, 무관세 또는 높은 관세장벽 등의 제도적 환경이 형성됩니다. 2) 필터 사업 &cr;&cr;웰빙을 추구하는 라이프스타일의 변화와 함께 2015년 담배가격인상, 2016년 담배 표지 경고 그림 시행 등 담배 수요가 감소할 수 있었던 다수의 요인이 있었으나, 전체적인 수요는 일정 수준을 유지하고 있습니다.&cr;국내에서는 2010년대부터 궐련형 전자담배와 액상형 전자담배가 대중화되어 업체들이 전자담배 사업에 집중했으나, 기업간 경쟁과 정부 규제가 점차 강화되면서 영업환경이 어려워졌습니다. 특히 2019년에는 액상형 전자담배의 일부 제품에 대한 유해성논란으로 정부의 사용 중단 권고가 내려졌고, 과세 대상 범위 확대에 따라 가격인상이 불가피해지면서 액상형 전자담배시장은 더욱 위축될 전망입니다.&cr;이에 따라 궐련형 전자담배가 반사이익을 얻어 국내 시장점유율이 상승했으며, 국내 담배업계는 궐련 담배를 중심으로 한 포트폴리오를 구상하고 있습니다. 또한, 최근 코로나19로 인해 실내 흡연에 대한 니즈가 증가하면서 궐련형 전자담배의 수요가 다시금 높아지는 추세입니다. 3) 시장점유율 등 가) 농기계사업부문&cr;농기계사업부문 시장점유율(한국 내수시장 기준)은 기존에는 농협중앙회 융자대출현황 및 농협검수자료를 근거로 작성하였습니다. 그러나 농협중앙회의 경쟁사 자료제공 중지 및 공정거래법상(불공정행위) 카르텔 우려가 있는 업체간 자료공유는 하지 않기로 하였는 바, 관련자료를 확인할 수 없어 기재하지 않습니다.&cr;&cr;나) 필터사업부문&cr;필터사업부분은 관련자료를 확인할 수 없어, 시장점유율을 기재하지 않습니다. &cr; 다. 당사의 시장경쟁력&cr; &cr; 국내 시장에서는 '수직계열화 구조( 티와이엠 -TYMICT-국제종합기계-GMT)'를 가진 기계사업부를 통해 시장경쟁력을 확보하고 있습니다.&cr;농기계 업계 4위인 동시에 엔진 생산 기술을 갖고있던 국제종합기계와 작업기 생산 업체인 GMT를 인수한 이후 TYMICT를 설립함으로써, 국내 농기계 생산 기업 중 유일하게 자율주행 기술을 기반으로 본체와 엔진, 작업기를 모두 생산할 수 있는 기업으로 거듭났습니다. 단순히 농기계 뿐만 아니라, 자율주행이나 텔레매틱스와 같은 고난도 기술도 회사 내부적으로 확보해 광범위한 라인업을 갖추었습니다. 이를 기반으로, 연결회사의 각 생산 단계별 시장경쟁력 확대를 기대하고 있습니다.&cr;&cr;해외 시장에서는 북미를 중심으로 소형 기종 판매확대에 주력하고 있습니다. 2020년, 코로나19 사태로 사람들이 직접 정원을 가꾸기 시작하면서 북미지역의 50마력 이하 트랙터 판매 증가율이 중대형을 앞질렀고, 소형 기종이 중대형 기종에 비해 크게 성장했습니다. 이는 북미에서 소형 트랙터 수출을 앞세우고 있는 당사에 유리하게 작용하여 반사이익이 더욱 크게 발생했습니다.&cr;&cr;이러한 배경 아래, 수출 물량의 80% 이상이 집중되어 있는 북미 시장의 Dealer 수를 증가시켜 판매 경로를 확대해 매출증대를 도모하고 있습니다. 여기에 더해, OEM보다 상대적으로 수익성이 높은 직수출 비중을 높여 원가 개선에도 힘쓸 계획입니다.&cr; &cr; 라. 사업부문별 비중&cr; 회사의 사업부문은 2021년 9월 30일 현재 농기계(트랙터, 콤바인, 이앙기 등), 필터(담배필터), 기타의 3개 부문으로 구분하였습니다. 사업부문별 매출액 구성비를 살펴보면, 농기계부문은 96%, 필터 및 기타 부문은 4% 를 차지하고 있습니 다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보&cr; (단위 : 원 ) 구 분 제 62 기 3분기 제 61 기 제 60 기 2021년 9월말 2020년 12월말 2019년 12월말 [유동자산] 444,759,110,037 406,652,440,244 394,280,837,478 현금및현금성자산 80,204,568,916 77,392,587,310 50,686,216,893 매출채권 139,011,453,111 101,241,082,576 113,304,125,805 기타금융자산 8,080,846,503 20,435,911,702 6,002,788,763 당기손익-공정가치측정금융자산 310,555,850 3,308,930,910 - 기타유동자산 25,246,747,676 26,035,261,170 28,844,553,978 재고자산 190,688,274,564 178,200,465,714 195,317,314,573 당기법인세자산 1,216,663,417 38,200,862 125,837,466 [비유동자산] 276,660,652,000 250,206,999,806 234,334,746,646 기타비유동금융자산 7,819,707,803 8,687,852,754 10,263,418,518 당기손익-공정가치측정금융자산 1,427,503,356 1,431,172,230 1,528,018,922 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,410,097,384 3,419,597,384 3,478,629,672 관계기업 및 공동기업투자 329,575,499 - - 투자부동산 5,461,558,810 4,471,302,399 1,841,911,815 유형자산 240,031,837,285 212,706,863,870 200,757,515,030 무형자산 15,452,192,085 12,985,435,587 11,378,529,481 이연법인세자산 2,728,179,778 6,504,775,582 5,086,723,208 자산총계 721,419,762,037 656,859,440,050 628,615,584,124 [유동부채] 398,232,486,991 386,311,967,033 394,060,755,672 [비유동부채] 96,306,567,095 99,813,634,852 87,445,848,088 부채총계 494,539,054,086 486,125,601,885 481,506,603,760 [지배기업소유주지분] 227,920,187,956 125,980,831,693 111,109,755,280 자본금 74,684,200,500 67,477,245,000 63,002,305,000 기타불입자본 54,122,490,007 (11,202,178,948) (16,498,357,963) 기타자본구성요소 28,189,288,940 16,428,908,386 15,816,262,617 매각예정자산관련기타자본구성요소 - - (183,531,850) 이익잉여금 70,924,208,509 53,276,857,255 48,973,077,476 [비지배지분] (1,039,480,005) 44,753,006,472 35,999,225,084 자본총계 226,880,707,951 170,733,838,165 147,108,980,364 부채및자본총계 721,419,762,037 656,859,440,050 628,615,584,124 구 분 2021년 1월 1일~9월 30일 2020년 1월 1일~12월 31일 2019년 1월 1일~12월 31일 매출액 661,923,638,144 713,300,783,396 617,355,468,463 영업이익(손실) 40,490,108,906 29,086,927,861 13,702,069,676 계속영업이익(손실) 28,556,037,043 6,416,878,425 5,224,426,435 당기순이익(손실) 28,556,037,043 6,416,878,425 5,224,426,435 지배기업소유주지분 17,784,367,099 3,534,848,121 4,501,727,991 비지배지분 10,771,669,944 2,882,030,304 722,698,444 주당순손익 기본주당이익(손실) 132 29 61 계속영업주당이익(손실) 132 29 61 연결에 포함된 회사수 6 7 7 [()는 부(-)의 수치임]&cr;※ 상기연결에 포함된 회사수는 출자회사를 포함하여 재작성하였습니다.&cr;※ 본 요약연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr; ※ 연결실체는 농기계 사업 경쟁력 제고를 위해 2016년 9월 20일자로 유암코ㆍ키스톤제일차 기업재무안정 사모투자합자회사와 공동으로 동국제강 등으로부터 국제종합기계(주) 지분 100%를 인수하였습니다. 동 회사를 인수하기 위해 케이에이엠홀딩스를 설립하였으며, 설립 당시 지분율은 연결실체가 27.12% , PEF(유암코ㆍ키스톤 제일차 기업재무안정 사모투자합자회사)가 72.88% 입니다. PEF의 풋옵션 행사로 회사는 종속기업인 주식회사 케이에이엠홀딩스로부터 국제종합기계 주식회사의 지분 72.88%를 55,827백만원에 매수하여 국제종합기계 주식회사에 대한 직접 지배력을 취득하였습니다. &cr; 주1) 당분기말 현재 연결실체의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr; 회사명 주요영업활동 소재지 결산월 소유지분율 및 의결권비율 당분기말 전기말 TYM-USA, Inc. 농기계판매 미국 12월 100% 100% (주)케이에이엠홀딩스 금융업 한국 12월 100% 27.1% 국제종합기계(주) () 농기계 제조 및 판매 한국 12월 100% 100% Branson Machinery, LLC., () 무역업 및 농기계 판매 미국 12월 100% 100% 안휘국제경전기계유한공사 () 농기계 제조 및 판매 중국 12월 51% 51% (주)지엠티 농기계 제조 및 판매 한국 12월 100% 100% ※ 상기 연결대상 종속기업의 현황에는 출자회사를 포함하여 재작성하였습니다.&cr;() 회사가 보유하고 있는 직접지분율과 (주)케이에이엠홀딩스를 통해 보유하고 있는 간접지분율에 해당합니다.&cr;&cr; 나. 요약재무정보(별도재무제표)&cr; (단위 : 원 ) 구 분 제 62 기 3분기 제 61 기 제 60 기 2021년 9월말 2020년 12월말 2019년 12월말 [유동자산] 204,623,676,598 238,175,915,559 216,233,744,816 현금및현금성자산 15,501,325,610 63,748,219,748 40,139,708,467 매출채권 102,017,454,279 68,117,340,835 77,748,791,274 기타금융자산 7,517,527,427 18,918,085,387 5,609,742,983 당기손익-공정가치측정금융자산 310,555,850 3,308,930,910 - 기타유동자산 10,519,970,471 12,861,485,939 13,372,238,231 재고자산 67,584,424,375 71,183,696,518 79,363,263,861 당기법인세자산 1,172,418,586 38,156,222 - [비유동자산] 283,241,711,235 187,889,509,624 182,837,832,026 장기매출채권 10,727,136,846 9,849,881,752 8,209,033,734 기타비유동금융자산 1,527,775,525 1,209,464,666 3,109,371,240 당기손익-공정가치측정금융자산 800,503,356 804,172,230 801,475,620 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,410,097,384 3,419,597,384 3,478,629,672 관계기업 및 공동기업투자 329,575,499 - - 종속기업투자 122,146,218,384 53,364,450,830 46,933,624,967 유형자산 135,396,235,714 107,820,170,178 112,579,933,052 투자부동산 3,689,108,942 2,770,000,000 - 무형자산 5,215,059,585 2,590,872,769 1,285,339,351 이연법인세자산 - 6,060,899,815 6,440,424,390 자산총계 487,865,387,833 426,065,425,183 399,071,576,842 [유동부채] 222,798,926,591 211,532,555,656 202,108,765,280 [비유동부채] 44,183,569,615 49,168,556,222 48,409,253,673 부채총계 266,982,496,206 260,701,111,878 250,518,018,953 자본금 74,684,200,500 67,477,245,000 63,002,305,000 기타불입자본 51,319,044,339 31,382,759,140 26,086,580,125 기타자본구성요소 16,311,055,383 15,471,032,343 15,517,951,092 매각예정자산관련기타자본구성요소 - - (183,531,850) 이익잉여금 78,568,591,405 51,033,276,822 44,130,253,522 자본총계 220,882,891,627 165,364,313,305 148,553,557,889 부채및자본총계 487,865,387,833 426,065,425,183 399,071,576,842 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 구 분 2021년 1월 1일~9월 30일 2020년 1월 1일~12월 31일 2019년 1월 1일~12월 31일 매출액 343,535,922,125 387,284,201,393 363,003,837,995 영업이익(손실) 16,975,076,418 14,481,613,374 5,606,442,620 계속영업이익(손실) 27,793,844,531 6,130,575,891 3,126,551,099 당기순이익(손실) 27,793,844,531 6,130,575,891 3,126,551,099 주당순손익 기본주당이익(손실) 206 50 42 계속영업주당이익 206 50 42 ※ 본 요약별도재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 62 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 61 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 62 기 3분기말 제 61 기말 자산 유동자산 444,759,110,037 406,652,440,244 현금및현금성자산 80,204,568,916 77,392,587,310 매출채권 139,011,453,111 101,241,082,576 기타유동금융자산 8,080,846,503 20,435,911,702 당기손익-공정가치측정금융자산 310,555,850 3,308,930,910 기타유동자산 25,246,747,676 26,035,261,170 재고자산 190,688,274,564 178,200,465,714 당기법인세자산 1,216,663,417 38,200,862 비유동자산 276,660,652,000 250,206,999,806 기타비유동금융자산 7,819,707,803 8,687,852,754 당기손익-공정가치측정금융자산 1,427,503,356 1,431,172,230 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,410,097,384 3,419,597,384 관계기업 및 공동기업투자 329,575,499 투자부동산 5,461,558,810 4,471,302,399 유형자산 240,031,837,285 212,706,863,870 무형자산 15,452,192,085 12,985,435,587 이연법인세자산 2,728,179,778 6,504,775,582 자산총계 721,419,762,037 656,859,440,050 부채 유동부채 398,232,486,991 386,311,967,033 매입채무 113,994,983,040 100,414,446,414 기타유동금융부채 49,929,700,790 56,065,446,875 단기차입금 164,420,713,016 151,104,205,918 유동비지배지분부채 43,000,000,000 54,446,553,527 기타유동부채 12,765,382,992 14,518,855,202 유동충당부채 12,222,348,647 9,332,030,245 당기법인세부채 1,899,358,506 430,428,852 비유동부채 96,306,567,095 99,813,634,852 장기차입금 36,133,214,458 43,116,647,369 기타비유동금융부채 7,717,648,917 7,601,894,606 기타비유동부채 3,212,837,466 3,205,580,929 순확정급여부채 36,148,713,729 33,020,551,248 충당부채 3,726,615,224 3,765,443,481 이연법인세부채 9,367,537,301 9,103,517,219 부채총계 494,539,054,086 486,125,601,885 자본 지배기업소유주의지분 227,920,187,956 125,980,831,693 자본금 74,684,200,500 67,477,245,000 기타불입자본 54,122,490,007 (11,202,178,948) 기타자본구성요소 28,189,288,940 16,428,908,386 이익잉여금 70,924,208,509 53,276,857,255 비지배지분 (1,039,480,005) 44,753,006,472 자본총계 226,880,707,951 170,733,838,165 부채및자본총계 721,419,762,037 656,859,440,050 연결 포괄손익계산서 제 62 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 61 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 62 기 3분기 제 61 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 200,095,810,416 661,923,638,144 183,910,607,976 542,703,619,832 매출원가 159,517,553,869 522,521,068,324 151,981,904,081 442,574,890,655 매출총이익 40,578,256,547 139,402,569,820 31,928,703,895 100,128,729,177 판매비와관리비 37,116,189,519 98,912,460,914 22,857,613,674 69,829,297,181 영업이익 3,462,067,028 40,490,108,906 9,071,090,221 30,299,431,996 기타수익 767,864,219 2,214,794,398 1,366,014,384 2,459,189,273 기타비용 243,750,364 1,142,744,818 423,041,666 1,291,613,647 금융수익 5,841,707,401 13,065,755,680 111,047,595 8,515,291,011 금융원가 6,639,222,856 19,552,379,578 5,070,208,505 18,142,769,858 지분법적용대상관련이익(손실) 155,919,508 (5,647,599) (218,331,244) 법인세비용차감전순이익 3,344,584,936 35,069,886,989 5,054,902,029 21,621,197,531 법인세비용 2,917,641,715 6,513,849,946 87,660,408 2,157,444,299 당기순이익 426,943,221 28,556,037,043 4,967,241,621 19,463,753,232 지배기업소유주지분 426,943,221 17,784,367,099 3,931,961,879 13,433,848,158 비지배지분 10,771,669,944 1,035,279,742 6,029,905,074 기타포괄손익 572,013,516 671,074,110 (275,621,984) 16,756,249 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (78,832,232) (268,026,397) (16,976,318) (22,862,002) 순확정급여부채의 재측정요소 (66,352,232) (260,616,397) (33,356,318) 21,597,998 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (12,480,000) (7,410,000) 16,380,000 (44,460,000) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 650,845,748 939,100,507 (258,645,666) 39,618,251 해외사업환산손익 604,697,392 891,560,487 (258,645,666) (143,913,599) 지분법적용대상관련지분해당액 46,148,356 47,540,020 183,531,850 총포괄손익 998,956,737 29,227,111,153 4,691,619,637 19,480,509,481 지배기업소유주지분 1,045,470,102 18,432,837,437 3,780,725,155 13,532,231,423 비지배지분 (46,513,365) 10,794,273,716 910,894,482 5,948,278,058 지배기업지분에대한주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 3 132 32 109 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 3 130 31 99 연결 자본변동표 제 62 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 61 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업 소유주지분 합계 2020.01.01 (기초자본) 63,002,305,000 (16,498,357,963) 15,632,730,767 48,973,077,476 111,109,755,280 35,999,225,084 147,108,980,364 회계정책변경 총포괄손익 당기순이익(손실) 13,433,848,158 13,433,848,158 6,029,905,074 19,463,753,232 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (44,460,000) (44,460,000) (44,460,000) 재평가잉여금 (313,491,094) 313,491,094 해외사업환산손익 121,245,267 121,245,267 (81,627,016) 39,618,251 순확정급여부채의재측정요소 21,597,998 21,597,998 21,597,998 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 주식발행비용환입 837,388 837,388 837,388 자기주식 (996,834,467) (996,834,467) (996,834,467) 전환사채 전환 연결범위변동 320,000,000 320,000,000 비지배지분 거래 2020.09.30 (기말자본) 63,002,305,000 (17,494,355,042) 15,396,024,940 62,742,014,726 123,645,989,624 42,267,503,142 165,913,492,766 2021.01.01 (기초자본) 67,477,245,000 (11,202,178,948) 16,428,908,386 53,276,857,255 125,980,831,693 44,753,006,472 170,733,838,165 회계정책변경 총포괄손익 당기순이익(손실) 17,784,367,099 17,784,367,099 10,771,669,944 28,556,037,043 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (7,410,000) (7,410,000) (7,410,000) 재평가잉여금 (121,514,103) 121,514,103 해외사업환산손익 914,410,286 2,086,449 916,496,735 22,603,772 939,100,507 순확정급여부채의재측정요소 (260,616,397) (260,616,397) (260,616,397) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 주식발행비용환입 자기주식 전환사채 전환 7,206,955,500 19,936,285,199 27,143,240,699 27,143,240,699 연결범위변동 (223,482,066) (223,482,066) 비지배지분 거래 45,388,383,756 10,974,894,371 56,363,278,127 (56,363,278,127) 2021.09.30 (기말자본) 74,684,200,500 54,122,490,007 28,189,288,940 70,924,208,509 227,920,187,956 (1,039,480,005) 226,880,707,951 연결 현금흐름표 제 62 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 61 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 62 기 3분기 제 61 기 3분기 영업활동현금흐름 35,993,688,572 26,143,709,819 영업에서 창출된 현금흐름 41,172,294,155 32,118,137,898 당기순이익 28,556,037,043 19,463,753,232 조정 43,053,831,341 35,692,822,746 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (30,437,574,229) (23,038,438,080) 이자의 수취 397,918,240 553,499,301 이자의 지급 (3,624,273,431) (5,712,055,541) 배당금수취(영업) 107,424,000 103,139,200 법인세의 납부 (2,059,674,392) (919,011,039) 투자활동현금흐름 (33,625,618,476) (15,477,195,979) 단기금융상품의 감소 4,691,387,544 6,370,038,297 단기금융상품의 증가 (4,358,529,352) (6,360,000,000) 대여금의 감소 1,109,259 206,486,988 대여금의 증가 (172,000,000) (86,238,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 5,300,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (2,300,000,000) (590,000,000) 기타유동자산의 취득 (3,000,000,000) 기타유동자산의 처분 2,610,000,000 후순위채권의 취득 (390,000,000) 장기금융상품의 증가 (757,055,500) (75,000,000) 유형자산의 처분 64,631,163 2,608,631,925 유형자산의 취득 (38,204,830,128) (10,291,969,504) 무형자산의 취득 (2,960,135,654) (1,713,252,875) 공동기업투자의 처분 16,966,000 보증금의 감소 2,813,467,310 337,354,000 보증금의 증가 (118,900,000) (2,510,212,810) 연결범위의 변동 (234,763,118) 재무활동현금흐름 (295,857,551) 30,682,991,825 주식발행비용 환입 837,388 차입금의 증가 196,070,004,398 382,686,291,528 차입금의 상환 (182,020,754,311) (350,174,260,342) 리스부채의 지급 (1,517,877,086) (1,153,042,282) 자기주식의 취득 (996,834,467) 비지배지분부채 (12,827,230,552) 연결자본거래로 인한 현금유입 320,000,000 외화환산으로인한현금및현금성자산의변동 739,769,061 (1,237,735,549) 현금및현금성자산의증가(감소) 2,811,981,606 40,111,770,116 기초현금및현금성자산 77,392,587,310 50,686,216,893 기말현금및현금성자산 80,204,568,916 90,797,987,009 3. 연결재무제표 주석 제62기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지 제61기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지 주식회사 티와이엠 (구 동양물산기업 주식회사) 과 그 종속기업 1. 일반 사항&cr; &cr; 주식회사 티와이엠(이하 "회사" 또는 "지배기업" )은 1960년 2월 1일에 설립되었으며, 1973년 6월 26일에 회사의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사 및 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")는 트랙터, 콤바인 등의 농업용기계 및 연초용필터 등의 제조 및 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 회사의 본사는 서울시 강남구 언주로에 소재하고 있으며 주요공장은 전북 익산시 왕궁면과 충북 진천군 덕산면에 소재하고 있습니다. 그 외 농업용기계의 제조 및 판매를 목적으로 미국에 해외현지법인을 운영하고 있습니다.&cr; 당분기말 현재 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율(%) 대표이사 25,415,260 17.02% 대표이사의 특수관계자 22,416,707 15.01% &cr;회사는 2021년 3월 12일자 이사회에서 회사명을 동양물산기업주식회사에서 주식&cr;회사 티와이엠으로 변경하는 결의를 하였으며, 2021년 3월 29일자 주주총회에서 &cr;동 결의안을 원안대로 승인하여 회사명을 변경하였습니다.&cr; 1.1 종속기업 현황&cr; &cr;(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 소재지 연결회사 내 기업이 소유한&cr; 지분율 및 의결권비율(%) 비지배지분이 보유한&cr; 소유지분율(%) 결산월 당분기말 전기말 당분기말 전기말 TYM-USA, Inc. 농기계판매 미국 100.00 100.00 - - 12월 (주)케이에이엠홀딩스(1) 금융업 대한민국 100.00 27.12 - 72.88 12월 국제종합기계(주)(2) 농기계 제조 및 판매 대한민국 100.00 100.00 - - 12월 Branson Machinery, LLC.,(3) 무역업 및 농기계 판매 미국 100.00 100.00 - - 12월 안휘국제경전기계유한공사(3) 농기계 제조 및 판매 중국 51.00 51.00 49.00 49.00 12월 (주)지엠티 농기계 제조 및 판매 대한민국 100.00 100.00 - - 12월 (주)티와이엠아이씨티(4) 정보통신업 대한민국 - 60.00 - 40.00 12월 (1) 지배기업은 농기계 사업 경쟁력 제고를 위해 2016년 9월 20일자로 유암코ㆍ키스톤제일차 기업재무안정 사모투자합자회사(이하 "PEF")와 공동으로 동국제강 등으로부터 국제종합기계(주) 지분 100%를 인수하였습니다. 동 회사를 인수하기 위해&cr;(주)케이에이엠홀딩스를 설립하였으며, 설립 당시 지분율은 지배기업이 27.12%, PEF가 72.88%입니다. PEF의 풋옵션 행사로 회사는 종속기업인 주식회사 케이에이엠홀딩스로부터 국제종합기계 주식회사의 지분 72.88%를 55,827백만원에 매수하여 국제종합기계 주식회사에 대한 직접 지배력을 취득하였습니다. &cr;(2) 회사가 보유하고 있는 직접지분율과 (주)케이에이엠홀딩스를 통해 보유하고 있는 간접지분율에 해당합니다.&cr;(3) 국제종합기계(주)를 통해 보유하고 있는 간접지분율에 해당합니다.&cr;(4) 당분기 중 지분율 변동으로 종속기업에서 관계 기업으로 분류변경 하였습니다.&cr;&cr;(2) 보고기간종료일 현재 내부거래 제거 전 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 TYM-USA, Inc. (주)케이에이엠홀딩스 (주)지엠티 (주)티와이엠아이씨티 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 유동자산 50,400,852 30,552,920 144,610,047 134,633,499 46,600,628 39,656,915 - 479,228 비유동자산 4,745,085 6,907,919 99,663,984 98,564,873 11,497,154 11,600,964 - 141,043 자산 총계 55,145,937 37,460,839 244,274,031 233,198,372 58,097,782 51,257,879 - 620,271 유동부채 45,806,386 33,132,899 127,614,495 121,966,898 25,253,312 23,299,581 - 26,383 비유동부채 651,160 615,852 50,086,683 48,924,817 1,241,362 860,401 - 35,181 부채 총계 46,457,546 33,748,751 177,701,178 170,891,715 26,494,674 24,159,982 - 61,564 지배기업소유주지분 8,688,391 3,712,088 67,612,333 63,256,291 31,603,108 27,097,897 - 558,705 비지배지분 - - (1,039,480) (949,634) - - - - 자본 총계 8,688,391 3,712,088 66,572,853 62,306,657 31,603,108 27,097,897 - 558,705 상기 요약 재무정보는 연결회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 한편, (주)케이에이엠홀딩스의 재무상태 등은 종속기업 국제종합기계, Branson Machinery, LLC., 안휘국제경전기계유한공사를 포함한 연결재무제표 기준 금액입니다. &cr; (3) 당분기 및 전분기 내부거래 제거 전 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 TYM-USA, Inc. (주)케이에이엠홀딩스 (주)지엠티 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 매출액 96,410,943 55,695,463 311,132,663 231,449,740 85,319,560 50,009,158 영업손익 4,394,836 2,776,028 16,206,028 11,133,020 5,421,297 2,438,049 당기순이익(손실) 4,434,406 2,794,425 16,743,763 8,787,530 4,514,695 1,960,489 기타포괄손익 541,897 (44,212) 349,664 (99,701) (9,484) (10,499) 총포괄손익 4,976,303 2,750,213 17,093,427 8,687,829 4,505,211 1,949,990 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 - - - - - - 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 - - (89,846) (34,984) - - 당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금 - - - - - - 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 공정가치 조정 및 연결회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 한편, 주식회사 케이에이엠홀딩스의 경영성과 등은 종속기업 국제종합기계, Branson Machinery, LLC., 안휘국제경전기계유한공사를 포함한 연결재무제표 기준 금액입니다.&cr; (4) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.&cr; &cr; 가. 당분기 (단위: 천원) 구분 비지배지분율(%) 당기초 누적 비지배지분 비지배지분 증가 비지배지분에 배분된 당기순손익 비지배지분에 배분된 배당금 기타 당분기말 누적 비지배지분 주식회사 케이에이엠홀딩스 - 44,529,524 - 10,771,670 - (56,340,674) (1,039,480) &cr;나. 전분기 (단위: 천원) 구분 비지배지분율(%) 전기초 누적 비지배지분 비지배지분&cr;증가 비지배지분에 배분된 당기순손익 비지배지분에 배분된 배당금 기타 전분기말 누적 비지배지분 주식회사 케이에이엠홀딩스 72.88 35,999,225 - 6,083,937 - (81,627) 42,001,535 (주)티와이엠아이씨티 40.00 - 320,000 (54,031) - - 265,969 (5) 당분기 및 전분기 내부거래 제거 전 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 TYM-USA, Inc. (주)케이에이엠홀딩스() (주)지엠티 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (1,122,304) 3,581,124 26,569,218 2,416,409 8,404,599 2,985,372 투자활동으로 인한 현금흐름 2,402,328 (234,558) 20,386,375 (5,473,870) (55,991) (2,664,799) 재무활동으로 인한 현금흐름 (173,007) (170,795) (14,070,992) 10,802,854 (2,500,000) 94,700 외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 변동 136,401 (55,039) 218,858 (1,182,697) - - 현금및현금성자산의 증감 1,243,418 3,120,732 33,103,459 6,562,696 5,848,608 415,273 기초 현금및현금성자산 1,332,009 1,248,105 9,912,934 3,401,105 2,164,661 5,897,299 기말 현금및현금성자산 2,575,427 4,368,837 43,016,393 9,963,801 8,013,269 6,312,572 () 주식회사 케이에이엠홀딩스의 현금흐름은 종속기업 국제종합기계, Branson Machinery, LLC., 안휘국제경전기계유한공사를 포함한 연결재무제표 기준 금액입니다.&cr; &cr; (6) 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분율이 변동한 거래 내역은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 분기연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 및 중요한 회계정책&cr; &cr; 연결 회사 의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 연결회 사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 &cr; &cr; 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr; (1) 기업회계기준서 제1116호(리스) 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법&cr; &cr;실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정으로 인해 연결회사의 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr; &cr; (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개 정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)&cr; &cr;시장 전반의 이자율지표 개혁에 따라 기업회계기준서 제1109호(금융상품), 제1039호(금융상품 인식과 측정), 제1107호(금융상품 공시), 제1104호(보험계약) 및 제1116호(리스)와 관련하여 금융상품 및 리스계약의 변경 회계처리에 대한 실무적 간편법과 위험회피회계의 중단에 대한 예외조항이 적용되며, 이로 인해 관련 내용을 공시해야 합니다. 동 개정으로 인해 연결회사의 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr; 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr; &cr; 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. &cr; (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계' 에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준'에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것' 의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.&cr; 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.&cr; 3. 중요한 회계추정 및 가정&cr; 분기연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. COV ID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회 사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차연결재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회 사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문정보&cr;&cr; (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형&cr; 연결회사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의제품과 용역의 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 주된 제품 유형으로는 농기계부문,필터부문, 기타부문이 있습니다. 농기계부문은 농업용기계인 트랙터, 콤바인, 승용이앙기 등을 공급하고 있으며, 필터부문은 연초용필터를, 기타부문은 외국서적, 신문, 기타 출판물과 양식기, 한식 수저 및 기타 수출입품목을 공급하고 있습니다.&cr; (2) 당분기 및 전분기의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.&cr; - 당분기 (단위:천원) 구분 농기계부문 필터부문 기타부문 개별합계 연결조정 합계 매출액 총매출액 808,605,257 26,457,565 1,336,266 836,399,088 (174,475,450) 661,923,638 내부매출액 (174,475,450) - - (174,475,450) 174,475,450 - 순매출액 634,129,807 26,457,565 1,336,266 661,923,638 - 661,923,638 영업손익() 58,747,393 (757,019) (282,795) 57,707,579 - 57,707,579 () 미배부관리비 차감 전 영업손익입니다.&cr; &cr;- 전분기 (단위:천원) 구분 농기계부문 필터부문 기타부문 개별합계 연결조정 합계 매출액 총매출액 589,945,146 45,733,323 3,197,797 638,876,266 (96,172,646) 542,703,620 내부매출액 (96,172,646) - - (96,172,646) 96,172,646 - 순매출액 493,772,500 45,733,323 3,197,797 542,703,620 - 542,703,620 영업손익() 43,966,604 1,553,190 (172,277) 45,347,517 - 45,347,517 () 미배부관리비 차감 전 영업손익입니다. (3) 당분기 및 전분기의 영업손익의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 부문별 영업이익 합계액 57,707,579 45,347,517 미배부 관리비 (17,217,470) (15,048,085) 포괄손익계산서상 영업이익 40,490,109 30,299,432 (4) 지역에 대한 정보&cr; &cr;당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 연결회사의 외부고객으로부터의 수익에 대한정보는 다음과 같습니다.&cr; &cr;- 당분기 (단위:천원) 구분 한국 중국 미국 기타지역 합계 매출액 총매출액 338,579,871 59,785 424,814,496 72,944,936 836,399,088 내부매출액 (72,473,840) - (89,452,541) (12,549,069) (174,475,450) 합계 266,106,031 59,785 335,361,955 60,395,867 661,923,638 - 전분기 (단위:천원) 구분 한국 중국 미국 기타지역 합계 매출액 총매출액 323,063,935 587,424 252,358,085 62,866,822 638,876,266 내부매출액 (55,614,794) - (40,557,852) - (96,172,646) 합계 267,449,141 587,424 211,800,233 62,866,822 542,703,620 (5) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 매출액 당분기 전분기 고객1 () 57,595,524 56,855,336 () 당분기에는 10% 미만 거래처이나, 전분기에는 10% 이상 거래처입니다.&cr; 5. 현금및현금성자산과 사용이 제한된 금융자산&cr; (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금 15,921 14,789 보통예금등 80,188,648 77,377,798 합계 80,204,569 77,392,587 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 종류 제한/담보내역 당분기말 전기말 현금및 현금성자산 보통예금 연구개발 목적외 사용 제한 658,749 848,011 현금및현금성자산 보통예금 차입금 담보 3,495,455 2,611,200 단기금융상품 정기예금 금융보증 및 차입 관련 담보제공 3,545,000 3,545,000 장기금융상품 정기예금 금융보증 및 차입관련 담보제공 2,387,820 4,417,600 별단예금 당좌거래 보증금 14,000 14,000 합계 10,101,024 11,435,811 6. 매출채권 &cr;(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 142,647,849 288,315 104,693,128 - (대손충당금) (3,636,396) (288,315) (3,452,046) - 합계 139,011,453 - 101,241,083 - (2) 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 108,855,820 84,294,415 3개월 이하 25,080,319 10,774,443 3개월 초과 ~ 6개월 이하 2,378,513 2,016,088 6개월 초과 ~ 12개월 이하 3,337,452 3,585,847 12개월 초과 3,284,060 4,022,335 합계 142,936,164 104,693,128 &cr;(3) 매출채권 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 대손충당금 3,452,046 21,438,729 대손상각비 설정액 750,100 6,728,977 대손상각비 환입액 (215,068) (7,836,802) 제각액 (147,871) (16,829,244) 환율차이 등 85,504 (49,614) 기말대손충당금 3,924,711 3,452,046 &cr; 7. 기타금융자산&cr; 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융상품 4,596,934 5,897,275 4,929,793 7,042,800 국고보조금 (359,967) - (551,877) - 대여금 - 227,000 1,109 55,000 미수금 3,146,827 - 13,118,431 - 대손충당금 (620,171) - - - 미수수익 17,468 - 24,221 - 임차보증금 503,421 1,747,042 808,720 1,714,638 현재가치할인차금 - (55,789) - (124,765) 파생상품자산(주석16 참조) 796,335 - 2,105,515 - 기타보증금 - 4,180 - 180 합계 8,080,847 7,819,708 20,435,912 8,687,853 8. 기타자산&cr; 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 4,413,272 - 7,488,326 - 선급비용 801,278 - 561,513 - 반품자산 14,761,183 - 11,995,022 - 기타자산 436,749 - 468,244 - 기타미수금 4,834,266 - 5,522,156 - 합계 25,246,748 - 26,035,261 - &cr; 9. 재고자산&cr; 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 62,807,682 (7,172,263) 55,635,419 50,500,165 (9,068,556) 41,431,609 제품 65,585,983 (507,974) 65,078,009 91,331,872 (1,057,814) 90,274,058 반제품 7,279,874 - 7,279,874 5,663,099 - 5,663,099 재공품 12,560,541 (115,586) 12,444,955 8,795,340 (92,577) 8,702,763 원재료 31,277,427 (70,376) 31,207,051 26,491,147 (134,793) 26,356,354 저장품 799,613 - 799,613 599,173 - 599,173 미착품 17,039,986 - 17,039,986 4,124,259 - 4,124,259 견본품 1,217,822 (14,454) 1,203,368 1,063,604 (14,454) 1,049,150 합계 198,568,928 (7,880,653) 190,688,275 188,568,659 (10,368,194) 178,200,465 (1) 당분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 522,521 백만원(전분기 : 442,575백만원)입니다.&cr;(2) 당분기에 재고자산평가손실환입 699백만원을 인식하였으며, 전분기에 재 고자산평가손실 301백만원을 인식하였습니다.&cr; 10. 관계기업&cr; &cr; (1) 보고기간종료일 현재 관계 기업의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구분 회사명 소재국가 결산월 주식수 지분율 취득원가 당분기말 전기말 관계 기업 (주)티와이엠아이씨티() 한국 12월 48,000 48.98% 480,000 329,575 - () 당분기 중 지분율 변동으로 종속기업에서 관계 기업으로 분류변경 하였습니다. &cr;(2) 당분기 중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr;- 당분기 (단위: 천원) 구분 회사명 기초 취득/대체() 평가내역 분기말 지분법손익 기타포괄손익 관계 기업 (주)티와이엠아이씨티() - 335,223 (5,648) - 392,575 () 당분기 중 지분율 변동으로 종속기업에서 관계 기업으로 분류변경 하였습니다. (3) 당분기의 관계기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr; &cr;- 당분기 (단위:천원) 구분 관계 기업 (주)티와이엠아이씨티 당분기말 재무상태표 유동자산 634,977 비유동자산 377,199 자산 계 1,012,176 유동부채 221,466 비유동부채 117,827 부채 계 339,293 지배주주지분 672,883 비지배지분 - 자본 계 672,883 당분기 포괄손익계산서 매출 2,084,135 당기순손익 (65,822) 기타포괄이익 - 총포괄손익 (65,822) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. &cr; (4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr; - 당분기말 (단위:천원) 구분 관계 기업 (주)티와이엠아이씨티 당분기말 순자산(A)() 672,883 지분율(B) 48.98% 순자산 지분금액(AXB) 329,575 내부거래효과 - 당분기말 장부금액 329,575 11. 투자부동산&cr; (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 당분기말 (단위:천원) 구분 건설중인자산- 토지 건설중인자산- 건물 토지 건물 합계 취득원가 210,962 2,559,038 1,896,158 1,650,920 6,317,078 감가상각누계액 - - - (855,519) (855,519) 장부금액 210,962 2,559,038 1,896,158 795,401 5,461,559 &cr;- 전기말 (단위:천원) 구분 건설중인자산- 토지 건설중인자산- 건물 토지 건물 합계 취득원가 210,962 2,559,038 1,384,273 540,878 4,695,151 감가상각누계액 - - - (223,849) (223,849) 장부금액 210,962 2,559,038 1,384,273 317,029 4,471,302 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 당분기 (단위:천원) 구분 건설중인자산- 토지 건설중인자산- 건물 토지 건물 합계 기초장부가액 210,962 2,559,038 1,384,273 317,029 4,471,302 환율변동효과 - - 84,787 - 84,787 타계정대체 - - 427,098 516,091 943,189 상각 - - - (37,719) (37,719) 분기말장부가액 210,962 2,559,038 1,896,158 795,401 5,461,559 &cr;- 전분기 (단위:천원) 구분 토지 건물 합계 기초장부가액 1,445,348 396,565 1,841,913 환율변동효과 13,737 - 13,737 타계정대체 - - - 상각 - (16,182) (16,182) 분기말장부가액 1,459,085 380,383 1,839,468 &cr;(3) 투자부동산은 차입금에 대하여 유형자산과 함께 포괄적으로 담보 제공되어 있습니다(주석 14 참조).&cr; &cr;(4) 당분기 중 투자부동산에서 발생 한 임대수익은 20백만 원(전분기: 29백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 6백 만원(전분기: 20백만원)입니다.&cr; 12. 유형자산&cr;&cr; (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr; - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 토지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 취득원가 119,508,031 106,482,462 68,519,354 121,285,543 9,534,453 4,187,896 429,517,739 감가상각누계액 - (38,804,006) (55,438,660) (104,397,942) (3,048,896) - (201,689,504) 손상차손누계액 (53,321) (2,948,979) - (619,258) - - (3,621,558) 정부보조금 - - (63,494) (71,239) - - (134,733) 재평가잉여금누계액 15,959,893 - - - - - 15,959,893 장부금액 135,414,603 64,729,477 13,017,200 16,197,104 6,485,557 4,187,896 240,031,837 &cr;- 전기말 (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 취득원가 91,989,220 105,908,889 67,675,355 117,931,084 8,734,406 778,941 393,017,895 감가상각누계액 - (37,321,423) (53,795,238) (99,198,564) (1,746,595) - (192,061,820) 손상차손누계액 (48,960) (2,948,980) - (619,257) - - (3,617,197) 정부보조금 - - (71,594) (118,401) - - (189,995) 재평가잉여금누계액 15,557,981 - - - - - 15,557,981 장부금액 107,498,241 65,638,486 13,808,523 17,994,862 6,987,811 778,941 212,706,864 &cr;(2) 당 분 기 및 전 분 기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr; - 당 분 기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초장부금액 107,498,241 65,638,486 13,808,523 17,994,862 6,987,811 778,941 212,706,864 연결범위의 변동 - - (29,295) (52,853) - - (82,148) 취득 28,260,259 1,045,551 763,357 4,320,817 779,802 4,166,296 39,336,082 본계정대체 - 407,267 335,274 14,800 - (409,241) 348,100 타계정대체 (427,098) (516,091) - - - (348,100) (1,291,289) 처분 - (1) (121,514) (46,204) (184,484) - (352,203) 감가상각비 - (1,985,798) (1,777,707) (6,050,548) (1,529,518) - (11,343,571) 환율차이 83,201 140,063 38,562 16,230 431,946 - 710,002 분 기말장부금액 135,414,603 64,729,477 13,017,200 16,197,104 6,485,557 4,187,896 240,031,837 - 전 분 기 (단위:천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초장부금액 95,467,847 64,592,807 11,948,168 22,856,101 4,018,030 1,874,562 200,757,515 취득 1,513,838 2,252,080 1,927,108 2,983,089 2,090,914 1,939,752 12,706,781 본계정대체 116,506 731,033 1,006,023 - (29,213) (2,193,262) (368,913) 처분 (1,303,205) (1,107,917) (28,306) (15,806) (1,345,777) - (3,801,011) 감가상각비 - (2,043,657) (1,739,317) (6,652,075) (1,413,771) - (11,848,820) 환율차이 13,480 29,844 2,735 3,531 22,038 - 71,628 분 기말장부금액 95,808,466 64,454,190 13,125,029 19,188,900 3,342,221 1,621,052 197,539,858 (3) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 분 기말 전기말 부동산 5,336,178 5,885,086 기타유형자산 1,149,379 1,102,725 합계 6,485,557 6,987,811 &cr;(4) 유형자산에 포함된 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 분 기 전 분 기 부동산 기타유형자산 부동산 기타유형자산 기초장부금액 5,885,086 1,102,725 2,965,139 1,052,891 취득 46,369 733,434 1,277,413 784,288 처분 (47,279) (137,206) (1,257,869) (87,908) 감가상각비 (979,065) (550,454) (919,851) (493,920) 환율차이 등 431,067 880 21,538 500 분 기말장부금액 5,336,178 1,149,379 2,086,370 1,255,851 13. 범주별 금융상품&cr; (1) 금융상품 범주별 장부금액&cr; &cr;- 당 분 기말 (단위: 천원) 구분 당기손익-&cr; 공정가치측정 기타포괄손익-&cr; 공정가치측정지정 상각후원가측정 합계 [금융자산] 현금성자산 - - 80,188,648 80,188,648 매출채권 - - 139,011,453 139,011,453 기타금융자산 - - 15,104,219 15,104,219 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 3,410,097 - 3,410,097 당기손익-공정가치측정금융자산 1,738,059 - - 1,738,059 파생상품자산 796,335 - - 796,335 합계 2,534,394 3,410,097 234,304,320 240,248,811 [금융부채] 매입채무 - - 113,994,983 113,994,983 기타금융부채 - - 46,296,593 46,296,593 리스부채 - - 6,529,365 6,529,365 단기차입금 - - 164,420,713 164,420,713 장기차입금 - - 36,133,214 36,133,214 비지배지분부채 - - 43,000,000 43,000,000 파생상품부채 4,821,392 - - 4,821,392 합계 4,821,392 - 410,374,868 415,196,260 - 전기말 (단위: 천원) 구분 당기손익-&cr; 공정가치측정 기타포괄손익-&cr; 공정가치측정지정 상각후원가측정 합계 [금융자산] 현금성자산 - - 77,377,798 77,377,798 매출채권 - - 101,241,083 101,241,083 기타금융자산 - - 27,018,250 27,018,250 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 3,419,597 - 3,419,597 당기손익-공정가치측정금융자산 4,740,103 - - 4,740,103 파생상품자산 2,105,515 - - 2,105,515 합계 6,845,618 3,419,597 205,637,131 215,902,346 [금융부채] 매입채무 - - 100,414,446 100,414,446 기타금융부채 - - 37,234,899 37,234,899 리스부채 - - 6,955,430 6,955,430 단기차입금 - - 151,104,206 151,104,206 장기차입금 - - 43,116,647 43,116,647 비지배지분부채 - - 54,446,554 54,446,554 파생상품부채 19,477,013 - - 19,477,013 합계 19,477,013 - 393,272,182 412,749,195 (2) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 [당기손익-공정가치측정 금융자산] 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 3,963 (2,044) 3,578 7,391 파생상품 평가손익 (340,394) (910,671) 1,132 5,879 [기타포괄손익-공정가치측정 금융자산] 평가손익(기타포괄손익) (12,480) (7,410) 16,380 (44,460) 배당금수익 - 107,424 - 103,139 [상각후원가 금융자산] 이자수익 127,712 445,783 203,869 675,000 손상차손 (827,596) (1,155,203) 1,294,633 512,785 외환손익 3,853,669 7,279,126 (2,044,794) 1,629,117 매출채권처분손실 - - - (5,407) 후순위채평가손실 - - - (390,000) [당기손익-공정가치측정 금융부채] 이자비용 (311,536) (1,270,052) (226,587) (633,203) 파생상품평가손익 (1,622,250) (4,477,995) (497,616) (281,198) 파생상품거래손익 (10,215) (982,428) - - [상각후원가 금융부채] 이자비용 (853,328) (5,106,624) (2,576,471) (8,164,682) 이자비용(리스부채) (44,895) (153,680) (58,118) (182,395) 외환손익 (1,600,241) (1,415,463) 265,034 (2,388,053) 금융보증수익 - - (156,834) - 금융보증비용 - - 130,712 - 합계 (1,637,591) (7,649,237) (3,645,082) (9,156,087) (3) 위험회피회계가 적용되지 않는 통화선도&cr; &cr;① 당 분 기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 통화선도의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 거래목적 거래처 환종 거래한도 매매목적 우리은행 JPY US$35,000,000 거래조건 (선물환 가격) : 현물환 + 기간별 스왑 포인트 (단위: 엔, 천원) 시작일 종료일 매입예정금액 결제예정금액 2021.02.03 2022.06.13 JPY 4,006,174,400 KRW 41,727,091 ② 당 분 기 중 통화선도계약과 관련하여 파생상품평가이익 813,559천원을 인식하고 당 분 기말 현재 동 금액을 파생상품자산으로 계상하고 있습니다. ③ 당 분 기 중 통화선도계약과 관련하여 파생상품평가손실 33,179천원을 인식하고 당 분 기말 현재 동 금액을 파생상품부채로 계상하고 있습니다. &cr; 14. 담보제공자산 및 제공받은 보증의 내용&cr; &cr;(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr; - 당 분 기말 (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 관련채무 및 지급보증 담보제공내역 금융기관 종류 금액 구분 담보제공자산 장부금액 담보설정액 우리은행 D/A 2,460,459 본사 단기금융상품 2,685,000 2,826,316 지급보증 3,133,000&cr; 경북지점 유형자산 6,462,753 2,000,000 익산공장 유형자산 45,562,167 우리은행&cr; 16,000,000&cr; 농협은행&cr; 18,000,000 NH농협은행 생산비축자금 14,500,000 D/A 888,316 연구소 유형자산 4,573,535 USD 3,720,000 경기지점 유형자산 1,214,486 USD 782,000 Usance 3,286,517 경남지점 유형자산 2,764,140 USD 2,265,000 신한은행 지급보증 4,031,000 충북지점 유형자산 1,440,166 2,400,000 D/A 3,958,458 KEB하나은행 D/A 2,220,165 전남지점 유형자산 949,881 750,000 Usance 6,162,480 본사 단기금융상품 500,000 500,000 KB국민은행 일반장기차입금 7,000,000 진천공장 유형자산 10,734,277 15,000,000 NH농협은행 D/A 2,251,079 (주)지엠티 유형자산 4,740,601 USD 7,200,000 산업은행 일반차입금 16,722,100 국제종합기계 유형자산 등 71,837,260 80,849,000 KEB하나은행 D/A 외 - 받을어음 6,001,124 6,000,000 NH농협은행 정책자금 5,000,000 매출채권 1,479,700 6,000,000 IBK기업은행 정책자금 1,180,000 정기적금 등 615,000 615,000 유형자산 1,089,861 1,416,000 수출입은행 정책자금 - 재고자산 13,000,000 13,000,000 IBK기업은행 일반대출 - 미국 브랜슨 사업장 유형자산 1,867,050 1,867,050 합계 72,793,574 합계 177,517,001 167,223,366 USD 13,967,000 연결회사는 상기 담보제공자산 이외에 회사채와 관련하여 신용보증기금 등에 후순위채 권을 담보로 제공하고 있으며, 미국 도매금융 보증과 관련하여 당기말 현재 예금 4,750천 USD를 담 보로 제공하고 있습니다.(전기말 6,350천 USD)&cr; &cr;보고기간종료일 현재 연결회사는 건물, 구축물 및 기계장치 등에 대하여 DB손해보험 등에 화재보험을 가입하고 있으며, 옥천공장 건물 등의 화재보험금의 부보금액 해당액에 대하여 한국산업은행이 질권을 설정하고 있습니다. 연결회사의 차입 실행을 위하여 매출채권ㆍ장래의 매출채권을 담보 제공하고있습니다. (주석 16, 32 참조). - 전기말 (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 관련채무 및 지급보증 담보제공내역 금융기관 종류 금액 구분 담보제공자산 장부금액 담보설정액 우리은행 D/A 6,639,349 본사 단기금융상품 2,685,000 2,826,316 지급보증 6,678,000&cr; 경북지점 유형자산 6,466,258 2,000,000 &cr;익산공장 &cr;유형자산 &cr;46,761,760 우리은행&cr; 16,000,000&cr; 농협은행&cr; 18,000,000 NH농협은행 생산비축자금 14,500,000 D/A - 연구소 유형자산 4,693,573 USD 3,720,000 Usance 2,220,630 경기지점 유형자산 1,225,996 USD 782,000 경남지점 유형자산 2,783,559 USD 2,265,000 신한은행 지급보증 4,085,000 충북지점 유형자산 1,452,019 2,400,000 D/A 5,178,522 KEB하나은행 D/A 3,441,241 전남지점 유형자산 957,835 750,000 Usance 7,631,208 본사 단기금융상품 500,000 500,000 KB국민은행 일반장기차입금 11,700,000 진천공장 유형자산 10,073,527 15,000,000 NH농협은행 D/A 2,534,422 (주)지엠티 유형자산 4,833,038 USD 7,200,000 산업은행 일반차입금 31,489,266 국제종합기계 유형자산 등 58,943,133 80,735,000 농협 정책자금 2,430,000 매출채권 3,956,920 2,916,000 IBK기업은행 정책자금 944,000 정기적금 75,000 75,000 IBK기업은행 일반대출 - 미국 브랜슨 사업장 유형자산 2,193,712 2,193,712 합계 99,471,638 합계 147,601,330 143,396,028 USD 13,967,000 &cr;(2) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr;- 당 분 기말 (단위:천원) 제공받은 지급보증내역 관련채무 제공자 내용 제공금액 종류 금액 제공처 서울보증보험 이행계약보증 외 2,970,297 납품계약이행보증외 - 조달청 외 신한은행 차입금지급보증 4,031,000 생산비축자금 4,000,000 한국필립모리스 우리은행 차입금지급보증 3,133,000 생산비축자금 3,100,000 NH농협 서울보증보험 인허가 관련 12,000 - - - 합계 10,146,297 합계 7,100,000 상기 지급보증 외 지배기업의 대표이사 개인으로부터 제공받은 원 화 52,424백만원, 31,160천 USD의 지급보증이 KEB하나은행 외 4개 업체에 제공되었 습니다.(주석 32참조)&cr; - 전기말 (단위:천원) 제공받은 지급보증내역 관련채무 제공자 내용 제공금액 종류 금액 제공처 서울보증보험 이행계약보증 외 4,463,325 납품계약이행보증외 - 조달청 외 신한은행 차입금지급보증 4,085,000 생산비축자금 4,040,000 NH농협 우리은행 차입금지급보증 6,678,000 생산비축자금 6,600,000 NH농협 합계 15,226,325 합계 10,640,000 상기 지급보증 외 지배기업의 대표이사 개인으로부터 제공받은 원화 52,424백만원, 28,096천 USD의 지급보증이 KEB하나은행 외 4개 업체에 제공되었습니다.(주석 32참조) 15. 무형자산&cr; (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 당 분 기말 (단위:천원) 구분 개발비 산업&cr;재산권 컴퓨터&cr; 소프트웨어 브랜드 고객관계가치 개발중인&cr;자산 시설이용권 기술가치 영업권 합계 취득원가 24,458,310 464,351 9,027,088 959,000 1,447,000 3,824,356 584,470 1,005,546 7,432,726 49,202,847 손상차손누계액 (1,521,259) - - (647,325) (506,450) - (255,500) - - (2,930,534) 상각누계액 (21,584,454) (290,341) (7,341,160) (311,675) (940,550) - - (351,941) - (30,820,121) 장부금액 1,352,597 174,010 1,685,928 - - 3,824,356 328,970 653,605 7,432,726 15,452,192 &cr;- 전기말 (단위:천원) 구분 개발비 산업재산권 컴퓨터&cr;소프트웨어 브랜드 고객관계가치 개발중인&cr;자산 시설이용권 기술가치 영업권 합 계 취득원가 24,429,197 434,242 8,356,165 959,000 1,447,000 1,569,491 429,470 1,005,546 7,432,726 46,062,837 손상차손누계액 (1,521,259) - - (647,325) (506,450) - (255,499) - - (2,930,533) 상각누계액 (21,564,102) (264,016) (6,865,416) (311,675) (940,550) - - (201,109) - (30,146,868) 장부금액 1,343,836 170,226 1,490,749 - - 1,569,491 173,971 804,437 7,432,726 12,985,436 (2) 당 분 기 및 전 분 기 중 발생한 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. &cr;- 당 분 기 (단위:천원) 구분 개발비 산업&cr;재산권 컴퓨터&cr; 소프트웨어 개발중인&cr;자산 시설이용권 기술가치 영업권 합계 기초장부가액 1,343,836 170,226 1,490,749 1,569,491 173,971 804,437 7,432,726 12,985,436 연결범위의 변동 (8,894) (8,894) 취득 29,113 30,109 195,271 2,683,865 154,999 - - 3,093,357 본계정대체 - - 429,000 (429,000) - - - - 상각비 (20,352) (26,325) (428,988) - - (150,832) - (626,497) 환율차이 등 - - 8,790 - - - - 8,790 분 기말장부가액 1,352,597 174,010 1,685,928 3,824,356 328,970 653,605 7,432,726 15,452,192 - 전 분 기 (단위:천원) 구분 개발비 산업&cr;재산권 컴퓨터&cr;소프트웨어 개발중인&cr;자산 시설이용권 기술가치 영업권 합계 기초장부가액 1,005,080 151,810 1,392,397 217,000 173,971 1,005,546 7,432,726 11,378,530 취득 234,430 35,528 190,676 1,252,619 - - - 1,713,253 본계정대체 - - 300,619 (300,619) - - - - 상각비 (20,352) (24,535) (420,923) - - (150,832) - (616,642) 환율차이 등 - - 1,110 - - - - 1,110 분 기말장부가액 1,219,158 162,803 1,463,879 1,169,000 173,971 854,714 7,432,726 12,476,251 16. 차입금 &cr;(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 분 기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 127,524,341 - 91,941,741 - 유동성장기부채 16,722,100 - 20,722,090 - 장기차입금 - 1,180,000 - 8,180,000 회사채 20,174,272 34,953,214 38,440,375 34,936,647 합계 164,420,713 36,133,214 151,104,206 43,116,647 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율 당 분 기말 전기말 일반차입금 KDB산업은행 2.42% 10,000,000 2,500,000 일반차입금 국민은행 2.78% 7,000,000 11,700,000 일반차입금 NH농협은행 0.81~1.12% 28,600,000 29,570,000 일반차입금 수출입은행 1.02~1.34% 40,000,000 3,958,400 B'Usance KEB하나은행 외 0.42~0.55% 30,145,864 19,489,094 L/C () 우리은행 외 1.48~1.57% 489,640 1,196,195 D/A () 우리은행 외 0.30~1.62% 11,288,837 23,528,052 합계 127,524,341 91,941,741 () 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로연결회사의 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 32참조). &cr;(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr; - 당 분 기말 (단위: 천원) 구분 차입처 이자율 만기일 유동성 비유동성 합계 일반차입금 KDB산업은행 2.58% 2021-09-19 16,722,100 - 16,722,100 일반차입금 중소기업은행 1.05% 2027-03-15 - 1,180,000 1,180,000 합계 16,722,100 1,180,000 17,902,100 &cr;- 전기말 (단위: 천원) 구분 차입처 이자율 만기일 유동성 비유동성 합계 일반차입금 KDB산업은행 3.05% 2021-09-19 3,999,990 - 3,999,990 일반차입금 KDB산업은행 2.58% 2021-11-30 16,722,100 - 16,722,100 일반차입금 KDB산업은행 3.47% 2022-04-03 - 7,000,000 7,000,000 일반차입금 중소기업은행 1.05% 2027-03-15 - 1,180,000 1,180,000 합계 20,722,090 8,180,000 28,902,090 (4) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr;- 당 분 기말 (단위: 천원) 구분 차입처 이자율 만기일 유동성 비유동성 합계 사모사채 티와이엠 - 제68회 사모사채 3.33% 2023-06-25 - 9,988,426 9,988,426 사모사채 티와이엠 - 제70회 사모사채 2.64% 2023-11-26 - 4,992,490 4,992,490 사모사채 티와이엠 - 제71회 사모사채 2.64% 2023-11-26 - 9,985,066 9,985,066 전환사채 티와이엠 - 제69회 전환사채 0.00% 2025-09-23 2,189,894 - 2,189,894 사모사채 국제종합기계 - 제39회 사모사채 4.71% 2021-11-22 4,999,510 - 4,999,510 사모사채 국제종합기계 - 제44회 사모사채 3.51% 2023-08-20 - 9,987,232 9,987,232 사모사채 국제종합기계 - 제45회 사모사채 5.50% 2022-02-15 9,988,582 - 9,988,582 사모사채 국제종합기계 - 제46회 사모사채 5.50% 2022-02-24 2,996,286 - 2,996,286 합계 20,174,272 34,953,214 55,127,486 - 전기말 (단위: 천원) 구분 차입처 이자율 만기일 유동성 비유동성 합계 사모사채 티와이엠 - 제63회 사모사채 4.36% 2021-05-24 4,998,635 - 4,998,635 사모사채 티와이엠 - 제67회 사모사채 5.50% 2021-12-25 7,915,247 - 7,915,247 사모사채 티와이엠 - 제68회 사모사채 3.33% 2023-06-25 - 9,983,444 9,983,444 사모사채 티와이엠 - 제70회 사모사채 2.64% 2023-11-26 - 4,990,307 4,990,307 사모사채 티와이엠 - 제71회 사모사채 2.64% 2023-11-26 - 9,980,730 9,980,730 전환사채 티와이엠 - 제66회 전환사채 2.50% 2023-01-07 3,649,666 - 3,649,666 전환사채 티와이엠 - 제69회 전환사채 0.00% 2025-09-23 6,891,376 - 6,891,376 사모사채 국제종합기계 - 제39회 사모사채 4.71% 2021-11-22 4,996,938 - 4,996,938 사모사채 국제종합기계 - 제43회 사모사채 5.30% 2021-02-12 9,988,513 - 9,988,513 사모사채 국제종합기계 - 제44회 사모사채 3.51% 2023-08-20 - 9,982,166 9,982,166 합계 38,440,375 34,936,647 73,377,022 (5 ) 회사가 2020년 1월 7일에 발행한 전환사채(66회) 내역은 다음과 같습니다.&cr; ㆍ액면가액: 6,000백만원&cr; ㆍ발행가액: 6,000백만원&cr; ㆍ사채만기일 : 2023년 1월 7일&cr; ㆍ액면이자율: 0%&cr; ㆍ상환보장수익률: 2.5%&cr; ㆍ조기상환청구권: 발행일 1년 후 부터 만기 3개월(조기상환수익률 2.5%) 이전까 지 매 3개월&cr; ㆍ전환가액 조정: 최초전환가액(1,320원)의 70%까지 발행후 매 3개월 경과한 날 조정. 당 분기말 현재 조정후 전환가액은 936원입니다.&cr; ㆍ전환권 행사내용: 발행일 1년 후 부터 만기 1개월 전까지 보통주로 전환.&cr; ㆍ발행자의 매도청구권: 발행일 1년후 부터 2년이내 사채발행총액의 30% 까지&cr; 매도청구권 행사 (콜 프리미엄 2.0%)&cr;&cr; 66회차 전환사채의 발행자매도청구권은 당분기에 행사되어 18억원의 전환사채가 제3자에게 이전되었으며, 회사는 발행자매도청구권 관련 자산평가액 393백만원을 비용으로 계상하였습니다. 당분기말 현재 66회차 전환사채는 전액 자본으로 전환되어 보통주 6,410,254주가 발행되었습니다.(주석 21 참고) (6) 회사가 2020년 9월 23일에 발행한 전환사채(69회)의 내역은 다음과 같습니다.&cr; ㆍ액면가액: 15,000백만원&cr; ㆍ발행가액: 15,000백만원&cr; ㆍ사채만기일 : 2025년 9월 23일&cr; ㆍ액면이자율: 0%&cr; ㆍ상환보장수익률: 0%&cr; ㆍ조기상환청구권: 발행일 2년 후 부터 만기 3개월(조기상환수익률 0.0%) 이전까 지 매 3개월&cr; ㆍ전환가액 조정: 최초전환가액(1,365원)의 70%까지 발행후 매 3개월 경과한 날 조정. 당분기말 현재 전환가액은 1,365원이며, 전환가능주식수 10,989,011주 입니다. &cr; ㆍ전환권 행사내용: 발행일 1년 후 부터 만기 1개월 전까지 보통주로 전환&cr; ㆍ발행자의 매도청구권: 발행일 1년후 부터 2년이내 사채발행총액의 35% 까지&cr; 매도청구권 행사 (콜 프리미엄 2.5%)&cr; 동 전환사채의 전환권 및 조기상환권 등은 부채로 분류되었으며 발행자의 매도청구 권은 파생상품자산으로 인식하였습니다. 69회차 전환사채의 발행자매도청구권은 당분기에 행사되어 53억원의 전환사채가 제3자에게 이전되었습니다. 회사는 발행자매도청구권 관련 자산평가액 1,110백만원을비용으로 계상하였습니다. 당분기말 현재 69회차 전환사채 109억원은 자본으로 전환되어 보통주 8,003,657주가 발행되었습니다.(주석 21 참고) &cr; 17. 기타금융부채&cr; &cr; (1) 당 분 기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 분 기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 9,019,880 - 5,195,247 - 미지급비용 17,939,422 - 16,066,447 - 예수금 1,102,230 - 1,005,601 - 환불부채 15,678,926 2,398,134 12,575,609 2,273,993 임대보증금 120,000 5,000 80,000 5,000 기타보증금 3,000 30,000 3,000 30,000 리스부채(2) 1,244,851 5,284,514 1,662,529 5,292,902 파생상품부채 4,821,392 - 19,477,013 - 비지배지분부채(1) 43,000,000 - 54,446,554 - 합계 92,929,701 7,717,648 110,512,000 7,601,895 (1) 당분기말 현재 종속기업 주식회사 케이에이엠홀딩스의 비지배주주 유암코키스톤제일차 기업재무안정사모투자합자회사(PEF)는 지배기업에 대하여 주식회사 케이에이엠홀딩스 보유 국제종합기계(주) 주식을 매수할 것을 청구(매도선택권)하였으며, PEF 투자원금을 비지배지분부채로 계상하였습니다(주석 33 참조). (2) 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 분 기 전 분 기 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 153,680 182,395 단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함) 200,435 197,715 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함) 27,606 40,365 당 분 기 중 리스와 관련된 총 지출액은 1,899,598천 원(전 분 기:1,573,518천원)입니다. (2) 비지배지분부채&cr; &cr;당 분 기와 전 분 기 중 비지배지분부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 분 기 전 분 기 행사가격 할인차금 현재가치 행사가격 할인차금 현재가치 기초금액 43,000,000 (4,598,742) 38,401,258 56,199,280 (4,598,742) 51,600,538 기간경과분 상각액 - 4,598,742 4,598,742 - 2,116,184 2,116,184 기말금액 43,000,000 - 43,000,000 56,199,280 (2,482,558) 53,716,722 18. 순확정급여부채&cr; (1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된금액의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 분 기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 62,882,707 60,791,221 사외적립자산의 공정가치 (26,617,499) (27,640,151) 국민연금전환금 (116,494) (130,519) 합계 36,148,714 33,020,551 (2) 당 분 기 및 전 분 기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익 당기근무원가 1,513,516 4,898,341 1,015,154 4,698,579 이자비용 199,224 597,670 106,913 535,642 소계 1,712,740 5,496,011 1,122,067 5,234,221 기타포괄손실&cr; (이익) 확정급여채무 재측정요소 (1,347) 61,373 - (198,894) 사외적립자산 재측정요소 86,413 272,750 42,764 171,204 법인세비용 (18,714) (73,507) (9,408) 6,092 소계 66,352 260,616 33,356 (21,598) 합계 1,779,092 5,756,627 1,155,423 5,212,623 19. 충당부채&cr; &cr; 당 분 기 및 전 분 기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 분 기 전 분 기 판매보증() 기타 합계 판매보증() 기타 합계 기초금액 12,897,474 200,000 13,097,474 10,691,653 200,000 10,891,653 당 분 기사용액 (5,624,422) - (5,624,422) (4,410,816) - (4,410,816) 당 분 기설정액 8,190,806 - 8,190,806 5,726,400 - 5,726,400 환율차이 등 285,106 - 285,106 15,609 - 15,609 분 기말금액 15,748,964 200,000 15,948,964 12,022,846 200,000 12,222,846 유동 12,222,349 - 12,222,349 7,960,620 - 7,960,620 비유동 3,526,615 200,000 3,726,615 4,062,226 200,000 4,262,226 () 판매보증관련 충당부채는 농기계매출에 따른 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 반영한 것으로 이러한 추정은 과거 보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다. &cr;20. 기타부채&cr; &cr;보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 분 기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 - - 8,333 - 선수금 6,633,650 - 5,101,389 - 예수금 1,079,690 - 843,564 - 미지급비용 4,913,290 648,167 8,424,960 603,621 이연수익(주석 21) 138,753 2,564,670 140,609 2,601,960 합계 12,765,383 3,212,837 14,518,855 3,205,581 21. 정부보조금 및 이연수익&cr; &cr;보고기간종료일 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 분 기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 자산관련 보조금 공장이전관련() 105,146 2,189,603 105,146 2,268,462 기타 33,607 375,067 35,463 333,498 합계 138,753 2,564,670 140,609 2,601,960 () 공장이전 관련 정부보조금은 익산지역에 신규 투자를 조건으로 수령(수령액 3,475백만원)하였으며, 투자된 유형자산의 상각 내용연수 동안에 기타수익으로 인식하고있습니다. 한편, 5년 내 정당한 사유없이 공장을 휴ㆍ폐업하거나 10년내 타지역으로 이전시 수령한 정부보조금을 상환할 의무가 있습니다. &cr;22. 자본&cr; &cr;(1) 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당 분 기말 전기말 보통주 500,000,000 149,368,401 500원 74,684,201 67,477,245 &cr;당분기 중 전환사채(69회) 전환으로 보통주 자본금과 발행주식수가 각각 4,002 백만원 과8,003,657주 증 가 하였습니다. (주석 15 (5) 참조) (2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 분 기말 전기말 주식발행초과금(1) 54,370,499 34,434,213 합병차익 716,834 716,834 자기주식처분이익 218,508 218,508 자기주식(2) (3,986,796) (3,986,796) 기타자본조정(3) 2,803,445 (42,584,938) 합계 54,122,490 (11,202,179) (1) 전환사채(69회) 전환으로 13,673백만원 증가하였습니다.&cr;(2) 회사는 당 분 기말 현재 자기주식 총 3,870,312주를 보유하고 있습니다.&cr;(3) 지배기업과 주식회사 케이에이엠홀딩스의 비지배주주 PEF와의 주주간 약정에 따라 지배기업이 국제종합기계(주)의 지분 취득시 인식한 비지배지분부채를 기타자본조정으로 반영하였습니다.&cr; &cr;(3) 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 분 기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 849,385 856,795 재평가잉여금 27,486,800 16,614,273 해외사업장환산손익 (146,896) (1,042,160) 합계 28,189,289 16,428,908 &cr;(4) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 분 기말 전기말 법정적립금 16,250,000 16,250,000 이익준비금 16,250,000 16,250,000 임의적립금 34,100,000 24,100,000 임의적립금 34,100,000 24,100,000 미처분이익잉여금 20,574,209 12,926,857 합계 70,924,209 53,276,857 23. 판매비와관리비&cr; &cr;당 분 기 및 전 분 기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 11,670,601 30,773,474 9,108,421 27,413,438 퇴직급여 918,885 2,686,029 957,400 3,450,015 복리후생비 1,139,240 3,420,632 1,275,022 3,432,184 지급수수료 2,821,862 8,637,553 2,200,265 6,693,960 광고선전비 1,369,079 4,143,793 720,246 2,372,264 운반비 2,420,418 6,691,894 1,409,769 3,790,428 대손상각비 812,761 535,032 (1,338,154) (649,244) 감가상각비 786,134 2,294,581 753,380 2,252,421 무형자산상각비 133,263 361,734 109,289 354,662 하자보수비 1,878,947 7,453,630 1,956,258 5,677,014 수출비용 7,170,113 16,220,948 2,562,873 5,086,594 여비교통비 286,225 905,940 479,935 2,039,342 세금과공과 217,037 993,845 178,665 961,415 기타 5,491,625 13,793,376 2,484,245 6,954,804 합 계 37,116,190 98,912,461 22,857,614 69,829,297 &cr; 24. 기타수익 및 기타비용&cr; &cr;당 분 기 및 전 분 기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 [기타수익] 임대수익 16,486 49,535 8,034 16,210 유형자산처분이익 11,345 62,879 424,596 473,358 국고보조금수익 37,317 107,622 34,152 95,790 잡이익 702,716 1,994,758 899,232 1,873,831 합계 767,864 2,214,794 1,366,014 2,459,189 [기타비용] 유형자산처분손실 7,822 44,462 306,484 310,865 재고자산손상차손 664 664 12,543 121,862 기부금 258,695 306,595 18,791 311,504 기타의대손상각비 14,835 620,171 43,521 136,459 기타지급수수료 - - (13,139) 195,360 잡손실 (38,265) 170,853 54,842 215,564 합계 243,751 1,142,745 423,042 1,291,614 25. 금융수익 및 금융원가&cr; 당 분 기 및 전 분 기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 [금융수익] 이자수익 127,712 445,783 203,869 675,000 금융보증수익 - - (156,834) - 파생상품거래이익 53,549 85,386 - - 파생상품평가이익 769,325 1,428,701 1,132 950,126 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 3,963 9,297 3,121 9,485 외환차익 3,259,521 7,892,316 1,658,860 5,360,623 외화환산이익 1,627,638 3,096,849 (1,599,100) 1,416,918 배당금수익 - 107,424 - 103,139 합계 5,841,708 13,065,756 111,048 8,515,291 [금융원가] 이자비용 1,209,759 6,530,356 2,861,176 8,980,281 파생상품거래손실 63,766 1,067,815 3,065 3,065 파생상품평가손실 2,731,970 6,817,367 497,616 1,225,444 금융보증비용 (130,712) - 매출채권처분손실 - 5,407 후순위채평가손실 - 390,000 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 11,341 (457) 2,094 외환차손 1,108,423 2,995,474 1,705,350 5,613,997 외화환산손실 1,525,305 2,130,027 134,171 1,922,482 합계 6,639,223 19,552,380 5,070,209 18,142,770 26. 법인세비용&cr; 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당 분 기에 인식한 조정사항, 일시적차 이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당 분 기와 전 분 기 중 법인세비용의 평균유효세율 은 각각 18.6%와 10.0%입니다. 27. 비용의 성격별 분류 &cr; &cr;당 분 기 및 전 분 기 중 발생한 판매비와 관리비 및 매출원가의 성격별로 분류한 내역은다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (12,100,419) 4,630,479 (13,685,366) (14,487,239) 원재료 및 상품매입액 150,992,893 446,227,840 140,704,713 389,241,131 종업원급여 22,843,049 69,817,378 25,318,207 72,168,284 감가상각비, 무형자산상각비 및 투자부동산상각비 3,965,221 11,974,772 4,097,761 12,465,461 수출비용 9,831,530 29,168,565 5,230,670 11,079,560 운반비 2,719,001 8,042,434 2,082,178 3,418,551 지급수수료 3,782,215 11,305,846 3,324,884 9,368,949 연구비 1,711,122 3,993,739 131,838 410,837 하자보수비 1,500,300 4,579,866 2,005,645 5,726,400 기타비용 11,388,831 31,692,610 5,628,988 23,012,254 합계 196,633,743 621,433,529 174,839,518 512,404,188 &cr; 28. 주당이익&cr; &cr;(1) 기본주당이익&cr;기본주당이익은 연결회사의 지배기업 소유주지분 해당 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. 당 분 기와 전 분 기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 구분 당 분 기 전 분 기 지배주주 보통주당기순이익 17,784,367 13,433,848 가중평균 유통보통주식수 135,066,518 122,717,006 기본주당순이익 보통주 주당이익(손실) 132원 109원 (2) 희석주당순이익은 다음과 같습니다.&cr;연결회사가 보유한 희석성 잠재적보통주는 전환사채입니다. 희석주당이익은 전환사채가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당 분 기와 전 분 기의 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 구 분 당 분 기 전 분 기 보통주희석당기순이익 17,927,962 13,720,994 희석 가중평균 유통보통주식수 137,494,432 138,257,619 보통주 희석주당이익 130원 99원 (3) 당 분 기와 전 분 기에 반희석 효과로 인해 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 미래에 기본주당순손익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당 분 기 전 분 기 전환사채 10,779,427 - 29. 특수관계자거래&cr; (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당 분 기말 전기말 관계 기업 (주)티와이엠아이씨티(1) - 기타 특수관계자 최대주주 및 그 특수관계자&cr; 세일공업 주식회사(2)&cr; 동양미디어판매(주) (2) 최대주주 및 그 특수관계자&cr; 세일공업 주식회사(2)&cr; 동양미디어판매(주) (2) (1) 당 분 기 중 지분율 변동으로 종속기업에서 관계 기업으로 분류변경 하였습니다. &cr;(2) 기업회계기준서상 특수관계자가 아니나, 회사의 최대주주 등이 해당회사의 주요 주주인점 등을 고려하여 특수관계자에 포함하였습니다. &cr;(2) 당 분 기 및 전 분 기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr; - 당 분 기 (단위:천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 제ㆍ상품 매출 기타 재고자산 기타 관계 기업 (주)티와이엠아이씨티 - 59,657 - 2,081,935 기타특수관계자 세일공업 주식회사() 1,416,919 10,169 34,550,065 60,746 동양미디어판매(주) 95,675 5,000 1,671,584 1,811,832 합계 1,512,594 74,826 36,221,649 3,954,513 () 사급거래로 제거된 순액으로 표시되었습니다. &cr;- 전 분 기 (단위:천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 제ㆍ상품 매출 기타 재고자산 기타 공동기업 강소동양기계유한공사 516,573 - 162,605 2,260 기타특수관계자 세일공업 주식회사() 540,748 5,580 20,948,098 99,475 동양미디어판매(주) 93,931 - 10,129 1,193,730 기타 - - - 56,683 합계 1,151,252 5,580 21,120,832 1,352,148 () 사급거래로 제거되기 전 총액으로 표시되었습니다. (3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.&cr; &cr;- 당 분 기말 (단위: 천원) 계정 구분 회사의명칭 계정과목 기초 증가 감소 기말 채권 기타특수관계자 동양미디어판매(주) 매출채권 101,661 71,689 (58,825) 114,525 세일공업 주식회사 기타채권 36,433 1,567,568 (1,516,219) 87,782 채무 기타특수관계자 세일공업 주식회사 매입채무 7,932,897 50,246,144 (50,417,622) 7,761,419 기타채무 122 10,832 (10,933) 21 관계 기업 (주)티와이엠아이씨티 기타채무 293,210 2,287,203 (2,355,733) 224,680 &cr;- 전기말 (단위: 천원) 계정 구분 회사의명칭 계정과목 기초 증가 감소 기말 채권 기타특수관계자 동양미디어판매(주) 매출채권 182,414 17,643 (98,396) 101,661 채무 기타특수관계자 세일공업 주식회사 매입채무 5,852,813 70,905,194 (68,825,110) 7,932,897 기타채무 545 53,507 (53,930) 122 (4) 특수관계자와의 투자부동산 매입 거래 내역은 다음과 같습니다. 가. 이해관계자 : 동양미디어 판매 나. 회사 와의 관계 : 최대주주의 특수관계자인 임원이 100% 지분 보유 다. 거래의 종류 : 부동산 매매 라. 거래사유 : 부동산 취득 마. 거래일자: 2020년 7월 15일 바. 거래내용 및 거래금액 회사명 거래내용 계약금액 지급금액 (1) 비고 (2) 동양미디어판매 부동산 취득 5,563 백만원 2,770 백만원 계약금 및 중도금 (1) 2020년에 투자부동산 매입을 위하여 지급한 계약금 및 중도금입니다. &cr; (2) 매매계약서상 잔금 2,793백만원의 지급 기일은 2022년 4월입니다. &cr;( 5) 보고기간종료일 현재 연결회사는 대표이사로부터 당 분 기말 원화 52,424백만원, 31,160천US D(전기말 원화 52,424백만원, 28,096천USD)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 당 분 기 및 전 분 기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 분 기 전 분 기 임원급여 1,413,000 2,148,976 퇴직급여 205,881 1,071,891 합계 1,618,881 3,220,867 지배기업의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 진 등기임원(사외이사포함)들로 구성되어 있습니다.&cr; 30. 금융상품의 공정가치&cr; &cr;(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다. (2) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr;- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)&cr;- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)&cr;- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)&cr; 보고기간종료일 현재 상기 서열체계로 분류한 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [당 분 기말] 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,738,059 1,738,059 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 406,000 - 3,004,097 3,410,097 파생상품자산(주석 16, 34 참조) - - 796,335 796,335 파생상품부채(주석 16, 34 참조) - - 4,821,392 4,821,392 [전기말] 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 4,740,103 4,740,103 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 415,500 - 3,004,097 3,419,597 파생상품자산(주석 16, 34 참조) - - 2,105,515 2,105,515 파생상품부채(주석 16, 34 참조) - - 19,477,013 19,477,013 31. 현금흐름표&cr; (1) 당 분 기 및 전 분 기 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 분 기 전 분 기 조정 : 가. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 감가상각비 11,343,572 11,848,819 급여 162,251 152,246 퇴직급여 5,594,331 6,445,512 대손상각비 535,032 (649,244) 기타의대손상각비 620,171 136,459 무형자산상각비 626,497 616,642 하자보수비 7,453,630 5,726,400 이자비용 6,530,356 8,980,281 외화환산손실 2,130,028 1,922,482 매출채권처분손실 - 5,407 후순위채평가손실 - 390,000 재고자산평가손실 288,083 302,421 유형자산처분손실 44,462 310,865 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 11,341 2,094 지분법손실 32,239 81,047 파생상품평가손실 6,817,367 1,225,444 파생상품거래손실 393,027 - 공동기업투자처분손실 - 218,331 잡손실 166,934 3,365 법인세비용 6,513,850 2,157,444 투자부동산감가상각비 37,719 16,181 재고자산손상차손 664 121,862 소계 49,301,554 40,014,058 나. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 이자수익 (445,782) (675,000) 금융보증수익 - (267,920) 정부보조금수익 (107,622) (95,790) 외화환산이익 (3,096,849) (1,416,831) 재고자산평가이익 (956,439) (1,107) 유형자산처분이익 (62,879) (473,358) 파생상품평가이익 (1,428,701) (950,126) 지분법이익 - (81,047) 종속기업투자처분이익 (26,592) - 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (9,297) (9,485) 배당금수익 (107,424) (103,139) 잡이익 (6,138) (247,432) 소계 (6,247,723) (4,321,235) 합계 43,053,831 35,692,823 &cr;(2) 당 분 기 및 전 분 기 영업활동 현금흐름 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 분 기 전 분 기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권의 증감 (35,694,029) (28,850,979) 기타금융자산의 증감 10,022,678 (442,019) 기타유동자산의 증감 1,190,965 1,107,520 기타비유동자산의 증감 (4,000) - 재고자산의 증감 (7,327,776) 13,372,216 매입채무의 증감 7,877,309 2,572,009 기타금융부채의 증감 4,260,506 3,203,922 기타부채의 증감 (3,573,712) (3,296,420) 반품자산/환불부채의 증감 (1,921,440) (468,346) 순확정급여부채의 증감 (2,666,955) (5,825,508) 충당부채의 증감 (2,358,476) (2,228,068) 하자보수비의 지급 (242,644) (2,182,765) 합계 (30,437,574) (23,038,438) (3) 당 분 기 및 전 분 기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 건설중인자산의 유형자산 대체 409,241 2,193,262 개발중인자산의 무형자산 대체 429,000 300,619 유형자산의 투자부동산 대체 943,188 - 유형자산 취득관련 미지급금 484,672 61,237 사용권자산의 취득 779,802 2,090,914 전환사채의 전환 9,621,201 - &cr;(4) 당 분 기와 전 분 기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr; &cr;- 당 분 기 (단위: 천원) 계정 기초 재무활동&cr; 현금흐름 비현금거래 당 분 기말 외화환산&cr; 손익 이자비용 유동성대체 기타 연결범위변동 단기차입금 108,663,841 35,088,660 699,864 - - 77,419 (283,343) 144,246,441 유동성장기부채 3,999,990 (10,999,990) - - 7,000,000 - - - 유동성사채 27,899,332 (10,039,420) - 124,467 - - - 17,984,379 유동성전환사채 10,541,043 - - 1,270,052 - (9,621,201) - 2,189,894 사채 34,936,647 - - 16,567 - - - 34,953,214 장기차입금 8,180,000 - - - (7,000,000) - - 1,180,000 리스부채 6,955,430 (1,517,877) - 153,657 125,207 812,948 - 6,529,365 재무활동관련 총부채 201,176,283 12,531,373 699,864 1,564,743 125,207 (8,730,834) (283,343) 207,083,293 &cr;- 전 분 기 (단위: 천원) 계정 기초 재무활동&cr; 현금흐름 비현금거래 전 분 기말 외화환산&cr; 손익 이자비용 유동성대체 기타 연결범위변동 단기차입금 111,910,960 2,284,787 (292,942) - 10,500,000 (4,491,450) 152,738 120,064,093 유동성장기부채 43,631,041 (14,496,990) - 92,431 3,490,820 - - 32,717,302 유동성사채 30,851,402 (11,943,203) - 38,810 4,996,441 - - 23,943,450 유동성전환사채 6,503,623 - - 633,203 15,494,947 - - 22,631,773 유동파생상품부채 1,904,821 - - - - 7,951,855 (2,116,184) 7,740,492 사채 9,988,615 27,675,463 - 186,001 (4,996,441) - - 32,853,638 장기차입금 14,086,613 7,844,654 3,553 - (13,990,820) - - 7,944,000 장기차입금전환사채 - 21,000,000 - - (15,494,947) (5,505,053) - - 리스부채 3,595,500 (1,153,042) 5,971 182,395 - 206,525 (30,767) 2,806,582 재무활동관련 총부채 222,472,575 31,211,669 (283,418) 1,132,840 - (1,838,123) (1,994,213) 250,701,330 &cr; 32. 우발채무 및 약정사항&cr; &cr;(1) 보고기간말 현재 연결회사의 금융기관과의 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천EUR, 천JPY) 구분 금융기관 당 분 기말 전기말 당좌차월 NH농협은행 등 9,000,000 9,000,000 일반차입약정 NH농협은행 등 100,402,100 99,072,090 수출입은행 - USD 1,800 구매자금대출 NH농협은행 - 3,000,000 무역금융대출 KEB하나은행 51,010,000 1,010,000 지급보증한도약정 우리은행 등 11,786,000 26,786,240 B2B(지급어음)한도 NH농협은행 등 15,000,000 - 수출채권양도거래 우리은행 등 USD 44,492 USD 49,937 기업은행 - EUR 76 외상매출채권담보대출 NH농협은행 등 3,000,000 3,000,000 매출채권양도거래 KEB하나은행 등 5,000,000 5,000,000 수입신용장개설 NH농협은행 등 USD 68,074 USD 64,706 파생상품거래한도 우리은행 USD 3,000 USD 3,000 지급보증 WELLS FARGO 등 - USD 2,160 수입일람불 우리은행 USD 550 USD 2,850 통합외국환여신한도 NH농협은행 USD 6,000 USD 6,000 채권발행 KB증권 등 28,000,000 25,000,000 수출입통합한도 NH농협은행 10,000 - &cr;(2) 연결회사는 2020년 8월 상품(저널류 및 단행본)의 판매 및 판매 위탁 관리 업무를동양미디어판매에게 위탁하는 용역 계약을 체결하고 있습니다. 위탁수수료는 매출액의8%이며, 당 분 기 중 수수료 발생금액은 40,642천원입니다. (3) 연결회사는 농기계를 구매하는 고객이 데라게란덴 등 금융기관과 체결한 할부금융계약에서 연체가 발생하는 경우 연결회사가 대위변제를 약속하는 계약을 체결하고있습니다. 당 분 기말 대위변제 대상 잔 액은 9,293백 만원(전 기말 6,418백만원)입니다.&cr; &cr;(4) 연결회사는 차입과 관련하여 KEB하나은행 등 에 6,001백 만원(전기말 6,001백만원)의 받을어음을 담보로 제공하고 있습니다.&cr; &cr;(5) 연결회사는 중소기업은행에 525백만원의 정기적금 및 2,950천USD의 예금을 Regions 등에 담보로 제공하고 있습니다.&cr; (6) 연결회사의 미국법인인 TYM-USA 및 BRANSON은 Wells Fargo 등과 딜러의 구매금융을 위한 파이낸싱 계약을 체결하고 있으며, 딜러가 도매금융 지급을 이행하지 못할 경우 연결회사가 금융회사로부터 구매금융 담보인 재고자산을 인수하는 약정을 체결하고 있습니다.&cr; &cr; 보고기간 동안 딜러가 차입한 구매금융 총액은 USD 108,728천이며, 연결회사가 지급한 구매금융 수수료는 USD 1,628천입니다. 보고기간종료일 현재 딜러에게 제공한 구매금융 잔액은 USD 30,328천 (전기말 : USD 41,457천)입니다. (7) 당 분 기말 현재 연결 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원, RMB) 원고 피고 계류법원 소송내용() 소송가액 진행상황 삼성화재보험(주) (주)티와이엠 서울중앙지방법원 구상금 청구 50,000 2심 진행 중 강소곤산농촌상업은행주식유한회사 건호지행 염성시양표석유기계&cr; 공장유한회사, &cr; (주)티와이엠 외 염성시중급인민법원 지급보증채무 9,980,000 RMB 1심 진행 중 박정자 국제종합기계㈜ 광주지방법원 대리점계약유효확인 50,000 1심 진행중 당 분 기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. &cr;33. 기타사항&cr; 지배기업은 2016년 9월에 유암코키스톤제일차 기업재무안정 사모투자합자회사(PEF)와 공동으로 주식회사 케이에이엠홀딩스를 설립하고 주식회사 케이에이엠홀딩스를 통하여 국제종합기계(주)의 지분 100%를 인수하였습니다.&cr; &cr;지배기업의 주식회사 케이에이엠홀딩스에 대한 지분투자액은 160억원(27.1%)이며, 지배기업과 PEF의 주주간 계약의 주요내용은 다음과 같습니다. &cr;(1) 주식취득내역 (1주당가액:100원) - 지배기업 : 보통주식 160,000,000주 (27.1%)&cr;- PEF : 우선종류주식 430,000,000주 (72.9%) &cr;(2) 풋옵션&cr; PEF는 지배기업에 대하여 주식회사 케이에이엠홀딩스가 보유한 국제종합기계(주)의주식을 매수할 것을 청구(매도선택권)할 수 있고, 동 풋옵션 행사로 회사는 종속기업인 주식회사 케이에이엠홀딩스로부터 국제종합기계 주식회사의 지분 72.88%를 55,827백만원에 매수하여 국제종합기계 주식회사에 대한 직접 지배력을 취득하였습니다. 34. 재무위험관리&cr; (1) 재무위험관리요소&cr;연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. &cr;위험관리는 경영위원회에서 승인한 정책에 따라 연결회사의 금융부서에 의해 이루어지고있으며, 연결회사의 금융부서는 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 경영위원회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. &cr;(2) 자본위험관리&cr;연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 비지배지분부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. (단위:천원) 구분 당 분 기말 전기말 장단기차입금 및 사채 200,553,927 194,220,853 비지배지분부채 43,000,000 54,446,554 현금및현금성자산 (80,204,569) (77,392,587) 순부채 163,349,358 171,274,820 자본 226,880,708 170,733,838 총자본 390,230,066 342,008,658 자본조달비율 42% 50% (3) 금융위험관리&cr; &cr;가. 시장위험&cr; &cr;1) 환율변동위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화와 일본 엔화 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고있습니다. 연결회사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험 관리를 위해 별도의 전담 인원을 운용하고 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을통해 관리되고 있습니다.&cr; 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 기능통화의 환율이 5% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 분 기말 전기말 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 USD 3,619,582 (3,619,582) 3,075,975 (3,075,975) EUR (148,587) 148,587 (397,646) 397,646 JPY (2,321,555) 2,321,555 (1,513,308) 1,513,308 GBP (1,225) 1,225 (250) 250 AUD 62,642 (62,642) 28,576 (28,576) CNY (7) 7 (7) 7 &cr;2) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.&cr; 3) 주가변동 위험&cr;연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권 중 일부는 가격위험에 노출돼 있습니다. 당 분 기말 연결회사의 지분증권투자(종속기업, 공동기업 및 관계기업은 제외)의 장부금액은 3,410백만원이고, 이 중 406백만원은 주가변동위험에 노출되어 있습니다.&cr; 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래 되고 있으며, KOSPI 주가지수중 하나에 속해 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 두 개의 주가지수의 변동 시 연결회사의 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 분 기말 전기말 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 법인세 차감전 기타포괄손익 20,300 (20,300) 20,775 (20,775) 법인세효과 (4,466) 4,466 (4,571) 4,571 법인세 차감후 기타포괄손익 15,834 (15,834) 16,204 (16,204) &cr;연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다.&cr; 보고기간종료일 현재의 변동이자부 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 분 기말 전기말 단기차입금 28,600,000 34,028,400 장기차입금() 1,180,000 1,180,000 합계 29,780,000 35,208,400 () 유동성장기부채 포함 금액입니다.&cr; &cr;이자율 0.5% 포인트 변동시 당기손익(연환산)에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 분 기말 전기말 0.5%P상승시 0.5%P하락시 0.5%P상승시 0.5%P하락시 순이익증가(감소) (148,900) 148,900 (176,042) 176,042 나. 신용위험&cr; &cr;신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 그리고 위험국가에 소재한 거래선의 매출채권은 보험한도내에서 적절하게 위험 관리되고 있습니다.&cr; &cr;신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재경팀의승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.&cr; &cr;1) 보고기간말 현재 연결회사의 금융자산 등과 관련된 신용위험의 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 분 기말 전기말 매출채권 139,011,453 101,241,083 기타금융자산 8,080,847 20,435,912 기타비유동금융자산 7,819,708 8,687,853 금융보증계약() 9,293,494 6,417,750 () 금융보증계약과 관련된 연결회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결회사가지급하여야 할 최대금액입니다. &cr; 2) 담보 등 신용보강&cr; 회사는 매출채권 등 신용위험 노출액에 대하여, 판매처로부터 일부 담보를 제공받아 신용보강을 확보하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융상품에 대한 신용보강을 위해 보유하고 있는 담보의 적용가능 인정액 은 67,863백만원입니 다. 다. 유동성 위험&cr;연결회사는 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다.&cr; &cr;이와는 별도로 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융회사에 매출채권의 매각 또는 할인약정을 체결하고 유동성 위험에 대비하여 연결회사는 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 대응시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.&cr; 연결회사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 아래와 같으며, 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 하였습니다.&cr; - 당 분 기말 (단위:천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 2년 이하 2년 초과 매입채무 113,994,983 113,994,983 113,710,000 - 284,983 미지급금 9,019,880 9,019,880 9,019,880 - - 단기차입금 144,246,440 145,337,276 145,337,276 - - 유동성사채 17,984,379 18,000,000 18,000,000 - - 전환사채 2,189,894 4,075,000 - 4,075,000 - 장기차입금 1,180,000 1,224,374 12,390 159,737 1,052,247 사채 34,953,214 37,440,595 1,385,639 20,955,993 15,098,963 금융보증계약() - 9,293,494 9,293,494 - - 환불부채 18,077,061 18,077,061 15,678,926 2,290,907 107,228 파생금융부채 4,821,392 4,821,392 4,821,392 - - 비지배지분부채 43,000,000 43,000,000 43,000,000 - - 리스부채 6,529,365 6,949,082 1,440,570 874,008 4,634,504 기타채무 19,199,652 19,199,652 19,164,652 - 35,000 합계 415,196,260 430,432,789 380,864,219 28,355,645 21,212,925 () 금융보증계약의 경우, 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액에 대한 공정가치 평가액입니다. - 전기말 (단위:천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 2년 이하 2년 초과 매입채무 100,414,447 100,414,447 90,299,929 9,849,882 264,636 미지급금 5,195,247 5,195,247 5,195,247 - - 단기차입금 108,663,841 109,631,419 109,631,419 - - 유동성장기부채 3,999,990 4,060,814 4,060,814 - - 유동성사채 27,899,332 28,549,100 28,549,100 - - 전환사채 10,541,043 21,000,000 6,000,000 15,000,000 - 장기차입금 8,180,000 8,557,508 255,290 7,093,357 1,208,861 사채 34,936,647 38,465,839 1,350,328 1,079,650 36,035,861 금융보증계약() - 6,417,750 6,417,750 - - 환불부채 14,849,602 14,849,602 12,575,609 2,177,203 96,790 파생금융부채 19,477,013 19,477,013 19,477,013 - - 비지배지분부채 54,446,554 54,446,554 54,446,554 - - 리스부채 6,955,430 7,466,197 1,834,346 1,539,924 4,091,927 기타채무 19,798,107 19,798,107 19,763,107 30,000 5,000 합계 415,357,253 438,329,597 359,856,506 36,770,016 41,703,075 () 금융보증계약의 경우, 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액에 대한 공정가치 평가액입니다. (4) 금융자산의 양도&cr; 1) 보고기간종료일 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 할인양도된 매출채권() 당 분 기말 전기말 자산의 장부금액 11,778,477 21,409,513 관련부채의 장부금액 (11,778,477) (21,409,513) () 당 분 기말 현재 연결회사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 상기금액에 대해서 연결회사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 단기차입금으로 인식하였습니다(주석 16 참조).&cr; &cr;상기 자산과 관련부채의 장부금액에는 종속기업과의 내부거래 금액이 제외되어있습니다.&cr; &cr; 35. 보고기간 후 사건&cr; 보고서 제출일 현재 유암코키스톤제일차 기업재무안정 사모투자합자회사(PEF)가 소유하고 있던 주식회사 케이에이엠홀딩스(SPC) 의 지분은 모두 유상소각되었으며, 이에 따라 연결회사는 SPC 의 지분 100%를 소유하게 되었습니다. 또한 연결회사는 상법 527조의3에 따라 소규모합병 방식으로 SPC와의 합병을 진행하고 있습니다.&cr; 4. 재무제표 재무상태표 제 62 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 61 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 62 기 3분기말 제 61 기말 자산 유동자산 204,623,676,598 238,175,915,559 현금및현금성자산 15,501,325,610 63,748,219,748 매출채권 102,017,454,279 68,117,340,835 기타유동금융자산 7,517,527,427 18,918,085,387 당기손익-공정가치측정금융자산 310,555,850 3,308,930,910 기타유동자산 10,519,970,471 12,861,485,939 재고자산 67,584,424,375 71,183,696,518 당기법인세자산 1,172,418,586 38,156,222 비유동자산 283,241,711,235 187,889,509,624 장기매출채권 10,727,136,846 9,849,881,752 기타비유동금융자산 1,527,775,525 1,209,464,666 당기손익-공정가치측정금융자산 800,503,356 804,172,230 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,410,097,384 3,419,597,384 관계기업 및 공동기업투자 329,575,499 종속기업투자 122,146,218,384 53,364,450,830 유형자산 135,396,235,714 107,820,170,178 투자부동산 3,689,108,942 2,770,000,000 무형자산 5,215,059,585 2,590,872,769 이연법인세자산 6,060,899,815 자산총계 487,865,387,833 426,065,425,183 부채 유동부채 222,798,926,591 211,532,555,656 매입채무 67,061,424,071 51,271,346,881 기타유동금융부채 18,866,522,053 41,864,982,057 단기차입금 122,463,155,476 100,917,609,370 기타유동부채 9,628,444,821 13,517,362,370 유동충당부채 4,660,874,155 3,910,711,751 당기법인세부채 118,506,015 50,543,227 비유동부채 44,183,569,615 49,168,556,222 장기차입금 24,965,981,728 31,954,480,718 기타비유동금융부채 1,531,956,319 1,547,159,054 기타비유동부채 2,549,240,677 2,655,007,066 순확정급여부채 11,719,350,864 9,695,132,233 충당부채 3,086,637,506 3,316,777,151 이연법인세부채 330,402,521 부채총계 266,982,496,206 260,701,111,878 자본 자본금 74,684,200,500 67,477,245,000 기타불입자본 51,319,044,339 31,382,759,140 기타자본구성요소 16,311,055,383 15,471,032,343 이익잉여금 78,568,591,405 51,033,276,822 자본총계 220,882,891,627 165,364,313,305 부채및자본총계 487,865,387,833 426,065,425,183 포괄손익계산서 제 62 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 61 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 62 기 3분기 제 61 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 103,468,273,742 343,535,922,125 95,886,081,957 301,708,254,117 매출원가 86,664,178,338 286,456,327,879 83,137,227,444 254,072,342,154 매출총이익 16,804,095,404 57,079,594,246 12,748,854,513 47,635,911,963 판매비와관리비 15,559,053,791 40,104,517,828 9,401,057,042 34,165,246,164 영업이익 1,245,041,613 16,975,076,418 3,347,797,471 13,470,665,799 기타수익 2,101,298,875 3,459,430,053 1,142,532,379 1,972,783,225 기타비용 286,520,006 1,024,774,661 369,499,922 831,054,127 금융수익 14,217,984,657 19,482,120,969 221,087,815 7,111,076,503 금융원가 4,257,986,744 15,123,077,945 3,415,365,616 13,358,561,228 지분법적용대상관련이익(손실) 2,112,164,483 10,850,819,279 2,899,317,272 5,927,534,464 법인세비용차감전순이익 15,131,982,878 34,619,594,113 3,825,869,399 14,292,444,636 법인세비용 2,600,449,257 6,825,749,582 499,214,670 2,855,651,771 당기순이익 12,531,533,621 27,793,844,531 3,326,654,729 11,436,792,865 기타포괄손익 535,530,090 581,493,092 (211,882,066) (13,860,614) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (104,729,123) (265,939,948) (15,975,183) (20,552,174) 순확정급여부채의 재측정요소 (63,194,119) (251,132,537) (28,805,707) 32,097,215 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (12,480,000) (7,410,000) 16,380,000 (44,460,000) 지분법적용대상관련지분해당액 (29,055,004) (7,397,411) (3,549,476) (8,189,389) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 640,259,213 847,433,040 (195,906,883) 6,691,560 지분법적용대상관련지분해당액 640,259,213 847,433,040 (195,906,883) 6,691,560 총포괄손익 13,067,063,711 28,375,337,623 3,114,772,663 11,422,932,251 지배기업지분에대한주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 91 206 27 93 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 91 203 27 85 자본변동표 제 62 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 61 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 63,002,305,000 26,086,580,125 15,334,419,242 44,130,253,522 148,553,557,889 회계정책변경 총포괄손익 당기순이익 11,436,792,865 11,436,792,865 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (44,460,000) (44,460,000) 재평가잉여금 (313,491,094) 313,491,094 순확정급여부채의재측정요소 32,097,215 32,097,215 지분법적용대상관련지분해당액 6,691,560 (8,189,389) (1,497,829) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 주식발행비용환입 837,388 837,388 자기주식 (996,834,467) (996,834,467) 전환사채 전환 2020.09.30 (기말자본) 63,002,305,000 25,090,583,046 14,983,159,708 55,904,445,307 158,980,493,061 2021.01.01 (기초자본) 67,477,245,000 31,382,759,140 15,471,032,343 51,033,276,822 165,364,313,305 회계정책변경 총포괄손익 당기순이익 27,793,844,531 27,793,844,531 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (7,410,000) (7,410,000) 재평가잉여금 순확정급여부채의재측정요소 (251,132,537) (251,132,537) 지분법적용대상관련지분해당액 847,433,040 (7,397,411) 840,035,629 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 주식발행비용환입 자기주식 전환사채 전환 7,206,955,500 19,936,285,199 27,143,240,699 2021.09.30 (기말자본) 74,684,200,500 51,319,044,339 16,311,055,383 78,568,591,405 220,882,891,627 현금흐름표 제 62 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 61 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 62 기 3분기 제 61 기 3분기 영업활동현금흐름 17,951,205,659 17,720,293,002 영업에서 창출된 현금흐름 20,770,670,569 20,609,395,149 당기순이익 27,793,844,531 11,436,792,865 조정 5,948,059,562 17,171,894,984 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (12,971,233,524) (7,999,292,700) 이자의 수취 263,856,067 413,334,878 이자의 지급 (1,737,103,827) (3,164,144,422) 배당금수취(영업) 107,424,000 508,139,200 법인세의 납부 (1,453,641,150) (646,431,803) 투자활동현금흐름 (87,646,795,710) (7,538,335,655) 단기금융상품의 감소 3,285,000,026 6,370,038,297 단기금융상품의 증가 (3,285,000,026) (6,360,000,000) 기타유동자산의 처분 2,610,000,000 기타유동자산의 취득 (3,000,000,000) 대여금의 감소 206,024,000 대여금의 증가 (172,000,000) (86,238,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (55,827,230,552) (480,000,000) 공동기업에 대한 투자자산의 처분 16,966,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 5,300,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (2,300,000,000) (300,000,000) 후순위채권의 취득 (390,000,000) 유형자산의 처분 35,058,663 2,403,933,800 유형자산의 취득 (34,753,245,911) (3,146,124,752) 무형자산의 취득 (2,771,342,910) (1,270,589,000) 보증금의 감소 340,865,000 292,354,000 보증금의 증가 (108,900,000) (1,794,700,000) 재무활동현금흐름 21,448,695,913 19,231,232,504 주식발행비용 환입 837,388 차입금의 증가 154,034,686,288 149,554,011,426 차입금의 상환 (131,923,973,769) (128,608,948,273) 리스부채의 지급 (662,016,606) (717,833,570) 자기주식의 취득 (996,834,467) 현금및현금성자산의증가(감소) (48,246,894,138) 29,413,189,851 기초현금및현금성자산 63,748,219,748 40,139,708,467 기말현금및현금성자산 15,501,325,610 69,552,898,318 5. 재무제표 주석 제62기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지 제61기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지 주식회사 티와이엠 ( 구 동양물산기업 주식회사) 1. 일반 사항&cr; &cr; 주식회사 티와이엠(이하 "회사")은 1960년 2월 1일에 설립되었으며, 1973년 6월 26일에 회사의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 트랙터, 콤바인 등의 농업용기계 및 연초용필터 등의 제조 및 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 회사의 본사는 서울시 강남구 언주로에 소재하고 있으며 주요공장은 전북 익산시 왕궁면과 충북 진천군 덕산면에 소재하고 있습니다. 그 외 농업용기계의 제조 및 판매를 목적으로 미국에 해외현지법인을 운영하고 있습니다.&cr; 당분기말 현재 회사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율(%) 대표이사 25,415,260 17.02% 대표이사의 특수관계자 22,416,707 15.01% &cr;회사는 2021년 3월 12일자 이사회에서 회사명을 동양물산기업 주식회사에서 주식&cr;회사 티와이엠으로 변경하는 결의를 하였으며, 2021년 3월 29일자 주주총회에서 &cr;동 결의안을 원안대로 승인하여 회사명을 변경하였습니다. 2. 중요한 회계정책&cr; 다음은 분기재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 및 중요한 회계정책&cr; &cr;회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. &cr; 2.1.1 회사 가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr; &cr; 회사 는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr; (1) 기업회계기준서 제1116호(리스) 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법&cr; &cr;실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정으로 인해 회사의 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr; &cr; (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품 ' : 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)&cr; &cr;시장 전반의 이자율지표 개혁에 따라 기업회계기준서 제1109호(금융상품), 제1039호(금융상품 인식과 측정), 제1107호(금융상품 공시), 제1104호(보험계약) 및 제1116호(리스)와 관련하여 금융상품 및 리스계약의 변경 회계처리에 대한 실무적 간편법과위험회피회계의 중단에 대한 예외조항이 적용되며, 이로 인해 관련 내용을 공시해야 합니다. 동 개정으로 인해 회사의 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr; &cr; 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr; &cr; 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니 한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. &cr; (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계' 에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준'에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것' 의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. &cr; 3. 중요한 회계추정 및 가정&cr; 분기재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문정보 &cr; (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형&cr;회사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 제품과용역의 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 주된 제품 유형으로는 농기계부문, 필터부문, 기타부문이 있습니다.&cr; 농기계부문은 농업용기계인 트랙터, 콤바인, 승용이앙기 등을 공급하고 있으며, 필터부문은 연초용필터를, 기타부문은 외국서적, 신문, 기타 출판물과 양식기, 한식 수저 및 기타 수출입품목을 공급하고 있습니다. &cr; (2) 당분기 및 전분기의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. &cr;- 당분기 (단위: 천원) 구분 농기계부문 필터부문 기타부문 합계 매출액 316,455,418 26,457,565 622,939 343,535,922 영업손익() 35,232,360 (757,019) (282,795) 34,192,546 () 미배부관리비 차감 전 영업손익입니다. - 전분기 (단위: 천원) 구분 농기계부문 필터부문 기타부문 합계 매출액 252,777,135 45,733,323 3,197,796 301,708,254 영업손익() 27,137,837 1,553,190 (172,276) 28,518,751 () 미배부관리비 차감 전 영업손익입니다.&cr; (3) 당분기 및 전분기의 영업손익의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 부문별 영업이익 합계액 34,192,546 28,518,751 미배부 관리비 (17,217,470) (15,048,085) 포괄손익계산서상 영업손익 16,975,076 13,470,666 (4) 지역에 대한 정보&cr;&cr;당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 회사의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr; - 당분기 (단위: 천원) 구분 한국 중국 미국 기타수출 합계 매출액 외부 매출액 134,722,077 57,845 99,898,654 32,564,020 267,242,596 내부 매출액() 4,477,483 - 71,815,843 - 76,293,326 합계 139,199,560 57,845 171,714,497 32,564,020 343,535,922 () 종속기업에 대한 매출액입니다. &cr; &cr; - 전분기 (단위: 천원) 구분 한국 중국 미국 기타수출 합계 매출액 외부 매출액 151,951,113 587,424 79,262,282 36,509,181 268,310,000 내부 매출액() 900,381 - 32,497,873 - 33,398,254 합계 152,851,494 587,424 111,760,155 36,509,181 301,708,254 () 종속기업에 대한 매출액입니다.&cr; (5) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출액 당분기 전분기 고객1 57,595,524 56,855,336 고객2() 43,441,609 23,104,001 () 당분기에는 10% 이상 거래처이나, 전분기에는 10% 미만 거래처입니다.&cr;&cr; 5. 현금및현금성자산과 사용이 제한된 금융자산 &cr;&cr; (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 14,394 12,419 보통예금 등 15,486,932 63,735,801 합계 15,501,326 63,748,220 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종류 제한/담보내역 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 연구개발 목적 외 사용 제한 206,815 63,219 단기금융상품 정기예금 금융보증 및 차입 관련 담보제공 3,185,000 3,185,000 장기금융상품 별단예금 당좌거래 보증금 9,500 9,500 합계 3,401,315 3,257,719 6. 매출채권 &cr; (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 103,639,599 15,174,067 68,989,386 13,933,146 (대손충당금) (1,622,145) (4,446,930) (872,045) (4,083,264) 합계 102,017,454 10,727,137 68,117,341 9,849,882 (2) 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 93,996,155 72,055,792 3개월 이하 21,332,842 8,336,700 3개월 초과 ~ 6개월 이하 2,008,781 1,361,369 6개월 초과 ~ 12개월 이하 769,235 326,571 12개월 초과 706,653 842,100 합계 118,813,666 82,922,532 &cr; (3) 매출채권 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 대손충당금 4,955,309 24,748,951 대손상각비 설정액 1,113,766 473,222 대손상각비 환입액 - (3,681,174) 제각액 - (16,585,690) 기말대손충당금 6,069,075 4,955,309 7. 기타금융자산 &cr;&cr; 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융상품 3,785,000 9,500 3,785,000 9,500 대여금 - 227,000 - 55,000 미수금 3,018,251 - 12,177,406 - (대손충당금) (620,171) - - - 미수수익 17,468 - 24,220 - 임차보증금 503,420 1,287,276 808,720 1,144,965 파생금융상품 813,559 - 2,122,739 - 기타보증금 - 4,000 - - 합계 7,517,527 1,527,776 18,918,085 1,209,465 8. 기타자산 &cr; 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,636,198 - 6,714,648 - 선급비용 596,275 - 268,524 - 반품자산 4,720,317 - 4,554,425 - 기타자산 436,748 - 468,243 - 미수금 2,130,432 - 855,646 - 합계 10,519,970 - 12,861,486 - 9. 재고자산 &cr; &cr;보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 16,030,935 (4,316,302) 11,714,633 15,200,934 (5,139,332) 10,061,602 제품 33,858,837 (411,570) 33,447,267 41,157,603 (906,548) 40,251,055 반제품 5,978,457 - 5,978,457 5,195,449 - 5,195,449 재공품 - - - - - - 원재료 12,736,349 - 12,736,349 12,301,562 - 12,301,562 저장품 669,130 - 669,130 522,404 - 522,404 미착품 3,036,983 - 3,036,983 2,850,019 - 2,850,019 견본품 16,059 (14,454) 1,605 16,059 (14,453) 1,606 합계 72,326,750 (4,742,326) 67,584,424 77,244,030 (6,060,333) 71,183,697 (1) 당분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 286,456 백만원(전분기: 254,072백만원)입니다.&cr; (2) 당분기에 재고자산평가손실환입 847백만원을 인식하였으며, 전분기에 재고자산평가손실 763백만원과 재고자산평가손실환입 52백만원을 인식하였습니다. &cr; 10. 관계ㆍ공동기업 및 종속기업투자 &cr; (1) 보고기간종료일 현재 공동기업 및 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구분 회사명 소재국가 결산월 주식수 지분율 취득원가 당분기말 전기말 종속기업 주식회사 케이에이엠홀딩스(1) 한국 12월 160,000,000 100.00% 16,000,000 21,341,003 17,107,379 국제종합기계(주)(2) 한국 12월 8,891,525 72.88% 55,827,231 58,878,540 TYM-USA, INC. 미국 12월 350,000 100.00% 40,154,898 2,616,168 1,111,129 (주)지엠티 한국 12월 810,000 100.00% 33,048,000 39,310,508 34,810,720 (주)티와이엠아이씨티(3) 한국 12월 48,000 60.00% 480,000 - 335,223 소계 145,510,129 122,146,219 53,364,451 관계 기업 (주)티와이엠아이씨티(3) 한국 12월 48,000 48.98% - 329,575 - 합계 145,510,129 122,475,794 53,364,451 (1) 회사는 농기계 사업 경쟁력 제고를 위해 2016년 9월 20일자로 유암코ㆍ키스톤제일차 기업재무안정 사모투자합자회사와 공동으로 동국제강 등으로부터 국제종합기계(주) 지분 100%를 인수하였습니다. 동 회사를 인수하기 위해 주식회사 케이에이엠홀딩스를 설립하였으며, 설립 당시 주식회사 케이에이엠홀딩스에 대한 지분율은 회사가 27.12%, PEF(유암코ㆍ키스톤 제일차 기업재무안정 사모투자합자회사)가72.88%입니다. 주식회사 케이에이엠홀딩스는 지분율이 50% 미만이지만 , 회사가 PEF와의 계약(주석 32참조)에 따라 주식회사 케이에이엠홀딩스가 100% 보유하고 있는 국제종합기계(주)의 경영권을 보유, 행사하고, 이사회 과반이상의 선임권을 보유함으로써 주요 의사결정을 수행하는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하고 있습니다. &cr; &cr; (2) 유암코키스톤제일차 기업재무안정 사모투자합자회사(PEF)는 보유하고 있는 풋옵션을 2021년 8월 4일에 행사하였으며, 동 풋옵션 행사로 회사는 종속기업인 주식회사 케이에이엠홀딩스로부터 국제종합기계 주식회사의 지분 72.88%를 55,827백만원에 매수하여 국제종합기계 주식회사에 대한 직접 지배력을 취득하였습니다.&cr; &cr; (3) 당분기 중 지분율 변동으로 종속기업에서 관계 기업으로 분류 변경하였습니다. &cr; &cr; (2) 당분기 및 전분기 중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; - 당분기 (단위: 천원) 구분 회사명 기초 취득/대체() 평가내역 분기말 지분법손익 기타포괄손익 기타증감 종속기업 주식회사 케이에이엠홀딩스 17,107,379 - 4,106,792 126,832 - 21,341,003 국제종합기계(주) - 55,827,231 1,277,262 206,607 1,567,440 58,878,540 TYM-USA, INC. 1,111,129 - 963,143 541,896 - 2,616,168 (주)지엠티 34,810,720 - 4,509,271 - (9,483) 39,310,508 (주)티와이엠아이씨티() 335,223 (335,223) - - - - 소계 53,364,451 55,492,008 10,856,468 875,335 1,557,957 122,146,219 관계 기업 (주)티와이엠아이씨티() - 335,223 (5,648) - - 329,575 합계 53,364,451 55,827,231 10,850,820 875,335 1,557,957 122,475,794 () 당분기 중 지분율 변동으로 종속기업에서 관계 기업으로 분류 변경하였습니다. - 전분기 (단위: 천원) 구분 회사명 기초 취득 평가내역 분기말 지분법손익 기타포괄손익 기타증감 공동기업 강소동양기계유한공사 - - - - - - 강소동화기계유한공사() - - - - - - 종속기업 주식회사 케이에이엠홀딩스 13,885,625 - 2,296,302 (17,550) - 16,164,377 TYM-USA, INC. - - 2,078,005 (163,151) - 1,914,854 티와이디비제일차 유한회사 - - - - - - (주)티와이엠아이씨티 - 480,000 (81,047) - - 398,953 (주)지엠티 33,048,000 - 1,842,106 - (405,000) 34,485,106 합계 46,933,625 480,000 6,135,366 (180,701) (405,000) 52,963,290 () 전분기 중 매각되었으며, 관련 기타포괄손익 183,532천원은 당기손익으로 재분류하였습니다.&cr; (3) 당분기 및 전분기의 관계기업, 공동기업 및 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원) 구분 종속기업 관계기업 주식회사&cr; 케이에이엠홀딩스 국제종합기계(주) TYM-USA, INC. (주)지엠티 (주)티와이엠&cr; 아이씨티 당분기말 재무상태표 유동자산 43,016,393 157,420,884 50,400,852 46,600,628 634,977 비유동자산 21,351,119 99,378,334 4,745,085 11,497,154 377,199 자산 계 64,367,512 256,799,218 55,145,937 58,097,782 1,012,176 유동부채 454 126,939,554 45,806,386 25,253,312 221,466 비유동부채 43,000,000 50,016,226 651,160 1,241,362 117,827 부채 계 43,000,454 176,955,780 46,457,546 26,494,674 339,293 지배주주지분 21,367,058 80,882,918 8,688,391 31,603,108 672,883 비지배지분 - (1,039,480) - - - 자본 계 21,367,058 79,843,438 8,688,391 31,603,108 672,883 당분기&cr;포괄손익계산서 매출 216,506,215 311,132,663 96,410,943 85,319,560 2,084,135 당분기순손익 13,676,912 16,786,218 4,434,406 4,514,695 (65,822) 기타포괄손익 217,753 439,510 541,897 (9,484) - 총포괄손익 13,894,665 17,225,728 4,976,303 4,505,211 (65,822) - 전기 (단위: 천원) 구분 공동기업 종속기업 강소동양기계&cr; 유한공사 주식회사&cr; 케이에이엠&cr;홀딩스 TYM-USA, INC. 티와이디비제일차 유한회사 (주)지엠티 (주)티와이엠&cr; 아이씨티 전기말 재무상태표 유동자산 - 134,633,499 30,552,920 - 39,656,915 479,228 비유동자산 - 98,564,873 6,907,919 - 11,600,964 141,042 자산 계 - 233,198,372 37,460,839 - 51,257,879 620,270 유동부채 - 121,966,898 33,132,899 - 23,299,581 26,384 비유동부채 - 48,924,817 615,852 - 860,401 35,181 부채 계 - 170,891,715 33,748,751 - 24,159,982 61,565 지배주주지분 - 63,256,291 3,712,088 - 27,097,897 335,223 비지배지분 - (949,634) - - - 223,482 자본 계 - 62,306,657 3,712,088 - 27,097,897 558,705 전분기&cr;포괄손익계산서 매출 5,372,270 231,449,740 55,704,740 433,424 50,009,158 13,650 전분기순손익 33,035 8,787,530 2,794,890 - 1,960,489 (135,079) 기타포괄손익 (992,163) (64,717) (44,212) - (10,499) - 총포괄손익 (959,128) 8,722,813 2,750,678 - 1,949,990 (135,079) &cr;상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 한편, 주식회사 케이에이엠홀딩스의 재무제표는연결재무제표 기준 금액입니다. &cr;(4) 보고기간종료일 현재 관계기업, 공동기업 및 종속기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr;- 당분기말 (단위: 천원) 구분 종속기업 관계 기업 주식회사 케이에이엠홀딩스 국제종합기계(주) TYM-USA, INC. (주)지엠티 (주)티와이엠&cr; 아이씨티 당분기말 순자산(A)() 21,367,058 80,882,918 8,688,391 31,603,108 672,883 지분율(B) 100.00% 72.88% 100.00% 100.00% 48.98% 순자산 지분금액(AXB) 21,367,058 58,948,565 8,688,391 31,603,108 329,575 내부거래효과 (26,055) (70,025) (6,072,223) (157,710) - 미반영손실 - - - - - 영업권 등 - - - 7,865,110 - 당분기말 장부금액 21,341,003 58,878,540 2,616,168 39,310,508 329,575 () 지배주주지분 해당액입니다. &cr; - 전기말 (단위: 천원) 구분 공동기업 종속기업 강소동양기계&cr; 유한공사(2) 주식회사 케이에이엠홀딩스 TYM-USA, INC. 티와이디비제일차 유한회사(3) (주)지엠티 (주)티와이엠&cr; 아이씨티 전기말 순자산(A)(1) - 63,256,291 3,712,088 - 27,097,897 558,705 지분율(B) - 27.12% 100.00% - 100.00% 60.00% 순자산 지분금액(AXB) - 17,154,248 3,712,088 - 27,097,897 335,223 내부거래효과 - (46,869) (2,600,959) - (303,119) - 미반영손실 - - - - - - 영업권 등 - - - - 8,015,942 - 전기말 장부금액 - 17,107,379 1,111,129 - 34,810,720 335,223 (1) 지배주주지분 해당액입니다. (2) 전기 중 지분을 전량 매각하였습니다.&cr;(3) 회사의 매출채권유동화를 목적으로 설립된 특수목적회사(SPC)이며, 전기 중 차입금을 상환하여 청산되었습니다.&cr; &cr; 11. 유형자산 및 투자부동산 &cr; &cr;(1) 유형자산&cr; &cr;① 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr;- 당분기말 (단위: 천원) 구 분 토지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 취득원가 70,506,911 65,702,302 23,973,016 31,367,691 2,271,265 3,905,376 197,726,561 감가상각누계액 - (20,400,914) (18,562,357) (22,324,284) (1,042,770) - (62,330,325) 장부금액 70,506,911 45,301,388 5,410,659 9,043,407 1,228,495 3,905,376 135,396,236 &cr; - 전기말 (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 취득원가 42,673,750 65,809,534 23,879,666 29,513,826 1,980,888 676,241 164,533,905 감가상각누계액 - (19,752,423) (17,566,549) (18,811,800) (582,963) - (56,713,735) 장부금액 42,673,750 46,057,111 6,313,117 10,702,026 1,397,925 676,241 107,820,170 ② 당분기 및 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr; - 당분기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초장부금액 42,673,750 46,057,111 6,313,117 10,702,026 1,397,925 676,241 107,820,170 취득 28,260,259 764,643 29,000 2,093,419 719,524 3,638,376 35,505,221 본계정대체 - 238,167 171,074 - - (409,241) - 타계정대체 (427,098) (516,091) - - - - (943,189) 처분 - - (2) (41,675) (156,949) - (198,626) 감가상각비 - (1,242,442) (1,102,530) (3,710,363) (732,005) - (6,787,340) 분기말장부금액 70,506,911 45,301,388 5,410,659 9,043,407 1,228,495 3,905,376 135,396,236 &cr;- 전분기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초장부금액 42,237,878 45,014,159 6,294,871 14,670,231 2,526,563 1,836,231 112,579,933 취득 455 1,156,951 414,660 918,007 1,873,250 656,052 5,019,375 본계정대체 116,506 731,033 988,692 - - (1,836,231) - 처분 (1,303,205) (978,619) (28,282) (584) (1,334,168) - (3,644,858) 감가상각비 - (1,320,441) (1,063,404) (4,055,285) (951,660) - (7,390,790) 분기말장부금액 41,051,634 44,603,083 6,606,537 11,532,369 2,113,985 656,052 106,563,660 ③ 보고기간 종료일 현재 유형자산에 포함된 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 352,070 687,729 기타유형자산 876,425 710,196 합계 1,228,495 1,397,925 ④ 유형자산에 포함된 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 부동산 기타유형자산 부동산 기타유형자산 기초장부금액 687,729 710,196 1,868,271 658,292 취득 46,369 673,154 1,256,063 617,187 처분 (46,658) (110,290) (1,246,260) (87,907) 감가상각비 (335,370) (396,635) (598,418) (353,242) 분기말장부금액 352,070 876,425 1,279,656 834,330 &cr; (2) 투자부동산&cr; - 당분기말 (단위: 천원) 구분 건설중인자산-토지 건설중인자산-건물 토지 건물 합계 취득원가 210,962 2,559,038 427,098 1,110,042 4,307,140 감가상각누계액 - - - (618,031) (618,031) 장부금액 210,962 2,559,038 427,098 492,011 3,689,109 &cr;- 전기말 (단위: 천원) 구분 건설중인자산-토지 건설중인자산-건물 합계 취득원가 210,962 2,559,038 2,770,000 장부금액 210,962 2,559,038 2,770,000 &cr;② 당분기중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 건설중인자산-토지 건설중인자산-건물 토지 건물 합계 기초장부금액 210,962 2,559,038 - - 2,770,000 타계정대체 - - 427,098 516,090 943,188 감가상각비 - - - (24,079) (24,079) 분기말장부금액 210,962 2,559,038 427,098 492,011 3,689,109 12. 범주별 금융상품&cr; (1) 금융상품 범주별 장부금액 &cr; &cr;- 당분기말 (단위: 천원) 구분 당기손익-&cr; 공정가치측정 기타포괄손익-&cr; 공정가치측정지정 상각후원가측정 합계 [금융자산] 현금성자산 - - 15,486,932 15,486,932 매출채권 - - 112,744,591 112,744,591 파생상품자산 813,559 - - 813,559 기타금융자산 - - 8,231,744 8,231,744 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 3,410,097 - 3,410,097 당기손익-공정가치측정금융자산 1,111,059 - - 1,111,059 합계 1,924,618 3,410,097 136,463,267 141,797,982 [금융부채] 매입채무 - - 67,061,424 67,061,424 파생상품부채 4,821,392 - - 4,821,392 기타금융부채 - - 15,577,087 15,577,087 단기차입금 - - 122,463,155 122,463,155 장기차입금 - - 24,965,982 24,965,982 합계 4,821,392 - 230,067,648 234,889,040 - 전기말 (단위: 천원) 구분 당기손익-&cr; 공정가치측정 기타포괄손익-&cr; 공정가치측정지정 상각후원가측정 합계 [금융자산] 현금성자산 - - 63,735,801 63,735,801 매출채권 - - 77,967,223 77,967,223 파생상품자산 2,122,739 - - 2,122,739 기타금융자산 - - 18,004,812 18,004,812 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 3,419,597 - 3,419,597 당기손익-공정가치측정금융자산 4,113,103 - - 4,113,103 합계 6,235,842 3,419,597 159,707,836 169,363,275 [금융부채] 매입채무 - - 51,271,347 51,271,347 파생상품부채 29,524,846 - - 29,524,846 기타금융부채 - - 13,887,295 13,887,295 단기차입금 - - 100,917,609 100,917,609 장기차입금 - - 31,954,481 31,954,481 합계 29,524,846 - 198,030,732 227,555,578 (2) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [당기손익-공정가치측정 금융자산] 평가손익(당기손익) 3,963 (2,044) 3,121 6,934 파생상품평가손익 (340,394) (910,671) 1,132 5,879 [기타포괄손익-공정가치측정 금융자산] 배당금수익 - 107,424 - 103,139 평가손익(기타포괄손익) (12,480) (7,410) 16,380 (44,460) [상각후원가 금융자산] 이자수익 69,003 311,721 164,196 534,835 손상차손 (1,021,180) (1,733,936) 1,443,530 639,268 외환손익 2,928,392 4,938,302 (1,616,967) 1,564,562 매출채권처분손실 - - - (5,407) 후순위채평가손실 - - - (390,000) [당기손익-공정가치측정 금융부채] 이자비용 (311,536) (1,270,052) (226,587) (633,203) 파생상품평가손익 9,890,519 5,569,838 (1,217,665) (2,397,381) 파생상품거래손익 (10,215) (982,428) (3,065) (3,065) [상각후원가 금융부채] 이자비용 (254,142) (1,765,817) (968,703) (3,280,332) 이자비용(리스부채) (21,022) (66,757) (28,270) (90,644) 외환손익 (2,051,932) (1,759,359) 456,732 (1,930,722) 금융보증수익 57,362 188,886 111,086 267,920 금융보증비용 - - 130,712 - 합계 8,926,338 2,617,697 (1,734,368) (5,652,677) (3) 위험회피회계가 적용되지 않는 통화선도 &cr; &cr;① 당분기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 통화선도의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 거래목적 거래처 환종 거래한도 매매목적 우리은행 JPY US$35,000,000 거래조건 (선물환 가격) : 현물환 + 기간별 스왑 포인트&cr; (단위: 엔, 천원) 시작일 종료일 매입예정금액 결제예정금액 2021.02.03 2022.06.13 JPY 4,006,174,400 KRW 41,727,091 ② 당분기 중 통화선도계약과 관련하여 파생상품평가이익 813,559천원을 인식하고 당분기말 현재 동 금액을 파생상품자산으로 계상하고 있습니다.&cr; ③ 당분기 중 통화선도계약과 관련하여 파생상품평가손실 33,179천원을 인식하고 당분기말 현재 동 금액을 파생상품부채로 계상하고 있습니다. 13. 담보제공자산 및 제공받은 보증의 내용 &cr; (1) 보고기간종료일 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은다음과 같습니다.&cr; - 당분기말 (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 관련채무 및 지급보증 담보제공내역 금융기관 종류 금액 구분 담보제공자산 장부금액 담보설정액 우리은행 D/A 2,460,459 본사 단기금융상품 2,685,000 2,826,316 지급보증 3,133,000&cr; 경북지점 유형자산 6,462,753 2,000,000 익산공장 유형자산 45,562,167 우리은행&cr; 16,000,000&cr; 농협은행&cr; 18,000,000 NH농협은행 생산비축자금 14,500,000 D/A 888,316 연구소 유형자산 4,573,534 USD 3,720,000 경기지점 유형자산 1,214,486 USD 782,000 USANCE 3,286,517 경남지점 유형자산 2,764,140 USD 2,265,000 신한은행 지급보증 4,031,000 충북지점 유형자산 1,440,166 2,400,000 D/A 3,958,458 KEB하나은행 D/A 2,220,165 전남지점 유형자산 949,881 750,000 USANCE 6,162,480 본사 단기금융상품 500,000 500,000 KB국민은행 일반장기차입금 7,000,000 필터공장 유형자산 10,734,277 15,000,000 합계 47,640,395 합계 76,886,404 57,476,316 USD 6,767,000 회사는 상기 담보제공자산 이외에 회사채와 관련하여 신용보증기금 등에 후순위채권을 담보로 제공하고 있습니다.&cr; &cr;회사의 차입 실행을 위하여 매출채권ㆍ장래의 매출채권을 금융기관에 담보 제공하고있습니다. (주석 15, 31 참조) - 전기말 (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 관련채무 및 지급보증 담보제공내역 금융기관 종류 금액 구분 담보제공자산 장부금액 담보설정액 우리은행 D/A 6,639,349 본사 단기금융상품 2,685,000 2,826,316 지급보증 6,678,000&cr; 경북지점 유형자산 6,466,258 2,000,000 익산공장 유형자산 46,761,761 우리은행&cr; 16,000,000&cr; 농협은행&cr; 18,000,000 NH농협은행 생산비축자금 14,500,000 D/A - 연구소 유형자산 4,693,573 USD 3,720,000 경기지점 유형자산 1,225,996 USD 782,000 USANCE 2,220,630 경남지점 유형자산 2,783,559 USD 2,265,000 신한은행 지급보증 4,085,000 충북지점 유형자산 1,452,019 2,400,000 D/A 5,178,522 KEB하나은행 D/A 3,441,241 전남지점 유형자산 957,835 750,000 USANCE 7,631,208 본사 단기금융상품 500,000 500,000 KB국민은행 일반장기차입금 11,700,000 필터공장 유형자산 10,073,526 15,000,000 합계 62,073,950 합계 77,599,527 57,476,316 USD 6,767,000 회사는 상기 담보제공자산 이외에 회사채와 관련하여 신용보증기금 등에 후순위채권을 담보로 제공하고 있습니다.&cr; &cr;회사의 차입 실행을 위하여 매출채권ㆍ장래의 매출채권을 금융기관에 담보 제공하고있습니다 (주석 15, 31 참조).&cr; (2) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr;- 당분기말 (단위: 천원) 제공받은 지급보증내역 관련채무 제공자 내용 제공금액 종류 금액 제공처 서울보증보험 이행계약보증 외 2,820,783 납품계약이행보증외 - 조달청 외 신한은행 차입금지급보증 4,031,000 생산비축자금 4,000,000 NH농협 우리은행 차입금지급보증 3,133,000 생산비축자금 3,100,000 NH농협 합계 9,984,783 합 계 7,100,000 상기 지급보증 외 대표이사 개인으로부터 제 공받은 원화 52,424 백만원, 31,160 천USD의 지급보증이 KEB하나은행 외 4개 업체에 제공되었습니다(주석 28 참조). &cr; - 전기말 (단위: 천원) 제공받은 지급보증내역 관련채무 제공자 내용 제공금액 종류 금액 제공처 서울보증보험 이행계약보증 외 4,382,115 납품계약이행보증외 - 조달청 외 신한은행 차입금지급보증 4,085,000 생산비축자금 4,040,000 NH농협 우리은행 차입금지급보증 6,678,000 생산비축자금 6,600,000 NH농협 합계 15,145,115 합 계 10,640,000 상기 지급보증 외 대표이사 개인으로부터 제공받은 원화 52,424백만원, 28,096천U&cr;SD의 지급보증이 KEB하나은행 외 4개 업체에 제공되었습니다(주석 28 참조). 14. 무형자산 &cr; (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 당분기말 (단위:천원) 구분 컴퓨터&cr;소프트웨어 개발중인&cr;자산 시설이용권 합 계 취득원가 5,630,859 3,824,356 433,950 9,889,165 손상차손누계액 - - (255,499) (255,499) 상각누계액 (4,418,606) - - (4,418,606) 장부금액 1,212,253 3,824,356 178,451 5,215,060 &cr;- 전기말 (단위:천원) 구분 컴퓨터&cr;소프트웨어 개발중인&cr;자산 시설이용권 합 계 취득원가 5,136,159 1,569,491 278,950 6,984,600 손상차손누계액 - - (255,499) (255,499) 상각누계액 (4,138,228) - - (4,138,228) 장부금액 997,931 1,569,491 23,451 2,590,873 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 구분 컴퓨터&cr;소프트웨어 개발중인&cr;자산 시설이용권 합 계 기초장부가액 997,931 1,569,491 23,451 2,590,873 취득 65,700 2,683,865 155,000 2,904,565 본계정대체 429,000 (429,000) - - 상각비 (280,378) - - (280,378) 분기말장부가액 1,212,253 3,824,356 178,451 5,215,060 &cr;- 전분기 (단위:천원) 구분 산업&cr;재산권 컴퓨터&cr;소프트웨어 개발중인&cr;자산 시설이용권 합 계 기초장부가액 1 1,044,887 217,000 23,451 1,285,339 취득 - 17,970 1,252,619 - 1,270,589 본계정대체 - 300,619 (300,619) - - 상각비 - (283,800) - - (283,800) 분기말장부가액 1 1,079,676 1,169,000 23,451 2,272,128 15. 차입금 &cr;(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 120,273,261 - 73,462,694 - 유동성장기부채 - - 3,999,990 - 장기차입금 - - - 7,000,000 회사채 2,189,894 24,965,982 23,454,925 24,954,481 합계 122,463,155 24,965,982 100,917,609 31,954,481 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율 당분기말 전기말 일반차입금 NH농협은행 0.97~1.04% 23,600,000 27,140,000 일반차입금 국민은행 2.78% 7,000,000 11,700,000 일반차입금 한국수출입은행 1.02~1.34% 40,000,000 - 일반차입금 KDB산업은행 2.42% 10,000,000 - B'Usance KEB하나은행 외 0.45~0.55% 30,145,862 19,363,583 D/A() 우리은행 외 1.135~1.62% 9,037,758 14,269,878 L/C() 우리은행 1.48~1.57% 489,641 989,233 합계 120,273,261 73,462,694 () 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로회사의 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 33 참조) (3) 전기말 현 재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr; - 전기말 (단위: 천원) 구분 차입처 이자율 만기일 유동성 비유동성 합계 일반차입금 KDB산업은행 3.05% 2021-09-19 3,999,990 - 3,999,990 일반차입금 KDB산업은행 3.47% 2022-04-03 - 7,000,000 7,000,000 합계 3,999,990 7,000,000 10,999,990 &cr;(4) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 당분기말 (단위: 천원) 구분 차입처 이자율 만기일 유동성 비유동성 합계 사모사채 제68회 3.33% 2023-06-25 - 9,988,426 9,988,426 사모사채 제70회 2.64% 2023-11-26 - 4,992,490 4,992,490 사모사채 제71회 2.64% 2023-11-26 - 9,985,066 9,985,066 전환사채 제69회 0.00% 2025-09-23 2,189,894 - 2,189,894 합계 2,189,894 24,965,982 27,155,876 - 전기말 (단위: 천원) 구분 차입처 이자율 만기일 유동성 비유동성 합계 사모사채 제63회 4.36% 2021-05-24 4,998,635 - 4,998,635 사모사채 제67회 5.50% 2021-12-25 7,915,247 - 7,915,247 사모사채 제68회 3.33% 2023-06-25 - 9,983,444 9,983,444 사모사채 제70회 2.64% 2023-11-26 - 4,990,307 4,990,307 사모사채 제71회 2.64% 2023-11-26 - 9,980,730 9,980,730 전환사채 제66회 2.50% 2023-01-07 3,649,666 - 3,649,666 전환사채 제69회 0.00% 2025-09-23 6,891,377 - 6,891,377 합계 23,454,925 24,954,481 48,409,406 (5 ) 회사가 2020년 1월 7일에 발행한 전환사채(66회) 내역은 다음과 같습니다.&cr; ㆍ액면가액: 6,000백만원&cr; ㆍ발행가액: 6,000백만원&cr; ㆍ사채만기일 : 2023년 1월 7일&cr; ㆍ액면이자율: 0%&cr; ㆍ상환보장수익률: 2.5%&cr; ㆍ조기상환청구권: 발행일 1년 후 부터 만기 3개월(조기상환수익률 2.5%) 이전까 지 매 3개월&cr; ㆍ전환가액 조정: 최초전환가액(1,320원)의 70%까지 발행후 매 3개월 경과한 날 조정. 당 분기말 현재 조정후 전환가액은 936원입니다.&cr; ㆍ전환권 행사내용: 발행일 1년 후 부터 만기 1개월 전까지 보통주로 전환.&cr; ㆍ발행자의 매도청구권: 발행일 1년후 부터 2년이내 사채발행총액의 30% 까지&cr; 매도청구권 행사 (콜 프리미엄 2.0%)&cr;&cr; 66회차 전환사채의 발행자매도청구권은 당분기에 행사되어 18억원의 전환사채가 제3자에게 이전되었으며, 회사는 발행자매도청구권 관련 자산평가액 393백만원을 비용으로 계상하였습니다. 당분기말 현재 66회차 전환사채는 전액 자본으로 전환되어 보통주 6,410,254주가 발행되었습니다.(주석 21 참고) (6) 회사가 2020년 9월 23일에 발행한 전환사채(69회)의 내역은 다음과 같습니다.&cr; ㆍ액면가액: 15,000백만원&cr; ㆍ발행가액: 15,000백만원&cr; ㆍ사채만기일 : 2025년 9월 23일&cr; ㆍ액면이자율: 0%&cr; ㆍ상환보장수익률: 0%&cr; ㆍ조기상환청구권: 발행일 2년 후 부터 만기 3개월(조기상환수익률 0.0%) 이전까 지 매 3개월&cr; ㆍ전환가액 조정: 최초전환가액(1,365원)의 70%까지 발행후 매 3개월 경과한 날 조정. 당분기말 현재 전환가액은 1,365원이며, 전환가능주식수 10,989,011주 입니다. &cr; ㆍ전환권 행사내용: 발행일 1년 후 부터 만기 1개월 전까지 보통주로 전환&cr; ㆍ발행자의 매도청구권: 발행일 1년후 부터 2년이내 사채발행총액의 35% 까지&cr; 매도청구권 행사 (콜 프리미엄 2.5%)&cr; 동 전환사채의 전환권 및 조기상환권 등은 부채로 분류되었으며 발행자의 매도청구 권은 파생상품자산으로 인식하였습니다. 69회차 전환사채의 발행자매도청구권은 당분기에 행사되어 53억원의 전환사채가 제3자에게 이전되었습니다. 회사는 발행자매도청구권 관련 자산평가액 1,110백만원을비용으로 계상하였습니다. 당분기말 현재 69회차 전환사채 109억원은 자본으로 전환되어 보통주 8,003,657주가 발행되었습니다.(주석 21 참고) &cr; 16. 기타금융부채 &cr;보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 332,088 - 441,905 - 미지급금 4,800,827 - 2,765,842 - 미지급비용 1,589,814 - 2,137,863 - 예수금 1,102,230 - 1,005,601 - 환불부채 5,288,162 985,503 5,105,610 861,362 임대보증금 265,000 - 265,000 - 리스부채() 667,009 546,453 618,315 685,797 파생상품부채 4,821,392 - 29,524,846 - 합계 18,866,522 1,531,956 41,864,982 1,547,159 () 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 66,757 90,644 단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함) 50,754 121,492 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함) 22,207 35,548 당분기와 전분기 중 리스와 관련된 총 지출액은 각각 801,735천원과 965,518천원입니다. 17. 순확정급여부채&cr; (1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된금액의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 36,595,017 35,484,340 사외적립자산의 공정가치 (24,829,041) (25,732,775) 국민연금전환금 (46,625) (56,433) 합계 11,719,351 9,695,132 &cr;(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익 당기근무원가 749,728 2,606,977 923,739 3,293,088 이자비용 34,907 104,721 82,835 267,431 소계 784,635 2,711,698 1,006,574 3,560,519 기타포괄손실&cr; (이익) 확정급여채무 재측정요소 (1,346) 61,373 - (198,895) 사외적립자산 재측정요소 82,365 260,592 36,931 157,745 법인세비용 (17,824) (70,832) (8,125) 9,053 소계 63,195 251,133 28,806 (32,097) 합계 847,830 2,962,831 1,035,380 3,528,422 18. 충당부채 &cr; &cr;당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매보증() 판매보증() 기초 7,227,489 6,859,324 당분기사용액 (2,358,476) (2,228,067) 당분기설정액 2,878,499 2,953,051 분기말 7,747,512 7,584,308 유동 4,660,874 3,800,652 비유동 3,086,638 3,783,656 () 판매보증관련 충당부채는 농기계매출에 따른 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 반영한 것으로 이러한 추정은 과거 보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다. &cr; 19. 기타부채&cr; &cr;보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 4,472,884 - 5,098,189 - 예수금 576,695 - 406,451 - 미지급비용(1) 4,440,113 284,829 7,872,113 284,829 이연수익(주석 20) 138,753 2,264,412 140,609 2,370,178 합계 9,628,445 2,549,241 13,517,362 2,655,007 (1) 미지급비용에는 기타장기종업원급여부채 284,829천원(전기: 284,829천원)이 포함되어 있습니다. 20. 정부보조금 및 이연수익 &cr; &cr;보고기간종료일 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 자산관련 보조금 공장이전관련() 105,146 2,189,603 105,146 2,268,462 기타 33,607 74,809 35,463 101,716 소계 138,753 2,264,412 140,609 2,370,178 () 공장이전 관련 정부보조금은 익산지역에 신규 투자를 조건으로 수령(수령액 3,475백만원)하였으며, 투자된 유형자산의 상각 내용연수 동안에 기타수익으로 인식하고있습니다. 한편, 5년내 정당한 사유없이 공장을 휴ㆍ폐업하거나 10년내 타지역으로 이전시 수령한 정부보조금을 상환할 의무가 있습니다. 21. 자본 &cr; &cr;(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당분기말 전기말 보통 주 500,000,000 149,368,401 500원 74,684,201 67,477,245 &cr;당기 중 전환사채(69회) 전환으로 보통주 자본금과 발행주식수가 각각 4,002 백만원 과8,003,657주 증 가 하였습니다. (주석 15 (5) 참조) (2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금(1) 54,370,498 34,434,213 합병차익 716,834 716,834 자기주식처분이익 218,508 218,508 자기주식(2) (3,986,796) (3,986,796) 기타자본조정 - - 합계 51,319,044 31,382,759 (1) 당분기중 전환사채(69회) 전환으로 13,673백만원 증가하였습니다.&cr; (2) 회사는 당분기말 현재 자기주식 3,870,312주를 보유하고 있습니다. &cr;(3) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 849,385 856,795 재평가잉여금 12,432,728 12,432,728 재평가잉여금(지분법) 3,210,022 3,210,022 해외사업장환산손익 (181,080) (1,028,513) 합계 16,311,055 15,471,032 &cr;(4) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 16,250,000 16,250,000 이익준비금 16,250,000 16,250,000 임의적립금 34,100,000 24,100,000 임의적립금 34,100,000 24,100,000 미처분이익잉여금 28,218,591 10,683,277 합계 78,568,591 51,033,277 22. 판매비와관리비 &cr; &cr; 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 5,878,215 14,103,161 4,801,399 14,627,034 퇴직급여 373,680 1,131,089 560,568 2,245,384 복리후생비 452,703 1,498,652 456,006 1,672,243 통신비 42,063 129,430 46,315 142,818 도서인쇄비 9,955 43,806 9,293 48,092 세금과공과 203,575 615,477 204,423 805,016 수출비용 977,208 3,211,221 760,330 2,322,462 보험료 64,428 158,115 40,915 128,553 접대비 92,159 236,477 86,318 236,781 운반비 557,227 1,613,357 349,070 982,910 차량유지비 80,488 238,710 66,163 213,056 협회비 10,830 39,860 13,030 34,760 지급수수료 1,928,661 5,347,186 1,331,993 3,945,985 여비교통비 80,734 275,067 171,781 1,011,158 포장비 209,965 549,147 133,113 330,709 임차료 86,054 230,267 57,662 102,758 교육훈련비 87,977 191,998 21,289 107,113 연구비 1,247,999 2,450,239 168,148 447,147 기타 3,175,133 8,041,259 123,241 4,761,267 합계 15,559,054 40,104,518 9,401,057 34,165,246 23. 기타수익 및 기타비용 &cr; &cr; 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [기타수익] 임대수익 14,727 40,909 6,400 11,309 유형자산처분이익 6,817 33,508 396,598 398,079 국고보조금수익 37,317 107,622 34,152 95,790 염가매수차익 1,567,441 1,567,441 - - 잡이익 474,997 1,709,950 705,382 1,467,605 합계 2,101,299 3,459,430 1,142,532 1,972,783 [기타비용] 유형자산처분손실 6,444 40,127 304,252 304,835 기부금 258,695 306,595 13,791 305,104 기타의대손상각비 14,835 620,171 43,521 136,459 잡손실 6,546 57,882 7,936 84,656 합계 286,520 1,024,775 369,500 831,054 24. 금융수익 및 금융원가 &cr; &cr; 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [금융수익] 이자수익 69,003 311,721 164,196 534,835 파생상품평가이익 10,817,157 11,476,533 1,132 950,126 파생상품거래이익 53,549 85,386 - - 금융보증수익 57,362 188,886 111,086 267,920 배당금수익 - 107,424 - 103,139 외환차익 2,124,346 5,063,301 1,216,905 4,123,009 외화환산이익 1,092,605 2,239,573 (1,275,352) 1,122,563 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 3,963 9,297 3,121 9,485 합계 14,217,985 19,482,121 221,088 7,111,077 [금융원가] 이자비용 586,700 3,102,626 1,223,560 4,004,179 파생상품평가손실 1,267,033 6,817,367 1,217,665 3,341,628 파생상품거래손실 63,766 1,067,815 3,065 3,065 금융보증비용 - - (130,712) - 외환차손 894,423 2,134,938 1,126,945 4,396,030 외화환산손실 1,446,065 1,988,991 (25,157) 1,215,701 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 11,341 - 2,551 매출채권처분손실 - - - 5,407 후순위채평가손실 - - - 390,000 합계 4,257,987 15,123,078 3,415,366 13,358,561 25. 법인세비용 &cr; &cr;법인세 비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균 유효세율은 각각 19.7 %와 20.0%입니다. 26. 비용의 성격별 분류 &cr; &cr;당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비 및 매출원가의 성격별로 분류한 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (15,565,115) (14,676,574) (7,695,146) (17,919,181) 원재료 및 상품매입액 88,263,337 262,853,779 78,818,346 238,835,877 종업원급여 13,910,982 35,852,865 13,031,448 37,475,853 감가상각비, 무형자산상각비및 투자부동산상각비 2,316,467 7,091,797 2,531,494 7,674,591 수출비용 3,638,624 10,516,065 1,539,736 4,686,291 운반비 557,227 1,613,357 349,070 982,910 지급수수료 2,626,296 7,390,333 1,884,710 5,511,800 연구비 1,247,999 2,450,239 168,148 447,147 하자보수비 776,405 2,878,499 771,398 2,953,051 기타비용 4,451,010 10,590,486 1,139,080 7,589,249 합 계 102,223,232 326,560,846 92,538,284 288,237,588 &cr; 27. 주당이익&cr; (1) 기본주당이익&cr;기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. &cr; 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익 27,793,845 11,436,793 가중평균 유통보통주식수 135,066,518 122,717,006 보통주 기본주당이익 206 93 &cr;(2) 희석주당순익&cr;회사가 보유한 희석성 잠재적보통주는 전환사채입니다. 희석주당이익은 전환사채가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기의 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 구 분 당분기 전분기 보통주희석당기순이익 27,937,440 11,723,939 희석 가중평균 유통보통주식수 137,494,432 138,257,619 보통주 희석주당이익 203 85 &cr;(3) 당분기와 전분기에 반희석 효과로 인해 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 미래에 기본주당순손익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다 (단위:주) 구분 당분기 전분기 전환사채 10,779,427 - 28. 특수관계자거래&cr; (1) 보고기간종료일 현재 회사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 종속기업 TYM-USA, INC.&cr; 주식회사 케이에이엠홀딩스&cr; 국제종합기계(주)&cr; 주식회사 지엠티&cr; TYM-USA, INC.&cr; 주식회사 케이에이엠홀딩스&cr; 국제종합기계(주)&cr; 주식회사 지엠티&cr; (주)티와이엠아이씨티(1) 관계 기업 (주)티와이엠아이씨티(1) - 기타 특수관계자 최대주주 및 그 특수관계자&cr; 세일공업 주식회사(2)&cr; 동양미디어판매(주) (2) 최대주주 및 그 특수관계자&cr; 세일공업 주식회사(2)&cr; 동양미디어판매(주) (2) (1) 당분기 중 지분율 변동으로 종속기업에서 관계 기업으로 분류변경하였습니다. &cr;(2) 기업회계기준서상 특수관계자가 아니나, 회사의 최대주주 등이 해당회사의 주요 주주인점 등을 고려하여 특수관계자에 포함하였습니다. &cr; (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr; - 당분기 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 제ㆍ상품 매출 기타 재고자산 기타 종속기업 TYM-USA, INC. () 71,815,843 - - 674,011 국제종합기계(주)() 4,477,330 284,227 23,747,518 - 주식회사 지엠티() 153 758,869 29,054,971 3,733 관계 기업 (주)티와이엠아이씨티 - 59,657 - 2,069,875 기타특수관계자 세일공업 주식회사() 1,101 - 22,412,534 11,347 동양미디어판매(주) 95,675 5,000 1,671,584 1,811,832 합계 76,390,102 1,107,753 76,886,607 4,570,798 () 사급거래가 제거된 순액으로 표시되었습니다. - 전분기 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 제ㆍ상품 매출 기타 재고자산 기타 종속기업 TYM-USA, INC. 32,867,736 - - 748,307 국제종합기계(주)() 6,511,843 311,325 17,922,182 10,058 주식회사 지엠티() 176,403 3,442,478 23,610,481 9,588 (주)티와이엠아이씨티 - 12,273 - 11,200 공동기업 강소동양기계유한공사 516,573 - 162,605 2,260 기타특수관계자 세일공업 주식회사() 7,906 - 15,273,369 99,475 동양미디어판매(주) 93,931 - 10,129 1,193,730 합계 40,174,392 3,766,076 56,978,766 2,074,618 () 사급거래로 제거되기 전 총액으로 표시되었습니다. (3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 당분기말 (단위: 천원) 구분 회사의명칭 계정과목 기초 증가 감소 기말 채권 종속기업 TYM-USA, INC.() 매출채권 23,364,728 73,465,579 (67,099,269) 29,731,038 기타채권 - 1,520,334 (569,970) 950,364 국제종합기계(주) 매출채권 679,298 9,832,335 (7,472,383) 3,039,250 기타채권 119,802 224,838 (281,542) 63,098 기타특수관계자 동양미디어판매(주) 매출채권 101,661 71,689 (58,825) 114,525 채무 종속기업 TYM-USA, INC. 기타채무 221,980 612,175 (688,600) 145,555 국제종합기계(주) 매입채무 3,613,440 27,039,313 (17,772,336) 12,880,417 기타채무 165,000 - - 165,000 주식회사 지엠티 매입채무 5,868,257 31,257,953 (33,934,296) 3,191,914 관계 기업 (주)티와이엠아이씨티 기타채무 293,210 2,276,863 (2,355,733) 214,340 기타특수관계자 세일공업 주식회사 매입채무 5,060,864 24,672,340 (24,677,041) 5,056,163 기타채무 122 10,831 (10,932) 21 () 매출채권에 대해 4,447백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. &cr;- 전기말 (단위: 천원) 구분 회사의명칭 계정과목 기초 증가 감소 기말 채권 종속기업 TYM-USA, INC.() 매출채권 25,408,153 50,008,119 (52,989,431) 22,426,841 국제종합기계(주) 매출채권 655,163 15,756,728 (15,732,593) 679,298 기타채권 3,013 578,100 (461,311) 119,802 기타특수관계자 동양미디어판매(주) 매출채권 182,414 17,643 (98,395) 101,662 채무 종속기업 TYM-USA, INC. 기타채무 208,571 964,611 (951,202) 221,980 국제종합기계(주) 매입채무 531,457 45,562,008 (42,480,025) 3,613,440 기타채무 165,000 - - 165,000 주식회사 지엠티 매입채무 5,813,486 59,795,139 (59,740,368) 5,868,257 ㈜티와이엠아이씨티 기타채무 - 615,945 (322,735) 293,210 기타특수관계자 세일공업 주식회사 매입채무 3,215,081 47,051,778 (45,205,995) 5,060,864 기타채무 545 53,507 (53,930) 122 () 매출채권에 대해 4,083백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (4 ) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 거래내역 당분기 전기 관계 기업투자 (주)티와이엠아이씨티 현금 - 480,000 &cr; (5) 특수관계자와의 투자부동산 매입 거래 내역은 다음과 같습니다. 가. 이해관계자 : 동양미디어 판매 나. 회사 와의 관계 : 최대주주의 특수관계자인 임원이 100% 지분 보유 다. 거래의 종류 : 부동산 매매 라. 거래사유 : 부동산 취득 마. 거래일자: 2020년 7월 15일 바. 거래내용 및 거래금액 회사명 거래내용 계약금액 지급금액 (1) 비고 (2) 동양미디어판매 부동산 취득 5,563 백만원 2,770 백만원 계약금 및 중도금 (1) 2020년에 투자부동산 매입을 위하여 지급한 계약금 및 중도금입니다. &cr; (2) 매매계약서상 잔금 2,793백만원의 지급 기일은 2022년 4월입니다. &cr;(6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제공받은자 내용 당분기말 보증(제공)처 보증기간 지급보증() 국제종합기계 연대보증 10,000,000 코리아에셋 2023.08.19 지급보증() 국제종합기계 연대보증 6,000,000 NH농협은행 2022.09.29 지급보증() 국제종합기계 연대보증 5,000,000 KB증권 2021.11.21 () 당분기말과 전기말 현재 지급보증의 공정가치 추정치를 금융보증부채로 계상하고 있습니다.(주석 16 참조). &cr; (7) 당분기말 및 전기말 현재 회사는 대표이사로부터 당분기말 원화 52,424백만원 , 31,160천 USD(전기말 원화 52,424백만원, 28,096천USD)의 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr; (8) 당분기 및 전분기 중 회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임원급여 1,413,000 736,400 퇴직급여 205,881 292,021 합계 1,618,881 1,028,421 회사의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 진 등기임원(사외이사포함)들로 구성되어 있습니다. &cr; 29. 금융상품의 공정가치&cr; (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다. &cr;(2) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)&cr; - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)&cr; - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)&cr; 보고기간종료일 현재 상기 서열체계로 분류한 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [당분기말] 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,111,059 1,111,059 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 406,000 - 3,004,097 3,410,097 파생상품자산 - - 813,559 813,559 파생상품부채 - - 4,821,392 4,821,392 금융보증계약 - - 332,088 332,088 [전기말] 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 4,113,103 4,113,103 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 415,500 - 3,004,097 3,419,597 파생상품자산 - - 2,122,739 2,122,739 파생상품부채 - - 29,524,846 29,524,846 금융보증계약 - - 441,905 441,905 30. 현금흐름표 &cr;(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 조정 : 가. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 감가상각비 6,787,340 7,390,790 투자부동산감가상각비 24,079 - 퇴직급여 2,810,017 4,008,813 대손상각비 1,113,766 (775,727) 기타대손상각비 620,171 136,459 무형자산상각비 280,378 283,801 하자보수비 2,878,499 2,953,051 이자비용 3,102,626 4,004,179 파생상품평가손실 6,817,367 3,341,628 파생상품거래손실 393,027 - 외화환산손실 1,988,991 1,215,701 재고자산평가손실 (847,026) 711,107 매출채권처분손실 - 5,407 후순위채평가손실 - 390,000 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 11,341 2,551 유형자산처분손실 40,127 304,835 지분법손실 32,239 81,047 공동기업투자처분손실 - 218,331 잡손실 327 382 법인세비용 6,825,750 2,855,652 소계 32,879,019 27,128,007 나. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 이자수익 (311,721) (534,835) 금융보증수익 (188,886) (267,920) 정부보조금수익 (107,622) (95,790) 외화환산이익 (2,239,573) (1,122,563) 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (9,297) (9,485) 지분법이익 (10,856,467) (6,226,913) 유형자산처분이익 (33,508) (398,079) 종속기업투자처분이익 (26,592) - 배당금수익 (107,424) (103,139) 잡이익 (5,896) (247,262) 염가매수차익 (1,567,441) - 파생상품평가이익 (11,476,533) (950,126) 소계 (26,930,960) (9,956,112) 합계 5,948,059 17,171,895 (2) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름 관련 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권의 증감 (34,528,024) (8,772,371) 기타금융자산의 증감 8,025,850 1,020,401 기타유동자산의 증감 957,655 780,587 재고자산의 증감 4,446,298 1,692,782 매입채무의 증감 15,373,308 8,441,039 기타금융부채의 증감 10,352 (1,696,614) 기타부채의 증감 (3,888,753) (3,357,986) 순확정급여부채의 증감 (1,009,444) (3,879,063) 하자보수비의 지급 (2,358,476) (2,228,068) 당기법인세자산의 증감 (1,470,616) - 미지급법인세의 증감 1,470,616 - 합계 (12,971,234) (7,999,293) &cr; (3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 409,241 1,836,231 개발중인자산의 무형자산 대체 429,000 100,000 유형자산의 투자부동산 대체 943,188 - 유형자산 취득관련 미지급금 165,672 58,702 사용권자산의 취득 719,524 1,873,250 전환사채의 전환 9,621,201 - (4) 당분기와 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. &cr; &cr; - 당분기 (단위: 천원) 계정 기초 재무활동&cr; 현금흐름 비현금거래 당분기말 외화환산&cr; 손익 이자비용 유동성대체 기타 단기차입금 73,462,695 46,110,703 699,864 - - - 120,273,262 유동성장기부채 3,999,990 (10,999,990) - - 7,000,000 - - 유동성사채 12,913,882 (13,000,000) - 86,118 - - - 유동성전환사채 10,541,043 - - 1,270,052 - (9,621,201) 2,189,894 사채 24,954,481 - - 11,501 - - 24,965,982 장기차입금 7,000,000 - - - (7,000,000) - - 리스부채 1,304,112 (662,017) - 66,757 - 504,610 1,213,462 재무활동관련 총부채 134,176,203 21,448,696 699,864 1,434,428 - (9,116,591) 148,642,600 - 전분기 (단위: 천원) 계정 기초 재무활동&cr; 현금흐름 비현금거래 전분기말 외화환산&cr; 손익 이자비용 유동성대체 기타 단기차입금 77,906,623 4,442,053 (255,527) - - - 82,093,149 유동성장기부채 18,218,941 (14,496,990) - 92,431 13,990,820 - 17,805,202 유동성사채 14,962,466 (15,000,000) - 38,810 4,996,441 - 4,997,717 유동성전환사채 6,503,623 - - 633,203 15,494,947 - 22,631,773 사채 4,995,118 17,852,680 - 25,752 (4,996,441) - 17,877,109 장기차입금 13,990,820 7,000,000 - - (13,990,820) - 7,000,000 장기차입금전환사채 - 21,000,000 - - (15,494,947) (5,505,053) - 리스부채 2,054,703 (717,834) - 90,644 - 74,068 1,501,581 재무활동관련 총부채 138,632,294 20,079,909 (255,527) 880,840 - (5,430,985) 153,906,531 31. 우발채무 및 약정사항&cr; (1) 당분기말 현재 회사의 금융기관과의 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD) 구분 금융기관 당분기말 전기말 당좌차월 NH농협은행 등 9,000,000 9,000,000 일반차입약정 NH농협은행 등 40,600,000 49,839,990 구매자금대출 NH농협은행 - 3,000,000 무역금융대출 KEB 하나은행 등 50,010,000 10,000 지급보증한도 우리은행 등 10,786,000 10,786,240 B2B(지급어음)한도 NH농협은행 등 15,000,000 15,000,000 수출채권양도거래 우리은행 등 USD 18,710 USD 18,940 수입신용장개설 NH농협은행 등 USD 44,000 USD 49,750 수입일람불 우리은행 USD 550 USD 2,850 파생상품거래한도 우리은행 USD 3,000 USD 3,000 수출입통합한도 NH농협은행 USD 10,000 - &cr; (2) 회사는 2020년 8월 상품(저널류 및 단행본)의 판매 및 판매 위탁 관리 업무를 동양미디어판매에게 위탁하는 용역 계약을 체결하고 있습니다. 위탁수수료는 매출액의8%이며, 당분기 중 수수료 발생금액은 40,642천원입니다. (3) 회사는 농기계를 구매하는 고객이 데라게란덴 등 금융기관과 체결한 할부금융계약에서 연체가 발생하는 경우, 회사가 대위변제를 약속하는 계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 대위변제 대상 할부금융계약 잔액은 9,293 백만원(전기말 6,418백만원)입니다. &cr; &cr;(4) 당분기말 및 전기말 현재 회사는 특수관계자에게 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석 28 참조) (5) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원, RMB) 원고 피고 계류법원 소송내용 소송가액 진행상황 삼성화재보험(주) (주)티와이엠 서울중앙지방법원 구상금 청구 50,000 2심 진행 중 강소곤산농촌상업은행주식유한회사 건호지행 염성시양표석유기계&cr; 공장유한회사, &cr; (주)티와이엠 외 염성시중급인민법원 지급보증채무 9,980,000 RMB 1심 진행 중 당분기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. &cr;&cr; 32. 기타사항 &cr; 회사는 2016년 9월에 유암코키스톤제일차 기업재무안정 사모투자합자회사(PEF)와 공동으로 주식회사 케이에이엠홀딩스를 설립하고 주식회사 케이에이엠홀딩스를 통하여 국제종합기계(주)의 지분 100%를 인수하였습니다.&cr; &cr;회사의 주식회사 케이에이엠홀딩스에 대한 지분투자액은 160억원(27.1%)이며, 회사와 PEF의 주주간 계약의 주요내용은 다음과 같습니다. &cr;(1) 주식취득내역 (1주당가액:100원) - 회사 : 보통주식 160,000,000주 (27.1%) &cr;- PEF : 우선종류주식 430,000,000주 (72.9%) &cr; (2) 풋옵션&cr; PEF는 회사에 대하여 주식회사 케이에이엠홀딩스가 보유한 국제종합기계(주)의 주식을 매수할 것을 청구(매도선택권)할 수 있고, 동 풋옵션 행사로 회사는 종속기업인 주식회사 케이에이엠홀딩스로부터 국제종합기계 주식회사의 지분 72.88%를 55,827백만원에 매수하여 국제종합기계 주식회사에 대한 직접 지배력을 취득하였습니다.&cr; &cr; 33. 재무위험관리&cr; &cr;(1) 재무위험관리요소&cr;회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. &cr;위험관리는 경영위원회에서 승인한 정책에 따라 회사의 금융부서에 의해 이루어지고있으며, 회사의 금융부서는 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 경영위원회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책,외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. (2) 자본위험관리 &cr;회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장단기차입금 및 사채 147,429,137 132,872,090 현금및현금성자산 (15,501,326) (63,748,220) 순부채 131,927,812 69,123,870 자본 220,882,892 165,364,313 총자본 352,810,703 234,488,184 자본조달비율 37% 29% (3) 금융위험관리&cr; &cr;가. 시장위험&cr; &cr;1) 환율변동위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화와 일본 엔화 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험 허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험 관리를 위해 별도의 전담 인원을 운용하고 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다.&cr; &cr;보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.&cr; - 당분기말 (단위: 천원) 구분 USD EUR JPY GBP AUD 금융자산 매출채권 53,645,526 1,555,527 - - 1,589,782 기타금융자산 2,218,313 - - - - 외화자산 계 55,863,839 1,555,527 - - 1,589,782 금융부채 매입채무 6,423,828 1,668,622 14,828,392 24,456 - 기타금융부채 1,212,498 18,047 - 53 - 차입금 8,843,423 347,033 30,145,864 - 336,942 외화부채 계 16,479,749 2,033,702 44,974,256 24,509 336,942 - 전기말 (단위: 천원) 구분 USD EUR JPY GBP AUD 금융자산 매출채권 49,295,521 2,633,559 - - 1,162,730 기타금융자산 379,614 - 579,843 - - 외화자산 계 49,675,135 2,633,559 579,843 - 1,162,730 금융부채 매입채무 5,594,436 1,708,637 641,295 - - 기타금융부채 1,718,917 26,229 9,700,553 4,995 - 차입금 13,351,399 1,316,507 19,363,583 - 591,206 외화부채 계 20,664,752 3,051,373 29,705,431 4,995 591,206 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 기능통화의 환율이 5% 변동시 법인세비용 차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 1,969,205 (1,969,205) 1,450,519 (1,450,519) EUR (23,909) 23,909 (20,891) 20,891 JPY (2,248,713) 2,248,713 (1,456,279) 1,456,279 GBP (1,225) 1,225 (250) 250 AUD 62,642 (62,642) 28,576 (28,576) &cr; 2) 주가변동 위험 &cr;&cr;회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권 중 일부는 가격위험에 노출돼 있습니다. &cr; &cr;당분기말 회사의 지분증권투자(종속기업, 공동기업 및 관계기업 은 제외)의 장부금액은 3,410 백만원이고, 이 중 406백만원은 주가 변동위험에 노출되어 있습니다.&cr; &cr;회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수중 하나에 속해 있습니다. &cr;&cr; 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 두 개의 주가지수의 변동 시 회사의 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 법인세 차감전 기타포괄손익 20,300 (20,300) 20,775 (20,775) 법인세효과 (4,466) 4,466 (4,571) 4,571 법인세 차감후 기타포괄손익 15,834 (15,834) 16,204 (16,204) 3) 이자율 위험&cr;&cr;이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. &cr;회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재의 변동이자부 차입금 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 23,600,000 27,140,000 &cr;이자율 0.5% 포인트 변동시 당기손익(연환산)에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 0.5%P상승시 0.5%P하락시 0.5%P상승시 0.5%P하락시 순이익증가(감소) (118,000) 118,000 (135,700) 135,700 나. 신용위험&cr;신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 그리고 위험국가에 소재한 거래선의 매출채권은 보험한도내에서 적절하게 위험 관리되고 있습니다.&cr; &cr;신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재경팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다&cr; &cr;1) 보고기간말 현재 회사의 금융자산 등과 관련 된 신용위험의 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 112,744,591 77,967,223 기타금융자산 7,517,527 18,918,085 기타비유동금융자산 1,527,776 1,209,465 금융보증계약(1) 30,293,494 24,333,750 사채권매입확약(2) - 10,000,000 (1) 금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대 금액입니다.&cr;(2) 특수관계자인 국제종합기계(주)가 발행한 사채가 상환불이행 되는 경우 회사가&cr;사채권자로부터 매입하여야 할 최대금액입니다(주석 28 참조). &cr;2) 담보등 신용보강&cr; 회사는 매출채권 등 신용위험 노출액에 대하여, 판매처로부터 일부 담보를 제공받아 신용보강을 확보하고 있습니다. 다. 유동성 위험&cr;회사는 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다.&cr; &cr;이와는 별도로 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융회사에 매출채권의 매각 또는 할인약정을 체결하고 유동성 위험에 대비하여 회사는 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 대응시켜 유동성위험을 최소화하고 있습니다.&cr; 회사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른만기분석은 아래와 같으며, 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 하였습니다.&cr; - 당분기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 2년 이하 2년 초과 매입채무 67,061,424 67,061,424 67,061,424 - - 미지급금 4,800,827 4,800,827 4,800,827 - - 단기차입금 120,273,262 121,254,677 121,254,677 - - 전환사채 2,189,894 4,075,000 - 4,075,000 - 사채 24,965,982 26,473,938 729,150 10,645,825 15,098,963 금융보증계약() 332,088 30,293,494 20,293,494 10,000,000 - 파생금융부채 4,821,392 4,821,392 4,821,392 - - 환불부채 6,273,665 6,273,665 5,288,162 878,276 107,227 리스부채 1,213,462 1,302,752 720,375 309,740 272,637 기타채무 2,957,044 2,957,044 2,957,044 - - 합계 234,889,040 269,314,213 227,926,545 25,908,841 15,478,827 () 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 회사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 회사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. &cr; - 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 2년 이하 2년 초과 매입채무 51,271,347 51,271,347 51,271,347 - - 미지급금 2,765,842 2,765,842 2,765,842 - - 단기차입금 73,462,695 73,931,939 73,931,939 - - 유동성장기부채 3,999,990 4,060,814 4,060,814 - - 유동성사채 12,913,882 13,549,100 13,549,100 - - 전환사채 10,541,043 21,000,000 6,000,000 15,000,000 - 장기차입금 7,000,000 7,323,867 242,900 7,080,967 - 사채 24,954,481 26,921,838 729,150 729,150 25,463,538 금융보증계약() 441,905 24,333,750 14,333,750 - 10,000,000 파생금융부채 29,524,846 29,524,846 29,524,846 - - 환불부채 5,966,972 5,966,972 5,105,610 764,572 96,790 사채권매입확약 - 10,000,000 10,000,000 - - 리스부채 1,304,111 1,406,785 680,480 457,033 269,270 기타채무 3,408,464 3,408,464 3,408,464 - - 합계 227,555,578 275,465,564 215,604,242 24,031,722 35,829,598 (4) 금융자산의 양도&cr; 1) 보고기간종료일 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 할인양도된 매출채권() 당분기말 전기말 자산의 장부금액 9,527,398 15,259,112 관련부채의 장부금액 (9,527,398) (15,259,112) () 당분기말 현재 회사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 상기금액에 대해서회사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 회사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 단기차입금으로 인식하였습니다(주석 15참고).&cr; 34. 보고기간 후 사건 &cr;&cr; 보고서 제출일 현재 유암코키스톤제일차 기업재무안정 사모투자합자회사(PEF)가 소유하고 있던 주식회사 케이에이엠홀딩스(SPC) 의 지분은 모두 유상소각되었으며, 이에 따라 연결회사는 SPC 의 지분 100%를 소유하게 되었습니다. 또한 연결회사는 상법 527조의3에 따라 소규모합병 방식으로 SPC와의 합병을 진행하고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항&cr; 회사는 주주이익 제고를 위하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 현금배당을 십수년간 꾸준하게 실시하고 있었으나, 2020년부터 자사주 매입 등 기존과 다른 방식의 주주가치 제고 정책을 실시하였습니다.&cr;금년 역시 현금배당 대신 자사주 매입 등 다각도의 주주가치 제고 방식 및 주가 안정 정책을 진행하고 있습니다.&cr;&cr; 나. 주요배당지표 50050050017,7843,5354,50227,7946,1313,1271322961----------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제62기 3분기 제61기 제60기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ※ (연결)당기순이익과 (연결)주당순이익 및 (연결)현금배당성향은 지배기업소유주 지분 기준 금액입니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) --0.20.3 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황&cr; 2021년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 1960년 02월 01일-보통주3,0001,0001,0001964년 02월 26일유상증자(주주배정)보통주12,0001,0001,0001968년 04월 15일-보통주88,0001,0001,0001972년 05월 22일유상증자(주주배정)보통주50,0001,0001,0001972년 12월 21일-보통주119,7271,0001,0001972년 12월 29일-보통주97,6081,0001,0001973년 04월 28일유상증자(일반공모)보통주229,6651,0001,0001973년 11월 02일유상증자(주주배정)보통주100,0001,0001,0001976년 03월 10일무상증자보통주105,0001,0001,0001976년 04월 14일유상증자(주주배정)보통주402,5001,0001,0001976년 06월 16일주식분할보통주2,415,0005005001976년 12월 10일유상증자(주주배정)보통주595,0005005001976년 12월 31일무상증자보통주490,0005005001977년 12월 17일유상증자(주주배정)보통주2,500,0005005001979년 10월 31일-보통주1,632,0005005001984년 05월 01일유상증자(주주배정)보통주2,368,0005005001985년 05월 11일유상증자(주주배정)보통주6,000,0005005001986년 10월 25일유상증자(주주배정)보통주4,000,0005005001987년 08월 14일-보통주2,000,0005,0005,0001987년 10월 25일유상증자(주주배정)보통주600,0005,0005,0001988년 09월 22일유상증자(주주배정)보통주400,0005,0009,0001989년 06월 22일유상증자(주주배정)보통주500,0005,00016,4001991년 12월 06일유상증자(주주배정)보통주900,0005,0008,1001994년 10월 28일유상증자(주주배정)보통주1,100,0005,0007,6002000년 02월 09일주식배당보통주385,0005,0005,0002000년 10월 07일유상증자(제3자배정)보통주653,8905,0006,8102016년 04월 16일주식분할보통주65,388,9005005002019년 11월 04일유상증자(주주배정)보통주50,000,0005007002019년 12월 30일유상증자(제3자배정)보통주10,615,7105009422020년 12월 28일전환권행사보통주8,949,8805008382021년 01월 12일전환권행사보통주1,923,0755009362021년 05월 24일전환권행사보통주4,487,1795009362021년 09월 23일전환권행사보통주4,542,1215001,3652021년 09월 24일전환권행사보통주2,344,3215001,3652021년 09월 27일전환권행사보통주1,117,2155001,365 주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고 설립 - 합병증자 - 재산재평가자본전입 조정사채입 - - - - - - - - 합병증자 - - - 액면병합 - - - - - - - - - - 제65회 전환사채 제66회 전환사채 제66회 전환사채 제69회 전환사채 제69회 전환사채 제69회 전환사채 미상환 전환사채 발행현황 2021년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 제69회&cr;무보증 국내&cr;전환사채69회2020년 09월 23일2025년 09월 23일15,000,000,000보통주2021년 09월 23일&cr;~&cr;2025년 08월 23일1001,3654,075,000,0002,985,353-15,000,000,000-1001,3654,075,000,0002,985,353- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상&cr;주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율&cr;(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2021년 09월 30일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 국제종합기계(주)회사채사모2021년 02월 15일10,0005.50-2022년 02월 15일미상환DB금융투자국제종합기계(주)회사채사모2021년 02월 24일3,0005.50-2022년 02월 24일미상환흥국증권13,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2021년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2021년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2021년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------18,00020,00015,00015,000---68,00018,00020,00015,00015,000---68,000 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2021년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2021년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역&cr; 2021년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 주주배정유상증자-2019년 11월 01일타법인 지분매입&cr; 및 운영자금35,000운영자금35,000- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 나. 사모자금의 사용내역&cr; 2021년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 회사채65회 전환사채2019년 12월 27일타법인 지분매입7,500타법인 지분매입7,500-제3자배정유상증자-2019년 12월 27일타법인 지분매입10,000타법인 지분매입10,000-회사채66회 전환사채2020년 01월 07일운영자금6,000운영자금6,000-회사채67회 사모사채2020년 06월 25일운영자금8,000운영자금8,000-회사채68회 사모사채2020년 06월 25일운영자금10,000운영자금10,000-회사채69회 전환사채2020년 09월 23일운영자금7,500운영자금 7,500-회사채69회 전환사채2020년 09월 23일채무상환자금7,500채무상환자금7,500-회사채70회 사모사채2020년 11월 26일채무상환자금5,000채무상환자금5,000-회사채71회 사모사채2020년 11월 26일운영자금3,298운영자금3,298-회사채71회 사모사채2020년 11월 26일채무상환자금6,702채무상환자금6,702- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제62기&cr;3분기말 매출채권 142,936,164 (3,924,711) 2.7% 미수금 3,146,827 (620,171) 19.7% 합 계 146,082,991 (4,544,882) 3.1% 제61기말 매출채권 104,693,128 (3,452,046) 3.3% 미수금 13,118,431 - 0.0% 합 계 117,811,559 (3,452,046) 2.9% 제60기말 매출채권 134,742,855 (21,438,729) 15.9% 미수금 4,766,705 (3,807,865) 79.9% 합 계 139,509,560 (25,246,594) 18.1% ※ 매출채권과 미수금을 제외한 기타수취채권은 개별분석 및 과거 대손경험률을 &cr; 분석한 결과에 따라 대손충당금 설정을 하지 아니하였습니다.&cr; 나. 대손충당금의 변동내역 (단위 : 천원) 구분 과목 제62기 3분기 제61기 제60기 매출채권 기초 3,452,046 21,438,729 22,342,990 기초 이익잉여금의 조정 - - - 설정 750,100 6,728,977 7,253,683 환입 (215,068) (7,836,802) (6,617,985) 제각 (147,871) (16,829,244) (793,077) 연결범위변동 - - 413,916 매각예정대체 - - (1,173,060) 환율차이 85,504 (49,614) 12,262 기말 3,924,711 3,452,046 21,438,729 미수금 기초 - 3,807,865 207,274 설정(환입) 620,171 (3,807,865) 3,600,591 기말 620,171 - 3,807,865 다. 대손충당금 설정 방침 &cr; 연결회사는 보고기간종료일 현재 매출채권과 기타수취채권에 대하여 유사한 신용위험을 가진 집합별로 분류하고, 각 집합별 신용위험 특성에 근거하여 개별분석과 과거의 대손경험률을 반영하여 기대신용손실모형으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr;&cr;연결회사는 채권의 개별적 손상검토를 통해 손상징후가 없는 채권을 대손설정대상에서 제외하고, 보고기간종료일 현재 매출채권과 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.&cr;&cr; 라. 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 만기미경과 3월이하 3월초과6월이하 6월초과1년이하 1년초과 계 매출채권 108,855,820 25,080,319 2,378,513 3,337,452 3,284,060 142,936,164 미수금 3,146,827 - - - - 3,146,827 합계 112,002,647 25,080,319 2,378,513 3,337,452 3,284,060 146,082,991 구성비율 76.67% 17.17% 1.63% 2.28% 2.25% 100.00% * 대손충당금 4,544,882원 차감 전 금액 입니다.&cr; 마. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제62기 3분기말 제61기말 제60기말 비 고 기계부문 상 품 55,385,640 40,841,141 43,316,982 - 제 품 63,174,862 88,264,791 103,404,678 - 반 제 품 6,908,831 5,406,791 3,608,935 - 재 공 품 12,444,955 8,702,763 8,936,511 - 원 재 료 27,750,525 22,607,822 20,369,714 - 저 장 품 280,628 121,117 199,854 - 미 착 품 16,090,960 3,297,320 4,060,801 - 견 본 품 1,203,368 1,049,150 894,608 - 계 183,239,769 170,290,895 184,792,083 - 필터부문 상 품 233,752 143,481 364 - 제 품 1,903,147 2,009,267 1,907,533 - 반 제 품 371,043 256,308 563,021 - 재 공 품 - - - - 원 재 료 3,456,526 3,748,532 6,554,063 - 저 장 품 518,985 478,056 438,337 - 미 착 품 949,026 826,939 635,743 - 견 본 품 - - - - 계 7,432,479 7,462,583 10,099,061 - 기타부문 상 품 16,027 446,987 426,168 - 제 품 - - - - 반 제 품 - - - - 재 공 품 - - - - 원 재 료 - - - - 저 장 품 - - - - 미 착 품 - - - - 견 본 품 - - - - 계 16,027 446,987 426,168 - 합 계 상 품 55,635,419 41,431,609 43,743,514 - 제 품 65,078,009 90,274,058 105,312,211 - 반 제 품 7,279,874 5,663,099 4,171,956 - 재 공 품 12,444,955 8,702,763 8,936,511 - 원 재 료 31,207,051 26,356,354 26,923,778 - 저 장 품 799,613 599,173 638,191 - 미 착 품 17,039,986 4,124,259 4,696,545 - 견 본 품 1,203,368 1,049,150 894,608 - 계 190,688,275 178,200,465 195,317,314 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산÷기말자산총계×100] 26.43% 27.10% 31.10% - 재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.8회 3.1회 2.8회 - ※ 상기 재고자산현황은 재고자산 평가손익이 반영되어 있습니다. 바. 재고자산의 실사내역 등&cr; 1) 실사일자 가) 12월말 기준으로 재고자산 실사를 실시하고 있습니다.&cr;나) 실사일자가 재무상태표일 이외의 날에 행하여진 경우에는 실사일자와 기말시점간의 재고자산 변동내역은 해당기간 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인합니다.&cr; 구분 실사일자 입회자 기계공장(익산) 2021. 01. 04 대주회계법인 필터공장(진천) 2020. 12. 31 대주회계법인 경기 2021. 01. 05 대주회계법인 경남 2021. 01. 04 대주회계법인 경북 2021. 01. 05 대주회계법인 전남 2021. 01. 05 대주회계법인 전북 2021. 01. 04 대주회계법인 충남 2021. 01. 05 대주회계법인 2) 실사방법 가) 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 표본 조사를 실시하고 있습니다.&cr;나) 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사를 병행하고 있습니다.&cr;다) 외부감사인은 재고실사에 입회하여, 표본을 추출하여 재고자산의 실재성을 확인하고 있습니다.&cr; 3) 장기체화재고 등의 현황 가) 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있으며, 보고기간말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. 나) 재고자산평가충당금 설정내역 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 상품 62,807,682 62,807,682 (7,172,263) 55,635,419 제품 65,585,983 65,585,983 (507,974) 65,078,009 반제품 7,279,874 7,279,874 - 7,279,874 재공품 12,560,541 12,560,541 (115,586) 12,444,955 원재료 31,277,427 31,277,427 (70,376) 31,207,051 저장품 799,613 799,613 - 799,613 미착품 17,039,986 17,039,986 - 17,039,986 견본품 1,217,822 1,217,822 (14,454) 1,203,368 계 198,568,928 198,568,928 (7,880,653) 190,688,275 &cr; 사. 공정가치 평가내역&cr; 1) 금융상품 가) 금융자산 ① 분류&cr;2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr;- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;- 상각후원가 측정 금융자산&cr;&cr;금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. ② 측정&cr;연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr;ㄱ) 채무상품&cr;&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. -. 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr; -. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융원가'로 표시하고 손상차손은 '금융원가'로 표시합니다.&cr;&cr;-. 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다.&cr;&cr;ㄴ) 지분상품&cr;연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상&cr;연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr;&cr;④ 인식과 제거&cr;금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.&cr;&cr;연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;⑤ 금융상품의 상계&cr;금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 나) 금융부채&cr;① 분류 및 측정&cr; 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" "기타금융부채" 및 "비지배지분부채" 등으로 표시됩니다.&cr;&cr;특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.&cr;&cr;② 제거&cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;다) 금융자산의 손상&cr;연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.&cr;&cr;연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.&cr; 매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr;2) 금융자산과 금융부채의 분류&cr; 가) 금융상품 범주별 장부금액&cr; &cr;- 당분기말 (단위: 천원) 구분 당기손익-&cr;공정가치측정 기타포괄손익-&cr;공정가치측정지정 상각후원가측정 합계 [금융자산] 현금성자산 - - 80,188,648 80,188,648 매출채권 - - 139,011,453 139,011,453 기타금융자산 - - 15,104,219 15,104,219 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 3,410,097 - 3,410,097 당기손익-공정가치측정금융자산 1,738,059 - - 1,738,059 파생상품자산 796,335 - - 796,335 합계 2,534,394 3,410,097 234,304,320 240,248,811 [금융부채] 매입채무 - - 113,994,983 113,994,983 기타금융부채 - - 46,296,593 46,296,593 리스부채 - - 6,529,365 6,529,365 단기차입금 - - 164,420,713 164,420,713 장기차입금 - - 36,133,214 36,133,214 비지배지분부채 - - 43,000,000 43,000,000 파생상품부채 4,821,392 - - 4,821,392 합계 4,821,392 - 410,374,868 415,196,260 - 전기말 (단위: 천원) 구분 당기손익-&cr;공정가치측정 기타포괄손익-&cr;공정가치측정지정 상각후원가측정 합계 [금융자산] 현금성자산 - - 77,377,798 77,377,798 매출채권 - - 101,241,083 101,241,083 기타금융자산 - - 27,018,250 27,018,250 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 3,419,597 - 3,419,597 당기손익-공정가치측정금융자산 4,740,103 - - 4,740,103 파생상품자산 2,105,515 - - 2,105,515 합계 6,845,618 3,419,597 205,637,131 215,902,346 [금융부채] 매입채무 - - 100,414,446 100,414,446 기타금융부채 - - 37,234,899 37,234,899 리스부채 - - 6,955,430 6,955,430 단기차입금 - - 151,104,206 151,104,206 장기차입금 - - 43,116,647 43,116,647 비지배지분부채 - - 54,446,554 54,446,554 파생상품부채 19,477,013 - - 19,477,013 합계 19,477,013 - 393,272,182 412,749,195 &cr;3) 금융상품의 장부금액과 공정가치&cr;- 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다.&cr; 4) 공정가치 서열체계&cr;&cr;공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 보고기간종료일 현재 상기 서열체계로 분류한 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [당분기말] 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,738,059 1,738,059 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 406,000 - 3,004,097 3,410,097 파생상품자산(주석 16, 34 참조) - - 796,335 796,335 파생상품부채(주석 16, 34 참조) - - 4,821,392 4,821,392 [전기말] 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 4,740,103 4,740,103 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 415,500 - 3,004,097 3,419,597 파생상품자산(주석 16, 34 참조) - - 2,105,515 2,105,515 파생상품부채(주석 16, 34 참조) - - 19,477,013 19,477,013 &cr;5) 유형자산의 공정가치와 평가방법&cr;&cr;토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. &cr;연결회사는 토지를 제외한 유형자산을 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr;&cr;자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;연결회사는 전기 중 재무제표상 유형자산으로 분류되는 토지에 대하여 후속측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경하였으며, 보고기간말 현재 토지는독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금은 기타포괄손익으로 인식되고, 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 표시됩니다. 당분기말 현재 토지의 장부가액은 135,415백만원이 며 토지 를 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 55,029백만원입니다.&cr; &cr;연결실체는 독립적인 전문평가기관인 (주)가람감정평가법인 등으로부터 2018년말 기준 토지의 감정평가결과를 근거로 재평가모형을 적용하였으며, 공정가치 추정시 사용한 방법으로써 "공시지가기준법", "거래사례비교법" 등을 사용하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 회사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 &cr; 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견&cr; &cr; 1) 연결재무제표 제62기 3분기(당분기)대주회계법인---제61기(전기)대주회계법인적정해당사항 없음전환사채 발행에 따른 전환권, 투자자 조기상환청구권, 발행자 매도청구권 공정가치 평가제60기(전전기)삼일회계법인적정해당사항 없음주요 부문 현금창출단위 손상검사 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2) 별도재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제62기 3분기(당분기) 대주회계법인 - - - 제61기(전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 (1) 전환사채 발행에 따른 전환권,투자자 조기상환청구권, 발행자 매도청구권 공정가치 평가&cr;(2) 주주간 약정에 따라 부담하고 있는 풋옵션에 대한 공정가치 평가 제60기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 주주간 약정에 따라 부담하고 있는 풋옵션에 대한 공정가치 평가 나. 감사용역 체결현황 제62기 3분기(당분기)대주회계법인내부회계관리제도 검토&cr;결산감사(연결포함)&cr;중간감사&cr;반기검토(연결포함)3482,60096716제61기(전기)대주회계법인내부회계관리제도 검토&cr;결산감사(연결포함)&cr;중간감사&cr;반기검토(연결포함)3482,4963832,941제60기(전전기)삼일회계법인내부회계관리제도 검토&cr;결산감사(연결포함)&cr;중간감사&cr;반기검토(연결포함)4553,5004554,228 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 ※ 해당 감사계약내역은 연간기준입니다.&cr; 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황&cr; 제62기 3분기(당분기)----------제61기(전기)----------제60기(전전기)---------- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과&cr; 12021년 03월 02일회사측 : 감사 등 3인&cr;감사인측 : 업무수행이사 등 2인대면회의기말감사 결과 및 핵심감사사항에 대한 논의 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제&cr; - 감사결과 지적사항 없음.&cr;&cr; 나. 내부회계관리제도&cr; 1) 내부회계관리자 : 지적사항 없음 .&cr; 2) 회계감사인 : 2020년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 검토결과, 그 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였음.&cr;&cr; 다. 내부통제구조의 평가&cr; - 평가받은 사실 없음.&cr; (2021년 도 내부회계관리제도 평가는 2022년 1월 3일부터 수행예정). VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 &cr; 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요. &cr; 1) 이사회 구성 직 명 이사명 최대주주 또는 주요주주와의 관계 선임추천인 활동분야 회사와의 거래 비고 사내이사 김희용 본인 이사회 전사 경영총괄 해당사항 없음 대표이사 사내이사 김도훈 없음 이사회 전사 경영총괄 대표이사 사내이사 김소원 최대주주의 자녀 이사회 경영지원 총괄 - 사내이사 김 식 최대주주의 자녀 이사회 상품전략 총괄 - 사외이사 김상수 없음 사외이사후보추천위원회, 이사회 - 2021.03&cr;신규선임 사외이사 남경희 없음 사외이사후보추천위원회, 이사회 - 2021.03&cr;신규선임 사외이사 손영은 없음 사외이사후보추천위원회, 이사회 - 2021.03&cr;신규선임 &cr; 2) 이사회 의장 선임 사유 &cr; -. 이사회 결의를 통해 기업 운영 및 사업 전반에 대한 이해도가 높은 김희용 대표 이사가 선출됨. 나. 중요의결사항 &cr; 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 김희용&cr;(출석률:&cr;100%) 김도훈&cr;(출석률:&cr;100%) 박희곤&cr;(출석률:&cr;80%) 김소원&cr;(출석률:&cr;100%) 김 식&cr;(출석률:&cr;100%) 이홍기 (출석률:&cr;0 % ) 이효림&cr;(출석률: &cr;80 %) 김상수&cr;(출석률:&cr;100%) 남경희&cr;(출석률:&cr; 50% ) 손영은 (출석률:&cr; 0%) 1 2021.02.10 1. 타법인 주식 취득 계약 해제의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 - - - 2 2021.02.24 1. 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 3 2021.02.26 1. 타법인 전환사채 처분의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 4 2021.03.10 1. TYM BRAND PROGRAMME 용역계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 의결권 없음 찬성 불참 찬성 5 2021.03.12 1. 제61기 정기주주총회 소집 결정 및 회의목적사항 결정의 건&cr;- 제1호의안 : 제61기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및&cr; 연결재무제표 승인의 건 (※배당안 : 무배당)&cr;- 제2호의안 : 정관 일부 변경의 건&cr;- 제3호의안 : 이사 선임의 건(사외이사 2명)&cr; ① 사외이사 남경희 선임의 건&cr; ② 사외이사 손영은 선임의 건&cr;- 제4호의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건(사외이사 1명)&cr; ① 사외이사 김상수 선임의 건&cr;- 제5호의안 : 이사인 감사위원회 위원 선임의 건&cr; ① 감사위원회 위원 남경희 선임의 건&cr; ② 감사위원회 위원 손영은 선임의 건&cr;- 제6호의안 : 이사 보수한도 승인의 건(승인 요청액 : 2,500백만원) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 ※ 보고사항 ① 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 ② 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 - 보고사항 보고사항 보고사항 보고사항 보고사항 보고사항 보고사항 6 2021.04.28 1. 지점 명칭 변경의 건 가결 찬성 찬성 퇴임 찬성 찬성 퇴임 퇴임 찬성 불참 불참 2. 지점 이전의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 3. 지점 설치의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 7 2021.08.04 1. 2021년 반기 재무제표(연결 및 별도)의 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 2. PEF 매도선택권 행사 통지에 따른 KM 주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 다. 이사회내 위원회&cr;&cr; 1) 위원회 구성 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 경영위원회 사내이사 4명 김희용&cr;김도훈&cr;김소원&cr;김 식 - 설치목적&cr;이사회가 위임한 결의안과 관련된 업무를 수행함으로써, 유연한 의사결정을 도모하고 회사 운영의 효율성을 제고함.&cr;&cr;- 권한사항&cr;경영위원회는 이사회로부터 위임받은 다음 사항에 대해 의결한다.&cr;&cr;1. 경영일반에 관한 사항&cr;1) 국내외 공장, 지점, 출장소, 사무소 및 현지법인 설립&cr;2) 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위&cr;3) 부회장, 사장, 부사장, 전무 및 상무 선임&cr;4) 부회장, 사장, 부사장, 전무, 상무 및 이사의 업무 분장&cr;&cr;2. 주주총회 및 재무 관련 사항&cr;1) 임시주주총회 소집&cr;2) 사채의 발행 ESG위원회 사내이사 1명&cr;사외이사 3명 김도훈&cr;김상수&cr;남경희&cr;손영은 - 설치목적&cr;ESG 위원회는 투명한 지배구조로 회사의 건전성을 높이고 환경, 사회에 미치는 회사의 영향을 분석하여 긍정적인 영향을 이끌어내 회사가 장기적으로 지속가능한 성장을 이룰 수 있도록 회사의 환경(Environmental), 사회(Social), 지배구조(Corporate Governance) 부문을 전략적이고 체계적으로 관리하고자 함.&cr;이를 위해 회사의 ESG 운영과 관련한 다양한 주제와 쟁점을 발굴, 파악하여 회사의 지속가능 경영전략 및 방향성을 점검하고, 관련된 성과와 문제점을 지속적으로 평가ㆍ검토함.&cr;&cr;- 권한사항&cr;1. 회사의 지속가능 경영전략 관련 기본 방향 설정&cr;2. ESG 이해관계자 Communication&cr;3. ESG 추진활동 관련 이사회 보고 감사위원회 사외이사 3명 김상수&cr;남경희&cr;손영은 - 설치목적&cr;회사의 업무 및 재산에 대한 감사업무를 적정하고 효과적으로 수행할 수 있도록 직무수행의 기준과 운영사항 정리를 목적으로 함.&cr;&cr;- 권한사항&cr;1. 회사의 회계와 업무를 감사&cr;2. 외부감사인 선임 및 변경, 해임 승인 &cr; 2) 위원회 활동내용&cr;&cr; 가) 경영위원회 위원회명 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 김희용&cr;(출석률:&cr;100%) 김도훈&cr;(출석률:&cr;92%) 박희곤&cr;(출석률:&cr;0%) 김소원&cr;(출석률:&cr;100%) 김 식&cr;(출석률:&cr;100%) 찬 반 여 부 경영위원회 1 2021.01.19 1. 2021년도 신규 임원 급여 책정의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 2 2021.01.29 1. 투자자산 취득의 건(전환사채) 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 3 2021.03.08 1. 2021년도 특별 격려금 지급의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 4 2021.03.10 1. NH농협은행 수입신용장 한도 개별 약정의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 5 2021.03.18 1. 부동산 취득의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 6 2021.04.05 1. 신한은행 여신약정한도 재약정의 건 가결 찬성 찬성 퇴임 찬성 찬성 2. 한국수출입은행 대출 실행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2021.04.12 1. 사외이사 급여 책정 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2021.06.24 1. 농기계 생산자재 구입비축자금 신규 차입 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 농협은행 전자외상매출채권담보대출 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2021.07.02 1. 한국산업은행 산업운영자금 신규차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 한국산업은행 외국환 한도 기한연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2021.07.08 1. 한국수출입은행 대출 실행의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 11 2021.08.18 1. 신한은행 원화지급보증(융자담보)한도 증액의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 농기계 생산자재 구입비축자금 신규 차입 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2021.09.03 1. 제69회 전환사채 콜옵션 권리행사 및 양도 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2021.09.17 1. 국제종합기계 농협은행 차입 지급보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 &cr; 나) ESG위원회 위원회명 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 김도훈&cr;(출석률:&cr;100%) 김상수&cr;(출석률 :&cr;100%) 남경희&cr;(출석률 :&cr;100%) 손영은&cr;(출석률 :&cr;100%) ESG위원회 1 2021.06.17 1. ESG전략팀 업무 R&R 보고 - 참석 참석 참석 참석 2. 2021년 ESG 업무 추진 계획 보고 - 참석 참석 참석 참석 2 2021.08.04 1. 2021년 ESG보고서 주요 내용 보고 - 참석 참석 참석 참석 2. 2021년 KCGS ESG평가 대응 진행 사항 보고 - 참석 참석 참석 참석 &cr; 라. 이사의 독립성 1) 이사회 구성원의 독립성 가) 이사는 이사회에서 추천한 이사후보자 중에서 주주총회에서 선임함. 나) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 위원회명 구 성 소속 이사명 주 요 경 력 비 고 사외이사후보추천위원회 사내이사 1인,&cr;사외이사 3인 김도훈 현 회사 대표이사 사장 - 김상수 현 사외이사 2021.03&cr;신규선임 남경희 현 사외이사 2021.03&cr;신규선임 손영은 현 사외이사 2021.03&cr;신규선임 다) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 733-1 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 &cr; 마. 이사의 전문성 사외이사 교육실시 현황 2021년 05월 12일경영지원본부 기획팀김상수&cr;남경희&cr;손영은-사외이사 활동 및 회사 경영 관련 주요사항 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 &cr;&cr; 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부&cr; 당사는 2021년 3분기말 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 감사위원회 구성은 아래와 같습니다. (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 김상수&cr;(위원장)예2015~ 우리회계법인 품질관리실장&cr;2017~ 한국공인회계사회 비상근감리위원&cr;2017~ 서울고등검찰청 국가송무상소심의위원&cr;2020~ 한국공인회계사회 윤리조사심의위원&cr;2020~ 의왕시 재정계획심의위원예회계사&cr;(1호 유형)삼정회계법인 감사 및 경영자문(2000~2015)&cr;우리회계법인품질관리실장(2015~)남경희예2017 ~ Finance Director, Diageo Korea---손영은예2016~2017 서울시립대학교 로스쿨 겸임교수&cr;2016~ 법무법인(유) 광장 파트너 변호사&cr;2018~ 이화여자대학교 로스쿨 겸임교수--- 성명 사외이사&cr;여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 나. 감사위원회 위원의 독립성&cr;&cr; 당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. &cr;감사위원회 위원 전원은 이사회의 추천을 받아 주주총회의 결의를 통해 선임한 사외이사로 구성되어 있으며, 회계/재무 전문가(김상수)를 포함하고 있습니다.&cr; 감사위원회 위원과 당사와의 거래내역은 없으며, 당사, 당사의 최대주주 또는 주요 주주와 감사위원회 활동의 독립성을 저해할 어떠한 관계도 없습니다. 또한, 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다. &cr; 감사위원 선출기준의 주요 내용 선출기준의 충족 여부 관련 법령 등 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 「상법」제415조의2 제2항 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(전원 사외이사) 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(김상수 사외이사) 「상법」제542조의11 제2항 감사위원회의 대표는 사외이사 충족(김상수 사외이사) 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 「상법」제542조의11 제3항 다. 감사위원회의 활동&cr; 1) 감사위원회의 이사회 및 경영위원회 참석 현황 가) 감사위원회의 이사회 참석 현황 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 비고 김상수&cr;(출석률 : 100%) 남경희&cr;(출석률 : 50%) 손영은&cr;(출석률 : 0%) 1 2021.04.28 1. 지점 명칭 변경의 건 가결 참석 불참 불참 - 2. 지점 이전의 건 참석 불참 불참 - 3. 지점 설치의 건 참석 불참 불참 - 2 2021.08.04 1. 2021년 반기 재무제표(연결 및 별도)의 승인의 건 가결 참석 참석 불참 - 2. PEF 매도선택권 행사 통지에 따른 KM 주식 취득의 건 참석 참석 불참 - 나) 감사위원의 경영위원회 참석 현황&cr; - 감사위원의 경영위원회 참석 현황은 없습니다.&cr; 라. 교 육 실시 현황 감사위원회 교육실시 현황 2021년 05월 12일경영지원본부 기획팀김상수&cr;남경희&cr;손영은-감사위원회 역할 및 주요사항2021년 09월 30일삼정KPMG 아카데미김상수-감사위원회 교육과정&cr;(감사위원회 활동 방안) 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 마. 감사위원회 지원조직 현황 감사팀1과장(14년)사내 내부감사 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 &cr; 바. 준법지원인에 관한 사항 -. 당사는 보고기간 종료일 현재 준법지원인 선임 내역이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 &cr; 가. 투표제도 현황&cr; 2021년 09월 30일 (기준일 : ) 배제미도입도입미실시미실시실시&cr;(제61기 정기주주총회) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 의결권 현황&cr; 2021년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주149,368,401-우선주--보통주3,870,312자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주145,498,089-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) 다. 주식사무 &cr; 정관상&cr;신주인수권의&cr;내용 제10조(주식의 발행 및 배정)&cr;① 이 회사가 이사회의 결의로 신주(제3호의 경우에는 이미 발행한 주식을 포함한다)를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여 하는 방식 3. 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주식을 소유한 자를 포함한 다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고&cr; 불특정다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아 니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받 을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요 예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각 호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. ⑧ 제1항에 따라 이사회의 결의로 발행하는 신주는 발행주식 총수의 100분의 50 이내로 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업연도 종료일로부터 3개월이내 주주명부폐쇄시기 1. 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.&cr;2. 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회 또는 이사회로부터 위 임받은 경영위원회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를행사할 주주로 할 수 있다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 「주식ㆍ사채등의전자등록에관한법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의종류'를 기재하지 않음. 명의개서대리인 (주) KEB하나은행(02-368-5860) 주주의 특전 없음 공고방법 회사 홈페이지( https://tym.world ) &cr; 또는 한국경제신문 라. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제61기&cr;주주총회&cr;(2021.03.29) 제1호의안 : 제61기 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인 가결 - 제2호의안 : 정관 일부 변경의 건 - 제3호의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사외이사 남경희 1명 - 선임(신규) 제3-2호 의안 : 사외이사 손영은 1명 - 선임(신규) 제4호의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 김상수 선임의 건 사외이사인 감사위원회 위원 김상수 1명 - 선임(신규) 제5호의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 제5-1호 의안 : 감사위원회 위원 남경희 1명 - 선임(신규) 제5-2호 의안 : 감사위원회 위원 손영은 1명 - 선임(신규) 제6호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 이사 보수한도(2,500백만원)으로 승인 가결 2020년 제1회&cr;임시주주총회&cr;(2020.10.30) 제1호의안 : 이사 선임의 건 제1-1호 의안 : 사내이사 김도훈 1명 - 선임(신규)&cr;제1-2호 의안 : 사내이사 김 식 1명 - 선임(신규) - 제60기&cr;주주총회&cr;(2020.03.27) 제1호의안 : 제60기 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인 가결 - 제2호의안 : 정관 변경의 건 - - 제3호의안 : 이사 선임의 건 사내이사 김소원 1명 - 선임(신규) - 제4호의안 : 감사 선임의 건 감사 최도일 1명 - 선임(중임) - 제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 이사 보수한도(1,500백만원)으로 승인 가결 - 제6호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 감사 보수한도(150백만원)으로 승인 가결 - 제59기&cr;주주총회&cr;(2019.03.28) 제1호의안 : 제59기 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당:2%) 원안대로 승인 가결 &cr;※배당금 (현금배당) - 10원(2%) - 제2호의안 : 정관 변경의 건 - - 제3호의안 : 이사 선임의 건 사내이사 김희용 1명 - 선임(중임)&cr;사외이사 이효림 1명 - 선임(신규) - 제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 이사 보수한도(1,500백만원)으로 승인 가결 - 제5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 감사 보수한도(150백만원)으로 승인 가결 - VII. 주주에 관한 사항 &cr; 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 &cr;&cr; 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 &cr; 2021년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 김희용최대주주 본인보통주25,415,26017.9825,415,26017.02-박설자최대주주의 배우자보통주3,180,2892.253,180,2892.13-김 식최대주주의 자녀보통주12,382,2208.7612,382,2208.29-김태식최대주주의 자녀보통주4,357,3273.084,357,3272.92-김소원최대주주의 자녀보통주2,496,7711.772,496,7711.66-김희근최대주주의 친인척보통주200.00200.00-김희수최대주주의 친인척보통주100.00100.00-전기복최대주주의 친인척보통주700.00700.00-보통주47,831,96733.8447,831,96732.02-합 계47,831,96733.8447,831,96732.02- 성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 &cr;1) 최대주주명 : 김 희 용 2) 최대주주의 주요경력 가) 학력 ① 1960년 경기고등학교 졸업&cr;② 1970년 미국 인디애나 주립대학교 상업미술대학 졸업 나) 경력사항 -. 1987년 ~ (주)티와이엠 대표이사 회장 다) 겸직 및 겸임 현황 겸 직 임 원 겸 직 회 사 구 분 성 명 직 위 회 사 명 직 책 등기임원 김 희 용 대표이사 회장 (주)지엠티 대표이사 2. 최대주주의 변동 현황&cr; - 공시대상기간 중 최대주주가 변동되었던 경우는 없습니다.&cr;&cr; 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 2021년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 김희용25,415,26017.02김식12,382,2208.29-- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 소액주주현황 2021년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 38,17938,18999.9783,517,109149,368,40155.91- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액&cr;주주수 전체&cr;주주수 비율&cr;(%) 소액&cr;주식수 총발행&cr;주식수 비율&cr;(%) 소액주주 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 &cr; 1. 임원 및 직원 등의 현황 &cr; 가. 임원 현황&cr; 2021년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 김희용남1942년 11월회장사내이사상근대표이사전)벽산그룹 부회장&cr;미국인디애나주립대학사25,415,260-본인1987.08~현재2022년 03월 28일김도훈남1966년 12월사장사내이사상근대표이사 전) 노 무라증권 주식회사 Managing Director&cr; Worcester Polytechnic Institute 학사 ---2020.02~현재2023년 10월 29일김소원여1978년 03월상무사내이사상근경영지원본부장 전) 동양물산기업(주) 홍보담당 임원&cr;이화여자대학교 학사 2,496,771-최대주주의&cr;자녀2015.04~현재2023년 03월 27일김식남1979년 07월상무사내이사상근상품전략본부장 전) 동양물산기업(주) 자재구매본부장&cr; 연세대학교 학사 12,382,220-최대주주의&cr;자녀2015.04~현재2023년 10월 29일김상수남1970년 10월이사사외이사비상근감사위원우리회계법인 품질관리실장&cr;전북대학교 학사---2021.03~현재2024년 03월 29일남경희여1969년 11월이사사외이사비상근감사위원Finance Director, Diageo Korea&cr;이화여자대학교 학사---2021.03~현재2024년 03월 29일손영은여1975년 02월이사사외이사비상근감사위원법무법인(유) 광장 파트너 변호사&cr;이화여자대학교 학사---2021.03~현재2024년 03월 29일장한기남1964년 09월전무미등기상근중앙기술연구소장전) 두산인프라코어 기술원장&cr;KAIST 박사---2021.04~현재-이주영남1964년 10월상무미등기상근기계생산본부&cr;본부장전) 국제종합기계 생산본부장&cr;경상대 학사---2018.02~현재- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일 의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식 ※ 타회사 임원 겸직현황 겸 직 임 원 겸 직 회 사 구 분 성 명 직 위 회 사 명 직 책 상근여부 등기임원 김 희 용 대표이사 회장 (주)지엠티 대표이사 비상근 국제종합기계(주) 대표이사 비상근 김 도 훈 대표이사 사장 (주)지엠티 이 사 비상근 김 소 원 경영지원본부장 (주)티와이엠아이씨티 대표이사 비상근 (주)지엠티 감 사 비상근 김 식 상품전략본부장 (주)지엠티 이 사 비상근 김 상 수 사외이사 우리회계법인 상무이사 상근 남 경 희 사외이사 Diageo Korea Finance Director 상근 나. 직원 현황 &cr; 1) 직원 등 현황 2021년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 농기계남389-52-4411521,17352691584-농기계여35-2-37101,34938-필터남62-4-66122,65041-필터여43-6-4981,49032-529-64-5931326,66245- 직원 소속 외&cr;근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계 기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계 전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자) 합 계 ※ 1인당 평균급여액은 사업연도 개시일로부터 공시서류작성기준일까지의 월별 평균 급여액의 합으로 작성하였습니다.&cr;※ 1인당 평균급여액의 합계는 회사 전체의 평균으로 작성하였습니다.&cr; 2) 미등기임원 보수 현황 2021년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 2197120- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 ※ 1인당 평균급여액은 사업연도 개시일로부터 공시서류작성기준일까지의 월별 평균 급여액의 합으로 작성하였습니다. 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사72,500사내이사, 사외이사 통합금액임 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 나. 보수지급금액 &cr; 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 71,483190- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 ※ 「자본시장과 금융투자법에 관한 법률」 제 159조, 동법 시행령 제168조에 따른 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사위원회 위원ㆍ감사 기준입니다.&cr;※ 보수총액은 당해 사업연도 중 신규 선임 또는 퇴임한 이사의 미등기임원 재임 시 보수 금액을 포함하여 산정하였으며, 「소득세법」 상 소득금액(제20조 근로소득, 제21조 기타소득, 제22조 퇴직소득)입니다.&cr;※ 1인당 평균보수액은 사업연도 개시일로부터 공시서류작성기준일까지의 이사 및 감사 전체 인원 평균으로 작성하였습니다.&cr;※ 주식선택권 부여로 인하여 당기에 인식한 비용(보상비용)은 없습니다.&cr; &cr; 2) 유형별 (단위 : 백만원) 41,337279--952021. 03&cr;사임 및&cr;임기만료35418--83832021. 03&cr;사임 구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 ※ 「자본시장과 금융투자법에 관한 법률」 제 159조, 동법 시행령 제168조에 따른당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사위원회 위원ㆍ감사 기준입니다.&cr;※ 공시대상기간 중 사외이사 2명, 감사 1명은 사임 또는 임기만료되었으며, 제61기 주주총회를 통해 감사위원회 위원 3명이 신규 선임되었습니다.&cr;※ 보수총액은 당해 사업연도 중 신규 선임 또는 퇴임한 이사의 미등기임원 재임 시 보수 금액을 포함하여 산정하였으며, 「소득세법」 상 소득금액(제20조 근로소득, 제21조 기타소득, 제22조 퇴직소득)입니다.&cr;※ 1인당 평균보수액은 사업연도 개시일로부터 공시서류작성기준일까지의 월별 평균 급여액의 합으로 작성하였습니다.&cr;※ 주식선택권 부여로 인하여 당기에 인식한 비용(보상비용)은 없습니다. &cr;&cr; &cr;<보수지급금액 5억원 이상의 개인별 보수현황>&cr;-. 개인별 보수지급금액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제160조에 따라 분기보고서에서는 기재를 생략합니다.&cr; IX. 계열회사 등에 관한 사항 &cr; 1. 계열회사 현황(요약)&cr;&cr; 2021년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 티와이엠189 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약)&cr;&cr; 2021년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) -5553,364,45155,827,23113,284,112122,475,794-111,495,584--1,495,5841451,924,013--9,5001,914,5131101156,784,04855,827,23113,274,612125,885,891 출자&cr;목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초&cr;장부&cr;가액 증가(감소) 기말&cr;장부&cr;가액 취득&cr;(처분) 평가&cr;손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 &cr; &cr;&cr; 가. 가지급금 및 대여금(증권 대여 포함) 내역&cr; - 해당사항 없음 &cr; 나. 전환사채 내역 - 해당사항 없음 다. 채무보증 내역&cr; &cr;공시서류작성기준일 현재 대주주 및 그 특수관계인을 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (기준일 : 2021년 09월 30일) (단위 : 백만원) 채무자 회사와의&cr;관계 채무보증기간 채무보증금액 채권자 채무금액 시작일 만기일 기초 증가 감소 기말 국제종합기계(주) 종속회사 2020.09.17 2021.09.17 2,916 - 2,916 - 농협은행 - 국제종합기계(주) 종속회사 2021.09.30 2022.09.30 - 6,000 - 6,000 농협은행 5,000 국제종합기계(주) 종속회사 2018.11.22 2021.11.22 5,000 - - 5,000 신보2018제7차&cr;유동화전문유한회사 5,000 국제종합기계(주) 종속회사 2020.02.12 2021.02.12 10,000 - 10,000 - SBI저축은행 외1 - 국제종합기계(주) 종속회사 2020.08.20 2023.08.20 10,000 - - 10,000 신보2020제12차&cr;유동화전문유한회사 10,000 합계 27,916 6,000 12,916 21,000 - 20,000 라. 출자 및 출자지분 처분내역 &cr;&cr;-. 이해관계자와의 출자 및 출자지분 처분내역은 'IX. 계열회사 등에 관한 사항' 중 '나. 타법인출자 현황'을 참고하시기 바랍니다. &cr; 2. 자산양수도 등 &cr; 회사명 관계 거래내용 거래일자 계약금액 거래금액(1) 비고(2) 동양미디어판매 특수관계자 부동산 취득 2020.07.15 5,563 백만원 2,770 백만원 계약금 및 중도금() (1) 2020년에 투자부동산 매입을 위하여 지급한 계약금 및 중도금입니다. &cr; (2) 매매계약서상 잔금 2,793백만원의 지급 기일은 2022년 4월입니다. 3. 영업거래 등 (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 물품ㆍ서비스명 매출 등 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 종속기업 TYM-USA. Inc. 농기계매출,매입 71,815,843 32,867,736 674,011 748,307 국제종합기계(주) 농기계매출,매입 4,761,557 6,823,168 23,747,518 17,932,240 (주)지엠티 농기계매출,매입 759,022 3,618,881 29,058,704 23,620,069 공동기업 강소동양기계유한공사 농기계매출,매입 - 516,573 - 164,865 관계기업 (주)티와이엠아이씨티 기술 정보 제공업 59,657 12,273 2,069,875 11,200 기타특수관계자 세일공업(주) 농기계매출 1,101 7,906 22,423,881 15,372,844 동양미디어판매(주) 출판물매출 100,675 93,931 3,483,416 1,203,859 기타 기타 - - - - 합 계 77,497,855 43,940,468 81,457,405 59,053,384 * 지배기업 기준이며, 영업거래에 대한 상세한 내용은 재무제표에 대한 주석 "28. 특수관계자거래" 를 참조하시기 바랍니다. &cr; 4. 대 주주 이외의 이해관계자와의 거래 &cr; &cr; - . 당분기말 현재 종업 원을 대상으로 한 동일한 기준으로 대여하는 복리후생적 차원의 대여금 외 해당사항이 없습니다. &cr; XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 &cr; 1. 공시내용 진행 및 변경사항 &cr; -. 해당사항 없음. 2. 우발부채 등에 관한 사항 &cr; 가. 중요한 소송사건 -. 당분기말 현재 회사가 소송당사자로 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원, RMB) 원고 피고 계류법원 소송내용() 소송가액 진행상황 강소곤산농촌상업은행주식유한회사 건호지행 염성시양표석유기계&cr; 공장유한회사, &cr; (주)티와이엠 외 염성시중급인민법원 지급보증채무 9,980,000 RMB 1심 진행 중 ※ 당분기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. &cr; 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2021년 9월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 96 6,001 - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증현황 (기준일 : 2021년 09월 30일) (단위 : 백만원) 채무자 회사와의&cr;관계 채무보증기간 채무보증금액 채권자 채무금액 시작일 만기일 기초 증가 감소 기말 국제종합기계(주) 종속회사 2020.09.17 2021.09.17 2,916 - 2,916 - 농협은행 - 국제종합기계(주) 종속회사 2021.09.30 2022.09.30 - 6,000 - 6,000 농협은행 5,000 국제종합기계(주) 종속회사 2018.11.22 2021.11.22 5,000 - - 5,000 신보2018제7차&cr;유동화전문유한회사 5,000 국제종합기계(주) 종속회사 2020.02.12 2021.02.12 10,000 - 10,000 - SBI저축은행 외1 - 국제종합기계(주) 종속회사 2020.08.20 2023.08.20 10,000 - - 10,000 신보2020제12차&cr;유동화전문유한회사 10,000 합계 27,916 6,000 12,916 21,000 - 20,000 &cr; 라. 그 밖의 우발채무 등 -. 그 밖의 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표에 대한 주석 " 32 . 우발채무 및 약정사항" 을 참조하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 &cr; -. 해 당 사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 종속회사 (주)케이에이엠홀딩스 유상감자 및 흡수합병 &cr; 보고서 제출일 현재 유암코키스톤제일차 기업재무안정 사모투자합자회사(PEF)가 소유하고 있던 주식회사 케이에이엠홀딩스(SPC) 의 지분은 모두 유상소각되었으며, 이에 따라 연결회사는 SPC 의 지분 100%를 소유하게 되었습니다. 또한 연결회사는 상법 527조의3에 따라 소규모합병 방식으로 SPC와의 합병을 진행하고 있습니다.&cr; XII. 상세표 &cr; 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) TYM-USA, Inc.2004. 09미국 노스캐롤라이나주농기계 판매37,460,839의결권의 &cr;과반수를 소유X(주)케이에이엠홀딩스2016. 07서울시 종로구금융업233,572,644실질적인 지배O국제종합기계(주)1968. 06충북 옥천시농기계 제조213,415,118실질적인 지배OBRANSON Machinery, LLC2003. 11미국 조지아주농기계 판매48,872,305실질적인 지배O안휘국제경전기계(유)2010. 08중국 안휘성-12,251실질적인 지배X(주)지엠티2007. 10충남 논산시농기계 제조51,257,879의결권의 &cr;과반수를 소유O 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부 ※ 주요 종속회사 여부 판단기준 : 종속회사의 최근사업연도말 별도(개별)재무제표상 자산총액이 750억원 이상이거나, 지배회사의 별도 재무제표상 자산총액의 10% 이상&cr; ※ (주)케이에이엠홀딩스는 특수목적법인(SPC) 특성을 고려하여 연결기준 자산총계를 기입하였습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2021년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 1(주)티와이엠110111-0032899--8(주)지엠티161311-0024106동양미디어판매(주)110111-5220671(주)케이에이엠홀딩스110111-6134714TYM-USA, Inc.-국제종합기계(주)131111-0000635BRANSON Machinery, LLC.-안휘국제경전기계(유)-(주)티와이엠아이씨티161211-0048025 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2021년 09월 30일(단위 : 천원, 주, %) (기준일 : ) KT&G상장2006년 06월 26일단순투자257,9815,0000.004415,500---9,5005,0000.004406,00011,468,383,1521,171,643,099㈜인희비상장1998년 06월 30일단순투자167,72230.011---30.0112,469,646265,791셀파씨엔씨(주)비상장2006년 06월 19일단순투자2,000,00011,00016.46----11,00016.46-3,201,464600,260㈜경남신문사비상장2002년 03월 12일단순투자20,7041,7040.0720,704---1,7040.0720,70411,622,62999,974한빛인베스트먼트비상장1990년 04월 11일단순투자1,539,800288,0007.21,487,808---288,0007.21,487,80856,082,5994,600,456세일공업(주)비상장2015년 12월 22일일반투자502,65622,8488.31,495,584---22,84810.591,495,58447,812,435445,323(주)케이에이엠홀딩스비상장2016년 09월 19일경영참여16,000,000160,000,00027.1217,107,379--4,233,624160,000,00027.1221,341,003233,198,3724,142,311국제종합기계(주)비상장2021년 08월 05일경영참여55,827,231---8,891,52555,827,2313,051,3098,891,52572.8858,878,540232,852,9764,158,769TYM-USA, Inc.비상장2004년 09월 01일경영참여34,612,198350,0001001,111,129--1,505,039350,0001002,616,16837,460,8392,584,366(주)지엠티비상장2019년 12월 30일경영참여33,048,000810,00010034,810,720--4,499,788810,00010039,310,50851,257,8793,305,410(주)티와이엠아이씨티비상장2020년 07월 20일경영참여480,00048,00060335,223---5,64848,00048.98329,575620,271-241,295--56,784,048--13,274,612--125,885,891-- 법인명 상장&cr;여부 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황 수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익 수량 금액 합 계 【 전문가의 확인 】 &cr; 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음&cr; 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음
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