Quarterly Report • Nov 15, 2021
Quarterly Report
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분기보고서 4.5 (주)에이디테크놀로지 131111-0081627
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 20기)
2021.01.012021.09.30
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2021년 11월 15일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | (주)에이디테크놀로지 |
| 대 표 이 사 : | 김준석, 박준규 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 수원시 영통구 광교중앙로 248번길 7-8 |
| (전 화) 031-219-9700 | |
| (홈페이지) http://www.adtek.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 부사장 (성 명) 최성현 |
| (전 화) 031-219-9700 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 20211115_대표이사등의 확인서명.jpg 20211115_대표이사등의 확인서명
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)&cr연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----61-7061-7-
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요&cr종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
1-1. 연결대상회사의 변동내용
파인스당기중 지분 95.42% 취득------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
&cr 2. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr당사의 명칭은 [㈜에이디테크놀로지]라고 표기합니다. 영문으로는 [ADTechnology Co.,Ltd.]로 표기합니다. &cr&cr 3. 설립일자 &cr당사는 2002년 8월 20일 설립되어, 반도체소자의 설계 및 제조(ASIC)를 주요사업으로 영위하고 있습니다. &cr&cr 4. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 &cr○ 주 소 : 경기도 수원시 영통구 광교중앙로 248번길 7-8(에이디테크놀로지 빌딩)&cr○ 전화번호 : 031-219-9700&cr○ 홈페이지 : http://www.adtek.co.kr
&cr 5. 중소기업 등 해당 여부
해당미해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
6. 주요 사업의 내용&cr 당사는 2002년 8월에 설립되어, 반도체 소자의 설계 및 제조(ASIC)를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 시스템 반도체 시장의 ODM업체이며, 고객사(세트메이커 및 Fabless 업체)에게 용역 의뢰를 받아 개발을 진행하고, 추후 요청에 따라 고객사의 상표로 반도체를 외주생산하여 납품 합니다. 최근사업년도말 기준 매출실적은 제품(양산)이 267,155백만원(91.4%), 용역(개발)이 25,070백만원(8.6%)를 차지하고 있습니다. &cr&cr7. 신용평가에 관한 사항
| 평가일 | 평가대상&cr유가증권 등 | 평가대상 유가증권의&cr신용등급 | 평가회사&cr(신용평가등급범위) | 평가구분 |
|---|---|---|---|---|
| 2016.04.12 | 기업신용평가 | BBB | 나이스디앤비&cr(AAA ~ D) | 정기평가 |
| 2017.04.28 | 기업신용평가 | BBB- | 나이스디앤비&cr(AAA ~ D) | 정기평가 |
| 2018.04.27 | 기업신용평가 | BB+ | 이크레더블&cr(AAA ~ D) | 정기평가 |
| 2019.06.12 | 기업신용평가 | BBB- | 이크레더블&cr(AAA ~ D) | 정기평가 |
| 2020.05.20 | 기업신용평가 | BBB | 이크레더블&cr(AAA ~ D) | 정기평가 |
| 2021.04.22 | 기업신용평가 | BBB | 이크레더블&cr(AAA ~ D) | 정기평가 |
&cr 8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장2014.12.16부-
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
1. 본점소재지의 변경&cr○ 2002. 11 성남시 분당구 금곡동 → 성남시 분당구 구미동&cr○ 2003. 09 성남시 분당구 구미동 → 성남시 수정구 복정동
○ 2004. 08 성남시 수정구 복정동 → 성남시 분당구 야탑동
○ 2006. 12 성남시 분당구 야탑동 → 성남시 중원구 상대원동
○ 2012. 11 성남시 중원구 상대원동 → 성남시 분당구 판교로 255(삼평동)
○ 2015. 12 성남시 분당구 판교로 255(삼평동) → 성남시 분당구 대왕판교로 &cr 644번길 49 (삼평동, DTC타워)&cr○ 2021.04 성남시 분당구 대왕판교로 644번길 49 (삼평동, DTC타워) → 경기도&cr 수원시 영통구 광교중앙로 248번길 7-8(에이디테크놀로지 빌딩)
2. 경영진의 중요한 변동
2021.06.01-박준규(대표이사)--2021.03.29정기주총공종성(감사)-문갑주(사내이사, 임기만료)2021.01.08---최성현(사외이사,사임)&cr이강렬(사내이사,사임)2020.03.31---김남균(사외이사,임기만료)2020.03.30정기주총박준규(사내이사)&cr이강렬(사내이사)&cr최성현(사외이사)&cr신덕준(사외이사)김준석(대표이사)이현석(사내이사,사임)2019.03.29정기주총-황유선(감사)-2018.03.27정기주총-이현석(사내이사)&cr문갑주(사내이사)-2017.03.31정기주총-김준석(대표이사)&cr김남균(사외이사)-
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료&cr또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
주) 2021.06.01 이사회결의를 통하여 박준규 대표이사를 신규 선임 하였습니다.&cr
3. 최대주주의 변경&cr당사는 최대주주의 변경 내역이 없습니다.&cr&cr 4. 상호의 변경&cr당사는 설립일로부터 보고서 제출일 현재까지 상호 변경 사항이 없습니다.&cr&cr 5. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과&cr당사는 최근 5개년 및 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 6. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용&cr 회사는 소규모합병절차에 따라 2020년 07월 13일자 합병승인을 위한 이사회 결의를 거쳐 상기 주식회사 이글램을 2020년 9월 28일을 합병기일로 하여 합병비율 1:0으로 흡수합병 하였습니다. 이러한 합병은 동일지배간 합병으로 합병기일 현재의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 합병 대가와의 차이는 발생 원천에 따라 기타자본잉여금으로 78,490천원을 반영하였습니다. 합병으로 인한 이전대가의 공정가치와 합병으로 취득한 자산과 인수한 부채의 가액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 합병으로 인하여 발행되는 주식공정가치 | - |
| 합병으로 인하여 제거되는 순자산가치 | 3,000,000 |
| 기타자본잉여금 | 78,490 |
| 합병으로 인한 이전대가 합계 | 3,078,490 |
| 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 | |
| 현금 및 현금성자산 | 167,200 |
| 유형자산 | 42,201 |
| 매출채권 및 기타채권 | 64,583 |
| 매입채무 및 기타채무 | (447,462) |
| 영업권(*) | 3,251,968 |
| 합 계 | 3,078,490 |
(*) 상기 영업권은 주식회사 이글램의 현금흐름창출단위로부터 기대되는 향후 초과수익률에 대한 가치를 의미합니다.&cr
7. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr당사는 최근 5개년 및 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 8. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용
| 날 짜 | 내 용 |
|---|---|
| 2004. 06 | 벤처기업확인(제041626111-1-00530호) |
| 2005. 05 | 부품. 소재전문기업 확인(제1251호) |
| 2005. 11 | TSMC DCA(Design Center Alliance계약) |
| 2006. 09 | 기술혁신형 중소기업(INNO-BIZ)확인 (제6061-1701호) |
| 2006. 09 | 2006한국벤처상 수상 |
| 2006. 10 | 2006한국신기술상 수상 |
| 2006. 12 | ARM ADC(Approved Design Center) 지정 |
| 2007. 11 | 한국무역협회 1백만불 수출탑 수상 |
| 2008. 10 | 성남벤처기업대상 우수상 수상 |
| 2009. 05 | TSMC VCA(Value Chain Aggregator) 지정 |
| 2010. 12 | 한국무역협회 5백만불 수출탑 수상 |
| 2011. 05 | ETRI 서울시스템반도체진흥센터와의 IP 공동활용 업무협력 협약체결 |
| 2011. 12 | 한국무역협회 1천만불 수출탑 수상 |
| 2014.12 | 코스닥시장 상장 |
| 2015.06 | 대한민국코스닥대상 최우수 차세대 기업상 수상 |
| 2015.09 | K-BrainPower 기업 선정 |
| 2015.10 | 반도체의날 국무총리 표창 수상 |
| 2015.12 | 한국무역협회 2천만불 수출탑 수상 |
| 2017.03 | 2017 성남시 성실납세법인 인증 |
| 2017.12 | ARM ADP(Approved Design Partner) 지정 |
| 2018.12 | 한국무역협회 3천만불 수출탑 수상 |
| 2019.12 | 한국무역협회 7천만불 수출탑 수상 |
| 2020.03 | TSMC VCA(Value Chain Aggregator) 해지 |
| 2020.11 | 삼성전자 DSP(Design Solution Partner) 등록 |
| 2020.12 | 한국무역협회 2억불 수출탑 수상 |
3. 자본금 변동사항
자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 20기&cr(당분기말) | 19기&cr(2020년말) | 18기&cr(2019년말) | 17기&cr(2018년말) | 16기&cr(2017년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 13,329,832 | 13,274,598 | 9,261,533 | 9,252,779 | 9,004,497 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 6,664,916,000 | 6,637,299,000 | 4,630,766,500 | 4,626,389,500 | 4,502,248,500 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 6,664,916,000 | 6,637,299,000 | 4,630,766,500 | 4,626,389,500 | 4,502,248,500 |
4. 주식의 총수 등
보고서 작성기준일 현재 당사의 발행할 주식의 총수는 보통주 30,000,000주와 우선주 10,000,000주이며, 보고서 작성기준일까지 발행한 주식의 총수는 보통주 13,329,832주와 우선주 1,055,035주 입니다. &cr
주식의 총수 현황
2021.09.30(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주30,000,00010,000,00040,000,000-13,329,8321,055,03514,384,867--1,055,0351,055,035------589,517589,517------465,518465,518보통주 전환13,329,832013,329,832-130,817-130,817-13,199,015013,199,015-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
자기주식 취득 및 처분 현황
2021.09.30(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
----------------------------------------------------------------------보통주130,817---130,817--------보통주130,817---130,817----------------------보통주130,817---130,817--------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
5. 정관에 관한 사항
정관 변경 이력
2021.03.29제19기 정기주주총회
- 정관 제3조, 본점의 소재지&cr- 정관 제8조, 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록
- 정관 제 11조, 주식매수선택권&cr- 정관 제12조, 신주의 동등배당&cr- 정관 제15조, 주주명부의 폐쇄 및 기준일&cr- 정관 제16조, 전환사채의 발행&cr- 정관 제19조, 소집시기 &cr- 정관 제31조, 이사의 수&cr- 정관 제32조, 이사의 선임 · 해임&cr- 정관 제33조, 이사의 임기&cr- 정관 제36조, 이사의 보수와 퇴직금&cr- 정관 제44조, 감사의 선임 · 해임 &cr- 정관 제50조, 재무제표 등의 작성 등 &cr- 정관 제52조, 이익배당 &cr- 부칙
- 본점 주소지 변경&cr- 상법 개정 및 주식등의 전자등록에 관한 규정등을 반영하고, 회사 운영에 대해 업무 효율성 향상을 위한 개정 반영
2020.03.30제18기 정기주주총회- 정관 제16조, 전환사채의 발행&cr- 정관 제17조, 신주인수권부 사채의 발행- 사채 발행한도 상향2019.03.29제17기 정기주주총회
- 정관 제8조, 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록&cr- 정관 제13조, 명의개서대리인&cr- 정관 제14조, 주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고 <삭제>&cr- 정관 제15조, 주주명부의 폐쇄 및 기준일&cr- 정관 제17조의 2, 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록&cr- 정관 제18조, 사채발행에 관한 준용규정&cr- 정관 제19조, 소집시기&cr- 정관 제23조, 의장&cr- 정관 제34조, 이사의 직무&cr- 정관 제37조, 이사회의 구성과 소집&cr- 정관 제53조, 외부감사인의 선임&cr- 부칙
-「주식ㆍ사채등의전자등록에관한법」시행예정에 따라 상장법인이 발행하는 주식등에 대해서는 전자등록이 의무화 됨에 따라 전자등록에 관한 근거규정 마련&cr-「주식회사등의외부감사에관한법」개정 으로 외부감사인의 선임방법 개정
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사는 TV, 모바일, 사물인터넷 등의 두뇌 역할을 하는 시스템반도체의 국산화를 목표로 2002년 8월에 설립하였고, 2014년 12월에 코스닥시장에 신규 상장 하였습니다.
다양한 IT 제품의 핵심부품인 시스템반도체를 개발하는 전문기업으로서 설립초기부터 여러 고객들로부터 기술력을 인정받아 다양한 분야의 ASIC/SoC 과제를 수행해왔습니다.
특히, 2009년에는 세계 최고의 파운드리 기업인 TSMC의 VCA(Value Chain Aggregator)로 선정되었으며, 이를 통해 28nm, 16nm FinFET 등 날로 고집적화 되는 ASIC/SoC 설계에 발 빠르게 대응하고 노하우를 축적 하였습니다. 이러한 기술력을 바탕으로 현재는 삼성전자 파운드리와 DSP 협력파트너 관계를 맺었으며, 제 2의 도약을 계획하고 있습니다.
시스템반도체가 High-End, 미세공정 설계로 발전함에 따라 당사와 같은 Chipless 업체를 통한 분업화의 필요성이 점점 커지고 있습니다. IT 제품의 수명주기가 급속도로 짧아짐에 따라 설계기간 단축을 통한 적시생산이 요구되고, IT제품의 소형화/고집적화로 저전력, 미세공정에 대한 필요성이 증대되고 있습니다. 당사는 이러한 고객의 요구를 충족시키기 위해 자체 IP(Intellectual Property) 및 저전력 Library 등을 개발하면서 설계기간단축, 원가절감, 성능향상을 위한 최적의 설계를 하고 있습니다.
사물인터넷(IoT)과 클라우드 컴퓨팅 시대가 도래하면서 반도체 시장의 흐름이 바뀌고 있습니다. 업계 전문가들은 2000년대 후반 스마트폰에 이어 IoT를 중심으로 제4차 산업혁명이 도래하면서 반도체 시장이 급격하게 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 이러한 반도체 시장의 부흥 중심엔 시스템반도체가 있습니다. 이 시장을 이끌 주인공이 바로 우리가 될 수 있는 기회임을 직시하고 준비하여 괄목할만한 성장을 이루는데 최선을 다하겠습니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 등의 현황
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 적용시장 | 2019년 | 2020년 | 21년 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 디스플레이 | 892 | 0.40% | 465 | 0.16% | 713 | 0.30% |
| 모바일 | 164,127 | 72.68% | 231,421 | 79.16% | 206,867 | 85.69% | |
| 사물인터넷 | 3,421 | 1.51% | 3,324 | 1.14% | 810 | 0.34% | |
| 빅데이터 | 37,843 | 16.76% | 29,191 | 9.98% | 9,996 | 4.14% | |
| 기타 | 1,252 | 0.55% | 2,754 | 0.94% | 8,072 | 3.34% | |
| 소계 | 207,535 | 91.90% | 267,155 | 91.38% | 226,458 | 93.80% | |
| 상품 | 기타 | 15 | 0.01% | 135 | 0.05% | 206 | 0.09% |
| 용역 | SoC설계용역 | 18,260 | 8.09% | 25,070 | 8.57% | 14,548 | 6.03% |
| 기타 | 211 | 0.09% | |||||
| 계 | 225,810 | 100.00% | 292,360 | 100.00% | 241,423 | 100.00% |
주1) 연결재무제표 기준입니다 .&cr
3. 원재료 및 생산설비
가. 매입현황
| (단위 : 백만원, 천$) |
| 구분 | 내역 | 2019년 | 2020년 | 2021년 3분기 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 원재료 | 웨이퍼 | 수입 | 163,808 | 186,850 | 165,030 |
| $140,530 | $158,341 | $145,914 | |||
| IP | 국내 | 184 | 279 | - | |
| 수입 | 267 | 278 | - | ||
| $229 | $235 | - | |||
| 소계 | 164,259 | 187,407 | 165,030 | ||
| 외주가공 | FAB | 국내 | - | - | 77 |
| 수입 | 11,909 | 3,670 | 388 | ||
| $10,216 | $3,110 | $343 | |||
| 패키징 | 국내 | 14,988 | 11,449 | 3,241 | |
| 수입 | 66 | 56 | 8 | ||
| $57 | $47 | $7 | |||
| 테스트 | 국내 | 16,966 | 18,324 | 11,859 | |
| 수입 | 7,346 | 26,074 | 17,276 | ||
| $6,302 | $22,096 | $15,275 | |||
| 기타 | 국내 | 69 | 3,233 | 4,093 | |
| 수입 | - | 240 | 50 | ||
| - | $204 | $44 | |||
| 소계 | 51,344 | 63,035 | 36,993 | ||
| 매입 합계 | 215,603 | 250,452 | 202,023 |
주1) 미화는 KEB하나은행 최초고시환율 중 매매기준율 1월 ~ 9월 평균으로 산정됨 &cr 나. 가격변동추이
| (단위 : $) |
| 구분 | 2019년 | 2020년 | 2021년 3분기 | |
|---|---|---|---|---|
| Wafer(매) | 12 Inch | 3,193 | 3,726 | 4,039 |
| 8 Inch | 752 | 725 | 828 |
주) 품목별 원재료의 가격은 각 품목별 연간 총 매입액을 총 매입수량으로 나누어 평균 단가를 산출하였습니다. 사용 공정에 따라 단가가 다르고 분기/연도마다 사용하는 공정이 다르기 때문에 분기/연도별로 가격변동폭이 크게 발생할 수 있습니다.&cr
(1) 산출기준
매입단가는 전체 각 원부재료의 매입금액을 매입단위로 나누어 평균매입 단가를 산정하였습니다.
(2) 주요 가격변동원인
반도체 공정, package, test 장비 등의 사양에 따라 차이가 있어 상기 표의 연도별 가격 변동 추이는 의미가 없으나 주요 SCM 거래선 별로 개별흥정을 통해 3-8%정도의가격인하를 진행하는 경우가 있습니다. &cr
다 생산 및 설비에 관한 사항&cr
(1) 생산자원 &cr 당사가 영위하는 반도체설계의 성격상 생산자원은 인적자원이 주로 해당됩니다.&cr 2021년 9월 30일 기준, 당사의 인원현황은 181명 이며, 그 중 연구개발 및 기술인력은 132명 입니 다.
&cr(2) 영업 설비의 현황 등&cr당사 제조 공정과 관련하여 웨이퍼 생산은 외부 FAB을 이용하고 있으므로 직접적인생산 설비시설이 없습니다. &cr
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적
| (단위 : 백만원) |
| 매출 유형 | 판매경로 | 제 18기 (2019년말) |
제 19기 (2020년말) |
제20기&cr(2021년 3분기말) |
|---|---|---|---|---|
| 제품(양산) | 직접판매 | 207,535 | 267,155 | 226,458 |
| 용역(개발) | 18,260 | 25,070 | 14,548 | |
| 상품 | 15 | 135 | 206 | |
| 기타 | - | - | 211 | |
| 합계 | 225,810 | 292,360 | 241,423 |
주1) 연결재무제표 기준입니다.&cr
나. 판매경로 및 판매방법
(1) 판매경로
당사는 해외 고객에 대한 직접 수출이 없으며 판매경로 또한 직접판매 형태 입니다.&cr &cr(2) 판매방법 및 조건
| 판매유형 | 판매방법 | 판매조건 |
|---|---|---|
| 개발 용역 | 고객의 용역개발 계약에 따라 당사 및 반도체 공정 기술을 바탕으로 ASIC 설계를 하고 외주 위탁 가공을 통해 시제품을 제작하여 고객에게 전달 | 개발 용역 계약은 일반적으로 선금, 중도금, 잔금으로 계약금을 분할하며, 30일 이내 현금결제 방식을 원칙으로 하고 있음. |
| 제품(양산) | 고객과 계약 체결된 제품 공급 범위에 따라 Wafer 제작 공급 또는 Turn-Key 방식인 Wafer 제작부터 PKG/Test 완료된 최종 완제품 ASIC으로 공급하며, 외주 위탁 생산 업체를 통해 제품 생산하여 고객에게 제품을 납품. | 고객의 사전 주문 계획을 접수하여 외주 생산회사와 제품 생산 계획하며, 고객의 주문에 따라 외주 생산하여 양사 협의된 납기일 내에제품 납품함.&cr제품 납품 후 30일 이내 현금 결제 방식을 원칙으로 하고 있음. |
5. 위험관리 및 파생거래
5.1 시장위험 &cr &cr(1) 외환위험&cr&cr연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. &cr &cr보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 상승시 | 5,885,023 | 1,565,254 | 5,885,023 | 1,565,254 |
| 하락시 | (5,885,023) | (1,565,254) | (5,885,023) | (1,565,254) | |
| JPY | 상승시 | (7,789) | (86,336) | (7,789) | (86,336) |
| 하락시 | 7,789 | 86,336 | 7,789 | 86,336 | |
| CNY | 상승시 | 1,436 | - | 1,436 | |
| 하락시 | (1,436) | - | (1,436) | - | |
| VND | 상승시 | 19,884 | - | 19,884 | - |
| 하락시 | (19,884) | - | (19,884) | - |
&cr (2) 가격 위험&cr&cr연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 가격위험 관리를 위해 연결회사는 주기적으로 시세변동에 주의를 기울이고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다.&cr
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 30% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치 는 영향은 아래 표와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 세후이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상승시 | 765,818 | 640,082 | 765,818 | 640,082 |
| 하락시 | (765,818) | (640,082) | (765,818) | (640,082) |
&cr (3) 이자율 위험 &cr &cr이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. &cr &cr보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
(단위: 천원)
| 시장이자율 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상승시 | 258,035 | (193,155) | 258,035 | (193,155) |
| 하락시 | (258,035) | 193,155 | (258,035) | 193,155 |
&cr
5.2 신용위험 &cr &cr신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. &cr &cr당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. &cr &cr당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금성자산 | 66,544,487 | 47,150,936 |
| 매출채권 | 18,696,948 | 4,369,172 |
| 기타유동금융자산 | 16,384,331 | 17,150,106 |
| 기타비유동금융자산 | 3,770,116 | 2,744,809 |
&cr 5.3 유동성 위험 &cr &cr 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr&cr연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당분기말 | 3개월 미만 | 3개월~1년 이하 | 1년~2년 이하 | 2년~ 5년 이하 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 3,229,364 | 37,645,034 | - | - | 40,874,398 |
| 유동성장기차입금 | 461 | 101,369 | - | - | 101,830 |
| 장기차입금 | 807 | 2,395 | 3,203 | 177,053 | 183,458 |
| 매입채무 | 9,353,529 | - | - | 9,353,529 | |
| 기타유동금융부채 | 2,907,011 | - | - | 2,907,011 | |
| 전환사채 | - | 1,200,000 | - | 1,200,000 | |
| 리스부채 | 72,293 | 242,251 | 297,213 | 611,756 |
(단위: 천원)
| 전기말 | 3개월 미만 | 3개월~ 1년 이하 | 1년~2년 이하 | 2년~ 5년 이하 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 151,274 | 43,178,964 | - | - | 43,330,238 |
| 유동성장기차입금 | 84,645 | 254,008 | - | 338,653 | |
| 장기차입금 | 329 | 1,005 | 83,600 | 84,934 | |
| 매입채무 | 15,086,212 | - | - | 15,086,212 | |
| 기타유동금융부채 | 2,747,084 | - | - | - | 2,747,084 |
| 전환사채 | - | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 |
| 리스부채 | 46,759 | 142,222 | 339,830 | - | 528,811 |
&cr5.4 자본위험관리 &cr &cr연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr&cr보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 65,556,448 | 71,845,370 |
| 자본 | 163,902,192 | 148,470,758 |
| 부채비율 | 40.00% | 48.39% |
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 주요계약 &cr보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다.&cr
나. 연구개발 담당 조직
연구개발조직.jpg 연구개발조직
&cr다. 연구개발비용
(단위 : 천원)
| 과 목 | 제 18기 | 제 19기 | 제 20기 3분기 | |
|---|---|---|---|---|
| 연구개발비용 계 | 1,774,177 | -89,157 | 626,399 | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | - | - | - |
| 제조경비 | 241,584 | 1,110,291 | 626,399 | |
| 개발비(무형자산) | 1,532,592 | -1,199,448 | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율&cr [연구개발비용계÷당기매출액×100] | 0.79% | -0.03% | 0.26% |
&cr라. 연구분야
당사는 당사와 거래하는 고객들에게 기술력에 대한 확신을 주고, 고객의 요구를 100% 충족하는 제품을 개발하며, 나아가 고객의 기대를 뛰어넘는 새로운 솔루션 제공하기 위하여 다양한 SoC분야의 연구를 수행하고 있습니다.&cr
(1) UDSM (Ultra Deep Sub-Micron) 공정을 이용한 지능형 반도체 구현 기술 개발
- 16nm FinFET 공정을 이용한 지능형 반도체 개발Flow Setup&cr - 28nm HKMG (High-K Metal Gate) 공정을 이용한 지능형 반도체 개발&cr - PVT (Process, Voltage, Temperature) 변화에 둔감한 제품 구현을 위한 센서 기술 개발&cr
(2) 저장 장치용 지능형 반도체 개발
- 모바일 저장장치를 위한 메모리 컨트롤러 제품 개발&cr - SSD 장치를 위한 메모리 컨트롤러 제품 개발&cr - 대용량SSD 구현을 위한 핵심 요소 기술 개발&cr - 자동차용 플래시 메모리 저장 장치를 위한 제품 기술 개발
&cr(3) 디스플레이용 지능형 반도체를 위한 인터페이스 기술 개발
- LVDS, fast-LVDS, V by 1 HS, HDMI, USI-T 등의 고속 직렬 인터페이스PHY 기술 개발&cr- 각종 디스플레이 인터페이스의LINK 기술 개발&cr- 12.5Gbps 직렬 통신 상용화를 위한 제품 기술 개발&cr- 고속 전송 시스템에서EMI를 저감시키기 위한SSCG(Spread Spectrum Clock Generator) 기술 개발&cr- 디스플레이용 반도체에 특화된 임베디드 메모리 매크로 개발
&cr(4) IoT향 저전력 지능형 반도체 구현을 위한 핵심 요소 기술 개발
- 누설 전류 특성을 개선한 스탠다드 셀 라이브러리 개발&cr- 누설 전류 및 동작 전류 특성을 개선한 스탠다드 셀 라이브러리 개발&cr- 저전력 임베디드 메모리 매크로 개발&cr
7. 기타 참고사항
가. 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황
(단위 : 건)
| 구분 | 건수 | ||
|---|---|---|---|
| 특허 | 국내 | 출원 | - |
| 등록 | 25 | ||
| 해외 | 출원 | - | |
| 등록 | 1 |
| 구 분 | 출원일 | 등록일 | 소유자 | 내 용 | 주무관청 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 2003.06.26 | 2005.12.12 | ADT | 전압검출장치 | 특허청 |
| 2003.12.04 | 2005.06.03 | ADT | 위상동기루프용 전압-전류 변환장치 | 특허청 | |
| 2005.11.07 | 2007.12.12 | ADT | 센서칩을 포함하는 다중칩 패키지의 테스트회로 및 그 테스트 회로를 포함하는 다중칩 패키지 | 특허청 | |
| 2005.11.21 | 2007.05.15 | ADT | 자석의 극성에 따른 자계센서 출력 보정회로, 그 보정회로를 포함하는 포인팅 장치 및 디지털 단말기 | 특허청 | |
| 2006.01.05 | 2007.01.24 | ADT | 홀 센서 구동회로 및 그 구동회로에 의한 포인팅 장치 | 특허청 | |
| 2006.01.06 | 2007.04.30 | ADT | 전압 제어 발진기 | 특허청 | |
| 2007.03.21 | 2008.11.10 | ADT | 전압제어 발진기 및 전압 제어지연회로 | 특허청 | |
| 2008.11.12 | 2011.08.03 | ADT | 광대역의 공통모드 입력전압 범위를 가지는 차동증폭회로 및 그 차동 증폭회로를 구비한 입력 버퍼 | 특허청 | |
| 2008.11.12 | 2010.11.24 | ADT | 차동신호 생성회로 | 특허청 | |
| 2008.11.12 | 2010.06.09 | ADT | 클럭오류 검출장치 및 그 검출 장치를 포함하는 신호처리장치 | 특허청 | |
| 2011.05.26 | 2013.04.01 | ADT | 클럭 데이터 복원회로 | 특허청 | |
| 2011.05.31 | 2013.04.01 | ADT | 클럭 데이터 복원회로 | 특허청 | |
| 2011.11.16 | 2013.05.15 | ADT | 3차원 공간인식 센서 모듈 | 특허청 | |
| 2012.03.05 | 2013.10.28 | ADT | 3차원 공간인식 센서 모듈 | 특허청 | |
| 2014.04.09 | 2016.04.22 | ADT | 정적 램용 센스앰프인에이블 신호 생성회로 및 그 방법과, 그 생성회로를 구비한 정적 램 | 특허청 | |
| 2014.04.17 | 2016.04.22 | ADT | 정적 램용 제어신호 생성회로 및 그 방법과 그 생성회로를 구비한 정적 램 | 특허청 | |
| 2014.10.20 | 2015.07.30 | ADT | 공통 데이터 버스회로 및 그 버스회로를 구비한 집적회로 | 특허청 | |
| 2014.12.15 | 2016.05.18 | ADT | 저전력 고속 처리가 가능한 플립플랍 회로 | 특허청 | |
| 2015.02.11 | 2016.08.16 | ADT | 전압 레벨 시프터 | 특허청 | |
| 2015.07.07 | 2016.11.15 | ADT | 양방향 버스용 버퍼부 및 그 양방향 버퍼부를 구비한 버스회로 | 특허청 | |
| 2015.07.28 | 2017.01.18 | ADT | 별개의 클럭 동기 시스템 2개를 하나로 병합 가능하게 하는 클럭 중개 회로 및 그 중개 회로를 구비한 회로 | 특허청 | |
| 2015.08.18 | 2017.01.18 | ADT | 저전력, 고속 처리가 가능한 플립플랍 회로 | 특허청 | |
| 2017.02.21 | 2018.07.18 | ADT | 공통 데이터 버스의 데이터 스큐를 보상하는 데이터 버퍼 및 그 데이터 버퍼링 방법 | 특허청 | |
| 2017.04.14 | 2018.07.18 | ADT | 공통 데이터 버스의 데이터 스큐를 보상하는 데이터 버퍼 및 그 데이터 버퍼링 방법 | 특허청 | |
| 2018.03.07 | 2019.07.04 | ADT | 제어신호와 입력신호의 동시 전이에 따른 출력 오류를 방지하는 래치회로 | 특허청 | |
| 2018.06.19 | 2019.06.18 | ADT | LATCH CIRCUIT PREVENTING OUTPUT FAILURE DUE TO SIMULTANEOUS TRANSITION OF CONTROL SIGNAL AND INPUT SIGNAL | USPTO |
&cr나. 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황&cr
가) 시스템반도체 산업의 특성 및 성장성
시스템반도체는 첨단 IT 기기들을 구동하는 핵심부품으로 디스플레이, 사물인터넷, 모바일 등 전방산업의 성장과 함께 규모의 성장을 이루어 왔습니다. 소품종 대량생산의 사업구조를 가지고 있는 메모리반도체와는 다르게 시스템반도체산업은 IT기기의 진화에 따라 다품종 소량생산의 특성을 가지고 있으며, 반도체 설계능력에 따라 기기의 성능 변화가 크기 때문에 지속적인 R&D 투자와 짧은 Life-cycle화를 통한 시장선점이 중요해 높은 진입장벽을 가지고 있습니다.
반도체 관련 전문 조사기관인 WSTS에 따르면 2021년 전 세계 반도체 시장 규모는 4,694억달러로 2020년보다 약 8% 상승할 것이라고 전망했습니다.&cr&cr이는 메모리 반도체와 센서제품의 성장이 큰 요인으로 작용하였고, 신종 코로나바이러스 감염증(코로나19) 팬데믹으로부터 부정적인 영향을 적게 받았기 때문이라고 설명하고 있습니다.&cr&cr
나) 업계의 현황&cr
(1) 업종의 분류
반도체 설계와 제조는 한 업체가 모두 진행하기도 하지만 각 과정별로 특화된 기업들도 있습니다. 이를 분류하면 종합반도체회사(IDM), 설계전문업체(Fabless, Chipless), 위탁생산전문업체(Foundry), 패키징 및 테스트 전문업체(SATS)로 나눌 수 있습니다. 당사는 이중 설계전문업체(Chipless)의 범주에 속합니다.
(2) 반도체 설계전문 산업(Fabless, Chipless)
팹리스 업체(Fabless)는 말 그대로 생산시설 (Fab)을 소유하지 않고 회로설계와 판매만 담당하고 있습니다. 즉, 회로를 설계한 후 제조와 패키징/테스트는 아웃소싱하고 생산물에 자신의 브랜드를 붙여 판매합니다. 반도체 생산설비를 보유하지 않기 때문에 설비투자가 적으며 고정비의 대부분은 연구개발비와 인건비가 차지합니다. 대표적인 기업으로 Qualcomm, Broadcom, Mediatek, 실리콘웍스 등이 있습니다.
&cr칩리스(Chipless)인 당사의 사업 구조는 팹리스 업체와 마찬가지로 생산시설을 보유하지 않으나, 고객사(세트메이커 및 Fabless 업체)에게 용역 의뢰를 받아 개발을 진행 하며, 추후 요청에 따라 고객사의 상표로 반도체를 외주생산하여 납품 합니다.&cr
다) 경기변동의 특성
반도체 시장은 주변 환경에 많은 영향을 받으며, 그 중 GDP 성장이 가장 큰 영향을 미칩니다. GDP의 구성 요소는 설비투자나 내구 소비재 지출을 포함해 반도체 성장의 '모두’라고 말할 수 있기 때문입니다. 특히 시스템 반도체 시장은 설비 투자보다는 내구 소비재 지출에 따른 경기 변동의 영향을 받습니다.
[표] 세계 경제 전망
(단위 : %)
| 구분 | 2020 | 2021 | 2022 |
|---|---|---|---|
| 세계 | -3.5 | 5.5 | 4.2 |
| 선진국 | -4.9 | 4.6 | 3.1 |
| 미국 | -3.4 | 5.1 | 2.5 |
| 일본 | -5.1 | 3.1 | 2.4 |
| 영국 | -10.0 | 4.5 | 5.0 |
| 캐나다 | -5.5 | 3.6 | 4.1 |
| 유로존 | -7.2 | 4.2 | 3.6 |
| 기타선진국 | -2.5 | 3.6 | 3.1 |
| 신흥개도국 | -2.4 | 6.3 | 5.0 |
(출처: IMF 21)
국제 통화기구(IMF)가 발표한 자료에 의하면 코로나19 팬데믹이 글로벌 금융에 여전히 상 ·하방 위험으로 존재하는가운데 심각한 경기침체 상태에서 완만한 회복을 이어갈 것으로 예측했다.&cr
라) 시장여건
당사는 주 고객사인 Set업체 및 Fabless 업체와는 다르게 반도체 칩의 퍼포먼스를 나타내는 algorithm의 개발 보다는 칩의 성능(efficiency)을 향상시키는, algorithm을 실리콘에 구현하는 설계를 수행하고 있습니다. 이러한 회사의 특성상 한 전방산업에 특화된 기술력 보다는 반도체 자체의 성능향상에 집중된 기술력을 개발하게 되었으며, 다양한 산업 군에서 고객의 의뢰를 수행할 수 있는 능력을 보유하였습니다. 따라서 매년 40~50건 이상의 신제품 개발을 위한 반도체 설계를 수행하고 있으며, 다양한 분야(TV, 모바일, 사물인터넷, 자동차 등)에서의 개발 경험이 누적되어 고객이 원하는 반도체 개발 및 고객지원능력이 타사 대비 비교우위에 있습니다.&cr
또한, 당사는 단순히 반도체 설계만 하는 Fabless 업체, 한정된 foundry 시설을 보유하고 있는 기업들과는 달리 가장 많은 공정을 보유하고 있는 foundry사와의 협업관계를 통해 설계 후 양산을 통한 반도체공급으로 초과이윤 획득이 가능한 사업형태를 발전시켰습니다. 따라서 고객사의 요청에 의해 개발한 반도체를 양산 및 납품함으로써 재고자산 부담이 없으며, 한 산업군에 종속되지 않기 때문에 안정적인 Chipless 사업구조를 가지고 있습니다.
마) 회사의 강점&cr(1) One-stop 시스템 반도체 개발이 가능한 조직 구성
SoC 개발, Platform 개발, IP 개발, Embedded Memory 개발, Library 개발, 테스트 개발 및 QA등 전문화된 조직을 구성하여 고객이 필요로 하는 다양한 형태의 비즈니스 모델을 제공하고 있습니다. 당사는 반도체 개발 뿐 아니라 Package 와 테스트 개발, QA 서비스까지 지원 함으로서 고객이 별도의 조직이나 인력 없이 반도체 개발 및 안정적인 양산이 가능하도록 하고 있습니다.&cr
(2) 축적된 know-how 와 반도체 개발 경험이 풍부한 우수한 인재 확보
주요 연구인력의 평균 경력이 20년 이상으로 검증된 기술력과 know-how 를 보유하고 있는 우수한 인재들이 다수 확보되어 있습니다. 첨단 미세 공정인 16nm FinFET 부터 180nm 공정까지 다양한 공정에 대한 제품 개발 이력을 보유하고 있으며, Embedded Flash, High Voltage 및 RF 등에 특화된 공정에 대한 다수의 제품 개발 및 양산 이력을 보유하고 있습니다. 또한, 보유한 인력 pool 을 효율적으로 과제 개발에 참여시켜 Error 없이 One-time 개발에 성공함으로써 경쟁력 있는 chip size와 최단의 TAT를 고려한 차별화된 solution을 제공하고 있습니다.&cr
(3) 고사양/고집적도 시스템 반도체 개발 및 양산
10Gbps대 직렬/병렬 송수신기, 5Gbps PCIe, 3.7Gbps Vx1, 1,866Mbps DDR3, 24-bit ADC 등 고사양의 IP들이 내장된 시스템반도체 개발 성공 및 양산 이력을 보유하고 있으며, 1억 게이트 이상의 고집적도 반도체 개발을 성공적으로 개발한 이력이 있습니다. Application 관점에서 Mobile 기기, Digital TV, Automotive, ESL(Electronic Shelf Label), Smart Grid, 통신 및 Network 제품, IoT (사물인터넷)제품, 차량 전장 제품, VR/AR 제품 등 다양한 제품 개발 및 양산을 진행하고 있습니다.&cr
(4) 저전력 시스템 반도체 개발을 위한 인프라 확보
저전력 개발을 위한 Design flow, 저전력/고성능 Library 및 Embedded SRAM 개발 인프라가 확보되어 차별화 된 저전력 시스템 반도체 개발 및 제품에 대한 경쟁력을 확보하고 있습니다. 이와 더불어 저전력/고성능 high speed serial interface IP 및 고객의 요청에 의한 특화된 사양의 AFE IP등을 개발 및 적용하여 제품에 대한 사양 및 경쟁력을 확보하고 있습니다.&cr
(5) 고객 지향적 기술 및 개발
고객사의 개발 완성도 및 신뢰성을 확보하기 위하여 제반 기술적인 지원 및 검증을 제공하고 있습니다. 제품 경쟁력과 개발 효율성을 위하여 IP vendor 들을 통해 고객이 필요로 하는 IP 들에 대한 survey, 검토 및 검증을 지원하고 있습니다. 또한 고객과의 direct channel 을 형성하여 적극적인 지원 및 문제 해결이 될 수 있도록 하고 있습니다.&cr
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약연결재무정보
(단위: 백만원)
| 구 분 | 제 20기 3분기&cr(21년 9월말) | 제 19기&cr(20년 12월말) | 제 18기&cr(19년 12월말) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 153,990 | 150,040 | 92,186 |
| ㆍ당좌자산 | 119,920 | 117,040 | 60,979 |
| ㆍ재고자산 | 34,070 | 33,000 | 31,207 |
| [비유동자산] | 75,469 | 70,276 | 17,975 |
| ㆍ유형자산 | 45,218 | 44,899 | 642 |
| ㆍ무형자산 | 15,398 | 12,475 | 5,514 |
| ㆍ금융리스자산 | 633 | 521 | 330 |
| ㆍ기타의비유동자산 | 14,220 | 12,381 | 11,489 |
| 자산총계 | 229,459 | 220,316 | 110,161 |
| [유동부채] | 60,399 | 68,338 | 35,456 |
| [비유동부채] | 5,158 | 3,507 | 18,980 |
| 부채총계 | 65,557 | 71,845 | 54,436 |
| 지배기업 소유지분 | 161,876 | 146,441 | 55,725 |
| [자본금] | 6,665 | 6,637 | 4,630 |
| [자본잉여금] | 107,684 | 106,299 | 21,160 |
| [이익잉여금] | 48,414 | 34,663 | 31,839 |
| [기타자본항목] | -887 | (1,158) | (1,904) |
| 비지배지분 | 2,026 | 2,030 | - |
| 자본총계 | 163,902 | 148,471 | 55,725 |
| &cr&cr | 2021년 01월 01일&cr~&cr2021년 09월 30일 | 2020년 01월 01일&cr~&cr2020년 12월 31일 | 2019년 01월 01일&cr~&cr2019년 12월 31일 |
| 매출액 | 241,423 | 292,360 | 225,810 |
| 영업이익 | 11,416 | 13,482 | 12,158 |
| 법인세차감전순이익 | 16,744 | 2,508 | 8,236 |
| 연결당기순이익 | 14,795 | 2,841 | 8,004 |
| 지배기업 소유주지분 | 14,888 | 3,267 | 8,004 |
| 비지배지분 | -93 | (426) | - |
| 기본주당순이익(단위: 원) | 1,129 | 284 | 820 |
| 희석주당순이익(단위: 원) | 1,091 | 282 | 815 |
| 연결에 포함된 회사수 | 7 | 6 | 2 |
나. 요약별도재무정보
(단위: 백만원)
| 구 분 | 제 20기 3분기&cr(21년 9월말) | 제 19기&cr(20년 12월말) | 제 18기&cr(19년 12월말) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 136,017 | 134,773 | 88,825 |
| ㆍ당좌자산 | 102,738 | 103,124 | 57,618 |
| ㆍ재고자산 | 33,279 | 31,649 | 31,207 |
| [비유동자산] | 86,440 | 79,325 | 22,052 |
| ㆍ유형자산 | 32,998 | 33,332 | 642 |
| ㆍ무형자산 | 7,936 | 7,661 | 5,514 |
| ㆍ금융리스자산 | 15 | - | 330 |
| ㆍ기타의비유동자산 | 45,491 | 38,333 | 15,566 |
| 자산총계 | 222,457 | 214,098 | 110,878 |
| [유동부채] | 57,357 | 65,020 | 35,456 |
| [비유동부채] | 3,740 | 3,271 | 18,980 |
| 부채총계 | 61,097 | 68,290 | 54,436 |
| [자본금] | 6,665 | 6,637 | 4,631 |
| [자본잉여금] | 107,684 | 106,299 | 21,160 |
| [이익잉여금] | 47,832 | 33,887 | 32,571 |
| [기타자본항목] | -821 | (1,015) | (1,920) |
| 자본총계 | 161,360 | 145,808 | 56,442 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 &cr투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| &cr&cr | 2021년 01월 1일&cr~&cr2021년 09월 30일 | 2020년 01월 01일&cr~&cr2020년 12월 31일 | 2019년 01월 01일&cr~&cr2019년 12월 31일 |
| 매출액 | 231,422 | 279,706 | 225,810 |
| 영업이익 | 13,888 | 12,497 | 12,196 |
| 당기순이익 | 15,365 | 1,801 | 8,758 |
| 기본주당순이익(단위: 원) | 1,165 | 157 | 897 |
| 희석주당순이익(단위: 원) | 1,127 | 154 | 892 |
2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 20 기 3분기말 2021.09.30 현재 |
| 제 19 기말 2020.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 20 기 3분기말 | 제 19 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 153,990,116,743 | 150,040,081,191 |
| 현금및현금성자산 | 66,548,545,713 | 47,151,351,310 |
| 매출채권 | 18,696,947,757 | 4,369,172,216 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 16,273,543,180 | 45,971,335,594 |
| 기타유동금융자산 | 16,384,331,113 | 17,150,106,061 |
| 기타유동자산 | 1,941,857,085 | 2,394,490,344 |
| 당기법인세자산 | 74,717,760 | 3,100,830 |
| 재고자산 | 34,070,174,135 | 33,000,524,836 |
| 비유동자산 | 75,468,523,587 | 70,276,047,758 |
| 관계기업투자주식 | 432,106,870 | |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 6,946,565,000 | 7,245,070,000 |
| 유형자산 | 45,217,724,326 | 44,898,979,869 |
| 무형자산 | 15,397,803,275 | 12,475,010,281 |
| 사용권자산 | 633,345,284 | 521,016,587 |
| 기타비유동금융자산 | 3,770,116,435 | 2,744,809,203 |
| 기타비유동자산 | 154,427,733 | 190,102,873 |
| 이연법인세자산 | 2,916,434,664 | 2,201,058,945 |
| 자산총계 | 229,458,640,330 | 220,316,128,949 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 60,398,821,164 | 68,338,574,968 |
| 매입채무 | 9,353,529,376 | 15,086,211,830 |
| 단기차입금 | 40,466,000,000 | 43,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 100,000,000 | 333,320,000 |
| 기타유동금융부채 | 2,907,010,784 | 2,747,084,412 |
| 기타유동부채 | 3,597,101,852 | 2,729,481,172 |
| 당기법인세부채 | 1,892,670,630 | 607,188,380 |
| 단기리스부채 | 314,543,535 | 188,981,450 |
| 유동성전환사채 | 818,233,494 | 1,237,043,924 |
| 파생상품금융부채 | 949,731,493 | 2,409,263,800 |
| 비유동부채 | 5,157,626,840 | 3,506,795,421 |
| 확정급여부채 | 4,685,414,209 | 3,083,635,424 |
| 장기차입금 | 175,000,000 | 83,330,000 |
| 장기리스부채 | 297,212,631 | 339,829,997 |
| 부채총계 | 65,556,448,004 | 71,845,370,389 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 161,875,987,588 | 146,440,606,681 |
| 자본금 | 6,664,916,000 | 6,637,299,000 |
| 자본잉여금 | 107,684,096,136 | 106,299,020,505 |
| 기타포괄손익누계액 | 9,548,490 | (47,101,076) |
| 기타자본항목 | (896,108,644) | (1,111,264,258) |
| 이익잉여금 | 48,413,535,606 | 34,662,652,510 |
| 비지배지분 | 2,026,204,738 | 2,030,151,879 |
| 자본총계 | 163,902,192,326 | 148,470,758,560 |
| 자본과부채총계 | 229,458,640,330 | 220,316,128,949 |
| 연결 손익계산서 |
| 제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| 제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 20 기 3분기 | 제 19 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 82,711,630,342 | 241,423,313,008 | 74,475,297,616 | 207,024,071,356 |
| 매출원가 | 74,438,624,249 | 219,417,357,216 | 69,249,937,832 | 190,194,923,776 |
| 매출총이익 | 8,273,006,093 | 22,005,955,792 | 5,225,359,784 | 16,829,147,580 |
| 판매비와관리비 | 4,015,334,725 | 10,589,525,033 | 2,946,911,606 | 7,306,407,156 |
| 영업이익 | 4,257,671,368 | 11,416,430,759 | 2,278,448,178 | 9,522,740,424 |
| 기타수익 | 2,278,695,124 | 4,108,481,970 | 240,328,771 | 1,809,114,429 |
| 기타비용 | 556,278,682 | 1,816,638,772 | 321,736,613 | 1,991,535,376 |
| 금융수익 | 1,649,081,948 | 4,506,918,529 | 350,274,756 | 1,302,581,485 |
| 금융원가 | 669,677,571 | 1,470,781,118 | 1,795,808,077 | 7,639,988,426 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 6,959,492,187 | 16,744,411,368 | 751,507,015 | 3,002,912,536 |
| 법인세비용(수익) | 1,122,660,340 | 1,949,674,348 | 144,496,353 | (713,286,116) |
| 당기순이익 | 5,836,831,847 | 14,794,737,020 | 607,010,662 | 3,716,198,652 |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | 5,901,825,241 | 14,887,785,338 | 1,115,724,676 | 4,237,444,465 |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (64,993,394) | (93,048,318) | (508,714,014) | (521,245,813) |
| 주당순이익 | ||||
| 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) | 447 | 1,129 | 88 | 395 |
| 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) | 446 | 1,091 | 87 | 392 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| 제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 20 기 3분기 | 제 19 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기순이익 | 5,836,831,847 | 14,794,737,020 | 607,010,662 | 3,716,198,652 |
| 기타포괄손익 | 64,836,077 | (449,415,828) | (32,295,319) | (9,281,096) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | ||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (512,048,572) | |||
| 당기손익으로 재분류되는 항목 | ||||
| 해외사업장환산외환차이 | 64,836,077 | 66,433,064 | (32,295,319) | (9,281,096) |
| 지분법자본변동 | (3,800,320) | |||
| 당기총포괄손익 | 5,901,667,924 | 14,345,321,192 | 574,715,343 | 3,706,917,556 |
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 지배기업소유주 당기총포괄손익 | 5,952,374,256 | 14,432,386,332 | 1,083,429,357 | 4,228,163,369 |
| 비지배지분귀속 당기총포괄손익 | (50,706,332) | (87,065,140) | (508,714,014) | (521,245,813) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| 제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01 (기초자본) | 4,630,766,500 | 21,159,881,585 | (1,920,154,906) | 15,269,041 | 31,839,732,802 | 55,725,495,022 | 55,725,495,022 | |
| 당기순이익 | 4,237,444,465 | 4,237,444,465 | (521,245,813) | 3,716,198,652 | ||||
| 기타포괄손익 | (2,166,998) | (2,166,998) | (2,166,998) | |||||
| 유상증자 | 1,600,000,000 | 65,067,627,066 | 66,667,627,066 | 66,667,627,066 | ||||
| 주식매수선택권의 행사 | 3,884,000 | 77,778,359 | (38,597,167) | 43,065,192 | 43,065,192 | |||
| 주식매수선택권의 부여 | 368,236,322 | 368,236,322 | 368,236,322 | |||||
| 복합금융상품 전환 | 365,481,000 | 18,241,663,991 | 18,607,144,991 | 18,607,144,991 | ||||
| 자기주식의 처분 | 359,954,826 | 359,954,826 | 359,954,826 | |||||
| 배당금지급 | ||||||||
| 연결실체내 자본거래 | ||||||||
| 연결대상범위의 변동 | (88,725,604) | (88,725,604) | 2,470,518,251 | 2,381,792,647 | ||||
| 2020.09.30 (기말자본) | 6,600,131,500 | 104,546,951,001 | (1,319,286,529) | 13,102,043 | 36,077,177,267 | 145,918,075,282 | 1,949,272,438 | 147,867,347,720 |
| 2021.01.01 (기초자본) | 6,637,299,000 | 106,299,020,505 | (1,111,264,258) | (47,101,076) | 34,662,652,510 | 146,440,606,681 | 2,030,151,879 | 148,470,758,560 |
| 당기순이익 | 14,887,785,338 | 14,887,785,338 | (93,048,318) | 14,794,737,020 | ||||
| 기타포괄손익 | 56,649,566 | (512,048,572) | (455,399,006) | 5,983,178 | (449,415,828) | |||
| 유상증자 | ||||||||
| 주식매수선택권의 행사 | 2,839,000 | 56,477,889 | (28,213,157) | 31,103,732 | 31,103,732 | |||
| 주식매수선택권의 부여 | 222,487,736 | 222,487,736 | 222,487,736 | |||||
| 복합금융상품 전환 | 24,778,000 | 1,328,597,742 | 1,353,375,742 | 1,353,375,742 | ||||
| 자기주식의 처분 | ||||||||
| 배당금지급 | (920,064,670) | (920,064,670) | (920,064,670) | |||||
| 연결실체내 자본거래 | 20,881,035 | 295,211,000 | 316,092,035 | 316,092,035 | ||||
| 연결대상범위의 변동 | 83,117,999 | 83,117,999 | ||||||
| 2021.09.30 (기말자본) | 6,664,916,000 | 107,684,096,136 | (896,108,644) | 9,548,490 | 48,413,535,606 | 161,875,987,588 | 2,026,204,738 | 163,902,192,326 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| 제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 20 기 3분기 | 제 19 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (5,617,729,209) | (9,699,083,003) |
| 영업에서 창출된 현금 | (4,757,937,507) | (9,247,827,697) |
| 이자의 수취 | 236,530,339 | 151,958,056 |
| 이자의 납부 | (467,274,511) | (339,910,339) |
| 법인세의 납부 | (629,047,530) | (263,303,023) |
| 투자활동현금흐름 | 27,955,520,911 | (100,359,055,662) |
| 단기금융상품의 감소 | 5,000,000,000 | 6,246,281,515 |
| 단기대여금및수취채권의 처분 | 1,464,750,000 | 1,686,000,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산의 처분 | 63,871,111,564 | |
| 유형자산의 처분 | 898,646,364 | 30,000,000 |
| 무형자산의 처분 | 223,636,364 | |
| 보증금의 감소 | 2,655,000 | 235,702,000 |
| 기타비유동금융자산의 감소 | 10,679,673 | |
| 단기금융상품의 취득 | (3,500,000,000) | (15,005,682,931) |
| 유형자산의 취득 | (1,272,584,153) | (598,782,549) |
| 무형자산의 취득 | (776,928,182) | (1,298,027,854) |
| 사용권자산의 취득 | (18,000,000) | |
| 건설중인자산의 취득 | (33,911,388,989) | |
| 투자부동산의 취득 | (7,032,076,356) | |
| 종속기업투자주식의 취득 | (3,880,592,829) | (2,194,314,764) |
| 보증금의 증가 | (756,523,990) | (1,773,015,734) |
| 단기대여금및수취채권의 취득 | (1,531,750,000) | (1,725,750,000) |
| 당기손익-공정가치금융자산의 취득 | (31,526,178,900) | (45,000,000,000) |
| 기타투자자산의 취득 | (50,000,000) | |
| 기타비유동금융자산의 취득 | (221,400,000) | |
| 재무활동현금흐름 | (4,710,392,878) | 100,849,619,187 |
| 유상증자 | 66,667,627,066 | |
| 주식매수선택권의 행사 | 31,103,732 | 43,065,192 |
| 연결범위변동으로 인한 현금의 증가 | 249,000,000 | |
| 단기차입금의 차입 | 40,000,000,000 | |
| 단기차입금의 상환 | (3,443,000,000) | (5,268,514,000) |
| 유동성장기차입금의 상환 | (441,650,000) | |
| 신주발행비의 지급 | (2,510,180) | (7,433,710) |
| 배당금의 지급 | (920,064,670) | |
| 리스부채의 상환 | (183,271,760) | (585,125,361) |
| 현금및현금성자산 환율변동효과 | 1,769,795,579 | (160,760,490) |
| 현금의 증가(감소) | 19,397,194,403 | (9,369,279,968) |
| 기초의 현금 | 47,151,351,310 | 37,805,060,897 |
| 기말의 현금 | 66,548,545,713 | 28,435,780,929 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 20(당)기 3분기 2021년 09월 30일 현재 |
| 제 19(전)기 2020년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 에이디테크놀로지와 그 종속기업 |
1. 일반 사항
&cr주식회사 에이디테크놀로지(이하 "회사")와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')은 반도체소자의 설계, 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. &cr회사는 2002년 8월 20일 설립되어, 반도체소자의 설계 및 제조(ASIC)를 주요사업으로 영위하고 있으며, 2014년 12월 16일 코스닥시장에 상장되었습니다. 회사의 본점및 부설연구소는 경기도 수원시 영통구 광교중앙로248번길 7-8 에 소재하고 있습니다. 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 회사는 CORAL IC CO., LIMITED와 주식회사 아이엠아이, 주식회사 아르고, 주식회사 이씨큐, ㈜에스앤에스테크놀로지, SNST&FINGER VINA CO., LTD , (주)파인스를 연결 대상으로 하고, 관계기업인 (주)지구루를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr &cr당분기말 현재 회사의 주요 주주는 대표이사 김준석 (17.91%) 등으로 구성되어 있습니다.&cr
1.1 종속기업 현황
&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 투자현황은 아래와 같습니다.&cr
| 종속기업명 | 소재국가 | 주요영업활동 | 지분율(*1) | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| CORAL IC CO., LIMITED | 홍콩 | 반도체부품도소매 | 100.00% | 100.00% |
| ㈜아이엠아이 | 대한민국 | 중소기업등투자, 서비스업 | 100.00% | 100.00% |
| ㈜에스앤에스테크놀로지 | 대한민국 | 반도체설계및제조 | 100.00% | 100.00% |
| ㈜파인스(*2) | 대한민국 | 반도체설계및제조 | 95.42% | - |
| SNST&FINGER VINA CO., LTD | 베트남 | 반도체설계및제조 | 60.00% | 60.00% |
| ㈜아르고 | 대한민국 | 반도체설계및제조 | 70.03% | 70.03% |
| ㈜이씨큐 | 대한민국 | 반도체설계및제조 | 43.55% | 43.55% |
(*1) 종속기업 보유 지분율을 고려한 의결권 있는 주식 기준입니다.&cr (*2) 당분기중 ㈜파인스의 지분을 95.42% 취득하여 신규로 종속기업으로 편입되었습니다. &cr
(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태표와 당분기와 전분기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 회 사 명 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 자산 | 부채 | 자본 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| CORAL IC CO., LIMITED | 627,811 | - | 627,811 | 579,842 | - | 579,842 |
| 주식회사 아이엠아이 | 8,329,433 | 340,269 | 7,989,164 | 10,341,330 | 686,033 | 9,655,297 |
| 주식회사 아르고 | 5,425,884 | 945,485 | 4,480,399 | 7,428,738 | 1,946,684 | 5,482,054 |
| 주식회사 이씨큐 | 122,126 | 66 | 122,060 | 162,903 | 141 | 162,762 |
| ㈜에스앤에스테크놀로지 | 5,592,521 | 731,705 | 4,860,815 | 7,157,807 | 992,856 | 6,164,951 |
| SNST&FINGER VINA CO., LTD | 1,560,443 | 769,501 | 790,943 | 1,273,410 | 1,112,442 | 160,968 |
| 주식회사 파인스 | 5,730,019 | 3,952,998 | 1,777,021 |
(단위: 천원)
| 회사명 | 당분기 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 순이익 | 총포괄손익 | 매출 | 순이익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| CORAL IC CO., LIMITED | - | (3,505) | 47,970 | - | (3,841) | 4,663 |
| 주식회사 아이엠아이 | 372,585 | (1,666,133) | (1,666,133) | - | (115,665) | (115,665) |
| 주식회사 아르고 | 3,709,531 | (1,001,655) | (1,001,655) | 6,706,121 | (1,025,595) | (1,025,595) |
| 주식회사 이씨큐 | - | (40,702) | (40,702) | 80,000 | (45,468) | (45,468) |
| ㈜에스앤에스테크놀로지 | 4,224,951 | (1,291,780) | (1,304,135) | 5,231,056 | 355,995 | 355,995 |
| SNST&FINGER VINA CO., LTD | 3,492,437 | 578,772 | 629,974 | 2,874,124 | 311,127 | 278,406 |
| 주식회사 파인스(*) | 18,426,561 | 104,876 | (255,667) | - | - | - |
(*) 상기 종속기업 중 ㈜파인스는 2021년 5월 31일 지배력을 획득하였으며, 지배력획득시점에 신뢰성 있는 재무정보의 입수가 불가능하여, 취득일과 가장 가까운 결산시점인 2021년 6월 30일을 간주 취득일로 하여 연결재무제표가 작성되었습니다&cr&cr (3) 당분기 중 연결재무제표 작성대상범위의 변동 내용 은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 지 역 | 회사명 | 변동내역 |
|---|---|---|---|
| 신규연결 | 국 내 | ㈜파인스 | 지분취득 |
&cr
2. 중요한 회계정책 &cr&cr다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. &cr&cr 2.1 재무제표 작성기준 &cr&cr2.1.1 회계기준의 적용&cr&cr 연결회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.&cr&cr 2.1.2 추정과 판단&cr&cr 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은별도의 언급이 없는 한 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다 &cr
3. 유의적인 회계정책 &cr&cr연결회사는 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
&cr 3.1 회계정책의 변경 &cr
(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr
연결회사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 한국채택국제회계기준 제1116호 '리스' (개정) : COVID-19 관련 임차료 할인 등&cr&cr실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr
② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁&cr
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr
(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr &cr보고기간 말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr
① 한국채택국제회계기준 제1001호 '재무제표 표시' (개정) : 부채의 유동ㆍ비유동 분류&cr&cr보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr② 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합' (개정) : 재무보고를 위한 개념체계 참조&cr&cr인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr③ 한국채택국제회계기준 제1016호 '유형자산' (개정) : 의도한 사용전의 매각금액&cr&cr기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr④ 한국채택국제회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' (개정) : 손실부담계약의 의무이행 원가&cr&cr손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr&cr⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선&cr&cr한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&crㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업&crㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료&crㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브&crㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정&cr&cr ⑥ 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr &cr코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr &cr
3.2 연결 &cr &cr연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. &cr&cr종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. &cr&cr연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr&cr영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. &cr&cr연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. &cr
3.3 외화환산 &cr &cr(1) 기능통화와 표시통화 &cr&cr연결회사는 연결회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. &cr &cr(2) 외화거래와 보고기간 종료일의 환산 &cr &cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결 제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익인식 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. &cr &cr (3) 표시통화로의 환산
연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사 내 개별기업의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결회사의 표시통화로 환산하고 있습니다.
1) 자산과 부채는 보고기간 종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다.
2) 손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고 있습니다. 다만, 이러한 평균환율이 거래일의 전반적인 누적환율효과에 대한 합리적인 근사치가 아닐 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
3) 위 1), 2)의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
&cr 3.4 현금및현금성자산 &cr&cr연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. &cr&cr 3.5 금융자산 &cr
(1) 분류&cr
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr- 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr(2) 측정&cr&cr연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr1) 채무상품&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융이익'에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '유효이자율 상각 이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융이익 또는 금융원가'로 표시하고 손상차손은 '금융원가'로 표시합니다. &cr&cr(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가'로 표시합니다.&cr&cr2) 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융이 익 '으로 당기손익으로 인식합니다.&cr
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr&cr(3) 손상&cr연결회사는 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
&cr 3.6 재고자산 &cr &cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법 따라 결정됩니다.
&cr 3.7 유형자산 &cr&cr유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. &cr &cr토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 기계장치 | 4년 |
| 차량운반구 | 4년 |
| 비품 | 4년 |
&cr유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.
&cr 3.8 차입원가 &cr&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. &cr
3.9 정부보조금 &cr&cr 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr
3.10 무형자산 &cr &cr영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. &cr &cr내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니 다. 이용 가능 기간에 대하여 예측이 가능한 회원권은 이용 가능 기간에 따라 상각되고 있으며, 이용 가능 기간에 대하여 예측이 가능하지 않은 회원권은 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 개발비 | 3년 |
| 회원권 | 5년 |
| 특허권 | 7년 |
| 소프트웨어 | 4년 |
| 기타의무형자산 | 5년 |
&cr3.11 비금융자산의 손상 &cr&cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간 종료일에 환입가능성이 검토 됩니다.
&cr 3.12 금융부채 &cr &cr(1) 분류 및 측정 &cr&cr 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다.
- 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채. &cr- 금융보증계약.
- 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정.
- 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.&cr &cr 연결회사는 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다 .&cr&cr(2) 제거 &cr&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.
&cr 3.13 금융보증계약 &cr &cr연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채”로 인식됩니다. &cr(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 &cr(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액
&cr3.14 충당부채 &cr&cr충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. &cr &cr 3.15 자기주식&cr &cr연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.
&cr3.16 주식기준보상 &cr&cr주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(1) 주식결제형 주식기준보상거래&cr&cr연결회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을 부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. &cr&cr시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. &cr&cr지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. &cr&cr부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. &cr&cr(2) 현금결제형 주식기준보상거래&cr&cr연결회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의 가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.&cr &cr 3.17 당기법인세 및 이연법인세 &cr&cr 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간 종료일 현재 제정되었거나실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. &cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ˙부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. &cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. &cr&cr중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균법인세율, 즉 추정평균 연간유효세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. &cr &cr 3.18 종업원급여 &cr &cr(1) 퇴직급여 &cr&cr연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. &cr확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. &cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. &cr&cr일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되 며, 확정 급여 채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. &cr &cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr &cr(2) 주식기준보상 &cr&cr종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간 종료일에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. &cr &cr주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
&cr 3.19 수익인식 &cr &cr 연결회사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr
1) 수행의무의 식별&cr&cr연결회사의 사업부는 반도체소자의 설계 및 제조(ASIC)로 구성되어 있습니다. 연결회사는 고객에게 반도체소자의 설계 용역을 제공하고 있으며, 제작을 통한 제품을 공급하고 있습니다. 해당 매출은 전체 수익중 대부분을 차지하고 있습니다. 연결회사는 고객과의 개발 위탁계약 및 제품 공급 계약 등에서 (1) 제품 판매, (2) 개발용역의 각각 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.&cr&cr2) 변동대가&cr&cr연결회사는 개발 용역과 관련하여 완료시점 지연으로 지체상금이 발생할 수 있기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다.&cr연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.&cr&cr3) 거래가격의 배분&cr&cr연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.&cr&cr 4) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 개발용역&cr
연결회사가 수행하고 있는 대부분의 개발 위탁 계약은 고객이 요구하는 설계에 맞게 반도 체소자를 제작하고 있으며, 일반적으로 1~2년의 개발 기간이 소요됩니다.
각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 수행의무를 일정 기간에 걸쳐 이행하는지는 다음 기준 중 어느 하나를 충족해야 합니다. ① 고객이 기업이 업무를 수행하는 대로 효익을 얻고 동시에 소비한다. ② 기업이 만드는 대로 고객이 그 자산을 통제한다. ③ 기업이 업무를 수행하여 만든 자산이 기업자체에는 대체용도가 없고 지금까지 업무 수행을 완료한 부분에 대해서는 집행가능한 지급청구권이 있다.
연결회사는 대부분의 개발 위탁 계약은 기업이 업무를 수행하여 만든 자산이 기업자체에는 대체용도가 없고 지금까지 업무 수행을 완료한 부분에 대해서는 집행가능한 지급청구권이 있는 것으로 판단되어 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.&cr
한편, 연결회사 의 제품 공급계약을 통한 수행의무는 위의 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 수행의무에 해당하지 않는 것으로 판단되어 한 시점에 수익을 인식합니다.
&cr 5) 투입법을 이용한 진행률 측정&cr
연결회사는 고객에게 약속한 재화나 용역 즉, 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때또 는 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 대로 수익을 인식합니다. 기간에 걸쳐 수행하는 의무는 수행의무까지의 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 진행률을 측정하는 방법에는 산출법과 투입법이 포함되며, 수행의무의 진행률을 합리적으로 측정할 수 있는 경우에만 적용할 수 있습니다. 연결회사의 대부분의 개발 위탁 계약은 투입법을 이용한 진행률 측정을 적용합니다.
3.20 주당이익 &cr&cr연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr&cr기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr&cr희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr &cr 3.21 매각예정비유동자산&cr &cr비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
&cr3.22 중단영업 &cr&cr연결회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 연결회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.&cr
3.23 오류수정 &cr&cr특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. &cr&cr 3.24 영업부문 &cr &cr연결회사는 반도체소자의 설계 및 제조(ASIC)업 단일의 영업부문을 보유하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로보고 있습니다.&cr &cr 4. 중요한 회계추정 및 가정 &cr &cr연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. &cr &cr(1) 법인세 &cr &cr연결회사는 보고기간 종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나, 미래 실제 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.&cr &cr(2) 순확정급여부채 &cr &cr순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.&cr&cr (3) 금융자산의 손상&cr기준서 제 1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한&cr가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다. &cr&cr(4) 진행률 적용 관련 추정의 불확실성&cr&cr총 계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 계약변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완료시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 계약변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성을 고려하며, 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 계약금액에 포함합니다.&cr&cr용역매출금액의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 연결회사의 귀책사유로 완료시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완료시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 연결회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다.&cr&cr용역매출금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 노무비, 경비, 용역제공기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.
5. 재무위험관리&cr &cr 5.1 시장위험 &cr &cr(1) 외환위험&cr&cr연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. &cr &cr보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 상승시 | 5,885,023 | 1,565,254 | 5,885,023 | 1,565,254 |
| 하락시 | (5,885,023) | (1,565,254) | (5,885,023) | (1,565,254) | |
| JPY | 상승시 | (7,789) | (86,336) | (7,789) | (86,336) |
| 하락시 | 7,789 | 86,336 | 7,789 | 86,336 | |
| CNY | 상승시 | 1,436 | - | 1,436 | |
| 하락시 | (1,436) | - | (1,436) | - | |
| VND | 상승시 | 19,884 | - | 19,884 | - |
| 하락시 | (19,884) | - | (19,884) | - |
&cr (2) 가격 위험&cr&cr연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 가격위험 관리를 위해 연결회사는 주기적으로 시세변동에 주의를 기울이고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다.&cr
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 30% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치 는 영향은 아래 표와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 세후이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상승시 | 765,818 | 640,082 | 765,818 | 640,082 |
| 하락시 | (765,818) | (640,082) | (765,818) | (640,082) |
&cr (3) 이자율 위험 &cr &cr이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. &cr &cr보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
(단위: 천원)
| 시장이자율 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상승시 | 258,035 | (193,155) | 258,035 | (193,155) |
| 하락시 | (258,035) | 193,155 | (258,035) | 193,155 |
&cr
5.2 신용위험 &cr &cr신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. &cr &cr당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. &cr &cr당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금성자산 | 66,544,487 | 47,150,936 |
| 매출채권 | 18,696,948 | 4,369,172 |
| 기타유동금융자산 | 16,384,331 | 17,150,106 |
| 기타비유동금융자산 | 3,770,116 | 2,744,809 |
&cr 5.3 유동성 위험 &cr &cr 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr&cr연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당분기말 | 3개월 미만 | 3개월~1년 이하 | 1년~2년 이하 | 2년~ 5년 이하 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 3,229,364 | 37,645,034 | - | - | 40,874,398 |
| 유동성장기차입금 | 461 | 101,369 | - | - | 101,830 |
| 장기차입금 | 807 | 2,395 | 3,203 | 177,053 | 183,458 |
| 매입채무 | 9,353,529 | - | - | 9,353,529 | |
| 기타유동금융부채 | 2,907,011 | - | - | 2,907,011 | |
| 전환사채 | - | 1,200,000 | - | 1,200,000 | |
| 리스부채 | 72,293 | 242,251 | 297,213 | 611,756 |
(단위: 천원)
| 전기말 | 3개월 미만 | 3개월~ 1년 이하 | 1년~2년 이하 | 2년~ 5년 이하 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 151,274 | 43,178,964 | - | - | 43,330,238 |
| 유동성장기차입금 | 84,645 | 254,008 | - | 338,653 | |
| 장기차입금 | 329 | 1,005 | 83,600 | 84,934 | |
| 매입채무 | 15,086,212 | - | - | 15,086,212 | |
| 기타유동금융부채 | 2,747,084 | - | - | - | 2,747,084 |
| 전환사채 | - | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 |
| 리스부채 | 46,759 | 142,222 | 339,830 | - | 528,811 |
&cr5.4 자본위험관리 &cr &cr연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr&cr보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 65,556,448 | 71,845,370 |
| 자본 | 163,902,192 | 148,470,758 |
| 부채비율 | 40.00% | 48.39% |
6. 공정가치 &cr &cr6.1 금융상품 종류별 공정가치 &cr &cr보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 66,548,546 | (*1) | 47,151,351 | (*1) |
| 매출채권 | 15,931,934 | (*1) | 493,670 | (*1) |
| 기타금융자산(유동) | 16,384,331 | (*1) | 17,150,106 | (*1) |
| 기타금융자산(비유동) | 3,770,116 | (*1) | 2,744,809 | (*1) |
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) | 16,273,543 | 16,273,468 | 45,971,336 | 45,971,336 |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동)(*2) | 6,946,565 | 2,946,565 | 7,245,070 | 4,245,070 |
| 합계 | 125,816,647 | 120,756,342 | ||
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 9,353,529 | (*1) | 15,086,212 | (*1) |
| 차입금(유동) | 40,566,000 | (*1) | 43,333,320 | (*1) |
| 차입금(비유동) | 175,000 | (*1) | 83,330 | (*1) |
| 기타금융부채(유동) | 2,907,011 | (*1) | 2,747,084 | (*1) |
| 단기리스부채 | 314,544 | (*3) | 188,981 | (*3) |
| 장기리스부채 | 297,213 | (*3) | 339,830 | (*3) |
| 전환사채(유동) | 818,233 | (*1) | 1,237,044 | (*1) |
| 파생상품금융부채(유동) | 949,731 | 949,731 | 2,409,264 | 2,409,264 |
| 합계 | 55,381,261 | 65,425,065 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr(*2) 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률 및 적용할 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없어 당기에 취득원가로 평가하여 공정가치 공시에서 제외한 금액은 4,000백만원입니다.&cr (*3) 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. &cr
6.2 공정가치 서열체계&cr &cr보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| Level 1 | Level 2 | Level 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (1)자산 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) | 16,273,468 | - | - | 16,273,468 |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | 2,543,815 | - | 402,750 | 2,946,565 |
| (2)부채 | ||||
| 파생상품금융부채(유동) | - | - | 949,731 | 949,731 |
(단위: 천원)
| 구분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| Level 1 | Level 2 | Level 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (1)자산 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) | 45,971,336 | - | - | 45,971,336 |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | 2,282,320 | - | 1,962,750 | 4,245,070 |
| (2)부채 | ||||
| 파생상품금융부채(비유동) | - | - | 2,409,264 | 2,409,264 |
&cr공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.&crㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격&crㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치&crㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치&cr&cr활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.&cr&cr활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.&cr&cr만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.
&cr회사는 Level 3로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 Level 변동을 인식하고 있습니다.&cr&cr금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.&cr- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격&cr- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정&cr&cr나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.&cr
6.3 가치평가기법 및 투입변수&cr&cr Level 3로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산(마이크레딧체인) | 402,750 | 유사기업비교법 | PSR(주가매출액비율) | 6.60x |
| 당기손익-공정가치금융부채(파생상품부채-유동) | 949,731 | 이항모형, BDT모형 | 이자율 | 1.74% |
| 가격변동성 | 35.48% |
&cr 6.4 Level 3에 해당하는 금융상품의 변동내역 &cr
(단위: 천원)
| 금융자산 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 402,750 | 3,675,356 |
| 취득 | - | - |
| 처분 | - | (2,425,236) |
| 당기손익으로인식된손익 | - | (58,080) |
| 기말 | 402,750 | 1,192,040 |
(단위: 천원)
| 금융부채 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,409,264 | 8,569,301 |
| 취득 | - | |
| 처분 | (849,071) | (11,620,897) |
| 당기손익으로인식된손익 | (610,462) | 5,948,448 |
| 기말 | 949,731 | 2,896,852 |
&cr 6.5 Level 3로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 &cr&cr금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. &cr그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.&cr민감도 분석 대상인 Level 3로 분류되는 주요 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과(기타포괄손익효과는 법인세효과 반영 전)에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 유리한변동 | 불리한변동 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 자본 | 당기손익 | 자본 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치금융자산(마이크레딧체인) | 19,900 | 19,900 | (20,350) | (20,350) |
| 당기손익-공정가치금융부채(파생상품부채)(*) | 36,201 | 36,201 | (37,985) | (37,985) |
(*) 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성을 5%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.&cr&cr
7. 범주별 금융상품
7.1 금융상품 범주별 장부금액
(1) 당분기말
(단위: 천원)
| 금융자산 | 상각후원가 &cr측정금융자산 | 당기손익-공정가치 &cr 측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 66,548,546 | - | 66,548,546 |
| 매출채권 | 15,931,934 | - | 15,931,934 |
| 기타유동금융자산 | 16,384,331 | - | 16,384,331 |
| 기타비유동금융자산 | 3,770,117 | - | 3,770,117 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | 23,220,108 | 23,220,108 |
| 합계 | 102,634,928 | 23,220,108 | 125,855,036 |
(단위: 천원)
| 금융부채 | 상각후원가 &cr 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 &cr 측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 40,466,000 | - | 40,466,000 |
| 유동성장기차입금 | 100,000 | - | 100,000 |
| 장기차입금 | 175,000 | - | 175,000 |
| 매입채무 | 9,353,529 | - | 9,353,529 |
| 기타유동금융부채 | 2,907,011 | - | 2,907,011 |
| 단기리스부채 | 314,544 | - | 314,544 |
| 장기리스부채 | 297,213 | - | 297,213 |
| 전환사채 | 818,233 | - | 818,233 |
| 파생상품금융부채 | - | 949,731 | 949,731 |
| 합계 | 54,431,530 | 949,731 | 55,381,261 |
&cr(2) 전기말
(단위: 천원)
| 금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 &cr 측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 47,151,351 | - | 47,151,351 |
| 매출채권 | 493,670 | - | 493,670 |
| 기타유동금융자산 | 17,150,106 | - | 17,150,106 |
| 기타비유동금융자산 | 2,744,809 | - | 2,744,809 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | 53,216,406 | 53,216,406 |
| 합계 | 67,539,936 | 53,216,406 | 120,756,342 |
(단위: 천원)
| 금융부채 | 상각후원가 &cr측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 &cr 측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 43,000,000 | - | 43,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 333,320 | - | 333,320 |
| 장기차입금 | 83,330 | - | 83,330 |
| 매입채무 | 15,086,212 | - | 15,086,212 |
| 기타유동금융부채 | 2,747,084 | - | 2,747,084 |
| 단기리스부채 | 188,981 | - | 188,981 |
| 장기리스부채 | 339,830 | - | 339,830 |
| 전환사채 | 1,237,044 | - | 1,237,044 |
| 파생상품금융부채 | - | 2,409,264 | 2,409,264 |
| 합계 | 63,015,801 | 2,409,264 | 65,425,065 |
7.2 금융상품 범주별 순손익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 이자수익 | 256,596 | 260,062 |
| 대손상각비 | (48,006) | 12,965 |
| 외화환산손익 및 외환차손익 | 2,794,704 | (34,400) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산평가손익 | (658,203) | 271,312 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손익 | 1,605,838 | |
| 당기손익-공정가치금융자산전환손익 | - | - |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||
| 이자비용 | 577,468 | 1,128,876 |
| 외화환산손익 및 외환차손익 | 586,621 | (266,985) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||
| 파생상품평가손익 | 610,462 | (5,948,448) |
| 당기손익-공정가치금융부채처분이익 | - | 354,506 |
&cr
8. 금융자산의 신용 건전성 &cr&cr외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정했습니다.
(단위: 천원)
| 매출채권 | 당분기말 | 전기말 |
| 외부신용등급이 있는 거래 상대방 | ||
| A 이상 | 13,492,371 | 39,648 |
| B등급 | - | - |
| 외부신용등급이 없는 거래 상대방 | ||
| Group 1 | 17,152 | - |
| Group 2 | 2,422,411 | 454,022 |
| 연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계 | 15,931,934 | 493,670 |
&crGroup 1 - 새로운 고객 또는 특수관계자(6개월 미만)
Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)
Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소됨.
(단위: 천원)
| 현금성자산 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| AAA | 66,548,546 | 47,151,351 |
&cr
9. 현금및현금성자산 &cr &cr연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 4,059 | 415 |
| 보통예금 | 9,419,863 | 11,055,035 |
| 외화보통예금 | 57,124,624 | 36,095,901 |
| 합 계 | 66,548,546 | 47,151,351 |
&cr&cr 10. 사용제한금융상품&cr&cr 연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 사용제한금융상품은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 230,000 | 230,000 | 이행보증 담보제공외 |
| 단기금융상품(*) | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 합계 | 1,230,000 | 1,230,000 |
(*) 연결회사의 고객사와 협력사간의 물품공급계약에 대한 USD80백만불 지급보증 명목으로 제공된 담보입니다.&cr &cr
11. 매출채권 &cr &cr(1) 매출채권 및 손실충당금
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 19,379,173 | 4,639,629 |
| 기대신용손실충당금 | (682,225) | (270,457) |
| 매출채권(순액) | 18,696,948 | 4,369,172 |
(2) 매출채권의 연령분석
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 18,696,948 | 4,369,172 |
| 손상채권(*) | ||
| 3개월 초과 6개월 이하 | - | - |
| 6개월 초과 | 682,225 | 270,457 |
| 소 계 | 682,225 | 270,457 |
| 합 계 | 19,379,173 | 4,639,629 |
(*) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 손실충당금 682,225천원이며, 매출채권에 대한 기대손실률은 3.52%입니다.(전기말 : 5.83%)&cr &cr (3) 매출채권의 손실충당금 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 270,457 | - |
| 연결범위 변동으로 인한 증감 | 450,574 | 341,299 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금 증가 | 6,394 | 12,965 |
| 기대신용손실충당금 환입 | (45,200) | - |
| 보고기간 말 금액 | 682,225 | 354,264 |
손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서 상 대 손 상각비(주석 33 참조) 로 순액으로 표시되고 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 기대신용손실충당금 은 일반적으로 상각하고 있습니다.
&cr 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.
12. 당기손익-공정가치금융자산&cr &cr(1) 당분기와 전분기중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 53,216,405 | 8,717,911 |
| 취득 | 31,526,179 | 45,000,000 |
| 연결범위의 변동 | 1,401,000 | |
| 처분 | (62,265,274) | (2,425,236) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 | 219,337 | 329,392 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 | (877,539) | (58,080) |
| 기말금액 | 23,220,108 | 51,563,987 |
| 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 16,273,543 | 45,238,342 |
| 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 6,946,565 | 6,325,645 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.&cr &cr<당분기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 주식수(좌,수) | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분증권 | 케이런 1호 스타트업 투자조합(*1) | 20 | 11.76% | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 주식회사 유틸렉스(상장주식) | 60,700 | 0.39% | 750,859 | 1,544,815 | 1,544,815 | |
| 케이런 글로벌바이오 프로젝트펀드 1호(*1) | 1,000 | 15.70% | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 주식회사 마이크레딧체인(비상장주식) | 50,000 | 12.22% | 2,000,000 | 402,750 | 402,750 | |
| 케이런 6호 소재부품장비 투자조합(*1) | 100 | 14.97% | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 주식회사 핑거 | 60,000 | 0.65% | 600,000 | 999,000 | 999,000 | |
| 아스플로 | 3 | - | 75 | 75 | 75 | |
| 실리콘투 | 9 | - | 245 | 240 | 240 | |
| 롯데렌탈 | 219 | - | 12,921 | 8,672 | 8,672 | |
| &cr채무증권 | 한국투자증권 단기채권랩 | - | - | 15,000,000 | 14,864,219 | 14,864,219 |
| 우리은행 MMF | - | - | 900,000 | 900,337 | 900,337 | |
| 우리은행 MMF | - | - | 500,000 | 500,000 | 500,000 | |
| 합계 | - | - | 23,764,100 | 23,220,108 | 23,220,108 |
(*) 공정가치를 결정하기 위해 이용가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내므로 원가를 공정가치로 인식하였습 니다.&cr &cr<전기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 주식수(좌,수) | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분증권 | 케이런 1호 스타트업 투자조합(*) | 20 | 11.76% | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 주식회사 유틸렉스(상장주식) | 60,700 | 0.39% | 750,859 | 2,282,320 | 2,282,320 | |
| 케이런 글로벌바이오 프로젝트펀드 1호(*) | 1,000 | 15.70% | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 주식회사 마이크레딧체인(비상장주식) | 50,000 | 12.22% | 2,000,000 | 402,750 | 402,750 | |
| 주식회사 핑거 | 120,000 | 1.54% | 1,200,000 | 1,560,000 | 1,560,000 | |
| 채무증권 | 우리은행 주식채권혼합펀드 | 10,000,000 | 10,872,135 | 10,872,135 | ||
| 국민은행 단기국공채펀드 | 10,000,000 | 10,022,646 | 10,022,646 | |||
| 신한금융투자 MMF | 10,000,000 | 10,034,763 | 10,034,763 | |||
| 한국투자증권 맞춤형신탁 | 15,000,000 | 15,041,792 | 15,041,792 | |||
| 합계 | 51,950,859 | 53,216,406 | 53,216,406 |
(*) 공정가치를 결정하기 위해 이용가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내므로 원가를 공정가치로 인식하였습니다.&cr&cr&cr 13. 기타금융자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 단기금융상품 | 14,400,000 | 15,000,000 |
| 미수수익 | 53,904 | 89,011 |
| 미수금 | 68,877 | 266,545 |
| 대여금 | 1,861,550 | 1,794,550 |
| 소 계 | 16,384,331 | 17,150,106 |
| 비유동 | ||
| 보증금 | 3,305,666 | 2,514,809 |
| 장기금융상품 | 464,450 | 230,000 |
| 소 계 | 3,770,116 | 2,744,809 |
| 합 계 | 20,154,448 | 19,894,915 |
&cr기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 대여금 310,000천원 이며, 보고기간말 현재 전액 손실충당금 설정되어 있습니다 . 손상된 대여금 중 60,000천원에 대해서는비상장주식 46,250주를 담보로 제공받고 있습니다.&cr &cr그외 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보도 없습니다.&cr&cr
14. 기타자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 선급금 | 1,017,389 | 1,559,445 |
| 선급비용 | 584,613 | 564,608 |
| 선급부가세 | 339,855 | 270,437 |
| 소 계 | 1,941,857 | 2,394,490 |
| 비유동 | ||
| 장기선급비용 | 54,428 | 190,103 |
| 기타투자자산 | 100,000 | - |
| 소 계 | 154,428 | 190,103 |
| 합 계 | 2,096,285 | 2,584,593 |
&cr&cr15. 재고자산
(단위: 천원)
| 구 분(*) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 원재료 | 28,684,931 | 17,862,555 |
| 부재료 | 747,796 | 44,842 |
| 재공품 | 1,767,086 | 5,267,900 |
| 반제품 | 711,162 | 6,715,335 |
| 상 품 | 15,441 | - |
| 제 품 | 2,143,758 | 3,109,894 |
| 제품평가충당금 | - | - |
| 합 계 | 34,070,174 | 33,000,525 |
(*)연결회사의 재고자산 계정 재분류로 재고자산 항목이 세분화 되었습니다.&cr&cr당분기에 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는185,311백만원 (전분기: 139,446백만원) 입니다. 연 결회사가 당기와 전기에 인식한 재고자산평가손실 금액은 없습니다.&cr&cr&cr 16. 관 계기업 및 공동기업 투자 &cr &cr 1) 당분기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다 음과 같습니 다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | - | - |
| 취득 | 507,000 | - |
| 처분 | - | - |
| 이익 중 지분해당액 | (71,093) | - |
| 기타 | (3,800) | - |
| 기말 | 432,107 | - |
&cr 2) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 지분율(%) | 주사업장 | 결산월 |
|---|---|---|---|
| ㈜지구루 | 25.35 | 한국 | 12월 |
&cr 3) 당분기 중 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 기업명 | 기초 | 지분법평가 내역 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 지분법손익 | 지분법자본변동 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜지구루 | 507,000 | (71,093) | (3,800) | 432,107 |
&cr
17. 유형자산 &cr &cr(1) 유형자산의 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가(*) | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가(*) | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 18,982,060 | - | 18,982,060 | 18,634,257 | - | 18,634,257 |
| 건물 | 24,626,811 | (536,323) | 24,090,488 | 23,796,101 | (86,685) | 23,709,416 |
| 기계장치 | 1,793,238 | (1,736,165) | 57,074 | 1,984,926 | (1,882,095) | 102,831 |
| 비품 | 3,104,815 | (1,308,359) | 1,796,455 | 2,029,668 | (936,268) | 1,093,400 |
| 차량운반구 | 661,500 | (369,853) | 291,647 | 683,494 | (341,419) | 342,075 |
| 건설중자산 | - | - | - | 1,017,000 | - | 1,017,000 |
| 합계 | 49,168,424 | (3,950,700) | 45,217,724 | 48,145,446 | (3,246,467) | 44,898,979 |
(*) 기계장치 관련 정부보조금이 있으며, 취득원가는 정부보조금을 차감한 금액입니다.&cr
(2) 유형자산의 변동 내역
(단위: 천원)
| 당분기 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 비품 | 차량운반구 | 건설중자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 18,634,257 | 23,709,416 | 102,831 | 1,093,401 | 342,075 | 1,017,000 | 44,898,979 |
| 연결범위 변동 | 152,350 | 302,003 | 1,067 | 17,489 | - | - | 472,909 |
| 취득 | - | - | - | 942,815 | 68,306 | 261,463 | 1,272,584 |
| 처분 | (152,350) | (299,206) | (27) | (166) | (27,952) | - | (479,701) |
| 기타 | 347,803 | 830,711 | - | 108,550 | - | (1,278,463) | 8,601 |
| 감가상각비 | - | (452,435) | (46,798) | (365,634) | (90,781) | - | (955,648) |
| 당분기말 순장부금액 | 18,982,060 | 24,090,488 | 57,074 | 1,796,455 | 291,647 | - | 45,217,724 |
(단위: 천원)
| 전분기 | 기계장치 | 비품 | 차량운반구 | 건설중자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 127,369 | 296,625 | 218,330 | 642,324 | |
| 연결범위 변동 | - | 337,027 | 63,292 | 400,319 | |
| 취득 | 10,550 | 588,233 | - | 33,412,589 | 34,011,372 |
| 처분 | (25) | (28,252) | (28,277) | ||
| 합병 | 42,201 | 42,201 | |||
| 기타 | (50,902) | (50,902) | |||
| 감가상각비 | (60,373) | (223,361) | (81,897) | (365,631) | |
| 전분기말 순장부금액 | 77,546 | 989,798 | 171,473 | 33,412,589 | 34,651,406 |
&cr감가상각비 중 129,935천원(전분기: 62,998천원)은 매출원가, 825,713천원(전분기: 293,808천원)은 판매비와관리비이며, 개발비에 포함된 감가상각비 (전분기: 8,825천원)는 없습니다.
&cr (3) 유형자산의 담보제공 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 장부금액 | 담보설정금액(*) | 관련계정과목 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 | 31,047,392 | 45,600,000 | 단기차입금 | 산업은행 |
&cr&cr 18. 사용권자산&cr&cr (1) 사용권자산의 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물임차 | 1,132,931 | (559,256) | 573,675 | 816,344 | (343,724) | 472,620 |
| 차량리스 | 146,835 | (87,165) | 59,670 | 88,393 | (39,997) | 48,396 |
| 합계 | 1,279,766 | (646,421) | 633,345 | 904,737 | (383,721) | 521,016 |
(2) 사용권자산의 변동 내역
(단위: 천원)
| 당분기 | 건물임차 | 차량리스 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 472,620 | 48,396 | 521,016 |
| 연결범위 변동 | - | 32,982 | 32,982 |
| 취득 | 229,927 | - | 229,927 |
| 처분 | - | - | - |
| 기타(*) | 42,236 | - | 42,236 |
| 감가상각비 | (171,107) | (21,708) | (192,816) |
| 당분기말 순장부금액 | 573,675 | 59,670 | 633,345 |
(단위: 천원)
| 전분기 | 건물임차 | 차량리스 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 330,166 | - | 330,166 |
| 연결범위 변동 | 718,617 | 13,394 | 732,011 |
| 취득 | 713,950 | - | 713,950 |
| 처분 | (66,845) | - | (66,845) |
| 합병 | 46,539 | 46,539 | |
| 기타 | (13,592) | (13,592) | |
| 감가상각비 | (592,199) | (5,479) | (597,678) |
| 전기말 순장부금액 | 1,090,097 | 54,454 | 1,144,551 |
&cr감가상각비 중 84,825천원(전분기: 323,887원)은 매출원가, 107,991천원(전분기: 229,044천원)은 판매관리비이며, 개발비에 포함된 감가상각비 (전분기: 44,747천원)는 없습니다.&cr&cr
19. 무형자산 &cr
(1) 무형자산의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | 6,886,919 | (1,028,654) | (2,540,196) | 3,318,068 |
| 특허권 | 500,122 | (178,586) | - | 321,536 |
| 회원권 | 770,693 | (136,505) | - | 634,188 |
| 기타의무형자산 | 2,238,951 | (620,498) | - | 1,618,453 |
| 영업권 | 8,984,644 | - | (851,137) | 8,133,507 |
| 소프트웨어 | 1,596,050 | (223,999) | - | 1,372,051 |
| 합계 | 20,977,379 | (2,188,242) | (3,391,333) | 15,397,803 |
(단위: 천원)
| 구분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | 6,886,918 | (1,028,654) | (2,540,196) | 3,318,068 |
| 특허권 | 500,122 | (125,002) | - | 375,120 |
| 회원권 | 846,462 | (86,170) | 760,292 | |
| 기타의무형자산 | 1,895,475 | (350,092) | (116,005) | 1,429,378 |
| 영업권 | 7,054,961 | (1,259,940) | 5,795,021 | |
| 소프트웨어 | 161,882 | (97,801) | 64,081 | |
| 건설중자산&cr(소프트웨어) | 733,050 | 733,050 | ||
| 합계 | 18,078,870 | (1,687,719) | (3,916,141) | 12,475,010 |
&cr (2 ) 무형자 산의 변동 내역
(단위: 천원)
| 당분기 | 개발비 | 특허권 | 회원권 | 기타의무형자산 | 영업권 | 소프트웨어 | 건설중자산(소프트웨어) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부가액 | 3,318,068 | 375,120 | 760,292 | 1,429,378 | 5,795,021 | 64,081 | 733,050 | 12,475,010 |
| 연결범위 변동 | 459,480 | 2,338,486 | - | - | 2,797,967 | |||
| 취득 | - | - | 61,218 | - | - | 50,168 | 668,950 | 780,336 |
| 처분 | - | - | (136,987) | - | - | (1) | - | (136,988) |
| 기타 | - | - | - | 26,771 | - | 1,402,000 | (1,402,000) | 26,771 |
| 상각비 | - | (53,584) | (50,335) | (297,176) | - | (144,197) | - | (545,292) |
| 당분기말 순장부가액 | 3,318,068 | 321,536 | 634,188 | 1,618,453 | 8,133,507 | 1,372,051 | - | 15,397,803 |
(단위: 천원)
| 전분기 | 개발비 | 특허권 | 회원권 | 기타의무형자산 | 영업권 | 소프트웨어 | 건설중자산(소프트웨어) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 4,517,517 | 446,429 | 509,456 | 40,358 | 5,513,760 | |||
| 연결범위 변동 | 2,546,748 | 6,404,604 | 11,017 | 8,962,369 | ||||
| 취득 | 1,008,779 | 289,249 | - | - | 498,800 | 1,796,828 | ||
| 처분 | - | |||||||
| 기타 | 48,146 | 48,146 | ||||||
| 상각비 | (53,572) | (21,625) | (277,829) | (453) | (353,479) | |||
| 전분기말 순장부가액 | 5,526,296 | 392,857 | 777,080 | 2,309,277 | 6,404,604 | 58,710 | 498,800 | 15,967,624 |
무형자산상각비는 손익계산서상 판매비와관리비에 당분기 540,151천원(전분기: 353,026천원), 제조원가에 5,141천원(전분기:453 천원 )이 포함 되어 있습니다. &cr
(3) 개발비의 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 프로젝트 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 개발비 | 프로젝트D(*) | 1,364,820 | 1,364,820 |
| 프로젝트F(*) | 1,953,249 | 1,953,249 | |
| 합계 | 3,318,069 | 3,318,069 |
(*) 개발완료 이전단계의 개발비로 상각을 개시하지 않았습니다.
&cr(4) 연구개발활동 관련 지출
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 무형자산 | 1,008,779 | |
| 경상연구개발비(*) | 626,399 | 1,198,546 |
| 합 계 | 626,399 | 2,207,325 |
(*) 무형자산원가에 포함하지 않는 연구개발활동관련 지출은 제조경비로 인식하였습니다.&cr&cr
20. 매입채무 및 기타유동금융부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 9,353,529 | 15,086,212 |
| 미지급금 | 1,856,011 | 1,904,788 |
| 미지급비용 | 1,050,999 | 842,296 |
| 합 계 | 12,260,539 | 17,833,296 |
&cr&cr 21. 기타부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 예수금 | 306,424 | 438,267 |
| 선수금 | 3,290,678 | 2,291,214 |
| 합 계 | 3,597,102 | 2,729,481 |
&cr&cr22 차입부채 &cr
(1) 차입금
(단위: 천원)
| 구 분 | 차입처 | 최장&cr 만기일 | 당분기말 &cr 연이자율 (%) | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 운전자금 원화대출 | 우리은행(*1) | 2022-04-15 | 2.06% | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 운전자금 원화대출 | 산업은행(*2) | 2021-11-30 | 1.95% | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 운전자금 원화대출 | 산업은행(*3) | 2022-05-31 | 1.71% | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 시설자금 원화대출 | 산업은행(*2) | 2021-07-27 | 1.27% | 27,000,000 | 30,000,000 | |
| 운전자금 원화대출 | 우리은행 | 2022-03-15 | 1.70% | 300,000 | - | |
| 운전자금 원화대출 | 우리은행(*4) | 2022-03-15 | 2.98% | 166,000 | - | |
| 유동성장기차입금 | 운전자금 원화대출 | 우리은행 | 2022-03-15 | 1.60% | - | 333,320 |
| 운전자금 원화대출 | 우리은행 | 2022-06-30 | 1.83% | 100,000 | - | |
| 장기차입금 | 운전자금 원화대출 | 우리은행 | 2022-03-15 | 1.60% | - | 83,330 |
| 운전자금 원화대출 | 우리은행 | 2024-05-21 | 1.83% | 175,000 | - | |
| 합 계 | 40,741,000 | 43,333,320 |
(*1) 해당 차입금에 대해서는 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 39, 주석41 참조)&cr (*2) 토지 및 건물을 담보로 실행된 차입금 입니다. (주석 17, 주석 39 참조)&cr(*3) 특허권을 담보로 실행된 차입금 입니다. (주석 39 참조)&cr&cr (2) 전환사채&cr보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 액면가액 | 1,200,000 | 2,000,000 |
| 전환권조정 | (381,767) | (762,956) |
| 장부가액 | 818,233 | 1,237,044 |
&cr전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제3회 무기명식 이권부 사모전환사채 |
|---|---|
| 발행가액 | 150억원 |
| 이자율 | 표면이자 : 0.0%, 만기보장수익율 : 0.0% |
| 발행일 | 2019년 08월 28일 |
| 만기일 | 2024년 08월 28일 |
| 이자지급방법 | 표면이자는 0%로 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여는 2024년 8월 28일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. |
| 조기상환청구 | 투자자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2021년 8월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 권면금액 100%에 해당하는 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 전환청구기간 | 사채발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지로 한다. |
| 전환가액(*) | 16,143 원 |
| 권리행사시 발행할 주식수 | 74,335 주 |
&cr
23. 퇴직급여 &cr&cr 23.1 확정기여제도 &cr&cr 연결회사는 지배기업의 임직원 및 종속기업의 일부 임직원에 대하여 확정기여제도를채택하고 있으며 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 934,581천원(전분기: 269,798천원)입니다.
&cr23.2 확정급여제도 &cr &cr 연결회사는 지배기업의 일부 임원 및 종속회사 임원에 대하여 확정급여제도를 채택하고있으며, 종속회사 임원의 확정급여부채에 대해서만 외부에 별도로 기금을 적립하고 있습니다.&cr
(1) 확정급여채무의 산정내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 5,401,723 | 3,083,635 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (716,309) | - |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 4,685,414 | 3,083,635 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서의 손익으로 인식된 비용
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당반기근무원가 | 306,381 | - |
| 이자비용 | 19,142 | - |
| 합 계 | 325,523 | - |
&cr(3) 확정급여채무의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 3,083,635 | 2,281,481 |
| 연결범위변동 | 1,792,486 | 318,794 |
| 합병 | - | 155,444 |
| 당기근무원가 | 306,381 | - |
| 이자비용 | 19,142 | - |
| 재측정요소 | 15,840 | - |
| 기타 | - | - |
| 퇴직급여지급액 | (513,305) | (321,417) |
| 퇴직급여설정액 | 697,544 | 551,381 |
| 보고기간말 금액 | 5,401,723 | 2,985,683 |
(*) 지배회사 임원의 퇴직금에 대해서는 확정급여채무를 사내에 적립하는 방식을 채택하고 있습니다. &cr&cr(4) 사외적립자산의 공정가치 변동
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | - | - |
| 연결범위변동 | 716,309 | 180,491 |
| 기대수익 | - | - |
| 재측정요소 | - | - |
| 사용자의기여금 | - | - |
| 퇴직급여지급액 | - | (36,038) |
| 기말장부금액 | 716,309 | 144,453 |
(*) 종속기업 임직원 중 일부의 확정급여부채에 대해서만 외부에 별도로 기금을 적립하고 있습니다.&cr&cr(5) 주요 보험수리적가정
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 할인율 | 1.56%~2.53% | 1.17%~1.696% |
| 임금상승률 | 5%~10% | 5%~10% |
&cr(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
| 가정의 변동 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| 할인율 | 1% | 1.9% ~6.1% 감소 | 2.0% ~ 7.0% 증가 |
| 임금상승률 | 1% | 1.8% ~ 6.7% 증가 | 1.8% ~5.9% 감소 |
&cr&cr24. 리스부채 &cr
(1) 당분기와 전분기 중 리스부채에 대한 총 현금유출 및 이자비용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 총현금유출 | 395,112 | 566,533 |
| 이자비용 | 41,159 | 26,166 |
&cr (2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당분기말 | 1개월 이하 | 1개월 초과~3개월 이하 | 3개월 초과~1년 이하 | 1년 초과~&cr5년 이하 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 3,858 | 68,435 | 242,250 | 297,213 | 611,755 |
(단위: 천원)
| 전기말 | 1개월 이하 | 1개월 초과~&cr3개월 이하 | 3개월 초과~&cr1년 이하 | 1년 초과~&cr5년 이하 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 1,921 | 44,838 | 142,222 | 339,830 | 528,811 |
&cr ( 3) 회사는 단기리스 및 소액자산 리스에 대해 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용 인식하기로 하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기리스 | 31,837 | 54,891 |
| 소액자산리스 | 193,849 | 6,176 |
| 합계 | 225,686 | 61,067 |
&cr&cr 25. 법인세비용 &cr&cr (1) 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 11,64% 입니다. &cr&cr(2) 당분기말 현재 미래예상소득을 고려하여 실현가능성이 높은 일시적차이에서 발생하여 인식한 이연법인세 자산은 2,916,435천원 입니다.&cr
26. 자본금과 주식발행초과금 &cr &cr연결회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 13,293,181주(전기말: 13,274,598주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 주식수 (단위: 주) | 보통주자본금 | 주식발행초과금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2020년 01월 01일 | 9,261,533 | 4,630,767 | 21,159,881 | 25,790,648 |
| 주식매수선택권의 행사 | 7,768 | 3,884 | 77,778 | 81,662 |
| 전환사채 전환청구 | 805,297 | 402,648 | 19,993,734 | 20,396,382 |
| 유상증자 | 3,200,000 | 1,600,000 | 65,067,627 | 66,667,627 |
| 2020년 12월 31일 | 13,274,598 | 6,637,299 | 106,299,020 | 112,936,319 |
| 주식매수선택권의 행사 | 5,678 | 2,839 | 56,478 | 59,317 |
| 전환사채 전환청구 | 49,556 | 24,777 | 1,328,599 | 1,353,376 |
| 2021년 09월 30일 | 13,329,832 | 6,664,915 | 107,684,096 | 114,349,012 |
&cr
27. 주식기준보상 &cr
(1) 회사는 총 다섯차례에 걸처 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 보고기간말 현재 유효한 주식매수선택권의의 주요사항은 다음과 같습니다. &crㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식&crㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부 &crㆍ 가득조건 및 행사가능시점: &cr 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 이 경과한 날로부터 7년 내에 행사
| 구분 | 4차(*) | 5차(*) |
|---|---|---|
| 부여수량 | 93,253 | 230,243 |
| 소멸수량 | 54,613 | 78,888 |
| 전기초 이전 행사수량 | 16,205 | - |
| 전기초 미행사수량 | 22,435 | 151,355 |
| 전기 행사수량 | 7,768 | - |
| 당분기 행사수량 | 5,678 | - |
| 당분기말 미행사수량 | 8,989 | 152,351 |
| 부여일 | 2016.03.09 | 2020.03.11 |
| 결의기관 | 이사회 | 이사회 |
| 행사가격 | 5,594원 | 27,508원 |
| 당분기 행사분의 행사일 가중평균주가 | 25,500원 | - |
| 행사가능기간 | 2019.3.9~2026.3.8 | 2023.3.11~2030.3.10 |
| 잔여만기 | 4.44년 | 8.45년 |
(*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 수량 및 행사가격이 조정될 수 있습니다.&cr
(2) 연결회사는 부여한 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상원가 계산시 사용된 방법 및 가정 등은 다음과 같습니다.
| 구분 | 4차 | 5차 |
|---|---|---|
| 무위험이자율 | 1.81% | 1.33% |
| 기대행사기간 | 10년 | 8년 |
| 주가변동성 | 80.19% | 42.09% |
| 기대배당수익률 | 0.00% | 0.00% |
| 공정가액 | 9,796원 | 11,397원 |
&cr
28. 이익잉여금
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 282,753 | 190,746 |
| 연결미처분이익잉여금 | 48,130,783 | 34,471,906 |
| 합계 | 48,413,536 | 34,662,652 |
&cr29. 기타포괄손익누계액
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 해외사업장환산외환차이 | 13,349 | (47,101) |
| 지분법자본변동 | (3,800) | - |
| 합계 | 9,549 | (47,101) |
30. 기타자본항목
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식(*) | (2,052,590) | (2,052,590) |
| 주식선택권 | 850,101 | 655,826 |
| 자기주식처분이익 | 123,222 | 123,222 |
| 기타 | 183,158 | 162,277 |
| 계 | (896,109) | (1,111,265) |
(*) 연결회사가 보유하고 있는 자기주식은 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 한국투자증권과 체결한 자사주신탁계약에 의해 취득한 보통주 130,817주(당기말 현재 취득가액 2,052,589,680원)입니다. &cr
31. 영업부문&cr &cr (1) 영업부문의 식별&cr&cr연결회사의 영업부문은 단일부문으로 구성되어 있습니다. &cr&cr(2) 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다 .
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품매출 | 95,751 | 206,236 | 111,181 | 154,931 |
| 제품매출 | 79,618,648 | 226,458,263 | 68,162,271 | 191,920,180 |
| 용역매출 | 2,906,915 | 14,547,666 | 6,201,846 | 14,948,960 |
| 기타매출 | 90,316 | 211,148 | - | - |
| 합계 | 82,711,630 | 241,423,313 | 74,475,298 | 207,024,071 |
32. 미청구공사 및 초과청구공사&cr&cr (1) 보고기간 종료일 현재 용역매출과 관련된 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 누적발생원가 | 22,575,056 | 26,602,039 |
| 가산: 누적이익 | 5,616,256 | 6,659,097 |
| 누적공사수익(미성공사) 합계 | 28,191,312 | 33,261,136 |
| 차감: 진행청구액 | (28,163,555) | (30,926,654) |
| 소 계 | 27,757 | 2,334,482 |
| 미청구공사(용역미수금) | 3,034,745 | 5,304,392 |
| 초과청구공사(용역선수금) | (3,006,988) | (2,969,910) |
| 소 계 | 27,757 | 2,334,482 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 누적발생계약원가 기준으로 진행률을 결정하는 중요계약은 없습니다.&cr &cr
33. 판매비와관리비
(단위: 천원)
| 계 정 과 목 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 1,700,413 | 4,811,209 | 1,226,932 | 3,304,142 |
| 퇴직급여 | 209,628 | 642,348 | 405,348 | 660,247 |
| 복리후생비 | 311,295 | 661,631 | 316,518 | 787,593 |
| 여비교통비 | 34,917 | 149,521 | 59,988 | 113,970 |
| 접대비 | 124,948 | 297,873 | 84,928 | 223,274 |
| 통신비 | 9,180 | 26,643 | 5,916 | 16,713 |
| 세금과공과 | 64,642 | 243,267 | 41,952 | 120,552 |
| 감가상각비 | 352,377 | 933,704 | 184,152 | 517,555 |
| 지급임차료 | 9,371 | 45,884 | 25,221 | 47,181 |
| 보험료 | 39,313 | 114,915 | 47,396 | 137,378 |
| 차량유지비 | 9,287 | 36,730 | 15,175 | 58,755 |
| 운반비 | 14,035 | 22,446 | 3,806 | 10,599 |
| 교육훈련비 | 963 | 1,039 | 2,380 | 2,500 |
| 도서인쇄비 | 5,142 | 7,876 | 867 | 4,470 |
| 소모품비 | 55,443 | 136,764 | 26,982 | 42,164 |
| 지급수수료 | 559,601 | 1,229,324 | 221,902 | 734,102 |
| 광고선전비 | 49,750 | 96,704 | 22,420 | 23,420 |
| 대손상각비 | (365) | (48,006) | (7,097) | 12,965 |
| 건물관리비 | 217,797 | 628,051 | 63,875 | 123,151 |
| 무형자산상각 | 241,798 | 540,152 | 192,451 | 353,026 |
| 협회비 | 5,800 | 11,450 | 5,800 | 12,650 |
| 합 계 | 4,015,335 | 10,589,525 | 2,946,912 | 7,306,407 |
&cr
34. 비용의 성격별 분류
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 4,517,364 | (1,069,649) | 9,090,580 | (14,252,039) |
| 당기매입액 | 59,537,540 | 185,724,747 | 40,474,158 | 146,842,254 |
| 종업원급여 | 5,644,420 | 15,323,139 | 3,890,591 | 8,565,818 |
| 복리후생비 | 675,706 | 1,611,062 | 575,692 | 1,359,047 |
| 감가상각, 무형자산상각 | 771,583 | 1,671,374 | 558,557 | 1,277,444 |
| 지급임차료 | 37,335 | 127,141 | 46,540 | 68,500 |
| 세금과공과 | 144,043 | 501,152 | 92,885 | 252,731 |
| 지급수수료 | 1,081,626 | 2,566,042 | 576,757 | 1,672,944 |
| 접대비 | 125,813 | 301,012 | 84,928 | 223,273 |
| 보험료 | 222,347 | 554,348 | 131,384 | 245,432 |
| 외주가공비 | 4,737,709 | 19,830,524 | 15,540,696 | 49,011,999 |
| 기타 비용 | 958,473 | 2,865,991 | 1,134,081 | 2,233,928 |
| 매출원가, 판매비와관리비 합계 | 78,453,959 | 230,006,882 | 72,196,849 | 197,501,331 |
&cr35. 기타수익과 기타비용
(단위: 천원)
| 기 타 수 익 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | 408,454 | 419,138 | 4,358 | 4,358 |
| 무형자산처분이익 | 86,649 | - | - | |
| 사용권자산처분이익 | - | - | 2,244 | |
| 외환차익 | 1,595,960 | 3,233,859 | 256,061 | 1,712,414 |
| 외화환산이익 | 24,219 | 66,832 | (23,382) | 64,142 |
| 잡이익 | 250,062 | 302,003 | 3,292 | 25,956 |
| 합 계 | 2,278,695 | 4,108,482 | 240,329 | 1,809,114 |
(단위: 천원)
| 기 타 비 용 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환차손 | 561,053 | 1,711,459 | 326,516 | 1,924,935 |
| 외화환산손실 | (30,059) | 6,819 | (60,349) | 7,044 |
| 유형자산처분손실 | - | 193 | 25 | 2,635 |
| 무형자산처분손실 | - | 1 | - | - |
| 기부금 | 2,952 | 2,952 | 54,560 | 54,560 |
| 지분법손실 | 20,194 | 71,093 | - | - |
| 잡손실 | 2,139 | 24,122 | 985 | 2,361 |
| 합 계 | 556,279 | 1,816,639 | 321,737 | 1,991,535 |
&cr
36. 금융수익과 금융원가
(단위: 천원)
| 금 융 수 익 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 85,188 | 256,596 | 87,653 | 260,062 |
| 외환차익 | 36,824 | 94,692 | - | 358,622 |
| 외화환산이익 | 1,712,648 | 1,719,362 | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (194,663) | 219,337 | 262,622 | 329,391 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | 9,085 | 1,606,469 | - | - |
| 당기손익-공정가치금융부채처분이익 | - | - | - | 354,506 |
| 파생상품평가이익 | - | 610,462 | - | - |
| 합 계 | 1,649,082 | 4,506,918 | 350,275 | 1,302,581 |
(단위: 천원)
| 금 융 원 가 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 191,986 | 577,467 | 406,756 | 1,128,876 |
| 외환차손 | 6,306 | 12,963 | 166,389 | 346,803 |
| 외화환산손실 | (53,752) | 2,180 | (8,575) | 157,781 |
| 금융자산처분손실 | - | 632 | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 525,139 | 877,539 | - | 58,080 |
| 파생상품평가손실 | - | - | 1,231,238 | 5,948,448 |
| 합 계 | 669,678 | 1,470,780 | 1,795,808 | 7,639,988 |
&cr
37. 주당순이익 &cr
(1) 보통주주당순이익
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 소유주지분 당기순이익 | 5,901,825,241 | 14,887,785,338 | 1,115,724,676 | 4,237,444,465 |
| 지배기업 유통보통주식수 | 13,199,015 | 13,184,936 | 12,650,914 | 10,725,980 |
| 기본주당순이익 | 447 원/주 | 1,129 원/주 | 88 원/주 | 395 원/주 |
&cr(2) 희석주당순이익
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 소유주지분 당기순이익 | 5,922,483,078 | 14,471,113,390 | 1,102,887,689 | 4,213,145,883 |
| 지배기업 유통보통주식수 | 13,280,335 | 13,267,921 | 12,664,503 | 10,741,989 |
| 희석주당순이익 | 446 원/주 | 1,091 원/주 | 87 원/주 | 392 원/주 |
&cr(3) 당분기와 전 분기 중 연결회사의 (조정후) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다. &cr
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초주식수 | 13,199,015 | 13,143,781 | 9,757,818 | 9,749,512 |
| 유상증자 | - | - | 2,713,043 | 910,949 |
| 주식선택권 행사 | - | 3,557 | - | 5,063 |
| 전환사채 | - | 37,598 | 169,139 | 56,791 |
| 자기주식 | - | - | 10,914 | 3,665 |
| 가중평균유통보통주식수(*1) | 13,199,015 | 13,184,936 | 12,650,914 | 10,725,980 |
| 주식선택권 | 6,985 | 8,650 | 13,589 | 16,009 |
| 전환사채(*2) | 74,335 | 74,335 | - | - |
| 조정후 가중평균유통주식수 | 13,280,335 | 13,267,921 | 12,664,503 | 10,741,989 |
(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.
&cr &cr 38. 현금흐름표&cr &cr(1) 영업으로부터 창출된 현금
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 16,744,411 | 3,002,913 |
| 조정 항목 : | (1,198,250) | 8,622,554 |
| 퇴직급여 | 382,435 | 607,088 |
| 대손상각비 | (48,006) | 12,965 |
| 감가상각비 | 1,148,464 | 988,752 |
| 무형자산상각비 | 545,292 | 353,479 |
| 무형자산처분손실 | 1 | - |
| 주식보상비 | 222,488 | 368,236 |
| 장기종업원급여 | - | 3,873 |
| 이자비용 | 577,467 | 1,128,876 |
| 외화환산손실 | 8,999 | 164,825 |
| 유형자산처분손실 | 193 | 2,635 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | 631 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 877,539 | 58,080 |
| 파생상품평가손실 | - | 5,948,449 |
| 이자수익 | (256,596) | (260,062) |
| 외화환산이익 | (1,786,196) | (64,143) |
| 유형자산처분이익 | (419,138) | (4,358) |
| 무형자산처분이익 | (86,649) | - |
| 사용권자산처분이익 | - | (2,244) |
| 파생상품평가이익 | (610,462) | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (219,337) | (329,391) |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | (1,606,468) | - |
| 당기손익-공정가치금융부채처분이익 | - | (354,506) |
| 지분법손실 | 71,093 | - |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (34,749,091) | (20,873,294) |
| 매출채권의감소(증가) | (11,501,406) | 339,224 |
| 미수금의감소(증가) | 200,210 | 588,325 |
| 선급금의감소(증가) | (13,248) | (1,803,555) |
| 선급비용의감소(증가) | 57,761 | (167,193) |
| 선급부가세의감소(증가) | (32,483) | (1,438,403) |
| 예수부가세의증가(감소) | 43,660 | (56,174) |
| 재고자산의감소(증가) | (1,069,649) | (14,252,039) |
| 확정급여채무의증가(감소) | (516,762) | - |
| 장기선급비용의감소(증가) | 147,181 | 57,858 |
| 매입채무의증가(감소) | (7,812,810) | (2,123,129) |
| 미지급금의증가(감소) | (238,879) | 658,365 |
| 예수금의증가(감소) | (141,990) | (191,759) |
| 선수금의증가(감소) | 1,266,385 | (2,213,782) |
| 미지급비용의증가(감소) | (692,069) | 60,325 |
| 퇴직금의지급 | - | (331,357) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (4,757,938) | (9,247,827) |
&cr(2) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 자기주식의처분 | - | 359,955 |
| 전환사채의 전환청구 | 1,355,903 | 18,614,579 |
| 건설중인자산의본자산대체 | 2,680,463 | |
| 주식매수선택권의 행사 | 28,213 | 38,597 |
| 리스부채 유동성대체 | 216,922 | 511,792 |
| 장기차입금 유동성대체 | 108,330 | 249,990 |
&cr(3) 당분기와 전분기중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당분기 | 기초 | 연결범위변동 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 기타 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 333,320 | 100,000 | (441,650) | - | - | 40,466,000 |
| 유동성장기차입금 | 83,330 | 200,000 | - | - | 108,330 | 100,000 |
| 장기차입금 | 1,044,659 | 30,947 | (270,514) | - | (108,330) | 175,000 |
| 리스부채 | 3,646,308 | - | (2,510) | (83,439) | (109,897) | 611,756 |
| 전환사채등 | 88,023 | (1,963,856) | 1,767,965 |
(단위: 천원)
&cr&cr
| 전분기 | 기초 | 연결범위변동 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 기타 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 12,750,000 | 18,524 | 34,981,476 | - | - | 47,750,000 |
| 유동성장기차입금 | - | 333,320 | (249,990) | - | 249,990 | 333,320 |
| 장기차입금 | - | 416,650 | - | - | (249,990) | 166,660 |
| 리스부채 | 327,171 | 733,209 | (566,533) | 26,166 | 643,757 | 1,163,770 |
| 전환사채등 | 16,698,845 | - | (7,434) | (776,362) | (11,106,052) | 4,808,997 |
39. 우발상황 및 약정사항&cr&cr (1) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.&cr
(2) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 한도약정 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 금융기관명 | 한도액 | 실행액 | 내 역 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 우리은행 | 5,000,000 | 5,000,000 | 운전자금대출 |
| 산업은행 | 5,000,000 | 5,000,000 | 특허권담보대출 | |
| 산업은행 | 3,000,000 | 3,000,000 | 운전자금대출 | |
| 산업은행 | 27,000,000 | 27,000,000 | 시설자금대출 | |
| 우리은행 | 900,000 | - | 운전자금회전대출 | |
| 산업은행 | 5,000,000 | - | 운전자금회전대출 | |
| 종속기업(주식회사 아르고) | 우리은행 | 166,000 | 166,000 | 운전자금대출 |
| 종속기업(주식회사 파인스) | 우리은행 | 300,000 | 300,000 | 운전자금 대출 |
| 우리은행 | 275,000 | 275,000 | 운전자금 대출 | |
| 합 계 | 46,641,000 | 40,741,000 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련한 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 구분 | 장부가액 | 담보제공자산 | 담보제공액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 단기차입금 | 5,000,000 | 특허권 | 6,000,000 | 산업은행 운전자금대출 |
| 단기차입금 | 3,000,000 | 토지 및 건물 | 3,600,000 | 산업은행 운전자금대출 | |
| 단기차입금 | 27,000,000 | 36,000,000 | 산업은행 시설자금대출 | ||
| 단기차입금 | - | 6,000,000 | 산업은행 운전자금회전대출 | ||
| 지급보증(*) | - | 정기예금 | 1,000,000 | 국민은행 | |
| 종속기업(주식회사 아르고) | 지급보증 | - | 정기예금 | 200,000 | 서울보증보험 |
| 지급보증 | - | 정기예금 | 30,000 | 기업은행 | |
| 종속기업(주식회사 파인스) | 단기차입금 | 300,000 | 정기예금 | 300,000 | 우리은행 |
| 유동성단기차입금 | 100,000 | 정기예금 | 100,000 | 우리은행 | |
| 장기차입금 | 175,000 | 정기예금 | 175,000 | 우리은행 |
(*) 회사의 고객사와 협력사간의 물품공급계약에 대한 USD80백만불 지급보증 명목으로 제공된 담보입니다.&cr&cr<전기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 구분 | 장부가액 | 담보제공자산 | 담보제공액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 단기차입금(*1) | 5,000,000 | 특허권 | 6,000,000 | 산업은행 운전자금대출 |
| 단기차입금(*2) | 3,000,000 | 토지 및 건물 | 3,600,000 | 산업은행 운전자금대출 | |
| 단기차입금(*2) | 30,000,000 | 36,000,000 | 산업은행 시설자금대출 | ||
| 단기차입금(*2) | - | 6,000,000 | 산업은행 운전자금회전대출 | ||
| 지급보증(*3) | - | 정기예금 | 1,000,000 | 국민은행 | |
| 종속기업(주식회사 아르고) | 지급보증(*4) | - | 정기예금 | 200,000 | 서울보증보험 |
| 지급보증(*5) | - | 정기예금 | 30,000 | 기업은행 |
(*) 회사의 고객사와 협력사간의 물품공급계약에 대한 USD80백만불 지급보증 명목으로 제공된 담보입니다.&cr &cr(4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr
<당분기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 제공자 | 금액(USD) | 금액(KRW) | 보증내용 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 대표이사 | 7,080,000 | 우리은행 - 운전자금회전대출 및 운전자금대출 | |
| 대표이사(*1) | - | 신한은행 - 운전자금회전대출 | ||
| 대표이사(*2) | 96,000,00 | 수출입은행 - 수입이행성지급보증거래 | ||
| 서울보증보험 | 30,000 | 이행보증 | ||
| 수출입은행 | 80,000,000 | 지급보증 | ||
| 종속기업(주식회사 아르고) | 서울보증보험 | 373,567 | 이행보증 | |
| 종속기업(주식회사 파인스) | 서울보증보험 | 26,320 | 이행보증 | |
| 합 계 | 176,000,000 | 7,509,887 |
(*1) 대출약정의 기한만료로 인해 대표이사로부터 제공받은 보증계약이 소멸 되었습니다.&cr(*2) 수출입은행의 수입이행성 지급보증 USD80백만불에 대해 대표이사로부터 제공받은 보증계약입니다.&cr&cr<전기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 제공자 | 금액(USD) | 금액(KRW) | 보증내용 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 대표이사 | 7,080,000 | 우리은행 - 운전자금회전대출 및 운전자금대출 | |
| 대표이사 | 2,400,000 | 신한은행 - 운전자금회전대출약정 | ||
| 서울보증보험 | 35,240 | 이행보증 | ||
| 고객사 | 80,000,000 | - | 지급보증 | |
| 종속기업(주식회사 아르고) | 기술보증기금 | 449,982 | 우리은행 - 운전자금대출 | |
| 서울보증보험 | 69,918 | 이행보증 | ||
| 합 계 | 80,000,000 | 10,035,140 |
&cr (5) 당분기말 과 전기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.&cr&cr
40. 사업결합 &cr &cr (1) 연결회사는 2020년 중 주식회사 아르고(지분율: 62.45%, 추가취득 7.58% ), 주식회사 에스앤에스테크놀로지( 최초취득 82.50%, 추가취득 17.50% )의 지분을 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 연결회사는 지분취득의 결과로 핵심 경쟁력 강화 및 설계 품질 향상을 기대하고 있습니다.
&cr회계처리 요약은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | (주)아르고 | (주)에스앤에스테크놀로지 |
|---|---|---|
| 이전대가 | 5,015,914 | 4,932,769 |
| 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 | ||
| 유동자산 | ||
| 현금 및 현금성자산 | 3,385,391 | 2,377,625 |
| 기타자산 | 3,188,522 | 459,892 |
| 비유동자산 | ||
| 유형자산 | 175,769 | 117,376 |
| 기타자산 | 801,450 | 3,311,525 |
| 유동부채 | ||
| 기타부채 | (2,526,065) | (1,530,168) |
| 비유동부채 | ||
| 장기차입금 | (416,650) | - |
| 이연법인세부채 | (95,667) | (235,848) |
| 기타부채 | (243,480) | (102,195) |
| 식별가능한 순자산의 공정가치 | 4,269,270 | 4,398,207 |
| 비지배지분 | (1,603,111) | (769,686) |
| 영업권 | 2,349,755 | 1,304,248 |
| 합계 | 5,015,914 | 4,932,769 |
&cr (2) 연결회사는 2021년 5월 31일 자로 주식회사 파인스의 지분 95.42%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 연결회사는 지분 취득의 결과로 글로벌 고객 확대를 위한 기반 마련 및 시너지를 통한 핵심 경쟁력 강화 및 설계 품질 향상을 기대하고 있습니다. &cr&cr회계처리 요약은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
| 이전대가 | 4,070,172 |
| 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 | |
| 유동자산 | |
| 현금 및 현금성자산 | 189,579 |
| 기타자산 | 5,094,421 |
| 비유동자산 | |
| 유형자산 | 505,891 |
| 기타자산 | 1,273,026 |
| 유동부채 | |
| 단기차입금 | (660,000) |
| 기타부채 | (3,188,782) |
| 비유동부채 | |
| 이연법인세부채 | (101,086) |
| 기타부채 | (1,298,245) |
| 식별가능한 순자산의 공정가치 | 1,814,804 |
| 비지배지분 | (83,118) |
| 영업권 | 2,338,486 |
| 합계 | 4,070,172 |
&cr &cr 41. 특수관계자 거래&cr &cr(1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 관계기업 및 공동기업은 없습니다.&cr
(2) 당분기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 주요 경영진 | 주요 경영진 |
&cr(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래는 없습니다.&cr&cr(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 대여금 | 대여금 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | 주요 경영진 | 900,000 | 940,000 |
당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.&cr
(5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자금대여 거래 | 자금대여 거래 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여 | 회수 | 대여 | 회수 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | 주요 경영진 | - | 40,000 | 30,000 | 30,000 |
&cr(6) 지급보증 및 담보제공&cr&cr당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 보증처 | 통화 | 지급보증금액 |
|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 대표이사 | 우리은행 | KRW | 7,080,000 |
| 수출입은행 | USD | 96,000,000 | ||
| 합계 | KRW | 7,080,000 | ||
| USD | 96,000,000 |
&cr(7) 주요 경영진에 대한 보상 &cr&cr종업원 용역의 대가로서 회사의 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 346,200 | 1,089,440 | 359,030 | 1,003,553 |
| 퇴직급여 | 74,911 | 236,711 | 254,229 | 382,687 |
| 합 계 | 421,111 | 1,326,151 | 613,259 | 1,386,240 |
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 20 기 3분기말 2021.09.30 현재 |
| 제 19 기말 2020.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 20 기 3분기말 | 제 19 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 136,017,017,701 | 134,772,976,168 |
| 현금및현금성자산 | 58,864,690,426 | 40,810,264,582 |
| 매출채권 | 15,545,543,412 | 2,209,121,637 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 14,864,219,253 | 45,971,335,594 |
| 기타유동금융자산 | 12,656,448,391 | 12,873,136,148 |
| 기타유동자산 | 807,298,429 | 1,260,460,428 |
| 재고자산 | 33,278,817,790 | 31,648,657,779 |
| 비유동자산 | 86,440,590,515 | 79,325,143,220 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 5,947,565,000 | 5,685,070,000 |
| 관계기업투자주식 | 507,000,000 | |
| 종속기업투자주식 | 23,157,628,451 | 16,857,014,501 |
| 유형자산 | 32,998,263,427 | 33,331,928,839 |
| 무형자산 | 7,936,450,629 | 7,660,512,940 |
| 사용권자산 | 14,510,660 | |
| 투자부동산 | 10,850,103,811 | 10,961,433,789 |
| 기타비유동금융자산 | 2,439,686,443 | 2,390,741,198 |
| 기타비유동자산 | 100,000,000 | |
| 이연법인세자산 | 2,489,382,094 | 2,438,441,953 |
| 자산총계 | 222,457,608,216 | 214,098,119,388 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 57,356,746,400 | 65,019,641,317 |
| 매입채무 | 8,544,664,101 | 14,994,152,938 |
| 단기차입금 | 40,000,000,000 | 43,000,000,000 |
| 기타유동금융부채 | 1,848,555,059 | 1,494,750,184 |
| 기타유동부채 | 3,286,899,193 | 1,556,462,001 |
| 당기법인세부채 | 1,892,670,630 | 327,968,470 |
| 단기리스부채 | 15,992,430 | |
| 유동성전환사채 | 818,233,494 | 1,237,043,924 |
| 유동성파생상품금융부채 | 949,731,493 | 2,409,263,800 |
| 비유동부채 | 3,740,614,619 | 3,270,679,317 |
| 확정급여부채 | 3,292,060,606 | 2,908,185,920 |
| 기타비유동금융부채 | 448,554,013 | 362,493,397 |
| 부채총계 | 61,097,361,019 | 68,290,320,634 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 6,664,916,000 | 6,637,299,000 |
| 자본잉여금 | 107,684,096,136 | 106,299,020,505 |
| 기타자본항목 | (820,753,222) | (1,015,027,801) |
| 이익잉여금 | 47,831,988,283 | 33,886,507,050 |
| 자본총계 | 161,360,247,197 | 145,807,798,754 |
| 자본과부채총계 | 222,457,608,216 | 214,098,119,388 |
| 손익계산서 |
| 제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| 제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 20 기 3분기 | 제 19 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 78,522,092,958 | 231,422,018,259 | 71,775,515,214 | 200,395,159,395 |
| 매출원가 | 69,781,251,400 | 209,696,727,630 | 66,661,951,363 | 183,776,579,753 |
| 매출총이익 | 8,740,841,558 | 21,725,290,629 | 5,113,563,851 | 16,618,579,642 |
| 판매비와관리비 | 2,914,610,816 | 7,837,221,814 | 1,942,822,459 | 5,051,170,713 |
| 영업이익 | 5,826,230,742 | 13,888,068,815 | 3,170,741,392 | 11,567,408,929 |
| 기타수익 | 1,867,457,817 | 3,834,002,898 | 299,391,012 | 1,807,246,865 |
| 기타비용 | 502,829,546 | 1,694,542,694 | 319,860,488 | 1,957,340,402 |
| 금융수익 | 1,786,291,744 | 2,729,901,473 | 275,997,352 | 851,785,291 |
| 금융원가 | 655,611,371 | 1,445,029,902 | 1,758,284,319 | 7,532,423,760 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 8,321,539,386 | 17,312,400,590 | 1,667,984,949 | 4,736,676,923 |
| 법인세비용(수익) | 1,557,083,779 | 1,947,161,463 | 184,543,424 | (655,400,173) |
| 당기순이익 | 6,764,455,607 | 15,365,239,127 | 1,483,441,525 | 5,392,077,096 |
| 주당순이익 | ||||
| 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) | 512 | 1,165 | 117 | 503 |
| 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) | 511 | 1,127 | 116 | 500 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| 제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 20 기 3분기 | 제 19 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기순이익 | 6,764,455,607 | 15,365,239,127 | 1,483,441,525 | 5,392,077,096 |
| 기타포괄손익 | (499,693,224) | |||
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | ||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (499,693,224) | |||
| 당기총포괄손익 | 6,764,455,607 | 14,865,545,903 | 1,483,441,525 | 5,392,077,096 |
| 자본변동표 |
| 제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| 제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01 (기초자본) | 4,630,766,500 | 21,159,881,585 | (1,920,154,906) | 32,571,103,281 | 56,441,596,460 |
| 당기순이익 | 5,392,077,096 | 5,392,077,096 | |||
| 기타포괄손익 | |||||
| 유상증자 | 1,600,000,000 | 65,067,627,066 | 66,667,627,066 | ||
| 복합금융상품 전환 | 365,481,000 | 18,241,663,991 | 18,607,144,991 | ||
| 주식매수선택권의 행사 | 3,884,000 | 77,778,359 | (38,597,167) | 43,065,192 | |
| 주식매수선택권의 부여 | 368,236,322 | 368,236,322 | |||
| 배당금지급 | |||||
| 자기주식의 처분 | 359,954,826 | 359,954,826 | |||
| 사업결합 | 12,922,055 | 12,922,055 | |||
| 2020.09.30 (기말자본) | 6,600,131,500 | 104,546,951,001 | (1,217,638,870) | 37,963,180,377 | 147,892,624,008 |
| 2021.01.01 (기초자본) | 6,637,299,000 | 106,299,020,505 | (1,015,027,801) | 33,886,507,050 | 145,807,798,754 |
| 당기순이익 | 15,365,239,127 | 15,365,239,127 | |||
| 기타포괄손익 | (499,693,224) | (499,693,224) | |||
| 유상증자 | |||||
| 복합금융상품 전환 | 24,778,000 | 1,328,597,742 | 1,353,375,742 | ||
| 주식매수선택권의 행사 | 2,839,000 | 56,477,889 | (28,213,157) | 31,103,732 | |
| 주식매수선택권의 부여 | 222,487,736 | 222,487,736 | |||
| 배당금지급 | (920,064,670) | (920,064,670) | |||
| 자기주식의 처분 | |||||
| 사업결합 | |||||
| 2021.09.30 (기말자본) | 6,664,916,000 | 107,684,096,136 | (820,753,222) | 47,831,988,283 | 161,360,247,197 |
| 현금흐름표 |
| 제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| 제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 20 기 3분기 | 제 19 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (2,828,487,885) | (6,745,388,539) |
| 영업에서 창출된 현금 | (2,251,928,141) | (6,320,357,153) |
| 이자의 수취 | 174,837,601 | 143,915,129 |
| 이자의 납부 | (458,937,015) | (336,648,205) |
| 법인세의 납부 | (292,460,330) | (232,298,310) |
| 투자활동현금흐름 | 22,976,773,765 | (106,595,034,313) |
| 단기금융상품의 감소 | 4,746,281,515 | |
| 단기대여금및수취채권의 처분 | 1,444,750,000 | 1,286,000,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산의 처분 | 61,115,251,844 | |
| 유형자산의 처분 | 30,000,000 | |
| 무형자산의 처분 | 223,636,364 | |
| 보증금의 감소 | 500,000 | 100,000,000 |
| 사업결합 | 167,200,566 | |
| 단기금융상품의 취득 | (10,005,682,931) | |
| 유형자산의 취득 | (277,708,321) | (571,904,855) |
| 무형자산의 취득 | (670,768,182) | (1,298,027,854) |
| 사용권자산의 취득 | (18,000,000) | |
| 건설중인자산의 취득 | (29,932,551,566) | |
| 투자부동산의 취득 | (11,010,913,779) | |
| 기타투자자산의 취득 | (50,000,000) | |
| 보증금의 증가 | (6,523,990) | (1,698,875,734) |
| 단기대여금및수취채권의 취득 | (1,531,750,000) | (1,425,750,000) |
| 당기손익-공정가치금융자산의 취득 | (31,000,000,000) | (45,000,000,000) |
| 종속기업투자주식의 취득 | (6,300,613,950) | (11,932,809,675) |
| 재무활동현금흐름 | (3,799,652,678) | 101,279,719,064 |
| 유상증자 | 66,667,627,066 | |
| 주식매수선택권의 행사 | 31,103,732 | 43,065,192 |
| 단기차입금의 차입 | 40,000,000,000 | |
| 임대보증금의 증가 | 113,850,000 | 10,000,000 |
| 단기차입금의 상환 | (3,000,000,000) | (5,000,000,000) |
| 신주발행비의 지급 | (2,510,180) | (7,433,710) |
| 리스부채의 상환 | (12,031,560) | (433,539,484) |
| 배당금의 지급 | (920,064,670) | |
| 임대보증금의 감소 | (10,000,000) | |
| 현금및현금성자산 환율변동효과 | 1,705,792,642 | (144,894,627) |
| 현금의 증가(감소) | 18,054,425,844 | (12,205,598,415) |
| 기초의 현금 | 40,810,264,582 | 34,445,527,325 |
| 기말의 현금 | 58,864,690,426 | 22,239,928,910 |
5. 재무제표 주석
| 제 20(당)기 3분기 2021년 09월 30일 현재 |
| 제 19(전)기 2020년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 에이디테크놀로지 |
1. 일반 사항
&cr주식회사 에이디테크놀로지(이하 "회사")는 2002년 8월 20일 설립되어, 반도체소자의 설계 및 제조(ASIC)를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 2014년 12월 16일 코스닥시장에 상장되었으며, 경기도 수원시 영통구 광교중앙로248번길 7-8 에 본점 및 부설연구소를 두고 있습니다.&cr&cr당분기말 현재 회사의 주요 주주는 대표이사 김준석 (17.91%) 등으로 구성되어 있습니다.&cr
1.1 종속기업 현황
(1) 당분기 및 전분기 중 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 16,857,015 | 7,564,250 |
| 취득 | 6,300,614 | 12,292,765 |
| 처분 | - | - |
| 합병 | - | (3,000,000) |
| 보고기간말 장부금액 | 23,157,629 | 16,857,015 |
&cr(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 투자현황은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 회 사 명 | 소재국가 | 당분기말 지분율 | 장 부 가 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| CORAL IC CO., LIMITED | 홍콩 | 100% | 564,250 | 564,250 |
| ㈜아이엠아이 | 대한민국 | 100% | 10,000,000 | 10,000,000 |
| ㈜에스앤에스테크놀로지 | 대한민국 | 100% | 6,292,765 | 6,292,765 |
| ㈜파인스(*1) | 대한민국 | 95.42% | 4,070,172 | - |
| ㈜아르고(*2) | 대한민국 | 53.96% | 2,230,442 | - |
| 합 계 | 23,157,629 | 16,857,015 |
(*1) 당분기 중 (주)파인스의 지분을 95.42% 취득하여 신규로 종속기업으로 편입되었습니다.&cr(*2) 당분기 중 종속기업 (주)아이엠아이가 보유한 (주)아르고의 지분 53.96%을 신규 취득하였습니다.&cr&cr(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태표와 당분기와 전분기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회 사 명 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 자산 | 부채 | 자본 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| CORAL IC CO., LIMITED | 627,811 | - | 627,811 | 579,842 | - | 579,842 |
| ㈜아이엠아이 | 8,329,433 | 340,269 | 7,989,164 | 10,341,330 | 686,033 | 9,655,297 |
| ㈜에스앤에스테크놀로지 | 5,592,520 | 731,705 | 4,860,815 | 7,157,807 | 992,856 | 6,164,951 |
| ㈜파인스 | 5,730,019 | 3,952,998 | 1,777,021 | - | - | - |
| ㈜아르고 | 5,425,884 | 945,485 | 4,480,399 | - | - | - |
(단위: 천원)
| 회사명 | 당분기 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 순이익 | 총포괄손익 | 매출 | 순이익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| CORAL IC CO., LIMITED | - | (3,505) | 47,970 | - | (3,841) | 4,663 |
| ㈜아이엠아이 | 372,585 | (1,666,133) | (1,666,133) | - | (115,665) | (115,665) |
| ㈜에스앤에스테크놀로지 | 4,224,951 | (1,291,780) | (1,304,135) | 5,231,056 | 355,995 | 355,995 |
| ㈜파인스 | 18,426,561 | 104,876 | (255,667) | - | - | - |
| ㈜아르고 | 3,709,531 | (1,001,655) | (1,001,655) | - | - | - |
&cr 1.2 관계기업 현황&cr&cr (1) 당분기 및 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 장 부 가 액 | |
|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | |
| --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | - | - |
| 취득(*) | 507,000 | - |
| 처분 | - | - |
| 보고기간말 장부금액 | 507,000 | - |
(*) 당분기 중 ㈜지구루에 당사 지분 25.35% 현금출자하여 관계기업으로 편입되었습니다. &cr &cr(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 투자현황은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 회 사 명 | 소재국가 | 당분기말 지분율 | 장 부 가 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜지구루 | 대한민국 | 25.35% | 507,000 | - |
| 합 계 | 507,000 | - |
&cr
2. 중요한 회계정책 &cr &cr다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr&cr 2.1 재무제표 작성기준 &cr&cr 2.1.1 회계기준의 적용 &cr&cr회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.&cr&cr회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr 2.1.2 추정과 판단 &cr&cr한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은별도의 언급이 없는 한 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. &cr &cr&cr 3. 유의적인 회계정책 &cr&cr회사는 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr
3.1 회계정책의 변경 &cr&cr(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr&cr ① 한국채택국제회계기준 제1116호 '리스' (개정) : COVID-19 관련 임차료 할인 등&cr&cr실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr
② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁&cr
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr
(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr&cr보고기간 말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
&cr ① 한국채택국제회계기준 제1001호 '재무제표 표시' (개정) : 부채의 유동ㆍ비유동 분류&cr&cr보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr ② 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합' (개정) : 재무보고를 위한 개념체계 참조&cr&cr인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr ③ 한국채택국제회계기준 제1016호 '유형자산' (개정) : 의도한 사용전의 매각금액&cr&cr기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr ④ 한국채택국제회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' (개정) : 손실부담계약의 의무이행 원가&cr&cr손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr&cr ⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선&cr&cr 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&crㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업&crㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료&crㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브&crㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정&cr&cr ⑥ 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr &cr코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr &cr
3.2 외화환산 &cr &cr(1) 기능통화와 표시통화 &cr&cr회사는 회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. &cr &cr(2) 외화거래와 보고기간 종료일의 환산 &cr &cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익인식 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. &cr
3.3 현금및현금성자산 &cr&cr회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. &cr
3.4 금융자산 &cr
(1) 분류&cr
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr&cr- 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr- 상각후원가 측정 금융자산&cr
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr(2) 측정&cr&cr회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr
1) 채무상품&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융이익'에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '유효이자율 상각 이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융이익 또는 금융원가'로 표시하고 손상차손은 '금융원가'로 표시합니다. &cr&cr(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가'로 표시합니다.
&cr2) 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융이 익 '으로 당기손익으로 인식합니다.&cr
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr&cr(3) 손상&cr회사는 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr
3.5 재고자산 &cr &cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다. &cr
3.6 유형자산 &cr&cr유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. &cr &cr토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 기계장치 | 4년 |
| 차량운반구 | 4년 |
| 비품 | 4년 |
&cr유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.&cr
3.7 차입원가 &cr&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. &cr
3.8 정부보조금 &cr&cr 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr
3.9 무형자산 &cr &cr영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. &cr &cr내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니 다. 이용 가능 기간에 대하여 예측이 가능한 회원권은 이용 가능 기간에 따라 상각되고 있으며, 이용 가능 기간에 대하여 예측이 가능하지 않은 회원권은 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 개발비 | 3년 |
| 회원권 | 5년 |
| 특허권 | 7년 |
| 소프트웨어 | 4년 |
| 기타의무형자산 | 5년 |
3.10 비금융자산의 손상 &cr&cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간 종료일에 환입가능성이 검토 됩니다.
3.11 금융부채 &cr &cr(1) 분류 및 측정 &cr&cr 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.&cr
- 당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다.
- 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채. &cr- 금융보증계약.
- 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정.
- 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.&cr &cr 회사는 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. &cr&cr(2) 제거 &cr&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.
&cr 3.12 금융보증계약 &cr &cr회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채”로 인식됩니다. &cr(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 &cr(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액
&cr 3.13 충당부채 &cr&cr충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. &cr &cr 3.14 자기주식&cr &cr회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr 3.15 주식기준보상 &cr&cr주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(1) 주식결제형 주식기준보상거래&cr&cr회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. &cr&cr시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. &cr&cr지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일 당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. &cr&cr부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. &cr&cr(2) 현금결제형 주식기준보상거래&cr&cr회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.&cr &cr 3.16 당기법인세 및 이연법인세 &cr&cr 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간 종료일 현재 제정되었거나실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. &cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ˙부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. &cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. &cr&cr중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균법인세율, 즉 추정평균 연간유효세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. &cr
3.17 종업원급여 &cr &cr(1) 퇴직급여 &cr&cr회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. &cr확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. &cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. &cr&cr일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되 며, 확정 급여 채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. &cr &cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr &cr(2) 주식기준보상 &cr&cr종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간 종료일에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. &cr &cr주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
3.18 수익인식 &cr &cr 회사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr
1) 수행의무의 식별&cr&cr회사의 사업부는 반도체소자의 설계 및 제조(ASIC)로 구성되어 있습니다. 회사는 고객에게 반도체소자의 설계 용역을 제공하고 있으며, 제작을 통한 제품을 공급하고 있습니다. 해당 매출은 전체 수익중 대부분을 차지하고 있습니다. 회사는 고객과의 개발 위탁계약 및 제품 공급 계약 등에서 (1) 제품 판매, (2) 개발용역의 각각 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.&cr&cr2) 변동대가&cr&cr회사는 개발 용역과 관련하여 완료시점 지연으로 지체상금이 발생할 수 있기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다.&cr회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.&cr&cr3) 거래가격의 배분&cr&cr회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.&cr&cr 4) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 개발용역&cr
회사가 수행하고 있는 대부분의 개발 위탁 계약은 고객이 요구하는 설계에 맞게 반도 체소자를 제작하고 있으며, 일반적으로 1~2년의 개발 기간이 소요됩니다.
각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 수행의무를 일정 기간에 걸쳐 이행하는지는 다음 기준 중 어느 하나를 충족해야 합니다. ① 고객이 기업이 업무를 수행하는 대로 효익을 얻고 동시에 소비한다. ② 기업이 만드는 대로 고객이 그 자산을 통제한다. ③ 기업이 업무를 수행하여 만든 자산이 기업자체에는 대체용도가 없고 지금까지 업무 수행을 완료한 부분에 대해서는 집행가능한 지급청구권이 있다.
회사는 대부분의 개발 위탁 계약은 기업이 업무를 수행하여 만든 자산이 기업자체에는 대체용도가 없고 지금까지 업무 수행을 완료한 부분에 대해서는 집행가능한 지급청구권이 있는 것으로 판단되어 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.&cr
한편, 회사 의 제품 공급계약을 통한 수행의무는 위의 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 수행의무에 해당하지 않는 것으로 판단되어 한 시점에 수익을 인식합니다.
&cr 5) 투입법을 이용한 진행률 측정&cr
회사는 고객에게 약속한 재화나 용역 즉, 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 또 는 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 대로 수익을 인식합니다. 기간에 걸쳐 수행하는의무는 수행의무까지의 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 진행률을 측정하는 방법에는 산출법과 투입법이 포함되며, 수행의무의 진행률을 합리적으로 측정할 수 있는 경우에만 적용할 수 있습니다. 회사의 대부분의 개발 위탁 계약은 투입법을 이용한 진행률 측정을 적용합니다.
&cr3.19 주당이익 &cr&cr회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr&cr기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr&cr희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr&cr 3.20 매각예정비유동자산&cr &cr비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다.&cr&cr 3.21 투자부동산&cr &cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수인 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.&cr&cr 3.22 중단영업 &cr&cr회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.&cr
3.23 오류수정 &cr&cr특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.&cr &cr 3.24 영업부문 &cr &cr회사는 반도체소자의 설계 및 제조(ASIC)업 단일의 영업부문을 보유하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr&cr
4. 중요한 회계추정 및 가정 &cr&cr회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. &cr &cr(1) 법인세 &cr &cr회사는 보고기간 종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나, 미래 실제 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.&cr &cr(2) 순확정급여부채 &cr &cr순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.&cr&cr (3) 금융자산의 손상&cr&cr기준서 제 1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한&cr가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. &cr&cr(4) 진행률 적용 관련 추정의 불확실성&cr&cr총 계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 계약변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완료시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 계약변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성을 고려하며, 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 계약금액에 포함합니다.&cr&cr용역매출금액의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사의 귀책사유로 완료시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완료시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다.&cr&cr용역매출금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 노무비, 경비, 용역제공기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.
5. 재무위험관리&cr &cr 5.1 시장위험 &cr
(1) 외환위험&cr&cr회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. &cr &cr보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 상승시 | 5,761,039 | 1,380,227 | 5,761,039 | 1,380,227 |
| 하락시 | (5,761,039) | (1,380,227) | (5,761,039) | (1,380,227) | |
| JPY | 상승시 | (7,789) | (86,336) | (7,789) | (86,336) |
| 하락시 | 7,789 | 86,336 | 7,789 | 86,336 |
&cr (2) 가격 위험&cr&cr회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 가격위험 관리를 위해 회사는 주기적으로 시세변동에 주의를 기울이고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다.&cr&cr보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 30% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치 는 영향은 아래 표와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상승시 | 463,445 | 640,082 | 463,445 | 640,082 |
| 하락시 | (463,445) | (640,082) | (463,445) | (640,082) |
&cr (3) 이자율 위험 &cr &cr이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. &cr &cr보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
(단위: 천원)
| 지수 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상승시 | 188,638 | (255,101) | 188,638 | (255,101) |
| 하락시 | (188,638) | 255,101 | (188,638) | 255,101 |
5.2 신용위험 &cr &cr신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. &cr &cr당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. &cr &cr당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|
| 현금성자산 | 58,863,765 | 40,810,265 |
| 매출채권 | 15,545,543 | 2,209,122 |
| 기타유동금융자산 | 12,656,448 | 12,873,136 |
| 기타비유동금융자산 | 2,439,686 | 2,390,741 |
&cr5.3 유동성 위험 &cr &cr 회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr&cr회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당분기말 | 3개월 미만 | 3개월~ 1년 이하 | 1년~2년이하 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 3,143,719 | 37,260,407 | - | 40,404,126 |
| 매입채무 | 8,544,664 | - | - | 8,544,664 |
| 기타유동금융부채 | 1,848,555 | - | - | 1,848,555 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 448,554 | 448,554 |
| 리스부채 | 4,341 | 11,651 | - | 15,992 |
| 전환사채 | - | 1,200,000 | - | 1,200,000 |
(단위: 천원)
| 전기말 | 3개월 미만 | 3개월~ 1년 이하 | 1년~2년이하 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 151,274 | 43,178,964 | - | 43,330,238 |
| 매입채무 | 14,994,153 | - | - | 14,994,153 |
| 기타유동금융부채 | 1,494,750 | - | - | 1,494,750 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 362,493 | 362,493 |
| 전환사채 | - | 2,000,000 | - | 2,000,000 |
5.4 자본위험관리 &cr &cr회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr&cr보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 61,097,361 | 68,290,321 |
| 자본 | 161,360,247 | 145,807,799 |
| 부채비율 | 37.86% | 46.84% |
&cr
6. 공정가치 &cr &cr6.1 금융상품 종류별 공정가치 &cr &cr보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 58,864,690 | (*1) | 40,810,265 | (*1) |
| 매출채권 | 13,463,581 | (*1) | 340,610 | (*1) |
| 기타유동금융자산 | 12,656,448 | (*1) | 12,873,136 | (*1) |
| 기타비유동금융자산 | 2,439,686 | (*1) | 2,390,741 | (*1) |
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) | 14,864,219 | 14,864,219 | 45,971,336 | 45,971,336 |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동)(*2) | 5,947,565 | 1,947,565 | 5,685,070 | 2,685,070 |
| 합 계 | 108,236,189 | 108,071,158 | ||
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 8,544,664 | (*1) | 14,994,153 | (*1) |
| 단기차입금 | 40,000,000 | (*1) | 43,000,000 | (*1) |
| 기타유동금융부채 | 1,848,555 | (*1) | 1,494,750 | (*1) |
| 기타비유동금융부채 | 448,554 | (*1) | 362,493 | (*1) |
| 단기리스부채 | 15,992 | (*3) | - | (*3) |
| 전환사채(유동) | 818,233 | (*1) | 1,237,044 | (*1) |
| 파생상품금융부채(유동) | 949,731 | 949,731 | 2,409,264 | 2,409,264 |
| 합 계 | 52,625,729 | 63,497,704 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr(*2) 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률 및 적용할 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없어 당분기에 취득원가로 평가하여 공정가치 공시에서 제외한 금액은 4,000백만원입니다.&cr(*3) 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr
6.2 공정가치 서열체계&cr &cr보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| Level 1 | Level 2 | Level 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (1)자산 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) | 14,864,219 | - | - | 14,864,219 |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | 1,544,815 | - | 402,750 | 1,947,565 |
| (2)부채 | ||||
| 파생상품금융부채(유동) | - | - | 949,731 | 949,731 |
(단위: 천원)
| 구분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| Level 1 | Level 2 | Level 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (1)자산 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) | 45,971,336 | - | 45,971,336 | |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | 2,282,320 | - | 402,750 | 2,685,070 |
| (2)부채 | ||||
| 파생상품금융부채(유동) | - | - | 2,409,264 | 2,409,264 |
&cr공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.&crㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격&crㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치&crㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치&cr&cr활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.&cr&cr활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.&cr&cr만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.
&cr회사는 Level 3로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 Level 변동을 인식하고 있습니다.&cr&cr금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.&cr- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격&cr- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정&cr&cr나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.&cr
6.3 가치평가기법 및 투입변수&cr&cr Level 3로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산(마이크레딧체인) | 402,750 | 유사기업비교법 | PSR(주가매출액비율) | 6,60x |
| 당기손익-공정가치금융부채(파생상품부채) | 949,731 | 이항모형, BDT모형 | 이자율 | 1.74% |
| 가격변동성 | 35.48% |
6.4 Level 3에 해당하는 금융상품의 변동내역&cr
(단위: 천원)
| 금융자산 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 402,750 | 218,000 |
| 취득 | - | - |
| 처분 | - | - |
| 기타포괄손익으로인식된손익 | - | - |
| 당기손익으로인식된손익 | - | - |
| 기타 | - | - |
| 기말 | 402,750 | 218,000 |
(단위: 천원)
| 금융부채 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,409,264 | 8,569,301 |
| 취득 | - | - |
| 처분 | (849,071) | (11,620,897) |
| 기타포괄손익으로인식된손익 | - | - |
| 당기손익으로인식된손익 | (610,462) | 5,948,448 |
| 기타 | - | - |
| 기말 | 949,731 | 2,896,852 |
&cr 6.5 Level 3로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 &cr&cr금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. &cr그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.&cr민감도 분석 대상인 Level 3로 분류되는 주요 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과(기타포괄손익효과는 법인세효과 반영 전)에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 유리한변동 | 불리한변동 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 자본 | 당기손익 | 자본 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치금융자산(마이크레딧체인) | 19,900 | 19,900 | (20,350) | (20,350) |
| 당기손익-공정가치금융부채(파생상품부채)(*) | 36,201 | 36,201 | (37,985) | (37,985) |
( * ) 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성을 5%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
&cr&cr 7. 범주별 금융상품
7.1 금융상품 범주별 장부금액
(1) 당분기말
(단위: 천원)
| 금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr 측정 금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 58,864,690 | - | 58,864,690 |
| 매출채권 | 13,463,581 | - | 13,463,581 |
| 기타유동금융자산 | 12,656,448 | - | 12,656,448 |
| 기타비유동금융자산 | 2,439,686 | - | 2,439,686 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 20,811,784 | 20,811,784 |
| 합 계 | 87,424,405 | 20,811,784 | 108,236,189 |
(단위: 천원)
| 금융부채 | 상각후원가 &cr 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치&cr 측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 40,000,000 | - | 40,000,000 |
| 매입채무 | 8,544,664 | - | 8,544,664 |
| 기타유동금융부채 | 1,848,555 | - | 1,848,555 |
| 기타비유동금융부채 | 448,554 | - | 448,554 |
| 단기리스부채 | 15,992 | - | 15,992 |
| 전환사채(유동) | 818,233 | - | 818,233 |
| 파생상품금융부채(유동) | - | 949,731 | 949,731 |
| 합 계 | 51,675,998 | 949,731 | 52,625,729 |
&cr(2) 전기말
(단위: 천원)
| 금융자산 | 상각후원가 &cr 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr 측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 40,810,265 | - | 40,810,265 |
| 매출채권 | 340,610 | - | 340,610 |
| 기타유동금융자산 | 12,873,136 | - | 12,873,136 |
| 기타비유동금융자산 | 2,390,741 | - | 2,390,741 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 51,656,406 | 51,656,406 |
| 합 계 | 56,414,752 | 51,646,406 | 108,071,158 |
(단위: 천원)
| 금융부채 | 상각후원가 &cr 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치&cr 측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 43,000,000 | - | 43,000,000 |
| 매입채무 | 14,994,153 | - | 14,994,153 |
| 기타유동금융부채 | 1,494,750 | - | 1,494,750 |
| 기타비유동금융부채 | 362,493 | - | 362,493 |
| 전환사채(유동) | 1,237,043 | - | 1,237,043 |
| 파생상품금융부채(유동) | - | 2,409,264 | 2,409,264 |
| 합 계 | 61,088,439 | 2,409,264 | 63,497,703 |
7.2 금융상품 범주별 순손익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 이자수익 | 196,394 | 223,594 |
| 외화환산손익 및 외환차손익 | 2,703,021 | (43,190) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산평가손익 | (873,286) | 329,392 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손익 | 143,916 | - |
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| 이자비용 | 561,218 | 1,101,835 |
| 외화환산손익 및 외환차손익 | 605,793 | (248,497) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||
| 파생상품평가손익 | 610,462 | (5,948,448) |
&cr
8. 금융자산의 신용 건전성 &cr&cr외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정했습니다.
(단위: 천원)
| 매출채권 | 당분기말 | 전기말 |
| 외부신용등급이 있는 거래 상대방 | ||
| A이상 | 13,038,735 | 22,572 |
| B등급 | - | - |
| 외부신용등급이 없는 거래 상대방 | ||
| Group 1 | - | - |
| Group 2 | 424,846 | 318,038 |
| 연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계 | 13,463,581 | 340,610 |
&crGroup 1 - 새로운 고객 또는 특수관계자(6개월 미만)
Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)
Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소됨. &cr
(단위: 천원)
| 현금성자산 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| AAA | 58,864,690 | 40,810,265 |
&cr&cr 9. 현금및현금성자산 &cr &cr회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 925 | - |
| 보통예금 | 3,106,676 | 5,503,357 |
| 외화보통예금 | 55,757,089 | 35,306,908 |
| 합 계 | 58,864,690 | 40,810,265 |
&cr&cr 10. 사용제한금융상품&cr&cr 회사의 당분기말 및 전기말 현재 사용제한금융상품은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품(*) | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 합 계 | 1,000,000 | 1,000,000 |
(*) 회사의 고객사와 협력사간의 물품공급계약에 대한 USD80백만불 지급보증 명목으로 제공된 담보입니다.&cr &cr
11. 매출채권 &cr &cr(1) 매출채권 및 손실충당금
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 15,545,543 | 2,209,122 |
| 기대신용손실충당금 | - | - |
| 매출채권(순액) | 15,545,543 | 2,209,122 |
&cr(2) 매출채권의 연령분석
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 15,545,543 | 2,209,122 |
| 손상채권(*) | ||
| 3개월 초과 6개월 이하 | - | - |
| 6개월 초과 | - | - |
| 소 계 | - | - |
| 합 계 | 15,545,543 | 2,209,122 |
(*) 당분기말과 전기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 손실충당금 은 없으며, 매출채권에 대한 기대손실률은 0%입니다.&cr &cr (3) 매출채권의 손실충당금 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | - | - |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금 추가 | - | - |
| 기대신용손실충당금 환입 | - | - |
| 제각 | - | - |
| 보고기간 말 금액 | - | - |
손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서 상 대 손 상각비(주석 32 참조) 로 순액으로 표시되고 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 기대신용손실충당금 은 일반적으로 상각하고 있습니다.
&cr&cr 12. 당기손익-공정가치금융자산&cr &cr(1) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 51,656,406 | 5,260,555 |
| 취득 | 31,000,000 | 45,000,000 |
| 처분 | (60,971,336) | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | - | 329,392 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | (873,286) | - |
| 기말금액 | 20,811,784 | 50,589,947 |
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) | 14,864,219 | 45,238,342 |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | 5,947,565 | 5,351,605 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.&cr&cr < 당분기말 >
(단위: 천원)
| 구분 | 주식수&cr(좌,수) | 지분율&cr(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분증권 | 케이런 1호 스타트업 투자조합(*1) | 20 | 11.76% | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 케이런 글로벌바이오 프로젝트펀드 1호(*1) | 1,000 | 15.70% | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 케이런 6호 소재부품장비 투자조합(*1) | 100 | 14.97% | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 주식회사 유틸렉스(상장주식) | 60,700 | 0.39% | 750,859 | 1,544,815 | 1,544,815 | |
| 주식회사 마이크레딧체인(비상장주식) | 50,000 | 12.22% | 2,000,000 | 402,750 | 402,750 | |
| 채무증권 | 한국투자증권 단기채권랩 | 15,000,000 | 14,864,219 | 14,864,219 | ||
| 합 계 | 21,750,859 | 20,811,784 | 20,811,784 |
( *1) 공정가치를 결정하기 위해 이용가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내므로 원가를 공정가치로 인식하였습 니다.&cr &cr<전기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 주식수&cr(좌,수) | 지분율&cr(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분증권 | 케이런 1호 스타트업 투자조합(*1) | 20 | 11.76% | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 케이런 글로벌바이오 프로젝트펀드 1호(*1) | 1,000 | 15.70% | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 주식회사 유틸렉스(상장주식) | 60,700 | 0.39% | 750,859 | 2,282,320 | 2,282,320 | |
| 주식회사 마이크레딧체인(비상장주식) | 50,000 | 12.22% | 2,000,000 | 402,750 | 402,750 | |
| 채무증권 | 우리은행 주식채권혼합펀드 | - | - | 10,000,000 | 10,872,135 | 10,872,135 |
| 국민은행 단기국공채펀드 | - | - | 10,000,000 | 10,022,646 | 10,022,646 | |
| 신한금융투자 MMF | - | - | 10,000,000 | 10,034,763 | 10,034,763 | |
| 한국투자증권 맞춤형신탁 | - | - | 15,000,000 | 15,041,792 | 15,041,792 | |
| 합 계 | 50,750,859 | 51,656,406 | 51,656,406 |
(*1) 공정가치를 결정하기 위해 이용가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내므로 원가를 공정가치로 인식하였습니다.&cr&cr
13. 기타금융자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 단기금융상품 | 11,000,000 | 11,000,000 |
| 미수수익 | 41,367 | 62,733 |
| 미수금 | 53,531 | 335,853 |
| 대여금(*) | 1,561,550 | 1,474,550 |
| 소 계 | 12,656,448 | 12,873,136 |
| 비유동 | ||
| 보증금 | 2,439,686 | 2,390,741 |
| 소 계 | 2,439,686 | 2,390,741 |
| 합 계 | 15,096,134 | 15,263,877 |
(*) 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 대여금 310,000천원 이며, 보고기간말 현재 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다. 손상된 대여금 중 60,000천원에 대해서는 비상장주식 46,250주를 담보로 제공받고 있습니다.&cr 그외 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보도 없습니다.&cr&cr
14. 기타자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 선급금 | 257,853 | 734,139 |
| 선급비용 | 524,725 | 515,623 |
| 선급부가세 | 24,720 | 10,698 |
| 비유동 | ||
| 기타비유동자산 | 100,000 | - |
| 합 계 | 907,298 | 1,260,460 |
&cr&cr15. 재고자산
(단위: 천원)
| 구 분(*) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 원 재 료 | 28,669,354 | 17,861,606 |
| 부 재 료 | 747,796 | 44,842 |
| 재 공 품 | 1,017,836 | 3,918,481 |
| 반 제 품 | 711,162 | 6,715,335 |
| 제 품 | 2,132,670 | 3,108,394 |
| 합 계 | 33,278,818 | 31,648,658 |
(*) 계정재분류로 재고항목이 세분화 되었습니다.&cr당분기에 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 184,509백만원(전분기: 139,556백만원)이며, 회사가 당분기에 인식한 재고자산평가손실 금액은 없습니다.&cr &cr
16. 유형자산 &cr &cr(1) 유형자산의 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가(*) | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가(*) | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 13,908,745 | - | 13,908,745 | 13,560,942 | - | 13,560,942 |
| 건물 | 18,689,213 | (375,513) | 18,313,699 | 17,858,502 | (37,205) | 17,821,297 |
| 기계장치 | 1,341,293 | (1,284,257) | 57,037 | 1,984,926 | (1,882,095) | 102,831 |
| 비품 | 910,116 | (413,974) | 496,142 | 1,092,873 | (581,972) | 510,901 |
| 차량운반구 | 564,189 | (341,548) | 222,640 | 623,654 | (304,696) | 318,958 |
| 건설중자산 | - | - | - | 1,017,000 | - | 1,017,000 |
| 합 계 | 35,413,556 | (2,415,292) | 32,998,263 | 36,137,897 | (2,805,968) | 33,331,929 |
(*) 기계장치 관련 정부보조금이 있으며, 취득원가는 정부보조금을 차감한 금액입니다.&cr
(2) 유형자산의 변동 내역
(단위: 천원)
| 당분기 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 비품 | 차량운반구 | 건설중자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 13,560,942 | 17,821,297 | 102,832 | 510,901 | 318,958 | 1,017,000 | 33,331,930 |
| 취득 | - | - | - | 16,245 | - | 261,463 | 277,708 |
| 처분 | - | - | (27) | (166) | (22,300) | - | (22,493) |
| 기타 | 347,803 | 830,711 | - | 99,949 | - | (1,278,463) | - |
| 감가상각비 | - | (338,309) | (45,768) | (130,787) | (74,018) | - | (588,882) |
| 당분기말 순장부금액 | 13,908,745 | 18,313,699 | 57,037 | 496,142 | 222,640 | - | 32,998,263 |
(단위: 천원)
| 전분기 | 기계장치 | 비품 | 차량운반구 | 건설중자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 127,369 | 296,625 | 218,330 | - | 642,324 |
| 취득 | 10,550 | 561,355 | - | 29,433,751 | 30,005,656 |
| 처분 | - | (25) | - | - | (25) |
| 합병 | 42,201 | - | - | 42,201 | |
| 기타(*) | (48,146) | - | - | (48,146) | |
| 감가상각비 | (60,373) | (163,331) | (64,825) | - | (288,529) |
| 전분기말 순장부금액 | 77,546 | 688,679 | 153,505 | 29,433,751 | 30,353,481 |
(*) 전분기 중 비품 일부를 소프트웨어로 계정 재분류하였습니다.&cr감가상각비 중 45,768천원(전분기: 51,548천원)은 매출원가, 543,114천원(전분기: 228,156천원)은 판매비와관리비, 0천원(전분기: 8,825천원)은 개발비에 포함되어 있습니다.
&cr (3) 유형자산의 담보제공 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 장부금액 | 담보설정금액(*) | 관련계정과목 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 | 31,047,392 | 45,600,000 | 단기차입금 | 산업은행 |
(*) 투자부동산을 포함한 당사 사옥에 해당하는 토지 및 건물에 대한 담보설정 금액입니다.(주석 19 참조)&cr &cr&cr 17. 사용권자산 &cr
(1) 사용권자산의 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사무실임차 | 26,383 | (11,872) | 14,511 | - | - | - |
| 합 계 | 26,383 | (11,872) | 14,511 | - | - | - |
(2) 사용권자산의 변동 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | - | 330,166 |
| 취득 | 26,383 | 567,984 |
| 처분 | - | - |
| 감가상각비 | (11,872) | (470,557) |
| 기말 순장부금액 | 14,511 | 427,593 |
감가상각비 중 0천원(전분기: 261,386천원)은 매출원가, 11,872천원(전분기: 164,425천원)은 판매비와관리비, 0천원(전분기: 44,746천원)은 개발비에 포함되어 있습니다.&cr &cr&cr18. 무형자산 &cr &cr(1) 무형자산의 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | 6,886,919 | (1,028,654) | (2,540,196) | 3,318,069 |
| 특허권 | 500,000 | (178,571) | - | 321,429 |
| 회원권 | 709,475 | (136,505) | - | 572,970 |
| 기타의무형자산 | 105,282 | (101,773) | - | 3,509 |
| 영업권 | 3,251,968 | - | (851,137) | 2,400,831 |
| 소프트웨어 | 1,534,934 | (215,291) | - | 1,319,643 |
| 합 계 | 12,988,578 | (1,660,794) | (3,391,333) | 7,936,451 |
(단위: 천원)
| 구분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | 6,886,919 | (1,028,654) | (2,540,196) | 3,318,069 |
| 특허권 | 500,000 | (125,000) | - | 375,000 |
| 회원권 | 846,462 | (86,170) | - | 760,292 |
| 기타의무형자산 | 105,282 | (85,980) | - | 19,302 |
| 영업권 | 3,251,968 | - | (851,137) | 2,400,831 |
| 소프트웨어 | 149,116 | (95,146) | - | 53,970 |
| 건설중자산(소프트웨어) | 733,050 | - | - | 733,050 |
| 합 계 | 12,472,797 | (1,420,950) | (3,391,333) | 7,660,514 |
&cr (2 ) 무형자 산의 변동 내역
(단위: 천원)
| 당분기 | 개발비 | 특허권 | 회원권 | 기타의무형자산 | 영업권 | 소프트웨어 | 건설중자산(소프트웨어) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 3,318,069 | 375,000 | 760,292 | 19,302 | 2,400,831 | 53,970 | 733,050 | 7,660,514 |
| 취득 | - | - | - | - | - | 1,818 | 668,950 | 670,768 |
| 처분 | - | - | (136,987) | - | - | (1) | - | (136,988) |
| 기타 | - | - | - | - | - | 1,402,000 | (1,402,000) | - |
| 상각비 | - | (53,571) | (50,335) | (15,793) | - | (138,144) | - | (257,843) |
| 당분기말 | 3,318,069 | 321,429 | 572,970 | 3,509 | 2,400,831 | 1,319,643 | - | 7,936,451 |
(단위: 천원)
| 전분기 | 개발비 | 특허권 | 회원권 | 기타의무형자산 | 영업권 | 소프트웨어 | 건설중자산(소프트웨어) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 4,517,517 | 446,429 | 509,456 | 40,358 | - | - | - | 5,513,760 |
| 취득 | 1,008,779 | - | 289,249 | - | - | - | 498,800 | 1,796,828 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합병 | - | - | - | 756,554 | 2,596,287 | - | - | 3,352,841 |
| 기타(*) | - | - | - | - | - | 48,146 | - | 48,146 |
| 상각비 | - | (53,572) | (21,625) | (15,792) | - | - | - | (90,989) |
| 당분기말 | 5,526,296 | 392,857 | 777,080 | 781,120 | 2,596,287 | 48,146 | 498,800 | 10,620,586 |
(*) 전분기 중 비품 일부를 소프트웨어로 계정 재분류하였습니다.&cr무형자산 감가상각비는 손익계산서상 판매비와관리비에 당분기 257,843천원(전분기: 90,989천원)이 포함 되어 있습니다. &cr&cr (3) 개발비의 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 프로젝트 | 당분기말 | 전기말 |
| 개발비 | 프로젝트D(*) | 1,364,820 | 1,364,820 |
| 프로젝트F(*) | 1,953,248 | 1,953,248 | |
| 합 계 | 3,318,068 | 3,318,068 |
(*) 개발완료 이전단계의 개발비로 상각을 개시하지 않았습니다.&cr&cr(4) 연구개발활동 관련 지출
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 무형자산 | - | 1,008,779 |
| 경상연구개발비(*) | 26,108 | 404,714 |
| 합 계 | 26,108 | 1,413,493 |
(*) 무형자산원가에 포함하지 않는 연구개발활동관련 지출은 제조경비로 인식하였습니다.&cr&cr&cr 1 9. 투 자부동산 &cr&cr (1) 당분기말과 전기말 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 5,073,315 | - | 5,073,315 | 5,073,315 | - | 5,073,315 |
| 건물 | 5,937,599 | (160,810) | 5,776,789 | 5,937,599 | (49,480) | 5,888,119 |
| 합 계 | 11,010,914 | (160,810) | 10,850,104 | 11,010,914 | (49,480) | 10,961,434 |
&cr(2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 합 계 | 토지 | 건물 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 5,073,315 | 5,888,119 | 10,961,434 | 5,073,315 | 5,937,599 | 11,010,914 |
| 취득 | - | - | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각 | - | (111,330) | (111,330) | - | - | - |
| 기말 | 5,073,315 | 5,776,789 | 10,850,104 | 5,073,315 | 5,937,599 | 11,010,914 |
투자부동산 감가상각비는 손익계산서상 판매비와관리비에 당분기 111,330천원이 포함 되어 있습니다.&cr&cr(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 290,746천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 영업비용에 포함되어 있습니다.&cr&cr(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 9,857,669천원(전기말 9,857,669천원)이며, 전기 취득 당시의 감정평가액 및 임대에 따른 미래현금흐름에 기초하여 추정되었습니다.&cr&cr(5) 투자부동산의 담보제공내역
(단위: 천원)
| 구분 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련계정과목 | 담보권자 |
| 투자부동산 | 10,850,104 | 45,600,000 | 단기차입금 | 산업은행 |
&cr
20. 매입채무 및 기타금융부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 매입채무 | 8,544,664 | 14,994,153 |
| 미지급금 | 1,372,537 | 1,162,458 |
| 미지급비용 | 452,169 | 332,292 |
| 임대보증금 | 23,850 | - |
| 비유동 | ||
| 임대보증금 | 448,554 | 362,493 |
| 합 계 | 10,841,774 | 16,851,396 |
&cr&cr 21. 기타부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 예수금 | 216,461 | 373,275 |
| 선수금 | 3,038,700 | 1,144,950 |
| 선수수익 | 31,738 | 38,237 |
| 합 계 | 3,286,899 | 1,556,462 |
&cr
22. 차입부채 &cr
(1) 단기차입금
(단위: 천원)
| 구 분 | 차입처 | 최장&cr 만기일 | 당분기말 &cr 연이자율 (%) | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 운전자금 원화대출 | 우리은행(*1) | 2022-04-15 | 2.06% | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 운전자금 원화대출 | 산업은행(*2) | 2021-11-30 | 1.95% | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 운전자금 원화대출 | 산업은행(*3) | 2022-05-31 | 1.71% | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 시설자금 원화대출 | 산업은행(*2) | 2022-07-27 | 1.27% | 27,000,000 | 30,000,000 | |
| 합 계 | 40,000,000 | 43,000,000 |
(*1) 우리은행 차입금에 대해서는 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr (주석 38, 주석40 참조) &cr (*2) 토지 및 건물을 담보로 실행된 차입금 입니다.(주석 16, 주석19, 주석 38 참조)&cr(*3) 특허권을 담보로 실행된 차입금 입니다.( 주석 38 참조)
&cr(2) 전환사채&cr보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 액면가액 | 1,200,000 | 2,000,000 |
| 전환권조정 | (381,767) | (762,956) |
| 장부가액 | 818,233 | 1,237,044 |
&cr전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제3회 무기명식 이권부 사모전환사채 |
|---|---|
| 발행가액 | 150억원 |
| 이자율 | 표면이자 : 0.0%, 만기보장수익율 : 0.0% |
| 발행일 | 2019년 08월 28일 |
| 만기일 | 2024년 08월 28일 |
| 이자지급방법 | 표면이자는 0%로 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여는 2024년 8월 28일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. |
| 조기상환청구 | 투자자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2021년 8월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 권면금액 100%에 해당하는 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 전환청구기간 | 사채발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지로 한다. |
| 전환가액 | 16,143 원 |
| 권리행사시 발행할 주식수 | 74,335 주 |
&cr
23. 퇴직급여 &cr&cr 23.1 확정기여제도 &cr&cr회사는 직원에 대하여 확정기여제도를 채택하고 있으며 한국투자증권의 퇴직연금에 가입하고 있습니다.&cr&cr당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 739,638천원(전분기 : 269,798천원)입니다. &cr
23.2 확정급여제도 &cr &cr 회사는 일부 임원에 대하여 확정급여제도를 채택하고 있으며, 외부에 별도로 기금을 적립하고 있지 않습니다.&cr
(1) 확정급여채무의 산정내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 | 3,292,061 | 2,908,186 |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 3,292,061 | 2,908,186 |
(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서의 손익으로 인식된 비용
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당분기근무원가 | 239,522 | 420,729 |
| 이자비용 | 17,026 | - |
| 합 계 | 256,548 | 420,729 |
&cr(3) 확정급여채무의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,908,186 | 2,281,481 |
| 당분기근무원가 | 239,522 | 420,729 |
| 이자비용 | 17,027 | - |
| 퇴직급여지급액 | (513,306) | - |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 640,632 | |
| 보고기간말 금액 | 3,292,061 | 2,702,210 |
(4) 주요 보험수리적가정
(단위: %)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 1.56% | 1.17% |
| 임금상승률 | 10.00% | 10.00% |
(5) 주요 가정의 변동에 따른 당분기 확정급여채무의 민감도 분석
(단위: 천원)
| 구분 | 증가 | 감소 |
|---|---|---|
| 할인율(1% 변동) | (62,335) | 64,203 |
| 임금인상률(1% 변동) | 58,671 | (58,140) |
민감도 분석은 당분기말 현재 해당 보험수리적 가정(임금인상률,할인율) 이외에 다른모든 가정에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 측정되었습니다.&cr&cr
24. 리스부채&cr&cr (1) 당분기와 전분기 중 리스부채에 대한 총 현금유출 및 이자비용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 총현금유출 | 12,032 | 433,539 |
| 이자비용 | 237 | 12,665 |
&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당분기말 | 1개월이하 | 1개월초과~3개월이하 | 3개월초과~1년이하 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 1,445 | 2,896 | 11,651 | 15,992 |
(단위: 천원)
| 전기말 | 1개월이하 | 1개월초과~3개월이하 | 3개월초과~1년이하 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | - | - | - | - |
&cr ( 3) 회사는 단기리스 및 소액자산 리스에 대해 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용 인식하기로 하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기리스 | 39,029 | 14,697 |
| 소액자산리스 | 24,915 | 3,144 |
| 합 계 | 63,944 | 17,841 |
&cr
25. 법인세비용&cr
(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액 | 1,948,801 | 97,321 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (50,940) | (586,279) |
| 자본에 직접 가감한 법인세 | 140,939 | - |
| 기타(법인세환수 금액 ) | (91,639) | (166,442) |
| 법인세비용(수익) | 1,947,161 | (655,400) |
&cr (2) 당분기말 현재 미래예상소득을 고려하여 실현가능성이 높은 일시적차이에서 발생하여 인식한 이연법인세자산은 2,489,382천원(전기말 : 2,438,442) 입니다. &cr
(3) 당분기 중 자본에 직접 가감한 법인세비용은 140,939천원(전분기 : 0천원)입니 다 .
26. 자본금과 주식발행초과금 &cr &cr회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 13,329,832주(전기말: 13,274,598주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 주식수 (단위: 주) | 보통주자본금 | 주식발행초과금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2020년 01월 01일 | 9,261,533 | 4,630,767 | 21,159,881 | 25,790,648 |
| 주식매수선택권의 행사 | 7,768 | 3,884 | 77,778 | 81,662 |
| 전환사채 전환청구 | 805,297 | 402,648 | 19,993,734 | 20,396,382 |
| 유상증자 | 3,200,000 | 1,600,000 | 65,067,627 | 66,667,627 |
| 2020년 12월 31일 | 13,274,598 | 6,637,299 | 106,299,020 | 112,936,319 |
| 주식매수선택권의 행사 | 5,678 | 2,839 | 56,478 | 59,317 |
| 전환사채 전환청구 | 49,556 | 24,778 | 1,328,598 | 1,353,376 |
| 2021년 09월 30일 | 13,329,832 | 6,664,916 | 107,684,096 | 114,349,012 |
&cr&cr27. 주식기준보상 &cr
(1) 회사는 총 다섯차례에 걸처 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 보고기간말 현재 유효한 주식매수선택권의의 주요사항은 다음과 같습니다. &crㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식&crㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부 &crㆍ 가득조건 및 행사가능시점: &cr 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년이 경과한 날로부터 7년 내에 행사
| 구분 | 4차(*) | 5차(*) |
|---|---|---|
| 부여수량 | 93,253 | 230,243 |
| 소멸수량 | 54,613 | 78,888 |
| 전기초 이전 행사수량 | 16,205 | - |
| 전기초 미행사수량 | 22,435 | 151,355 |
| 전기 행사수량 | 7,768 | - |
| 당분기 행사수량 | 5,678 | - |
| 당분기말 미행사수량 | 8,989 | 151,355 |
| 부 여 일 | 2016.03.09 | 2020.03.11 |
| 결 의 기 관 | 이사회 | 이사회 |
| 행 사 가 격 | 5,594원 | 27,481원 |
| 당분기 행사분의 행사일 가중평균주가 | 25,500원 | - |
| 행사가능기간 | 2019.03.09~2026.03.08 | 2023.03.11~2030.03.10 |
| 잔여만기 | 4.44년 | 8.45년 |
(*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 수량 및 행사가격이 조정될 수 있습니다.&cr &cr(2) 회사는 부여한 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상원가 계산시 사용된 방법 및 가정 등은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 4차 | 5차 |
|---|---|---|
| 무위험이자율 | 1.81% | 1.33% |
| 기대행사기간 | 10년 | 8년 |
| 주가변동성 | 80.19% | 42.09% |
| 기대배당수익률 | 0.00% | 0.00% |
| 공정가액 | 9,796원 | 11,397원 |
&cr
28. 이익잉여금 &cr&cr (1) 이익잉여금의 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | 282,752 | 190,746 |
| 미처분이익잉여금 | 47,549,236 | 33,695,761 |
| 합 계 | 47,831,988 | 33,886,507 |
&cr&cr 29. 기타자본항목
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식(*) | (2,052,590) | (2,052,590) |
| 주식선택권 | 850,100 | 655,826 |
| 자기주식처분이익 | 123,222 | 123,222 |
| 기타 | 258,514 | 258,514 |
| 합 계 | (820,754) | (1,015,028) |
(*)회사가 보유하고 있는 자기주식은 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 한국투자증권과 체결한 자사주신탁계약에 의해 취득한 보통주 130,817주(당분기말 현재 취득가액 2,052,589,680원)입니다.&cr&cr
30. 영업부문&cr
(1) 영업부문의 식별&cr&cr회사의 영업부문은 단일부문으로 구성되어 있습니다.&cr&cr(2) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출 | 73,575,705 | 219,025,584 | 68,005,759 | 190,474,875 |
| 용역매출 | 4,946,388 | 12,396,434 | 3,769,756 | 9,920,284 |
| 합 계 | 78,522,093 | 231,422,018 | 71,775,515 | 200,395,159 |
(3) 당분기와 전분기 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | 관련 보고부문 |
|---|---|---|---|
| 고객 1 | 214,453,156 | 188,294,263 | 한국 단일부문 |
&cr
31. 미청구공사 및 초과청구공사&cr&cr (1) 보고기간 종료일 현재 용역매출과 관련된 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 누적발생원가 | 10,556,945 | 13,155,772 |
| 가산: 누적이익 | 1,839,489 | 1,455,928 |
| 누적공사수익 합계 | 12,396,434 | 14,611,700 |
| 차감: 진행청구액 | (13,053,412) | (14,233,534) |
| 소 계 | (656,978) | 378,166 |
| 미청구공사 | 2,313,306 | 2,571,344 |
| 초과청구공사 | (2,970,284) | (2,193,178) |
| 소 계 | (656,978) | 378,166 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 누적발생계약원가 기준으로 진행률을 결정하는 중요계약은 없습니다.&cr
32. 판매비와관리비
(단위: 천원)
| 계 정 과 목 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 1,206,804 | 3,550,818 | 831,931 | 2,379,299 |
| 잡급 | - | 9,454 | - | - |
| 퇴직급여 | 144,647 | 469,315 | 286,433 | 492,789 |
| 복리후생비 | 284,005 | 573,397 | 257,291 | 624,012 |
| 여비교통비 | 22,983 | 66,253 | 9,230 | 44,053 |
| 접대비 | 66,466 | 149,714 | 55,354 | 129,758 |
| 통신비 | 4,923 | 17,496 | 4,426 | 12,211 |
| 세금과공과 | 53,020 | 206,862 | 30,058 | 86,204 |
| 감가상각비 | 234,745 | 666,316 | 126,211 | 392,581 |
| 지급임차료 | (6,389) | 2,704 | 4,497 | 14,697 |
| 보험료 | 17,565 | 70,189 | 34,721 | 109,500 |
| 차량유지비 | 7,838 | 27,044 | 15,525 | 51,196 |
| 운반비 | 153 | 1,862 | 220 | 790 |
| 교육훈련비 | 963 | 1,039 | 2,380 | 2,500 |
| 도서인쇄비 | 6,167 | 7,609 | 784 | 3,061 |
| 사무용품비 | 5,277 | 18,261 | - | - |
| 소모품비 | 7,072 | 30,805 | 3,777 | 10,225 |
| 지급수수료 | 464,197 | 1,002,036 | 166,027 | 471,824 |
| 광고선전비 | 49,750 | 96,704 | 21,700 | 22,700 |
| 대손상각비 | - | - | - | - |
| 건물관리비 | 206,394 | 600,051 | 53,374 | 100,132 |
| 무형자산상각비 | 132,231 | 257,843 | 33,083 | 90,989 |
| 협회비 | 5,800 | 11,450 | 5,800 | 12,650 |
| 합 계 | 2,914,611 | 7,837,222 | 1,942,822 | 5,051,171 |
&cr
33. 비용의 성격별 분류
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 4,936,850 | (1,630,160) | 9,370,340 | (13,899,130) |
| 당기매입액 | 59,500,444 | 185,492,336 | 39,958,946 | 145,060,595 |
| 종업원급여 | 3,483,334 | 10,085,999 | 2,456,458 | 6,223,158 |
| 복리후생비 | 670,783 | 1,509,339 | 491,397 | 1,132,018 |
| 감가상각, 무형자산상각 | 379,792 | 969,926 | 278,844 | 796,504 |
| 지급임차료 | (1,311) | 40,698 | 4,497 | 14,697 |
| 세금과공과 | 121,883 | 436,437 | 73,645 | 195,066 |
| 지급수수료 | 852,659 | 2,142,085 | 501,124 | 1,377,552 |
| 접대비 | 67,331 | 152,882 | 55,355 | 129,758 |
| 보험료 | 56,571 | 176,046 | 42,103 | 133,690 |
| 외주가공비 | 2,132,036 | 16,712,454 | 14,849,352 | 46,534,393 |
| 기타 비용 | 495,490 | 1,445,907 | 522,713 | 1,129,449 |
| 매출원가, 판매비와관리비 합계 | 72,695,862 | 217,533,949 | 68,604,774 | 188,827,750 |
&cr
34. 기타수익과 기타비용
(단위: 천원)
| 기타수익 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환차익 | 1,559,561 | 3,165,672 | 309,246 | 1,743,036 |
| 외화환산이익 | 14,095 | 49,950 | (16,285) | 51,178 |
| 유형자산처분이익 | - | 7,701 | - | - |
| 무형자산처분이익 | - | 86,649 | - | - |
| 수입임대료 | 99,347 | 290,746 | - | - |
| 잡이익 | 194,455 | 233,285 | 6,430 | 13,033 |
| 합 계 | 1,867,458 | 3,834,003 | 299,391 | 1,807,247 |
(단위: 천원)
| 기타비용 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환차손 | 531,559 | 1,668,592 | 307,526 | 1,895,577 |
| 외화환산손실 | (29,731) | 6,819 | (42,251) | 6,984 |
| 유형자산처분손실 | - | 193 | 25 | 25 |
| 무형자산처분손실 | - | 1 | - | - |
| 기부금 | - | - | 54,560 | 54,560 |
| 잡손실 | 1,002 | 18,938 | - | 195 |
| 합 계 | 502,830 | 1,694,543 | 319,860 | 1,957,341 |
&cr&cr35. 금융수익과 금융원가
(단위: 천원)
| 금 융 수 익 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 64,370 | 196,393 | 71,220 | 223,594 |
| 외환차익 | 19,189 | 72,705 | (57,844) | 298,800 |
| 외화환산이익 | 1,702,733 | 1,705,793 | - | - |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 | - | - | 262,621 | 329,391 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 | - | 144,548 | - | - |
| 파생상품평가이익 | - | 610,462 | - | - |
| 합 계 | 1,786,292 | 2,729,901 | 275,997 | 851,785 |
(단위: 천원)
| 금 융 원 가 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 183,124 | 561,218 | 391,676 | 1,101,835 |
| 외환차손 | 3,224 | 8,490 | 156,832 | 337,246 |
| 외화환산손실 | (51,622) | 1,404 | (21,462) | 144,895 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 520,885 | 873,286 | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | - | 632 | - | - |
| 파생상품평가손실 | - | - | 1,231,238 | 5,948,448 |
| 합 계 | 655,611 | 1,445,030 | 1,758,284 | 7,532,424 |
&cr
36. 주당순이익 &cr
(1) 보통주주당순이익
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 당기순이익 | 6,764,455,607 | 15,365,239,127 | 1,483,441,525 | 5,392,077,096 |
| 가중평균 유통보통주식수(*) | 13,199,015 | 13,184,936 | 12,650,915 | 10,725,979 |
| 기본주당순이익 | 512 원/주 | 1,165 원/주 | 117 원/주 | 503 원/주 |
&cr (2) 희석주당순이익
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 조정후 보통주당기순이익 | 6,785,113,444 | 14,948,567,179 | 1,470,604,539 | 5,367,778,514 |
| 조정후 가중평균유통보통주식수(*) | 13,280,335 | 13,267,921 | 12,664,504 | 10,741,988 |
| 희석주당순이익 | 511 원/주 | 1,127 원/주 | 116 원/주 | 500 원/주 |
&cr (3) 당분기와 전분기 중 회사의 (조정후) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초주식수 | 13,199,015 | 13,143,781 | 9,757,818 | 9,749,512 |
| 유상증자 | - | - | 2,713,043 | 910,949 |
| 주식선택권 | - | 3,557 | - | 5,063 |
| 전환사채 | - | 37,598 | 169,139 | 56,791 |
| 자기주식 | - | - | 10,914 | 3,665 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 13,199,015 | 13,184,936 | 12,650,915 | 10,725,979 |
| 주식선택권 | 6,985 | 8,650 | 13,589 | 16,009 |
| 전환사채 | 74,335 | 74,335 | - | - |
| 조정후 가중평균유통주식수 | 13,280,335 | 13,267,921 | 12,664,504 | 10,741,988 |
(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.
&cr
37. 현금흐름표&cr &cr(1) 영업으로부터 창출된 현금
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전당분기순이익 | 17,312,401 | 4,736,677 |
| 조정 항목 : | 75,828 | 8,237,064 |
| 이자비용 | 561,218 | 1,101,835 |
| 퇴직급여 | 256,548 | 420,729 |
| 유형자산감가상각비 | 712,084 | 759,087 |
| 무형자산감가상각비 | 257,843 | 90,989 |
| 유형자산처분손실 | 193 | 25 |
| 무형자산처분손실 | 1 | - |
| 파생상품평가손실 | - | 5,948,448 |
| 외화환산손실 | 8,223 | 151,878 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 873,286 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | 632 | - |
| 주식보상비 | 222,488 | 368,236 |
| 잡손실 | 13 | - |
| 이자수익 | (196,394) | (223,594) |
| 수입임대료 | (15,204) | |
| 유형자산처분이익 | (7,701) | - |
| 무형자산처분이익 | (86,649) | |
| 외화환산이익 | (1,755,743) | (51,178) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | - | (329,391) |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | (144,548) | - |
| 파생상품평가이익 | (610,462) | - |
| 영업활동으로 인한 자산/부채의 변동 | (19,640,156) | (19,294,098) |
| 기타단기금융자산의감소(증가) | - | - |
| 매출채권의감소(증가) | (13,267,157) | (899,256) |
| 미수금의감소(증가) | 282,322 | 185,667 |
| 선금금의감소(증가) | (80,713) | (1,632,327) |
| 선급비용의감소(증가) | (9,101) | (186,059) |
| 선급부가세의감소(증가) | (14,023) | (1,106,013) |
| 재고자산의감소(증가) | (1,630,160) | (13,899,130) |
| 확정급여채무의증가(감소) | (513,306) | - |
| 매입채무의증가(감소) | (6,475,623) | (2,633,782) |
| 미지급금의증가(감소) | 210,061 | 992,773 |
| 예수금의증가(감소) | (156,814) | (118,797) |
| 선수금의증가(감소) | 1,893,749 | (35,313) |
| 미지급비용의증가(감소) | 120,608 | 38,139 |
| 합 계 | (2,251,928) | (6,320,357) |
&cr(2) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의본자산대체 | 2,680,463 | - |
| 전환사채의전환청구 | 1,355,903 | 18,614,579 |
| 주식매수선택권의행사 | 28,213 | 38,597 |
| 리스부채유동성대체 | - | 440,651 |
| 자기주식의처분 | - | 359,955 |
&cr(3) 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당분기 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 기타(*) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 43,000,000 | (3,000,000) | - | - | 40,000,000 |
| 리스부채 | - | (12,032) | 237 | 27,787 | 15,992 |
| 전환사채 등 | 3,646,308 | (2,510) | 88,023 | (1,963,856) | 1,767,965 |
(*) 리스부채 취득 및 외화평가, 전환권 행사로 인한 증감사항입니다.&cr
(단위: 천원)
| 전분기 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 12,750,000 | 35,000,000 | - | - | 47,750,000 |
| 리스부채 | 327,171 | (433,539) | 12,665 | 538,129 | 444,425 |
| 전환사채등 | 16,698,845 | (7,434) | (776,363) | (11,106,052) | 4,808,997 |
&cr
38. 우발상황 및 약정사항 &cr
(1) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.&cr
(2) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 한도약정 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 금융기관명 | 한도액 | 실행액 | 내 역 |
|---|---|---|---|
| 우리은행 | 5,000,000 | 5,000,000 | 운전자금대출 |
| 산업은행 | 5,000,000 | 5,000,000 | 특허권담보대출 |
| 산업은행 | 3,000,000 | 3,000,000 | 운전자금대출 |
| 산업은행 | 27,000,000 | 27,000,000 | 시설자금대출 |
| 우리은행 | 900,000 | - | 운전자금회전대출 |
| 산업은행 | 5,000,000 | - | 운전자금회전대출 |
| 합 계 | 45,900,000 | 40,000,000 |
(3) 당분기말 과 전기말 현재 회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련한 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.&cr
<당분기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 장부가액 | 담보제공자산 | 담보제공액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 5,000,000 | 특허권 | 6,000,000 | 산업은행 운전자금대출 |
| 단기차입금 | 3,000,000 | 토지 및 건물 | 3,600,000 | 산업은행 운전자금대출 |
| 단기차입금 | 27,000,000 | 토지 및 건물 | 36,000,000 | 산업은행 시설자금대출 |
| 단기차입금 | - | 토지 및 건물 | 6,000,000 | 산업은행 운전자금회전대출 |
| 지급보증(*) | - | 정기예금 | 1,000,000 | 국민은행 |
(*) 회사의 고객사와 협력사간의 물품공급계약에 대한 USD80백만불 지급보증 명목으로 제공된 담보입니다.&cr
<전기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 장부가액 | 담보제공자산 | 담보제공액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 5,000,000 | 특허권 | 6,000,000 | 산업은행 운전자금대출 |
| 단기차입금 | 3,000,000 | 토지 및 건물 | 3,600,000 | 산업은행 운전자금대출 |
| 단기차입금 | 30,000,000 | 토지 및 건물 | 36,000,000 | 산업은행 시설자금대출 |
| 단기차입금 | - | 토지 및 건물 | 6,000,000 | 산업은행 운전자금회전대출 |
| 지급보증 | - | 정기예금 | 1,000,000 | 국민은행 |
&cr(4) 당분기말과 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr
<당분기말>
(단위: 천원, USD)
| 제공자 | 통화 | 금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | KRW | 7,080,000 | 우리은행 - 운전자금회전대출 및 운전자금대출 |
| 대표이사(*1) | KRW | - | 신한은행 - 운전자금회전대출약정 |
| 대표이사(*2) | USD | 96,000,000 | 수출입은행 - 수입이행성지급보증거래 |
| 서울보증보험 | KRW | 30,000 | 이행보증 |
| 수출입은행 | USD | 80,000,000 | 지급보증 |
| 합 계 | KRW | 7,110,000 | |
| USD | 176,000,000 |
(*1) 대출약정의 기한만료로 인해 대표이사로부터 제공받은 보증계약이 소멸 되었습니다.&cr(*2) 수출입은행의 수입이행성 지급보증 USD80백만불에 대해 대표이사로부터 제공받은 보증계약입니다.&cr
<전기말>
(단위: 천원, USD)
| 제공자 | 통화 | 금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | KRW | 7,080,000 | 우리은행 - 운전자금회전대출 및 운전자금대출 |
| 대표이사 | KRW | 2,400,000 | 신한은행 - 운전자금회전대출약정 |
| 서울보증보험 | KRW | 35,240 | 이행보증 |
| 고객사 | USD | 80,000,000 | 지급보증 |
| 합 계 | KRW | 9,515,240 | |
| USD | 80,000,000 |
&cr (5) 당분기말 과 전기말 현재 회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.&cr
39. 사업결합&cr &cr(1) 전기중 발생한 사업결합 거래는 다음과 같습니다.&cr&cr- 주식회사 이글램&cr&cr2020년 9월 28일 회사는 2020년 4월 1일부로 100% 종속기업으로 신규 편입된 RTL설계전문 기업인 주식회사 이글램을 흡수합병하였습니다. 회사는 본 합병을 통해 양사의 경영자원 통합으로 경영효율성을 증대하며, 신속하고 유연한 의사결정 구조를 확립함으로써 사업경쟁력의 강화를 기대하고 있습니다.&cr&cr(2) 흡수합병&cr&cr회사는 소규모합병절차에 따라 2020년 07월 13일자 합병승인을 위한 이사회 결의를거쳐 상기 주식회사 이글램을 2020년 9월 28일을 합병기일로 하여 합병비율 1:0으로흡수합병하였습니다. 이러한 합병은 동일지배간 합병으로 합병기일 현재의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 합병대가와의 차이는 발생원천에 따라 기타자본잉여금으로 78,490천원을 반영하였습니다. 합병으로 인한 이전대가의 공정가치와 합병으로 취득한 자산과 인수한 부채의 가액은 다음과 같습니다. &cr
(단위: 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 합병으로 인하여 발행되는 주식공정가치 | - |
| 합병으로 인하여 제거되는 순자산가치 | 3,000,000 |
| 기타자본잉여금 | 78,490 |
| 합병으로 인한 이전대가 합계 | 3,078,490 |
| 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 | |
| 현금 및 현금성자산 | 167,200 |
| 유형자산 | 42,201 |
| 매출채권 및 기타채권 | 64,583 |
| 매입채무 및 기타채무 | (447,462) |
| 영업권(*) | 3,251,968 |
| 합 계 | 3,078,490 |
(*) 상기 영업권은 주식회사 이글램의 현금흐름창출단위로부터 기대되는 향후 초과수익률에 대한 가치를 의미합니다.
&cr
40. 특수관계자 거래&cr &cr(1) 당분기말과 전기말 현재 회사와 특수관계에 있는 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 지분율(%) | 비고 | |
|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| CORAL IC CO., LIMITED | 100.00% | 100.00% | 종속기업 |
| ㈜아이엠아이 | 100.00% | 100.00% | 종속기업 |
| ㈜아르고(*1) | 70.03% | 70.03% | 종속기업 |
| ㈜이씨큐(*2) | 62.19% | 62.19% | 종속기업 |
| ㈜에스앤에스테크놀로지 | 100.00% | 100.00% | 종속기업 |
| SNST&FINGER VINA CO., LTD.(*3) | 60.00% | 60.00% | 종속기업 |
| ㈜파인스(*4) | 95.42% | - | 종속기업 |
| ㈜지구루(*5) | 25.35% | - | 관계기업 |
(*1) 전분기 중 종속회사로 신규 편입되었으며 당분기 중 종속기업인 (주)아이엠아이가 보유한 지분 53.96%를 회사가 신규 취득하였으며 (주)에스앤에스테크놀로지가 직접 보유한 지분 16.07%가 합산된 지분율입니다.&cr(*2) 전분기 중 종속회사로 신규 편입되었으며 종속기업인 (주)아르고가 보유하고 있는 지분율입니다.&cr (*3) 전분 기 중 종속회사로 신규 편입되었으며 종속기업인 (주)에스앤에스테크놀로지가 보유하고 있는 지분율입니다.&cr(*4) 당분기 중 종속회사로 신규 편입되었으며 회사가 직접 보유하고 있는 지분율입니다.&cr(*5) 당분기 중 회사가 지분을 출자한 관계기업 입니다. &cr &cr(2) 당분기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 주요 경영진 | 주요 경영진 |
| 종속기업 | ㈜아이엠아이 | ㈜아이엠아이 |
| 종속기업 | ㈜아르고 | ㈜아르고 |
| 종속기업 | ㈜에스앤에스테크놀로지 | ㈜에스앤에스테크놀로지 |
(*) 당분기 중 등기이사의 사임 및 선임 등으로 인해 기타특수관계자의 범위가 변경되었습니다.&cr&cr(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 당분기 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출(*1) | 매입(*1) | 기타(*2) | 매출(*1) | 매입(*1) | 기타(*2) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜아르고 | 845,629 | - | - | 2,080,560 | - | |
| 종속기업 | ㈜아이엠아이 | 163,301 | 138,030 | 2,230,442 | - | - | |
| 종속기업 | ㈜에스앤에스테크놀로지 | 44,477 | 3,777,518 | - | - | - | |
| 합 계 | 1,053,407 | 3,915,548 | 2,230,442 | 2,080,560 | - |
(*1) 부동산임대차계약 등에 따른 기타매출 및 기타매입을 포함하고 있습니다.&cr(*2) 기타 금액은 주식양수 금액을 포함하고 있습니다.&cr
(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 채권 | 채무(*2) | 채권 | 채무(*2) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | 주요 경영진(*1) | 900,000 | - | 940,000 | - |
| 종속기업 | ㈜아르고 | 120,473 | 146,050 | 182,915 | 355,982 |
| 종속기업 | ㈜아이엠아이 | 20,390 | 395,230 | 239,258 | 239,636 |
| 종속기업 | ㈜에스앤에스테크놀로지 | 8,315 | 1,240,555 | 3,385 | 59,680 |
| 합 계 | 1,049,178 | 1,781,835 | 1,365,558 | 655,298 |
(*1) 당분기말과 전기말 주요경영진 채권은 자금 대여 거래에서 발생한 대여금 잔액이며, 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.&cr(*2) 종속기업에 대한 상기 채무 잔액은 부동산임대차계약에 따라 발생한 임대보증금이 포함되어있습니다.&cr&cr(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다
(단위: 천원)
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자금대여 거래 | 자금대여 거래 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여 | 회수 | 대여 | 회수 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | 주요 경영진 | - | 40,000 | 30,000 | 30,000 |
&cr(6) 지급보증 및 담보제공&cr&cr당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, USD)
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 보증처 | 통화 | 지급보증금액 |
|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 대표이사 | 우리은행 | KRW | 7,080,000 |
| 수출입은행 | USD | 96,000,000 | ||
| 합 계 | KRW | 7,080,000 | ||
| USD | 96,000,000 |
&cr(7) 주요 경영진에 대한 보상 &cr&cr종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 346,200 | 1,089,440 | 359,030 | 1,003,553 |
| 퇴직급여 | 74,911 | 236,711 | 254,229 | 382,687 |
| 합 계 | 421,111 | 1,326,151 | 613,259 | 1,386,240 |
6. 배당에 관한 사항
당사는 정관에 의거 주주총회 결의를 통하여 이익배당을 실시할 수 있으며, 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 등을 고려하여 적정수중의 배당률을 결정할 것입니다. 당사의 이익 배당은 현금과 주식으로 할 수 있으며, 이는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록 질권자에게 지급하게 됩니다.&cr당사는 본 보고서작성기준일 현재 자사주 130,817를 보유하고 있으며, 동 자사주에 대한 처분이나 추가적인 자사주 매입은 본 보고서제출일 현재 결정된 바 없습니다.&cr&cr[배당에 관한 정관 기재사항]&cr
제51조(이익금의 처분) 회사는 매 사업년도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.
1. 이익준비금
2. 기타의 법정준비금
3. 배당금
4. 임의적립금
5. 기타의 이익잉여금 처분액
제52조(이익배당)
① 이익의 배당은 금전과 금전 외 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.&cr
주요배당지표
50050050014,794 3,2678,00415,3651,8008,7571,129284820-920-----28.2---0.2---------------70-----------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제20기 3분기 | 제19기 | 제18기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
--0.40.2
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
증자(감자)현황
2021.09.30(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2002년 08월 20일-보통주10,0005,0005,0002003년 01월 25일유상증자(주주배정)보통주10,0005,0005,0002003년 04월 18일유상증자(주주배정)보통주20,0005,0005,0002003년 09월 27일유상증자(제3자배정)우선주4,6675,00075,0002003년 12월 04일유상증자(제3자배정)우선주8,7335,00080,0002004년 03월 18일무상증자보통주147,0635,0005,0002004년 03월 18일무상증자우선주49,2655,0005,0002004년 05월 07일주식분할보통주1,870,630500-2004년 05월 07일주식분할우선주626,650500-2007년 08월 18일유상증자(제3자배정)우선주428,3855007,0032010년 05월 31일전환권행사보통주175,0005003,4002010년 06월 11일전환권행사보통주265,0005003,4002014년 02월 11일주식매수선택권행사보통주38,0005002,0002014년 06월 19일주식매수선택권행사보통주97,0005002,0002014년 12월 10일유상증자(일반공모)보통주1,030,00050015,0002014년 12월 19일주식매수선택권행사보통주18,3005002,0002015년 01월 16일주식매수선택권행사보통주39,2005002,0002015년 02월 24일주식매수선택권행사보통주15,0005002,0002015년 03월 20일주식매수선택권행사보통주5,0005002,0002015년 06월 19일주식매수선택권행사보통주15,0005002,5002015년 07월 17일주식매수선택권행사보통주2,5005002,5002016년 03월 18일주식매수선택권행사보통주31,5005002,0002016년 11월 14일무상증자보통주4,010,5055005002017년 04월 12일주식매수선택권행사보통주3,9405001,2692017년 11월 07일전환권행사보통주255,4275005,4812017년 12월 13일전환권행사보통주598,4305005,4812018년 02월 28일전환권행사보통주240,8315005,4812018년 10월 05일주식매수선택권행사보통주7,4515005,5942019년 04월 19일주식매수선택권행사보통주8,7545005,5942020년 04월 17일주식매수선택권행사보통주7,7685005,5942020년 07월 15일유상증자(주주배정)보통주3,200,00050021,0502020년 08월 28일전환권행사보통주322,11850016,1432020년 08월 31일전환권행사보통주24,77850016,1432020년 09월 01일전환권행사보통주
74,335
50016,1432020년 09월 21일전환권행사보통주123,89250016,1432020년 09월 29일전환권행사보통주185,83950016,1432020년 11월 06일전환권행사보통주74,33550016,1432021년 01월 20일전환권행사보통주18,58350016,1432021년 04월 05일전환권행사보통주30,97350016,1432021년 04월 14일주식매수선택권행사보통주5,6785005,594
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 설립자본금 |
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| 행사가액&cr2,000/2,500 |
| 행사가액&cr2,000/2,500 |
| |
| 행사가액&cr2,000/2,500 |
| 행사가액&cr2,000/2,500 |
| |
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| 행사가액&cr2,000/2,500 |
| |
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미상환 전환사채 발행현황 2021.09.30(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
제3회&cr전환사채32019.08.282024.08.2815,000,000,000보통주2020.08.28~2024.07.2810016,1431,200,000,00074,335-15,000,000,000---1,200,000,00074,335-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2021.09.30(단위 : 천원, %)
| (기준일 : | ) |
에이디테크놀로지회사채사모2019.08.2815,000,0000-2024.08.28미상환신한금융투자 주식회사15,000,000----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2021.09.30(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2021.09.30(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2021.09.30(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
--------1,200,000------1,200,0001,200,000------1,200,000
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2021.09.30(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2021.09.30(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
공모자금의 사용내역
2021.09.30(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
유상증자&cr(주주배정 후 실권주 일반공모)
-
2020.07.14시설자금 10,000&cr운영자금 47,360&cr채무상환자금 10,00067,360시설자금 10,000&cr운영자금 47,360&cr채무상환자금 10,00067,360-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
사모자금의 사용내역
2021.09.30(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
제3회 전환사채 32019.08.28
운영자금
15,000
운영자금
15,000
-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
8. 기타 재무에 관한 사항
1. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr&cr(1) 재무제표 재작성&cr- 해당사항 없음&cr&cr(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항&cr&cr1) 흡수합병&cr - 주식회사 이글램&cr2020년 9월 28일 회사는 2020년 4월 1일부로 100% 종속기업으로 신규 편입된 RTL설계전문 기업인 주식회사 이글램을 흡수합병하였습니다. 회사는 본 합병을 통해 양사의 경영자원 통합으로 경영효율성을 증대하며, 신속하고 유연한 의사결정 구조를 확립함으로써 사업경쟁력의 강화를 기대하고 있습니다.&cr&cr회사는 소규모합병절차에 따라 2020년 07월 13일자 합병승인을 위한 이사회 결의를거쳐 상기 주식회사 이글램을 2020년 9월 28일을 합병기일로 하여 합병비율 1:0으로흡수합병하였습니다. 이러한 합병은 동일지배간 합병으로 합병기일 현재의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 합병대가와의 차이는 발생원천에 따라 기타자본잉여금으로 78,490천원을 반영하였습니다. 합병으로 인한 이전대가의 공정가치와 합병으로 취득한 자산과 인수한 부채의 가액은 다음과 같습니다. &cr
(단위: 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 합병으로 인하여 발행되는 주식공정가치 | - |
| 합병으로 인하여 제거되는 순자산가치 | 3,000,000 |
| 기타자본잉여금 | 78,490 |
| 합병으로 인한 이전대가 합계 | 3,078,490 |
| 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 | |
| 현금 및 현금성자산 | 167,200 |
| 유형자산 | 42,201 |
| 매출채권 및 기타채권 | 64,583 |
| 매입채무 및 기타채무 | (447,462) |
| 영업권(*) | 3,251,968 |
| 합 계 | 3,078,490 |
(*) 상기 영업권은 주식회사 이글램의 현금흐름창출단위로부터 기대되는 향후 초과수익률에 대한 가치를 의미합니다.&cr
&cr(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항&cr- 해당사항 없음&cr&cr(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항&cr- 해당사항 없음
&cr 2. 대손충당금 설정현황
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원,%)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 금액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제20기 3분기 | 매출채권 | 19,379,173 | 682,225 | 3.52% |
| 단기대여금 | 610,000 | 310,000 | 50.82% | |
| 합 계 | 19,989,173 | 992,225 | 4.96% | |
| 제19기 | 매출채권 | 4,639,630 | 270,457 | 5.83% |
| 단기대여금 | 630,000 | 310,000 | 49.21% | |
| 합 계 | 5,269,630 | 580,457 | 11.02% | |
| 제18기 | 매출채권 | 9,143,509 | - | 0.00% |
| 단기대여금 | 310,000 | 310,000 | 100.00% | |
| 합 계 | 9,453,509 | 310,000 | 3.28% |
주) 연결재무제표 기준&cr
(2) 대손충당금 변동현황&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제20기 3분기 | 제19기 | 제18기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 580,457 | 310,000 | 250,000 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액(*) | 411,768 | 270,457 | 60,000 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 992,225 | 580,457 | 310,000 |
주1) 연결재무제표 기준&cr
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침&cr-거래선별 실제 회수가능성을 검토하여 개별 설정
| 구분 | 설정 기준 | |
|---|---|---|
| 매출채권 | 1)정상채권 | - 일반 정상채권에 대해서는 과거 경혐률을 바탕으로 산출한 연령분석 기준을 통해 대손충당금 설정 |
| 2)장기채권 | - 거래처별 실제 회수가능성을 검토하여 개별 설정 | |
| - 채무자의 계약 미이행, 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 대손징후를 보이는 장기채권에 대해서는 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정 |
&cr-정상 채권 연령별 충당금 설정기준
| 상황 | 설정률 |
|---|---|
| 3개월 이내 | 0% |
| 3~6개월 이내 | 25% |
| 6~9개월 이내 | 50% |
| 9~12월 이내 | 75% |
| 12개월 이상 | 100% |
&cr-대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리&crㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우&crㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우&crㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우&crㆍ 담보설정 부실채권, 보험 Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험 금을 수령한 경우&crㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우&cr&cr(4) 경과기관별 매출채권잔액 현황&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과&cr1년 이하 | 1년 초과&cr3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 일반 | 18,696,948 | - | - | 682,225 | 19,379,173 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | |
| 계 | 18,696,948 | - | - | 682,225 | 19,379,173 | |
| 구성비율 | 96.48% | 0.00% | 0.00% | 3.52% | 100.00% |
주) 연결재무제표 기준&cr
3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등&cr &cr가. 재고자산의 사업부문별 보유현황 &cr (단위 : 천원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제 20기 3분기 | 제 19기 | 제 18기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주문형 반도체 | 원재료 | 28,684,931 | 17,862,555 | 27,940,373 | |
| 부재료 | 747,796 | 44,842 | - | ||
| 재공품 | 1,767,086 | 5,267,900 | 2,779,946 | ||
| 반제품 | 711,162 | 6,715,335 | |||
| 상 품 | 15,441 | - | - | ||
| 제 품 | 2,143,758 | 3,109,894 | 486,414 | ||
| 제품평가충당금 | - | - | - | ||
| 합 계 | 34,070,174 | 33,000,525 | 31,206,733 | ||
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 14.85% | 14.98% | 28.33% | ||
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 8.7회 | 8.4회 | 8.5회 |
주) 연결재무제표 기준&cr&cr 나. 재고자산의 실사내역 등&cr&cr1) 실사일자&cr- 매월 결산을 위하여 자체 재고자산 실사 실시&cr- 반기 및 기말에는 전사 공식 재고자산 실사 실시&cr- 재고조사시점과 기말시점의 재고자산 변동 내역은 해당 기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표 보고일 기준 재고자산의 실재성을 확인&cr&cr2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부&cr- 사내보관재고 : 폐창식 조사 실시&cr- 사외보관재고 : 미매출 재고에 대해선 물품보유확인서 징구&cr- 외부감사인은 회사의 기말재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출 하여 그 실재성 및 완전성 확인&cr
4. 진행률 적용 수주 계약 현황&cr당반기말 현재 누적발생계약원가 기준으로 진행률을 결정하는 중요계약은 없습니다.
5. 공정가치평가 방법 및 내역
&cr(1) 평가방법
[금융자산 ]&cr
(1) 분류&cr
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr- 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr(2) 측정&cr&cr연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr1) 채무상품&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융이익'에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '유효이자율 상각 이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융이익 또는 금융원가'로 표시하고 손상차손은 '금융원가'로 표시합니다. &cr&cr(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가'로 표시합니다.&cr&cr2) 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융이 익 '으로 당기손익으로 인식합니다.&cr
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr&cr(3) 손상&cr연결회사는 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr&cr[금융부채]&cr
(1) 분류 및 측정 &cr&cr 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다.
- 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채. &cr- 금융보증계약.
- 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정.
- 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.&cr &cr 연결회사는 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다 .&cr&cr(2) 제거 &cr&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.
&cr
(2) 범주별 금융상품&cr 1) 금융상품 종류별 공정가치 &cr &cr보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 66,548,546 | (*1) | 47,151,351 | (*1) |
| 매출채권 | 15,931,934 | (*1) | 493,670 | (*1) |
| 기타금융자산(유동) | 16,384,331 | (*1) | 17,150,106 | (*1) |
| 기타금융자산(비유동) | 3,770,116 | (*1) | 2,744,809 | (*1) |
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) | 16,273,543 | 16,273,468 | 45,971,336 | 45,971,336 |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동)(*2) | 6,946,565 | 2,946,565 | 7,245,070 | 4,245,070 |
| 합계 | 125,816,647 | 120,756,342 | ||
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 9,353,529 | (*1) | 15,086,212 | (*1) |
| 차입금(유동) | 40,566,000 | (*1) | 43,333,320 | (*1) |
| 차입금(비유동) | 175,000 | (*1) | 83,330 | (*1) |
| 기타금융부채(유동) | 2,907,011 | (*1) | 2,747,084 | (*1) |
| 단기리스부채 | 314,544 | (*3) | 188,981 | (*3) |
| 장기리스부채 | 297,213 | (*3) | 339,830 | (*3) |
| 전환사채(유동) | 818,233 | (*1) | 1,237,044 | (*1) |
| 파생상품금융부채(유동) | 949,731 | 949,731 | 2,409,264 | 2,409,264 |
| 합계 | 55,381,261 | 65,425,065 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr(*2) 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률 및 적용할 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없어 당기에 취득원가로 평가하여 공정가치 공시에서 제외한 금액은 4,000백만원입니다.&cr (*3) 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. &cr
2) 공정가치 서열체계&cr &cr보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| Level 1 | Level 2 | Level 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (1)자산 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) | 16,273,468 | - | - | 16,273,468 |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | 2,543,815 | - | 402,750 | 2,946,565 |
| (2)부채 | ||||
| 파생상품금융부채(유동) | - | - | 949,731 | 949,731 |
(단위: 천원)
| 구분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| Level 1 | Level 2 | Level 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (1)자산 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) | 45,971,336 | - | - | 45,971,336 |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | 2,282,320 | - | 1,962,750 | 4,245,070 |
| (2)부채 | ||||
| 파생상품금융부채(비유동) | - | - | 2,409,264 | 2,409,264 |
&cr공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.&crㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격&crㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치&crㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치&cr&cr활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.&cr&cr활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.&cr&cr만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.
&cr회사는 Level 3로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 Level 변동을 인식하고 있습니다.&cr&cr금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.&cr- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격&cr- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정&cr&cr나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.&cr
3) 가치평가기법 및 투입변수&cr &cr Level 3로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산(마이크레딧체인) | 402,750 | 유사기업비교법 | PSR(주가매출액비율) | 6.60x |
| 당기손익-공정가치금융부채(파생상품부채-유동) | 949,731 | 이항모형, BDT모형 | 이자율 | 1.74% |
| 가격변동성 | 35.48% |
&cr 4) Level 3에 해당하는 금융상품의 변동내역 &cr
(단위: 천원)
| 금융자산 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 402,750 | 3,675,356 |
| 취득 | - | - |
| 처분 | - | (2,425,236) |
| 당기손익으로인식된손익 | - | (58,080) |
| 기말 | 402,750 | 1,192,040 |
(단위: 천원)
| 금융부채 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,409,264 | 8,569,301 |
| 취득 | - | |
| 처분 | (849,071) | (11,620,897) |
| 당기손익으로인식된손익 | (610,462) | 5,948,448 |
| 기말 | 949,731 | 2,896,852 |
&cr 5) Level 3로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 &cr &cr 금 융 상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. &cr그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.&cr민감도 분석 대상인 Level 3로 분류되는 주요 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과(기타포괄손익효과는 법인세효과 반영 전)에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 유리한변동 | 불리한변동 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 자본 | 당기손익 | 자본 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치금융자산(마이크레딧체인) | 19,900 | 19,900 | (20,350) | (20,350) |
| 당기손익-공정가치금융부채(파생상품부채)(*) | 36,201 | 36,201 | (37,985) | (37,985) |
(*) 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성을 5%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.&cr
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
당사는 기업공시서식 작성기준 제 6조에 의거 분, 반기 보고서의 본 항목을 기재하지않습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제20기(당분기)진일회계법인해당사항 없음해당사항 없음-제19기(전기)진일회계법인적정해당사항 없음(연결재무제표)&cr1. 매수가격배분&cr2. 자본화한 개발비&cr(별도재무제표)&cr1.자본화한 개발비제18기(전전기)정일회계법인적정해당사항 없음(연결재무제표)&cr1. 재화의 판매관련 매출장려 활동&cr2. 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산 손상&cr3. 감가상각 개시시점의 적절성&cr(별도재무제표)&cr1. 재화의 판매관련 매출장려 활동&cr2. 감가상각 개시시점의 적절성
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제20기(당분기)진일회계법인별도/연결 분반기 검토, 온기 재무제표 감사120백만원1,334--제19기(전기)진일회계법인별도/연결 분반기 검토, 온기 재무제표 감사80백만원1,21180백만원1,211제18기(전전기)정일회계법인별도/연결 분반기 검토, 온기 재무제표 감사50백만원94050백만원940
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제20기(당반기)2021.08.23세무조정 수임계약2021.08.23~&cr2022.04.307백만원-제19기(전기)2020.05.01세무조정 수임계약2020.05.01~&cr2021.04.307백만원-제18기(전전기)2019.05.01세무조정 수임계약2019.05.01~&cr2020.04.307백만원-
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
1----
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
마. 회계감사인의 변경&cr당사는 2020년(제19기) 사업연도 종료로 진일회계법인과의 감사계약이 만료되었으며, 주식회사등의외부감사에관한법률 제10조에 의하여 당사의 제 20기~22기(2021.1.1~2023. 12.31)사업연도에 대한 외부감사인을 진일회계법인(제201호 감사반)으로 재선임하였습니다.&cr
2. 내부통제에 관한 사항
가. 내부회계관리제도 &cr
당사는 일상감사,반기감사 및 결산감사 등의 정기적인 감사외 특별감사 등의 수시감사를 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다.&cr2020년 회계년도중 내부감시장치의 가동 적정성에 대한 감사 결과, 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 2021년 1월 29일 이사회에 감사결과를 보고하였습니다.&cr2020년 회계사업년도를 대상으로 한 외부감사인에 의한 경영자의 내부회계관리제도운영실태평가 보고서 검토 결과 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단할 사항이 없음을 보고하였습니다.&cr이 검토보고는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 상세 내용은 공시된 19기 사업보고서에 첨부된 감사보고서의 내부회계관리제도 검토보고서를 참조하시기 바랍니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
&cr가. 이사회 구성에 대한 개요&cr본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사, 1인의 사외이사 및 1인의 비상근감사, 1인의 상근감사로 구성되어 있습니다.&cr각 이사의 주요 이력 및 업무 분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에관한 사항' 을 참조하시기 바랍니다.
사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
31--1
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
* 2021년 1월 8일 사외이사 최성현이 중도사임하였습니다.
나. 중요 의결사항 등
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 이사의 성명 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 김준석(사내)&cr(출석률:100%) | 박준규(사내)&cr(출석률:100%) | 문갑주(사내)&cr(출석률:67%) | 신덕준(사외)&cr(출석률:0%) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬반여부 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021-02-25 | 한국산업은행 일반대출금(운영) 기한연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 |
| 2021-03-12 | 제19기 (연결)재무제표 및 영업보고서 승인의 건&cr제19기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 |
| 2021-03-29 | 본점 이전의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 |
| 2021-04-08 | 수입이행보증의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 임기만료퇴임 | 불참 |
| 2021-04-13 | 주식매수선택권 행사 청구에 따른 신주발행의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | 불참 |
| 2021-05-27 | 한국산업은행 일반대출금 기한 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | 불참 |
| 2021-05-28 | 주식회사 파인스 인수의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | 불참 |
| 2021-06-01 | 대표이사 선임의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | 불참 |
| 2021-07-26 | 한국산업은행 시설자금대출 기한 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | 불참 |
다. 이사의 독립성
당사는 이사의 독립성을 확보하기 위해서, 주주총회 전 이사후보의 인적사항을 공시하고 있으며, 주주총회에서 선임하고 있습니다. 이사는 주주총회에 출석한 주주의 의결권의 과반수로 선임하고 있습니다.&cr&cr이사 선출에 있어서 관련 법력와 정관에서 요구하는 자격요건의 충족여부를 확인하고 있으며 당사 보고서 제출일 기준 이사회 구성원은 아래와 같습니다.
| 구분 | 성명 | 추천인 | 활동분야(담당업무) | 최대주주등과의&cr이해관계 | 회사와의 거래 | 임기 | 선임구분/횟수 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사 (대표이사) |
김준석 | 이사회 | 이사회 의장, 경영 전반 총괄 | 최대주주 본인 | 해당사항 없음 | 3년 | 재선임/3회&cr(2020.03.30) |
| 사내이사&cr(대표이사) | 박준규 | 이사회 | 경영전반에 대한 주요 의사결정 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 3년 | 신규선임/1회&cr(2020.03.30) |
| 사외이사 | 신덕준 | 이사회 | 경영전반에 대한 주요 의사결정 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 3년 | 신규선임/1회&cr(2020.03.30) |
사외이사 교육 미실시 내역
사외이사의 경력사항 또는 수행기간을 고려할때 사외이사업무를 수행함에 있어 별도의 교육이 필요하지 않으나, 당기부터는 직무와 관련된 교육을 실시하고 전문성 제고를 위하여 더 노력할 예정입니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사에 관한 사항&cr당사는 보고서 제출기준일 현재 감사위원회를 별도로 두고 있지 않으며, 2인의 감사를 두고 있습니다.&cr감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독 할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.&cr
(1) 감사의 인적사항
| 성 명 | 주요 경력 | 비 고 |
|---|---|---|
| 황유선 | 한국전자통신연구원/선임&cr삼성벤처투자/차장&cr일신창업투자/팀장&crNHN인베스트먼트/이사&cr컴퍼니케이파트너스/부사장 | 비상근감사 |
| 공종성 | 대우통신(주) 자금기획팀 대리&cr(주)머큐리 텔레매틱스사업팀 차장&cr모바일어플라이언스 경영지원부 이사&cr스템셀바이오인베스트먼트 상무 | 상근감사 |
&cr 나. 감사의 독립성&cr선임된 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류 제출을 해당 부서에 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 종속회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.
&cr 다. 감사의 주요활동내역
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 2021-03-12 | 제19기 (연결)재무제표 및 영업보고서 승인의 건&cr제19기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | - |
| 2021-02-25 | 한국산업은행 일반대출금(운영) 기한연장의 건 | 가결 | - |
| 2021-03-12 | 제19기 (연결)재무제표 및 영업보고서 승인의 건&cr제19기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | - |
| 2021-03-29 | 본점 이전의 건 | 가결 | - |
| 2021-04-08 | 수입이행보증의 건 | 가결 | - |
| 2021-04-13 | 주식매수선택권 행사 청구에 따른 신주발행의 건 | 가결 | - |
| 2021-05-27 | 한국산업은행 일반대출금 기한 연장의 건 | 가결 | - |
| 2021-05-28 | 주식회사 파인스 인수의 건 | 가결 | - |
| 2021-06-01 | 대표이사 선임의 건 | 가결 | - |
| 2021-07-26 | 한국산업은행 시설자금대출 기한 연장의 건 | 가결 | - |
라. 감사 교육 미실시 내역
감사의 경력사항 또는 수행기간을 고려할때 감사업무를 수행함에 있어 별도의 교육이 필요하지 않으나, 당기부터는 감사 직무와 관련된 교육을 더 이수하고 전문성 제고를 위하여 더 노력할 예정입니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
마. 감사 지원조직 현황
당사는 감사 지원조직을 두고 있지 않습니다.
바. 준법지원인 지원조직 현황
상법 제542조의 13에 따른 준법지원인 설치의무가 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2021.09.30
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입--제19기(20년)정기주총
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 소수주주권의 행사 여부&cr- 해당사항 없음&cr&cr 다. 경영권 경쟁 여부&cr- 해당사항 없음
라. 의결권 현황
2021.09.30(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주13,329,832----보통주130,817자기주식---------------------보통주13,199,015----
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
마. 주식사무
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 정관상 신주인수권의 내용 | 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행 하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 배정하는 경우 4. 증권예탁증권(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 신주를 발행하는 경우 9. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 「상법」제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주 에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 관련 법령상 회사에 이러한 통지 또는 공고의 무가 인정되지 아니하는 경우에는 그러하지 아니하다. |
| 결산일 | 12월 31일 |
| 정기주주총회 | 이사회에서 결의 |
| 주주명부 폐쇄시기 | 이사회에서 결의 |
| 주권의 종류 | - |
| 명의개서대리인 | 국민은행 |
| 주주의 특전 | - |
| 공고게재 신문 | 인터넷 홈페이지(http://www.adtek.co.kr) 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유발생시 매일경제신문에 게재 |
&cr바. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 가결여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제17기&cr정기주주총회&cr(2019.03.29) | 1. 연결 및 별도 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 | 가결 | - |
| 2. 정관 일부 변경의 건 | |||
| 3. 감사 선임의 건 | |||
| 4. 이사 보수한도액 승인의 건 | |||
| 제18기&cr정기주주총회&cr(2020.03.30) | 1. 연결 및 별도 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 | 가결 | - |
| 2. 이사 중임 및 선임의 건 | |||
| 3. 정관 일부 변경의 건 | |||
| 4. 주식매수선택권 부여 승인의 건 | |||
| 5. 이사보수한도 승인의 건 | |||
| 제19기 정기주주총회 (2021.03.29) |
1. 연결 및 별도 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 | 가결 | &cr |
| 2. 정관 일부 변경의 건 | |||
| 3. 임원 퇴직금 규정 변경의 건 | |||
| 4. 상근감사 선임의 건 | |||
| 5. 이사 보수한도액 승인의 건 | |||
| 6. 감사 보수한도액 승인의 건 |
VII. 주주에 관한 사항
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2021.09.30(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
김준석최대주주보통주2,387,97517.992,387,97517.91-문갑주등기임원보통주20,5000.1500퇴임이강렬등기임원보통주24,5000.1800사임이현석미등기임원보통주10,6000.0800사임박영선미등기임원보통주5,4700.045,4700.04-이은주미등기임원보통주30,9840.2325,9590.19-------보통주2,480,02918.672,419,40418.14-
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
* 2021년 1월 8일 등기임원 이강렬이 중도사임하였습니다.&cr* 2021년 1월 8일 미등기임원 이현석이 임원에서 사임하였습니다. &cr* 2021년 3월 29일 정기주총에서 등기임원 문갑주가 퇴임하였습니다&cr* 2021년 4월 미등기임원 이은주가 5,025주 매도 하였습니다.
최대주주의 주요경력 및 개요
| 최대주주 성명 | 직위 | 주요경력(최근 5년) | ||
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 경력사항 | 겸임현황 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 김준석 | 대표이사 | 2002년 8월~현재 | (주)에이디테크놀로지 대표이사 | 없음 |
나. 주식 소유현황
2021.09.30(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
김준석2,387,97517.91-----
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 최대주주 | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
소액주주현황 2021.09.30(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
24,89124,89399.9910,652,70213,329,83279.92-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액&cr주주수 | 전체&cr주주수 | 비율&cr(%) | 소액&cr주식수 | 총발행&cr주식수 | 비율&cr(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
※ 2020년 12월 31일 기준 주주명부를 토대로 작성하였으며, 보고서 제출일 현재 주식 소유현황과 차이가 있을 수 있습니다.
다. 주가 및 주식거래 실적
| 종류 | '21.04월 | '21.05월 | '21.06월 | '21.07월 | '21.08월 | '21.09월 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 주가&cr(원) | 최고 | 26,700 | 25,150 | 24,250 | 25,250 | 25,500 | 22,400 |
| 최저 | 24,850 | 22,300 | 22,900 | 23,250 | 20,700 | 19,500 | ||
| 평균 | 25,836 | 23,763 | 23,614 | 24,139 | 23,145 | 21,289 | ||
| 거래량&cr(주) | 최고(일) | 267,637 | 159,530 | 131,025 | 491,957 | 269,244 | 126,545 | |
| 최저(일) | 60,569 | 41,351 | 37,099 | 42,641 | 36,533 | 41,246 | ||
| 월간 | 123,454 | 85,438 | 66,485 | 133,849 | 117,547 | 61,396 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
임원 현황
2021.09.30(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
김준석남1965.10대표&cr이사사내이사상근경영총괄삼성전자/대리&cr한국케이던스/차장&cr다윈텍/이사2,387,975-최대주주&cr본인18년2023.03.30박준규남1969.10대표&cr이사사내이사상근사업총괄삼성반도체 대리&cr다윈텍 부장&cr플러스칩 부장&cr에이디테크놀로지 상무&cr이구루 대표이사&cr현 아르고 대표이사---1년2023.03.30최성현남1964.11부사장미등기상근전략기획대우통신 과장&cr해커스랩 이사&cr플로스칩 이사&cr에이디테크놀로지 부사장---1년 이하-신덕준남1969.08사외&cr이사사외이사비상근사외이사삼성전자 개발연구원&crKTB network 투자심사역&cr버추얼다임 경영기획이사&cr한화기술금융 투자팀장&cr한국투자파트너스 상무이사---1년2023.03.30황유선여1968.11
감사
감사비상근감사한국전자통신연구원/선임&cr삼성벤처투자/차장&cr일신창업투자/팀장&crNHN인베스트먼트/이사&cr컴퍼니케이파트너스/부사장---14년2022.03.29공종성남1968.09감사감사상근감사대우통신(주) 자금기획팀 대리&cr(주)머큐리 텔레매틱스사업팀 차장&cr모바일어플라이언스 경영지원부 이사&cr스템셀바이오인베스트먼트 상무---1년이하2024.03.29이윤섭남1969.12전무미등기상근
전략마케팅
부문장
----1년이하-이영근남1963.08VP미등기상근
Infra
부문장
----1년이하-정해룡남1969.05VP미등기상근SoC2팀장----1년-이은주여1972.07VP미등기상근SoC1팀장-25,959--16년-박영선남1972.03VP미등기상근영업팀장-5,470--17년-홍석일남1968.11VP미등기상근
PD그룹장
----4년-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
직원 등 현황
2021.09.30(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
주문형반도체남145---1452.55,515 38----주문형반도체여33---333.11,190 36-178---1782.56,705 38-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
미등기임원 보수 현황
2021.09.30(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
7862123-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사310,000-감사2200-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 41,094273-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 31,042347---------15252-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) 김준석대표이사7170
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 김준석 | 근로소득 | 급여 | 711 | 연봉 계약에 따라 총계약금 948백만원의 1/12인 79백만원을 매월 지급 |
| 상여 | ||||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | ||||
| 기타 근로소득 | 6 | 복리후생(자녀 학자보조금) | ||
| 퇴직소득 | ||||
| 기타소득 |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) 김준석대표이사7170
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 김준석 | 근로소득 | 급여 | 711 | 연봉 계약에 따라 총계약금 948백만원의 1/12인 79백만원을 매월 지급 |
| 상여 | ||||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | ||||
| 기타 근로소득 | 6 | 복리후생(자녀 학자보조금) | ||
| 퇴직소득 | ||||
| 기타소득 |
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 백만원) 1893-------1893-
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | |||
| 사외이사 | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 계 |
* 주식매수선택권 주식보상비용 및 공정가치 산정에 대한 세부 내역은 「Ⅲ.재무에 관한 사항- "3. 연결재무제표 주석"의 "주식기준보상"」 을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr
<표2>
2021.09.30(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
신동영외 10명직원2016년 03월 09일신주교부보통주93,2534,4951,18329,65154,6138,9892019.03.09~2026.03.085,594박준규외 2명등기임원2020년 03월 11일신주교부보통주123,080-44,752-44,75278,3282023.03.11~2030.03.1027,481이현석외 5명미등기임원2020년 03월 11일신주교부보통주32,427-4,468-4,46827,9592023.03.11~2030.03.1027,481김선민외 85명직원2020년 03월 11일신주교부보통주74,736-6,574-29,66845,0682023.03.11~2030.03.1027,481
| 부여&cr받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr종류 | 최초&cr부여&cr수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말&cr미행사수량 | 행사기간 | 행사&cr가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
계열회사 현황(요약)
2021.09.30
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
에이디테크놀로지178
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
타법인출자 현황(요약)
2021.09.30(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
-5516,857,0156,300,614-23,157,629-11-507,000-74,893432,107--------5516,857,0156,807,614-74,89323,589,736
| 출자&cr목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초&cr장부&cr가액 | 증가(감소) | | 기말&cr장부&cr가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득&cr(처분) | 평가&cr손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주 등과의 거래내용
| (기준일 : 2021.09.30) | (단위 : 백만원). |
| 성명&cr(법인명) | 관계 | 계정과목 | 변동내역 | 미수이자 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 김준석 | 최대주주 | 단기대여금 | 900 | 0 | 0 | 900 | - | - |
| 합 계 | 900 | 0 | 0 | 900 | - | - |
&cr 2. 대주주와의 자산양수도 등&cr해당사항 없습니다.&cr&cr 3. 대주주와의 영업거래&cr해당사항 없습니다.&cr&cr 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr해당사항 없습니다. &cr
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
| 신고일자 | 제목 | 신고내용 | 신고사항의 진행사항 |
|---|---|---|---|
| 2021.10.07 | [기재정정]단일판매ㆍ공급계약체결(자율공시) | 계약상대방 : 에스케이하이닉스 주식회사&cr계약금액 : 27,197,334,219&cr계약기간 : 2021.04.21 ~ 2021.12.08 | 계약기간 종료일 정정&cr정정 전 : 2021.10.11&cr정정 후 : 2021.12.08 |
| 2021.10.07 | [기재정정]단일판매ㆍ공급계약체결(자율공시) | 계약상대방 : 에스케이하이닉스 주식회사&cr계약금액 : 26,234,047,263&cr계약기간 : 2021.05.27 ~ 2022.03.02 | 계약기간 종료일 정정&cr정정 전 : 2021.10.11&cr정정 후 : 2022.03.02 |
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
&cr나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr
다. 채무보증 현황
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr
라. 채무인수약정 현황&cr당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr
마. 그 밖의 우발채무 등&cr그 밖의 우발채무 등에 대한 상세한 내용은 첨부된 재무에 관한 사항의 주석사항 『우발채무 및 약정사항』을 참고하시기 바랍니다.&cr&cr바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행&cr당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
가. 제재현황
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재&cr당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항&cr당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr나. 중소기업기준 검토표
중소기업등 기준검토표_에이디테크놀로지(fy2020)_1.jpg 중소기업등 기준검토표_에이디테크놀로지(fy2020)_1 중소기업등 기준검토표_에이디테크놀로지(fy2020)_2.jpg 중소기업등 기준검토표_에이디테크놀로지(fy2020)_2
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 천원) CORAL IC CO., LIMITED2018.08.23
250 KING'S RD NORTH POINT, HONG KONG
반도체부품도소매579,842100%미해당주식회사 아이엠아이2019.09.09경기도 수원시 영통구 광교중앙로 248번길 7-8 9층(하동, 에이디테크놀로지)중소기업등투자10,341,330100%미해당주식회사 아르고2009.07.15경기도 수원시 영통구 광교중앙로 248번길 7-8 3층(하동, 에이디테크놀로지)반도체설계및제조7,428,73870.03%(*1)미해당주식회사 이씨큐2016.11.02대전광역시 유성구 유성대로1184번길 11-24, 3층 에이311호(신성동,에이스퀘어)반도체설계및제조162,90362.19%(*2)미해당㈜에스앤에스테크놀로지
2018.08.13
경기도 수원시 영통구 광교중앙로 248번길 7-8 3층(하동, 에이디테크놀로지)반도체설계및제조7,157,807100%미해당SNST&FINGER VINA CO., LTD
2018.09.18
10F SCS Building, Batch T2-4, D1 Street, Saigon High Tech Park, Tan Phu Ward, District 9, Ho Chi Minh City, Vietnam
반도체설계및제조1,273,41060.00%(*3)미해당㈜파인스1999.01.08경기도 수원시 영통구 신원로 88, 디지털엠파이어2 103동 904호반도체설계및제조4,856,94595.42%미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
(*1) 당사가 보유한 지분 53.96%와 종속기업인 (주)에스앤에스테크놀로지가 보유한 지분 16.07%가 합산된 지분율입니다.&cr(*2) 종속기업인 주식회사 아르고가 지분 62.19%를 보유하고 있습니다.&cr(*3) 종속기업인 (주)에스앤에스테크놀로지가 60.00%를 보유하고 있습니다.&cr
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2021.09.30
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
1주식회사 에이디테크놀로지131111-0081627--7CORAL IC CO., LIMITED-주식회사 아이엠아이131111-0566009주식회사 아르고131111-0234135주식회사 이씨큐160111-0439459㈜에스앤에스테크놀로지110111-6842169SNST&FINGER VINA CO., LTD-㈜파인스134511-0031324
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2021.09.30(단위 : 천원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
CORAL IC CO., LIMITED비상장2018.09.12경영참여564,250-100564,250----100564,250579,842-3,743
(주)아이엠아이
비상장2019.09.10경영참여4,000,000140,00010010,000,000---140,00010010,000,00010,341,330430,052(주)에스앤에스테크놀로지비상장2020.04.29경영참여4,932,769174,5951006,292,765---174,5951006,292,7657,157,8071,908,058파인스비상장2021.05.31경영참여4,070,172---48,1394,070,172-48,13995.42 4,070,1724,856,945407,265지구루비상장2021.01.26일반투자507,000---1,014507,000-74,8931,01425.35452,301--아르고비상장2021.09.30경영참여2,230,442---79,4602,230,442-79,46053.962,230,4427,428,738-380,504--16,857,015-6,807,614-74,893--23,589,736--
| 법인명 | 상장&cr여부 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
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2. 전문가와의 이해관계
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