Quarterly Report • Nov 15, 2021
Quarterly Report
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분기보고서 4.5 나우아이비캐피탈(주)
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 15 기)
2021년 01월 01일2021년 09월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2021 년 11 월 15 일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 나우아이비캐피탈(주) |
| 대 표 이 사 : | 이승원 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 강남구 삼성로 511, 골든타워 11층 |
| (전 화)02-565-6234 | |
| (홈페이지) http://www.nauib.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 전 무 (성 명)이 재 규 |
| (전 화) 02-565-6234 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 15112021095934_1.jpg 15112021095934_1
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)&cr 가. 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----1--111--11
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요&cr종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
1-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
나. 회사의 법적/상업적 명칭&cr&cr당사의 명칭은 "나우아이비캐피탈 주식회사" 라고 표기합니다. &cr영문으로는 "NAU IB Capital" 로 표기합니다.&cr&cr 다. 설립일자 및 존속기간&cr&cr당사는 2007년 08월 06일에 설립되었으며, 별도의 존속기한을 정하고 있지 않습니다.&cr&cr 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr
| 구분 | 내 용 |
|---|---|
| 주소 | 서울특별시 강남구 삼성로 511 (삼성동, 골든타워 11층) |
| 전화번호 | 02-565-6234 |
| 홈페이지 | www.nauib.com |
&cr 마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률&cr&cr당사는「여신전문금융업법」에 근거하여 설립되었습니다.&cr
바. 중소기업 등 해당 여부
미해당미해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
사. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처&cr&cr당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr
아. 주요 사업의 내용&cr
당사는 여신전문금융업법에 따른 신기술사업금융회사로 투자조합 및 PEF를 운용하고 있으며, 신기술사업자, 창업, 벤처기업 등에 투자 및 회수 하는 사업을 주력사업으로 영위하고 있습니다. 당사가 영위하는 상세한 사업의 내용은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.&cr
[정관에 기재된 목적사업]
| 목 적 사 업 | 비 고 |
|---|---|
| 1) 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융, 할부금융, 시설대여 등 여신전문금융회사 업무 2) 신용대출, 담보대출, 어음할인 3) 기업이 취득한 매출채권의 양수, 관리, 회수 4) 지급보증 5) 산업발전법에 의한 기업구조조정전문회사 업무 6) 금융기관 또는 자산관리공사 등이 보유하고 부실채권의 매입 7) 제1호 내지 제3호의 업무와 관련하여 다른 여신전문업자 및 겸영여신업자가 보유한 채권 및 이를 근거로 하여 발행한 유가증권의 매입 8) 제1호 내지 제6호의 업무와 관련된 신용조사 및 부수업무 9) 기타 다른 법령에 의하여 정부로부터 인, 허가 등을 받은 업무 10) 각 호에 관련된 부대사업 일체 및 기타 관련법령에서 허용하는 업무 |
보고서 작성기준일 현재&cr영위하는 목적 사업 |
&cr 자. 신용평가에 관한 사항 &cr&cr당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr&cr 차.「상법」 제290조에 따른 변태설립사항&cr&cr당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다&cr
카. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥 시장2018년 10월 04일--
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본점 소재지 및 변경&cr&cr당사의 본점은 서울특별시 강남구 삼성로 511 (삼성동) 입니다.&cr
나. 경영진의 중요한 변동&cr&cr 당사의 최근 5사업연도 중 경영진의 중요한 변동은 다음과 같습니다.
2018년 05월 15일임시주총한상구 사외이사&cr강동석 감사-김봉석 감사2019년 08월 16일임시주총-이승원 대표이사&cr박상규 등기이사&cr정지완 기타비상무이사-2021년 03월 22일정기주총-한상구 사외이사&cr강동석 감사-
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료&cr또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
&cr
다. 최대주주의 변동&cr&cr당사는 설립일부터 보고서 작성기준일 현재까지 최대주주의 변경 사항은 없습니다.&cr &cr라. 상호의 변동&cr&cr당사는 설립일부터 보고서 작성기준일 현재까지 상호의 변경 사항은 없습니다.&cr&cr 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과&cr&cr당사는 설립일부터 보고서 작성기준일 현재까지 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 사실이 없습니다.&cr &cr바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
| 합병법인&cr(존속) | 피합병법인&cr(소멸) | 내용 |
|---|---|---|
| 나우아이비캐피탈 &cr주식회사 | 나우아이비 &cr주식회사 | 1) 합병 배경 및 방법: 흡수합병&cr2) 합병등기일: 2008년 12월 17일&cr3) 합병목적: 경영효율성을 증대하고 사업간시너지효과를 높임으로써 &cr 주주가치를 제고하기 위함 |
&cr 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr &cr당사는 설립일부터 보고서 작성기준일 현재까지 해당사항이 없습니다. &cr&cr 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용&cr &cr 최근 5년간 당사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다.
| 주요 연혁 |
|---|
| 2015.01 농식품투자조합 결성 "나우 농식품 투자펀드 3호" (농식품모태펀드) |
| 2016.01 PEF 설립 "나우그로쓰캐피탈 PEF" (국민연금) |
| 2016.08 나우아이비캐피탈 대표이사 변경(정지완, 이승원 → 이승원) |
| 2017.08 농식품투자조합 결성 "나우 농식품 투자펀드 4호" (농식품모태펀드) |
| 2017.08 PEF 설립 "나우1호기업재무안정PEF" |
| 2018.01 PEF 설립 "나우2호기업재무안정PEF" |
| 2018.06 신기술사업투자조합 결성 "나우에이스파트너십펀드" (모태펀드) |
| 2018.09 유상증자(자본금변경 375억 → 474억원) |
| 2018.10 코스닥 상장 |
| 2018.12 농식품투자조합 결성 “나우농식품세컨더리투자펀드1호” (농식품모태펀드) |
| 2018.12 한국벤처투자 최우수펀드상(청산부문-중진) 수상 |
| 2019.08 PEF설립 “엔에이치나우농식품1호사모투자합자회사”(농식품모태펀드) |
| 2019.10 신기술사업투자조합 결성 "나우M&A투자펀드1호" (한국모태펀드) |
| 2019.12 신기술사업투자조합 결성 "나우일자리창출펀드1호" (한국성장금융) |
| 2020.02 PEF설립 “KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사”(국민연금) |
| 2020.09 PEF설립 “엔에이치나우농식품2호사모투자합자회사”(농식품모태펀드) |
| 2021.05 나우아이비13호펀드 결성 |
| 2021.06 벤처투자조합 결성 “나우윈코로나펀드” (한국모태펀드) |
3. 자본금 변동사항
가. 자본금 변동 현황
자본금 변동추이
(단위 : )
| 종류 | 구분 | 당분기말&cr(2021.09) | 14기&cr(2020년말) | 13기&cr(2019년말) | 12기&cr(2018년말) | 11기&cr(2017년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 9,577,000 | 9,480,000 | 9,480,000 | 9,480,000 | 7,505,000 |
| 액면금액 | 5,000 | 5,000 | 5,000 | 5,000 | 5,000 | |
| 자본금 | 47,885,000,000 | 47,400,000,000 | 47,400,000,000 | 47,400,000,000 | 37,525,000,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 47,885,000,000 | 47,400,000,000 | 47,400,000,000 | 47,400,000,000 | 37,525,000,000 |
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2021년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주종류주식40,000,000-40,000,000-11,572,000-11,572,000-1,995,000-1,995,000-1,995,000-1,995,000유상감자------------9,577,000-9,577,000-95,624-95,624신탁9,481,376-9,481,376-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
- 회사는 자기주식취득신탁계약을 통해 자기주식을 취득하였고, 보고일 현재 115,624주를 취득, 보유하고 있습니다.&cr
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2021년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식-95,624--95,624-기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식31,600-31,600---기타주식------보통주식----95,624-기타주식------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
- 기타 취득 수량의 당기중 처분은 주식매수선택권행사에 따른 교부 및 임직원 상여지급입니다.&cr
다. 종류주식 발행 현황&cr&cr당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr
5. 정관에 관한 사항
사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2019년 3월 21일입니다.&cr
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
1) 산업의 특성&cr&cr당사는 한국표준산업분류상 ‘(K64209)기타 금융 투자업’에 속하는 회사로서 신기술사업금융업을 영위하고 있습니다.
신기술사업금융업을 영위하는 신기술사업금융회사는 벤처캐피탈에 속하며, 벤처캐피탈은 잠재적으로 기술력이 높지만 자본과 경영여건이 취약한 연구개발, 기업설립 초기단계에 있는 벤처기업에게 자금과 경영서비스 등을 제공하고, 이후 인수합병(M&A), 상장(IPO)등을 통해서 투자자금을 회수하는 금융자본(신기술투자조합 등)이며 동시에 금융회사(신기술사업금융회사)입니다.
벤처캐피탈업계는 여신전문금융업법에 의거한 “신기술사업금융회사”와 중소기업창업지원법에 의거한 “중소기업창업투자회사”등으로 구분됩니다.&cr
신기술사업금융회사와 창업투자회사는 장래성이 있지만 기반이 취약한 중소, 벤처기업에 지분취득의 방식으로 투자를 수행하는 점은 유사하나, 신기술사업금융회사는 금융당국의 엄격한 진입, 운영 규제(높은 자본금 요건, 내부통제기준, 건전성 기준, 금융위 관리, 감독 등)가 있는 반면 창업투자회사 대비 자유로운 투자활동이 가능하다는 차이점이 있습니다.
벤처캐피탈 시장 내에서 창업지원을 기본목적으로 하는 창업투자회사 대비 신기술사업금융회사는 성장단계의 기업 지원 및 중간회수시장 참여 등의 다양한 역할을 수행 가능 합니다.
[신기술사업금융회사와 창업투자회사의 비교]
| 구분 | 신기술사업금융회사(금융위) | 창업투자회사(중기부) | |
|---|---|---|---|
| 규제체계 | 특성 | 엄격한 진입·운영 규제 대비 자유로운 투자규제 적용 |
자유로운 진입·운영 규제 대비 엄격한 투자규제 적용 |
| 자본금 | 최소 200억원 *신기술사업금융전문회사: 100억원 |
최소 20억원 | |
| 회사 운영 |
금융당국 관리·감독, 건전성기준 준수 준법감시인, 내부통제기준 제정 등 |
전문인력·사무실 확보 의무 | |
| 투자 의무 |
없음 | 등록 후 3년내 자본금의 40%를 창업자 등에 신규투자 의무 | |
| 업무범위 | 대상 | 신기술사업자 | 중소·벤처기업 |
| 가능 업무 |
신기술사업자에 투·융자, 경영지도 여신금융회사 공통업무(기업대출 등) |
중소·벤처기업에 대한 투자 | |
| 투자 방법 |
신주·구주, 타 조합 지분인수, 무형자산(IP 등) 투자, 해외투자 |
주로 신주투자(구주투자 등 제한) 해외투자(의무투자비율 충족 후) * 제도개선 중 |
|
| 운영 조합 |
신기술사업투자조합, 중소기업창업투자조합, 한국벤처투자조합, 농식품투자조합, PEF |
중소기업창업투자조합, 한국벤처투자조합, 농식품투자조합, PEF |
|
| 산업내 기대역할 |
기업의 성장단계별 금융지원 중간회수시장 활성화 |
초기중기단계 기업에 대한 투자 - 중소기업 창업 지원 |
|
| 일반 현황 (2020년말 기준) |
63개사, 투자잔액 8.9조원 조합 결성규모 12.6조원 |
165개사, 투자잔액 14.5조원 조합 결성규모 32.9조원 |
(출처: 여신금융협회)&cr(주1) 신기술사업금융회사로 등록된 회사는 2020년 기준으로 118개사이며, 전업신기술금융회사는 63개사입니다.&cr
2) 사업구조&cr
당사의 사업구조는 크게 펀드조성(자금모집), 투자 및 관리, 투자회수로 이어지는 단계로 이루어져 있으며, 추가로 투자재산의 분배 및 해산으로 구분이 가능 합니다.&cr
[사업구조도] 사업구조도.jpg 사업구조도
&cr
(1) 펀드조성(자금모집) 방식&cr
일반적으로 제조업에서 원재료라는 부분은 당사의 사업구조상 자금의 모집이라고 할수 있습니다. 조합 설립의 출자자인 조합원은 정책기관, 금융기관 등으로 구분할 수 있으며, 이 중 조합설립에 가장 큰 역할을 하는 주요 출자자는 정책기관이라고 할 수 있습니다.
주요출자자는 크게 국민연금, 농림수산식품 모태펀드, 한국 모태펀드 및 성장사다리펀드로 나누어볼 수 있습니다. 농림수산식품 모태펀드는 2010년에 설립되었으며, 해양수산부, 농림축산식품부에서 출자를 받아 농업정책보험금융원이 운영하고 있습니다. 한국 모태펀드는 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 따라 2005년에 설립되었으며, 중소기업진흥공단 등 7개의 정책기관 등으로부터 출자를 받아 한국벤처투자㈜가운영하고 있습니다. 성장사다리펀드는 금융위원회가 2013년 출범시킨 펀드로 산업은행, 기업은행, 은행권청년창업재단의 출자를 통해 조성되었으며 한국성장금융투자운용이라는 회사를 통해 운영되고 있습니다.
해당펀드의 출자 구조는 펀드의 출자자인 정책기관 등이 펀드에 출자를 하게 되고 해당 펀드들이 투자조합에 다시 출자를 하는 모자형 펀드(Fund of Funds)구조를 가지고 있습니다. 출자의 규모 및 대상은 매년 각 기금을 운용하는 농업정책보험금융원, 한국벤처투자 및 한국성장금융투자운용을 통해 결정되어 공지되며, 각 기금의 출자 대상 및 계획에 맞는 조합설립 제안을 통해서 정책자금의 출자를 받게 됩니다.
정책자금의 출자는 일회성의 지원이 아닌 정책적인 지원사항으로 벤처기업의 특성상높은 리스크와 상대적으로 긴 장기간의 투자를 요한다는 점에서 자금조달의 어려운 부분을 정책지원을 통해서 지원하고 있다고 할 수 있습니다. 이 외에도 각종 연기금 및 지방단치단체 등의 자금이 있으며 개인 및 기관투자자 등도 유한책임조합원(LP)으로서 조합 출자를 통해 조합원으로 참여하게 됩니다.
(2) 투자 및 관리 방식&cr
조합의 결성을 통해 모집된 자금은 해당 조합의 설립에 따른 규약을 통해서 조합 결성 시 설정된 주요 투자 분야에 투자를 집행하게 됩니다. 각 조합은 설립 시 운용인력이 선임되며, 당사는 자체적으로 총 14명의 투자심사인력을 보유하고 있습니다.
투자심사인력은 신기술사업, 차세대유망기술, 전략적 제휴기업, 벤처관련 기관 등의 산업적인 부분과 인적 네트워크 등을 활용하여 투자대상을 발굴하게 되며 대상 기업의 기술, 사업화능력, 재무적요인 등 다방면의 검토 및 심사를 거쳐 투자를 집행하게 됩니다.
투자 이후 투자기업의 사후관리는 조합 자산의 운영에 있어 중요한 요소로서, 벤처기업이라는 투자대상의 특성상 지속적인 관리가 필요합니다. 특히 창업 초기기업의 경우 경영 및 제반 요소에 있어 역량이 부족한 단계로 투자 기업의 경영 및 관리에 도움을 제공합니다.
(3) 투자회수 방식&cr
투자자금회수의 주요경로는 기업공개(IPO), M&A, Secondary Market 등이 있습니다. 기업공개는 유가증권시장 또는 코스닥시장에 투자기업을 상장하여 투자자금을 회수하는 방법으로 상장에 따른 높은 수익률 등을 고려시 가장 선호되는 방법이라고 할 수 있으나, 기업 공개에 이르기 까지 많은 시간과 노력이 필요 합니다. M&A는 기존 시장의 확대, 신시장 개척 등 성장전략의 일환으로 인수를 원하는 기업에 투자기업을 매각함으로서 투자자금을 회수하는 방법이며, Secondary Market을 통한 자금 회수는 투자지분을 다른 벤처투자자 등에게 매각하여 자금을 회수하는 방법 입니다.
&cr
(4) 배분 및 해산 방식&cr
조합 재산의 투자 등으로부터 발생하는 수익 및 출자원금은 조합의 조합원 총회의 결의에 따라 분배하게 되며, 조합원에게 배분하는 재산의 원천은 조합재산에서 조합운영비 및 업무집행조합원에 대한 성과보수를 제외한 잔여재산을 조합원의 출자좌수에 비례하여 배분하게 됩니다. 또한 조합의 손실이 발생할 경우 손실금의 배분은 업무집행조합원에게 지급해야하는 금액을 공제 후 조합출자금 총액에 미달하는 경우 조합원별 출자비율에 따라 손실금을 배분하게 되며, 추가로 규약에 업무집행조합원 등의 우선손실충당 규정이 있을 시 우선손실충당 비율을 고려하여 산정 배분하게 됩니다. 조합은 규약에 의거하여 조합 설립 시 존속기간을 정하며, 존속기간이 만료가 되면 해산하게 됩니다. 또한 조합 규약에 정함에 따라 존속기간 전에도 해산이 가능합니다. &cr
2. 영업의 현황
1) 영업개황
(단위: 백만원)
| 매출유형 | 품 목 | 2018년 | 2019년 | 2020년 | 2021년 3분기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 관리보수 | 4,199 | 5,255 | 7,986 | 6,646 | (주1) |
| 성과보수 | 639 | - | - | - | (주2) | |
| 지분법이익 | 1,563 | 2,000 | 6,198 | 3,003 | (주3) | |
| 소계 | 6,401 | 7,255 | 14,184 | 9,649 | - | |
| 기타의 영업수익 | 자문수수료 | 125 | 52 | - | - | (주4) |
| 이자수익 | 162 | 635 | 702 | 345 | ||
| 배당금수익 | 12 | 21 | 7 | 18 | ||
| 투자주식평가/처분이익 | 450 | 188 | 1,140 | 2,864 | ||
| 기타영업수익 | 84 | 900 | 36 | 6 | ||
| 비재비지분금융수익 | - | 1 | 416 | - | ||
| 소계 | 833 | 1,797 | 2,301 | 3,232 | ||
| 합 계 | 7,234 | 9,052 | 16,485 | 12,882 | - |
(주1) 관리보수는 당사가 투자조합 및 사모집합투자기구의 업무집행조합원으로서 조합 및 PEF 운영에 따라 수령하는 보수입니다. 일반적으로 설립일 이후 2~3년은 약정총액 기준으로, 이후부터는 평균투자잔액 기준으로 관리보수를 수령하게 되며, 관리보수는 각 조합 및 PEF의 규약 또는 정관에 의거 지급되게 됩니다.&cr&cr(주2) 성과보수는 투자조합 및 사모투자전문회사의 존속기간 중 내부수익률이 기준수익률을 초과하는 경우 지급됩니다.&cr&cr(주3) 지분법 이익은 각 조합에 출자한 당사 지분에 대한 평가이익으로 지분비율이 20% 미만이나 회사가 업무집행 조합원으로서 조합 및 PEF에 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 지분법이 적용됩니다.&cr
(주4) 기타의 영업수익은 이자수익을 비롯하여 배당금 수익, 자문수수료, 당사 자체 자금으로 취득한 투자주식관련 처분이익 및 평가이익, 기타영업수익(대손충당금환입등)으로 구성되어 있습니다.&cr
2) 시장점유율&cr
벤처캐피탈 시장은 단순히 투자규모, 자산규모 등으로 시장점유율을 파악하는 데는 한계가 있으며 신뢰할만한 통계자료 또한 부족한 실정입니다. 이러한 업계의 특성상 시장점유율을 표시하는데 많은 어려움이 있습니다.&cr&cr다만, 꾸준히 증가하고 있는 신기술금융업 등록회사의 수와 당사의 펀드레이징 규모 를 고려했을때 시장에서의 위치를 간접적으로 가늠할 수 있습니다. &cr
| [신기술금융업 등록/영위 현황] |
| (단위: 개) |
| 구분 | '13 | '14 | '15 | '16 | '17 | '18 | '19 | '20 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 등록 | 회사수 | 40 | 42 | 51 | 70 | 92 | 104 | 113 | 118 |
| 전업사 | 14 | 18 | 24 | 31 | 42 | 51 | 58 | 63 |
(출처: 여신금융협회)&cr
| [2020년 벤처캐피탈 PEF 펀드레이징 현황] |
| (단위: 백만원) |
| 순위 | 회사명 | 금액 |
|---|---|---|
| 1 | IMM인베스트먼트 | 374,000 |
| 2 | 프리미어파트너스 | 249,500 |
| 3 | SV인베스트먼트 | 248,500 |
| 4 | 아주IB투자 | 170,000 |
| 5 | 인터베스트 | 155,000 |
| 6 | KB인베스트먼트 | 54,900 |
| 7 | 메디치인베스트먼트 | 53,000 |
| 8 | 한국투자파트너스 | 44,000 |
| 9 | 소프트뱅크벤처스 | 39,800 |
| 10 | SBI인베스트먼트 | 33,250 |
| 11 | 나우IB캐피탈 | 30,000 |
| 12 | 키움인베스트먼트 | 25,500 |
| 13 | 쿨리지코너인베스트먼트 | 11,900 |
| 14 | 스톤브릿지벤처스 | 9,800 |
(자료: 더벨 2020 league table )&cr
3) 조직도
조직도.pdf_page_1.jpg 조직도.pdf_page_1
3. 파생상품거래 현황
&cr- 해당사항없음
4. 영업설비
&cr- 해당사항없음
5. 재무건전성 등 기타 참고사항
- 당사는 여신전문금융업법에 따른 재무건전성을 준수하고 있습니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약연결재무정보
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 2021년 3분기 (제15기) |
2020년 (제14기) |
2019년 (제13기) |
|---|---|---|---|
| 회계처리 기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS |
| 감사인(감사의견) | 대주회계법인 | 대주회계법인 | 대주회계법인 |
| 자 산 | |||
| 현금및현금성자산 | 2,673 | 8,386 | 23,211 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 31,181 | 16,803 | 5,152 |
| 대출채권 | 5,970 | 8,458 | 5,473 |
| 기타금융자산 | - | - | - |
| 기타채권 | 4,022 | 3,594 | 3,810 |
| 관계기업투자 | 57,684 | 49,052 | 36,182 |
| 유형자산 | - | - | - |
| 리스자산 | 733 | 952 | 343 |
| 무형자산 | 51 | 51 | 51 |
| 이연법인세자산 | - | - | - |
| 기타자산 | 1 | 2 | 15 |
| 자산총계 | 102,315 | 87,297 | 74,237 |
| 부 채 | |||
| 차입부채 | 5,000 | - | - |
| 기타금융부채 | 1,393 | 2,424 | 709 |
| 당기법인세부채 | 284 | 498 | 922 |
| 이연법인세부채 | 1,972 | 1,326 | 177 |
| 기타부채 | 130 | 86 | 113 |
| 비지배지분부채 | 13,062 | 6,233 | |
| 부채총계 | 21,841 | 10,569 | 1,921 |
| 자 본 | |||
| 자본금 | 47,885 | 47,400 | 47,400 |
| 자본잉여금 | 6,752 | 6,363 | 6,363 |
| 자본조정 | (750) | 402 | 300 |
| 이익잉여금 | 26,587 | 22,563 | 16,354 |
| 비지배지분 | - | - | 1,899 |
| 자본총계 | 80,474 | 76,728 | 72,316 |
| 자본과 부채총계 | 102,315 | 87,297 | 74,237 |
| 종속·관계·공동기업 &cr투자주식의 평가방법 | 지분법 | 지분법 | 지분법 |
| 2021.1.1~9.30 | 2020.1.1~12.31 | 2019.1.1~12.31 | |
| 영업수익 | 12,881 | 16,485 | 9,050 |
| 영업비용 | 6,074 | 6,520 | 5,307 |
| 영업이익 | 6,807 | 9,964 | 3,743 |
| 세전이익 | 6,834 | 9,967 | 3,768 |
| 당기순이익 | 5,441 | 7,627 | 2,943 |
| 주당순이익(원) | 574 | 807 | 312 |
주1. 주당순이익은 액면가 5,000원 기준입니다.
나. 요약재무정보
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 2021년 3분기 (제15기) |
2020년 (제14기) |
2019년 (제13기) |
|---|---|---|---|
| 회계처리 기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS |
| 감사인(감사의견) | 대주회계법인 | 대주회계법인 | 대주회계법인 |
| 자 산 | |||
| 현금및현금성자산 | 2,398 | 7,844 | 19,211 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 3,736 | 4,003 | 5,152 |
| 대출채권 | 5,970 | 8,458 | 5,473 |
| 기타금융자산 | - | - | - |
| 기타채권 | 4,680 | 3,815 | 3,813 |
| 관계기업투자 | 72,121 | 55,942 | 38,281 |
| 유형자산 | - | - | - |
| 리스자산 | 734 | 952 | 343 |
| 무형자산 | 51 | 51 | 51 |
| 이연법인세자산 | - | - | - |
| 기타자산 | - | - | 15 |
| 자산총계 | 89,690 | 81,064 | 72,339 |
| 부 채 | - | ||
| 차입부채 | 5,000 | - | - |
| 기타금융부채 | 1,829 | 2,425 | 709 |
| 당기법인세부채 | 284 | 497 | 922 |
| 이연법인세부채 | 1,972 | 1,326 | 177 |
| 기타부채 | 130 | 86 | 113 |
| 부채총계 | 9,215 | 4,335 | 1,921 |
| 자 본 | - | ||
| 자본금 | 47,885 | 47,400 | 47,400 |
| 자본잉여금 | 6,753 | 6,364 | 6,364 |
| 자본조정 | (750) | 402 | 300 |
| 이익잉여금 | 26,587 | 22,563 | 16,354 |
| 자본총계 | 80,475 | 76,729 | 70,418 |
| 자본과 부채총계 | 89,690 | 81,064 | 72,339 |
| 종속·관계·공동기업 &cr투자주식의 평가방법 | 지분법 | 지분법 | 지분법 |
| 2021.1.1~9.30 | 2020.1.1~12.31 | 2019.1.1~12.31 | |
| 영업수익 | 12,194 | 16,938 | 9,053 |
| 영업비용 | 5,386 | 6,974 | 5,308 |
| 영업이익 | 6,807 | 9,964 | 3,745 |
| 세전이익 | 6,834 | 9,966 | 3,770 |
| 당기순이익 | 5,441 | 7,626 | 2,944 |
| 주당순이익(원) | 574 | 807 | 312 |
주1. 주당순이익은 액면가 5,000원 기준입니다.
2. 연결재무제표
| 분 기 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 15(당)기 3분기말 2021년 9월 30일 현재 | |
| 제 14(전)기 기말 2020년 12월 31일 현재 | |
| 나우아이비캐피탈 주식회사와 그 종속회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 15(당)기 3분기말 | 제 14(전)기 기말 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,5,6 | 2,673,393,100 | 8,386,554,757 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 4,5,7 | 31,180,848,261 | 16,802,539,853 |
| 대출채권 | 4,5,8 | 5,970,000,000 | 8,457,500,000 |
| 기타채권 | 4,5,9,26 | 4,022,143,449 | 3,593,822,766 |
| 관계기업투자 | 11,12 | 57,684,029,942 | 49,052,673,403 |
| 사용권자산 | 10 | 734,477,447 | 952,340,645 |
| 무형자산 | 50,836,600 | 50,836,600 | |
| 기타자산 | 9 | 1,041,195 | 1,547,972 |
| 자산총계 | 102,316,769,994 | 87,297,815,996 | |
| 부 채 | |||
| 차입부채 | 4,5,13 | 5,000,000,000 | - |
| 기타금융부채 | 4,5,14 | 1,393,256,353 | 2,424,865,571 |
| 당기법인세부채 | 284,423,282 | 497,721,184 | |
| 이연법인세부채 | 1,972,150,449 | 1,326,810,987 | |
| 기타부채 | 14 | 130,176,850 | 86,256,210 |
| 비지배지분부채 | 4,5,27 | 13,062,006,834 | 6,233,304,856 |
| 부채총계 | 21,842,013,768 | 10,568,958,808 | |
| 자 본 | |||
| 지배기업 소유주지분 | 80,474,756,226 | 76,728,857,188 | |
| 자본금 | 1,16 | 47,885,000,000 | 47,400,000,000 |
| 자본잉여금 | 16 | 6,753,311,985 | 6,363,575,000 |
| 기타자본 | 17 | (750,089,150) | 402,104,585 |
| 이익잉여금 | 18 | 26,586,533,391 | 22,563,177,603 |
| 비지배지분 | - | - | |
| 자본총계 | 80,474,756,226 | 76,728,857,188 | |
| 자본과 부채총계 | 102,316,769,994 | 87,297,815,996 |
| 분 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 15(당)기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 | |
| 제 14(전)기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 | |
| 나우아이비캐피탈 주식회사와 그 종속회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 15(당)기 3분기 | 제 14(전)기 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업수익 | 1,970,016,208 | 12,881,551,840 | 3,783,505,613 | 10,484,269,530 | |
| 수수료수익 | 12,19,26 | 2,299,931,647 | 6,645,888,497 | 2,046,760,882 | 5,782,053,828 |
| 이자수익 | 19 | 79,895,495 | 343,621,471 | 155,199,995 | 562,712,678 |
| 배당금수익 | - | 17,814,000 | 4,244,317 | 6,618,317 | |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가 및 처분이익 | 21 | 306,838,973 | 2,864,509,823 | 203,146,400 | 399,770,920 |
| 손실충당금 환입 | 6,222,023 | 6,443,067 | (248,058) | 6,400,000 | |
| 지분법이익 | 11 | (722,871,930) | 3,003,274,982 | 1,268,872,124 | 3,386,502,255 |
| 기타영업수익 | - | - | - | 29,988,400 | |
| 비지배지분금융이익 | - | - | 105,529,953 | 310,223,132 | |
| 영업비용 | 1,346,647,353 | 6,074,283,609 | 1,548,580,347 | 4,611,193,769 | |
| 수수료비용 | 8,966,940 | 20,477,746 | 9,345,768 | 16,491,822 | |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가 및 처분손실 | 21 | 240,000 | 26,294,000 | (86,935,930) | 73,443,970 |
| 대손상각비 | 8,9 | (1,340,000) | - | 1,144,482 | 29,418,740 |
| 지분법손실 | 11 | 24,234,234 | 1,268,562,564 | 173,897,063 | 717,605,473 |
| 판매비와관리비 | 20 | 1,339,845,678 | 4,205,115,935 | 1,399,974,498 | 3,639,128,139 |
| 기타영업비용 | 82,346,586 | 232,631,386 | 51,154,466 | 135,105,625 | |
| 비지배지분금융비용 | (107,646,085) | 321,201,978 | - | - | |
| 영업이익 | 623,368,855 | 6,807,268,231 | 2,234,925,266 | 5,873,075,761 | |
| 기타수익 | 4,333,558 | 26,923,118 | 1,550 | 3,953,197 | |
| 기타비용 | 131,507 | 131,507 | 451,747 | 1,451,747 | |
| 법인세비용차감전순이익 | 627,570,906 | 6,834,059,842 | 2,234,475,069 | 5,875,577,211 | |
| 법인세비용 | 15 | 138,092,025 | 1,393,444,054 | 423,870,864 | 1,363,976,051 |
| 분기순이익 | 489,478,881 | 5,440,615,788 | 1,810,604,205 | 4,511,601,160 | |
| 지배지분순이익 | 489,478,881 | 5,440,615,788 | 1,810,604,205 | 4,511,601,160 | |
| 비지배지분순이익 | - | - | - | - | |
| 기타포괄손익 | - | - | - | - | |
| 분기총포괄이익 | 489,478,881 | 5,440,615,788 | 1,810,604,205 | 4,511,601,160 | |
| 지배지분총포괄이익 | 489,478,881 | 5,440,615,788 | 1,810,604,205 | 4,511,601,160 | |
| 비지배지분총포괄이익 | - | - | - | - | |
| 주당손익 | 22 | ||||
| 기본주당순이익 | 51 | 573 | 192 | 477 | |
| 희석주당순이익 | 51 | 567 | 192 | 477 |
| 분 기 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 15(당)기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 | |
| 제 14(전)기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 | |
| 나우아이비캐피탈 주식회사와 그 종속회사 | (단위: 원) |
| 구 분 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 지배지분합계 | 비지배지분 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020.1.1(전분기초) | 47,400,000,000 | 6,363,575,000 | 300,124,258 | 16,353,730,686 | 70,417,429,944 | - | 70,417,429,944 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : | |||||||
| 배당금지급 | - | - | - | (1,417,260,000) | (1,417,260,000) | - | (1,417,260,000) |
| 주식보상비용 | - | - | 101,980,327 | - | 101,980,327 | - | 101,980,327 |
| 총포괄손익: | |||||||
| 분기순이익 | - | - | - | 4,511,601,160 | 4,511,601,160 | - | 4,511,601,160 |
| 2020.9.30(전분기말) | 47,400,000,000 | 6,363,575,000 | 402,104,585 | 19,448,071,846 | 73,613,751,431 | - | 73,613,751,431 |
| 2021.1.1(당분기초) | 47,400,000,000 | 6,363,575,000 | 402,104,585 | 22,563,177,603 | 76,728,857,188 | - | 76,728,857,188 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : | |||||||
| 배당금지급 | - | - | - | (1,417,260,000) | (1,417,260,000) | - | (1,417,260,000) |
| 주식선택권의 행사 | 485,000,000 | 371,136,985 | (152,776,985) | - | 703,360,000 | - | 703,360,000 |
| 자기주식의 처분 | - | 18,600,000 | 14,250,000 | - | 32,850,000 | - | 32,850,000 |
| 자기주식의 취득 | - | - | (1,013,666,750) | - | (1,013,666,750) | - | (1,013,666,750) |
| 총포괄손익: | |||||||
| 분기순이익 | - | - | - | 5,440,615,788 | 5,440,615,788 | - | 5,440,615,788 |
| 2021.9.30(당분기말) | 47,885,000,000 | 6,753,311,985 | (750,089,150) | 26,586,533,391 | 80,474,756,226 | - | 80,474,756,226 |
| 분 기 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 15(당)기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 | |
| 제 14(전)기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 | |
| 나우아이비캐피탈 주식회사와 그 종속회사 | (단위: 원) |
| 구 분 | 주석 | 제 15(당)기 3분기 | 제 14(전)기 3분기 |
|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (6,998,643,507) | (11,459,095,924) | |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 23 | (7,823,444,542) | (10,393,202,522) |
| 이자의 수취 | 342,823,650 | 524,790,817 | |
| 배당금의 수취 | 1,443,379,879 | 6,618,317 | |
| 법인세의 납부 | (961,402,494) | (1,597,302,536) | |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (8,322,210,000) | (5,884,755,483) | |
| 관계기업투자주식의 취득 | (16,641,500,000) | (10,101,500,000) | |
| 관계기업투자주식의 처분 | 8,319,290,000 | 4,216,744,517 | |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 23 | 9,607,691,850 | 1,676,454,680 |
| 차입부채의 차입 | 5,000,000,000 | - | |
| 배당금의 지급 | (1,417,260,000) | (1,417,260,000) | |
| 리스부채의 상환 | (205,091,400) | (231,285,320) | |
| 주식선택권의 행사 | 703,360,000 | - | |
| 자기주식의 처분 | 32,850,000 | - | |
| 자기주식의 취득 | (1,013,666,750) | - | |
| 비지배지분부채의 증가 | 6,507,500,000 | 3,325,000,000 | |
| 현금및예치금의 순증감 | (5,713,161,657) | (15,667,396,727) | |
| 기초 현금및예치금 | 8,386,554,757 | 23,210,883,467 | |
| 기말 현금및예치금 | 2,673,393,100 | 7,543,486,740 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 15(당)기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 |
| 제 14(전)기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 |
| 나우아이비캐피탈 주식회사와 그 종속회사 |
1. 일반 사항
&cr가. 연결회사의 개요&cr
나우아이비캐피탈 주식회사(이하 '지배회사') 및 종속회사(이하 지배회사와 종속회사를 합하여 '연결회사')의 일반사항은 아래와 같습니다.&cr지배회사는 2007년 8월 6일에 설립되어 2007년 9월 3일에 "여신전문금융업법"에 의한 "신기술사업금융업"을 등록한 여신전문금융회사로서 2008년 12월에 나우아이비주식회사를 흡수합병하였으며, 서울특별시 강남구 삼성로 511에 본사를 두고 있습니다. 보고기간종료일 현재 납입자본금은 47,885백만원이며, 2018년 10월 4일에 한국거래소의 코스닥시장에 등록되었습니다.
&cr보고기간종료일 현재 지배회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주 주 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 정 지 완 | 3,365,800 | 35.14 |
| 솔브레인홀딩스(주) | 3,160,000 | 33.00 |
| 자기주식 | 95,624 | 1.00 |
| 기 타 | 2,955,576 | 30.86 |
| 합 계 | 9,577,000 | 100.00 |
- 10월 18일 5% 이상 대주주인 솔브레인홀딩스(주)가 보유지분전량을 킹스데일(주)
에 매도하여 2대주주가 변경되었습니다.&cr&cr나. 종속회사 현황&cr&cr보고기간종료일 현재 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.
| 지역 | 회사명 | 업종 | 지분율(%) |
|---|---|---|---|
| 국내 | 나우 일자리 창출펀드 1호 | 신기술사업자, 벤처기업 투자 | 52.5 |
&cr다. 당분기의 주요 연결대상 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 영업수익 | 분기순이익 |
|---|---|---|---|---|
| 나우 일자리 창출펀드 1호 | 27,721,582 | 222,621 | 1,346,238 | 676,215 |
(*) 상기 요약재무정보는 종속회사의 개별재무제표 기준입니다.&cr
2. 연결재무제표의 작성기준&cr&cr연결회사의 중간요약재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호에 따라 작성되었습니다.&cr&cr중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.&cr&cr3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr&cr3.1 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 &cr
동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.
&cr동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.
ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음
ㆍ리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침
ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)&cr
이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.
(상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함
(위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지
(리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인
&cr상기 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
3.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류&cr동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다
&cr동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조&cr
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.
동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.
(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액
&cr동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
&cr(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가&cr
동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.
&cr동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
&cr(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업&cr
동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
&cr동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브
&cr동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.
&cr4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정
&cr동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
(6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)
&cr기업회계기준서 제1176호 '보험계약' 은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체할 예정입니다.
&cr보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.
연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
&cr 위험관리는 이사회에서 승인한 리스크관리규정에 따라 리스크관리전담부서에 의해 이루어지고 있습니다.
&cr연결회사는 재무위험 관리에 대한 업무를 총괄하기 위한 별도의 리스크관리위원회를운용하지 않고 이사회에서 총괄하도록 하고 있으며, 경영기획본부를 리스크관리전담부서로 지정하여 운용하고 있습니다. 리스크관리전담부서는 연간 리스크관리계획의 수립 등 주요 리스크관리 정책을 이사회와 협의하고 있으며, 리스크 점검결과를 대표이사 및 준법감시인에게 보고하되, 중요한 위반사항이 발생하였을 경우에는 이사회에 보고하고 있습니다.&cr
&cr4.1.1 시장위험
&cr연결회사는 가격위험, 금리위험, 환율위험에 노출되어 있습니다. 이에 대해 연결회사는 다음과 같은 관리원칙하에 관리하고 있습니다.&cr
- 리스크한도 및 투자한도를 설정하고 리스크를 일정 범위 내에서 통제하기 위한 손절매 한도를 설정한다.&cr - 금리리스크대상을 제외한 모든 관리대상은 내부의 승인된 지침과 절차에 따라, 정기적이고 독립적으로 시가 평가되어야 한다.&cr - 투자기준, 투자전략 또는 방침, 업무처리절차 등을 세부적으로 명시하고 준수하여야 한다.
- 리스크관련부서장은 시장상황의 진행상황을 지속적으로 모니터링하여 위기상황에 대한 즉각적인 대응으로 리스크의 발생을 최소화시켜야 한다.&cr&cr연결회사는 투자자산에 대해 정기적으로 시가를 평가하여 취득금액 대비 40%이상 하락한 경우 매각하고 있습니다.
&cr4.1.2 신용위험
(1) 신용위험의 개요&cr신용위험은 보유하고 있는 수취채권 등 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 매도가능금융자산(채무증권), 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.
&cr(2) 신용위험의 관리&cr연결회사의 주요 신용위험은 여신에서 발생하고 있으며, 이에 대해 연결회사는 다음과 같은 관리원칙하에 관리하고 있습니다.&cr - 독립적이고 지속적인 여신리뷰를 통하여 리스크의 발생을 최소화시켜야 한다.&cr - 신용익스포져가 관련 법령이나 관계당국의 지침에서 정한 한도 또는 내부에서 설정한 한도를 벗어나지 않도록 하여야 한다.&cr - 여신실행절차가 적절히 관리되도록 하여야 한다.
(3) 신용위험에 대한 최대노출정도 &cr&cr 신용위험이 존재하는 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 금융자산의 종류별 신용위험 최대 노출정도는 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 2,673,393 | 8,386,555 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 31,180,848 | 16,802,540 |
| 대출채권 | 6,000,000 | 8,500,000 |
| 기타채권 : | ||
| 미수금 | 90,193 | - |
| 임직원대여금 | 340,000 | - |
| 미수수익 | 3,381,700 | 3,377,517 |
| 보증금 | 234,300 | 234,300 |
| 기타채권 소계 | 4,046,193 | 3,611,816 |
| 합 계 | 43,900,435 | 37,300,911 |
&cr(4) 현금및예치금의 신용건전성
(단위: 천원)
| 은행예금 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| AAA | 2,673,393 | 8,386,555 |
- 한국신용평가원 신용등급체계와 해당 신용등급의 의미 (회사채 등급)
| 신용등급 | 등급의 정의 |
|---|---|
| AAA | 원리금 지급능력이 최상급임. |
| AA | 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임. |
| A | 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음. |
| BBB | 원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음. |
| BB | 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음. |
| B | 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음. |
| CCC | 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임. |
| CC | 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼. |
| C | 채무불이행의 위험성이 높고 전혀 원리금 상환능력이 없음. |
| D | 상환 불능상태임. |
(*) 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +,- 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타냄.
&cr(5) 상각후원가로 측정하는 금융자산 신용위험&cr&cr상각후원가로 측정하는 금융자산은 대출채권 및 기타금융자산으로 구성되어 있습니다. 대출채권은 일반대출채권으로 구성되어 있으며, 기타금융자산은 미수금과 보증금 등의 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 취득시부터 손상된 금융자산을 제외하고 12개월기대신용손실로 손실충당금을 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 강력한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.
&cr가. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 연체 및 손상여부
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연체되지도 손상되지도 않은 대출채권 및 기타채권 | 10,046,193 | 12,111,816 |
나. 연체되지도 손상되지도 않은 상각후원가로 측정하는 금융자산 중 기타금융자산은 대부분 조합 관련 미수금, 미수수익과 이행보증금으로 구성되어 별도로 신용건전성 정보를 관리하지 않고 있습니다.&cr&cr다. 연체되었으나 손상되지 않은 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 없습니다.&cr
4.2. 자본위험관리 &cr
연결회사는 연결회사가 영위하는 사업의 고유 위험을 방지하기 위해 연결회사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 여신전문금융회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '조정총자산에 대한 조정자기자본비율'에 의하고 있으며, 연결회사는 매 분기말 '조정총자산에 대한 조정자기자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.
&cr(1) 자본관리&cr&cr연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다.&cr&cr전기와 비교할 때, 연결회사의 자본관리 목적에 있어 유의한 정책이나 절차의 변경 사항은 없습니다.
(2) 규제자본현황&cr
금융감독원은 여신전문금융회사의 자본적정성 유지를 위해 재무제표를 기준으로 산출한 '조정총자산에 대한 조정자기자본 비율'을 100분의 7이상 유지하도록 규제하고있으며, '조정총자산에 대한 조정자기자본 비율'이 악화될 우려가 있거나 경영상 취약부문이 있다고 판단되는 여신전문금융회사에 대하여 이의 개선을 위한 계획 또는 약정서를 제출토록하거나 당해 금융기관과 경영개선협약을 체결할 수 있습니다. 연결회사는 상기의 기준을 준수하고 있습니다.&cr&cr4.3 공정가치
&cr(1) 보고기간종료일 현재 금융상품 종류별 공정가치 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 2,673,393 | 2,673,393 | 8,386,555 | 8,386,555 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 31,180,848 | 31,180,848 | 16,802,540 | 16,802,540 |
| 대출채권 | 5,970,000 | 5,970,000 | 8,457,500 | 8,457,500 |
| 기타채권 | 4,022,143 | 4,022,143 | 3,593,823 | 3,593,823 |
| 소 계 | 43,846,384 | 43,846,384 | 37,240,418 | 37,240,418 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융부채 | ||||
| 차입부채 | 5,000,000 | 5,000,000 | - | - |
| 기타금융부채 | 1,393,256 | 1,393,256 | 2,424,866 | 2,424,866 |
| 비지배지분부채 | 13,062,007 | 13,062,007 | 6,233,305 | 6,233,305 |
| 소 계 | 19,455,263 | 19,455,263 | 8,658,171 | 8,658,171 |
활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr&cr공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)
(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 81,704 | - | 31,099,144 | 31,180,848 | 457,537 | - | 16,345,003 | 16,802,540 |
&cr(3) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치금융자산 |
|---|---|
| 기초 | 16,345,003 |
| 당기손익인식액 | 2,274,903 |
| 매입 | 7,999,870 |
| 처분 | 875,665 |
| 기말 | 31,099,144 |
| 미실현손익 | 1,666,095 |
&cr (4) 가치평가기법 및 투입변수
단위: 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 수준3 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 | ||||
| 지분증권 | 30,624,144 | 3 | 유사상장회사 비교, 최근거래가, 순자산 지분율 | 유사회사 시장배수 등 |
| 채무증권 | 475,000 | 3 | 이항모형 | 할인율, 변동성 등 |
연결회사는 외부평가기관의 공정가치 평가보고서를 수령하여 재무보고 목적의 공정가치 측정을 수행하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 외부평가기관은 보고일정에 맞추어 연결회사의 재무담당이사 및 준법감시인에 직접 보고합니다.&cr &cr5. 범주별 금융상품
&cr보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 자 산 | 상각후원가&cr공정가치측정 | 당기손익-공정가치&cr금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 2,673,393 | - | 2,673,393 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 31,180,848 | 31,180,848 |
| 대출채권 | 5,970,000 | - | 5,970,000 |
| 기타채권 | 4,022,143 | - | 4,022,143 |
| 합 계 | 12,665,536 | 31,180,848 | 43,846,384 |
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 부 채 | 당기손익-공정가치&cr금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 차입부채 | - | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 기타금융부채 | - | 1,393,256 | 1,393,256 |
| 비지배지분부채 | - | 13,062,007 | 13,062,007 |
| 합 계 | - | 19,455,263 | 19,455,263 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 자 산 | 상각후원가&cr공정가치측정 | 당기손익-공정가치&cr금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 8,386,555 | - | 8,386,555 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 16,802,540 | 16,802,540 |
| 대출채권 | 8,457,500 | - | 8,457,500 |
| 기타채권 | 3,593,822 | - | 3,593,822 |
| 합 계 | 20,437,877 | 16,802,540 | 37,240,417 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 부 채 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가로 측정하는&cr기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기타금융부채 | - | 2,424,866 | 2,424,866 |
| 비지배지분부채 | - | 6,233,305 | 6,233,305 |
| 합 계 | - | 8,658,171 | 8,658,171 |
6. 현금및현금성자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 등 | 2,673,393 | 8,386,555 |
현금및현금성자산은 만기가 짧고 현행 시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.
&cr 7. 당기손익-공정가치 금융자산 &cr
연결회사는 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.
&cr- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채무상품
- 단기매매항목의 지분상품
- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품
(1) 당기손익-공정가치 금융자산
보고기간종료일 현재 연결회사의 당기손익-공정가치 금융자산은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분상품 | 30,705,848 | 15,781,438 |
| 채무상품 | 475,000 | 1,021,102 |
| 합 계 | 31,180,848 | 16,802,540 |
(*) 당분기말 현재 지분상품 중 32백만원 및 채무상품 중 475백만원은 약정에 따라 양도 및 처분이 제한되어 있습니다. &cr&cr(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 금융자산과 관련되어 당기손익(배당금수익 포함)으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익 | 2,439,704 | 316,505 |
| 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 | 416,326 | 16,440 |
| 합 계 | 2,856,030 | 332,945 |
&cr8 . 대출채권&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 대출채권 | ||
| 일반대출채권 | 6,000,000 | 8,500,000 |
| 손실충당금 | (30,000) | (42,500) |
| 합 계 | 5,970,000 | 8,457,500 |
(2) 당분기 및 전분기 중 대출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | (42,500) | (27,500) |
| 충당금환입(전입) | 12,500 | (25,000) |
| 기말 | (30,000) | (52,500) |
&cr9. 기타채권 및 기타자산
&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미수금 | 90,193 | - |
| 미수수익 | 3,381,700 | 3,377,516 |
| 임직원대여금 | 340,000 | - |
| 보증금 | 234,300 | 234,300 |
| (-)손실충당금 | (24,050) | (17,993) |
| 기타채권(순액) | 4,022,143 | 3,593,823 |
&cr(2) 손실충당금 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (17,993) | (17,947) |
| 손상된 채권에 대한 대손상각비 | (6,057) | (4,419) |
| 당분기 중 손실충당금 환입 | - | 6,400 |
| 보고기간 말 금액 | (24,050) | (15,966) |
연결회사는 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 손실충당금은 상각하고 있습니다.
기타채권 중 12개월 후에 회수되거나 결제될 것으로 기대되는 금액은 없습니다. 기타채권의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.&cr
(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급비용 | 1,041 | 1,548 |
&cr10. 사용권자산&cr
(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 952,341 | 343,590 |
| 취득 | - | 204,388 |
| 상각 | (217,863) | (230,883) |
| 기말 | 734,478 | 317,095 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 292,020 | - |
| 1년 초과 5년 이내 | 493,733 | 289,188 |
| 5년 초과 | - | 695,803 |
| 합 계 | 785,753 | 984,991 |
&cr(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기구조는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 358,730 | 285,774 |
| 1년 초과 | 403,219 | 670,707 |
| 합 계 | 761,949 | 956,481 |
&cr 11. 관계기업투자
(1) 관계기업의 현황&cr&cr관계기업은 모두 대한민국에 소재하고 있으며, 결산월은 12월입니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부가액 | 지분율(%) | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 나우농식품투자펀드2호(*3) | 37.5 | 95,913 | 37.5 | 218,324 |
| 나우농식품투자펀드3호(*1) | 10.0 | 1,309,690 | 10.0 | 1,338,293 |
| 나우농식품투자펀드4호(*1) | 10.0 | 2,763,020 | 10.0 | 2,600,173 |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호PEF(*2) | 34.0 | 3,574,903 | 34.0 | 3,820,504 |
| 나우그로쓰캐피탈PEF(*1) | 12.5 | 11,903,775 | 12.5 | 17,983,969 |
| 나우1호기업재무안정PEF(*1) | 10.0 | 733,268 | 10.0 | 655,676 |
| 나우2호기업재무안정PEF(*1) | 4.8 | 3,483,420 | 4.8 | 3,630,719 |
| 나우에이스파트너십펀드(*1) | 8.8 | 2,364,679 | 8.8 | 3,596,699 |
| 나우농식품세컨더리투자펀드1호 | 20.0 | 3,756,149 | 20.0 | 2,049,617 |
| 엔에이치나우농식품1호PEF(*1) | 12.5 | 3,608,834 | 12.5 | 3,252,285 |
| 나우M&A투자펀드1호 | 26.0 | 16,117,826 | 26.0 | 7,100,572 |
| 케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF(*1) | 6.0 | 6,268,784 | 6.0 | 2,805,843 |
| 엔에이치나우농식품2호PEF(*1) | 5.0 | 832,291 | - | - |
| 나우아이비13호펀드(*1) | 1.3 | 298,329 | - | - |
| 나우윈코로나펀드(*1) | 15.0 | 573,149 | - | - |
| 합 계 | 57,684,030 | 49,052,673 |
(*1) 연결회사의 상기 조합 또는 PEF에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 중대한 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다. &cr
(*2) 연결회사의 약정상 지분율은 34.0%이나, 실제 지분율 은 18.8% 입 니다. 기존 연결회사의 지분율은 선순위 29.0%와 후순위 5.0%로 구성되어 있었으며, 당분기 이전에 분배된 분배금 중 선순위와 후순위의 분배우선순위 차이로 인해 약정 지분율과 실제 지분율에 차이가 발생하였습니다. &cr&cr(*3) 청산절차를 진행중 입니다.&cr
(2) 관계기업투자주식 평가 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득(처분) | 지분법손익(*1) | 배당금수취 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 나우농식품투자펀드2호 | 218,324 | - | (122,410) | - | 95,913 |
| 나우농식품투자펀드3호 | 1,338,293 | (88,000) | 59,398 | - | 1,309,690 |
| 나우농식품투자펀드4호 | 2,600,173 | (330,000) | 492,847 | - | 2,763,020 |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호PEF | 3,820,504 | - | (245,599) | - | 3,574,903 |
| 나우그로쓰캐피탈PEF | 17,983,969 | (6,736,250) | 1,293,554 | (637,500) | 11,903,775 |
| 나우1호기업재무안정PEF | 655,676 | (30,000) | 137,540 | (29,948) | 733,268 |
| 나우2호기업재무안정PEF | 3,630,719 | - | (147,298) | - | 3,483,420 |
| 나우에이스파트너십펀드 | 3,596,699 | (495,040) | 21,138 | (758,118) | 2,364,679 |
| 나우농식품세컨더리투자펀드1호 | 2,049,617 | 1,110,000 | 596,532 | - | 3,756,149 |
| 엔에이치나우농식품1호PEF | 3,252,285 | 437,500 | (80,952) | - | 3,608,834 |
| 나우M&A투자펀드1호 | 7,100,572 | 8,970,000 | 47,255 | - | 16,117,826 |
| 케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF | 2,805,843 | 3,684,000 | (221,059) | - | 6,268,784 |
| 엔에이치나우농식품2호PEF | - | 900,000 | (67,709) | - | 832,291 |
| 나우아이비13호펀드 | - | 300,000 | (1,671) | - | 298,329 |
| 나우윈코로나펀드 | - | 600,000 | (26,851) | - | 573,149 |
| 합 계 | 49,052,673 | 8,322,210 | 1,734,715 | (1,425,566) | 57,684,030 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득(처분) | 지분법손익(*1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 나우농식품투자펀드2호 | 1,076,644 | (937,500) | 79,180 | 218,324 |
| 나우농식품투자펀드3호 | 1,318,011 | - | 20,282 | 1,338,293 |
| 나우농식품투자펀드4호 | 2,328,515 | (710,000) | 981,658 | 2,600,173 |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호PEF | 4,892,261 | (1,153,223) | 81,466 | 3,820,504 |
| 나우그로쓰캐피탈PEF | 17,173,291 | (3,405,316) | 4,215,994 | 17,983,969 |
| 나우1호기업재무안정PEF | 745,149 | (114,148) | 24,675 | 655,676 |
| 나우2호기업재무안정PEF | 3,483,495 | (8) | 147,232 | 3,630,719 |
| 나우에이스파트너십펀드 | 919,383 | 2,030,000 | 647,316 | 3,596,699 |
| 나우농식품세컨더리투자펀드1호 | 2,254,124 | (190,000) | (14,507) | 2,049,617 |
| 엔에이치나우농식품1호PEF | 1,829,792 | 1,437,012 | (14,519) | 3,252,285 |
| 나우M&A투자펀드1호 | 161,690 | 7,358,000 | (419,118) | 7,100,572 |
| 케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF | - | 2,849,992 | (44,149) | 2,805,843 |
| 합 계 | 36,182,355 | 7,164,809 | 5,705,510 | 49,052,673 |
(*1) 펀드, 조합 및 PEF에 대한 지분법손익은 손익계산서 상 '영업손익' 으로 표시하고 있습니다.
(3) 당분기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 순자산 | 영업수익 | 분기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 나우농식품투자펀드2호 | 255,769 | - | 255,769 | 27 | (326,427) | (326,427) |
| 나우농식품투자펀드3호 | 13,283,496 | 186,591 | 13,096,904 | 787,999 | 593,975 | 593,975 |
| 나우농식품투자펀드4호 | 27,736,242 | 106,043 | 27,630,198 | 5,288,721 | 4,928,465 | 4,928,465 |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호 | 12,565,283 | 73,968 | 12,491,315 | 131,668 | (722,351) | (722,351) |
| 나우그로쓰캐피탈PEF | 95,600,726 | 370,529 | 95,230,197 | 23,000,510 | 10,348,435 | 10,348,435 |
| 나우1호기업재무안정PEF | 7,339,223 | 6,330 | 7,332,893 | 1,416,268 | 1,375,397 | 1,375,397 |
| 나우2호기업재무안정PEF | 73,229,844 | 1,239,157 | 71,990,687 | 44,456 | (3,044,158) | (3,044,158) |
| 나우에이스파트너십펀드 | 27,432,376 | 407,469 | 27,024,906 | - | 241,573 | 241,573 |
| 나우농식품세컨더리투자펀드1호 | 18,908,249 | 127,505 | 18,780,744 | 3,369,213 | 2,982,660 | 2,982,660 |
| 엔에이치나우농식품1호PEF | 29,105,187 | 234,518 | 28,870,669 | 53,971 | (647,612) | (647,612) |
| 나우M&A투자펀드1호 | 62,493,891 | 502,251 | 61,991,639 | 1,746,834 | 181,749 | 181,749 |
| 케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF | 105,271,912 | 792,178 | 104,479,734 | 1,438,236 | (3,684,324) | (3,684,324) |
| 엔에이치나우농식품2호PEF | 16,995,857 | 350,045 | 16,645,811 | 980 | (1,354,189) | (1,354,189) |
| 나우아이비13호펀드 | 23,460,869 | 91,747 | 23,369,122 | 1,351 | (130,878) | (130,878) |
| 나우윈코로나펀드 | 3,999,927 | 178,934 | 3,820,993 | 381 | (179,007) | (179,007) |
12. 관계기업투자 관련 조합 및 사모투자집합기구(PEF) 출자금
&cr (1) 당분기말 현재 업무집행조합원으로 출자한 출자금의 내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
| 구 분 | 출자잔액 | 출자누적액 | 조합출자&cr총액 누적액 | 조합출자&cr약정총액 | 잔여출자&cr약정액(*4) | 등록일 | 존속기간 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 나우농식품투자펀드2호(*1)(*2)(*3) | - | 6,000,000 | 16,000,000 | 16,000,000 | - | 2012-07-25 | 7년 |
| 나우농식품투자펀드3호(*1)(*2) | 1,112,000 | 1,200,000 | 12,000,000 | 12,000,000 | - | 2015-01-08 | 7년 |
| 나우농식품투자펀드4호 | 960,000 | 2,000,000 | 20,000,000 | 20,000,000 | - | 2017-07-20 | 8년 |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호(*2) | 831,336 | 16,463,480 | 48,422,000 | 50,000,000 | - | 2014-08-13 | 8년 |
| 나우그로쓰캐피탈PEF(*2) | 8,729,375 | 24,640,625 | 197,125,000 | 200,000,000 | - | 2016-01-05 | 10년 |
| 나우1호기업재무안정PEF(*2) | 164,470 | 604,500 | 6,045,000 | 15,000,000 | - | 2017-08-08 | 4년 |
| 나우2호기업재무안정PEF(*2) | 2,886,000 | 2,886,000 | 59,644,000 | 62,000,000 | - | 2018-01-16 | 5년 |
| 나우에이스파트너십펀드 | 2,584,960 | 3,430,000 | 39,200,000 | 40,000,000 | 800,000 | 2018-06-25 | 8년 |
| 나우농식품세컨더리투자펀드1호 | 3,320,000 | 3,800,000 | 16,600,000 | 20,000,000 | 3,400,000 | 2018-12-13 | 8년 |
| 엔에이치나우농식품1호PEF | 3,750,000 | 3,750,000 | 30,000,000 | 40,000,000 | 10,000,000 | 2019-07-26 | 8년 |
| 나우M&A투자펀드1호 | 16,588,000 | 16,588,000 | 63,800,000 | 100,000,000 | 36,200,000 | 2019-10-24 | 8년 |
| 케이비나우스페셜시츄에이션기업&cr재무안정사모투자합자회사 | 6,534,000 | 6,534,000 | 108,900,000 | 250,000,000 | 141,100,000 | 2020-02-28 | 10년 |
| 엔에이치나우농식품2호PEF | 900,000 | 900,000 | 18,000,000 | 60,000,000 | 42,000,000 | 2020-09-21 | 8년 |
| 나우아이비13호펀드 | 300,000 | 300,000 | 23,500,000 | 23,500,000 | - | 2021-05-28 | 5년 |
| 나우윈코로나펀드 | 600,000 | 600,000 | 4,000,000 | 30,000,000 | 26,000,000 | 2021-07-06 | 8년 |
&cr( *1) 상기 조합은 규약에 의거, 조합의 청산시까지 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금이 조합의 납입출자금 총액에 미달할 경우에는 손실금 충당에 대한 규정을 두고 있으며, 조합의 청산시까지 업무집행 조합원에게 지급하였거나 지급하여야 할 금액을 공제한 후 다음 금액의 합계액이 조합의 출자금 총액에 미달하는 경우에는 조합원별 출자 비율에 따라 손실금을 충당합니다.&cr&cr1. 청산이전에 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금&cr2. 탈퇴조합원에 대한 환급금&cr3. 제명된 조합원의 환급금&cr4. 청산시 조합원에게 배분할 재산 &cr (*2) 펀드의 투자기간이 종료되어 추가적인 출자의무가 없습니다. &cr(*3) 청산절차를 진행중 입니다. &cr(*4) 조합 잔여출자약정 잔액(연결회사 잔여출자약정 잔액은 주석 26 참조)입니다. &cr&cr출자잔액은 중간배분받은 금액을 차감한 후의 금액입니다.&cr &cr (2) 업무집행조합원(지배회사)은 조합의 업무전반을 집행하고 그 대가로서 관리수수료, 성과보수 및 배당금을 지급받는 바, 당분기 및 전분기에 조합으로부터 수령한 관리수수료 및 배당금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | |
|---|---|---|---|
| 관리수수료 | 배당금 | 관리수수료 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 나우농식품투자펀드3호(*1) | 185,414 | - | 197,815 |
| 나우농식품투자펀드4호(*1) | 352,924 | - | 335,014 |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호PEF(*2) | 109,931 | - | 119,204 |
| 나우그로쓰캐피탈PEF(*3) | 1,132,872 | 637,500 | 1,374,576 |
| 나우1호기업재무안정PEF(*2) | 20,605 | 29,948 | 29,379 |
| 나우2호기업재무안정PEF(*1) | 437,548 | - | 437,951 |
| 나우에이스파트너십펀드(*3) | 324,911 | 758,118 | 367,500 |
| 나우농식품세컨더리투자펀드1호(*3) | 373,973 | - | 343,817 |
| 엔에이치나우농식품1호PEF(*3) | 344,055 | - | 252,372 |
| 나우M&A투자펀드1호(*3) | 1,500,000 | - | 1,500,000 |
| 케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사( *3) | 1,047,123 | - | 824,426 |
| 엔에이치나우농식품2호PEF (*3) | 516,082 | - | - |
| 나우아이비13호펀 드(*1) | 121,685 | - | - |
| 나우윈코로나 펀드(*3) | 178,767 | - | - |
| 합 계 | 6,645,889 | 1,425,566 | 5,782,054 |
(*1) 평균투자잔액의 일정 비율로 관리수수료를 수령하고 있습니다.
(*2) 연결회사는 투자기간 동안에는 투자잔액의 일정비율과 출자약정금액 총액에서 투자잔액 평잔을 차감한 금액의 일정비율을 합한 금액을 수령하고, 투자기간이 경과한 이후에는 투자잔액 평잔의 일정비율로 수령하고 있습니다.
(*3) 연결회사는 설립일부터 일정기간이 되는날까지 출자금 총액의 일정비율로, 투자기간이 경과한 다음날부터는 평균투자잔액의 일정비율로 관리수수료를 수령하고 있습니다.&cr
13. 차입부채 &cr
당분기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 차입처 | 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 농협은행 | 2.97 | 2,000,000 | - |
| 산업은행 | 2.54 | 3,000,000 | - |
| 합 계 | 5,000,000 | - |
상기 차입부채의 만기는 모두 1년이내에 도래합니다.&cr
14. 기타금융부채 및 기타부채&cr&cr당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타금융부채 | ||
| 미지급금 | 162,976 | 20,297 |
| 미지급비용 | 468,331 | 1,448,088 |
| 리스부채 | 761,949 | 956,481 |
| 합 계 | 1,393,256 | 2,424,866 |
| 기타부채 | ||
| 예수금 | 83,177 | 39,256 |
| 복구충당부채 | 47,000 | 47,000 |
| 합 계 | 130,177 | 86,256 |
&cr기타금융부채 중 12개월 후에 지급되거나 결제될 것으로 기대되는 금액은 리스부채 중 12개월 이후에 결제될 것으로 예정되어 있는 403,219 천원을 제외하고 없습니다(주석 10참조). 기타금융부채의 공정가치는 리스부채를 제외하고 할인에 따른 효과가유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.
&cr15. 법인세비용 및 이연법인세
&cr법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 법인세비용의 평균유효세율은 각각 20.39% 및 23.21%입니다.&cr &cr 1 6. 자본금과 자본잉여금&cr
(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 5,000 | 5,000 |
| 발행한 주식의 수 : 보통주 | 9,577,000 | 9,480,000 |
지 배 회사는 총자산이 자기자본의 10배의 범위에서 금융위원회가 정하는 배수(10배)에 해당하는 금액을 초과하지 않는 범위내에서 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 전환사채 및 신주인수권부사채를 각각 발행할 수 있는 바, 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 전환사채 및 신주인수권부사채는 없습니다.&cr &cr 지배회사의 정관에 의하면 지배회사사는 발행주식총수의 100분의 10의 범위내에서 기명식 보통주식의 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 임직원에게 부여할 수 있는 바, 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 부여된 주식선택권은 총 240,000주 이며, 잔여 주식선택권은 114,400주 입니다.
(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금으로 계상된 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 6,708,302 | 6,361,475 |
| 감자차익 | 2,100 | 2,100 |
| 자기주식처분이익 | 42,910 | - |
| 합 계 | 6,753,312 | 6,363,575 |
17. 기타자본&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본으로 계상된 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (1,013,667) | (150,100) |
| 주식선택권 | 263,578 | 552,205 |
| 합 계 | (750,089) | 402,105 |
(2) 당분기말 지배회사의 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.&cr &cr 1) 주요 약정사항
| 구 분 | 2018년 부여분 |
|---|---|
| 권리부여일 | 2018.5.15 |
| 발행할 주식수(주) | 240,000 |
| 부여방법 | 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 택 (*1) |
| 행사가격(원) | 5,600 |
| 약정용역제공기간 | 2018.5.15 ~ 2020.5.14 |
| 행사가능기간 | 2020.5.15 ~ 2025.5.14 |
| 보상원가산정방식 | 공정가액접근법(이항모형) |
(*1) 당분기 이후 행사되는 주식선택권은 신주교부 방법으로 행사됩니다.
&cr2) 당분기 중 주식선택권과 관련하여 인식한 보상비용은 없으며, 전분기 중 인식한 보상비용 등과 관련된 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 전분기 |
|---|---|
| 보상비용 | 101,981 |
| 미인식된 보상비용 | - |
&cr3) 당분기와 전기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 240,000 | 240,000 |
| 행사 | (125,600) | - |
| 기말 | 114,400 | 240,000 |
4) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 552,205 | 450,224 |
| 주식보상비용 | - | 101,981 |
| 행사 | (288,627) | - |
| 분기말 | 263,578 | 552,205 |
5) 주식선택권과 관련된 보상원가의 산정방법과 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 2018년 부여분 |
|---|---|
| 기초자산의 현재가격(원) | 6,597 |
| 무위험이자율(%) | 2.71 |
| 기대행사기간 | 2020.5.15 ~ 2025.5.14 |
| 예상주가변동성(%) | 17.95 |
| 옵션의 공정가액(원) | 2,304 |
&cr 18. 이익잉여금 &cr
보 고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정 적립금(*) | 1,383,702 | 1,241,976 |
| 미처분이익잉여금 | 25,202,831 | 21,321,201 |
| 합 계 | 26,586,533 | 22,563,177 |
(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.&cr
19. 수수료수익, 이자수익 &cr &cr (1) 당분기 및 전분기 중 수수료수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계 정 과 목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 조합관리수수료 | 6,645,888 | 5,782,054 |
&cr(2) 당분기 및 전분기 중 이자수익의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 예치금이자 | 19,529 | 142,080 |
| 대출채권이자 | 324,092 | 420,632 |
| 합 계 | 343,621 | 562,712 |
20. 판매비와 관리비 &cr &cr당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,727,122 | 2,270,218 |
| 퇴직급여 | 440,270 | 307,833 |
| 복리후생비 | 235,055 | 194,073 |
| 여비교통비 | 12,275 | 10,182 |
| 접대비 | 63,527 | 53,548 |
| 통신비 | 21,814 | 20,334 |
| 세금과공과 | 63,533 | 63,526 |
| 감가상각비 | 217,863 | 230,883 |
| 지급임차료 | 63,778 | 100,822 |
| 차량유지비 | 8,325 | 8,779 |
| 차량임차료 | 39,897 | 6,792 |
| 교육훈련비 | 2,211 | 2,441 |
| 소모품비 | 25,891 | 30,843 |
| 지급수수료 | 218,523 | 173,683 |
| 도서인쇄비 | 4,014 | 2,471 |
| 주식보상비용 | - | 101,981 |
| 협회비 | 58,020 | 57,720 |
| 기타 | 3,000 | 3,000 |
| 합 계 | 4,205,116 | 3,639,128 |
&cr21. 금융상품 평가 및 처분손익&cr&cr당분기 및 전분기 당기손익-공정가치 금융자산과 관련한 손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 관련 이익 | ||
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 | 1,866,248 | 245,331 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 | 998,262 | 154,440 |
| 합 계 | 2,864,510 | 399,771 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 관련 손실 | ||
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 | - | 70,610 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 처분손실 | 26,294 | 2,834 |
| 합 계 | 26,294 | 73,444 |
22. 주당이익&cr
(1) 기본주당이익은 당사의 보통주분기순이익을 지배회사가 매입하여 자기주식으로 보유중인 보통주를 제외한 당분기 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 분기순이익 | 5,440,615,788 | 4,511,601,160 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 9,498,675 | 9,448,400 |
| 기본주당순이익 | 573 | 477 |
&cr(*) 주당손익 계산에 사용된 가중평균 유통보통주식수는 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 발행보통주식수 | 9,480,000 | 9,480,000 |
| 주식선택권 행사 | 40,505 | - |
| 자기주식 취득 및 처분 관련 | (21,830) | (31,600) |
| 가중평균유통보통주식수 | 9,498,675 | 9,448,400 |
&cr (2) 지배회사의 잠재적 보통주로는 주식선택권이 있습니다. 전분기 중 발행가액이 보통주의 평균시장가액보다 높아 희석효과가 발생하지 않으나, 당분기 희석주당이익의산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 |
|---|---|
| 분기순이익 | 5,440,615,788 |
| 희석당기순이익 | 5,440,615,788 |
| ÷가중평균유통희석주식수(*) | 9,600,486 |
| 희석주당이익 | 567 |
&cr(*) 희석주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구 분 | 당분기 |
|---|---|
| 가중평균유통보통주식수 | 9,498,675 |
| 주식선택권 희석주식수 | 101,811 |
| 가중평균유통보통주식수(희석) | 9,600,486 |
&cr 23. 영업으로부터 창출된 현금
(1) 연결회사의 현금흐름표 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 6,834,060 | 5,875,577 |
| 조정: | ||
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | - | 70,610 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | 26,294 | 2,834 |
| 감가상각비 | 217,863 | 230,883 |
| 주식보상비 | - | 101,981 |
| 대손상각비 | - | 29,419 |
| 지분법손실 | 1,268,563 | 717,605 |
| 비지배지분평가손실 | 321,202 | - |
| 이자비용 | 98,033 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (1,866,247) | (245,331) |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | (998,262) | (154,440) |
| 비지배지분금융수익 | - | (310,223) |
| 이자수익 | (342,824) | (562,512) |
| 배당금수익 | (17,814) | (6,618) |
| 지분법이익 | (3,003,275) | (3,386,502) |
| 손실충당금 환입 | 6,443 | (6,400) |
| 운전자본의 변동 : | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 증가 | (11,540,093) | (8,719,985) |
| 대여금 및 수취채권의 감소(증가) | 2,487,500 | (4,975,000) |
| 기타채권의 감소(증가) | (200,695) | 637,109 |
| 기타자산의 감소 | 527 | 14,177 |
| 기타금융부채 증가(감소) | (1,147,171) | 296,993 |
| 기타부채의 증가(감소) | 45,339 | (3,378) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | (7,823,445) | (10,393,202) |
&cr (2) 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 없습니다.&cr
(3) 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입부채 | - | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 |
| 리스부채 | 956,481 | (205,091) | 10,559 | - | 761,949 |
| 미지급배당금 | - | (1,417,260) | - | - | - |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 기타(*) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 351,617 | (231,285) | - | 204,388 | 324,720 |
| 미지급배당금 | - | (1,417,260) | - | - | - |
(*) 사용권자산 발생액입니다.&cr
24. 영업부문&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 보고부문은 투자사업 단일부문입니다.&cr&cr(2) 연결회사의 영업수익은 99% 이상 국내에서 발생합니다(영업수익의 상세내역은 주석 12,19 참조).&cr
&cr25. 우발채무 및 약정사항 &cr &cr계류중인 소송사건 중 연결회사가 피고인 사건은 없으며, 원고 1건(소송가액 500백만원)이 있습니다&cr
26. 특수관계자 거래 &cr
(1) 특수관계자 현황
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 종속ㆍ관계기업 | 나우농식품투자펀드2호(*) |
| 나우농식품투자펀드3호 | |
| 나우농식품투자펀드4호 | |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호PEF | |
| 나우그로쓰캐피탈PEF | |
| 나우1호기업재무안정PEF | |
| 나우2호기업재무안정PEF | |
| 나우에이스파트너십펀드 | |
| 나우농식품세컨더리투자펀드1호 | |
| 엔에이치나우농식품1호PEF | |
| 나우M&A투자펀드1호 | |
| 케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사 | |
| 엔에이치나우농식품2호PEF | |
| 나우아이비13호펀드 | |
| 나우윈코로나펀드 | |
| 관계기업의 피투자기업 | 나우1호유한회사 |
| 케이엔마리나 유한회사 | |
| 기타특수관계자 | 솔브레인홀딩스 주식회사 및 그 종속기업들 |
(*) 당분기말 현재 청산절차를 진행중 입니다.
&cr(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 당분기말과 전기말 현재의 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 수익 등 | 미수수익 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 나우농식품투자펀드3호 | 185,414 | 197,815 | 60,650 | 65,819 |
| 나우농식품투자펀드4호 | 352,924 | 335,014 | 104,979 | 125,683 |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호 | 109,931 | 119,204 | 37,046 | 36,945 |
| 나우그로쓰캐피탈PEF | 1,132,872 | 1,374,576 | 305,386 | 440,207 |
| 나우1호기업재무안정PEF | 20,605 | 29,379 | 6,148 | - |
| 나우2호기업재무안정PEF | 437,548 | 437,951 | 1,235,849 | 878,301 |
| 나우에이스파트너십펀드 | 324,911 | 367,500 | 82,566 | 122,500 |
| 나우농식품세컨더리투자펀드1호 | 373,973 | 343,817 | 126,027 | 125,683 |
| 엔에이치나우농식품1호PEF | 344,055 | 252,372 | 115,945 | 115,628 |
| 나우M&A투자펀드1호 | 1,500,000 | 1,500,000 | 500,000 | 500,000 |
| 케이비나우스페셜시츄에이션기업재 무안정사모투자합자회사 | 1,047,123 | 824,426 | 325,352 | 324,463 |
| 엔에이치나우농식품2호PEF | 516,082 | - | 173,918 | 143,279 |
| 나우아이비13호펀드 | 121,685 | - | 91,747 | - |
| 나우윈코로나펀드 | 178,767 | - | 178,767 | - |
| 합 계 | 6,645,890 | 5,782,054 | 3,344,380 | 2,878,508 |
(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와 영업상의 자금거래 내용은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초출자금액 | 추가출자액 | 출자환급액 | 기말출자금 | 배당금수익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 나우농식품투자펀드3호 | 1,200,000 | - | (88,000) | 1,112,000 | - |
| 나우농식품투자펀드4호 | 1,290,000 | - | (330,000) | 960,000 | - |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호 | 831,336 | - | - | 831,336 | - |
| 나우그로쓰캐피탈PEF | 15,465,625 | - | (6,736,250) | 8,729,375 | 637,500 |
| 나우1호기업재무안정PEF | 194,470 | - | (30,000) | 164,470 | 29,948 |
| 나우2호기업재무안정PEF | 2,886,000 | - | - | 2,886,000 | - |
| 나우에이스파트너십펀드 | 3,080,000 | 350,000 | (845,040) | 2,584,960 | 758,118 |
| 나우농식품세컨더리투자펀드1호 | 2,210,000 | 1,400,000 | (290,000) | 3,320,000 | - |
| 엔에이치나우농식품1호PEF | 3,312,500 | 437,500 | - | 3,750,000 | - |
| 나우M&A투자펀드1호 | 7,618,000 | 8,970,000 | - | 16,588,000 | - |
| 케이비나우스페셜시츄에이션기업재 무안정사모투자합자회사 | 2,850,000 | 3,684,000 | - | 6,534,000 | - |
| 엔에이치나우농식품2호PEF | - | 900,000 | - | 900,000 | - |
| 나우아이비13호펀드 | - | 300,000 | - | 300,000 | - |
| 나우윈코로나펀드 | - | 600,000 | - | 600,000 | - |
| 합 계 | 40,937,931 | 16,641,500 | (8,319,290) | 49,260,141 | 1,425,566 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초출자금액 | 추가출자액 | 출자환급액 | 기말출자금 | 배당금수익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 나우농식품투자펀드2호 | 480,000 | - | (480,000) | - | 457,500 |
| 나우농식품투자펀드3호 | 1,200,000 | - | - | 1,200,000 | - |
| 나우농식품투자펀드4호 | 2,000,000 | - | (360,000) | 1,640,000 | - |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호 | 1,940,536 | - | (1,109,200) | 831,336 | - |
| 나우그로쓰캐피탈PEF | 17,990,125 | 3,375,500 | (4,025,000) | 17,340,625 | 878,319 |
| 나우1호기업재무안정PEF | 286,470 | - | (40,000) | 246,470 | 22,146 |
| 나우2호기업재무안정PEF | 2,886,000 | - | - | 2,886,000 | 6 |
| 나우에이스파트너십펀드 | 1,050,000 | 1,610,000 | - | 2,660,000 | - |
| 나우농식품세컨더리투자펀드1호 | 2,400,000 | - | (190,000) | 2,210,000 | - |
| 엔에이치나우농식품1호PEF | 1,875,000 | 1,437,500 | - | 3,312,500 | 115 |
| 나우M&A투자펀드1호 | 260,000 | 4,888,000 | - | 5,148,000 | - |
| 케이비나우스페셜시츄에이션기업재 무안정사모투자합자회사 | - | 2,166,000 | - | 2,166,000 | - |
| 합 계 | 32,368,131 | 13,477,000 | (6,204,200) | 39,640,931 | 1,358,086 |
(4) 당분기말과 전기말 특수관계자와의 중요한 영업상의 약정 내용은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 출자금액 | 환급누적액 | 누적출자액 | 최초출자약정액 | 분기말출자약정액 | 잔여출자약정액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 나우농식품투자펀드2호(*1)(*2) | - | 6,000,000 | 6,000,000 | 6,000,000 | 6,000,000 | - |
| 나우농식품투자펀드3호(*2) | 1,112,000 | 88,000 | 1,200,000 | 1,200,000 | 1,200,000 | - |
| 나우농식품투자펀드4호 | 960,000 | 1,040,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | - |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호(*2) | 831,336 | 15,632,144 | 16,463,480 | 17,000,000 | 17,000,000 | - |
| 나우그로쓰캐피탈PEF (*2) | 8,729,375 | 15,911,250 | 24,640,625 | 25,000,000 | 25,000,000 | - |
| 나우1호기업재무안정PEF(*2) | 164,470 | 440,030 | 604,500 | 1,500,000 | 1,500,000 | - |
| 나우2호기업재무안정PEF(*2) | 2,886,000 | - | 2,886,000 | 3,000,000 | 3,000,000 | - |
| 나우에이스파트너십펀드 | 2,584,960 | 845,040 | 3,430,000 | 3,500,000 | 3,500,000 | 70,000 |
| 나우농식품세컨더리투자펀드1호 | 3,320,000 | 480,000 | 3,800,000 | 4,000,000 | 4,000,000 | 200,000 |
| 엔에이치나우농식품1호PEF | 3,750,000 | - | 3,750,000 | 4,000,000 | 4,000,000 | 250,000 |
| 나우M&A투자펀드1호 | 16,588,000 | - | 16,588,000 | 26,000,000 | 26,000,000 | 9,412,000 |
| 케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF | 6,534,000 | - | 6,534,000 | 15,000,000 | 15,000,000 | 8,466,000 |
| 엔에이치나우농식품2호PEF | 900,000 | - | 900,000 | 3,000,000 | 3,000,000 | 2,100,000 |
| 나우아이비13호펀드 | 300,000 | - | 300,000 | 300,000 | 300,000 | - |
| 나우윈코로나펀드 | 600,000 | - | 600,000 | 4,500,000 | 4,500,000 | 3,900,000 |
| 합 계 | 49,260,141 | 40,436,464 | 89,696,605 | 116,000,000 | 116,000,000 | 24,398,000 |
(*1) 청산 진행중 입니다. &cr(*2) 투자기간이 종료되어 추가 출자의무가 없습니다.
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 출자금액 | 환급누적액 | 누적출자액 | 최초출자약정액 | 기말출자약정액 | 잔여출자약정액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 나우농식품투자펀드2호(*1)(*2) | - | 6,000,000 | 6,000,000 | 6,000,000 | 6,000,000 | - |
| 나우농식품투자펀드3호(*2) | 1,200,000 | - | 1,200,000 | 1,200,000 | 1,200,000 | - |
| 나우농식품투자펀드4호 | 1,290,000 | 710,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | - |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호(*2) | 831,336 | 15,632,144 | 16,463,480 | 17,000,000 | 17,000,000 | - |
| 나우그로쓰캐피탈PEF | 15,465,625 | 9,175,000 | 24,640,625 | 25,000,000 | 25,000,000 | 359,375 |
| 나우1호기업재무안정PEF(*2) | 194,470 | 410,030 | 604,500 | 1,500,000 | 1,500,000 | - |
| 나우2호기업재무안정PEF(*2) | 2,886,000 | - | 2,886,000 | 3,000,000 | 3,000,000 | - |
| 나우에이스파트너십펀드 | 3,080,000 | - | 3,080,000 | 3,500,000 | 3,500,000 | 420,000 |
| 나우농식품세컨더리투자펀드1호 | 2,210,000 | 190,000 | 2,400,000 | 4,000,000 | 4,000,000 | 1,600,000 |
| 엔에이치나우농식품1호PEF | 3,312,500 | - | 3,312,500 | 5,000,000 | 5,000,000 | 1,687,500 |
| 나우M&A투자펀드1호 | 7,618,000 | - | 7,618,000 | 26,000,000 | 26,000,000 | 18,382,000 |
| 케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF | 2,850,000 | - | 2,850,000 | 15,000,000 | 15,000,000 | 12,150,000 |
| 엔에이치나우농식품2호PEF | - | - | - | 3,000,000 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 합 계 | 40,937,931 | 32,117,174 | 73,055,105 | 112,200,000 | 112,200,000 | 37,598,875 |
(*1) 청산 진행중 입니다. &cr(*2) 투자기간이 종료되어 추가 출자의무가 없습니다. &cr
(5) 주요 경영진에 대한 보상&cr &cr주요 경영진은 이사(등기) 등을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 및 기타단기종업원급여 | 1,131,430 | 558,163 |
| 퇴직급여 | 228,293 | 130,296 |
| 주식보상비용 | - | 30,185 |
| 합 계 | 1,359,723 | 718,644 |
&cr27. 연결재무제표의 재작성&cr&cr(1) 연결회사는 전기 연결재무제표에 대한 비지배지분의 계정분류와 관련한 오류사항을 발견하였으며, 이러한 사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 연결재무제표를 재작성한 결과 2020년 12월 31일 현재 연결회사의 연결순자산중 비지배지분이 6,233백만원 감소하였으며, 2020년 9월 30일로 종료되는 9개월 보고기간의 연결당기순이익 중 비지배지분순이익이 310백만원 증가하였습니다.
&cr(2) 연결재무상태표상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기말 |
|---|---|
| 비지배지분부채 | 6,233,305 |
| 부채총계 | 10,568,959 |
| 비지배지분(자본) | - |
| 자본총계 | 76,728,857 |
(3) 연결분기포괄손익계산서상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 전분기 |
|---|---|
| 비지배지분금융손익 | 310,223 |
| 분기순이익 | 4,511,601 |
| 비지배지분순이익 | - |
| 비지배지분총포괄손익 | - |
&cr(4) 연결재무제표의 재작성으로 인하여 이전 전기말 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기말 | |
|---|---|---|
| 수정전 | 수정후 | |
| --- | --- | --- |
| 자산총계 | 87,297,816 | 87,297,816 |
| 부채총계 | 4,335,654 | 10,568,959 |
| 자본총계 | 82,962,162 | 76,728,857 |
| 부채와 자본총계 | 87,297,816 | 87,297,816 |
&cr(5) 연결재무제표의 재작성으로 인하여 연결분기포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 전분기 | |
|---|---|---|
| 수정전 | 수정후 | |
| --- | --- | --- |
| 영업수익 | 10,174,046 | 10,484,270 |
| 영업비용 | 4,611,194 | 4,611,194 |
| 영업이익 | 5,562,852 | 5,873,076 |
| 법인세차감전순이익 | 5,565,354 | 5,875,577 |
| 법인세비용 | 1,363,976 | 1,363,976 |
| 분기순이익 | 4,201,378 | 4,511,601 |
4. 재무제표
| 분 기 재 무 상 태 표 | |
| 제 15(당)기 3분기말 2021년 9월 30일 현재 | |
| 제 14(전)기 기말 2020년 12월 31일 현재 | |
| 나우아이비캐피탈 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 15(당)기 3분기말 | 제 14(전)기 기말 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,5,6 | 2,397,985,759 | 7,843,840,712 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 4,5,7 | 3,735,722,619 | 4,002,880,730 |
| 대출채권 | 4,5,8 | 5,970,000,000 | 8,457,500,000 |
| 기타채권 | 4,5,9,26 | 4,680,326,930 | 3,814,996,841 |
| 종속ㆍ관계기업투자 | 11,12 | 72,120,984,864 | 55,942,115,612 |
| 사용권자산 | 10 | 734,477,447 | 952,340,645 |
| 무형자산 | 50,836,600 | 50,836,600 | |
| 자산총계 | 89,690,334,219 | 81,064,511,140 | |
| 부 채 | |||
| 차입부채 | 4,5,13 | 5,000,000,000 | - |
| 기타금융부채 | 4,5,14 | 1,828,827,412 | 2,424,865,571 |
| 당기법인세부채 | 284,423,282 | 497,721,184 | |
| 이연법인세부채 | 1,972,150,449 | 1,326,810,987 | |
| 기타부채 | 14 | 130,176,850 | 86,256,210 |
| 부채총계 | 9,215,577,993 | 4,335,653,952 | |
| 자 본 | |||
| 자본금 | 1,16 | 47,885,000,000 | 47,400,000,000 |
| 자본잉여금 | 16 | 6,753,311,985 | 6,363,575,000 |
| 기타자본 | 17 | (750,089,150) | 402,104,585 |
| 이익잉여금 | 18 | 26,586,533,391 | 22,563,177,603 |
| 자본총계 | 80,474,756,226 | 76,728,857,188 | |
| 자본과 부채총계 | 89,690,334,219 | 81,064,511,140 |
| 분 기 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 15(당)기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 | |
| 제 14(전)기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 | |
| 나우아이비캐피탈 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 15(당)기 3분기 | 제 14(전)기 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업수익 | 2,191,701,009 | 12,193,506,102 | 3,984,807,528 | 10,822,487,337 | |
| 수수료수익 | 19,26 | 2,521,739,866 | 7,304,080,277 | 2,267,963,067 | 6,440,851,641 |
| 이자수익 | 19,26 | 79,772,077 | 342,823,650 | 153,645,690 | 552,355,804 |
| 배당금수익 | 7 | - | 17,814,000 | 4,244,317 | 6,618,317 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가 및 처분이익 | 4,7,21 | 306,838,973 | 1,519,070,126 | 290,082,330 | 399,770,920 |
| 손실충당금 환입 | 8,9 | 6,222,023 | 6,443,067 | - | 6,400,000 |
| 지분법이익 | 11 | (722,871,930) | 3,003,274,982 | 1,268,872,124 | 3,386,502,255 |
| 기타영업수익 | - | - | - | 29,988,400 | |
| 영업비용 | 1,568,332,154 | 5,386,237,871 | 1,749,882,262 | 4,949,411,576 | |
| 수수료비용 | 8,966,940 | 20,477,746 | 9,345,768 | 16,491,822 | |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가 및 처분손실 | 4,7 | 240,000 | 26,294,000 | - | 73,443,970 |
| 대손상각비 | 8,9 | (1,340,000) | - | 1,392,540 | 29,418,740 |
| 지분법손실 | 11 | 143,211,486 | 913,549,851 | 290,535,432 | 1,060,483,671 |
| 판매비와관리비 | 20 | 1,334,907,142 | 4,193,284,888 | 1,397,454,056 | 3,634,467,748 |
| 기타영업비용 | 82,346,586 | 232,631,386 | 51,154,466 | 135,105,625 | |
| 영업이익 | 623,368,855 | 6,807,268,231 | 2,234,925,266 | 5,873,075,761 | |
| 기타수익 | 4,333,558 | 26,923,118 | 1,550 | 3,953,197 | |
| 기타비용 | 131,507 | 131,507 | 451,747 | 1,451,747 | |
| 법인세비용차감전순이익 | 627,570,906 | 6,834,059,842 | 2,234,475,069 | 5,875,577,211 | |
| 법인세비용 | 15 | 138,092,025 | 1,393,444,054 | 423,870,864 | 1,363,976,051 |
| 분기순이익 | 489,478,881 | 5,440,615,788 | 1,810,604,205 | 4,511,601,160 | |
| 기타포괄손익 | - | - | - | - | |
| 분기총포괄이익 | 489,478,881 | 5,440,615,788 | 1,810,604,205 | 4,511,601,160 | |
| 주당손익 | 22 | ||||
| 기본주당순이익 | 51 | 573 | 192 | 477 | |
| 희석주당순이익 | 51 | 567 | 192 | 477 |
| 분 기 자 본 변 동 표 | |
| 제 15(당)기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 | |
| 제 14(전)기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 | |
| 나우아이비캐피탈 주식회사 | (단위: 원) |
| 구 분 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2020.1.1(전분기초) | 47,400,000,000 | 6,363,575,000 | 300,124,258 | 16,353,730,686 | 70,417,429,944 |
| 자본거래 : | |||||
| 주식보상비용 | - | - | 101,980,327 | - | 101,980,327 |
| 배당금의 지급 | - | - | - | (1,417,260,000) | (1,417,260,000) |
| 총포괄손익 : | |||||
| 분기순이익 | - | - | - | 4,511,601,160 | 4,511,601,160 |
| 2020.9.30(전분기말) | 47,400,000,000 | 6,363,575,000 | 402,104,585 | 19,448,071,846 | 73,613,751,431 |
| 2021.1.1(당분기초) | 47,400,000,000 | 6,363,575,000 | 402,104,585 | 22,563,177,603 | 76,728,857,188 |
| 자본거래 : | |||||
| 배당금지급 | - | - | - | (1,417,260,000) | (1,417,260,000) |
| 주식선택권의 행사 | 485,000,000 | 371,136,985 | (152,776,985) | - | 703,360,000 |
| 자기주식의 처분 | - | 18,600,000 | 14,250,000 | - | 32,850,000 |
| 자기주식의 취득 | - | - | (1,013,666,750) | - | (1,013,666,750) |
| 총포괄손익 | |||||
| 분기순이익 | - | - | - | 5,440,615,788 | 5,440,615,788 |
| 2021.9.30(당분기말) | 47,885,000,000 | 6,753,311,985 | (750,089,150) | 26,586,533,391 | 80,474,756,226 |
| 분 기 현 금 흐 름 표 | |
| 제 15(당)기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 | |
| 제 14(전)기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 | |
| 나우아이비캐피탈 주식회사 | (단위: 원) |
| 구 분 | 주석 | 제 15(당)기 3분기 | 제 14(전)기 3분기 |
|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 6,968,663,197 | (1,224,695,295) | |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 23 | 6,143,862,162 | (148,645,659) |
| 이자 수취 | 342,823,650 | 514,634,583 | |
| 배당금 수취 | 1,443,379,879 | 6,618,317 | |
| 법인세 납부 | (961,402,494) | (1,597,302,536) | |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (15,514,710,000) | (9,559,755,483) | |
| 관계ㆍ종속기업투자주식의 취득 | (23,834,000,000) | (13,776,500,000) | |
| 관계ㆍ종속기업투자주식의 처분 | 8,319,290,000 | 4,216,744,517 | |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 3,100,191,850 | (1,648,545,320) | |
| 단기차입금의 차입 | 5,000,000,000 | - | |
| 배당금의 지급 | (1,417,260,000) | (1,417,260,000) | |
| 리스부채의 상환 | 23 | (205,091,400) | (231,285,320) |
| 주식선택권의 행사 | 703,360,000 | - | |
| 자기주식의 처분 | 32,850,000 | - | |
| 자기주식의 취득 | (1,013,666,750) | - | |
| 현금및현금성자산의 순증감 | (5,445,854,953) | (12,432,996,098) | |
| 기초 현금및예치금 | 7,843,840,712 | 19,210,883,467 | |
| 분기말 현금및예치금 | 2,397,985,759 | 6,777,887,369 |
5. 재무제표 주석
| 제 15(당)기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 |
| 제 14(전)기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 |
| 나우아이비캐피탈 주식회사 |
&cr
1. 일반 사항
나우아이비캐피탈 주식회사(이하 '당사')는 2007년 8월 6일에 설립되어 2007년 9월3일에 "여신전문금융업법"에 의한 "신기술사업금융업"을 등록한 여신전문금융회사로서 2008년 12월에 나우아이비주식회사를 흡수합병하였으며, 서울특별시 강남구 삼성로 511에 본사를 두고 있습니다. 보고기간종료일 현재 납입자본금 47,885백만원이며, 2018년10월 4일에 한국거래소의 코스닥시장에 등록되었습니다. &cr&cr보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주 주 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 정 지 완 | 3,365,800 | 35.14 |
| 솔브레인홀딩스(주) | 3,160,000 | 33.00 |
| 자기주식 | 95,624 | 1.00 |
| 기 타 | 2,955,576 | 30.86 |
| 합 계 | 9,577,000 | 100.00 |
- 10월 18일 5% 이상 대주주인 솔브레인홀딩스(주)가 보유지분전량을 킹스데일(주)
에 매도하여 2대주주가 변경되었습니다.&cr
2. 재무제표의 작성기준&cr&cr당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
&cr3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr&cr3.1 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 &cr
동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스 변경이 아닐 경우 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.
&cr동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.
ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음
ㆍ리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침
ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)&cr
이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.
(상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함
(위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지
(리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인
&cr상기 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
3.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류&cr동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다
&cr동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조&cr
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.
동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.
(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액
&cr동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.&cr
또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.
동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가&cr
동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.
개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.
동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
&cr(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업&cr
동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
&cr동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브
&cr동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.
&cr4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정
&cr동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
(6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)
&cr기업회계기준서 제1176호 '보험계약' 은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체할 예정입니다.
보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.
당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 리스크관리규정에 따라 리스크관리전담부서에 의해 이루어지고 있습니다.
&cr당사는 재무위험 관리에 대한 업무를 총괄하기 위한 별도의 리스크관리위원회를 운용하지 않고 이사회에서 총괄하도록 하고 있으며, 경영기획본부를 리스크관리전담부서로 지정하여 운용하고 있습니다. 리스크관리전담부서는 연간 리스크관리계획의 수립 등 주요 리스크관리 정책을 이사회와 협의하고 있으며, 리스크 점검결과를 대표이사 및 준법감시인에게 보고하되, 중요한 위반사항이 발생하였을 경우에는 이사회에 보고하고 있습니다.&cr&cr4.1.1 시장위험
&cr당사는 가격위험, 금리위험, 환율위험에 노출되어 있습니다. 이에 대해 당사는 다음과 같은 관리원칙하에 관리하고 있습니다.&cr - 리스크한도 및 투자한도를 설정하고 리스크를 일정 범위 내에서 통제하기 위한 손절매 한도를 설정한다.&cr - 금리리스크대상을 제외한 모든 관리대상은 내부의 승인된 지침과 절차에 따라, 정기적이고 독립적으로 시가 평가되어야 한다.&cr - 투자기준, 투자전략 또는 방침, 업무처리절차 등을 세부적으로 명시하고 준수하여야 한다.
- 리스크관련부서장은 시장상황의 진행상황을 지속적으로 모니터링하여 위기상황에 대한 즉각적인 대응으로 리스크의 발생을 최소화시켜야 한다.
&cr4.1.2 신용위험
(1) 신용위험의 개요&cr&cr신용위험은 보유하고 있는 수취채권 등 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 공정가치 측정 금융자산(채무증권), 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. &cr&cr(2) 신용위험의 관리&cr&cr당사의 주요 신용위험은 여신에서 발생하고 있으며, 이에 대해 당사는 다음과 같은 관리원칙하에 관리하고 있습니다.&cr - 독립적이고 지속적인 여신리뷰를 통하여 리스크의 발생을 최소화시켜야 한다.&cr - 신용익스포져가 관련 법령이나 관계당국의 지침에서 정한 한도 또는 내부에서 설정한 한도를 벗어나지 않도록 하여야 한다.&cr - 여신실행절차가 적절히 관리되도록 하여야 한다.
(3) 신용위험에 대한 최대노출정도 &cr 신용위험이 존재하는 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 금융자산의 종류별 신용위험 최대 노출정도는 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 2,397,986 | 7,843,841 |
| 당기손익-공정가치 금융자산(채무증권) | 475,000 | 1,021,102 |
| 대출채권 | 6,000,000 | 8,500,000 |
| 기타채권 | ||
| 미수금 | 90,193 | - |
| 임직원대여금 | 340,000 | - |
| 미수수익 | 4,039,885 | 3,598,691 |
| 보증금 | 234,300 | 234,300 |
| 소계 | 4,704,378 | 3,832,991 |
| 합 계 | 13,577,364 | 21,197,934 |
&cr(4) 현금및예치금의 신용건전성
(단위: 천원)
| 은행예금 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| AAA | 2,397,986 | 7,843,841 |
&cr- 한국신용평가원 신용등급체계와 해당 신용등급의 의미 (회사채 등급)
| 신용등급 | 등급의 정의 |
|---|---|
| AAA | 원리금 지급능력이 최상급임. |
| AA | 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임. |
| A | 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을&cr받기 쉬운 면이 있음. |
| BBB | 원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의&cr지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음. |
| BB | 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는&cr투기적인 요소를 내포하고 있음. |
| B | 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음. |
| CCC | 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임. |
| CC | 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼. |
| C | 채무불이행의 위험성이 높고 전혀 원리금 상환능력이 없음. |
| D | 상환 불능상태임. |
(*) 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +,- 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타냄.
&cr(5) 상각후원가로 측정하는 금융자산 신용위험&cr&cr상각후원가로 측정하는 금융자산은 대출채권 및 기타금융자산으로 구성되어 있습니다. 대출채권은 일반대출채권으로 구성되어 있으며, 기타금융자산은 미수금과 보증금 등의 기타 채권을 포함합니다.
&cr상각후원가로 측정하는 금융자산은 취득시부터 손상된 금융자산을 제외하고 12개월기대신용손실로 손실충당금을 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 강력한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.
가. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 연체 및 손상여부
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연체되지도 손상되지도 않은 대출채권 및 기타채권 | 10,704,378 | 12,332,991 |
&cr나. 연체되지도 손상되지도 않은 상각후원가로 측정하는 금융자산 중 기타금융자산은 대부분 조합 관련 미수금, 미수수익과 이행보증금으로 구성되어 별도로 신용건전성 정보를 관리하지 않고 있습니다.&cr&cr다. 연체되었으나 손상되지 않은 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 없습니다.&cr
4.2 자본위험관리 &cr
당사가 영위하는 사업의 고유 위험을 방지하기 위해 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 여신전문금융회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '조정총자산에 대한 조정자기자본비율'에 의하고 있으며, 당사는 매 분기말 '조정총자산에 대한 조정자기자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다. &cr
(1) 자본관리&cr당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다.
&cr전기와 비교할 때, 당사의 자본관리 목적에 있어 유의한 정책이나 절차의 변경 사항은 없습니다.
(2) 규제자본현황&cr
금융감독원은 여신전문금융회사의 자본적정성 유지를 위해 재무제표를 기준으로 산출한 '조정총자산에 대한 조정자기자본 비율'을 100분의 7이상 유지하도록 규제하고있으며, '조정총자산에 대한 조정자기자본 비율'이 악화될 우려가 있거나 경영상 취약부문이 있다고 판단되는 여신전문금융회사에 대하여 이의 개선을 위한 계획 또는 약정서를 제출토록하거나 당해 금융기관과 경영개선협약을 체결할 수 있습니다. 당사는 상기의 기준을 준수하고 있습니다.&cr
4.3 공정가치
&cr(1) 금융상품 종류별 공정가치
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 2,397,986 | 2,397,986 | 7,843,841 | 7,843,841 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 3,735,723 | 3,735,723 | 4,002,881 | 4,002,881 |
| 대출채권 | 5,970,000 | 5,970,000 | 8,457,500 | 8,457,500 |
| 기타채권 | 4,680,327 | 4,680,327 | 3,814,997 | 3,814,997 |
| 소 계 | 16,784,036 | 16,784,036 | 24,119,219 | 24,119,219 |
| 금융부채 | ||||
| 차입부채 | 5,000,000 | 5,000,000 | - | - |
| 기타금융부채 | 1,828,827 | 1,828,827 | 2,424,866 | 2,424,866 |
| 소 계 | 6,828,827 | 6,828,827 | 2,424,866 | 2,424,866 |
활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr
&cr공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)
(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 81,705 | - | 3,654,018 | 3,735,723 | 457,537 | - | 3,545,344 | 4,002,881 |
&cr(3) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치금융자산 |
|---|---|
| 기초 | 3,545,344 |
| 당기손익인식액 | 479,843 |
| 매입 | - |
| 처분 | 371,169 |
| 기말 | 3,654,018 |
| 미실현손익 | 431,393 |
&cr(4) 가치평가기법 및 투입변수
(단위: 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 수준3 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 | ||||
| 지분증권 | 3,260,723 | 3 | 유사상장회사 비교, 최근거래가, 순자산 지분율 | 유사회사 시장배수 등 |
| 채무증권 | 475,000 | 3 | 이항모형 | 할인율, 변동성 등 |
(5) 가치평가기법 및 투입변수 &cr&cr당사는 외부평가기관의 공정가치 평가보고서를 수령하여 재무보고 목적의 공정가치 측정을 수행하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 외부평가기관은 보고일정에맞추어 당사의 재무담당이사 및 준법감시인에 직접 보고합니다.&cr &cr5. 범주별 금융상품
&cr보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 자 산 | 상각후원가 측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치&cr금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 2,397,986 | - | 2,397,986 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 3,735,722 | 3,735,722 |
| 대출채권 | 5,970,000 | - | 5,970,000 |
| 기타채권 | 4,680,327 | - | 4,680,327 |
| 합 계 | 13,048,313 | 3,735,722 | 16,784,035 |
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 부 채 | 당기손익-공정가치&cr금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 차입부채 | - | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 기타금융부채 | - | 1,828,827 | 1,828,827 |
| 합 계 | - | 6,828,827 | 6,828,827 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 자 산 | 상각후원가 측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치&cr금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 7,843,841 | - | 7,843,841 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 4,002,881 | 4,002,881 |
| 대출채권 | 8,457,500 | - | 8,457,500 |
| 기타채권 | 3,814,997 | - | 3,814,997 |
| 합 계 | 20,116,338 | 4,002,881 | 24,119,219 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 부 채 | 당기손익-공정가치&cr금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기타금융부채 | - | 2,424,866 | 2,424,866 |
6. 현금및현금성자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 등 | 2,397,986 | 7,843,841 |
&cr현금및현금성자산은 만기가 짧고 현행 시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.&cr &cr 7. 당기손익-공정가치 금융자산 &cr
당사는 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류하고 있습니다.
&cr- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채무상품
- 단기매매항목의 지분상품
- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품
(1) 당기손익-공정가치 금융자산
당사의 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분상품 | 3,260,723 | 2,981,779 |
| 채무상품 | 475,000 | 1,021,102 |
| 합 계 | 3,735,723 | 4,002,881 |
(*) 당분기말 현재 지분상품 중 32백만원 및 채무상품 중 475백만원은 약정에 따라 양도 및 처분이 제한되어 있습니다.
&cr(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 금융자산과 관련되어 당기손익(배당금수익 포함)으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익 | 1,094,264 | 316,505 |
| 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 | 416,326 | 16,440 |
| 합 계 | 1,510,590 | 332,945 |
8 . 대출채권&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 일반대출채권 | 6,000,000 | 8,500,000 |
| 손실충당금 | (30,000) | (42,500) |
| 합 계 | 5,970,000 | 8,457,500 |
&cr(2) 당분기 및 전분기 중 대출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | (42,500) | (27,500) |
| 충당금환입(전입) | 12,500 | (25,000) |
| 기말 | (30,000) | (52,500) |
&cr9 . 기타채권 및 기타자산
&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미수금 | 90,193 | - |
| 미수수익 | 4,039,885 | 3,598,690 |
| 임직원대여금 | 340,000 | - |
| 보증금 | 234,300 | 234,300 |
| 소 계 | 4,704,378 | 3,832,990 |
| (-)손실충당금 | (24,050) | (17,993) |
| 기타채권(순액) | 4,680,327 | 3,814,997 |
&cr(2) 당분기 및 전분기 중 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | (17,993) | (17,947) |
| 대손상각비 | (6,057) | (4,419) |
| 손실충당금 환입 | - | 6,400 |
| 기말 | (24,050) | (15,966) |
추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 손실충당금은 상각합니다. 또 한 , 기타채권 중12개월 후에 회수되거나 결제될 것으로 기대되는 금액은 없습니다. 기타채권의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.
&cr10. 사용권자산&cr
(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 952,341 | 343,590 |
| 취득 | - | 204,388 |
| 상각 | (217,863) | (230,883) |
| 기말 | 734,478 | 317,095 |
(2) 보고기간말 현재 당사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 292,020 | - |
| 1년 초과 5년 이내 | 493,733 | 289,188 |
| 5년 초과 | - | 695,803 |
| 합 계 | 785,753 | 984,991 |
&cr(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기구조는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 358,730 | 285,774 |
| 1년 초과 | 403,219 | 670,707 |
| 합 계 | 761,949 | 956,481 |
&cr11. 종속기업투자 및 관계기업투자
(1) 종속기업 및 관계기업의 현황&cr&cr종속기업 및 관계기업은 모두 대한민국에 소재하고 있으며, 결산월은 12월입니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부가액 | 지분율(%) | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <종속기업> | ||||
| 나우일자리창출펀드1호 | 52.5 | 14,436,955 | 52.5 | 6,889,442 |
| <관계기업> | ||||
| 나우농식품투자펀드2호(*3) | 37.5 | 95,913 | 37.5 | 218,324 |
| 나우농식품투자펀드3호(*1) | 10.0 | 1,309,690 | 10.0 | 1,338,293 |
| 나우농식품투자펀드4호(*1) | 10.0 | 2,763,020 | 10.0 | 2,600,173 |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호PEF(*2) | 34.0 | 3,574,903 | 34.0 | 3,820,504 |
| 나우그로쓰캐피탈PEF(*1) | 12.5 | 11,903,775 | 12.5 | 17,983,969 |
| 나우1호기업재무안정PEF(*1) | 10.0 | 733,268 | 10.0 | 655,676 |
| 나우2호기업재무안정PEF(*1) | 4.8 | 3,483,420 | 4.8 | 3,630,719 |
| 나우에이스파트너십펀드(*1) | 8.8 | 2,364,679 | 8.8 | 3,596,699 |
| 나우농식품세컨더리투자펀드1호 | 20.0 | 3,756,149 | 20.0 | 2,049,617 |
| 엔에이치나우농식품1호PEF(*1) | 12.5 | 3,608,834 | 12.5 | 3,252,285 |
| 나우M&A투자펀드1호 | 26.0 | 16,117,826 | 26.0 | 7,100,572 |
| 케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF(*1) | 6.0 | 6,268,784 | 6.0 | 2,805,843 |
| 엔에이치나우농식품2호PEF(*1) | 5.0 | 832,291 | - | - |
| 나우아이비13호펀드(*1) | 1.3 | 298,329 | - | - |
| 나우윈코로나펀드(*1) | 15.0 | 573,149 | - | - |
| 합 계 | 72,120,985 | 55,942,116 |
(*1) 당사의 상기 조합 또는 PEF에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 중대한 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다. &cr(*2) 당사의 약정상 지분율은 34.0%이나, 실제 지분율 은 18.8% 입 니다. 기존 당사의 지분율은 선순위 29.0%와 후순위 5.0%로 구성되어 있었으며, 당기 이전에 분배된 분배금 중 선순위와 후순위의 분배우선순위 차이로 인해 약정 지분율과 실제 지분율에 차이가 발생하였습니다.&cr(*3) 청산절차를 진행중 입니다.
&cr(2) 종속기업 및 관계기업투자주식 평가 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득(처분) | 지분법손익(*1) | 배당금수취 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | |||||
| 나우일자리창출펀드1호 | 6,889,442 | 7,192,500 | 355,013 | - | 14,436,955 |
| <관계기업> | |||||
| 나우농식품투자펀드2호 | 218,324 | - | (122,410) | - | 95,913 |
| 나우농식품투자펀드3호 | 1,338,293 | (88,000) | 59,398 | - | 1,309,690 |
| 나우농식품투자펀드4호 | 2,600,173 | (330,000) | 492,847 | - | 2,763,020 |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호PEF | 3,820,504 | - | (245,599) | - | 3,574,903 |
| 나우그로쓰캐피탈PEF | 17,983,969 | (6,736,250) | 1,293,554 | (637,500) | 11,903,775 |
| 나우1호기업재무안정PEF | 655,676 | (30,000) | 137,540 | (29,948) | 733,268 |
| 나우2호기업재무안정PEF | 3,630,719 | - | (147,298) | - | 3,483,420 |
| 나우에이스파트너십펀드 | 3,596,699 | (495,040) | 21,138 | (758,118) | 2,364,679 |
| 나우농식품세컨더리투자펀드1호 | 2,049,617 | 1,110,000 | 596,532 | - | 3,756,149 |
| 엔에이치나우농식품1호PEF | 3,252,285 | 437,500 | (80,952) | - | 3,608,834 |
| 나우M&A투자펀드1호 | 7,100,572 | 8,970,000 | 47,255 | - | 16,117,826 |
| 케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF | 2,805,843 | 3,684,000 | (221,059) | - | 6,268,784 |
| 엔에이치나우농식품2호PEF | - | 900,000 | (67,709) | - | 832,291 |
| 나우아이비13호펀드 | - | 300,000 | (1,671) | - | 298,329 |
| 나우윈코로나펀드 | - | 600,000 | (26,851) | - | 573,149 |
| 합 계 | 55,942,116 | 15,514,710 | 2,089,725 | (1,425,566) | 72,120,985 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득(처분) | 지분법손익(*1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | ||||
| 나우일자리창출펀드1호 | 2,098,730 | 5,250,000 | (459,288) | 6,889,442 |
| <관계기업> | ||||
| 나우농식품투자펀드2호 | 1,076,644 | (937,500) | 79,180 | 218,324 |
| 나우농식품투자펀드3호 | 1,318,011 | - | 20,282 | 1,338,293 |
| 나우농식품투자펀드4호 | 2,328,515 | (710,000) | 981,658 | 2,600,173 |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호PEF | 4,892,261 | (1,153,223) | 81,466 | 3,820,504 |
| 나우그로쓰캐피탈PEF | 17,173,291 | (3,405,316) | 4,215,994 | 17,983,969 |
| 나우1호기업재무안정PEF | 745,149 | (114,148) | 24,675 | 655,676 |
| 나우2호기업재무안정PEF | 3,483,495 | (8) | 147,232 | 3,630,719 |
| 나우에이스파트너십펀드 | 919,383 | 2,030,000 | 647,316 | 3,596,699 |
| 나우농식품세컨더리투자펀드1호 | 2,254,124 | (190,000) | (14,507) | 2,049,617 |
| 엔에이치나우농식품1호PEF | 1,829,792 | 1,437,012 | (14,519) | 3,252,285 |
| 나우M&A투자펀드1호 | 161,690 | 7,358,000 | (419,118) | 7,100,572 |
| 케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF | - | 2,849,992 | (44,149) | 2,805,843 |
| 합 계 | 38,281,085 | 12,414,809 | 5,246,220 | 55,942,116 |
(*1) 펀드, 조합 및 PEF에 대한 지분법손익은 손익계산서 상 '영업손익' 으로 표시하고 있습니다.
(3) 당분기의 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 순자산 | 영업수익 | 분기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | ||||||
| 나우일자리창출펀드1호 | 27,721,582 | 222,621 | 27,498,962 | 1,346,238 | 676,215 | 676,215 |
| <관계기업> | ||||||
| 나우농식품투자펀드2호 | 255,769 | - | 255,769 | 27 | (326,427) | (326,427) |
| 나우농식품투자펀드3호 | 13,283,496 | 186,591 | 13,096,904 | 787,999 | 593,975 | 593,975 |
| 나우농식품투자펀드4호 | 27,736,242 | 106,043 | 27,630,198 | 5,288,721 | 4,928,465 | 4,928,465 |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호 | 12,565,283 | 73,968 | 12,491,315 | 131,668 | (722,351) | (722,351) |
| 나우그로쓰캐피탈PEF | 95,600,726 | 370,529 | 95,230,197 | 23,000,510 | 10,348,435 | 10,348,435 |
| 나우1호기업재무안정PEF | 7,339,223 | 6,330 | 7,332,893 | 1,416,268 | 1,375,397 | 1,375,397 |
| 나우2호기업재무안정PEF | 73,229,844 | 1,239,157 | 71,990,687 | 44,456 | (3,044,158) | (3,044,158) |
| 나우에이스파트너십펀드 | 27,432,376 | 407,469 | 27,024,906 | - | 241,573 | 241,573 |
| 나우농식품세컨더리투자펀드1호 | 18,908,249 | 127,505 | 18,780,744 | 3,369,213 | 2,982,660 | 2,982,660 |
| 엔에이치나우농식품1호PEF | 29,105,187 | 234,518 | 28,870,669 | 53,971 | (647,612) | (647,612) |
| 나우M&A투자펀드1호 | 62,493,891 | 502,251 | 61,991,639 | 1,746,834 | 181,749 | 181,749 |
| 케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF | 105,271,912 | 792,178 | 104,479,734 | 1,438,236 | (3,684,324) | (3,684,324) |
| 엔에이치나우농식품2호PEF | 16,995,857 | 350,045 | 16,645,811 | 980 | (1,354,189) | (1,354,189) |
| 나우아이비13호펀드 | 23,460,869 | 91,747 | 23,369,122 | 1,351 | (130,878) | (130,878) |
| 나우윈코로나펀드 | 3,999,927 | 178,934 | 3,820,993 | 381 | (179,007) | (179,007) |
&cr12. 종속기업 및 관계기업투자 관련 조합 및 사모투자집합기구(PEF) 출자금
&cr (1) 조합출자금은 업무집행조합원으로 출자한 출자금으로서 당분기말 현재 그 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 출자잔액 | 출자누적액 | 조합출자&cr총액 누적액 | 조합출자&cr약정총액 | 잔여출자&cr약정액(*4) | 등록일 | 존속기간 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | |||||||
| 나우일자리창출펀드1호 | 14,542,500 | 14,542,500 | 27,700,000 | 40,000,000 | 12,300,000 | 2019-12-31 | 10년 |
| <관계기업> | |||||||
| 나우농식품투자펀드2호(*1)(*2)(*3) | - | 6,000,000 | 16,000,000 | 16,000,000 | - | 2012-07-25 | 7년 |
| 나우농식품투자펀드3호(*1)(*2) | 1,112,000 | 1,200,000 | 12,000,000 | 12,000,000 | - | 2015-01-08 | 7년 |
| 나우농식품투자펀드4호 | 960,000 | 2,000,000 | 20,000,000 | 20,000,000 | - | 2017-07-20 | 8년 |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호(*2) | 831,336 | 16,463,480 | 48,422,000 | 50,000,000 | - | 2014-08-13 | 8년 |
| 나우그로쓰캐피탈PEF(*2) | 8,729,375 | 24,640,625 | 197,125,000 | 200,000,000 | - | 2016-01-05 | 10년 |
| 나우1호기업재무안정PEF(*2) | 164,470 | 604,500 | 6,045,000 | 15,000,000 | - | 2017-08-08 | 4년 |
| 나우2호기업재무안정PEF(*2) | 2,886,000 | 2,886,000 | 59,644,000 | 62,000,000 | - | 2018-01-16 | 5년 |
| 나우에이스파트너십펀드 | 2,584,960 | 3,430,000 | 39,200,000 | 40,000,000 | 800,000 | 2018-06-25 | 8년 |
| 나우농식품세컨더리투자펀드1호 | 3,320,000 | 3,800,000 | 16,600,000 | 20,000,000 | 3,400,000 | 2018-12-13 | 8년 |
| 엔에이치나우농식품1호PEF | 3,750,000 | 3,750,000 | 30,000,000 | 40,000,000 | 10,000,000 | 2019-07-26 | 8년 |
| 나우M&A투자펀드1호 | 16,588,000 | 16,588,000 | 63,800,000 | 100,000,000 | 36,200,000 | 2019-10-24 | 8년 |
| 케이비나우스페셜시츄에이션기업&cr재무안정사모투자합자회사 | 6,534,000 | 6,534,000 | 108,900,000 | 250,000,000 | 141,100,000 | 2020-02-28 | 10년 |
| 엔에이치나우농식품2호PEF | 900,000 | 900,000 | 18,000,000 | 60,000,000 | 42,000,000 | 2020-09-21 | 8년 |
| 나우아이비13호펀드 | 300,000 | 300,000 | 23,500,000 | 23,500,000 | - | 2021-05-28 | 5년 |
| 나우윈코로나펀드 | 600,000 | 600,000 | 4,000,000 | 30,000,000 | 26,000,000 | 2021-07-06 | 8년 |
(*1) 상기 조합은 규약에 의거, 조합의 청산시까지 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금이 조합의 납입출자금 총액에 미달할 경우에는 손실금 충당에 대한 규정을 두고 있으며, 조합의 청산시까지 업무집행 조합원에게 지급하였거나 지급하여야 할 금액을 공제한 후 다음 금액의 합계액이 조합의 출자금 총액에 미달하는 경우에는 조합원별 출자 비율에 따라 손실금을 충당합니다.&cr&cr1. 청산이전에 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금&cr2. 탈퇴조합원에 대한 환급금&cr3. 제명된 조합원의 환급금&cr4. 청산시 조합원에게 배분할 재산
&cr (*2) 펀드의 투자기간이 종료되어 추가적인 출자의무가 없습니다. &cr(*3) 청산절차를 진행중 입니다. &cr(*4) 조합전체의 잔여출자약정 잔액입니다(당사의 잔여출자약정 잔액은 주석 26 참조). &cr&cr출자잔액은 중간 배분받은 금액을 차감한 후의 금액입니다.&cr &cr (2) 업무집행조합원은 조합의 업무전반을 집행하고 그 대가로서 관리수수료, 성과보수 및 배당금을 지급받는 바, 당분기 및 전분기에 조합으로부터 수령한 관리수수료 및 배당금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | |
|---|---|---|---|
| 관리수수료 | 배당금 | 관리수수료 | |
| --- | --- | --- | --- |
| <종속기업> | |||
| 나우일자리창출펀드1호(*3) | 658,192 | - | 658,798 |
| <관계기업> | |||
| 나우농식품투자펀드2호(*1) | - | - | - |
| 나우농식품투자펀드3호(*1) | 185,414 | - | 197,815 |
| 나우농식품투자펀드4호(*1) | 352,924 | - | 335,014 |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호PEF(*2) | 109,931 | - | 119,204 |
| 나우그로쓰캐피탈PEF(*3) | 1,132,872 | 637,500 | 1,374,576 |
| 나우1호기업재무안정PEF(*2) | 20,605 | 29,948 | 29,379 |
| 나우2호기업재무안정PEF(*1) | 437,548 | - | 437,951 |
| 나우에이스파트너십펀드(*3) | 324,911 | 758,118 | 367,500 |
| 나우농식품세컨더리투자펀드1호(*3) | 373,973 | - | 343,817 |
| 엔에이치나우농식품1호PEF(*3) | 344,055 | - | 252,372 |
| 나우M&A투자펀드1호(*3) | 1,500,000 | - | 1,500,000 |
| 케이비나우스페셜시츄에이션기업&cr재무안정사모투자합자회사( *3) | 1,047,123 | - | 824,426 |
| 엔에이치나우농식품2호PEF ( *3) | 516,082 | - | - |
| 나우아이비13호펀 드(*1) | 121,685 | - | - |
| 나우윈코로나 펀드( *3) | 178,767 | - | - |
| 합 계 | 7,304,082 | 1,425,566 | 6,440,852 |
(*1) 평균투자잔액의 일정 비율로 관리수수료를 수령하고 있습니다.
(*2) 당사는 투자기간 동안에는 투자잔액의 일정비율과 출자약정금액 총액에서 투자잔액 평잔을 차감한 금액의 일정비율을 합한 금액을 수령하고, 투자기간이 경과한 이후에는 투자잔액 평잔의 일정비율로 수령하고 있습니다.
(*3) 당사는 설립일부터 일정기간이 되는날까지 출자금 총액의 일정비율로, 투자기간이 경과한 다음날부터는 평균투자잔액의 일정비율로 관리수수료를 수령하고 있습니다.&cr
13. 차입부채 &cr
당분기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 차입처 | 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 농협은행 | 2.97 | 2,000,000 | - |
| 산업은행 | 2.54 | 3,000,000 | - |
| 합 계 | 5,000,000 | - |
상기 차입부채의 만기는 모두 1년이내에 도래합니다.&cr
14. 기타금융부채 및 기타부채 &cr&cr 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타금융부채 | ||
| 미지급금 | 162,976 | 20,297 |
| 미지급비용 | 903,902 | 1,448,088 |
| 리스부채 | 761,949 | 956,481 |
| 합 계 | 1,828,827 | 2,424,866 |
| 기타부채 | ||
| 예수금 | 83,177 | 39,256 |
| 복구충당부채 | 47,000 | 47,000 |
| 합 계 | 130,177 | 86,256 |
&cr 기타금융부채 중 12개월 후에 지급되거나 결제될 금액은 리스부채 중 12개월 이후에결제될 403,219천원입니다(주석 10참조). 기타금융부채의 공정가치는 리스부채 를 제외하고 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.
&cr 15. 법인세비용 및 이연법인세
&cr법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 법인세비용의 평균유효세율은 각각 20.39% 및 23.48%입니다.&cr&cr 1 6. 자본금과 자본잉여금&cr
(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 5,000 | 5,000 |
| 발행한 주식의 수 : 보통주 | 9,577,000 | 9,480,000 |
당사는 총자산이 자기자본의 10배의 범위에서 금융위원회가 정하는 배수(10배)에 해당하는 금액을 초과하지 않는 범위내에서 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 전환사채 및 신주인수권부사채를 각각 발행할 수 있는 바, 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 전환사채 및 신주인수권부사채는 없습니다.&cr &cr 당사의 정관에 의하면 당사는 발행주식총수의 100분의 10의 범위내에서 기명식 보통주식의 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 임직원에게 부여할 수 있는 바, 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 부여된 주식선택권은 총 240,000주 이며, 잔여 주식선택권은 114,400주 입니다.
&cr(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금으로 계상된 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 6,708,302 | 6,361,475 |
| 감자차익 | 2,100 | 2,100 |
| 자기주식처분이익 | 42,910 | - |
| 합 계 | 6,753,312 | 6,363,575 |
&cr17. 기타자본&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본으로 계상된 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (1,013,667) | (150,100) |
| 주식선택권 | 263,578 | 552,205 |
| 합 계 | (750,089) | 402,105 |
&cr (2) 당분기말 당사의 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.&cr &cr 1) 주요 약정사항
| 구 분 | 2018년 부여분 |
|---|---|
| 권리부여일 | 2018.5.15 |
| 발행할 주식수(주) | 240,000 |
| 부여방법 | 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 택 (*1) |
| 행사가격(원) | 5,600 |
| 약정용역제공기간 | 2018.5.15 ~ 2020.5.14 |
| 행사가능기간 | 2020.5.15 ~ 2025.5.14 |
| 보상원가산정방식 | 공정가액접근법(이항모형) |
(*1) 당분기 이후 행사되는 주식선택권은 신주교부 방법으로 행사됩니다.
&cr 2) 당분기 중 주식선택권과 관련하여 인식한 보상비용은 없으며, 전분기 중 인식한 보상비용 등과 관련된 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 전분기 |
|---|---|
| 보상비용 | 101,981 |
| 미인식된 보상비용 | - |
&cr3) 당분기와 전기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 240,000 | 240,000 |
| 행사 | (125,600) | - |
| 기말 | 114,400 | 240,000 |
4) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 552,205 | 450,224 |
| 주식보상비용 | - | 101,981 |
| 행사 | (288,627) | - |
| 분기말 | 263,578 | 552,205 |
5) 주식선택권과 관련된 보상원가의 산정방법과 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 2018년 부여분 |
|---|---|
| 기초자산의 현재가격(원) | 6,597 |
| 무위험이자율(%) | 2.71 |
| 기대행사기간 | 2020.5.15 ~ 2025.5.14 |
| 예상주가변동성(%) | 17.95 |
| 옵션의 공정가액(원) | 2,304 |
&cr 18. 이익잉여금 &cr &cr 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정 적립금(*) | 1,383,702 | 1,241,976 |
| 미처분이익잉여금 | 25,202,831 | 21,321,201 |
| 합 계 | 26,586,533 | 22,563,177 |
(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
&cr19. 수수료수익, 이자수익 &cr &cr (1) 당분기 및 전분기 중 수수료수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계 정 과 목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 조합관리수수료 | 7,304,080 | 6,440,852 |
&cr(2) 당분기 및 전분기 중 이자수익의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 예치금이자 | 18,731 | 131,723 |
| 대출채권이자 | 324,092 | 420,632 |
| 합 계 | 342,823 | 552,355 |
&cr20. 판매비와 관리비 &cr &cr당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,727,122 | 2,270,218 |
| 퇴직급여 | 440,270 | 307,833 |
| 복리후생비 | 235,055 | 194,073 |
| 여비교통비 | 12,275 | 10,182 |
| 접대비 | 63,527 | 53,548 |
| 통신비 | 21,814 | 20,334 |
| 세금과공과 | 62,503 | 63,132 |
| 감가상각비 | 217,863 | 230,883 |
| 지급임차료 | 63,778 | 100,822 |
| 차량유지비 | 8,325 | 8,779 |
| 차량임차료 | 39,897 | 6,792 |
| 교육훈련비 | 2,211 | 2,441 |
| 소모품비 | 25,891 | 30,843 |
| 지급수수료 | 207,721 | 169,416 |
| 도서인쇄비 | 4,014 | 2,471 |
| 주식보상비용 | - | 101,981 |
| 협회비 | 58,020 | 57,720 |
| 기타 | 3,000 | 3,000 |
| 합 계 | 4,193,285 | 3,634,467 |
&cr21. 금융상품 평가 및 처분손익&cr&cr당분기 및 전분기의 당기손익-공정가치 금융자산과 관련한 손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 관련 이익 | ||
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 | 520,808 | 245,331 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 | 998,262 | 154,440 |
| 합 계 | 1,519,070 | 399,771 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 관련 손실 | ||
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 | - | 70,610 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 처분손실 | 26,294 | 2,834 |
| 합 계 | 26,294 | 73,444 |
22. 주당이익&cr&cr(1) 기본주당이익은 당사의 보통주분기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유중인 보통주를 제외한 당분기 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 분기순이익 | 5,440,615,788 | 4,511,601,161 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 9,498,675 | 9,448,400 |
| 기본주당순이익 | 573 | 477 |
&cr(*) 주당손익 계산에 사용된 가중평균 유통보통주식수는 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 발행보통주식수 | 9,480,000 | 9,480,000 |
| 주식선택권 행사 | 40,505 | - |
| 자기주식 취득 및 처분 관련 | (21,830) | (31,600) |
| 가중평균유통보통주식수 | 9,498,675 | 9,448,400 |
&cr (2) 당사의 잠재적 보통주로는 주식선택권이 있습니다. 전분기 중 발행가액이 보통주의 평균시장가액보다 높아 희석효과가 발생하지 않으나, 당분기 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 |
|---|---|
| 분기순이익 | 5,440,615,788 |
| 희석당기순이익 | 5,440,615,788 |
| ÷가중평균유통희석주식수(*) | 9,600,486 |
| 희석주당이익 | 567 |
&cr(*) 희석주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구 분 | 당분기 |
|---|---|
| 가중평균유통보통주식수 | 9,498,675 |
| 주식선택권 희석주식수 | 101,811 |
| 가중평균유통보통주식수(희석) | 9,600,486 |
23. 영업으로부터 창출된 현금
(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 6,834,060 | 5,875,577 |
| 조정: | ||
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | - | 70,610 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | 26,294 | 2,834 |
| 감가상각비 | 217,863 | 230,883 |
| 주식보상비 | - | 101,980 |
| 대손상각비 | - | 29,419 |
| 지분법손실 | 913,550 | 1,060,484 |
| 이자비용 | 98,033 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (520,808) | (245,331) |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | (998,262) | (154,440) |
| 이자수익 | (342,824) | (552,356) |
| 배당금수익 | (17,814) | (6,618) |
| 지분법이익 | (3,003,275) | (3,386,502) |
| 손실충당금 환입 | (6,443) | (6,400) |
| 운전자본의 변동 : | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 감소 | 1,759,934 | 1,079,835 |
| 대여금 및 수취채권의 감소(증가) | 2,487,500 | (4,975,000) |
| 기타채권의 감소(증가) | (858,887) | 415,907 |
| 기타자산의 감소 | - | 14,702 |
| 기타금융부채 증가(감소) | (488,980) | 299,149 |
| 기타부채의 증가(감소) | 43,921 | (3,378) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 6,143,862 | (148,645) |
&cr (2) 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 없습니다.&cr
&cr(3) 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입부채 | - | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 |
| 리스부채 | 956,481 | (205,091) | 10,559 | - | 761,949 |
| 미지급배당금 | - | (1,417,260) | - | - | - |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 기타(*1) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 351,617 | (231,285) | - | 204,388 | 324,720 |
| 미지급배당금 | - | (1,417,260) | - | - | - |
(*1) 사용권자산 발생액입니다.&cr
24. 영업부문&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 보고부문은 투자사업 단일부문입니다.&cr&cr(2) 회사의 영업수익중 99% 이상 국내에서 발생합니다(영업수익의 상세내역은 주석 12,19 참조).&cr
&cr25. 우발채무 및 약정사항 &cr &cr계류중인 소송사건 중 당사가 피고인 사건은 없으며, 원고 1건(소송가액 500백만원)이 있습니다.&cr
26. 특수관계자 거래 &cr
(1) 특수관계자 현황
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 종속ㆍ관계기업 | 나우농식품투자펀드2호(*) |
| 나우농식품투자펀드3호 | |
| 나우농식품투자펀드4호 | |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호PEF | |
| 나우그로쓰캐피탈PEF | |
| 나우1호기업재무안정PEF | |
| 나우2호기업재무안정PEF | |
| 나우에이스파트너십펀드 | |
| 나우농식품세컨더리투자펀드1호 | |
| 엔에이치나우농식품1호PEF | |
| 나우M&A투자펀드1호 | |
| 나우일자리창출펀드1호 | |
| 케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사 | |
| 엔에이치나우농식품2호PEF | |
| 나우아이비13호펀드 | |
| 나우윈코로나펀드 | |
| 관계기업의 피투자기업 | 나우1호유한회사 |
| 케이엔마리나 유한회사 | |
| 기타특수관계자 | 솔브레인홀딩스 주식회사 및 그 종속기업들 |
(*) 당분기말 현재 청산절차를 진행중 입니다.
&cr(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 당분기말과 전기말 현재의 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 수익 등 | 미수수익 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 나우농식품투자펀드3호 | 185,414 | 197,815 | 60,650 | 65,819 |
| 나우농식품투자펀드4호 | 352,924 | 335,014 | 104,979 | 125,683 |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호 | 109,931 | 119,204 | 37,046 | 36,945 |
| 나우그로쓰캐피탈PEF | 1,132,872 | 1,374,576 | 305,386 | 440,207 |
| 나우1호기업재무안정PEF | 20,605 | 29,379 | 6,148 | - |
| 나우2호기업재무안정PEF | 437,548 | 437,951 | 1,235,849 | 878,301 |
| 나우에이스파트너십펀드 | 324,911 | 367,500 | 82,566 | 122,500 |
| 나우농식품세컨더리투자펀드1호 | 373,973 | 343,817 | 126,027 | 125,683 |
| 엔에이치나우농식품1호PEF | 344,055 | 252,372 | 115,945 | 115,628 |
| 나우M&A투자펀드1호 | 1,500,000 | 1,500,000 | 500,000 | 500,000 |
| 나우일자리창출펀드1호 | 658,192 | 658,798 | 221,808 | 221,202 |
| 케이비나우스페셜시츄에이션기업재 무안정사모투자합자회사 | 1,047,123 | 824,426 | 325,352 | 324,463 |
| 엔에이치나우농식품2호PEF | 516,082 | - | 173,918 | 143,279 |
| 나우아이비13호 | 121,685 | - | 91,747 | - |
| 나우윈코로나 | 178,767 | - | 178,767 | - |
| 합 계 | 7,304,080 | 6,440,852 | 3,566,188 | 3,099,710 |
&cr(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와 영업상의 자금거래 내용은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초출자금액 | 추가출자액 | 출자환급액 | 기말출자금 | 배당금수익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 나우농식품투자펀드3호 | 1,200,000 | - | (88,000) | 1,112,000 | - |
| 나우농식품투자펀드4호 | 1,290,000 | - | (330,000) | 960,000 | - |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호 | 831,336 | - | - | 831,336 | - |
| 나우그로쓰캐피탈PEF | 15,465,625 | - | (6,736,250) | 8,729,375 | 637,500 |
| 나우1호기업재무안정PEF | 194,470 | - | (30,000) | 164,470 | 29,948 |
| 나우2호기업재무안정PEF | 2,886,000 | - | - | 2,886,000 | - |
| 나우에이스파트너십펀드 | 3,080,000 | 350,000 | (845,040) | 2,584,960 | 758,118 |
| 나우농식품세컨더리투자펀드1호 | 2,210,000 | 1,400,000 | (290,000) | 3,320,000 | - |
| 엔에이치나우농식품1호PEF | 3,312,500 | 437,500 | - | 3,750,000 | - |
| 나우M&A투자펀드1호 | 7,618,000 | 8,970,000 | - | 16,588,000 | - |
| 나우일자리창출펀드1호 | 7,350,000 | 7,192,500 | - | 14,542,500 | - |
| 케이비나우스페셜시츄에이션기업재 무안정사모투자합자회사 | 2,850,000 | 3,684,000 | - | 6,534,000 | - |
| 엔에이치나우농식품2호PEF | - | 900,000 | - | 900,000 | - |
| 나우아이비13호펀드 | - | 300,000 | - | 300,000 | - |
| 나우윈코로나펀드 | - | 600,000 | - | 600,000 | - |
| 합 계 | 48,287,931 | 23,834,000 | (8,319,290) | 63,802,641 | 1,425,566 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초출자금액 | 추가출자액 | 출자환급액 | 기타(감자) | 기말출자금 | 배당금수익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 나우농식품투자펀드2호 | 480,000 | - | (480,000) | - | - | 457,500 |
| 나우농식품투자펀드3호 | 1,200,000 | - | - | - | 1,200,000 | - |
| 나우농식품투자펀드4호 | 2,000,000 | - | (360,000) | - | 1,640,000 | - |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호 | 1,940,536 | - | (1,109,200) | - | 831,336 | - |
| 나우그로쓰캐피탈PEF | 17,990,125 | 3,375,500 | (4,025,000) | - | 17,340,625 | 878,319 |
| 나우1호기업재무안정PEF | 286,470 | - | (40,000) | - | 246,470 | 22,146 |
| 나우2호기업재무안정PEF | 2,886,000 | - | - | - | 2,886,000 | 6 |
| 나우에이스파트너십펀드 | 1,050,000 | 1,610,000 | - | - | 2,660,000 | - |
| 나우농식품세컨더리투자펀드1호 | 2,400,000 | - | (190,000) | - | 2,210,000 | - |
| 엔에이치나우농식품1호PEF | 1,875,000 | 1,437,500 | - | - | 3,312,500 | 115 |
| 나우M&A투자펀드1호 | 260,000 | 4,888,000 | - | - | 5,148,000 | - |
| 나우일자리창출펀드1호 | 2,100,000 | 3,675,000 | - | - | 5,775,000 | - |
| 케이비나우스페셜시츄에이션기업재 무안정사모투자합자회사 | - | 2,166,000 | - | - | 2,166,000 | - |
| 합 계 | 34,468,131 | 17,152,000 | (6,204,200) | - | 45,415,931 | 1,358,086 |
&cr (4) 당분기말과 전기말 특수관계자와의 중요한 영업상의 약정 내용은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 출자금액 | 환급누적액 | 누적출자액 | 최초출자약정액 | 분기말출자약정액 | 잔여출자약정액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 나우농식품투자펀드2호(*1)(*2) | - | 6,000,000 | 6,000,000 | 6,000,000 | 6,000,000 | - |
| 나우농식품투자펀드3호(*2) | 1,112,000 | 88,000 | 1,200,000 | 1,200,000 | 1,200,000 | - |
| 나우농식품투자펀드4호 | 960,000 | 1,040,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | - |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호(*2) | 831,336 | 15,632,144 | 16,463,480 | 17,000,000 | 17,000,000 | - |
| 나우그로쓰캐피탈PEF (*2) | 8,729,375 | 15,911,250 | 24,640,625 | 25,000,000 | 25,000,000 | - |
| 나우1호기업재무안정PEF(*2) | 164,470 | 440,030 | 604,500 | 1,500,000 | 1,500,000 | - |
| 나우2호기업재무안정PEF(*2) | 2,886,000 | - | 2,886,000 | 3,000,000 | 3,000,000 | - |
| 나우에이스파트너십펀드 | 2,584,960 | 845,040 | 3,430,000 | 3,500,000 | 3,500,000 | 70,000 |
| 나우농식품세컨더리투자펀드1호 | 3,320,000 | 480,000 | 3,800,000 | 4,000,000 | 4,000,000 | 200,000 |
| 엔에이치나우농식품1호PEF | 3,750,000 | - | 3,750,000 | 4,000,000 | 4,000,000 | 250,000 |
| 나우M&A투자펀드1호 | 16,588,000 | - | 16,588,000 | 26,000,000 | 26,000,000 | 9,412,000 |
| 나우일자리창출펀드1호 | 14,542,500 | - | 14,542,500 | 21,000,000 | 21,000,000 | 6,457,500 |
| 케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF | 6,534,000 | - | 6,534,000 | 15,000,000 | 15,000,000 | 8,466,000 |
| 엔에이치나우농식품2호PEF | 900,000 | - | 900,000 | 3,000,000 | 3,000,000 | 2,100,000 |
| 나우아이비13호펀드 | 300,000 | - | 300,000 | 300,000 | 300,000 | - |
| 나우윈코로나펀드 | 600,000 | - | 600,000 | 4,500,000 | 4,500,000 | 3,900,000 |
| 합 계 | 63,802,641 | 40,436,464 | 104,239,105 | 137,000,000 | 137,000,000 | 30,855,500 |
(*1) 청산 진행중 입니다. &cr(*2) 투자기간이 종료되어 추가 출자의무가 없습니다.
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 출자금액 | 환급누적액 | 누적출자액 | 최초출자약정액 | 기말출자약정액 | 잔여출자약정액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 나우농식품투자펀드2호(*1)(*2) | - | 6,000,000 | 6,000,000 | 6,000,000 | 6,000,000 | - |
| 나우농식품투자펀드3호(*2) | 1,200,000 | - | 1,200,000 | 1,200,000 | 1,200,000 | - |
| 나우농식품투자펀드4호 | 1,290,000 | 710,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | - |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호(*2) | 831,336 | 15,632,144 | 16,463,480 | 17,000,000 | 17,000,000 | - |
| 나우그로쓰캐피탈PEF | 15,465,625 | 9,175,000 | 24,640,625 | 25,000,000 | 25,000,000 | 359,375 |
| 나우1호기업재무안정PEF(*2) | 194,470 | 410,030 | 604,500 | 1,500,000 | 1,500,000 | - |
| 나우2호기업재무안정PEF(*2) | 2,886,000 | - | 2,886,000 | 3,000,000 | 3,000,000 | - |
| 나우에이스파트너십펀드 | 3,080,000 | - | 3,080,000 | 3,500,000 | 3,500,000 | 420,000 |
| 나우농식품세컨더리투자펀드1호 | 2,210,000 | 190,000 | 2,400,000 | 4,000,000 | 4,000,000 | 1,600,000 |
| 엔에이치나우농식품1호PEF | 3,312,500 | - | 3,312,500 | 5,000,000 | 5,000,000 | 1,687,500 |
| 나우M&A투자펀드1호 | 7,618,000 | - | 7,618,000 | 26,000,000 | 26,000,000 | 18,382,000 |
| 나우일자리창출펀드1호 | 7,350,000 | - | 7,350,000 | 21,000,000 | 21,000,000 | 13,650,000 |
| 케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF | 2,850,000 | - | 2,850,000 | 15,000,000 | 15,000,000 | 12,150,000 |
| 엔에이치나우농식품2호PEF | - | - | - | 3,000,000 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 합 계 | 48,287,931 | 32,117,174 | 80,405,105 | 133,200,000 | 133,200,000 | 51,248,875 |
(*1) 청산 진행중 입니다. &cr(*2) 투자기간이 종료되어 추가 출자의무가 없습니다. &cr
(5) 주요 경영진에 대한 보상&cr &cr주요 경영진은 이사(등기) 등을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 및 기타단기종업원급여 | 1,131,430 | 558,163 |
| 퇴직급여 | 228,293 | 130,296 |
| 주식보상비용 | - | 30,185 |
| 합 계 | 1,359,723 | 718,644 |
6. 배당에 관한 사항
주요배당지표
5,0005,0005,0005,4417,6272,9435,4417,6272,944574807312-1,4171,417----18.648.1--2.13.3--------------150150------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제15기 3분기 | 제14기 | 제13기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
-33.032.82
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
증자(감자)현황
2021년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2021년 06월 09일주식매수선택권행사보통주97,0005,0005,600
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2021년 09월 30일(단위 : 천원, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2021년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2021년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2021년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2021년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2021년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
공모자금의 사용내역
2021년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
코스닥시장상장-2018년 10월 20일투자조합출자15,084투자조합출자15,084순차적 신규펀드 결성 &cr및 기존조합 납입 예정코스닥시장상장-2018년 10월 20일운용자금1,021운용자금1,021-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 연결재무제표 및 재무제표 주석 7. 당기손익-공정가치금융자산 참조
나. 연결재무제표 및 재무제표 주석 8,9의 충당금 내역 참조&cr다. 회사는 재고자산을 보유하고 있지 않습니다.&cr
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
기업 공시서식 작성기준에 따라 분, 반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제15기(당기)대주회계법인적정해당사항 없음지분법평가의 적정성제14기(전기)대주회계법인적정해당사항 없음지분법평가의 적정성제13기(전전기)대주회계법인적정해당사항 없음해당사항 없음
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제15기(당기)대주회계법인분기검토, 반기검토 및 기말결산감사99---제14기(전기)대주회계법인2020년 법정감사9982999829제13기(전전기)대주회계법인2019년 법정감사8869688696
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제15기(당기)----------제14기(전기)----------제13기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
2. 내부통제에 관한 사항
&cr- 감사인의 내부통제구조 평가 및 감사의 내부통제 유효성 감사결과 특이사항 없음
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
&cr
가. 이사회 구성 개요&cr보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사, 1인의 기타비상무이사(비상근), 1인의 사외이사(비상근) 총 4인으로 구성되어 있습니다. &cr
사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
31---
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
&cr
나. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이승원&cr(출석률: 100%) | 박상규&cr(출석률: 100%) | 정지완&cr(출석률: 100%) | 한상구&cr(출석률: 100%) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021-01 | 2021.02.04 | 2021년 업무계획 및 예산(안) 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2021년 위험한도 및 자산운용계획 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 2020 회계연도 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 2020년 회계연도 이익잉여금 처분 및 현금배당의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 감사 추천의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 사외이사 추천의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 제14기 정기주주총회 소집의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 제14기 전기주총 전자투표 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 대주주 등에 대한 신용공여 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 농협은행 운영자금 차입 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 한국산업은행 운영자금 차입 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 내부통제 및 자금세탁방지 운용현황 보고의 건 | - | - | - | - | ||
| 내부회계관리제도 운영실태 및 평가보고의 건 | - | - | - | - | ||
| 2020년 신용정보관리·보호인 업무수행 실적 보고의 건 | - | - | - | - | ||
| 2021-02 | 2021.04.14 | 스튜어드십 코드 제정 및 등록 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2021-03 | 2021.04.22 | 주식매수선택권 행사에 따른 부여방법 결정 및 자기주식처분의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2021-04 | 2021.05.13 | 이사회 의장 및 선임사외이사 선임의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 감사규정과 인장 및 중요열쇠 등 관리규칙 일부 개정 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 2021-05 | 2021.06.09 | 주식매수선택권 행사에 따른 부여방법 결정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2021-06 | 2021.06.29 | 연결재무제표 수정 및 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 한국산업은행 운영자금 추가차입 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 2021-07 | 2021.08.18 | 자사주 신탁 계약 체결의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| KEB하나은행 운영자금 차입 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 2021-08 | 2021.09.10 | 자기주식처분의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 개인신용정보관리 규정 및 개인정보보호 및 관리 지침 제,개정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 대체투자 모범규준 제정 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 위험관리기준 규정 일부 개정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 이사회 규정 일부 개정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
&cr
다. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역
| 위원회명 | 구성원 | 활 동 내 역 | ||
|---|---|---|---|---|
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - | - | - | - | - |
&cr 라. 이사의 독립성&cr&cr당사의 이사회는 보고서 작성기준일 현재 대표이사를 포함한 사내이사 2인, 기타비상무이사 1인, 사외이사 1인의 총 4인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정 및 업무 집행은 이사회의 심의 결정을 통해 이루어 지고 있으며, 대주주 등의 독단적인 경영에 따른 소액주주의 이익이 침해받지 않도록 이사회 운영 및 이해관계자와의 거래 규정을 제정하여 준수하고 있습니다. &cr&cr 마. 사외이사 전문성&cr&cr당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무 수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.&cr&cr사외이사의 경력 등 주요 인적사항은 다음과 같습니다
| 성명 | 주요 경력 | 최대주주등&cr이해관계 | 결격요건 여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 한상구 | - 법무법인(유) 화우 변호사 &cr- 법무법인 화백 변호사&cr- 서울지방법원 판사&cr- 서울대학교 법과대학 | 없음 | 없음 | 2021.03.22 중임 |
바. 사외이사 교육 미실시 내역
사외의 교육 및 간담회 등 이슈
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
사 . 사외이사 지원조직 현황&cr &cr 해당 사항 없습니다.&cr
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등&cr&cr당사는 정관 제47조(감사의 수)에서 회사는 1인 이상 3인 이내의 감사를 둘 수 있다고 규정하고 있습니다. 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 감사 업무를 수행하고 있습니다.&cr&cr 나. 감사위원회(감사)의 인적사항&cr
| 성명 | 주요 경력 | 최대주주등&cr이해관계 | 결격요건&cr여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 강동석 | - 신흥에스이씨 상근감사&cr- 삼정회계법인&cr- 영화(현 한영)회계법인&cr- 세화/세동회계법인&cr- 서울대학교 경영학과/경영대학원 | 없음 | 없음 | 2021.03.22 중임 |
&cr 다. 감사의 독립성&cr&cr당사의 감사는 상법상 감사로서의 자격요견을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다.&cr
제 50 조(감사의 직무와 의무)&cr① 감사는 회사의 회계 및 업무를 감사한다.
② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 청구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무 외 재산상태를 조사할 수 있다.
④ 감사에 대해서는 정관 제41조(이사의 의무)의 규정을 준용한다.
&cr 라. 감사위원회(감사)의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 |
|---|---|---|---|
| 2021-01 | 2021.02.04 | 2021년 업무계획 및 예산(안) 승인의 건 | 가결 |
| 2021년 위험한도 및 자산운용계획 승인의 건 | |||
| 2020 회계연도 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 | |||
| 2020년 회계연도 이익잉여금 처분 및 현금배당의 건 | |||
| 감사 추천의 건 | |||
| 사외이사 추천의 건 | |||
| 제14기 정기주주총회 소집의 건 | |||
| 제14기 전기주총 전자투표 승인의 건 | |||
| 대주주 등에 대한 신용공여 승인의 건 | |||
| 농협은행 운영자금 차입 승인의 건 | |||
| 한국산업은행 운영자금 차입 승인의 건 | |||
| 내부통제 및 자금세탁방지 운용현황 보고의 건 | |||
| 내부회계관리제도 운영실태 및 평가보고의 건 | |||
| 2020년 신용정보관리·보호인 업무수행 실적 보고의 건 | |||
| 2021-02 | 2021.04.14 | 스튜어드십 코드 제정 및 등록 승인의 건 | 가결 |
| 2021-03 | 2021.04.22 | 주식매수선택권 행사에 따른 부여방법 결정 및 자기주식처분의 건 | 가결 |
| 2021-04 | 2021.05.13 | 이사회 의장 및 선임사외이사 선임의 건 | 가결 |
| 감사규정과 인장 및 중요열쇠 등 관리규칙 일부 개정 승인의 건 | 가결 | ||
| 2021-05 | 2021.06.09 | 주식매수선택권 행사에 따른 부여방법 결정의 건 | 가결 |
| 2021-06 | 2021.06.29 | 연결재무제표 수정 및 승인의 건 | 가결 |
| 한국산업은행 운영자금 추가차입 승인의 건 | |||
| 2021-07 | 2021.08.18 | 자사주 신탁 계약 체결의 건 | 가결 |
| KEB하나은행 운영자금 차입 승인의 건 | |||
| 2021-08 | 2021.09.10 | 자기주식처분의 건 | 가결 |
| 개인신용정보관리 규정 및 개인정보보호 및 관리 지침 제,개정의 건 | |||
| 대체투자 모범규준 제정 승인의 건 | |||
| 위험관리기준 규정 일부 개정의 건 | |||
| 이사회 규정 일부 개정의 건 |
마. 감사 교육 미실시 내역
-
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
바. 감사 지원조직 현황
감사(지원)팀1차장(12.6)감사 지원 및 투자 사후관리(겸임)
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
사. 준법감시인에 관한 사항
| 성명 | 주요 경력 | 최대주주등&cr이해관계 | 결격요건&cr여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 백의종 | - 나우아이비캐피탈(주)&cr- 장기신용은행(현 국민은행)&cr- 고려대학교 경제학과 | 없음 | 없음 | 2020.05.08&cr중임 |
&cr 아. 준법감시인 지원조직 현황&cr&cr해당 사항 없습니다.&cr
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2021년 09월 30일
| (기준일 : | ) |
배제도입도입미실시미실시제14기(2020년도) 정기주총
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 소 수주주권의 행사여부&cr&cr당사는 설립 이후 보고서 작성기준일 현재까지 소수주주권이 행사된 바 없습니다. &cr&cr 다. 경영권 경쟁&cr&cr 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr
라. 의결권 현황
2021년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주9,577,000-우선주--보통주95,624-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주9,481,376-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
&cr
마. 주식 사무
| 정관상&cr신주인수권의&cr내용 | 제9조 (신주인수권) ① 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리가 있다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 의하여 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정 하는 경우 4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 의하여 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 장기적인 발전 또는 긴급한 자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관, 법인, 개인에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 경영상의 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 8. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결산일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매 사업년도 종료 후 3월 이내에 소집 |
| 주주명부폐쇄시기 | 제17조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) | ||
| 주권의 종류 | 보통주식과 종류주식 | ||
| 명의개서대리인 | 국민은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | 해당사항 없음 | ||
| 공고게재 | 인터넷 홈페이지(www.nauib.com) / 매일경제신문과 한국경제신문 |
바. 주주총회 의사록 요약
| 일자 | 구분 | 의안내용 | 가결여부 |
|---|---|---|---|
| 2021.03.22 | 정기 | 제14기 재무제표 승인의 건(이익잉여금처분계산서 포함) | 원안대로 가결 |
| 사외이사 선임의 건(한상구) | |||
| 감사 선임의 건(강동석) | |||
| 이사 보수한도 승인의 건 | |||
| 감사 보수한도 승인의 건 |
VII. 주주에 관한 사항
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2021년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
정지완본인보통주3,365,80035.503,365,80035.14-솔브레인홀딩스㈜관계회사보통주3,160,00033.333,160,00033.00-정문주자녀보통주158,0001.67158,0001.65-정호경손보통주158,0001.67147,5001.54-이승원대표이사보통주39,6000.4248,9090.51-박상규발행회사 임원보통주0011,0080.11-이재규발행회사 임원보통주0012,0000.13-이형국발행회사 임원보통주001760.01-김정균발행회사 임원보통주0013,0000.14-보통주6,881,40072.596,916,39372.22-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
- 10월 18일 5% 이상 대주주인 솔브레인홀딩스(주)가 보유지분전량을 킹스데일(주)
에 매도하여 2대주주가 변경되었습니다.&cr
나. 최대주주와 관련된 사항&cr&cr(1) 최대주주 주요 경력&cr
| 성 명 | 직 책 명 | 약 력 |
|---|---|---|
| 정지완 | 기타비상무이사 | 성균관대학교 화학공학과 82 ~ 86.5 성원교역 86.5 ~ 현재 테크노무역상사 설립 / 솔브레인 회장 |
&cr (2) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 유무&cr&cr보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 다. 최대주주의 변동 현황&cr&cr 공시대상기간동안 최대주주의 변동내역이 없습니다. &cr
최대주주 변동내역 2021년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
------
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
&cr 라. 주식의 분포&cr (1) 주식 소유현황
2021년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
정지완3,365,80035.14솔브레인홀딩스(주) 3,160,00033.00--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 최대주주 | |||
| 관계회사 | ||||
| 우리사주조합 | - |
(2) 소액주주현황
2020년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
2,2852,29099.782,598,6009,480,00027.41-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액&cr주주수 | 전체&cr주주수 | 비율&cr(%) | 소액&cr주식수 | 총발행&cr주식수 | 비율&cr(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
마. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적
(1) 국내증권시장
| (기준일 : | 2021년 09월 30일 | ) | (단위 : 원,주) |
| 종 류 | 21년 4월 | 21년 5월 | 21년 6월 | 21년 7월 | 21년 8월 | 21년 9월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 최고 | 18,150 | 14,650 | 14,900 | 13,100 | 11,600 | 11,550 |
| 최저 | 10,550 | 13,200 | 12,950 | 11,300 | 10,150 | 9,930 | |
| 평균 | 14,666 | 13,853 | 13,843 | 12,155 | 11,076 | 10,973 | |
| 거래량 | 최고(일) | 5,542,698 | 270,544 | 140,987 | 84,674 | 142,326 | 126,453 |
| 최저(일) | 136,243 | 53,645 | 21,734 | 14,321 | 14,822 | 16,818 | |
| 월간 | 22,756,823 | 2,536,922 | 1,327,072 | 881,008 | 940,122 | 712,901 |
- 상기 자료는 종가기준임&cr&cr (2) 해외증권시장
&cr- 해당사항없음
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
임원 현황
2021년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
이승원
남1963년 09월
대표&cr이사
사내이사상근
대표&cr이사
- 솔브레인저축은행(舊 밀양상호저축은행)&cr- 솔브레인(舊 테크노세미켐)&cr- 국민은행&cr- 장기신용은행&cr- 서울대학교 경제학과 및 행정대학원
48,909
- -14.22022년 08월 15일
박상규
남1963년 11월
전무&cr이사
사내이사상근
투자
- 나우아이비&cr- 한국기술투자&cr- 국민은행&cr- 장기신용은행&cr- 연세대학교 경제학과 및 동 대학원
11,008
- -14.22022년 08월 15일
한상구
남1968년 11월
사외&cr이사
사외이사비상근
사외&cr이사
- 법무법인(유) 화우 변호사 &cr- 법무법인 화백 변호사&cr- 서울지방법원 판사&cr- 서울대학교 법과대학
-
- -3.52024년 03월 22일
강동석
남1965년 11월
감사
감사비상근
감사
- 신흥에스이씨 상근감사 &cr- 삼정회계법인&cr- 영화(현 한영)회계법인&cr- 세화/세동회계법인&cr- 서울대학교 경영학과/경영대학원
-
- -3.52024년 03월 22일
정지완
남1956년 10월
기타&cr비상무&cr이사
기타비상무이사비상근
기타&cr비상무이사
- 테크노무역상사 설립 / 솔브레인 회장&cr- 성원교역&cr- 성균관대학교 화학공학과
3,365,800
- 최대주주&cr본인14.22022년 08월 15일
이재규
남1967년 03월
전무&cr이사
미등기상근
투자
- 나우아이비
- 한국기술투자
- 주택은행
- 장기신용은행
- LG화학&cr- 서울대학교 공업화학과 및 동 대학원
12,000- -14.1-
하홍철
남1970년 07월
상무&cr이사
미등기상근
투자
- 한국기술투자
- HB어드바이저스
- 렌드리스코리아
- 한아름종금
- 경남종금&cr- 고려대학교 경영학과
- - -14.1-
이형국
남1973년 12월
상무&cr이사
미등기상근
투자
- 회계법인정인
- 안진회계법인
- 안건회계법인
- 삼덕회계법인&cr- 서강대학교 경영학과
176--11.1-김정균남1979년 02월이사미등기상근투자- 지멘스&cr- 알토대학교 EMBA 경영학 석사&cr- 항공대학교 항공전자공학과13,000--11.2-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
직원 등 현황
2021년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
투자남12---12 6.1 2,208 184 1549-관리남3---3 6.1 382 127 -관리여4---4 8.3 499 125 -19---19 - 3,090 163 -
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
미등기임원 보수 현황
2021년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
4 1,214 303 -
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사44,000사외이사포함감사1300-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 5 1,360 272 -
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 3 1,324 441 -1 18 18 -- - - -1 18 18 -
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) 이승원대표이사591-
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 이승원 | 근로소득 | 급여 | 178 | 근로계약 및 주총한도 |
| 상여 | 231 | 근로계약 | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | 124 | 2018 주식매수선택권 부여분 중 행사분 | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | 58 | 퇴직금 규정 | ||
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
대표이사 이외 보수가 5억원 미만 이므로 지급금액과 그구체적인 산정기준 및 방법을 기재하지 않습니다.&cr
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 백만원) 3100당기부분권리행사1--1--5100-
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | |||
| 사외이사 | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 계 |
<표2>
2021년 09월 30일(단위 : 원, 천주)
| (기준일 : | ) |
이승원등기임원2018년 05월 15일신주발행&cr자기주식교부&cr차액보상 보통주4015-15-252020.05.15&cr~2025.05.145,600박상규등기임원2018년 05월 15일신주발행&cr자기주식교부&cr차액보상 보통주3012-12-182020.05.15&cr~2025.05.145,600이재규미등기임원2018년 05월 15일신주발행&cr자기주식교부&cr차액보상 보통주3012-12-182020.05.15&cr~2025.05.145,600하홍철미등기임원2018년 05월 15일신주발행&cr자기주식교부&cr차액보상 보통주30----302020.05.15&cr~2025.05.145,600이형국미등기임원2018년 05월 15일신주발행&cr자기주식교부&cr차액보상 보통주20----202020.05.15&cr~2025.05.145,600이종환미등기임원2018년 05월 15일신주발행&cr자기주식교부&cr차액보상 보통주1717-17--2020.05.15&cr~2025.05.145,600김정균미등기임원2018년 05월 15일신주발행&cr자기주식교부&cr차액보상 보통주1313-13--2020.05.15&cr~2025.05.145,600임원 외 8명직원2018년 05월 15일신주발행&cr자기주식교부&cr차액보상 보통주6057-57-32020.05.15&cr~2025.05.145,600
| 부여&cr받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr종류 | 최초&cr부여&cr수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말&cr미행사수량 | 행사기간 | 행사&cr가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 6월 9일 이사회 결의를 통해 2018년도 5월분 주식매수선택권의 향후 행사분은 전량 신주발행으로 부여합니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
계열회사 현황(요약)
2021년 09월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
솔브레인홀딩스(주)43943
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
타법인출자 현황(요약)
2021년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
----------------------------
| 출자&cr목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초&cr장부&cr가액 | 증가(감소) | | 기말&cr장부&cr가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득&cr(처분) | 평가&cr손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
- 사업보고서상 기재예정으로 분,반기 보고서상 기재하지 않습니다.&cr
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주 등에 대한 신용공여 등&cr&cr(1) 대주주 등에 대한 신용공여&cr
당사는 아래와 같이 신용공여를 제공하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 제공받는자 | 보 증 처 | 기 간 | 금 액 | 신용공여 금리(%) |
|---|---|---|---|---|
| 우양에이치씨(주)(주1) | - | 2021.02.09~2022.02.08 | 6,000,000 | 5% |
&cr(주1) 대주주의 특수관계인인 나우 2호 기업재무안정 PEF가 설립한 나우 1호 유한회사의 피투자회사에 대한 대출의 건입니다.&cr&cr(2) 대주주 발행 주식 취득 현황&cr
| 발행회사 | 구분 | 취득일자 | 보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득금액(백만원) |
| 킹스데일(주) | 대주주의 특수관계인 | 2012.04.30 | 900(우선주) | 0.01 | 450 |
&cr2. 대주주와의 자산양수도 등&cr&cr당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr
3. 대주주와의 영업거래 등&cr&cr당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
- 회사는 비지배지분의 부채분류 및 그에 따른 비지배지분 손익분류에 따른 2019, 2020 사업연도 및 2021년 1분기 보고서 정정공시를 7월 7일 수행하였습니다. 자세한 내역은 전자공시를 참조하시기 바랍니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건 등&cr&cr계류중인 소송사건 중 회사가 피고인 사건은 없으며, 원고 1건(소송가액 500백만원)이 있습니다.&cr&cr 나. 견질 또는 담보용 어음·수표 현황&cr&cr당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
&cr 다. 채무보증 현황&cr
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 라. 채무인수약정 현황&cr&cr당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 마. 그 밖의 우발채무 등&cr&cr당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행&cr&cr당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
&cr- 해당사항없음
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
&cr- 10월 18일 5% 이상 대주주인 솔브레인홀딩스(주)가 보유지분전량을 킹스데일(주)
에 매도하여 2대주주가 변경되었습니다.&cr
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 천원) 나우 일자리 창출펀드 1호2019년 12월 31일서울시 강남구 삼성로 511금융투자13,343,949과점주주해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2021년 09월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
4솔브레인홀딩스㈜110111-0610083솔브레인㈜131111-0597525㈜제닉134511-0052677나우아이비캐피탈㈜110111-373156339솔브레인에스엘디(주)161211-0024207엠씨솔루션(주)161211-0018440더블유에스씨에이치(주)131111-0564673(주)비즈네트웍스110111-6076825솔브레인옵토스(주)110111-2278144에스비노브스(주)131111-0604742(주)프로웰120111-0383266훽트(주)161211-0003269솔브레인라사(주)161211-0035832(주)솔브레인저축은행191311-0000100(주)진켐110111-1369241유피시스템(주)161211-0005588씨제이더블유글로벌(주)131111-0487346머티리얼즈파크(주)161211-0010131나우2호기업재무안정 사모투자합자회사110113-0022052나우턴어라운드성장사다리펀드 1호 기업재무안정 사모투자전문회사110113-0018259나우 그로쓰 캐피탈 사모투자합자회사110113-0019413케이비나우스페셜시츄에이션 기업재무안정 사모투자합자회사110113-0026905샤이니힐스파크(주)145011-0012280킹스데일(주)151111-0036553나우1호 유한회사110114-0216653우양에이치씨(주)135011-0062633나우 1호 기업재무안정 사모투자 합자회사110113-0021343엔에이치나우농식품1호사모투자 합자회사110113-0025585엔에이치나우농식품2호사모투자 합자회사110113-0027911Soulbrain MI, Inc.미국Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD말레이시아Soulbrain (CQ) Electronic Materials Co., Ltd.중국ARK Diagnostics, Inc.미국Soulbrain HU Kft.헝가리Pixcell Medical Technologies Ltd.이스라엘PixCell Medical, Inc.미국Soulbrain CA, LLC미국SB 125 Rio Robles, LLC미국ACVC Partners Fund 1, LP 미국Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd.중국HemoScreen Ltd이스라엘Genic (Shanghai) Cosmetics Co., Ltd.중국Genic (Shanghai) Imp & Exp Co., Ltd.중국
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2021년 09월 30일(단위 : 원, 백만주, %)
| (기준일 : | ) |
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| 법인명 | 상장&cr여부 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
- 사업보고서 기재예정으로 분,반기 보고서상 기재하지 않습니다.&cr
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
- 해당 사항 없음
2. 전문가와의 이해관계
- 해당 사항 없음
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