CHOROKBAEM MEDIA CO.,LTD.

Quarterly Report • Nov 15, 2021

분기보고서 4.5 (주)초록뱀미디어 110111-1549786 분 기 보 고 서 &cr;&cr;&cr; (제 24 기 3분기) 2021년 01월 01일2021년 09월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2021년 11월 15일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : (주)초록뱀미디어 대 표 이 사 : 김상헌, 최진욱 본 점 소 재 지 : 서울특별시 강남구 도산대로 414,&cr;14층(청담동, 한성청담빌딩) (전 화) 02-6925-7000 (홈페이지) http://www.chorokbaem.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 전무이사 (성 명) 이응길 (전 화) 02-6925-7000 목 차 I. 회사의 개요 ............................................................................. 2 Ⅱ. 사업의 내용 ............................................................................. 18 Ⅲ. 재무에 관한 사항 ...................................................................... 37 Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견 ...................................................... 188 Ⅴ. 회계감사인의 감사의견 등 .......................................................... 189 Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 .............................................. 192 Ⅶ. 주주에 관한 사항 ...................................................................... 200 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ....................................................... 204 Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항 ............................................................ 210 Ⅹ. 대주주 등과의 거래내용 ............................................................. 212 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 .................................... 213 XII 상세표 .................................................................................... 219 【 대표이사 등의 확인 】 2021_11_15_대표이사 등의 확인.jpg 대표이사 등의 확인 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황&cr;연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 01-106226163271 구분 연결대상회사수 주요&cr;종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 가-1. 연결대상회사의 변동내용 (주)에베레스트인베스트먼트신규 설립 출자(주)스카이이앤엠추가 출자(주)블리스엔터테인먼트(1)-비토 투자조합해산데미안 투자조합탈퇴 구 분 자회사 사 유 신규&cr;연결 연결&cr;제외 (1) 주식회사 스카이이앤엠의 종속기업입니다. &cr; &cr;나. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr;당사의 명칭은 '주식회사 초록뱀미디어'라고 표기합니다. 또한 영문으로는 'CHOROKBAEM MEDIA CO., LTD.'라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우 '(주)초록뱀미디어' 라고 표기합니다.&cr;&cr; 다. 설립일자 및 존속기간&cr;당사는 섬유류, 산업용 필터, 인공피혁 및 부직포 제조 및 판매업을 영위할 목적으로 1998년 5월 26일에 설립되었으며, 2008년 5월 31일 부직포사업 부문을 물적분할하여, 현재 방송프로그램제작 및 공급을 주요 사업내용으로 하고 있습니다. 또한 2002년 12월 20일에 코스닥시장 상장을 승인받아 회사의 주식이 2002년 12월 24일자로 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다.&cr; &cr; 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr;주소 : 서울특별시 강남구 도산대로 414, 14층(청담동, 한성청담빌딩)&cr;전화번호 : 02-6925-7000&cr;홈페이지 : http://www.chorokbaem.com&cr;&cr; 마. 중소기업 등 해당여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 바. 주요사업의 내용&cr; 지배회사인 (주)초록뱀미디어는 TV드라마 제작을 중심으로 하는 방송프로그램사업 및 부동산임대사업을 수행하고 있습니다. 이 중 방송프로그램사업이 지배회사 매출액의 90% 이상을 차지하며 주요거래처는 지상파, IPTV 및 OTT 방송사업자(방송사)들 입니다.&cr; 또한 종속회사를 통하여 매니지먼트사업, 화학사업, 투자사업, 외식사업을 영위하고 있습니다. &cr; 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 사 . 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 여&cr;(코스닥시장 상장)2002년 12월 24일부해당 없음 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규 2. 회사의 연혁 가. 본점 소재지 및 그 변경 변경일 본점소재지 비 고 2016.04.15 서울특별시 강남구 언주로148길 19, 4층(논현동, 청호빌딩) - 2020.04.25 서울특별시 강남구 도산대로 414, 14층(청담동, 한성청담빌딩) - 나. 경영진의 중요한 변동 2017년 03월 31일정기주총공동대표이사 김상헌&cr;사내이사 임봉진&cr;사외이사 여기현-각자대표이사 윤기태(사임)&cr;사내이사 김세연(사임)&cr;사외이사 박근범(사임)2017년 06월 27일임시주총각자대표이사 조형진&cr;사내이사 이응길-공동대표이사 오민수(사임)2018년 03월 29일정기주총사외이사 서지은사내이사 초문혁&cr;사내이사 오빙사외이사 정군혜(사임)2020년 03월 26일정기주총사내이사 최진욱&cr;사내이사 김홍각자대표이사 김상헌&cr;각자대표이사 조형진&cr;사내이사 임봉진&cr;사내이사 이응길&cr;사외이사 여기현감사 장인수2021년 08월 14일-각자대표이사 최진욱-각자대표이사 조형진(사임)2021년 11월 02일임시주총사내이사 차광수&cr;사외이사 김영미&cr;감사 이경호-- 변동일자 주총종류 선임 임기만료&cr;또는 해임 신규 재선임 다 . 최대주주의 변동 &cr;최대주주 변동현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2021년 9월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2018년 10월 11일 (주)초록뱀컴퍼니&cr;[舊 (주)더블유홀딩컴퍼니]&cr;외 1인 38,938,523 39.59 - ※ 소유주식수와 지분율은 변동일 현재 수치입니다.&cr; &cr; 라. 상호의 변경 &cr; [지배회사의 내용]&cr; 2000년 5월 26일 임시주주총회를 통하여 동사의 상호를 '한국부직포산업 주식회사'에서 '주식회사 코닉테크'로 변경하였습니다. 2005년 9월 15일 임시주주총회를 통하여 동사의 상호를 "주식회사 코닉테크"에서 "(주)초록뱀미디어"로 변경하였습니다. 초록뱀 (Chorokbaem) 이라는 이름은 '디지털 시대의 급변하는 시대환경에 능동적으로 적응하면서 인간을 위해 살아있는, 숨쉬는 디지털'의 컨셉을 바탕으로 다양한 엔터테인먼트 컨텐츠를 개발해 나가는 창조정신과 의지를 담고있습니다.&cr;&cr; [종속회사의 내용]&cr; <(주)초록뱀푸드팜>&cr; 2017년 8월에 상호를 (주)피와이앤파트너스에서 (주)더스카이팜으로 변경하였습니다.&cr;2021년 3월에 상호를 (주)더스카이팜에서 (주)초록뱀푸드팜으로 변경하였습니다. &cr;마. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 [지배회사의 내용]&cr; (1) 자산양수도&cr; (가) 지배회사는 2017년 1월 11일에 지 배회사가 소유한 초록뱀주나이앤엠(주)의 주식 47,824주(지분율 100%)를 김달영에게 186,000,000원에 양도하였습니다.&cr;(나) 지배회사는 2018년 8월 17일에 지배회사가 소유한 (주)초록뱀푸드팜[舊 (주)더스카이팜]의 주식 188,165주(지분율 89.76%) 및 전환사채 권면합계 2,000,000,000원을 (주)아이오케이컴퍼 니 에 5,500,000,000원에 양도하였습니다. [수령일 : 2018년 8월 17일, 수령방법 : (주)아이오케이컴퍼니가 발행하는 제12회 전환사채 납입금과 대용납입 방식으로 상계]&cr; (다) 지배회사는 2018년 8월 28일에 지배회사가 소유한 (주)김종학프로덕션의 주식 707,560주(지분율 100%)를 (주)이에스에이에게 15,000,000,000원에 양도하였습니다. &cr; (라) 지배회사는 2019년 10월 23일부터 2019년 11월 4일까지 (주)아라코퍼레이션의 보통주 4,681주(지분율 100%)를 진에쿼티브릿지제1호사모투자 합자회사외 7인에게서 총43,090,941,885원에 양수하였습니다.&cr;(마) 지배회사는 2020년 3월 27일에 지 배회사가 소유한 (주)에이나인미디어의 주식 400,000주(지분율 100%)를 (주)스카이이앤엠에게 4,500,000,000원에 양도하였습니다.&cr; (바) 지배회사는 2020년 8월 14일에 (주)아이오케이컴퍼니가 소유한 (주)초록뱀푸드팜[舊 (주)더스카이팜] 의 보통주 765,165주(지분율 57.41%)를 13,776,860,000원에 양수하였습니다.&cr;(사) 지배회사는 2020년 8월 14일에 (주)아이오케이컴퍼니가 소유한 (주)초록에프앤비[舊 (주)아이오케이푸드]의 보통주 180,000주(지분율 100%)를 650,160,000원에 양수하였습니다.&cr; (2) 합병&cr;(가) 지배회사는 2019년 10월 23일부터 2019년 11월 4일까지 (주)아라코퍼레이션의 보통주 4,681주(지분율 100%)를 양수하였으며, 2019년 12월 30일(합병등기일) 동 회사를 흡수합병(소규모합병)을 하였습니다. 본 합병은 최종 합병비율 1:0인 무증자 합병으로 합병신주를 발행하지 않았습니다.&cr; &cr; [종속회사의 내용]&cr; <(주)초록뱀푸드팜> &cr;(1) 합병&cr;2019년 12월에 주식회사 후라이드참잘하는집을 흡수합병하였습니다.&cr; 바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 [지배회사의 내용]&cr; 2017년 3월 31일 에 "부동산개발업", "부동산자산관리업", "관광숙박업", "여행레저오락시설운영업"을 사업목적에 추가하였습니다.&cr;&cr; [종속회사의 내용]&cr; <(주)초록뱀푸드팜> &cr; 2019년 3월에 "커피가공업, 커피전문점, 빵류제조업, 제과점업, 전자상거래 등등" 사업목적에 추가하였습니다. 2020년 3월에 "식품제조가공, 일반제품및상품유통업, 통신판매업 등등" 사업목적에 추가하였습니다.&cr;2021년 3월에 "식품가공업및유통업, 즉석판매제조가공업, 건강기능(보조)식품제조및판매업 등등" 사업목적에 추가하였습니다. 사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용&cr; [지배회사의 내용] 일 자 내 용 2017.01.11 자산양도&cr;- 양도 대상자산 : 초록뱀주나이앤엠(주)가 발행한 기명식 보통주 47,824주(지분율 100%)&cr;- 양수인 : 김달영&cr;- 양수도 가액 : 금 186,000,000원 2017.03.31 대표이사 변경 [오민수·윤기태 각자대표에서 오민수·김상헌 공동대표로 변경] 2017.06.27 대표이사 변경 [오민수·김상헌 공동대표에서 김상헌·조형진 각자대표로 변경] 2018.05.18 전환사채발행(7회차)&cr;- 사채의 권면총액 : 20,000,000,000원&cr;- 전환가액 : 1,720원&cr;- 전환청구기간 : 2019년 5월 18일 ~ 2021년 4월 18일&cr;- 만기일 : 2021년 5월 18일 2018.08.17 자산양도&cr;- 양도 대상자산 : (주)초록뱀푸드팜[舊 (주)더스카이팜]이 발행한 주식 188,165주(지분율 89.76%) 및 전환사채 권면합계 2,000,000,000원&cr;- 양수인 : (주)아이오케이컴퍼니&cr;- 양수도 가액 : 금 5,500,000,000원[(주)아이오케이컴퍼니가 발행하는 제12회 전환사채 납입금과 대용납입 방식으로 상계] 2018.08.28 자산양도&cr;- 양도 대상자산 : (주)김종학프로덕션이 발행한 주식 707,560주(지분율 100%)&cr;- 양수인 : (주)이에스에이&cr;- 양수도 가액 : 금 15,000,000,000원 2018.10.11 유상증자(전환우선주_1우선주)&cr;- 형태: 제3자배정&cr;- 신규 발행주식수 : 32,310,177주&cr;- 주당 발행가액 : 1,238원&cr;- 납입금액 : 39,999,999,126원 2018.10.11 최대주주 변경[ DMG (Hong Kong) Group Limited 에서 (주)초록뱀컴퍼니[舊 (주)더블유홀딩컴퍼니] 외 1인으로 변경 (38,938,523주, 39.59%) ] 2019.04.08 담보주식 근질권 실행에 따른 취득&cr;- 근거계약 : (주)데코앤이 발행 제42회 전환사채 6,030,000,000원&cr;- 담보주식 : (주)에이나인미디어 발행 주식 400,000주(지분율 100%)&cr;- 담보실행 사유 : (주)데코앤이 제42회 전환사채의 기한이익 상실에 따라 (주)에이나인미디어 발행 주식 400,000주를 취득하고&cr; 제42회 전환사채를 반환함&cr;- 취득 가액 : 금 6,030,000,000원 2019.10.23&cr;~&cr;2019.11.04 자산양수&cr;- 양수 대상자산 : (주)아라코퍼레이션이 발행한 주식 4,681주(지분율 100%)&cr;- 양도인 : 진에쿼티브릿지제1호사모투자 합자회사 외 7인&cr;- 양수도 가액 : 금 43,090,941,885원 2019.12.27 전환사채발행(8회차)&cr;- 사채의 권면총액 : 3,100,000,000원&cr;- 전환가액 : 1,475원&cr;- 전환청구기간 : 2020년 12월 27일 ~ 2022년 11월 27일&cr;- 만기일 : 2022년 12월 27일 2019.12.30 합병&cr;- 피합병법인 : (주)아라코퍼레이션&cr;- 합병방법 : 지배회사가 피합병법인을 합병비율 1:0으로 흡수합병 2020.03.27 자산양도&cr;- 양도 대상자산 : (주)에이나인미디어가 발행한 주식 400,000주(지분율 100%)&cr;- 양수인 : (주)스카이이앤엠&cr;- 양수도 가액 : 금 4,500,000,000원 2020.08.12 유상증자&cr;- 형태: 주주배정후 실권주 일반공모&cr;- 신규 발행주식수 : 35,588,000주&cr;- 주당 발행가액 : 1,200원&cr;- 납입금액 : 42,705,600,000원 2020.08.14 자산양수&cr;- 양수 대상자산 : (주)초록뱀푸드팜[舊 (주)더스카이팜]이 발행한 보통주 765,165주(지분율 57.41%)&cr;- 양도인 : (주)아이오케이컴퍼니&cr;- 양수도 가액 : 금 13,776,860,000원 2020.08.14 자산양수&cr;- 양수 대상자산 : (주)초록에프앤비[舊 (주)아이오케이푸드]가 발행한 보통주 180,000주(지분율 100%)&cr;- 양도인 : (주)아이오케이컴퍼니&cr;- 양수도 가액 : 금 650,160,000원 2020.08.14 대표이사 변경 [김상헌·조형진 각자대표에서 김상헌·최진욱 각자대표로 변경] 2020.09.18 전환사채발행(9회차)&cr;- 사채의 권면총액 : 12,300,000,000원&cr;- 전환가액 : 2,120원&cr;- 전환청구기간 : 2021년 9월 18일 ~ 2023년 8월 18일&cr;- 만기일 : 2023년 9월 18일 2020.10.16 유상증자(전환우선주_2우선주)&cr;- 형태: 제3자배정&cr;- 신규 발행주식수 : 5,820,722주&cr;- 주당 발행가액 : 2,577원&cr;- 납입금액 : 15,000,000,594원 2021.05.12 유상증자(보통주)&cr;- 형태: 제3자배정&cr;- 신규 발행주식수 : 1,446,575주&cr;- 주당 발행가액 : 2,143원&cr;- 납입금액 : 3,100,010,225원 2021.05.12 유상증자(전환우선주_3우선주)&cr;- 형태: 제3자배정&cr;- 신규 발행주식수 : 6,999,534주&cr;- 주당 발행가액 : 2,143원&cr;- 납입금액 : 15,000,001,362원 2021.09.15 유상증자(보통주)&cr;- 형태: 제3자배정&cr;- 신규 발행주식수 : 10,605,327주&cr;- 주당 발행가액 : 2,065원&cr;- 납입금액 : 21,900,000,255원 [종속회사의 내용]&cr; <(주)초록뱀푸드팜> 일 자 내 용 2017.06 최대주주변경(주나인터내셔널 > 김윤철) 2017.07 최대주주변경(김윤철 > 주식회사 초록뱀미디어) 2017.08 법인명변경(피와이앤파트너스 > 더스카이팜) 2017.09 유상증자(발행주150,000주) → 자본금2,096백만원(209,630주) 2018.08 최대주주변경(초록뱀미디어 > 주식회사 아이오케이컴퍼니) 2019.06 직영사업 세상의모든아침 광교점 오픈 2019.11 유상증자(발행주 200,000주) → 자본금4,096백만원(409,630주) 2019.12 합병(주식회사 후라이드참잘하는집 흡수합병) > (합병비율16.33139주) (발행주 815,695주) → 자본금12,253백만원(1,225,325주) 2020.07 직영사업 세상의모든아침 롯데월드몰점 오픈 유상증자(발행주 107,526주) → 자본금13,328백만원(1,332,851주) 2020.08 최대주주변경(아이오케이컴퍼니 > 초록뱀미디어) 가맹사업 후라이드참잘하는집 프랜차이즈 200호 돌파 2020.10 액면분할(발행주 25,324,169주, 액면가10,000원 > 500원) → 총주식수(26,657,020주) 2021.03 법인명변경 (㈜더스카이팜> ㈜초록뱀푸드팜) 2021.09 자본감소(1/5무상감자) 자본금13,328,510,000원 →2,665,702,000원 / 총주식수26,657,020주 →5,331,404주 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제24(당)기 3분기&cr;(2021년 9월말) 제23기&cr;(2020년말) 제22기&cr;(2019년말) 제21기&cr;(2018년말) 제20기&cr;(2017년말) 보통주 발행주식총수 180,621,984 128,487,155 83,758,385 76,395,832 64,839,923 액면금액 500 500 500 500 500 자본금 90,310,992,000 64,243,577,500 41,879,192,500 38,197,916,000 32,419,961,500 우선주 발행주식총수 12,820,256 38,130,899 32,310,177 32,310,177 - 액면금액 500 500 500 500 - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 90,310,992,000 64,243,577,500 41,879,192,500 38,197,916,000 32,419,961,500 주) 당사는 전환우선주를 전환우선주부채로 인식하고 있습니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 주식의 총수 현황 2021년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 의결권 있는 주식500,000,000500,000,000-315,918,398315,918,398-122,476,158122,476,158-90,165,98190,165,981-------32,310,17732,310,177전환우선주 전환193,442,240193,442,240-1,0241,024-193,441,216193,441,216- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) &cr; 나. 자기주식 자기주식 취득 및 처분 현황 2021년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주1,024---1,024감자단수주우선주------보통주1,024---1,024-우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득 장외&cr;직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 다. 종류주식 발행현황&cr;(1) 2우선주(전환우선주)&cr; [기준일 : 2021년 9월 30일] (단위 : 원) 2020년 10월 16일2,57750015,000,000,5945,820,72215,000,000,5945,820,722가. "본 주식"은 참가적, 누적적 우선주로 "본 주식"의 주주는 본 건 우선주식을 보유하는 동안 액면금액 기준 연 0.0%의 배당을 받는다.&cr;나. 주식의 배당기산일 : 2020년 01월 01일"발행회사"가 청산 또는 정리되거나 "발행회사"가 제3자에게 합병, 주식교환, 주식양수도 등의 방식에 의하여 피인수 되는 경우, "본 주식"을 보유한 주주는 잔여재산 또는 인수대가의 분배에 대하여 보통주식과 동일한 분배율로 참가하여 분배를 받는다.-----"본 주식"의 보통주 전환비율은 본 건 전환우선주식 1주당 보통주 1주로 한다(보고기간 종료일 현재 전환가격 : 2,020원, 전환비율 : 전환우선주식 1주당 보통주 1.2757425739주).&cr;전환비율 및 전환가격은 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 조정하며, 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우 조정한다.&cr;이와 별도로 "본 주식"의 주금납입기일로부터 매 1개월이 경과한 날 시가하락에 따른 전환가격 조정을 한다. 전환가격의 조정 최저한도는 액면가액까지로 한다.&cr;<전환가액 조정사유별 구체적인 조정방법, 조정한도는 하단 주석 참조>2021년 10월 15일 ~ 2030년 09월 15일보통주7,425,742의결권 있음(1주당 1의결권)- 발행일자 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의&cr;내용 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 상환에&cr;관한 사항 상환조건 상환방법 상환기간 주당 상환가액 1년 이내&cr;상환 예정인 경우 전환에&cr;관한 사항 전환조건&cr;(전환비율 변동여부 포함) 전환청구기간 전환으로 발행할&cr;주식의 종류 전환으로&cr;발행할 주식수 의결권에 관한 사항 기타 투자 판단에 참고할 사항&cr;(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 주) 전환가액 조정사유별 구체적인 조정방법, 조정한도&cr;1) “본 주식”을 소유한 주주가 전환을 청구하기 전에 “발행회사”가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자(주주배정, 주주배정후실권주일반공모, 주주우선공모 제외) 하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 x [{A+(B x C/D)}/(A + B)] A : 기발행 주식수 B : 신발행 주식수 C : 1주당 발행가액 D : 시가 조정 후 전환비율 = 조정 전 전환비율 X 조정 전 전환가액 ÷ 조정 후 전환가격 위 산식 중 “기발행주식수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식수”는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가액은 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 “시가”라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 단, “본 주식”의 우선적 배당을 목적으로 주식배당을 실시하는 경우 및 유상증자 방식이 주주배정, 주주배정후실권주일반공모, 주주우선공모 일 경우에는 상기 전환비율 조정을 적용하지 아니한다. 2) 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등의 직전에 전환권이 행사되었다면 인수회사가 가질 수 있었던 보통주 주식수를 산출할 수 있는 비율로 전환비율을 조정한다. 본 호에 따른 전환비율의 조정일은 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등의 효력발생일로 한다. 3) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 전환가격을 상향하여 반영하여야 한다. 단, 감자, 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정한 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 4) 위 제1호 내지 제3호와는 별도로 “본 주식”의 주금납입기일로부터 매 1개월이 경과한 날(이하 “전환가격 조정일”)을 전환가격 조정일로 하고, 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격이 “본 주식”의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정한다. 전환가격의 조정 최저한도는 액면가액까지로 한다. 5) 위 제1호 내지 제4호의 산식에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절사하며 액면가 미만일 경우 액면가로 한다.&cr; (2) 3우선주(전환우선주)&cr; [기준일 : 2021년 9월 30일] (단위 : 원) 발행일자 2021년 5월 12일 주당 발행가액(액면가액) 2,143 500 발행총액(발행주식수) 15,000,001,362 6,999,534 현재 잔액(현재 주식수) 15,000,001,362 6,999,534 주식의&cr;내용 이익배당에 관한 사항 가. "본 주식"은 참가적, 누적적 우선주로 "본 주식"의 주주는 본 건 우선주식을 보유하는 동안 액면금액 기준 연 0.0%의 배당을 받는다.&cr;나. 주식의 배당기산일 : 2021년 01월 01일 잔여재산분배에 관한 사항 "발행회사"가 청산 또는 정리되거나 "발행회사"가 제3자에게 합병, 주식교환, 주식양수도 등의 방식에 의하여 피인수 되는 경우, "본 주식"을 보유한 주주는 잔여재산 또는 인수대가의 분배에 대하여 보통주식과 동일한 분배율로 참가하여 분배를 받는다. 상환에&cr;관한 사항 상환조건 - 상환방법 - 상환기간 - 주당 상환가액 - 1년 이내&cr;상환 예정인 경우 - 전환에&cr;관한 사항 전환조건&cr;(전환비율 변동여부 포함) "본 주식"의 보통주 전환비율은 본 건 전환우선주식 1주당 보통주 1주로 한다(보고기간 종료일 현재 전환가격 : 2,130원, 전환비율 : 전환우선주식 1주당 보통주 1.0061032863주).&cr;전환비율 및 전환가격은 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 조정하며, 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우 조정한다.&cr;이와 별도로 "본 주식"의 주금납입기일로부터 매 1개월이 경과한 날 시가하락에 따른 전환가격 조정을 한다. 전환가격의 조정 최저한도는 액면가액까지로 한다.&cr;<전환가액 조정사유별 구체적인 조정방법, 조정한도는 하단 주석 참조> 전환청구기간 2022년 05월 11일 ~ 2031년 04월 11일 전환으로 발행할&cr;주식의 종류 보통주 전환으로&cr;발행할 주식수 7,042,254 의결권에 관한 사항 의결권 있음(1주당 1의결권) 기타 투자 판단에 참고할 사항&cr;(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) - 주) 전환가액 조정사유별 구체적인 조정방법, 조정한도&cr;1) “본 주식”을 소유한 주주가 전환을 청구하기 전에 “발행회사”가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자(주주배정, 주주배정후실권주일반공모, 주주우선공모 제외) 하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 x [{A+(B x C/D)}/(A + B)] A : 기발행 주식수 B : 신발행 주식수 C : 1주당 발행가액 D : 시가 조정 후 전환비율 = 조정 전 전환비율 X 조정 전 전환가액 ÷ 조정 후 전환가격 위 산식 중 “기발행주식수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식수”는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가액은 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 “시가”라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 단, “본 주식”의 우선적 배당을 목적으로 주식배당을 실시하는 경우 및 유상증자 방식이 주주배정, 주주배정후실권주일반공모, 주주우선공모 일 경우에는 상기 전환비율 조정을 적용하지 아니한다. 2) 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등의 직전에 전환권이 행사되었다면 인수회사가 가질 수 있었던 보통주 주식수를 산출할 수 있는 비율로 전환비율을 조정한다. 본 호에 따른 전환비율의 조정일은 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등의 효력발생일로 한다. 3) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 전환가격을 상향하여 반영하여야 한다. 단, 감자, 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정한 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 4) 위 제1호 내지 제3호와는 별도로 “본 주식”의 주금납입기일로부터 매 1개월이 경과한 날(이하 “전환가격 조정일”)을 전환가격 조정일로 하고, 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격이 “본 주식”의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정한다. 전환가격의 조정 최저한도는 액면가액까지로 한다. 5) 위 제1호 내지 제4호의 산식에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절사하며 액면가 미만일 경우 액면가로 한다.&cr; 5. 정관에 관한 사항 정관의 최근 개정일은 2021년 11월 2일입니다. 정관 변경 이력 2019년 03월 28일제21기 정기주주총회1) 발행예정주식 총수 변경&cr;2) 전자증권 등 조문 신설·정비&cr;3) 전환사채 및 신주인수권부사채 발행한도 조정1) 발행예정주식 총수 확대&cr;2) 표준정관 변경에 따른 정비&cr;3) 전환사채 및 신주인수권부사채 발행한도 증액2021년 11월 02일제24기 임시주주총회1) 사업목적 변경, 추가&cr;2) 비상장 사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 함&cr;3) 이사회 소집통지 기간 단축&cr;4) 감사 선임에 관한 조문 정비1) 사업 다각화&cr;2) 표준정관 변경에 따른 정비&cr;&cr;3) 신속한 의사결정에 의한 효율경영&cr;4) 표준정관 변경에 따른 정비 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 연결실체는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 이익 창출단위, 제품 및 제조공정의 특징, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 방송프로그램사업부문, 매니지먼트사업부문, 화학사업부문, 부동산사업부문, 투자사업부문, 외식사업부문으로 사업을 구분하고 있습니다.&cr; 가. 연결실체의 사업부문 현황 사업부문 주요사업 연결실체내 관련기업 소재지 방송프로그램사업부문 방송프로그램 기획, 제작 및 판매 (주)초록뱀미디어 한국 매니지먼트사업부문 엔터테인먼트업 (주)블리스엔터테인먼트 한국 화학사업부문 화학사업,마스크사업 주식회사 스카이이앤엠 한국 부동산사업부문 부동산임대사업 (주)초록뱀미디어 한국 투자사업부문 투자사업 비토 투자조합(1) 한국 데미안 투자조합(1) 한국 그린러스크투자조합 한국 셀바이오1호조합 한국 주식회사 에베레스트인베스트먼트 한국 외식사업부문 레스토랑 운영, 간편식 개발·판매 (주)초록뱀푸드팜 한국 (주)초록에프앤비 한국 (1) 당분기 중 탈퇴 및 해산 완료하였습니다. (1) 방송프로그램사업부문 &cr; 당사는 드라마 콘텐츠를 기획 및 제작하여 미디어 플랫폼에 판매하는 방송프로그램 사업부문이 주 수익원으로 매출 품목은 프로그램 방영수입, 협찬수입, 판권수입 그리고 OST등 부가사업수입으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;해당사업 2019년 매출액 43,452,174천원, 2020년 매출액 24,192,488천원이며 2021년 3분기 기준 누적 매출액은 61,882,905 천원으로 연결 매출액 대비 59.9 % 비중입니다.&cr;&cr;매출의 대부분은 방영수입에서 발생하고 있으며 당사의 대표작품으로는 SBS 드라마 '올인', '일지매', '우리갑순이', '펜트하우스', SBS 버라이어티 오디션프로그램 'K-POP STAR', MBC 드라마 '주몽', '불새',시트콤 '거침없이 하이킥', 'W(더블유)', '역도요정 김복주', '신입사관 구해령', KBS 드라마 '추노', '프로듀사', '왜그래 풍상씨', '오케이 광자매', tvN 드라마 '오 나의 귀신님', '또 오해영', '나의 아저씨', '아는 와이프', '알함브라 궁전의 추억', OCN 드라마 '듀얼', '미스트리스', TV조선 드라마 '너의 등짝에 스매싱', '결혼작사 이혼작곡' 등이 있습니다.&cr;&cr;또한 당사는 2021년 하반기를 기점으로 기존 외주제작에 집중된 사업모델에서 자체 IP 기반 드라마 제작사업으로의 집중도를 높여가고 있습니다. 자체 IP 확보 시 국내외 방영수입은 물론 OSMU를 통한 다양한 부가수입 창출이 가능해 수익 극대화를 가져올 수 있습니다.&cr; (2) 부동산사업부문 &cr; 당사는 부산 해운대에 위치한 LCT 전망대(랜드마크타워 98,99,100층) 임대 사업을 통해 안정적 부가수익을 창출하고 있습니다. &cr;&cr;드라마 방송 편성에 따른 불규칙한 매출구조를 보완하고 재무안정성을 확대하기 위한 매출포트폴리오 다변화의 일환으로 2020년 7월 전망대 오픈을 시작으로 해당 사업을 본격 영위하고 있습니다. &cr;&cr;국내 컨세션업체 1곳과 10년 장기 운영계약(Minimum Guarentee)을 체결하여 연간 일정 순수익을 보장받고 있어 중장기적 수익 극대화가 가능합니다. 해당 사업 2020년 매출액 1,984,360천원, 2021년 3분기 기준 누적 매출액은 1,130,572 천원으로 연결 매출액 대비 1.1 % 비중입니다.&cr; (3) 투자사업부문 &cr; 당사는 투자자산 다변화를 통한 안정적 수익 추구와 재정자금 조달을 위해 부가적으로 투자 사업을 영위하고 있습니다. &cr;&cr;높은 투자수익이 기대되는 유망기업이 발행한 주식 등에 투자하거나 무담보 자금지원방식 또는 특정 프로젝트 등에 투자하며 주요 사업의 실적 변동성에 따른 자금확보 리스크를 보완 하고 있습니다. &cr;&cr;해당 사업 2021년 3분기 기준 누적 영업손실은 268,525 천원이며 그린러스크 투자조합, 셀바이오1호조합 등을 결성하여 당사의 사업 및 재정자금을 안정적으로 조달, 지속적으로 유망 틈새시장 개척을 통해 투자 수익성을 개선하고 있습니다. &cr;&cr; (4) 외식사업부문 &cr;당사는 종속회사인 '(주)초록뱀푸드팜'을 통해 올데이다이닝(All day dining) 브랜드 '세상의 모든 아침', 세상의 모든아침이 새롭게 선보이는 2nd 브랜드 '세상의모든아침forME', 웨딩과 파티가 가능한 맞춤식 연회 공간 '프로미나드', 캐쥬얼 한식 다이닝 '사대부집 곳간' 등 레스토랑 직영사업과 치킨 배달 전문점 '후라이드 참 잘하는 집' 치킨 가맹사업을 영위하고 있습니다. &cr;&cr;종속회사인 '(주)초록뱀푸드팜'은 먹거리를 근간으로 라이프 스타일을 리딩하는 종합식품기업으로 한식과 양식을 넘나들며 다양한 소비층을 아우르고 모든 세대가 즐길 수 있는 라이프 스타일을 추구합니다. 또한 최근 홈쿡 및 비대면 시대 도래로 밀키트(HMR) 사업 확장에 대한 본격적인 행보를 시작했습니다. &cr;&cr;외식 사업의 매출유형은 상품, 제품, 용역, 기타 매출로 분류되며 제품매출은 레스토랑 직영사업, 그 외 모든 매출은 치킨 가맹사업에 해당되며 그 중 상품매출의 비중이 가장 높습니다. 2020년 3분기 중 연결대상 종속기업으로 편입이 완료되었으며 2020년 매출액 19,462,804천원, 2021년 3분기 기준 누적 매출액은 40,338,285 천원으로 연결 매출액 대비 39.0 % 비중입니다.&cr; 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 [2021. 9. 30. 현재] (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 비율 방송프로그램 프로그램매출 방영수입 방송영상물 펜트하우스 등 51,628,923 49.95% 협찬수입 방송영상물 펜트하우스 등 5,738,724 5.55% 판권수입 방송영상물 왜그래풍상씨 등 1,373,954 1.33% 부가사업수입 OST 등 엑스가리온 등 1,193,329 1.15% 방송프로그램 계 　 　 　 59,934,930 57.99% 외식 상품매출 - 치킨전문점 후라이드참잘하는집 31,554,856 30.53% 기타매출 - 치킨전문점 후라이드참잘하는집 1,902,945 1.84% 제품매출 - 레스토랑 세상의모든아침 등 6,880,484 6.66% 용역매출 - 치킨전문점 후라이드참잘하는집 - - 외식 계 　 40,338,285 39.03% 부동산 임대수입 - 임대 해운대 LCT전망대 3,078,547 2.98% 합 계 　 　 　 103,351,762 100.00% 3. 원재료 및 생산설비 "해당사항 없음" 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제24기 3분기 제23기 제22기 방송프로그램&cr;사업부문 프로그램매출 방영수입 외 수 출 3,078,547 1,458,718 7,931,078 내 수 58,804,358 22,733,771 35,521,096 합 계 61,882,905 24,192,488 43,452,174 매니지먼트&cr;사업부문 매니지먼트매출 - 수 출 - 20,000 51,000 내 수 - 1,081,218 4,699,072 합 계 - 1,101,218 4,750,072 외식 사업부문&cr; 상품매출 등 가맹수입 외 수 출 - - - 내 수 40,338,285 19,462,804 - 합 계 40,338,285 19,462,804 - 부동산 사업부문 임대수입 - 수 출 - - - 내 수 1,130,572 1,984,360 317,425 합 계 1,130,572 1,984,360 317,425 합 계 수 출 3,078,547 1,478,718 7,982,078 내 수 100,273,215 45,262,153 40,537,593 합 계 103,351,762 46,740,871 48,519,671 나. 판매경로 및 판매방법 등 당사 자체 영업력과 국내외 비즈니스 네트워크를 적절히 조화시켜 활용함으로서 판매(편성) 활동을 수행해 나가고 있습니다. 다. 수주상황 (단위 : 백만원, VAT별도) 품목 수주&cr;일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 SBS_펜트하우스 2020.06.26 2020.10~2021.06 40 26,800 40 26,800 - - TV조선_결혼작사 이혼작곡 2020.11.02 2021.01~2021.03 16 11,200 16 11,200 - - KBS2_오케이광자매 2021.03.18 2021.03~2021.09 50 9,000 50 9,000 - - 쿠팡플레이_어느날 2021.04.21 2021.04~2023.06 8 10,000 - - 8 10,000 TV조선_결혼작사 이혼작곡 시즌2 2021.06.17 2021.06~2021.08 16 8,000 16 8,000 - - JTBC_나의 해방일지 2021.09.24 2021.09~2022.07 16 8,025 - - 16 8,025 합 계 146 73,025 122 55,000 24 18,025 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리&cr; 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 외환위험&cr;연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 환위험은 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.&cr;경영진은 연결회사가 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 통화 제24(당)기 3분기 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 649 758,925 매출채권 USD 339 401,225 합계 　 987 1,160,150 외화부채 매입채무 USD 276 326,855 매입채무 EUR 　- 343 합계 　 276 327,197 &cr;보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 10% 상승시 10% 하락시 USD 83,330 (83,330) EUR (34) 34 &cr;② 이자율위험&cr; 연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. ③ 가격위험&cr;연결실체는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 시장성 있는 지분증권이 중요하지 않기 때문에 연결실체는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않으며, 민감도 분석은 기재하지 않았습니다. ④ 신용위험&cr;신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가 하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.&cr; 1) 제24(당)기 3분기 (단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이상 합계 매출채권및기타채권() 22,048,850 6,504,231 11,338,975 39,892,055 기타금융자산 30,000,132 106,419 2,005,576 32,112,127 합 계 52,048,982 6,610,649 13,344,551 72,004,182 () 매출채권 및 기타채권 중 미수수익은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다. &cr; 2) 제23(전)기 (단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이상 합계 매출채권및기타채권() 9,491,607 4,282,890 7,499,385 21,273,882 기타금융자산 - 31,000,000 5,233 31,005,233 합 계 9,491,607 35,282,890 7,504,619 52,279,115 () 매출채권 및 기타채권 중 미수수익은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다. &cr; 나. 매출채권 및 기타유동채권&cr; 연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 매출채권 20,866,468 7,343,788 기타유동채권 5,992,076 3,736,298 합 계 26,858,545 11,080,086 다. 기타금융자산&cr;단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액 이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ⑤ 유동성위험&cr; 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.&cr;하기의 금액에는 향후 지급할 이자비용이 포함되어 있지 않습니다.&cr; &cr;가. 제24(당)기 3분기 (단위:천원) 구 분 1년이내 1년초과 5년이내 합 계 매입채무및기타채무 10,995,634 3,765,049 14,760,683 차입금및기타금융부채 19,410,630 28,900,000 48,310,630 당기손익인식금융부채 43,500,274 - 43,500,274 비지배지분부채 - 3,089,462 3,089,462 합 계 73,906,539 35,754,511 109,661,050 &cr;나 . 제23(전)기 (단위:천원) 구 분 1년이내 1년초과 5년이내 합 계 매입채무및기타채무 6,415,447 3,315,167 9,730,614 차입금및기타금융부채 11,995,053 29,800,000 41,795,053 당기손익인식금융부채 92,666,937 - 92,666,937 비지배지분부채 - 5,642,793 5,642,793 합 계 111,077,437 38,757,960 149,835,397 &cr;만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황&cr; 연결실체는 지배회사가 발행한 전환사채의 전환권, 지배회사가 보유하고 있는 전환사채에 대한 발행회사의 매도청구권 등에 대하여 당분기말 현재 공정가치로 평가하고 있습니다.&cr;&cr;당분기 및 전기말 공정가치로 측정되는 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 5,217,543 3,451,913 취득 및 대체 - 423,696 사채발행 - 4,178,951 주식전환 (8,716,292) (6,041,879) 조기상환 - (32,116) 평가손익 4,288,383 7,227,044 처분 - (3,990,066) 연결범위 변동 6,347,124 - 기말금액 7,136,759 5,217,543 &cr; 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 성 명 직 종 계약여부 계약일자 대표작 이영철 작가 추가계약 21년 8월 KBS 최고의 한방&cr;TV 조선 너의 등짝에 스매싱 한지승 감독 신규계약 21년 8월 OCN 미스트리스&cr;JTBC 날씨가 좋으면 찾아가겠어요 김순옥 작가 추가계약 21년 7월 SBS 황후의 품격&cr;SBS 펜트하우스 최호철 작가 신규계약 21년 7월 SBS 가면&cr;MBC 시간 진형욱 감독 신규계약 21년 6월 KBS 본 어게인&cr;KBS 왜그래 풍상씨 고남정 작가 추가계약 21년 3월 TV조선 아내스캔들 - 바람이 분다 김진만 감독 신규계약 21년 3월 - 장진아 작가 추가계약 21년 2월 MBC 하이킥! 짧은다리의 역습&cr;tvN 감자별2013QR3 최영훈 감독 신규계약 21년 2월 SBS 언니는 살아있다&cr;SBS 굿캐스팅 이명우 감독 신규계약 21년 1월 SBS 열혈사제&cr;SBS 편의점 샛별이 이정선 작가 신규계약 20년 12월 SBS 너희들은 포위됐다&cr;KBS 아버지가 이상해 손영목 작가 신규계약 20년 11월 MBC 화려한 유혹&cr;MBC 도둑놈, 도둑님 문영남 작가 추가계약 17년 6월 SBS 우리 갑순이&cr;KBS 왜그래 풍상씨 박해영 작가 추가계약 16년 7월 tvN 또 오해영&cr;tvN 나의 아저씨 김수진 작가 추가계약 19년 6월 MBC 역도요정김복주&cr;JTBC 눈이 부시게 문희정 작가 추가계약 18년 7월 SBS 기분좋은날&cr;MBC 굿바이 미스터 블랙 김병욱 기획&cr;고문 추가계약 20년 6월 tvN 감자별2013QR3&cr;TV 조선 너의 등짝에 스매싱 강일수 감독 추가계약 18년 12월 KBS 전우치&cr;JTBC 솔로몬의위증 김재홍 감독 추가계약 19년 5월 - 원영옥 작가 추가계약 18년 12월 MBC 다시 시작해&cr;MBC 내사랑 치유기 김홍선 감독 신규계약 13년 2월 OCN 보이스&cr;tvN 피리부는사나이 조찬주 감독 신규계약 12년 6월 MBC 하이킥! 짧은다리의 역습&cr;tvN 원스 어폰 어 타임 인 생초리 김호수 작가 추가계약 18년 11월 JTBC 솔로몬의 위증&cr;MBC 신입사관 구해령 최현옥 작가 신규계약 20년 2월 KBS 드라마 퍼퓸 권순규 작가 신규계약 18년 12월 MBC 불의 여신 정이&cr;SBS 대박 백운철 작가 신규계약 18년 7월 SBS 수상한 가정부&cr;SBS 스위치-세상을 바꿔라 김보석 작가 신규계약 20년 5월 - 최영인 작가 신규계약 20년 2월 - 전용우 작가 신규계약 19년 11월 - 한현희 감독 신규계약 19년 10월 JTBC 솔로몬의위증&cr;MBC 신입사관 구해령 최경선 작가 신규계약 19년 9월 - 이정민 작가 신규계약 19년 7월 - 최우주 작가 신규계약 19년 6월 - 김순옥 작가 신규계약 19년 5월 SBS 언니는 살아있다&cr;SBS 황후의 품격 유남경 작가 신규계약 19년 5월 KBS 별난며느리&cr;채널A 해피앤드 강철웅 작가 신규계약 19년 4월 - 김상훈 감독 신규계약 18년 12월 - 고정운 작가 신규계약 18년 9월 OCN 미스트리스 이미림 작가 신규계약 18년 7월 SBS Plus 여자만화 구두 김나래 작가 신규계약 18년 4월 - 위소영 작가 신규계약 16년 7월 - 김의찬&cr;정진영 작가 신규계약 11년 4월 KBS 그녀를찾아줘&cr;KBS 그저 바라보다가 7. 기타 참고사항 가. 기타 투자의사결정에 필요한 사항&cr; 1) 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 등&cr;가) 방송프로그램사업부문&cr; (1) 산업의 특성 &cr; 한 류 열풍의 핵심 콘텐츠인 방송영상산업은 IT 산업의 발전에 따라 소프트웨어의 중요성이 강조되는 최근 경제 흐름을 반영할 때 일반적인 제조업과는 달리 국가경제의 근간을 이루는 기간산업으로서의 의미가 있습니다. 또한, 콘텐츠 제작에 따른 간접광고, 제작지원, 스타마케팅, 해외판매 및 음원사업 등으로의 부가사업 전개가 가능한 사업입니다. (2) 산업의 성장성 방송영상 콘텐츠인 드라마, 시트콤, 예능 및 버라이어티 프로그램은 지상파 3사외 케이블TV, 종합편성채널의 주요 근간 콘텐츠로 2011년 이후 매년 비약적인 성장세를 지속하고 있으며 다양화된 플랫폼의 등장으로 사업규모가 점차 성장하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 방송영상산업은 경기변동에 따라 소재 및 주제에 영향을 받을 수는 있으나 방송사업자에 외주제작공급 계약에 따른 사업이므로 단기적인 영향은 미비 합니다. (4) 시장여건 방송사업은 국내시장과 해외시장을 목표 시장으로 동시 추진하고 있습니다. 국내시장은 지상파, IPTV, OTT 방송사업자(방송사)를 통해 콘텐츠를 기획·제작·방송하고 있으며, 당사가 제작한 국내 콘텐츠의 해외판매를 영위하고 있습니다. &cr;&cr;드라마 계약 금액이 대부분의 경우 비공개적이고 권리 보유에 따라 금액의 편차가 심한 경우가 많아 시장점유율을 정확히 추산하기는 어렵습니다만 전체 드라마 외주 제작 시장에서 상위 점유율을 차지할 것으로 추측되며, 최근 뉴미디어의 발달에 따른 새로운 플랫폼의 출현은 당사의 주요 사업인 방송영상콘텐츠 제작에 새로운 비즈니스 기회로 작용할 것으로 예상됩니다.&cr; (5) 경쟁우위요소 콘텐츠의 핵심 기술은 스토리텔링에 있습니다. 당사는 국내 최고의 작가진을 보유하고 있으며 신규 작품의 기획을 추진함과 동시에 당사의 체계화된 시스템에 의해 신인 작가를 지속적으로 발굴하고 있으며, 방송영상콘텐츠 중 드라마에 국한하지 않고 시트콤, 버라이어티, 쇼오락 프로그램 등 다양한 장르의 콘텐츠를 제작한 풍부한 경험을 토대로 킬러콘텐츠의 제작을 기획하고 있습니다.&cr;&cr;(6) 신규사업 등의 내용 및 전망&cr; 당사는 현재 지상파UHD 방송 개국을 기점으로 고품질UHD 방송 콘텐츠를 기획 중에 있으며 드라마, 예능, 쇼·오락 등 다양한 형태의 킬러 콘텐츠를 제작 중에 있습니다. 또한, 온라인 방송서비스의 지속적인 성장이 예측되므로 인터넷 및 포털 전용 콘텐츠의 기획·개발을 추진하고 있으며, 세계 최대 유료 동영상 서비스업체인 넷플릭스 오리지널 콘텐츠를 기획하여 해외 시장 개척에 적극적으로 참여 할 예정입니다.&cr; 나) 부동산사업부문&cr; (1) 산업의 특성 부동산임대사업은 투자규모가 비교적 큰 자본집약적 산업으로서, 사업장의 입지가 매출 및 수익에 많은 영향을 미치며, 사업장의 차별화에 많은 비용이 소요되고, 품질경쟁보다는 가격경쟁에 많이 의존하는 산업입니다. &cr; (2) 산업의 성장성 초고층빌딩과 신축건물의 증가로 부동산 임대사업도 임대유치 경쟁이 더욱 심화되고 있는 상황이나, 꾸준한 수요로 일부 지역을 제외하고는 안정세를 유지하고 있습니다. 또한 월세제도의 확산, 운영수익 중시 현상 등으로 인해 임대시장에 대한 수요가 증가하면서 임대사업이 주목을 받고 있으며, 이러한 트렌드에 맞추어 몇몇 회사들은 임대관리 전문회사를 이미 설립하였거나 설립준비 중입니다. 향후 임대용 및 주거용 부동산자산관리에 대한 뜨거운 관심은 계속될 것으로 보입니다. &cr; (3) 경기변동의 특성 &cr; 임 대 사 업은 사업의 성격상 경기에 후행하는 경향이 있으며, 실물경기 외 자금시장의 변동과 같은 급격한 경영환경 변화에 많은 영향을 받으므로, 임대수요의 변화와 임대료 산정에 큰 영향을 가져옵니다. &cr; (4) 시장여건 &cr;국내 부동산임대업은 투명하고 효율적인 운영이 요구되고 있습니다. 미국의 부동산임대업 역사에 비추어 보면 지극히 예상할 수 있는 것들이며, 이러한 요구는 한국의 부동산임대업이 발전할 수 있는 좋은 계기가 될 것입니다. 한국의 경제발전과 부동산 업계가 급속하게 변화 발전하고 있기 때문에 부동산임대업계도 이러한 요구에 부응해서 부동산 관리의 투명성과 효율성을 확보해야 합니다. &cr; (5) 경쟁요소 &cr;임대사업은 자금력에 의존하며 시장진입이 자유로운 완전 경쟁이 그 특성이므로, 관리에 대한 체계적인 관리기법의 축적여부가 중요한 요소로 작용합니다. 건물입지, 규모 및 임대가격도 경쟁의 중요한 요소로 작용합니다.&cr; &cr; (6) 관광사업 - 신규사업 &cr; - 사업의 개요 국민 소득수준의 향상과, 여가시간의 증가는 국내 레저 산업의 부흥을 이끌고 있으며, 현재는 기존의 레저시설 이외, 신개념의 F&B, 테마파크, 등 이색 체험의 영역으로 확대되어 지역경제 활성화를 이루고 있습니다. 위 모든 사업은 부동산을 근간으로 하여 지리적인 요건과 시설이 가지는 컨셉(Concept)을 바탕으로 사업이 전개되고 있으며, IT기술 즉, SNS(Social Network Service)의 활성화로 개개인의 여가와 체험이 공유와 전파로 이어져 시장의 활성화를 이루고 있다. 판단됩니다. 이에 당사는 핵심역량인 엔터테인먼트를 결합하여 관람, F&B 요소를 첨가한 새로운 시설을 개발하여 오프라인 사업 영역을 확대할 예정입니다. - 사업의 계획 최근 활발한 미디어 소비와 SNS(Social Network Service)를 통한 사용자간 공감 및 공유의 문화가 더해지면서, 더욱 다양하고 새로운 경험을 공유하고자 하는 소비자 패턴이 이루어지고 있고, 해당 지역이 유명해지면서 안정적인 사업영위가 가능 한 것으로 파악되고 있습니다. 이에, 국내 여행(레저, 체험 등)시장의 증가에 다양한 체험 및 F&B등의 사업을 결합하고, 당사의 핵심역량인 엔터테인먼트 부분을 통한 마케팅(미디어 & SNS 등)을 진행하여 안정적인 사업영위를 꾀할 것이며, 매출의 다양화를 안정적인 재무구조를 확립할 계획입니다. &cr; 다) 투자사업부문&cr; (1) 산업의 특성 투자사업은 투자자가 출자한 자금을 높은 투자수익이 기대되는 유망기업이 발행한 주식 등에 투자하거나 무담보 자금지원방식 또는 특정 프로젝트 등에 투자하는 사업을 말하며, 이러한 사업은 기업에는 사업 및 재정자금을 안정적으로 조달하게 하고, 투자자에게는 증권 투자를 통한 재산증식의 기회를 제공하며, 사회적으로는 자본의 효율적 배분 기능을 수행합니다. 투자산업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화 등 경제 외적 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 국제금융시장의 동향에도 민감하게 반응하는 다른 어느 산업보다도 글로벌화되고 종합적인 분야입니다. &cr; (2) 경기변동의 특성 투자사업은 일반적으로 실물경기의 변동에 수반되는 변동성을 가지고 있어 경기 상승시 시장이 활성화되어 수익 증대를 이룰 수 있는 반면, 경기 하강시에는 시장 침체로 인해 수익이 감소할 가능성이 있습니다. (3) 시장여건 및 경쟁요소 투자사업은 사업유형 및 기능에 따라 일부 관련법령에 따른 규제를 받고 있기도 하지만, 일반적으로 낮은 진입장벽과 심한 경쟁 상태에 놓여져 있습니다, 투자상품 발굴 등 수익 다변화를 통한 대형화 및 이를 통한 고객사의 유치 노력 등의 경쟁력 확보가 필수적 입니다. 회사는 주식, 전환사채, 신주인수권부사채 등 투자 자산의 다변화를 통해 안정적인 수익을 추구하고 있으며 지속적인 틈새시장 개척을 통해 수익성 개선의 노력을 다하고 있습니다. &cr; 라) 외식사업부문&cr; (1) 산업의 특성 외식산업은 식사를 조리해서 제공한다는 측면에서는 식품제조업이며,인간의 가장 기본적인 욕구를 충족시켜 준다는 측면에서는 서비스 산업입니다. 또한 고객, 종업원, 경영주로 구성된 사람중심의 인재산업이며, 상권분석을 통해 경제성을 고려해야 하는 점포 입지에 의존하는 입지산업이기도 합니다. 외식산업의 특성은 다음과 같이 정리할 수 있습니다. - 노동집약성인 동시에 기능집약성 산업 - 생산,판매,소비 3가지의 동시완결성 - 제품차별화가 용이한 동시에 모방 또한 용이함 - 식습관의 성격에 따른 긴 제품수명주기를 지님 - 경영자의 기업이념과 개성 및 인격 등을 포함한 개인적 요소가 경영전반에 미치는 영향이 큼 - 자금회전율이 높음 (2) 산업의 성장성 외식산업은 해마다 꾸준히 상승하고 있습니다. 고객의 식생활욕구 변화,1인가구 증가,가처분소득의 증가,대기업의 외식산업 진출,주방설비 과학화,식당경영 전산화 도입, 배달, 포장 및 저장기술의 발달 등 외식산업의 발전요인은 다양합니다.한층 치열해진 경쟁 속에서 회사는 최근 외식트렌드에 맞춰 건강한 컨셉, 메뉴 다양화 및 경쟁력을 갖추기 위한 노력을 지속하고 있으며, 또한 노하우를 바탕으로 한 HMR사업분야에 확대하고자 합니다. 향후에도 외식산업은 계속적으로 증가추세를 이어갈 것으로 예상됩니다. (3) 경기변동의 특성 장기적인 경기침체 우려로 인한 소비심리 위축 및 저성장 기조는 계속되고 있습니다. 외식산업은 경기변동에 영향을 받고 있어 2020년 2분기의 경우, 외식산업경기전망지수가 64.11로 나타났습니다. 2020년 1분기의 59.76보다 4.35포인트 상승하였으며, 지난분기 코로나여파로 인해 지수가 크게 하락한 탓에 일시적인 기저효과로 보여지며, 여전히 외식산업의 경기는 전반적 지수 추이를 볼 때 지속적인 하락세가 이어져 외식산업의 경기침체 현상이 지속될 것으로 전문가들은 예상하고 있습니다.(한국농수산식품유통공사, The외식). 다만 외식산업의 경기가 전반적인 하락세이긴 하나, 차별화된 전략으로 침체를 극복하고 발전해 나가는 개별 외식사업체도 늘어나고 있습니다. (4) 국내외 시장여건 외식 프랜차이즈 업계의 성장은 빠른 외식 트렌드에 맞춰 가파르게 성장하고 있습니다. 장기적인 경기침체에 대응하기 위해 외식업체들은 메뉴 가성비를 높이기 위한 경쟁이 치열해졌으며, 기존에는 볼 수 없었던 박리다매 전략을 내세우는 외식업종도 등장했습니다. 기존에는 단일메뉴를 판매하는 식당이 인기를 끌었다면, 요즘에는 이종메뉴를 함께 판매하는식당이 더욱 주목 받고 있습니다. 또한 1인 가구를 겨냥하거나 건강식 컨셉을 전면에 내세우는 식당이 증가하고 있는 추세입니다. 가성비는 낮은 가격만을 중요시하는 게 아니라 낮은 가격 속에서도 가치 중심으로 재구성될 것입니다. 회사는 빠르게 변화하는 외식업계에 대응하기 위해 외식사업 방향을 보다 다양화하고 있습니다. &cr; (5) 경쟁우위요소 초록뱀푸드팜은 먹거리를 근간으로 라이프 스타일을 리딩하는 종합식품기업으로 올데이다이닝(All day dining) 브랜드 '세상의 모든아침', 세상의 모든아침의 새롭게 선보이는 2nd 브랜드 '세상의모든아침forME', 웨딩, 파티가 가능한 맞춤식 연회 공간 '프로미나드', 캐쥬얼 한식 다이닝 '사대부집 곳간', 치킨 배달 전문점 '후라이드참잘하는집' 브랜드를 운영중에 있습니다. 직영사업은 한식, 양식을 넘나들며 다양한 소비층을 아우르고 모든세대가 즐길수 있는 라이프스타일을 추구하고자 합니다. 요즘 식문화에 대한 관심이 높아짐에 따라 음식의 근간인 재료, 농업, 그리고 농가와의 상생에 중점을 둔 '농사짓는 전경련'을 모티브로 바쁜도심 생활속에서 자연이 주는 여유를 느낄수 있게 여의도 전경련과 함께 51층 일부에 가든팜 공간을 조성하고 있고, 경기 광역권으로 수원광교호수공원 주변의 복합단지몰 앨리웨이에 입점하여 주변의 HOT PLALCE로 자리잡고 있습니다. 최근에는 잠실 롯데월드타워내 월드몰에 세상의모든아침 forME를 런칭하여 새로운 소비계층을 위한 트렌트를 만들어 가고 있습니다. 또한 가맹브랜드 '후라이드참잘하는집'은 배달 치킨전문점 가맹사업으로서 치킨의 기본인 후라이드가 맛있어야 하는 철학으로 질좋은 치킨과 합리적인 가격으로 전국 220여개 매장을 통해 고객에게 다가가고 있습니다. 배달시장에 새로운 트렌트를 만들어 가고 있으며, 가맹점 및 점주 중심의 상생 가능한 프랜차이즈 모델 지향하고자 합니다. 그리고, 포스트코로나 시대의 흐름 변화에 맞춘 새로운 외식시장의 기반을 준비하고자 합니다. 1인가구의 증가와 프리미엄을 추구하는 성향에 따른 가정식 대체식품(HMR)의 분야와 함께 편하고 친숙하게 접하고 즐길수 있는 외식을 개발하여 로드샵 형태의 직영 및 가맹 사업의 확대 분야를 준비하고자 합니다. 2) 사업부문별 주요 재무정보 ( 가) 제24(당)기 3분기 (단위: 천원) 구 분 방송프로그램 사업부문 부동산 사업부문 투자 사업부문 외식 사업부문 매니지먼트 사업부문 화학 사업부문 내부거래조정 조정후 금액 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 외부수익 59,943,520 57.96% 3,078,547 2.98% - - 40,391,389 39.06% - - - - (61,695) 103,351,762 합 계 59,943,520 57.96% 3,078,547 2.98% - - 40,391,389 39.06% - - - - (61,695) 103,351,762 매출원가 53,856,678 59.80% 851,611 0.95% - - 35,351,370 39.25% - - - - (26,120) 90,033,538 영업이익 2,376,197 45.56% 2,223,346 42.63% (268,525) -5.15% 883,978 16.95% - - - - (148,595) 5,066,402 총자산 246,867,298 53.69% 69,028,546 15.01% 35,920,682 7.81% 35,153,172 7.65% 9,475,714 2.06% 63,325,725 13.77% (63,374,711) 396,396,426 (나) 제23(전)기 (단위: 천원) 구 분 방송프로그램 사업부문 매니지먼트 사업부문 부동산 사업부문 투자 사업부문 외식 사업부문 내부거래조정 조정후 금액 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 외부수익 24,279,117 51.85% 1,101,218 2.35% 1,984,360 4.24% - - 19,462,804 41.56% (86,629) 46,740,871 합 계 24,279,117 51.85% 1,101,218 2.35% 1,984,360 4.24% - - 19,462,804 41.56% (86,629) 46,740,871 매출원가 29,811,649 61.79% 988,245 2.05% 676,956 1.40% - - 16,769,767 34.76% (7,886) 48,238,732 영업이익 (10,071,067) 118.72% 6,652 -0.08% 846,126 -9.97% (56,747) 0.67% 791,689 -9.33% (111,502) (8,594,849) 총자산 198,988,509 59.05% - - 69,781,139 20.71% 34,388,348 10.21% 33,812,721 10.03% (37,821,464) 299,149,252 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 기재를 생략합니다.&cr; 2. 연결재무제표 ※ 제23기 연결재무제표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사를 받았으며, 제24기 3분기 및 제23기 3분기 연결재무제표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사 또는 검토를 받지 않았습니다.&cr;※ 제24기 3분기, 제23기 3분기 및 제23기 연결재무제표는 K-IFRS기준에 따라작성되었습니다. 연결 재무상태표 제 24 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 23 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 24 기 3분기말 제 23 기말 자산 　 　 　비유동자산 277,781,060,927 223,457,119,603 　　투자부동산 61,126,640,403 61,870,579,302 　　유형자산 25,818,055,899 9,260,079,831 　　사용권자산 6,384,606,075 6,396,682,352 　　무형자산 77,230,267,954 35,262,769,342 　　종속기업및관계기업투자 24,690,129,252 37,995,644,254 　　당기손익공정가치측정금융자산 54,205,483,560 49,817,960,541 　　매출채권및기타채권 9,068,750,592 7,657,770,594 　　기타비유동금융자산 12,127,192 5,233,387 　　기타비유동자산 19,245,000,000 15,190,400,000 　유동자산 118,615,364,593 75,692,132,676 　　재고자산 3,344,456,207 328,403,879 　　매출채권및기타채권 24,434,005,429 10,862,184,768 　　기타유동금융자산 32,100,000,000 31,000,000,000 　　기타유동자산 13,416,156,925 711,651,405 　　당기법인세자산 348,046,744 318,430,219 　　현금및현금성자산 44,972,699,288 32,471,462,405 　자산총계 396,396,425,520 299,149,252,279 부채 　 　 　비유동부채 43,346,568,384 46,069,256,011 　　매입채무및기타채무 3,765,048,947 3,315,166,757 　　장기차입금및기타금융부채 28,900,000,000 29,800,000,000 　　장기리스부채 5,126,062,288 5,643,810,125 　　기타충당부채 1,360,435,137 1,354,737,363 　　기타비유동부채 802,315,386 0 　　비지배지분부채 3,089,462,084 5,642,792,555 　　이연법인세부채 303,244,542 312,749,211 　유동부채 79,315,293,380 119,654,438,751 　　매입채무및기타채무 10,995,634,493 6,415,446,979 　　단기차입금및기타금융부채 19,410,630,495 11,995,053,493 　　단기리스부채 1,915,361,244 1,246,042,518 　　전환우선주 36,363,514,650 87,449,393,156 　　당기손익공정가치측정금융부채 7,136,759,299 5,217,543,440 　　기타충당부채 0 230,976,078 　　기타유동부채 2,742,178,885 6,844,260,676 　　당기법인세부채 751,214,314 255,722,411 　부채총계 122,661,861,764 165,723,694,762 자본 　 　 　지배기업의 소유지분 242,343,616,362 129,257,040,484 　　자본금 90,310,992,000 64,243,577,500 　　자본잉여금 155,462,187,998 94,726,295,506 　　자본조정 (4,246,044,299) (4,293,255,851) 　　기타포괄손익누계액 0 4,347,243 　　이익잉여금(결손금) 816,480,663 (25,423,923,914) 　비지배지분 31,390,947,394 4,168,517,033 　자본총계 273,734,563,756 133,425,557,517 자본과부채총계 396,396,425,520 299,149,252,279 연결 포괄손익계산서 제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 23 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 　 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 38,995,829,247 103,351,762,068 10,175,021,960 21,563,403,729 매출원가 34,879,261,369 90,033,537,867 7,192,112,153 18,927,894,089 매출총이익 4,116,567,878 13,318,224,201 2,982,909,807 2,635,509,640 판매비와관리비 2,853,234,951 8,251,822,545 3,313,580,435 5,895,592,719 영업이익(손실) 1,263,332,927 5,066,401,656 (330,670,628) (3,260,083,079) 금융수익 (778,287,421) 8,227,060,270 348,813,027 14,852,649,245 금융비용 3,948,809,262 25,462,675,075 53,154,405,634 76,682,899,664 기타수익 981,057,383 7,217,093,409 2,593,703,012 9,539,555,121 기타비용 642,937,006 7,388,832,291 23,310,756 1,459,900,359 법인세비용차감전순이익(손실) (3,125,643,379) (12,340,952,031) (50,565,870,979) (57,010,678,736) 법인세비용 0 175,793,764 0 0 당기순이익(손실) (3,125,643,379) (12,516,745,795) (50,565,870,979) (57,010,678,736) 기타포괄손익 (5,753,147) (6,783,143) 0 0 총포괄손익 (3,131,396,526) (12,523,528,938) (50,565,870,979) (57,010,678,736) 당기순이익(손실)의 귀속 　 　 　 　 　지배기업의 소유주지분 (3,109,099,600) (12,660,386,028) (50,658,802,264) (57,103,610,021) 　비지배지분 (16,543,779) 143,640,233 92,931,285 92,931,285 총 포괄손익의 귀속 　 　 　 　 　지배기업의 소유주지분 (3,114,852,747) (12,667,169,171) (50,658,802,264) (57,103,610,021) 　비지배지분 (16,543,779) 143,640,233 92,931,285 92,931,285 주당이익 　 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (19) (84) (460) (609) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (19) (84) (460) (609) 연결 자본변동표 제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 23 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 41,879,192,500 59,801,387,314 (3,820,983,953) 0 8,433,830,195 106,293,426,056 0 106,293,426,056 연결범위의 변동 0 0 0 0 0 0 7,912,882,161 7,912,882,161 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (57,103,610,021) (57,103,610,021) 92,931,285 (57,010,678,736) 유상증자 17,794,000,000 23,896,586,030 0 0 0 41,690,586,030 0 41,690,586,030 전환사채 전환청구 3,537,503,500 7,837,196,829 0 0 0 11,374,700,329 0 11,374,700,329 전환우선주 전환청구 0 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권 행사 75,000,000 205,562,395 (29,599,395) 0 0 250,963,000 0 250,963,000 주식선택권 부여 0 0 47,024,536 0 0 47,024,536 0 47,024,536 주식선택권 소멸 0 213,942,522 (213,942,522) 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 0 결손금보전 0 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 지분변동으로 인한 증감 0 0 6,149,711 0 0 6,149,711 0 6,149,711 2020.09.30 (기말자본) 63,285,696,000 91,954,675,090 (4,011,351,623) 0 (48,669,779,826) 102,559,239,641 8,005,813,446 110,565,053,087 2021.01.01 (기초자본) 64,243,577,500 94,726,295,506 (4,293,255,851) 4,347,243 (25,423,923,914) 129,257,040,484 4,168,517,033 133,425,557,517 연결범위의 변동 0 0 0 0 552,690,761 552,690,761 27,078,790,128 27,631,480,889 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (12,660,386,028) (12,660,386,028) 143,640,233 (12,516,745,795) 유상증자 6,025,951,000 18,936,367,555 0 0 0 24,962,318,555 0 24,962,318,555 전환사채 전환청구 3,494,095,500 15,446,439,970 0 0 0 18,940,535,470 0 18,940,535,470 전환우선주 전환청구 16,447,368,000 64,429,487,534 0 0 0 80,876,855,534 0 80,876,855,534 주식선택권 행사 100,000,000 271,697,277 (38,557,628) 0 0 333,139,649 0 333,139,649 주식선택권 부여 0 0 85,769,180 0 0 85,769,180 0 85,769,180 주식선택권 소멸 0 0 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 0 (4,347,243) 0 (4,347,243) 0 (4,347,243) 결손금보전 0 (38,348,099,844) 0 0 38,348,099,844 0 0 0 종속기업의 지분변동으로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 2021.09.30 (기말자본) 90,310,992,000 155,462,187,998 (4,246,044,299) 0 816,480,663 242,343,616,362 31,390,947,394 273,734,563,756 연결 현금흐름표 제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 23 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 　 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 영업활동현금흐름 (19,297,263,668) 9,823,303,967 　영업에서 창출된 현금 (22,311,952,689) 9,470,867,923 　당기순이익(손실) (12,516,745,795) (57,010,678,736) 　조정 20,043,775,404 54,012,816,806 　운전자본의 증감 (29,838,982,298) 12,468,729,853 　이자의 수취 651,866,512 637,751,213 　이자의 지급 (811,497,016) (600,014,874) 　배당금 수취 3,281,347,056 233,294,473 　법인세납부(환급) (107,027,531) 81,405,232 투자활동현금흐름 (9,766,365,466) (74,854,639,203) 　기타금융상품의 처분 40,000,000,000 0 　관계기업투자의 처분 21,455,116,398 6,733,231,789 　당기손익공정가치측정금융자산의처분 4,120,602,150 15,559,530,379 　종속기업투자의 처분 3,255,480,352 6,768,024,074 　단기대여금의 회수 70,000,000 10,690,000,000 　장기대여금의 회수 6,010,000,000 0 　리스채권의 회수 430,637,269 0 　유동성보증금의 감소 720,000,000 0 　보증금의 감소 2,645,800 424,725,154 　투자부동산의 처분 0 228,888,000 　유형자산의 처분 0 42,090,909 　기타금융상품의 취득 (41,000,000,000) (30,000,076,178) 　장기금융상품의 취득 (342,801) 0 　종속기업투자의 취득 (277,847,491) (13,379,846,711) 　관계기업투자의 취득 (13,857,260,398) (17,474,201,150) 　당기손익공정가치측정금융자산의취득 (15,119,970,000) (24,412,226,666) 　선급금의 증가 (9,025,000,000) 0 　장기대여금의 증가 (6,050,000,000) 0 　단기대여금의 증가 (100,000,000) (3,500,000,000) 　투자부동산의 취득 0 (18,000,000,000) 　유형자산의 취득 (231,388,504) (1,287,064,536) 　건설중인자산의 취득 (329,150) (4,690,560,467) 　무형자산의 취득 (8,209,091) (1,338,000) 　유동성보증금의 증가 (82,500,000) 0 　보증금의 증가 (78,000,000) (2,555,815,800) 재무활동현금흐름 41,564,866,017 92,686,381,059 　유상증자 25,000,010,480 42,705,600,000 　전환사채의 발행 0 12,300,000,000 　전환우선주의 발행 15,000,001,362 0 　출자금의 납입 595,400,000 3,061,434,749 　단기차입금의 증가 0 11,000,000,000 　장기차입금의 증가 0 37,000,000,000 　임대보증금의 증가 1,262,690,549 3,881,293,961 　주식선택권의 행사 333,139,649 250,963,000 　비지배지분의 증가 2,500,000,000 0 　전환청구 (38,390,914) (32,543,418) 　신주발행비 지급 (37,691,925) (1,015,013,970) 　전환사채의 상환 0 (186,095,880) 　리스부채의상환 (1,125,813,281) (198,459,356) 　장기차입금의 상환 0 (5,400,000,000) 　유동성 장기부채의 상환 (900,000,000) (300,000,000) 　단기차입금의 상환 0 (6,030,000,000) 　임대보증금의 감소 (1,024,479,903) (98,600,405) 　출자금 및 이익 분배 0 (4,252,197,622) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 12,501,236,883 27,655,045,823 환율변동효과 0 526,351 연결범위의변동 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 12,501,236,883 27,655,572,174 기초현금및현금성자산 32,471,462,405 11,851,737,622 기말현금및현금성자산 44,972,699,288 39,507,309,796 3. 연결재무제표 주석 제24(당)기 3분기 2021년 01월 01일 부터 2021년 09월 30일 까지 제23(전)기 3분기 2020년 01월 01일 부터 2020년 09월 30일 까지 주식회사 초록뱀미디어와 그 종속기업 1. 지배기업의 개요&cr;&cr;주식회사 초록뱀미디어와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 초록뱀미디어(이하 "지배기업" )는 1998년 5월 26일 한국부직포산업㈜로 설립되었으며, 현재 방송프로그램 제작 및 배급을 주요사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2000년 5월 26일에 한국부직포산업㈜에서 ㈜코닉테크로, 2005년 9월 15일에 ㈜코닉테크에서 주식회사 초록뱀미디어로 상호를 변경하였습니다. 지배기업 의 본사는 서울특별시 강남구 도산대로에 위치하고 있습니다. &cr;한편, 지배기업 의 주식은 2002년 12월에 코스닥시장에 상장되었으며, 상장이후 수차례의 증자 및 감자를 실시하여 당분기말 현재 납입자본금은 90,311백만원입니다.&cr; 당분기말 현재 지배기업 의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주 전환우선주(1) 합 계 비 고 주식수 주식수 주식수 지분율(%) 주식회사 초록뱀컴퍼니 43,500,063 12,820,256 56,320,319 29.115 특수관계자 자기주식 1,024 - 1,024 0.001 - 기타주주 137,120,897 - 137,120,897 70.885 - 합계 180,621,984 12,820,256 193,442,240 100.000 - (1) 연결실체는 전환우선주를 전환우선주부채로 인식하고 있습니다.&cr;&cr; 2. 종속기업의 개요 &cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 투자주식수 소유지분율(%) 자본금 결산월 소재지 업 종 상장여부 제24(당)기 3분기 제23(전)기 주식회사 초록뱀푸드팜(1) 17,986,280주 67.47% 67.47% 13,329백만원 12월 한국 외식업 부 그린러스크투자조합 5,638,032,191좌 77.13% 77.14% 7,310백만원 12월 한국 투자조합 부 셀바이오1호조합 14,000좌 93.33% 93.33% 15,000백만원 12월 한국 투자조합 부 ㈜초록에프앤비 180,000주 100.00% 100.00% 900백만원 12월 한국 외식업 부 주식회사 에베레스트인베스트먼트 1,500,000주 75.00% - 10,000백만원 12월 한국 서비스업 부 주식회사 스카이이앤엠 17,497,663주 31.18% 10.39% 5,612백만원 6월 한국 도매업 여 ㈜블리스엔터테인먼트(2) 2,000주 100.00% - 5,691백만원 12월 한국 엔터테인먼트 부 데미안 투자조합 - - 100.00% - 12월 한국 투자조합 부 비토 투자조합 - - 70.00% - 12월 한국 투자조합 부 (1) 주식회사 더스카이팜에서 주식회사 초록뱀푸드팜으로 사명이 변경되었습니다. &cr;(2) 종속기업은 주식회사 스카이이앤엠의 종속기업입니다. &cr; (2) 당분기 및 전분기 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. &cr; ① 제24(당)기 3분기 (단위:천원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당분기순손익 총포괄손익 주식회사 초록뱀푸드팜 34,694,046 10,249,962 24,444,084 40,391,389 669,775 669,775 그린러스크투자조합(1) 8,324,671 - 8,324,671 3 (3,083,803) (3,083,803) 셀바이오1호조합(1) 17,790,601 - 17,790,601 2,223,263 2,219,408 2,219,408 ㈜초록에프앤비 459,126 - 459,126 - 41,267 41,267 주식회사 에베레스트인베스트먼트 9,805,410 3,011 9,802,399 - (197,601) (197,601) 주식회사 스카이이앤엠 72,801,439 37,086,149 35,715,290 2,557,523 (95,489) (95,489) ㈜블리스엔터테인먼트 9,475,714 3,784,514 5,691,199 13,950,957 4,172,766 4,172,766 데미안투자조합(2) 1,405,471 - 1,405,471 - - - (1) 투자조합의 매출은 영업외수익으로서 연결기준 매출에서는 제외하였습니다.&cr;(2) 당분기 중 탈퇴하였으며, 탈퇴일까지의 경영성과를 포함하고 있습니다. &cr; ② 제23(전)기 3분기 (단위:천원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당분기순손익 총포괄손익 데미안 투자조합() 2,636,452 - 2,636,452 - 130,219 130,219 알함브라 투자조합() 6,847,268 600,000 6,247,268 - 1,842,263 1,842,263 로페로 투자조합() 11,885,727 455,000 11,430,727 - 1,930,727 1,930,727 그린러스크투자조합() 9,241,933 - 9,241,933 - (551) (551) ㈜초록에프앤비 600,397 24,615 575,783 - (56,668) (56,668) (주)더스카이팜 32,257,040 9,476,955 22,780,085 9,077,822 264,431 264,431 () 투자조합의 매출은 영업외수익으로써 연결기준 매출에서는 제외하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 종속기업에 대한 중요한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 비지배지분에 배분된 당분기순손익 누적 비지배지분 주식회사 초록뱀푸드팜 193,040 4,361,557 주식회사 에베레스트인베스트먼트 (49,400) 2,450,600 주식회사 스카이이앤엠 - 24,578,790 합계 143,640 31,390,947 &cr;(4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 종속기업에 대한 중요한 비지배지분부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;연결기업은 보유 투자조합 중 비지배지분을 연결재무상태표에서 부채에 포함하여 당사 소유주지분과는 구분하여 표시 합니다. 풋가능 금융상품이나 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자 순자산을 인도해야 하는 의무를 발행자에게 부여하는 금융상품은 연결재무제표에서는 잔여지분이 아니며, 따라서 거래상대방에게 금융자산을 이전해야 하는 의무를 포함하고 있는 비지배지분은 연결재무제표에서 금융부채로 분류하였습니다. &cr; &cr; ① 제24(당)기 3분기 (단위:천원) 회 사 명 기초 증가 감소 평가손익 기말 그린러스크투자조합 2,013,360 595,400 - (705,338) 1,903,422 셀바이오1호조합 1,038,080 - - 147,961 1,186,040 비토 투자조합 2,591,353 - (2,591,353) - - 합계 5,642,793 595,400 (2,591,353) (557,378) 3,089,462 &cr; ② 제23(전)기 3분기 (단위:천원) 회 사 명 기초 증가 감소 평가손익 기말 알함브라투자조합 - 1,500,002 (178,500) 552,679 1,874,181 로페로투자조합 - 1,500,000 - 304,852 1,804,852 그린러스크투자조합 - 2,112,562 - (126) 2,112,436 바이로트투자조합 1,017,217 - (1,028,413) 11,196 - 비토 투자조합 952,453 - (955,625) 3,172 - 합계 1,969,670 5,112,564 (2,162,538) 871,773 5,791,468 &cr;(5) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다. 회 사 명 사유 주식회사 에베레스트인베스트먼트 신규출자 주식회사 스카이이앤엠 추가출자 ㈜블리스엔터테인먼트(1) - (1) 주식회사 스카이이앤엠의 종속기업입니다. &cr;&cr;(6) 당분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다. 회 사 명 사유 비토 투자조합 해산 데미안 투자조합 탈퇴 3. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr; (1) 분기연결재무제표 작성기준&cr;&cr;당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.&cr;&cr; 분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 3.(2) 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. &cr;1) 법인세비용&cr;중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.&cr; (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr; 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr; - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법&cr; 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 ‘보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함 하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.&cr; - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr; 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr; 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr; - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr; 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr; - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr; 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr;&cr; - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr; &cr;코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정&cr; &cr; 4. 중요한 회계추정 및 가정&cr;&cr; 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.&cr; &cr; 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. &cr; 한편, COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.&cr; 중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 5. 영업부문 &cr;&cr;(1) 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. 영업부문 연결실체내 관련기업 소재지 방송프로그램사업부문 ㈜초록뱀미디어 한국 매니지먼트사업부문 ㈜블리스엔터테인먼트 한국 화학사업부문 주식회사 스카이이앤엠 한국 부동산사업부문 ㈜초록뱀미디어 한국 투자사업부문 비토 투자조합(1) 한국 데미안 투자조합(1) 한국 그린러스크투자조합 한국 셀바이오1호조합 한국 주식회사 에베레스트인베스트먼트 한국 외식사업부문 ㈜초록에프앤비 한국 주식회사 초록뱀푸드팜 한국 (1) 당분기 중 탈퇴 및 해산 완료하였습니다. &cr;(2) 보고부문별 손익 정보&cr; 당분기와 전분기의 보고부문별 손익 정보는 아래와 같습니다. &cr; ① 제24(당)기 3분기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램&cr;사업부문 투자&cr;사업부문 부동산&cr;사업부문 외식&cr;사업부문 내부거래조정 조정 후 금액 외부수익 59,943,520 - 3,078,547 40,391,389 (61,695) 103,351,762 매출원가 53,856,678 - 851,611 35,351,370 (26,120) 90,033,538 영업이익 2,376,197 (268,525) 2,223,346 883,978 (148,595) 5,066,402 (1) 당분기 중 탈퇴 및 해산한 투자조합의 탈퇴 및 해산 전까지의 경영성과를 포함하고 있습니다. &cr; ② 제23(전)기 3분기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램&cr;사업부문(1) 매니지먼트&cr;사업부문(1) 투자&cr;사업부문 부동산&cr;사업부문(2) 외식&cr;사업부문 내부거래조정 조정 후 금액 외부수익 10,410,601 1,101,218 - 984,340 9,077,822 (10,577) 21,563,404 매출원가 11,129,157 988,245 - 324,276 6,486,216 - 18,927,894 영업이익 (4,108,670) 6,652 (51,179) 660,064 236,797 (3,748) (3,260,083) (1) 한 시점에 수익을 인식 합니다. &cr;(2) 기간에 걸쳐 수익을 인식 합니다. &cr; (3) 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산부채 정보는 아래와 같습니다. &cr; ① 제24(당)기 3분기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램&cr;사업부문 투자&cr;사업부문 부동산&cr;사업부문 외식&cr;사업부문 매니지먼트&cr;사업부문 화학&cr;사업부문 내부거래조정 조정후 금액 사업부문 사업부문 사업부문 사업부문 사업부문 사업부문 - - - 자산 246,867,298 35,920,682 69,028,546 35,153,172 9,475,714 63,325,725 (63,374,711) 396,396,426 부채 48,270,674 3,011 34,089,833 10,249,962 3,784,514 33,301,635 (7,037,768) 122,661,862 투자부동산 - - 61,126,640 - - - - 61,126,640 유형자산 3,692,078 - - 4,986,212 60,213 17,079,552 - 25,818,056 사용권자산 719,088 - - 4,132,390 - 1,820,459 (287,332) 6,384,606 (1) 유형자산에는 투자부동산, 사용권자산이 포함되어 있습니다. &cr; ② 제23(전)기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램&cr;사업부문 투자&cr;사업부문 부동산 사업부문 외식&cr;사업부문 내부거래조정 조정 후 금액 자산 198,988,509 34,388,348 69,781,139 33,812,721 (37,821,464) 299,149,252 부채 116,235,418 - 35,000,000 9,538,019 4,950,257 165,723,695 투자부동산 - - 61,870,579 - - 61,870,579 유형자산 3,809,094 - - 5,450,986 - 9,260,080 사용권자산 2,150,142 - - 4,302,158 (55,617) 6,396,682 &cr; (4) 당분기와 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.&cr; ① 제24(당)기 3분기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램&cr;사업부문 부동산&cr;사업부문 외식&cr;사업부문 내부거래조정 조정 후 금액 국내매출 58,812,948 1,130,572 40,391,389 (61,695) 100,273,215 수출매출 3,078,547 - - - 3,078,547 합 계 61,891,496 1,130,572 40,391,389 (61,695) 103,351,762 &cr; ② 제23(전)기 3분기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램&cr;사업부문 매니지먼트&cr;사업부문 부동산&cr;사업부문 외식&cr;사업부문 내부거래조정 조정 후 금액 국내매출 9,103,521 1,081,218 984,340 9,077,822 (10,577) 20,236,324 수출매출 1,307,080 20,000 - 　- - 1,327,080 합 계 10,410,601 1,101,218 984,340 9,077,822 (10,577) 21,563,404 &cr;당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출은 대부분 국내에서 발행하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 모든 비유동자산은 국내에 소재하고 있습니다. &cr; (5) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출에서 차지하는 비중이 10%이상인 거래처 및 매출액은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 3분기 스튜디오에스 주식회사 23,775,921 - 주식회사 조선방송 11,270,776 - 한국방송공사 10,401,551 386,680 주식회사 하이그라운드 8,878,785 - (주)문화방송 144,793 9,212,890 (주)씨제이이엔엠 8,067 778,737 &cr;&cr;6. 금융상품&cr; (1) 금융상품의 범주별 분류&cr; 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산 및 금융부채 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 금융자산 &cr; 가. 제24(당)기 3분기 (단위:천원) 재무상태표상 자산 당기손익공정가치측정&cr;금융자산 상각후원가측정&cr;금융자산 합계 현금및현금성자산 - 44,972,699 44,972,699 매출채권및기타채권 - 33,502,756 33,502,756 당기손익공정가치측정금융자산 54,205,484 - 54,205,484 기타금융자산 - 32,112,127 32,112,127 합 계 54,205,484 110,587,583 164,793,066 나. 제23(전)기 (단위:천원) 재무상태표상 자산 당기손익공정가치측정&cr;금융자산 상각후원가측정&cr;금융자산 합계 현금및현금성자산 - 32,471,462 32,471,462 매출채권및기타채권 - 18,519,955 18,519,955 당기손익공정가치측정금융자산 49,817,961 - 49,817,961 기타금융자산 - 31,005,233 31,005,233 합 계 49,817,961 81,996,651 131,814,612 &cr;② 금융부채&cr;가 . 제24(당)기 3분기 (단위:천원) 재무제표상 부채 당기손익공정가치측정&cr;금융부채 상각후원가측정&cr;금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 14,760,683 14,760,683 차입금및기타금융부채 - 48,310,630 48,310,630 전환우선주 36,363,515 - 36,363,515 당기손익공정가치측정금융부채 7,136,759 - 7,136,759 비지배지분부채 - 3,089,462 3,089,462 합 계 43,500,274 66,160,776 109,661,050 나. 제23(전)기 (단위:천원) 재무제표상 부채 당기손익공정가치측정&cr;금융부채 상각후원가측정&cr;금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 9,730,614 9,730,614 차입금및기타금융부채 - 41,795,053 41,795,053 전환우선주 87,449,393 - 87,449,393 당기손익공정가치측정금융부채 5,217,543 - 5,217,543 비지배지분부채 - 5,642,793 5,642,793 합 계 92,666,936 57,168,460 149,835,396 &cr;③ 금융상품의 공정가치&cr;금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 달러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정하였습니다. (2) 금융상품의 범주별 순손익&cr;&cr;당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; ① 제24(당)기 3분기 (단위:천원) 구 분 당기손익공정가치&cr;측정금융자산 상각후원가측정&cr;금융자산 당기손익공정가치&cr;측정금융부채 상각후원가측정&cr;금융부채 합 계 이자수익 214,638 536,080 - - 750,718 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 6,544,876 - - - 6,544,876 당기손익공정가치측정금융부채평가이익 - - 204,042 - 204,042 전환이익 22,086 - - - 22,086 비지배지분평가이익 - - - 705,338 705,338 이자비용 - - - (1,780,646) (1,780,646) 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 (1,050,577) - - - (1,050,577) 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 (1,162,394) - - - (1,162,394) 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 - - (4,492,425) - (4,492,425) 전환우선주평가손실 - - (14,801,033) - (14,801,033) 전환손실 (1,892,833) - - - (1,892,833) 비지배지분평가손실 - - - (147,961) (147,961) 대손상각비 - 220,000 - - 220,000 합 계 2,675,796 756,080 (19,089,416) (1,223,269) (16,880,809) ② 제23(전)기 3분기 (단위:천원) 구 분 당기손익공정가치&cr;측정금융자산 상각후원가측정&cr;금융자산 당기손익공정가치&cr;측정금융부채 상각후원가측정&cr;금융부채 합 계 이자수익 384,527 662,291 - - 1,046,818 외화환산이익 - 526 - - 526 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 299,452 - - - 299,452 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 9,119,162 - - - 9,119,162 전환이익 4,386,565 - - - 4,386,565 이자비용 - - - (1,568,283) (1,568,283) 외환차손 - (8) - - (8) 전환우선주평가손실 - - (60,297,619) 　- (60,297,619) 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 (3,149,350) - - - (3,149,350) 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 (292,694) - - - (292,694) 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 - - (10,273,227) - (10,273,227) 사채상환손실 - - - (3,441) (3,441) 전환손실 (226,379) - - - (226,379) 합 계 10,521,284 662,809 (70,570,846) (1,571,725) (60,958,478) &cr; 7. 사용제한 금융상품&cr;&cr;보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 비 고 현금및현금성자산 7 7 인출제한 기타비유동금융자산 5,000 5,000 당좌개설보증금 합 계 5,007 5,007 - &cr;&cr;8. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 20,866,468 3,026 7,343,788 - (-) 손실충당금 (2,473,653) - (410,655) - 금융리스채권 259,101 556,213 124,278 575,517 대여금 2,613,725 2,379,154 910,266 2,989,154 (-) 손실충당금 (1,507,620) (1,319,154) (150,266) (1,319,154) 미수금 2,994,802 30,000 2,719,877 - (-) 손실충당금 (1,150,598) - (980,007) - 미수수익 383,550 - 106,155 - (-) 손실충당금 (321,824) 　- - - 보증금 2,770,055 7,419,511 1,198,749 5,412,254 합 계 24,434,005 9,068,751 10,862,185 7,657,771 (2) 보고기간종료일 현재 비유동성 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 매출채권 3,026 - 금융리스채권 556,213 575,517 대여금 1,060,000 1,670,000 미수금 30,000 - 보증금 7,419,511 5,412,254 합 계 9,068,751 7,657,771 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; ① 제24(당)기 3분기 (단위:천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 합계 매출채권 　 　 　 　 　 　 　 총장부금액 17,560,019 67,654 15,057 12,326 306 3,214,132 20,869,495 기대손실율 0% 0% 1% 2% 0% 77% 　 전체기간기대손실 2,632 67 115 209 1 2,470,627 2,473,653 순장부금액 17,557,387 67,587 14,941 12,117 305 743,504 18,395,842 기타채권() 　 　 　 　 　 　 　 총장부금액 4,173,632 203,175 183,564 120,059 112,886 4,423,227 9,216,544 기대손실율 0% 0% 6% 10% 10% 96% 　 전체기간기대손실 - 195 11,598 12,070 11,820 4,263,513 4,299,196 순장부금액 4,173,632 202,980 171,966 107,990 101,066 159,714 4,917,347 () 기타채권 중 보증금은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다. ② 제23(전)기 (단위:천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 합계 매출채권 　 　 　 　 　 　 　 총장부금액 6,933,133 - - - - 410,655 7,343,788 기대손실율 0% 　- 　- 　- 　- 100% 　 전체기간기대손실 - - - - - 410,655 410,655 순장부금액 6,933,133 - - - - - 6,933,133 기타채권() 총장부금액 4,077,819 - - - - 3,347,427 7,425,246 기대손실율 0% 　- 　- 　- 　- 73% 　 전체기간기대손실 - - - - - 2,449,427 2,449,427 순장부금액 4,077,819 - - - - 898,000 4,975,819 () 기타채권 중 보증금은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다. (4) 당분기와 전분기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; ① 제24(당)기 3분기 (단위:천원) 구 분 기초 손실충당금&cr;전입(환입) 연결범위 변동 기말 매출채권 410,655 (220,000) 2,282,998 2,473,653 대여금 1,469,419 - 1,357,355 2,826,774 기타수취채권 980,007 (8,000) 500,415 1,472,422 합 계 2,860,081 (228,000) 4,140,767 6,772,849 ② 제23(전)기 3분기 (단위:천원) 구 분 기 초 연결범위&cr;변동 기 말 매출채권 223,112 (111,975) 111,137 대여금 1,503,419 (34,000) 1,469,419 기타수취채권 426,884 (78,877) 348,007 합 계 2,153,415 (224,851) 1,928,564 9. 당기손익공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 유동 비유동 유동 비유동 당기손익공정가치측정항목 　 　 　 　 상장주식 - 8,245,581 - - 비상장주식 - 3,299,970 - - 전환우선주식 - - - 8,799,021 조합출자금 - 13,768,896 - 8,306,612 투자전환사채 - 28,891,036 - 32,712,327 합 계 - 54,205,484 - 49,817,961 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 3분기 유동 비유동 유동 비유동 기초금액 - 49,817,961 1,100,387 40,151,221 취득 및 대체 - 25,501,570 744,000 15,537,535 주식전환 - (9,821,845) 15,113,815 (11,709,064) 처분 및 분배 - (5,171,180) (14,731,866) (18,809,331) 조기상환 - - - (1,539,155) 상각 및 평가 - 5,382,483 (151,741) 8,978,209 연결범위변동 - (11,503,504) - 20,370,358 기말금액 - 54,205,484 2,074,595 52,979,772 (3) 당기손익공정가치측정금융자산 - 상장주식&cr;&cr;보고기간종료일 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수량 제24(당)기 3분기 제23(전)기 비 고 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 우리들휴브레인㈜(1) 5,043,169 9,381,600 8,245,581 - - - (1) 종속기업인 그린러스크투자조합의 상장주식입니다. (4) 당기손익공정가치측정금융자산 - 비상장주식&cr;&cr;보고기간종료일 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수량 제24(당)기 3분기 제23(전)기 비 고 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)쓰리디팩토리 66,666 2,999,970 2,999,970 - - - 임팩트파트너스(1) 300,000 300,000 300,000 　- 　- - 합 계 　 3,299,970 3,299,970 - - - (1) 종속기업인 주식회사 스카이이앤엠의 비상장주식입니다. &cr;&cr;&cr;(5) 당기손익공정가치측정금융자산 - 전환우선주식&cr;&cr;보고기간종료일 현재 전환우선주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수량 제24(당)기 3분기 제23(전)기 비 고 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 우리들휴브레인(㈜(1) - - - 4,700,001 8,799,021 당분기 중 보통주 전환(2) (1) 종속기업인 그린러스크투자조합의 전환우선주식입니다. &cr;(2) 연결실체는 당분기 중 전환우선주를 전환청구하여 우리들휴브레인㈜ 보통주 3,160,727주를 취득하였습니다. &cr;&cr;(6) 당기손익공정가치측정금융자산 - 투자전환사채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 투자전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 보장이율 제24(당)기 3분기 제23(전)기 만기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 ㈜에이프로젠케이아이씨 제23회 전환사채(1) 1.0% 500,000 709,924 500,000 545,251 2023-10-13 ㈜스카이이앤엠 제17회 전환사채 - - - 5,000,000 5,114,120 2023-02-27 ㈜스카이이앤엠 제19회 전환사채 - - - 3,100,000 2,914,902 2023-11-16 ㈜와이더플래닛 제1회 신주인수권부사채(2) 0.0% 5,000,000,000 5,000,000,000 - - - ㈜베노홀딩스 제8회 전환사채(3) 2.0% 1,000,000,000 1,000,000,000 - - - ㈜민트크리에이티브 제1회 전환사채(4) 0.0% - 1,218,302,908 - - 1900-01-00 ㈜민트크리에이티브 제2회 전환사채(4) 0.0% - 1,216,354,587 - - 1900-01-00 ㈜민트크리에이티브 제3회 전환사채(4) 0.0% - 298,713,958 - - 1900-01-00 ㈜민트크리에이티브 제4회 전환사채(4) 0.0% - 1,000,000,000 - - 1900-01-00 ㈜퍼플케이 신주인수권부사채(4) 0.0% - 800,000,000 - - 1900-01-00 ㈜엔투텍 제8회 전환사채(5) - - - 3,000,000 8,600,964 2023-04-24 ㈜우리들휴브레인 제16회 전환사채(6) 1.0% 15,000,000 17,647,740 15,000,000 15,537,090 2023-09-25 합 계 　 21,500,000 28,891,036 26,600,000 32,712,327 　 (1) 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 전일까지 사채권자에게 매도를 청구(보유한 사채 발행가액의 50%한도)할 권리는 사채발행권자가 아닌 제3자에게 존재합니다. 해당 전환사채의 발행자와 다른 거래상대방이 있는 파생상품이므로, 동 매도청구권을 분리하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 인식하였습니다(주석19 참조).&cr;(2) 2022년 8월 25일부터 2024년 2월 25일까지 매 3개월의 25일마다 발행회사는 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있습니다. &cr;(3) 2022년 9월 29일부터 2023년 9월 29일까지 매 1개월 마다 발행회사는 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있습니다. &cr;(4) 종속기업인 주식회사 스카이이앤엠의 투자전환사채입니다.&cr;(5) 종속기업인 비토투자조합의 투자전환사채로, 비토투자조합은 당분기 중 해산하였습니다. &cr;(6) 종속기업인 셀바이오1호투자조합의 투자전환사채입니다. (7) 당기손익공정가치측정금융자산 - 조합출자금&cr;&cr;보고기간종료일 현재 조합출자금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 지분율 제24(당)기 3분기 제23(전)기 비고 당분기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 로페로투자조합 13.33% 1,200,000 1,523,690 1,501,667 2,347,536 - 바너투자조합 5.00% 400,400 428,178 1,200,000 1,231,518 - 라스보라투자조합 10.00% 1,010,000 2,670,689 400,400 454,554 - 그라프투자조합 10.00% 1,010,000 1,542,200 1,010,000 1,121,646 - 아셀투자조합 16.31% 2,120,000 3,144,311 1,010,000 1,143,041 - 클락투자조합 16.67% 1,500,000 1,502,935 505,000 746,336 - 밀퍼드투자조합 10.00% 1,000,000 1,003,098 700,000 761,981 - 크로머투자조합 10.00% 700,000 953,794 - - - 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2.50% 500,000 500,000 - - - 솔투자조합 - - - - - 당분기 해산 트로나스투자조합 - - - - - 당분기 해산 나르드 투자조합 - - - - - 당분기 중 취득 후 해산 씨앤티테크 투자조합 4호(1) 14.70% 500,000 500,000 500,000 500,000 - 합 계 　 9,940,400 13,768,896 6,827,067 8,306,612 - (1) 종속기업인 ㈜초록뱀푸드팜의 조합출자금입니다. &cr; 10. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 구 분 소유지분율 소재지 결산월 업 종 장부가액 당분기 전기 제24(당)기 3분기 제23(전)기 아브락사스투자조합 관계기업 21.94% 21.94% 한국 12월 투자조합 1,000,320 1,000,320 칼리아투자조합 관계기업 27.78% 27.78% 한국 12월 투자조합 2,806,145 2,463,142 사운더스투자조합 관계기업 33.33% 33.33% 한국 12월 투자조합 116,672 117,770 아이어스투자조합 관계기업 32.00% 32.00% 한국 12월 투자조합 2,064,366 1,581,369 바르트투자조합(1) 관계기업 40.00% - 한국 12월 투자조합 9,094,109 - 시포스투자조합(1) 관계기업 20.00% - 한국 12월 투자조합 1,608,130 - 슬라이퍼투자조합(1) 관계기업 26.90% - 한국 12월 투자조합 2,723,552 　 라이아투자조합(1) 관계기업 20.00% - 한국 12월 투자조합 2,009,130 　 주식회사 그린라이트(2) 관계기업 25.00% 25.00% 한국 12월 방송컨텐츠 외 - - 비케이엘투자조합(3) 관계기업 - 32.73% 한국 12월 투자조합 - 3,600,002 사이먼투자조합(3) 관계기업 - 29.09% 한국 12월 투자조합 - 897,346 플레이크투자조합(3) 관계기업 - 29.39% 한국 12월 투자조합 - 6,529,524 그레이스투자조합(3) 관계기업 - 36.65% 한국 12월 투자조합 - 2,556,984 피트케인투자조합(3) 관계기업 - 42.86% 한국 12월 투자조합 - 6,015,217 아더마인투자조합(3) 관계기업 - 30.30% 한국 12월 투자조합 - 2,035,800 플레어투자조합(3) 관계기업 - 36.73% 한국 12월 투자조합 - 1,807,116 주식회사 스카이이앤엠(4) 관계기업 - 10.39% 한국 6월 도매업 - 9,391,053 모드니투자조합(5) 관계기업 37.79% - 한국 6월 투자조합 3,267,705 - ㈜비비마스크(5) 관계기업 26.00% - 한국 6월 미용기기 제조업 - - ㈜민트크리에이티브(5) 관계기업 40.00% - 한국 6월 전시기획 - - 합 계　 24,690,129 37,995,644 (1) 당분기 중 취득하여 관계기업에 포함하였습니다. &cr;(2) 순자산지분가액이 원가 이하로 하락하여 투자주식에 대하여 전액 손상을 인식하였습니다. &cr;(3) 당분기 중 탈퇴 및 해산 완료하여 관계기업에서 제외하였습니다. &cr;(4) 당분기 중 전환사채 전환청구 및 유상증자에 참여하여 지분율이 변동하였습니다. 소유지분율은 50%미만이나 회사가 주요 의사결정기구 및 경영에 참여하기 때문에 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. &cr;(5) 종속기업인 주식회사 스카이이앤엠의 관계기업입니다. &cr; (2) 당분기와 전기의 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 제24(당)기 3분기 (단위:천원) 회 사 명 구 분 자 산 부 채 자 본 매출액 분기순손익 총포괄손익 아브락사스투자조합 관계기업 4,560,002 - 4,560,002 - - - 칼리아투자조합 관계기업 11,224,579 - 11,224,579 1,360,023 1,356,269 1,356,269 사운더스투자조합 관계기업 350,015 - 350,015 4 (3,296) (3,296) 아이어스투자조합 관계기업 6,451,144 　- 6,451,144 1,512,115 1,509,365 1,509,365 바르트투자조합 관계기업 22,735,272 - 22,735,272 7,735,272 7,735,272 7,735,272 시포스투자조합 관계기업 8,040,651 - 8,040,651 3,040,651 3,040,651 3,040,651 슬라이퍼투자조합 관계기업 10,124,728 - 10,124,728 24,728 24,728 24,728 라이아투자조합 관계기업 10,105,652 60,000 10,045,652 45,652 45,652 45,652 플레이크투자조합(1) 관계기업 - - - 30,288 25,334 25,334 비케이엘투자조합(1) 관계기업 11,063,016 - 11,063,016 505,302 500,357 500,357 모드니투자조합 관계기업 8,646,373 　- 8,646,373 　- 3,341,359 3,341,359 ㈜민트크리에이티브 관계기업 5,842,717 6,139,936 (297,219) 13,109 (328,131) (328,131) (1) 당분기 중 해산하였으며, 해산일까지의 경영성과를 포함하고 있습니다. &cr; ② 제23(전)기 3분기 (단위:천원) 회 사 명 구 분 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 총포괄손익 주식회사 그린라이트 관계기업 989,718 111,761 877,957 - (396,656) (396,656) 비케이엘투자조합 관계기업 4,500,005 - 4,500,005 249,677 244,682 244,682 롤로투자조합 관계기업 895,168 - 895,168 79,812 (133,582) (133,582) 사이먼투자조합 관계기업 6,838,908 - 6,838,908 144,407 (641,792) (641,792) 플레이크투자조합 관계기업 15,130,565 - 15,130,565 2,896,115 2,880,565 2,880,565 비플로우투자조합 관계기업 6,076,932 - 6,076,932 76,932 76,932 76,932 아브락사스투자조합 관계기업 4,560,007 - 4,560,007 - 　- 　- 주식회사 스카이이앤엠 관계기업 63,480,380 47,449,510 16,030,870 4,894,580 (9,059,104) (9,059,104) 비토 투자조합 관계기업 10,664,029 - 10,664,029 5,656,263 5,489,186 5,489,186 &cr;(3) 당분기와 전분기의 관계기업투자의 지분법평가내역은 다음과 같습니다. ① 제24(당)기 3분기 (단위:천원) 회 사 명 기 초 취득 대체 처분/배당 지분법 평가내역 기타 연결범위&cr;변동 기 말 지분법손익 지분법&cr;자본변동 아브락사스투자조합 1,000,320 - - - - - 　- - 1,000,320 칼리아투자조합 2,463,142 - - - 372,498 - (29,495) - 2,806,145 사운더스투자조합 117,770 - - - (1,099) - 　- - 116,672 아이어스투자조합 1,581,369 - - - 482,997 - 　- - 2,064,366 바르트투자조합 - 6,000,000 - - 3,094,109 　- 　- 　- 9,094,109 시포스투자조합 - 1,000,000 - - 608,130 　- 　- 　- 1,608,130 슬라이퍼투자조합 　- 2,716,900 　- 　- 6,652 　- 　- 　- 2,723,552 라이아투자조합 　- 2,000,000 　- 　- 9,130 　- 　- 　- 2,009,130 비케이엘투자조합 3,600,002 - - (3,763,754) 163,753 - 　- - - 사이먼투자조합 897,346 - - (897,346) - - 　- - - 플레이크투자조합 6,529,524 - - (6,536,970) 7,445 - 　- - - 그레이스투자조합 2,556,984 1,140,360 - (3,697,344) - - 　- - - 피트케인투자조합 6,015,217 - - (6,015,217) - - 　- - - 아더마인투자조합 2,035,800 - - (2,035,800) - - 　- - - 플레어투자조합 1,807,116 - - (1,807,116) - - 　- - - 주식회사 스카이이앤엠 9,391,053 - (7,931,554) - (1,452,716) (6,783) 　- - - 모드니투자조합 - 　- 　- 　- 　- 　- 　- 3,267,705 3,267,705 합 계 37,995,644 12,857,260 (7,931,554) (24,753,548) 3,290,899 (6,783) 　- 3,267,705 24,690,129 ② 제23(전)기 3분기 (단위:천원) 회 사 명 기 초 취득 처분/배당 지분법 평가내역 기 말 지분법손익 지분법&cr;자본변동 주식회사 그린라이트 318,653 - - (99,164) - 219,489 스노우월드투자조합 2,356,732 - (1,574,696) (782,036) - - 비케이엘투자조합 1,600,000 - (97,194) 97,196 - 1,600,002 롤로투자조합 905,380 - (601,623) (39,436) - 264,321 노벰버(Nov)1호조합 4,570,555 - (4,650,284) 79,729 - - 사이먼투자조합 2,176,204 - - (186,703) - 1,989,501 플레이크투자조합 - 3,600,000 - 846,533 - 4,446,533 그린러스크투자조합 　- 1,074,283 (2,110,276) 1,035,993 　- - 비플로우투자조합 - 2,400,000 　- 30,773 　- 2,430,773 아브락사스투자조합 - 1,000,321 　- 1 　- 1,000,321 주식회사 스카이이앤엠 - 9,999,998 　- 　- 　- 9,999,998 비토 투자조합 - 2,177,875 　- 2,301,017 　- 4,478,892 합 계 11,927,524 20,252,477 (9,034,073) 3,283,903 - 26,429,831 11. 기타자산 &cr;(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 12,948,209 21,448,751 654,738 17,475,151 손실충당금/선급금 (718,644) (2,203,751) - (2,284,751) 선급비용 410,663 - 32,583 - 부가세대급금 775,929 - 24,330 - 합 계 13,416,157 19,245,000 711,651 15,190,400 &cr;(2) 당분기와 전분기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;① 제24(당)기 3분기 (단위:천원) 구분 기초 손실충당금전입 채권제각 연결범위 변동 기말 선급금 2,284,751 (60,000) (21,000) 718,644 2,922,395 &cr;② 제23(전)기 3분기 (단위:천원) 구분 기초 손실충당금전입 연결범위변동 기말 선급금 2,346,421 - (181,670) 2,164,751 &cr; 12. 기타금융자산&cr;&cr;연결실체의 보고기간종료일 현재 기타금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금융기관 제24(당)기 3분기 제23(전)기 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 KEB하나은행 10,000,000 - 10,000,000 - 기업은행 20,100,000 - 20,000,000 - 국민은행 2,000,000 　 1,000,000 　- 종합보험 삼성화재 　- 5,239 - - 삼성생명 　- 1,312 - - DB손해보험 - 576 - 233 당좌개설보증금 KEB하나은행 - 2,500 - 2,500 SC제일은행 - 2,500 - 2,500 합 계 32,100,000 12,127 31,000,000 5,233 13. 재고자산&cr;(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 상품 876,816 274,802 상품평가충당금 (202,378) - 제품 865,390 - 제품평가충당금 (113,567) - 재공품 93,705 - 재공품평가충당금 (55,172) - 원재료 1,991,527 53,602 원재료평가충당금 (175,100) - 미착품 63,236 - 합 계 3,344,456 328,404 &cr;(2) 당분기 중 평가충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 연결범위 변동 기말 상품평가충당금 - - - 202,378 202,378 제품평가충당금 - - - 113,567 113,567 재공품평가충당금 - - - 55,172 55,172 원재료평가충당금 - - - 175,100 175,100 합계 - - - 546,218 546,218 &cr;&cr;14. 투자부동산 및 유형자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 제24(당)기 3분기 제23(전)기 취득원가 상각누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 장부가액 엘시티 전망대 62,779,838 (1,653,198) 61,126,640 62,779,838 (909,259) 61,870,579 (2) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 취득원가 감가상각&cr;누계액&cr;(손상포함) 장부가액 취득원가 감가상각&cr;누계액&cr;(손상포함) 장부가액 토지 3,821,870 (338,359) 3,483,510 1,047,434 - 1,047,434 건물 9,064,714 (4,030,549) 5,034,164 2,140,718 (62,597) 2,078,121 구축물 447,481 (267,670) 179,811 - - - 기계장치 10,978,592 (1,564,427) 9,414,166 　- 　- 　- 차량운반구 1,217,863 (855,887) 361,977 276,125 (64,155) 211,970 비품 2,354,905 (1,069,697) 1,285,208 1,785,930 (627,848) 1,158,082 시설장치 9,719,000 (3,861,005) 5,857,995 6,622,946 (1,869,295) 4,753,651 건설중인자산 193,753 - 193,753 2,149 - 2,149 임차시설물 9,606 (2,135) 7,471 9,606 (934) 8,672 합 계 37,807,785 (11,989,729) 25,818,056 11,884,910 (2,624,830) 9,260,080 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 및 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제24(당)기 3분기 (단위:천원) 구 분 투자부동산 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비 품 시설장치 건설중인자산 임차시설물 유형자산 계 기 초 61,870,579 1,047,434 2,078,121 　- 　- 211,970 1,158,082 4,753,651 2,149 8,672 9,260,080 취 득 - - - - - 48,516 83,672 99,200 28,182 - 259,571 대 체 - - - - - - - - (27,853) - (27,853) 처 분 - - - - - - (25,362) (35,099) - - (60,461) 감가상각 (743,939) - (40,138) - - (46,348) (187,358) (478,001) - (1,201) (753,046) 연결범위변동 - 2,436,076 2,996,182 179,811 9,414,166 147,839 256,174 1,518,244 191,275 - 17,139,766 기 말 61,126,640 3,483,510 5,034,164 179,811 9,414,166 361,977 1,285,208 5,857,995 193,753 7,471 25,818,056 ② 제23(전)기 3분기 (단위:천원) 구 분 투자부동산 토지 건물 차량운반구 비 품 시설장치 건설중인자산 임차시설물 유형자산 계 기 초 305,157 248,996 303,317 80,149 58,526 153,736 60,708,452 - 61,553,176 취 득 - - - 114,957 687,942 863,300 5,241,820 9,606 6,917,625 대 체 62,779,838 798,439 1,820,736 - - - (66,339,013) - (63,719,838) 처분 (228,861) - - (49,147) - - - - (49,147) 감가상각 (737,575) - (32,552) (18,303) (77,684) (93,116) - (534) (222,189) 연결범위변동 - - - 74,712 418,536 2,894,843 1,078,492 - 4,466,583 기 말 62,118,559 1,047,434 2,091,501 202,368 1,087,320 3,818,763 689,752 9,072 8,946,210 (4) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 3분기 임대수익 3,078,547 979,540 임대비용 851,611 324,276 (5) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 3분기 매출원가 1,384,822 262,915 판매비와관리비 112,163 696,849 합계 1,496,985 959,764 (6) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. (7) 연결실체는 당분기말 현재 투자부동산을 기업은행에 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 38,400,000천원입니다.(주석 39참조) 15. 무형자산 &cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 특허권 10,011 - 상표권 99 119 소프트웨어 62,389 26,197 회원권 457,345 - 기타의무형자산 4,612,343 5,118,575 완성프로그램 - 2,800,894 미완성프로그램 29,984,901 12,139,465 영업권 42,103,180 15,177,519 합 계 77,230,268 35,262,769 &cr;(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr; ① 제24(당)기 3분기 (단위:천원) 구 분 영업권 특허권 상표권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 완성프로그램 미완성프로그램 계 기 초 15,177,519 - 119 26,197 - 5,118,575 2,800,894 12,139,465 35,262,769 증 감 - - - 8,209 - - - 68,073,556 68,081,765 상 각 - - (20) (6,936) - (506,233) (52,786,772) - (53,299,961) 손상차손 - - - - - - - (242,242) (242,242) 대 체 - - - - - - 49,985,878 (49,985,878) - 연결범위변동 26,925,661 10,011 - 34,919 457,345 - - - 27,427,936 기 말 42,103,180 10,011 99 62,389 457,345 4,612,343 - 29,984,901 77,230,268 ② 제23(전)기 3분기 (단위:천원) 구 분 영업권 상표권 소프트웨어 기타의무형자산 완성프로그램 미완성프로그램 계 기 초 7,533,266 4,691 33,722 268,861 6,760,886 3,133,480 17,734,906 증 감 - - 1,338 - 580,087 19,268,253 19,849,678 상 각 - (1,192) (5,135) (135,565) (9,803,858) - (9,945,750) 손상차손 - - - - - (93,847) (93,847) 대 체 - - - - 8,749,649 (8,749,649) - 정부보조금 - - - - (141,667) - (141,667) 연결범위변동 4,228,844 706 (15,733) 13,900,848 (947,602) (802,542) 16,364,522 기 말 11,762,110 4,206 14,192 14,034,144 5,197,496 12,755,694 43,767,842 (3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각액의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 3분기 매출원가 52,786,772 9,803,858 판매비와관리비 513,188 74,143 합 계 53,299,961 9,878,000 &cr; 16. 영업권 &cr;(1) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 영업권 취득원가 42,103,180 15,177,519 손상차손누계액 - - 장부금액 42,103,180 15,177,519 &cr;(2) 당분기와 전분기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 3분기 기초금액 15,177,519 7,533,266 사업결합으로 인한 인식액 26,925,661 4,228,844 손상 - 　- 기말금액 42,103,180 11,762,110 &cr; 17. 리스 &cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 부동산 8,768,437 (2,401,421) 6,367,017 7,526,148 (1,160,425) 6,365,723 차량운반구 47,167 (29,578) 17,589 64,878 (33,919) 30,959 합계 8,815,605 (2,430,999) 6,384,606 7,591,026 (1,194,344) 6,396,682 &cr;(2) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 3분기 부동산 차량운반구 사용권자산 계 부동산 차량운반구 사용권자산 계 기초 6,365,723 30,959 6,396,682 54,541 10,988 65,529 취득 - - - 3,185,544 - 3,185,544 처분 (122,116) - (122,116) (21,332) (2,198) (23,530) 대체(1) (350,761) - (350,761) (1,926,696) - (1,926,696) 감가상각 (769,214) (13,370) (782,584) (893,212) (41,832) (935,044) 연결범위변동 1,243,385 - 1,243,385 4,283,185 72,834 4,356,020 기 말 6,367,017 17,589 6,384,606 4,682,030 39,793 4,721,822 (1) 연결실체는 중간리스제공자로서 ㈜초록뱀컴퍼니, ㈜더블유투자금융, 우리들휴브레인㈜와 장기 전대차 계약을 체결하고 있으며, 해당 전대리스를 금융리스로 분류하고 금융리스채권으로 대체하였습니다. &cr; (3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 1,915,361 5,126,062 1,246,043 5,643,810 &cr;(4) 당분기와 전분기중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 3분기 유동 비유동 유동 비유동 기초금액 1,246,043 5,643,810 49,913 2,394 증가 (1,333) 　- 203,268 2,608,818 상환 (1,041,583) - (120,469) - 처분 844 　- (8,253) - 유동성대체 1,096,841 (1,096,841) 165,881 (165,881) 연결범위변동 614,550 579,093 546,883 2,585,400 기말금액 1,915,361 5,126,062 837,224 5,030,731 &cr;(5) 리스부채 관련 보고기간종료일 현재 총현금흐름은 1,181,280천원이며, 이자비용은 139,697천원입니다. &cr; (6) 전대리스계약에서 발생한 이자수익은 27,827천원입니다. 18. 매입채무 및 기타채무&cr; 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 - 3,765,049 - 3,315,167 매입채무 2,231,527 　- 1,031,882 - 미지급금 6,919,685 - 5,151,352 - 미지급비용 1,844,423 - 232,213 - 합 계 10,995,634 3,765,049 6,415,447 3,315,167 19. 차입금 및 기타금융부채&cr; (1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 유동 비유동 유동 비유동 차입금 5,600,000 28,900,000 1,200,000 29,800,000 전환사채 발행가액 20,800,000 - 14,844,000 - 상환할증금 1,507,333 - 235,803 - 사채할인발행차금 (8,496,703) - (4,284,750) - 합 계 19,410,630 28,900,000 11,995,053 29,800,000 (2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 이자율 만기일 장부금액 제24(당)기 3분기 제23(전)기 장기차입금 시설자금대출 기업은행 2.95% 2023-02-19 20,000,000 20,000,000 시설자금대출 기업은행 3.15% 2023-02-19 1,700,000 2,600,000 시설자금대출 기업은행 2.64% 2028-02-19 8,400,000 8,400,000 합계 30,100,000 31,000,000 유동성대체 (1,200,000) (1,200,000) 단기차입금 운전자금대출 기업은행 2.83% 2021-09-16 3,000,000 - 운전자금대출 노진영 - - 1,400,000 - 합계 4,400,000 - 재무상태표 30,100,000 31,000,000 - 유동 5,600,000 1,200,000 - 비유동 28,900,000 29,800,000 &cr;(3) 당분기와 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 3분기 기초금액 10,795,053 10,116,247 사채발행 - 8,569,693 상각 936,956 811,265 주식전환 (10,252,578) (8,196,806) 조기상환 - (150,538) 연결범위변동 12,331,199 - 기말금액 13,810,630 11,149,861 재무상태표 : - 유동 13,810,630 11,149,861 (1) 전기 이전에 연결실체가 발행한 제8회 전환사채는 당분기 중 전부 전환청구되어 당사의 보통주로 전환되었으며, 제9회 전환사채는 당분기 중 일부 전환청구되어 당사의 보통주로 전환되었습니다. &cr; (4) 전환사채의 발행내역&cr;&cr;① (주)초록뱀미디어 제9회 전환사채 사채의 명칭 제9회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채 권면총액 12,300,000,000 미상환사채 권면총액(1) 500,000,000 발행일 2020년 9월 18일 만기일 2023년 9월 18일 표면이자 연 1.0% 만기보장수익률 연 복리 1.0% 전환기간 2021.09.18 ~ 2023.08.18 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환가액(2) 2,011원/주 원금상환방법 만기일에 원금의 100%를 일시상환 옵션에 관한&cr;사항 조기상환&cr;청구권&cr; (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인2021년 09월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(2021년 12월 18일, 2022년03월 18일, 2022년 06월 18일, 2022년 09월 18일, 2022년12월 18일, 2023년 03월 18일, 2023년 06월 18일)에 본 사채의 전자등록금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 받을수 있음.&cr; 조기상환 청구금액: 전자등록금액의 100%(2021년 09월 18일) 100%(2021년 12월 18일), 100%(2022년 03월 18일), 100%(2022년 06월 18일), 100%(2022년 09월 18일), 100%(2022년 12월 18일), 100%(2023년 03월 18일), 100%(2023년 06월 18일) 매도청구권 (Call Option) (1) 발행회사는 인수자가 보유하고 있는 본 사채를 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채원금의 최대 50%에 해당하는 금액에 대해 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수자에게 청구할 수 있으며, 인수자는 발행회사의 청구에 따라 해당사채를 매도하여야 한다. (2) (1)의 매매금액은 매도청구의 대상이 되는 사채의 전자등록금액에 연 복리 1%(YTC)의 이자를 가산한 금액으로 하며, 이를 매매청구일로부터 30일 이내에 상환하기로 한다. (1) 보고기간종료일 현재 전환사채 잔액입니다.&cr;(2) 보고기간종료일 현재 기준 전환가액입니다. &cr;② (주)초록뱀푸드팜 제2회 전환사채 사채의 명칭 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 권면총액 1,400,000,000 미상환사채 권면총액(1) 1,400,000,000 발행일 2020년 12월 09일 만기일 2023년 12월 09일 표면이자 연 0.0% 만기보장수익률 연 복리 3.0% 전환기간 2021.12.09 ~ 2023.11.09 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환가액(2) 8,750원/주 원금상환방법 만기일에 원금의 100.0%를 일시상환 옵션에 관한&cr;사항 조기상환&cr;청구권&cr; (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인2021년 12월 09일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(2022년03월 09일, 2022년 06월 09일, 2022년 09월 09일, 2022년12월 09일, 2023년 03월 09일, 2023년 06월 09일, 2023년 09월 09일)에 본 사채의 전자등록금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 받을수 있다. 전환가격의&cr;조정 (Refixing) 회사가 유가증권 시장이나 코스닥시장에 상장시, 상장 공모단가의 [70]%에 해당하는 금액이 그 당시의 본건 전환사채의 전환가격을 하회하는 경우에는 그 공모단가의 [70]%에 해당하는 금액을 전환가격으로 조정한다 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채 잔액입니다.&cr;(2) 보고기간종료일 현재 기준 전환가액입니다. &cr;③ (주)스카이이앤엠 제17회, 제19회, 제20회 전환사채 (단위:천원) 구분 제17회 무보증 사모 전환사채(1) 제19회 무보증 사모 전환사채 제20회 무보증 사모 전환사채 발행일 2020년 2월 27일 2020년 11월 16일 2021년 9월 23일 만기일 2023년 2월 27일 2023년 11월 16일 2024년 9월 23일 액면가액 4,000,000 5,000,000 17,000,000 발행가액 5,000,000 5,000,000 17,000,000 당분기말 장부가액 3,613,622 3,932,227 10,836,952 액면이자 0.00% 0.00% 0.00% 상환보장수익율 4.00% 4.00% 2.00% 전환조건 발행후 1년이 되는날부터 만기 1개월 전까지 주당 2,940원으로 전환 가능 발행후 1년이 되는날부터 만기 1개월 전까지 주당 2,435원으로 전환 가능 발행후 1년이 되는날부터 만기 1개월 전까지 주당 1,005원으로 전환 가능 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 1년이 된는 2021년 2월 27일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄것을 청구 할 수 있으며, 당사는 사채 발행일로부터 상환일까지의 만기수익률에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다. 사채권자는 발행일로부터 1년이되는 2021년 11월 16일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 할수 있다. 사채권자는 발행이로부터 1년 6개월이 경과한 2023년 3월 23일 부터 만기일까지 매월말에 조기상환청구권을 청구 할 수 있으며, 당사는 사채 발행일보 부터 상환일까지의 만기수익률에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다. 발행자에 의한 조기 상환청구권 당사는 2020년 3월 27일 부터 2021년 8월 27일 까지 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환 할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다. - - 전환가액의 조정 2021.09.08 : 전환가액 1,010원&cr; 2021.08.27 : 전환가액 1,030원&cr; 2021.06.27 : 전환가액 1,385원&cr; 2021.05.27 : 전환가액 1,640원&cr; 2020.10.06 : 전환가액 1,670원&cr; 2020.03.27 : 전환가액 1,690원 2021.09.16 : 전환가액 998원&cr; 2021.09.08 : 전환가액 1,400원&cr; 2021.08.18 : 전환가액 1,430원&cr; 2021.06.16 : 전환가액 1,505원&cr; 2021.02.15 : 전환가액 1,935원&cr; 2021.01.18 : 전환가액 1,995원&cr; 2020.12.15 : 전환가액 2,180원 &cr; 2020.11.16 : 전환가액 2,435원 - (1) 전기 중 제17회 전환사채 액면금액 5,000,000천원 중 1,000,000천원 전환되었습니다. &cr;&cr; 20. 당기손익공정가치측정금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 상품구분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 8회 전환사채_파생금융부채 - 1,349,359 9회 전환사채_파생금융부채 317,919 3,371,492 (주)에이프로젠케이아이씨_파생금융부채(1) 83,720 40,615 19회 전환사채_파생금융부채(2) 749,738 - 20회 전환사채_파생금융부채(2) 5,597,386 - 2회 전환사채_파생금융부채(3) 387,996 456,078 합계 7,136,759 5,217,543 (1) 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 전일까지 사채권자에게 매도를 청구(보유한 사채 발행가액의 50%한도)할 권리는 사채발행권자가 아닌 제3자에게 존재합니다. 해당 전환사채의 발행자와 다른 거래상대방이 있는 파생상품이므로, 동 매도청구권을 분리하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 인식하였습니다(주석9 참조).&cr;(2) 종속기업인 주식회사 스카이이앤엠이 발행한 전환사채 입니다. &cr;(3) 종속기업인 ㈜초록뱀푸드팜이 발행한 전환사채 입니다. (2) 당분기와 전분기 중 당기손익공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 3분기 기초금액 5,217,543 3,451,913 취득 및 대체 - 347,214 사채발행 - 3,730,307 주식전환 (8,716,292) (3,965,864) 조기상환 - (32,116) 평가손익 4,288,383 10,273,227 연결범위변동 6,347,124 - 기말금액 7,136,759 13,804,681 재무상태표 : - 유동 7,136,759 13,804,681 &cr; 21. 전환우선주&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 전환우선주의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 상품구분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 1회 전환우선주 - 69,993,748 2회 전환우선주 20,956,511 17,455,645 3회 전환우선주 15,407,004 - 합계 36,363,515 87,449,393 &cr;(2) 전환우선주의 발행내역 주식의 종류 전환우선주(2우선주) 전환우선주(3우선주) 발행주식의 수 5,820,722주 6,999,534주 발행가액 2,577원 2,143원 주식의 총액 15,000,000,594원 15,000,001,362원 1주당 액면가액 500원 500원 납입일 2020년 10월 15일 2021년 5월 11일 신주의 상장여부 비상장 비상장 이익배당에 관한 사항 우선주식을 보유하는 동안 액면금액&cr;기준 연 0.0%의 배당 우선주식을 보유하는 동안 액면금액&cr;기준 연 0.0%의 배당 전환에 관한&cr;사항(1) 전환가격 2,020원 2,130원 전환비율 1.2757425739 1.0061032863 전환청구기간 2021년 10월 15일 ~ 2030년 09월 15일 2022년 05월 11일 ~ 2031년 04월 11일 전환으로 발행할 주식의 종류 보통주 보통주 전환으로 발행할 주식수 7,425,742주 7,042,254주 (1) 보고기간종료일 현재 기준입니다.&cr; (3) 당분기와 전분기 중 전환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 3분기 기초금액 87,449,393 41,258,481 발행 15,000,001 - 주식전환 (80,886,913) - 평가손익 14,801,033 60,297,619 기말금액 36,363,515 101,556,099 재무상태표 : - 유동 36,363,515 101,556,099 &cr; 22. 기타충당부채 및 기타부채&cr; (1) 기타충당부채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 유동 비유동 유동 비유동 복구충당부채 - 857,871 - 852,173 소송충당부채 - 502,565 - 502,565 환불부채 - - 230,976 - 합 계 - 1,360,435 230,976 1,354,737 (2) 기타부채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결실체의 기타 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 유동 비유동 유동 비유동 선수금 2,087,860 - 5,671,983 - 예수금 354,959 - 151,757 　- 가수금 82,210 　- - - 선수수익 217,150 802,315 1,020,520 - 합 계 2,742,179 802,315 6,844,261 - 23. 퇴직급여제도&cr;&cr;연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. &cr;확정기여제도와 관련하여 당분기 중 인식한 퇴직급여는 285,817천원이며, 보고기간종료일 현재 미지급 퇴직급여는 23,290천원입니다.&cr;&cr;한편, 연결실체는 2020년 8월 14일자로 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있던 (주)초록뱀푸드팜에 대해 지배력을 획득하였으나, (주)초록뱀푸드팜이 2020년 9월 30일자로 확정기여형 퇴직급여제도로 전환함으로써 보고기간종료일 현재 연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있지 않습니다. &cr; 24. 자본금&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 수권주식수 500,000,000주 500,000,000주 발행주식수 180,621,984주 128,487,155주 액면가액 500원 500원 자본금 90,310,992천원 64,243,578천원 (2) 당분기와 전분기 중 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 주식수&cr;(단위 : 주) 자본금 주식발행초과금 합계 전기초 83,758,385 41,879,193 57,191,757 99,070,950 유상증자 35,588,000 17,794,000 23,896,586 96,582,396 전환권 행사 7,075,007 3,537,504 7,837,197 11,374,700 주식선택권 행사 150,000 75,000 205,562 280,562 주식선택권 소멸 - - 213,943 213,943 전분기말 126,571,392 63,285,696 89,345,045 207,308,608 당기초 128,487,155 64,243,578 92,116,665 156,360,243 유상증자 12,051,902 6,025,951 18,936,368 24,962,319 전환사채 전환권 행사 6,988,191 3,494,096 15,446,440 18,940,535 전환우선주 전환 32,894,736 16,447,368 64,429,488 80,876,856 주식선택권 행사 200,000 100,000 271,697 371,697 결손금 보전 - - (38,348,100) (38,348,100) 당분기말 180,621,984 90,310,992 152,852,558 243,163,550 &cr; 25. 기타불입자본&cr; (1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 자본잉여금 주식발행초과금 152,852,558 92,116,665 신주인수권대가(1) 2,039,080 2,039,080 자기주식처분이익 570,550 570,550 소 계 155,462,188 94,726,296 자본조정 자기주식(2) (1,891) (1,891) 주식선택권 155,806 108,594 기타자본조정 (4,399,959) (4,399,959) 소 계 (4,246,044) (4,293,256) 합 계 151,216,144 90,433,040 (1) 지배기업이 발행한 제5회 분리형 해외 신주인수권부사채에서 발생하였습니다.&cr;(2) 지배기업의 자기주식은 무상감자에 따라 발생된 단주(수량: 1,024주)를 취득함으로 발생하였으며, 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다. &cr;(2) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 3분기 기초금액 108,594 282,100 주식보상비용 85,769 47,025 주식선택권 행사 (38,558) (29,599) 주식선택권 소멸 - (213,943) 기말금액 155,806 85,582 (3) 당분기와 전분기 중 기타자본조정의 변동내역은 없습니다.&cr;&cr; 26. 이익잉여금(결손금)&cr;&cr;(1) 당분기 및 전기 중 지배기업의 연결이익잉여금(결손금) 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 미처분이익잉여금(미처리결손금) 816,481 (25,423,924) (2) 당분기 및 전분기 중 지배기업 연결이익잉여금(결손금) 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 3분기 기초금액 (25,423,924) 8,433,830 결손금처리액 38,348,100 - 지배기업주주지분 귀속 당기손익 (12,660,386) (57,103,610) 연결범위변동 552,691 - 기말금액 816,481 (48,669,780) (3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 3분기 배당금 - 22,263 27. 기타포괄손익누계액&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 지분법자본변동 - 4,347 &cr;(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 3분기 기초 4,347 - 지분법자본변동 (6,783) - 순확정급여부채(자산) 재측정요소 - - 대체 - - 연결범위변동 2,436 - 기말 - - 28. 주식기준보상&cr; (1) 보고기간종료일 현재 지 배기업이 부여 한 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다. 구 분 4차 5차 부여일 2020년 3월 26일 2021년 9월 10일 부여수량 700,000주 628,100주 부여방법 신주교부 신주교부 행사가능기간 2022.03.26~2025.03.25 2024.09.10~2026.09.09 조건 용역제공기간 : 2년 용역제공기간 : 3년 (2) 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다. 구 분 4차 5차 부여일 현재 주가 911원 2,600원 무위험이자율 1.41% (5년 만기 국공채수익률) 1.76% 기대행사기간 3년 5년 예상주가변동성 59.29% 44.65% 기대배당수익률 - - 기대권리소멸율 - - 단위당 공정가치 261원 1,061원 주식선택권의 공정가치는 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였습니다. 부여일 현재 주가는 부여일의 시장가치를 사용하였고, 기대주가변동성은 당사의 주가변동성을 이용하여 산정하였습니다. ( 3) 보고기간종료일 현재 지배기업이 부여하고 있는 주식선택권에 관한 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 수 량 주당 행사가격 수 량 주당 행사가격 기 초 900,000 3차 : 1,677&cr;4차 : 1,328 1,170,000 2차 : 1,717&cr;3차 : 1,815 부 여 628,100 5차 : 2,612 700,000 4차 : 1,365 행 사 200,000 3차 : 1,677 150,000 2차 : 1,717&cr;3차 : 1,677 소 멸 - - 820,000 2차 : 1,717 기 말 1,328,100 4차 : 1,328&cr;5차 : 2,581 900,000 3차 : 1,677&cr;4차 : 1,328 &cr; (4) 보고기간종료일 현재 주식기준보상거래와 관련하여 지배기업이 인식한 주식선택권은 다 음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 주식선택권 155,806 108,594 29. 매출&cr; (1) 연결실체의 당분기와 전분기 중 발생한 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 3분기 프로그램매출 59,934,930 10,410,601 매니지먼트매출 - 1,101,218 상품매출 31,554,856 7,669,255 기타매출 1,902,945 76,600 제품매출 6,880,484 1,312,299 용역매출 - 9,091 임대수입 3,078,547 984,340 합 계 103,351,762 21,563,404 &cr; (2) 연결실체의 당분기와 전분기 중 발생한 프로그램매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 3분기 방영수입 51,628,923 9,989,487 협찬수입 5,738,724 60,049 판권수입 1,373,954 265,222 부가사업수입 1,193,329 95,844 합 계 59,934,930 10,410,601 &cr; 30. 매출원가&cr;&cr; 연결실체의 당분기와 전분기 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 3분기 프로그램매출원가 53,830,557 11,129,157 매니지먼트매출원가 - 988,245 상품매출원가 28,493,860 5,671,225 제품매출원가 6,857,509 814,991 임대수입원가 851,611 324,276 합 계 90,033,538 18,927,894 31. 비용의 성격별 분류&cr; 연결실체의 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음 과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 프로그램의 증감 (3,851,792) (15,044,542) (5,578,256) (9,341,360) 재고자산의 변동 234,300 (168,306) 3,805 3,805 원재료 및 상품매입액 11,644,053 30,565,395 6,029,726 6,029,726 제작인건비 14,722,740 36,598,985 2,219,991 9,653,165 기타제작경비 8,282,604 26,788,102 2,959,688 9,800,706 접대비 97,535 252,961 69,164 136,325 세금과공과 33,831 396,029 123,403 183,308 감가상각비 515,329 1,539,779 410,487 959,764 지급수수료 1,079,873 3,026,301 572,277 1,057,911 임차료 1,896,897 5,528,731 820,768 1,803,987 복리후생비 200,527 583,401 96,838 212,652 리스상각비 265,590 838,646 770,828 888,276 종업원급여 1,673,075 4,784,082 825,496 2,037,818 기타 937,935 2,595,797 1,181,477 1,397,403 합 계() 37,732,496 98,285,360 10,505,693 24,823,487 () 연결포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 32. 판매비와관리비 &cr;&cr;연결실체의 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 937,349 2,701,409 761,983 1,895,189 퇴직급여 65,009 183,186 63,513 142,629 복리후생비 98,831 298,341 95,552 188,604 여비교통비 21,402 64,939 6,379 17,888 접대비 72,457 153,610 49,984 104,629 통신비 7,016 20,507 7,004 18,023 수도광열비 5,436 16,731 40,770 45,151 세금과공과 20,206 280,167 122,190 179,046 감가상각비 172,955 254,670 238,426 696,849 임차료 57,511 128,687 21,962 92,548 차량유지비 16,119 46,782 14,085 31,617 교육훈련비 2,711 6,332 2,662 4,116 회의비 - - - 8,779 영업비 - - - 4,251 소모품비 26,238 43,746 24,126 28,525 관리보수 - - - 38,500 지급수수료 661,170 1,843,792 572,277 929,671 광고선전비 192,000 579,646 1,122,458 1,139,658 대손상각비 - (220,000) - - 무형자산상각비 171,108 513,188 69,857 74,143 주식보상비용 40,496 85,769 23,012 47,025 견본비 - 542 267 267 리스상각비 (16,126) 258,399 66,654 164,617 기타 301,346 991,377 10,418 43,868 합 계 2,853,235 8,251,823 3,313,580 5,895,593 33. 금융수익 및 금융비용 &cr;&cr;(1) 연결실체의 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 193,185 750,718 347,265 1,046,818 외화환산이익 - - - 526 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - - 29,096 299,452 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (1,089,209) 6,544,876 (67,181) 9,119,162 당기손익공정가치측정금융부채평가이익 - 204,042 - - 전환이익 - 22,086 39,507 4,386,565 비지배지분평가이익 117,737 705,338 126 126 합 계 (778,287) 8,227,060 348,813 14,852,649 (2) 연결실체의 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 637,866 1,915,453 450,886 1,568,283 외환차손 - - - 8 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 - 1,050,577 414,854 3,149,350 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 489,417 1,162,394 107,948 292,694 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 2,819,025 4,492,425 4,055,661 10,273,227 전환우선주평가손실 - 14,801,033 47,921,206 60,297,619 사채상환손실 - - - 3,441 전환손실 - 1,892,833 189,542 226,379 비지배지분평가손실 2,501 147,961 14,309 871,898 합 계 3,948,809 25,462,675 53,154,406 76,682,900 34. 기타수익 및 기타비용 &cr;&cr;(1) 연결실체의 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 배당금수익 (3,234) 114,267 33,889 260,266 관계기업투자처분이익 829,151 2,099,253 - - 사용권자산처분이익 27,789 245,009 37 116 투자자산처분이익 - - - 27 종속기업투자처분이익 - - (22,500) 2,358,106 염가매수차익 - - 2,460,496 2,460,500 지분법이익 119,517 4,744,714 76,335 4,391,280 잡이익 7,835 13,850 45,447 69,260 합 계 981,057 7,217,093 2,593,703 9,539,555 (2) 연결실체의 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 37,140 71,080 4,540 15,740 기타의대손상각비 (68,000) (68,000) - - 무형자산손상차손 151,391 221,242 - 93,847 유형자산처분손실 - 17,667 7,056 7,056 패소손실 - - - - 종속기업투자처분손실 65,471 3,940,625 23,550 75,467 관계기업투자손상차손 - - - - 관계기업투자처분손실 29,495 1,543,541 - 30,077 지분법손실 407,174 1,453,815 14,933 1,107,378 잡손실 4,658 5,637 40 28,001 합 계 642,937 7,388,832 23,311 1,459,900 35. 기타포괄손익&cr;&cr;(1) 연결실체의 당분기와 전분기 중 발생한 기타포괄손익 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 지분법자본변동 (5,753) (6,783) - - &cr; 36. 주당손익&cr;&cr;(1) 기본주당순이 익 (손 실 )&cr; 당분기 및 전분기 지배기업지분에 대한 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업지분 분기순이익(손실) (3,109,099,600)원 (12,660,386,028)원 (50,658,802,264)원 (57,103,610,021)원 가중평균유통보통주식수 166,422,558주 150,256,893주 110,020,852주 93,790,218주 기본주당순이익(손실) (19)원/주 (84)원/주 (460)원/주 (609)원/주 &cr;(2) 가중평균유통보통주식수&cr;당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 제24(당)기 3분기 기간 발행주식수 자기주식 유통보통주식수 가중치 적수 2021.01.01~2021.01.03 128,487,155 1,024 128,486,131 3 385,458,393 2021.01.04~2021.01.11 128,941,611 1,024 128,940,587 8 1,031,524,696 2021.01.12~2021.02.22 129,607,624 1,024 129,606,600 42 5,443,477,200 2021.02.23~2021.03.31 129,617,624 1,024 129,616,600 37 4,795,814,200 2021.04.01~2021.04.08 129,617,624 1,024 129,616,600 8 1,036,932,800 2021.04.09~2021.04.22 129,727,624 1,024 129,726,600 14 1,816,172,400 2021.04.23~2021.04.25 129,767,624 1,024 129,766,600 3 389,299,800 2021.04.26~2021.04.26 162,662,360 1,024 162,661,336 1 162,661,336 2021.04.27~2021.05.11 162,702,360 1,024 162,701,336 15 2,440,520,040 2021.05.12~2021.06.30 164,148,935 1,024 164,147,911 50 8,207,395,550 2021.07.01~2021.09.14 164,148,935 1,024 164,147,911 76 12,475,241,236 2021.09.15~2021.09.23 174,754,262 1,024 174,753,238 9 1,572,779,142 2021.09.24~2021.09.26 180,124,721 1,024 180,123,697 3 540,371,091 2021.09.27~2021.09.30 180,621,984 1,024 180,620,960 4 722,483,840 합 계 273 41,020,131,724 ※ 가중평균 유통보통주식수 : 41,020,131,724/273 = 150,256,893주 ② 제23(전)기 3분기 기간 발행주식수 자기주식 유통보통주식수 가중치 적수 2020.01.01~2020.02.17 83,758,385 1,024 83,757,361 48 4,020,353,328 2020.02.18~2020.02.24 85,192,570 1,024 85,191,546 7 596,340,822 2020.02.25~2020.02.26 85,284,453 1,024 85,283,429 2 170,566,858 2020.02.27~2020.03.02 85,452,903 1,024 85,451,879 5 427,259,395 2020.03.03~2020.04.12 85,835,751 1,024 85,834,727 41 3,519,223,807 2020.04.13~2020.04.13 86,111,401 1,024 86,110,377 1 86,110,377 2020.04.14~2020.05.03 86,218,595 1,024 86,217,571 20 1,724,351,420 2020.05.04~2020.05.05 86,310,476 1,024 86,309,452 2 172,618,904 2020.05.06~2020.05.18 86,402,359 1,024 86,401,335 13 1,123,217,355 2020.05.19~2020.05.28 86,448,300 1,024 86,447,276 10 864,472,760 2020.05.29~2020.05.31 86,471,270 1,024 86,470,246 3 259,410,738 2020.06.01~2020.06.08 86,517,211 1,024 86,516,187 8 692,129,496 2020.06.09~2020.06.16 87,282,907 1,024 87,281,883 8 698,255,064 2020.06.17~2020.06.29 87,305,877 1,024 87,304,853 13 1,134,963,089 2020.06.30~2020.06.30 87,328,847 1,024 87,327,823 1 87,327,823 2020.07.01~2020.07.06 88,860,240 1,024 88,859,216 6 533,155,296 2020.07.07~2020.07.09 88,906,181 1,024 88,905,157 3 266,715,471 2020.07.10~2020.07.12 90,820,422 1,024 90,819,398 3 272,458,194 2020.07.13~2020.08.11 90,843,392 1,024 90,842,368 30 2,725,271,040 2020.08.12~2020.09.10 126,431,392 1,024 126,430,368 30 3,792,911,040 2020.09.11~2020.09.30 126,571,392 1,024 126,570,368 20 2,531,407,360 합 계 274 25,698,519,637 ※ 가중평균 유통보통주식수 : 25,698,519,637/274 = 93,790,218주 (3) 희석주당순이 익(손실)&cr;당분기 및 전분기의 희석주당순이익(손실)은 반희석효과로 인하여 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.&cr; 37. 연결현금흐름표 &cr;&cr; (1) 연결실체의 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거 래 내 용 제24(당)기 3분기 제23(전)기 3분기 미완성프로그램의 완성프로그램 대체 49,985,878 8,749,649 전환사채의 전환청구에 따른 주식 발행 18,968,869 11,407,244 전환우선주의 전환청구에 따른 주식 발행 80,886,913 - 주식선택권의 행사에 따른 주식 발행 38,558 29,599 대여금의 비유동성 대체 650,000 - 전대리스 해지에 따른 금융리스의 사용권자산 대체 1,788,505 225,143 전대리스 계약에 따른 사용권자산의 금융리스 대체 2,652,803 2,069,130 금융리스채권의 유동성 대체 229,393 104,946 보증금의 유동성대체 2,292,317 - 당기손익공정가치측정금융자산에서 관계기업투자로 대체 1,022,824 - 관계기업에서 당기손익공정가치측정금융자산로 대체 1,000,000 　- 관계기업투자에서 종속기업투자로 대체 10,435,963 　- 종속기업투자의 관계기업투자 대체 - 2,100,000 장기차입금의 유동성대체 900,000 1,500,000 장기리스부채의 유동성대체 714,671 165,881 선수수익의 비유동성 대체 828,478 　- 전환사채 전환청구에 따른 주식 취득 - 11,660,792 건설중인자산의 투자부동산 대체 - 62,779,838 건설중인자산의 유형자산 대체 - 2,619,175 리스부채의 증가 (1,333) 2,812,086 투자부동산취득관련 미지급금의 대체 - 18,000,000 선급금의 제각 21,000 - 결손금 보전 38,348,100 - (2) 영업현금흐름의 조정 연결실체의 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름에서의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 3분기 감가상각비 2,105,856 1,133,178 리스상각비 272,569 193,015 무형자산상각비 513,188 141,893 무형자산손상차손 221,242 93,847 유형자산처분손실 17,667 7,056 대손상각비 (220,000) - 기타의대손상각비 (68,000) - 사용권자산처분손실 203,226 102,335 지급임차료 - 13,623 퇴직급여 - 107,029 단기종업원급여 (2,913) (2,385) 주식보상비용 85,769 47,025 이자비용 1,915,453 1,568,283 사채상환손실 - 3,441 전환손실 1,892,833 226,379 종속기업투자처분손실 3,940,625 75,467 공동기업및관계기업투자처분손실 1,543,541 30,077 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 1,050,577 1,694,393 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 1,162,394 292,694 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 4,492,425 10,273,227 전환우선주평가손실 14,801,033 60,297,619 비지배지분평가손실 147,961 871,898 법인세비용 175,794 - 잡손실 1 27,807 지분법손실 1,453,815 1,107,378 이자수익 (750,718) (1,046,818) 배당금수익 (114,267) (260,266) 외화환산이익 - (526) 전환이익 (22,086) (4,386,565) 종속기업투자처분이익 - (2,358,106) 공동기업및관계기업투자처분이익 (2,099,253) - 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - (258,774) 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (6,544,876) (9,119,162) 당기손익공정가치측정금융부채평가이익 (204,042) - 사용권자산처분이익 (245,009) (116) 투자자산처분이익 - (27) 염가매수차익 - (2,460,500) 지분법이익 (4,744,714) (4,391,280) 비지배지분평가이익 (705,338) (126) 프로그램매출 (230,976) - 잡이익 - (10,196) 합 계 20,043,775 54,012,817 (3) 운전자본의 변동 연결실체의 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름에서의 운전자본 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 3분기 당기손익공정가치측정금융자산의감소(증가) (2,475,411) 14,731,866 매출채권의감소(증가) (6,835,578) 882,295 장기매출채권의감소(증가) - 300,000 기타유동자산의 감소(증가) - 351,682 미수금의감소(증가) 1,180,253 (38,635) 미수수익의감소(증가) (95) 36,924 선급금의감소(증가) 581,771 (496,411) 선급비용의감소(증가) (247,191) - 당기법인세자산감소(증가) (17,325) (2,318) 부가세대급금의감소(증가) (751,598) 1,878,132 재고자산의감소(증가) (168,306) 3,805 완성프로그램의감소(증가) 52,786,772 9,223,770 미완성프로그램의감소(증가) (67,939,498) (19,268,253) 장기선급금의감소(증가) (3,973,600) (261,600) 정부보조금의증가(감소) - (37,057) 매입채무및기타채무의 증가(감소) 781,582 (69,280) 기타유동부채의증가(감소) - (374,914) 미지급금의증가(감소) 740,577 (1,278,951) 미지급비용의증가(감소) 1,220 14,305 선수금의증가(감소) (3,590,723) 5,933,205 선수수익의증가(감소) 405 1,456,139 예수금의증가(감소) 87,763 (298,226) 소송비용충당금의증가(감소) - (135,491) 퇴직급여지급액 - (82,257) 합 계 (29,838,982) 12,468,730 (4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. &cr; ① 제24(당)기 3분기 (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름&cr;에서 발생한 변동 자본전환 기타변동() 연결범위변동 기말 유동성장기부채 1,200,000 (900,000) - 900,000 - 1,200,000 장기차입금 29,800,000 - - (900,000) - 28,900,000 단기차입금 - - - - 4,400,000 4,400,000 임대보증금 3,315,167 238,211 - (48,328) 260,000 3,765,049 유동성전환사채 10,795,053 - (10,252,578) 936,956 12,331,199 13,810,630 당분기손익공정가치측정금융부채 5,217,543 - (8,716,292) 4,288,383 6,347,124 7,136,759 유동성전환우선주 87,449,393 15,000,001 (80,886,913) 14,801,033 - 36,363,515 단기리스부채 1,246,043 (1,125,813) - 1,051,498 743,634 1,915,361 장기리스부채 5,643,810 - - (1,505,578) 987,831 5,126,062 재무활동으로부터의 총부채 144,667,009 13,212,399 (99,855,782) 19,523,963 25,069,787 102,617,377 () 기타변동에는 이자비용의 발생 및 지급액이 포함되어 있습니다. ② 제23(전)기 3분기 (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금변동 기타변동() 연결범위변동 기말 전환사채의 자본요소 유동성장기부채 - (300,000) - 1,500,000 - 1,200,000 장기차입금 - 31,600,000 - (1,500,000) - 30,100,000 단기차입금 - 5,000,000 - - - 5,000,000 임대보증금 - 3,664,077 - 35,826 - 3,699,903 유동성전환사채 10,116,247 8,383,597 (8,164,690) 814,706 - 11,149,861 당분기손익인식금융부채 2,288,273 - (3,210,437) 6,721,592 - 5,799,427 유동성전환우선주 41,258,481 - - 60,297,619 - 101,556,099 단기리스부채 49,913 (175,639) - 416,067 546,883 837,224 장기리스부채 2,394 - - 2,442,937 2,585,400 5,030,731 재무활동으로부터의 총부채 53,715,308 48,172,035 (11,375,127) 70,728,747 3,132,283 164,373,245 () 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액이 포함되어 있습니다. 38. 특수관계자 거래&cr; (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 구 분 소유지분율 비고 제24(당)기 3분기 제23(전)기 ㈜초록뱀컴퍼니(1) 유의적인 영향력이 있는 기업 - - - 주식회사 스튜디오 그린라이트 관계기업 25.00% 25.00% - 비케이엘투자조합 관계기업 - 35.56% 당분기 해산 롤로투자조합 관계기업 - 29.53% - 사이먼투자조합 관계기업 - 29.09% 당분기 해산 플레이크투자조합 관계기업 - 29.39% 당분기 해산 비플로우투자조합 관계기업 - 40.00% - 아브락사스투자조합 관계기업 21.94% 21.94% - 칼리아투자조합 관계기업 27.78% - - 그레이스투자조합 관계기업 - - - 사운더스투자조합(2) 관계기업 33.33% - - 아이어스투자조합 관계기업 32.00% - - 주식회사 스카이이앤엠 관계기업 31.18% 13.27% - 피트케인투자조합 관계기업 - - 당분기 해산 아더마인투자조합 관계기업 - - 당분기 해산 플레어투자조합 관계기업 - - 당분기 해산 바르트투자조합(2) 관계기업 40.00% - 당분기 취득 시포스투자조합 관계기업 20.00% - 당분기 취득 슬라이퍼투자조합 관계기업 26.90% - 당분기 취득 라이아투자조합 관계기업 20.00% - 당분기 취득 ㈜비비마스크 관계기업 26.00% - 당분기 취득 ㈜민트홀딩스 관계기업 40.00% - 당분기 취득 솔투자조합 기타특수관계자 - 16.67% 당분기 해산 로페로투자조합 기타특수관계자 13.33% 84.21% - 바너투자조합 기타특수관계자 5.00% 4.00% - 라스보라투자조합 기타특수관계자 10.00% 10.00% - 그라프투자조합 기타특수관계자 10.00% - - 트로나스투자조합 기타특수관계자 - - 당분기 해산 크로머투자조합 기타특수관계자 10.00% - - 나르드투자조합 기타특수관계자 - - 당분기 취득 후 해산 아셀투자조합 기타특수관계자 16.31% - 당분기 취득 클락투자조합 기타특수관계자 16.67% - 당분기 취득 밀퍼드투자조합 기타특수관계자 10.00% - 당분기 취득 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 기타특수관계자 2.50% - 당분기 취득 우리들휴브레인㈜ 기타특수관계자 6.25% 5.90% - ㈜더블유투자금융(2) 기타특수관계자 - - - 바이로트투자조합(2) 기타특수관계자 - - - 플레노투자조합(2) 기타특수관계자 - - - 수아프투자조합(2) 기타특수관계자 - - - 씨엔투자조합(2) 기타특수관계자 - - - (주)씨투미디어(2) 기타특수관계자 - - - (1) (주)W홀딩컴퍼니에서 ㈜초록뱀컴퍼니로 사명이 변경되었습니다. &cr;(2) ㈜초록뱀컴퍼니의 종속회사입니다.&cr; (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자구분 특수관계자명 거래내용 제24(당)기 3분기 제23(전)기 3분기 유의적인 영향력이 있는 기업 ㈜초록뱀컴퍼니 용역비 청구 17,460 5,333 전대 관련 비용 청구 101,615 26,412 기타 청구 585 　- 제품 및 상품 매출 7,890 　- 임차료 지급 - 1,380 이자비용 - 32,137 유형자산 취득 - 708,666 관계기업 주식회사 스카이이앤엠(1) 전대 관련 비용 청구 139,597 - 제품 및 상품 매출 8,273 　- 이자 수익 247 742 관계기업 피트케인투자조합 조합관리보수 1,886 　- 관계기업 라이아투자조합 조합관리보수 20,000 　- 기타특수관계자 ㈜더블유투자금융 전대 관련 비용 청구 76,763 256 제품 및 상품 매출 59,513 　- 기타특수관계자 우리들휴브레인㈜ 용역비 청구 17,460 5,333 전대 관련 비용 청구 83,124 21,953 제품 및 상품 매출 9,567 　- 이자 수익 99,814 　- 이자 비용 37,500 　- 기타특수관계자 나르드투자조합 조합관리보수 20,000 　- 기타특수관계자 아셀투자조합 조합관리보수 21,200 　- 기타특수관계자 미래에셋 글로벌 유니콘&cr;투자조합 조합관리보수 7,500 　- (1) 종속기업투자 분류전까지의 내역입니다. &cr; (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자구분 특수관계자명 거래내용 제24(당)기 3분기 제23(전)기 3분기 유의적인 영향력이 있는 기업 ㈜초록뱀컴퍼니 차입 - 10,000,000 상환 - 5,000,000 전환우선주 발행(1) 15,000,001 - 출자(2) 21,900,000 - 관계기업 주식회사 스카이이앤엠(4) 대여 - - 회수 70,000 30,000 기타특수관계자 우리들휴브레인㈜ 대여 6,000,000 - 회수 6,000,000 - 주요경영진 임직원 출자(3) 400,004 - (1) 최초발행가액입니다. &cr;(2) 당분기 중 제3자 배정 유상증자에 참여하여 21,900,000천원을 납입하였습니다. 당분기말 현재 해당 유상증자 대금은 자본금 및 주식발행초과금으로 계상하였습니다. &cr;(3) 당분기 중 연결실체의 주요 경영진이 제3자 배정 유상증자에 참여하여 400,004천원을 납입하였습니다. 당분기말 현재 해당 유상증자 대금은 자본금 및 주식발행초과금으로 계상하였습니다. &cr;(4) 종속기업투자 분류전까지의 내역입니다. &cr; (4) 연결실체의 보고 기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자구분 특수관계자명 계정과목 제24(당)기 3분기 제23(전)기 채권 채무 채권 채무 유의적인 영향력이 있는 기업 ㈜초록뱀컴퍼니 리스채권(1) 358,501 - 380,019 - 미수금 6,772 - 7,646 - 임대보증금 - 202,590 - 182,294 전환우선주(2) - 30,000,002 - 55,000,000 관계기업 주식회사 스카이이앤엠 대여금 - - 70,000 - 전환사채(3) - - 8,100,000 - 관계기업 사이먼투자조합 미수금 - - 47,376 - 관계기업 플레이크투자조합 미수금 - - 22,842 - 관계기업 피트케인투자조합 미수금 - - 6,129 - 기타특수관계자 바너투자조합 미수금 3,553 - 3,553 - 기타특수관계자 라스보라투자조합 미수금 2,115 - 2,115 - 기타특수관계자 ㈜더블유투자금융 리스채권(1) 228,406 - 4,632 - 임대보증금 - 129,078 - 2,223 외상매출금 - - 5,566 - 기타특수관계자 우리들휴브레인㈜ 리스채권(1) 228,406 　 315,144 　 미수금 4,817 - 6,555 - 임대보증금 - 129,078 - 151,170 전환사채(4) 15,000,000 - 15,000,000 5,000,000 주요경영진 임직원 대여금 310,000 - 310,000 - (1) 연결실체는 당분기 중 ㈜초록뱀컴퍼니, ㈜더블유투자금융, 우리들휴브레인(주)과 장기 전대차계약을 체결하였으며 현재가치 측정금액으로 기재하였습니다. &cr;(2) 연결실체가 발행한 전환우선주로 액면가액 기준입니다.&cr;(3) 연결실체가 취득한 전환사채로 액면가액 기준입니다.&cr;(4) 연결실체가 취득 및 발행한 전환사채로 액면가액 기준입니다. 2020년 9월 18일에 연결실체가 발행한 전환사채(발행금액 5,000,000천원)를 2021년 9월 24일 연결실체가 콜옵션 행사(발행금액 2,500,000천원) 하였고, 우리들휴브레인(주)이 전환권 행사(발행금액 2,500,000천원)하여 보통주로 전환 되었습니다.&cr; (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은다음과 같습니다.&cr; ① 제24(당)기 3분기 (단위 : 천원) 회사명 출자 배당금수익 해산(1) 비케이엘투자조합 - 218,445 3,818,445 사이먼투자조합 - 496,850 560,226 플레이크투자조합 - 1,807,419 5,430,261 그레이스투자조합 1,140,360 498,379 4,907,496 피트케인투자조합 - 30,977 6,037,106 아더마인투자조합 - 30,815 2,060,815 플레어투자조합 - 26,292 1,826,292 바르트투자조합 6,000,000 - - 시포스투자조합 1,000,000 - - 슬라이퍼투자조합 2,716,900 - - 라이아투자조합 2,000,000 - - 솔투자조합 - 105,445 1,724,282 트로나스투자조합 - - 505,000 나르드 투자조합 2,000,000 8,822 2,008,822 아셀투자조합 2,120,000 - - 클락투자조합 1,500,000 - - 밀퍼드투자조합 1,000,000 - - 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 507,500 - - 합계 19,984,760 3,223,445 28,878,745 (1) 배당금수익이 포함되어 있습니다.&cr; ② 제23(전)기 3분기 (단위 : 천원) 회사명 출자 배당금수익 처분 및 분배 스노우월드투자조합 　- 　- 1,545,502 비케이엘투자조합 　- 97,194 　- 롤로투자조합 　- 13,893 587,730 노벰버(Nov)1호조합 　- 49,401 4,641,657 플레이크투자조합 3,600,000 　- 　- 비플로우투자조합 2,400,000 　- 　- 아브락사스투자조합 1,000,320 　- 　- 솔투자조합 1,501,667 　- 　- 파사데나투자조합 　- 30,347 1,418,414 위드윈투자조합41호 　- 34,331 794,653 이스톤투자조합 　- 3,542 677,261 이노컴트리투자조합 　- 153,518 2,396,142 바너투자조합 400,400 　- 　- 라스보라투자조합 1,010,000 　- 　- &cr;(6) 2018년 10월 10일에 연결실체가 발행한 전환우선주(발행금액 39,999,999천원)를 2021년 4월 16일 ㈜초록뱀컴퍼니가 전환권 행사하여 보통주로 전환 되었습니다. &cr;(7) 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하거나 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다.&cr; (8) 연결실체는 기업 활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 3분기 단기종업원급여 938,335 820,358 퇴직급여 58,450 54,896 합 계 996,785 875,254 39. 우발부채와 약정사항&cr; (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다. 사건명 원고 피고 소송가액 비고 보증채권 조수길 ㈜초록뱀미디어 715백만원 2심 진행중(1) 투자금 반환 등 청구 ㈜트리플에이 ㈜초록뱀미디어 외 3명 4,757백만원 1심 진행중(2) 건물인도 청구 교보자산신탁(주) ㈜초록뱀미디어 외 3명 580백만원 1심 진행중(3) (1) 피합병회사인 주식회사 아라코퍼레이션에게 제기된 보증채권소송 및 해당 소송의 가압류 집행 취소를 위해 피합병회사가 공탁한 공탁금 3,677백만원 을 2019년중 합병으로 인해 지배기업이 승계하였습니다. 1심에서 피고는 원고에게 2,962백만원과 이자를 지급하라는 원고일부승을 선고받고 피고 및 원고가 항소하여 2심 진행중입니다.&cr;(2) 주식회사 트리플에이로부터 투자금 반환 등 청구 소송이 제기되어 1심 진행중입니다.&cr;(3) 교보자산신탁 주식회사로부터 건물인도 청구 소송이 제기되어 1심 진행중입니다.&cr; (2) 보고기간종료일 현재 지배기업의 차입금과 관련하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 관련 차입금 내용 투자부동산 61,622,600 38,400,000 30,100,000 근저당권 설정 토지,건물 및 기계장치 5,432,258 3,600,000 3,000,000 근저당권 설정 (3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증처 채권차 설정금액 보증내역 ㈜퍼플케이 오릭스캐피탈코리아 38,423 이행보증 &cr; (4) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지급보증기관 보증내역 보증금액 피보험자 서울보증보험 인허가 외 4,771,109 경기도 가평군 외 서울보증보험 이행(지급)보증 268,385 (사)전국경제인연합회 서울보증보험 이행(지급)보증 115,400 서울도시가스㈜ 외 서울보증보험 이행보증 1,549,364 한국전력공사 외 40. 위험관리&cr; (1) 자본 위험관리&cr; 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 부채총계(A) 122,661,862 165,723,695 자본총계(B) 273,734,564 133,425,558 부채비율(A/B) 44.81% 124.21% ( 2) 금융상품 위험관리&cr; 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 외환위험&cr;연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 환위험은 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.&cr;경영진은 연결회사가 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 통화 제24(당)기 3분기 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 649 758,925 매출채권 USD 339 401,225 합계 　 987 1,160,150 외화부채 매입채무 USD 276 326,855 매입채무 EUR 　- 343 합계 　 276 327,197 &cr;보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 10% 상승시 10% 하락시 USD 83,330 (83,330) EUR (34) 34 &cr;② 이자율위험&cr; 연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. ③ 가격위험&cr;연결실체는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 시장성 있는 지분증권이 중요하지 않기 때문에 연결실체는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않으며, 민감도 분석은 기재하지 않았습니다. ④ 신용위험&cr;신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가 하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.&cr; 1) 제24(당)기 3분기 (단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이상 합계 매출채권및기타채권() 22,048,850 6,504,231 11,338,975 39,892,055 기타금융자산 30,000,132 106,419 2,005,576 32,112,127 합 계 52,048,982 6,610,649 13,344,551 72,004,182 () 매출채권 및 기타채권 중 미수수익은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다. &cr; 2) 제23(전)기 (단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이상 합계 매출채권및기타채권() 9,491,607 4,282,890 7,499,385 21,273,882 기타금융자산 - 31,000,000 5,233 31,005,233 합 계 9,491,607 35,282,890 7,504,619 52,279,115 () 매출채권 및 기타채권 중 미수수익은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다. &cr; 나. 매출채권 및 기타유동채권&cr; 연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 매출채권 20,866,468 7,343,788 기타유동채권 5,992,076 3,736,298 합 계 26,858,545 11,080,086 다. 기타금융자산&cr;단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액 이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ⑤ 유동성위험&cr; 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.&cr;하기의 금액에는 향후 지급할 이자비용이 포함되어 있지 않습니다.&cr; &cr;가. 제24(당)기 3분기 (단위:천원) 구 분 1년이내 1년초과 5년이내 합 계 매입채무및기타채무 10,995,634 3,765,049 14,760,683 차입금및기타금융부채 19,410,630 28,900,000 48,310,630 당기손익인식금융부채 43,500,274 - 43,500,274 비지배지분부채 - 3,089,462 3,089,462 합 계 73,906,539 35,754,511 109,661,050 &cr;나 . 제23(전)기 (단위:천원) 구 분 1년이내 1년초과 5년이내 합 계 매입채무및기타채무 6,415,447 3,315,167 9,730,614 차입금및기타금융부채 11,995,053 29,800,000 41,795,053 당기손익인식금융부채 92,666,937 - 92,666,937 비지배지분부채 - 5,642,793 5,642,793 합 계 111,077,437 38,757,960 149,835,397 &cr;만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 금융상품의 공정가치&cr;보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ① 공정가치로 인식된 금융자산 　 　 　 　 당기손익공정가치측정금융자산 54,205,484 54,205,484 49,817,961 49,817,961 ② 상각후원가로 인식된 금융자산 　 　 　 　 현금및현금성자산 44,972,699 44,972,699 32,471,462 32,471,462 매출채권및기타채권 33,502,756 33,502,756 18,519,955 18,519,955 기타금융자산 32,112,127 32,112,127 31,005,233 31,005,233 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 110,587,583 110,587,583 81,996,651 81,996,651 금융자산 합계 164,793,066 164,793,066 131,814,612 131,814,612 ① 공정가치로 인식된 금융부채 　 　 　 　 당기손익공정가치측정금융부채 7,136,759 7,136,759 5,217,543 5,217,543 전환우선주 36,363,515 36,363,515 87,449,393 87,449,393 공정가치로 인식된 금융부채 소계 43,500,274 43,500,274 92,666,937 92,666,937 ② 상각후원가로 인식된 금융부채 　 　 　 　 매입채무및기타채무 14,760,683 14,760,683 9,730,614 9,730,614 차입금및기타금융부채 48,310,630 48,310,630 41,795,053 41,795,053 비지배지분부채 3,089,462 3,089,462 5,642,793 5,642,793 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 66,160,776 66,160,776 57,168,460 57,168,460 금융부채 합계 109,661,050 109,661,050 149,835,397 149,835,397 &cr;금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동금융부채, 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.&cr;ㆍ비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. ㆍ비상장지분상품 중 일부는 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮고 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다. &cr;(4) 공정가치 서열체계&cr;연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. &cr; 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr; ① 제24(당)기 3분기 (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채 - 당기손익공정가치측정금융자산 8,245,581 - 45,959,902 54,205,484 - 당기손익공정가치측정금융부채 - - 43,500,274 43,500,274 ② 제23(전)기 (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채 - 당기손익공정가치측정금융자산 - - 49,817,961 49,817,961 - 당기손익공정가치측정금융부채 - - 92,666,937 92,666,937 가. 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구분 평가방법 유의적이지만 관측가능&cr;하지 않은 투입 변수 당기손익공정가치측정금융자산 전환사채 이항모형 할인율, 주가변동성 조합출자 순자산가치법 순자산가치 당기손익공정가치측정금융부채 전환사채 이항모형 할인율, 주가변동성 전환우선주 전환우선주부채 이항모형 할인율, 주가변동성 연결실체는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. &cr; 나. 당분기 중 수준3으로 인식되는 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 제24(당)기 3분기 (단위:천원) 구분 기초금액 증가 평가손익 처분 및 전환 연결범위변동 기말금액 당기손익공정가치측정금융자산 49,817,961 16,119,970 4,625,668 (13,100,192) (11,503,504) 45,959,902 당기손익공정가치측정금융부채 5,217,543 - 4,288,383 (8,716,292) 6,347,124 7,136,759 전환우선주 87,449,393 15,000,001 14,801,033 (80,886,913) - 36,363,515 &cr; ② 제23(전)기 3분기 (단위:천원) 구분 기초금액 증가 평가손익 처분 및 전환 연결범위 변동 기말금액 당기손익공정가치측정금융자산 40,719,115 15,537,535 7,441,653 (30,463,876) 20,370,358 53,604,784 당기손익공정가치측정금융부채 3,451,913 4,077,521 10,273,227 (3,997,981) - 13,804,681 전환우선주 41,258,481 - 60,297,619 - - 101,556,099 &cr;&cr;41. 사업결합&cr; (1) 당분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피취득회사 주요영업활동 취득일 취득한지분 이전대가 주식회사 에베레스트인베스트먼트 서비스업 2021.04.15 75.00% 7,500,000 주식회사 스카이이앤엠 도매업 2021.09.06 31.18% 19,753,360 &cr;(2) 당분기 중 발생한 사업결합 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 주식회사 에베레스트인베스트먼트 주식회사 스카이이앤엠 현금및현금성자산 7,500,000 10,000,001 주식() 　 9,753,360 () 당분기 중 지분 추가 취득으로 종속기업투자주식으로 계정 대체 하였습니다. &cr;&cr;(3) 당기에 발생한 사업결합으로 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 주식회사 에베레스트인베스트먼트 주식회사 스카이이앤엠 식별가능한 자산의 공정가치 현금및현금성자산 10,000,000 9,722,153 유형자산 　- 17,139,766 사용권자산 　- 1,820,459 무형자산 　- 18,811,076 관계기업투자 　- 3,267,705 당기손익공정가치측정금융자산 　- 4,833,371 매출채권및기타채권 　- 10,822,445 기타금융자산 　- 106,551 기타자산 　- 3,430,166 재고자산 　- 2,847,747 식별가능한 부채의 공정가치 매입채무및기타채무 　- 3,159,288 리스부채 　- 1,731,464 차입금및기타금융부채 　- 22,782,803 당기손익공정가치측정금융부채 　- 8,635,737 기타부채 　- 776,857 식별가능한 순자산공정가치 10,000,000 35,715,290 (4) 당분기에 취득한 비지배지분금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 주식회사 에베레스트인베스트먼트 주식회사 스카이이앤엠 비지배지분율 25.00% 68.82% 비지배지분 1,500,000 24,578,790 (5) 당분기 중 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 주식회사 스카이이앤엠 이전대가 19,753,360 가산: 비지배지분 24,578,790 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 (35,715,290) 영업권 8,616,860 &cr;(6) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 주식회사 에베레스트인베스트먼트 주식회사 스카이이앤엠 현금으로 지급한 대가 7,500,000 10,000,001 차감: 취득한 현금 및 현금성자산 (10,000,000) (9,722,153) 차감계 (2,500,000) 277,847 &cr;&cr;42. 연결재무제표 재작성&cr;&cr;연결실체는 종속기업 중 기업회계기준서 '제1032호 금융상품:표시'에 따른 풋가능 금융상품으로서 연결재무제표상 자본으로 분류된 비지배지분을 계정재분류함에 따라 2020년 9월 30일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. &cr;&cr;연결재무제표상 각 항목별 정정금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 제23(전)기 3분기 정정전 조정금액 정정후 연결재무상태표 　 　 　 비지배지분부채 　- 5,791,468 5,791,468 부채총계 187,689,209 5,791,468 193,480,677 비지재비분 13,797,282 (5,791,468) 8,005,813 자본총계 116,356,522 (5,791,468) 110,565,053 연결포괄손익계산서 　 　 　 금융수익 14,852,523 126 14,852,649 금융비용 75,811,001 871,898 76,682,900 법인세비용차감전순이익(손실) (56,138,906) (871,773) (57,010,679) 당기순이익(손실) (56,138,906) (871,773) (57,010,679) 지배기업 소유주지분 (57,103,610) - (57,103,610) 비지배지분 964,704 (871,773) 92,931 총포괄이익(손실) (56,138,906) (871,773) (57,010,679) 지배기업 소유주지분 (57,103,610) - (57,103,610) 비지배지분 964,704 (871,773) 92,931 연결자본변동표 　 　 　 비지배지분 13,797,282 (5,791,468) 8,005,813 &cr;42. 보고기간 후 사건&cr;(1) 2020년 10월 16일 지배기업이 발행한 전환우선주(2우선주) 5,820,722주가 2021년 11월 8일에 전량 전환청구되어 보통주 7,425,742주로 전환 완료되었습니다.&cr;&cr;(2) 지배기업은 2021년 11월 9일 이사회 결의를 통해 보통주(제3자배정 유상증자) 26,747,505주(발행가액 2,804원)를 발행하기로 결의하였습니다. 납입일은 2021년 11월 17일이며, 동일자에 타법인 증권 취득자금 75,000,004천원이 납입될 예정입니다.&cr;&cr;(3) 지배기업은 2021년 11월 9일 이사회 결의를 통해 보통주(제3자배정 유상증자) 1,783,167주(발행가액 2,804원)를 발행하기로 결의하였습니다. 납입일은 2022년 1월 17일이며, 동일자에 타법인 증권 취득자금 5,000,000천원이 납입될 예정입니다.&cr;&cr;(4) 지배기업은 2021년 11월 9일 이사회 결의를 통해 제10회 전환사채(발행가액 3,205원)를 발행하기로 결의하였습니다. 납입일은 2021년 12월 3일이며, 동일자에 타법인 증권 취득자금 30,000,000천원이 납입될 예정입니다.&cr; 4. 재무제표 ※ 제23기 재무제표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사를 받았으며, 제24기 3분기 및 제23기 3분기 재무제표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사 또는 검토를 받지 않았습니다.&cr;※ 제24기 3분기, 제23기 3분기 및 제23기 재무제표는 K-IFRS기준에 따라작성되었습니다. 재무상태표 제 24 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 23 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 24 기 3분기말 제 23 기말 자산 　 　 　비유동자산 239,293,258,611 200,652,096,831 　　투자부동산 61,126,640,403 61,870,579,302 　　유형자산 3,692,077,956 3,809,093,545 　　사용권자산 719,088,291 2,150,141,534 　　무형자산 37,522,816,855 22,480,599,935 　　종속기업및관계기업투자 81,425,578,006 72,823,923,911 　　당기손익공정가치측정금융자산 30,714,702,195 16,380,885,075 　　매출채권및기타채권 4,842,354,905 5,941,473,529 　　기타비유동금융자산 5,000,000 5,000,000 　　기타비유동자산 19,245,000,000 15,190,400,000 　유동자산 76,602,584,476 68,117,550,556 　　매출채권및기타채권 16,832,441,990 10,136,639,349 　　기타유동금융자산 30,000,000,000 30,000,000,000 　　기타유동자산 9,870,580,535 633,015,295 　　당기법인세자산 161,734,550 318,356,789 　　현금및현금성자산 19,737,827,401 27,029,539,123 　자산총계 315,895,843,087 268,769,647,387 부채 　 　 　비유동부채 36,344,157,797 36,605,000,861 　　매입채무및기타채무 3,986,131,262 3,434,618,545 　　장기차입금및기타금융부채 28,900,000,000 29,800,000,000 　　장기리스부채 1,695,246,573 2,409,917,740 　　기타충당부채 960,464,576 960,464,576 　　기타비유동부채 802,315,386 0 　유동부채 46,016,349,018 114,630,417,266 　　매입채무및기타채무 5,009,003,260 4,116,800,353 　　단기차입금및기타금융부채 1,593,929,723 11,034,156,939 　　단기리스부채 792,279,735 744,831,750 　　전환우선주 36,363,514,650 87,449,393,156 　　당기손익공정가치측정금융부채 401,639,199 4,761,465,440 　　기타충당부채 0 230,976,078 　　기타유동부채 1,855,982,451 6,292,793,550 　부채총계 82,360,506,815 151,235,418,127 자본 　 　 　자본금 90,310,992,000 64,243,577,500 　자본잉여금 155,462,187,998 94,726,295,506 　자본조정 (3,040,332,350) (3,087,543,902) 　기타포괄손익누계액 0 0 　이익잉여금(결손금) (9,197,511,376) (38,348,099,844) 　자본총계 233,535,336,272 117,534,229,260 자본과부채총계 315,895,843,087 268,769,647,387 포괄손익계산서 제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 23 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 　 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 23,904,868,107 63,022,067,383 1,107,777,452 10,392,654,429 매출원가 21,285,111,021 54,708,288,619 705,895,820 10,100,826,546 매출총이익 2,619,757,086 8,313,778,764 401,881,632 291,827,883 판매비와관리비 1,286,567,541 3,714,234,899 963,946,158 3,191,550,167 영업이익(손실) 1,333,189,545 4,599,543,865 (562,064,526) (2,899,722,284) 금융수익 (938,999,480) 5,170,469,776 214,105,165 10,752,249,149 금융비용 3,414,719,580 22,082,719,155 53,116,555,256 75,787,442,913 기타수익 182,335,371 3,608,834,240 176,208,462 2,864,766,694 기타비용 224,440,763 493,640,102 (9,611,966) 706,955,456 법인세비용차감전순이익(손실) (3,062,634,907) (9,197,511,376) (53,278,694,189) (65,777,104,810) 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) (3,062,634,907) (9,197,511,376) (53,278,694,189) (65,777,104,810) 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 (3,062,634,907) (9,197,511,376) (53,278,694,189) (65,777,104,810) 주당이익 　 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (18) (61) (484) (701) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (18) (61) (484) (701) 자본변동표 제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 23 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 41,879,192,500 59,801,387,314 (2,914,038,528) 0 5,915,642,725 104,682,184,011 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (65,777,104,810) (65,777,104,810) 유상증자 17,794,000,000 23,896,586,030 0 0 0 41,690,586,030 전환사채 전환청구 3,537,503,500 7,837,196,829 0 0 0 11,374,700,329 전환우선주 전환청구 0 0 0 0 0 0 주식선택권 행사 75,000,000 205,562,395 (29,599,395) 0 0 250,963,000 주식선택권 부여 0 0 47,024,536 0 0 47,024,536 주식선택권 소멸 0 213,942,522 (213,942,522) 0 0 0 결손금보전 0 0 0 0 0 0 2020.09.30 (기말자본) 63,285,696,000 91,954,675,090 (3,110,555,909) 0 (59,861,462,085) 92,268,353,096 2021.01.01 (기초자본) 64,243,577,500 94,726,295,506 (3,087,543,902) 0 (38,348,099,844) 117,534,229,260 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (9,197,511,376) (9,197,511,376) 유상증자 6,025,951,000 18,936,367,555 0 0 0 24,962,318,555 전환사채 전환청구 3,494,095,500 15,446,439,970 0 0 0 18,940,535,470 전환우선주 전환청구 16,447,368,000 64,429,487,534 0 0 0 80,876,855,534 주식선택권 행사 100,000,000 271,697,277 (38,557,628) 0 0 333,139,649 주식선택권 부여 0 0 85,769,180 0 0 85,769,180 주식선택권 소멸 0 0 0 0 0 0 결손금보전 0 (38,348,099,844) 0 0 38,348,099,844 0 2021.09.30 (기말자본) 90,310,992,000 155,462,187,998 (3,040,332,350) 0 (9,197,511,376) 233,535,336,272 현금흐름표 제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 23 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 　 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 영업활동현금흐름 (18,869,691,321) 9,185,392,170 　영업에서 창출된 현금 (22,017,866,888) 8,927,979,927 　당기순이익(손실) (9,197,511,376) (65,777,104,810) 　조정 14,577,514,766 62,587,036,108 　운전자본의 증감 (27,397,870,278) 12,118,048,629 　이자의 수취 529,401,693 263,188,746 　이자의 지급 (819,195,421) (600,006,052) 　배당금 수취 3,281,347,056 472,928,307 　법인세납부(환급) 156,622,239 121,301,242 투자활동현금흐름 (27,493,870,633) (81,980,008,456) 　기타금융상품의 처분 40,000,000,000 0 　관계기업투자의 처분 21,455,116,398 6,733,231,789 　당기손익공정가치측정금융자산의 처분 4,120,602,150 15,158,330,379 　종속기업투자의 처분 3,336,483,847 13,294,000,000 　단기대여금의 회수 70,000,000 90,000,000 　장기대여금의 회수 6,000,000,000 0 　리스채권의 회수 496,795,904 0 　유동성보증금의 감소 720,000,000 0 　보증금의 감소 2,645,800 311,270,000 　투자부동산의 처분 0 228,888,000 　관계기업투자의 취득 (13,857,260,398) (17,474,201,150) 　당기손익공정가치측정금융자산의 취득 (15,119,970,000) (14,912,226,666) 　기타금융상품의 취득 (40,000,000,000) (30,000,000,000) 　종속기업투자의 취득 (19,504,600,605) (29,486,169,041) 　선급금의 증가 (9,025,000,000) 0 　장기대여금의 증가 (6,000,000,000) 0 　투자부동산의 취득 0 (18,000,000,000) 　유형자산의 취득 (28,183,729) (676,755,500) 　건설중인자산의 취득 0 (4,690,560,467) 　유동성보증금의 증가 (82,500,000) 0 　보증금의 증가 (78,000,000) (2,555,815,800) 재무활동현금흐름 39,071,850,232 94,064,139,233 　유상증자 25,000,010,480 42,705,600,000 　주식선택권의 행사 333,139,649 250,963,000 　전환사채의 발행 0 12,300,000,000 　전환우선주의 발행 15,000,001,362 0 　장기차입금의 증가 0 37,000,000,000 　단기차입금의 증가 0 11,000,000,000 　임대보증금의 증가 1,736,915,549 3,881,293,961 　장기차입금의 상환 0 (5,400,000,000) 　유동성 장기부채의 상환 (900,000,000) (300,000,000) 　단기차입금의 상환 0 (6,000,000,000) 　임대보증금의 감소 (1,355,400,651) (98,600,405) 　전환청구 (38,390,914) (32,543,418) 　신주발행비 지급 (37,691,925) (1,015,013,970) 　전환사채의 상환 0 (186,095,880) 　리스부채의 상환 (666,733,318) (41,464,055) 현금및현금성자산의순증가(감소) (7,291,711,722) 21,269,522,947 기초현금및현금성자산 27,029,539,123 11,127,784,310 기말현금및현금성자산 19,737,827,401 32,397,307,257 5. 재무제표 주석 제24(당)기 3분기 2021년 01월 01일 부터 2021년 09월 30일 까지 제23(전)기 3분기 2020년 01월 01일 부터 2020년 09월 30일 까지 주식회사 초록뱀미디어 1. 일반사항&cr; 주식회사 초록뱀미디어(이하 "당사")는 1998년 5월 26일 한국부직포산업㈜로 설립되었으며, 현재 방송프로그램 제작 및 배급을 주요사업으로 하고 있습니다. 당사는 2000년 5월 26일에 한국부직포산업㈜에서 ㈜코닉테크로, 2005년 9월 15일에 ㈜코닉테크에서 주식회사 초록뱀미디어로 상호를 변경하였습니다. 당사는 2008년 5월 31일에 부직포사업 부문을 물적분할 하였으며, 당사의 본사는 서울특별시 강남구 도산대로에 위치하고 있습니다. &cr;한편, 당사의 주식은 2002년 12월에 코스닥시장에 상장되었으며, 상장이후 수차례의증자 및 감자를 실시하여 당분기말 현재 납입자본금은 90,311백만원입니다.&cr;&cr;당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주 전환우선주(1) 합 계 비 고 주식수 주식수 주식수 지분율(%) 주식회사 초록뱀컴퍼니 43,500,063 12,820,256 56,320,319 29.115 특수관계자 자기주식 1,024 - 1,024 0.001 - 기타주주 137,120,897 - 137,120,897 70.885 - 합계 180,621,984 12,820,256 193,442,240 100.000 - (1) 당사는 전환우선주를 전환우선주부채로 인식하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr; (1) 분기재무제표 작성기준&cr;&cr;동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.&cr; &cr; 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.(2) 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. &cr;&cr;1) 법인세비용&cr;중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.&cr; (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr; 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr; - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법&cr; 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함 하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.&cr; - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr; 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr; 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr; - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr; 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr; - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr; 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr;&cr; - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr; &cr;코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정&cr;&cr; 3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;&cr; 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.&cr; &cr; 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 한편, COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.&cr; 중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. &cr;4. 영업부문&cr; (1) 당사의 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문은 방송프로그램사업부문과 부동산사업부문으로 사업장은 모두 국내에 소재하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기의 당사 보고부문별 손익 정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 제24(당)기 3분기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램사업부문 부동산사업부문 합 계 외부수익 59,943,520 3,078,547 63,022,067 매출원가 53,856,678 851,611 54,708,289 영업이익(손실) 2,376,197 2,223,346 4,599,544 당분기순이익(손실) (10,691,355) 1,493,844 (9,197,511) ② 제23(전)기 3분기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램사업부문(1) 부동산사업부문(2) 합 계 외부수익 9,413,115 979,540 10,392,654 매출원가 9,776,551 324,276 10,100,827 영업이익(손실) (3,554,987) 655,264 (2,899,722) 당분기순이익(손실) (66,432,369) 655,264 (65,777,105) (3) 당사의 보고기간종료일 현재 보고부문의 자산부채 정보는 아래와 같습니다.&cr;&cr;① 제24(당)기 3분기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램사업부문 부동산사업부문 합 계 자산 246,867,298 69,028,546 315,895,843 부채 48,270,674 34,089,833 82,360,507 투자부동산 - 61,126,640 61,126,640 유형자산 3,692,078 - 3,692,078 사용권자산 719,088 - 719,088 ② 제23(전)기 (단위:천원) 구 분 방송프로그램사업부문 부동산사업부문 합 계 자산 198,988,509 69,781,139 268,769,647 부채 116,235,418 35,000,000 151,235,418 투자부동산 - 61,870,579 61,870,579 유형자산 3,809,094 - 3,809,094 사용권자산 2,150,142 - 2,150,142 (4) 당사의 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 3분기 국내매출 수출매출 합계 국내매출 수출매출 합계 프로그램매출 58,812,948 1,130,572 59,943,520 8,106,035 1,307,080 9,413,115 임대수입 3,078,547 - 3,078,547 979,540 - 979,540 합 계 61,891,496 1,130,572 63,022,067 9,085,575 1,307,080 10,392,654 &cr;당분기 및 전분기 중 당사의 매출은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 모든 비유동자산은 국내에 소재하고 있습니다.&cr; 한편, 당분기와 전분기 중 당사의 매출에서 차지하는 비중이 10%이상인 거래처 및 매출액은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 3분기 스튜디오에스 주식회사 23,775,921 　- 주식회사 조선방송 11,270,776 　- 한국방송공사 10,401,551 　- 주식회사 하이그라운드 8,878,785 　- (주)문화방송 144,793 　9,212,890 &cr; 5. 금융상품&cr;&cr;(1) 금융상품의 범주별 분류&cr; 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. &cr;① 금융자산&cr; 가. 제24(당)기 3분기 (단위:천원) 구분 당기손익공정가치측정&cr;금융자산 상각후원가측정&cr;금융자산 합계 현금및현금성자산 - 19,737,827 19,737,827 매출채권및기타채권 - 21,674,797 21,674,797 당기손익공정가치측정금융자산 30,714,702 - 30,714,702 기타금융자산 - 30,005,000 30,005,000 합 계 30,714,702 71,417,624 102,132,326 나. 제23(전)기 (단위:천원) 구분 당기손익공정가치측정&cr;금융자산 상각후원가측정&cr;금융자산 합계 현금및현금성자산 - 27,029,539 27,029,539 매출채권및기타채권 - 16,078,113 16,078,113 당기손익공정가치측정금융자산 16,380,885 - 16,380,885 기타금융자산 - 30,005,000 30,005,000 합 계 16,380,885 73,112,652 89,493,537 &cr;② 금융부채&cr; 가. 제24(당)기 3분기 (단위:천원) 구분 당기손익공정가치측정&cr;금융부채 상각후원가측정&cr;금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 8,995,135 8,995,135 차입금및기타금융부채 - 30,493,930 30,493,930 전환우선주 36,363,515 　- 36,363,515 당기손익공정가치측정금융부채 401,639 - 401,639 합 계 36,765,154 39,489,064 76,254,218 &cr; 나. 제23(전)기 (단위:천원) 구분 당기손익공정가치측정&cr;금융부채 상각후원가측정&cr;금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 7,551,419 7,551,419 차입금및기타금융부채 - 40,834,157 40,834,157 전환우선주 87,449,393 　- 87,449,393 당기손익공정가치측정금융부채 4,761,465 - 4,761,465 합 계 92,210,858 48,385,576 140,596,434 ③ 금융상품의 공정가치&cr;금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정하였습니다. (2) 금융상품의 범주별 순손익&cr;당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.&cr; ① 제24(당)기 3분기 (단위:천원) 구 분 당기손익공정가치&cr;측정금융자산 상각후원가측정&cr;금융자산 당기손익공정가치&cr;측정금융부채 상각후원가측정&cr;금융부채 합 계 이자수익 102,043 476,155 - - 578,198 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 4,434,226 - - - 4,434,226 당기손익공정가치측정금융부채평가이익 - - 135,960 - 135,960 전환이익 22,086 - - - 22,086 이자비용 - - - (1,649,144) (1,649,144) 전환우선주평가손실 - - (14,801,033) - (14,801,033) 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 (1,050,577) - - - (1,050,577) 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 (26,375) - - 　- (26,375) 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 　- - (4,492,425) - (4,492,425) 대손상각비 - 220,000 - - 220,000 합 계 3,481,402 696,155 (19,157,498) (1,649,144) (16,629,085) ② 제23(전)기 3분기 (단위:천원) 구 분 당기손익공정가치&cr;측정금융자산 상각후원가측정&cr;금융자산 당기손익공정가치&cr;측정금융부채 상각후원가측정&cr;금융부채 합 계 이자수익 194,226 190,538 - - 384,764 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 298,252 - - - 298,252 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 5,682,668 - - - 5,682,668 전환이익 4,386,565 　- 　- 　- 4,386,565 이자비용 - - - (1,544,733) (1,544,733) 전환우선주평가손실 - - (60,297,619) - (60,297,619) 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 (3,149,350) - - 　- (3,149,350) 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 (292,694) - - - (292,694) 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 - - (10,273,227) - (10,273,227) 사채상환손실 - - 　- (3,441) (3,441) 전환손실 (226,379) - - - (226,379) 합 계 6,893,289 190,538 (70,570,846) (1,548,175) (65,035,194) 6. 사용제한 금융상품&cr; 보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 비 고 현금및현금성자산 7 7 인출제한 기타비유동금융자산 5,000 5,000 당좌개설보증금 합 계 5,007 5,007 7. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 13,220,017 - 6,884,810 - (-) 손실충당금 (190,655) - (410,655) - 금융리스채권 554,357 1,190,028 173,658 804,194 대여금 190,266 2,239,154 910,266 1,589,154 (-) 손실충당금 (150,266) (1,319,154) (150,266) (1,319,154) 미수금 1,377,568 30,000 2,438,309 - (-) 손실충당금 (972,007) - (980,007) - 미수수익 33,107 - 81,219 - 보증금 2,770,055 2,702,327 1,189,305 4,867,279 합 계 16,832,442 4,842,355 10,136,639 5,941,473 (2) 보고기간 종료일 현재 비유동성 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 금융리스채권 1,190,028 804,194 대여금 920,000 270,000 미수금 30,000 - 보증금 2,702,327 4,867,279 합 계 4,842,355 5,941,473 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.&cr; ① 제24(당)기 3분기 (단위:천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일이하 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 합계 매출채권 　 　 　 　 　 　 　 총장부금액 12,979,862 49,500 　- - 　- 190,655 13,220,017 기대손실율 0% 0% 　- 　- 　- 100% 　 전체기간기대손실 - 　- 　- 　- 　- 190,655 190,655 순장부금액 12,979,862 49,500 - - - - 13,029,362 기타채권() 　 　 　 　 　 　 　 총장부금액 3,173,052 　- 　- 　- 　- 2,441,427 5,614,478 기대손실율 0% 　- 　- 　- 　- 100% 　 전체기간기대손실 - 　- 　- 　- 　- 2,441,427 2,441,427 순장부금액 3,173,052 - - - - 　- 3,173,052 () 기타채권 중 보증금은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다. ② 제23(전)기 (단위:천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일이하 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 합계 매출채권 　 　 　 　 　 　 　 총장부금액 6,474,155 　- 　- 　- 　- 410,655 6,884,810 기대손실율 0% 　- 　- 　- 　- 100% 　 전체기간기대손실 - 　- 　- 　- 　- 410,655 410,655 순장부금액 6,474,155 - - - - - 6,474,155 기타채권() 　 　 　 　 　 　 　 총장부금액 2,749,374 　- 　- 　- 　- 3,247,427 5,996,800 기대손실율 0% 　- 　- 　- 　- 75% 　 전체기간기대손실 - 　- 　- 　- 　- 2,449,427 2,449,427 순장부금액 2,749,374 - - - - 798,000 3,547,374 () 기타채권 중 보증금은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다. (4) 당분기와 전분기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; ① 제24(당)기 3분기 (단위:천원) 구 분 기초 손실충당금&cr;전입(환입) 기말 매출채권 410,655 (220,000) 190,655 대여금 1,469,419 - 1,469,419 기타수취채권 980,007 (8,000) 972,007 합 계 2,860,081 (228,000) 2,632,081 ② 제23(전)기 3분기 (단위:천원) 구 분 기초 손실충당금&cr;전입(환입) 기말 매출채권 111,137 - 111,137 대여금 1,469,419 - 1,469,419 기타수취채권 348,007 - 348,007 합 계 1,928,564 - 1,928,564 &cr; 8. 당기손익공정가치측정금융자산&cr; (1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 유동 비유동 유동 비유동 비상장주식 - 2,999,970 - - 조합출자금 - 13,268,896 - 7,806,612 투자전환사채 - 14,445,836 - 8,574,273 합 계 - 30,714,702 - 16,380,885 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 3분기 유동 비유동 유동 비유동 기초금액 - 16,380,885 1,100,387 36,989,095 취득 및 대체 - 16,119,970 744,000 15,537,535 주식전환 - (1,022,824) 15,113,815 (11,709,064) 처분 및 분배 - (5,171,180) (14,731,866) (18,809,331) 조기상환 - - - (1,539,155) 상각 및 평가 - 4,407,851 (151,741) 5,541,715 기말금액 - 30,714,702 2,074,595 26,010,795 (3) 당기손익공정가치측정금융자산 - 비상장주식&cr;&cr;보고기간종료일 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수량(주) 제24(당)기 3분기 제23(전)기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)쓰리디팩토리 66,666 2,999,970 2,999,970 - 　- 합 계 　 2,999,970 2,999,970 - - &cr;(4) 당기손익공정가치측정금융자산 - 투자전환사채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 투자전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 보장이율 제24(당)기 3분기 제23(전)기 만기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 ㈜에이프로젠메디신 제23회 전환사채(1) 1.0% 500,000 709,924 500,000 545,251 2023-10-13 ㈜스카이이앤엠 제17회 전환사채(2) 4.0% 4,000,000 4,197,074 5,000,000 5,114,120 2023-02-27 ㈜스카이이앤엠 제19회 전환사채 4.0% 3,100,000 3,538,838 3,100,000 2,914,902 2023-11-16 ㈜와이더플래닛 제1회 신주인수권부사채(3) 0.0% 5,000,000 5,000,000 - - 2026-08-25 ㈜베노홀딩스 제8회 전환사채(4) 2.0% 1,000,000 1,000,000 - - 2024-09-29 합 계 　 13,600,000 14,445,836 8,600,000 8,574,273 　 (1) 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 날의 전일까지 사채권자에게 매도를 청구(보유한 사채 발행가액의 50%한도)할 권리는 사채발행권자가 아닌 제3자에게 존재합니다. 해당 전환사채의 발행자와 다른 거래상대방이 있는 파생상품이므로, 동 매도청구권을 분리하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 인식하였습니다(주석18 참조).&cr;(2) 발행회사는 사채 발행일로부터 1개월이 되는날(2020년 3월 27일)부터 발행 후 18개월이 경과한 날 (2021년 8월 27일)까지 매 1개월 마다 발행자 또는 발행자가 지정하는 자에게 매도할 것을 매수인(보유한 사채 발행가액의 100%한도)에게 청구할 수 있고 사채권자에게 조기상환 함으로써 해당 사채를 소멸시킬 수 있습니다. 한편, 당사는 당분기 중 전환사채 1,000,000천원을 전환청구하여 (주)스카이이앤엠 보통주 598,802주를 취득하였으며, 이를 관계기업투자주식으로 인식하였습니다.&cr;(3) 2022년 8월 25일부터 2024년 2월 25일까지 매 3개월의 25일마다 발행회사는 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있습니다. &cr;(4) 2022년 9월 29일부터 2023년 9월 29일까지 매 1개월 마다 발행회사는 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있습니다. &cr;&cr;(5) 당기손익공정가치측정금융자산 - 조합출자금&cr;&cr;보고기간종료일 현재 조합출자금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 지분율 제24(당)기 3분기 제23(전)기 비고 당분기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 로페로투자조합 13.33% 1,200,000 1,523,690 1,200,000 1,231,518 - 바너투자조합 5.00% 400,400 428,178 400,400 454,554 - 라스보라투자조합 10.00% 1,010,000 2,670,689 1,010,000 1,121,646 - 그라프투자조합 10.00% 1,010,000 1,542,200 1,010,000 1,143,041 - 아셀투자조합 16.31% 2,120,000 3,144,311 - - - 클락투자조합 16.67% 1,500,000 1,502,935 - - - 밀퍼드투자조합 10.00% 1,000,000 1,003,098 - - - 크로머투자조합 10.00% 700,000 953,794 700,000 761,981 - 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2.50% 500,000 500,000 - - - 솔투자조합 - - - 1,501,667 2,347,536 당분기 해산 트로나스투자조합 - - - 505,000 746,336 당분기 해산 나르드 투자조합 - - - - - 당분기 중 취득 후 해산 합 계 　 9,440,400 13,268,896 6,327,067 7,806,612 　 &cr; 9. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 구 분 소유지분율 소재지 결산월 업 종 장부가액 당분기 전기 제24(당)기 3분기 제23(전)기 주식회사 초록뱀푸드팜(1) 종속기업 67.47% 67.47% 한국 12월 외식업 16,261,702 16,261,702 그린러스크투자조합 종속기업 77.13% 77.14% 한국 12월 투자조합 5,638,032 3,633,432 셀바이오1호조합 종속기업 93.33% 93.33% 한국 12월 투자조합 14,000,000 14,000,000 ㈜초록에프앤비 종속기업 100.00% 100.00% 한국 12월 외식업 650,160 650,160 주식회사 에베레스트인베스트먼트(2) 종속기업 75.00% - 한국 12월 서비스업 7,500,000 - 주식회사 스카이이앤엠(3) 종속기업 31.18% 10.39% 한국 6월 도매업 20,435,963 9,391,053 데미안투자조합(4) 종속기업 - 100.00% 한국 12월 투자조합 - 1,250,000 비토투자조합(4) 종속기업 - 70.00% 한국 12월 투자조합 - 2,100,000 소 계 64,485,857 47,286,347 아브락사스투자조합 관계기업 21.94% 21.94% 한국 12월 투자조합 1,000,321 1,000,321 칼리아투자조합 관계기업 27.78% 27.78% 한국 12월 투자조합 2,502,500 2,502,500 사운더스투자조합 관계기업 33.33% 33.33% 한국 12월 투자조합 120,000 120,000 아이어스투자조합 관계기업 32.00% 32.00% 한국 12월 투자조합 1,600,000 1,600,000 바르트투자조합(5) 관계기업 40.00% - 한국 12월 투자조합 6,000,000 - 시포스투자조합(5) 관계기업 20.00% - 한국 12월 투자조합 1,000,000 - 슬라이퍼투자조합(5) 관계기업 26.90% - 한국 12월 투자조합 2,716,900 - 라이아투자조합(5) 관계기업 20.00% - 한국 12월 투자조합 2,000,000 - 주식회사 그린라이트(6) 관계기업 25.00% 25.00% 한국 12월 방송컨텐츠 외 - - 비케이엘투자조합(7) 관계기업 - 32.73% 한국 12월 투자조합 - 3,600,000 사이먼투자조합(7) 관계기업 - 29.09% 한국 12월 투자조합 - 16,000 플레이크투자조합(7) 관계기업 - 29.39% 한국 12월 투자조합 - 3,600,000 그레이스투자조합(7) 관계기업 - 36.65% 한국 12월 투자조합 - 3,268,756 피트케인투자조합(7) 관계기업 - 42.86% 한국 12월 투자조합 - 6,000,000 아더마인투자조합(7) 관계기업 - 30.30% 한국 12월 투자조합 - 2,030,000 플레어투자조합(7) 관계기업 - 36.73% 한국 12월 투자조합 - 1,800,000 소 계 16,939,721 25,537,577 합 계 81,425,578 72,823,924 (1) 주식회사 더스카이팜에서 주식회사 초록뱀푸드팜으로 사명이 변경되었습니다. &cr;(2) 당분기 중 취득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. &cr;(3) 당분기 중 전환사채 전환청구 및 유상증자에 참여하여 지분율이 변동하였습니다. 소유지분율은 50%미만이나 회사가 주요 의사결정기구 및 경영에 참여하기 때문에 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. &cr;(4) 당분기 중 탈퇴 및 해산 완료하여 종속기업에서 제외하였습니다. &cr;(5) 당분기 중 취득하여 관계기업에 포함하였습니다. &cr;(6) 순자산지분가액이 원가 이하로 하락하여 투자주식에 대하여 전액 손상을 인식하였습니다. &cr;(7) 당분기 중 탈퇴 및 해산 완료하여 관계기업에서 제외하였습니다. &cr; (2) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 제24(당)기 3분기 (단위:천원) 회 사 명 구 분 자 산 부 채 자 본 매출액 당분기순손익 총포괄손익 주식회사 초록뱀푸드팜 종속기업 34,694,046 10,249,962 24,444,084 40,391,389 669,775 669,775 그린러스크투자조합 종속기업 8,324,671 - 8,324,671 3 (3,083,803) (3,083,803) 셀바이오1호조합 종속기업 17,790,601 - 17,790,601 2,223,263 2,219,408 2,219,408 ㈜초록에프앤비 종속기업 459,126 - 459,126 - 41,267 41,267 주식회사 에베레스트인베스트먼트 종속기업 9,805,410 3,011 9,802,399 - (197,601) (197,601) 주식회사 스카이이앤엠 종속기업 72,801,439 37,086,149 35,715,290 2,557,523 (95,489) (95,489) 데미안투자조합(1) 종속기업 1,405,471 - 1,405,471 - - - 아브락사스투자조합 관계기업 4,560,002 - 4,560,002 - - - 칼리아투자조합 관계기업 11,224,579 - 11,224,579 1,360,023 1,356,269 1,356,269 사운더스투자조합 관계기업 350,015 - 350,015 4 (3,296) (3,296) 아이어스투자조합 관계기업 6,451,144 　- 6,451,144 1,512,115 1,509,365 1,509,365 바르트투자조합 관계기업 22,735,272 - 22,735,272 7,735,272 7,735,272 7,735,272 시포스투자조합 관계기업 8,040,651 - 8,040,651 3,040,651 3,040,651 3,040,651 슬라이퍼투자조합 관계기업 10,124,728 - 10,124,728 24,728 24,728 24,728 라이아투자조합 관계기업 10,105,652 60,000 10,045,652 45,652 45,652 45,652 플레이크투자조합(1) 관계기업 - - - 30,288 25,334 25,334 비케이엘투자조합(1) 관계기업 11,063,016 - 11,063,016 505,302 500,357 500,357 (1) 당분기 중 탈퇴 및 해산하였으며, 탈퇴 및 해산일까지의 경영성과를 포함하고 있습니다. &cr; ② 제23(전)기 3분기 (단위:천원) 회 사 명 구 분 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 총포괄손익 데미안 투자조합 종속기업 2,636,452 - 2,636,452 130,219 130,219 130,219 알함브라투자조합 종속기업 6,847,268 600,000 6,247,268 1,842,822 1,842,263 1,842,263 로페로투자조합 종속기업 11,885,727 455,000 11,430,727 1,931,277 1,930,727 1,930,727 그린러스크투자조합 종속기업 9,241,933 - 9,241,933 4,532,483 4,531,932 4,531,932 ㈜초록에프앤비 종속기업 600,397 24,615 575,783 - (324,217) (324,217) 주식회사 더스카이팜 종속기업 32,257,040 9,476,955 22,780,085 36,717,212 1,809,027 1,809,027 주식회사 그린라이트 관계기업 989,718 111,761 877,957 - (396,656) (396,656) 비케이엘투자조합 관계기업 4,500,005 - 4,500,005 249,677 244,682 244,682 롤로투자조합 관계기업 895,168 - 895,168 79,812 (133,582) (133,582) 사이먼투자조합 관계기업 6,838,908 - 6,838,908 144,407 (641,792) (641,792) 플레이크투자조합 관계기업 15,130,565 - 15,130,565 2,896,115 2,880,565 2,880,565 비플로우투자조합 관계기업 6,076,932 - 6,076,932 76,932 76,932 76,932 아브락사스투자조합 관계기업 4,560,007 - 4,560,007 - 　- 　- 주식회사 스카이이앤엠 관계기업 63,480,380 47,449,510 16,030,870 4,894,580 (9,059,104) (9,059,104) 비토 투자조합 관계기업 10,664,029 - 10,664,029 5,656,263 5,489,186 5,489,186 10. 기타자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 9,092,686 21,448,751 598,065 17,475,151 (-) 손실충당금 - (2,203,751) - (2,284,751) 선급비용 1,965 - 10,620 - 부가세대급금 775,929 - 24,330 - 합 계 9,870,581 19,245,000 633,015 15,190,400 &cr;(2) 당분기와 전분기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;① 제24(당)기 3분기 (단위:천원) 구 분 기초 손실충당금 전입액 채권 제각 기말 선급금 2,284,751 (60,000) (21,000) 2,203,751 &cr;② 제23(전)기 3분기 (단위:천원) 구 분 기초 손실충당금 전입액 채권 제각 기말 선급금 2,164,751 - - 2,164,751 &cr; 11. 기타금융자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금융기관 제24(당)기 3분기 제23(전)기 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 KEB하나은행 10,000,000 　- 10,000,000 　- 기업은행 20,000,000 　- 20,000,000 　- 당좌개설보증금 KEB하나은행 　- 2,500 　- 2,500 SC제일은행 　- 2,500 　- 2,500 합 계 30,000,000 5,000 30,000,000 5,000 12. 투자부동산 및 유형자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 취득원가 상각누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 장부가액 엘시티 전망대 62,779,838 (1,653,198) 61,126,640 62,779,838 (909,259) 61,870,579 (2) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 1,047,434 - 1,047,434 1,047,434 - 1,047,434 건물 2,140,718 (102,736) 2,037,983 2,140,718 (62,597) 2,078,121 차량운반구 158,651 (47,909) 110,742 158,651 (24,112) 134,539 비품 765,754 (277,306) 488,448 737,570 (197,244) 540,327 임차시설물 9,606 (2,135) 7,471 9,606 (934) 8,672 합 계 4,122,164 (430,086) 3,692,078 4,093,980 (284,886) 3,809,094 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 및 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. &cr;① 제24(당)기 3분기 (단위:천원) 구 분 투자부동산 토지 건물 차량운반구 비 품 임차시설물 유형자산 계 기 초 61,870,579 1,047,434 2,078,121 134,539 540,327 8,672 3,809,094 취 득 - - - - 28,184 - 28,184 감가상각 (743,939) - (40,138) (23,798) (80,062) (1,201) (145,199) 기 말 61,126,640 1,047,434 2,037,983 110,742 488,448 7,471 3,692,078 ② 제23(전)기 3분기 (단위:천원) 구 분 투자부동산 토지 건물 차량운반구 비 품 건설중인자산 임차시설물 유형자산 계 기 초 305,157 248,996 303,317 76,145 21,849 60,708,452 - 61,358,759 취 득 - - - 79,522 587,628 4,690,560 9,606 5,367,316 대 체 62,779,838 798,439 1,820,736 - - (65,399,013) 　- (62,779,838) 처분 (228,861) - - - - - - - 감가상각 (737,575) - (32,552) (13,195) (45,160) - (534) (91,441) 기 말 62,118,559 1,047,434 2,091,501 142,472 564,317 - 9,072 3,854,796 (4) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 3분기 임대수익 3,078,547 979,540 임대비용 851,611 324,276 (5) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 3분기 매출원가 798,052 347,403 판매비와관리비 91,087 481,613 합계 889,138 829,016 () 상기 감가상각비에는 투자부동산의 감가상각비가 포함되어 있습니다. &cr; (6) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. (7) 당사는 당분기말 현재 투자부동산을 기업은행에 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 38,400,000천원입니다. (주석 37참조) &cr;&cr;13. 무형자산 &cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 영업권 7,533,266 7,533,266 소프트웨어 4,650 6,975 완성프로그램 - 2,800,894 미완성프로그램 29,984,901 12,139,465 합 계 37,522,817 22,480,600 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; ① 제24(당)기 3분기 (단위:천원) 구 분 영업권 소프트웨어 완성프로그램 미완성프로그램 계 기 초 7,533,266 6,975 2,800,894 12,139,465 22,480,600 증 감 - - 　- 68,073,556 68,073,556 상 각 - (2,325) (52,786,772) - (52,789,097) 손상차손 - - - (242,242) (242,242) 대 체 - - 49,985,878 (49,985,878) - 기 말 7,533,266 4,650 - 29,984,901 37,522,817 ② 제23(전)기 3분기 (단위:천원) 구 분 영업권 상표권 소프트웨어 완성프로그램 미완성프로그램 합계 기 초 7,533,266 4,691 10,075 6,393,371 2,360,126 16,301,529 증 감 - 　- - - 19,239,064 19,239,064 상 각 - (899) (2,325) (9,803,858) - (9,807,082) 손상차손 - - - - (93,847) (93,847) 대 체 - - - 8,749,649 (8,749,649) - 정부보조금 - - - (141,667) - (141,667) 기 말 7,533,266 3,792 7,750 5,197,496 12,755,694 25,497,998 (3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각액 의 배부내역 은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 3분기 매출원가 52,786,772 9,803,858 판매비와관리비 2,325 3,224 합 계 52,789,097 9,807,082 &cr;14. 영업권&cr; (1) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 영업권 　 　 취득원가 7,533,266 7,533,266 손상차손누계액 - - 장부금액 7,533,266 7,533,266 &cr;15. 리스&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 부동산 1,355,342 (636,254) 719,088 2,532,515 (382,373) 2,150,142 (2) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 3분기 부동산 사용권자산 합계 부동산 차량운반구 사용권자산 합계 기초 2,150,142 2,150,142 54,541 10,988 65,529 취득 - - 3,237,758 - 3,237,758 처분 - - (5,939) (2,198) (8,137) 대체(1) (1,125,457) (1,125,457) (1,926,696) 　- (1,926,696) 감가상각 (305,596) (305,596) (194,099) (8,791) (202,890) 기 말 719,088 719,088 1,165,565 　- 1,165,565 (1) 당사는 중간리스제공자로서 ㈜초록뱀컴퍼니, ㈜초록뱀푸드팜, ㈜더블유투자금융, ㈜스카이이앤엠, 우리들휴브레인㈜와 장기 전대차 계약을 체결하고 있으며, 해당 전대리스를 금융리스로 분류하고 금융리스채권으로 대체하였습니다. &cr;&cr;(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 792,280 1,695,247 744,832 2,409,918 &cr;(4) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 3분기 유동 비유동 유동 비유동 기초금액 744,832 2,409,918 49,913 2,394 증가 - - 203,268 2,608,818 상환 (666,733) - 13,707 - 처분 (490) 　- (8,253) 　- 유동성대체 714,671 (714,671) 165,881 (165,881) 기말금액 792,280 1,695,247 424,516 2,445,331 &cr;(5) 리스부채 관련 보고기간종료일 현재 총현금흐름은 729,898천원이며, 이자비용은 63,164천원입니다. (6) 전대리스계약에서 발생한 이자수익은 37,020천원입니다. 16. 매입채무 및 기타채무&cr; 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 - 3,986,131 - 3,434,619 미지급금 4,900,369 - 4,000,545 - 미지급비용 108,634 - 116,255 - 합 계 5,009,003 3,986,131 4,116,800 3,434,619 &cr; 17. 차입금 및 기타금융부채&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 유동 비유동 유동 비유동 차입금 1,200,000 28,900,000 1,200,000 29,800,000 전환사채 발행가액 500,000 - 13,444,000 - 상환할증금 - - 104,474 - 사채할인발행차금 (106,070) - (3,714,317) - 합 계 1,593,930 28,900,000 11,034,157 29,800,000 &cr;(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 이자율 만기일 장부금액 제24(당)기 3분기 제23(전)기 장기차입금 시설자금대출 기업은행 2.95% 2023-02-19 20,000,000 20,000,000 시설자금대출 기업은행 3.15% 2023-02-19 1,700,000 2,600,000 시설자금대출 기업은행 2.75% 2028-02-19 8,400,000 8,400,000 합계 30,100,000 31,000,000 유동성대체 (1,200,000) (1,200,000) 재무상태표 - 유동 1,200,000 1,200,000 - 비유동 28,900,000 29,800,000 &cr;(3) 당분기와 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 3분기 기초금액 9,834,157 10,116,247 사채발행 - 8,569,693 상각 812,350 811,265 주식전환(1) (10,252,578) (8,196,806) 조기상환 - (150,538) 기말금액 393,930 11,149,861 재무상태표 : - 유동 393,930 11,149,861 (1) 전기 이전에 당사가 발행한 제8회 전환사채는 당분기 중 전부 전환청구되어 당사의 보통주로 전환되었으며, 제9회 전환사채는 당분기 중 일부 전환청구되어 당사의 보통주로 전환되었습니다. &cr;&cr;(4) 전환사채의 발행내역 사채의 명칭 제9회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채 권면총액 12,300,000,000 미상환사채 권면총액(1) 500,000,000 발행일 2020년 9월 18일 만기일 2023년 9월 18일 표면이자 연 1.0% 만기보장수익률 연 복리 1.0% 전환기간 2021.09.18 ~ 2023.08.18 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환가액(2) 2,011원/주 원금상환방법 만기일에 원금의 100%를 일시상환 옵션에 관한&cr;사항 조기상환&cr;청구권&cr; (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인2021년 09월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(2021년 12월 18일, 2022년03월 18일, 2022년 06월 18일, 2022년 09월 18일, 2022년12월 18일, 2023년 03월 18일, 2023년 06월 18일)에 본 사채의 전자등록금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 받을수 있음.&cr; 조기상환 청구금액: 전자등록금액의 100%(2021년 09월 18일) 100%(2021년 12월 18일), 100%(2022년 03월 18일), 100%(2022년 06월 18일), 100%(2022년 09월 18일), 100%(2022년 12월 18일), 100%(2023년 03월 18일), 100%(2023년 06월 18일) 매도청구권 (Call Option) (1) 발행회사는 인수자가 보유하고 있는 본 사채를 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채원금의 최대 50%에 해당하는 금액에 대해 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수자에게 청구할 수 있으며, 인수자는 발행회사의 청구에 따라 해당사채를 매도하여야 한다. (2) (1)의 매매금액은 매도청구의 대상이 되는 사채의 전자등록금액에 연 복리 1%(YTC)의 이자를 가산한 금액으로 하며, 이를 매매청구일로부터 30일 이내에 상환하기로 한다. (1) 보고기간종료일 현재 전환사채 잔액입니다.&cr;(2) 보고기간종료일 현재 기준 전환가액입니다. 18. 당기손익공정가치측정금융부채 &cr;(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 상품구분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 8회 전환사채_파생금융부채 - 1,349,359 9회 전환사채_파생금융부채 317,919 3,371,492 (주)에이프로젠케이아이씨_파생금융부채(1) 83,720 40,615 합계 401,639 4,761,465 (1) 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 전일까지 사채권자에게 매도를 청구(보유한 사채 발행가액의 50%한도)할 권리는 사채발행권자가 아닌 제3자에게 존재합니다. 해당 전환사채의 발행자와 다른 거래상대방이 있는 파생상품이므로, 동 매도청구권을 분리하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 인식하였습니다(주석8 참조). (2) 당분기와 전분기 중 당기손익공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 3분기 기초금액 4,761,465 3,451,913 취득 및 대체 - 347,214 사채발행 - 3,730,307 주식전환 (8,716,292) (3,965,864) 조기상환 - (32,116) 평가손익 4,356,465 10,273,227 기말금액 401,639 13,804,681 재무상태표 : - 유동 401,639 13,804,681 &cr; 19. 전환우선주&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 전환우선주의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 상품구분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 1회 전환우선주 - 69,993,748 2회 전환우선주 20,956,511 17,455,645 3회 전환우선주 15,407,004 - 합계 36,363,515 87,449,393 (2) 전환우선주의 발행내역 주식의 종류 전환우선주(2우선주) 전환우선주(3우선주) 발행주식의 수 5,820,722주 6,999,534주 발행가액 2,577원 2,143원 주식의 총액 15,000,000,594원 15,000,001,362원 1주당 액면가액 500원 500원 납입일 2020년 10월 15일 2021년 5월 11일 신주의 상장여부 비상장 비상장 이익배당에 관한 사항 우선주식을 보유하는 동안 액면금액&cr;기준 연 0.0%의 배당 우선주식을 보유하는 동안 액면금액&cr;기준 연 0.0%의 배당 전환에 관한&cr;사항(1) 전환가격 2,020원 2,130원 전환비율 1.2757425739 1.0061032863 전환청구기간 2021년 10월 15일 ~ 2030년 09월 15일 2022년 05월 11일 ~ 2031년 04월 11일 전환으로 발행할 주식의 종류 보통주 보통주 전환으로 발행할 주식수 7,425,742주 7,042,254주 (1) 보고기간종료일 현재 기준입니다.&cr;&cr; (3) 당분기와 전분기 중 전환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 3분기 기초금액 87,449,393 41,258,481 발행 15,000,001 - 주식전환(1) (80,886,913) - 평가손익 14,801,033 60,297,619 기말금액 36,363,515 101,556,099 재무상태표 : - 유동 36,363,515 101,556,099 (1) 당분기 중 1우선주가 전부 전환청구되어 당사의 보통주로 전환되었습니다.&cr; 20. 기타충 당부채 및 기타부채&cr;&cr;(1) 기타충당부채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 유동 비유동 유동 비유동 복구충당부채 - 457,900 - 457,900 소송충당부채 - 502,565 - 502,565 환불부채 - - 230,976 - 합 계 - 960,465 230,976 960,465 (2) 기타부채&cr;&cr; 보고기간종료일 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 유동 비유동 유동 비유동 선수금 1,590,909 - 5,186,085 - 예수금 160,424 - 72,254 　- 선수수익 104,650 802,315 1,034,454 　- 합 계 1,855,982 802,315 6,292,794 - 21. 퇴직급여제도&cr;&cr; 당사에서 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.&cr; &cr;확정기여제도와 관련하여 당분기 중 인식한 퇴직급여는 113,061천원이며, 보고기간종료일 현재 미지급 퇴직급여는 13,307천원입니다. 22. 자본금&cr; (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 수권주식수 500,000,000주 500,000,000주 발행주식수 180,621,984주 128,487,155주 액면가액 500원 500원 자본금 90,310,992천원 64,243,578천원 &cr;(2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수&cr; (단위: 주) 자본금 주식발행초과금 합계 전기초 83,758,385 41,879,193 57,191,757 99,070,950 유상증자 35,588,000 　- 23,896,586 96,582,396 전환권 행사 7,075,007 3,537,504 7,837,197 11,374,700 주식선택권 행사 150,000 75,000 205,562 280,562 주식선택권 소멸 - - 213,943 213,943 전분기말 126,571,392 45,491,696 89,345,045 207,522,551 당기초 128,487,155 64,243,578 92,116,665 156,360,243 유상증자 12,051,902 6,025,951 18,936,368 24,962,319 전환사채 전환권 행사 6,988,191 3,494,096 15,446,440 18,940,535 전환우선주 전환 32,894,736 16,447,368 64,429,488 80,876,856 주식선택권 행사 200,000 100,000 271,697 371,697 결손금 보전 - - (38,348,100) (38,348,100) 당분기말 180,621,984 90,310,992,000 152,852,558 243,163,550 23. 기타불입자본&cr; (1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 자본잉여금 주식발행초과금 152,852,558 92,116,665 신주인수권대가(1) 2,039,080 2,039,080 자기주식처분이익 570,550 570,550 소 계 155,462,188 94,726,296 자본조정 자기주식(2) (1,891) (1,891) 주식선택권 155,806 108,594 기타자본조정 (3,194,247) (3,194,247) 소 계 (3,040,332) (3,087,544) 합 계 152,421,856 91,638,752 (1) 당사가 발행한 제5회 분리형 해외 신주인수권부사채에서 발생하였습니다.&cr;(2) 당사의 자기주식은 무상감자에 따라 발생된 단주(수량: 1,024주)를 취득함으로 발생하였으며, 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 3분기 기초금액 108,594 282,100 주식보상비용 85,769 47,025 주식선택권 행사 (38,558) (29,599) 주식선택권 소멸 - (213,943) 기말금액 155,806 85,582 (3) 당분기와 전분기 중 기타자본조정의 변동내역은 없습니다. &cr; 24. 이익잉여금(결손금)&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 미처분이익잉여금(미처리결손금) (9,197,511) (38,348,100) (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 3분기 기초금액 (38,348,100) 5,915,643 결손금보전 38,348,100 - 당기순이익(손실) (9,197,511) (65,777,105) 기말금액 (9,197,511) (59,861,462) &cr;(3) 당분기와 전분기 중 배당금 지급내역은 없습니다. &cr; 25. 주식기준보상&cr; (1) 보고기간종료일 현재 당사가 부여한 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다. 구 분 4차 5차 부여일 2020년 3월 26일 2021년 9월 10일 부여수량 700,000주 628,100주 부여방법 신주교부 신주교부 행사가능기간 2022.03.26~2025.03.25 2024.09.10~2026.09.09 조건 용역제공기간 : 2년 용역제공기간 : 3년 (2) 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다. 구 분 4차 5차 부여일 현재 주가 911원 2,600원 무위험이자율 1.41% (5년 만기 국공채수익률) 1.76% 기대행사기간 3년 5년 예상주가변동성 59.29% 44.65% 기대배당수익률 - - 기대권리소멸율 - - 단위당 공정가치 261원 1,061원 주식선택권의 공정가치는 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였습니다. 부여일 현재 주가는 부여일의 시장가치를 사용하였고, 기대주가변동성은 당사의 주가변동성을 이용하여 산정하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 수 량 주당 행사가격 수 량 주당 행사가격 기 초 900,000 3차 : 1,677&cr;4차 : 1,328 1,170,000 2차 : 1,717&cr;3차 : 1,815 부 여 628,100 5차 : 2,612 700,000 4차 : 1,365 행 사 200,000 3차 : 1,677 150,000 2차 : 1,717&cr;3차 : 1,677 소 멸 - - 820,000 2차 : 1,717 기 말 1,328,100 4차 : 1,328&cr;5차 : 2,581 900,000 3차 : 1,677&cr;4차 : 1,328 (4) 보고기간종료일 현재 주식기준보상거래와 관련하여 인식한 주식선택권은 다음과 같습 니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 주식선택권 155,806 108,594 26. 매출&cr; (1) 당사의 당분기와 전분기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 3분기 프로그램매출 59,943,520 9,413,115 임대수입 3,078,547 979,540 합 계 63,022,067 10,392,654 (2) 당사의 당분기와 전분기 중 발생한 프로그램 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 3분기 방영수입 51,628,923 8,992,000 협찬수입 5,747,314 60,049 판권수입 1,373,954 265,222 부가사업수입 1,193,329 95,844 합 계 59,943,520 9,413,115 &cr;&cr;27. 매출원가&cr;&cr; 당분기 및 전분기 중 매출원가 세부내역 은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 3분기 프로그램매출원가 53,856,678 9,776,551 임대수입원가 851,611 324,276 합 계 54,708,289 10,100,827 28. 비용의 성격별 분류 &cr; 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음 과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 프로그램의 증감 (3,851,792) (15,044,542) (5,578,256) (9,341,360) 제작인건비 14,722,740 36,598,985 2,219,991 9,281,046 기타제작경비 8,285,976 26,814,222 2,959,688 8,017,247 접대비 66,553 203,491 53,766 119,797 세금과공과 29,349 218,603 122,710 161,874 감가상각비 296,640 889,138 292,763 829,016 지급수수료 249,452 606,572 97,662 426,983 임차료 1,827,446 5,366,791 821,384 1,772,833 복리후생비 65,994 174,357 51,052 125,245 리스상각비 79,128 305,596 85,442 202,890 종업원급여 534,111 1,544,234 457,328 1,498,492 기타 266,081 745,076 86,312 198,315 합 계() 22,571,679 58,422,524 1,669,842 13,292,377 () 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.&cr; &cr;29. 판매비와관리비&cr; 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 497,341 1,431,173 426,718 1,405,641 퇴직급여 36,770 113,061 30,610 92,850 복리후생비 49,893 146,778 49,766 120,205 여비교통비 13,739 39,701 2,022 9,699 접대비 41,476 104,140 34,587 88,101 통신비 5,465 16,867 5,408 14,790 수도광열비 3,340 12,329 2,762 7,142 세금과공과 18,603 105,822 121,497 157,612 감가상각비 30,448 91,087 27,438 481,613 임차료 23,578 94,754 22,578 55,488 차량유지비 10,507 33,038 12,371 29,364 교육훈련비 1,656 4,922 1,482 2,936 소모품비 1,923 6,953 1,974 5,282 지급수수료 249,452 599,572 97,662 426,983 광고선전비 39,940 206,807 25,000 42,200 대손상각비 - (220,000) - - 무형자산상각비 775 2,325 1,075 3,224 주식보상비용 40,496 85,769 23,012 47,025 리스상각비 75,841 291,426 76,529 174,491 기타 145,325 547,712 1,457 26,904 합 계 1,286,568 3,714,235 963,946 3,191,550 &cr;&cr;30. 금융수익 및 금융비용&cr;&cr;(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 150,210 578,198 143,831 384,764 전환우선주평가이익 - - - - 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - - 27,896 298,252 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (1,089,209) 4,434,226 2,871 5,682,668 당기손익공정가치측정금융부채평가이익 - 135,960 - - 전환이익 - 22,086 39,507 4,386,565 합 계 (938,999) 5,170,470 214,105 10,752,249 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 569,319 1,712,309 427,345 1,544,733 전환우선주평가손실 - 14,801,033 47,921,206 60,297,619 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 - 1,050,577 414,854 3,149,350 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 26,375 26,375 107,948 292,694 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 2,819,025 4,492,425 4,055,661 10,273,227 사채상환손실 - - - 3,441 전환손실 - - 189,542 226,379 합 계 3,414,720 22,082,719 53,116,555 75,787,443 31. 기타수익 및 기타비용&cr; (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 배당금수익 72,080 3,281,347 154,087 660,388 사용권자산처분이익 107,884 325,105 37 116 종속기업투자처분이익 - - (22,500) 2,138,051 투자자산처분이익 - - - 27 잡이익 2,371 2,382 44,585 66,185 합 계 182,335 3,608,834 176,208 2,864,767 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 30,000 50,800 600 11,800 기타의대손상각비 (68,000) (68,000) - - 무형자산손상차손 151,391 221,242 - 93,847 사용권자산처분손실 97,534 276,019 (10,212) 118,931 지분법적용투자주식손상차손 - - - 454,498 종속기업투자처분손실 13,516 13,516 - - 잡손실 　- 63 　- 27,879 합 계 224,441 493,640 (9,612) 706,955 32. 기타포괄손익&cr;&cr;당분기와 전분기 중 기타포괄손익 내역은 없습니다. &cr;33. 주당손익&cr;&cr;(1) 기본주당순이익(손실) &cr; 당분기 및 전분기 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (3,062,634,907)원 (9,197,511,376)원 (53,278,694,189)원 (65,777,104,810)원 가중평균유통보통주식수 166,422,558주 150,256,893주 110,020,852주 93,790,218주 기본주당순이익(손실) (18)원/주 (61)원/주 (484)원/주 (701)원/주 (2) 가중평균유통보통주식수&cr;&cr;당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr; ① 제24(당)기 3분기 기간 발행주식수 자기주식 유통보통주식수 가중치 적수 2021.01.01~2021.01.03 128,487,155 1,024 128,486,131 3 385,458,393 2021.01.04~2021.01.11 128,941,611 1,024 128,940,587 8 1,031,524,696 2021.01.12~2021.02.22 129,607,624 1,024 129,606,600 42 5,443,477,200 2021.02.23~2021.03.31 129,617,624 1,024 129,616,600 37 4,795,814,200 2021.04.01~2021.04.08 129,617,624 1,024 129,616,600 8 1,036,932,800 2021.04.09~2021.04.22 129,727,624 1,024 129,726,600 14 1,816,172,400 2021.04.23~2021.04.25 129,767,624 1,024 129,766,600 3 389,299,800 2021.04.26~2021.04.26 162,662,360 1,024 162,661,336 1 162,661,336 2021.04.27~2021.05.11 162,702,360 1,024 162,701,336 15 2,440,520,040 2021.05.12~2021.06.30 164,148,935 1,024 164,147,911 50 8,207,395,550 2021.07.01~2021.09.14 164,148,935 1,024 164,147,911 76 12,475,241,236 2021.09.15~2021.09.23 174,754,262 1,024 174,753,238 9 1,572,779,142 2021.09.24~2021.09.26 180,124,721 1,024 180,123,697 3 540,371,091 2021.09.27~2021.09.30 180,621,984 1,024 180,620,960 4 722,483,840 합 계 273 41,020,131,724 ※ 가중평균 유통보통주식수 : 41,020,131,724/273 = 150,256,893주 ② 제23(전)기 3분기 기간 발행주식수 자기주식 유통보통주식수 가중치 적수 2020.01.01~2020.02.17 83,758,385 1,024 83,757,361 48 4,020,353,328 2020.02.18~2020.02.24 85,192,570 1,024 85,191,546 7 596,340,822 2020.02.25~2020.02.26 85,284,453 1,024 85,283,429 2 170,566,858 2020.02.27~2020.03.02 85,452,903 1,024 85,451,879 5 427,259,395 2020.03.03~2020.04.12 85,835,751 1,024 85,834,727 41 3,519,223,807 2020.04.13~2020.04.13 86,111,401 1,024 86,110,377 1 86,110,377 2020.04.14~2020.05.03 86,218,595 1,024 86,217,571 20 1,724,351,420 2020.05.04~2020.05.05 86,310,476 1,024 86,309,452 2 172,618,904 2020.05.06~2020.05.18 86,402,359 1,024 86,401,335 13 1,123,217,355 2020.05.19~2020.05.28 86,448,300 1,024 86,447,276 10 864,472,760 2020.05.29~2020.05.31 86,471,270 1,024 86,470,246 3 259,410,738 2020.06.01~2020.06.08 86,517,211 1,024 86,516,187 8 692,129,496 2020.06.09~2020.06.16 87,282,907 1,024 87,281,883 8 698,255,064 2020.06.17~2020.06.29 87,305,877 1,024 87,304,853 13 1,134,963,089 2020.06.30~2020.06.30 87,328,847 1,024 87,327,823 1 87,327,823 2020.07.01~2020.07.06 88,860,240 1,024 88,859,216 6 533,155,296 2020.07.07~2020.07.09 88,906,181 1,024 88,905,157 3 266,715,471 2020.07.10~2020.07.12 90,820,422 1,024 90,819,398 3 272,458,194 2020.07.13~2020.08.11 90,843,392 1,024 90,842,368 30 2,725,271,040 2020.08.12~2020.09.10 126,431,392 1,024 126,430,368 30 3,792,911,040 2020.09.11~2020.09.30 126,571,392 1,024 126,570,368 20 2,531,407,360 합 계 274 25,698,519,637 ※ 가중평균 유통보통주식수 : 25,698,519,637/274 = 93,790,218주 (3) 희석주당순이익(손실)&cr;&cr;당분기와 전분기의 희석주당순이익(손실)은 반희석효과로 인하여 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 34. 현금흐름표&cr; (1) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 거 래 내 용 제24(당)기 3분기 제23(전)기 3분기 미완성프로그램의 완성프로그램 대체 49,985,878 8,749,649 전환사채의 전환청구에 따른 주식 발행 18,968,869 11,407,244 전환우선주의 전환청구에 따른 주식 발행 80,886,913 - 주식선택권의 행사에 따른 주식 발행 38,558 29,599 대여금의 비유동성 대체 650,000 - 전대리스 해지에 따른 금융리스의 사용권자산 대체 2,465,336 225,143 전대리스 계약에 따른 사용권자산의 금융리스 대체 3,590,793 2,069,130 금융리스채권의 유동성 대체 302,948 104,946 보증금의 유동성대체 2,292,317 - 당기손익공정가치측정금융자산에서 관계기업투자로 대체 1,022,824 - 관계기업에서 당기손익공정가치측정금융자산로 대체 1,000,000 - 관계기업투자에서 종속기업투자로 대체 10,435,963 - 종속기업투자에서 관계기업투자로 대체 - 2,100,000 장기차입금의 유동성대체 900,000 1,500,000 장기리스부채의 유동성대체 714,671 165,881 선수수익의 비유동성 대체 828,478 　- 전환사채 전환청구에 따른 주식 취득 - 11,660,792 건설중인자산의 투자부동산 대체 - 62,779,838 건설중인자산의 유형자산 대체 - 2,619,175 사용권자산의 취득 - 3,237,758 리스부채의 증가 - 2,812,086 투자부동산취득관련 미지급금의 대체 - 18,000,000 선급금의 제각 21,000 - 결손금 보전 38,348,100 - (2) 영업현금흐름의 조정&cr;당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름에서의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 3분기 단기종업원급여 (2,913) (2,385) 주식보상비용 85,769 47,025 대손상각비 (220,000) - 기타의대손상각비 (68,000) - 감가상각비 889,138 829,016 리스상각비 305,596 202,890 무형자산상각비 2,325 3,224 무형자산손상차손 221,242 93,847 사용권자산처분손실 276,019 118,931 이자비용 1,712,309 1,544,733 사채상환손실 - 3,441 전환손실 - 226,379 공동기업및관계기업투자처분손실 - - 종속기업투자처분손실 13,516 - 관계기업투자손상차손 - 454,498 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 1,050,577 1,694,393 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 26,375 292,694 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 4,492,425 10,273,227 전환우선주평가손실 14,801,033 60,297,619 잡손실 1 27,807 이자수익 (578,198) (384,764) 전환이익 (22,086) (4,386,565) 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - (257,574) 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (4,434,226) (5,682,668) 당기손익공정가치측정금융부채평가이익 (135,960) - 전환우선주평가이익 - - 배당금수익 (3,281,347) (660,388) 사용권자산처분이익 (325,105) (116) 투자자산처분이익 - (27) 종속기업투자처분이익 - (2,138,051) 프로그램매출 (230,976) - 잡이익 - (10,150) 합 계 14,577,515 62,587,036 (3) 순운전자본의 변동&cr;당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름에서의 운전자본 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 3분기 당기손익공정가치측정금융자산의감소(증가) - 14,731,866 매출채권의감소(증가) (6,335,208) 926,363 장기매출채권의감소(증가) - 300,000 미수금의감소(증가) 1,142,919 (50,951) 선급금의감소(증가) 530,379 (489,064) 선급비용의감소(증가) 8,654 - 부가세대급금의감소(증가) (751,598) 1,875,433 완성프로그램의감소(증가) 52,786,772 9,803,858 미완성프로그램의감소(증가) (67,939,498) (19,239,064) 장기선급금의감소(증가) (3,973,600) (261,600) 정부보조금의증가(감소) - (37,057) 미지급금의증가(감소) 765,765 (1,059,381) 선수금의증가(감소) (3,595,176) 4,888,205 선수수익의증가(감소) (125,450) 1,144,337 예수금의증가(감소) 88,169 (279,404) 소송비용충당금의증가(감소) - (135,491) 합 계 (27,397,870) 12,118,049 (4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 제24(당)기 3분기 (단위:천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름&cr; 에서 발생한 변동 자본전환 기타변동(1) 기말 유동성장기부채 1,200,000 (900,000) 　- 900,000 1,200,000 장기차입금 29,800,000 - 　- (900,000) 28,900,000 임대보증금 3,434,619 381,515 　- 169,998 3,986,131 유동성전환사채 9,834,157 - (10,252,578) 812,350 393,930 당분기손익공정가치측정금융부채 4,761,465 - (8,716,292) 4,356,465 401,639 유동성전환우선주 87,449,393 15,000,001 (80,886,913) 14,801,033 36,363,515 단기리스부채 744,832 (666,733) - 714,181 792,280 장기리스부채 2,409,918 - - (714,671) 1,695,247 재무활동으로부터의 총부채 139,634,384 13,814,783 (99,855,782) 20,139,357 73,732,741 (1) 기타변동에는 이자비용의 발생 및 지급액, 평가손익이 포함되어 있습니다. ② 제23(전)기 3분기 (단위:천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름&cr; 에서 발생한 변동 전환사채의 &cr; 자본요소 기타변동() 기말 유동성장기부채 　- (300,000) 　- 1,500,000 1,200,000 장기차입금 　- 31,600,000 　- (1,500,000) 30,100,000 단기차입금 　- 5,000,000 　- 　- 5,000,000 임대보증금 　- 3,782,694 　- 35,826 3,818,519 유동성전환사채 10,116,247 8,383,597 (8,164,690) 814,706 11,149,861 당기손익공정가치측정금융부채 2,288,273 - (3,210,437) 6,721,592 5,799,427 유동성전환우선주 41,258,481 - - 60,297,619 101,556,099 단기리스부채 49,913 (41,464) - 416,067 424,516 장기리스부채 2,394 - - 2,442,937 2,445,331 재무활동으로부터의 총부채 53,715,308 48,424,827 (11,375,127) 70,728,747 161,493,754 () 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액, 평가손익이 포함되어 있습니다. &cr; 35. 특수관계자 거래&cr; (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 구 분 지분율 비 고 제24(당)기 3분기 제23(전)기 ㈜초록뱀컴퍼니(1) 유의적인 영향력이 있는 기업 - - - 데미안 투자조합 종속기업 - 100.00% 당분기 해산 알함브라투자조합 종속기업 - 70.00% - 그린러스크투자조합 종속기업 77.13% 77.14% - 셀바이오1호조합 종속기업 93.33% - - 비토 투자조합 종속기업 - 42.00% 당분기 해산 ㈜초록에프앤비 종속기업 100.00% 100.00% - 주식회사 초록뱀푸드팜 종속기업 67.47% 64.86% - 주식회사 에베레스트인베스트먼트 종속기업 75.00% - - 주식회사 스카이이앤엠 종속기업 31.18% 13.27% - 주식회사 스튜디오 그린라이트 관계기업 25.00% 25.00% - 비케이엘투자조합 관계기업 - 35.56% 당분기 해산 롤로투자조합 관계기업 - 29.53% - 사이먼투자조합 관계기업 - 29.09% 당분기 해산 플레이크투자조합 관계기업 - 29.39% 당분기 해산 비플로우투자조합 관계기업 - 40.00% - 아브락사스투자조합 관계기업 21.94% 21.94% - 칼리아투자조합 관계기업 27.78% - - 그레이스투자조합 관계기업 - - - 사운더스투자조합(3) 관계기업 33.33% - - 아이어스투자조합 관계기업 32.00% - - 피트케인투자조합 관계기업 - - 당분기 해산 아더마인투자조합 관계기업 - - 당분기 해산 플레어투자조합 관계기업 - - 당분기 해산 바르트투자조합(3) 관계기업 40.00% - 당분기 취득 시포스투자조합 관계기업 20.00% - 당분기 취득 슬라이퍼투자조합 관계기업 26.90% - 당분기 취득 라이아투자조합 관계기업 20.00% - 당분기 취득 솔투자조합 기타특수관계자 - 16.67% 당분기 해산 로페로투자조합 기타특수관계자 13.33% 84.21% - 바너투자조합 기타특수관계자 5.00% 4.00% - 라스보라투자조합 기타특수관계자 10.00% 10.00% - 그라프투자조합 기타특수관계자 10.00% - - 트로나스투자조합 기타특수관계자 - - 당분기 해산 크로머투자조합 기타특수관계자 10.00% - - 나르드투자조합 기타특수관계자 - - 당분기 취득 후 해산 아셀투자조합 기타특수관계자 16.31% - 당분기 취득 클락투자조합 기타특수관계자 16.67% - 당분기 취득 밀퍼드투자조합 기타특수관계자 10.00% - 당분기 취득 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 기타특수관계자 2.50% - 당분기 취득 우리들휴브레인㈜(2) 기타특수관계자 - - - ㈜더블유투자금융(3) 기타특수관계자 - - - 바이로트투자조합(3) 기타특수관계자 - - - 플레노투자조합(3) 기타특수관계자 - - - 수아프투자조합(3) 기타특수관계자 - - - 씨엔투자조합(3) 기타특수관계자 - - - (주)씨투미디어(3) 기타특수관계자 - - - (주)쿠쿠루자코리아 기타특수관계자 - - - (1) (주)W홀딩컴퍼니에서 ㈜초록뱀컴퍼니로 사명이 변경되었습니다. (2) 당사의 종속기업인 그린러스크투자조합이 최대주주로 6.25% 지분을 보유하고 있습니다. &cr;(3) ㈜초록뱀컴퍼니의 종속회사입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자구분 특수관계자명 거래내용 제24(당)기 3분기 제23(전)기 3분기 유의적인 영향력이 있는 기업 ㈜초록뱀컴퍼니 용역비 청구 17,460 5,333 전대 관련 비용 청구 101,615 26,412 기타 청구 585 　- 임차료 지급 - 1,380 이자비용 - 32,137 유형자산 취득 - 708,666 종속기업 ㈜초록뱀푸드팜 전대 관련 비용 청구 132,570 6,938 프로그램 매출 청구 8,590 - 기타 청구 918 - 임차료 지급 909 - 기타 매입 55,768 10,577 종속기업 ㈜에이나인미디어 이자 수익 - 2,734 종속기업 데미안투자조합 조합관리보수 - 2,200 종속기업 주식회사 스카이이앤엠 전대 관련 비용 청구 139,597 - 이자 수익 247 742 관계기업 피트케인투자조합 조합관리보수 1,886 　- 관계기업 라이아투자조합 조합관리보수 20,000 　- 기타특수관계자 ㈜더블유투자금융 전대 관련 비용 청구 76,763 256 기타특수관계자 우리들휴브레인㈜ 용역비 청구 17,460 5,333 전대 관련 비용 청구 83,124 21,953 이자 수익 99,814 　- 이자 비용 37,500 　- 기타특수관계자 나르드투자조합 조합관리보수 20,000 　- 기타특수관계자 아셀투자조합 조합관리보수 21,200 　- 기타특수관계자 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 조합관리보수 7,500 　- &cr; (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자구분 특수관계자명 거래내용 제24(당)기 3분기 제23(전)기 3분기 유의적인 영향력이 있는 기업 ㈜초록뱀컴퍼니 차입 - 10,000,000 상환 - 5,000,000 전환우선주 발행(1) 15,000,001 - 출자(2) 21,900,000 - 종속기업 ㈜에이나인미디어 회수 - 30,000 종속기업 주식회사 스카이이앤엠 대여 - - 회수 70,000 30,000 기타특수관계자 우리들휴브레인㈜ 대여 6,000,000 - 회수 6,000,000 - 주요경영진 임직원 출자(3) 400,004 - (1) 최초발행가액입니다. &cr;(2) 당분기 중 제3자 배정 유상증자에 참여하여 21,900,000천원을 납입하였습니다. 당분기말 현재 해당 유상증자 대금은 자본금 및 주식발행초과금으로 계상하였습니다. &cr;(3) 당분기 중 당사의 주요 경영진이 제3자 배정 유상증자에 참여하여 400,004천원을 납입하였습니다. 당분기말 현재 해당 유상증자 대금은 자본금 및 주식발행초과금으로 계상하였습니다. &cr;&cr;(4) 보고 기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자구분 특수관계자명 계정과목 제24(당)기 3분기 제23(전)기 채권 채무 채권 채무 유의적인 영향력이 있는 기업 ㈜초록뱀컴퍼니 리스채권(1) 358,501 - 380,019 - 미수금 6,772 - 7,646 - 임대보증금 - 202,590 - 182,294 전환우선주(2) - 30,000,002 - 55,000,000 종속기업 주식회사 초록뱀푸드팜 리스채권(1) 465,986 - 278,059 - 미수금 7,120 - 4,434 - 외상매출금 5,783 - 17,667 - 미지급금 - 4,246 - 27,400 임대보증금 - 263,336 - 133,386 종속기업 데미안투자조합 미수금 - - 103,416 - 종속기업 셀바이오1호조합 미수금 29,610 - 29,610 - 종속기업 비토투자조합 미수금 - - 19,543 - 종속기업 주식회사 스카이이앤엠 리스채권(1) 463,085 - - - 미수금 6,750 - - - 대여금 - - 70,000 - 임대보증금 - 261,691 - - 전환사채(3) 7,100,000 - 8,100,000 - 관계기업 사이먼투자조합 미수금 - - 47,376 - 관계기업 플레이크투자조합 미수금 - - 22,842 - 관계기업 피트케인투자조합 미수금 - - 6,129 - 기타특수관계자 바너투자조합 미수금 3,553 - 3,553 - 기타특수관계자 라스보라투자조합 미수금 2,115 - 2,115 - 기타특수관계자 ㈜더블유투자금융 리스채권(1) 228,406 - 4,632 - 임대보증금 - 129,078 - 2,223 기타특수관계자 우리들휴브레인㈜ 리스채권(1) 228,406 　- 315,144 　- 미수금 4,817 - 6,555 - 임대보증금 - 129,078 - 151,170 전환사채(4) - - - 5,000,000 주요경영진 임직원 대여금 310,000 - 310,000 - (1) 당사는 ㈜초록뱀컴퍼니, 주식회사 초록뱀푸드팜, ㈜더블유투자금융, ㈜스카이이앤엠, 우리들휴브레인(주)과 장기 전대차계약을 체결하였으며 현재가치 측정금액으로 기재하였습니다. &cr;(2) 당사가 발행한 전환우선주로 액면가액 기준입니다.&cr;(3) 당사가 취득한 전환사채로 액면가액 기준입니다.&cr;(4) 2020년 9월 18일에 당사가 발행한 전환사채(발행금액 5,000,000천원)를 2021년 9월 24일 당사가 콜옵션 행사(발행금액 2,500,000천원) 하였고, 우리들휴브레인(주)이 전환권 행사(발행금액 2,500,000천원)하여 보통주로 전환 되었습니다. &cr;(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은다음과 같습니다.&cr;&cr;① 제24(당)기 3분기 (단위 : 천원) 회사명 출자 배당금수익 해산(1) 데미안투자조합 - - 1,340,000 그린러스크투자조합 2,004,600 　- 　- 비토 투자조합 - 57,902 2,177,445 주식회사 에베레스트인베스트먼트 7,500,000 - - 주식회사 스카이이앤엠 10,000,001 - - 비케이엘투자조합 - 218,445 3,818,445 사이먼투자조합 - 496,850 560,226 플레이크투자조합 - 1,807,419 5,430,261 그레이스투자조합 1,140,360 498,379 4,907,496 피트케인투자조합 - 30,977 6,037,106 아더마인투자조합 - 30,815 2,060,815 플레어투자조합 - 26,292 1,826,292 바르트투자조합 6,000,000 - - 시포스투자조합 1,000,000 - - 슬라이퍼투자조합 2,716,900 - - 라이아투자조합 2,000,000 - - 솔투자조합 - 105,445 1,724,282 트로나스투자조합 - - 505,000 나르드 투자조합 2,000,000 8,822 2,008,822 아셀투자조합 2,120,000 - - 클락투자조합 1,500,000 - - 밀퍼드투자조합 1,000,000 - - 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 507,500 - - 합계 39,489,361 3,281,347 32,396,190 (1) 배당금수익이 포함되어 있습니다. &cr;&cr;② 제23(전)기 3분기 (단위 : 천원) 회사명 출자 배당금수익 처분 및 분배 바이로트투자조합 1,000,000 239,634 8,544,046 알함브라투자조합 3,500,000 　- 416,500 로페로투자조합 8,000,000 　- 　- 그린러스크투자조합 3,633,432 　- 　- 스노우월드투자조합 　- 　- 1,545,502 비케이엘투자조합 　- 97,194 　- 롤로투자조합 　- 13,893 587,730 노벰버(Nov)1호조합 　- 49,401 4,641,657 플레이크투자조합 3,600,000 　- 　- 비플로우투자조합 2,400,000 　- 　- 아브락사스투자조합 1,000,320 　- 　- 솔투자조합 1,501,667 　- 　- 파사데나투자조합 　- 30,347 1,418,414 위드윈투자조합41호 　- 34,331 794,653 이스톤투자조합 　- 3,542 677,261 이노컴트리투자조합 　- 153,518 2,396,142 바너투자조합 400,400 　- 　- 라스보라투자조합 1,010,000 　- 　- &cr;(6) 2018년 10월 10일에 당사가 발행한 전환우선주(발행금액 39,999,999천원)를 2021년 4월 16일 ㈜초록뱀컴퍼니가 전환권 행사하여 보통주로 전환 되었습니다. &cr;&cr;(7) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하거나, 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다. &cr; (8) 당사는 기업 활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 3분기 단기종업원급여 938,335 820,358 퇴직급여 58,450 54,896 합 계 996,785 875,254 &cr; 36. 우발부채와 약정사항&cr; (1) 보고기간종료일 현재 당사의 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다. 사건명 원고 피고 소송가액 비고 보증채권 조수길 ㈜초록뱀미디어 715백만원 2심 진행중(1) 투자금 반환 등 청구 ㈜트리플에이 ㈜초록뱀미디어 외 3명 4,757백만원 1심 진행중(2) 건물인도 청구 교보자산신탁(주) ㈜초록뱀미디어 외 3명 580백만원 1심 진행중(3) (1) 피합병회사인 주식회사 아라코퍼레이션에게 제기된 보증채권소송 및 해당 소송의 가압류 집행 취소를 위해 피합병회사가 공탁한 공탁금 3,677백만원 을 2019년중 합병으로 인해 회사가 승계하였습니다. 1심에서 피고는 원고에게 2,962백만원과 이자를 지급하라는 원고일부승을 선고 받고 피고 및 원고가 항소하여 2심 진행중입니다.&cr;(2) 주식회사 트리플에이로부터 투자금 반환 등 청구 소송이 제기되어 1심 진행중입니다. (3) 교보자산신탁 주식회사로부터 건물인도 청구 소송이 제기되어 1심 진행중입니다.&cr; (2) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 관련 차입금 내용 투자부동산 61,126,640 38,400,000 30,100,000 근저당권 설정 &cr;(3) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지급보증기관 보증내역 보증금액 피보험자 서울보증보험 인허가 외 4,771,109 경기도 가평군 외 37. 위험관리&cr; (1) 자본 위험관리&cr;&cr; 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. &cr;&cr;최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. &cr;보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 부채총계(A) 82,360,507 151,235,418 자본총계(B) 233,535,336 117,534,229 부채비율(A/B) 35.27% 128.67% ( 2) 금융상품 위험관리&cr;&cr; 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 외환위험&cr;당분기말과 전기말 현재 외화자산부채는 없습니다. &cr;② 이자율위험&cr;당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. ③ 가격위험&cr;당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 시장성 있는 지분증권이 중요하지 않기 때문에 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않으며, 민감도 분석은 기재하지 않았습니다. ④ 신용위험&cr;신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다. &cr;&cr; 가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. &cr; 1) 제24(당)기 3분기 (단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 합계 매출채권및기타채권() 15,003,159 4,197,279 5,073,333 24,273,772 기타금융자산 30,000,000 - 5,000 30,005,000 합 계 45,003,159 4,197,279 5,078,333 54,278,772 () 매출채권 및 기타채권 중 미수수익은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다. 2) 제23(전)기 (단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 합계 매출채권및기타채권() 8,430,283 4,383,777 6,042,915 18,856,975 기타금융자산 - 30,000,000 5,000 30,005,000 합 계 8,430,283 34,383,777 6,047,915 48,861,975 () 매출채권 및 기타채권 중 미수수익은 연령분석 대상에서 제외 하 였습니다. 나. 매출채권 및 기타유동채권&cr; 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 매출채권 13,220,017 6,884,810 기타유동채권 1,600,940 3,429,794 합 계 14,820,957 10,314,604 다. 기타금융자산&cr;단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다 . 한편, 당사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. &cr;&cr;⑤ 유동성위험&cr;당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 하기의 금액에는 향후 지급할 이자비용이 포함되어 있지 않습니다. 가. 제24(당)기 3분기 (단위:천원) 구 분 1년이내 1년초과 5년이내 합 계 매입채무및기타채무 5,009,003 3,986,131 8,995,135 차입금및기타금융부채 1,593,930 28,900,000 30,493,930 당기손익공정가치측정금융부채 36,765,154 - 36,765,154 합 계 43,368,087 32,886,131 76,254,218 나. 제23(전)기 (단위:천원) 구 분 1년이내 1년초과 5년이내 합 계 매입채무및기타채무 4,116,800 3,434,619 7,551,419 차입금및기타금융부채 11,034,157 29,800,000 40,834,157 당기손익인식금융부채 92,210,859 - 92,210,859 합 계 107,361,816 33,234,619 140,596,435 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 금융상품의 공정가치&cr;&cr;보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제24(당)기 3분기 제23(전)기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 1) 공정가치로 인식된 금융자산 　 　 　 　 당기손익공정가치측정금융자산 30,714,702 30,714,702 16,380,885 16,380,885 2) 상각후원가로 인식된 금융자산 　 　 　 　 현금및현금성자산 19,737,827 19,737,827 27,029,539 27,029,539 매출채권및기타채권 21,674,797 21,674,797 16,078,113 16,078,113 기타금융자산 30,005,000 30,005,000 30,005,000 30,005,000 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 71,417,624 71,417,624 73,112,652 73,112,652 금융자산 합계 102,132,326 102,132,326 89,493,537 89,493,537 1) 공정가치로 인식된 금융부채 　 　 　 　 당기손익공정가치측정금융부채 401,639 401,639 4,761,465 4,761,465 전환우선주 36,363,515 36,363,515 87,449,393 87,449,393 공정가치로 인식된 금융부채 소계 36,765,154 36,765,154 92,210,859 92,210,859 2) 상각후원가로 인식된 금융부채 　 　 　 　 매입채무및기타채무 8,995,135 8,995,135 7,551,419 7,551,419 차입금및기타금융부채 30,493,930 30,493,930 40,834,157 40,834,157 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 39,489,064 39,489,064 48,385,576 48,385,576 금융부채 합계 76,254,218 76,254,218 140,596,434 140,596,434 &cr;금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.&cr;ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동금융부채, 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.&cr;ㆍ비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. ㆍ비상장지분상품 중 일부는 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮고 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다. (4) 공정가치 서열체계&cr;&cr;당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. &cr; 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr; ① 제24(당)기 3분기 (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채 - 당기손익공정가치측정금융자산 - 　- 30,714,702 30,714,702 - 당기손익공정가치측정금융부채 - - 36,765,154 36,765,154 ② 제23(전)기 (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채 - 당기손익공정가치측정금융자산 - - 16,380,885 16,380,885 - 당기손익공정가치측정금융부채 - - 92,210,859 92,210,859 가. 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구분 평가방법 유의적이지만 관측가능&cr;하지 않은 투입 변수 당기손익공정가치측정금융자산 전환사채 이항모형 할인율, 주가변동성 조합출자 순자산가치법 순자산가치 당기손익공정가치측정금융부채 전환사채 이항모형 할인율, 주가변동성 전환우선주 전환우선주부채 이항모형 할인율, 주가변동성 &cr;당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. &cr;&cr;나. 당분기와 전분기 중 수준3으로 인식되는 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 제24(당)기 3분기 (단위:천원) 구분 기초금액 증가 평가손익 처분 및 전환 기말금액 당기손익공정가치측정금융자산 16,380,885 16,119,970 4,407,851 (6,194,004) 30,714,702 당기손익공정가치측정금융부채 4,761,465 - 4,356,465 (8,716,292) 401,639 전환우선주 87,449,393 15,000,001 14,801,033 (80,886,913) 36,363,515 &cr; ② 제23(전)기 3분기 (단위:천원) 구분 기초금액 증가 평가손익 처분 및 전환 기말금액 당기손익공정가치측정금융자산 38,089,482 16,281,535 5,389,974 (31,675,600) 28,085,390 당기손익공정가치측정금융부채 3,451,913 4,077,521 10,273,227 (3,997,981) 13,804,681 전환우선주 41,258,481 - 60,297,619 - 101,556,099 &cr;&cr;38. 보고기간 후 사건&cr;&cr;(1) 2020년 10월 16일 당사가 발행한 전환우선주(2우선주) 5,820,722주가 2021년 11월 8일에 전량 전환청구되어 보통주 7,425,742주로 전환 완료되었습니다.&cr;&cr;(2) 당사는 2021년 11월 9일 이사회 결의를 통해 보통주(제3자배정 유상증자) 26,747,505주(발행가액 2,804원)를 발행하기로 결의하였습니다. 납입일은 2021년 11월 17일이며, 동일자에 타법인 증권 취득자금 75,000,004천원이 납입될 예정입니다.&cr;&cr;(3) 당사는 2021년 11월 9일 이사회 결의를 통해 보통주(제3자배정 유상증자) 1,783,167주(발행가액 2,804원)를 발행하기로 결의하였습니다. 납입일은 2022년 1월 17일이며, 동일자에 타법인 증권 취득자금 5,000,000천원이 납입될 예정입니다.&cr;&cr;(4) 당사는 2021년 11월 9일 이사회 결의를 통해 제10회 전환사채(발행가액 3,205원)를 발행하기로 결의하였습니다. 납입일은 2021년 12월 3일이며, 동일자에 타법인 증권 취득자금 30,000,000천원이 납입될 예정입니다.&cr; 6. 배당에 관한 사항 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 기재를 생략합니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 증자(감자)현황 최근 5사업연도 중에 발생한 증자(감자)현황은 다음과 같습니다.&cr; 증자(감자)현황 2021년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2017년 01월 12일전환권행사보통주1,547,7665001,9642017년 02월 16일전환권행사보통주498,6615001,6822017년 04월 11일전환권행사보통주5,096,5535001,5712017년 05월 19일전환권행사보통주1,929,1015001,5712017년 05월 24일전환권행사보통주3,267,5035001,5712017년 10월 31일전환권행사보통주75,2605001,2302017년 11월 06일전환권행사보통주2,938,2925001,2302018년 06월 11일전환권행사보통주1,018,2675001,2302018년 08월 31일전환권행사보통주193,9185001,2302018년 10월 11일유상증자(제3자배정)전환우선주32,310,1775001,2382018년 11월 06일주식매수선택권행사보통주10,0005001,7222018년 11월 06일주식매수선택권행사보통주20,0005001,8222018년 11월 07일주식매수선택권행사보통주10,0005001,7222018년 11월 07일주식매수선택권행사보통주10,0005001,8222018년 11월 08일전환권행사보통주303,9275001,1892018년 12월 04일전환권행사보통주9,989,7975001,1892019년 07월 24일전환권행사보통주1,252,6095001,4372019년 07월 25일전환권행사보통주5,567,1535001,4372019년 07월 30일전환권행사보통주334,0285001,4372019년 08월 01일전환권행사보통주41,7535001,4372019년 08월 19일전환권행사보통주83,5055001,4372019년 09월 19일전환권행사보통주83,5055001,4372020년 02월 18일전환권행사보통주1,424,1855001,3062020년 02월 18일주식매수선택권행사보통주10,0005001,7172020년 02월 25일전환권행사보통주91,8835001,3062020년 02월 27일전환권행사보통주168,4505001,3062020년 03월 03일전환권행사보통주382,8485001,3062020년 04월 13일전환권행사보통주275,6505001,3062020년 04월 14일전환권행사보통주107,1945001,3062020년 05월 04일전환권행사보통주91,8815001,3062020년 05월 06일전환권행사보통주91,8835001,3062020년 05월 19일전환권행사보통주45,9415001,3062020년 05월 29일전환권행사보통주22,9705001,3062020년 06월 01일전환권행사보통주45,9415001,3062020년 06월 09일전환권행사보통주765,6965001,3062020년 06월 17일전환권행사보통주22,9705001,3062020년 06월 30일전환권행사보통주22,9705001,3062020년 07월 01일전환권행사보통주1,531,3935001,3062020년 07월 07일전환권행사보통주45,9415001,3062020년 07월 10일전환권행사보통주1,914,2415001,3062020년 07월 13일전환권행사보통주22,9705001,3062020년 08월 12일유상증자(주주배정)보통주35,588,0005001,2002020년 09월 11일주식매수선택권행사보통주140,0005001,6772020년 10월 16일유상증자(제3자배정)전환우선주5,820,7225002,5772020년 12월 28일전환권행사보통주1,328,1075001,0212020년 12월 30일전환권행사보통주48,9715001,0212020년 12월 31일전환권행사보통주538,6855001,0212021년 01월 04일전환권행사보통주454,4565001,0212021년 01월 12일전환권행사보통주666,0135001,0212021년 02월 23일주식매수선택권행사보통주10,0005001,6772021년 04월 09일주식매수선택권행사보통주110,0005001,6772021년 04월 23일주식매수선택권행사보통주40,0005001,6772021년 04월 26일전환권행사전환우선주32,310,1775001,2162021년 04월 26일전환권행사보통주32,894,7365001,2162021년 04월 27일주식매수선택권행사보통주40,0005001,6772021년 05월 12일유상증자(제3자배정)보통주1,446,5755002,1432021년 05월 12일유상증자(제3자배정)전환우선주6,999,5345002,1432021년 09월 15일유상증자(제3자배정)보통주10,605,3275002,0652021년 09월 24일전환권행사보통주5,370,4595002,0112021년 09월 27일전환권행사보통주497,2635002,0112021년 10월 20일전환권행사보통주223,7675002,0112021년 10월 21일전환권행사보통주24,8635002,0112021년 11월 08일전환권행사전환우선주5,820,7225002,0202021년 11월 08일전환권행사보통주7,425,7425002,020 주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 감소 - - - - - - - - - 감소 - (2) 미상환 전환사채 미상환 전환사채 발행현황 2021년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 무기명식 무보증&cr;국내사모 전환사채92020년 09월 18일2023년 09월 18일12,300,000,000보통주2021.09.18~&cr;2023.08.181002,011500,000,000248,632-12,300,000,000---500,000,000248,632- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상&cr;주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율&cr;(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - 나. 채무증권의 발행 등과 관련된 사항 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 채무증권 발행실적 등&cr;(가) 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 2021년 09월 30일(단위 : 천원, %) (기준일 : ) (주)스카이이앤엠회사채사모2021.09.2317,000,000표면이자율:0.0%&cr;만기이자율:2.0%-2024.09.23미상환------ 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사 합 계 - - - - &cr; (나) 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - "해당사항 없음" 기업어음증권 미상환 잔액(별도기준) 2021년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 "해당사항 없음"&cr;&cr; (다) 단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - "해당사항 없음" 단기사채 미상환 잔액(별도기준) 2021년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 "해당사항 없음"&cr;&cr; (라) 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 22,000,000 4,500,000 1,400,000 - - - - 27,900,000 합계 22,000,000 4,500,000 1,400,000 - - - - 27,900,000 회사채 미상환 잔액(별도기준) 2021년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) ---------500,000-----500,000-500,000-----500,000 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 &cr; (마) 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - "해당사항 없음" 신종자본증권 미상환 잔액(별도기준) 2021년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 "해당사항 없음"&cr;&cr; (바) 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - "해당사항 없음" 조건부자본증권 미상환 잔액(별도기준) 2021년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 "해당사항 없음" &cr; (사) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 "해당사항 없음"&cr; 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 2021년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 주주배정 유상증자&cr;(보통주)-2020년 08월 11일운영자금42,705,600 OTT 플랫폼 기반 사전제작 드라마 운영자금&cr;&cr;<운영자금 사용 세부내역>&cr;운영자금(방송프로그램 제작비용) 10,395,185 &cr;운영자금(작가계약금 및 운영비용) 968,874&cr;운영자금(일반관리비용) 867,173&cr;-----------------------------------------&cr;운영자금 합계 12,231,232 12,231,232(1) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 (1) 보고서 기준일 현재, 납입이 완료된 유상증자 자금 427억원 중, 자금사용목적에 따라 운영자금으로(드라마 제작비 및 증자비용) 약 12,231백만원을 사용하였으며, 잔여 자금 약 30,474백만원은 1년 정기예금 및 보통예금 계좌에 보관중입니다. &cr;한편, 당사는 기존 공시된 자금사용목적에 따라 OTT 플랫폼 드라마 제작비용으로 약 30,474백만원을 사용할 예정입니다. 자세한 내용은 금융감독원 공시제출시스템(http://dart.fss.or.kr)통해 제출된 투자설명서(2020.07.30) 및 증권발행실적보고서(2020.08.11)를 참조하시기 바랍니다.&cr; 나. 사모자금의 사용내역 2021년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 전환사채&cr;(무기명식 무보증&cr;국내사모 전환사채)82019년 12월 27일운영자금3,100,000 운영자금&cr;&cr;<운영자금 사용 세부내역>&cr;운영자금(방송프로그램 제작비용) 2,206,620&cr;운영자금(작가계약금 및 운영비용) 637,634&cr;운영자금(일반관리비용) 255,720&cr;-----------------------------------------&cr;운영자금 합계 3,100,000 3,100,000-전환사채&cr;(무기명식 무보증&cr;국내사모 전환사채)92020년 09월 18일타법인 증권 취득자금12,300,000타법인 증권 취득자금(타법인 출자,회사채 매입)12,300,000-제3자배정 유상증자&cr;(전환우선주)-2020년 10월 15일타법인 증권 취득자금15,000,000타법인 증권 취득자금(타법인 출자,회사채 매입)15,000,000-제3자배정 유상증자&cr;(보통주)-2021년 05월 11일운영자금3,100,010 운영자금&cr; &cr;<운영자금 사용 세부내역>&cr;운영자금(방송프로그램 제작비용) 2,688,885 &cr;운영자금(작가계약금 및 운영비용) 35,990&cr;운영자금(일반관리비용) 375,135&cr;-----------------------------------------&cr;운영자금 합계 3,100,010 3,100,010-제3자배정 유상증자&cr;(전환우선주)-2021년 05월 11일운영자금5,000,001 운영자금&cr; &cr;<운영자금 사용 세부내역>&cr;운영자금(방송프로그램 제작비용) 4,233,560&cr;운영자금(작가계약금 및 운영비용) 361,306&cr;운영자금(일반관리비용) 405,135&cr;-----------------------------------------&cr;운영자금 합계 5,000,001 5,000,001-제3자배정 유상증자&cr;(전환우선주)-2021년 05월 11일타법인증권 취득자금10,000,000타법인 증권 취득자금(타법인 출자,회사채 매입)10,000,000-제3자배정 유상증자&cr;(보통주)-2021년 09월 14일타법인증권 취득자금21,900,000타법인 증권 취득자금(타법인 출자,회사채 매입)1,000,000(1) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 (1) 보고서 기준일 현재, 납입이 완료된 유상증자 자금 219억원 중, 자금사용목적에 따라 타법인 증권 취득자금으로 1,000백만원을 사용하였으며, 잔여 자금 209억원은 보통예금 계좌에 보관중입니다. &cr;한편, 당사는 기존 공시된 자금사용목적에 따라 타법인 증권 취득자금으로 209억원을 사용할 예정입니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr;(1) 연결재무제표 재작성&cr; (가) 제22기(2019년) 연결재무제표 재작성 &cr; 회사의 종속기업 중 기업회계기준서 '제1032호 금융상품:표시'에 따른 풋가능 금융상품으로서 연결재무제표상 자본으로 분류된 비지배지분을 부채로 계정재분류함에 따라 제22기(2019년) 연결재무제표를 재작성 하였습니다. 이에 따라 2019년 12월 31일현재 회사의 연결순자산은 1,969백만원 감소하였으며, 동 보고기간의 연결당기순이익은 659백만원 감소하였습니다. &cr;&cr;<재작성 내용>&cr; - 연결재무상태표 (단위: 천원) 항목 2019년 2018년 정정전 정정후 정정전 정정후 비지배지분부채 - 1,969,670 - 5,107,444 부채총계 78,261,470 80,231,139 72,906,295 78,013,739 비지배지분 1,969,670 - 5,107,444 - 자본총계 108,263,096 106,293,426 96,208,450 91,101,006 &cr;- 연결포괄손익계산서 (단위: 천원) 항목 2019년 2018년 정정전 정정후 정정전 정정후 금융비용 13,029,533 13,688,543 23,746,149 23,852,592 법인세비용차감전순이익(손실) 8,989,698 8,330,688 (15,295,633) (15,402,077) 당기순이익(손실) 8,902,691 8,243,682 (15,351,903) (15,458,347) 지배기업 소유주지분 8,243,682 8,243,682 (15,459,632) (15,459,632) 비지배지분 659,010 - 107,729 1,285 총포괄이익(손실) 8,718,176 8,059,166 (15,351,903) (15,458,347) 지배기업 소유주지분 8,059,166 8,059,166 (15,459,632) (15,459,632) 비지배지분 659,010 - 107,729 1,285 &cr;- 연결자본변동표 (단위: 천원) 항목 2019년 2018년 정정전 정정후 정정전 정정후 비지배지분 1,969,670 - 5,107,444 - &cr;- 주석&cr;상기에 기재된 연결재무상태표, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 수정 등과 관련된 주석을 정정하여 재작성하였습니다. &cr; (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도&cr; (가) 자산양수도[(주)아라코퍼레이션 주식 전부 양수]&cr; ① 시기 및 대상회사(거래상대방)&cr; - 시기 : 2019년 10월 23일 ~ 2019년 11월 4일&cr; - 거래상대방 : 진에쿼티브릿지제1호사모투자 합자회사외 7인&cr;&cr;② 주요내용&cr; 지배회사는 2019년 10월 23일부터 2019년 11월 4일까지 (주)아라코퍼레이션의 보통주 4,681주(지분율 100%)를 진에쿼티브릿지제1호사모투자 합자회사외 7인에게서 총43,090,941,885원에 양수하였습니다.&cr;&cr;③ 재무제표에 미치는 영향&cr;상기 자산양수도는 연결실체 내의 거래이므로 연결재무제표에 미치는 영향은 없으며, 이후 합병에 관한 사항은 아래 '(마) 합병'에 기재하였습니다.&cr;&cr;④ 관련 공시서류 제출일자&cr; 2019.10.23 주 요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정)&cr;2019.10.23 합병등종료보고서(자산양수도) &cr; (나) 합병[(주)아라코퍼레이션 흡수합병]&cr; ① 시기 및 대상회사(거래상대방)&cr; - 시기 : 2019년 12월 30일(합병등기일)&cr; - 거래상대방 : (주)아라코퍼레이션&cr;&cr;② 주요내용&cr; 지배회사는 2019년 10월 23일부터 2019년 11월 4일까지 (주)아라코퍼레이션의 보통주 4,681주(지분율 100%)를 양수하였으며, 2019년 12월 30일(합병등기일) 동 회사를 흡수합병(소규모합병)을 하였습니다. 본 합병은 최종 합병비율 1:0인 무증자 합병으로 합병신주를 발행하지 않았습니다.&cr;&cr;③ 재무제표에 미치는 영향 (단위 : 백만원) 구 분 합병 전 합병 후 (주)초록뱀미디어 (주)아라코퍼레이션 (주)초록뱀미디어 유동자산 10,053 1,767 11,820 비유동자산 148,401 30,000 146,752 자산총계 158,454 31,767 158,572 유동부채 61,491 118 61,610 비유동부채 107 0 107 부채총계 61,598 118 61,717 자본금 41,879 33 41,879 자본잉여금 59,801 32,391 59,801 자본조정 280 0 280 이익잉여금 -5,105 -775 -5,105 자본총계 96,856 31,649 96,856 부채및자본총계 158,454 31,767 158,572 주1) 상기 재무상태표는 (주)초록뱀미디어와 (주)아라코퍼레이션의 2019년 11월 30일 현재의 별도 재무상태표를 기준으로 작성한 것으로 실제 합병기일(2019년 12월 28일) 기준으로 작성될 재무상태표와는 차이가 발생할 수 있습니다.&cr;주2) 상기 합병 후 (주)초록뱀미디어의 재무상태표는 외부감사인의 감사를 받지 아니하였습니다. &cr;④ 관련 공시서류 제출일자&cr; 2019.10.25 주 요사항보고서(회사합병 결정)&cr; 2019.10.30 [정정] 주 요사항보고서(회사합병 결정)&cr; 2019.10.31 [정정] 주 요사항보고서(회사합병 결정)&cr; 2019.11.04 [정정] 주 요사항보고서(회사합병 결정)&cr; 2019.12.30 합병등종료보고서(합병) &cr; (다) 자산양수도[(주)에이나인미디어 주식 전부 양도]&cr; ① 시기 및 대상회사(거래상대방)&cr; - 시기 : 2020년 3월 27일&cr; - 거래상대방 : (주)스카이이앤엠&cr;&cr;② 주요내용&cr; 지배회사는 2020년 3월 27일에 지 배회사가 소유한 (주)에이나인미디어의 주식 400,000주(지분율 100%)를 (주)스카이이앤엠에게 4,500,000,000원에 양도하였습니다.&cr; ③ 재무제표에 미치는 영향&cr;상기 자산양수도의 결과로 (주)에이나인미디어는 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.&cr;&cr;④ 관련 공시서류 제출일자&cr;"해당사항 없음"&cr; (라) 자산양수도[(주)초록뱀푸드팜{舊 (주)더스카이팜} 주식 양수]&cr; ① 시기 및 대상회사(거래상대방)&cr; - 시기 : 2020년 8월 14일&cr; - 거래상대방 : (주)아이오케이컴퍼니&cr;&cr;② 주요내용&cr; 지배회사는 2020년 8월 14일에 (주)아이오케이컴퍼니가 소유한 (주)초록뱀푸드팜의 보통주 765,165주(지분율 57.41%)를 13,776,860,000원에 양수하였습니다.&cr; ③ 재무제표에 미치는 영향&cr;상기 자산양수도의 결과로 (주)초록뱀푸드팜은 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.&cr;&cr;④ 관련 공시서류 제출일자&cr;"해당사항 없음" (마) 자산양수도[(주)초록에프앤비 주식 전부 양수]&cr; ① 시기 및 대상회사(거래상대방)&cr; - 시기 : 2020년 8월 14일&cr; - 거래상대방 : (주)아이오케이컴퍼니&cr;&cr;② 주요내용&cr;지배회사는 2020년 8월 14일에 (주)아이오케이컴퍼니가 소유한 (주)초록에프앤비의 보통주 180,000주(지분율 100%)를 650,160,000원에 양수하였습니다.&cr; ③ 재무제표에 미치는 영향&cr;상기 자산양수도의 결과로 (주)초록에프앤비는 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.&cr;&cr;④ 관련 공시서류 제출일자&cr;"해당사항 없음" (3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항&cr; "해당사항 없음" 나. 대손충당금 설정현황(연결 기준)&cr; 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 기재를 생략합니다. &cr; 다. 재고자산 현황 등(연결 기준)&cr; 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 기재를 생략합니다. 라. 공정가치평가 내역&cr; 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 기재를 생략합니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 연결재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사(검토)의견 제24기(당기) 3분기----제23기(전기)동현회계법인적정-(1) 당기손익공정가치측정금융자산의 취득거래&cr;(2) 금융자산및금융부채의 공정가치 측정제22기(전전기)성현회계법인적정 강조사항&cr; 감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 재무제표에 대한 다음의 사항에 주의를 기울여야할 필요가 있습니다.&cr;연결재무제표에 대한 주석 43에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 비지배지분의 표시방법을 자본에서 부채로 변경함에 따라 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의연결재무제표를 재작성하였습니다. 상기 회계처리 오류로 인하여 2019년 12월 31일현재 회사의 연결순자산은 1,969백만원 감소하였으며, 동 보고기간의 연결당기순이익은 659백만원 감소하였습니다. (1) 당기손익공정가치측정금융자산의 취득거래&cr;(2) 수준3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 주) 당사는 분기감사(검토)는 실시하지 않고 반기검토 및 기말감사를 실시하고 있습니다.&cr; 나. 재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사(검토)의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기(당기) 3분기 - - - - 제23기(전기) 동현회계법인 적정 - (1) 당기손익공정가치측정금융자산의 취득거래&cr;(2) 금융자산및부채의 공정가치 측정 제22기(전전기) 성도이현회계법인&cr;(現 성현회계법인) 적정 - (1) 당기손익공정가치측정금융자산의 취득거래&cr;(2) 수준3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정 주) 당사는 분기감사(검토)는 실시하지 않고 반기검토 및 기말감사를 실시하고 있습니다.&cr; 다. 감사용역 체결현황 제24기(당기)삼일회계법인반기검토(별도 및 연결) : 2021.07.28~2021.08.04&cr;중간감사(별도 및 연결) : -&cr;기말감사(별도 및 연결) : -280,000,000원2,400시간168,000,000원1,005시간제23기(전기)동현회계법인반기검토(별도 및 연결) : 2020.07.30~2020.08.05&cr;중간감사(별도 및 연결) : 2020.12.07~2020.12.11&cr;기말감사(별도 및 연결) : 2021.02.22~2021.02.26120,000,000원1,679시간120,000,000원1,452시간제22기(전전기)성도이현회계법인&cr;(現 성현회계법인)반기검토(별도 및 연결) : 2019.07.31~2019.08.02&cr;중간감사(별도 및 연결) : 2019.12.02~2019.12.06&cr;기말감사(별도 및 연결) : 2020.02.17~2020.02.2190,000,000원1,700시간90,000,000원1,791시간 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 라. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제24기(당기)-----제23기(전기)-----제22기(전전기)----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12021년 02월 26일회사측 : 감사 및 회계팀장&cr;감사인 : 담당이사 및 실무진대면회의핵심감사사항에 대한 수행절차와 결론,&cr;기말감사 결과보고 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 바. 회계감사인의 변경&cr; [지배회사의 내용]&cr;지배회사는 성도이현회계법인과의 감사용역 계약기간(2017. 1. 1~2019. 12. 31)만료에 따라 2020년 2월 11일 감사인 선임위원회를 개최하여 성도이현회계법인을 재선임(계약기간 : 2020. 1. 1~2022. 12. 31) 하였습니다. 이후 성도이현회계법인의 당사 담당 업무수행이사와 그 소속구성원이 2020년 5월 11일자로 성도이현회계법인으로부터 분할하여 영앤진회계법인으로 합병함에 따라 성도이현회계법인과 체결한 외부감사 용역계약이 영앤진회계법인으로 이관되었으며, 영앤진회계법인은 2020년 11월에 동현회계법인으로 상호를 변경하였습니다. 그리고 2020년 11월에 금융감독원으로부터 삼일회계법인으로 감사인 지정을 받았습니다.[지정기간 : 3년(2021.1.1~2023.12.31)] &cr; [종속회사의 내용]&cr;<(주)초록뱀푸드팜>&cr;정진세림회계법인과 감사 용역을 체결하여(2018.10.01~2019.12.31) 2019년(6기)까지 연결 목적의 외부감사를(임의감사) 하였습니다. 2020년(7기)는 외감법상 외부감사 대상에 해당하며 코스닥 상장을 목적으로 금융감독원으로부터 삼일회계법인으로 감사인 지정을(2020.1.1~2020.12.31) 받았습니다.&cr;2021년(8기) 역시 코스닥 상장을 목적으로 2021년 3월 금융감독원으로부터 삼일회계법인으로 감사인 지정을(2021.1.1~2021.12.31) 받았습니다.&cr; 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도&cr;감사인은 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.&cr; VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요&cr; 보고기간 종료일 현재 당사의 각자대표이사인 김상헌·최진욱은 경영활동의 의사 결정자로서 권한을 행사하고 있습니다. 업무집행의사결정을 위한 이사회는 5명의 사내이사, 1명의 사외이사로 총 6명으로 구성되어 있습니다. 당사 이사회 규정에 의해 대표이사가 이사회 의장이 되며, 이사회 내 위원회는 없습니다.&cr; 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 제8장 임원의 현황을 참조하시기 바라며 사외이사 현황은 다음과 같습니다. (2021.9.30 현재) 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 서지은 한국예술종합학교 대학원 졸업 국립전통예술고등학교 시창청음강사 " 없 음 " - 21.03.30&cr;재선임 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 611-1 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 주) 서지은 사외이사의 임기만료로 2021년 3월 정기주주총회에서 재선임하였으며, 여기현 사외이사는 2021년 6월 22일 일신상의 사유로 중도퇴임하였습니다. 나. 중요 의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 의결현황 사내이사 찬반여부 사외이사 찬반여부 최진욱&cr; (출석률:100%) 김상헌&cr; (출석률:100%) 이응길&cr; (출석률:100%) 임봉진&cr; (출석률:7.1%) 김홍&cr; (출석률:29.2%) 최상락&cr; (출석률:35.3%) 여기현&cr; (출석률:64.3%) 서지은&cr; (출석률:50.0%) 1 2021.01.26 내부회계관리제도 운영실태보고 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 - 찬성 불참 2 2021.02.01 내부회계관리제도 평가보고 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 - 찬성 불참 3 2021.02.15 제23기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 - 찬성 불참 4 2021.02.19 제23기 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 - 찬성 불참 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 - 찬성 불참 5 2021.03.11 금전 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 - 찬성 불참 전환사채 양도의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 - 찬성 불참 제23기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 - 찬성 불참 6 2021.03.17 전환사채 양도 관련 잔금지급일 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 - 찬성 불참 7 2021.03.22 제21기 연결재무제표 재작성 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 - 불참 찬성 제22기 연결재무제표 재작성 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 - 불참 찬성 제23기 연결재무제표 및 재무제표 정정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 - 불참 찬성 8 2021.03.31 투자조합 추가 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 불참 9 2021.04.01 종목명 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 불참 10 2021.04.15 신규법인 설립 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 찬성 11 2021.04.20 전환사채 양도 계약 해제의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참 찬성 불참 12 2021.05.03 제3자배정 유상증자(보통주)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참 불참 찬성 제3자배정 유상증자(전환우선주)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참 불참 찬성 13 2021.05.28 투자조합 조합원 참여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참 불참 찬성 14 2021.06.02 제3자배정 유상증자(전환우선주)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참 불참 찬성 15 2021.07.02 투자조합 조합원 참여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 불참 찬성 - 찬성 16 2021.08.17 제3자배정 유상증자 결정 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 불참 - 찬성 유상증자 청약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 불참 - 찬성 17 2021.08.19 자산 양수의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 불참 찬성 - 불참 18 2021.08.20 신주인수권부사채 취득 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 불참 찬성 - 불참 19 2021.08.23 제3자배정 유상증자 결정 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 불참 - 찬성 20 2021.08.30 유상증자 청약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 불참 불참 - 찬성 출자금 반환 요청의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 불참 불참 - 찬성 21 2021.09.06 제3자배정 유상증자 결정 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 불참 - 찬성 22 2021.09.07 전환사채 콜옵션 행사 관련 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 불참 찬성 - 불참 23 2021.09.10 주식매수선택권 부여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 불참 불참 - 찬성 24 2021.09.14 제24기 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 불참 불참 - 찬성 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 불참 불참 - 찬성 주1) 최상락 사내이사는 2021년 3월 30일에 신규선임되었으므로 찬반여부를 2021년 3월 30일 이후부터 기재하였으며, 임봉진 사내이사와 여기현 사외이사는 2021년 6월 22일 중도퇴임하였습니다.&cr;&cr; 다. 이사의 독립성&cr; 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 기재를 생략합니다. &cr; 라. 사외이사의 지 원조직 현황&cr;사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 기재를 생략합니다. 마. 사외이사 교육실시 현황&cr;사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 기재를 생략합니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 보고기간 종료일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(장인수)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 장인수 아주대 경영학과 졸업 現) 장인수세무회계사무소 세무사(2006년 7월 ~ 현재) - &cr; 나. 감사의 독립성&cr; 감사후보자는 이사회에서 상법 제542조의10에 의거 관계법령상의 자격요건 및 적합성을 검토한 후, 감사로서의 독립성, 전문성등을 심의하여 감사후보자로 추천하고 있습니다. 상법 제542조의4에 의거 감사후보자의 성명ㆍ약력ㆍ추천인ㆍ후보자와 최대주주와의 관계ㆍ후보자와 당해 법인과의 거래내역 등을 주총 전 소집통지 또는 공고를 하고, 상법 제409조에 의거 주주총회에서 적법하게 선임하고 있습니다. 또한, 상법 제411조에 따라 감사는 회사 및 자회사의 이사 또는 지배인 기타의 사용인의 직무를 겸하고 있지 않습니다.&cr;&cr;감사의 추천인, 선임배경, 회사와의 거래 등의 사항은 다음과 같습니다. 성 명 추천인 선임일 선임배경 회사와의 관계 최대주주 등과의 관계 장인수&cr;(상근감사) 이사회 2018.03.29 이사회 추천에 따른&cr;재선임 - - ※ 당사는 법률에서 정한것 이외에 별도의 감사 선출기준을 운영하고 있지 않습니다.&cr;※ 2021년 3월 30일 정기주주총회의 이경호 감사 선임 안건이 부결됨에 따라 상법 제386조 및 동법 제415조에 의거 새로 선임된 감사가 취임할 때까지 기존 감사가 감사의 권리의무가 있으므로 장인수 감사가 2021년 11월 2일 임시주주총회때까지 업무를 이행하였으며, 동 임시주주총회에서 이경호 감사를 선임하였습니다.&cr; 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에접근할수 있으며, 아래와 같이 당사 정관에 감사의 직무를 규정하고 있습니다.&cr;&cr;<감사의 직무와 의무> ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를&cr;요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제38조 제3항 및 제39조의2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.&cr; 다. 감사의 주요 활동내용 감 사 시 기 활 동 내 용 장인수 2021년 2월 내부회계관리제도 평가 " 이사가 제출한 연결재무제표 및 재무제표의 적정성 검토 2021년 3월 정기주주총회 소집 및 의안의 적법성 확인 " 투자조합 추가 출자의 적정성 검토 2021년 4월 신규 법인 설립 출자의 적정성 검토 2021년 5월 제3자배정 유상증자의 적정성 검토 2021년 6월 제3자배정 유상증자의 적정성 검토 2021년 8월 자산 양수의 적정성 검토 2021년 9월 임시주주총회 소집 및 의안의 적법성 확인 라. 감사 교육 미실시 내역 당사의 감사는 세무사이므로 감사업무를 수행하는데 전문성이 충분하다고 판단되며, 경영전반에 관한 감사업무 수행이 가능하도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있어 별도의 교육은 진행하지 않고 있습니다. 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 마. 감사 지원조직 현황 당사는 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직을 갖추고 있지 않으나 필요할 경우 경영관리본부에서 감사의 직무수행 관련 업무를 보조하고 있습니다. &cr; 바. 준법지원인에 관한 사항 당사는 준법지원인 및 준법지원인 지원조직이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2021년 09월 30일 (기준일 : ) 배제미도입도입미실시미실시제23기(2021년도) 정기주총 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 의결권 현황 2021년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주 180,621,984-우선주12,820,256-보통주1,024자기주식(감자단수주)우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주180,620,960-우선주12,820,256- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) 다. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)&cr;① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 불특정 다수인(당해 법인의 주주를 포함한다.)에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행할 주식총수의 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 발행할 주식총수의 범위 내에서 재무구조 개선, 기술도입, 사업제휴, 신규사업 추진 및 긴급한 자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 전문투자자 및 기타 이사회에서 정한 자에게 신주를 발행하는 경우 8. 근로복지기본법 제39조의 규정에 따라 우리사주매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료 후&cr;3월 이내 주주명부 폐쇄 기준일 매년 12월 31일 주주명부 폐쇄 시기 매년 1월 1일 부터 1월 15일까지 명의개서대리인 하나은행 증권대행부&cr;전화번호 : 02-368-5800, 5850&cr;주소 : 서울시 영등포구 국제금융로 72(여의도동 43-2) 주주의 특전 - 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지 (www.chorokbaem.com) 에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지 공고를 할 수 없는 때에는 서울시에서 발행되는 한국경제 신문에 한다. 라. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제23기&cr;정기주주총회&cr;(2021.03.30) 제1호 의안 : 제23기 연결재무제표 및 재무제표(결손금처리계산서(안) 포함) 승인의 건&cr;제2호 의안 : 이사 선임의 건&cr;제3호 의안 : 감사 선임의 건&cr;제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr;제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로가결&cr;&cr;원안대로가결&cr;부결(의결정족수 미달)&cr;원안대로가결&cr;원안대로가결 - 제22기&cr;정기주주총회&cr;(2020.03.26) 제1호 의안 : 제22기 연결재무제표 및 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건&cr;제2호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건&cr;제3호 의안 : 이사 선임의 건&cr;제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr;제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로가결&cr;&cr;원안대로가결&cr;원안대로가결&cr;원안대로가결&cr;원안대로가결 - 제21기&cr;정기주주총회&cr;(2019.03.28) 제1호 의안 : 제21기 연결재무제표 및 재무제표(결손금처리계산서(안) 포함) 승인의 건&cr;제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr;제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr;제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로가결&cr;&cr;원안대로가결&cr;원안대로가결&cr;원안대로가결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 &cr; 2021년 9월 30일 현재 당사의 최대주주는 (주)초록뱀컴퍼니이며 발행주식총수의 29.12%를 소유하고 있습니다. 2021년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) (주)초록뱀컴퍼니최대주주의결권있는&cr;주식 38,130,89922.89 56,320,31929.123자배정 유상증자의결권있는&cr;주식 38,130,89922.89 56,320,31929.12------- 성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (주)초록뱀컴퍼니17,406최진욱---오션인더블유(주)22.92------ 명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 나. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 2019년 11월 27일----오션인더블유(주)34.162019년 12월 31일----오션인더블유(주)32.622020년 03월 31일----오션인더블유(주)31.712020년 06월 30일----오션인더블유(주)25.172020년 09월 30일----오션인더블유(주)22.952020년 12월 31일----오션인더블유(주)18.112021년 03월 31일----오션인더블유(주)22.942021년 09월 30일----오션인더블유(주)22.92 변동일 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) (주)초록뱀컴퍼니190,83769,734121,10316,693-59615,865 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 주) 연결재무제표 기준&cr; 라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 [사업현황]&cr;당사의 최대주주인 (주)초록뱀컴퍼니는 1992년 7월에 설립되었으며, 2001년 8월 2일 한국거래소의 코스닥증권시장에 상장된 주권상장법인 입니다. 주요사업은 유리사업, 물류사업, 부동산임대업을 영위하고 있으며, 또한 종속회사를 통하여 투자사업을 영위하고 있습니다. 3. 최대주주의 최대주주의 개요 가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 오션인더블유(주)3원영식31.90--원성준51.00------ 명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 오션인더블유(주)35,73224,15111,5814,279-318-302 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 주) 개별재무제표 기준 &cr; 4. 최대주주 변동 현황 최대주주 변동내역 2021년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2018년 10월 11일(주)초록뱀컴퍼니 외 1인38,938,52339.593자배정 유상증자 참여- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 5. 주식의 분포&cr;가. 주식소유 현황 2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) (주)초록뱀컴퍼니 38,130,89922.89----- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 나. 소액주주 현황 소액주주현황 2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 91,89091,89299.99128,486,131166,617,03077.11- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액&cr;주주수 전체&cr;주주수 비율&cr;(%) 소액&cr;주식수 총발행&cr;주식수 비율&cr;(%) 소액주주 6. 주가 및 주식거래실적 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 기재를 생략합니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원의 현황 2021년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 김상헌남1971년 01월각자&cr;대표&cr;이사사내이사상근제작&cr;총괄한양대 경영학과&cr;현대증권㈜&cr;㈜초록뱀미디어 제작본부 대표100,000--8년2023년 03월 31일최진욱남1971년 06월각자&cr;대표&cr;이사사내이사상근경영&cr;총괄 한국 IBM 부장 씨코포스 이사 현) ㈜초록뱀컴퍼니 대표이사 93,328-최대주주의&cr;대표이사1년2023년 03월 31일이응길남1976년 04월전무&cr;이사사내이사상근재무&cr;담당경희대 경영학과&cr;㈜에이모션 CFO173,328-최대주주의&cr;이사(미등기)11년2023년 03월 31일김홍남1956년 12월이사사내이사비상근기타&cr;경영 대림전자㈜ 대표이사 ㈜더블유투자금융 대표이사 ㈜초록뱀컴퍼니 사내이사 ---1년2023년 03월 31일최상락남1960년 06월이사사내이사비상근기타&cr;경영㈜테이콤 대표이사&cr;㈜초록뱀컴퍼니 감사---1년&cr;미만2024년 03월 31일서지은여1981년 06월사외&cr;이사사외이사비상근사외&cr;이사 한국예술종합학교 대학원 졸업 국립전통예술고등학교 시창청음강사 ---3년2024년 03월 31일장인수남1975년 01월감사감사상근감사 아주대 경영학과 졸업 장인수세무회계사무소 세무사 ---5년2021년 03월 30일원영식남1961년 03월회장미등기비상근경영&cr;자문 인천대학교 졸업 일본 KNTV㈜ 회장 오션인더블유㈜ 대표이사 --최대주주의&cr;회장(미등기)3년-김세연남1969년 07월부대표미등기비상근경영&cr;전략&cr;기획삼일회계법인 TS/FAS (공인회계사)&cr;회계법인 리안 TS/FAS본부 대표&cr;㈜더블유홀딩컴퍼니 대표이사&cr;㈜아이오케이컴퍼니 대표이사&cr;현) ㈜초록뱀푸드팜 대표이사&cr;현) ㈜스카이이앤엠 대표이사373,309--1년&cr;미만-김정환남1982년 08월부사장미등기비상근경영&cr;전략&cr;기획유캔스타트 창업자&cr;피키캐스트 Contents Director&cr;유캔펀딩 공동창업자&cr;조선호텔 기획관리팀 Assist Manager&cr;㈜초록뱀푸드팜 부사장---1년&cr;미만-서장원남1973년 01월상무&cr;이사미등기상근프로&cr;듀서초록뱀M&C 제작PD&cr;젤리박스 제작팀장---12년-최희석남1972년 09월이사미등기상근프로&cr;듀서홍익대학교 토목공학과&cr;㈜유신코퍼레이션21,000--15년-박성수남1973년 05월이사미등기상근프로&cr;듀서㈜한국삐아제&cr;KBS 드라마제작국&cr;㈜이스타즈22,700--14년-유호성남1977년 04월이사미등기상근프로&cr;듀서안산공과대학교 실내건축과&cr;㈜케이팍스 제작이사---4년- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일 의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식 주) 2021년 11월 2일 임시주주총회에서 차광수 사내이사, 김영미 사외이사, 이경호 감사를 선임하였습니다. 나. 직원의 현황 (1) 직원 등 현황 2021년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 제작본부남 9-3-12 5.88564,02947,002----제작본부여4-2-6 2.49240,92340,154-경영관리남 5---5 6.33385,19877,040-경영관리여3---3 4.4474,29324,764-경영전략기획남3---3 1.4239,93813,313-24-5-29 4.641,304,38044,979- 직원 소속 외&cr;근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계 기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계 전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자) 합 계 (2) 미등기임원 보수 현황 2021년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 7483,17569,025- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 이사81,000,000-감사1200,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 (2) 보수지급금액 (2)-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 9455,16050,573- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 (2)-2. 유형별 (단위 : 천원) 6441,66073,610-29,0004,500-----14,5004,500- 구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 (3) 보수지급기준&cr;- 등기이사·사외이사의 보수는 주총승인액 범위내에서 직위 및 위임업무의 책임·역할 등을 종합적으로 고려하여 차등 지급하며, 감사의 보수는 주총승인액 범위내에서 직무의 책임·역할을 고려하여 지급함. - 퇴직금은 임원퇴직금지급규정에 의해 지급함. &cr; 나. 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액&cr;이사, 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 해당사항 없음. (단위 : 천원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 (2) 산정기준 및 방법&cr;이사, 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 해당사항 없음.&cr; 다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황&cr;(1) 개인별 보수지급금액&cr;5억원 이상의 보수가 지급된 임직원이 없으므로 해당사항 없음.&cr;&cr;(2) 산정기준 및 방법&cr;5억원 이상의 보수가 지급된 임직원이 없으므로 해당사항 없음.&cr; 라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 <표1>&cr;(기준일 : 2021년 9월 30일) (단위 : 천원) 5 182,595-2--1--9 182,595- 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 사외이사 감사위원회 위원 또는 감사 계 주) 주식매수선택권의 공정가치 산출방법은 "III. 재무에 관한 사항"의 주석 "주식기준보상" 항목에 기술되어 있습니다.&cr; <표2> 2021년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 김상헌등기임원2020년 03월 26일신주교부보통주300,000----300,0002022.3.26~&cr; 2025.3.251,328서장원미등기임원2020년 03월 26일신주교부보통주200,000----200,0002022.3.26~&cr; 2025.3.251,328이응길등기임원2020년 03월 26일신주교부보통주200,000----200,0002022.3.26~&cr; 2025.3.251,328김세연미등기임원2021년 09월 10일신주교부보통주382,900----382,9002024.09.10~&cr; 2026.09.092,581김정환미등기임원2021년 09월 10일신주교부보통주76,600----76,6002024.09.10~&cr; 2026.09.092,581최희석미등기임원2021년 09월 10일신주교부보통주38,300----38,3002024.09.10~&cr; 2026.09.092,581박성수미등기임원2021년 09월 10일신주교부보통주38,300----38,3002024.09.10~&cr; 2026.09.092,581유호성미등기임원2021년 09월 10일신주교부보통주38,300----38,3002024.09.10~&cr; 2026.09.092,581고원준직원2021년 09월 10일신주교부보통주19,200----19,2002024.09.10~&cr; 2026.09.092,581백선아직원2021년 09월 10일신주교부보통주11,500----11,5002024.09.10~&cr; 2026.09.092,581김윤수직원2021년 09월 10일신주교부보통주11,500----11,5002024.09.10~&cr; 2026.09.092,581신윤주직원2021년 09월 10일신주교부보통주11,500----11,5002024.09.10~&cr; 2026.09.092,581 부여&cr;받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의&cr;종류 최초&cr;부여&cr;수량 당기변동수량 총변동수량 기말&cr;미행사수량 행사기간 행사&cr;가격 행사 취소 행사 취소 주) '관계'는 주식매수선택권 최초 부여 당시 회사와의 관계입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) 2021년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) (주)초록뱀미디어22527 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 계 열 회 사 간 출 자 현황 (2021년 9월 30일 현재) 구 분 출자법인 (주)초록뱀컴퍼니 (주)초록뱀미디어 (주)스카이이앤엠 (주)초록뱀컴퍼니 - - - (주)초록뱀미디어 29.12% - - (주)더블유투자금융 100.00% - - 쿠쿠루자코리아(주) 50.00% - - (주)씨투미디어 68.00% - - 주식회사 오로라미디어 35.00% - - (주)초록에프앤비 - 100.00% - (주)초록뱀푸드팜 - 67.47% - (주)에베레스트인베스트먼트 - 75.00% - (주)스카이이앤엠 - 31.18% - (주)블리스엔터테인먼트 - - 100% 모드니투자조합 - - 37.79% 바르트투자조합 53.33% 40.00% - 바이로트 투자조합 100.00% - - 비케이엘투자조합 31.82% - - 아이어스투자조합 - 32.00% - 씨엔 투자조합 100.00% - - 그린러스크투자조합 22.86% 77.13% - 플레노투자조합 100.00% - - 셀바이오1호조합 6.67% 93.33% - 수아프투자조합 52.40% - - 사운더스 투자조합 66.67% 33.33% - 칼리아 투자조합 27.78% 27.78% - 크로머 투자조합 21.43% 10.00% - 아셀투자조합 26.92% 16.31% - 시포스투자조합 11.00% 20.00% - 슬라이퍼투자조합 20.00% 26.90% - 라이아투자조합 12.00% 20.00% - 3. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 구 분 (주)초록뱀미디어 (주)초록뱀컴퍼니 (주)스카이이앤엠 (주)초록뱀푸드팜 (주)초록에프앤비 원영식 회장(미등기, 비상근) 회장(미등기, 비상근) - - - 최진욱 대표이사(등기, 상근) 대표이사(등기, 상근) - - 사내이사(등기, 비상근) 김세연 부대표(미등기, 비상근) - 대표이사(등기, 상근) 대표이사(등기, 상근) - 김정환 부사장(미등기, 비상근) - - 부사장(등기, 상근) - 이응길 사내이사(등기, 상근) 이사(미등기, 상근) - - - 4. 타법인출자 현황(요약)&cr; 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 기재를 생략합니다. 2021년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ---------------------------- 출자&cr;목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초&cr;장부&cr;가액 증가(감소) 기말&cr;장부&cr;가액 취득&cr;(처분) 평가&cr;손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 대상자 우리들휴브레인㈜ 관계 대주주 ㈜초록뱀컴퍼니의 특수관계인 종류 대여 일자 2021년 03월 11일 목적 유동자금 운영 최초금액 금 육십억원&cr; (\6,000,000,000) 잔액() - 조건 대여기간: 2021.03.11~2022.09.11 이자율: 연 4.6% 이자지급: 매 3개월 중도상환수수료: 없음 내부통제절차 이사회 결의 () 본 대여금은 2021년 7월 21일에 전액 회수 완료되었습니다.&cr; 2. 대주주와의 자산양수도 등 "해당사항 없음"&cr;&cr; 3. 대주주와의 영업거래 "해당사항 없음"&cr;&cr; 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr;"해당사항 없음"&cr; XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2021.11.09 주요사항보고서(유상증자 결정) - 신주의 종류 : 보통주&cr;- 신주의 수 : 26,747,505주&cr;- 발행가액 : 2,804원&cr;- 금액 : 75,000,004,020원&cr;- 납입일 : 2021.11.17 진행중 2021.11.09 주요사항보고서(유상증자 결정) - 신주의 종류 : 보통주&cr;- 신주의 수 : 1,783,167주&cr;- 발행가액 : 2,804원&cr;- 금액 : 5,000,000,268원&cr;- 납입일 : 2022.01.17 진행중 2021.11.09 주요사항보고서(전환사채권 발행 결정) - 사채의 종류 : 제10회 전환사채&cr;- 권면총액 : 30,000,000,000원&cr;- 전환가액 : 3,205원&cr;- 만기일 : 2024.12.03&cr;- 납입일 : 2021.12.03 진행중 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 (1) 보증채권 지급청구(부산고등법원 2020나57328) 구분 내용 소제기일 - 2020. 10. 15(항소심) 소송 당사자 - 원고 : 조수길&cr;- 피고 : (주)아라코퍼레이션[합병으로 인해 (주)초록뱀미디어가 소송 수계] 소송의 내용 - (주)아라코퍼레이션이 보증한 채권 지급청구 소송가액 - 715백만원(2심 원고 소가) 진행상황 - 2019. 07. 10 원고 소 제기(1심)&cr;- 2020. 10. 08 1심 판결선고 : 원고 일부승(피고는 원고에게 2,961,697,163원과 이자를 지급하라)&cr;- 2020. 10. 15 피고 항소 향후소송일정 및&cr;대응방안 - 담당 변호사와 2심 진행중에 있습니다. (2) 투자금 반환 등 청구(부산지방법원 2020가합49764) 구분 내용 소제기일 - 2020. 09. 28(1심) 소송 당사자 - 원고 : (주)트리플에이&cr;- 피고 : (주)초록뱀미디어 외 3명 소송의 내용 - 투자금 반환 등 청구 소송가액 - 4,757백만원(1심 원고 소가) 진행상황 - 2020. 09. 28 원고 소 제기(1심) 향후소송일정 및&cr;대응방안 - 담당 변호사와 1심 진행중에 있습니다. (3) 건물인도 청구(서울중앙지방법원 2021가합539389) 구분 내용 소제기일 - 2021. 06. 02(1심) 소송 당사자 - 원고 : 교보자산신탁(주)&cr;- 피고 : (주)초록뱀미디어 외 3명 소송의 내용 - 건물인도 청구 소송가액 - 580백만원(1심 원고 소가) 진행상황 - 2021. 06. 02 원고 소 제기(1심) 향후소송일정 및&cr;대응방안 - 담당 변호사와 1심 진행중에 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 &cr;"해당사항 없음" &cr;다. 채무보증 현황&cr;"해당사항 없음(연결실체 내 회사간 채무보증도 없음)"&cr; 라. 채무인수약정 현황 "해당사항 없음(연결실체 내 회사간 채무인수약정도 없음)"&cr;&cr; 마. 그밖의 우발채무 등&cr;"해당사항 없음(연결실체 내 회사간 그 밖의 우발채무도 없음)" 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황&cr;[지배회사의 내용] &cr; "해당사항 없음" [종속회사의 내용] &cr; "해당사항 없음"&cr; 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재&cr;[지배회사의 내용] &cr; "해당사항 없음" [종속회사의 내용] &cr; "해당사항 없음"&cr;&cr; 다. 단기매매차익 발생 및 환수현황 [지배회사의 내용] &cr; "해당사항 없음" [종속회사의 내용] &cr; "해당사항 없음"&cr; 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr; [지배회사의 내용] &cr; (1) 2020년 10월 16일 지배기업이 발행한 전환우선주(2우선주) 5,820,722주가 2021년 11월 8일에 전량 전환청구되어 보통주 7,425,742주로 전환 완료되었습니다.&cr; &cr; (2) 지배기업은 2021년 11월 9일 이사회 결의를 통해 보통주(제3자배정 유상증자) 26,747,505주(발행가액 2,804원)를 발행하기로 결의하였습니다. 납입일은 2021년 11월 17일이며, 동일자에 타법인 증권 취득자금 75,000,004,020원이 납입될 예정입니다.&cr;&cr;(3) 지배기업은 2021년 11월 9일 이사회 결의를 통해 보통주(제3자배정 유상증자) 1,783,167주(발행가액 2,804원)를 발행하기로 결의하였습니다. 납입일은 2022년 1월 17일이며, 동일자에 타법인 증권 취득자금 5,000,000,268원이 납입될 예정입니다.&cr;&cr;(4) 지배기업은 2021년 11월 9일 이사회 결의를 통해 제10회 전환사채(발행가액 3,205원)를 발행하기로 결의하였습니다. 납입일은 2021년 12월 3일이며, 동일자에 타법인 증권 취득자금 30,000,000,000원이 납입될 예정입니다.&cr; [종속회사의 내용] &cr; "해당사항 없음"&cr; 나. 중소기업기준 검토표 중소기업기준 검토표_1.jpg 중소기업기준 검토표_1 중소기업기준 검토표_2.jpg 중소기업기준 검토표_2 &cr; 다. 합병등의 사후정보&cr; 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 기재를 생략합니다. &cr; 보호예수 현황 2021년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주1,446,5752021년 05월 26일2022년 05월 26일1년증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수193,442,240우선주6,999,5342021년 05월 26일2022년 05월 26일1년증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수193,442,240보통주10,605,3272021년 10월 05일2022년 10월 04일1년증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수193,442,240 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) (주)초록뱀푸드팜2014.12.16서울시 영등포구 여의대로 24,&cr;50층(여의도동, 전경련회관)외식사업&cr;(레스토랑 운영)34,990,371기업의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 제1110호)해당(주)스카이이앤엠2007.03.14충청북도 증평군 증평읍&cr;증평산단로 80화학사업,마스크사업-실질적인 지배력 보유&cr;(기업회계기준서 제1110호)미해당(주)블리스엔터테인먼트2020.04.09서울특별시 강서구 양천로77길 13,&cr;201호(염창동, 전방텍스타일빌딩)엔터테인먼트업-기업의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 제1110호)미해당(주)초록에프앤비2020.04.06서울시 강남구 도산대로 445,&cr;지하1층 비-105호(청담동, 엠빌딩)외식사업&cr;(간편식 개발·판매)517,007기업의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 제1110호)미해당(주)에베레스트인베스트먼트2021.04.15서울시 강남구 도산대로 414,&cr;13층(청담동, 한성청담빌딩)금융업-기업의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 제1110호)미해당그린러스크 투자조합2019.09.06서울시 강남구 언주로148길 19,&cr;4층 403호(논현동, 청호빌딩)투자사업8,808,473기업의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 제1110호)미해당셀바이오1호조합2020.08.20서울시 강남구 도산대로 445,&cr;B1층-102호(청담동, M빌딩)투자사업15,571,193기업의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 제1110호)미해당 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2021년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 2(주)초록뱀컴퍼니160111-0048870(주)스카이이앤엠160111-022131925(주)더블유투자금융110111-5938125쿠쿠루자코리아(주)110111-5414505(주)씨투미디어110111-7831525주식회사 오로라미디어110111-7897402(주)초록에프앤비110111-7447778(주)초록뱀푸드팜110111-5590975(주)블리스엔터테인먼트110111-7452553(주)에베레스트인베스트먼트110111-7853636모드니투자조합534-80-01727바르트투자조합790-80-02194바이로트 투자조합815-80-01233비케이엘투자조합270-80-01347아이어스투자조합114-80-55882씨엔 투자조합716-80-01692그린러스크투자조합799-80-01436플레노투자조합246-80-01849셀바이오1호조합796-80-02120수아프투자조합572-80-01831사운더스 투자조합285-80-01446칼리아 투자조합184-80-01804크로머 투자조합899-80-01963아셀투자조합824-80-01862시포스투자조합630-80-01914슬라이퍼투자조합576-80-01982라이아투자조합108-80-82195 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 기재를 생략합니다. ☞ 본문 위치로 이동 2021년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) --------------------------- 법인명 상장&cr;여부 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황 수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익 수량 금액 합 계 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항 없음" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항 없음"