Quarterly Report • Nov 15, 2021
Quarterly Report
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분기보고서 4.5 (주)엘앤케이바이오메드 110111-4017227
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 14 기)
2021년 01월 01일2021년 09월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2021년 11월 15일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 엘앤케이바이오메드 |
| 대 표 이 사 : | 강국진, 박근주 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 용인시 기흥구 동백중앙로16번길 16-25, 201호 |
| (전 화) 02-6717-1916 | |
| (홈페이지) http://www.lnkbiomed.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이사 (성 명) 백지성 |
| (전 화) 02-6717-1916 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 경영자 확인서.jpg 경영자 확인서
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
&cr 가. 연결대상 종속회사 개황&cr&cr1) 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----7--717--71
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요&cr종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
2) 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
나. 회사의 법적·상업적 명칭&cr
당사의 명칭은 "주식회사 엘앤케이바이오메드"라고 표기합니다. 영문으로는 L&K BIOMED CO.,LTD.라고 하며, 약식으로 표기할 때는 L&K BIOMED라고 합니다.&cr&cr 다. 설립일자 및 존속기간&cr당사는 2008년 12월 22일 척추 임플란트 개발, 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 현재에 이르고 있습니다.&cr&cr 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr주소 : 경기도 용인시 기흥구 동백중앙로16번길 16-25, 201호&cr (중동, 대우프론티어밸리Ⅰ)&cr전화 : 02-6717-1916&cr홈페이지 : www.lnkbiomed.com&cr
마. 중소기업 등 해당 여부
해당미해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
바. 주요 사업의 내용&cr당사는 정형외과용 의료기기 중 척추 임플란트를 개발, 제조 및 판매하고 있습니다. 척추 임플란트는 퇴행성 척추 질환, 척추골절, 척추측만증, 목디스크 등과 같은 척추 질환 치료의 표준 수술방법인 척추 유합술에 사용되는 의료기기로써, 평균 수명연장 및 인구고령화 영향으로 지속적인 성장성 확대가 예상됩니다. 사업 부문별 자세한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr 사. 신용평가에 관한 사항&cr해당 사항 없습니다. &cr
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥 상장2016.11.30--
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경&cr공시대상 기간 중 본점소재지 및 그 변경 내용은 다음과 같습니다.
| 년월 | 내용 |
| 2015년 03월 | 경기도 용인시 기흥구 동백중앙로16번길 16-25(현재) |
나. 경영진의 중요한 변동&cr 공시대상 기간 중 경영진의 중요한 변동 내역은 다음과 같습니다.
2018년 03월 29일정기주총사외이사 류재현--2019년 09월 05일임시주총사외이사 성경섭--2020년 03월 30일정기주총-대표이사 강국진&cr사내이사 이승주&cr사내이사 김성구-2020년 08월 31일임시주총대표이사 박근주&cr사내이사 기성욱&cr사외이사 방선규--2021년 03월 25일정기주총사내이사 이경조&cr사내이사 강국남감사 신희복-
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료&cr또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
&cr 다. 최대주주의 변동&cr 당사는 보고서 제출일 현재 해당 사항 없습니다.&cr&cr 라. 상호의 변경&cr 당사는 보고서 제출일 현재 해당 사항 없습니다.&cr&cr 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과&cr 당사는 보고서 제출일 현재 해당 사항 없습니다.&cr&cr 바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용&cr 당사는 보고서 제출일 현재 해당 사항 없습니다.&cr&cr 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr 당사는 보고서 제출일 현재 해당 사항 없습니다.&cr&cr 아. 그 밖에 경영활동과 관련하여 중요한 사항의 발생내용&cr 당사는 보고서 제출일 현재 해당 사항 없습니다.&cr
3. 자본금 변동사항
가. 자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 14기&cr(2021년 3분기말) | 13기&cr(2020년말) | 12기&cr(2019년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 13,392,743 | 13,244,269 | 10,778,736 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 6,696,371,500 | 6,622,134,500 | 5,389,368,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | 327,870 |
| 액면금액 | - | - | 500 | |
| 자본금 | - | - | 163,935,000 | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 6,696,371,500 | 6,622,134,500 | 5,553,303,000 |
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2021.09.30(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주 37,500,000 12,500,000 50,000,000-13,392,743 2,387,148 15,779,891--2,387,148 2,387,148--------------2,387,148 2,387,148-13,392,743-13,392,743-10-10-13,392,733-13,392,733-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2021.09.30(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주10---10주1)우선주------보통주10---10주1)우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
주1) 자기주식 10주는 무상증자 시 단주의 처리를 위하여 취득한 수량입니다.
다. 종류주식(명칭) 발행현황
(단위 : 원) --------------------
| 발행일자 | |
| 주당 발행가액(액면가액) | |
| 발행총액(발행주식수) | |
| 현재 잔액(현재 주식수) | |
| 주식의&cr내용 | 이익배당에 관한 사항 |
| 잔여재산분배에 관한 사항 | |
| 상환에&cr관한 사항 | 상환조건 |
| 상환방법 | |
| 상환기간 | |
| 주당 상환가액 | |
| 1년 이내&cr상환 예정인 경우 | |
| 전환에&cr관한 사항 | 전환조건&cr(전환비율 변동여부 포함) |
| 전환청구기간 | |
| 전환으로 발행할&cr주식의 종류 | |
| 전환으로&cr발행할 주식수 | |
| 의결권에 관한 사항 | |
| 기타 투자 판단에 참고할 사항&cr(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) |
-. 해당사항 없음
5. 정관에 관한 사항
가. 정관 변경 이력
2020.08.31제13기&cr임시주주총회 제17조(전환사채의 발행)&cr- 300억원 → 1,000억원&cr 제18조(신주인수권부사채의 발행)&cr- 300억원 → 1,000억원&cr 부칙&cr- 시행적용일 반영 - 전환사채 발행한도 증액&cr&cr- 신주인수권부사채 발행한도 증액&cr- 부칙 신설&cr2021.03.25제13기&cr정기주주총회 제2조(목적)&cr- 사업목적 일부 삭제&cr 제8조의2(주식등의 전자등록)&cr- 비상장 사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식 등에&cr대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 함.&cr 제14조(명의개서대리인)&cr- 문구 수정&cr 제17조(전환사채의 발행)&cr- 1,000억원 → 2,000억원&cr 제18조(신주인수권부사채의 발행)&cr- 1,000억원 → 2,000억원&cr 제45조(감사의 선임·해임)&cr- 감사의 선임에 관한 조문 정비 및 신설&cr 부칙&cr- 시행적용일 반영 - 사업목적 정비&cr&cr- 주권 전자등록의무화에 따라 신설&cr&cr&cr- 문구 수정&cr&cr- 전환사채 발행한도 증액&cr&cr- 신주인수권부사채 발행한도 증액&cr&cr- 감사 선임시 주주총회 결의요건 완화 및 조문 정비&cr- 부칙 신설&cr
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사는 주로 정형외과와 신경외과에서 사용되는 척추고정장치 및 척추 수술용 제품의 설계, 개발, 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하는 척추 임플란트 전문의료기기 회사이며, 신규사업으로 인공무릎관절 사업 등을 영위하고 있습니다.&cr
척추임플란트 사업과 관련된 당사의 주요 제품은 사용되어지는 척추의 부위에 따라 크게 척추용으로 사용되는 Pedicle과 경추에 사용되는 Cervical, 요추에 사용되는 Lliac으로 구분되어지며, 용도에 따라 Screw, Cage, Plate 등으로 구분되어 집니다. 당사의 제품은 의료기기 등급 중 3등급에 해당됩니다. 일반적으로 Pedicle 제품은 정형외과에서 많이 시행되는 척추의 퇴행, 협착, 외부충격 또는 종양으로 인한 척추의 불안정성을 치료하기 위한 외과적 수술과 선천적, 후천적 척추 기형 및 측만증 치료에 주로 사용되며, 경추용인 Cervical 제품의 경우는 신경외과에서 사람의 목 주위에 있는 경추에서 나타나는 질환을 치료하기 위한 목적으로 주로 사용되는 제품입니다. 이 외에 당사 제품을 사용하는 수술에서 추가적으로 사용되는 탈회골 이식재(DBM), 카테터(Catheter) 등을 상품으로 취급하고 있으며, 동 상품의 의료등급은 3~4 등급에 해당합니다.&cr&cr 당사는 이와 같이 일반적인 척추수술과 관련된 모든 제품 라인업을 갖추고 있으며, 동 제품에 대한 연구개발 단계에서부터 원재료 구매, 제품 제조 및 검사, 납품 단계에이르기까지 일련의 모든 사업을 영위하고 있습니다.&cr&cr 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "Ⅱ. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7.기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기대되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 등의 현황&cr&cr (단위 : 백만원)
| 품목 | 생산(판매)&cr개시일 | 주요상표 | 제14기&cr3분기 | 제13기 | 제12기 | 제품설명 |
| Thoraco Lumbar | 2009년 | LNK | 8,299 | 10,965 | 9,547 | 주2) |
| Cervical | 2012년 | LNK | 2,710 | 4,098 | 6,361 | 주2) |
| 기타 | - | LNK | 466 | 1,363 | 643 | - |
| 매출 총계 주1) | 11,475 | 16,426 | 16,551 |
주1) 연결기준으로 작성하였습니다.&cr주2) 주요 제품 등의 현황 및 제품설명은 아래와 같이 구분하여 기재하였습니다.
| 분야 | 개발단계 | 제품 |
| Thoraco-Lumbar | 제품화 완료 | 흉요추용 제품 |
| Cervical | 제품화 완료 | 경추용 제품 |
&cr 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이&cr (단위 : 원, $)
| 품목 | 구분 | 제14기 3분기 | 제13기 | 제12기 |
| Thoraco-Lumbar | 내수 | 60,944 | 60,330 | 86,812 |
| 수출 | 193,921 | 217,872 | 283,503 | |
| ($171) | ($192) | ($275) | ||
| Cervical | 내수 | 73,709 | 76,648 | 107,942 |
| 수출 | 251,021 | 193,099 | 286,382 | |
| ($241) | ($172) | ($278) |
주1) 연결기준으로 작성하였습니다.&cr주2) 상기 가격변동 추이는 단순평균가격 산출방식을 적용하여 계산하였으며, 평균 가격 산출방법은 총 매출액을 총 매출수량으로 나누어 계산하였습니다.&cr
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료 매입현황&cr (단위 : 천원, US$)
| 매입유형 | 품목 | 구분 | 제14기 3분기 | 제13기 | 제12기 |
| 원재료 | PEEK&crOPTIMA&crROD | 국내 | - | - | - |
| 수입 | 56,793 | 106,427 | 20,711 | ||
| $51,340 | $89,923 | $16,950 | |||
| 소계 | 56,793 | 106,427 | 20,711 | ||
| 기타 | 국내 | 525,395 | 643,132 | 773,874 | |
| 수입 | 9,365 | 62,674 | 277,999 | ||
| $7,915 | $49,976 | $235,815 | |||
| 소계 | 534,760 | 705,805 | 1,051,873 | ||
| 원재료 합계 | 국내 | 525,395 | 643,132 | 773,874 | |
| 수입 | 66,158 | 169,101 | 298,709 | ||
| $59,255 | $139,899 | $252,765 | |||
| 합계 | 591,554 | 812,233 | 1,072,584 |
나. 주요 원재료 가격변동 현황&cr (단위 ; 원, US$)
| 품목 | 구분 | 제14기 3분기 | 제13기 | 제12기 |
| PEEK OPTIMA&crROD | 국내 | - | - | - |
| 수입 | 873,743 | 976,396 | 2,588,864 | |
| $789.85 | $824.98 | $2,118.75 | ||
| TI6AL4V ELI | 국내 | 110,664 | 282,855 | 173,096 |
| 수입 | - | 170,222 | 154,069 | |
| - | $135.37 | $130.78 |
&cr 다. 생산 및 설비&cr &cr 1) 생산능력 및 생산실적 &cr&cr당사는 최적화 된 생산체계를 갖추기 위해 각 외주처별 보유장비와 기술력, 생산경험을 바탕으로한 체계적인 생산을 하고 있습니다. &cr &cr&cr- L&K BIOMED : 연구개발 단계에서의 시제품 제작, 주력 신제품 등을 생산하고 있으며, 그에 따라 특성화 된 Instrument를 위주로 생산하고 있습니다.&cr- 엘앤케이테크놀러지 : CNC 장비를 활용해서 생산되는 Screw, Cage 등 Implant 를 주력으로 생산하고 있습니다.&cr- (주)융합테크 : MCT 장비 등을 활용해 Instrument와 C-plate등을 위주로 생산하고 있습니다.&cr&cr당사가 보유한 생산설비는 주로 시제품 제작과 고도면 등 보안유지가 필수적인 신제품 생산을 위주로 하며, 그 밖의 제품들은 외주처를 활용해 생산하고 있습니다. 따라서 생산능력 및 생산실적을 파악하기에는 다소 어려움이 있습니다.&cr&cr 2) 생산설비의 현황 등&cr (단위 : 천원)
| 자산별 | 소재지&cr주1) | 기초가액 | 2021년 3분기 | 비고 | ||||
| 증가 | 감소 | 당기상각 | 상각누계 | 기말잔액 | ||||
| 토지 | 용인공장 | 737,020 | - | - | - | - | 737,020 | 주2) |
| 건물 | 용인공장 | 1,929,347 | - | - | (94,210) | 664,543 | 1,835,137 | - |
| 기계장치 | 용인공장 | 62,427 | 693,300 | - | (83,965) | 193,583 | 671,762 | - |
| 시설장치 | 용인공장 | 240,734 | 291,741 | - | (129,342) | 858,283 | 403,133 | - |
| 공구와기구 | 용인공장 | 25,307 | 63,250 | - | (20,881) | 312,987 | 67,675 | - |
주1) 현재 용인공장의 토지 및 건물에 대하여 대출관련 담보(산업은행 2,100백만원, 신한은행 600백만원, 기업은행 1,320백만원)가 설정되어 있습니다.&cr주2) 2021년 3분기말 현재 개별공시지가는 758,300원입니다.(기준일자 : 2021년 01월 01일)&cr
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적&cr (단위 : EA, 백만원, 천US$)
| 매출유형 | 품목 | 제14기 3분기 | 제13기 | 제12기 | ||||
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| 제품&cr매출 | LUMBAR&crIMPLANT | 수출 | 35,047 | 6,796 | 47,097 | 10,261 | 30,184 | 8,557 |
| $6,009 | $9,040 | $8,307 | ||||||
| 내수 | 24,664 | 1,503 | 11,425 | 704 | 11,401 | 990 | ||
| 소계 | 59,711 | 8,299 | 58,522 | 10,965 | 41,565 | 9,547 | ||
| $6,009 | $9,040 | $8,307 | ||||||
| CERVICAL&crIMPLANT | 수출 | 10,104 | 2,536 | 19,249 | 3,717 | 19,003 | 5,442 | |
| $2,431 | $3,302 | $5,274 | ||||||
| 내수 | 2,359 | 174 | 4,968 | 381 | 8,513 | 919 | ||
| 소계 | 12,463 | 2,710 | 24,217 | 4,098 | 27,516 | 6,361 | ||
| $2,431 | $3,302 | $5,274 | ||||||
| INSTRUMENT | 수출 | 1,569 | 276 | 3,898 | 1,363 | 3,302 | 623 | |
| $234 | $1,155 | $538 | ||||||
| 내수 | 3,008 | 190 | - | - | 133 | 20 | ||
| 소계 | 4,577 | 466 | 3,898 | 1,363 | 3,435 | 623 | ||
| $234 | $1,155 | $538 | ||||||
| 상품매출 | 내수 | 3,043 | 133 | 1,802,802 | 1,532 | 1,293,574 | 8,536 | |
| 기타매출 | 수출 | - | 317 | - | 1,277 | - | 17 | |
| - | $1,360 | $17 | ||||||
| 내수 | - | 19 | - | 121 | - | 675 | ||
| 소계 | - | 336 | - | 1,398 | - | 692 | ||
| - | $1,360 | $17 | ||||||
| 합계 | 수출 | 46,720 | 9,926 | 70,244 | 16,618 | 52,489 | 14,640 | |
| $8,674 | $14,857 | $14,135 | ||||||
| 내수 | 33,074 | 2,019 | 1,819,195 | 2,738 | 1,313,621 | 11,137 | ||
| 합계 | 79,794 | 11,945 | 1,889,439 | 19,356 | 1,366,110 | 25,777 | ||
| $8,674 | $14,857 | $14,135 |
주) 연결기준 매출액을 기준으로 분류하였습니다.&cr&cr 나. 판매경로 등&cr&cr1) 판매경로&cr&cr 당사 제품의 최종 수요처는 병원으로 당사 제품은 병원에 직접 납품하는 방식과 자회사, 대리점, 병원구매대행업체 등을 통해 병원에 간접 납품하는 방식으로 판매가 이루어지고 있습니다.&cr&cr판매경로별 매출액은 다음과 같습니다.&cr&cr- 2021년 3분기&cr (단위 : 천원, 천US$)
| 매출유형 | 품목 | 구분 | 판매경로 | 판매경로별 매출액 | 비중 | |
| 제품 | 척추&cr임플란트 | 수출 | 관계회사 | Direct | 6,553,593&cr($5,794) | 57.11% |
| Stocking | 1,656,803&cr($1,465) | 14.44% | ||||
| 기타 | 1,398,050&cr($1,236) | 12.18% | ||||
| 국내 | 병원 | - | - | |||
| 병원구매 대행업체 | - | - | ||||
| 대리점 | 1,866,783 | 16.27% | ||||
| 합계 | 11,475,229&cr($8,495) | 100.00% |
&cr - 2020년 &cr (단위 : 천원, 천US$)
| 매출유형 | 품목 | 구분 | 판매경로 | 판매경로별 매출액 | 비중 | |
| 제품 | 척추&cr임플란트 | 수출 | 관계회사 | Direct | 11,708,133 | 71.26% |
| ($9,922) | ||||||
| Stocking | 747,328 | 4.55% | ||||
| ($633) | ||||||
| 기타 | 2,885,975 | 17.57% | ||||
| ($2,942) | ||||||
| 국내 | 병원 | 15,869 | 0.10% | |||
| 병원구매 대행업체 | 8,369 | 0.05% | ||||
| 대리점 | 1,060,638 | 6.46% | ||||
| 합계 | 16,426,312 | 100.00% | ||||
| ($13,497) |
- 2019년 &cr (단위 : 천원, 천US$)
| 매출유형 | 품목 | 구분 | 판매경로 | 판매경로별 매출액 | 비중 | |
| 제품 | 척추&cr임플란트 | 수출 | 관계회사 | Direct | 11,547,725 | 69.76% |
| ($9,905) | ||||||
| Stocking | 821,448 | 4.96% | ||||
| ($705) | ||||||
| 기타 | 2,254,989 | 13.63% | ||||
| ($2,628) | ||||||
| 국내 | 병원 | 467,197 | 2.82% | |||
| 병원구매 대행업체 | 420,312 | 2.54% | ||||
| 대리점 | 1,040,702 | 6.29% | ||||
| 합계 | 16,550,373 | 100.00% | ||||
| ($13,237) |
&cr 2) 판매전략
| 구분 | 척추 임플란트 부문 | 인공관절 부문 |
| 제품정책 | - 자사의 높은 기술력 및 미국시장 진출 경험을 바탕으로 한 글로벌 수준의 제품 Full line-up 구축&cr- 최신의 글로벌 트렌드를 반영한 신제품 개발 및 출시&cr- 경추 제품군 및 MIS 제품군을 전략 제품으로 설정, 집중 개발&cr- Simple & Easy 기구 제작 및 공급을 통한 편의성 증대 | - 임상 경험이 풍부한 의료인 및 해당 제품 개발에 특화된 엔지니어 영입을 통한(개발 그룹) 독자적인 제품개발로 차별화 및 고급화&cr- 제품의 다양한 타입 및 규격을 모두 생산, 보유하여 다양한 User의 요청 사항에 대응&cr- 전 공정 국내 제조(국산) 인공관절 제품 출시 |
| 가격정책 | - 국내 : 정부 기관(건강보험심사평가원)의 규제에 따름&cr- 해외 : 시장 가격이 가장 좋은 미국 판매 실적을 바탕으로 글로벌 업체 수준의 가격을 설정 | - 국내 : 정부기관(건강보험심사평가원)의 규제에 따름&cr- 해외 : 제품의 고급화에 따른 글로벌 업체 수준의 가격정책 수립 |
| 판매정책 | - 지속적인 시장 현황, 규제, 트렌드 등을 모니터링 하여 판매계획, 전략에 즉시 반영&cr- 미국 내 구축되어 있는 direct sales network를 활용&cr- 미국 외 유럽 및 아시아 현지 법인 설립을 통한 해외 판로의 꾸준한 개척 및 수출 증대 | - 시장 진출 시기를 앞당기기 위한 자체 개발 제품 국내외 인허가를 신속하게 진행&cr- 시범 사업 기간에 구축한 우호적 User Network를 활용&cr- 인공관절군 개발에 참여한 국내/외 KOL의 수요 확보와 동시에 DTD(Doctor to doctor)판매에 활용 |
&cr 상기 표와 같이 당사의 판매정책을 크게 제품정책, 가격정책, 판매정책으로 나누어 보면 다음과 같습니다.&cr&cr 척추 임플란트군의 경우 현재의 경추(목), 흉요추(가슴과 허리) 부위 뿐만 아니라 소수의 글로벌 기업만이 보유하고 있는 골반 부위의 척추질환에 적용되는 SI Joint Fusion Screw를 개발완료하여 특성화 제품군을 보강하고 있으며, 최신 트렌드인 최소침습수술(MIS)의 적용 범위의 획기적인 확장을 목표로 Cervical MIS Screw를 개발완료 하는 등 지속적인 연구개발 투자를 통해 당사 제품포트폴리오의 양적, 질적 경쟁력을 갖춰 나가고 있습니다.&cr&cr 또한 경추질환 관련 시장의 성장성에 적극적으로 대응하기 위하여 일찍이 Plate, Cage, Screw System 등 모든 제품을 보유하여 경쟁사 대비 월등한 제품군을 갖추어 경추부문의 선도기업으로 자리매김하였을 뿐만 아니라, 최근에는 시장의 요구를 적극 반영하여 업그레이드된 Plate를 출시하여 시장의 주목을 받고 있을 뿐만 아니라 세계최초로 개발한 Cervical MIS Screw는 시장의 선도적인 제품으로 평가받고 있습니다.&cr&cr 이러한 제품의 구성을 기본으로 하여 1차적으로 국내 및 미국 내 Key Surgeon과의 유대관계 및 영업망을 바탕으로 직접 판매를 활성화 하고, 지역별로 우량 대리점을 선별하여 간접판매 또한 확장하여 매출의 증대로 연결하고, 더 나아가 유럽 및 아시아 현지 법인 설립을 통한 해외 판로의 꾸준한 개척 및 수출 증대를 목표로 하고 있습니다.&cr&cr 다음으로 인공관절군의 사업 확장을 위하여 당사는 모든 제품의 개발과 고도화를 추진함에 있어 글로벌 시장을 전제로 진행하고 있습니다. 최근에 미국시장에서 개발된 제품의 기술을 이전 받음으로써 시간과 비용을 최소화함과 동시에 최신 미국시장 제품에 기반하여 국산화한 제품을 출시함으로써 시장 진입 시점부터 제품에 대한 경쟁력과 원가경쟁력을 갖추는 전략을 취할 계획입니다.&cr&cr또한 각 국의 정형외과 교수진들과 함께 개발자 그룹을 결성하여 2세대 제품의 개발도 병행하고 있으며, 이러한 개발자 그룹은 개발 과정에서의 의견수렴 및 아이디어 도출에 기여할 뿐만 아니라, 동시에 잠정적인 수요기반의 형성에 직접 기여하게 됩니다. 동 개발자 그룹이 현재에도 연간 약 1만 수술 케이스를 진행하고 있다는 점과 기존에 구축된 국내 및 미국시장의 세일즈 채널의 규모를 고려하여, 연간 2만 케이스의진행을 통해 약 200억원 이상의 매출을 달성하는 것을 목표로 하고 있습니다. 이러한제품 개발 전략은 유럽과 중동, 남미 시장의 사용자 그룹도 흡수시켜 향후 전세계의 모든 사용자 그룹의 니즈를 포괄할 수 있는 3세대 제품을 개발하여 글로벌 시장에 런칭하는 것이 최종 목표입니다.
&cr 다. 수주상황&cr&cr 당사는 장기로 제작이 필요한 업종(건설업, 조선업 등)이 아니므로 수주현황을 해당 사항이 없습니다.&cr
5. 위험관리 및 파생거래
가. 위험관리&cr &cr연결회사의 주요 금융부채는 매입채무, 기타채무 및 차입금으로 구성되어 있으며, 이러한금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고있습니다. 또한 연결회사는 투기 목적을 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.&cr&cr 1) 주요 시장 위험 내용&cr 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.&cr&cr (1) 이자율위험&cr이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. &cr&cr보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 당사의 세전이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 상승 시 | (93,613) | (147,174) |
| 하락 시 | 93,613 | 147,174 |
&cr (2) 환위험&cr연결회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건선성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안전성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. &cr연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 USD 및 AUD 등의 환율변동위험에 노출됩니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr (단위 : USD, AUD, 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |||||
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| USD | 6,295,118 | 7,459,086 | - | - | 4,658,003 | 5,067,907 | 17,648 | 19,201 |
| AUD | 194,770 | 165,620 | - | - | 3,299,342 | 2,760,097 | - | - |
| EUR | 89,038 | 122,366 | - | - | - | - | - | - |
| MYR | 102,517 | 29,028 | - | - | 94,726 | 25,529 | - | - |
| INR | 6,449,430 | 102,868 | - | - | 6,905,859 | 102,621 | - | - |
| 합계 | - | 7,878,968 | - | - | - | 7,956,155 | - | 19,201 |
&cr 외화로 표신된 화폐성자산 및 화폐성부채에 대한 기능통화환율이 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | |||
| 자산 | 부채 | |||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 745,909 | (745,909) | - | - |
| AUD | 16,562 | (16,562) | - | - |
| EUR | 12,237 | (12,237) | - | - |
| MYR | 2,903 | (2,903) | - | - |
| INR | 10,287 | (10,287) | - | - |
| 합 계 | 787,898 | (787,898) | - | - |
&cr 연결회사는 원재료의 대부분을 국내에서 조달하고 있으며 향후에도 국내에서 대부분을 조달할 예정이므로 원재료 구매와 관련하여 환율변동위험의 영향은 미미합니다. 한편, 제품 수출 거래와 관련하여 대부분 미국에 수출하고 있으며, 이에 외화 결제에 따른 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 동사는 지속적으로 수출을 증대시킬 예정이므로 이에 대한 환율변동 위험이 증가될 것으로 예상됩니다. 따라서 동사는 이러한 환율변동 위험을 감소시키기 위하여 USD 이외의 외환 수출거래를 증가시켜 매출대금과 구매대금의 자동적인 헷지를 유도할 예정이며, 향후 필요한 경우에 환헷지파생상품계약 및 환변동보험계약 등 다각도로 환위험 헷지 방안을 강구하고 준비 중에 있습니다.&cr&cr (3) 유동성위험&cr유동성 위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 미사용차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.&cr&cr연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당분기말&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 1년 이내 | 1년 초과 2년 이내 | 2년 초과 5년 이내 | 5년 초과 | 합계 |
| 매입채무 | 1,024,799 | - | - | - | 1,024,799 |
| 기타유동채무 | 2,010,556 | - | - | - | 2,010,556 |
| 단기차입금 | 8,261,344 | - | - | - | 8,261,344 |
| 장기 차입금 | - | 100,000 | 1,000,000 | - | 1,100,000 |
| 전환사채 | - | - | 11,773,986 | - | 11,773,986 |
| 리스부채 | 626,305 | 630,874 | 1,089,005 | - | 2,346,184 |
| 사채 | 2,000,000 | - | - | - | 2,000,000 |
| 합계 | 13,923,004 | 730,874 | 13,862,991 | - | 28,516,869 |
&cr - 전기말&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 1년 이내 | 1년 초과 2년 이내 | 2년 초과 5년 이내 | 5년 초과 | 합계 |
| 매입채무 | 1,383,905 | - | - | - | 1,383,905 |
| 기타유동채무 | 1,895,720 | - | - | - | 1,895,720 |
| 단기차입금 | 12,189,126 | - | - | - | 12,189,126 |
| 장기차입금 | 428,237 | 2,100,000 | - | - | 2,528,237 |
| 전환사채 | - | - | 365,807 | - | 365,807 |
| 리스부채 | 572,792 | 460,690 | 1,087,100 | 203,404 | 2,323,985 |
| 사채 | 2,700,000 | - | - | - | 2,700,000 |
| 기타유동채무 | 3,000 | - | - | - | 3,000 |
| 합계 | 19,172,780 | 2,560,690 | 1,452,907 | 203,404 | 23,389,780 |
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요계약 등&cr &cr당사는 보고서 제출일 현재 회사의 일상적인 영업활동 이외에 회사의 재무에 영향을 미치는 비정상적인 중요 계약은 존재하지 않습니다.&cr&cr 나. 연구개발활동&cr&cr1) 연구개발 조직&cr
연구소 조직도.jpg 연구소 조직도
&cr (1) 연구개발 조직 개요&cr &cr당사의 연구 개발은 KOITA(한국산업기술진흥협회)에서 인증한 기업 부설 연구소에서 수행하고 있으며 의료기기 연구소 운영을 하고 있습니다.&cr&cr [기획파트]&cr기획파트에서는 크게 문서관리, 국책과제, 지재권관리, 연구소 관리의 업무를 수행하고 있습니다. 문서관리는 개발에 따라 발생되는 문서 등을 정리하거나, 필요한 경우 문서를 작성하고, 국책과제는 실질적인 개발을 제외한 나머지 회계 등의 전반적인 업무를 처리합니다. 지재권관리는 연구소에서 발생된 특허, 실용신안, 디자인권 등의 지재권을 관리하고 외부기관(특허사무소 등)과 연계하여 지재권획득절차를 진행합니다. 연구소 관리는 연구소 시설물관리, KOITA 연구인력 관리 등 다양한 업무를 처리합니다.&cr&cr[RA파트]&cr연구소에서 발생된 개발문서를 바탕으로 국내 또는 해외에 제품허가를 받습니다.&cr제품허가와 관련하여 해외법규를 검토하고 제품의 수출입에서 여러가지 규제사항을 검토합니다.&cr품목허가상태를 유지하기 위해 심사 등의 업무를 담당합니다.&cr규제사항 중 연구소에서 개발과 관련되어 필요한 변경사항에 대하여 전달합니다.&cr&cr[개발파트]&cr신규 제품을 개발하며 계획, 설계, 검토, 검증 등의 일련의 개발 업무를 담당하고 있습니다. 이미 완료된 제품 중 변경 사항에 대해 신규 개발의 절차에 준하여 대응합니다. 개발에서 발생되는 자료를 설계관리절차에 따라 문서화 하며, 특히 Risk Management가 가능하도록 문서를 정리합니다.&cr기타 제품과 관련된 문제발생 또는 새로운 개발이 의뢰된 경우, 검토하고 처리방향을 기획합니다.&cr&cr[기술파트]&cr개발파트에서 만들고자 하는 샘플을 만드는 역할을 하며, 개발이 완료된 제품을 양산화시켜 생산부서에 전달합니다. 샘플 제작 또는 양산화 과정에서 가공성, 생산비용 등 관련된 요청 사항을 개발파트와 협의하여 설계에 반영토록 하며, 고객이 의뢰하는 CM품을 직접 제작합니다.&cr&cr 2) 연구개발비용&cr (단위 : 백만원)
| 구분 | 2021년 3분기 | 2020년 | 2019년 | |
| 자산처리 | 무형자산 | (218) | (2,001) | (4,085) |
| 비용처리 | 제조원가 | - | 74 | 202 |
| 판관비 | 438 | 849 | 1,600 | |
| 합계 | 220 | (1,078) | (2,283) | |
| 연구개발비/매출액비율&cr[연구개발비용 계÷당기매출액×100] | 2.96% | -5.66% | -11.72% |
주) 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.&cr
7. 기타 참고사항
가. 지적재산권 현황&cr&cr(기준일 : 2021년 9월 30일) (단위 : 건)
| 구분 | 내용 |
| 국, 내외 특허권 | 45 |
&cr당사의 지적재산권 현황과 관련한 자세한 사항은 아래와 같습니다.&cr(기준일 : 2021년 9월 30일)
| 번호 | 구분 | 출원국 | 내용 | 출원인 | 출원일 | 등록일 |
| 1 | 특허권 | 대한민국 | 추간 거리 조절이 가능한 케이지 | ㈜엘앤케이바이오메드 | 2009-07-29 | 2011-06-08 |
| 2 | 특허권 | 대한민국 | 역동적 척추경 나사못 연결로드 | ㈜엘앤케이바이오메드 | 2009-09-08 | 2012-04-06 |
| 3 | 특허권 | 대한민국 | 척추측만증 교정장치 | ㈜엘앤케이바이오메드 | 2009-11-16 | 2012-04-25 |
| 4 | 특허권 | 대한민국 | 본시멘트 주입기구 | ㈜엘앤케이바이오메드, 이성우 | 2010-03-15 | 2012-05-08 |
| 5 | 특허권 | 미국 | 2010-03-15 | 2015-01-06 | ||
| 6 | 특허권 | 대한민국 | 미소변위가 가능한 임플란트 | ㈜엘앤케이바이오메드, 윤강준 | 2010-04-16 | 2012-01-05 |
| 7 | 특허권 | 대한민국 | 접촉각 조절이 가능한 케이지 | ㈜엘앤케이바이오메드, 황창주 | 2010-04-26 | 2011-11-15 |
| 8 | 특허권 | 대한민국 | 척추 고정용 나사 | ㈜엘앤케이바이오메드 | 2011-11-30 | 2013-11-06 |
| 9 | 특허권 | 미국 | 2012-11-29 | 2015-09-15 | ||
| 10 | 특허권 | 대한민국 | 척추 측만증 분석시스템 및 분석방법 | ㈜엘앤케이바이오메드 | 2013-10-11 | 2015-03-27 |
| 11 | 특허권 | 대한민국 | 프로텍터 | ㈜엘앤케이바이오메드, 전재형 | 2014-02-26 | 2016-08-12 |
| 12 | 특허권 | 미국 | 2014-02-26 | 2018-08-28 | ||
| 13 | 특허권 | 대한민국 | 수술용 견인장치 | ㈜엘앤케이바이오메드 | 2015-01-30 | 2016-09-02 |
| 14 | 특허권 | 대한민국 | 골유합장치 | ㈜엘앤케이바이오메드 | 2015-01-30 | 2015-10-16 |
| 15 | 특허권 | 미국 | 2016-01-27 | 2020-03-17 | ||
| 16 | 특허권 | 호주 | 2016-01-27 | 2019-02-14 | ||
| 17 | 특허권 | 캐나다 | 2016-01-27 | 2020-08-04 | ||
| 18 | 특허권 | 대한민국 | 신규 페길화 서브스턴스 P | 경희대학교 산학협력단,&cr연세대학교 산학협력단,&cr㈜엘앤케이바이오메드 | 2015-06-09 | 2017-12-19 |
| 19 | 특허권 | 대한민국 | 수술용 스크류 및 이를 이용한 융합장치 | ㈜엘앤케이바이오메드 | 2015-10-19 | 2016-03-31 |
| 20 | 특허권 | 미국 | 2018-04-16 | 2020-05-26 | ||
| 21 | 특허권 | 호주 | 2018-04-20 | 2020-01-02 | ||
| 22 | 특허권 | EU | 2018-05-15 | 2020-12-16 | ||
| 23 | 특허권 | 일본 | 2018-04-17 | 2019-05-31 | ||
| 24 | 특허권 | 대한민국 | 수술용 스크류 및 이를 이용한 융합장치 | ㈜엘앤케이바이오메드 | 2015-10-19 | 2016-03-31 |
| 25 | 특허권 | 미국 | 2018.04.16 | 2020.05.26 | ||
| 26 | 특허권 | 호주 | 2018.04.20 | 2020.01.02 | ||
| 27 | 특허권 | 일본 | 2018.04.17 | 2019.05.31 | ||
| 28 | 특허권 | 대한민국 | 신규한 지질-서브스턴스-P 접합체 | ㈜셀앤바이오 | 2011-09-05 | 2014-08-28 |
| 29 | 특허권 | 대한민국 | 연장가능 로드장치 | ㈜엘앤케이바이오메드 | 2016-12-02 | 2018-04-17 |
| 30 | 특허권 | 대한민국 | 뼈수집장치 | ㈜엘앤케이바이오메드 | 2016-08-26 | 2018-04-24 |
| 31 | 특허권 | 대한민국 | 전방 경추 플레이트 | ㈜엘앤케이바이오메드 | 2016-11-03 | 2018-09-03 |
| 32 | 특허권 | 일본 | 2019-04-24- | 2020-07-15 | ||
| 33 | 특허권 | 호주 | 2019-05-13- | 2020-11-05 | ||
| 34 | 특허권 | 대한민국 | 음낭지지대 | ㈜엘앤케이바이오메드,&cr (재)아산사회복지재단,&cr울산대학교 산학협력단 | 2016-11-07 | 2019-07-22 |
| 35 | 특허권 | 대한민국 | 멜라노세포로부터 신경전구세포를 유도하는 방법 및 상기 신경전구세포를 포함하는 중추 또는 말초 신경계 손상 치료용 조성물 | ㈜엘앤케이바이오메드 | 2009-08-28 | 2016-11-21 |
| 36 | 특허권 | 대한민국 | 신규 페길화 서브스턴스 P | 경희대학교 산학협력단,&cr연세대학교 산학협력단,&cr㈜엘앤케이바이오메드 | 2017-12-18 | 2020-08-04- |
| 37 | 특허권 | 대한민국 | 전방 경추 플레이트 | (주)엘앤케이바이오메드 | 2018-05-14 | 2019-05-07 |
| 38 | 특허권 | 대한민국 | 전방 경추 플레이트 | (주)엘앤케이바이오메드 | 2018-05-14 | 2019-01-07 |
| 39 | 특허권 | 대한민국 | 요추 플레이트 | (주)엘앤케이바이오메드 | 2018-04-30 | 2020-06-09 |
| 40 | 특허권 | 대한민국 | 사측방 척추 유합 케이지(바나나 형상 ATP+XTP) | (주)엘앤케이바이오메드 | 2019-06-21 | 2020-12-18 |
| 41 | 특허권 | 대한민국 | 높이조절이 가능한 척추 유합 케이지(XT) | (주)엘앤케이바이오메드 | 2019-09-11 | 2020-12-18 |
| 42 | 특허권 | 대한민국 | 척추 유합 케이지의 케이지 홀더(XT inserter) | (주)엘앤케이바이오메드 | 2019-09-11 | 2020-09-04 |
| 43 | 특허권 | 대한민국 | 높이조절이 가능한 척추 유합 케이지(XAI) | (주)엘앤케이바이오메드 | 2019-10-07 | 2020-08-18- |
| 44 | 특허권 | 대한민국 | 높이조절이 가능한 척추 유합 케이지(XCI) | (주)엘앤케이바이오메드, 강국진 | 2020-03-06 | 2020-05-26 |
| 45 | 특허권 | 대한민국 | 높이조절이 가능한 척추 유합 케이지(XT 변형) | (주)엘앤케이바이오메드 | 2020-03-20 | 2020-12-18 |
나. 정부나 지방자치단체의 법률, 규정 등에 의한 규제사항&cr &cr의료기기 산업은 정부의 의료정책 및 관리제도와 밀접한 관련성이 있습니다. 의료기기산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 산업으로 국민의 건강증진 및 건강권 확보 등에 직간접적 영향을 받기 때문에 정부의 인허가 등 규제가 필요합니다. 따라서 정부는 의료기기 생산 및 제조, 임상시험 등 안전규제, 유통 및 판매 등 안전성·유효성 확보, 지적재산권 보장 등에 대하여 규제하고 있습니다.&cr&cr - 대한민국 의료기기 관련 규제 현황
| 단계 | 관련법규 | 관련기관 |
| 제조업 허가 | 의료기기법 및 동 시행령 | 식약처 |
| 품목허가 | 의료기기 허가 등에 관한 규정&cr의료기기등급분류 및 지정 등에 관한 규정 | |
| 품질적합심사(KGMP) | 의료기기 기술문서 등 심사에 관한 규정 | 품질관리심사기관 |
| 제품생산 및 판매 | 의료기기 제조/수입 품질관리 기준 | - |
&cr 인허가 측면에서 국가간 인증 허가 제도가 상이하여 국제교역에서 비관세 장벽으로 작용하고 있습니다. 예를 들어 미국 FDA의 인허가에 소요되는 기간은 평균 7.2개월이며 중국의 경우 13개월에 이르고, 그 이후 시장에 진입하는 소요 기간은 더 늘어나게 됩니다.
| 국가명 | 규제기관 | 관련법규 | 품질시스템 |
| 유럽 | National Competent&crAuthority | MDD 93/42/EEC as amended by MDD&cr2007/47/EC | ISO 13485 |
| 미국 | FDA | FD&C Act(Federal food, drug & cosmetic Act)&crCFR(The Code of Federal Regulations) | QSR |
| 멕시코 | COFEPRIS | Ley General de Salud(보건일반법)&crREglamento de Insumos para ia Salud&cr(보건용 제품, 소재에 관한 규칙) | ISO 13485 |
| 브라질 | ANVISA | Law NO. 6360, decree&crNo. 79,094/972. RDC-185 | ISO 13485 |
| 중국 | CFDA | 의료기기 감독관리조례중국국령 | ISO 13485 |
| 일본 | PMDA | Pharmaceutical and Medical Device Law&cr(PMDL) | ISO 13485 |
&cr 다. 산업의 특성 및 성장성&cr&cr1) 산업의 특성&cr &cr(1) 산업의 정의&cr당사가 영위하고 있는 의료기기산업의 '의료기기'란 사람 또는 동물에게 단독 또는 조합하여 사용되는 기구, 기계, 장치, 제료 또는 이와 유사한 제품으로서 질병의 진단 및 치료 또는 예방의 목적으로 사용되거나, 구조 또는 기능의 검사 및 대체 또는 변형의 목적으로 사용되는 제품 등을 말합니다.&cr&cr 의료기기법 제2조에서는 의료기기를 다음과 같이 정의하고 있습니다.
① 질병의 진단, 치료, 경감, 처치 또는 예방의 목적으로 사용되는 제품&cr② 상해 또는 장애를 진단, 치료, 경감 또는 보정할 목적으로 사용되는 제품&cr③ 구조 또는 기능을 검사, 대체 또는 변형할 목적으로 사용되는 제품&cr④ 임신을 조절할 목적으로 사용되는 제품
&cr 이러한 의료기기를 다루는 의료기기산업은 의료기기 제품의 설계 및 제조에 관련된 융합된 기술로, 임사의학과 전기, 전자, 기계재료, 광학 등의 공학이 융합되는 응용기술이며, 궁극적으로 의료기기를 통한 인간의 삶의 질 향상을 목표로 하는 보건의료의 한 분야입니다.&cr&cr'의료기기법 시행규칙' 제2조에서 정한 의료기기 품목의 대분류(4개)는 (A) 기구 및 기계(Medical Instruments), (B) 의료용품(Medical Supplies), (C) 치과 재료(Dental Materials), (D) 체외진단용 시약(IVD Reagents)으로 분류하고, 중분류(142개)는 각 대분류를 원자재, 제조공정 및 품질관리체계가 비슷한 품목군으로 분류하며, 이는 2,218개 소분류로 구성됩니다.&cr&cr각 품목은 해당 의료기기가 인체에 미치는 잠재적 위험성을 바탕으로 4개 등급으로 분류되며, 잠재적 위해성에 대한 판단기준은 다음과 같습니다.
① 의료기기의 인체 삽입 여부&cr② 인체내 삽입 및 이식 기간&cr③ 의약품이나 에너지를 환자에게 전달하는지 여부&cr④ 환자에게 국소적 또는 전신적인 생물학적 영향을 미치는지 여부&cr⑤ 체내(구강 내를 제외한다)에서의 화학적 변화 유무
&cr 이러한 모든 의료기기의 시장 유통을 위해서는 유통하고자 하는 나라의 해당 기관의 인허가 과정을 거쳐야 하는데, 한국의 식품의약품안전처, 미국의 연방식품의약국(FDA) 등이 이에 해당합니다. 한국 식품의약품안전처의 기준으로는 인체 유해성이 낮은 1등급 품목은 단순 신고 만으로 허가를 받을 수 있으나, 인체 위해성이 있거나 유효성이 요구되는 2~4등급의 품목은 일련의 심사과정을 거쳐 의료기기 품목 허가를 받아야 합니다. 각 의료기기제품의 등급은 식품의약품안전처의 의료기기위원회의 심의를 거쳐 분류가 이루어집니다.
| 등급 | 내용 | 주요 해당제품 |
| 1 | 잠재적 위험성이 거의 없는 의료기기 | 의료용칼, 가위, 영상저장/조회용 소프트웨어 등 |
| 2 | 잠재적 위험성이 낮은 의료기기 | 전동식침대, 영상전송/출력용 소프트웨어 등 |
| 3 | 중증도의 잠재적 위해성을 가진 의료기기 | 엑스선촬영장치, CT, MRI 등 |
| 4 | 고도의 위해성을 가진 의료기기 | 심장박동기, 흡수성 봉합사 등 |
&cr 당사는 주로 정형외과와 신경외과에서 사용되는 척추고정장치 및 척추 수술용 제품의 설계, 개발, 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하는 척추 임플란트 전문 의료기기회사이며, 신규사업으로는 인공무릎관절 사업 등을 영위하고 있습니다.&cr&cr척추임플란트 사업과 관련된 당사의 주요 제품은 사용되어지는 척추의 부위에 따라 크게 척추용으로 사용되는 Pedicle과 경추에 사용되는 Cervical, 요추에 사용되는 Lliac으로 구분되어지며, 용도에 따라 Screw, Cage, Plate 등으로 구분되어 집니다. 당사의 제품은 의료기기 등급 중 3등급에 해당됩니다. 일반적으로 Pedicle 제품은 정형외과에서 많이 시행되는 척추의 퇴행, 협착, 외부충격 또는 종양으로 인한 척추의 불안정성을 치료하기 위한 외과적 수술과 선척적, 후천적 척추 기형 및 측만증 치료에 주로 사용되며, 경추용인 Cervical 제품의 경우는 신경외과에서 사람의 목 주위에 있는 경추에서 나타나는 질환을 치료하기 위한 목적으로 주로 사용되는 제품입니다. 이 외에 당사 제품을 사용하는 수술에서 추가적으로 사용되는 탈회골 이식재(DBM), 카테터(Catheter) 등을 상품으로 취급하고 있으며, 동 상품의 의료등급은 3~4 등급에 해당합니다.&cr&cr 당사는 이와 같이 일반적인 척추수술과 관련된 모든 제품 라인업을 갖추고 있으며, 동 제품에 대한 연구개발 단계에서부터 원재료 구매, 제품 제조 및 검사, 납품 단계에이르기까지 일련의 모든 사업을 영위하고 있습니다.&cr&cr (2) 의료기기 산업의 특성&cr &cr2019년 12월 한국보건산업진흥원에서 발간한 "2019년 의료기기산업 분석보고서"에서는 의료기기 산업의 특성을 다음과 같이 정의하였습니다.&cr&cr첫째, 의료기기는 다양한 제품군으로 구성되며, 기술발전에 따라 점차 복잡해지고 다양화되는 추세입니다.&cr&cr 의료기기는 제품설계 및 제조단게에서 임상의학, 전기, 전자, 기계, 재료, 광학 등 학제간 기술이 융합 및 응용되는 특성이 있으며 단순소모품에서 최첨단 전자의료기기까지 넓은 스펙트럼으로 구성됩니다. 의료기기는 주사기 등 소모품, 기초의료용품, MRI, CT, 의료용 로봇 및 수술기기 등 광범위한 기기와 장비를 포괄하며, 기술발전에따라 점차 복잡화 및 다양화되는 추세입니다.&cr&cr둘째, 의료기기산업은 다품종 소량생산 산업입니다.&cr&cr의료기기 제품 종류는 수천 가지가 넘고, 품목당 생산수량도 10만대를 초과하는 품목이 거의 없을 정도로 대표적인 다품종 소량 생산 산업입니다. 저가 또는 일부 시장에서는 전문 중소기업이 시장을 주도하며, 고가의 첨단 고부가제품은 소수의 대기업이 주도하고 있습니다.&cr&cr 셋째, 의료기기산업은 정부의 의료정책 및 관리제도와 밀접한 관련성이 있습니다.&cr&cr의료기기산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 산업으로 국민의 건강증진 및 건강권 확보 등에 직간접적 영향을 받기 때문에 정부의 인허가 등 규제가 필요합니다. 따라서 정부는 의료기기 생산 및 제조, 임상시험 등 안전규제, 유통 및 판매 등 안전성·유효성 확보, 지적재산권 보장 등에 대하여 규제하고 있습니다.&cr또한 인허가 측면에서 국가간 인증 허가제도가 상이하여 국제 교역에서 비관세 장벽으로 작용하고 있습니다. 미국 FDA의 인허가에 소요되는 기간이 평균 7.2개월, 중국은 13개월입니다. 이후 시장에 진입하는 소요 기간은 더 늘어날 수 있습니다.&cr&cr 넷째, 의료기기 시장은 수요가 한정된 특징이 있습니다.&cr&cr의료기기는 의료진단과 치료에 전문성을 가진 병원이 주요 수요처입니다. 또한 건강,보건과 관련되므로 제품의 안전성과 신뢰성을 우선적으로 고려합니다. 따라서 시장 수요자들은 기존 유명제품을 계속 사용하는 보수적인 경향이 강하기 때문에 상대적으로 시장의 진입장벽이 높고 가격 탄력성은 낮습니다. 제품에 대한 인지도와 브랜드 파워가 매우 중요한 산업이며, 마케팅 장벽 및 충성도가 매우 높아 경기 민감도가 상대적으로 낮습니다.&cr&cr 다섯째, 연구개발에 대한 지속적인 투자가 필요합니다.&cr&cr의료기기 산업은 자본/기술 의존형 산업으로 제품의 개발부터 생산까지 약3~5년 정도가 소요되어 개발비용 회수 기간이 상대적으로 깁니다. 또한 개별 제품의 시장 규모가 작고 수명주기가 짧아 연구개발에 대한 지속적인 투자가 요구되는 산업입니다.&cr&cr 2) 산업의 성장성&cr &cr 글로벌 척추임플란트시장 규모는 10.3억 달러이며, CAGR 5%이상 지속적으로 성장세를 보이고 있습니다.&cr시장 성장의 주요 요인은 고령화 추세, 건강에 대한 관심 고조 및 웰빙에 대한 사회적분위기 확산, 주요 국가들의 보건의료 정책, BRICs등의 경제 성장 등이 시장의 전망을 긍정적으로 이끄는 요인이 되고 있습니다.&cr
global spinal implant market .jpg global spinal implant market
출처 : markets and market , 당사자료
&cr 국내외 의료기기 시장은 연평균 5%대 이상의 높은 성장세를 보이고 있으며, 창조 경제에서 핵심 산업으로 향후 지속성장이 가능한 유망 산업분야로 여겨지고 있습니다. 전 세계적인 인구 고령화 현상, 웰빙 트렌드 확산, 삶의 질 향상에 대한 관심 증대, IT, BT, NT 등 신기술 발전, 주요국의 의료개혁, 중국 등 신흥국의 경제 성장 등으로 인해 의료산업 및 의료기기 산업은 꾸준한 성장이 전망되고 있습니다. 정부는 의료기기 산업 육성방안(2010.11), 의료기기산업 중장기 발전계획(2014.03)등 의료기기 산업 육성을 위한 정책수립 및 지원을 추진해 오고 있기에 유망한 시장입니다.&cr (단위 : 억달러, %)
| 순위 | 국가 | 2016년 | 2017년 | 2018년 | |||
| 시장규모 | 비중 | 시장규모 | 비중 | 시장규모 | 비중 | ||
| 1 | 미국 | 1,468 | 43.1% | 1,550 | 43.0% | 1,641 | 42.1% |
| 2 | 독일 | 251 | 7.4% | 263 | 7.3% | 288 | 7.4% |
| 3 | 일본 | 253 | 7.4% | 256 | 7.1% | 287 | 7.4% |
| 4 | 중국 | 196 | 5.7% | 215 | 6.0% | 252 | 6.5% |
| 5 | 프랑스 | 137 | 4.0% | 143 | 4.0% | 156 | 4.0% |
| 6 | 영국 | 105 | 3.1% | 106 | 2.9% | 118 | 3.0% |
| 7 | 이탈리아 | 91 | 2.7% | 97 | 2.7% | 107 | 2.7% |
| 8 | 캐나다 | 64 | 1.9% | 68 | 1.9% | 75 | 1.9% |
| 9 | 한국 | 54 | 1.6% | 60 | 1.7% | 67 | 1.7% |
| 10 | 스페인 | 54 | 1.6% | 57 | 1.6% | 66 | 1.7% |
| 11 | 호주 | 49 | 1.4% | 51 | 1.4% | 54 | 1.4% |
| 12 | 멕시코 | 47 | 1.4% | 50 | 1.4% | 55 | 1.4% |
| 13 | 브라질 | 45 | 1.3% | 49 | 1.4% | 49 | 1.3% |
| 14 | 러시아 | 41 | 1.2% | 46 | 1.3% | 46 | 1.2% |
| 15 | 인도 | 38 | 1.1% | 43 | 1.2% | 48 | 1.2% |
| 16 | 네덜란드 | 37 | 1.1% | 40 | 1.1% | 43 | 1.1% |
| 17 | 스위스 | 36 | 1.1% | 38 | 1.1% | 37 | 0.9% |
| 18 | 벨기에 | 24 | 0.7% | 26 | 0.7% | 29 | 0.7% |
| 19 | 오스트리아 | 22 | 0.6% | 24 | 0.7% | 26 | 0.7% |
| 20 | 스웨덴 | 22 | 0.6% | 23 | 0.6% | 25 | 0.6% |
| 상위 20개국 합계 | 3,034 | 89.0% | 3,205 | 89.0% | 3,469 | 89.0% | |
| 세계 시장 | 3,409 | 100.0% | 3,602 | 100.0% | 3,899 | 100.0% |
주1) Fitch Solutions(2019)의 "The World Medical markets Factbook" 자료를 기반으로 하며, 우리나라 시장규모는 식약처의 생산수출입 실적 기준의 시장규모와 차이가 날 수 있음)&cr주2) 순위는 2018년 기준임.&cr자료 : Fitch Solutions(2019), Worldwide Medical Devices Market Factbook&cr&cr 한국 사회는 고령화 사회로의 진입 속도가 현저히 빠른 상태로 '20.1.12 행정안전부가 발표한 주민등록 인구통계에 따르면 65세 이상 인구비중은 2019년 15.5%에서 2026년에는 20%에 이를 것으로 전망되는 가운데 65세 이상 진료비 증가는 의료기기 산업의 확대로 이어질 전망입니다.&cr&cr고령화에 따른 65세 노인진료비는 2009년 12조원에서 2014년 19.3조원으로 큰 폭으로 상승하여 전체 진료비의 35.5%를 차지합니다. 또한 의료분야의 기술발전으로 인한 고가의 치료방법이 사용되면서 생애의료비도 크게 증가하고 있는 추세입니다.&cr&cr노인인구 급증은 당사와 관련된 정형외과용 의료기기 분야에 있어서도 헬스케어 부문, 비수술적 치료 및 첨단 장비를 이용한 척추 및 관절치료 등이 의료 핵심사업으로 발전할 것으로 전망되며, 아래와 같이 고령화로 인한 의료지출 비중 상승으로 정형외과용 의료기기 수요증가에 영향을 미칠 것으로 전망되고 있습니다.&cr
글로벌 척추임플란트 및 관련기기 시장규모현황 및 전망.jpg 글로벌 척추임플란트 및 관련기기 시장규모현황 및 전망
출처 : Spinal Implants and Spinal Devices Market, 2015 Markets&cr &cr 3) 회사의 경쟁우위 요소&cr&cr 의료기기는 건강, 보건과 관련되어 제품의 안정성과 신뢰성이 우선적으로 고려되기 때문에 정부의 인허가 등의 규제를 받습니다. 또한 국가간 인증 허가제도가 상이하여 해외 시장 진출 시 진입장벽으로 작용합니다. 전 세계적으로 가장 엄격하고 신중한 시판승인을 내리는 것으로 유명한 미국 FDA 의 인허가를 받는데 평균 7개월 이상 소요되며, 이후 시장에 진입하는 소요기간은 더 늘어나는 것으로 알려져 있다. &cr&cr당사는 미국 FDA로부터 11개 제품에 대해 모두 33개의 인증을 획득함으로써 제품 안정성에 대한 공신력을 인정 받았습니다. 이를 바탕으로 세계 최대 의료기기 시장인 미국 시장에 진출, 스탠퍼드대학 병원 등과 같은 미국 유수의 대학병원에 당사 제품을 공급하고 있습니다.&cr &cr [회사의 경쟁제품]
| 구분 | 제품 | 개요 | 비고 | |
| FDA&cr승인&cr완료 | AccelFix-XT | xt.jpg xt | 본 제품은 환자의 척추 후방에서 삽입하는 확장형 Cage로 디스크 높이를 재구성하고 각기 다른 척추의 해부학적인 각도를 맞추어 제작한 티타늄으로 제작된 제품입니다. &cr8mm, 10mm, 12mm로 시작하는 제품의 높이는 4mm까지 확장이 가능하며 0°, 8°, 15°의 각도로 제공됩니다. 제품의 디자인은 삽입이 쉽도록 앞부분이 타원으로 형성되어있으며, 제품의 높이를 확장할 시 수치를 명확히 확인 할 수 있는 기구를 제공하여 수술의 정확성을 향상시켰습니다. | - |
| AccelFix-XL | xl.jpg xl | 본 제품은 환자의 척추 측면에서 삽입하는 확장형 Cage로 디스크 높이를 재구성하고 각기 다른 척추의 해부학적인 각도를 맞추어 제작한 티타늄으로 제작된 제품입니다. &cr8mm, 10mm, 12mm로 시작하는 제품의 높이는 4mm까지 확장이 가능하며 0°, 6°, 9°, 12°의 각도로 제공됩니다. 또한, 제품의 높이를 확장할 시 수치를 명확히 확인 할 수 있는 기구를 제공하여 수술의 정확성을 향상시켰습니다. | - | |
| AccelFix-XTP | xtp.jpg xtp | 본 제품은 Anterior-to-Psoas 방향으로 삽입하는 제품으로 삽입 반대편에 위치한 신경을 거의 손상하지 않도록 고안된 디자인이 특징인 바나나모양의 확장형 ATP Cage 제품 입니다. &cr티타늄 재질로 제작되는 AccelFix-XTP는 6mm, 8mm, 10mm의 높이에서 4mm까지 확장이 가능하며 0°, 6° ,9°, 12°의 각도로 이용가능합니다. 또한, 제품의 높이를 확장할 시 수치를 명확히 확인 할 수 있는 기구를 제공하여 수술의 정확성을 향상시켰습니다. | - |
&cr 라. 회사의 현황&cr&cr(1) 영업개황&cr&cr 당사는 정형외과용 의료기기 중 척추 임플란트를 전문으로 개발, 제조, 판매하는 기업으로 2008년 12월에 설립되었습니다. 척추 임플란트는 퇴행성 척추질환, 척추골절, 척추측만증, 목디스크 등과 같은 척추질환 치료의 표준 수술법인 척추유합술에 사용되는 제품입니다.&cr&cr척추임플란트 시장은 평균 수명 연장에 따른 고령화 사회로의 진입과 비만 인구의 증가에 따른 환자수의 증가와 MIS나 Expandable Cage와 같은 고부가가치 제품의 등장으로 인해 시장의 확대는 지속될 것으로 전망됩니다. 다만, Covid19로 인한 일시적인수술의 감소로 당사의 매출은 감소하였으나 Covid 19의 상황이 호전이 되면 지연되었던 수술 등이 증가할 것으로 예상되며 이에 따라 척추 임플란트 시장과 동 의료기기를 전문으로 하는 당사의 성장세도 회복될 것으로 전망하고 있습니다.&cr&cr - 매출 현황&cr (단위 : 백만원, %)
| 구분 | 당분기말 | 전분기말 | ||
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | |
| 상품매출 | 133 | 1.11% | 573 | 3.84% |
| 제품매출 | 11,475 | 96.07% | 12,971 | 86.96% |
| 기타매출 | 336 | 2.82% | 1,371 | 9.19% |
&cr - 지역별 매출액&cr (단위 : 백만원, %)
| 구분 | 당분기말 | 전분기말 | ||
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | |
| 한국 | 2,676 | 22.41% | 1,598 | 10.71% |
| 미국 | 7,685 | 64.34% | 11,037 | 74.00% |
| 베트남 | 544 | 4.55% | 771 | 5.17% |
| 스페인 | 199 | 1.66% | - | - |
| 태국 | 503 | 4.21% | 1,188 | 7.96% |
| 호주 | 144 | 1.21% | 181 | 1.22% |
| 말레이시아 | 131 | 1.09% | 127 | 0.85% |
| 홍콩 | 1 | 0.01% | 12 | 0.08% |
| 인도 | 62 | 0.52% | - | - |
주) 상기 지역별 매출현황은 고객의 위치에 기초한 정보입니다.&cr&cr2) 공시대상의 사업부문의 구분&cr (단위 : 백만원, %)
| 구분 | 주요 제품 | 매출액(비율) |
| 상품매출 | DBM, Knee, 기타 | 133&cr(1.11%) |
| 제품매출 | Screw, Cage, Rod 외 | 11,475&cr(96.07%) |
| 기타매출 | 임대 | 19&cr(0.16%) |
| 용역 | 294&cr(2.47%) | |
| 기타 | 336&cr(2.82%) |
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
&cr ※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 자산규모 1천억원 미만 소규모기업에 해당하여 요약재무정보의 기재를 생략합니다.
2. 연결재무제표
&cr 제13기 3분기, 제14기 3분기 연결재무제표는 검토를 받지 않은 연결재무제표입니다.제13기말 연결재무제표는 감사를 받은 재무제표입니다.&cr
| 연결 재무상태표 |
| 제 14 기 3분기말 2021.09.30 현재 |
| 제 13 기말 2020.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 14 기 3분기말 | 제 13 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 45,558,549,945 | 32,043,933,658 |
| 현금및현금성자산 | 18,683,048,718 | 4,910,236,245 |
| 단기금융상품 | 3,108,000,000 | 3,305,788,090 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 3,880,304,471 | 3,308,806,583 |
| 기타자산 | 1,194,032,649 | 1,090,186,121 |
| 재고자산 | 18,628,185,727 | 19,357,837,539 |
| 당기법인세자산 | 3,836,380 | 10,361,080 |
| 기타유동금융자산 | 61,142,000 | 60,718,000 |
| 유동파생상품자산 | 61,142,000 | 60,718,000 |
| 비유동자산 | 23,174,310,131 | 26,920,034,210 |
| 관계기업투자주식 | 1,016,007,691 | 1,754,779,555 |
| 투자부동산 | 0 | 1,598,792,963 |
| 유형자산 | 6,242,926,879 | 5,249,651,405 |
| 사용권자산 | 2,256,267,797 | 2,608,805,757 |
| 무형자산 | 740,675,116 | 1,508,197,107 |
| 이연법인세자산 | 7,409,220,703 | 8,515,114,586 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 5,509,211,945 | 5,684,692,837 |
| 자산총계 | 68,732,860,076 | 58,963,967,868 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 22,494,165,271 | 21,686,447,818 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 5,035,354,909 | 5,979,624,903 |
| 단기매입채무 | 1,024,798,746 | 1,383,904,985 |
| 단기미지급금 | 1,196,803,654 | 1,103,894,572 |
| 단기미지급비용 | 813,752,509 | 791,825,346 |
| 유동성사채 | 2,000,000,000 | 2,700,000,000 |
| 기타유동부채 | 70,743,399 | 127,274,610 |
| 당기법인세부채 | 6,576,195 | 3,590,400 |
| 단기차입금 | 8,261,343,870 | 12,189,126,078 |
| 유동성장기차입금 | 0 | 428,236,800 |
| 유동리스부채 | 626,304,570 | 572,791,914 |
| 기타유동금융부채 | 8,493,842,328 | 2,385,803,113 |
| 비유동부채 | 15,758,390,782 | 5,542,332,569 |
| 비유동리스부채 | 1,719,879,214 | 1,751,193,488 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 0 | 3,000,000 |
| 전환사채 | 11,773,986,043 | 365,806,628 |
| 장기차입금 | 1,100,000,000 | 2,100,000,000 |
| 확정급여채무 | 1,104,925,525 | 1,262,732,453 |
| 비유동충당부채 | 59,600,000 | 59,600,000 |
| 부채총계 | 38,252,556,053 | 27,228,780,387 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 27,908,310,321 | 29,186,693,561 |
| 자본금 | 6,696,371,500 | 6,622,134,500 |
| 자본잉여금 | 63,504,622,506 | 58,236,165,473 |
| 기타자본 | 1,505,479,309 | 1,075,335,394 |
| 기타포괄손익누계액 | (1,203,602,148) | 339,605,319 |
| 이익잉여금(결손금) | (42,594,560,846) | (37,086,547,125) |
| 비지배지분 | 2,571,993,702 | 2,548,493,920 |
| 자본총계 | 30,480,304,023 | 31,735,187,481 |
| 자본과부채총계 | 68,732,860,076 | 58,963,967,868 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 14 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| 제 13 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 14 기 3분기 | 제 13 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 3,099,434,751 | 11,944,595,739 | 5,757,963,212 | 14,915,794,183 |
| 매출원가 | 333,693,067 | 4,501,973,207 | 1,117,361,443 | 4,253,973,199 |
| 매출총이익 | 2,765,741,684 | 7,442,622,532 | 4,640,601,769 | 10,661,820,984 |
| 판매비와관리비 | 6,877,109,797 | 16,046,372,352 | 4,555,921,092 | 12,721,309,130 |
| 영업이익(손실) | (4,111,368,113) | (8,603,749,820) | 84,680,677 | (2,059,488,146) |
| 기타수익 | 1,902,552,799 | 6,125,958,724 | (279,177,168) | 623,423,634 |
| 기타비용 | 742,883,907 | 933,075,043 | 776,658,248 | 939,727,975 |
| 금융수익 | 477,285,921 | 612,976,945 | 1,171,755,149 | 2,344,696,625 |
| 금융비용 | 489,938,879 | 1,542,925,725 | 402,587,801 | 1,199,881,864 |
| 지분법손익 | (246,502,561) | (738,771,864) | 0 | 0 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (3,210,854,740) | (5,079,586,783) | (201,987,391) | (1,230,977,726) |
| 법인세비용 | 779,245,569 | 1,465,741,311 | (604,733,436) | (1,127,518,845) |
| 당기순이익(손실) | (3,990,100,309) | (6,545,328,094) | 402,746,045 | (103,458,881) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주 | (3,270,450,982) | (5,508,013,722) | 234,266,330 | (218,463,289) |
| 비지배지분 | (719,649,327) | (1,037,314,372) | 168,479,715 | 115,004,408 |
| 기타포괄손익 | (890,389,566) | (1,431,760,201) | (317,364,925) | (317,364,925) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | (890,389,566) | (1,431,760,201) | (317,364,925) | (317,364,925) |
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | (890,389,566) | (1,431,760,201) | (317,364,925) | (317,364,925) |
| 총포괄손익 | (4,880,489,875) | (7,977,088,295) | 85,381,120 | (420,823,806) |
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주 | (4,175,422,388) | (7,051,221,203) | 3,503,766 | (573,320,438) |
| 비지배지분 | (705,067,487) | (925,867,092) | 81,877,354 | 152,496,632 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (243) | (412) | 18 | (17) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (243) | (412) | 18 | (17) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 14 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| 제 13 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01 (기초자본) | 5,553,303,000 | 50,002,217,782 | (1,667,231,490) | 450,489,502 | (25,364,470,908) | 28,974,307,886 | 1,893,166,192 | 30,867,474,078 |
| 당기순이익(손실) | (218,463,289) | (218,463,289) | 115,004,408 | (103,458,881) | ||||
| 해외사업환산손익 | (354,857,149) | (354,857,149) | 37,492,224 | (317,364,925) | ||||
| 전환사채의 전환 | 270,286,500 | 2,516,579,346 | 2,786,865,846 | 2,786,865,846 | ||||
| 주식선택권 행사 | ||||||||
| 전환상환우선주 | 784,795,000 | 3,816,163,526 | 4,600,958,526 | 4,600,958,526 | ||||
| 연결실체내 자본거래 등 | 475,706,403 | 475,706,403 | 661,311,597 | 1,137,018,000 | ||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | 954,895,810 | 2,986,184,490 | 3,941,080,300 | 3,941,080,300 | ||||
| 종속기업의 유상증자 | ||||||||
| 주식기준보상거래 | 148,253,471 | 148,253,471 | ||||||
| 2020.09.30 (기말자본) | 6,608,384,500 | 57,765,562,867 | 1,318,953,000 | 95,632,353 | (25,582,934,197) | 40,205,598,523 | 2,855,227,892 | 43,060,826,415 |
| 2021.01.01 (기초자본) | 6,622,134,500 | 58,236,165,473 | 1,075,335,394 | 339,605,319 | (37,086,547,125) | 29,186,693,561 | 2,548,493,920 | 31,735,187,481 |
| 당기순이익(손실) | (5,508,013,722) | (5,508,013,722) | (1,037,314,372) | (6,545,328,094) | ||||
| 해외사업환산손익 | (1,543,207,467) | (1,543,207,467) | 111,447,266 | (1,431,760,201) | ||||
| 전환사채의 전환 | 34,987,000 | 2,750,773,638 | 2,785,760,638 | 2,785,760,638 | ||||
| 주식선택권 행사 | 39,250,000 | 2,053,599,098 | (744,639,098) | 1,348,210,000 | 1,348,210,000 | |||
| 전환상환우선주 | (210,077,078) | (210,077,078) | (210,077,078) | |||||
| 연결실체내 자본거래 등 | ||||||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | ||||||||
| 종속기업의 유상증자 | 674,161,375 | 674,161,375 | 758,498,693 | 1,432,660,068 | ||||
| 주식기준보상거래 | 1,174,783,014 | 1,174,783,014 | 190,868,195 | 1,365,651,209 | ||||
| 2021.09.30 (기말자본) | 6,696,371,500 | 63,504,622,506 | 1,505,479,310 | (1,203,602,148) | (42,594,560,846) | 27,908,310,321 | 2,571,993,702 | 30,480,304,023 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 14 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| 제 13 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 14 기 3분기 | 제 13 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (6,012,079,331) | 1,734,802,259 |
| 당기순이익(손실) | (6,545,328,094) | (103,458,881) |
| 조정항목 | 1,383,693,066 | 1,317,236,974 |
| 감가상각비 | 1,198,997,660 | 1,821,587,511 |
| 무형자산상각비 | 122,286,860 | 508,620,149 |
| 급여 | 5,664,916 | 148,253,471 |
| 퇴직급여 | 381,220,801 | 290,935,800 |
| 대손상각비 | 692,633,723 | 422,202,230 |
| 지분법손실 | 738,771,864 | 139,744,097 |
| 유형자산처분손실 | 9,605,553 | 4,817,427 |
| 사용권자산처분손실 | 15,395,118 | 564,045 |
| 외화환산손실 | 404,224,313 | 247,171,207 |
| 재고자산평가손실 | 799,500,964 | 122,373,080 |
| 주식보상비용 | 1,365,651,209 | 0 |
| 이자비용 | 852,216,793 | 1,196,164,842 |
| 기타금융비용 | 3,740,550 | 137,546,413 |
| 법인세비용 | 1,052,082,951 | (1,127,518,845) |
| 무형자산손상차손 | 225,669,719 | 0 |
| 파생금융자산평가손실 | 674,310,732 | 0 |
| 파생금융자산거래손실 | 16,398,200 | 0 |
| 이자수익 | (63,164,841) | (62,266,607) |
| 유형자산처분이익 | (487,358,842) | 0 |
| 대손충당금환입 | (580,584,383) | 0 |
| 기타의 대손충당금환입 | (130,000,000) | 0 |
| 사용권자산처분이익 | (1,431,572) | (1,057,670) |
| 외화환산이익 | (2,652,039,418) | (145,763,918) |
| 파생상품평가이익 | (104,646,568) | (1,014,185,557) |
| 파생상품처분이익 | 0 | (1,002,917,296) |
| 기타금융수익 | (1,208,933,249) | (369,033,405) |
| 무형자산손상차손환입 | (90,480,800) | 0 |
| 무형자산처분이익 | (171,755,667) | 0 |
| 투자자산처분이익 | (1,684,283,520) | 0 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (808,775,561) | 239,841,138 |
| 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) | 2,000,086,767 | 6,868,226,378 |
| 재고자산의 감소(증가) | 99,796,761 | (909,798,512) |
| 기타자산의 감소(증가) | (146,862,070) | (303,345,543) |
| 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) | (2,198,560,097) | (5,093,866,253) |
| 기타부채의 증가(감소) | (23,496,578) | 30,695,917 |
| 퇴직급여 지급액 | (539,740,344) | (352,070,849) |
| 이자수취(영업) | 19,523,444 | 135,991,486 |
| 이자지급(영업) | (476,184,541) | (778,266,118) |
| 법인세납부(환급) | 414,992,355 | 923,457,660 |
| 투자활동현금흐름 | 3,626,090,959 | (1,552,238,118) |
| 단기금융상품의 처분 | 305,788,090 | 2,508,675,176 |
| 단기대여금및수취채권의 처분 | 170,000,000 | 181,913,309 |
| 유형자산의 처분 | 1,371,403,979 | 47,892,543 |
| 보증금의 감소 | 24,714,400 | 8,239,288 |
| 사용권자산의 처분 | 49,999 | 0 |
| 투자부동산의 처분 | 3,264,180,000 | 0 |
| 무형자산의 처분 | 915,666,143 | 0 |
| 단기금융상품의 취득 | (108,000,000) | (1,608,000,000) |
| 단기대여금의 대여 | 0 | (180,554,858) |
| 유형자산의 취득 | (1,975,074,086) | (1,796,504,576) |
| 무형자산의 취득 | (70,512,093) | (710,068,000) |
| 보증금의 증가 | (100,081,473) | (3,831,000) |
| 장기대여금및수취채권의 취득 | (172,044,000) | 0 |
| 재무활동현금흐름 | 16,076,859,727 | 5,090,603,958 |
| 단기차입금의 증가 | 1,533,058,344 | 14,036,433,712 |
| 전환사채의 증가 | 20,000,000,000 | 3,010,000,000 |
| 장기차입금의 증가 | 0 | 1,572,611,264 |
| 자기주식의 처분 | 0 | 3,941,080,300 |
| 임대보증금의 증가 | 21,720,000 | 0 |
| 주식의 발행 | 2,592,321,000 | 1,116,688,200 |
| 단기차입금의 상환 | (5,845,655,720) | (14,498,723,911) |
| 사채의 상환 | (700,000,000) | 0 |
| 유동성장기차입금의 상환 | 0 | (262,500,000) |
| 전환사채의 상환 | 0 | (3,190,927,769) |
| 리스부채의 감소 | (499,863,897) | (634,057,838) |
| 장기차입금의 상환 | (1,000,000,000) | 0 |
| 임대보증금의 감소 | (24,720,000) | 0 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 81,941,118 | 443,210,135 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 13,772,812,473 | 5,716,378,234 |
| 기초현금및현금성자산 | 4,910,236,245 | 702,765,817 |
| 기말현금및현금성자산 | 18,683,048,718 | 6,419,144,051 |
3. 연결재무제표 주석
제14(당)기 분기 2021년 9월 30일 현재&cr 제13(전)기 2020년 12월 31일 현재&cr 회사명 : 주식회사 엘앤케이바이오메드와 그 종속기업
1. 일반사항&cr
주식회사 엘앤케이바이오메드와 그 종속기업(이하 "연결회사")는 2008년 12월 22일 설립되어, 의료기기의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 2013년 7월 1일 한국거래소가 개설한 코넥스시장에 주식을 상장하였고, 2016년 11월 30일에 코스닥시장으로 이전 상장하였습니다. 연결실체는 경기도 용인시 기흥구 동백중앙로16번길 16-25, 201호(중동,대우프론티어밸리Ⅰ)에 본사를 두고 있습니다. &cr&cr당분기말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(액면가액 500원)이며,연결실체의 최초 납입자본금은 101,500천원이며, 수차례 증자를 통한 당분기말 납입자본금은 6,696,371천원입니다. 당분기말 현재 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율 | |
| 보통주 | 우선주 | ||
| 강국진 | 1,903,985 | - | 14.22% |
| 이춘성 | 500,000 | - | 3.73% |
| PALO ALTO KOREA FUND, L.P. | 373,000 | - | 2.79% |
| CREDIT SUISSE AG | 553,112 | - | 4.13% |
| 자기주식 | 10 | - | - |
| 기타주주 | 10,062,636 | - | 75.13% |
| 합 계 | 13,392,743 | - | 100% |
&cr (1) 종속기업의 개요&cr&cr1) 현황&cr
| 종속기업 | 소재지 | 지분율 | 결산월 | 업종 | |
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| AEGIS SPINE, INC. | 미국 | 66.36% | 70.47% | 12월 | 의료기기 판매업 |
| (주)엘앤케이팜 (*1) | 한국 | 100.00% | 100.00% | 12월 | 의약품 도소매업 |
| L&K BIOMED MALAYSIA SDN BHD | 말레이시아 | 100.00% | 100.00% | 12월 | 의료기기 판매업 |
| (주)에취제이시 | 한국 | 100.00% | 100.00% | 12월 | 건강기능식품 판매업 |
| L&K BIOMED CANADA INC.(*2) | 캐나다 | 0.00% | 100.00% | 12월 | 의료기기 판매업 |
| L&K BIOMED INDIA PRIVATE LIMITED | 인도 | 99.27% | 99.27% | 12월 | 의료기기 판매업 |
| AEGIS ORTHOPAEDICS PTY LTD | 호주 | 100.00% | 100.00% | 12월 | 의료기기 판매업 |
(*1) 2019년 11월 폐업하였습니다.&cr(*2) 2020년 02월 폐업하였습니다.&cr&cr (2) 요약재무정보 &cr&cr- 당분기&cr (단위 : 천원)
| 종속기업명 | 종속기업의 요약재무정보 | ||||
| 총자산 | 총부채 | 매출액 | 순이익&cr(손실) | 총포괄이익&cr(손실) | |
| AEGIS SPINE, INC. | 34,707,002 | 28,604,501 | 8,210,396 | (3,510,528) | (3,133,024) |
| (주)엘앤케이팜 | 103,112 | 11,330 | - | - | - |
| L&K BIOMED MALAYSIA SDN BHD | 925,233 | 802,796 | 130,559 | (27,841) | (22,883) |
| (주)에취제이시 | 91,178 | 2,024,322 | - | (14,910) | (14,910) |
| L&K BIOMED CANADA INC. | - | - | - | - | (1,938) |
| L&K BIOMED INDIA PRIVATE LIMITED | 871,425 | 990,555 | 61,999 | (89,794) | (93,850) |
| AEGIS ORTHOPAEDICS PTY LTD | 2,654,721 | 3,896,279 | 144,104 | (227,538) | (238,753) |
&cr - 전분기&cr (단위 : 천원)
| 종속기업명 | 종속기업의 요약재무정보 | ||||
| 총자산 | 총부채 | 매출액 | 순이익&cr(손실) | 총포괄이익&cr(손실) | |
| AEGIS SPINE, INC. | 33,484,090 | 24,674,707 | 10,504,146 | 408,629 | 535,588 |
| (주)엘앤케이팜 | 103,112 | 11,330 | - | - | - |
| L&K BIOMED CANADA INC. | - | - | - | 99,390 | 99,600 |
| L&K BIOMED MALAYSIA SDN BHD | 1,129,069 | 978,735 | 127,496 | (74,867) | (74,907) |
| (주)에취제이시 | 478,338 | 2,068,819 | 30,060 | (23,817) | (23,817) |
| L&K BIOMED INDIA PRIVATE LIMITED | 133,894 | 152,021 | - | (51,031) | (50,869) |
| AEGIS ORTHOPAEDICS PTY LTD | 2,338,503 | 3,132,927 | 181,487 | (135,627) | (151,002) |
&cr 2. 연결재무제표작성기준&cr&cr(1) 회계기준의 적용&cr&cr연결회사의 재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. &cr
(2) 추정과 판단&cr
(가) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성&cr&cr한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr&cr - 경영진의 추정사항&cr&cr다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.&cr&cr - 주석 5 : 매출채권 기대신용손실 측정 - 기대신용손실율을 결정하기 위한 주요 가정&cr- 주석 17 : 무형자산 손상 - 신제품 개발비 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의주요 가정&cr- 주석 24 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정&cr&cr (나) 공정가치 측정&cr
연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 연결실체는 정기적으로관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 제3자로부터입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr
| - 수준 1. | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| - 수준 2. | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
| - 수준 3. | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr
3. 유의적인 회계정책&cr
(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr
연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr
1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법&cr&cr 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)&cr
이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr&cr제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr
1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용&cr
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr
3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr
4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정&cr
5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr&cr 6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 9월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr&cr코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(3) 주요 회계정책&cr당기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석3(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr&cr1) 리스 &cr&cr① 리스이용자&cr
연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결실체는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다. &cr&cr리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
- 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
연결실체는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.
&cr연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.
연결실체는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.
- 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다.
- 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.
&cr 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채, 우발자산)을 적용하여 인식하고 측정합니다.
리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.
&cr연결실체는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.
연결실체는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 (자산손상)을 적용합니다.
연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고있습니다.
② 리스제공자
연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.
연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.
연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다.
연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.
연결실체는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.&cr
하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.&cr
기준서 제1116호의 적용으로 연결실체는 기준서 제1017호의 원칙에 따라 종전에 '운용리스' 로 분류되었던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였으며, 이러한 부채는 2019년 1월 1일의 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일에 리스부채에 적용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 4.59% 입니다. &cr&cr기업회계기준서 제1116호에 대한 상세 내용은 주석 15를 참조하시기 바랍니다.&cr
(4) 외화환산
1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
&cr비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr
(5) 금융자산&cr
1) 분류
2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr (가) 채무상품&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr① 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자산을보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니 다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr
② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. &cr&cr ③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. &cr&cr(나) 지분상품&cr
연결회사는 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr&cr3) 손상 &cr
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr(6) 파생상품&cr&cr 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.
&cr(7) 재고자산&cr&cr 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월총평균법(미착품의 경우, 개별법)에 따라 결정됩니다. &cr&cr재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을검토하여 과잉보유, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 재고자산에 대해서 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며, 재고자산평가손실을 매출원가로 인식하고 있습니다.&cr
(8) 투자부동산&cr&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20년 동안 정액법으로 상각됩니다.&cr
(9) 유형자산 &cr&cr 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.&cr
| 과 목 | 추정 내용연수 |
| 건 물 | 20년 |
| 기 계 장 치 | 5년 |
| 차 량 운 반 구 | 5년 |
| 공 구 와 기 구 | 5년 |
| 비 품 | 5년 |
| 시 설 장 치 | 5년 |
| 기타의유형자산 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
(10) 무형자산 &cr&cr 내용연수가 비한정인 영업권은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. &cr&cr영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. &cr
내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 한정된 상각연수를 갖는 다음의 무형자산은 추정상각연수동안 정액법으로 상각됩니다. &cr
| 과 목 | 추정 상각연수 |
| 산업재산권 | 5~10년 |
| 개발비 | 5년 |
| 고객관계 | 10년 |
| 기타의무형자산 | 3년 |
(11) 차입원가 &cr&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr
(12) 정부보조금 &cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr&cr(13) 비금융자산의 손상 &cr&cr 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr&cr(14) 금융부채 &cr
1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 전환우선주, 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품 입니다. &cr
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융채무" 등으로 표시됩니다. &cr&cr 2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr(15) 전환사채&cr&cr 연결회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.&cr&cr만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.
&cr (16) 금융보증계약&cr&cr연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 후속적으로는다음중 큰 금액으로 측정하여 '기타채무'로 인식됩니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정된 손실충당금&cr- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액&cr&cr (17) 충당부채 &cr&cr충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr
(18) 당기법인세 및 이연법인세 &cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr
(19) 종업원급여 &cr&cr1) 퇴직급여 &cr&cr 연결회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다.&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr&cr 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr2) 주식기준보상 &cr&cr종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.&cr
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
&cr(20) 수익인식 &cr&cr 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 5단계 수익인식 모형 (① 계약식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr&cr연결회사의 경영진은 5단계 수익인식 모형 중 "① 계약식별단계"의 조건(의무수행 확약, 당사자의 권리 식별, 지급조건의 식별, 계약의 상업적 성질, 대가의 회수가능성)이 모두 만족되는 시점부터 기업회계기준서 제1115호에 따라 수익인식을 검토하고 있으며 "① 계약식별단계"의 조건을 모두 만족하지 못하였다면, 매 보고기간말마다 계약 조건의 충족여부를 평가하여 수익인식을 검토하고 있습니다.&cr&cr 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시합니다. &cr
재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 입수하는 시점에 재화가 인도된 것으로 봅니다. &cr
(21) 영업부문 &cr&cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr&cr4. 연결기준&cr&cr종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.&cr
연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다
연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
&cr 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.&cr
5. 재무위험관리 &cr&cr(1) 금융위험관리 &cr
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. &cr&cr위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
1) 시장위험 &cr
(가) 외환위험 &cr&cr환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다.&cr&cr보고기간말 현재 지배기업의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다.&cr
- 당분기말&cr (원화단위 : 천원)
| 구분 | 자 산 | 부 채 | ||
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| USD | 6,295,118 | 7,459,086 | - | - |
| AUD | 194,770 | 165,620 | - | - |
| EUR | 89,038 | 122,366 | - | - |
| MYR | 102,517 | 29,028 | - | - |
| INR | 6,449,430 | 102,868 | - | - |
| 합 계 | - | 7,878,968 | - | - |
&cr - 전기말&cr (원화단위 : 천원)
| 구분 | 자 산 | 부 채 | ||
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| USD | 4,658,003 | 5,067,907 | 17,648 | 19,201 |
| AUD | 3,299,342 | 2,760,097 | - | - |
| MYR | 94,726 | 25,529 | - | - |
| INR | 6,905,859 | 102,621 | - | - |
| 합 계 | 7,956,155 | - | 19,201 |
외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채에 대한 기능통화환율이 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 자산 | 부채 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 745,909 | (745,909) | - | - |
| AUD | 16,562 | (16,562) | - | - |
| EUR | 12,237 | (12,237) | - | - |
| MYR | 2,903 | (2,903) | - | - |
| INR | 10,287 | (10,287) | - | - |
| 합 계 | 787,898 | (787,898) | - | - |
&cr (나) 이자율 위험 &cr
이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결실체의 세전이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 상승 시 | (93,613) | (147,174) |
| 하락 시 | 93,613 | 147,174 |
2) 신용위험&cr&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 연결회사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은연결재무제표상 각 금융자산의 장부금액에 해당합니다. &cr&cr 연결회사는 종속기업인 Aegis Spine, Inc. 에게 Bank of Hope 차입금 USD 4,000,000에대한 금융보증계약을 제공하고 있으며, 금융보증계약과 관련된 연결회사의 최대노출정도는 USD 4,000,000입니다. &cr &cr연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. &cr&cr (가) 매출채권&cr매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 보증보험계약을 체결하고 있습니다.&cr&cr연결회사는 개별채권 및 집합채권의 기대신용위험을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr&cr ① 개별채권의 기대신용위험&cr개별채권분석은 지역별 또는 고객별 특성에 따라 매출채권에 대한 최대지급기간(6월~ 12개월)을 초과한 장기누적채권에 대해서 2021년 09월 30일 기준으로 36개월 동안의 매출과 관련된 정상채권을 초과하여 회수한 월평균회수실적을 기초로 회사의 신용도를 반영한 할인율을 적용하여 평가합니다.
&cr ② 집합채권의 기대신용위험&cr연결회사는 집합채권에 대해서 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr&cr기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실율은 2021년 09월 30일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련되어 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.&cr&cr 보고기간말 현재 매출채권에 대한 대손충당금내역은 다음과 같습니다. &cr&cr- 당분기말&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 30일 이하 | 60일 이하 | 90일 이하 | 90일 초과 | 개별채권평가 | 합계 |
| 매출채권 | 3,782,344 | 406,145 | 262,345 | 1,607,206 | 8,460,850 | 14,518,890 |
| 기대손실률 | 13.32% | 3.76% | 9.44% | 17.76% | - | - |
| 대손충당금 | (503,802) | (15,257) | (24,778) | (285,423) | (5,768,749) | (6,598,009) |
&cr - 전기말&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 30일 이하 | 60일 이하 | 90일 이하 | 90일 초과 | 개별채권평가 | 합계 |
| 매출채권 | 5,561,924 | 210,962 | 15,536 | 994,702 | 7,704,232 | 14,487,355 |
| 기대손실률 | 12.34% | 9.63% | 14.59% | 68.78% | - | - |
| 대손충당금 | (686,280) | (20,319) | (6,772) | (684,138) | (5,000,308) | (6,397,818) |
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 또한, 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
&cr(나) 상각후원가 측정 기타금융자산&cr상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 종속기업 및 관계기업 대여금, 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. &cr&cr상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력 등을 검토하여 개별채권별 기대신용손실을 평가하여 대손충당금을 설정합니다. 또한, 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.&cr
보고기간말 현재 상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 대한 대손충당금내역은 다음과 같습니다. &cr (단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 채권잔액 | 대손충당금 | 채권잔액 | 대손충당금 | |
| 유동 | ||||
| 단기대여금 | 319,923 | (312,336) | 463,760 | (442,336) |
| 미수금 | 555,765 | - | 193,144 | - |
| 미수수익 | 23,410 | - | 10,383 | - |
| 합계 | 899,098 | (312,336) | 667,287 | (442,336) |
| 비유동 | ||||
| 보증금 | 650,447 | - | 679,011 | - |
| 장기대여금 | 170,068 | - | - | - |
| 합계 | 820,515 | - | 679,011 | - |
&cr 3) 유동성 위험 &cr&cr연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.&cr
연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.&cr
- 당분기말&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 2년 이내 | 2년 초과 5년 이내 | 5년 초과 | 합 계 |
| 매입채무 | 1,024,799 | - | - | - | 1,024,799 |
| 기타유동채무 | 2,010,556 | - | - | - | 2,010,556 |
| 단기차입금 | 8,261,344 | - | - | - | 8,261,344 |
| 장기차입금 | - | 100,000 | 1,000,000 | - | 1,100,000 |
| 전환사채 | - | - | 11,773,986 | - | 11,773,986 |
| 리스부채 | 626,305 | 630,874 | 1,089,005 | - | 2,346,184 |
| 사채 | 2,000,000 | - | - | - | 2,000,000 |
| 합 계 | 13,923,004 | 730,874 | 13,862,991 | - | 28,516,869 |
&cr - 전기말&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 1년이내 | 1년초과 2년이내 | 2년초과 5년이내 | 5년초과 | 합 계 |
| 매입채무 | 1,383,905 | - | - | - | 1,383,905 |
| 기타유동채무 | 1,895,720 | - | - | - | 1,895,720 |
| 단기차입금 | 12,189,126 | - | - | - | 12,189,126 |
| 장기차입금 | 428,237 | 2,100,000 | - | - | 2,528,237 |
| 전환사채 | - | - | 365,807 | - | 365,807 |
| 리스부채 | 572,792 | 460,690 | 1,087,100 | 203,404 | 2,323,985 |
| 사채 | 2,700,000 | - | - | - | 2,700,000 |
| 기타비유동채무 | 3,000 | - | - | - | 3,000 |
| 합 계 | 19,172,780 | 2,560,690 | 1,452,907 | 203,404 | 23,389,780 |
(2) 자본위험관리 &cr
연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. &cr
연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 부채총계(A) | 38,252,556 | 27,228,780 |
| 자본총계(B) | 30,480,304 | 31,735,187 |
| 부채비율(A/B) | 125.50% | 85.80% |
6. 금융상품 공정가치 &cr&cr(1) 금융상품 종류별 공정가치 &cr&cr연결회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr
- 당분기말&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기손익-&cr공정가치측정 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정-&cr지분상품 | 상각후원가 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||
| 파생상품자산 | 61,142 | - | - |
| 소계 | 61,142 | - | - |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | |||
| 현금및현금성자산 | - | - | 18,683,049 |
| 단기금융상품 | - | - | 3,108,000 |
| 매출채권 | - | - | 3,232,183 |
| 기타유동채권 | - | - | 648,121 |
| 장기매출채권 | - | - | 4,688,697 |
| 기타비유동채권 | - | - | 820,515 |
| 소계 | - | - | 31,180,565 |
| 금융자산 합계 | 61,142 | - | 31,180,565 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채: | |||
| 파생상품부채 | 8,493,842 | - | - |
| 소계 | 8,493,842 | - | - |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | |||
| 매입채무 | - | - | 1,024,799 |
| 기타유동채무 | - | - | 2,010,556 |
| 단기차입금 | - | - | 8,261,344 |
| 유동성사채 | - | - | 2,000,000 |
| 유동리스부채 | - | - | 626,305 |
| 장기차입금 | - | - | 1,100,000 |
| 전환사채 | - | - | 11,773,986 |
| 비유동리스부채 | - | - | 1,719,879 |
| 소계 | - | - | 28,516,869 |
| 금융부채 합계 | 8,493,842 | - | 28,516,869 |
- 전기말&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기손익-&cr공정가치측정 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정-&cr지분상품 | 상각후원가 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||
| 파생상품자산 | 60,718 | - | - |
| 소 계 | 60,718 | - | - |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | |||
| 현금및현금성자산 | - | - | 4,910,236 |
| 단기금융상품 | - | - | 3,305,788 |
| 매출채권 | - | - | 3,083,856 |
| 기타유동채권 | - | - | 224,951 |
| 장기매출채권 | - | - | 5,005,682 |
| 기타비유동채권 | - | - | 679,011 |
| 소 계 | - | - | 17,209,524 |
| 금융자산 합계 | 60,718 | - | 17,209,524 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채: | |||
| 파생상품부채 | 2,385,803 | - | - |
| 소 계 | 2,385,803 | - | - |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | |||
| 매입채무 | - | - | 1,383,905 |
| 기타유동채무 | - | - | 1,895,720 |
| 단기차입금 | - | - | 12,189,126 |
| 유동성장기부채 | - | - | 428,237 |
| 유동성사채 | - | - | 2,700,000 |
| 유동성금융리스부채 | - | - | 113,435 |
| 유동리스부채 | - | - | 459,357 |
| 장기차입금 | - | - | 2,100,000 |
| 전환사채 | - | - | 365,807 |
| 리스부채 | - | - | 1,751,193 |
| 기타비유동채무 | - | - | 3,000 |
| 소 계 | - | - | 23,389,780 |
| 금융부채 합계 | 2,385,803 | - | 23,389,780 |
(2) 금융상품 공정가치 서열체계&cr
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)
&cr 1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. &cr
- 당분기말 &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 파생상품자산 | ||||
| 제7회 무보증 사모사채 | - | - | - | - |
| 제8회 무보증 사모사채 | - | - | 61,142 | 61,142 |
| 소 계 | - | - | 61,142 | 61,142 |
| 파생상품부채 | - | - | - | - |
| 제9회 전환사채 전환권대가 | - | - | 8,493,842 | 8,493,842 |
| 소 계 | - | - | 8,493,842 | 8,493,842 |
- 전기말 &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 파생상품자산 | ||||
| 제7회 무보증 사모사채 | - | - | 15,288 | 15,288 |
| 제8회 무보증 사모사채 | - | - | 45,430 | 45,430 |
| 소 계 | - | - | 60,718 | 60,718 |
| 파생상품부채 | - | - | - | - |
| 제6회 전환사채 전환권대가 | - | - | 2,385,803 | 2,385,803 |
| 소 계 | - | - | 2,385,803 | 2,385,803 |
&cr 2) 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 공정가치 | 공정가치 &cr서열체계 수준 | 가치평가기법 | |
| 당분기말 | 전기말 | |||
| 파생상품자산 | Cox, Ross and Rubistein (CRR, 1976) &cr이항모형 | |||
| 제7회 무보증 사모사채 | - | 15,288 | 수준3 | |
| 제8회 무보증 사모사채 | 61,142 | 45,430 | 수준3 | |
| 파생상품부채 | ||||
| 제6회 전환사채 전환권대가 | - | 2,385,803 | 수준3 | |
| 제9회 전환사채 전환권대가 | 8,493,842 | - | 수준3 |
7. 범주별 금융상품
(1) 금융상품 범주별 장부금액
&cr가. 연결재무상태표상 자산&cr
- 당분기말&cr (단위 : 천원)
| 과목 | 상각후원가 측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익-&cr공정가치 측정금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 18,683,049 | - | - | 18,683,049 |
| 단기금융상품 | 3,108,000 | - | - | 3,108,000 |
| 매출채권 | 3,232,183 | - | - | 3,232,183 |
| 기타유동채권 | 648,121 | - | - | 648,121 |
| 장기매출채권 | 4,688,697 | - | - | 4,688,697 |
| 기타비유동채권 | 820,515 | - | - | 820,515 |
| 파생상품자산 | - | - | 61,142 | 61,142 |
| 합계 | 31,180,565 | - | 61,142 | 31,241,707 |
- 전기말&cr (단위 : 천원)
| 과목 | 상각후원가 측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익-&cr공정가치 측정금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 4,910,236 | - | - | 4,910,236 |
| 단기금융상품 | 3,305,788 | - | - | 3,305,788 |
| 매출채권 | 3,083,856 | - | - | 3,083,856 |
| 기타유동채권 | 224,951 | - | - | 224,951 |
| 장기금융상품 | - | - | - | - |
| 장기매출채권 | 5,005,682 | - | - | 5,005,682 |
| 기타비유동채권 | 679,011 | - | - | 679,011 |
| 파생상품자산 | - | - | 60,718 | 60,718 |
| 합 계 | 17,209,524 | - | 60,718 | 17,270,242 |
나. 연결재무상태표 상 부채&cr&cr- 당분기말&cr (단위 : 천원)
| 과목 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가 측정&cr금융부채 | 합계 |
| 매입채무 | - | 1,024,799 | 1,024,799 |
| 파생상품부채 | 8,493,842 | - | 8,493,842 |
| 기타유동채무 | - | 2,010,556 | 2,010,556 |
| 단기차입금 | - | 8,261,344 | 8,261,344 |
| 유동성사채 | - | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 유동리스부채 | - | 626,305 | 626,305 |
| 장기차입금 | - | 1,100,000 | 1,100,000 |
| 전환사채 | - | 11,773,986 | 11,773,986 |
| 리스부채 | - | 1,719,879 | 1,719,879 |
| 합 계 | 8,493,842 | 28,516,869 | 37,010,711 |
- 전기말&cr (단위 : 천원)
| 과목 | 당기손익인식 금융부채 |
상각후원가 측정&cr금융부채 | 합계 |
| 매입채무 | - | 5,520,526 | 5,520,526 |
| 전환우선주금융부채 | 4,600,961 | - | 4,600,961 |
| 기타유동채무 | - | 3,694,234 | 3,694,234 |
| 단기차입금 | - | 14,116,387 | 14,116,387 |
| 유동성장기부채 | - | 1,262,500 | 1,262,500 |
| 유동성전환사채 | - | 4,891,736 | 4,891,736 |
| 유동성리스부채 | - | 911,869 | 911,869 |
| 사채 | - | 2,700,000 | 2,700,000 |
| 리스부채 | - | 2,203,065 | 2,203,065 |
| 기타비유동채무 | - | 3,000 | 3,000 |
| 합 계 | 4,600,961 | 35,303,317 | 39,904,279 |
&cr (2) 금융상품의 범주별 손익&cr&cr당분기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당분기 &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
상각후원가 &cr측정 금융부채 | 합계 |
| 이자수익 | 63,165 | - | - | 63,165 |
| 외화환산이익 | 2,652,039 | - | - | 2,652,039 |
| 파생상품평가이익 | - | 104,647 | - | 104,647 |
| 기타금융수익 | 445,166 | - | - | 445,166 |
| 소 계 | 3,160,370 | 104,647 | - | 3,265,017 |
| 이자비용 | - | - | 852,217 | 852,217 |
| 외화환산손실 | 404,224 | - | - | 404,224 |
| 파생상품처분손실 | - | 16,398 | - | 16,398 |
| 파생상품평가손실 | - | 674,311 | - | 674,311 |
| 소 계 | 404,224 | 690,709 | 852,217 | 1,947,150 |
| 합 계 | 2,756,146 | (586,062) | (852,217) | 1,317,867 |
&cr - 전분기&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
상각후원가 &cr측정 금융부채 | 합계 |
| 이자수익 | 62,875 | - | - | 62,875 |
| 외화환산이익 | 147,069 | - | - | 147,069 |
| 파생상품처분이익 | - | 1,002,917 | - | 1,002,917 |
| 파생상품평가이익 | - | 1,014,186 | - | 1,014,186 |
| 기타금융수익 | 264,718 | - | - | 264,718 |
| 소 계 | 474,662 | 2,017,103 | - | 2,491,765 |
| 이자비용 | - | - | 1,196,165 | 1,196,165 |
| 외화환산손실 | 247,171 | - | 247,171 | |
| 기타금융비용 | 3,717 | - | - | 3,717 |
| 소 계 | 250,888 | - | 1,196,165 | 1,447,053 |
| 합 계 | 223,774 | 2,017,103 | (1,196,165) | 1,044,712 |
&cr 8. 현금및현금성자산 &cr&cr보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 보통예금 | 1,086,770 | 4,903,220 |
| 외화예금 | 546,277 | 7,017 |
| MMT | 17,050,002 | - |
| 합 계 | 18,683,049 | 4,910,236 |
9. 사용제한 금융상품 &cr&cr보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 금융기관 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한 사유 |
| 단기금융상품 | 기업은행 | 108,000 | 108,000 | 차입금담보제공 |
| 기업은행 | 3,000,000 | 3,000,000 | 종속기업 외화지급보증에 대한 담보제공 | |
| 한국증권금융 | - | 197,788 | 우리사주조합 차입에 대한 담보제공 | |
| 합 계 | 3,108,000 | 3,305,788 |
10. 매출채권 및 기타채권&cr&cr(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 매출채권 | 5,365,941 | (2,133,758) | 3,232,183 | 6,045,005 | (2,961,149) | 3,083,856 |
| 기타유동채권 | ||||||
| 단기대여금 | 319,923 | (312,336) | 7,587 | 463,760 | (442,336) | 21,424 |
| 미수금 | 555,765 | - | 555,765 | 193,144 | - | 193,144 |
| 미수수익 | 23,410 | - | 23,410 | 10,383 | - | 10,383 |
| 소 계 | 899,098 | (312,336) | 586,762 | 667,287 | (442,336) | 224,951 |
| 장기매출채권 | 9,152,948 | (4,464,251) | 4,688,697 | 8,442,351 | (3,436,669) | 5,005,682 |
| 기타비유동채권 | ||||||
| 장기대여금 | 170,068 | - | 170,068 | - | - | - |
| 보증금 | 650,447 | - | 650,447 | 679,011 | - | 679,011 |
| 소 계 | 820,515 | - | 820,515 | 679,011 | - | 679,011 |
| 합 계 | 16,238,502 | (6,910,345) | 9,328,157 | 15,833,654 | (6,840,154) | 8,993,499 |
&cr (2) 보고기간말 현재 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 | 6,840,154 | 6,606,819 |
| 대손상각비 | 140,485 | 681,757 |
| 기타의대손상각비환입 | (130,000) | - |
| 제각 | - | (291,161) |
| 기타 | 59,706 | (231,818) |
| 기말 | 6,910,345 | 6,765,597 |
11. 기타자산&cr
보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 유동자산 | ||||||
| 선급금 | 519,843 | - | 519,843 | 779,984 | - | 779,984 |
| 선급비용 | 674,189 | - | 674,189 | 310,202 | - | 310,202 |
| 합 계 | 1,194,033 | - | 1,194,033 | 1,090,186 | - | 1,090,186 |
&cr 12. 재고자산&cr&cr보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 710,972 | (362,546) | 348,427 | 807,552 | (55,404) | 752,149 |
| 제품 | 15,309,192 | (1,746,792) | 13,562,400 | 15,845,810 | (1,553,253) | 14,292,558 |
| 원재료 | 662,321 | - | 662,321 | 429,290 | - | 429,290 |
| 저장품 | 5,367,532 | (1,312,495) | 4,055,038 | 5,373,132 | (1,489,292) | 3,883,841 |
| 합 계 | 22,050,018 | (3,421,832) | 18,628,186 | 22,455,785 | (3,097,948) | 19,357,838 |
&cr 연결회사는 재고자산에 대해서 각 재고품목별 과거의 매출출고 수량과 연결회사의 향후 중ㆍ장기 사업계획에 근거한 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉보유, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 재고자산에 대해서 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며, 재고자산평가손실을 매출원가로 인식하고 있습니다.&cr
13. 관계기업투자&cr
(1) 보고기간말 현재 관계기업투자내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 관계기업명 | 국적 | 지분율 | 당분기말 | 전기말 |
| (주)루트락 | 한국 | 37.98% | 1,016,008 | 1,754,780 |
(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자에 대한 변동사항은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초 | 1,754,780 | 475,660 |
| 취득 | - | 1,700,000 |
| 지분법손익 | (738,772) | (420,881) |
| 기말 | 1,016,008 | 1,754,780 |
(3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 관계기업명 | 관계기업의 요약재무정보 | 관계기업에서&cr수령한 배당금 | ||||
| 총자산 | 총부채 | 매출액 | 순이익&cr(손실) | 총포괄이익&cr(손실) | ||
| (주)루트락 | 14,747,106 | 12,873,764 | 3,373,325 | (1,431,806) | (1,431,806) | - |
14. 유형자산&cr&cr(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 852,661 | - | 852,661 | 1,079,285 | - | 1,079,285 |
| 건물 | 2,867,332 | (780,816) | 2,086,516 | 3,681,769 | (870,685) | 2,811,085 |
| 기계장치 | 4,182,465 | (3,228,238) | 954,227 | 346,853 | (253,038) | 93,816 |
| 차량운반구 | - | - | - | 41,329 | (19,287) | 22,042 |
| 공구와기구 | 5,189,328 | (4,230,636) | 958,692 | 4,022,678 | (3,643,384) | 379,294 |
| 비품 | 1,631,827 | (1,361,341) | 270,486 | 1,473,239 | (1,200,996) | 272,243 |
| 시설장치 | 2,029,340 | (1,554,198) | 475,142 | 1,741,652 | (1,375,417) | 366,236 |
| 기타의유형자산 | 250,307 | (249,804) | 503 | 249,724 | (249,723) | 1 |
| 건설중인자산 | 644,700 | - | 644,700 | 225,650 | - | 225,650 |
| 합 계 | 17,647,960 | (11,405,033) | 6,242,927 | 12,862,180 | (7,612,529) | 5,249,651 |
&cr (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당분기&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당기초 | 취득 | 감가상각비 | 처분 | 대체(*) | 환율차이 | 당분기말 |
| 토지 | 1,079,285 | - | - | (226,624) | - | - | 852,661 |
| 건설중인자산 | 225,650 | 971,546 | - | - | (552,496) | - | 644,700 |
| 건물 | 2,811,085 | - | (113,915) | (610,654) | - | - | 2,086,516 |
| 기계장치 | 93,816 | 626,297 | (157,728) | (25,904) | 417,746 | - | 954,227 |
| 차량운반구 | 22,042 | - | - | (22,393) | - | 351 | - |
| 공구와기구 | 379,294 | 408,509 | (2,934) | (765) | 14,700 | 159,888 | 958,692 |
| 비품 | 272,243 | 67,576 | (118,863) | (3,581) | 47,000 | 6,111 | 270,486 |
| 시설장치 | 366,236 | 218,691 | (180,252) | (3,731) | 73,050 | 1,148 | 475,142 |
| 기타의유형자산 | 1 | 563 | (78) | - | - | 17 | 503 |
| 합 계 | 5,249,651 | 2,293,182 | (573,770) | (893,652) | - | 167,515 | 6,242,927 |
- 전분기&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 전기초 | 취득 | 감가상각비 | 처분 | 대체 | 환율차이 | 전분기말 |
| 토지 | 633,918 | 445,367 | - | - | - | 1,079,285 | |
| 건물 | 1,866,371 | 1,092,389 | (101,653) | - | - | 2,857,107 | |
| 기계장치 | 103,185 | 45,500 | (41,534) | - | - | 107,152 | |
| 차량운반구 | 80,470 | - | (6,400) | (45,030) | - | 51 | 29,091 |
| 공구와기구 | 1,021,358 | 209,662 | (585,368) | - | - | 44,043 | 689,696 |
| 비품 | 406,807 | 3,586 | (126,721) | - | - | 2,097 | 285,770 |
| 시설장치 | 588,802 | - | (188,775) | - | - | 1,690 | 401,717 |
| 기타의유형자산 | 1 | - | - | - | - | - | 1 |
| 합 계 | 4,700,913 | 1,796,505 | (1,050,451) | (45,030) | - | 47,881 | 5,449,818 |
(3) 보험가입자산내역&cr (단위 : 천원)
| 금융기관 | 보험종류 | 부보자산 | 부보금액 |
| 흥국화재해상보험(주) | 종합보험 | 유형자산 | 3,100,000 |
&cr 흥국화재해상보험(주) 부보금액 전액은 산업은행 차입금과 관련하여 질권설정 되어 있습니다.&cr
(4) 당분기와 전분기 중 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 매출원가 | 168,303 | 312,944 |
| 판매비와관리비 | 405,467 | 737,508 |
| 합 계 | 573,770 | 1,050,451 |
15. 리스&cr
(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 건물 | 3,250,531 | (1,291,713) | 1,958,818 | 2,807,838 | (910,408) | 1,897,431 |
| 기계장치 | - | - | - | 3,430,604 | (2,976,116) | 454,488 |
| 차량운반구 | 374,111 | (76,662) | 297,449 | 331,453 | (74,571) | 256,882 |
| 공구와기구 | - | - | - | 63,000 | (62,998) | 2 |
| 비품 | - | - | - | 37,240 | (37,237) | 3 |
| 합 계 | 3,624,642 | (1,368,374) | 2,256,268 | 6,670,136 | (4,061,330) | 2,608,806 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당반기&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당기초 | 취득 | 감가상각비 | 처분 | 환율차이 | 당분기말 |
| 건물 | 1,897,431 | 390,827 | (396,997) | (19,032) | 86,590 | 1,958,818 |
| 기계장치 | 454,488 | - | (136,385) | (318,104) | - | - |
| 차량운반구 | 256,882 | 122,756 | (72,949) | (9,239) | - | 297,449 |
| 공구와기구 | 2 | - | - | (2) | - | - |
| 비 품 | 3 | - | - | (3) | - | - |
| 합 계 | 2,608,806 | 513,583 | (606,331) | (346,379) | 86,590 | 2,256,268 |
&cr - 전분기&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 전기초 | 취득 | 감가상각비 | 처분 | 환율차이 | 전분기말 |
| 건물 | 2,412,113 | - | (376,973) | - | 37,547 | 2,072,686 |
| 기계장치 | 819,856 | - | (291,413) | - | 528,443 | |
| 차량운반구 | 130,145 | - | (45,138) | (7,187) | 77,821 | |
| 공구와기구 | 2 | - | - | - | - | 2 |
| 비 품 | 3 | - | - | - | - | 3 |
| 합 계 | 3,362,119 | - | (713,524) | (7,187) | 37,547 | 2,678,955 |
&cr (3) 당분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | |
| 건물 | 396,997 |
| 기계장치 | 136,385 |
| 차량운반구 | 72,949 |
| 합 계 | 606,331 |
| 리스부채에 대한 이자비용(주1) | 82,451 |
| 소액자산 리스료(주2) | 75,084 |
(주1) 이자비용에 포함&cr(주2) 판매비와관리비에 포함&cr&cr 당분기 중 리스의 총 현금유출은 499,864천원 입니다. &cr
(4) 당기 중 사용권자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 |
| 매출원가 | 121,670 |
| 판매비와관리비 | 484,661 |
| 합 계 | 606,331 |
&cr (5) 당분기말 및 전기말 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 626,305 | 572,792 |
| 비유동 | 1,719,879 | 1,751,193 |
| 합계 | 2,346,184 | 2,323,985 |
16. 투자부동산&cr&cr(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 토 지 | - | - | - | 484,956 | - | 484,956 |
| 건 물 | - | - | - | 1,536,327 | (422,490) | 1,113,837 |
| 합 계 | - | - | - | 2,021,283 | (422,490) | 1,598,793 |
&cr (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당분기&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당기초 | 취득 | 감가상각비 | 처분 | 대체 | 당분기말 |
| 토지 | 484,956 | - | - | (484,956) | - | - |
| 건물 | 1,113,837 | - | (18,896) | (1,094,940) | - | - |
| 합 계 | 1,598,793 | - | (18,896) | (1,579,896) | - | - |
&cr - 전분기&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 전기초 | 취득 | 감가상각비 | 처분 | 대체 | 전분기말 |
| 토지 | 484,956 | - | - | - | - | 484,956 |
| 건물 | 1,190,653 | - | (57,612) | - | - | 1,133,041 |
| 합 계 | 1,675,609 | - | (57,612) | - | - | 1,617,997 |
&cr (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 감가상각 인식액은 포괄손익계산서상 기타매출원가에 포함되어 있습니다.&cr&cr (4) 당분기 중 투자부 동산과 관 련하여 인식한 임대수익 은 19,149천원 (전분기: 62,370천원) 이며 임대원가는 18,896천원 (전분기: 57,612천원) 입니다. &cr
17. 무형자산&cr&cr(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 산업재산권 | 573,695 | (415,670) | 158,025 | 754,011 | (361,691) | 392,320 |
| 영업권 | 424,108 | (180,000) | 244,108 | 424,108 | (180,000) | 244,108 |
| 개발비 | 7,234,162 | (6,995,920) | 238,242 | 7,949,502 | (7,521,639) | 427,863 |
| 고객관계 | 3,450,000 | (3,450,000) | - | 3,450,000 | (3,450,000) | - |
| 기타의무형자산 | 1,368,638 | (1,268,337) | 100,301 | 2,271,204 | (1,827,297) | 443,907 |
| 합 계 | 13,050,603 | (12,309,927) | 740,676 | 14,848,824 | (13,340,627) | 1,508,197 |
&cr (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
&cr- 당분기&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기초 | 취득 | 상각 | 처분 및 폐기 | 환율차이 | 당분기말 |
| 산업재산권 | 392,320 | 38,975 | (38,272) | (234,998) | - | 158,025 |
| 영업권 | 244,108 | - | - | - | - | 244,108 |
| 개발비 | 427,863 | 70,512 | (52,326) | (225,670) | 17,863 | 238,242 |
| 고객관계 | - | - | - | - | - | - |
| 기타의무형자산 | 530,947 | - | (31,648) | (508,955) | 109,957 | 100,301 |
| 합 계 | 1,595,238 | 109,487 | (122,246) | (969,623) | 127,820 | 740,676 |
&cr - 전분기&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 전기초 | 취득 | 상각 | 처분 및 폐기 | 환율차이 | 전분기말 |
| 산업재산권 | 415,773 | 51,142 | (69,427) | - | - | 397,489 |
| 영업권 | 244,108 | - | - | - | - | 244,108 |
| 개발비 | 2,244,331 | 47,436 | (256,541) | - | 199,636 | 2,234,862 |
| 고객관계 | 775,000 | - | (112,500) | - | - | 662,500 |
| 기타의무형자산 | 630,501 | 1,508,360 | (70,153) | - | - | 2,068,708 |
| 합 계 | 4,309,713 | 1,606,938 | (508,620) | - | 199,636 | 5,607,667 |
18. 기타채무&cr&cr보고기간말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 | 미지급금 | 1,196,799 | 1,103,895 |
| 미지급비용 | 813,753 | 791,825 | |
| 소계 | 2,010,556 | 1,895,720 | |
| 비유동 | 임대보증금 | - | 3,000 |
| 소계 | - | 3,000 | |
| 합 계 | 2,010,556 | 1,898,720 |
&cr 19. 기타부채&cr&cr보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 | 예수금 | 70,095 | 126,562 |
| 선수금 | 648 | 712 | |
| 합 계 | 70,743 | 127,275 |
20. 장단기차입금&cr&cr(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 차입처 | 당분기이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| 중소기업자금대출 | 기업은행 | 2.909% | 1,430,000 | 1,430,000 |
| 구매자금대출 | 기업은행 | 4.387%~4.534% | 215,697 | 1,000,000 |
| 무역어음대출 | 기업은행 | 2.937% | 530,000 | 530,000 |
| 시설자금대출 | 기업은행 | 2.507% | - | 2,100,000 |
| 운영자금대출 | 산업은행 | 7.340% | - | 1,000,000 |
| 운영자금대출 | 산업은행 | 3.830% | 1,000,000 | 1,600,000 |
| 종속기업현지차입금 | Bank of Hope | 3.750% | 4,895,644 | 4,339,123 |
| 일반자금대출 | KEB하나은행 | 3.224% | 140,000 | 140,000 |
| 일반자금대출 | KEB하나은행 | 3.224% | 50,003 | 50,003 |
| 합 계 | 8,261,344 | 12,189,126 |
(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 차입처 | 최종만기일 | 당기 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| 시설자금대출 | 기업은행 | 2023-09-15 | 2.598% | 100,000 | 1,100,000 |
| 일반운전자금 | 기업은행 | 2023-12-15 | 3.911% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 종속기업현지차입금 | Bank of Hope | - | - | - | 428,237 |
| 소 계 | 1,100,000 | 2,528,237 | |||
| 차감: 유동성장기차입금 | - | (428,237) | |||
| 장기차입금 | 1,100,000 | 2,100,000 |
(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 금액 |
| 1년초과 ~ 2년이내 | 100,000 |
| 2년초과 ~ 3년이내 | 1,000,000 |
| 3년초과 ~ 4년이내 | - |
| 4년초과 ~ 5년이내 | - |
| 5년초과 | - |
| 합계 | 1,100,000 |
&cr 21. 사채&cr&cr(1) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 액면이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| 제7회 무보증 사모사채(주1) | 2019.09.26 | 2021.09.26 | 4.724% | - | 700,000 |
| 제8회 무보증 사모사채 | 2019.10.24 | 2021.10.24 | 5.039% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 소계 | 2,000,000 | 2,700,000 | |||
| 차감: 유동성사채 | (2,000,000) | (2,700,000) | |||
| 사채 | - | - |
주1) 제 7회 무보증 사모사채는 당분기 중 상환 완료되었습니다.&cr&cr 상기 사채에 대하여 연결회사가 보유한 매도가능증권 60,000천원 (장부금액 없음)이담보로 제공되어 있습니다.&cr
(2) 연결회사 사채의 발행내역은 다음과 같습니다.&cr
| 사채의 명칭 | 제7회 무보증 사모사채 | 제8회 무보증 사모사채 |
| 사채의 종류 | 무기명식 이권부 무보증 사모사채 | 무기명식 이권부 무보증 사모사채 |
| 사채의 발행가액 | 700,000천원 | 2,000,000천원 |
| 발행수익률 | 4.724% | 5.039% |
| 표면이자율 | 4.724% | 5.039% |
| 이자지급조건 | 발행일 기준 매3개월 후급 | 발행일 기준 매3개월 후급 |
| 발행자에 의한&cr사채의 조기상환권&cr(Call Option) | 발행일로부터 6개월이 경과한 달로부터 매 영업일에 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있음 | 발행일로부터 6개월이 경과한 달로부터 매 영업일에 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있음 |
&cr 22. 전환사채 및 파생금융부채&cr
(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 액면이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| 제6회 무기명식 무보증 사모전환사채 | 2019-12-09 | 2023-06-01 | 0.00% | - | 350,000 |
| 제6회 무기명식 무보증 사모전환사채 | 2020-03-18 | 2023-06-01 | 0.00% | - | 207,000 |
| 제9회 무기명식 무보증 사모전환사채 | 2021-07-16 | 2026-07-16 | 0.00% | 20,000,000 | - |
| 상환할증금 | - | - | |||
| 전환권조정 | (8,226,014) | (191,193) | |||
| 소 계 | 11,773,986 | 365,807 | |||
| 차감: 유동성전환사채 | - | - | |||
| 전환사채 | 11,773,986 | 365,807 |
&cr 당분기 중 제6회차 무기명식 무보증 사모전환사채를 전환완료 하였습니다.&cr
(2) 연결회사가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. &cr
| 구 분 | 제6회 무기명식 무보증 사모전환사채 |
| 사채 발행일 | 2018년 6월 1일 |
| 사채 만기일 | 2023년 6월 1일 |
| 전환청구기간 | 2019년 6월 1일 ~ 2023년 5월 1일 |
| 표면이자율 | 0% |
| 만기이자율 | 0% |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 06월 01일에 권면금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 전환비율 | 사채 권면금액의 100%를 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 하고 단수주는 현금으로 지급 |
| 전환가액 | 7,960원(발행시 전환가액 9,950원) |
| 전환가격 조정 | 가. 전환청구하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금 자본전입등&cr조정후 전환가격 = 조정전 전환가격 * [{A+(B*C/D)}] / (A+B)]&crA: 기발행주식수&crB: 신발행주식수&crC: 1주당 발행가격&crD: 시가 ("증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정"에서 규정하는 기준주가) |
| 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요할 경우에는 당해합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정 | |
| 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 | |
| 라. 본 사채 발행 후 매 1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정&cr(단, 새로운 전환가격은 발행당시 전환가격의 80% 이상) | |
| 조기상환청구권&cr(PUT OPTION) | 사채권자는 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2020년 06월 01일 이후 매 3 개월에 해당되는 날에 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액(3개월 복리 연 0%의 이율에 의한 금액)의 전부에대하여 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 중도상환청구권&cr(CALL OPTION) | 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 9개월이되는 날까지 매 3 개월 및 1년 11개월이 되는 날에 연복리 4%의 이율을 적용하여 계산한 매매가액으로 사채의 일부를 매도하여 줄 것으로 청구할 수 있음. 단 사채의 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음 |
| 구 분 | 제9회 무기명식 무보증 사모전환사채 |
| 사채 발행일 | 2021년 7월 16일 |
| 사채 만기일 | 2026년 7월 16일 |
| 전환청구기간 | 2022년 7월 16일 ~ 2026년 6월 16일 |
| 표면이자율 | 0% |
| 만기이자율 | 0% |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 만기일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 전환비율 | 사채 권면금액의 100%를 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 하고 단수주는 현금으로 지급 |
| 전환가액 | 20,773원 |
| 전환가격 조정 | 가. 전환청구하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금 자본전입등&cr조정후 전환가격 = 조정전 전환가격 * [{A+(B*C/D)}] / (A+B)]&crA: 기발행주식수&crB: 신발행주식수&crC: 1주당 발행가격&crD: 시가 |
| 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정 | |
| 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 | |
| 라. 본 사채의 발행일로부터 매 3개월마다 전환가액을 조정하되, 조정된 전환가액은 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 그 낮은 가격을 전환가액 조정&cr(단, 새로운 전환가격은 발행당시 전환가격의 70% 이상) | |
| 조기상환청구권&cr(PUT OPTION) | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 07월 16일및 이후 매3개월에 해당하는 날(이하 “조기상환지급기일”)에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 중도상환청구권&cr(CALL OPTION) | 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 본 사채의 발행일로부터 1년 11개월이 되는 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. 단 사채의 발행가액의 35%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음 |
(3) 파생금융부채&cr&cr1) 보고기간말 현재 연결회사의 파생금융부채 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 파생금융부채 | 8,493,842 | 2,385,803 |
&cr 전환사채에 내재된 전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 분류하고 공정가치로 평가하였습니다.&cr
2) 보고기간말 현재 연결회사의 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초금액 | 2,385,803 | 21,297 |
| 취득 | - | - |
| 제거(전환권행사) | (2,385,803) | - |
| 평가 | 8,493,842 | - |
| 상환 | - | - |
| 기말금액 | 8,493,842 | 21,297 |
23. 전환우선주금융부채&cr
(1) 보고기간말 현재 전환우선주금융부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 발행주식수(A) | - | - |
| 주당 발행금액(B) | - | - |
| 총 발행금액(A×B) | - | - |
&cr (2) 당분기와 전분기 중 전환우선주 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초장부가액 | - | 4,600,961 |
| 당분기 발행금액 | - | - |
| 당분기 전환금액 | - | 4,600,961 |
| 당분기 평가금액 | - | - |
| 분기말장부가액 | - | - |
24. 확정급여채무&cr&cr(1) 보고기간말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,781,306 | 2,138,033 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (676,381) | (875,300) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 1,104,926 | 1,262,732 |
(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련한 손익은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 근무원가 | 353,300 | 283,025 |
| 이자비용 | 47,279 | 36,987 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (18,646) | (29,076) |
| 합 계 | 381,933 | 290,936 |
&cr (3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초금액 | 2,138,033 | 1,807,016 |
| 당기근무원가 | 353,300 | 283,025 |
| 이자비용 | 47,279 | 36,987 |
| 재측정요소: | ||
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | - |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | (18,646) | (29,076) |
| 퇴직급여 지급액 | (738,660) | (540,302) |
| 분기말금액 | 1,781,306 | 1,557,650 |
(4) 당분기와 전분기중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초금액 | 875,300 | 1,174,912 |
| 이자수익 | - | - |
| 재측정요소 | - | - |
| 퇴직급여 지급액 | (198,920) | (188,231) |
| 분기말금액 | 676,381 | 986,681 |
&cr (5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 예적금 등 | 676,381 | 875,300 |
&cr (6) 주요 보험수리적가정
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 할인율 | 2.97% | 2.97% |
| 물가상승률 | 2.97% | 2.97% |
| 임금상승률 | 4.00% | 4.00% |
25. 충당부채&cr
보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당분기&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 증 가 | 감 소 | 당분기말 |
| 복구충당부채 | 59,600 | - | - | 59,600 |
&cr - 전기&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 증 가 | 감 소 | 전기말 |
| 복구충당부채 | 59,600 | - | - | 59,600 |
26. 자본금 및 자본잉여금&cr&cr(1) 보고기간말 현재의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 발행할 주식의 총수(주) | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 1주당금액(단위: 원) | 500 | 500 |
| 발행한 주식의 총수(주) | 13,392,743 | 13,244,269 |
| 보통주 | 13,392,743 | 13,244,269 |
| 우선주 | - | - |
| 자본금(단위:천원) | 6,696,372 | 6,622,135 |
| 보통주자본금 | 6,696,372 | 6,622,135 |
(2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 내 역 | 보통주자본금 | 우선주자본금 | 주식발행&cr초과금 | ||
| 주식수(주) | 금 액 | 주식수(주) | 금 액 | ||
| 전기초 | 10,778,736 | 5,389,368 | 327,870 | 163,935 | 48,893,188 |
| 전환권 및 스톡옵션 행사 | 2,465,533 | 1,232,767 | - | - | 6,803,345 |
| 전기말 | 13,244,269 | 6,622,135 | - | - | 55,696,533 |
| 당기초 | 13,244,269 | 6,622,135 | - | - | 55,696,533 |
| 전환권 및 스톡옵션 행사 | 148,474 | 74,237 | - | - | 4,804,373 |
| 당분기말 | 13,392,743 | 6,696,372 | - | - | 60,500,906 |
(3) 연결회사는 당반기말 현재 보통주 자기주식 10주를 보유하고 있습니다. 연결회사는 향후 시장 상황에 따라 자기주식을 처분할 예정입니다.&cr
27. 기타자본항목&cr&cr(1) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식선택권 | 1,505,566 | 1,075,422 |
| 자기주식 | (87) | (87) |
| 합계 | 1,505,479 | 1,075,335 |
&cr (2) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초금액 | 1,075,335 | 1,319,040 |
| 주식보상비용 | 1,174,783 | - |
| 행사 | (744,639) | - |
| 기타 | 87 | - |
| 분기말금액 | 1,505,566 | 1,319,040 |
28. 주식기준보상&cr&cr(1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 연결회사의 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며 부여일 이후 2년이상 연결회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 가득조건이 충족되어 행사가능합니다.
(2) 당분기말에 존재한 주식기준보상계약은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 수량(주) | 부여일 | 만기 | 행사가격(원)(주1) | 부여일 공정가치(원) |
| 주식선택권 3차 | 5,000 | 2015-03-30 | 2022-03-29 | 16,834 | 8,952 |
| 주식선택권 4차 | 9,000 | 2016-03-30 | 2023-03-29 | 23,305 | 13,161 |
| 주식선택권 5차 | 20,000 | 2017-09-05 | 2024-09-04 | 7,742 | 3,349 |
| 주식선택권 6차 | 190,000 | 2021-03-25 | 2026-03-24 | 36,600 | 23,819 |
(주1) 주식선택권의 행사가격 이하로 유상증자 및 무상증자가 이루어짐에 따라 행사가격이 변동되었습니다.&cr
(3) 주식선택권의 보상원가 산정을 위한 가정 및 변수는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 구 분 | 주식선택권 3차 | 주식선택권 4차 | 주식선택권 5차 | 주식선택권 6차 |
| 부여된 선택권의 공정가치(*1) | 9,043 | 13,383 | 3,349 | 23,819 |
| 부여일의 주가 | 18,200 | 26,750 | 7,450 | 34,900 |
| 행사가격 | 16,834 | 23,305 | 7,742 | 36,600 |
| 주가변동성 | 83.78% | 80.77% | 74.92% | 74.01% |
| 배당수익률 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
| 기대만기 | 5년 | 5년 | 4.5년 | 5년 |
| 무위험수익률 | 1.85% | 1.56% | 2.00% | 1.75% |
(*1) 주식선택권의 행사가격 등 조건변동으로 부여일 공정가치에서 증분공정가치를 조정한 금액입니다.&cr
(4) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 주식선택권수량(주) | 가중평균행사가격(원) | 주식선택권수량(주) | 가중평균행사가격(원) | |
| 기초 | 142,500 | 14,989 | 170,000 | 13,888 |
| 기중 부여수량 | 190,000 | 36,600 | - | - |
| 기중 행사분 | (78,500) | 18,898 | (27,500) | 8,754 |
| 기중 취소분 주1) | (30,000) | - | - | - |
| 기말 | 224,000 | 33,048 | 142,500 | 14,989 |
주1) 근무기간 미충족으로 인한 자동취소 된 수량입니다.&cr
29. 결손금&cr&cr보고기간말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 연구및인력개발준비금 | 1,332,000 | 1,332,000 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (43,926,561) | (38,418,547) |
| 합 계 | (42,594,561) | (37,086,547) |
30. 비용의 성격별 분류&cr&cr연결회사의 당분기와 전분기중의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 제품 및 상품의 변동 | (207,331) | 101,509 | (237,795) | 13,574 |
| 원재료의 사용 및 상품의 매입 | 1,597,399 | 2,484,733 | 466,902 | 1,660,053 |
| 급여 | 2,007,211 | 5,147,560 | 1,823,471 | 4,971,400 |
| 퇴직급여 | 120,197 | 336,560 | 102,014 | 303,094 |
| 복리후생비 | 169,001 | 471,969 | 164,296 | 493,501 |
| 감가상각비 | 592,928 | 990,819 | 657,824 | 1,763,975 |
| 무형자산상각비 | 14,933 | 122,287 | 168,071 | 508,620 |
| 외주가공비 | 73,699 | 140,221 | 191,231 | 468,244 |
| 보험료 | 94,715 | 263,079 | 90,186 | 279,789 |
| 지급수수료 | 2,784,972 | 6,135,862 | 1,741,852 | 3,698,743 |
| 수도광열비 | 46,774 | 107,963 | 26,088 | 66,704 |
| 여비교통비 | 208,027 | 478,752 | 121,967 | 375,758 |
| 운반비 | 101,662 | 278,506 | 2,107 | 5,148 |
| 기타 | (393,384) | 3,488,525 | (213,792) | 1,893,910 |
| 매출원가 및 판매관리비의 합계 | 7,210,803 | 20,548,346 | 5,104,422 | 16,502,513 |
31. 판매비와 관리비&cr&cr연결회사의 당분기와 전분기 중의 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 1,699,263 | 4,488,675 | 1,453,286 | 3,934,123 |
| 퇴직급여 | 82,965 | 258,945 | 71,301 | 209,544 |
| 복리후생비 | 124,306 | 378,721 | 119,849 | 367,052 |
| 여비교통비 | 199,166 | 460,926 | 112,847 | 351,375 |
| 차량유지비 | 38,536 | 77,735 | 10,212 | 27,143 |
| 접대비 | 57,193 | 131,654 | 25,147 | 54,031 |
| 감가상각비 | 434,293 | 642,983 | 521,331 | 1,314,539 |
| 임차료 | 41,824 | 82,403 | 25,081 | 59,640 |
| 무형자산상각비 | 14,933 | 122,287 | 168,071 | 508,620 |
| 지급수수료 | 2,722,782 | 6,025,981 | 1,687,152 | 3,588,128 |
| 수도광열비 | 17,231 | 49,462 | 25,006 | 68,955 |
| 운반비 | 100,685 | 276,477 | 113,417 | 242,249 |
| 광고선전비 | 88,956 | 128,439 | 8,907 | 41,519 |
| 대손상각비 | 21,618 | 140,485 | (259,555) | 422,202 |
| 보험료 | 88,305 | 250,189 | 83,255 | 260,602 |
| 소모품비 | 52,955 | 137,050 | 35,997 | 122,552 |
| 경상연구개발비 | 423,720 | 836,941 | 220,623 | 787,508 |
| 주식보상비용 | 634,650 | 1,365,651 | 66,622 | 148,253 |
| 기타 | 33,730 | 191,369 | 67,372 | 213,274 |
| 합 계 | 6,877,110 | 16,046,372 | 4,555,921 | 12,721,309 |
32. 기타수익 및 기타비용&cr
(1) 연결회사의 당분기와 전분기 중의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 외환차익 | 5,536 | 49,145 | 48,373 | 288,447 |
| 외화환산이익 | 1,745,955 | 2,652,039 | (374,383) | 147,069 |
| 유형자산처분이익 | 106 | 487,359 | - | - |
| 대손충당금환입 | - | 130,000 | - | - |
| 무형자산처분이익 | - | 171,756 | - | - |
| 사용권자산처분이익 | 1,039 | 1,432 | - | 1,058 |
| 투자자산처분이익 | - | 1,684,284 | ||
| 잡이익 | 149,917 | 949,944 | 46,833 | 186,850 |
| 합 계 | 1,902,553 | 6,125,959 | (279,177) | 623,424 |
&cr (2) 연결회사의 당분기와 전분기 중의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 외환차손 | 5,139 | 20,428 | 12,076 | 71,335 |
| 외화환산손실 | 401,869 | 404,224 | (76) | 14,409 |
| 기부금 | - | 4,000 | 184,138 | 247,171 |
| 유형자산처분손실 | 361 | 9,606 | 115 | 4,817 |
| 사용권자산처분손실 | (1,595) | 13,604 | - | 564 |
| 전환사채상환손실 | - | - | 442,776 | 442,776 |
| 무형자산손상차손 | (1,062) | 135,189 | - | - |
| 기타의대손상각비 | - | - | - | - |
| 잡손실 | 338,173 | 346,025 | 7,540 | 18,911 |
| 합 계 | 742,884 | 933,075 | 646,569 | 799,984 |
33. 금융수익 및 금융비용&cr&cr연결회사의 당분기와 전분기중의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 금융수익 | ||||
| 이자수익 | 32,120 | 63,165 | 22,405 | 62,875 |
| 파생상품평가이익 | - | 104,647 | 55,694 | 1,014,186 |
| 파생상품처분이익 | - | - | 1,002,917 | 1,002,917 |
| 기타금융수익 | 445,166 | 445,166 | 90,738 | 264,718 |
| 소 계 | 477,286 | 612,977 | 1,171,755 | 2,344,697 |
| 금융비용 | ||||
| 이자비용 | 473,566 | 852,217 | 404,914 | 1,196,165 |
| 파생상품평가손실 | - | 674,311 | - | - |
| 파생상품처분손실 | 16,398 | 16,398 | - | - |
| 기타금융비용 | (26) | - | (2,326) | 3,717 |
| 소 계 | 489,939 | 1,542,926 | 402,588 | 1,199,882 |
| 합 계 | (12,653) | (929,949) | 769,167 | 1,144,815 |
34. 법인세 비용 및 이연법인세&cr
(1) 법인세 비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 당기법인세비용 | 970,870 | (3,863,401) |
| 당기법인세부담액 | 408,465 | 281,866 |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | - | (4,120,873) |
| 자본에 직접 가감되는 법인세 | 562,405 | (24,394) |
| 이연법인세비용 | 494,871 | 5,506,121 |
| 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 | 708,466 | 2,562,386 |
| 이월결손금 및 공제감면으로 인한 금액 | (213,595) | 2,943,735 |
| 법인세비용 | 1,465,741 | 1,642,720 |
&cr 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결법인의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상과세소득 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당분기 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.&cr
35. 주당순이익(손실)&cr&cr(1) 연결회사의 당분기 및 전분기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원, 주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 보통주당분기순이익(손실) (단위:원) | (3,990,100,309) | (6,545,328,094) | 234,266,330 | (218,463,289) |
| 가중평균유통보통주식수 (단위:주) (주1) | 13,461,513 | 13,365,894 | 12,888,889 | 12,888,889 |
| 기본주당순이익(손실) (단위:원) | (354) | (167) | 18 | (17) |
&cr (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역&cr (단위 : 주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기초 | 13,365,894 | 13,270,274 | 12,466,416 | 10,778,736 |
| 자기주식 | (10) | (10) | (10) | (10) |
| 전환우선주 | - | - | - | 1,569,590 |
| 전환사채의전환 | 38,874 | 38,874 | 422,483 | 540,573 |
| 주식선택권 | 56,756 | 56,756 | - | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 13,461,513 | 13,365,894 | 12,888,889 | 12,888,889 |
&cr (2) 연결회사의 당분기 및 전분기의 희석주당순손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 보통주당분기순이익(손실) (단위:원) | (3,990,100,309) | (6,545,328,094) | 234,266,330 | (218,463,289) |
| 조정항목 | - | - | - | - |
| 보통주희석순이익(손실) (A) | (3,990,100,309) | (6,545,328,094) | 234,266,330 | (218,463,289) |
| 가중평균유통보통주식수 (단위:주) | 13,461,513 | 13,365,894 | 12,888,889 | 12,888,889 |
| 희석성 잠재적보통주 (단위:주) | - | - | - | - |
| 보통주 희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 (단위:주) (B) | 13,461,513 | 13,365,894 | 12,888,889 | 12,888,889 |
| 희석주당순이익(손실) (단위:원) (A/B) | (354) | (167) | 18 | (17) |
(3) 보고기간에는 반희석효과 때문에 희석주당이익을 계산시 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 수량(주) | 부여일 | 만기 |
| 주식선택권 3차 | 5,000 | 2015-03-30 | 2022-03-29 |
| 주식선택권 4차 | 9,000 | 2016-03-30 | 2023-03-29 |
| 주식선택권 5차 | 20,000 | 2017-09-05 | 2024-09-04 |
| 주식선택권 6차 | 190,000 | 2021-03-25 | 2026-03-24 |
| 전환사채(제9회) | 962,788 | 2021-07-16 | 2026-07-16 |
주) 제9회 전환사채의 수량(주) 962,788주에서 2021년 10월 18일에 전환가액 조정에 따라 1,375,326주로 변경되었습니다.&cr
36. 현금흐름표&cr&cr(1) 영업현금흐름 조정내역&cr&cr연결회사의 당분기와 전분기의 영업현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 분기순이익(손실) | (6,545,328) | (505,914) |
| 조정항목: | 1,383,693 | 1,206,309 |
| 감가상각비 | 1,198,998 | 1,144,559 |
| 무형자산상각비 | 122,287 | 340,549 |
| 급여 | 5,665 | 81,632 |
| 퇴직급여 | 381,221 | 193,957 |
| 대손상각비 | 692,634 | 681,757 |
| 지분법손실 | 738,772 | 9,655 |
| 유형자산처분손실 | 9,606 | 4,702 |
| 무형자산손상차손 | 225,670 | - |
| 사용권자산처분손실 | 15,395 | 564 |
| 외화환산손실 | 404,224 | 63,033 |
| 파생상품평가손실 | 674,311 | |
| 파생상품처분손실 | 16,398 | - |
| 재고자산평가손실 | 799,501 | 122,373 |
| 주식보상비용 | 1,365,651 | - |
| 이자비용 | 852,217 | 791,251 |
| 기타금융비용 | 3,740 | 6,043 |
| 지급수수료 | - | 89,730 |
| 법인세비용 | 1,052,083 | (523,077) |
| 이자수익 | (63,165) | (40,470) |
| 기타의대손충당금환입 | (130,000) | - |
| 유형자산처분이익 | (487,359) | - |
| 사용권자산처분이익 | (1,432) | (1,058) |
| 무형자산처분이익 | (171,756) | - |
| 무형자산손상차손환입 | (90,481) | - |
| 투자자산처분이익 | (1,684,284) | - |
| 외화환산이익 | (2,652,039) | (521,452) |
| 파생상품평가이익 | (104,647) | (958,491) |
| 대손충당금환입 | (580,584) | - |
| 기타금융수익 | (1,208,933) | (173,980) |
| 잡이익 | - | (104,969) |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (808,776) | (276,751) |
| 매출채권의 감소(증가) | 2,327,602 | 3,690,360 |
| 기타채권의 감소(증가) | (327,516) | 1,356,399 |
| 재고자산의 감소(증가) | 99,797 | (445,056) |
| 기타자산의 감소(증가) | (146,862) | (19,119) |
| 매입채무의 증가(감소) | (2,088,835) | (3,730,208) |
| 기타채무의 증가(감소) | (109,725) | (753,974) |
| 기타부채의 증가(감소) | (23,497) | (62,583) |
| 퇴직급여 지급액 | (539,740) | (312,569) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (5,970,411) | 423,645 |
&cr(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항&cr&cr연결회사의 당분기와 전분기의 현금 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 리스자산의 인식 | 272,882 | - |
| 리스부채의 인식 | 498,124 | - |
| 금융리스부채의 리스부채 대체 | - | 367,123 |
| 선급금의 무형자산 대체 | 39,376 | 41,640 |
| 보증금의 리스부채 상계 | 101,546 | - |
| 장기차입금의 유동성 대체 | - | 236,676 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 499,471 | 241,738 |
| 전환사채의 비유동성대체 | - | 1,839,501 |
| 전환사채의 전환 | 2,785,761 | 759,401 |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 562,496 | - |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. &cr&cr- 당분기&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 당분기말 | ||||
| 취득 | 공정가치변동 | 대체 | 전환권조정 | 기타 | ||||
| 파생금융부채 | 2,385,803 | - | - | - | - | - | 6,108,039 | 8,493,842 |
| 단기차입금 | 12,189,126 | (4,312,597) | - | - | - | - | 384,815 | 8,261,344 |
| 유동성장기부채 | 428,237 | - | - | - | - | - | (428,237) | - |
| 유동성사채 | 2,700,000 | (700,000) | - | - | - | - | - | 2,000,000 |
| 장기차입금 | 2,100,000 | (1,000,000) | - | - | - | - | - | 1,100,000 |
| 전환사채(주2) | 365,807 | 20,000,000 | - | - | (367,169) | 269,190 | (8,493,842) | 11,773,986 |
| 유동리스부채(주1) | 572,792 | - | - | - | 397,925 | - | (465,299) | 505,418 |
| 리스부채(주1) | 1,751,193 | (499,864) | 498,124 | - | (499,471) | - | 590,783 | 1,840,766 |
| 기타비유동채무 | 3,000 | (3,000) | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 22,495,958 | 13,484,539 | 498,124 | - | (468,715) | 269,190 | (2,303,741) | 33,975,356 |
(주1) 금융리스부채 계약종료로 101,546 천원 이 보증금과 대체되었습니다.&cr(주2) 전환권 행사로 자본으로 대체되었습니다.&cr&cr - 전분기&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 전기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 전분기말 | ||||
| 취득 | 공정가치변동 | 대체 | 전환권조정 | 기타 | ||||
| 파생금융부채 | - | - | - | - | - | - | 21,297 | 21,297 |
| 전환우선주금융부채 | 4,600,961 | - | - | - | - | - | (4,600,961) | - |
| 단기차입금 | 14,116,387 | (462,290) | - | - | - | - | (50,719) | 13,603,378 |
| 유동성장기부채 | 1,262,500 | (27,071) | - | - | - | - | (5,341) | 1,230,088 |
| 유동성사채 | - | - | - | - | 700,000 | - | - | 700,000 |
| 유동성전환사채 | 4,891,736 | (1,343,928) | - | (5,974) | (1,839,501) | 288,914 | (1,991,247) | - |
| 장기차입금 | - | 1,337,182 | - | - | - | - | (5,381) | 1,331,801 |
| 사채 | 2,700,000 | - | - | - | (700,000) | - | - | 2,000,000 |
| 전환사채 | - | 1,163,000 | - | - | 1,839,501 | 53,224 | (2,503,522) | 552,203 |
| 유동리스부채 | 911,869 | (634,058) | - | - | 428,325 | - | 41,715 | 747,852 |
| 리스부채 | 2,203,065 | - | - | - | (428,325) | - | - | 1,774,740 |
| 합 계 | 30,686,519 | 32,835 | - | (5,974) | - | 342,138 | (9,094,159) | 21,961,359 |
37. 약정사항&cr&cr(1) 금융기관과의 약정사항&cr&cr보고기간말 현재 금융기관과의 약정내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 금융기관명 | 대출종류 | 약정한도 | 실행금액 | 미실행금액 |
| 기업은행 | 일반자금대출 | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
| 기업은행 | 무역금융 | 530,000 | 530,000 | - |
| 기업은행 | 구매자금대출 | 1,000,000 | 215,697 | 691,897 |
| KEB하나은행 | 전자어음할인 | 800,000 | - | 800,000 |
| Bank of Hope | 현지차입금 | USD 4,000,000 | USD 3,988,165 | USD 11,835 |
&cr (2) 보고기간말 현재 연결회사가 제공한 담보제공내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련계정과목 | 관련 금액 | 담보권자 |
| 유형자산 | 토지 및 건물&cr(본사공장) | 2,376,729 | 2,100,000 | 장기차입금 | 1,000,000 | 산업은행 |
| 600,000 | 단기차입금 | - | 신한은행 | |||
| 1,320,000 | 장기차입금 | 1,100,000 | 기업은행 | |||
| 단기금융상품 | 단기금융상품(정기예금) | 108,000 | 108,000 | 장기차입금 | 1,000,000 | 기업은행 |
| 단기금융상품(정기예금) | 3,000,000 | 3,000,000 | 장기차입금 | USD 4,000,000 | 기업은행 | |
| 매도가능금융자산 | 후순위무보증사채 | - | 60,000 | 사채 | 2,000,000 | 신보2019제10차유동화전문(유) |
&cr (3) 보고기간말 현재 연결회사가 제공받은 담보제공내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 제공자 | 담보제공자산 | 담보제공금액 | 관련계정 | 차입금액 | 차입처 |
| 한국무역보험공사 | 보증서 | 477,000 | 단기차입금 | 530,000 | 기업은행 |
| 신용보증기금 | 보증서 | 1,144,000 | 단기차입금 | 1,430,000 | 기업은행 |
&cr (4) 보고기간말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)로부터 이행보증 등에 대하여 374,570천원 을 제공받고 있습니다.&cr
38. 특수관계자거래&cr&cr(1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계 | 회사명 | 지분율 | |
| 당분기말 | 전기말 | ||
| 관계기업 | (주)루트락 | 37.98% | 39.44% |
&cr (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래현황은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당분기&cr (단위 : 천원)
| 상 호 | 구 분 | 수익 | 비용 | ||||
| 제품매출 | 상품매출 | 기타매출 | 이자수익 | 재고자산&cr매입 | 지급수수료 | ||
| (주)루트락 | 관계기업 | 1,866,783 | 47,758 | 839,149 | - | - | - |
- 전분기&cr (단위 : 천원)
| 상 호 | 구 분 | 수익 | 비용 | ||||
| 제품매출 | 상품매출 | 기타매출 | 대손충당금&cr환입 | 재고자산매입 | 지급수수료 | ||
| (주)루트락 | 관계기업 | 893,470 | 220,303 | 62,370 | - | 9,585 | 7,807 |
&cr (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권.채무는 다음과 같습니다.&cr
- 당분기말&cr (단위 : 천원)
| 상 호 | 구 분 | 채 권 | 채 무 | |||
| 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | 외상매입금 | 미지급금 | ||
| (주)루트락 | 관계기업 | 2,438,085 | - | - | - | - |
(주) 당분기말 매출채권에 대하여 243,808천원의 대손충당금을 설정하였습니다. &cr&cr - 전기말&cr (단위 : 천원)
| 상 호 | 구 분 | 채 권 | 채 무 | |||
| 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | 외상매입금 | 미지급금 | ||
| (주)루트락(주1) | 관계기업 | 847,227 | - | - | 17,529 | 93,890 |
(주1) 전기말 매출채권에 대하여 84,723천원의 대손충당금을 설정하였습니다.&cr&cr (4) 연결회사의 대표이사는 연결회사의 차입금 및 이행보증보험에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.&cr
(5) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 및 기타 단기종업원급여 | 948,359 | 579,656 |
| 퇴직급여 | 83,421 | 81,991 |
| 주식기준보상 | 1,174,783 | - |
| 합 계 | 2,206,563 | 661,646 |
4. 재무제표
&cr 제13기 3분기, 제14기 3분기 재무제표는 검토를 받지 않은 재무제표입니다. 제13기말 재무제표는 감사를 받은 재무제표입니다.&cr
| 재무상태표 |
| 제 14 기 3분기말 2021.09.30 현재 |
| 제 13 기말 2020.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 14 기 3분기말 | 제 13 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 45,348,915,350 | 33,876,522,453 |
| 현금및현금성자산 | 17,813,291,154 | 4,006,925,745 |
| 단기금융상품 | 3,108,000,000 | 3,305,788,090 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 14,965,812,348 | 14,625,205,385 |
| 기타자산 | 585,473,822 | 827,960,626 |
| 재고자산 | 8,811,448,226 | 11,039,649,247 |
| 당기법인세자산 | 3,747,800 | 10,275,360 |
| 기타유동금융자산 | 61,142,000 | 60,718,000 |
| 유동파생상품자산 | 61,142,000 | 60,718,000 |
| 비유동자산 | 37,936,891,962 | 39,589,101,125 |
| 투자부동산 | 0 | 1,598,792,963 |
| 유형자산 | 5,239,948,806 | 4,776,171,935 |
| 사용권자산 | 1,095,574,262 | 1,595,553,903 |
| 무형자산 | 193,614,873 | 677,970,988 |
| 관계기업에 대한 투자자산 | 8,488,095,375 | 10,820,476,365 |
| 종속기업에 대한 투자자산 | 6,416,390,668 | 6,416,390,668 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 14,578,027,636 | 10,832,945,500 |
| 이연법인세자산 | 1,925,240,342 | 2,870,798,803 |
| 자산총계 | 83,285,807,312 | 73,465,623,578 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 7,055,464,116 | 15,125,674,371 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 3,418,215,523 | 4,636,336,149 |
| 단기매입채무 | 276,090,762 | 963,217,163 |
| 단기미지급금 | 480,350,955 | 316,600,822 |
| 단기미지급비용 | 661,773,806 | 656,518,164 |
| 유동성사채 | 2,000,000,000 | 2,700,000,000 |
| 파생금융부채 | 0 | 2,385,803,113 |
| 유동리스부채 | 361,909,398 | 357,466,321 |
| 기타유동부채 | 59,657,147 | 56,378,651 |
| 단기차입금 | 3,175,696,624 | 7,660,000,000 |
| 기타유동금융부채 | 39,985,424 | 29,690,137 |
| 비유동부채 | 23,227,537,074 | 4,628,440,158 |
| 비유동리스부채 | 695,183,178 | 837,301,077 |
| 기타비유동채무 | 0 | 3,000,000 |
| 전환사채 | 11,773,986,043 | 365,806,628 |
| 장기차입금 | 1,100,000,000 | 2,100,000,000 |
| 확정급여채무 | 1,104,925,525 | 1,262,732,453 |
| 기타비유동금융부채 | 8,493,842,328 | 0 |
| 비유동파생상품부채 | 8,493,842,328 | 0 |
| 비유동충당부채 | 59,600,000 | 59,600,000 |
| 부채총계 | 30,283,001,190 | 19,754,114,529 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 6,696,371,500 | 6,622,134,500 |
| 자본잉여금 | 61,245,724,779 | 56,651,429,121 |
| 기타자본 | 1,505,479,309 | 1,075,335,394 |
| 이익잉여금(결손금) | (16,444,769,466) | (10,637,389,966) |
| 자본총계 | 53,002,806,122 | 53,711,509,049 |
| 자본과부채총계 | 83,285,807,312 | 73,465,623,578 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 14 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| 제 13 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 14 기 3분기 | 제 13 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 1,601,005,120 | 7,426,242,211 | 6,579,954,284 | 13,701,802,775 |
| 매출원가 | 2,179,278,610 | 6,353,453,398 | 1,927,634,777 | 5,609,608,772 |
| 매출총이익 | (578,273,490) | 1,072,788,813 | 4,652,319,507 | 8,092,194,003 |
| 판매비와관리비 | 2,520,230,516 | 7,317,388,955 | 1,986,443,353 | 5,710,742,065 |
| 영업이익(손실) | (3,098,504,006) | (6,244,600,142) | 2,665,876,154 | 2,381,451,938 |
| 기타수익 | 1,766,738,198 | 5,828,921,413 | (327,309,844) | 436,861,844 |
| 기타비용 | 708,436,564 | 3,307,839,917 | 198,688,815 | 330,754,942 |
| 금융수익 | 43,415,838 | 202,048,778 | 1,183,613,665 | 2,380,123,112 |
| 금융비용 | 370,265,040 | 1,340,351,171 | 696,360,440 | 1,362,115,757 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (2,367,051,574) | (4,861,821,039) | 2,627,130,720 | 3,505,566,195 |
| 법인세비용 | (5,150,261) | (945,558,461) | (11,048,000) | 422,233,260 |
| 당기순이익(손실) | (2,372,201,835) | (5,807,379,500) | 2,638,178,720 | 3,083,332,935 |
| 총포괄손익 | (2,372,201,835) | (5,807,379,500) | 2,638,178,720 | 3,083,332,935 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (176) | (434) | 205 | 239 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (176) | (434) | 205 | 239 |
| 자본변동표 |
| 제 14 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| 제 13 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01 (기초자본) | 5,553,303,000 | 48,893,187,833 | (1,667,231,490) | (13,595,648,318) | 39,183,611,025 | |
| 당기순이익(손실) | 3,083,332,935 | 3,083,332,935 | ||||
| 전환사채의 전환 | 270,286,500 | 2,516,579,346 | 2,786,865,846 | |||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | 954,895,810 | 2,986,184,490 | 3,941,080,300 | |||
| 전환우선주의 전환 | 784,795,000 | 3,816,163,526 | 4,600,958,526 | |||
| 주식기준보상거래 | ||||||
| 주식선택권의 행사 | ||||||
| 2020.09.30 (기말자본) | 6,608,384,500 | 56,180,826,515 | 1,318,953,000 | (10,512,315,383) | 53,595,848,632 | |
| 2021.01.01 (기초자본) | 6,622,134,500 | 56,651,429,121 | 1,075,335,394 | (10,637,389,966) | 53,711,509,049 | |
| 당기순이익(손실) | (5,807,379,500) | (5,807,379,500) | ||||
| 전환사채의 전환 | 34,987,000 | 2,750,773,638 | 2,785,760,638 | |||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | (210,077,078) | (210,077,078) | ||||
| 전환우선주의 전환 | ||||||
| 주식기준보상거래 | 1,174,783,013 | 1,174,783,013 | ||||
| 주식선택권의 행사 | 39,250,000 | 2,053,599,098 | (744,639,098) | 1,348,210,000 | ||
| 2021.09.30 (기말자본) | 6,696,371,500 | 61,245,724,779 | 1,505,479,309 | (16,444,769,466) | 53,002,806,122 |
| 현금흐름표 |
| 제 14 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| 제 13 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 14 기 3분기 | 제 13 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (4,589,573,863) | 2,759,298,864 |
| 당기순이익(손실) | (5,807,379,500) | 3,083,332,935 |
| 조정항목 | 3,471,047,305 | 1,770,616,754 |
| 감가상각비 | 1,015,981,324 | 1,087,163,902 |
| 무형자산상각비 | 122,286,860 | 508,620,149 |
| 퇴직급여 | 381,933,416 | 290,935,800 |
| 대손상각비 | 672,992,212 | 123,237,254 |
| 지급수수료 | 3,740,550 | 133,147,000 |
| 주식보상비용(환입) | 1,174,783,013 | 0 |
| 파생금융자산거래손실 | 16,398,200 | 0 |
| 외화환산손실 | 404,224,313 | 247,171,207 |
| 파생금융자산평가손실 | 674,310,732 | 0 |
| 재고자산평가손실 | 799,500,964 | 122,373,080 |
| 사용권자산처분손실 | 12,490,762 | 564,045 |
| 차입금(사채)상환손실 | 0 | 442,776,381 |
| 이자비용 | 613,897,526 | 879,228,403 |
| 금융보증비용 | 35,744,713 | 36,393,951 |
| 기타금융비용 | 0 | 3,717,022 |
| 법인세비용 | 945,558,461 | 422,233,260 |
| 관계기업투자손상 | 2,332,380,990 | 0 |
| 무형자산손상차손 | 225,669,719 | 0 |
| 유형자산처분손실 | 1,730,994 | 0 |
| 유형자산처분이익 | (487,250,779) | 0 |
| 무형자산처분이익 | (171,755,667) | 0 |
| 파생상품평가이익 | (104,646,568) | (1,014,185,557) |
| 파생상품처분이익 | 0 | (1,002,917,296) |
| 외화환산이익 | (2,652,039,418) | (145,763,918) |
| 사용권자산처분이익 | (1,431,572) | (1,057,670) |
| 이자수익 | (61,657,497) | (61,907,918) |
| 금융보증수익 | (35,744,713) | (36,393,951) |
| 기타금융수익 | 0 | (264,718,390) |
| 투자자산처분이익 | (1,684,283,520) | 0 |
| 잡이익 | (763,767,710) | 0 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (1,998,083,585) | (2,398,071,863) |
| 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) | (2,614,284,997) | 2,609,206,888 |
| 재고자산의 감소(증가) | 1,428,700,057 | 647,329,532 |
| 기타자산의 감소(증가) | 213,808,071 | (70,859,167) |
| 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) | (489,794,221) | (5,220,601,766) |
| 기타부채의 증가(감소) | 3,227,849 | (11,076,501) |
| 퇴직급여 지급액 | (539,740,344) | (352,070,849) |
| 이자수취(영업) | 24,576,853 | 135,977,044 |
| 이자지급(영업) | (286,262,496) | (469,206,110) |
| 법인세납부(환급) | 6,527,560 | 636,650,104 |
| 투자활동현금흐름 | 3,504,684,803 | (858,543,330) |
| 단기금융상품의 처분 | 305,788,090 | 2,508,675,176 |
| 단기대여금의 회수 | 170,000,000 | 181,913,309 |
| 투자부동산의 처분 | 3,264,180,000 | 0 |
| 유형자산의 처분 | 1,353,249,999 | 7,680,228 |
| 무형자산의 처분 | 406,711,643 | 0 |
| 보증금의 감소 | 24,714,400 | 6,150,000 |
| 단기금융상품의 취득 | (108,000,000) | (1,608,000,000) |
| 단기대여금의 대여 | 0 | (310,554,858) |
| 장기대여금의 증가 | (172,044,000) | 0 |
| 유형자산의 취득 | (1,597,100,909) | (1,593,140,185) |
| 무형자산의 취득 | (59,582,420) | (47,436,000) |
| 보증금의 증가 | (83,232,000) | (3,831,000) |
| 재무활동현금흐름 | 14,860,372,543 | 3,601,586,551 |
| 단기차입금의 증가 | 1,361,352,344 | 13,914,578,212 |
| 전환사채의 증가 | 20,000,000,000 | 3,010,000,000 |
| 장기차입금의 증가 | 0 | 1,100,000,000 |
| 주식선택권행사로 인한 현금유입 | 1,348,210,000 | 0 |
| 임대보증금의 증가 | 21,720,000 | 0 |
| 자기주식의 처분 | 0 | 3,941,080,300 |
| 리스부채의 감소 | (300,534,081) | (452,237,942) |
| 단기차입금의 상환 | (5,845,655,720) | (14,458,406,250) |
| 유동성장기차입금의 상환 | 0 | (262,500,000) |
| 장기차입금의 상환 | (1,000,000,000) | 0 |
| 사채의 상환 | (700,000,000) | 0 |
| 전환사채의 상환 | 0 | (3,190,927,769) |
| 임대보증금의 감소 | (24,720,000) | 0 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 30,881,926 | 924,722 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 13,806,365,409 | 5,503,266,807 |
| 기초현금및현금성자산 | 4,006,925,745 | 230,299,321 |
| 기말현금및현금성자산 | 17,813,291,154 | 5,733,566,128 |
5. 재무제표 주석
&cr 제14(당)기 분기 2021년 9월 30일 현재&cr 제13(전)기 2020년 12월 31일 현재&cr 회사명 : 주식회사 엘앤케이바이오메드
1. 일반사항&cr
주식회사 엘앤케이바이오메드(이하 "당사")는 2008년 12월 22일 설립되어, 의료기기의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 2013년 7월 1일 한국거래소가 개설한 코넥스시장에 주식을 상장하였고, 2016년 11월 30일에 코스닥시장으로 이전 상장하였습니다. 당사는 경기도 용인시 기흥구 동백중앙로16번길 16-25, 201호(중동,대우프론티어밸리Ⅰ)에 본사를 두고 있습니다. &cr&cr당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(액면가액 500원)이며, 당사의 최초 납입자본금은 101,500천원이며, 수차례 증자를 통한 당분기말 납입자본금은 6,696,371천원입니다. 당분기말 현재 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율 | |
| 보통주 | 우선주 | ||
| 강국진 | 1,903,985 | - | 14.22% |
| 이춘성 | 500,000 | - | 3.73% |
| PALO ALTO KOREA FUND, L.P. | 373,000 | - | 2.79% |
| CREDIT SUISSE AG | 553,112 | - | 4.13% |
| 자기주식 | 10 | - | 0.00% |
| 기타주주 | 10,062,636 | - | 75.13% |
| 합 계 | 13,392,743 | - | 100.00% |
2. 재무제표작성기준&cr&cr(1) 회계기준의 적용&cr&cr당사의 재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. &cr&cr (2) 회계정책의 변경과 공시&cr&cr1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr&cr당사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr
(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등
개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. &cr
상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)&cr&cr 개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.&cr&crㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식&crㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용&crㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용&cr&cr 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr&cr 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr
(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 &cr
식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액&cr
개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가&cr
개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 &cr
부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr (마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 9월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr&cr코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
&cr기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(2) 추정과 판단&cr
(가) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성&cr&cr한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 여향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr &cr- 경영진의 추정사항&cr&cr 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.&cr&cr- 주석 4 : 매출채권 기대신용손실 측정 - 기대신용손실율을 결정하기 위한 주요 가정&cr- 주석 13 : 종속기업투자 - 투자자산 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정&cr- 주석 17 : 무형자산 손상 - 신제품 개발비 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의주요 가정&cr - 주석 24 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정&cr&cr (나) 공정가치 측정&cr
당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 당사는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr
| - 수준 1. | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| - 수준 2. | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
| - 수준 3. | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
&cr 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr
3. 유의적인 회계정책&cr
(1) 당분기말 현재 제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr&cr1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr 2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(2) 주요 회계정책&cr&cr1) 리스 &cr&cr① 리스이용자&cr
당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다. &cr&cr리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
- 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.
당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.
당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.
- 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다.
- 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.
&cr리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채, 우발자산)을 적용하여 인식하고 측정합니다.
리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.
&cr당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.
당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 (자산손상)을 적용합니다.
당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.
② 리스제공자
당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.
당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.
당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.
당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.
당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.&cr
하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.&cr
기준서 제1116호의 적용으로 당사는 기준서 제1017호의 원칙에 따라 종전에 '운용리스' 로 분류되었던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였으며, 이러한 부채는 2019년 1월 1일의 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일에 리스부채에 적용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.91% 입니다. &cr&cr기업회계기준서 제1116호에 대한 상세 내용은 주석 15 를 참조하시기 바랍니다.&cr
(3) 외화환산
1) 기능통화와 표시통화
당사는 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
&cr비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
&cr(4) 금융자산&cr
1) 분류
2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
&cr2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr (가) 채무상품&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr ① 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자산을보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. &cr
② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. &cr&cr ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. &cr&cr(나) 지분상품&cr
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr&cr 3) 손상 &cr
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr (5) 파생상품&cr&cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.
&cr (6) 재고자산&cr&cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월총평균법(미착품의 경우, 개별법)에 따라 결정됩니다. &cr&cr재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을검토하여 과잉보유, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 재고자산에 대해서 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며, 재고자산평가손실을 매출원가로 인식하고 있습니다.&cr
(7) 투자부동산&cr&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20년 동안 정액법으로 상각됩니다.&cr
(8) 유형자산 &cr&cr유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.&cr
| 과 목 | 추정 내용연수 |
| 건 물 | 20년 |
| 기 계 장 치 | 5년 |
| 차 량 운 반 구 | 5년 |
| 공 구 와 기 구 | 5년 |
| 비 품 | 5년 |
| 시 설 장 치 | 5년 |
| 기타의유형자산 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
&cr(9) 무형자산 &cr&cr내용연수가 비한정인 영업권은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. &cr&cr영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. &cr
내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 한정된 상각연수를 갖는 다음의 무형자산은 추정상각연수동안 정액법으로 상각됩니다. &cr
| 과 목 | 추정 상각연수 |
| 산업재산권 | 5~10년 |
| 개발비 | 5년 |
| 고객관계 | 10년 |
| 기타의무형자산 | 3년 |
(10) 차입원가 &cr&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr
(11) 정부보조금 &cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr&cr (12) 비금융자산의 손상 &cr&cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr&cr (13) 금융부채 &cr
1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 전환우선주, 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품 입니다. &cr
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융채무" 등으로 표시됩니다. &cr&cr 2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr (14) 전환사채&cr&cr당사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.&cr&cr만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.
&cr (15) 금융보증계약&cr&cr당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 후속적으로는 다음중 큰 금액으로 측정하여 '기타채무'로 인식됩니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정된 손실충당금&cr- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액&cr&cr (16) 충당부채 &cr&cr충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr
(17) 당기법인세 및 이연법인세 &cr&cr 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
&cr(18) 종업원급여 &cr&cr1) 퇴직급여 &cr&cr 당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다.&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr&cr 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr2) 주식기준보상 &cr&cr 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.&cr
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. &cr
(19) 수익인식 &cr&cr당사는 기업회계기준서 제1115호의 5단계 수익인식 모형 (① 계약식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr&cr당사의 경영진은 5단계 수익인식 모형 중 "① 계약식별단계"의 조건(의무수행 확약, 당사자의 권리 식별, 지급조건의 식별, 계약의 상업적 성질, 대가의 회수가능성)이 모두 만족되는 시점부터 기업회계기준서 제1115호에 따라 수익인식을 검토하고 있으며 "① 계약식별단계"의 조건을 모두 만족하지 못하였다면, 매 보고기간말마다 계약 조건의 충족여부를 평가하여 수익인식을 검토하고 있습니다.&cr&cr 수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시합니다. &cr
재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 입수하는 시점에 재화가 인도된 것으로 봅니다.
&cr (20) 영업부문 &cr&cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
4. 재무위험관리 &cr
(1) 금융위험관리 &cr
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
&cr1) 시장위험 &cr&cr(가) 외환위험 &cr&cr 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다.
&cr보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다.
&cr - 당분기말&cr (원화단위 : 천원)
| 구분 | 자 산 | 부 채 | ||
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| USD | 24,858,608 | 29,454,964 | - | - |
| AUD | 1,030,853 | 1,046,644 | - | - |
| EUR | 89,038 | 122,366 | - | - |
| 합 계 | 30,623,974 | - | - |
&cr - 전기말&cr (원화단위 : 천원)
| 구분 | 자 산 | 부 채 | ||
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| USD | 22,307,439 | 24,270,494 | 17,648 | 19,201 |
| AUD | 652,545 | 545,893 | - | - |
| 합 계 | 24,816,387 | 19,201 |
외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채에 대한 기능통화환율이 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 자산 | 부채 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 2,945,496 | (2,945,496) | - | - |
| AUD | 104,664 | (104,664) | - | - |
| EUR | 12,237 | (12,237) | - | - |
| 합 계 | 3,062,397 | (3,062,397) | - | - |
(나) 이자율 위험 &cr
이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
&cr보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 당사의 세전이익에미치는 영향은 아래 표와 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 상승 시 | (42,757) | (97,600) |
| 하락 시 | 42,757 | 97,600 |
2) 신용위험&cr&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당반기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 당사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 재무제표상 각 금융자산의 장부금액에 해당합니다. &cr&cr 당사는 종속기업인 Aegis Spine, Inc. 에게 Bank of Hope 차입금 USD 4,000,000에대한 금융보증계약을 제공하고 있으며, 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 USD 4,000,000입니다. 보고기간말 현재 금융보증계약과 관련하여 36,394천원 이 분기재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다.&cr&cr당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. &cr&cr(가) 매출채권&cr
매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 보증보험계약을 체결하고 있습니다.&cr&cr당사는 개별채권 및 집합채권의 기대신용위험을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr&cr ① 개별채권의 기대신용위험&cr개별채권분석은 지역별 또는 고객별 특성에 따라 매출채권에 대한 최대지급기간(6월~ 12개월)을 초과한 장기누적채권에 대해서 2021년 09월 30일 기준으로 36개월 동안의 매출과 관련된 정상채권을 초과하여 회수한 월평균회수실적을 기초로 회사의 신용도를 반영한 할인율을 적용하여 평가합니다.
&cr ② 집합채권의 기대신용위험&cr당사는 집합채권에 대해서 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr&cr 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실율은 2021년 09월 30일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련되어 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.&cr&cr보고기간말 현재 매출채권에 대한 대손충당금내역은 다음과 같습니다. &cr&cr - 당분기말&cr (단위: 천원)
| 구분 | 30일 이하 | 60일 이하 | 90일 이하 | 90일 초과 | 개별채권평가 | 합계 |
| 매출채권 | 4,582,118 | 115,464 | 187,516 | 1,759,137 | 28,734,171 | 35,378,406 |
| 기대손실률 | 10.99% | 13.21% | 13.21% | 16.23% | ||
| 대손충당금 | (503,802) | (15,257) | (24,778) | (285,423) | (6,657,774) | (7,487,034) |
&cr - 전기말&cr (단위: 천원)
| 구분 | 30일 이하 | 60일 이하 | 90일 이하 | 90일 초과 | 개별채권평가 | 합계 |
| 매출채권 | 8,824,676 | 193,334 | 64,438 | 2,335,714 | 19,305,055 | 30,723,217 |
| 기대손실률 | 7.78% | 10.51% | 10.51% | 11.85% | ||
| 대손충당금 | (686,280) | (20,319) | (6,772) | (276,861) | (5,823,809) | (6,814,041) |
&cr매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.&cr&cr또한, 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.&cr
(나) 상각후원가 측정 기타금융자산&cr상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 종속기업 및 관계기업 대여금, 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. &cr&cr상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력 등을 검토하여 개별채권별 기대신용손실을 평가하여 대손충당금을 설정합니다. 또한, 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.&cr &cr 보고기간말 현재 상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 대한 대손충당금내역은 다음과 같습니다. &cr (단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 채권잔액 | 대손충당금 | 채권잔액 | 대손충당금 | |
| 유동 | ||||
| 단기대여금 | 2,210,025 | (1,947,336) | 2,349,728 | (1,947,336) |
| 미수금 | 577,777 | - | 479,535 | - |
| 미수수익 | 23,410 | - | 10,383 | - |
| 소계 | 2,811,212 | (1,947,336) | 2,839,646 | (1,947,336) |
| 비유동 | ||||
| 보증금 | 618,524 | - | 656,666 | - |
| 장기대여금 | 170,068 | - | - | - |
| 합계 | 3,599,804 | (1,947,336) | 3,496,312 | (1,947,336) |
3) 유동성 위험 &cr&cr당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.&cr&cr당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr - 당분기말&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 1년이내 | 1년초과 2년이내 | 2년초과 5년이내 | 5년초과 | 합 계 |
| 매입채무 | 276,091 | - | - | - | 276,091 |
| 기타유동채무 | 1,182,110 | - | - | - | 1,182,110 |
| 단기차입금 | 3,175,697 | - | - | - | 3,175,697 |
| 장기차입금 | - | 100,000 | 1,000,000 | - | 1,100,000 |
| 전환사채 | - | - | 11,773,986 | - | 11,773,986 |
| 리스부채 | 361,909 | 343,552 | 351,632 | - | 1,057,093 |
| 사채 | 2,000,000 | - | - | - | 2,000,000 |
| 합 계 | 6,995,807 | 443,552 | 13,125,618 | - | 20,564,976 |
-전기말&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 1년이내 | 1년초과 2년이내 | 2년초과 5년이내 | 5년초과 | 합 계 |
| 매입채무 | 963,217 | - | - | - | 963,217 |
| 기타유동채무 | 1,002,809 | - | - | - | 1,002,809 |
| 단기차입금 | 7,660,000 | - | - | - | 7,660,000 |
| 장기차입금 | - | 2,100,000 | - | - | 2,100,000 |
| 전환사채 | - | - | 365,807 | - | 365,807 |
| 금융리스부채 | 113,435 | - | - | - | 113,435 |
| 리스부채 | 244,032 | 287,235 | 550,066 | - | 1,081,333 |
| 사채 | 2,700,000 | - | - | - | 2,700,000 |
| 기타비유동채무 | 3,000 | - | - | - | 3,000 |
| 합 계 | 12,686,493 | 2,387,235 | 915,873 | - | 15,989,601 |
(2) 자본위험관리&cr&cr당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. &cr
당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 부채총계(A) | 30,283,001 | 19,754,115 |
| 자본총계(B) | 53,002,806 | 53,711,509 |
| 부채비율(A/B) | 57.13% | 36.78% |
&cr 5. 금융상품 공정가치 &cr&cr(1) 금융상품 종류별 공정가치와 장부금액&cr&cr당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr
- 당분기말&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기손익-&cr공정가치측정 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정-&cr지분상품 | 상각후원가 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||
| 파생상품자산 | 61,142 | - | - |
| 소계 | 61,142 | - | - |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | |||
| 현금및현금성자산 | - | - | 17,813,291 |
| 단기금융상품 | - | - | 3,108,000 |
| 매출채권 | - | - | 14,101,936 |
| 기타유동채권 | - | - | 863,876 |
| 장기매출채권 | - | - | 13,789,436 |
| 기타비유동채권 | - | - | 788,592 |
| 소계 | - | - | 50,465,131 |
| 금융자산 합계 | 61,142 | - | 50,465,131 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채: | |||
| 파생상품부채 | 8,493,842 | - | - |
| 소계 | 8,493,842 | - | - |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | |||
| 매입채무 | - | - | 276,091 |
| 기타유동채무 | - | - | 1,182,110 |
| 단기차입금 | - | - | 3,175,697 |
| 유동성장기부채 | - | - | 0 |
| 유동성사채 | - | - | 2,000,000 |
| 유동성금융리스부채 | - | - | 0 |
| 유동리스부채 | - | - | 361,909 |
| 장기차입금 | - | - | 1,100,000 |
| 사채 | - | - | 0 |
| 전환사채 | - | - | 11,773,986 |
| 금융리스부채 | - | - | 0 |
| 비유동리스부채 | - | - | 695,183 |
| 기타비유동채무 | - | - | 0 |
| 소계 | - | - | 20,564,976 |
| 금융부채 합계 | 8,493,842 | - | 20,564,976 |
- 전기말&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기손익-&cr공정가치측정 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정-&cr지분상품 | 상각후원가 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||
| 파생상품자산 | 60,718 | - | - |
| 소계 | 60,718 | - | - |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | |||
| 현금및현금성자산 | - | - | 4,006,926 |
| 단기금융상품 | - | - | 3,305,788 |
| 매출채권 | - | - | 13,732,896 |
| 기타유동채권 | - | - | 892,310 |
| 장기매출채권 | - | - | 10,176,280 |
| 기타비유동채권 | - | - | 656,666 |
| 금융자산 합계 | 60,718 | - | 32,770,866 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채: | |||
| 파생상품부채 | 2,385,803 | - | - |
| 전환우선주금융부채 | - | - | - |
| 소계 | 2,385,803 | - | - |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | |||
| 매입채무 | - | - | 963,217 |
| 기타유동채무 | - | - | 1,002,809 |
| 단기차입금 | - | - | 7,660,000 |
| 유동성사채 | - | - | 2,700,000 |
| 유동성금융리스부채 | - | - | 113,435 |
| 유동성리스부채 | - | - | 244,032 |
| 장기차입금 | - | - | 2,100,000 |
| 전환사채 | - | - | 365,807 |
| 비유동리스부채 | - | - | 837,301 |
| 기타비유동채무 | - | - | 3,000 |
| 소계 | - | - | 15,989,601 |
| 금융부채 합계 | 2,385,803 | - | 15,989,601 |
&cr (2) 금융상품 공정가치 서열체계&cr
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)
1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. &cr
- 당분기말 &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 파생상품자산 | ||||
| 제7회 무보증 사모사채 | - | - | - | - |
| 제8회 무보증 사모사채 | - | - | 61,142 | 61,142 |
| 소계 | - | - | 61,142 | 61,142 |
| 파생상품부채 | ||||
| 제9회 전환사채 전환권대가 | - | - | 8,493,842 | 8,493,842 |
| 소계 | - | - | 8,493,842 | 8,493,842 |
- 전기말 &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 파생상품자산 | ||||
| 제7회 무보증 사모사채 | - | - | 15,288 | 15,288 |
| 제8회 무보증 사모사채 | - | - | 45,430 | 45,430 |
| 소계 | - | - | 60,718 | 60,718 |
| 파생상품부채 | ||||
| 제6회 전환사채 전환권대가 | - | - | 2,385,803 | 2,385,803 |
| 소계 | - | - | 2,385,803 | 2,385,803 |
2) 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 공정가치 | 공정가치&cr 서열체계 수준 | 가치평가기법 | |
| 당분기말 | 전기말 | |||
| 파생상품자산 | Cox, Ross and Rubistein(CRR, 1976)&cr이항모형 | |||
| 제7회 무보증 사모사채 | - | 15,288 | 수준3 | |
| 제8회 무보증 사모사채 | 61,142 | 45,430 | 수준3 | |
| 소계 | 61,142 | 60,718 | ||
| 파생상품부채 | ||||
| 제6회 전환사채 전환권대가 | - | 2,385,803 | 수준3 | |
| 제9회 전환사채 전환권대가 | 8,493,842 | - | 수준3 | |
| 소계 | 8,493,842 | 2,385,803 |
6. 범주별 금융상품&cr
(1) 금융상품 범주별 장부금액
&cr가. 재무상태표상 자산&cr
- 당분기말&cr (단위 : 천원)
| 과목 | 상각후원가 측정&cr 금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치 측정&cr 금융자산 | 당기손익-&cr공정가치 측정&cr 금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 17,813,291 | - | - | 17,813,291 |
| 단기금융상품 | 3,108,000 | - | - | 3,108,000 |
| 매출채권 | 14,101,936 | - | - | 14,101,936 |
| 기타유동채권 | 863,876 | - | - | 863,876 |
| 장기매출채권 | 13,789,436 | - | - | 13,789,436 |
| 기타비유동채권 | 788,592 | - | - | 788,592 |
| 파생상품자산 | - | - | 61,142 | 61,142 |
| 합 계 | 50,465,131 | - | 61,142 | 50,526,273 |
- 전기말&cr (단위 : 천원)
| 과목 | 상각후원가 측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익-&cr공정가치 측정금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 4,006,926 | - | - | 4,006,926 |
| 단기금융상품 | 3,305,788 | - | - | 3,305,788 |
| 매출채권 | 13,732,896 | - | - | 13,732,896 |
| 기타유동채권 | 892,310 | - | - | 892,310 |
| 장기매출채권 | 10,176,280 | - | - | 10,176,280 |
| 기타비유동채권 | 656,666 | - | - | 656,666 |
| 파생상품자산 | - | - | 60,718 | 60,718 |
| 합 계 | 32,770,866 | - | 60,718 | 32,831,584 |
나. 재무상태표상 부채&cr&cr- 당분기말&cr (단위 : 천원)
| 과목 | 당기손익인식&cr 금융부채 | 상각후원가 측정&cr 금융부채 | 금융보증부채 | 합계 |
| 매입채무 | - | 276,091 | - | 276,091 |
| 파생상품부채 | 8,493,842 | - | - | 8,493,842 |
| 기타유동채무 | - | 1,142,125 | 39,985 | 1,182,110 |
| 단기차입금 | - | 3,175,697 | - | 3,175,697 |
| 유동성사채 | - | 2,000,000 | - | 2,000,000 |
| 유동성리스부채 | - | 361,909 | - | 361,909 |
| 장기차입금 | - | 1,100,000 | - | 1,100,000 |
| 전환사채 | - | 11,773,986 | - | 11,773,986 |
| 리스부채 | - | 695,183 | - | 695,183 |
| 합 계 | 8,493,842 | 20,524,991 | 39,985 | 29,058,819 |
- 전기말&cr (단위 : 천원)
| 과목 | 당기손익인식&cr 금융부채 | 상각후원가 측정&cr 금융부채 | 금융보증부채 | 합계 |
| 매입채무 | - | 963,217 | - | 963,217 |
| 파생상품부채 | 2,385,803 | - | - | 2,385,803 |
| 기타유동채무 | - | 973,119 | 29,690 | 1,002,809 |
| 단기차입금 | - | 7,660,000 | - | 7,660,000 |
| 유동성사채 | - | 2,700,000 | - | 2,700,000 |
| 유동성리스부채 | - | 357,466 | - | 357,466 |
| 장기차입금 | - | 2,100,000 | - | 2,100,000 |
| 전환사채 | - | 365,807 | - | 365,807 |
| 리스부채 | - | 837,301 | - | 837,301 |
| 기타비유동채무 | - | 3,000 | - | 3,000 |
| 합 계 | 2,385,803 | 15,959,910 | 29,690 | 18,375,403 |
(2) 금융상품의 범주별 손익&cr&cr당분기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당분기 &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 상각후원가 측정&cr 금융자산 | 당기손익-&cr공정가치 측정&cr 금융부채 | 상각후원가 측정&cr 금융부채 | 금융보증부채 | 합계 |
| 이자수익 | 61,657 | - | - | - | 61,657 |
| 외화환산이익 | 2,652,039 | - | - | - | 2,652,039 |
| 금융보증수익 | - | - | - | 35,745 | 35,745 |
| 파생상품평가이익 | - | - | 104,647 | - | 104,647 |
| 소 계 | 2,713,697 | - | 104,647 | 35,745 | 2,854,088 |
| 이자비용 | - | - | 613,898 | - | 613,898 |
| 외화환산손실 | 404,224 | - | - | - | 404,224 |
| 금융보증비용 | - | - | - | 35,745 | 35,745 |
| 대손상각비 | 672,992 | - | - | - | 672,992 |
| 파생상품평가손실 | - | - | 674,311 | - | 674,311 |
| 소 계 | 1,077,217 | - | 1,288,208 | 35,745 | 2,401,169 |
| 합 계 | 1,636,480 | - | (1,183,562) | - | 452,919 |
- 전분기&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 상각후원가 측정&cr 금융자산 | 당기손익-&cr공정가치 측정&cr 금융부채 | 상각후원가 측정&cr 금융부채 | 금융보증부채 | 합계 |
| 이자수익 | 61,908 | - | - | - | 61,908 |
| 외화환산이익 | 145,764 | - | - | - | 145,764 |
| 금융보증수익 | - | - | - | 36,394 | 36,394 |
| 파생상품처분이익 | - | 1,002,917 | - | - | 1,002,917 |
| 파생상품평가이익 | - | 1,014,186 | - | - | 1,014,186 |
| 기타금융수익 | 264,718 | - | - | - | 264,718 |
| 소 계 | 472,390 | 2,017,103 | - | 36,394 | 2,525,887 |
| 이자비용 | - | - | 879,228 | - | 879,228 |
| 외화환산손실 | 247,171 | - | - | - | 247,171 |
| 금융보증비용 | - | - | - | 36,394 | 36,394 |
| 대손상각비 | 123,237 | - | - | - | 123,237 |
| 기타금융비용 | 3,717 | - | - | 3,717 | |
| 소 계 | 374,125 | - | 879,228 | 36,394 | 1,289,748 |
| 합 계 | 98,265 | 2,017,103 | (879,228) | - | 1,236,139 |
7. 현금및현금성자산 &cr&cr보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 보통예금 | 217,012 | 3,999,909 |
| 외화예금 | 546,277 | 7,017 |
| MMF | 17,050,002 | - |
| 합 계 | 17,813,291 | 4,006,926 |
&cr 8. 사용제한 금융상품&cr&cr보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 금융기관 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한 사유 |
| 단기금융상품 | 기업은행 | 108,000 | 108,000 | 차입금담보제공 |
| 기업은행 | 3,000,000 | 3,000,000 | 종속기업 외화지급보증에 대한 담보제공 | |
| 한국증권금융 | - | 197,788 | 우리사주조합 차입에 대한 담보제공 | |
| 합 계 | 3,108,000 | 3,305,788 |
&cr 9. 매출채권 및 기타채권&cr&cr(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 매출채권 | 15,762,354 | (1,660,418) | 14,101,936 | 15,728,262 | (1,995,366) | 13,732,896 |
| 기타유동채권 | ||||||
| 단기대여금 | 2,210,025 | (1,947,336) | 262,689 | 2,349,728 | (1,947,336) | 402,392 |
| 미수금 | 577,777 | - | 577,777 | 479,535 | - | 479,535 |
| 미수수익 | 23,410 | - | 23,410 | 10,383 | - | 10,383 |
| 소 계 | 2,811,212 | (1,947,336) | 863,876 | 2,839,646 | (1,947,336) | 892,310 |
| 장기매출채권 | 19,616,052 | (5,826,616) | 13,789,436 | 14,994,955 | (4,818,675) | 10,176,280 |
| 기타비유동채권 | ||||||
| 장기대여금 | 170,068 | - | 170,068 | - | - | - |
| 보증금 | 618,524 | - | 618,524 | 656,666 | - | 656,666 |
| 합 계 | 38,978,210 | (9,434,370) | 29,543,840 | 34,219,529 | (8,761,378) | 25,458,152 |
(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 | 8,761,378 | 8,466,084 |
| 대손상각비(환입) | 672,992 | 123,237 |
| 기타의대손상각비(환입) | - | - |
| 기말 | 9,434,370 | 8,589,321 |
10. 기타자산&cr&cr(1) 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 유동자산 | ||||||
| 선급금 | 498,550 | - | 498,550 | 774,817 | - | 774,817 |
| 선급비용 | 86,923 | - | 86,923 | 53,144 | - | 53,144 |
| 소 계 | 585,474 | - | 585,474 | 827,961 | - | 827,961 |
| 비유동자산 | ||||||
| 장기선급비용 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 585,474 | - | 585,474 | 827,961 | - | 827,961 |
11. 재고자산&cr&cr보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 710,972 | (362,546) | 348,427 | 807,552 | (55,404) | 752,149 |
| 제품 | 15,309,192 | (1,746,792) | 13,562,400 | 7,539,160 | (703,616) | 6,835,543 |
| 원재료 | 662,321 | - | 662,321 | 429,290 | - | 429,290 |
| 저장품 | 5,367,532 | (1,312,495) | 4,055,038 | 4,511,958 | (1,489,292) | 3,022,667 |
| 합 계 | 22,050,018 | (3,421,832) | 18,628,185 | 13,287,960 | (2,248,312) | 11,039,649 |
&cr 당사는 재고자산에 대해서 각 재고품목별 과거의 매출출고 수량과 당사의 향후 중ㆍ장기 사업계획에 근거한 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉보유, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 재고자산에 대해서 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며, 재고자산평가손실을 매출원가로 인식하고 있습니다.&cr&cr 당분기와 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 각각 502,218천원 및 122,373천원 입니다.
&cr 12. 관계기업투자&cr
(1) 보고기간말 현재 관계기업투자내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 관계기업명 | 국적 | 지분율 | 당분기말 | 전기말 |
| (주)루트락 | 한국 | 37.98% | 8,488,095 | 10,820,476 |
(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자에 대한 변동사항은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초 | 10,820,476 | 552,000 |
| 취득 | - | - |
| 처분 | - | - |
| 기타(주1) | (2,332,381) | - |
| 기말 | 8,488,095 | 552,000 |
(주1) 관계기업투자의 회수가능액에 근거하여 당기에 인식한 손상차손은 2,332,381천원이며, 기타비용으로 인식하였습니다.&cr&cr (3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다&cr (단위 : 천원)
| 관계기업명 | 관계기업의 요약재무정보 | 관계기업에서&cr 수령한 배당금 | ||||
| 총자산 | 총부채 | 매출액 | 당기순이익 | 총포괄이익 | ||
| (주)루트락 | 14,747,106 | 10,857,830 | 3,373,325 | (1,293,317) | (1,293,317) | - |
&cr 13. 종속기업투자&cr
(1) 보고기간말 현재 종속기업투자내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 종속기업명 | 국적 | 지분율 | 당분기말 | 전기말 |
| AEGIS SPINE INC | 미국 | 66.36% | 5,516,870 | 5,516,870 |
| (주)엘앤케이팜(주1) | 한국 | 100.00% | - | - |
| L&K BIOMED CANADA INC(주2) | 캐나다 | 100.00% | - | - |
| L&K BIOMED MALAYSIA SDN BHD | 말레이시아 | 100.00% | 365,688 | 365,688 |
| (주)에취제이시 | 한국 | 100.00% | - | - |
| L&K BIOMED INDIA PRIVATE LIMITED | 인도 | 99.27% | 116,088 | 116,088 |
| AEGIS ORTHOPAEDICS PTY LTD | 호주 | 100.00% | 417,745 | 417,745 |
| 합 계 | 6,416,391 | 6,416,391 |
(주1) 2019년 11월 폐업하였습니다.&cr(주2) 2020년 02월 폐업하였습니다.&cr
(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자에 대한 변동사항은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기초 | 6,416,391 | 6,416,391 |
| 취득 | - | - |
| 처분 | - | - |
| 기타 | - | - |
| 기말 | 6,416,391 | 6,416,391 |
(3) 보고기간말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다&cr (단위 : 천원)
| 종속기업명 | 종속기업의 요약재무정보 | 종속기업에서&cr 수령한 배당금 | ||||
| 총자산 | 총부채 | 매출액 | 순이익(손실) | 총포괄이익&cr(손실) | ||
| AEGIS SPINE, INC. | 34,707,002 | 28,604,501 | 8,210,396 | (5,077,221) | (5,077,221) | - |
| (주)엘앤케이팜 | 103,112 | 11,330 | - | - | - | - |
| L&K BIOMED CANADA INC | - | - | - | - | (1,938) | - |
| L&K BIOMED MALAYSIA SDN BHD | 925,233 | 802,796 | 130,559 | (29,239) | (29,239) | - |
| (주)에취제이시 | 91,178 | 2,024,322 | - | (14,910) | (14,910) | - |
| L&K BIOMED INDIA PRIVATE LIMITE | 871,425 | 990,555 | 61,999 | (88,651) | (88,651) | - |
| AEGIS ORTHOPAEDICS PTY LTD | 2,654,721 | 3,896,279 | 144,104 | (224,375) | (224,375) | - |
(주1) 상기 재무정보는 내부거래 제거전 요약정보입니다.
&cr 14. 유형자산&cr&cr(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 852,661 | - | 852,661 | 1,079,285 | - | 1,079,285 |
| 건설중인자산 | 644,700 | - | 644,700 | 225,650 | - | 225,650 |
| 건물 | 2,867,332 | (780,816) | 2,086,516 | 3,681,769 | (870,685) | 2,811,085 |
| 기계장치 | 4,182,465 | (3,228,238) | 954,227 | 346,853 | (253,038) | 93,816 |
| 공구와기구 | 1,193,460 | (1,114,083) | 79,377 | 1,087,746 | (1,019,904) | 67,842 |
| 비품 | 1,367,905 | (1,173,281) | 194,624 | 1,236,882 | (1,043,558) | 193,324 |
| 시설장치 | 1,921,538 | (1,493,694) | 427,844 | 1,635,538 | (1,330,367) | 305,170 |
| 기타의유형자산 | 249,724 | (249,723) | 1 | 249,724 | (249,723) | 1 |
| 합 계 | 13,279,786 | (8,039,837) | 5,239,949 | 9,543,447 | (4,767,275) | 4,776,173 |
(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr - 당분기&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 기초장부가액 | 취득 | 감가상각비 | 처분 | 대체 | 기말장부금액 |
| 토지 | 1,079,285 | - | - | (226,624) | - | 852,661 |
| 건물 | 2,811,085 | - | (113,915) | (610,654) | - | 2,086,516 |
| 기계장치 | 93,816 | 626,297 | (157,728) | (25,903) | 417,746 | 954,227 |
| 공구와기구 | 67,842 | 48,550 | (50,951) | (764) | 14,700 | 79,377 |
| 비품 | 193,324 | 50,125 | (95,821) | (4) | 47,000 | 194,624 |
| 시설장치 | 305,170 | 218,691 | (165,336) | (3,731) | 73,050 | 427,844 |
| 기타의유형자산 | 1 | - | - | - | - | 1 |
| 건설중인자산 | 225,650 | 971,546 | - | - | (552,496) | 644,700 |
| 합 계 | 4,776,173 | 1,915,208 | (583,751) | (867,680) | - | 5,239,949 |
- 전분기&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 기초장부가액 | 취득 | 감가상각비 | 처분 | 대체 | 기말장부금액 |
| 토지 | 633,918 | 445,367 | - | - | - | 1,079,285 |
| 건물 | 1,866,371 | 1,092,389 | (101,653) | - | - | 2,857,107 |
| 기계장치 | 103,185 | 45,500 | (41,534) | - | - | 107,152 |
| 공구와기구 | 181,445 | 6,298 | (96,618) | - | - | 91,125 |
| 비품 | 292,676 | 3,586 | (103,019) | - | - | 193,244 |
| 시설장치 | 510,778 | - | (174,474) | - | - | 336,304 |
| 기타의유형자산 | 1 | - | - | - | - | 1 |
| 합 계 | 3,588,374 | 1,593,140 | (517,298) | - | - | 4,664,216 |
(3) 보험가입자산내역&cr (단위 : 천원)
| 금융기관 | 보험종류 | 부보자산 | 부보금액 |
| 흥국화재해상보험㈜ | 종합보험 | 유형자산 | 3,100,000 |
&cr 흥국화재해상보험(주) 부보금액 전액은 산업은행 차입금과 관련하여 질권설정 되어있습니다.&cr&cr (4) 당분기와 전분기 중 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 매출원가 | 168,303 | 202,895 |
| 판매비와관리비 | 415,448 | 314,403 |
| 합 계 | 583,751 | 517,298 |
15. 리스 &cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 건물 | 1,452,123 | (653,998) | 798,125 | 1,351,598 | (467,419) | 884,179 |
| 기계장치 | - | - | - | 3,430,604 | (2,976,116) | 454,488 |
| 차량운반구 | 374,111 | (76,662) | 297,449 | 331,453 | (74,571) | 256,882 |
| 공구와기구 | - | - | - | 63,000 | (62,998) | 2 |
| 비품 | - | - | - | 37,240 | (37,237) | 3 |
| 합계 | 1,826,234 | (730,660) | 1,095,574 | 5,213,895 | (3,618,342) | 1,595,554 |
&cr (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr- 당분기&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 기초장부가액 | 취득 | 감가상각비 | 처분 | 기말장부금액 |
| 건물 | 884,179 | 117,945 | (204,000) | - | 798,125 |
| 기계장치 | 454,488 | - | (136,385) | (318,104) | - |
| 차량운반구 | 256,882 | 122,756 | (72,949) | (9,239) | 297,449 |
| 공구와기구 | 2 | - | - | (2) | - |
| 비품 | 3 | - | - | (3) | - |
| 합계 | 1,595,554 | 240,701 | (413,333) | (327,347) | 1,095,574 |
&cr - 전분기&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 기초장부가액 | 취득 | 감가상각비 | 처분 | 기말장부금액 |
| 건물 | 1,118,877 | - | (175,703) | - | 943,174 |
| 기계장치 | 819,856 | - | (291,413) | - | 528,443 |
| 차량운반구 | 130,145 | - | (45,138) | (7,187) | 77,821 |
| 공구와기구 | 2 | - | - | - | 2 |
| 비품 | 3 | - | - | - | 3 |
| 합계 | 2,068,884 | - | (512,254) | (7,187) | 1,549,443 |
&cr (3) 당분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | |
| 건물 | 204,000 |
| 기계장치 | 136,385 |
| 차량운반구 | 72,949 |
| 합 계 | 413,333 |
| 리스부채에 대한 이자비용(주1) | 34,892 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(주2) | 12,036 |
(주1) 이자비용에 포함&cr(주2) 판매비와관리비에 포함&cr&cr 당분기 중 리스의 총 현금유출은 300,534 천원 입니다. &cr
(4) 당분기 중 사용권자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 |
| 매출원가 | 121,670 |
| 판매비와관리비 | 291,663 |
| 합 계 | 413,333 |
&cr (5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 361,909 | 357,466 |
| 비유동 | 695,183 | 837,301 |
| 합계 | 1,057,093 | 1,194,767 |
16. 투자부동산&cr&cr(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | - | - | - | 484,956 | - | 484,956 |
| 건물 | - | - | - | 1,536,327 | (422,490) | 1,113,837 |
| 합 계 | - | - | - | 2,021,283 | (422,490) | 1,598,793 |
(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
- 당분기&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 기초장부가액 | 취득 | 감가상각비 | 처분 | 대체 | 기말장부금액 |
| 토지 | 484,956 | - | - | (484,956) | - | - |
| 건물 | 1,113,837 | - | (18,896) | (1,094,940) | - | - |
| 합 계 | 1,598,793 | - | (18,896) | (1,579,896) | - | - |
&cr - 전분기&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 기초장부가액 | 취득 | 감가상각비 | 처분 | 대체 | 기말장부금액 |
| 토지 | 484,956 | - | - | - | - | 484,956 |
| 건물 | 1,190,653 | - | (57,612) | - | - | 1,133,041 |
| 합 계 | 1,675,609 | - | (57,612) | - | - | 1,617,997 |
&cr (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 감가상각 인식액은 포괄손익계산서상 기타매출원가에 포함되어 있습니다.&cr&cr (4) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 19,149천원(전분기62,370천원)이며 임대원가는 18,896천원(전분기:57,612천원)입니다.&cr
17. 무형자산&cr&cr (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 산업재산권 | 573,695 | (415,670) | 158,025 | 769,719 | (377,399) | 392,320 |
| 영업권 | 180,000 | (180,000) | - | 180,000 | (180,000) | - |
| 개발비 | 7,010,650 | (6,995,920) | 14,730 | 7,176,737 | (6,943,594) | 233,143 |
| 고객관계 | 3,450,000 | (3,450,000) | - | 3,450,000 | (3,450,000) | - |
| 기타의무형자산 | 1,289,197 | (1,268,337) | 20,860 | 1,289,197 | (1,236,690) | 52,508 |
| 합 계 | 12,503,543 | (12,309,928) | 193,615 | 12,865,654 | (12,187,683) | 677,971 |
&cr (2) 당분기 및 전분기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
- 당분기&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 | 상각 | 처분 및 폐기 | 손상 | 대체 | 기말장부금액 |
| 산업재산권 | 392,320 | 38,974 | (38,272) | (234,998) | - | - | 158,025 |
| 영업권 | - | - | - | - | - | - | - |
| 개발비 | 233,143 | 59,582 | (52,326) | - | (225,670) | - | 14,730 |
| 고객관계 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타의무형자산 | 52,508 | - | (31,648) | - | - | - | 20,860 |
| 합 계 | 677,971 | 98,556 | (122,245) | (234,998) | - | - | 193,615 |
&cr - 전분기&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 | 상각 | 대체 | 기말장부금액 |
| 산업재산권 | 415,773 | 51,142 | (69,427) | - | 397,489 |
| 영업권 | - | - | - | - | - |
| 개발비 | 2,233,946 | 47,436 | (256,541) | - | 2,024,841 |
| 고객관계 | 775,000 | - | (112,500) | - | 662,500 |
| 기타의무형자산 | 117,381 | - | (70,153) | - | 47,228 |
| 합 계 | 3,542,100 | 98,578 | (508,620) | - | 3,132,058 |
&cr 18. 기타채무&cr&cr보고기간말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 | 미지급금 | 480,351 | 316,601 |
| 미지급비용 | 661,774 | 656,518 | |
| 금융보증채무 | 39,985 | 29,690 | |
| 소계 | 1,182,110 | 1,002,809 | |
| 비유동 | 임대보증금 | - | 3,000 |
| 소계 | - | 3,000 | |
| 합 계 | 1,182,110 | 1,005,809 |
&cr 19. 기타부채&cr
보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 | 예수금 | 59,010 | 55,731 |
| 선수금 | 648 | 648 | |
| 합 계 | 59,657 | 56,379 |
&cr 20. 장ㆍ단기차입금&cr&cr(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 차입처 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| 중소기업자금대출 | 기업은행 | 3.009% | 1,430,000 | 1,430,000 |
| 구매자금대출 | 기업은행 | 4.387%~4.534% | 215,697 | 1,000,000 |
| 무역어음대출 | 기업은행 | 3.044% | 530,000 | 530,000 |
| 시설자금대출 | 기업은행 | 2.507% | - | 2,100,000 |
| 운영자금대출 | 산업은행 | 7.340% | - | 1,000,000 |
| 운영자금대출 | 산업은행 | 3.880% | 1,000,000 | 1,600,000 |
| 합계 | 3,175,697 | 7,660,000 |
&cr (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 차입처 | 최종만기일 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| 시설자금대출 | 기업은행 | 2023-09-15 | 2.908% | 100,000 | 1,100,000 |
| 일반운전자금 | 기업은행 | 2023-12-15 | 4.101% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 소계 | 1,100,000 | 2,100,000 | |||
| 차감: 유동성장기차입금 | - | - | |||
| 장기차입금 | 1,100,000 | 2,100,000 |
&cr (3) 장기차입금의 상환계획&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 금액 |
| 1년초과 ~ 2년이내 | 100,000 |
| 2년초과 ~ 3년이내 | 1,000,000 |
| 3년초과 ~ 4년이내 | - |
| 4년초과 ~ 5년이내 | - |
| 5년초과 | - |
| 합계 | 1,100,000 |
&cr21. 사채&cr&cr(1) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 액면이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| 제7회 무보증 사모사채 | 2019.09.26 | 2021.09.26 | 4.724% | - | 700,000 |
| 제8회 무보증 사모사채 | 2019.10.24 | 2021.10.24 | 5.039% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 소계 | 2,000,000 | 2,700,000 | |||
| 차감: 유동성사채 | (2,000,000) | (2,700,000) | |||
| 사채 | - | - |
(2) 당사 사채의 발행내역은 다음과 같습니다.&cr
| 사채의 명칭 | 제7회 무보증 사모사채 | 제8회 무보증 사모사채 |
| 사채의 종류 | 무기명식 이권부 무보증 사모사채 | 무기명식 이권부 무보증 사모사채 |
| 사채의 발행가액 | 700,000천원 | 2,000,000천원 |
| 발행수익률 | 4.724% | 5.039% |
| 표면이자율 | 4.724% | 5.039% |
| 이자지급조건 | 발행일 기준 매3개월 후급 | 발행일 기준 매3개월 후급 |
| 발행자에 의한&cr사채의 조기상환권&cr(Call Option) | 발행일로부터 6개월이 경과한 달로부터 매 영업일에 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있음 | 발행일로부터 6개월이 경과한 달로부터 매 영업일에 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있음 |
22. 전환사채 및 파생금융부채&cr
(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 액면이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| 제6회 무기명식 무보증 사모전환사채 | 2019-12-09 | 2023-06-01 | 0.00% | - | 350,000 |
| 제6회 무기명식 무보증 사모전환사채 | 2020-03-18 | 2023-06-01 | 0.00% | - | 207,000 |
| 제9회 무기명식 무보증 사모전환사채 | 2021-07-16 | 2026-07-16 | 0.00% | 20,000,000 | - |
| 상환할증금 | - | - | |||
| 전환권조정 | (8,226,014) | (191,193) | |||
| 소 계 | 11,773,986 | 365,807 | |||
| 차감: 유동성전환사채 | - | - | |||
| 전환사채 | 11,773,986 | 365,807 |
&cr 당분기 중 제6회차 무기명식 무보증 사모전환사채를 전환완료 하였습니다.&cr
(2) 당사가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. &cr
| 구 분 | 제6회 무기명식 무보증 사모전환사채 |
| 사채 발행일 | 2018년 6월 1일 |
| 사채 만기일 | 2023년 6월 1일 |
| 전환청구기간 | 2019년 6월 1일 ~ 2023년 5월 1일 |
| 표면이자율 | 0% |
| 만기이자율 | 0% |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 06월 01일에 권면금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 전환비율 | 사채 권면금액의 100%를 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 하고 단수주는 현금으로 지급 |
| 전환가액 | 7,960원(발행시 전환가액 9,950원) |
| 전환가격 조정 | 가. 전환청구하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금 자본전입등&cr조정후 전환가격 = 조정전 전환가격 * [{A+(B*C/D)}] / (A+B)]&crA: 기발행주식수&crB: 신발행주식수&crC: 1주당 발행가격&crD: 시가 ("증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정"에서 규정하는 기준주가) |
| 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요할 경우에는 당해합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정 | |
| 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 | |
| 라. 본 사채 발행 후 매 1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정&cr(단, 새로운 전환가격은 발행당시 전환가격의 80% 이상) | |
| 조기상환청구권&cr(PUT OPTION) | 사채권자는 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2020년 06월 01일 이후 매 3 개월에 해당되는 날에 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액(3개월 복리 연 0%의 이율에 의한 금액)의 전부에대하여 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 중도상환청구권&cr(CALL OPTION) | 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 9개월이되는 날까지 매 3 개월 및 1년 11개월이 되는 날에 연복리 4%의 이율을 적용하여 계산한 매매가액으로 사채의 일부를 매도하여 줄 것으로 청구할 수 있음. 단 사채의 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음 |
| 구 분 | 제9회 무기명식 무보증 사모전환사채 |
| 사채 발행일 | 2021년 7월 16일 |
| 사채 만기일 | 2026년 7월 16일 |
| 전환청구기간 | 2022년 7월 16일 ~ 2026년 6월 16일 |
| 표면이자율 | 0% |
| 만기이자율 | 0% |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 만기일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 전환비율 | 사채 권면금액의 100%를 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 하고 단수주는 현금으로 지급 |
| 전환가액 | 20,773원 |
| 전환가격 조정 | 가. 전환청구하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금 자본전입등&cr조정후 전환가격 = 조정전 전환가격 * [{A+(B*C/D)}] / (A+B)]&crA: 기발행주식수&crB: 신발행주식수&crC: 1주당 발행가격&crD: 시가 |
| 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정 | |
| 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 | |
| 라. 본 사채의 발행일로부터 매 3개월마다 전환가액을 조정하되, 조정된 전환가액은 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 그 낮은 가격을 전환가액 조정&cr(단, 새로운 전환가격은 발행당시 전환가격의 70% 이상) | |
| 조기상환청구권&cr(PUT OPTION) | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 07월 16일및 이후 매3개월에 해당하는 날(이하 “조기상환지급기일”)에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 중도상환청구권&cr(CALL OPTION) | 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 본 사채의 발행일로부터 1년 11개월이 되는 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. 단 사채의 발행가액의 35%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음 |
(3) 파생금융부채&cr&cr1) 보고기간말 현재 당사의 파생금융부채 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 파생금융부채 | 8,493,842 | 2,385,803 |
&cr 전환사채에 내재된 전환권이 파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 분류하고 공정가치로 평가하였습니다. &cr
2) 보고기간말 현재 당사의 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초금액 | 2,385,803 | - |
| 취득 | - | - |
| 제거(전환권행사) | (2,385,803) | - |
| 평가 | 8,493,842 | 21,297 |
| 상환 | - | - |
| 기말금액 | 8,493,842 | 21,297 |
주1) 당분기 중 전환사채의 전환으로 인하여 가치가 소멸된 내재파생금융부채 2,385,803을 제거하였습니다.&cr
23. 전환우선주금융부채&cr&cr(1) 당분기와 전기 중 전환우선주 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기초장부가액 | - | 4,600,961 |
| 당분기 발행금액 | - | - |
| 당분기 전환금액 | - | 4,600,961 |
| 당분기 평가금액 | - | - |
| 기말장부가액 | - | - |
24. 확정급여채무&cr&cr(1) 보고기간말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,781,306 | 2,138,033 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (676,381) | (875,300) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 1,104,926 | 1,262,732 |
(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련한 손익은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전분기말 |
| 근무원가 | 353,300 | 283,025 |
| 이자비용 | 47,279 | 36,987 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (18,646) | (29,076) |
| 합 계 | 381,933 | 290,936 |
&cr (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초금액 | 2,138,033 | 1,807,016 |
| 당기근무원가 | 353,300 | 283,025 |
| 이자비용 | 47,279 | 36,987 |
| 재측정요소: | ||
| - 할인율 변경으로 인한 보험수리적손익 | - | - |
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | - |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | - |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | (18,646) | (29,076) |
| 퇴직급여 지급액 | (738,660) | (540,302) |
| 기말금액 | 1,781,306 | 1,557,650 |
(4) 당분기와 전기중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전분기말 |
| 기초금액 | 875,300 | 1,174,912 |
| 이자수익 | - | - |
| 재측정요소 | - | - |
| 사용자의 기여금 납부액 | - | - |
| 퇴직급여 지급액 | (198,920) | (188,231) |
| 기말 금액 | 676,381 | 986,681 |
&cr (5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 예적금 등 | 676,381 | 875,300 |
&cr (6) 주요 보험수리적가정&cr
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 할인율 | 2.97% | 2.97% |
| 물가상승률 | 2.97% | 2.97% |
| 임금상승률 | 4.00% | 4.00% |
&cr 25. 충당부채&cr&cr보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당분기말&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 증 가 | 감 소 | 당분기말 |
| 복구충당부채 | 59,600 | - | - | 59,600 |
&cr - 전기말&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 증 가 | 감 소 | 전기말 |
| 복구충당부채 | 59,600 | - | - | 59,600 |
&cr 26. 자본금 및 자본잉여금&cr&cr(1) 보고기간말 현재의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 발행할 주식의 총수(주) | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 1주당금액(단위: 원) | 500 | 500 |
| 발행한 주식의 총수(주) | 13,392,743 | 13,244,269 |
| 보통주 | 13,392,743 | 13,244,269 |
| 우선주 | - | - |
| 자본금(단위:천원) | 6,696,372 | 6,622,135 |
| 보통주자본금 | 6,696,372 | 6,622,135 |
| 우선주자본금 | - | - |
(2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 내 역 | 보통주자본금 | 우선주자본금 | 주식발행&cr초과금 | ||
| 주식수(주) | 금 액 | 주식수(주) | 금 액 | ||
| 전기초 | 10,778,736 | 5,389,368 | 327,870 | 163,935 | 48,893,188 |
| 전환권 및 스톡옵션 행사 | 2,465,533 | 1,232,767 | - | - | 6,803,345 |
| 전기말 | 13,244,269 | 6,622,135 | - | - | 55,696,533 |
| 당기초 | 13,244,269 | 6,622,135 | - | - | 55,696,533 |
| 전환권 및 스톡옵션 행사 | 148,474 | 74,237 | - | - | 4,804,373 |
| 당분기말 | 13,392,743 | 6,696,372 | - | - | 60,500,906 |
&cr (3) 당사는 당분기말 현재 보통주 자기주식 10주를 보유하고 있습니다. 당사는 향후 시장 상황에 따라 자기주식을 처분할 예정입니다.&cr&cr27. 기타자본항목&cr&cr(1) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식선택권 | 1,505,566 | 1,075,422 |
| 자기주식 | (87) | (87) |
| 합계 | 1,505,479 | 1,075,335 |
&cr (2) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초금액 | 1,075,335 | 1,319,040 |
| 주식보상비용 | 1,174,783 | - |
| 행사 | (744,639) | - |
| 주식선택권에 대한 이연법인세 효과 | 87 | - |
| 기말금액 | 1,505,566 | 1,319,040 |
28. 주식기준보상&cr&cr(1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며 부여일 이후 2년이상 당사 또는 종속기업의 임직원으로 재직한 자에 한해 가득조건이 충족되어 행사가능합니다.
&cr(2) 당분기말에 존재한 주식기준보상계약은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 수량(주) | 부여일 | 만기 | 행사가격(원)(주1) | 부여일 공정가치(원) |
| 주식선택권 3차 | 5,000 | 2015-03-30 | 2022-03-29 | 16,834 | 8,952 |
| 주식선택권 4차 | 9,000 | 2016-03-30 | 2023-03-29 | 23,305 | 13,161 |
| 주식선택권 5차 | 20,000 | 2017-09-05 | 2024-09-04 | 7,742 | 3,349 |
| 주식선택권 6차 | 190,000 | 2021-03-25 | 2026-03-24 | 36,600 | 23,819 |
(주1) 주식선택권의 행사가격 이하로 유상증자 및 무상증자가 이루어짐에 따라 행사가격이 변동되었습니다.&cr
(3) 주식선택권의 보상원가 산정을 위한 가정 및 변수는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 구 분 | 주식선택권 3차 | 주식선택권 4차 | 주식선택권 5차 | 주식선택권 6차 |
| 부여된 선택권의 공정가치(주1) | 9,043 | 13,383 | 3,349 | 23,819 |
| 부여일의 주가 | 18,200 | 26,750 | 7,450 | 34,900 |
| 행사가격 | 16,834 | 23,305 | 7,742 | 36,600 |
| 주가변동성 | 83.78% | 80.77% | 74.92% | 74.01% |
| 배당수익률 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
| 기대만기 | 5년 | 5년 | 4.5년 | 5년 |
| 무위험수익률 | 1.85% | 1.56% | 2.00% | 1.75% |
(주1) 주식선택권의 행사가격 등 조건변동으로 부여일 공정가치에서 증분공정가치를 조정한 금액입니다.&cr
(4) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 주식선택권수량(주) | 가중평균행사가격(원) | 주식선택권수량(주) | 가중평균행사가격(원) | |
| 기초 | 142,500 | 14,989 | 170,000 | 13,888 |
| 기중 부여수량 | 190,000 | 36,600 | - | - |
| 기중 행사분 | (78,500) | 18,898 | (27,500) | 8,754 |
| 기중 취소분 주1) | (30,000) | - | - | - |
| 기말 | 224,000 | 33,048 | 142,500 | 14,989 |
주1) 근무기간 미충족으로 인한 자동취소 된 수량입니다.&cr
29. 결손금&cr&cr보고기간말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 연구및인력개발준비금 | 1,332,000 | 1,332,000 |
| 미처분결손금 | (17,776,769) | (11,969,390) |
| 합 계 | (16,444,769) | (10,637,390) |
30. 매출원가&cr
매출원가의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| [상품매출원가] | ||||
| 기초상품재고액 | 757,826 | 807,552 | 1,218,575 | 1,204,355 |
| 당분기상품매입액 | 9,872 | 17,498 | 62,851 | 685,038 |
| 타계정에서대체액 | - | 50,725 | 51,121 | 51,121 |
| 타계정으로대체액 | (46,190) | (46,190) | - | - |
| 재고자산평가손실(환입) | - | 353,331 | - | 122,373 |
| 기말상품재고액 | (710,972) | (710,972) | (1,140,170) | (1,140,170) |
| 상품매출원가 | 10,537 | 471,946 | 141,256 | 871,596 |
| [제품매출원가] | ||||
| 기초제품재고액 | 6,869,942 | 7,539,160 | 7,624,934 | 8,063,672 |
| 당분기제품제조원가 | 1,060,589 | 3,296,916 | 1,231,879 | 3,808,940 |
| 타계정에서대체액 | 220,419 | 920,911 | 310,711 | 802,949 |
| 관세환급금 | - | (6,892) | - | (10,321) |
| 재고자산평가손실(환입) | 297,283 | 446,169 | - | - |
| 타계정으로대체액 | (515,135) | (695,246) | (94,758) | (679,248) |
| 기말제품재고액 | (6,066,480) | (6,066,480) | (7,375,883) | (7,375,883) |
| 조업도손실 | - | 125,948 | 70,291 | 70,291 |
| 제품매출원가 | 1,866,617 | 5,560,486 | 1,767,175 | 4,680,401 |
| [기타매출원가] | ||||
| 기타매출원가 | 302,125 | 321,021 | 19,204 | 57,612 |
| 합 계 | 2,179,279 | 6,353,453 | 1,927,635 | 5,609,609 |
&cr 31. 비용의 성격별 분류&cr&cr당사의 당분기와 전분기중의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 제품 및 상품의 변동 | 3,069,089 | 2,461,232 | 276,335 | 823,226 |
| 원재료의 사용 및 상품의 매입 | 365,660 | 897,206 | 466,902 | 2,064,103 |
| 급여 | 914,341 | 2,510,333 | 980,852 | 2,686,811 |
| 퇴직급여 | 123,348 | 337,272 | 96,979 | 290,936 |
| 복리후생비 | 144,180 | 394,090 | 139,159 | 433,001 |
| 감가상각비 | 334,593 | 807,803 | 319,284 | 1,029,552 |
| 무형자산상각비 | 14,933 | 122,287 | 168,071 | 508,620 |
| 외주가공비 | 66,522 | 140,221 | 191,231 | 468,244 |
| 보험료 | 8,039 | 18,944 | 6,931 | 19,341 |
| 지급수수료 | 766,078 | 1,667,220 | 491,256 | 1,284,398 |
| 수도광열비 | 32,172 | 70,864 | 26,088 | 66,704 |
| 여비교통비 | 47,928 | 100,478 | 34,332 | 108,380 |
| 운반비 | 3,117 | 10,942 | 2,107 | 5,148 |
| 기타 | (1,190,492) | 4,131,951 | 714,551 | 1,531,888 |
| 매출원가 및 판매관리비의 합계 | 4,699,509 | 13,670,842 | 3,914,078 | 11,320,351 |
&cr 32. 판매비와 관리비&cr&cr당사의 당분기와 전분기중의 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 563,404 | 1,851,448 | 610,667 | 1,649,534 |
| 퇴직급여 | 82,965 | 259,657 | 66,266 | 197,386 |
| 복리후생비 | 95,626 | 300,841 | 94,712 | 306,552 |
| 여비교통비 | 38,964 | 82,653 | 25,212 | 83,997 |
| 차량유지비 | 7,161 | 20,654 | 4,605 | 17,089 |
| 접대비 | 56,263 | 127,484 | 24,779 | 53,113 |
| 감가상각비 | 145,393 | 459,967 | 182,791 | 580,115 |
| 임차료 | 6,979 | 19,355 | 10,285 | 31,127 |
| 무형자산상각비 | 14,933 | 122,287 | 168,071 | 508,620 |
| 지급수수료 | 718,386 | 1,557,339 | 436,556 | 1,173,783 |
| 수도광열비 | 3,214 | 12,362 | 12,195 | 32,391 |
| 운반비 | 2,065 | 8,912 | 4,149 | 9,956 |
| 광고선전비 | 8,911 | 19,870 | 20,530 | 21,921 |
| 대손상각비 | - | 672,992 | - | 123,237 |
| 보험료 | 1,558 | 6,054 | - | 154 |
| 소모품비 | 5,312 | 25,531 | 4,240 | 21,637 |
| 경상연구개발비 | 152,275 | 438,053 | 260,796 | 712,200 |
| 주식보상비용 | 568,842 | 1,174,783 | - | - |
| 기타 | 47,978 | 157,147 | 60,589 | 187,931 |
| 합 계 | 2,520,231 | 7,317,389 | 1,986,443 | 5,710,742 |
&cr 33. 기타수익 및 기타비용&cr&cr(1) 당사의 당분기와 전분기 중의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 외환차익 | 5,536 | 49,145 | 48,378 | 288,447 |
| 외화환산이익 | 1,745,955 | 2,652,039 | (375,688) | 145,764 |
| 유형자산처분이익 | - | 487,251 | - | - |
| 사용권자산처분이익 | 1,039 | 1,432 | - | 1,058 |
| 무형자산처분이익 | - | 171,756 | - | - |
| 투자자산처분이익 | - | 1,684,284 | - | - |
| 잡이익 | 14,208 | 783,015 | - | 1,593 |
| 합 계 | 1,766,738 | 5,828,921 | (327,310) | 436,862 |
&cr (2) 당사의 당분기와 전분기 중의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 외환차손 | 2,155 | 15,147 | 13,731 | 70,837 |
| 외화환산손실 | 401,869 | 404,224 | 184,138 | 247,171 |
| 관계기업투자손실 | - | 2,332,381 | - | - |
| 유형자산처분손실 | - | 1,731 | - | - |
| 사용권자산처분손실 | - | 12,491 | - | 564 |
| 무형자산손상차손 | - | 225,670 | - | - |
| 기부금 | - | 4,000 | - | - |
| 잡손실 | 304,412 | 312,197 | 819 | 12,183 |
| 합 계 | 708,437 | 3,307,840 | 198,689 | 330,755 |
&cr 34. 금융수익 및 금융비용&cr&cr당사의 당분기와 전분기 중의 금융손익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 금융수익 | ||||
| 이자수익 | 31,555 | 61,657 | 22,073 | 61,908 |
| 금융보증수익 | 11,861 | 35,745 | 12,190 | 36,394 |
| 파생상품평가이익 | - | 104,647 | 55,694 | 1,014,186 |
| 파생상품처분이익 | - | - | 1,002,917 | 1,002,917 |
| 기타금융수익 | - | - | 90,738 | 264,718 |
| 소 계 | 43,416 | 202,049 | 1,183,614 | 2,380,123 |
| 금융비용 | ||||
| 이자비용 | 358,404 | 613,898 | 237,748 | 879,228 |
| 전환사채상환손실 | - | - | 442,776 | 442,776 |
| 파생상품평가손실 | - | 674,311 | - | - |
| 파생상품처분손실 | - | 16,398 | - | - |
| 금융보증비용 | 11,861 | 35,745 | 12,190 | 36,394 |
| 기타금융비용 | - | - | 3,645 | 3,717 |
| 소 계 | 370,265 | 1,340,351 | 696,360 | 1,362,116 |
| 합 계 | (326,849) | (1,138,302) | 487,253 | 1,018,007 |
35. 법인세 비용&cr
(1) 법인세 비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기법인세비용 | - | 1,422,356 |
| 당기법인세부담액 | - | 1,422,356 |
| 과거기간의 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정액 | - | - |
| 이연법인세비용 | 945,559 | (1,000,123) |
| 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 | 945,559 | (1,000,123) |
| 법인세비용 | 945,559 | 422,233 |
&cr (2) 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세 비용과 세전이익에 대해 적용되는 적용세율을 사용하여 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (4,861,821) | 6,284,667 |
| 적용세율로 계산된 법인세비용 | - | 1,382,627 |
| 조정사항 | 945,559 | 1,981,266 |
| 세무상 차감되지 않는 비용 | - | 395,348 |
| 기타 | 945,559 | 1,043,439 |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | - | 542,479 |
| 법인세비용 | 945,559 | 3,363,893 |
(3) 당분기 및 전기 중 이연법인세자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당분기&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기초 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 당분기말 |
| 외화환산손실 | 385,005 | (384,784) | - | 221 |
| 미지급비용 | 52,889 | (52,889) | - | - |
| 금융보증채무 | 6,532 | (5,255) | - | 1,277 |
| 확정급여채무 | 303,650 | (303,650) | - | - |
| 외화환산이익 | (3,849) | (193,980) | - | (197,829) |
| 미수수익 | 10,751 | (5,601) | - | 5,150 |
| 대손충당금 | 1,487,992 | 479,396 | - | 1,967,388 |
| 업무용승용차감가상각비 | - | 3,836 | - | 3,836 |
| 재고자산 | 247,623 | 349,471 | - | 597,094 |
| 파생상품 | 511,519 | (832,330) | - | (320,811) |
| 선급금 | 66,283 | - | - | 66,283 |
| 선급비용 | (6,758) | 227 | - | (6,531) |
| 미수금 | 3,013 | - | - | 3,013 |
| 전기이월이익잉여금 | (193,851) | - | - | (193,851) |
| 합 계 | 2,870,799 | (945,559) | - | 1,925,240 |
- 전기&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 전기초 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 전기말 |
| 외화환산손실 | 18,951 | 366,054 | - | 385,005 |
| 미지급비용 | 25,834 | 27,055 | - | 52,889 |
| 금융보증채무 | - | 6,532 | - | 6,532 |
| 매도가능증권 | 19,800 | (19,800) | - | - |
| 확정급여채무 | 139,063 | 26,629 | 137,958 | 303,650 |
| 복구충당부채 | 13,112 | (13,112) | - | - |
| 외화환산이익 | (91,990) | 88,141 | - | (3,849) |
| 미수수익 | 9,266 | 1,485 | - | 10,751 |
| 대손충당금 | 1,614,126 | (126,134) | - | 1,487,992 |
| 업무용승용차감가상각비 | 7,356 | (7,356) | - | - |
| 유형자산 | 1,021 | (1,021) | - | - |
| 무형자산 | 1,350,330 | (1,350,330) | - | - |
| 보증금 | 71,256 | (71,256) | - | - |
| 재고자산 | 189,392 | 58,231 | - | 247,623 |
| 파생상품 | - | 511,519 | - | 511,519 |
| 전환사채 | (7,318) | 7,318 | - | - |
| 전환우선주 | (1,407,781) | 1,407,781 | - | - |
| 선급금 | 66,283 | - | - | 66,283 |
| 선급비용 | - | (6,758) | - | (6,758) |
| 관계기업투자 | 318,560 | (318,560) | - | - |
| 선급리스료 | (69,700) | 69,700 | - | - |
| 투자자산손상차손 | 21,296 | (21,296) | - | - |
| 현재가치할인차금(보증금) | 19,380 | (19,380) | - | - |
| 사용권자산 | (455,154) | 455,154 | - | - |
| 리스부채 | 255,280 | (255,280) | - | - |
| 미수금 | 3,013 | - | - | 3,013 |
| 매출채권 | 1,043,439 | (1,043,439) | - | - |
| 이월결손금 | 3,048,962 | (3,048,962) | - | - |
| 전기이월이익잉여금 | (193,851) | - | - | (193,851) |
| 합 계 | 6,009,926 | (3,277,085) | 137,958 | 2,870,799 |
(4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 이연법인세 | - | - |
| 기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액 | - | - |
| 확정급여제도 재측정요소 | - | - |
| 합 계 | - | - |
&cr 36. 주당순이익(손실)&cr&cr(1) 당사의 당분기 및 전분기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원, 주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 보통주당분기순이익(손실) (단위:원) | (3,270,450,982) | (5,508,013,722) | 2,638,178,720 | 3,083,332,935 |
| 가중평균유통보통주식수 (단위:주) (주1) | 13,461,513 | 13,365,894 | 12,888,889 | 12,888,889 |
| 기본주당순이익(손실) (단위:원) | (243) | (412) | 205 | 239 |
&cr (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역&cr (단위 : 주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기초 | 13,365,894 | 13,270,274 | 12,466,416 | 10,778,736 |
| 자기주식 | (10) | (10) | (10) | (10) |
| 전환우선주 | - | - | - | 1,569,590 |
| 전환사채의전환 | 38,874 | 38,874 | 422,483 | 540,573 |
| 주식선택권 | 56,756 | 56,756 | - | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 13,461,513 | 13,365,894 | 12,888,889 | 12,888,889 |
&cr (2) 당사의 당분기 및 전분기의 희석주당순손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 보통주당분기순이익(손실) (단위:원) | (3,270,450,982) | (5,508,013,722) | 2,638,178,720 | 3,083,332,935 |
| 조정항목 | ||||
| 전환사채이자비용(22% 법인세효과 차감후) (단위:원) | - | - | - | - |
| 보통주희석순이익(손실) (A) | (3,270,450,982) | (5,508,013,722) | 2,638,178,720 | 3,083,332,935 |
| 가중평균유통보통주식수 (단위:주) | 13,461,513 | 13,365,894 | 12,888,889 | 12,888,889 |
| 희석성 잠재적보통주 (단위:주) (주2) | - | - | - | - |
| 보통주 희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 (단위:주) (B) | 13,461,513 | 13,365,894 | 12,888,889 | 12,888,889 |
| 희석주당순이익(손실) (단위:원) (A/B) | (243) | (412) | 205 | 239 |
(3) 보고기간에는 반희석효과 때문에 희석주당이익을 계산시 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 수량(주) | 부여일 | 만기 |
| 주식선택권 3차 | 5,000 | 2015-03-30 | 2022-03-29 |
| 주식선택권 4차 | 9,000 | 2016-03-30 | 2023-03-29 |
| 주식선택권 5차 | 20,000 | 2017-09-05 | 2024-09-04 |
| 주식선택권 6차 | 190,000 | 2021-03-25 | 2026-03-24 |
| 전환사채(제9회) | 962,788 | 2021-07-16 | 2026-07-16 |
주) 제9회 전환사채의 수량(주) 962,788주에서 2021년 10월 18일에 전환가액 조정에 따라 1,375,326주로 변경되었습니다.&cr&cr 37. 현금흐름표&cr&cr(1) 영업현금흐름 조정내역&cr&cr당사의 당분기와 전분기의 영업현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 당분기순이익 | (5,807,380) | 3,083,333 |
| 조정항목 : | 3,471,047 | 1,770,617 |
| 감가상각비 | 1,015,981 | 1,087,164 |
| 무형자산상각비 | 122,287 | 508,620 |
| 대손상각비 | 672,992 | 123,237 |
| 퇴직급여 | 381,933 | 290,936 |
| 지급수수료 | 3,741 | 133,147 |
| 유형자산처분손실 | 1,731 | - |
| 사용권자산처분손실 | 12,491 | 564 |
| 외화환산손실 | 404,224 | 247,171 |
| 파생상품평가손실 | 674,311 | - |
| 파생상품처분손실 | 16,398 | - |
| 전환사채상환손실 | - | 442,776 |
| 재고자산평가손실 | 799,501 | 122,373 |
| 지급수수료 | 3,741 | - |
| 주식보상비용 | 1,174,783 | - |
| 금융보증비용 | 35,745 | 36,394 |
| 이자비용 | 613,898 | 879,228 |
| 기타금융비용 | - | 3,717 |
| 법인세비용 | 945,558 | 422,233 |
| 관계기업투자평가차손 | 2,332,381 | - |
| 무형자산손상차손 | 225,670 | - |
| 유형자산처분이익 | (487,251) | - |
| 무형자산처분이익 | (171,756) | - |
| 사용권자산처분이익 | (1,432) | (1,058) |
| 외화환산이익 | (2,652,039) | (145,764) |
| 파생상품평가이익 | (104,647) | (1,014,186) |
| 파생상품처분이익 | - | (1,002,917) |
| 금융보증수익 | (35,745) | (36,394) |
| 기타금융수익 | - | (264,718) |
| 이자수익 | (61,657) | (61,908) |
| 투자자산처분이익 | (1,684,284) | - |
| 잡이익 | (763,768) | - |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : | (1,998,084) | (2,398,072) |
| 매출채권의 감소(증가) | (2,546,034) | 1,151,194 |
| 기타채권의 감소 | (68,251) | 1,458,013 |
| 재고자산의 감소 | 1,428,700 | 647,330 |
| 기타자산의 감소(증가) | 213,808 | (70,859) |
| 매입채무의 감소 | (653,083) | (2,918,918) |
| 기타채무의 감소 | 163,289 | (2,301,684) |
| 기타부채의 증가(감소) | 3,228 | (11,077) |
| 퇴직급여 지급액 | (539,740) | (352,071) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (4,334,416) | 2,455,878 |
(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항&cr&cr당사의 당분기와 전분기의 현금 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 리스부채의 인식 | 227,879 | - |
| 금융리스부채의 리스부채 대체 | - | 297,346 |
| 선급금의 유형자산 대체 | - | - |
| 선급금의 무형자산 대체 | 38,974 | 51,142 |
| 선급금의 보증금 대체 | - | - |
| 보증금의 리스부채 상계 | 101,546 | 28,800 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | - | - |
| 사채의 유동성 대체 | - | 700,000 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 382,488 | 303,156 |
| 건설중인자산에서 유형자산으로 대체 | 562,496 | - |
| 전환사채의 유동성대체 | - | 1,839,501 |
| 전환사채의 전환 | 2,785,761 | 2,786,866 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. &cr&cr- 당분기&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||||
| 취득 | 공정가치변동 | 대체 | 전환권조정 | 기타 | ||||
| 파생금융부채 | 2,385,803 | - | - | - | - | - | (2,385,803) | - |
| 임대보증금 | 3,000 | (3,000) | - | - | - | - | - | - |
| 단기차입금 | 7,660,000 | (4,484,303) | - | - | - | - | - | 3,175,697 |
| 유동성사채 | 2,700,000 | (700,000) | - | - | - | - | - | 2,000,000 |
| 유동리스부채(주1) | 357,466 | (300,534) | - | - | 280,942 | - | 24,035 | 361,909 |
| 장기차입금 | 2,100,000 | (1,000,000) | - | - | - | - | - | 1,100,000 |
| 전환사채(주2) | 365,807 | 20,000,000 | - | - | (367,169) | 269,190 | (8,493,842) | 11,773,986 |
| 리스부채 | 837,301 | - | 227,879 | - | (382,488) | - | 12,491 | 695,183 |
| 합 계 | 16,409,377 | 13,512,163 | 227,879 | - | (468,715) | 269,190 | (10,843,119) | 19,106,775 |
(주1) 금융리스부채 계약종료로 101,546 천원 이 보증금과 대체되었습니다.&cr(주2) 전환권 행사로 자본으로 대체되었습니다.&cr&cr - 전분기&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||||
| 취득 | 공정가치변동 | 대체 | 전환권조정 | 기타 | ||||
| 파생금융부채 | - | - | - | - | - | - | 21,297 | 21,297 |
| 전환우선주금융부채 | 4,600,961 | - | - | - | - | - | (4,600,961) | - |
| 단기차입금 | 9,262,657 | (543,828) | - | - | - | - | - | 8,718,829 |
| 유동성장기부채 | 1,262,500 | (262,500) | - | - | - | - | - | 1,000,000 |
| 유동성사채 | - | - | - | - | 700,000 | - | - | 700,000 |
| 유동성전환사채 | 4,891,736 | (1,343,928) | - | (5,974) | (1,839,501) | 288,914 | (1,991,247) | - |
| 유동리스부채 | 697,371 | (452,238) | - | - | 303,156 | - | 2,966 | 551,255 |
| 장기차입금 | - | 1,100,000 | - | - | - | - | - | 1,100,000 |
| 사채 | 2,700,000 | - | - | - | (700,000) | - | - | 2,000,000 |
| 전환사채 | - | 1,163,000 | - | - | 1,839,501 | 53,224 | (2,503,522) | 552,203 |
| 리스부채 | 1,024,442 | - | - | - | (303,156) | - | - | 721,287 |
| 합 계 | 24,439,668 | (339,494) | - | (5,974) | - | 342,138 | (9,071,466) | 15,364,871 |
&cr 38. 약정사항&cr&cr(1) 금융기관과의 약정사항&cr&cr보고기간말 현재 금융기관과의 약정내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 금융기관명 | 대출종류 | 약정한도 | 실행금액 | 미실행금액 |
| 기업은행 | 일반자금대출 | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
| 기업은행 | 무역금융 | 530,000 | 530,000 | - |
| 기업은행 | 구매자금대출 | 1,000,000 | 215,697 | 784,303 |
| KEB하나은행 | 전자어음할인 | 800,000 | - | 800,000 |
(2) 보고기간말 현재 당사가 제공한 담보제공내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련계정과목 | 관련 금액 | 담보권자 |
| 유형자산 | 토지및건물&cr(본사공장) | 2,376,729 | 2,100,000 | 장기차입금 | 1,000,000 | 산업은행 |
| 600,000 | 단기차입금 | - | 신한은행 | |||
| 1,320,000 | 장기차입금 | 1,100,000 | 기업은행 | |||
| 단기금융상품 | 단기금융상품(정기예금) | 108,000 | 108,000 | 장기차입금 | 1,000,000 | 기업은행 |
| 단기금융상품(정기예금) | 3,000,000 | 3,000,000 | 종속기업지급보증 | USD 4,000,000 | 기업은행 | |
| 매도가능금융자산 | 후순위무보증사채 | - | 60,000 | 사채 | 2,000,000 | 신보2019제10차유동화전문(유) |
&cr 또한, 보고기말 현재 종속기업 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있으며, 당사가 제공한 담보제공내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 담보(보증)내용 | 제공받은 회사 | 보증처 | 보증대상 | 담보(보증)금액 |
| 종속기업 | 연대보증 | (주)에취제이시 | KEB하나은행 | 차입금 | 42,600 |
| 종속기업 | 지급보증 | AEGIS SPINE INC | Bank of Hope | 차입금 | USD 4,000,000 |
(3) 보고기간말 현재 당사가 제공받은 담보제공내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 제공자 | 담보제공자산 | 담보제공금액 | 관련계정 | 차입금액 | 차입처 |
| 한국무역보험공사 | 보증서 | 477,000 | 단기차입금 | 530,000 | 기업은행 |
| 신용보증기금 | 보증서 | 1,144,000 | 단기차입금 | 1,430,000 | 기업은행 |
&cr 39. 특수관계자거래&cr&cr(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계 | 회사명 | 지분율 | |
| 당분기말 | 전기말 | ||
| 종속기업 | AEGIS SPINE INC | 66.36% | 70.47% |
| AEGIS ORTHOPAEDICS PTY LTD | 100.00% | 100.00% | |
| (주)엘앤케이팜(주1) | 100.00% | 100.00% | |
| L&K BIOMED CANADA INC(주2) | 100.00% | 100.00% | |
| L&K BIOMED MALAYSIA SDN BHD | 100.00% | 100.00% | |
| (주)에취제이시 | 100.00% | 100.00% | |
| L&K BIOMED INDIA PRIVATE LIMITED | 99.27% | 99.27% | |
| 관계기업 | (주)루트락 | 37.98% | 39.44% |
(주1) 2019년 11월 폐업하였습니다.&cr(주2) 2020년 02월 청산하였습니다.&cr
(2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 거래현황은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당분기&cr (단위 : 천원)
| 회사명 | 구 분 | 수익 | 비용 | |||
| 제품매출 | 상품매출 | 기타매출 | 재고자산 매입 | 지급수수료 | ||
| AEGIS SPINE INC | 종속기업 | 2,765,969 | 162,762 | (525,510) | 35,871 | 4,821 |
| AEGIS ORTHOPAEDICS PTY LTD | 종속기업 | 332,765 | - | - | - | - |
| L&K BIOMED MALAYSIA SDN BHD | 종속기업 | 594,205 | - | - | - | - |
| L&K Biomed India Pvt Ltd | 종속기업 | 173,004 | - | - | - | - |
| (주)루트락 | 관계기업 | 1,866,783 | 47,758 | 839,149 | - | - |
| 합 계 | 5,732,725 | 210,520 | 313,639 | 35,871 | 4,821 |
&cr - 전분기&cr (단위 : 천원)
| 회사명 | 구 분 | 수익 | 비용 | |||
| 제품매출 | 상품매출 | 기타매출 | 재고자산&cr매입 | 지급수수료 | ||
| AEGIS SPINE INC | 종속기업 | 8,361,207 | 1,078,441 | 1,310 | 266,197 | |
| AEGIS ORTHOPAEDICS PTY LTD | 종속기업 | 136,696 | - | - | - | - |
| L&K BIOMED MALAYSIA SDN BHD | 종속기업 | 51,543 | 297 | - | - | |
| (주)루트락 | 관계기업 | 893,470 | 220,303 | 62,370 | - | 7,807 |
| 합 계 | 9,442,916 | 220,601 | 1,140,811 | 1,310 | 274,003 |
&cr (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권.채무는 다음과 같습니다.&cr&cr- 당분기말&cr (단위 : 천원)
| 회사명 | 구 분 | 채권 | 채무 | ||||
| 매출채권 | 미수금 | 장기대여금 | 단기대여금 | 외상매입금 | 미지급금 | ||
| AEGIS SPINE INC(주1) | 종속기업 | 21,101,066 | 362,985 | - | - | - | - |
| AEGIS ORTHOPAEDICS PTY LTD | 종속기업 | 592,092 | - | 170,068 | 255,102 | - | - |
| L&K BIOMED MALAYSIA SDN BHD | 종속기업 | 1,092,205 | - | - | - | - | - |
| L&K Biomed India Pvt Ltd | 종속기업 | 617,449 | - | - | - | - | - |
| (주)에취제이시(주2) | 종속기업 | - | - | - | 1,635,000 | - | - |
| (주)루트락(주3) | 관계기업 | 2,438,085 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 25,840,897 | 362,985 | 170,068 | 1,890,102 | - | - |
(주1) 보고기간말 현재 매출채권 대하여 1,248,239천원 의 대손충당금을 설정하였습니다. &cr(주2) 보고기간말 현재 단기대여금 1,635,000천원 에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. &cr(주3) 보고기간말 현재 매출채권에 대하여 243,808천원 의 대손충당금을 설정하였습니다.&cr&cr - 전기말&cr (단위 : 천원)
| 상 호 | 구 분 | 채권 | 채무 | |||
| 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | 외상매입금 | 미지급금 | ||
| AEGIS SPINE INC(주1) | 종속기업 | 18,019,793 | 294,389 | - | - | - |
| AEGIS ORTHOPAEDICS PTY LTD | 종속기업 | 282,759 | - | 250,968 | - | - |
| L&K BIOMED MALAYSIA SDN BHD | 종속기업 | 847,628 | - | - | - | - |
| L&K Biomed India Pvt Ltd | 종속기업 | 1,238 | - | - | - | - |
| (주)에취제이시(주2) | 종속기업 | - | - | 1,635,000 | - | - |
| (주)루트락(주3) | 관계기업 | 847,227 | - | - | 17,529 | 93,890 |
| 합 계 | 19,998,645 | 294,389 | 1,885,968 | 17,529 | 93,890 |
(주1) 전기말 매출채권 대하여 1,376,427천원 의 대손충당금을 설정하였습니다.&cr(주2) 전기말 단기대여금 1,635,000천원 에 대하여 전액 대손충당금이 설정하였습니다.&cr(주3) 전기말 매출채권에 대하여 84,723천원 의 대손충당금을 설정하였습니다.&cr
(4) 자금거래내역&cr&cr 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.
&cr(5) 보고기간말 현재 당사는 종속기업 차입금과 관련하여 지급보증 및 연대보증을 제공하고 있으며, 단기금융상품 3,000,000천원은 종속기업에 대한 지급보증과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석38 참조).&cr&cr 또한, 당사의 대표이사는 당사의 차입금 및 이행보증보험에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.&cr
(6) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 및 기타 단기종업원급여 | 948,359 | 579,656 |
| 퇴직급여 | 83,421 | 81,991 |
| 주식기준보상 | 1,174,783 | - |
| 합 계 | 2,206,563 | 661,646 |
6. 배당에 관한 사항
가. 배당에 관한 회사의 정책&cr&cr회사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회의 승인을 통하여 배당을 실시할 수있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당을 결정하고 있습니다.&cr&cr한편, 회사는 보고서 기준일 현재 자사주 10주를 보유하고 있으며, 동 자사주에 대한 처분이나 추가적인 자사주 매입은 결정된 바 없습니다.&cr
| <당사 정관상 배당에 관한 사항> |
| 제12조(신주의 배당 기산일)&cr회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다.&cr&cr 제54조(이익배당)&cr① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.&cr② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다.&cr③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.&cr④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.&cr&cr 제55조(분기배당)&cr① 회사는 이사회 결의로 사업연도 개시일로부터 3월·6월 및 9월의 말일(이하 "분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 「자본시장과금융투자업에관한법률」제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.&cr② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다.&cr③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 금액을 한도로 한다.&cr1. 직전결산기의 자본금의 액&cr2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액&cr3. 직전결산기의 주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액&cr4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금&cr5. 「상법시행령」제19조에서 정한 미실현이익&cr6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액&cr④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행한 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.&cr⑤ 제9조의2 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. |
나. 주요배당지표
500500500-6,545-11,716-11,832-5,8072,921-9,159-412-989-1,058-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제14기 3분기 | 제13기 | 제12기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
다. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
----
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
※ 당사는 최근 5년간 배당 지급이력이 없습니다. 당사는 안정적인 수익창출을 통하여 조속히 배당가능재원을 확보할 예정이며, 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 보고 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있도록 노력하겠습니다.
라. 이익참가부사채의 잔액&cr 당사는 보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 증자(감자)현황
2021.09.30(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2015.02.28유상증자(제3자배정)우선주327,87050015,2502015.04.20전환권행사보통주283,4535005,2812015.06.10전환권행사보통주562,6405002,6662015.06.10주식매수선택권행사보통주40,0005003,2722015.06.22주식매수선택권행사보통주10,0005003,2722015.07.03전환권행사보통주111,6635005,8212015.07.03주식매수선택권행사보통주20,0005003,2722015.07.17주식매수선택권행사보통주15,0005003,2722015.08.03주식매수선택권행사보통주15,0005003,2722015.09.23전환권행사보통주85,8955005,8212015.10.01전환권행사보통주85,8955005,8212015.10.08주식매수선택권행사보통주15,0005003,2722015.10.16유상증자(제3자배정)보통주290,00050018,0002015.11.05주식매수선택권행사보통주4,7005003,2722016.11.25유상증자(일반공모)보통주1,053,69050015,0002018.06.02유상증자(제3자배정)우선주1,259,2985008,7352018.06.05전환권행사보통주139,0045007,1942018.06.20주식매수선택권행사보통주5,0005007,9462018.07.04주식매수선택권행사보통주10,0005007,9462018.07.05주식매수선택권행사보통주10,3005003,2722018.08.01전환권행사보통주155,6855007,1942018.08.02전환권행사보통주271,0585007,1942018.09.03전환권행사보통주58,3815007,1942018.09.05전환권행사보통주77,8425007,1942018.10.01전환권행사보통주125,1045007,1942020.04.07-보통주1,426,531500-2020.06.03-보통주143,059500-2020.06.09전환권행사보통주62,8145007,9602020.06.25전환권행사보통주55,2765007,9602020.08.26전환권행사보통주27,6385007,9602020.08.27전환권행사보통주50,2515007,9602020.09.02전환권행사보통주13,8195007,9602020.09.03전환권행사보통주13,8195007,9602020.09.07전환권행사보통주27,6385007,9602020.09.08전환권행사보통주96,4385007,9602020.09.09전환권행사보통주192,8805007,9602020.09.15주식매수선택권행사보통주9,0005007,9462020.11.09주식매수선택권행사보통주11,0005007,9462020.11.20주식매수선택권행사보통주5,0005007,9462020.11.23전환권행사보통주26,0055007,9602020.12.29주식매수선택권행사보통주2,50050016,8342021.01.08주식매수선택권행사보통주5,00050016,8342021.01.11전환권행사보통주25,1255007,9602021.01.11전환권행사보통주18,8445007,9602021.01.12주식매수선택권행사보통주30,00050016,8342021.01.12주식매수선택권행사보통주3,00050023,3052021.02.02주식매수선택권행사보통주5,0005007,9462021.02.02주식매수선택권행사보통주22,50050016,8342021.02.09주식매수선택권행사보통주5,00050023,3052021.02.19주식매수선택권행사보통주5,00050016,8342021.03.15주식매수선택권행사보통주3,00050023,305
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| 제2회 전환사채 |
| 제1회 전환사채 |
| - |
| - |
| 제2회 전환사채 |
| - |
| - |
| - |
| 제2회 전환사채 |
| 제2회 전환사채 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| 제5회 전환사채 |
| - |
| - |
| - |
| 제5회 전환사채 |
| 제5회 전환사채 |
| 제5회 전환사채 |
| 제5회 전환사채 |
| 제5회 전환사채 |
| 전환우선주의 보통주 전환 |
| 전환우선주의 보통주 전환 |
| 제6회 전환사채 |
| 제6회 전환사채 |
| 제6회 전환사채 |
| 제6회 전환사채 |
| 제6회 전환사채 |
| 제6회 전환사채 |
| 제6회 전환사채 |
| 제6회 전환사채 |
| 제6회 전환사채 |
| - |
| - |
| - |
| 제6회 전환사채 |
| - |
| - |
| 제6회 전환사채 |
| 제6회 전환사채 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
미상환 전환사채 발행현황 2021.09.30(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
무기명식 무보증 사모&cr전환사채92021.07.162026.07.1620,000보통주22.07.16~26.06.1610020,77320,000962,788주1)20,000---20,000962,788-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
주1) 2021년 10월 18일 전환가액 조정에 따라 전환가능주식수는 962,788주->1,375,326주로 변경되었습니다.
미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2021.09.30(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
-------------------
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 행사대상&cr주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | | 미상환&cr사채 | 미행사&cr신주&cr인수권 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사비율&cr(%) | 행사가액 | 권면(전자등록)총액 | 행사가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
-. 해당사항 없음
미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 2021.09.30(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
------------------
| 구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 주식&cr전환의&cr사유 | 주식&cr전환의&cr범위 | 전환가액 | 주식전환으로&cr인하여 발행할 주식 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - |
-. 해당사항 없음
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2021.09.30(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
---------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
-. 해당사항 없음&cr
기업어음증권 미상환 잔액 2021.09.30(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
-. 해당사항 없음&cr
단기사채 미상환 잔액 2021.09.30(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
-. 해당사항 없음&cr
회사채 미상환 잔액 2021.09.30(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
--------2,000------2,0002,000------2,000
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2021.09.30(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
-. 해당사항 없음&cr
조건부자본증권 미상환 잔액 2021.09.30(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
-. 해당사항 없음&cr
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용내역
2021.09.30(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
기업공개&cr(코스닥시장상장)12016년 11월 24일시설자금9,000,000시설자금9,000,000-기업공개&cr(코스닥시장상장)12016년 11월 24일연구개발자금3,762,477연구개발자금3,762,477-기업공개&cr(코스닥시장상장)12016년 11월 24일운영자금2,117,000운영자금2,117,000-기업공개&cr(코스닥시장상장)12016년 11월 24일기타(발행제비용)925,867기타(발행제비용)925,867-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 사모자금의 사용내역
2021.09.30(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
무기명식&cr무보증사모전환사채52017년 05월 22일운영자금10,000,000운영자금10,000,000-무기명식&cr무보증사모전환사채62018년 06월 01일운영자금6,000,000운영자금6,000,000-무기명식&cr무보증사모전환사채92021년 07월 16일기타20,000,000기타2,950,000주1)전환우선주32018년 06월 01일운영자금10,999,968운영자금10,999,968-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주1) 차입금 상환 800,000천원, 해외지사 설립 위한 재고확보 2,150,000천원 사용하였습니다.&cr
다. 미사용자금의 운용내역
2021년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
예ㆍ적금IBK플러스기업 자유예금17,050,000--17,050,000
| 종류 | 금융상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 계 | - |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr&cr1) 재무제표 재작성&cr&cr(1) 연결재무제표&cr&cr 연결실체는 매출인식 등에서 발생한 오류를 수정하여 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 재작성 하였습니다. 회계오류의 수정이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr(ㄱ) 재무제표 수정으로 인하여 전기말 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 변경전 | 변경후 | 차이 |
| 유동자산 | 54,422,809 | 49,679,903 | (4,742,906) |
| 비유동자산 | 38,871,301 | 39,914,741 | 1,043,440 |
| 자산총계 | 93,294,110 | 89,594,643 | (3,669,467) |
| 유동부채 | 42,339,992 | 42,339,992 | - |
| 비유동부채 | 6,856,602 | 6,856,602 | - |
| 부채총계 | 49,196,593 | 49,196,593 | - |
| 지배기업소유지분 | 41,219,449 | 37,519,982 | (3,699,467) |
| 비지배기업소유지분 | 2,878,068 | 2,878,068 | - |
&cr (ㄴ) 재무제표 수정으로 인하여 전기 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 변경전 | 변경후 | 차이 |
| 매출액 | 37,114,592 | 31,514,425 | (5,600,167) |
| 매출원가 | 17,385,066 | 16,639,311 | (745,755) |
| 매출총이익 | 19,729,526 | 14,875,114 | (4,854,412) |
| 판매비와관리비 | 22,135,732 | 22,321,975 | 186,243 |
| 영업이익(손실) | (2,406,206) | (7,446,861) | (5,040,655) |
| 기타수익 | 88,735 | 89,733 | 998 |
| 기타비용 | (4,392,957) | (4,096,205) | 296,752 |
| 금융수익 | 187,677 | 187,677 | - |
| 금융비용 | (6,189,390) | (6,189,390) | - |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (12,712,141) | (17,455,046) | (4,742,905) |
| 법인세비용(수익) | (1,428,765) | (2,472,2040 | (1,043,439) |
| 당기순이익(손실) | (11,283,376) | (14,982,842) | (3,699,466) |
| 당기순이익의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주 | (11,129,511) | (14,828,978) | (3,699,467) |
| 비지배지분 | (153,864) | (153,864) | - |
| 기타포괄손익 | 592,513 | 592,513 | - |
| 당기총포괄이익 | (21,974,238) | (29,373,171) | (7,398,933) |
| 총포고라이익의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주 | (10,256,458) | (13,955,925) | (3,699,467) |
| 비지배지분 | (434,405) | (434,405) | - |
| 주당손익 | |||
| 기본주당순이익(손실) | (1,139) | (1,517) | (379) |
| 희석주당순이익(손실) | (1,139) | (1,517) | (379) |
&cr (2) 별도재무제표&cr &cr당사는 매출인식 등에서 발생한 오류를 수정하여 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 재작성하였습니다. 회계오류의 수정이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr(ㄱ) 재무제표 수정으로 인하여 당기말 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 변경전 | 변경후 | 차이 |
| 유동자산 | 48,839,671 | 44,096,764 | (4,742,906) |
| 비유동자산 | 41,769,792 | 42,813,231 | 1,043,440 |
| 자산총계 | 90,609,462 | 86,909,995 | (3,699,467) |
| 유동부채 | 36,217,089 | 36,217,089 | - |
| 비유동부채 | 6,856,602 | 6,856,602 | - |
| 부채총계 | 43,073,690 | 43,073,690 | - |
| 자본총계 | 47,535,772 | 43,836,305 | (3,699,467) |
&cr (ㄴ) 재무제표 수정으로 인하여 당기 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 변경전 | 변경후 | 차이 |
| 매출액 | 27,226,849 | 21,626,682 | (5,600,167) |
| 매출원가 | 15,309,902 | 14,564,147 | (745,755) |
| 매출총이익 | 11,916,947 | 7,062,535 | (4,854,412) |
| 판매비와관리비 | 15,538,292 | 15,724,535 | 186,243 |
| 영업이익(손실) | (3,621,345) | (8,662,000) | (5,040,655) |
| 기타수익 | 22,782 | 23,780 | 998 |
| 기타비용 | (4,058,092) | (3,761,340) | 296,752 |
| 금융수익 | 229,171 | 229,171 | - |
| 금융비용 | (6,002,892) | (6,002,892) | - |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (13,430,376) | (18,173,281) | (4,742,905) |
| 법인세비용(수익) | (2,968,073) | (4,011,513) | (1,043,439) |
| 당기순이익(손실) | (10,462,303) | (14,161,768) | (3,699,465) |
| 기타포괄손익 | 309,175 | 309,175 | - |
| 당기총포괄이익 | (10,153,128) | (13,852,593) | (3,699,465) |
| 주당손익 | |||
| 기본주당순이익(손실) | (1,070) | (1,449) | (379) |
| 희석주당순이익(손실) | (1,070) | (1,449) | (379) |
&cr 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항&cr&cr 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.&cr&cr 3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항&cr &cr당사는 보고서 제출일 현재 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리는 해당사항이 없으며 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr 4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항&cr &cr당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.&cr&cr 나. 대손충당금 설정현황 등&cr&cr - 연결기준&cr&cr1) 대손충당금 설정내역&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 계정과목 | 채권총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
| 제14기&cr3분기 | 매출채권 | 5,365,941 | 2,133,758 | 39.76% |
| 단기대여금 | 319,923 | 312,336 | 97.63% | |
| 미수금 | 555,765 | - | - | |
| 미수수익 | 23,410 | - | - | |
| 임차보증금 | 650,447 | - | - | |
| 장기매출채권 | 9,152,948 | 4,464,251 | 48.77% | |
| 합계 | 16,068,434 | 6,910,345 | 42.79% | |
| 제13기 | 매출채권 | 6,045,005 | 2,961,149 | 48.99% |
| 단기대여금 | 463,760 | 442,336 | 95.38% | |
| 미수금 | 193,144 | - | - | |
| 미수수익 | 10,383 | - | - | |
| 임차보증금 | 758,155 | - | - | |
| 장기매출채권 | 8,442,351 | 3,436,669 | 40.71% | |
| 합계 | 15,912,797 | 6,840,154 | 42.99% | |
| 제12기 | 매출채권 | 18,459,955 | 2,479,571 | 13.43% |
| 단기대여금 | 700,236 | 312,336 | 44.60% | |
| 미수금 | 1,645,959 | - | - | |
| 미수수익 | 14,833 | - | - | |
| 임차보증금 | 867,228 | - | - | |
| 장기매출채권 | 7,080,862 | 3,814,913 | 53.88% | |
| 합계 | 28,769,073 | 6,606,819 | 22.97% |
&cr 2) 대손충당금 변동현황&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 제14기 3분기 | 제13기 | 제12기 |
| 1.기초 대손충당금 잔액합계 | 6,840,154 | 6,606,819 | 4,194,389 |
| 2.순대손처리액(①-②±③) | - | -330,447 | -2,426 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | -460,447 | -3,497 |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | 130,000 | 1,071 |
| 3. 대손상각비계상(환입)액 | -70,191 | 563,782 | 2,414,856 |
| 4. 기말대손충당금 잔액합계 | 6,910,345 | 6,840,154 | 6,606,819 |
&cr 3) 대손충당금 설정방침&cr&cr(1) 개별분석&cr&cr① 거래처의 신용평가 지표를 기준으로 부도/휴업/폐업/위험 : 채권긴급조치 대상채권으로 분류함
| 손상여부판단 | 거래처 종합평가 | 평가대상 |
| 1) 부도/휴폐업 | 채권회수&cr긴급조치 대상 | 포함 |
| 2) 회수의문 | ||
| 3) 위험 |
&cr ② 신용평가등급의 변동을 확인하여 (1)신용개선, (2) 신용악화로 구분함
| 손상여부 판단 | 거래처 종합평가 | 평가대상 |
| 1) 신용등급의 상승 또는 정상등급 진입 | 신용개선 | 제외 |
| 2) 신용등급의 하락 | 신용악화 | 포함 |
&cr ③ 신용평가등급의 변동 중 2) 신용등급의 하락 중 W등급, LIVE 등급이 2등급 이상 하락채권을 구분함
| 손상여부 판단 | 거래처 종합평가 | 평가대상 |
| W등급, LIVE등급이 2등급 이상 하락 | 채권 회수 독려 관리대상 | 제외 |
&cr ④ 개별채권을 분석하여 정상 Performing이 일어나고 있는 채권이 있는지 파악하여 제외함&cr&cr⑤ 다음과 같이 손상액을 추정함
| 종합평가기준 | 거래처 종합평가 | 손상여부 판단 | 개별 손상추징액 |
| [유형1] | 채권회수 긴급조치대상 | 1) 부도/휴폐업 등 | 100% |
| 2) 회수의문 | 50% | ||
| 3) 위험 | 25% | ||
| [유형2] | 채권회수 독려대상 | 4) 2등급 이상 하락(W등급, LIVE등급) | 10% |
| 5) 관찰 경고등급 진입 | 10% |
&cr (2) 집합분석&cr기업회계기준서 제1115호에 따른 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 경우에는 실무적 간편법을 사용가능하도록 하고 있으며, 회사의 매출채권은 만기가 1년 이내이므로 유의적 금융요소가 없기 때문에 전체기간 기대신용손실과 12개월 기대신용손실이 같거나 매우 비슷할 것이므로 실무적 간편법을 사용함.&cr&cr4) 당해 사업연도 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 6월 이하 | 6월 초과 | 1년 초과 | 3년 초과 | 계 | |
| 금액 | 일반 | 5,330,290 | 2,422,636 | 4,626,257 | 2,139,707 | 14,518,890 |
| 계 | 5,330,290 | 2,422,636 | 4,626,257 | 2,139,707 | 14,518,890 | |
| 구성비율 | 36.71% | 16.69% | 31.86% | 14.74% | 100.00% |
&cr- 별도기준&cr&cr 1) 대손충당금 설정내역&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 계정과목 | 채권총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
| 제14기&cr3분기 | 매출채권 | 15,762,354 | 1,660,418 | 10.53% |
| 단기대여금 | 2,210,025 | 1,947,336 | 88.11% | |
| 미수금 | 577,777 | - | - | |
| 미수수익 | 23,410 | - | - | |
| 임차보증금 | 691,564 | - | - | |
| 장기매출채권 | 19,616,052 | 5,826,616 | 29.70% | |
| 합계 | 38,881,182 | 9,434,370 | 24.26% | |
| 제13기 | 매출채권 | 15,728,262 | 1,995,366 | 12.69% |
| 단기대여금 | 23,497,280 | 1,947,336 | 8.29% | |
| 미수금 | 479,535 | - | - | |
| 미수수익 | 10,383 | - | - | |
| 임차보증금 | 734,593 | - | - | |
| 장기매출채권 | 14,994,955 | 4,818,675 | 28.25% | |
| 합계 | 57,507,781 | 8,761,378 | 15.24% | |
| 제12기 | 매출채권 | 17,170,784 | 1,451,829 | 8.46% |
| 단기대여금 | 2,205,236 | 1,817,336 | 82.41% | |
| 미수금 | 2,148,799 | - | - | |
| 미수수익 | 14,833 | - | - | |
| 임차보증금 | 753,821 | - | - | |
| 장기매출채권 | 17,057,728 | 5,196,919 | 30.47% | |
| 합계 | 39,351,201 | 8,466,084 | 21.51% |
2) 대손충당금 변동현황&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 제14기 3분기 | 제13기 | 제12기 |
| 1.기초 대손충당금 잔액합계 | 8,761,378 | 8,466,084 | 5,975,125 |
| 2.순대손처리액(①-②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | 130,000 | - |
| 3. 대손상각비계상(환입)액 | 672,992 | 165,294 | 2,490,959 |
| 4. 기말대손충당금 잔액합계 | 9,434,370 | 8,761,378 | 8,466,084 |
&cr 3) 대손충당금 설정방침&cr&cr(1) 개별분석&cr&cr① 거래처의 신용평가 지표를 기준으로 부도/휴업/폐업/위험 : 채권긴급조치 대상채권으로 분류함
| 손상여부판단 | 거래처 종합평가 | 평가대상 |
| 1) 부도/휴폐업 | 채권회수&cr긴급조치 대상 | 포함 |
| 2) 회수의문 | ||
| 3) 위험 |
&cr ② 신용평가등급의 변동을 확인하여 (1)신용개선, (2) 신용악화로 구분함
| 손상여부 판단 | 거래처 종합평가 | 평가대상 |
| 1) 신용등급의 상승 또는 정상등급 진입 | 신용개선 | 제외 |
| 2) 신용등급의 하락 | 신용악화 | 포함 |
&cr ③ 신용평가등급의 변동 중 2) 신용등급의 하락 중 W등급, LIVE 등급이 2등급 이상 하락채권을 구분함
| 손상여부 판단 | 거래처 종합평가 | 평가대상 |
| W등급, LIVE등급이 2등급 이상 하락 | 채권 회수 독려 관리대상 | 제외 |
&cr ④ 개별채권을 분석하여 정상 Performing이 일어나고 있는 채권이 있는지 파악하여 제외함&cr&cr⑤ 다음과 같이 손상액을 추정함
| 종합평가기준 | 거래처 종합평가 | 손상여부 판단 | 개별 손상추징액 |
| [유형1] | 채권회수 긴급조치대상 | 1) 부도/휴폐업 등 | 100% |
| 2) 회수의문 | 50% | ||
| 3) 위험 | 25% | ||
| [유형2] | 채권회수 독려대상 | 4) 2등급 이상 하락(W등급, LIVE등급) | 10% |
| 5) 관찰 경고등급 진입 | 10% |
&cr (2) 집합분석&cr기업회계기준서 제1115호에 따른 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 경우에는 실무적 간편법을 사용가능하도록 하고 있으며, 회사의 매출채권은 만기가 1년 이내이므로 유의적 금융요소가 없기 때문에 전체기간 기대신용손실과 12개월 기대신용손실이 같거나 매우 비슷할 것이므로 실무적 간편법을 사용함.&cr&cr4) 당해 사업연도 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 6월 이하 | 6월 초과 | 1년 초과 | 3년 초과 | 계 | |
| 금액 | 일반 | 4,346,521 | 1,975,509 | 3,772,426 | 1,744,798 | 11,839,254 |
| 특수관계자 | 12,206,111 | 5,410,342 | 5,922,698 | - | 23,539,151 | |
| 계 | 16,552,632 | 7,385,851 | 9,695,124 | 1,744,798 | 35,378,406 | |
| 구성비율 | 46.79% | 20.88% | 27.40% | 4.93% | 100.00% |
&cr 다. 재고자산 현황 등&cr&cr- 연결 기준&cr&cr1) 재고자산의 사업부문별 보유현황&cr (단위 : 천원)
| 계정과목 | 제14기 3분기 | 제13기 | 제12기 |
| 상품 | 348,427 | 752,148 | 1,332,713 |
| 제품 | 13,562,400 | 14,292,557 | 13,670,042 |
| 원재료 | 662,321 | 429,290 | 587,960 |
| 저장품 | 4,055,038 | 3,883,840 | 3,672,739 |
| 합계 | 18,628,186 | 19,357,837 | 19,263,454 |
| 총자산대비 재고자산 구성비율&cr[재고자산합계÷기말자산총계]×100 | 27.10 | 32.83 | 26.88 |
| 재고자산 회전율(회수)&cr[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] | 0.5 | 0.2 | 0.72 |
&cr 2) 재고자산의 실사내용
| 구분 | 내용 | |
| 1) 실사일자 | '20.12.31, '21.1.22~'21.1.27 | 7일 |
| 2) 실사장소 | 국내공장 및 창고, 호주창고 | |
| 3) 실사대상 | 호주 법인 창고, 타처보관 재고, 국내외 당사 재고 | |
| 4) 실사방법 | 외부감사인 입회하에 실사 |
&cr - 별도기준&cr&cr1) 재고자산의 사업부문별 보유현황&cr (단위 : 천원)
| 계정과목 | 제14기 3분기 | 제13기 | 제12기 |
| 상품 | 348,427 | 752,149 | 874,101 |
| 제품 | 5,183,356 | 6,835,543 | 7,533,054 |
| 원재료 | 662,321 | 429,290 | 587,960 |
| 저장품 | 2,617,345 | 3,022,667 | 3,105,626 |
| 미착품 | - | - | - |
| 합계 | 8,811,448 | 11,039,649 | 12,100,741 |
| 총자산대비 재고자산 구성비율&cr[재고자산합계÷기말자산총계]×100 | 10.58 | 14.22 | 16.75 |
| 재고자산 회전율(회수)&cr[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] | 0.64 | 0.47 | 1.10 |
&cr 2) 재고자산의 실사내용
| 구분 | 내용 | |
| 1) 실사일자 | '20.12.31, '21.1.22~'21.1.27 | 7일 |
| 2) 실사장소 | 국내공장 및 창고, 호주창고 | |
| 3) 실사대상 | 호주 법인 창고, 타처보관 재고, 국내외 당사 재고 | |
| 4) 실사방법 | 외부감사인 입회하에 실사 |
라. 수주계약 현황&cr &cr당사는 장기로 제작이 필요한 업종(건설업, 조선업 등)이 아니므로 수주현황은 해당사항이 없습니다.&cr&cr 마. 공정가치평가 내역&cr &cr 1) 금융상품 종류별 공정가치&cr보고기간에 당사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.&cr (단위 : 천원)
| 재무상태표상 자산 | 당분기말 | 전기말 |
| 파생상품자산 | 61,142 | 60,718 |
&cr (단위 : 천원)
| 재무상태표상 부채 | 당분기말 | 전기말 |
| 파생상품부채 | 8,493,842 | 2,385,803 |
&cr 2) 공정가치 서열체계&cr공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 도는 간접적으로(예 : 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치, 단 수준1에 포함된 공시 가격은 제외함 |
| 수준3 | 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
&cr 당사는 "본 항목에 대해서는 분/반기보고서에서 기재를 생략할 수 있다"는 금융감독원 기업공시 실무안내에 따라 기재를 생략합니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제14기(당기)삼덕회계법인---제13기(전기)삼덕회계법인적정(1) 별도재무제표에 대한 감사보고서&cr&cr 감사의견&cr우리는 주식회사 엘앤케이바이오메드(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동이로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어있습니다.&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사 증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr 전기오류 수정에 대한 감사인의 강조사항&cr감사의견에 영향을 미치지 않은 사항으로서 이 감사보고서의 이용자는 주석 40에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.&cr&cr재무제표에 대한 주석40에서 설명하는 바와 같이 당사는 재고실사 및 원가산정 등의 감사절차 진행과정에서 오류가 있음을 발견하고 오류에 대한 수정 사항을 반영하여 2019년12월31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 재무제표에 대한 주석 40에 기술되어 있는 바와 같이 2020년 3월 20일자 감사보고서에 첨부된 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표에는 유동자산이 각각 395백만원이 과소 계상, 자본이 214백만원, 당기순이익이 260백만원 과소계상되어 있습니다.우리는 2020년 재무제표에 대한 감사를 위하여 기초잔액에 대한 감사증거를 입수하는 과정에서 주석 40에 기술된 조정사항을 발견하였으며 동 조정사항에 대해 회사와 전임감사인과 커뮤니케이션을 실시하였습니다.&cr&cr(2) 연결재무제표에 대한 감사보고서&cr&cr 감사의견&cr우리는 주식회사 엘앤케이바이오메드와 그 종속기업(이하"연결회사)의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2020년12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견 근거&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 다른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr 전기오류 수정에 대한 감사인의 강조사항&cr감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 감사보고서의 이용자는 주석39에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.&cr&cr재무제표에 대한 주석 39에서 설명하는 바와 같이 연결회산느 재고실사 및 원가산정 등의 감사절차 진행과정에서 오류가 있음을 발견하고 오류에 대한 수정사항을 반영하여 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 재무제표에 대한 주석 39에 기술되어 있는 바와 같이 2020년 3월 20일자 감사보고서에 첨부된 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표에는 유동자산이 각각 395백만원이 과소계상, 자본이 214백만원 과소계상, 당기순이익이 260백만원 과소계상되어 있습니다. 우리는 2020년 재무제표에 대한 감사를 위하여 기초잔액에 대한 감사증거를 입수하는 과정에서 주석 39에 기술된 조정사항을 발견하였으며 동 조정 사항에 대해 회사와 전임감사인과 커뮤니케이션을 실시하였습니다. (1) 별도재무제표 핵심감사사항&cr&cr핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr&cr 가. 재고자산의 실재성 및 평가&cr재무제표에 대한 주석 11에서 기술한 바와 같이, 재고자산은 회사 자산의 상당 부분 차지하며, 2020년 12월 31일 현재 11,040백만원에 달합니다.&cr체계적으로 관리되고 순실현 가능가치 낮은 금액으로 측정되는 저가법으로 평가됩니다. 우리는 재고자산의 금액적 크기, 평가에 사용된 가정 및 공급망의 복잡성과 국내는 물론 국외시장특성을 고려하여 본 사항을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.&cr본 핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음과 같습니다.&cr&cr① 공급망에 대한 이해와 재고의 인식 및 측정에 대한 선정된 핵심 통제절차에 대한 테스트와 기말재고자산 품목들에 대해 최근 물량흐름을 확인을 통한 장기체화정도 확인&cr② 표본을 선정하여, 실제 생산, 외주가공, 외부구매 원가를 검증함으로써 원가의 정확성을 테스트하고 관련 시장 거래가액 데이터와 비교하여 순실현 가능가치를 테스트&cr③ 표본선정된 창고에 대하여 재고자산 실사에 입회하고, 원겨의 장소에 위치한 재고자산에 대해서는 실사자를 포함한 여러 사람과 직접 페이스톡 및 실시간 동영상 촬영을 통하여 실사에 입회와 입회에 대한 감사증거력 확보&cr④ 타처보관재고자산에 대해서는 보관처에서 조회 확인과 과정&cr&cr(2) 연결재무제표 핵심감사사항&cr&cr핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr&cr 가. 재고자산의 실재성 및 평가&cr재무제표에 대한 주석 12에서 기술한 바와 같이, 재고자산은 회사 자산의 상당 부분 차지하며, 2020년 12월 31일 현재 19,358백만원에 달합니다.&cr체계적으로 관리되고 순실현 가능가치 낮은 금액으로 측정되는 저가법으로 평가됩니다. 우리는 재고자산의 금액적 크기, 평가에 사용된 가정 및 공급망의 복잡성과 국내는 물론 국외시장특성을 고려하여 본 사항을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.&cr본 핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음과 같습니다.&cr&cr① 공급망에 대한 이해와 재고의 인식 및 측정에 대한 선정된 핵심 통제절차에 대한 테스트와 기말재고자산 품목들에 대해 최근 물량흐름을 확인을 통한 장기체화정도 확인&cr② 표본을 선정하여, 실제 생산, 외주가공, 외부구매 원가를 검증함으로써 원가의 정확성을 테스트하고 관련 시장 거래가액 데이터와 비교하여 순실현 가능가치를 테스트&cr③ 표본선정된 창고에 대하여 재고자산 실사에 입회하고, 원겨의 장소에 위치한 재고자산에 대해서는 실사자를 포함한 여러 사람과 직접 페이스톡 및 실시간 동영상 촬영을 통하여 실사에 입회와 입회에 대한 감사증거력 확보&cr④ 타처보관재고자산에 대해서는 보관처에서 조회 확인과 과정 &cr 제12기(전전기)이정지율&cr회계법인적정(1) 별도재무제표에 대한 감사보고서&cr&cr 감사의견&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일&cr과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의&cr재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서&cr공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 계속기업 관련 중요한 불확실성&cr재무제표에 대한 주석41에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 41은 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 각각 5,872백만원과 7,598백만원의 영업손실이 발생하였으며, 9,159백만원과 1,772백만원의 당기순손실이 발생하였습니다. 이로 인하여 보고기간 종료일 현재 결손금은 13,596백만원 입니다. 또한 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 영업활동으로 인한 현금흐름은 각각 166백만원과 (-)11,012백만원이며, 2020년 중 만기가 도래하는 장·단기차입금 및 전환사채의 원금상환액은 15,100백만원 입니다.&cr&cr주석41에서 기술된 바와 같이, 이러한 사건이나 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.&cr&cr 강조사항&cr&cr감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 재무제표에 대한 주석39에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 39에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 당기와 전기 중 미국소재 종속기업인 Aegis Spine, Inc에 7,018백만원과 6,607백만원의 매출을 인식하였고, 이로 인하여 당기말과 전기말 매출채권은 13,309백만원과 12,473백만원입니다. 종속기업에 대해 지분법을 적용할 경우 제거될 미실현이익의 당기 및 전기말 잔액은 각각 14,540백만원 및 13,283백만원입니다.&cr&cr(2) 연결재무제표에 대한 감사보고서&cr&cr 감사의견&cr우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사와 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 계속기업관련 중요한 불확실성&cr연결재무제표에 대한 주석 40에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 40은 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 각각 9,720백만원 및 8,245백만원의 영업손실이 발생하였으며, 11,832백만원 및 4,048백만원의 당기순손실이 발생하였습니다. 이로 인하여 보고기간종료일 현재 연결회사의 결손금은 25,364백만원 입니다. 또한, 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 영업활동으로 인한 연결현금흐름은 각각 0백만원과 (-) 10,383백만원이며, 2020년 중 만기가 도래하는 장·단기차입금 및 전환사채의 원금상환액은 15,100백만원입니다. 주석 40에서 기술된 바와 같이, 이러한 사건이나 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 해당사항&cr없음
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
나. 감사용역 체결현황&cr (단위 : 천원, 시간)
제14기(당기)삼덕&cr회게법인별도 외부회계감사&cr연결 외부회계감사195,260---제13기(전기)삼덕&cr회계법인별도 외부회계감사&cr연결 외부회계감사195,2601,145195,2601,145제12기(전전기)이정지율&cr회계법인별도 외부회계감사&cr연결 외부회계감사100,0001,212100,0001,212
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제14기(당기)----------제13기(전기)----------제12기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
12020년 05월 25일임원, 회계사대면회의사업의 이해, 반기검토일정&cr연간 지배기구와의 커뮤니케이션 계획&cr연간회계감사 일정 계획22020년 08월 14일임원, 회계사대면회의반기중점검토사항 및 기타 필수 커뮤니케이션 사항&cr핵심감사사항 선정계획32020년 11월 11일임원, 회계사대면회의핵심감사사항 선정내역&cr내부회계관리제도 검토 진행 계획&cr중간감사 일정 및 내부통제42021년 01월 08일임원, 회계사대면회의내부회계관리제도 검토 진행&cr기말감사 일정 및 중점 감사사항52021년 02월 15일임원, 회계사대면회의핵심감사사항 등 중점 감사사항&cr기말감사 및 기타 지배기구와의 커뮤니케이션
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
마. 회계감사인의 변경
| 회계연도 | 회계법인 | 변경 사유 |
| 2021년(제14기) | 삼덕회계법인 | 지정감사 |
| 2020년(제13기) | 삼덕회계법인 | 지정감사 |
| 2019년(제12기) | 이정지율회계법인 | 감사계약 만료 |
| 2018년(제11기) | 이정회게법인 | 감사계약 만료 |
| 2017년(제10기) | 이촌회계법인 | 지정감사 |
2. 내부통제에 관한 사항
당사는 분기 중에는 내부회계관리제도의 감사인 검토를 받지 않으며, 아래 내용에는 가장 최근의 감사인 의견을 기재합니다.
| 사업연도 | 회계감사인 | 검토의견 |
| 제13기 | 삼덕&cr회계법인 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장'중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요&cr&cr당사의 이사회는 보고서 기준일(2021년 9월 30일) 현재 사내이사 4명(강국진, 박근주, 기성욱, 강국남), 사외이사 2명(성경섭, 방선규)으로 총 6명으로 구성되어 있습니다.&cr이사회 의장은 강국진 사내이사이며, 당사의 대표이사를 겸직하고 있어 이사진 간 의견을 조율하고 이사회 활동을 총괄하는 역할의 적임자라고 판단하여 의장으로 선임하였습니다.&cr이사회는 법령 또는 회사 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 심의, 결정하며 이사의 직무 집행을감독합니다.&cr각 이사의 주요 이력 및 인적 사항은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의현황"을 참조하시길 바랍니다.&cr
나. 사외이사 및 그 변동현황&cr&cr 1) 보고서 작성 기준일(2021년 9월 30일)
| (단위 : 명) |
42---
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
다. 중요의결사항 등
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결&cr여부 | 이사의 성명 | ||||||
| 사내이사 | 사외이사 | |||||||||
| 강국진&cr(출석률:&cr100%) | 박근주&cr(출석률:&cr100%) | 기성욱&cr(출석률:&cr100%) | 이경조&cr(출석률:&cr60%) | 강국남&cr(출석률:&cr29%) | 성경섭&cr(출석률:&cr91%) | 방선규&cr(출석률:&cr91%) | ||||
| 찬 반 여 부 | ||||||||||
| 1 | 21.01.11 | 1. 가산디지털단지 자산매각의 건&cr (대륭포스트타워5차 1207호~1210호) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 2. 2021년 사업계획 검토의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 | ||
| 3. 신약개발 사업 정리의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 | ||
| 2 | 21.02.08 | 1. 개별재무제표 승인 전 검토의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 2. 신규이사 선임의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 | ||
| 3. 주식매수선택권 부여의 건 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 1) 박근주 | 가결 | 불행사 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 | ||
| 2) 기성욱 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불행사 | - | - | 찬성 | 찬성 | ||
| 3) 박종익 | 부결 | 찬성 | 반대 | 반대 | - | - | 반대 | 반대 | ||
| 새로 담당한 업무에서 성과를 보이는 경우 부여기회 제공 | ||||||||||
| 4. 정관변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 | ||
| 5. 윤도흠교수 기술고문 선임의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 | ||
| 3 | 21.02.24 | 제13기(2020년) 내부결산 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 4 | 21.03.09 | 제13기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 5 | 21.03.30 | 1. 미국지점 설립의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | ?참 | 불참 |
| 2. 신제품 개발계획 검토의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | ?참 | 불참 | ||
| 6 | 21.04.21 | 미국지사 설립의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 |
| 7 | 21.05.10 | 가산디지털단지 자산매각의 건(1206호) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | 찬성 | 찬성 |
| 8 | 21.05.25 | 산업은행 차입금 일부 만기 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 9 | 21.06.15 | DHF 기술 이전의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | 찬성 | 찬성 |
| 10 | 21.07.15 | 1. Aegis Spine 은행 차입 보증 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 사임 | 불참 | 찬성 | 찬성 |
| 2. 제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | |||
| 11 | 21.09.09 | 산업은행 산업운영자금 대출 10억원 차입(대환)의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
&cr 라. 이사회 내의 위원회 구성현황&cr&cr 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr
마. 이사의 독립성&cr&cr 1) 이사의 선임&cr이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있습니다. 이사선출의독립성을 위해 이사후보의 인적사항은 '주주총회 소집통지, 공고사항'을 통해 주주총회 전에 공시하고 있습니다. 당사의 이사 전원은 이러한 절차에 따라 선임되었습니다또한 당사는 이사회의 구성 및 권한에 대해서 이사회규정을 제정하여 운영하고 있으며, 정관에 의거하여 이사회를 운영하고 있습니다.&cr&cr 당사는 사외이사후보 추천위원회를 별도로 설치하지 않고 있으며, 주주총회를 통하여 선임하고 있습니다. 후보는 이사회로부터 추천을 받기는 하지만 주주의 추천은 받고 있지 않습니다. 사외이사는 후보 선정을 위해 상법에서 규정하고 있는 사외이사 결격사유에 해당하지 않음을 확인하고 있습니다.&cr
| 구 분 | 내 용 |
| 적용범위 | 정관 및 이사회 규정에 의거하여 이사회를 운영하고 있으나, 정관 및 이사회규정에서 정한 바가 없는 경우 이사회의 결의에 따라 운영하고 있습니다. |
| 이사의 의무&cr(정관 제36조) | ① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다.&cr② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다.&cr③ 이사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다.&cr④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. |
| 이사의 직무&cr(정관 제35조) | ① 대표이사(사장)는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다.&cr② 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장집행하며 대표이사(사장)의 유고 시에는 위 순선로 그 직무를 대행한다. |
| 이사회의&cr구성과 소집&cr(정관 제38조) | ① 이사회는 이사로 구성한다.&cr② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 5일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.&cr③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.&cr④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.&cr⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.&cr⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. |
| 이사회의&cr결의방법&cr(정관 제39조) | ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.&cr② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.&cr③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. |
2) 이사의 현황
| 성명 | 추천인 | 임기 | 연임회수 | 담당업무 | 선임배경 | 회사와의&cr거래 | 최대주주등과의&cr관계 |
| 강국진 | 이사회 | 3년 | 연임(3회)&cr(2020.03.30) | 대표이사&cr영업/연구총괄 | 당사의 영업/연구 총괄 업무를 안정적으로&cr수행하기 위함 | - | 본인 |
| 박근주 | 이사회 | 3년 | 신규취임&cr(2020.08.31) | 대표이사&cr관리총괄 | 당사의 관리업무 및 대외업무를 효율적으로&cr수행하기 위함 | - | - |
| 기성욱 | 이사회 | 3년 | 신규취임&cr(2020.08.31) | 본부장&cr해외영업 | 당사의 해외영업 업무를 효율적으로&cr수행하기 위함 | - | - |
| 강국남 | 이사회 | 3년 | 신규취임&cr(2021.03.25) | 영업/마케팅 | 당사의 영업/마케팅 업무를 효율적으로&cr수행하기 위함 | - | 특수관계인 |
| 성경섭 | 이사회 | 3년 | 신규취임&cr(2019.09.05) | 사외이사 | 언론 및 홍보전문가 | - | - |
| 방선규 | 이사회 | 3년 | 신규취임&cr(2020.08.31) | 사외이사 | 언론 및 홍보전문가 | - | - |
바. 사외이사의 전문성&cr &cr1) 사외이사의 지원조직&cr&cr 사외이사의 업무 지원을 위한 별도의 조직은 없으나 사외이사가 이사회내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 재경실 내에서 업무를 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정보를 제공하고 있습니다.
| 성명 | 약력 | 최대주주등과의&cr이해관계 | 결격요건&cr여부 | 비고 |
| 성경섭 | 1980.02 고려대학교 사회학과&cr2013 MBC보도본부 논설실장&cr2015~2018 건국대학교 신문방송학과 초빙교수&cr2018~현재 건국대학교 미디어커뮤니케이션학과 강사 | 해당사항&cr없음 | 해당사항&cr없음 | - |
| 방선규 | 2006 국정홍보처 홍보협력단장&cr2009 문화체육부 문화정책관&cr2012 문화체육부 문화예술국장&cr2013 문화체육부 국민소통실장&cr2015~2018 국립아시아문화전 단장&cr2019~현재 지방공기업평가위원&cr 한라대학교 광고미디어학과 초빙교수 | 해당사항&cr없음 | 해당사항&cr없음 | - |
&cr 2) 사외이사 후보추천위원회&cr당사는 자산총액 2조원 미만으로 사외이사후보추천위원회 설치 의무가 없으므로 해당 사항이 없습니다.
3) 사외이사 교육 미실시 내역
이사회 개최 전 해당 안건 내용을 검토할 수 있도록 사전에자료를 제공하며 사내 주요 현안 및 요청 사항 등에 대해서수시로 정보를 제공하여 별도 교육은 진행하지 않음.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
당사는 공시서류작성기준일(2021.09.30) 현재 주주총회에서 선임된 비상근 감사 1인을 두고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr 가. 감사의 인적사항 및 감사위원 현황
| 성명 | 사외이사&cr여부 | 경력 | 회계·재무전문가 관련 | |||
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 | ||||
| 신희복 | - | 99.02&cr08.02~09.12&cr10.01~13.03&cr13.04~ | 서강대학교 졸업&cr법무법인 우진 구성원변호사&cr법무법인 도움 구성원변호사&cr법무법인 공간 구성원변호사 | - | - | - |
&cr 나. 감사의 독립성&cr&cr 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에서 선임된 감사 1인(신희복)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류의 제출을 해당 부서에 요구할 수 있습니다. 도한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.&cr&cr 다. 감사의 주요 활동내용
| 개최일자 | 의안내용 | 가결 여부 |
| 2021.02.08 | * 개별재무제표 승인 전 검토의 건&cr* 신규이사 선임의 건&cr* 주식매수선택권 부여의 건&cr* 정관변경의 건&cr* 윤도흠 교수 기술고문 선임의 건 | 가결 |
| 2021.02.24 | * 제13기 내부결산 승인의 건 | 가결 |
| 2021.03.09 | * 제13기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 |
| 2021.03.30 | * 미국지사 설립의 건&cr* 신제품 개발계획 검토의 건 | 가결 |
| 2021.05.10 | * 가산디지털단지 자산매각의 건(1206호) | 가결 |
| 2021.05.25 | * 산업은행 차입금 일부 만기 연장의 건 | 가결 |
| 2021.06.15 | * DHF 기술 이전의 건 | 가결 |
| 2021.07.15 | * Aegis Spine 은행 차입 보증 연장의 건&cr* 제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행의 건 | 가결 |
| 2021.09.09 | * 산업은행 산업운영자금 대출 10억원 차입(대환)의 건 | 가결 |
라. 감사 교육 미실시 내역
감사의 경력사항 또는 수행기간을 고려할 때 감사업무를 수행함에 있어 별도의 교육이 필요하지 않으나, 향후 관련 교육과정을 검토 중입니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
마. 감사 지원조직 현황
재경실5차장 외(평균 4년)주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
바. 준법지원인 지원조직 현황&cr&cr당사는 최근 사업연도 말 현재의 자산 총액이 5천억원 미만으로 상법 제542조의13에 따른 준법통제에 관한 기준 및 절차 마련 의무가 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2021년 09월 30일
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입--제13기 정기주총
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 소수주주권의 행사여부&cr &cr당사는 보고서 작성기준일 현재 최근 5사업년도 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.&cr&cr 다. 경영권 경쟁&cr &cr당사는 보고서 작성기준일 현재 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.&cr
라. 의결권 현황
2021년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주13,392,743-우선주--보통주10-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주13,392,733-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
마. 주식사무&cr
| 구 분 | 내 용 | ||
| 정관상&cr신주인수권의&cr내용 | 제10조(신주인수권)&cr① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.&cr② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.&cr1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의6에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우&cr2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우&cr3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우&cr4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달 또는 경영상의 목적을 달성하기 위하여 국내외금융기관, 중소기업창업지원법 또는 여신전문금융법에 의해 설립된 창업투자회사(및 중소기업창업투자조합), 신기술사업금융회사(신기술사업투자조합), 신기술도입 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우&cr5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우&cr6. 주권을 거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인게게 인수하게 하는 경우&cr7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 발행하는 경우&cr③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다.&cr④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. | ||
| 결산일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 3월중 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년1월 1일부터 1월 7일까지 | ||
| 명의개서 대리인 | 한국예탁결제원 | ||
| 주주의 특전 | 없음 | 공고게재(신문) | 당사 홈페이지&cr매일경제신문 |
&cr 바. 주주총회 의사록 요약
| 주주총회 개최일 | 의결사항 | 결의내용 | 비고 |
| 제13기 정기주주총회&cr(2021.03.25) | 제13기(2020.01.01~2020.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 | 원안대로 승인 | - |
| 사내이사 선임의 건 | 원안대로 승인&cr(사내이사 이경조,사내이사 강국남) | - | |
| 정관 일부변경의 건 | 원안대로 승인 | - | |
| 감사 재선임의 건 | 원안대로 승인&cr(신희복) | - | |
| 주식매수선택권부여의 건 | 원안대로 승인 | - | |
| 이사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | - | |
| 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | - | |
| 제12기 임시주주총회&cr(2020.08.31) | 정관 일부변경의 건 | 원안대로 승인 | - |
| 이사 선임의 건 | 원안대로 승인&cr(사내이사 강국진, 사내이사 기성욱, 사외이사 방선규) | - | |
| 감사 선임의 건 | 의결정족수 부족으로 부결 | - | |
| 제12기 정기주주총회&cr(2020.03.30) | 제12기(2019.01.01~2019.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 | 원안대로 승인 | - |
| 사내이사 선임의 건 | 원안대로 승인&cr(사내이사 강국진, 사내이사 이승주, 사내이사 김성구) | - | |
| 감사 선임의 건 | 의결정족수 부족으로 부결 | - | |
| 이사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | - | |
| 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | - | |
| 제11기 임시주주총회&cr(2019.09.05) | 정관일부 변경의 건 | 원안대로 승인 | - |
| 이사 선임의 건 | 원안대로 승인&cr(사외이사 성경섭) | - | |
| 제11기 정기주주총회&cr(2019.03.29) | 제11기(2018.01.01~2018.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 | 원안대로 승인 | - |
| 이사 선임의 건 | 정관의 사외이사수 요건 불충족&cr불상정함 | - | |
| 이사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | - | |
| 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | - |
VII. 주주에 관한 사항
&cr 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
&cr 가. 최대주주등의 주식 소유현황
2021년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
강국진본인보통주1,903,98514.351,903,89514.22-김유자본인의처보통주45,0000.3445,0000.34-이우희친척보통주3,2500.023,2500.02-보통주1,952,23514.711,952,23514.58-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
주) 당분기 중 전환권행사 및 주식매수선택권 행사로 인해 발행주식수가 증가함에 따라 당분기말 지분율이 변경되었습니다.
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
| 성명&cr(생년월일) | 직책 | 주요 경력 | 비고 |
| 강국진&cr(1966.08.10) | 대표이사 | 1992.05~2003.12 한국스트라이커&cr2004.01~2008.10 지에스메디칼&cr2008.12~현재 (주)엘앤케이바이오메드 대표이사&cr&cr최종학력 :&cr1992.02 강원대학교 응용생물학과 | - |
다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
-. 해당사항 없음&cr
2. 최대주주 변동현황&cr&cr 당사의 최대주주는 강국진 대표이사로 공시대상기간 동안 최대주주가 변경된 내역은없습니다. &cr
&cr 3. 주식의 분포&cr
가. 주식 소유현황
2021년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
강국진1,903,98514.22-----
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 최대주주 | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
주) 상기 주식소유현황은 주주명부 폐쇄의 곤란으로 인해 대량보유상황보고 내역을 토대로 작성한 보유현황이며, 결산일 현재 주식소유현황과는 차이가 발생할 수 있습니다.
&cr 나. 소액주주현황
소액주주현황 2020년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
11,25011,25899.928,795,29713,270,27466.27-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액&cr주주수 | 전체&cr주주수 | 비율&cr(%) | 소액&cr주식수 | 총발행&cr주식수 | 비율&cr(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
주1) 소액주주는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주로 최대주주 등의 주식수를 제외한 주식수 입니다.&cr주2) 최근 주주명부 폐쇄일인 2020년 12월 31일 주주명부 기준으로 작성하였습니다.
4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식거래실적&cr (단위 : 원, 주)
| 종류 | 2021년4월 | 2021년5월 | 2021년6월 | 2021년7월 | 2021년8월 | 2021년9월 | ||
| 보통주 | 주가 | 최고 | 46,150 | 41,950 | 24,500 | 21,650 | 19,400 | 17,250 |
| 최저 | 33,250 | 18,400 | 19,350 | 19,200 | 15,700 | 14,700 | ||
| 평균 | 40,682 | 28,982 | 21,093 | 20,148 | 17,471 | 16,245 | ||
| 거래량 | 최고(일) | 948,342 | 4,058,814 | 1,856,638 | 350,781 | 168,666 | 66,386 | |
| 최저(일) | 102,243 | 160,696 | 112,229 | 71,493 | 151,566 | 134,009 | ||
| 월간 | 6,572,588 | 16,117,759 | 11,209,083 | 3,205,909 | 3,774,062 | 1,977,856 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2021년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
강국진남1966년 08월대표이사사내이사상근영업, 연구 총괄1992.02 강원대학교 응용생물학과&cr2008.12~현재 (주)엘앤케이바이오메드 대표이사 의장1,903,985-본인12년9개월2023년 03월 30일박근주남1964년 08월대표이사사내이사상근관리 총괄1987.02 청주대학교 연극영화학과&cr2016.02~2019.02 전문건설공제조합 기술교육위원장&cr2019.12~2020.08 (주)엘앤케이바이오메드 사장&cr2020.08~현재 (주)엘앤케이바이오메드 대표이사---4년9개월2023년 08월 30일기성욱남1958년 01월부회장사내이사상근해외 영업1981.02 한국외국어대학교 포르투갈어&cr1984.02 건국대학교대학원 동물자원학과&cr2016.11~2019.09 바이오토피아 대표이사&cr2020.02~현재 (주)엘앤케이바이오메드 부회장---1년7개월2023년 08월 30일강국남남1975년 08월이사사내이사상근영업2001.02 충주대학교 생물학과&cr2009.01~2014.04 GN 바이오 대표이사&cr2014.05~2021.03 Aegis Spine 마케팅&cr2021.03~현재 (주)엘앤케이바이오메드 GB본부장---3개월2024년 03월 25일성경섭남1957년 07월사외이사사외이사비상근사외이사1980.02 고려대학교 사회학과&cr2013 MBC 보도본부 논설실장&cr2015~2018 건국대학교 신문방송학과 초빙교수&cr2018~현재 건국대학교 미디어커뮤니케이션학과 강사---2년2022년 09월 05일방선규남1959년 03월사외이사사외이사비상근사외이사2006 국정홍보처 홍보협력단장&cr2009 문화체육부 문화정책관&cr2012 문화체육부 문화예술국장&cr2013 문화체육부 국민소통실장&cr2015~2018 국립아시아문화전 단장&cr2019~현재 지방공기업평가위원, 한라대학교 광고미디어학과 초빙교수---1년1개월2023년 08월 30일신희복남1971년 03월감사감사비상근감사1999.02 서강대학교 졸업&cr2008.02~2009.12 법무법인 우진 구성원 변호사&cr2010.01~2013.03 법무법인 도움 구성원 변호사&cr2013.04~현재 법무법인 공간 구성원 변호사---4년6개월2024년 03월 25일손우근남1966년 06월상무미등기상근생산관리1992.02 동아대학교 화학과&cr2005.02 금오공과대학원 소재공학&cr2013.06~2013.12 덴티스&cr2017.10~2019.01 HRS&cr2020.05~현재 (주)엘앤케이바이오메드 생산기술본부장---1년1개월-백지성남1972년 06월이사미등기상근경영지원본부장2000.06~2020.10 현대모비스&cr2021.06~2021.08 다원엔지니어링---2개월-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 직원 등 현황
2021년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
전사남43---433년1,70840----전사여17---175년1개월75044-60---603년7개월2,45941-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
주1) 직원현황은 2021년 9월 30일 재직자 기준으로 작성하였습니다.&cr주2) 연간급여총액은 분기보고서 작성기준일(2021.01.01~2021.09.30) 동안 지급한 급여 총액이며, 1인 평균 급여액은 연간 급여총액을 직원수로 나눈 금액입니다.
&cr 미등기임원 보수 현황
2021년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
317960-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
가. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 등기이사75,000-감사1150-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
나. 보수지급금액&cr
1) 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 876996-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2) 유형별
(단위 : 백만원) 5702140-24120-----12727-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
주) 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.&cr
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
주) 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
주) 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.&cr
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
주) 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 백만원) 24,540-------24,540-
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | |||
| 사외이사 | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 계 |
주) 2021년 3월 25일 등기이사 2명에게 주주총회 특별결의로 주식매수선택권 190,000주를 부여하였습니다. &cr
<표2>
2021년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
박근주등기임원2021년 03월 25일신주교부&cr자기주식교부보통주160,000----160,00023.03.25~&cr26.03.2436,600기성욱등기임원2021년 03월 25일신주교부&cr자기주식교부보통주30,000----30,00023.03.25~&cr26.03.2436,600
| 부여&cr받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr종류 | 최초&cr부여&cr수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말&cr미행사수량 | 행사기간 | 행사&cr가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주) 당사는 2021년 3월 25일 당사의 등기이사 2명에게 제13기 정기주주총회에서 주식매수선택권 190,000주룰 부여하였습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사 현황(요약)
2021년 09월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
엘앤케이바이오메드-77
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
나. 타법인출자 현황(요약)
2021년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
-776,417--6,417---------------776,417--6,417
| 출자&cr목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초&cr장부&cr가액 | 증가(감소) | | 기말&cr장부&cr가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득&cr(처분) | 평가&cr손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
가. 대주주등에 대한 신용공여 등&cr&cr당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr&cr 나. 대주주와의 자산양수도 등&cr&cr당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr&cr 다. 대주주와의 영업거래&cr&cr당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr&cr 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr&cr당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
&cr 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
&cr 가. 중요한 소송사건 등&cr &crLife Spine이란 회사는 2019년 10월 28일 종속회사(미국판매법인 Aegis Spine, Inc.)을 상대로 미국 일리노이주 지방연방법원에 계약 위반 및 영업비밀 침해소송을 제기하였고, 2020년 8월 28일 한 제품에 한하여 미국 내 마케팅 및 판매금지를 위한 가처분 신청을 접수하여 2021년 3월 15일 가처분 신청이 인용되었습니다. 당사는 해당 소송 당사자가 아닌 관계로 Aegis Spine 단독으로 본안 소송의 피고 당사자로서 소송 절차를 진행하고 있습니다. Aegis Spine은 미국의 대형로펌인 Jones Day의 영업비밀소송 전문 변호인단에 사건을 수임시키는 등, 미국법원의 법적 조치에 대한 적극적인대응안을 마련하여 본안 소송 절차에 따라 대응하고 있습니다. 현재 시점에서는 향후소송 결과에 대하여 예단할 수 없는 바, 당사의 영업, 재무, 경영 등에 미칠 영향을 알수 없습니다. &cr &cr 나 . 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2021년 09월 30일) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
다. 채무보증 현황&cr&cr 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 라. 채무인수약정 현황&cr &cr당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 마. 그 밖의 우발 채무 등&cr &cr1) 금융기관과의 약정사항&cr&cr (단위 : 천원, US$)
| 금융기관명 | 대출종류 | 약정한도 | 실행금액 | 미실행금액 |
| 기업은행 | 일반자금대출 | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
| 기업은행 | 무역금융 | 530,000 | 530,000 | - |
| 기업은행 | 구매자금대출 | 1,000,000 | 215,697 | 691,897 |
| KEB하나은행 | 전자어음할인 | 800,000 | - | 800,000 |
| Bank of Hope | 현지차입금 | USD 4,000,000 | USD 3,988,165 | USD 11,835 |
&cr 2) 당사가 제공한 담보제공내역&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련계정과목 | 관련금액 | 담보권자 |
| 유형자산 | 토지및건물&cr(본사공장) | 2,376,729 | 2,100,000 | 장기차입금 | 1,000,000 | 산업은행 |
| 600,000 | 단기차입금 | - | 신한은행 | |||
| 1,320,000 | 장기차입금 | 1,100,000 | 기업은행 | |||
| 단기금융상품 | 단기금융상품(정기예금) | 108,000 | 108,000 | 장기차입금 | 1,000,000 | 기업은행 |
| 단기금융상품(정기예금) | 3,000,000 | 3,000,000 | 장기차입금 | USD 4,000,000 | 기업은행 | |
| 매도가능금융자산 | 후순위무보증사채 | - | 60,000 | 사채 | 2,000,000 | 신보2019제10차유동화전문(유) |
3) 당사가 제공받은 담보제공 내역&cr (단위 : 천원)
| 제공자 | 담보제공자산 | 담보제공내역 | 관련게정 | 차입금액 | 차입처 |
| 한국무역보험공사 | 보증서 | 477,000 | 단기차입금 | 530,000 | 기업은행 |
| 신용보증기금 | 보증서 | 1,144,000 | 단기차입금 | 1,430,000 | 기업은행 |
&cr 4) 보고기간말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 이행보증 등에 대하여 374,570 천원을 제공받고 있습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
&cr 당사는 보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다.&cr
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
&cr 당사는 보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다.
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) AEGIS SPINE, INC2009.11.089781 South Meridian Blvd. Suite 300&crEnglewood, CO 80112의료기기&cr판매35,149의결권의&cr과반수 보유해당L&K BIOMED CANADA iNC.2017.01.13181 Finch Ave W North York On&crM2R 1M2의료기기&cr판매-의결권의&cr과반수 보유미해당(주)엘앤케이팜2016.12.15경기도 용인시 기흥구 동백중앙로16번길 16-25,&cr214호(중동, 대우프론티어밸리Ⅰ)의약품&cr도소매103의결권의&cr과반수 보유미해당L&K BIOMED MALAYSIA SDN. BHD.2016.11.10Suite Block E-12-13 Plaza Mont Kiara, Jalan Klara,&crMont Kiara 50480, WP, KL, Malaysia의료기기&cr판매998의결권의&cr과반수 보유미해당(주)에취제이시1997.07.31서울특별시 강남구 봉은사로114길 28,&cr304호(삼성동, 광성빌딩)건강기능식품&cr도소매업105의결권의&cr과반수 보유미해당L&K BIOMED INDIA PRIVATE LIMITED2018.03.30213, Suncity Business Tower, Section 54,&crGolf Course Road, Gurgaon 122002의료기기&cr판매451의결권의&cr과반수 보유미해당AEGIS ORTHOPAEDICS PTY LTD2018.08.0812/136 Keys Road Cheltenhan&crVIC 3192의료기기&cr판매2,309의결권의&cr과반수 보유미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
주1) (주)엘앤케이팜은 2019년 11월 폐업하였습니다.&cr주2) L&K BIOMED CANADA INC는 2020년 2월 폐업하였습니다.&cr
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2021년 09월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-----7Aegis Spine, Inc.-L&K BIOMED CANADA iNC.-(주)엘앤케이팜110111-6260098L&K BIOMED MALAYSIA SDN,BHD.-(주)에취제이시110111-1446718L&K BIOMED INDIA PRIVATE LIMITED-Aegis Orthopaedic-
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2021년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
Aegis Spine,&crInc.비상장2012년 12월 07일경영&cr참여5,3885,000,00070.475,517---5,000,00066.365,51735,149-1,075L&K Biomed&crCanada비상장2017년 01월 31일경영&cr참여250300,000100.00----300,000100.00---L&K&crPharm비상장2017년 01월 18일경영&cr참여5001,000,000100.00----1,000,000100.00-103-L&K Biomed&crMalaysia비상장2017년 05월 31일경영&cr참여366129,500100.00366---129,500100.00366998-20HJC비상장2017년 07월 03일경영&cr참여1,020160,000100.00----160,000100.00-105-10
L&K Biomed
India
비상장2018년 03월 30일경영&cr참여1689,90099.27116---689,90099.27116451-43Aegis&crOrthopaedics비상장2018년 08월 08일경영&cr참여418500,000100.00418---500,000100.004182,309-1637,779,400-6,417---7,779,400-6,41739,115-1,311
| 법인명 | 상장&cr여부 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
&cr 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr
2. 전문가와의 이해관계
&cr당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr
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