Audit Report / Information • Dec 3, 2021
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
감사보고서 3.8 (주)바이오프로테크 00260091 100000000000 20210331 1101111973729 100 15615 25364 12788 74 Y Y N N N X N 2 정 정 신 고 (보고)
| 2021년 12월 3일 |
1. 정정대상 공시서류 : 감사보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021.03.23
3. 정정사유 : 재무제표 수정에 따른 감사보고서 재발행
4. 정정사항
| 항 목 | 정정전 | 정정후 |
|---|---|---|
| 재무제표 및 주석 | 2021년 03월 23일 감사보고서 참조 | 회사가 정정한 재무제표 및 주석 참조 |
| 감사의견 | 의견거절 | 적정의견 |
&cr
주식회사 바이오프로테크
&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 21 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 20 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr&cr
삼덕회계법인
목 차
&cr&cr
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ..................................................... | 1 |
| (첨부)재 무 제 표 | ..................................................... | 7 |
| 재 무 상 태 표 | ..................................................... | 8 |
| 손 익 계 산 서 | ..................................................... | 10 |
| 자 본 변 동 표 | ..................................................... | 11 |
| 현 금 흐 름 표 | ..................................................... | 12 |
| 주 석 | ..................................................... | 14 |
| 내부회계관리제도 검토의견 | ..................................................... | 59 |
| 외부감사 실시내용 | ..................................................... | 63 |
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 바이오프로테크 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견
우리는 주식 회사 바이오프로테크(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
강조사항&cr &cr감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.&cr &cr (1) 상장폐지 사유 발생&cr &cr주석 26에서 기술하고 있는 바와 같이, 회사는 2020년 3월 19일 2019 회계연도 감사의견거절로 인하여 상장폐지요건이 발생하였습니다. 2020년 3월 30일 상장폐지에 대한 이의신청을 하여, 2020년 4월 20일 코넥스시장 상장공시위원회의 심의ㆍ의결을 통해 2021년 3월 31일까지 개선기간을 부여받았으며 2021년 3월 23일에는 2020회계연도 감사의견거절로 추가적인 상장폐지요건이 발생하였습니다. 2019 회계연도에 대하여 2021년 4월 21일 개선계획 이행내역서 등 관련서류를 제출하였으며 2020회계연도에 대하여는 2021년 4월 13일 상장폐지 관련 이의신청서를 제출하였습니다. 2021년 5월 17일 코넥스시장 상장공시위원회가 개최되어 심의하였으나, 심의가 종결되지 못하여 2021년 11월 30일 이후 코넥스시장 상장공시위원회를 속개하여 상장폐지 여부를 심의하고, 동 결정일까지 매매거래정지가 지속됩니다 .&cr &cr(2) 재무제표 재작성&cr&cr주석 27에서 기술하고 있는 바와 같이, 회사는 손상차손 등의 수정사항을 반영하여 2019년 및 2020년 12월 31일로 종료하는 양 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 재무제표를 재작성한 결과 2019년 12월 31일 및 2020년 12월 31일 현재 회사의 회사의 자산총액은 각각 14,426백만원 및 9,790백만원 감소하였으며, 순자산총액은 각각 15,740백만원 및 10,904백만원 감소하였습니다. 또한, 동일로 종료되는 양 보고기간의 당기순이익은 각각 15,699백만원 감소하고 4,941백만원 증가하였습니다.
기타사항&cr &cr재무제표에 표시 또는 공시가 요구되지 않은 사항이나, 감사보고서 이용자가 감사보고서를 이해하는데 도움이 되는 사항은 아래와 같습니다.&cr
(1) 감사보고서의 재발행&cr
우리는 회사의 2019년 12월 31일 및 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대하여 2020년 3월 19일 및 2021년 3월 23일자로 발행한 감사보고서에서 의견거절을 표명하였습니다. 주석 2.17에서기술하고 있는 바와 같이, 별첨 재무제표는 회사의 이사회 가 종전 재무제표에 포함된 왜곡표시를 수정 반영하여 2021년 11월24일에 수정 승인한 2019년 12월 31일 및 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표이며, 이는 2020년 3월 24일 및 2021년 3월 31일자 주주총회에서 승인된 재무제표와 상이합니다. 우리는 동 수정재무제표에 대하여 본 감사보고서를 재발행하게 되었으므로 우리가 2020년 3월 19일 및 2021년 3월 23일자로 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며, 회사의 2019년 및 2020년 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 일반기업회계기준 에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 장영수입니다.
| 서울특별시 종로구 우정국로 48 |
| 삼 덕 회 계 법 인 |
| 대표이사 공인회계사 김 명 철 |
| 2021년 12월 3 일 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하 는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
&cr&cr
(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 바이오프로테크
&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 21 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 20 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 바이오프로테크 공동 대표이사 박익로, 김병전 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 강원도 원주시 문막읍 동화공단로 151-3(동화첨단의료기기산업단지) |
| (전 화) | 033-735-7720 |
재 무 상 태 표 (단위 : 원)
| 제21기 2020년 12월 31일 현재 |
| 제20기 2019년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 바이오프로테크 |
자산 유동자산 7,153,936,068 10,335,253,017 당좌자산 4,304,577,452 6,398,942,350 현금및현금성자산(주석14)54,708,292 43,917,197 단기금융상품(주석3,25)250,000,000 250,000,000 매출채권(주석4,14,24,25)4,341,966,824 6,089,808,754 대손충당금(주석5)(1,729,671,154) (1,233,684,780) 미수수익270,548 496,575 미수금(주석14,24)139,463,245 349,676,781 대손충당금(주석5)(77,298,309) (49,632,952) 선급금(주석24)1,293,959,527 971,711,550 대손충당금(주석5)(44,116,894) (57,182,567) 대여금(주석24)69,239,120 15,182,100 선급비용5,493,953 17,960,814 당기법인세자산562,300 688,878 재고자산(주석25) 2,849,358,616 3,936,310,667 제품1,928,763,866 3,707,003,081 제품평가충당금(275,811,371) (1,778,316,588) 원재료2,513,051,559 3,098,252,847 원재료평가충당금(1,316,645,438) (1,090,628,673) 비유동자산 8,460,850,933 8,718,435,603 투자자산 - - 지분법적용투자주식(주석8)- - 대여금(주석14,24)6,820,515,219 6,741,638,917 대손충당금(주석5)(6,820,515,219) (6,741,638,917) 유형자산(주석6,10,25) 8,244,340,247 8,627,319,039 무형자산(주석7) 120,550,686 3,951,564 기타비유동자산 95,960,000 87,165,000 보증금95,960,000 87,165,000 장기선급비용(주석24)1,070,592,000 1,139,275,200 대손충당금(주석5)(1,070,592,000) (1,139,275,200) 자산총계 15,614,787,001 19,053,688,620 부채 유동부채 23,422,136,271 20,575,852,203 전환사채(주석12,13)4,232,434,664 3,562,810,876 사채(주석11,13)1,920,000,000 - 유동성장기부채(주석10,13)485,250,000 749,432,030 단기차입금(주석10,13,14,24,25)10,443,991,460 11,197,850,454 매입채무(주석13,14,24)1,445,253,127 1,189,033,297 미지급금(주석13,14,24)2,239,231,531 1,696,103,817 미지급비용(주석13)161,885,300 192,464,121 예수보증금2,417,000 2,417,000 선수금1,421,081,189 846,465,408 지급보증채무(주석13,24)1,070,592,000 1,139,275,200 비유동부채 1,941,862,850 3,660,060,980 사채(주석11)- 1,920,000,000 장기차입금(주석10,13,25)100,000,000 51,250,000 퇴직급여충당부채(주석9)1,841,862,850 1,701,177,700 퇴직보험예치금(주석9)- (12,366,720) 부채총계 25,363,999,121 24,235,913,183 자본 자본금(주석15) 3,136,524,000 3,135,968,500 보통주자본금1,633,400,000 1,627,844,500 우선주자본금1,503,124,000 1,508,124,000 자본잉여금 19,611,813,815 19,612,369,315 주식발행초과금19,611,813,815 19,612,369,315 자본조정 397,106,393 330,645,187 전환권대가598,150,857 531,689,651 자기주식처분손실(주석16)(201,044,464) (201,044,464) 기타포괄손익누계액 1,096,656,325 1,034,237,502 재평가차익(주석6)1,096,656,325 1,034,237,502 결손금(주석17) 33,991,312,653 29,295,445,067 미처리결손금(33,991,312,653) (29,295,445,067) 자본총계 (9,749,212,120) (5,182,224,563)부채와자본총계 15,614,787,001 19,053,688,620
| 과목 | 제 21(당)기 | | 제 20(전)기 | |
| --- | --- | --- |
"별첨 주석 참조"손 익 계 산 서 (단위 : 원)
| 제21기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제20기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 회사명 : 주식회사 바이오프로테크 |
매출액(주석24) 12,788,111,311 12,470,747,806 매출원가(주석18,20,24) 12,222,848,586 16,160,403,449 매출총이익 565,262,725 (3,689,655,643)판매비와관리비(주석19,20) 3,680,383,923 4,378,335,721 영업이익 (3,115,121,198) (8,067,991,364)영업외수익 882,359,816 706,675,949 이자수익5,426,800 4,831,558 대손충당금환입68,683,200 - 외환차익628,988,121 399,418,998 외화환산이익94,892,522 294,963,701 잡이익84,369,173 7,461,692 영업외비용 2,480,688,971 12,840,256,133 이자비용969,545,881 893,246,092 기타의대손상각비(주석5)93,475,986 7,958,750,055 외환차손308,263,843 299,558,113 외화환산손실1,022,716,608 217,201,722 매출채권처분손실(주석4)18,743,326 55,641,592 금융자산처분손실- 479,171 지분법투자주식손상차손- 3,216,356,742 유형자산손상차손(주석6)- 121,693,496 잡손실67,943,327 77,329,150 법인세비용차감전순이익 (4,713,450,353) (20,201,571,548)법인세비용(주석21) (17,582,767) (14,601,112)당기순이익(주석22) (4,695,867,586) (20,186,970,436)
| 과목 | 제 21(당)기 | | 제 20(전)기 | |
| --- | --- | --- |
"별첨 주석 참조"자 본 변 동 표 (단위 : 원)
| 제 21 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제 20 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 회사명 : 주식회사 바이오프로테크 |
2019.1.1(전기초)3,124,877,000 19,623,460,815 (201,044,464)1,075,459,881 (9,108,474,631)14,514,278,601 우선주 보통주 전환11,091,500 (11,091,500)- - - - 전환권대가- - 531,689,651 - - 531,689,651 토지재평가차익- - - 51,767,578 - 51,767,578 지분법자본변동- - - (92,989,957)- (92,989,957)당기순이익(손실)- - - - (20,186,970,436)(20,186,970,436)2019.12.31(전기말)3,135,968,500 19,612,369,315 330,645,187 1,034,237,502 (29,295,445,067)(5,182,224,563)2020.01.01(당기초)3,135,968,500 19,612,369,315 330,645,187 1,034,237,502 (29,295,445,067)(5,182,224,563)우선주 보통주 전환555,500 (555,500)- - - - 전환권대가- - 66,461,206 - - 66,461,206 토지재평가차익- - - 62,418,823 - 62,418,823 당기순이익(손실)- - - - (4,695,867,586)(4,695,867,586)2020.12.31(당기말)3,136,524,000 19,611,813,815 397,106,393 1,096,656,325 (33,991,312,653)(9,749,212,120)
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본&cr잉여금 | 자 본&cr조 정 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이 익&cr잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
"별첨 주석 참조"현 금 흐 름 표 (단위 : 원)
| 제 21 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제 20 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 회사명 : 주식회사 바이오프로테크 |
영업활동으로 인한 현금흐름 951,868,845 (2,429,982,581)당기순이익(손실)(4,695,867,586) (20,186,970,436) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산1,626,419,271 15,816,637,739 외화환산손실989,556,066 187,244,973 대손상각비495,986,374 591,116,626 기타의대손상각비93,475,986 7,958,750,055 감가상각비720,911,565 774,322,034 무형자산상각비14,390,878 8,299,201 퇴직급여352,501,860 366,622,156 재고자산평가손실(1,276,488,452) 2,497,731,929 유형자산손상차손- 121,693,496 지분법적용투자주식손상차손- 3,216,356,742 이자비용236,084,994 94,500,527 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감(179,813,498) (309,232,761) 외화환산이익93,547,531 294,631,649 기타의대손상각비환입68,683,200 - 법인세수익17,582,767 14,601,112 영업활동으로 인한 자산부채의 변동4,201,130,658 2,249,582,877 매출채권의 감소(증가)2,337,783,016 (1,029,490,446) 미수수익의 감소226,027 54,521 미수금의 감소203,711,512 374,416,156 선급금의 감소(증가)(1,935,406,293) 181,851,152 선급비용의 감소12,466,861 50,430,319 당기법인세자산의 감소126,578 208,666 재고자산의 감소2,363,440,503 1,780,309,545 매입채무의 증가330,227,412 121,302,530 미지급금의 증가543,968,072 495,637,250 미지급비용의 증가(감소)(30,578,821) 79,318,096 예수금의 감소- (877,920) 선수금의 증가574,615,781 322,250,178 퇴직금의 지급(211,816,710) (127,169,050) 퇴직보험예치금의 감소12,366,720 1,341,880 투자활동으로 인한 현금흐름 (451,773,203) (1,248,466,537)투자활동으로 인한 현금유입액581,559,400 67,799,000 보증금의 회수2,865,000 63,000,000 단기금융상품의 감소- 4,799,000 단기대여금의 회수578,694,400 - 투자활동으로 인한 현금유출액(1,033,332,603) (1,316,265,537) 지분법적용투자주식의 취득- 930,340,960 기계장치의 취득239,313,910 286,364,880 비품의 취득1,717,273 9,831,877 공구와기구의 취득16,900,000 24,545,720 소프트웨어의 취득130,990,000 - 보증금의 증가11,660,000 50,000,000 단기대여금의 증가632,751,420 15,182,100 재무활동으로 인한 현금흐름 (489,304,547) 3,273,088,184 재무활동으로 인한 현금유입액4,607,092,362 11,563,087,647 단기차입금의 차입4,007,092,362 5,643,087,647 장기차입금의 차입100,000,000 - 사채의 발행- 1,920,000,000 전환사채의 발행500,000,000 4,000,000,000 재무활동으로 인한 현금유출액(5,096,396,909) (8,289,999,463) 단기차입금의 상환4,780,964,879 5,270,240,099 유동성장기부채의 상환315,432,030 599,259,364 사채의 상환- 2,400,000,000 장기차입금의 상환- 20,500,000 현금의 증가(감소) 10,791,095 (405,360,934)기초의 현금 43,917,197 449,278,131 기말의 현금 54,708,292 43,917,197
| 과목 | 제 21(당)기 | | 제 20(전)기 | |
| --- | --- | --- |
"별첨 주석 참조"주석
| 제 21(당)기말 2020년 12월 31일 현재 |
| 제 20(전)기말 2019년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 바이오프로테크 |
1. 회사의 개요
주식회사 바이오프로테크(이하 "당사")는 2000년 5월 19일에 설립되어 2007년 11월 원주시 문막읍에 위치한 원주동화첨단의료기기산업단지로 본점을 이전하였습니다. 당사의 주요사업은 심전도생체신호 전달 센서, 저주파 치료용 전극, 심전도 측정센 서, 혈중산소포화농도 측정센서 등의 의료기기 제조 및 판매로써, 해외 수출에 주력하고 있으며, 2016년 12월 8일 한국거래소가 개설한 코넥스시장에 주식을 상장하였습니다.&cr&cr한편, 당사는 해외 수출촉진 목적으로 미국에 현지판매법인인 BIO PROTECH USAINC.와 영국에 현지판매법인 MEDIMAXTECH UK LIMITED를 설립하여 운영중에 있으며 원가절감 및 원재료 조달을 목적으로 중국에 자회사를 설립하여 가동중에 있습니다.
&cr당사는 설립이래 수차례의 유상증자를 실시하여, 당기말 현재 자본금은 3,136백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.&cr
| 주주명 | 보통주 | 우선주 | 합계 | 지 분 율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 박익로 | 1,265,949 | - | 1,265,949 | 21.57% | 보통주 |
| KoFC-LB Pioneer Champ 2011-4호 투자조합 | 211,495 | 300,000 | 511,495 | 8.72% | 보통주/우선주 |
| (주)동유인베스트먼트 | - | 500,386 | 500,386 | 8.53% | 우선주 |
| 인터베스트4차산업혁명투자조합 | - | 360,000 | 360,000 | 6.14% | 우선주 |
| 한국산업은행 | 333,333 | - | 333,333 | 5.68% | 보통주 |
| 노계환 | 308,223 | - | 308,223 | 5.25% | 보통주 |
| 엔에이치엔인베스트먼트파트너스(주) | - | 300,000 | 300,000 | 5.11% | 우선주 |
| SEMA-인터베스트바이오헬스케어전문투자조합 | - | 266,666 | 266,666 | 4.54% | 우선주 |
| 한국투자파트너스(주) | 225,000 | - | 225,000 | 3.83% | 보통주 |
| 미래창조티에스M&A7호투자조합 | - | 166,667 | 166,667 | 2.84% | 우선주 |
| 노무수 | 130,000 | - | 130,000 | 2.22% | 보통주 |
| NH투자증권(에이아이피자산-IBK기업은행) | - | 122,222 | 122,222 | 2.08% | 우선주 |
| 주식회사 케이이아이 | - | 111,111 | 111,111 | 1.89% | 우선주 |
| 케이프투자증권 | - | 111,111 | 111,111 | 1.89% | 우선주 |
| 이승옥 | 95,666 | - | 95,666 | 1.63% | 보통주 |
| 델타벤처투자조합1호 | 35,334 | 50,200 | 85,534 | 1.46% | 보통주/우선주 |
| 나우아이비캐피탈 | 35,333 | 50,200 | 85,533 | 1.46% | 보통주/우선주 |
| 최범진 | 74,498 | - | 74,498 | 1.27% | 보통주 |
| 기타 | 551,969 | 262,576 | 814,545 | 13.88% | 보통주/우선주 |
| 합계 | 3,266,800 | 2,601,139 | 5,867,939 | 100.00% |
(*)재무제표에 대한 주석15에서 설명하고 있는 바와 같이, 당사는 2012년 이사회결의에 의거 우선주주로부터 취득한 자기주식 405,109주를 2013년 3월 27일에 이익소각하였습니다. 이로 인하여 2016년 12월 31일 현재 당사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.&cr&cr 2.1 재무제표 작성기준
&cr회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등 의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
&cr 2.2 회계정책과 공시의 변경&cr &cr(1) 회사가 채택한 제ㆍ 개 정 기준서&cr&cr① 회사 는 2020 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr &cr - 일반기업회계기준 제8장 '지분법' (개정 )&cr&cr개 정된 기준은 실질적으로 기업의 관계기업에 대한 순투자액의 일부를 구성하는 우선주, 장기대여금, 장기수취채권 등과 같은 장기투자항목이 제6장 '금융자 산 ㆍ 금융부채' 의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 제6장 '금융자 산 ㆍ 금융부채' 를 우선하여 적용하고 제8장 '지분법'에 따른 관계기업의 손실을 추가로 반영하는 것으로 개정하였습니다. 동 개정이 재 무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr &cr - 일반기업회계기준 제16장 '수익' (개정)&cr &cr개정된 기준은 기업이 구매자에게 지급할 대가가 구매자에게서 받은 구별되는 재화나 용역에 대한 지급이라면 수익에서 차감하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동개정이 재 무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr &cr - 일반기업회계기준 제18장 '차입원가' (개정)&cr &cr개정된 기준은 특 정차입금을 관련 적격자산 차입원가 자본화가 종료되기 전까지의 자금으로 한정하며, 자본화가 종료되면 일반차입금에 포함됨을 명확히 하여 자본화이자율 산정 시 고려할 수 있는 것으로 개정하였습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 외화환산&cr
(1) 기능통화와 표시통화
&cr회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
&cr(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
&cr(3) 표시통화로의 환산&cr
기능통화로 작성된 재무제표를 표시통화로 환산하는 절차는 다음과 같습니다.
① 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하고 있습니다.
② 손익계산서의 수익과 비용은 평균환율로 환산한다. 다만, 환율이 유의적으로 변동한 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
③ 위 ①, ②의 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr
해외사업장에 대한 순투자 및 그러한 투자에 대한 위험회피 수단으로 지정된 차입금 또는 기타 통화상품에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 해외사업장을 일부 또는 전부 처분하는 경우, 기타포괄손익에 인식한 순투자에 대한 외환차이는 손익계산서의 처분손익의 일부로 인식하고 있습니다.
해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 해당 해외기업의 자산ㆍ부채로 간주하며, 해당 해외기업의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있습니다.&cr
2.4 현금및현금성자산
&cr회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.&cr
2.5 유가증권&cr
유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기 매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자 증권 으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.&cr
만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr&cr회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. &cr&cr손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
2.6 파생상품 &cr&cr회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우, 특정위험으로 인한 자산 ·부채 및 확정계약의 공정가치의 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.
2.7 대손충당금 &cr&cr회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. &cr
2.8 재고자산
&cr회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 이동평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능 가 치, 원재 료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. &cr
2.9 지분법적용투자주식&cr
피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다. &cr&cr유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 회사 또는관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.
&cr지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.
2.10 유형자산
&cr유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.
회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내연수와 감가상각방법에 따 라 산정된 감가상각누계액 과 손상차손누계액 을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수(년) | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40 | 정액법 |
| 기계장치, 시설장치 | 10 | 정액법 |
| 그 외 유형자산 | 5 | 정액법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr 한편 최초 인식후에 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 토지는 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하며, 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.&cr유형자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하되, 동일한 유형자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. &cr유형자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식하되, 그 유형자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감합니다.&cr
2.11 무형자산
&cr무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산 을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액 과 손상차손누계액 을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
&cr 2.12 충당부채와 우발부채&cr&cr회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.&cr &cr 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
&cr 2.13 당기법인세와 이연법인세&cr &cr법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산·부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이 중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.&cr
2.14 종업원급여&cr &cr(1) 퇴직급여충당부채
&cr회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
회사는 수익자인 종업원의 퇴직금 수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 퇴직보험료는 퇴직보험예치금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 동 퇴직보험예치금이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 투자자산으로 표시하고 있습니다. &cr
(2) 연차수당부채&cr&cr회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. &cr회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.&cr &cr 2.15 수익인식
&cr회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
&cr(1) 재화의 판매
&cr재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
(2) 이자수익
&cr이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.
(3) 배당수익
&cr배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.
2.16 금융자산과 금융부채의 측정&cr &cr (1) 최초측정 &cr &cr회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. &cr&cr제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품( 현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. &cr&cr회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
(2) 후속측정 &cr &cr회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정 항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다. &cr&cr 2.17 재 무제표 승인&cr &cr회사의 재무제표는 2020년 회계오류에 대한 수정사항을 반영하여 재작성되었습니다. 따라서 2021년 3월 31일 주주총회에서 승인된 재무제표와 상이합니다. 수정 재무제표는 2021년 11월 24일 이사회에서 승인되었습니다.
3. 사용이 제한된 금 융 자산
(단위: 원 )
| 계정과목 | 거래처 | 2020 | 2019 | 제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 산업은행 | 250,000,000 | 250,000,000 | 포괄외화지급보증 |
&cr&cr 4. 매출채권 양도
(단위: 원 )
| 구 분 | 양도금액(*) | 매출채권처분손실 | ||
|---|---|---|---|---|
| 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 1,420,973,698 | 2,800,395,075 | 18,743,326 | 55,641,592 |
(*) 양도한 매출채권 중 만기 미도래분 1,420,974천원 은 당기말 현재 매출채권 잔액에서 차감 처리 되었습니다 (주석25).&cr&cr&cr 5. 대 손 충당금의 변동내역
(단위: 원 )
| 구분 | 2019 | 증감 | 제각 | 2020 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,233,684,780 | 495,986,374 | - | 1,729,671,154 |
| 미수금 | 49,632,952 | 27,665,357 | - | 77,298,309 |
| 선급금 | 57,182,567 | (13,065,673) | - | 44,116,894 |
| 장기대여금 | 6,741,638,917 | 78,876,302 | - | 6,820,515,219 |
| 장기선급비용 | 1,139,275,200 | (68,683,200) | - | 1,070,592,000 |
| 합계 | 9,221,414,416 | 520,779,160 | - | 9,742,193,576 |
(단위: 원 )
| 구분 | 2018 | 증감 | 제각 | 2019 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 642,568,154 | 591,116,626 | - | 1,233,684,780 |
| 미수금 | - | 49,632,952 | - | 49,632,952 |
| 선급금 | 28,979,581 | 28,202,986 | - | 57,182,567 |
| 장기대여금 | - | 6,741,638,917 | - | 6,741,638,917 |
| 장기선급비용 | - | 1,139,275,200 | - | 1,139,275,200 |
| 합계 | 671,547,735 | 8,549,866,681 | - | 9,221,414,416 |
6. 유형자산&cr&cr(1) 유형자산의 변동내역
(단위: 원 )
| 2020 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020.1.1 | 2,340,457,320 | 3,675,869,321 | 2,538,082,133 | 4,000 | 20,640,965 | 35,261,300 | 17,004,000 | 8,627,319,039 |
| 취득 | - | - | 239,313,910 | - | 16,900,000 | 1,717,273 | - | 257,931,183 |
| 재평가 | 80,001,590 | - | - | - | - | - | - | 80,001,590 |
| 감가상각 | - | (131,945,760) | (565,215,960) | - | (7,941,474) | (12,578,378) | (3,229,993) | (720,911,565) |
| 2020.12.31 | 2,420,458,910 | 3,543,923,561 | 2,212,180,083 | 4,000 | 29,599,491 | 24,400,195 | 13,774,007 | 8,244,340,247 |
| 취득원가 | 2,420,458,910 | 5,277,830,456 | 7,377,606,859 | 57,789,455 | 132,258,884 | 375,414,814 | 166,743,424 | 15,808,102,802 |
| 감가상각누계액 | - | (1,733,906,895) | (4,942,087,192) | (57,785,455) | (102,659,393) | (351,014,619) | (152,969,417) | (7,340,422,971) |
| 국고보조금 | - | - | (223,339,584) | - | - | - | - | (223,339,584) |
(단위: 원 )
| 2019 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019.1.1 | 2,274,088,630 | 3,807,815,082 | 2,991,048,046 | 4,000 | 2,592,056 | 39,025,309 | 21,650,279 | 9,136,223,402 |
| 취득 | - | - | 286,364,880 | - | 24,545,720 | 9,831,877 | - | 320,742,477 |
| 재평가 | 66,368,690 | - | - | - | - | - | - | 66,368,690 |
| 손상 | - | - | (121,693,496) | - | - | - | - | (121,693,496) |
| 감가상각 | - | (131,945,761) | (617,637,297) | - | (6,496,811) | (13,595,886) | (4,646,279) | (774,322,034) |
| 2019.12.31 | 2,340,457,320 | 3,675,869,321 | 2,538,082,133 | 4,000 | 20,640,965 | 35,261,300 | 17,004,000 | 8,627,319,039 |
| 취득원가 | 2,340,457,320 | 5,277,830,456 | 6,905,242,949 | 57,789,455 | 115,358,884 | 373,697,541 | 166,743,424 | 15,237,120,029 |
| 감가상각누계액 | - | (1,601,961,135) | (4,361,924,324) | (57,785,455) | (94,717,919) | (338,436,241) | (149,739,424) | (6,604,564,498) |
| 국고보조금 | - | - | (5,236,492) | - | - | - | - | (5,236,492) |
&cr(2) 유형자산 재평가 관련 사항
(단위: 원 )
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 최근 재평가 기준일 | 2020년 12월 31일 |
| 공정가액의 추정 | 최선의 추정치 |
| 재평가 전 장부가액(원가법 적용시) | 1,014,511,804 |
| 기타포괄손익의 변동액(토지재평가차익): 당기이전 | 1,325,945,516 |
| 기타포괄손익의 변동액(토지재평가차익): 당기 | 80,001,590 |
| 재평가 후 장부가액 | 2,420,458,910 |
&cr(3) 보유토지의 공시지가
(단위: 원 )
| 주 소 | 면 적 | 2020 | 2019 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| (㎡) | 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 강원도 원주시 문막읍 동화리 1654-7 | 10,094 | 1,807,853,310 | 1,807,853,310 | 1,748,298,120 | 1,748,298,120 |
| 강원도 원주시 문막읍 동화리 1667-8 | 3,932 | 612,605,600 | 612,605,600 | 592,159,200 | 592,159,200 |
| 합계 | 14,026 | 2,420,458,910 | 2,420,458,910 | 2,340,457,320 | 2,340,457,320 |
7. 무형자산&cr&cr (1) 무형자산의 변동내역
(단위: 원 )
| 2020 | 상표권 | 소프트웨어 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 2020.1.1 | 2,000 | 3,949,564 | 3,951,564 |
| 취득 | - | 130,990,000 | 130,990,000 |
| 상각 | - | (14,390,878) | (14,390,878) |
| 2020.12.31 | 2,000 | 120,548,686 | 120,550,686 |
| 취득원가 | 1,293,360 | 492,415,627 | 493,708,987 |
| 감가상각누계액 | (1,291,360) | (251,791,549) | (253,082,909) |
| 국고보조금 | - | (120,075,392) | (120,075,392) |
(단위: 원 )
| 2019 | 상표권 | 소프트웨어 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 2019.1.1 | 2,000 | 12,248,765 | 12,250,765 |
| 상각 | - | (8,299,201) | (8,299,201) |
| 2019.12.31 | 2,000 | 3,949,564 | 3,951,564 |
| 취득원가 | 1,293,360 | 230,436,627 | 231,729,987 |
| 감가상각누계액 | (1,291,360) | (226,487,063) | (227,778,423) |
&cr (2) 경상연구개발비&cr&cr당기 및 전기 중 발생한 경상연구개발비는 손익계산서의 금액과 일치합니다(주석 19).
8. 지분법적용투자주식 &cr &cr(1) 피투자회사의 주요 재무 현황
(단위: 원 )
| 2020 | 자 산 | 부 채 | 매출액 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|
| BIO PROTECH USA INC. | 4,878,978,164 | 4,806,200,473 | 4,846,782,214 | (137,260,808) |
| BIO PROTECH YANTAI INC. | 8,429,668,442 | 14,753,013,537 | 3,557,507,293 | (6,321,119,719) |
| Guangzhou Bochang Yiliao Qixie Co Ltd | 1,418,733,507 | 1,530,486,412 | 1,688,847,663 | (438,116,021) |
| MEDIMAXTECH UK LIMITED | 417,756,626 | 656,399,308 | 223,379,137 | 51,144,116 |
(단위: 원 )
| 2019 | 자 산 | 부 채 | 매출액 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|
| BIO PROTECH USA INC. | 5,707,394,783 | 5,495,326,346 | 6,655,771,745 | (371,033,389) |
| BIO PROTECH YANTAI INC. | 13,341,877,256 | 13,450,221,963 | 5,127,935,726 | (3,631,833,322) |
| Guangzhou Bochang Yiliao Qixie Co Ltd | 1,734,307,185 | 1,420,306,156 | 2,566,386,084 | (322,412,426) |
| MEDIMAXTECH UK LIMITED | 308,941,032 | 604,760,582 | 123,837,564 | (58,054,809) |
&cr(2) 지분법적용투자주식의 내역
(단위: 원 )
| 2020 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 순자산금액(*) | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| BIO PROTECH USA INC. | 101,056 | 50.9% | 1,514,126,210 | 37,043,845 | - |
| BIO PROTECH YANTAI INC. | 2,761,812 | 100.0% | 3,127,644,585 | (6,323,345,095) | - |
| Guangzhou Bochang Yiliao Qixie Co Ltd | 935,309 | 100.0% | 1,066,996,870 | (111,752,905) | - |
| MEDIMAXTECH UK LIMITED | 220,000 | 100.0% | 383,654,400 | (238,642,682) | - |
| 합계 | 6,092,422,065 | (6,636,696,837) | - |
(*) 순자산가액은 내부미실현손익을 제거하기 전의 금액입니다.&cr
(단위: 원 )
| 2019 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 순자산금액(*) | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| BIO PROTECH USA INC. | 101,056 | 50.90% | 1,514,126,210 | 107,942,834 | - |
| BIO PROTECH YANTAI INC. | 1,986,075 | 100.00% | 3,127,644,585 | (108,344,707) | - |
| Guangzhou Bochang Yiliao Qixie Co Ltd | 935,309 | 100.00% | 1,066,996,870 | 314,001,029 | - |
| MEDIMAXTECH UK LIMITED | 220,000 | 100.00% | 383,654,400 | (295,819,550) | - |
| 합계 | 6,092,422,065 | 17,779,606 | - |
(*) 순자산가액은 내부미실현손익을 제거하기 전의 금액입니다.
(3) 지분법적용투자주식의 변동내역&cr&cr- 2020년&cr&cr당기 이전에 손상차손을 인식하여 지분법적용이 중단되었고, 이로 인하여 2020년 중지분법적용투자주식의 변동은 없습니다.
(단위: 원 )
| 2019 | 기초 | 취득 | 지분법자본변동 | 손상 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| BIO PROTECH USA INC. | - | - | 234,244,345 | (234,244,345) | - |
| BIO PROTECH YANTAI INC. | 1,823,669,766 | 930,340,960 | (393,096,222) | (2,360,914,504) | - |
| Guangzhou Bochang Yiliao Qixie Co Ltd | 555,335,973 | - | 61,247,325 | (616,583,298) | - |
| MEDIMAXTECH UK LIMITED | - | - | 4,614,595 | (4,614,595) | - |
| 합계 | 2,379,005,739 | 930,340,960 | (92,989,957) | (3,216,356,742) | - |
&cr(4) 지분법자본변동의 변동내역
&cr- 2020년&cr&cr당기 이전에 손상차손을 인식하여 지분법적용이 중단되었고, 이로 인하여 2020년 중지분법자본변동의 변동은 없습니다.&cr
(단위: 원 )
| 2019 | 기 초 | 자본변동 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| BIO PROTECH USA INC. | (234,244,345) | 234,244,345 | - |
| BIO PROTECH YANTAI INC. | 393,096,222 | (393,096,222) | - |
| Guangzhou Bochang Yiliao Qixie Co Ltd | (61,247,325) | 61,247,325 | - |
| MEDIMAXTECH UK LIMITED | (4,614,595) | 4,614,595 | - |
| 합계 | 92,989,957 | (92,989,957) | - |
9. 퇴직급여충당부채
(단위: 원 )
| 구분 | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 1,701,177,700 | 1,461,724,594 |
| 당기증가 | 352,501,860 | 366,622,156 |
| 당기감소 | (211,816,710) | (127,169,050) |
| 기말잔액 | 1,841,862,850 | 1,701,177,700 |
| 퇴직보험예치금(*) | - | (12,366,720) |
(*) 직원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 삼성화재해상보험(주)에 직원을 수익자로 하는 보험에 가입하고 있습니다.
10. 차입금&cr&cr(1) 단기차입금
(단위: 원 )
| 종류 | 차입처 | 이자율(%) | 2020 | 2019 |
|---|---|---|---|---|
| 운전자금대출 등 | 국민은행 | 9.5 | 123,000,000 | 191,000,000 |
| 운전자금대출 등 | KEB하나은행 | 3.276~3.978 | 950,000,000 | 1,225,000,000 |
| 운전자금대출 등 | 농협은행 | 4.17~7.91 | 967,000,000 | 1,012,250,000 |
| 운전자금대출 등 | 수출입은행 | 6.33 | 1,095,000,000 | 1,100,000,000 |
| 운전자금대출 등 | 기업은행 | 5.692~9.5 | 1,300,000,000 | 1,360,000,000 |
| 운전자금대출 등 | 산업은행 | 1.593~7.58 | 6,008,991,460 | 6,309,600,454 |
| 합계 | 10,443,991,460 | 11,197,850,454 |
&cr(2) 장기차입금
(단위: 원 )
| 종류 | 차입처 | 이자율(%) | 2020 | 2019 |
|---|---|---|---|---|
| 시설자금대출 | 산업은행 | 5.14 | 302,000,000 | 453,000,000 |
| 시설자금대출 | 기업은행 | 2.991~3.642 | 183,250,000 | 317,750,000 |
| 운전자금대출 | 국민은행 | - | - | 29,932,030 |
| 운전자금대출 | 중소기업진흥공단 | 2.5 | 100,000,000 | - |
| 합계 | 585,250,000 | 800,682,030 | ||
| 차감 : 유동성대체 | (485,250,000) | (749,432,030) | ||
| 잔액 | 100,000,000 | 51,250,000 |
&cr(3) 담보 및 지급보증&cr&cr주석25에서 설명하는 바와 같이 장단기차입금에 대하여 토지, 건물, 기계, 재고자산, 예금, 신용보증기금보증서, 수출신용보증서가 담보로 제공되어 있으며, 신용보증기금, 한국무역보험공사 및 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다.&cr&cr(4) 당기 말 현재 장기차입금은 2025년까지 분할상환 될 예정입니다.
11. 사채&cr&cr(1) 주요 계약조건&cr
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 1. 명칭 및 종류 | 제3회 무보증 사모사채 |
| 2. 사채인수기관 | 코리아에셋투자증권 주식회사 |
| 3. 액면금액 | 1,920,000,000 원 |
| 4. 발행가액 | 1,920,000,000 원 |
| 5. 발행일 | 2019년 05월 27일 |
| 6. 만기일 | 2021년 05월 27일 |
| 7. 액면이자율 | 3.45% |
| 8. 이자지급방법 | 3개월 후급 |
| 9. 원금상환방법 | 만기일시상환 |
| 10. 기타사항 | 발행일로부터 6월 이후 사채원금 전액 조기상환 청구 가능 |
&cr(2) 사채의 종류와 미상환 내용&cr
| 종류 | 발행일 | 최종만기일 | 상환방법 | 연이자율 | 2020 | 2019 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사모사채 | 2019-05-27 | 2021-05-27 | 만기일시상환 | 3.45% | 1,920,000,000 | 1,920,000,000 |
12. 전환사채&cr&cr(1) 주요 계약조건&cr
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 1. 명칭 및 종류 | 제4회 무기명 무보증 무담보 전환사채 |
| 2. 사채인수기관 | 메티스톤 성장지원 사모투자합자회사 |
| 3. 액면금액 | 3,000,000,000 원 |
| 4. 발행가액 | 3,000,000,000 원 |
| 5. 발행일 | 2019년 07월 11일 |
| 6. 만기일 | 2024년 07월 11일 |
| 7. 액면이자율 | 0% |
| 8. 이자지급방법 | 본 사채는 표면이자율이 0.0%로 별도의 이자를 지급하지 아니한다. |
| 9. 원금상환방법 | 본건 전환사채 만기일에, 전환권을 행사하지 않고 행사하지 않은 사채 권면금액에 대하여 사채발행일로부터 사채만기일 전일까지 만기보장수익률(연복리 3.0%)의 비율로 계산한 금액에서 만기일 전일까지 실제 지급받은 이자를 차감하여 계산된 금액인 원금의 115.927407%에 해당하는 금액을 일시에 지급 |
| 10. 기타사항 | 전환청구기간 : 2020년 7월 11일 ~ 2024년 6월 11일&cr전환가격 : 주당 3,150원&cr보통주 전환비율 : 사채권면금액의 100%. 발행가액 조정 조건 |
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 1. 명칭 및 종류 | 제5회 무기명 무보증 무담보 전환사채 |
| 2. 사채인수기관 | 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드 |
| 3. 액면금액 | 1,000,000,000 원 |
| 4. 발행가액 | 1,000,000,000 원 |
| 5. 발행일 | 2019년 08월 05일 |
| 6. 만기일 | 2024년 08월 05일 |
| 7. 액면이자율 | 0% |
| 8. 이자지급방법 | 본 사채는 표면이자율이 0.0%로 별도의 이자를 지급하지 아니한다. |
| 9. 원금상환방법 | 본건 전환사채 만기일에, 전환권을 행사하지 않고 행사하지 않은 사채 권면금액에 대하여 사채발행일로부터 사채만기일 전일까지 만기보장수익률(연복리 3.0%)의 비율로 계산한 금액에서 만기일 전일까지 실제 지급받은 이자를 차감하여 계산된 금액인 원금의 115.927407%에 해당하는 금액을 일시에 지급 |
| 10. 기타사항 | 전환청구기간 : 2020년 8월 05일 ~ 2024년 7월 05일&cr 전환가격 : 주당 3,150원&cr 보통주 전환비율 : 사채권면금액의 100%. 발행가액 조정 조건 |
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 1. 명칭 및 종류 | 제6회 무기명 무보증 무담보 전환사채 |
| 2. 사채인수기관 | 티인베스트먼트창업초기1호 |
| 3. 액면금액 | 500,0000,000 원 |
| 4. 발행가액 | 500,0000,000 원 |
| 5. 발행일 | 2020년 02월 14일 |
| 6. 만기일 | 2025년 02월 14일 |
| 7. 액면이자율 | 0% |
| 8. 이자지급방법 | 본 사채는 표면이자율이 0.0%로 별도의 이자를 지급하지 아니한다. |
| 9. 원금상환방법 | 본건 전환사채 만기일에, 전환권을 행사하지 않고 행사하지 않은 사채 권면금액에 대하여 사채발행일로부터 사채만기일 전일까지 만기보장수익률(연복리 3.0%)의 비율로 계산한 금액에서 만기일 전일까지 실제 지급받은 이자를 차감하여 계산된 금액인 원금의 115.927407%에 해당하는 금액을 일시에 지급 |
| 10. 기타사항 | 전환청구기간 : 2021년 2월 14일 ~ 2025년 2월 14일&cr 전환가격 : 주당 4,500원&cr 보통주 전환비율 : 사채권면금액의 100%. 발행가액 조정 조건 |
&cr(2) 사채의 종류와 미상환 내용
(단위: 원 )
| 구분 | 발행일 | 전환기간 만료 | 전환가격 | 표시이자율 | 보장수익률 | 발행할주식수 | 2020 | 2019 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 2019-07-11 | 2024-07-11 | 3,000,000,000 | 0% | 3% | 952,381 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 전환사채 | 2019-08-05 | 2024-08-05 | 1,000,000,000 | 0% | 3% | 317,460 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 전환사채 | 2020-02-14 | 2025-02-14 | 500,000,000 | 0% | 3% | 111,111 | 500,000,000 | - |
| 합계 | 4,500,000,000 | 4,000,000,000 | ||||||
| 전환권조정 | (984,298,336) | (1,074,285,124) | ||||||
| 상환할증금 | 716,733,000 | 637,096,000 |
13. 유동성위험 관리방법 및 금융부채의 만기분석&cr&cr(1) 유동성위험 관리 방법&cr&cr당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.&cr&cr(2) 금융부채 만기 분석
(단위: 원 )
| 2020 | 장부금액 | 1년이내 | 1년~2년 | 2년~5년 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,445,253,127 | 1,445,253,127 | - | - | - | 1,445,253,127 |
| 단기차입금 | 10,443,991,460 | 10,443,991,460 | - | - | - | 10,443,991,460 |
| 유동성장기부채 | 485,250,000 | 485,250,000 | - | - | - | 485,250,000 |
| 장기차입금 | 100,000,000 | - | 8,590,000 | 91,410,000 | - | 100,000,000 |
| 미지급금 | 2,239,231,531 | 2,239,231,531 | - | - | - | 2,239,231,531 |
| 미지급비용 | 161,885,300 | 161,885,300 | - | - | - | 161,885,300 |
| 회사채 | 1,920,000,000 | 1,920,000,000 | - | - | - | 1,920,000,000 |
| 전환사채(*) | 4,500,000,000 | - | - | 4,500,000,000 | - | 4,500,000,000 |
| 지급보증채무 | 1,070,592,000 | 1,070,592,000 | - | - | - | 1,070,592,000 |
| 합계 | 22,366,203,418 | 17,766,203,418 | 8,590,000 | 4,591,410,000 | - | 22,366,203,418 |
(*) 감사의견변형을 사유로 기한이익이 상실되었으며, 재무제표에서는 유동부채로 분류되었으나 본 주석에서는 계약서상 약정의 현금흐름으로 표시되었습니다. &cr
(단위: 원 )
| 2019 | 장부금액 | 1년이내 | 1년~2년 | 2년~5년 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,189,033,297 | 1,189,033,297 | - | - | - | 1,189,033,297 |
| 단기차입금 | 11,197,850,454 | 11,197,850,454 | - | - | - | 11,197,850,454 |
| 유동성장기부채 | 749,432,030 | 749,432,030 | - | - | - | 749,432,030 |
| 장기차입금 | 51,250,000 | - | 51,250,000 | - | - | 51,250,000 |
| 미지급금 | 1,696,103,817 | 1,696,103,817 | - | - | - | 1,696,103,817 |
| 미지급비용 | 192,464,121 | 192,464,121 | - | - | - | 192,464,121 |
| 사채 | 1,920,000,000 | - | 1,920,000,000 | - | - | 1,920,000,000 |
| 전환사채(*) | 4,000,000,000 | - | - | 4,000,000,000 | - | 4,000,000,000 |
| 지급보증채무 | 1,139,275,200 | 1,139,275,200 | - | - | - | 1,139,275,200 |
| 합계 | 22,135,408,919 | 16,164,158,919 | 1,971,250,000 | 4,000,000,000 | - | 22,135,408,919 |
(*) 감사의견변형을 사유로 기한이익이 상실되었으며, 재무제표에서는 유동부채로 분류되었으나 본 주석에서는 계약서상 약정의 현금흐름으로 표시되었습니다.
&cr&cr14. 외화자산과 부채&cr &cr (1) 화폐성 외화자산/부채의 주요 환산내역
(원화 단위: 원 )
| 2020 | 단 위 | 외화금액 | 원화환산액 |
|---|---|---|---|
| 외화자산 | |||
| 현금및 현금성자산 | USD | 12,548.99 | 13,653,301 |
| 매출채권 | USD | 2,834,971.51 | 3,084,449,003 |
| 매출채권 | EUR | 119,784.11 | 160,299,887 |
| 매출채권 | GBP | 333,119.41 | 493,816,213 |
| 미수금 | USD | 86,772.07 | 94,408,012 |
| 장기대여금 | USD | 6,268,855.90 | 6,820,515,219 |
| 합계 | USD | 9,203,148 | 10,013,025,535 |
| 합계 | EUR | 119,784 | 160,299,887 |
| 합계 | GBP | 333,119 | 493,816,213 |
| 외화부채 | |||
| 매입채무 | USD | 486,190.01 | 528,974,731 |
| 미지급금 | USD | 15,116.95 | 16,447,242 |
| 단기차입금 | USD | 540,762.64 | 588,349,752 |
| 지급보증채무 | USD | 984,000 | 1,070,592,000 |
| 합계 | USD | 2,026,070.60 | 2,204,363,725 |
(단위: 원 )
| 2019 | 단 위 | 외화금액 | 원화환산액 |
|---|---|---|---|
| 외화자산 | |||
| 현금및 현금성자산 | USD | 28,901.70 | 33,462,388 |
| 매출채권 | USD | 3,905,345.75 | 4,521,609,309 |
| 매출채권 | EUR | 146,877.03 | 190,562,665 |
| 매출채권 | GBP | 376,280.39 | 571,453,265 |
| 미수금 | USD | 57,775.41 | 66,892,370 |
| 장기대여금 | USD | 5,822,800.93 | 6,741,638,917 |
| 합계 | USD | 9,814,823.79 | 11,363,602,984 |
| 합계 | EUR | 146,877.03 | 190,562,665 |
| 합계 | GBP | 376,280.39 | 571,453,265 |
| 외화부채 | |||
| 매입채무 | USD | 437,576.57 | 506,626,153 |
| 미지급금 | USD | 15,414.98 | 17,847,464 |
| 미지급금 | GBP | 30.00 | 45,561 |
| 단기차입금 | USD | 1,657,561.76 | 1,919,125,006 |
| 단기차입금 | EUR | 2,670.00 | 3,464,138 |
| 지급보증채무 | USD | 984,000 | 1,139,275,200 |
| 합계 | USD | 3,094,553.31 | 3,582,873,823 |
| 합계 | EUR | 2,670.00 | 3,464,138 |
| 합계 | GBP | 30.00 | 45,561 |
&cr(2) 외화환산시 적용한 환산기준&cr
| 외화 | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| USD | 1,088.00 | 1,157.80 |
| EUR | 1,338.24 | 1,297.43 |
| GBP | 1,482.40 | 1,518.69 |
15. 자본금&cr&cr(1) 자본금의 내역&cr
| 구분 | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 주 | 100,000,000 주 |
| 발행한 주식의 총수 및 종류 | 보통주 : 3,266,800 주 | 보통주 : 3,255,689 주 |
| 우선주 : 2,601,139 주 | 우선주 : 2,611,139 주 | |
| 1주당 액면금액 | 500 원 | 500 원 |
| 자본금(*) | 3,136,524,000 원 | 3,135,968,500 원 |
&cr(*) 2012년 이사회 결의에 따라 매입한 전환ㆍ상환우선주 405,109주(취득가액 3,057,022천원)를 2013년 3월 27일에 이익소각하였으며, 이로 인하여 발행주식의 액면총액과 재무상태표의 자본금에 202,555천원의 차이가 존재합니다.&cr&cr(2) 납입자본 및 발행주식수의 변동내역
(단위: 원 )
| 2020 | 자본금 | 주식발행초과금 | 주식수 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기초 | 1,627,844,500 | 1,508,124,000 | - | 3,255,689 | 2,611,139 |
| 우선주의 보통주 전환 | 5,555,500 | (5,000,000) | (555,500) | 11,111 | (10,000) |
| 당기말 | 1,633,400,000 | 1,503,124,000 | (555,500) | 3,266,800 | 2,601,139 |
(단위: 원 )
| 2019 | 자본금 | 주식발행초과금 | 주식수 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기초 | 1,602,845,000 | 1,522,032,000 | 19,623,460,815 | 3,205,690 | 2,638,955 |
| 우선주의 보통주 전환 | 24,999,500 | (13,908,000) | (11,091,500) | 49,999 | (27,816) |
| 당기말 | 1,627,844,500 | 1,508,124,000 | 19,612,369,315 | 3,255,689 | 2,611,139 |
(3) 우선주&cr&cr우선주는 최저배당률 1%의 참가적ㆍ누적적ㆍ상환전환우선주이며, 의결권 있는 주식입니다. 상기 우선주식의 존속기간은 10년으로서, 발행일로부터 10년이 경과하면 자동으로 보통주로 전환되고 존속기간 만료 전일까지 언제든지 보통주로 전환할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.&cr&cr 16. 자기주식&cr&cr당사는 2015년 초 66,090주의 자기주식을 취득하여 보유하고 있었으며, 2015년 중 운영자금의 조달을 위하여 자기주식 66,090주를 전부 처분함에 따라 자기주식처분손실 257,749천원이 발생하였습니다. &cr당기말 현재 자기주식처분손실 금액(201,044천원)은 2015년에 계상하지 아니한 자기주식처분손실에 대한 법인세효과 금액(56,705천원)을 차감한 가액입니다.&cr&cr&cr 17. 이월결손금
(단위: 원 )
| 과목 | 2020 | 2019 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처리결손금 | (33,991,312,653) | (29,295,445,067) | ||
| 전기이월미처리결손금 | (29,295,445,067) | (9,108,474,631) | ||
| 당기순이익(손실) | (4,695,867,586) | (20,186,970,436) | ||
| 결손금처리액 | - | - | ||
| 차기이월미처리결손금 | (33,991,312,653) | (29,295,445,067) |
&cr&cr 18. 매출원가
(단위: 원 )
| 구분 | 2020 | 2019 | ||
|---|---|---|---|---|
| 제품매출원가 | 12,222,848,586 | 16,160,403,449 | ||
| 기초제품재고 | 3,707,003,081 | 5,147,309,792 | ||
| 당기제품제조원가 | 11,721,097,823 | 12,222,364,809 | ||
| 재고자산평가손실(환입) | (1,276,488,452) | 2,497,731,929 | ||
| 기말제품재고액 | (1,928,763,866) | (3,707,003,081) |
19. 판매비와관리비
(단위: 원 )
| 구분 | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| 임원급여 | 681,655,834 | 604,363,487 |
| 직원급여 | 888,171,190 | 888,266,477 |
| 연차수당 | (40,101,926) | 88,837,075 |
| 퇴직급여 | 153,757,599 | 188,561,858 |
| 복리후생비 | 174,547,976 | 196,016,695 |
| 여비교통비 | 28,565,555 | 88,413,560 |
| 접대비 | 1,724,000 | 12,590,080 |
| 통신비 | 10,631,956 | 12,805,723 |
| 수도광열비 | 89,471,906 | 88,730,853 |
| 세금과공과금 | 35,022,922 | 34,735,538 |
| 감가상각비 | 20,153,860 | 36,112,645 |
| 지급임차료 | 93,942,660 | 84,393,168 |
| 수선비 | 4,152,910 | 2,867,660 |
| 보험료 | 41,765,029 | 28,085,044 |
| 차량유지비 | 18,879,040 | 20,194,283 |
| 경상연구개발비 | 177,555,141 | 256,676,789 |
| 운반비 | 31,832,008 | 54,284,840 |
| 교육훈련비 | 1,302,000 | 440,000 |
| 도서인쇄비 | 544,550 | 2,522,191 |
| 사무용품비 | 1,606,210 | 4,832,587 |
| 소모품비 | 25,369,629 | 12,394,128 |
| 지급수수료 | 411,485,058 | 691,365,249 |
| 광고선전비 | 1,117,104 | 32,766,559 |
| 대손상각비 | 495,986,374 | 591,116,626 |
| 수출재비용 | 316,854,460 | 348,663,405 |
| 무형자산상각비 | 14,390,878 | 8,299,201 |
| 합계 | 3,680,383,923 | 4,378,335,721 |
20. 부가가치계산에 필요한사항
(단위: 원 )
| 2020 | 제조원가 | 판매비와관리비 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 급여 | 1,605,446,040 | 1,529,725,098 | 3,135,171,138 |
| 퇴직급여 | 198,744,261 | 153,757,599 | 352,501,860 |
| 복리후생비 | 229,609,311 | 174,547,976 | 404,157,287 |
| 임차료 | 56,813,635 | 93,942,660 | 150,756,295 |
| 감가상각비 | 700,757,705 | 20,153,860 | 720,911,565 |
| 세금과공과금 | 17,034,038 | 35,022,922 | 52,056,960 |
| 합계 | 2,808,404,990 | 2,007,150,115 | 4,815,555,105 |
(단위: 원 )
| 2019 | 제조원가 | 판매비와관리비 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 급여 | 1,515,162,757 | 1,581,467,039 | 3,096,629,796 |
| 퇴직급여 | 178,060,298 | 188,561,858 | 366,622,156 |
| 복리후생비 | 247,429,661 | 196,016,695 | 443,446,356 |
| 임차료 | 48,249,844 | 84,393,168 | 132,643,012 |
| 감가상각비 | 738,209,389 | 36,112,645 | 774,322,034 |
| 세금과공과금 | 16,609,779 | 34,735,538 | 51,345,317 |
| 합계 | 2,743,721,728 | 2,121,286,943 | 4,865,008,671 |
21. 법인세&cr&cr(1) 당사의 당기 및 전기 중 법인세비용의 산출내역
(단위: 원 )
| 구분 | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| 당기 법인세부담액 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 | (17,582,767) | (14,601,112) |
| 법인세비용(수익) | (17,582,767) | (14,601,112) |
&cr(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계
(단위: 원 )
| 구분 | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (4,713,450,353) | (20,201,571,548) |
| 적용세율에 따른 법인세 | (*1) | (*1) |
| 조정사항 | (17,582,767) | (14,601,112) |
| 자본직접반영이연 | (17,582,767) | (14,601,112) |
| 법인세비용(수익) | (17,582,767) | (14,601,112) |
| 유효세율 | (*2) | (*2) |
(*1) 법인세비용차감전순손실로 법인세률 표시하지 않음.&cr(*2) 법인세유효세율이 음수라 표시하지 않음.
(3) 당사의 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역
(단위: 원 )
| 2020 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증(감)액 | 기말잔액 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 7,944,905,078 | 557,760,922 | 8,502,666,000 | 1,870,586,520 | 1,747,879,117 |
| 퇴직급여충당부채 | 1,639,883,010 | 201,979,840 | 1,841,862,850 | 405,209,827 | 360,774,262 |
| 지분법투자주식 | 6,092,422,065 | - | 6,092,422,065 | 1,340,332,854 | 1,340,332,854 |
| 개발비(손상차손) | 1,640,096,349 | (546,698,783) | 1,093,397,566 | 240,547,465 | 360,821,197 |
| 선납세금 | 60,110 | (60,110) | - | - | 13,224 |
| 연차유급휴가 | 36,092,724 | 4,659,233 | 40,751,957 | 8,965,431 | 7,940,399 |
| 매출채권 | 9,060,467 | (9,060,467) | - | - | 1,993,303 |
| 사채상환할증금 | 637,096,000 | 79,637,000 | 716,733,000 | 157,681,260 | 140,161,120 |
| 이월결손금 | 14,728,609,617 | 918,663,400 | 15,647,273,017 | 3,442,400,064 | 3,240,294,116 |
| 이월세액공제 | - | - | - | 840,730,140 | 1,116,584,440 |
| 차감할일시적차이(이연법인세자산) 소계 | 32,728,225,420 | 1,206,881,035 | 33,935,106,455 | 8,306,453,561 | 8,316,794,032 |
| 미수수익 | (2,804,795) | 2,496,781 | (308,014) | (67,763) | (617,055) |
| 퇴직연금 | (11,736,720) | 11,736,720 | - | - | (2,582,078) |
| 토지(재평가) | (982,469,924) | (114,186,401) | (1,096,656,325) | (241,264,392) | (216,143,383) |
| 전환권조정 | (1,074,285,124) | 89,986,788 | (984,298,336) | (216,545,634) | (236,342,727) |
| 가산할일시적차이(이연법인세부채) 소계 | (2,071,296,563) | (9,966,112) | (2,081,262,675) | (457,877,789) | (455,685,243) |
| 차감 이연법인세 미인식액 | (7,848,575,772) | (7,861,108,789) | |||
| 합계 | 30,656,928,857 | 1,196,914,923 | 31,853,843,780 | - | - |
(단위: 원 )
| 2019 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증(감)액 | 기말잔액 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 532,204,579 | 7,412,700,499 | 7,944,905,078 | 1,747,879,117 | 117,085,007 |
| 퇴직급여충당부채 | 1,461,724,594 | 178,158,416 | 1,639,883,010 | 360,774,262 | 321,579,411 |
| 지분법투자주식 | 2,767,164,000 | 3,325,258,065 | 6,092,422,065 | 1,340,332,854 | 608,776,080 |
| 개발비(손상차손) | 2,186,795,131 | (546,698,782) | 1,640,096,349 | 360,821,197 | 481,094,929 |
| 선납세금 | - | 60,110 | 60,110 | 13,224 | - |
| 연차유급휴가 | 52,802,588 | (16,709,864) | 36,092,724 | 7,940,399 | 11,616,569 |
| 매출채권 | - | 9,060,467 | 9,060,467 | 1,993,303 | - |
| 사채상환할증금 | - | 637,096,000 | 637,096,000 | 140,161,120 | - |
| 이월결손금 | 5,804,353,000 | 8,924,256,617 | 14,728,609,617 | 3,240,294,116 | 1,276,957,660 |
| 이월세액공제 | 1,116,584,440 | - | |||
| 차감할일시적차이(이연법인세자산) 소계 | 12,805,043,892 | 19,923,181,528 | 32,728,225,420 | 8,316,794,032 | 2,817,109,656 |
| 미수수익 | (551,096) | (2,253,699) | (2,804,795) | (617,055) | (121,241) |
| 퇴직연금 | (13,708,600) | 1,971,880 | (11,736,720) | (2,582,078) | (3,015,892) |
| 토지(재평가) | (1,259,576,826) | 277,106,902 | (982,469,924) | (216,143,383) | (277,106,902) |
| 전환권조정 | - | - | (1,074,285,124) | (236,342,727) | - |
| 가산할일시적차이(이연법인세부채) 소계 | (1,273,836,522) | 276,825,083 | (2,071,296,563) | (455,685,243) | (280,244,035) |
| 차감 이연법인세 미인식액 | (7,861,108,789) | (2,536,865,621) | |||
| 합계 | 11,531,207,370 | 20,200,006,611 | 30,656,928,857 | - | - |
&cr(4) 당사는 차감할 일시적차이 및 세무상결손금에서 발생하는 법인세효과의 실현가능성이 낮아 이연법인세자산을 인식하지 아니 하였습니다.&cr&cr(5) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과
(단위: 원 )
| 구분 | 2020 | 2019 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영전 | 법인세효과 | 반영후 | 반영전 | 법인세효과 | 반영후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재평가차익 | 80,001,590 | (17,582,767) | 62,418,823 | 66,368,690 | (14,601,112) | 51,767,578 |
&cr(6) 세무상 결손금의 내용
(단위: 원 )
| 발생연도 | 발생금액 | 발생연도의 당기순이익에 반영한 법인세효과 | 당기순이익에 미반영된 법인세효과 | 당기 중 소멸된 법인세효과 |
|---|---|---|---|---|
| 2013년 | 1,137,726,142 | - | 66,428,422 | 183,871,329 |
| 2014년 | 27,925,045 | - | 6,143,510 | |
| 2016년 | 1,672,034,278 | - | 367,847,541 | |
| 2017년 | 2,856,475,133 | - | 628,424,529 | |
| 2019년 | 9,870,227,788 | - | 2,171,450,113 | |
| 2020년 | 918,663,400 | - | 202,105,948 |
당기순이익에 미반영된 법인세효과는 당기말 현재 실현가능성이 낮아 이연법인세자산으로 인식하지 않았으며, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에 이연법인세자산으로 인식될 수 있습니다.
22. 포괄손익계산서
(단위: 원 )
| 과목 | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | (4,695,867,586) | (20,186,970,436) |
| 기타포괄손익 | 62,418,823 | (41,222,379) |
| 재평가차익 | 62,418,823 | 51,767,578 |
| 지분법자본변동 | - | (92,989,957) |
| 총포괄손익 | (4,633,448,763) | (20,228,192,815) |
&cr23. 현 금 의 유입과 유출이 없는 중요한 거래
(단위: 원 )
| 구분 | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| 토지재평가차익 | 80,001,590 | 66,368,690 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 51,250,000 | 268,500,000 |
| 회사채의 유동성대체 | 1,920,000,000 | - |
| 매출채권과 선급금의 장기대여금분류 | 797,519,195 | 6,654,682,189 |
| 우선주전환 | 5,555,500 | 24,999,500 |
| 지급보증채무의 장기선급비용 의 계상 | 68,683,200 | 1,139,275,200 |
24. 특수관계자&cr&cr(1) 특수관계자 현황&cr
| 구분 | 지분율(%) | ||
|---|---|---|---|
| 명칭 | 관계 | 2020 | 2019 |
| --- | --- | --- | --- |
| BIO PROTECH USA INC. | 종속회사 | 50 | 50 |
| BIO PROTECH YANTAI INC. | 종속회사 | 100 | 100 |
| Guangzhou Bochang Yiliao Qixie Co Ltd | 종속회사 | 100 | 100 |
| MEDIMAXTECH UK LIMITED | 종속회사 | 100 | 100 |
&cr(2) 특수관계자와 거래한 주요 거래 내용
(단위: 원 )
| 2020 | 수익 등 | 비용 등 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 매출 | 기타수익 | 소계 | 재고자산매입 | 기타 | 소계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| BIO PROTECH USA INC. | 3,735,564,731 | - | 3,735,564,731 | - | - | - |
| BIO PROTECH YANTAI INC(*) | 1,127,696,246 | - | 1,127,696,246 | 4,258,127,188 | 341,299,226 | 4,599,426,414 |
| Guangzhou Bochang Yiliao Qixie Co Ltd | - | - | - | 906,704,806 | 14,680,111 | 921,384,917 |
| MEDIMAXTECH UK LIMITED | 62,509,839 | - | 62,509,839 | 22,860 | 76,536,089 | 76,558,949 |
| 합계 | 4,925,770,816 | - | 4,925,770,816 | 5,164,854,854 | 432,515,426 | 5,597,370,280 |
(*) 유상사급 매출ㆍ매입을 총액으로 기재하여 순액으로 기재한 손익계산서와 일치하지 않습니다.
(단위: 원 )
| 2019 | 수익 등 | 비용 등 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 매출 | 기타수익 | 소계 | 재고자산매입 | 기타 | 소계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| BIO PROTECH USA INC. | 4,939,603,554 | - | 4,939,603,554 | - | - | - |
| BIO PROTECH YANTAI INC(*) | 1,735,829,421 | - | 1,735,829,421 | 4,208,731,090 | 308,104,789 | 4,516,835,879 |
| Guangzhou Bochang Yiliao Qixie Co Ltd | 67,189,204 | - | 67,189,204 | 2,001,043,903 | 6,960,740 | 2,008,004,643 |
| MEDIMAXTECH UK LIMITED | 126,505,722 | - | 126,505,722 | - | 62,886,921 | 62,886,921 |
| 합계 | 6,869,127,901 | - | 6,869,127,901 | 6,209,774,993 | 377,952,450 | 6,587,727,443 |
(*) 유상사급 매출ㆍ매입을 총액으로 기재하여 순액으로 기재한 손익계산서와 일치하지 않습니다.
(3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무
(단위: 원 )
| 특수관계자 | 계정과목 | 2020 | 2019 |
|---|---|---|---|
| BIO PROTECH USA INC. | 매출채권 | 2,168,773,178 | 2,971,827,019 |
| BIO PROTECH USA INC. | 대손충당금 | (593,246,871) | - |
| BIO PROTECH USA INC. | 단기대여금 | 54,057,020 | - |
| BIO PROTECH USA INC. | 미수금 | 94,408,012 | 66,892,370 |
| BIO PROTECH USA INC. | 대손충당금 | (77,298,309) | (49,632,952) |
| BIO PROTECH YANTAI INC. | 선급금 | 466,293,596 | 311,399,627 |
| BIO PROTECH YANTAI INC. | 매출채권 | 227,970,120 | 345,390,392 |
| BIO PROTECH YANTAI INC. | 장기대여금 | 3,878,180,352 | 4,636,798,519 |
| BIO PROTECH YANTAI INC. | 대손충당금 | (3,878,180,352) | (4,636,798,519) |
| Guangzhou Bochang Yiliao Qixie Co Ltd | 선급금 | 690,542,935 | 479,545,781 |
| Guangzhou Bochang Yiliao Qixie Co Ltd | 매출채권 | - | 13,768,419 |
| Guangzhou Bochang Yiliao Qixie Co Ltd | 장기대여금 | 2,942,334,867 | 2,104,840,398 |
| Guangzhou Bochang Yiliao Qixie Co Ltd | 대손충당금 | (2,942,334,867) | (2,104,840,398) |
| MEDIMAXTECH UK LIMITED | 매출채권 | 493,816,213 | 571,453,265 |
| MEDIMAXTECH UK LIMITED | 대손충당금 | (493,816,213) | (571,453,265) |
| MEDIMAXTECH UK LIMITED | 선급금 | - | 28,979,581 |
| MEDIMAXTECH UK LIMITED | 대손충당금 | - | (28,979,581) |
| 기타의특수관계자 | 단기대여금 | 15,182,100 | 15,182,100 |
(4) 특수관계자와의 자 금거래
(단위: 원 )
| 2020 | 관 계 | 과 목 | 2019 | 기중증가액 | 기중감소액 | 2020 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| BIO PROTECH USA INC. | 종속회사 | 단기대여금 | - | 632,751,420 | 578,694,400 | 54,057,020 |
| BIO PROTECH YANTAI INC. | 종속회사 | 장기대여금(*) | 4,636,798,519 | 646,617,269 | 1,405,235,436 | 3,878,180,352 |
| Guangzhou Bochang Yiliao Qixie Co Ltd | 종속회사 | 장기대여금(*) | 2,104,840,398 | 1,166,237,284 | 328,742,815 | 2,942,334,867 |
| 기타의특수관계자 | 임직원 | 단기대여금 | 15,182,100 | - | - | 15,182,100 |
| 대여금 합계 | 6,756,821,017 | 2,445,605,973 | 2,312,672,651 | 6,889,754,339 | ||
| 기타의특수관계자 | 임직원 | 차입금 | - | 172,500,000 | 172,500,000 | - |
| 차입금 합계 | - | 172,500,000 | 172,500,000 | - |
(*) 당기말 현재 장기대여금에 대하여 전액 손상 인식하였습니다.&cr
(단위: 원 )
| 2019 | 관 계 | 과목 | 2018 | 증가 | 감소 | 2019 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| BIO PROTECH YANTAI INC. | 종속회사 | 장기대여금(*) | - | 4,636,798,519 | - | 4,636,798,519 |
| Guangzhou Bochang Yiliao Qixie Co Ltd | 종속회사 | 장기대여금(*) | - | 2,104,840,398 | - | 2,104,840,398 |
| 기타의특수관계자 | 임직원 | 단기대여금 | - | 15,182,100 | - | 15,182,100 |
| 대여금 합계 | - | 6,756,821,017 | - | 6,756,821,017 |
(*) 당기말 현재 장기대여금에 대하여 전액 손상인식하였습니다.&cr&cr- 2019년 중 특수관계자와 발생한 차입거래는 없습니다.&cr&cr(5) 주요 경영진에 대한 보상
(단위: 원 )
| 구분 | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 681,655,834 | 604,363,487 |
| 퇴직급여 | 65,319,080 | 79,992,420 |
&cr(6) 지급보증 및 담보제공내역&cr&cr당기말 현재 당사의 특수관계자인 BIO PROTECH USA INC. 와 Guangzhou Bochang Yiliao Qixie Co Ltd를 위하여 각각 USD 750,000 및 USD 234,000의 지급보증을 제공하고 있으며 이와 관련하여 지급보증채무로 계상하고 있습니다. 또한 당사의 차입금과 관련하여 당사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
25. 우발상황과 주요 약정사항&cr&cr(1) 채권의 양도&cr&cr회사의 매출채권(받을어음)의 할인, 양도액 중 당기말 현재 만기 미도래 금액 1,383,499천원은 당기말 현재 우발채무입니다(주석 4).&cr&cr(2) 당기말 현재 각 금융기관별 여신한도 약정내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원 )
| 구분 | 산업은행 | KEB하나은행 | 기업은행 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 대출 | - | 500,000,000 | 1,500,000,000 | 2,000,000,000 |
| 무역금융 | 300,000,000 | 450,000,000 | 250,000,000 | 1,000,000,000 |
| 유산스 | USD 2,000,000 | - | - | USD 2,000,000 |
| 수출환어음매입 | USD 1,200,000 | - | - | USD 1,200,000 |
| 합계 | 300,000,000 | 950,000,000 | 1,750,000,000 | 3,000,000,000 |
| USD 3,200,000 | - | - | USD 3,200,000 |
&cr(3) 당기말 현재 당사의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원 )
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보금액(채권최고액) | 담보권자 | 관련 채무 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 250,000,000 | 250,000,000 | 산업은행 | 포괄외화지급보증 |
| 토지 | 2,420,458,910 | 14,410,000,000 | 산업은행 등 | 장단기차입금 |
| 건물 | 3,543,923,561 | |||
| 기계장치 | 2,212,180,083 | |||
| 재고자산 | 2,849,358,616 | 1,430,000,000 | 수출입은행 | 단기차입금 |
| 합계 | 11,275,921,170 | 16,090,000,000 |
&cr(4) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증 내역은 다음과같습니다.
(단위: 원 )
| 보증제공자 | 보증제공처 | 보증액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 기술신용보증기금 | 코리아에셋투자증권 | 1,920,000,000 | P-CBO 발행보증 |
| 한국무역보험공사 | KEB하나은행 | 405,000,000 | 수출신용보증 |
| 신용보증기금 | 기업은행 | 1,012,425,000 | 차입보증 |
| KEB하나은행 | 425,000,000 | ||
| 농협은행 | 162,000,000 | ||
| 합계 | 3,924,425,000 |
&cr(5) 보험가입자산
(단위: 원 )
| 종류 | 부보자산 | 보험회사 | 부보액 |
|---|---|---|---|
| 종합보험 | 건물, 기계장치 | 한화손해보험 | 14,469,992,372 |
&cr&cr26. 보고기간 후 사건&cr&cr (1) 상장폐지 사유 발생&cr &cr회사는 2020년 3월 19일 2019회계연도 감사의견거절로 인하여 상장폐지 요건이 발생하였으며, 2020년 3월 30일 상장폐지에 대한 이의신청을 하여, 2020년 4월 20일 코넥스시장 상장공시위원회의 심의ㆍ의결을 통하여 2021년 3월 31일까지 개선기간을 부여받았으며 2021년 3월 23일에는 2020회계연도 감사의견거절로 추가적인 상장폐지요건이 발생하였습니다. 2019회계연도에 대하여 2021년 4월 21일 개선계획 이행내역서등 관련서류를 제출하였으며 2020회계연도에 대하여는 2021년 4월 13일상장폐지 관련 이의신청서를 제출하였습니다. 2021년 5월 17일 코넥스시장 상장공시위원회가 개최되어 심의하였으나, 심의가 종결되지 못하여 2021년 11월 30일 이후 코넥스시장 상장공시위원회를 속개하여 상장폐지 여부를 심의하고, 동 결정일까지 매매거래정지가 지속됩니다 .&cr &cr(2) 대표이사의 변경&cr&cr 2021년 3월 31일자로 대표이사 박익로에서 공동대표이사 박익로, 김병전으로 변경되었습니다.
27. 오류의 수정&cr&cr당사는 종속회사의 투자주식과 채권에 대한 손상 및 계정재분류 등의 수정 사항을 반영하여 2019년 12월 31일 및 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 재작성하였습니다. 회계오류의 수정이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다(아래의 '이전 보고금액'은 2020년 3월 19일 및 2021년 3월 23일자 감사보고서에 첨부된 재무제표에 따른 보고금액입니다).&cr&cr(1) 재무상태표
(단위: 원 )
| 2020 | 이전 보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | |||
| 매출채권 | 6,270,600,511 | (3,658,304,841) | 2,612,295,670 |
| 선급금 | 5,579,246,048 | (4,329,403,415) | 1,249,842,633 |
| 재고자산 | 4,235,740,462 | (1,386,381,846) | 2,849,358,616 |
| 기타 | 520,796,116 | (78,356,967) | 442,439,149 |
| 소계 | 16,606,383,137 | (9,452,447,069) | 7,153,936,068 |
| 비유동자산 | |||
| 지분법적용투자주식 | 280,723,671 | (280,723,671) | - |
| 유형자산 | 8,311,256,543 | (66,916,296) | 8,244,340,247 |
| 기타 | 206,462,078 | 10,048,608 | 216,510,686 |
| 소계 | 8,798,442,292 | (337,591,359) | 8,460,850,933 |
| 자산총계 | 25,404,825,429 | (9,790,038,428) | 15,614,787,001 |
| 유동부채 | |||
| 사채등 | - | 6,152,434,664 | 6,152,434,664 |
| 지급보증채무 | - | 1,070,592,000 | 1,070,592,000 |
| 기타 | 16,155,347,396 | 43,762,211 | 16,199,109,607 |
| 소계 | 16,155,347,396 | 7,266,788,875 | 23,422,136,271 |
| 비유동부채 | |||
| 사채 등 | 6,152,434,664 | (6,152,434,664) | - |
| 기타 | 1,941,862,850 | - | 1,941,862,850 |
| 소계 | 8,094,297,514 | (6,152,434,664) | 1,941,862,850 |
| 부채총계 | 24,249,644,910 | 1,114,354,211 | 25,363,999,121 |
| 자본 | |||
| 자본금 등 | 23,145,444,208 | - | 23,145,444,208 |
| 기타포괄손익누계액 | 1,243,050,700 | (146,394,375) | 1,096,656,325 |
| 이익잉여금(결손금) | (23,233,314,389) | (10,757,998,264) | (33,991,312,653) |
| 자본총계 | 1,155,180,519 | (10,904,392,639) | (9,749,212,120) |
| 자본및부채총계 | 25,404,825,429 | (9,790,038,428) | 15,614,787,001 |
(단위: 원 )
| 2019 | 이전 보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | |||
| 매출채권 | 9,435,195,628 | (4,579,071,654) | 4,856,123,974 |
| 선급금 | 3,548,780,259 | (2,634,251,276) | 914,528,983 |
| 재고자산 | 7,745,134,560 | (3,808,823,893) | 3,936,310,667 |
| 기타 | 668,133,720 | (39,844,327) | 628,289,393 |
| 소계 | 21,397,244,167 | (11,061,991,150) | 10,335,253,017 |
| 비유동자산 | |||
| 지분법적용투자주식 | 3,309,346,699 | (3,309,346,699) | - |
| 유형자산 | 8,682,643,845 | (55,324,806) | 8,627,319,039 |
| 기타 | 91,116,564 | - | 91,116,564 |
| 소계 | 12,083,107,108 | (3,364,671,505) | 8,718,435,603 |
| 자산총계 | 33,480,351,275 | (14,426,662,655) | 19,053,688,620 |
| 유동부채 | |||
| 유동성장기부채 | 480,932,030 | 268,500,000 | 749,432,030 |
| 사채 등 | - | 3,562,810,876 | 3,562,810,876 |
| 지급보증채무 | - | 1,139,275,200 | 1,139,275,200 |
| 기타 | 15,011,066,712 | 113,267,385 | 15,124,334,097 |
| 소계 | 15,491,998,742 | 5,083,853,461 | 20,575,852,203 |
| 비유동부채 | |||
| 사채 등 | 5,482,810,876 | (3,562,810,876) | 1,920,000,000 |
| 장기차입금 | 319,750,000 | (268,500,000) | 51,250,000 |
| 기타 | 1,627,516,290 | 61,294,690 | 1,688,810,980 |
| 소계 | 7,430,077,166 | (3,770,016,186) | 3,660,060,980 |
| 부채총계 | 22,922,075,908 | 1,313,837,275 | 24,235,913,183 |
| 자본 | |||
| 자본금 등 | 23,078,983,002 | - | 23,078,983,002 |
| 기타포괄손익누계액 | 1,075,459,881 | (41,222,379) | 1,034,237,502 |
| 이익잉여금 | (13,596,167,516) | (15,699,277,551) | (29,295,445,067) |
| 자본총계 | 10,558,275,367 | (15,740,499,930) | (5,182,224,563) |
| 자본및부채총계 | 33,480,351,275 | (14,426,662,655) | 19,053,688,620 |
(2) 포괄손익계산서
(단위: 원 )
| 2020 | 이전 보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 13,958,202,528 | (1,170,091,217) | 12,788,111,311 |
| 매출원가 | 15,800,905,665 | (3,578,057,079) | 12,222,848,586 |
| 판매비와관리비 | 3,655,024,973 | 25,358,950 | 3,680,383,923 |
| 영업외수익 | 837,413,850 | 44,945,966 | 882,359,816 |
| 영업외비용 | 5,009,016,492 | (2,528,327,521) | 2,480,688,971 |
| 당기순이익(손실) | (9,637,146,873) | 4,941,279,287 | (4,695,867,586) |
(단위: 원 )
| 2019 | 이전 보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 14,206,577,226 | (1,735,829,420) | 12,470,747,806 |
| 매출원가 | 14,073,478,891 | 2,086,924,558 | 16,160,403,449 |
| 판매비와관리비 | 3,729,246,518 | 649,089,203 | 4,378,335,721 |
| 영업외수익 | 821,259,367 | (114,583,418) | 706,675,949 |
| 영업외비용 | 1,712,804,069 | 11,127,452,064 | 12,840,256,133 |
| 당기순이익(손실) | (4,487,692,885) | (15,699,277,551) | (20,186,970,436) |
&cr(3) 자본변동표
(단위: 원 )
| 2020 | 이전 보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 |
|---|---|---|---|
| 자본금 등 | 23,145,444,208 | - | 23,145,444,208 |
| 기타포괄손익누계액 | 1,243,050,700 | (146,394,375) | 1,096,656,325 |
| 이익잉여금(결손금) | (23,233,314,389) | (10,757,998,264) | (33,991,312,653) |
| 자본총계 | 1,155,180,519 | (10,904,392,639) | (9,749,212,120) |
(단위: 원 )
| 2019 | 이전 보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 |
|---|---|---|---|
| 자본금 등 | 23,078,983,002 | - | 23,078,983,002 |
| 기타포괄손익누계액 | 1,075,459,881 | (41,222,379) | 1,034,237,502 |
| 이익잉여금 | (13,596,167,516) | (15,699,277,551) | (29,295,445,067) |
| 자본총계 | 10,558,275,367 | (15,740,499,930) | (5,182,224,563) |
&cr(4) 현금흐름표
(단위: 원 )
| 2020 | 이전 보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 728,214,676 | 223,654,169 | 951,868,845 |
| 투자활동현금흐름 | (452,638,203) | 865,000 | (451,773,203) |
| 재무활동현금흐름 | (263,266,600) | (226,037,947) | (489,304,547) |
(단위: 원 )
| 2019 | 이전 보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (2,293,463,415) | (136,519,166) | (2,429,982,581) |
| 투자활동현금흐름 | (1,248,466,537) | - | (1,248,466,537) |
| 재무활동현금흐름 | 3,135,050,237 | 138,037,947 | 3,273,088,184 |
&cr(5) 주석&cr&cr상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 재무제표상 계정과목과 관련 금액 및 주석사항들도 정정하였습니다.
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr
주식회사 바이오프로테크&cr&cr첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 바이오프로테크의 2020년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. &cr&cr
| 첨부 | 외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 |
| 회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 |
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr
| 주식회사 바이오프로테크 | |
| 대표이사 귀하 | 2021년 3월 23일 |
&cr우리는 첨부된 주식회사 바이오프로테크의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 바이오프로테크의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2020년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다.
우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.&cr
회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계 기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리·운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.
&cr경영진의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다. &cr
(1) 자금의 지출 및 대여를 위한 이사회의사록이나 적절한 내부 승인절차의 미비&cr
(2) 결산과 관련하여 재무제표의 작성, 검증, 승인 등에 대한 충분하고 적합한 통제절차의 미비
우리의 검토는 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2020년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr&cr
| 삼 덕 회 계 법 인 |
| 대표이사 공인회계사 김 명 철 |
회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서
바이오프로테크_20201231_내부회계관리제도운영실태보고서.jpg 바이오프로테크_20201231_내부회계관리제도운영실태보고서 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 바이오프로테크2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
2 3 2 2 4 3 - - - - - - 8 8 - - - - - - - - - - - - - - 15 8 336 519 1,038 1,304 - - - - - - 1,389 1,831 15 8 336 519 1,038 1,304 - - - - - - 1,389 1,831
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2020.11.141회사에 대한 이해 및 전반감사계획의 수립2020.12.29~12.3025- 중간감사, 내부회계검토2021.03.10~03.1335- 기말감사2021.01.041강원도 원주 본사원재료, 재공품, 제품, 상품 등----OOO타처재고조회서52019.12.06, 2020.02.28, 2020.03.18계속기업가정 검토를 위한 현금흐름의 추정 및 검토 등2020.03 외-
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 12월 30일감사, 감사인대면회의위험평가결과, 기말감사이슈협의22021년 03월 13일감사, 감사인대면회의기말감사결과협의32021년 08월 13일감사, 감사인대면회의기말감사이슈협의42021년 11월 18일감사, 감사인대면회의기말감사결과협의
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.