Prospectus • Feb 4, 2022
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소액공모공시서류(지분증권) 2.1 (주)휴벡셀 소액공모공시서류 ( 지 분 증 권 ) &cr;&cr; 금융위원회 귀중 2022년 02월 04일 &cr; 회 사 명 :&cr; 주식회사 휴벡셀 대 표 이 사 :&cr; 박정민, 허성규(각자대표) 본 점 소 재 지 :&cr; 경기도 성남시 중원구 사기막골로 124, 103~105호&cr;(상대원동, 에스케이엔테크노파크 메가센터동) (전 화) 031-776-3690 (홈페이지) http://www.huvexel.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 이사 (성 명) 이재봉 (전 화) 031-776-3690 모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :&cr; 주식회사 휴벡셀 기명식 보통주 244,498주 모집 또는 매출총액 :&cr; 999,996,820원 청약권유인쇄물 열람장소 가. 소액공모공시서류 전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr 나. 청약권유인쇄물 전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr 서면문서 :경기도 성남시 중원구 사기막골로 124, 103~105호 (상대원동, 에스케이엔테크노파크 메가센터동) 청약권유인쇄물 2022년 02월 04일 ( 발 행 회 사 명 )&cr;주식회사 휴벡셀 ( 증권의 종목과 발행증권수 )&cr;주식회사 휴벡셀 기명식 보통주 244,498주 ( 모 집 또는 매 출 총 액 )&cr;999,996,820원 1. 모집 또는 매출가액 :&cr; 4,090원 (액면가 500원) 2. 청약기간 :&cr; 2022년 02월 08일(1일간) 3. 납입기일 :&cr; 2022년 02월 10일(목) ( 대 표 주 관 회 사 명 )&cr;본 증권은 공모금액이 10억원미만으로서, 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융&cr;투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집.매출)에 의해 투자자 보&cr;호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을&cr;개시한 때에 소액공모 공시서류를 금감원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 개&cr;시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다. 모집 또는 매출에 관한 사항의 요약 (단위 : 원, 주) 기명식보통주244,4985004,090999,996,820일반공모 증권의&cr;종류 증권수량 액면가액 모집(매출)&cr;가액 모집(매출)&cr;총액 모집(매출)&cr;방법 ------------ 인수인 증권의&cr;종류 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 대표 공동 2022.02.082022.02.142022.02.082022.02.14- 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 -- 청약이 금지되는 공매도 거래 기간 시작일 종료일 시설자금100,000,000운영자금899,996,82031,636,796 자금의 사용목적 구 분 금 액 발행제비용 --- 신주인수권에 관한 사항 행사대상증권 행사가격 행사기간 ----- 매출인에 관한 사항 보유자 회사와의&cr;관계 매출전&cr;보유증권수 매출증권수 매출후&cr;보유증권수 1) 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(일반공모방식)이므로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 따라서 투자자여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)의 기재사항 중 투자위험요소에 적혀있는 사업위험, 회사위험, 기타위험 등을 상세히 읽어보시고 청약하시길 바랍니다.&cr;&cr;2) 신주의 발행가액은 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)제1항에 의거하여, 청약일 전 과거 제3거래일로부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하고, 할인율 25%를 적용하여 신주발행가액을 산정하였습니다. (단, 기준주가의 원단위 미만은 절상한다.)&cr;&cr;3) 공모결과 총 청약주식수가 총 모집주식수에 미달할 경우에는 청약주 식수대로 배정하고, 청약미달분은 미발행처리 합니다.&cr;&cr;4) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.&cr;&cr;5) 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;6) 상기사항 포함하여 신주발행과 관련된 사항은 대표이사에게 위임합니다. 【기 타】 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 1. 공모개요 &cr; 가. 모집주식의 내용&cr; (단위: 원, 주) 증권의 종류 증권수량 액면가액 모집(매출)&cr;가액 모집(매출)&cr;총액 모집(매출)&cr;방법 기명식 보통주 244,498 500 4,090 999,996,820 일반공모 주) 상기 신주의 발행가액은 확정발행가액이며, "증권의 발행 및 공시에 관한 규정" 제5-18조 (유상증자의 발행가액 결정) ①항에 의거하여, 청약일(2022년 02월 08일) 전 과거 제3거래일(2022년 02월 03일)부터 제5거래일(2022년 01월 27일)까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 할인율 25%를 적용한 가액으로 산정함.(단, 호가 단위 미만은 상위 호가로 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.) &cr; 나. 공모 주요일정&cr; 일 자 절 차 2022년 02월 04일 이사회 결의일 2022년 02월 08일 주식 청약일 2022년 02월 14일 주금 납입일 2022년 03월 02일 주권 상장 및 유통 예정일 주) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있으니, 유의하시기 바랍니다. 2. 공모방법 모집방법 : 일반공모&cr; 모집대상 주수(주) 비율(%) 비 고 일 반 244,498 100% - 합 계 244,498 100% - 가. 공모방식&cr; &cr;금번 유상증자는 일반공모방식으로 진행되며, 공모청약결과 총 청약주식수가 총 모집주식수에 미달할 경우에는 청약주식수대로 배정하고, 청약미달분은 미발행 처리합니다.&cr;&cr; 나. 일반공모의 근거 규정&cr; 근거가 되는 정관규정 제10조 (신주인수권)&cr; ① 당회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 "자본시장법") 제 165조의6에 따라 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 자본시장법 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자를 유치하기 위하여 신주를 외국법인 또는 외국인에게 우선 배정하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술의 도입, 사업다각화, 해외진출, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 법인 및 개인에게 신주를 배정하는 경우 9. 우리사주조합에 신주를 배정하는 경우 10. 주권을 거래소(유가증권시장, 코스닥시장, 코넥스시장)에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 11. 재무구조개선 등의 목적으로 M&A를 추진하여 유상증자 및 신규 자금의 출자전환을 할 경우 12. 회생담보권 및 회생채권을 출자전환하는 경우 등 필요한 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 3. 공모가격 결정방법 가. 발행가액 산정방법&cr; 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)제1항에 의거하여, 청약일(2022년 02월 08일)전 제3거래일(2022년 02월 03일)부터 제5거래일(2022년 01월 27일)까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여, 25% 할인된 금액을 확정 발행가액으로 합니다. (단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.)&cr; [확정 발행가액 산정표] (단위: 원, 주) 일 자 거래량 거래대금 2022-02-03 876 4,943,250 2022-01-28 969 5,168,000 2022-01-27 1,530 8,267,470 합 계 3,375 18,378,720 기준주가(가중산술평균주가) 5,446 할인율(%) 25% 발행가액 (호가단위 미만 절상) 4,090 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 가. 모집 또는 매출조건&cr; (단위: 원, 주) 구 분 내 용 모집(매출) 주식의 수 244,498 주당 모집(매출) 가액 4,090 모집(매출) 총액 999,996,820 청 약 단 위 100주 이상 1,000주 이하는 100주 단위&cr;1,000주 초과 5,000주 이하는 500주 단위&cr;5,000주 초과 10,000주 이하는 1,000주 단위&cr;10,000주 초과 50,000주 이하는 5,000주 단위&cr;50,000주 초과는 10,000주 단위로 합니다 청약기일 개시일 2022년 02월 08일 종료일 2022년 02월 08일 청약증거금 주당 모집가액의 100% 납 입 기 일 2022년 02월 14일 배당기산일 2022년 01월 01일 &cr; 나. 공고의 일자 및 방법&cr; 구 분 일 자 공고방법 청 약 공 고 2022년 02월 04일 (주)휴벡셀 홈페이지&cr;(http://www.huvexel.com) 신한금융투자(주) 홈페이지&cr;(http://www.shinhaninvest.com) 배 정 공 고 2022년 02월 14일 신한금융투자(주) 홈페이지&cr;(http://www.shinhaninvest.com) 다. 청약 방법&cr; &cr;1) 청약자는 "금융거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나, 별도로 실명확인을 하여야 한다. 청약자는 1인 1건에 한해 청약할 수 있으며, 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 않은 것으로 본다.&cr;2) 청약자의 청약분에 대하여는 청약일(2022년 02월 08일) 오전 09시 00분부터 오후 04시00분까지 청약신청서가 접수된 것에 한하여 유효한 청약으로 간주하여 배정합니다.&cr;3) 주식청약서 및 소정의 서류, 청약증거금 납입, 실명확인이 모두 완료되어야만 청약이 완료된 것으로 인정합니다.&cr;4) 청약증거금은 청약금액의 100%로 하며, 청약 증거금은 주금 납입일에 납입금으로 대체하되 청약증거금에 대해서는 무이자로 합니다.&cr; 라. 청약취급처&cr; 청약취급처 : 신한금융투자㈜ 본,지점, 홈페이지(www.shinhaninvest.com) 및 HTS, MTS, ARS - 코넥스소액투자전용계좌의 경우 본 소액일반공모 유상증자 청약이 불가합니다. - 청약은 기존의 일반계좌 또는 일반계좌를 신규 개설해야 진행 할 수 있습니다. - 일반계좌로 입고된 신주는 신한금융투자㈜ 코넥스소액투자전용계좌로 대체출고 가능합니다. &cr; 마. 청약결과 배정방법&cr; &cr;1) 1인당 청약한도는 총 공모주식 범위 내에 한정합니다.&cr;&cr;2) 모집주식수의 100%를 일반청약자, 기관투자자 및 고수익간접투자기구에 구분없이 배정합니다. 단, 청약자의 총 청약주식수가 모집주식수를 초과하는 경우에는 청약주식수에 비례하여 5사6입을 원칙으로 안분 배정하되, 잔여주식이 최소화 되도록 합니다. 이후 최종 잔여주식은 최고청약자부터 순차적으로 우선배정하되 동순위 최고청약자가 최종 잔여주식부다 많은 경우에는 추첨에 의하여 배정합니다.&cr;&cr;3) 총 청약주식수가 공모주식수에 미달하는 경우에는 청약주식수대로 배정하고, 청약 미달의 경우에 미달한 잔여주식은 발행회사의 별도의 이사회결의 없이 미발행 처리합니다.&cr; 바. 주권 상장 및 유통개시에 관한 사항&cr; 구 분 내 용 주권상장예정일 2022년 03월 02일 ※ "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제313조 규정에 의한 신청을 한 경우, 해당청약자에게 배정된 주식은 한국예탁결제원의 명의로 일괄 발행되고 동 주권은 청약취급처의 장부상 계좌에 자동 입고됩니다.&cr; ※ 자본시장과금융투자업에관한법률 제309조제5항&cr;예탁자 또는 그 투자자가 증권등을 인수 또는 청약하거나, 그 밖의 사유로 새로 증권 등의 발행을 청구하는 경우에 그 증권등의 발행인은 예탁자 또는 그 투자자의 신청에 의하여 이들을 갈음하여 한국예탁결제원을 명의인으로 하여 그 증권등을 발행 또는 등록(「국채법」 또는 「공사채등록법」에 따른 등록을 말한다. 이하 이 절에서 같다)할 수 있다. 사. 청약증거금의 대체 및 반환 등에 관한 사항&cr; 1) 청약증거금은 납입일에 주금으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 지급하지 않습니다.&cr;&cr;2) 또한, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제137조제1항제3호의2에 따라 와 청약증거금의 예치, 보관 및 투자자에 대한 반환 등에 관한 사항을 포함하는 청약대행계약(청약사무위탁계약)을 체결하였습니다. 신한금융투자(주)는 청약자로부터 받은 청약증거금을 청약일 당일 신한금융투자(주) 명의의 한국증권금융 계좌(012-124-0XXXXXX)로이체하여 납입전까지 예치, 보관합니다. 한국증권금융 계좌에 예치, 보관중인 청약증거금은 납입일 당일 신한금융투자(주)가 인출하여 청약증거금 중 납입금을 주금납입은행인 중소기업은행 성남테크노지점에 개설된 (주)휴벡셀 명의의 계좌로 이체하며, 초과청약금은 환불일에 관리점에서 청약인에게 일괄 송금될 예정입니다. 이에 따라 해당 청약증거금에 대한 초과청약금 반환 전까지 초과청약금의 인출목적 외 인출을 제한하며, 초과청약금 환불일에 청약증거금 관리점에서 청약인에게 일괄 송금될 예정입니다. 배정주식을 초과한 청약증거금은 2022년 02월 14일에 반환할 예정입니다.&cr;&cr;3) 청약주식수가 모집주식수를 초과하여 미배정에 따라 반환해야 할 청약증거금이 발생할 경우 반환통지는 2022년 02월 14일에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.&cr;&cr;4) 청약증거금 반환일 : 2022년 02월 14일&cr; 아. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항&cr; &cr;1) 본 유상증자는 소액공모로 증권신고서를 제출하지 않으며, 반드시 소액공모공시서류를 열람하시기 바랍니다.&cr;2) 상세한 내용은 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)을 참조하시기 바랍니다.&cr;3) 본 소액공모공시서류상의 일정은 관계기관의 협의과정에서 변경될 수 있습니다.&cr;4) 본 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 사항은 대표이사에게 위임합니다. 5. 인수 등에 관한 사항 &cr;해당사항 없습니다.&cr; II. 증권의 주요 권리내용 &cr; 당사가 금번 일반공모를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.&cr; 1. 액면금액&cr; 제 6 조 (1주의 금액) 당 회사가 발행하는 주식 1주의 금액은 금 500원으로 한다. &cr; 2. 주식에 관한 사항&cr; 제 5 조 (회사가 발행할 주식의 총수) 당 회사가 발행할 주식의 총수는 보통주식 50,000,000주로 한다. 제 6 조 (1주의 금액) 당 회사가 발행하는 주식 1주의 금액은 금 500원으로 한다. 제 7 조 (회사의 설립시에 발행하는 주식총수) 당 회사는 설립시에 보통주식 20,000주의 주식을 발행하기로 한다. 제 8 조 (주식 및 주권의 종류) ① 당 회사의 주식은 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다 ② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. 제 8 조의 2 (주식 및 신주인수권 증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 당 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 제 9 조 (이익배당, 의결권 제한 또는 존속 및 주식의 전환, 주식의 상환, 잔여재산분배에 관한 종류주식) ① 회사는 이익배당, 의결권 제한 또는 존속 및 주식의 전환, 주식의 상환, 잔여재산분배에 관한 종류주식(이하 이 조에서 “종류주식”이라 한다)을 발행할 수 있다. ② 종류주식에 대하여는 우선배당한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액을 기준으로 연 0% 이상 20% 이내에서 발행시에 이사회가 정한 배당률에 따라 현금으로 지급한다. ③ 종류주식에 대하여 제2항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다. ④ 종류주식에 대하여 제2항에 따른 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당분을 누적하여 다음 사업연도의 배당시에 우선하여 배당한다. ⑤ 종류주식의 주주는 회사의 주주총회의 의결에 회부된 사항에 대하여 원칙적으로 의결권을 가지지 아니한다. 다만 이사회 결의 및 종류주식의 주주와의 계약에 의하여 이를 달리 정할 수 있으며, 다른 종류주식을 발행한 경우 그 다른 종류주식의 권리, 의무를 제한하는 사항에 관하여는 의결권이 없다. ⑥ 삭제 ⑦ 삭제 ⑧ 삭제 ⑨ 삭제 ⑩ 삭제 ⑪ 삭제 ⑫ 삭제 ⑫ 삭제 제 9조의 2 (종류주식의 전환) ① 종류주식의 주주는 종류주식의 발행일로부터 10년을 초과하지 아니하는 범위 내에서 이사회 결의 및 종류주식의 주주와의 계약에 의하여 정하여진 기간에 보통주식으로 전환할 것을 청구할 수 있다. ② 회사는 발행일로부터 1년이 경과한 후 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회 결의를 거쳐 종류주식을 전환할 수 있다. 1. 회사의 전체 발행주식 총수 대비하여 종류주식의 주주가 보유하는 해당 종류주식의 비율이 3% 미만인 경우. 2. 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 회생절차가 개시되어 진행 중인 경우. 3. 기타 회사의 경영 효율, 재무구조 개선, 구조조정 등 경영 정상화를 위해 긴급히 필요한 경우. ③ 종류주식의 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 하고, 그 전환비율은 종류주식 1주당 전환으로 인하여 발행하는 주식 1주로 한다. 다만 이사회의 결의 또는 종류주식의 주주와의 계약에 의하여 전환비율을 조정할 수 있다 ④ 종류주식의 전환으로 인하여 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제 12조 (신주의 배당기산일) 규정을 준용한다.&cr; 제 9조의 3 (종류주식의 상환) ① 종류주식의 주주는 회사에 대하여 종류주식의 상환을 청구 할 수 있으며, 자세한 상환가액, 상환의 방법과 상환할 주식의 수는 이사회 결의 및 종류주식의 주주와의 계약에 의하여 정한다. ② 회사는 발행일로부터 1년이 경과한 후 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회 결의를 거쳐 종류주식을 상환할 수 있다. 1. 회사의 전체 발행주식 총수 대비하여 종류주식의 주주가 보유하는 해당 종류주식의 비율이 3%미만인 경우. 2. 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 회생절차가 개시되어 진행중인 경우 3. 기타 회사에 경영 효율, 재무구조 개선, 구조조정 등 경영 정상화를 위해 긴급히 필요한 경우. ③ 제2항에 따른 상환가액은 해당 종류주식의 수량에 대하여 주당 발행가액을 곱하고 상환기간을 기준으로 주당 발행가액의 연 20%를 초과하지 않는 범위 내에서 이사회에서 정한 금액을 더한 가액으로 한다. ④ 상환기간(또는 상환청구기간)은 종류주식의 발행일로부터 10년을 초과하지 아니하는 범위 내에서 회사가 배당가능한 이익이 있는 경우 법적으로 가능한 범위 내에서 이사회 결의 또는종류주식의 주주와의 계약에 의하여 정한다. ⑤ 회사는 주식의 취득의 대가로 현금 이외의 유가증권이나(다른 종류의 주식은 제외) 그 밖의 자산을 교부할 수 있다. 제 9조의 4 (기타 사항) ① 제9조에도 불구하고 종류주식은 배당에 관하여 참가적, 누적적 또는 비참가적, 비누적적 우선주식으로 할 수 있고, 잔여재산 분배에 관하여 당해 종류주식의 발행총액 및 미지급된 배당금을 합한 금액의 한도에서 우선적 권리를 가진 종류주식으로 할 수 있으며, 배당에 관하여 자세한 배당 재산의 종류, 배당재산의 가액의 결정방법, 이익을 배당하는 조건 및 잔여재산분배에 관하여 자세한 잔여재산의 종류, 잔여재산의 가액의 결정방법, 그 밖에 잔여재산분배에 관한 내용은 이사회 결의 및 종류주식의 주주와의 계약에 의한다. ② 기타 종류주식에 관한 사항은 이사회 결의 또는 종류주식의 주주와의 계약에 의한다. 제 10조 (신주인수권) ① 당회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 "자본시장법") 제 165조의6에 따라 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 자본시장법 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자를 유치하기 위하여 신주를 외국법인 또는 외국인에게 우선 배정하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술의 도입, 사업다각화, 해외진출, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 법인 및 개인에게 신주를 배정하는 경우 9. 우리사주조합에 신주를 배정하는 경우 10. 주권을 거래소(유가증권시장, 코스닥시장, 코넥스시장)에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 11. 재무구조개선 등의 목적으로 M&A를 추진하여 유상증자 및 신규 자금의 출자전환을 할 경우 12. 회생담보권 및 회생채권을 출자전환하는 경우 등 필요한 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 제 11 조 (주식매수선택권) ① 당회사는 「상법」 또는 「벤처기업의 육성에 관한 특별조치법」에 따라 임직원 또는 임직원 외의 자에게 발행주식총수의 100분의 15의 범위 내에서 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있다. 단, 임직원 외의 자는 「벤처기업의 육성에 관한 특별조치법」에 따라 부여 자격이 있는 자를 의미하며, 「상법」 제542조의3 제 3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3범위 내에서 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. ② 제1항 단서의 규정에 따라 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우에는 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 얻어야 한다. ③ 제1항의 규정에 의한 주식매수선택권 부여대상자는 회사의 설립·경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 이사·감사 또는 피용자 및 「상법 시행령」제30조 제1항이 정하는 관계회사의 이사·감사 또는 피용자로 한다. 다만, 회사의 이사에 대하여는 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 없다. ④ 당회사는 주식매수선택권을 다음 각 호의 1에서 정한 방법으로 부여한다. 1. 주식매수선택권의 행사가격으로 보통주식(또는 종류주식)을 발행하여 교부하는 방법 2. 주식매수선택권의 행사가격으로 보통주식(또는 종류주식)의 자기주식을 교부하는 방법 3. 주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법 ⑤ 주식매수선택권을 행사할 주식의 1주당 행사가격은 다음 각호의 가액 이상이어야 한다. 주식매수선택권을 부여한 후 그 행사가격을 조정하는 경우에도 다음과 같다. 1. 신주를 발행하여 교부하는 경우에는 다음 각목의 가액 중 높은 금액 가. 주식매수선택권의 부여일을 기준으로 한 주식의 실질가액 나. 주식의 권면액 2. 현금 또는 자기주식으로 교부하는 경우에는 제1호가목의 규정에 의하여 평가한 주식의 시가 ⑥ 주식매수선택권은 이를 부여하는 주주총회의 결의일로부터 3년이 경과한 날로부터 5년내에 행사할 수 있으며, 주식매수선택권을 부여받은 자는 제1항의 주주총회 결의일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 행사할 수 있다. 다만, 주식매수선택권을 부여받은 자가 제1항의 결의일부터 2년내에 사망하거나 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 경우에는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다. ⑦ 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다. 1. 주식매수선택권을 부여받은 자가 본인의 의사에 따라 사임 또는 사직한 경우 2. 주식매수선택권을 부여받은 자가 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 입힌 경우 3. 회사의 파산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우 4. 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우 ⑧ 제3항의 규정에 불구하고 「상법」 제542조의8 제 2항의 최대주주와 그 특수관계인 및 주요주주와 그 특수관계인에게는 주식매수선택권을 부여할 수 없다. 다만 회사 또는 제3항의 관계회사의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자(그 임원이 계열회사의 상무에 종사하지 아니하는 이사·감사인 경우를 포함한다)에게는 주식매수선택권을 부여할 수 있다. ⑨ 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 10을 초과할 수 없다. ⑩ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조(신주의 배당기산일) 규정을 준용한다. 제 12 조(신주의 배당기산일) 당회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다. 제 13 조 (주식의 소각) 회사는 이사회의 결의에 의하여 회사가 보유하는 자기주식을 소각할 수 있다. 제 14 조 (명의개서대리인) ① 당 회사는 주식의 명의 개서 대리인을 둔다. ② 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다. ③ 당 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서 대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서 대리인으로 하여금 취급케 한다. ④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다. 제 15 조 (삭제) 제 16 조 (주주명부의 폐쇄) ① 당회사는 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주주명부의 기재의 변경을 정지한다. ② 당회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 당 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지 하거나, 이사회의 결의로 3개월 내로 정한 날에 주주명부에 기재 되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다 &cr; 3. 신주인수권에 관한 사항&cr; 제 10조 (신주인수권) ① 당회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 "자본시장법") 제 165조의6에 따라 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 자본시장법 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자를 유치하기 위하여 신주를 외국법인 또는 외국인에게 우선 배정하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술의 도입, 사업다각화, 해외진출, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 법인 및 개인에게 신주를 배정하는 경우 9. 우리사주조합에 신주를 배정하는 경우 10. 주권을 거래소(유가증권시장, 코스닥시장, 코넥스시장)에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 11. 재무구조개선 등의 목적으로 M&A를 추진하여 유상증자 및 신규 자금의 출자전환을 할 경우 12. 회생담보권 및 회생채권을 출자전환하는 경우 등 필요한 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. &cr; 4. 배당에 관한 사항&cr; 제 12 조(신주의 배당기산일) 당회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다.&cr; 제 52 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 또는 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 단, 주식에 의한 배당은 이익배당총액의 2분의 1에 상당하는 금액을 초과하지 못 한다. ③ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. ④ 이익배당금은 매 결산기에 있어서의 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자에게 지급한다. 제 53 조 (중간배당) ① 당회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제 165조의12에 따라 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순재산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전 결산기의 자본금의 액 2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 「상법시행령」 제19조에서 정한 미실현이익 4. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 6. 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 ④ 사업연도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다.)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 제 54 조 (배당금 지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속된다. 5. 의결권에 관한 사항&cr; 제 28 조 (주주의 의결권) 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다. 제 29 조 (의결권의 대리행사) 주주는 대리인으로 하여금 의결권을 행사할 수 있다. 대리인이 의결권을 행사함에는 주주총회의 개시전에 그 권한을 증명하는 서면을 의장에게 제출하여야 한다. 제 29조의 2 (서면에 의한 의결권의 행사) ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ② 회사는 제1항의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다. ③ 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회의일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다 제 30 조 (상호주에 대한 의결권 제한) 회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다. 제 31 조 (의결권의 불통일행사) ① 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다. ② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다. 제 32 조 (총회의 의사록) ① 주주총회의 의사에는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 경과요령과 그 결과를 기재하고, 의장과 출석한 이사가 기명날인 또는 서명하여 본점과 지점에 비치한다.&cr; III. 투자위험요소 투자자 유의사항 ◆ 금번 당사의 일반공모 유상증자(소액공모)에 청약하고자 하는 투자자께서는 투자결정을 하기 전에 본 소액공모신고서의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 아래 투자위험요소를 특히 주의깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 하셔야 합니다.&cr;&cr;◆ 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로 투자자께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 독자적이고도 세밀한 판단에 의해 투자결정을 하셔야 합니다.&cr;&cr;◆ 만일 아래 기재된 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 기타운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모과정에서 취득하게 되는 당사 보통주의 주식가치가 하락하여 예상하였던 정도의 투자수익을 얻지 못하거나 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있습니다.&cr;&cr;◆ 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다. 1. 사업위험&cr; 가. 코로나-19로 인한 경기 침체 및 불확실성&cr;&cr;최근 코로나-19의 세계적 확산으로 글로벌 우려가 커진 만큼 대외의존도가 높은 국내 경기의 침체 상황이 지속될 가능성이 존재합니다. 2021년 10월 IMF가 발표한 세계경제전망(World Economic Outlook)에 따르면 2020년 세계 경제는 -3.1% 성장한 것으로 추정되며, 2021년에는 -5.9%, 2022년에는 4.9%의 성장률을 기록할 것으로 전망하고 있습니다. 국내 거시 경제의 경우 2021년 11월에 발표된 한국은행 경제전망보고서에 따르면 국내 경제성장률은 2021년 4.0%, 2022년 3.0%, 2023년에는 2.5% 수준으로 전망하였습니다. &cr;하지만 향후 예상치 못한 국제이슈, 지정학적 리스크 및 코로나-19의 장기화 등으로 국내외 경기가 계속적으로 악화될 경우, 대외 매출 비중이 높은 당사의 매출 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이러한 국내외 시장상황 및 금융시장의 변동성 확대 등을 고려하여 투자에 임하시기 바랍니다. &cr;코로나바이러스감염증-19(이하 '코로나-19')는 중국 후베이성 우한시에서 2019년 12월 발생하여 확산 중인 급성 호흡기 질환으로, 감염 확산세가 전세계로 이어지면서 2020년 3월 11일, 세계보건기구(WHO)는 감염병 경보를 기존 5단계에서 최고 단계인 6단계로 상향 조정하여 '세계적 대유행(Pandemic)' 으로 선포하였습니다. 이로 인해 세계 경제는 산업 분야를 막론하고 침체 상황을 겪고 있으며, 코로나-19 사태의 장기화가 우려되고 있습니다. 전세계를 전염병의 공포에 몰아넣은 코로나-19가 점차 장기화 됨에 따라 전세계적 봉쇄조치, 사회적 거리두기로 국내외 금융시장 및 경제가 위축되고 부정적인 영향이 나타나고 있는 상황입니다.&cr; 2021년 11월 IMF가 발표한 세계경제전망(World Economic Outlook)에 따르면 2020년 세계 경제 성장률은 -3.1% 성장한 것으로 추정되며, 2021년에는 5.9%, 2022년에는 4.9%의 성장률을 기록할 것으로 전망하고 있습니다. 2021년 세계성장률 전망은 2021년 07월 예상한 전망 대비 0.1%p. 감소하였으며, 2022년 세계경장률 전망은 2021년 07월 예상한 전망과 동일합니다.&cr;&cr;국가별 전망을 살펴보면, 선진국의 2021년 경제성장률을 직전 전망(2021년 7월) 대비 -0.4%p. 하향한 5.2%로 전망하였으나, 신흥개도국의 2021년 경제성장률은 6.4%로 직전 전망 대비 0.1%p.로 상향 조정했습니다. 선진국의 경우 공급망 차질에 따른 미국 성장률 대폭 하락, 독일 제조업 중간재 부족, 일본 코로나 확산 등으로 회복세 둔화 등에 의한 것이며, 신흥개도국은 중국 긴축재정, 아세안 코로나 확산 등에도 불구하고 라틴, 중동, 중앙아시아, 아프리카 등의 원자재 수출 증가 등이 반영된 것에 기인하고 있습니다.&cr;&cr;이와 같이 세계 경제성장률은 백신 생산·보급 가속화, 추가 재정확대 등으로 인해 상승할 것으로 전망되지만, 여전히 팬데믹 영향으로 인한 불확실성이 높은 상황입니다. IMF는 변이 바이러스 확산, 공급 불안, 인플레이션, 통화정책 조기 정상화, 미국 재정 축소, 미중 무역 갈등 등의 하방요인과 함께 백신 생산·보급 가속화, 구조 전환에 따른 생산성 증대 등 상방위험 요인이 혼재하고 있다고 지적하였습니다.&cr; [IMF 주요국의 경제성장률 전망치] (단위 : %) 구분 2020 2021.07 예측 2021.10 예측 차이 2021(P) 2022(P) 2021(P) 2022(P) 2021(P) 2022(P) 세계 -3.1 6.0 4.9 5.9 4.9 -0.1 0.0 선진국 -4.5 5.6 4.4 5.2 4.5 -0.4 0.1 미국 -3.4 7.0 4.9 6.0 5.2 -1.0 0.3 유럽 -6.3 4.6 4.3 5.0 4.3 0.4 0.0 일본 -4.6 2.8 3.0 2.4 3.2 -0.4 0.2 신흥개도국 -2.1 6.3 5.2 6.4 5.1 0.1 -0.1 중국 2.3 8.1 5.7 8.0 5.6 -0.1 -0.1 인도 -7.3 9.5 8.5 9.5 8.5 0.0 0.0 (출처 : IMF(World Economic Outlook, October 2021)) &cr;2021년 11월에 발표된 한국은행 경제전망보고서에 따르면 국내 경제성장률은 2021년 4.0%, 2022년 3.0%, 2023년에는 2.5% 수준으로 전망하였습니다. 국내 경기는 수출과 투자가 양호한 흐름을 지속하는 가운데 민간소비의 회복세가 강화되면서 견실한 성장흐름을 이어갈 것으로 예상하였습니다. 세부적으로 민간소비는 백신접종 확대 및 방역정책 전환에 힘입어 회복세가 강화될 것으로 예상하고 있는 가운데 설비투자에서도 국내외 경기회복, 신성장산업 투자 확대 등으로 양호한 흐름을 나타낼 것으로 전망하였습니다. 상품수출의 경우 글로벌 경기회복, 견조한 IT 수요 등에 힘입어 양호한 증가 흐름을 이어갈 것으로 예상하였습니다. 성장에 대한 지출부문별 기여도를 보면, 2021년 내수와 수출 기여도 모두 큰 폭의 플러스로 전환되겠으며, 2022년에는 수출 기여도가 줄어드는 반면 내수 기여도는 확대될 것으로 전망하였습니다. 다만 그럼에도 불구하고 향후 국내 경기의 성장경로는 겨울철 국내외 감염병 확산세 심화, 글로벌 공급차질 장기화, 중국경제 성장세 둔화 등으로 인하여 불확실성이 매우 높은 상황입니다.&cr; [국내 주요 거시경제지표 전망] (단위: 전년동기대비, %) 구분 2020 2021(E) 2022(E) 2023(E) 연간 상반기 하반기 연간 상반기 하반기 연간 연간 GDP -0.9 4.0 4.0 4.0 3.0 3.1 3.0 2.5 민간소비 -5.0. 2.4 4.7 3.5 4.1 3.2 3.6 2.5 설비투자 7.1 12.6 3.9 8.2 -0.5 5.5 2.4 3.5 지식재산생산물투자 4.0 4.0 4.1 4.1 4.1 3.7 3.9 3.8 건설투자 -0.4 -1.5 0.1 -0.7 2.1 3.1 2.6 2.1 상품수출 -0.5 14.4 3.5 8.5 1.9 3.3 2.6 2.5 상품수입 -0.1 12.5 7.8 10.1 2.4 3.7 3.1 2.6 (출처 : 한국은행 경제전망보고서(2021.11)) 정부는 악화된 실물 및 금융 경제를 부양하기 위하여 2020년부터 다양한 통화정책 및 재정정책을 내세우며, 경제가 안정화 되도록 지속적으로 노력하고 있습니다. 2020년 정부 주요 경기 부양책은 아래와 같습니다.&cr; [정부 주요 경기 부양책] 구분 날짜 주요 정책내용 통화&cr;정책 3/16(월) 임시 금융통화위원회에서 금리 0.75%로 50bp 인하 3/19(목) 한은, 1.5 조원 규모 국고채 단순매입 실시 발표&cr;정부, 증권시장안정펀드, 채권시장안정펀드 조성&cr;정부, 유동화회사보증(P-CBO) 프로그램 확대 3/20(금) 한은, FED와 600 억달러 규모의 통화스왑 체결 3/23(월) 한은, 2.5 조규모 RP 매입 실시(대상 기관에 일부 공기업, 증권사 포함)&cr;한은 경남본부, COVID-19 피해 중소기업 특별 대출 지원 대상 서비스업전체로 확대 3/26(목) 한은, 무제한 RP 매입 결정(매주 1 회, 기준금리+10bp 상한) 3/30(월) 금융위원회, 이틀에 걸쳐 최대 3 조원 규모 CP, 전자단기사채, 회사채 등 매입 3/31(화) 한은, 차액결제담보비율 기존 70%에서 50%로 인하 4/10(금) 한은, 1.5조원 규모 국고채 단순매입 4/16(목) 한은, 우량 회사채(신용등급 AA- 이상)를 담보로 최장 6개월 이내 대출 5/28(목) 금통위, 기준금리 0.50%로 인하 7/30(목) 한은, FED와 통화스왑계약 기간 연장 9/8(화) 한은, 연말까지 5조원 규모 국고채 단순 매입 발표 9/23(수) 한은, 금융중개지원대출 한도 43조원으로 증액 재정&cr;정책 3/17(화) 추경예산 11.7 조원 통과 3/24(수) 기업구호긴급자금 100 조원으로 확대 3/30(월) 긴급재난지원금 등 총 10.3 조원 투입 4/26(일) 국회, 기간산업안정기금 채권 총 40조원 의결 4/29(수) 긴급재난지원금 2차 추경안 통과 및 지급결정 7/3(금) 35.1조 규모 3차 추경안 국회 본회의 통과 9/22(화) 7.8조원 규모 4차 추경안 국회 본회의 통과 12/2(수) 3차 긴급재난지원금 3조원 2021년 예산안 포함 (출처 : 각종 언론) &cr;다만, 위와 같은 정부의 지속적인 경기 부양 정책에도 불구하고 산업 경기가 더 악화될 가능성은 존재합니다. 글로벌 경기는 코로나-19 장기화 외에 미중 무역 긴장 고조, 인플레이션 상승, 글로벌 공급망 병목 등의 영향으로 전 세계적인 경기 둔화를 겪었습니다. 산업통상자원부에 따른 대한민국 연도별 수출입 규모 추이를 살펴보면 2021년 국내 총 수출액 5,125억 달러로 전년도 대비 5.5% 감소하였다가 2021년 국내 총 수출액 6,445억 달러로 전년도 대비 25.8% 증가한 모습을 보이고 있습니다.&cr; [대한민국 연도별 수출입 규모 추이] (단위: 억 달러) 구분 2011년 2012년 2013년 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 수출 규모 5,552 5,479 5,596 5,727 5,268 4,954 5,737 6,049 5,422 5,125 6,445 증감율 - -1.3% 2.1% 2.3% -8.0% -6.0% 15.8% 5.4% -10.4% -5.5% 25.8 수입 규모 5,244 5,196 5,156 5,255 4,365 4,062 4,785 5,352 5,033 4,676 6,150 증감율 - -0.9% -0.8% 1.9% -16.9% -6.9% 17.8% 11.9% -6.0% -7.1% 31.5 (출처 : e-나라지표, 수출입 동향)&cr;주1) 증감율은 전년 대비 증감율 &cr;어려운 여건 속에서도 2020년 11월부터 회복되기 시작한 국내 수출은 올해 12월까지 14개월 연속 수출 플러스를 기록하며 지속적 회복세를 보이고 있습니다. 산업통상자원부에 따르면 2021년 12월 수출입 동향은 수출 607억달러, 수입 613억달러를 기록하였습니다. &cr; [대한민국 월별 수출입 규모 추이] (단위: 억 달러) 구분 2020년 2021년 11월 12월 1월 2월 3월 4월 5월 6월 7월 8월 9월 10월 11월 12월 수출 규모 458 513 480 447 537 512 508 548 554 532 558 556 604 607 증감율 3.9% 12.4% 11.4% 9.3% 16.4% 41.2% 45.6% 39.8% 29.6% 34.9% 16.7% 24.0% 32.1% 18.3% 수입 규모 399 446 443 422 496 508 478 504 537 516 516 539 574 613 증감율 -1.9% 2.2% 3.8% 14.2% 18.7% 33.9% 37.9% 40.7% 38.2% 44.0% 31.0% 37.8% 43.6% 37.4% (출처 : e-나라지표, 수출입 동향)&cr;주1) 증감율은 전년 대비 증감율 &cr;당사의 경우 연결기준 매출액 중 2018년 78.6%, 2019년 68.9%, 2020년 86.8%, 2021년 반기 48.3%가 수출을 통해 발생되고 있는 상황입니다. 이는 당사가 영위하는 산업의 특성상 수출이 주를 이루고 있으므로 향후 대내외 경제 변수등으로 인한 수출 환경의 변화가 당사의 매출 및 수익성에 미치는 영향이 상당히 크다고 볼 수 있습니다.&cr; [사업구분 별 매출액 비중] (단위 : 백만원) 매출유형 부문 2018년 2019년 2020년 2021년 반기 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 제품 척추 임플란트 &cr;및 카테타 수출 4,825 78.5% 2,700 68.8% 2,058 32.7% 659 48.3% 내수 743 12.1% 839 21.4% 698 11.1% 558 40.9% 기타정형외과&cr;제품 내수 141 2.3% 144 3.7% 1 0.0% - - 상품 헬스케어 내수 159 2.6% - - - - - - 기타상품 수출 3 0.0% 3 0.1% 3,181 50.6% - - 내수 - - 12 0.3% 8 0.1% - - 기타 OEM 수출 - - - - 219 3.5% - - 내수 273 4.4% 225 5.7% 123 2.0% 148 10.8% 합계 수출 4,828 78.6% 2,703 68.9% 5,458 86.8% 659 48.3% 내수 1,316 21.4% 1,220 31.1% 830 13.2% 706 51.6% 소계 6,144 100.0% 3,923 100.0% 6,288 100.0% 1,364 100.0% (출처 : 당사 정기보고서) &cr;상기와 같이 글로벌 및 국내 경기의 회복 추세에는 불확실성이 존재하며 각국 중앙은행의 통화정책의 불확실성, 글로벌 공급망 병목 현상, 보호무역주의 강화 등 각국의 외교 및 무역 마찰, 코로나-19와 같은 전염병의 확산 등 다양한 하방 리스크에 노출되어 있어 투자자들께서 변화하는 글로벌 및 국내 경기의 추이에 대한 모니터링이 지속적으로 필요할 것으로 판단됩니다.&cr;&cr;향후 예상치 못한 국제이슈, 지정학적 리스크 및 코로나-19의 장기화 등으로 국내외 경기가 계속적으로 악화될 경우, 대외 매출 비중이 높은 당사의 매출 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이외에 미중 무역갈등 지속, 글로벌 공급망 병목 현상 장기화, 중동의 지리적 긴장감 고조, 주요국 경제정책 변화 등에 따라 향후 경기 하방 위험 요인이 심화될 경우 국내외 경제 회복이 지연될 수 있습니다. 이처럼 국내외 경기둔화에 의한 내수 및 수출 위축이 발생한다면 수출 위주의 당사 사업구조 상 매출과 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이러한 국내외 시장상황 및 금융시장의 변동성 확대 등을 고려하여 투자에 임하시기 바랍니다.&cr; 나. 세계 의료기기 시장 위험&cr;&cr;당사가 영위하는 정형외과용 의료기기를 포함하는 의료기기 시장은 고령화 추세, 건강에 대한 관심 고조 및 웰빙에 대한 사회적 분위기 확산, 주요 국가들의 보건의료 정책, BRICs 등의 경제 성장으로 의한 의료서비스 수요증가로 인해 의료기기 시장의 지속성장을 예상하고 있습니다. 그러나 2008년 글로벌 금융위기, 2019년 코로나-19로 인한 팬데믹 상황과 같이 예상치 못한 불안 요인들이 나타난다면, 상기한 세계 의료기기 시장 전망과 다르게 산업 자체가 축소되어 당사의 사업, 재무상황, 수익성 등에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. &cr; Fitch Solutions(2020)에 의하면 세계 의료기기 시장은 2020년 이후 연평균 4.6% 성장하여 2024년에 5,137억 달러가 될 것으로 전망하고 있습니다. 고령화 추세, 건강에 대한 관심 고조 및 웰빙에 대한 사회적 분위기 확산, 주요 국가들의 보건의료 정책, BRICs 등의 경제 성장으로 의한 의료서비스 수요증가로 인해 의료기기 시장의 지속성장을 예상하고 있습니다. &cr;&cr; 지 역별 시장규모 전망은 북미 지역이 2024년 2,237억 달러(43.5%)로 가장 큰 시장을 유지할 것으로 보이고, 다음으로 유럽 1,519억 달러(29.6%), 아시아/태평양 1,094억 달러(21.3%), 남미 158억 달러(3.1%), 중동/아프리카 129억 달러(2.5%) 순으로 전망하고 있습니다.&cr; [세계 의료기기 시장 전망(2020~2024)] (단위 : 억 달러, %) 구 분 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 CAGR&cr;(20~24) 규모 비중 북미 1,879 1,908 2,030 2,130 2,237 43.5 4.5 유럽 1,273 1,297 1,386 1,453 1,519 29.6 4.5 아시아/태평양 914 919 977 1,031 1,094 21.3 4.6 남미 117 124 136 146 158 3.1 7.7 중동/아프리카 114 106 114 121 129 2.5 3.2 합 계 4,297 4,354 4,643 4,882 5,137 100.0 4.6 (출처 : 2020년 의료기기산업 분석 보고서, 한국보건산업진흥원) &cr;2019년 미국의 시장규모는 1,772억 달러로 세계시장의 43.3% 차지하였으며, 상위 20개 국가가 전체시장의 88.8%를 차지했습니다. 시장규모 상위 국가는 미국을 이어 일본이 285억 달러(7.0%), 독일 284억 달러(6.9%), 중국 280억 달러(6.8%), 프랑스 156억 달러(3.9%) 등 순으로 나타났습니다. 일본은 2019년 들어 독일을 넘어 시장규모 2위로 올라섰습니다.&cr;&cr;우리나라의 2019년 시장규모는 세계 10위(65억 달러)로 스페인과 비슷한 수준을 보이며 세계의료기기 시장에서 1.6%의 비중을 차지하고 있습니다.&cr; [주요 국가별 의료기기 시장규모] (단위 : 억 달러, %) 순위 국가 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 CAGR&cr;(15~19) 규 모 비 중 1 미국 1,397 1,473 1,556 1,650 1,772 43.3 6.1 2 일본 228 253 256 273 285 7.0 5.7 3 독일 240 251 261 284 284 6.9 4.3 4 중국 183 195 218 251 280 6.9 11.2 5 프랑스 130 138 144 153 156 3.8 4.7 6 영국 111 105 106 116 118 2.9 1.6 7 이탈리아 90 93 99 108 102 2.5 3.4 8 캐나다 65 64 68 71 73 1.8 3.0 9 스페인 49 54 57 64 65 1.6 7.2 10 대한민국 50 54 60 65 65 1.6 6.5 11 러시아 38 41 45 50 58 1.4 11.6 12 멕시코 44 47 50 54 54 1.3 5.4 13 브라질 47 45 50 52 52 1.3 2.5 14 인도 36 38 43 49 51 1.2 9.0 15 호주 47 49 49 52 50 1.2 1.8 16 네덜란드 34 40 42 45 42 1.0 5.9 17 스위스 35 36 37 39 42 1.0 0.6 18 벨기에 23 25 27 29 34 0.8 10.0 19 폴란드 20 21 22 27 28 0.7 9.0 20 오스트리아 21 22 24 25 26 0.6 5.3 상위 20개국 합계 2,888 3,044 3,214 3,457 3,637 88.8 5.9 세계시장 3,260 3,421 3,615 3,897 4,094 100.0 5.9 (출처 : 2020년 의료기기산업 분석 보고서, 한국보건산업진흥원) &cr;세계 의료기기 시장은 향후 고령화 추세, 건강에 대한 관심 고조 및 웰빙에 대한 사회적 분위기 확산, 주요 국가들의 보건의료 정책, BRICs 등의 경제 성장으로 의한 의료서비스 수요증가로 지속적인 성장이 예상되고 있습니다. 그러나 2008년 글로벌 금융위기, 2019년 코로나-19로 인한 팬데믹 상황과 같이 예상치 못한 불안 요인들이 나타난다면, 상기한 세계 의료기기 시장 전망과 다르게 산업 자체가 축소되어 당사의 사업, 재무상황, 수익성 등에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.&cr; 다. 국내시장 경쟁 심화 위험 &cr; &cr; 우리나라는 현재 고령사회 단계에 있으며, 2025년부터 초고령사회에 진입할 것으로 예상됩니다. 노인인구 증가 및 의료비 지출 규모 확대에 따라 의료기기 시장이 성장하고 있으며 국가 주도적인 다양한 의료정책과 의료기기산업 육성 방안이 논의되고 있습니다. 그러나 국내 수요의 상당부분을 수입제품에 의존하며 글로벌 브랜드와 치열한 경쟁을 펼치고 있을 뿐 아니라 정부의 의료정책 변화가 국내 병원경영에 부정적인 영향을 미칠 가 능성도 존재합니다. 상기 이슈가 발생할 시 당사의 영업성과 및 재무상황에도 반영될 수 있으니 투자자께서는 유념하시기 바랍니다. &cr; 65세 이상의 노인 비중이 14% 이상이면 고령 사회, 20% 이상이면 초고령 사회라고 합니다. 의약품의 발달, 식생활개선, 건강관리기법의 발달과 더불어 인구의 고령화가 급속히 진행되면서 일본은 2005년 이미 초고령 사회로 진입했고, 한국은 향후 2025년, 중국은 2035년 진입이 예상됩니다.&cr; [만 65세 이상 노인인구 및 구성비율 추이] 65세 이상 노인인구 및 구성비율 추이.jpg 65세 이상 노인인구 및 구성비율 추이 (출처 : 통계청, 2021 고령자 통계) &cr;보건복지부에서 배포함 OECD Health Statistics 2021 소책자에 의하면 우리나라의 GDP 대비 의료비가 차지하는 비중은 2019년 8.2%입니다. OECD 평균인 8.8%보다 낮으나 우리나라의 GDP 대비 경상의료비는 2014년 대비 4.8% 증가하였고, OECD 평균인 0.1%와 비교시 증가추세는 OECD 회원국 중 가장 빠른 편에 속합니다. &cr; [만 65세 이상 노인인구 진료비 추이] 65세 이상 진료비 추이.jpg 65세 이상 진료비 추이 (출처 : 2020년 건강보험통계연보, 건강보험심사평가원) &cr; 고령화가 급속하게 진행됨에 따라 2020년 국내 총 노인진료비는 역대 최고인 37조 6,135억을 기록하였습니다. 2020년 전체 진료비는 86조 7,139억원으로 만 65세 이상 진료비 비중은 43.4%입니다. 노인 인구의 급격한 증가와 함께 1인당 의료비 지출의 규모가 지속적으로 늘어남에 따라 의료기기 시장도 함께 성장하고 있으며, 국내 의료기술의 발전과 건강에 대한 관심, 웰빙에 대한 사회적인 분위기가 고조됨에 따라 국가 주도적인 다양한 의료정책과 의료기기산업 육성 방안이 논의되고 있습니다.&cr;&cr;하지만 우리나라 내수시장의 경우 선진국 및 신흥국들의 경제 상황에 영향을 받으며, 국내 수요의 상당부분을 수입제품에 의존하며 글로벌 브랜드와 치열한 경쟁을 펼치고 있습니다. 또한 의료기기의 보험급여 적용 여부와 수가 수준에 따라 병원경영에 큰 영향을 주기 때문에 정책의 변화가 병원경영에 부정적 영향을 끼쳐 시장 확대에 어려움을 겪을 수 있습니다. 상기 부정적인 이슈들이 발생할 시 당사의 재무상황 및 영업성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유념하시기 바랍니다.&cr; 라. 미국 시장 악화 위험 &cr; &cr;당사는 세계 최대 시장이자 수익성이 높은 미국시장에서의 효율적인 성장을 위해 미국 현지법인 Dio Medical, Corp.를 운영하고 있습니다. 미국시장은 보험 산업과 복지수준이 높고 의료기기의 단가 및 의료 서비스의 가격이 높게 책정되어 있어 한국 등 기타 시장보다 매우 높은 수익성을 보이 고 있습니다. 그러나 미국의 TPP 협약 비준포기로 인해 아시아 지역으로 의료기기 수출이 어려워질 것으로 예상되고, 의료기기 가격에 대한 정부 감시 확대, 중국 및 저임금 국가들과의 경쟁 과열, 시간과 비용이 많이 소요되는 까다로운 규제 절차 등이 미국 시장에서의 위협요인으로 대두되고 있습니다. 향후 미국 시장 내 경쟁이 치열해지거나, 시장의 급격한 환경 변화 등으로 시장 상황이 비우호적인 국면에 처하게 될 경우 당사의 영업성과 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자께서는 유념하시기 바랍니다. &cr;2021년 의료기기 산업동향 보고서에 따르면 미국은 2020년 18.9억 USD, 전체의 47.25%의 의료기기를 수입하여 글로벌 1위를 등극하였습니다. 미국은 고령인구 증가, 건강보험 개혁, 보건의료 증가 등 다양한 시장 요인에 의해 2020-2025년 연평균 성장률(CAGR) 4.8%로 성장하여 2025년까지 2,260억 달러 규모로 성장할 것으로 전망됩니다.&cr; 미국 의료기기 시장의 기회요인으로는 COVID-19 확산에 따른 디지털 의료 사용의 증가, 원격의료 보장 범위 및 보상 확대, 21세기 치유법에 따른 혁신적인 의료기기에 대한 규제 절차 가속화, MDUFA IV 도입에 따른 심사기간 단축, 의료기기 특별 소비세 2년 유예에 따른 R&D 투자 및 고용률 증가 등이 있습니다. 또한, 보험 산업과 복지수준이 높고 의료기기의 단가 및 의료 서비스의 가격이 높게 책정 되어 있어 한국 등 기타 시장보다 매우 높은 수익성을 보이고 있습니다. 이에 따라 당사는 미국 시장을 본격 진출하기 위하여 2011년 Dio Medical, Corp.를 설립하여 운영 중에 있습니다. &cr; [Dio Medical, Corp. 재무현황] (단위: 백만원) 연도 자산총액 자본금 자기자본 매출액 당기순이익 2018 9,377 4,511 -1,080 3,963 -870 2019 9,718 4,511 -1,415 4,306 -299 2020 9,118 5,448 -1,424 2,827 -1,105 (출처 : 당사 제공) &cr; 당사는 지속적인 영업망 확대 정책을 펼치며 Dio Medical, Corp. 은 2013년부터 본격적인 매출 성장을 이루어 2019년에는 매출액이 증가함에 따라 당기순손실의 폭을 감소하였습니다. 하지만 2020년 코로나-19의 확산으로 미국 병원이 코로나-19 환자 대응이 우선시되다 보니 2020년 매출이 감소하여 당기순손실이 더욱 악화되어 연결기준 매출에서 미국 매출 비중은 2018년 43.40%, 2019년 40.46%, 2020년 17.76%로 감소하였습니다. &cr;&cr;미국은 TPP 협약 비준포기로 인해 아시아 지역으로 의료기기 수출이 어려워질 것으로 예상되고, 의료기기 가격에 대한 정부 감시 확대, 중국 및 저임금 국가들과의 경쟁 과열, 시간과 비용이 많이 소요되는 까다로운 규제 절차 등이 있어 시장 내 위협요인으로 대두되고 있습니다. &cr;&cr;또 한 글로벌 상위 기업인 메드트로닉, 존슨앤존슨, 지멘스헬스케어 등은 자사 전략분야의 확대를 위해 기업 인수합병을 공격적으로 추진하고 있으며, 의료기기 분야의 경쟁력 있는 기업들이 미국에 집중되어있음에 따라 인수, 피인수기업의 비중 또한 미국기업이 주된 비중을 차지하고있습니다. &cr;&cr; 향후 당사의 미국 법인인 Dio Medical, Corp.의 영업현황이 2020년 수준을 유지 또는 악화, 미국 시장 내에서의 경쟁이 치열해지거나, 시장의 급격한 환경 변화 등으로 미국의 시장상황이 비우호적인 국면에 처하게 될 경우 당사의 영업성과 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자께서는 유념하시기 바랍니다.&cr; 마. 연구개발 위험&cr;&cr;의료기기 산업은 자본/기술 의존형 산업으로 제품의 개발부터 생산까지 약 3~5년 정도가 소요되어 비용회수기간이 긴 편이며, 개별 제품의 시장규모가 작고 수명주기가 짧아 연구개발에 대한 지속적인 투자가 요구되는 산업입니다. 기술을 주도하기 위한 경쟁에서 뒤쳐지거나 제품 인허가가 지연되어 매출 시점이 늦어지는 경우 당사의 수익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. &cr;의료기기산업은 IT기술의 빠른 발전으로 비교적 제품 수명주기가 짧으나, 생명과 직결되는 특성상 시장 진입 및 제품 확산까지 상당한 시간이 소요됩니다. 의료기기 개발 및 성능 개선 목적의 연구개발에 아낌없이 투자해야만 업계 및 기업 경쟁력 확보 가능한 산업이라고 할 수 있습니다. &cr; [의료기기 산업, BT 산업, IT산업 비교] 산업 비교.jpg 산업 비교 (출처 : 헬스케어산업 활성화를 위한 의료기기 R&D 발전방안, 한국과학기술기획평가원) &cr; EvaluateMedTech의 기업보고 자료를 기반으로 분석하여보면 2017년 글로벌 의료기기 기업의 총 연구개발비는 약 286억 달러이며, 매출액 대비 연구개발비 비율은 7.1%입니다. 2024년 연구개발비 규모는 약 389억 달러에 이르고 매출액 대비 비중은 6.5%에 이를 것으로 전망됩니다. &cr; [글로벌 의료기기 기업 연구개발비 추이] 글로벌 의료기기 기업 연구개발비 추이.jpg 글로벌 의료기기 기업 연구개발비 추이 (출처 : EvaluateMedTech, 2018) [연결기준 연구개발비 현황] (단위 : 백만원) 연구개발비 매출액 대비 연구개발비 비율 2019 2020 2021 반기 2019 2020 2021 반기 655 656 343 10.07% 8.09% 13.62% (출처 : 당사 제공) &cr;당사의 연결기준 연구개발비는 2019년 655백만원, 2020년 656백만원, 2021년 반기 343백만원으로 2019년부터 꾸준한 금액을 투자하고 있습니다. 하지만, 당사의 매출액 변동에 따라 매출액 대비 연구개발비 비율은 2019년 10.07%, 2020년 8.09%, 2021년 반기 13.62%로 증감을 보이고 있습니다. 당사의 매출액 대비 연구개발비 비율은 글로벌 의료기기 업체 평균인 7.1%와 비교할 경우 비중이 매우 큰 편입니다.&cr;&cr;하지만 향후 글로벌 기업들과의 기술 및 가격 경쟁에서 열위에 위치하게 되면, 당사의 매출 및 수익성 개선에 부정적인 영향을 미칠 수 있고, 이에 따른 파급효과로 R&D에 대한 투자 역시 줄어 들 수 있습니다.&cr; 바. 의료기기 인허가 획득 위험&cr;&cr;의료기기 특성 상 제품이 신체에 적용되므로 부작용 발생 시 인체에 유해 할 수 있습니다. 그러므로 안전성의 기준이 매우 엄격하게 요구되며, 국가별 인허가 등의 규제 등 허가제도가 상이하여 소요시간이 많이 걸립니다. 인허가 제도는 비관세장벽으로 작용할 수 있으며, 인허가 획득이 지연 되거나 무산될 경우 당사의 영업성과에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. &cr;의료기기산업은 국민의 건강과 생명에 연관된 제품과 서비스를 제공하므로 안전성이 가장 중요합니다. 의료기기는 직간접적으로 인체에 접촉되기 때문에 안정성 및 부작용 제거가 가장 중요합니다. 이로 인해 세계 각국은 의료기기에 대해 자국의 실정에 맞는 규격과 품질에 관한 표준, 각종 인허가 제도를 운영하고 있습니다. 그러므로 안전성 등에 대한 객관적 의학적 증명 자료 없이는 인허가가 어려우며, 모든 제품에 대한 엄격한 임상실험이 요구되고 있습니다.&cr;&cr;의료기기는 연구 및 시제품 개발 이후 임상시험, 허가, 보험등재의 단계를 거쳐 시장에 출시되고 있으며 시장 진입까지 행정적으로 품목허가(80일), 신의료기술평가(270 일), 요양급여 결정신청(150일)을 진행하며 최소 1년 이상의 기간이 소요됩니다&cr; [의료기기 개발 이후 시장진입 단계] 구 분 주요 내용 담당기관 품목 허가 임상시험 IRB(임상시험위원회), 식약처가 관리감독 기관 &cr; - 허가받지 않는 제품에 대해서는 반드시 식약처 승인 필요 식품의약품&cr;안전처 기술문서&cr;심사 STED(국제기술문서양식) 적용 &cr; - 14년부터 식약처에서 단계적으로 적용 예정 GMP 제조품목 : ISO13485준수, 필요 시 멸균공정시스템 구축 &cr;수입품목 : 타국가에서 인증 받은 경우, 해당국의 Inspection 실시 &cr;임상시험 진행을 위해 임상시험용 GMO 필요 보험 등재 신의료&cr;기술평가 기존행위가 없는 경우에는 반드시 신청하여 의료기술의 안전성·유효성 경제성 평가 &cr; - 신의료기기의 경우, 인허가를 획득하여도 신의료기술평가 승인 전에는 해당 제품을 활용한 의료기술 사용 불가 보건의료연구원&cr;(NECA) 요양급여 신청 국내 의료기관에서 판매하기 위하여 등재&cr; - 행위수가에 포함되는(장비, 일부 재료)를 제외한 치료재료는 심평원에 별도 가격 산정 필요 건강보험&cr;심사평가원 (출처 : 2014년 의료기기산업분석, 한국보건산업진흥원) &cr;국가별로 인증절차에 대한 법규나 절차의 변경, 자국 의료산업의 보호차원에서 강화되는 경우 국제교역에서 비관세 장벽으로 작용할 수 있으며, 추가적인 비용 지출이 요구 될 수 있습니다. 인증절차에 소요되는 기간은 미국 FDA의 인허가의 경우 평균 7.2개월, 중국은 13개월 정도가 소요되며 이후 시장에 진입하는 소요기간은 더 늘어나는 특징이 있습니다. 이로 인해 해당 국가에 대한 제품 판매가 지연되거나 취소될 수 있고, 동일한 제품도 판매 국가별 인증을 받아야 하므로 시간 및 비용 그리고 해당 규격의 품질시스템의 획득 및 유지비용이 들 수 있으며, 이는 당사의 수출 등 영업성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다&cr; [주요 국가별 최신 규제 변화 현황] 구 분 내 용 미국 FDA '의료기기 재제조 지침 문서 초안 발표'&cr;- 의료기기의 서비스 및 재제조 간 차이를 명확히 하기 위함 임.&cr;&cr;FDA '의료기기 표준코드(UDI) 최종 지침서 발행&cr; - 2023년 9월 24일부터 의료기기 라벨 및 포장 패키지에 의료기기 라벨 및 포장 패키지에 일반 텍스트와 스캔 가능한 AIDC(자동 식별 및 데이터 캡처)를 표시 해야 함. 유럽 'IVDR 규정에 따른 임상평가 진행 시 ISO20916(체외진단 의료기기-인간 피험자의 표본을 사용한 임상 성능 연구-우수 연구 관행) 표준 준수 필요'&cr;- IVDD 및 IVDR에 따른 임상 성능 요구사항을 구상이나 설계 시 ISO20916을 고려하지 않으면 인증기관(NB)이 임상 성능 데이터를 승인하지 않을 수 있음.&cr;- CE 인증서가 부여되지 않거나 CE 인증서가 중단될 수 있음. 중국 NMPA '의료기기 등록 기술심사 지침 목록 공지'&cr;- 의료기기의 성능, 의료기기의 일반명칭, 의료기기의 시판 조건부 승인 등 등록 기술지침은 등록신청자가 의료기기 등록신청자료를 준비하도록 안내함과 동시에 기술심사부서의 심사를 위한 참고자료를 제공하기 위함 임.&cr;&cr;NMPA '의료기기 임상시험 등록기관 목록 공지'&cr;- 의료기기 임상시험 품질관리기준 요건 충족하는 의료기기 임상시험기관에 대한 기록관리를 위함&cr;&cr;NMPA '의료기기 표준 목록 공지'&cr;- 의료기기 표준 카탈로그 목록 공지하였고, 표준 조회를 위해 1,791개 표준을 일반기술분야와 전문기술분야로 정리함 (출처 : 글로벌 의료기기 규제동향 소식지, 한국의료기기안전정보원) 사. 핵 심인력 이탈에 관한 위험&cr;&cr;당사의 기술력과 영업활동에 대한 경쟁우위의 원천은 우수한 연구인력 및 영업인력이며, 이는 당사의 핵심적인 경쟁력이라 할 수 있습니다. 따라서 당사의 연구인력 또는 영업인력이 경쟁사로 이탈하거나, 향후 지속적인 성장에 필요한 인재를 적절하게 영입하지 못할 경우 이는 경쟁력의 악화로 이어질 수 있는 점에 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 당사의 연구 인력은 소액공모공시서류 제출일 현재 총 8명으로 성남연구소에서 연구개발을 진행하고 있습니다. 당사의 영업 인력은 소액공모공시서류 제출일 현재 총 5명으로 국내영업팀 및 해외영업팀으로 구분되어 있습니다.&cr; 당사의 제품들은 연구개발 인력들의 전문성, 영업 직원들의 노하우 및 네트워크 등에 의존하고 있으며, 이러한 인력들에 대한 경쟁업체 및 잠재적 시장진입자 등으로부터의 스카우트 위험이 상존합니다. 이에 당사의 핵심 연구인력이 경쟁사 혹은 관련 산업 분야로 이탈될 경우 당사의 경쟁력에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.&cr;&cr;당사의 연구개발은 성남 연구소에서 진행되고 있으며, 다공성 구조가 적용된 확장형 하이브리드 추간체유합보형재, 2D Code Reading System을 개발하고 있습니다.&cr; [연구개발인력 증감표] (단위 : 명) 구분 2019년 2020년 2021년 기초 10 9 8 증가 - - - 감소 1 1 - 기말 9 8 8 (출처 : 당사 제공) [연구개발인력 구성] (단위 : 명) 학력 박사 석사 학사 기타 인원수 - 2 4 2 (출처 : 당사 제공) [주요 연구개발인력 현황] 직위 성명 담당업무 이사 윤00 연구소장 차장 이00 RA 과장 김00 개발 과장 김00 개발 대리 한00 RA 대리 권00 QC 사원 엄00 QC (출처 : 당사 제공)&cr;주1) RA(Regulatory Affair) 의료기기 분야에서 각 국가별 정해진 법령에 따라 제품의 허가나 변경을 등록하기 위한 기술문서 작성&cr;주2) QC(Quality Control) 제품의 품질을 일정 수준으로 관리 &cr;당사의 영업조직은 국내영업팀, 해외영업팀, 미국법인으로 이루어져 있으며, 각 파트별로 업무분장을 하여 영업 조직을 운영중에 있으며, 영업인원들은 당사 제품의 풍부한 경험 및 노하우를 갖고 있습니다. &cr; [당사 판매조직] 국내영업팀 해외영업팀 국내영업 영업지원 본사 미국법인 - 병원시장&cr;- 다중시장 - 국내영업지원&cr;- 영업관리 - 아시아 시장&cr;- 유럽 시장&cr;- 아프리카 시장 - 미국시장 (출처 : 당사 제공) [전문 영업인력 증감표] (단위 : 명) 구분 2019년 2020년 2021년 기초 4 3 4 증가 0 2 2 감소 1 1 1 기말 3 4 5 (출처 : 당사 제공) &cr;당사의 핵심 영업인력인 대표이사와 부사장은 의료기기 업계에서 장기간 영업 활동 이력이 있습니다. 그러나 의료기기업계의 경쟁심화나 기타 다양한 이유로 핵심 인력의 유출이 발생하여 핵심 기술 및 노하우의 유출 등이 발생할 경우 경쟁력의 악화 가능성에 따른 당사의 판매활동 및 생산, 개발활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이 점 투자자들께서 유의해주시기 바랍니다. &cr; 2. 회사위험 &cr; 투자자 유의사항 ◆ 본 소액공모 공시서류에 포함된 2019, 2020년 재무정보는 외부감사인으로부터 감사를 받은 재무제표이며, 2021년 반기는 감사 전 당사에서 작성한 재무제표입니다. 이는 2021년 외부감사를 받은 재무제표와 상이할 수 있으며 추후 당사에서 공시된 재무제표를 확인해주시기 바랍니다. 가. 재무안정성 위험&cr;&cr; 당사의 2021년 반기 말 개별기준 자산 7,942백만원, 부채 7,461백만원, 자본 481백만원이며 유동비율 101.23%, 부채비율 1,552.03%, 차입금의존도 45.88%를 기록하였습니다. 당사의 부채비율이 2019년 193.18%에서 2020년 11,886.90%, 2021년 반기 1,552.03%로 급등한 이유는 2019년 회생 신청 후 경영 악화로 2019년 11,111백만원, 2020년 4,570백만원의 당기순손실로 자본총계가 감소하였기 때문입니다.&cr;당사의 유동비율은 당좌자산이 큰 폭으로 감소함에 따라 크게 하락하였고, 이러한 추세가 지속되는 경우 유동성 악화로 이어져 투자 및 경영에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 당사는 향후 신규사업 및 해외시장 개척 등의 목적으로 장단기 차입금 및 사채 발행을 통해 자금을 조달할 경우 당사의 부채비율이 상승하고 유동비율에도 악영향을 미칠 수 있으니 유의하시기 바랍니다 [당사 개별기준 재무안정성 추이] (단위: 백만원, %) 구분 2018년 2019년 2020년 2021년 반기 자산총계 16,375 7,746 7,240 7,942 유동자산 12,623 5,004 4,895 5,324 당좌자산 8,313 1,802 1,189 785 재고자산 4,310 3,202 3,705 4,538 비유동자산 3,752 2,742 2,346 2,618 부채총계 11,753 5,104 7,180 7,461 유동부채 5,758 4,757 5,261 5,259 단기차입금 1,178 100 1,144 744 비유동부채 5,995 347 1,919 2,202 장기차입금 - - 1,150 1,150 자본총계 4,622 2,642 60 481 자본금 1,133 1,879 2,057 2,205 유동비율 219.23% 105.18% 93.03% 101.23% 부채비율 254.29% 193.18% 11,886.90% 1,552.03% 차입금의존도 37.31% 24.53% 54.47% 45.88% (출처 : 당사 제공) 당사의 2021년 반기 말 개별기준 자산 7,942백만원, 부채 7,461백만원, 자본 481백만원이며 유동비율 101.23%, 부채비율 1,552.03%, 차입금의존도 45.88%를 기록하였습니다. 당사의 부채비율이 2019년 193.18%에서 2020년 11,886.90%로 급등한 이유는 2019년 회생 신청 후 경영 악화로 2019년 11,111백만원의 당기순손실로 자본총계가 감소하였기 때문입니다. 2021년 반기 부채비율은 1,552.03%로 2020년 대비 감소하였으며, 이는 2021년 01월 실시한 소액 일반공모 유상증자로 자본금이 증가하였기 때문입니다.&cr; &cr;당사의 유동비율은 당좌자산이 큰 폭으로 감소함에 따라 크게 하락하게 되었고, 이러한 추세가 지속되는 경우 유동성 악화로 이어져 투자 및 경영에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 차입금의존도 또한 2019년 회생 절차 진행으로 크게 감소하였으나 지속적인 당기순손실로 인한 자산총계 감소와 장단기 차입금 증가로 차입금의존도가 다시 상승하였습니다. 당사는 향후 신규사업 및 해외시장 개척 등의 목적으로 장단기 차입금 및 사채 발행을 통해 자금을 조달할 경우 당사의 부채비율이 상승하고 유동비율에도 악영향을 미칠 수 있으니 유의하시기 바랍니다&cr; 나. 매출 및 수익성 관련 위험&cr;&cr;당사의 매출액은 2019년 3,698만원, 2020년 6,281백만원을 기록하였으며 2021년 반기 1,364백만원을 기록하여 매출액 증가율은 2019년 -39.82%, 2020년 69.85%, 2021년 반기 연율화 시 -56.56%입니다. 영업이익은 2019년 -8,787백만원, 2020년 -2,363백만원, -975백만원으로 영업손실폭이 점차 감소하고 있습니다. 이에 따라 영업이익 증가율은 2019년 -2,087.53%로 악화되었다가 2020년 -73.11%, 2021년 반기 연율화 시 -17.47%로 개선되고 있습니다. 2019년 회생으로 회사는 경영악화 되었으나 당사는 매출 및 영업이익의 개선을 위해 연구 개발 및 매출처 확대 등 다양한 노력을 기울이고 있으며, 새로운 자금의 투입으로 회사는 경영정상화가 되었습니다. &cr;&cr;2020년말 기준 매출채권 분석결과 전체 매출채권 중 약 86%는 2011년에 설립된 당사의 미국 법인인 Dio Medical, Corp.로부터 발생한 것입니다. Dio Medical, Corp.는 설립 초기 경영 및 매출의 안정화를 위해 매출채권 회수기간이 길어졌지만, 설립 초기 단계를 지나 안정화 단계에 접어들면서 2018년 13억원, 2019년 9억원, 2020년 6억원으로 지속적으로 매출채권의 회수가 이루어지고 있습니니다.&cr;시장의 침체에 따른 당사 및 Dio Medical, Corp.의 급격한 매출감소 및 유동성 위기 등에 의해 종속회사의 영업이 원활하지 않을 경우 채권 회수가 지연될 수 있으며, 이로 인하여 회사의 정상적인 자금 흐름에 위험이 발생할 수 있습니다. &cr;당사의 개별기준 매출액은 2019년 3,698만원, 2020년 6,281백만원을 기록하였으며 2021년 반기 1,364백만원을 기록하여 매출액 증가율은 2019년 -39.82%, 2020년 69.85%, 2021년 반기 연율화 시 -56.56%입니다. 영업이익은 2019년 -8,787백만원, 2020년 -2,363백만원, -975백만원으로 영업손실폭이 점차 감소하고 있습니다. 이에 따라 영업이익 증가율은 2019년 -2,087.53%로 악화되었다가 2020년 -73.11%, 2021년 반기 연율화 시 -17.47%로 개선되고 있습니다. 2019년 회생으로 회사는 경영악화가 있었으나 당사는 매출 및 영업이익의 개선을 위해 연구 개발 및 매출처 확대 등 다양한 노력을 기울이고 있으며, 새로운 자금의 투입으로 회사는 경영정상화가 되었습니다. &cr; [개별기준 성장성 지표] (단위: %) 구 분 재무비율 2019년 2020년 2021년 반기 업종평균 당사 성장성 매출액 증가율 -1.19% -39.82% 69.85% -56.56% 총자산 증가율 7.08% -52.70% -6.53% 9.69% 영업이익 증가율 -31.6% -2,087.53% -73.11% -142.92% 당기순이익 증가율 -39.1% 1,132.61% -61.25% -104.40% (출처: 당사 제공, "2019년 기업경영분석"&cr;주1) 2019년 영업이익 증가율은 2018년 -402백만원에서 2019년 -8,787백만원으로 손실이 더욱 악화&cr;주2) 2021년 반기의 값은 연율화하여 계산&cr;주3) 2020년 매출 증가는 2020년 초 일시적인 코로나-19 검사키트 판매에 따른 것 &cr;당사는 2016년 말 신제품 5종과 2016년 3월 6종, 2017년 2월,10월,11월,12월 추간체고 정재(HUVEX)등 4종의 제품, 2018년 4월,6월,7월 골절합용나사(Unity)외 3종의 제품, 2019년 11월 AEON-C™ 1종의 승인등 최근 종의 신제품을 FDA 승인을 완료하여 출 시하였습니다. 이에 따라 본격적인 GPO를 통한 시장 확대가 예상되고 있습니다. 또한 2017년 4월 시카고 주변의 중소 GPO인 Presence Health (11개 병원)과 AdventistHealth (81개 병원 네트워크)으로 18년부터 정체되어 있던 미국법인의 매출이 성장세로 전환 되었습니다. 그러나 2020년 초 확산된 코로나-19의 여파로 코로나-19 환자의 급증으로 척추 임플란트 수술이 감소하여 당사의 2021년 반기 매출이 감소하였습니다.&cr;&cr;매출 및 이익 증대를 위한 당사의 다양한 노력에도 불구하고, 향후 업계 경쟁 심화 또는 기술경쟁력 악화 등의 이유로 당사의 성장성에 부정적인 영향이 미칠 수 있으며 또한 기술적 트렌드 변화 등에 따른 시장상황에 적절히 대응하지 못할 경우 당사의 성장성이 제한 될 수 있습니다.&cr;&cr;당사의 2021년 말 사업보고서는 전자공시시스템에 공시되지 않았지만 2021년 반기 수준의 매출실적이 유지되거나, 더욱 악화될 경우 당기순손실이 증가하여 당사의 재무건정성이 더욱 악화될 수 있습니다. 이에 더해, 향후 매출 및 이익 증대를 위한 당사의 다양한 노력에도 불구하고, 향후 업계 경쟁 심화 또는 기술경쟁력 악화 등의 이유로 당사의 성장성에 부정적인 영향이 미칠 수 있으며 기술적 트렌드 변화 등에 따른 시장상황에 적절히 대응하지 못할 경우 당사의 성장성이 제한 될 수 있으니 투자자께서는 유념하시기 바랍니다. &cr;당사의 2020년 말 개별 기준 매출채권 잔액은 10,820백만원으로 2020년 매출액 6,281백만원 대비 매출 채권은 172.29%, 순매출채권은 15.67%를 차지하고 있습니다. 또한 2021년 반기 기준 매출채권 잔액은 10,832백만원으로 2021년 반기 매출액 1,364백만원 대비 매출 채권은 794.03%, 순매출채권은 48.07%입니다. 당사의 매출채권회전율은 2019년 0.85회, 2020년 5.10회, 2021년 반기 1.66회로 2019년 업종평균인 4.32회에 비하여 낮은 수준입니다.&cr; [개별 기준 매출채권회전율] (단위 : 회) 구 분 2019년 2020년 2021년 반기 업종평균 당사 매출채권회전율 4.32 0.85 5.10 1.66 (출처 : 당사 제공)&cr;주1) 매출채권은 대손충당금을 제외한 순매출채권 기준입니다. &cr;2020년말 기준 매출채권 분석결과 전체 매출채권 중 약 86.32%는 2011년에 설립된 당사의 미국 법인인 Dio Medical, Corp.로부터 발생한 것입니다. Dio Medical, Corp.는 설립 초기 경영 및 매출의 안정화를 위해 매출채권 회수기간이 길어졌지만, 설립 초기 단계를 지나 안정화 단계에 접어들면서 2018년 13억원, 2019년 9억원, 2020년 6억원으로 지속적으로 매출채권의 회수가 이루어지고 있습니니다.&cr; [Dio Medical, Corp. 매출채권 비중] (단위 : 백만원) 구 분 2018년 2019년 2020년 Dio Medical, Corp. 9,340 9,884 9,155 전체 매출채권 10,821 11,516 11,565 비 중 86.32% 85.83% 79.17% (출처 : 당사 제공) [2020년 말 매출채권 연령분석] (단위 : 천원) 구 분 3월 미만 3~6월&cr;미만 6~12월&cr;미만 1년 이상 매출채권&cr;잔액 부도금액&cr;(업체수) 2020년 말 720,561 308,325 654,159 9,137,848 10,820,893 - (출처 : 당사 제공) Dio Medical, Corp.는 당사의 100% 미국 자회사로서, 미국은 당사가 속해 있는 정형외과 의료기기 산업의 가장 큰 시장이자 당사의 최대 매출국가입니다. 또한 2014년 당사가 미국 Health Trust와 체결한 GPO 계약 및 2017년 4월 시카고 주변의 중소 GPO인 Presence Health, AdventistHealth GPO 계약, 미국 의사의 7명과의 제휴 계약 등 향 후 매출 성장 가능성을 고려하였을 때 Dio Medical, Corp.가 차지하는 당사의 전략적 중요성은 상당히 높은 것으로 판단됩니다. &cr;&cr;시장의 침체에 따른 당사 및 Dio Medical, Corp.의 급격한 매출감소 및 유동성 위기 등에 의해 종속회사의 영업이 원활하지 않을 경우 채권 회수가 지연될 수 있으며, 이로 인하여 회사의 정상적인 자금 흐름에 위험이 발생할 수 있습니다&cr; 다. 현금흐름 위험&cr;&cr;당사는 영업활동으로 인한 현금흐름에서 2018년 -1,603백만원, 2019년 -581백만원, 2020년 -2,859백만원을 기록하였으며, 투자활동으로 인한 현금 흐름 또한 지속적으로 부(-)의 현금흐름을 보이고 있습니다. 당사는 FDA 제품 승인 품목 및 GPO 계약의 확대에 따른 미국 법인의 영업 활성화 등을 고려하였을 경우 향후에는 양(+)의 현금흐름을 시현할 수 있을 것으로 전망하고 있지만, 당사의 전망과는 다르게 의료기기 시장의 축소 및 영업 등이 활성화 되지 않을 경우 당사의 부(-)의 현금흐름이 지속되고 유동성 악화를 초래하여 재무 안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. [개별기준 현금흐름 분석] (단위: 백만원) 구분 2018년 2019년 2020년 영업활동 (1,603) (581) (2,859) 투자활동 (643) 314 (1,167) 재무활동 1,854 265 3,912 (출처 : 당사 정기보고서) 당사의 영업활동으로 인한 현금흐름을 보면 2014년부터 매출채권 및 재고자산의 증가 등의 이유로 인하여 부(-)의 영업 현금흐름을 시현하고 있으며, 투자활동으로 인한 현금흐름 또한 공장 증설을 위한 유형자산의 취득 및 해외법인 투자 등으로 인하여 지속적으로 부(-)의 현금흐름을 보이고 있습니다. &cr;&cr;당사는 미국 Health Trust社와의 GPO 계약에 대응하여 2015년 공장을 증설하였고 미국 법인의 영업기반 확보를 위해 재고자산의 보유량을 증가시키고 있습니다. 따라서 현금흐름 분석 결과 영업활동 및 투자활동에 있어서 부(-)의 현금흐름이 높았지만, 신규 GPO 계약, 신규 FDA승인 품목 확대에 따른 미국 법인의 영업 활성화 등을 고려하였을 경우 향후에는 양(+)의 현금흐름 시현할 수 있을 것으로 전망됩니다. &cr;&cr;하지만 당사의 전망과는 다르게 의료기기 시장의 축소 및 영업 등이 활성화 되지 않을 경우, 당사의 부(-)의 현금흐름이 지속되고 유동성 악화를 초래하여 재무 안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다 라. 환율 변동 위험&cr;&cr;당사는 해외수출이 2021년 반기 매출 기준 약 48.3%의 비중을 차지하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환 거래과정에서 환율 변동으로 인한 수출대금, 외화자산 및 부채에 대한 환차손이 발생할 수 있으며, 향후 외부 변수에 의해 환율이 당사의 예상치를 크게 넘어 변동하는 경우 당사의 손익구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사의 2021년 반기 연결기준 매출 48.3%는 수출이 차지하고 있습니다. 향후 당사 제품의 해외 인지도 증가 및 FDA, CE로부터의 제품 승인 등의 요소를 고려해볼 때, 향후 수출 규모 및 비중은 더욱 증가할 것으로 예상됩니다. 당사는 제출일 현재 환변동 보험이나, 통화옵션계약 등 적극적인 환위험 헤지 전략을 취하고 있지 않으나 환 포지션 노출에 대한 위험성을 인식하고 있으며 매출시점의 환율과 채권회수 입금시점의 환율이 변동하기 때문에 채권 회수일을 최대한 앞당기는 등의 방향으로 대책을 세우고 있습니다. 하지만 당사의 이러한 노력에도 불구하고 외환거래의 증가에 맞춰 적절한 환위험 관리시스템을 갖추지 못할 경우 환위험에 노출될 수 있습니다. &cr; 마. 신규 취득 법인 매출 악화에 따른 손상 위험&cr;&cr;당사는 2021년 8월 사업다각화 및 신규사업 진출을 위해 합성재료 이식용 뼈, 색체적합성/골절합용 제품을 제조 및 판매 사업을 영위하는 (주)바이오리진 보통주와 우선주를, 2021년 10월 저강도 집속초음파 기반 전자약디바이스 개발 사업을 진행하는 (주)뉴로소나의 보통주를 인수하였습니다.&cr;하지만 양사 모두 2018년부터 2021년 반기까지 영업손실과 당기순손실을 이어오고 있습니다. 향후 이러한 매출실적이 지속될 경우 (주)바이오리진의 취득가액인 2,268,480,900원, (주)뉴로소나 취득가액인 1,999,985,550원은 손상 인식되어 당사의 재무건정성에 악영향을 끼칠 수 있으니 투자자들께서는 유의하여 주시기 바랍니다. &cr;당사는 2021년 8월 합성재료 이식용 뼈, 색체적합성/골절합용 제품을 제조 및 판매 사업을 영위하는 (주)바이오리진의 주식을 마그나4호빛가람펀드, DTNI-전남창조경제혁신펀드, 우신벤처투자(주), 신한캐피탈(주). 개인 7인으로부터 인수하였습니다. 개인 7인은 (주)바이오리진 임직원입니다.&cr; [타법인 주식 및 출자증권 양수결정] 1. 발행회사 회사명 주식회사 바이오리진 국적 대한민국 대표자 박진석 자본금(원) 1,193,197,000 회사와 관계 - 발행주식&cr;총수(주) 2,386,394 주요사업 의료기기 - 최근 6월 이내 제3자 배정에 의한&cr; 신주취득 여부 아니오 2. 양수내역 양수주식수(주) 1,080,229 양수금액(원)(A) 2,268,480,900 총자산(원)(B) 7,240,184,168 총자산대비(%)(A/B) 31.33 자기자본(원)(C) 60,400,830 자기자본대비(%)(A/C) 3,755.71 3. 양수후 소유주식수 및 지분비율 소유주식수(주) 1,080,229 지분비율(%) 45.27 4. 양수목적 사업다각화 및 신규사업 진출 5. 양수예정일자 2021.08.13 6. 거래상대방 회사명(성명) 마그나4호 빛가람펀드외 10인&cr;"14. 기타 투자판단과 관련한 중요사항" 참조 자본금(원) - 주요사업 - 본점소재지(주소) - 회사와의 관계 - 7. 거래대금지급 1) 지급형태 : 상계&cr;2) 상계방법 : 2021년 8월 13일 거래종결일에 휴벡셀 신규주식발행으로 전액상계 8. 외부평가에 관한 사항 외부평가 여부 예 - 근거 및 사유 1. 근거 : 자본시장과 금융투자에 관한 법률 제161조 및 동법시행령 제 171조에 따라 금융위원회에 제출하는 주요사항 보고서의 첨부서류로 사용될 목적&cr;&cr;2. 사유 : 본 평가의견서는 양수대상자산의 취득을 위한 귀사의 내부의사결정에 대한 참고자료를 제시하고 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」의 규정에 따라 제출하는 주요사항보고서의 작성 및첨부자료로 이용되기 위하여 작성 외부평가기관의 명칭 유한회사 정현회계법인 외부평가 기간 2021.07.14 ~ 2021.07.26 외부평가 의견 적정&cr;(자세한 내용은 외부평가기관의견서 참조) 9. 이사회결의일(결정일) 2021.07.29 - 사외이사참석여부 참석(명) - 불참(명) - - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 불참 10. 우회상장 해당 여부 아니오 - 향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획 아니오 11. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부 아니오 12. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당 13. 풋옵션 등 계약 체결여부 아니오 - 계약내용 - 14. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 1) 상기 '1. 발행회사의 자본금 및발행주식총수'는 2020년말 기준에서 당해년도 자본금이 증자된 내용을 포함하여 본 보고서제출일 현재 기준으로 작성되었습니다.&cr;&cr;2) 상기 '2. 양수내역'의 총자산 및자기자본은 당사의 최근 사업연도(2020년)말 개별재무제표 기준입니다.&cr;&cr;3) 상기 양수예정일자는 잔금지급일이며 주식양수도 및 매매대금 지급절차가 완료되는 거래 종결일입니다. 4) 기타 세부사항은 첨부된 "외부평가기관의견서"를 참조하시기 바랍니다 &cr;※ 관련공시 : 【 발행회사의 요약 재무상황 】 (단위 : 천원) 구 분 자산총계 부채총계 자본총계 자본금 매출액 당기순이익 감사의견 외부감사인 당해연도 3,492,033 1,106,658 2,385,375 1,193,197 259,561 -208,404 적정 안세회계법인 전년도 3,456,981 863,203 2,593,779 1,193,197 505,719 -487,438 적정 안세회계법인 전전년도 3,275,291 2,249,864 1,025,426 993,210 365,084 -645,772 적정 안세회계법인 【거래상대방에 관한 사항】 1. 인적사항 - 기본사항 성명(명칭) 국적 주소(본점소재지)&cr;[읍ㆍ면ㆍ동까지만 기재] 마그나4호 빛가람펀드 대한민국 서울시 강남구 테헤란로98길 15 직업(사업내용) 벤처투자조합 - 최대주주ㆍ대표이사ㆍ대표집행임원 현황 및 재무상황 등(상대방이 법인인 경우) 구분 성명 주식수 지분율(%) 대표집행임원 마그나인베스트먼트(주) - 15.38 (단위 : 백만원) 최근 사업연도 2020년 결산기 제6기 자산총계 6,459 자본금 8,700 부채총계 160 매출액 258 자본총계 6,299 당기순손익 -378 외부감사인 우리회계법인 휴업 여부 아니오 감사의견 적정 폐업 여부 아니오 2. 당해법인 또는 그 최대주주ㆍ임원과의 관계 - 당해법인과 거래상대방과의 관계 - - 당해법인의 최대주주ㆍ임원과&cr; 거래상대방과의 관계 성명 상대방과의 관계 - - - - - - 3. 최근 3년간 거래내역(일상적 거래 제외) 구분 거래 내역 당해년도 - 전년도 - 전전년도 - 【거래상대방에 관한 사항】 1. 인적사항 - 기본사항 성명(명칭) 국적 주소(본점소재지)&cr;[읍ㆍ면ㆍ동까지만 기재] DTNI-전남창조경제혁신펀드 대한민국 서울시 강남구 테헤란로516 직업(사업내용) 벤처투자조함 - 최대주주ㆍ대표이사ㆍ대표집행임원 현황 및 재무상황 등(상대방이 법인인 경우) 구분 성명 주식수 지분율(%) 업무집행조합원 ㈜디티앤인베스트먼트 - 13.04 - - - - (단위 :백만원) 최근 사업연도 2020년 결산기 제5기 자산총계 10,754 자본금 11,500 부채총계 155 매출액 43 자본총계 10,599 당기순손익 -175 외부감사인 대영회계법인 휴업 여부 아니요 감사의견 적정 폐업 여부 아니요 2. 당해법인 또는 그 최대주주ㆍ임원과의 관계 - 당해법인과 거래상대방과의 관계 - - 당해법인의 최대주주ㆍ임원과&cr; 거래상대방과의 관계 성명 상대방과의 관계 - - - - - - 3. 최근 3년간 거래내역(일상적 거래 제외) 구분 거래 내역 당해년도 - 전년도 - 전전년도 - 【거래상대방에 관한 사항】 1. 인적사항 - 기본사항 성명(명칭) 국적 주소(본점소재지)&cr;[읍ㆍ면ㆍ동까지만 기재] 우신벤처투자(주) 대한민국 서울시 강남구 논현로430 직업(사업내용) 벤처투자조함 - 최대주주ㆍ대표이사ㆍ대표집행임원 현황 및 재무상황 등(상대방이 법인인 경우) 구분 성명 주식수 지분율(%) 최대주주 아세아시멘트(주) 1,666,667 83.33 - - - - (단위 : 백만원 ) 최근 사업연도 2020년 결산기 제35기 자산총계 54,618 자본금 10,000 부채총계 1,930 매출액 14,498 자본총계 52,687 당기순손익 6,081 외부감사인 대성삼경회계법인 휴업 여부 아니요 감사의견 적정 폐업 여부 아니요 2. 당해법인 또는 그 최대주주ㆍ임원과의 관계 - 당해법인과 거래상대방과의 관계 &cr; - 당해법인의 최대주주ㆍ임원과&cr; 거래상대방과의 관계 성명 상대방과의 관계 - - - - - - 3. 최근 3년간 거래내역(일상적 거래 제외) 구분 거래 내역 당해년도 - 전년도 - 전전년도 - 【거래상대방에 관한 사항】 1. 인적사항 - 기본사항 성명(명칭) 국적 주소(본점소재지)&cr;[읍ㆍ면ㆍ동까지만 기재] 신한캐피탈(주) 대한민국 경기도 안산시 단원구 당곡로17 직업(사업내용) 금융리스업 - 최대주주ㆍ대표이사ㆍ대표집행임원 현황 및 재무상황 등(상대방이 법인인 경우) 구분 성명 주식수 지분율(%) 최대주주 신한금융지주회사 32,250 100 - - - - (단위 : 백만원 ) 최근 사업연도 2020 결산기 제30기 자산총계 8,901,349 자본금 180,000 부채총계 7,710,010 매출액 211,144 자본총계 1,191,339 당기순손익 160,583 외부감사인 삼일회계법인 휴업 여부 아니요 감사의견 적정 폐업 여부 아니요 2. 당해법인 또는 그 최대주주ㆍ임원과의 관계 - 당해법인과 거래상대방과의 관계 - - 당해법인의 최대주주ㆍ임원과&cr; 거래상대방과의 관계 성명 상대방과의 관계 - - - - - - 3. 최근 3년간 거래내역(일상적 거래 제외) 구분 거래 내역 당해년도 - 전년도 - 전전년도 - 【거래상대방에 관한 사항】 1. 인적사항 - 기본사항 성명(명칭) 국적 주소(본점소재지)&cr;[읍ㆍ면ㆍ동까지만 기재] 박진석 대한민국 광주광역시 북구 임방울대로 직업(사업내용) (주)바이오리진 대표 - 최대주주ㆍ대표이사ㆍ대표집행임원 현황 및 재무상황 등(상대방이 법인인 경우) 구분 성명 주식수 지분율(%) - - - - - - - - (단위 :백만원) 최근 사업연도 - 결산기 - 자산총계 - 자본금 - 부채총계 - 매출액 - 자본총계 - 당기순손익 - 외부감사인 - 휴업 여부 - 감사의견 - 폐업 여부 - 2. 당해법인 또는 그 최대주주ㆍ임원과의 관계 - 당해법인과 거래상대방과의 관계 - - 당해법인의 최대주주ㆍ임원과&cr; 거래상대방과의 관계 성명 상대방과의 관계 - - - - - - 3. 최근 3년간 거래내역(일상적 거래 제외) 구분 거래 내역 당해년도 - 전년도 - 전전년도 - 【거래상대방에 관한 사항】 1. 인적사항 - 기본사항 성명(명칭) 국적 주소(본점소재지)&cr;[읍ㆍ면ㆍ동까지만 기재] 이은숙 대한민국 광주광역시 북구 천변우로 직업(사업내용) 회사원 - 최대주주ㆍ대표이사ㆍ대표집행임원 현황 및 재무상황 등(상대방이 법인인 경우) 구분 성명 주식수 지분율(%) - - - - - - -- - (단위 :백만원) 최근 사업연도 - 결산기 - 자산총계 - 자본금 - 부채총계 - 매출액 - 자본총계 - 당기순손익 - 외부감사인 - 휴업 여부 - 감사의견 - 폐업 여부 - 2. 당해법인 또는 그 최대주주ㆍ임원과의 관계 - 당해법인과 거래상대방과의 관계 - - 당해법인의 최대주주ㆍ임원과&cr; 거래상대방과의 관계 성명 상대방과의 관계 - - - - - - 3. 최근 3년간 거래내역(일상적 거래 제외) 구분 거래 내역 당해년도 - 전년도 - 전전년도 - 【거래상대방에 관한 사항】 1. 인적사항 - 기본사항 성명(명칭) 국적 주소(본점소재지)&cr;[읍ㆍ면ㆍ동까지만 기재] 이경태 대한민국 전남 담양군 대전면 직업(사업내용) 회사원 - 최대주주ㆍ대표이사ㆍ대표집행임원 현황 및 재무상황 등(상대방이 법인인 경우) 구분 성명 주식수 지분율(%) - - - - - - - - (단위 :백만원) 최근 사업연도 - 결산기 - 자산총계 - 자본금 - 부채총계 - 매출액 - 자본총계 - 당기순손익 - 외부감사인 - 휴업 여부 - 감사의견 - 폐업 여부 - 2. 당해법인 또는 그 최대주주ㆍ임원과의 관계 - 당해법인과 거래상대방과의 관계 - - 당해법인의 최대주주ㆍ임원과&cr; 거래상대방과의 관계 성명 상대방과의 관계 - - - - - - 3. 최근 3년간 거래내역(일상적 거래 제외) 구분 거래 내역 당해년도 - 전년도 - 전전년도 - 【거래상대방에 관한 사항】 1. 인적사항 - 기본사항 성명(명칭) 국적 주소(본점소재지)&cr;[읍ㆍ면ㆍ동까지만 기재] 조경진 대한민국 광주광역시 광산구 목련로 직업(사업내용) 회사원 - 최대주주ㆍ대표이사ㆍ대표집행임원 현황 및 재무상황 등(상대방이 법인인 경우) 구분 성명 주식수 지분율(%) - - - - - - - - (단위 :백만원) 최근 사업연도 - 결산기 - 자산총계 - 자본금 - 부채총계 - 매출액 - 자본총계 - 당기순손익 - 외부감사인 - 휴업 여부 - 감사의견 - 폐업 여부 - 2. 당해법인 또는 그 최대주주ㆍ임원과의 관계 - 당해법인과 거래상대방과의 관계 - - 당해법인의 최대주주ㆍ임원과&cr; 거래상대방과의 관계 성명 상대방과의 관계 - - - - - - 3. 최근 3년간 거래내역(일상적 거래 제외) 구분 거래 내역 당해년도 - 전년도 - 전전년도 - 【거래상대방에 관한 사항】 1. 인적사항 - 기본사항 성명(명칭) 국적 주소(본점소재지)&cr;[읍ㆍ면ㆍ동까지만 기재] 정진선 대한민국 전라남도 나주시 우정로 직업(사업내용) 회사원 - 최대주주ㆍ대표이사ㆍ대표집행임원 현황 및 재무상황 등(상대방이 법인인 경우) 구분 성명 주식수 지분율(%) - - - - - - - - (단위 :백만원) 최근 사업연도 - 결산기 - 자산총계 - 자본금 - 부채총계 - 매출액 - 자본총계 - 당기순손익 - 외부감사인 - 휴업 여부 - 감사의견 - 폐업 여부 - 2. 당해법인 또는 그 최대주주ㆍ임원과의 관계 - 당해법인과 거래상대방과의 관계 - - 당해법인의 최대주주ㆍ임원과&cr; 거래상대방과의 관계 성명 상대방과의 관계 - - - - - - 3. 최근 3년간 거래내역(일상적 거래 제외) 구분 거래 내역 당해년도 - 전년도 - 전전년도 - 【거래상대방에 관한 사항】 1. 인적사항 - 기본사항 성명(명칭) 국적 주소(본점소재지)&cr;[읍ㆍ면ㆍ동까지만 기재] 신익주 대한민국 광주광역시 북구 무등로 직업(사업내용) 회사원 - 최대주주ㆍ대표이사ㆍ대표집행임원 현황 및 재무상황 등(상대방이 법인인 경우) 구분 성명 주식수 지분율(%) - - - - - - - - (단위 :백만원) 최근 사업연도 - 결산기 - 자산총계 - 자본금 - 부채총계 - 매출액 - 자본총계 - 당기순손익 - 외부감사인 - 휴업 여부 - 감사의견 - 폐업 여부 - 2. 당해법인 또는 그 최대주주ㆍ임원과의 관계 - 당해법인과 거래상대방과의 관계 - - 당해법인의 최대주주ㆍ임원과&cr; 거래상대방과의 관계 성명 상대방과의 관계 - - - - - - 3. 최근 3년간 거래내역(일상적 거래 제외) 구분 거래 내역 당해년도 - 전년도 - 전전년도 - 【거래상대방에 관한 사항】 1. 인적사항 - 기본사항 성명(명칭) 국적 주소(본점소재지)&cr;[읍ㆍ면ㆍ동까지만 기재] 김주현 대한민국 광주광역시 광산구 월계로 직업(사업내용) 회사원 - 최대주주ㆍ대표이사ㆍ대표집행임원 현황 및 재무상황 등(상대방이 법인인 경우) 구분 성명 주식수 지분율(%) - - - - - - - - (단위 :백만원) 최근 사업연도 - 결산기 - 자산총계 - 자본금 - 부채총계 - 매출액 - 자본총계 - 당기순손익 - 외부감사인 - 휴업 여부 - 감사의견 - 폐업 여부 - 2. 당해법인 또는 그 최대주주ㆍ임원과의 관계 - 당해법인과 거래상대방과의 관계 - - 당해법인의 최대주주ㆍ임원과&cr; 거래상대방과의 관계 성명 상대방과의 관계 - - - - - - 3. 최근 3년간 거래내역(일상적 거래 제외) 구분 거래 내역 당해년도 - 전년도 - 전전년도 - (출처 : 전자공시시스템) &cr;당사는 사업다각화 및 신규사업 진출을 위해 (주)바이오리진 보통주 796,886주, 우선주 283,343주(지분율 45.27%)를 2,268,480,900원에 인수하였습니다. 주당 인수가액은 약 2,100원이며 금번 거래대금은 2021년 9월 3일 당사의 주식을 신규 발행하여 전액 상계하였습니다. 상계된 당사의 주식은 주당 3,310원에 발행되었습니다. &cr; [인수 상대방별 거래 내역] (단위 : 주, 원) 구 분 매도 주식수 매도금액(원) 상계 주식수&cr;(휴벡셀 보통주) 보통주 우선주 마그나4호빛가람펀드 339,068 141,686 1,009,583,400 305,010 DTNI-전남창조경제혁신펀드 215,317 70,829 600,906,600 181,542 우신벤처투자(주) 138,596 35,414 365,421,000 110,399 신한캐피탈(주) 35,428 35,414 148,768,200 44,945 개인 7인 68,477 - 143,801,700 43,441 합 계 796,886 283,343 2,268,480,900 685,337 (출처 : 당사 제공) &cr;해당 건과 더불어 마그나4호빛가람펀드 및 DTNI-전남창조경제혁신펀드는 휴벡셀 제3자배정 유상증자에 참여하여 각각 151,057주, 302,114주를 취득하였습니다. 이에 따라, (주)바이오리진 상계주식 및 제3자배정으로 신규 발행된 주식수는 보통주 1,138,508주로 전체 보통주식 5,964,301주의 19.09%입니다. 향후 위의 투자기관들 또는 투자자가 코넥스시장에 당사의 주식을 매도할 경우 당사의 주가 흐름에 악영향을 줄 수 있으니 투자자들께서는 유의하여 주시기 바랍니다.&cr; [(주)바이오리진 3개년 간 주요 재무제표] (단위 : 백만원) 구 분 2018년 2019년 2020년 2021년 반기 자산총계 3,275 3,457 3,492 3,096 부채총계 2,250 863 1,107 764 자본총계 1,025 2,594 2,385 2,332 매출액 365 506 260 118 판매비와관리비 606 530 492 296 영업이익 -459 -340 -481 -277 당기순이익 -646 -487 -208 -41 (출처 : 바이오리진 제공) &cr;(주)바이오리진의 매출액은 2018년 365백만원, 2019년 506백만원, 2020년 260백만원, 2021년 반기 118백만원으로, 2019년 500백만원을 기록한 후 다시 감소하였습니다. 특히 2021년 반기에는 118백만원으로 연율화 시 235백만원으로 2020년 대비 9.39% 감소한 수치입니다. &cr;&cr;하지만 본 인수계약을 체결하면서 외부평가를 실시한 정현회계법인에 따르면 (주)바이오리진은 2023년부터 영업수익이 증가하여 2025년에는 6,128백만원의 매출이 발생할 것으로 전망하고 있습니다.&cr; [(주)바이오리진 매출액 추정] (단위: 백만원) 구분 제품명 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 기존제품 U-Bone Block 344 589 1,116 987 1,022 U-Bone Granule 132 361 801 775 800 소계 476 949 1,916 1,762 1,822 신규제품 Bone-Dent 99 204 525 616 901 One?-Bone 159 330 761 735 1,027 소계 258 534 1,286 1,351 1,927 개발제품 Bone-Fit - 14 699 830 1,366 Bone-Pep - - 211 667 1,013 소계 - 14 910 1,497 2,379 합계 734 1,497 4,112 4,610 6,128 (출처 : 전자공시시스템) &cr;(주)바이오리진은 매출액 대비 높은 판매비와 관리비로 2018년부터 2021년 반기까지 영업손실과 당기순손실을 이어오고 있습니다. 향후 정현회계법인이 전망한 매출이 발생하지 않고 이러한 매출실적이 지속될 경우 (주)바이오리진의 취득가액인 2,268,480,900원은 손상 인식되어 당사의 재무건정성에 악영향을 끼칠 수 있으니 투자자들께서는 유의하여 주시기 바랍니다.&cr;&cr;당사는 2021년 10월 저강도 집속초음파 기반 뇌자극이 알츠하이머병 개선에 효과있따는 연구결과를 바탕으로 치매 치료를 위한 저강도 집속초음파 기반 전자약디바이스 개발 사업을 영위하는 (주)뉴로소나의 주식을 코스닥 상장사 주식회사 엔에스엔으로부터 인수하였습니다. (주)뉴로소나의 취득가액은 1,999,985,550원으로 81,799주(지분율 3.70%), 주당 24,450원입니다. &cr; [타법인 주식 및 출자증권 양수결정] 1. 발행회사 회사명 주식회사 뉴로소나 국적 대한민국 대표자 서선일 자본금(원) 1,105,125,000 회사와 관계 - 발행주식&cr;총수(주) 2,210,250 주요사업 연구개발 - 최근 6월 이내 제3자 배정에 의한&cr; 신주취득 여부 아니오 2. 양수내역 양수주식수(주) 81,799 양수금액(원)(A) 1,999,985,550 총자산(원)(B) 7,240,184,168 총자산대비(%)(A/B) 27.62 자기자본(원)(C) 2,057,214,500 자기자본대비(%)(A/C) 97.22 3. 양수후 소유주식수 및 지분비율 소유주식수(주) 81,799 지분비율(%) 3.70 4. 양수목적 사업다각화 및 신규사업 진출 5. 양수예정일자 2021.10.19 6. 거래상대방 회사명(성명) 주식회사 엔에스엔 자본금(원) - 주요사업 - 본점소재지(주소) - 회사와의 관계 - 7. 거래대금지급 1) 지급형태 : 현금지급 8. 외부평가에 관한 사항 외부평가 여부 예 - 근거 및 사유 1. 근거 : 자본시장과 금융투자에 관한 법률 제161조 및 동법시행령 제 171조에 따라 금융위원회에 제출하는 주요사항 보고서의 첨부서류로 사용될 목적&cr;&cr;2. 사유 : 본 평가의견서는 양수대상자산의 취득을 위한 귀사의 내부의사결정에 대한 참고자료를 제시하고 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」의 규정에 따라 제출하는 주요사항보고서의 작성 및첨부자료로 이용되기 위하여 작성 외부평가기관의 명칭 삼덕회계법인 외부평가 기간 2021.08.02 ~ 2021.09.06 외부평가 의견 적정&cr;(자세한 내용은 외부평가기관의견서 참조) 9. 이사회결의일(결정일) 2021.10.19 - 사외이사참석여부 참석(명) - 불참(명) - - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 불참 10. 우회상장 해당 여부 아니오 - 향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획 아니오 11. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부 아니오 12. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당 13. 풋옵션 등 계약 체결여부 아니오 - 계약내용 - 14. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 1) 상기 '1. 발행회사의 자본금 및발행주식총수'는 2020년말 기준에서 당해년도 자본금이 증자된 내용을 포함하여 본 보고서제출일 현재 기준으로 작성되었습니다.&cr;&cr;2) 상기 '2. 양수내역'의 총자산 및자기자본은 당사의 최근 사업연도(2020년)말 개별재무제표 기준입니다.(자기자본은 자본금보다 적어 자본금으로 표시 하였습니다)&cr;&cr;3) 상기 양수예정일자는 잔금지급일이며 주식양수도 및 매매대금 지급절차가 완료되는 거래 종결일입니다. &cr;4) 기타 세부사항은 첨부된 "외부평가기관의견서"를 참조하시기 바랍니다 &cr;※ 관련공시 : 【 발행회사의 요약 재무상황 】 (단위 : 천원) 구 분 자산총계 부채총계 자본총계 자본금 매출액 당기순이익 감사의견 외부감사인 당해연도 3,388,769 3,380,042 8,727 1,105,125 - -2,860,221 - - 전년도 3,375,888 611,578 2,764,310 1,105,125 18,997 -2,629,645 - - 전전년도 2,393,564 4,239,267 -1,845,703 650,000 132,318 -1,991,005 - - 【거래상대방에 관한 사항】 1. 인적사항 - 기본사항 성명(명칭) 국적 주소(본점소재지)&cr;[읍ㆍ면ㆍ동까지만 기재] 주식회사 엔에스엔 대한민국 서울시 강남구 봉은사로 207,8층 직업(사업내용) 제조업,수입, 바이오 - 최대주주ㆍ대표이사ㆍ대표집행임원 현황 및 재무상황 등(상대방이 법인인 경우) 구분 성명 주식수 지분율(%) 최대주주 제이케이(JK)파트너스 1호 투자조합 3,731,556 6.47 (단위 : 백만원) 최근 사업연도 2020년 결산기 12 자산총계 69,685 자본금 26,088 부채총계 9,704 매출액 11,133 자본총계 65,881 당기순손익 -11,257 외부감사인 - 휴업 여부 아니오 감사의견 적정 폐업 여부 아니오 2. 당해법인 또는 그 최대주주ㆍ임원과의 관계 - 당해법인과 거래상대방과의 관계 - - 당해법인의 최대주주ㆍ임원과&cr; 거래상대방과의 관계 성명 상대방과의 관계 - - - - - - 3. 최근 3년간 거래내역(일상적 거래 제외) 구분 거래 내역 당해년도 - 전년도 - 전전년도 - (출처 : 전자공시시스템) [(주)뉴로소나 3개년 간 주요 손익계산서] (단위 : 천원) 구 분 2018년 2019년 2020년 2021년 반기 매출액 132,318 18,997 - - 판매비와관리비 1,962,291 2,523,285 2,803,483 1,634,026 영업이익 -1,834,813 -2,504,288 -2,803,483 -1,634,026 당기순이익 -1,991,004 -2,629,646 -2,860,221 -1,584,622 (출처 : 전자공시시스템) &cr;(주)뉴로소나의 매출액은 2018년 132,318천원, 2019년 18,997천원으로 감소하였다가, 2020년, 2021년 반기에는 전무합니다. 이러한 상황 속에서 지속적으로 높은 판매비와관리비가 지출되어 영업손실과 당기순손실을 기록하고 있습니다.&cr;&cr;하지만 본 인수계약을 체결하면서 외부평가를 실시한 삼덕회계법인에 따르면 (주)뉴로소나는 2023년부터 영업수익이 발생하여 2026년에는 219,647,743천원의 매출이 발생할 것으로 전망하고 있습니다.&cr; [(주)뉴로소나 매출액 추정] (단위: 천원) (주)뉴로소나는 매출액 대비 높은 판매비와 관리비로 2018년부터 2021년 반기까지 영업손실과 당기순손실을 이어오고 있습니다. 향후 삼덕회계법인이 전망한 영업수익이 발생하지 않고 이러한 매출실적이 지속될 경우 (주)뉴로소나의 취득가액인 1,999,985,550원은 손상 인식되어 당사의 재무건정성에 악영향을 끼칠 수 있으니 투자자들께서는 유의하여 주시기 바랍니다.&cr; 3. 기타위험 가. 청약 미달 관련 위험&cr; &cr;당사가 금번 진행하는 유상증자는 일반공모 방식으로 진행됩니다. 일반공모증자는 기존 주주의 신주배정 권리를 배제하고 일반인을 대상으로 증자를 실시하는 특성으로 인하여, 주가 변동 등에 따른 실권 발생 가능성이 상대적으로 높다고 볼 수 있습니다. 증자 완료 후 청약이 미달되어 계획했던 자금이 조달되지 못할 경우, 경영계획 등의 차질로 당사 실적 및 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. &cr;당사가 금번 진행하는 공모 증자의 경우, 일반공모방식으로 진행됩니다. 주주배정 방식 증자의 경우, 우선적으로 기존 주주들에게 청약의 기회를 제공하고 미달된 잔여 주식에 대하여 통상적으로 일반공모를 실시함으로서 실권 발생의 가능성을 최소화하지만, 일반공모의 경우 기존 주주들의 우선 배정 없이 바로 일반공모를 진행함으로서 상대적으로 실권이 발생할 가능성이 높다고 볼 수 있습니다. &cr;&cr;만일 대규모 실권의 발생으로 당사가 예상한 공모예정금액보다 적은 금액이 모집되거나 자금조달에 실패 할 경우, 사업계획 등의 차질로 인하여 당사 실적 및 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. &cr;&cr;본 소액공모공시서류에 기재된 내용은 신고서 제출일 현재까지 발생된 것으로 본 소액공모공시서류에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 따라서, 주주 및 투자자가 투자의사를결정함에 있어 유의하여야 할 사항이 본 신고서 상에 누락되어 있지 않습니다.&cr;&cr;금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다. 나. 코넥스 시장 위험&cr;&cr;코넥스시장은 코스닥시장과는 다른 매매제도 및 거래자격 요건 등이 제한적으로 적용될 예정이기 때문에 정규시장과 같은 거래유동성이 이루어지지 않을 수도 있습니다. 금번 발행되는 주식에 대해서는 추가상장 직후 즉시 물량 출회가 가능하여 주가 하락에 따른 환금성 위험 및 주가하락의 위험에 노출될 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. &cr;코넥스시장은 성장성이 높은 중소기업의 원활한 자금조달을 위하여 설립된 중소기업 전용시장으로서 2013년 7월 신규 개설한 시장입니다. 코넥스시장은 코스닥시장 및 유가증권시장과는 구분되는 별도의 시장이며 투자자의 범위, 지정자문인제도 및 매매방식 등에서 기존 유가증권 및 코스닥시장과 다수의 차이점이 존재합니다. &cr;&cr;당사의 주식이 매매되고 있는 코넥스시장은 정규시장인 유가증권시장, 코스닥시장과는 다른 매매제도 및 거래자격 요건 등이 제한적으로 적용될 예정이기 때문에 정규시장과 같은 거래유동성이 이루어지지 않을 수도 있습니다. 지정자문인이 호가를 공급하는 유동성공급 의무가 있으나 이것이 시장에 충분히 거래를 이루어지게 하기에는 충분하지 않을 수 있습니다.&cr;&cr;또한 당사의 주가는 시장의 수요와 공급을 통해 이루어지며 이후 내적인 환경변화 또는 수급상황등을 포함한 시장전체의 환경 변화 등에 의한 급격한 주가하락이 발생할 경우 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있습니다. 당사의 금번 발행되는 주식에 대해서는 추가상장 직후 즉시 물량 출회가 가능하여 주가 하락에 따른 환금성 위험 및 주가하락의 위험에 노출될 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. &cr; 다. 재무제표 작성 기준일 이후 재무상황 변동에 따른 위험&cr; &cr;본 소액공모공시서류상의 재무제표 및 주석에 관한 사항은 2020년말 이후의 변동을 반영하지 않았으나 '제1부 모집 또는 매출에 관한 일반사항'의 'Ⅲ. 투자위험요소'에 2021년 반기 기준 재무제표가 일부 반영되어있습니다. 또한 한국거래소 기업공시 채널에 2021년 반기 기준의 기업현황보고서에 자세한 재무현황이 나와있으니 투자자께서는 투자판단에 참고하여 주시기 바랍니다. &cr; 본 소액공모공시서류상의 재무제표 및 주석에 관한 사항은 2020년 재무제표 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않았으나 '제1부 모집 또는 매출에 관한 일반사항'의 'Ⅲ. 투자위험요소'에 반기 기준 재무제표가 일부 반영되어있으며, 한국거래소 기업공시 채널에 2021년 반기 기준의 기업현황보고서에 자세한 재무현황이 나와있으니 투자자께서는 투자판단에 참고하여 주시기 바랍니다. 라. 일정 변경 위험&cr; &cr;본 소액공모공시서류는 공시심사 과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 소액공모공시서류상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자 시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다. &cr; 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서(분기 및 반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;본 소액공모공시서류는 공시심사과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 경우에는 본 소액공모공시서류상의 일정에 차질을 가져올수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다. 마. 기타 투자자 유의사항&cr; &cr; 당사의 대내외적 경영환경 변화에 따라 당사 실적의 급변동이 있을 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있으므로, 상기 투자위험요소 및 본 소액공모공시서류에 기재된 정보에만 의존하여 투자 판단을 해서는 안되며, 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다. &cr; 당사의 주가는 국내외 주식시장 환경 변화와 같은 외부적 요인에 영향을 받아 변동할가능성이 존재하며, 당사의 외부적인 경영환경 변화에 따라 당사 실적이 악화될 가능성이 높아질 경우 당사의 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.&cr;&cr;본 건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 소액공모공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 상기 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 하며, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자는 상기 투자위험요소 및 본 소액공모공시서류에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 자신의 독자적인 판단에 의해서 투자하셔야 합니다.&cr;&cr;만일 상기 투자위험요소에 기재한 내용 중 부정적인 요소가 현실화될 경우 당사 및 종속회사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액에 손실을 볼 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.&cr; 바. 집단 소송 제기 가능성 위험&cr;&cr;당사가 잘못된 정보를 제공하거나 부실감사 등으로 주주들에게 손해를 끼칠 시 일부 주주들로부터 집단 소송이 제기될 위험이 있음을 유의하시기 바랍니다. &cr;'증권관련 집단소송법' 제12조(소송허가 요건)에 따라 50명 이상의 개인이 발행주식총수의 1만분의 1 이상 보유할 경우 한 명 이상의 대표 당사자가 상기 50인 이상의 당사자들을 대리하여 회사가 발행한 증권의 거래과정에서 발생한 피해에 대하여 소송을 제기할 수 있습니다.&cr;&cr;소액공모공시서류에서 기재된 잘못된 내용, 잘못된 사업보고서의 공시, 내부자거래에 의한 손해배상청구 및 회계부정으로 인한 손해배상 청구 등이 주요한 소송사유에 포함됩니다. 당사는 향후 이와 같은 집단소송의대상이 되지 않는다고 확신할 수 없으며, 만약 당사에 대하여 집단소송이 제기될 경우 상당한 소송비용이 발생할 수 있음을 유의하시기 바랍니다.&cr; 사. 관리감독기준 위반에 따른 거래정지 위험&cr;&cr;최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있음을 유의하시기 바랍니다. &cr;최근 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될경우 주가하락 및 유동성(환금성)제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다.&cr; [코넥스시장 상장폐지 주요요건] 구 분 내 용 상장폐지 사업보고서를 법정제출기한내에 제출하지 아니한 경우 발행한 어음 또는 수표가 주거래은행에 의하여 최종부도로 결정되거나 거래은행에 의하여 거래가 정지되는 경우 타법인에 피흡수 합병되거나 파산선고를 받은 등 법률의 규정에 따라 해산사유에 해당되었을 경우 최근 사업연도의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견(연결재무제표 작성대상법인의 경우에는 연결재무제표에 대한 감사의견을 포함한다.)이 부적정 또는 의견거절이거나 감사범위제한으로 인한 한정인 경우. 다만, 같은 감사의견의 사유가 계속기업으로서의 존속능력에 대한 불확실성에 따른 경우에 한하여 사업보고서 법정제출기한의 다음날부터 10일 이내에 같은 감사인의 같은 사유 해소에 대한 확인서를 제출하여 거래소가 이를 인정하는 경우에는 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우 &cr;가. 다음 사업연도 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 부적정 또는 의견거절이거나 감사범위제한으로 인한 한정인 경우 나. 사업보고서 법정제출기한까지 다음 사업연도 감사보고서를 제출하지 아니한 경우 최근 사업연도(신규상장일이 속하는 사업연도는 제외한다) 말 현재 발행된 보통주식총수에서 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 주식을 뺀 주식의 수가 보통주식총수의 100분의 5에 미달하는 경우&cr; 가. 최대주주 및 그 특수관계인이 소유하고 있는 보통주식 나. 그 밖에 분산이 되었다고 보기 어려운 것으로서 세칙으로 정하는 보통주식 주식양도에 대한 제한을 두는 경우. 다만, 법령 또는 정관 등에 따라 제한되는 경우로서 그 제한이 매매거래를 저해하지 아니한다고 인정되는 경우에는 그러하지 아니하다. 담당 지정자문인과 지정자문인 선임계약을 해지한 날의 다음날부터 30일 이내에 지정자문인 선임계약을 체결하지 않는 경우 기업설명회를 2반기 연속하여 개최하지 않거나 3년내 4회이상 개최하지 아니한 경우 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 상장폐지 신청을 하는 경우 스타트업기업부 소속기업이 상장일부터 1년 경과 후에도 지정자문인 선임계약을 체결하지 아니하는 경우 크라우드펀딩기업부 소속기업이 상장일부터 1년 경과 후에도 지정자문인 선임계약을 체결하지 아니하는 경우 위원회 심의 「코넥스시장 공시규정」 제15조에 따른 불성실공시로 인한 누계벌점이 최근 1년간 15점 이상인 경우 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」에 따른 회생절차개시신청(간이회생절차개시신청을 포함한다)이 있는 경우 상장과 관련한 신청서, 보고서 및 첨부서류의 내용 중 중요한 사항의 허위기재 또는 누락내용이 투자자보호를 위하여 중요하다고 판단되는 경우 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우로서 기업의 계속성, 경영의 투명성 또는 그 밖에 코넥스시장의 건전성 등을 종합적으로 고려하여 상장폐지가 필요하다고 인정되는 경우&cr; 가. 세칙에서 정하는 규모의 횡령, 배임이 발생한 사실이 공시 등을 통해 확인된 경우 나. 외부감사법 제5조제3항의 중대한 위반 등이 확인된 경우 다. 주된 영업이 정지된 경우 라.거래소가 투자자보호를 위하여 상장을 폐지할 필요가 있다고 인정하는 경우 특히 "코넥스시장 상장규정 제28조(상장의 폐지), 제29조(상장적격성 실질심사)" 등에 유의하시기 바랍니다. 자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융법규서비스(http://www.fss.or.kr/fss/kr/law/submain.jsp)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다.&cr; 아. 기업실사 미수행 관련 위험&cr;&cr;청약취급처인 신한금융투자(주)는 본 공모의 인수인 및 주관사가 아니며 단순한 청약취급회사입니다. 청약취급회사는 본 투자건과 관련하여 실사업무를 수행하지 않았으며, 본 투자건에 대한 어떠한 책임도 부담하지 않습니다. 본건 투자로 인해 투자손실 이 발생하더라도 청약취급회사에게 어떠한 이의도 제기할 수 없으니 투자자분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다. ※ 상기 제반사항을 고려하시어 투자자 제위의 현명한 판단을 바랍니다. 투자자는 본건 공&cr;모주식에의 투자 여부를 결정함에 있어서 필요한 경우 스스로 별도의 독립된 자문을 받아야하며, 이에 따른 투자의 결과에 대하여는 투자자가 책임을 부담합니다. &cr; IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) &cr;- 해당사항 없습니다.&cr; V. 자금의 사용목적 &cr; 1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역&cr; 가. 자금조달금액&cr; (단위: 원) 구분 금액 모집 또는 매출총액(A) 999,996,820 발행제비용(B) 31,636,796 순수입금[ (A) - (B) ] 968,360,024 ※ 발행제비용은 자체자금으로 사용할 예정입니다.&cr;&cr; 나. 발행 제비용의 내역&cr; (단위: 원) 구분 금액 계산근거 등록세 488,996 증자자본금의 0.4% 교육세 97,800 등록세의 20% 상장수수료 50,000 10억당 3만원(최저 5만원) 등기수수료 1,000,000 공증 및 등기수수료 청약대행수수료 30,000,000 정액 합계 31,636,796 주) 상기 발행제비용은 예상금액이며, 변동될 수 있습니다.&cr;&cr; 2. 자금의 사용목적 &cr; 자금의 사용목적 2022년 02월 04일(단위 : 원) (기준일 : ) 100,000,000-899,996,820---999,996,820 시설자금 영업양수&cr;자금 운영자금 채무상환&cr;자금 타법인증권&cr;취득자금 기타 계 ※ 금번 유상증자로 유입되는 자금은 당사의 자금으로 사용될 예정이며, 발행제비용은 자체자금으로 사용할 예정입니다.&cr; VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항 &cr; 해당사항 없습니다.&cr; 제2부 발행인에 관한 사항 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규 코넥스시장 2016년 07월 26일 - - 2. 회사의 연혁 날 짜 연 혁 2006. 11 ㈜디오메디칼 법인 설립 2006. 11 ㈜서흥산업 사업 포괄 인수 2007. 01 성남으로 확장 및 이전 2007. 04 ISO 9001, 13485, 식약청 KGMP 획득 2007. 11 벤처기업 및 이노비즈 기업 선정 2008. 07 기업부설 연구소 설립 2008. 08 'Fixpine spinal system' CE 인증(유럽) 2010. 05 'Fixpine' SFDA 인증 획득(중국) 2010. 05 'Rexious' FDA 인증 획득(미국) 2010. 12 'Rexious', 'Flexible Rod' CE 인증 획득(유럽) 2011. 02 미국현지법인설립 2011. 10 'Galaxy Cage' CE 인증 획득 (유럽) 2012. 03 'Fixpino' KFDA(한국) 인증 및 CE 인증 획득 (유럽) 2012. 12 'Flexible Rod' CFDA 인증 획득 (중국) 2013. 02 'Rex ACP' FDA 인증 획득(미국) 2013. 04 'Rexious MIS E type' CE 인증 획득(유럽), FDA 인증 획득(미국) 2013. 10 'Navidian', 'Ravo' CE 인증 획득(유럽) 2013. 11 수출 100만불탑 수상 2013. 12 'Fixpino DBM' CE 인증 획득(유럽) 2014. 05 'Navidian' CFDA 인증 획득(중국) 2014. 07 'Rexious' CFDA 인증 획득 (중국) 2014. 10 성남시 중소기업인상 대상 수상 2015. 03 'Rex' CFDA 인증 획증 (중국) 2015. 10 'IVA Cage', 'HUVEX' KFDA 인증 획득(한국) 2015. 12 수출 3백만불탑, 산업자원부장관 표창 수상 2016. 07 코넥스 상장 2016. 11 추간체유합보형제 5종(IVA Cage ACIF, PLIF, DLIF, ALIF, TLIF) FDA(미국식품의약국) 승인 2016. 12 의료기기 제조 및 품질관리 기준 적합인정서 취득(Certificate of GMP) 의료용 자극발생 기계기구 2017. 02 "HUVEX" 미국 FDA승인 (미국) 2017. 02 'I-Spinecore' (일회용발조절식 전기수술기용 전극) 국내 KFDA인증획득 2017. 03 'Cementious' Bone Cemented Screw System 국내 FDA 인증 획득 2017. 03 우리들바이오(주)와 공동개발 협약 2017. 04 미국법인 미국현지 중소 GPO와의 계약 체결-Adventist Health, Presence Health(미국) 2017. 06 오송첨단의료기기 지원센터와 기술이전 협약-Titanium 합금의 Type2 양극산화 표면개질 기술 2017. 10 IVA Cage TI 미국 FDA승인 2017. 11 티타늄 소재의 추간체유합보형재 5종 (IVA Ti Cage ACIF, PLIF, TLIF, DLIF, ALIF) 미국 FDA 승인 2017. 12 경추전방고정플레이트시스템 2종 (Fortis, HANA) 미국 FDA 승인 2018. 04 추간체고정제 (Huvex) 미국 FDA승인 2018. 04 추간체유합보형재(IVA Cage(cervical)) 미국 FDA승인 2018. 06 골절합용나사(Unity), 추간체고정제(Rexious) 미국FDA승인 2018. 07 추간체고정재(FaSet) 미국FDA승인 2019. 04 특허취득-아노다이징 처리에 의해 기계적 물성 및심미성을 향산시킨 타이타늄 합금제조방법 2019. 05 특허취득-양근산화 표면개질을 통해 고비표면적을 갖는 타이타늄 합금제조방법] 2019. 05 특허취득-생체적합성 산화막이 코팅된 다크그레이 컬러의 타이타늄 합금 및 그 제조방법 2019. 11 AEON-C Stand Alone Cage 미국 FDA 품목허가 승인 2019. 12 회생인가결정 (서울회생법원) 2020. 02 회생절차종결결정 (서울회생법원) 2020. 05 요추고정판시스템(BALTEUM™ Lumbar Plate System) FDA허가획득 2021. 12 AEON-C 특허 2건 취득 3. 자본금 변동사항 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 02월 04일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고 2006.11.10 유상증자(제3자배정) 보통주 20,000 5,000 5,000 - 2007.11.21 유상증자(제3자배정) 보통주 40,000 5,000 5,000 - 2010.02.20 유상증자(제3자배정) 보통주 99,488 5,000 5,000 - 2014.10.16 유상증자(제3자배정) 보통주 2,500 5,000 80,000 - 2015.06.02 유상증자(제3자배정) 보통주 5,000 5,000 90,000 - 2015.06.18 유상증자(제3자배정) 보통주 5,556 5,000 90,000 - 2015.07.10 유상증자(제3자배정) 보통주 10,990 5,000 90,000 - 2015.09.10 유상증자(제3자배정) 보통주 8,000 5,000 125,000 - 2015.12.09 유상증자(제3자배정) 우선주 24,000 5,000 125,000 - 2015.12.19 주식분할 보통주 1,723,806 500 - - 2015.12.19 주식분할 우선주 216,000 500 - - 2016.07.01 유상증자(제3자배정) 보통주 100,000 500 15,000 - 2016.08.19 신주인수권행사 보통주 10,587 500 8,500 - 2019.12.17 무상감자 보통주 1,012,965 500 500 2:1병합 2019.12.17 무상감자 우선주 120,000 500 500 2:1병합 2019.12.18 출자전환 보통주 15,991,618 500 500 - 2019.12.20 유상증자(제3자배정) 보통주 3,600,000 500 500 - 2019.12.21 무상감자 보통주 16,847,351 500 500 100:1병합 2019.12.21 무상감자 우선주 118,800 500 500 100:1병합 2020.01.14 유상증자(제3자배정) 보통주 356,000 500 5,000 - 2020.01.23 전환권행사 우선주 1,200 500 500 - 2021.02.09 유상증자(일반공모) 보통주 294,985 500 3,390 - 2021.08.31 유상증자(제3자배정) 보통주 453,171 500 3,310 - 2021.09.03 유상증자(제3자배정) 보통주 685,337 500 3,310 - 2021.09.24 전환권행사 보통주 147,925 500 3,380 - 2021.11.05 유상증자(제3자배정) 보통주 268,454 500 7,450 - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 02월 04일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상&cr;주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율&cr;(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 - - - - - - - - - - - - 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 (기준일 : 2022년 02월 04일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 50,000,000 - 50,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 23,824,617 240,000 24,064,617 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 17,860,316 240,000 18,100,316 - 1. 감자 17,860,316 238,800 18,099,116 - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - 1,200 1,200 - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 5,964,301 0 5,964,301 - Ⅴ. 자기주식수 - - - - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 5,964,301 - 5,964,301 - 5. 정관에 관한 사항 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2020년 01월 14일 서울회생법원 제9조 제6 ~ 8항, &cr;제9~11항, &cr;제12, 13항&cr;삭제 후 조항 신설 종류주식의 전환&cr;종류주식의 상환&cr;종류주식의 기타 조항 2020년 07월 31일 임시주주총회 제4조공고방법&cr;제18조 전환사채발행 홈페이지 변경&cr;전환사채 문구 오류 2021년 03월 30일 정기주주총회 제2조 목적 사업목적의 다각화 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계현황 및 전망 (1) 산업의 정의 '의료기기'란 사람 또는 동물에게 단독 또는 조합하여 사용되는 기구·기계·장치·재료 또는 이와 유사한 제품으로서 다음의 어느 하나에 해당하는 제품을 말합니다.(의료기기법 제2조). - 질병을 진단·치료·경감·처치 또는 예방할 목적으로 사용되는 제품 - 상해 또는 장애를 진단·치료·경감 또는 보정할 목적으로 사용되는 제품 - 구조 또는 기능의 검사·대체 또는 변형할 목적으로 사용되는 제품 - 임신을 조절할 목적으로 사용되는 제품 다만, 약사법에 의한 의약품과 의약외품 및 「장애인복지법」 제65조에 따른 장애인 보조기구 중 의지(義肢)·보조기(補助器)를 제외합니다. 다시 말해 질병의 진단·치료 또는 예방의 목적으로 사용되거나, 구조 또는 기능의 검사·대체 또는 변형을 목적으로 사용되는 제품 등으로 볼 수 있습니다. 의료기기산업은 의료기기 제품의 설계 및 제조에 관련된 다 학제간(interdisciplinary) 기술로, 임상의학과 전기, 전자, 기계 재료, 광학 등의 공학이 융합되는 응용기술이 며, 궁극적으로 의료기기를 통한 인간의 삶의 질 향상을 목표로 하는 보건의료의 한 분야입니다. 또한 의료기기법 제2조에서는 구체적으로 의료기기를 다음의 제품으로 정의하고 있습니다. 그리고 국제조화 추진기구(GHTF : Global Harmonization Task Force)에서는 의료기기를 기계, 기기, 기구, 기계장치, 이식, 진단시약 또는 눈금측정기, 소프트웨어, 재료 또는 기타 유사 또는 관련 물품이 단독 또는 조합으로 사용되며, 다음의 목적을 위해 인간에게 사용하도록 제조자가 의도한 것으로 정의하였습니다. 구분 목적 내용 1 질병의 진단, 예방, 감시, 치료 또는 완화 2 부상에 대한 진단, 감시, 치료, 완화 또는 보상 3 해부 또는 생리적 과정의 조사, 대체 또는 변경 4 생명 지원 또는 유지, 수태조절(피임) 5 의료기기의 소독 6 인체로부터 추출된 표본의 시험과 시험에 의해 의료목적을 위한 정보를 제공 &cr;(2) 산업의 특징 의료기기 산업은 전 세계적인 경제성장, 고령화, 건강에 대한 관심 증가에 따라 지속적인 고성장이 전망되는 고부가가치 유망산업이며, 질병의 조기진단 및 치료기술 발전을 선도하여 국민 보건향상 및 의료비 지출 감소에 기여를 할 뿐만 아니라, 전후방 산업연관효과, 다품종 소량생산, 지속적인 사용자 교육과 사후 서비스 요구 등의 특성에 따른 높은 고용 창출력을 가지고 있습니다. 또한 보건산업 중 아이디어 비중이 높아 개발비 및 기간면에서 유리하고, IT등국 내 기반기술이 우수하며, 기업의 도전의욕도 높은 분야입니다. &cr; 본 산업의 특성으로는 기술적 측면에서는 의학과 전기, 전자, 재료, 광학 그리고 바이오 기술 등이 융합 및 응용되는 학제간 지식산업이라는 점이며, 시장적 측면으로는 수요자가 제품을 선택할 때, 가격보다 안전성을 고려하여 보수적 시장 분위기로 검증된 유명제품을 선호하는 경향이 강하고, 제도적 측면에서는 국가간 상이한 표준 및 인증제도로 인해 비관세 장벽이 존재하며, 높은 연구개발 및 임상시험 비용 등으로 글로벌 기업이 시장을 선점하고 있습니다. &cr; 우리나라는 IT산업에서 세계시장을 선도하고 있으며, 디지털시대 및 정보 혁명의 도래는 의료 기기 산업에도 강점으로 작용할 것으로 판단하고 있으며, 의료기기 강국으로 진입하기 위해 의료기기 안전관리제도의 선진화, 시험검사 기관의 국제수준화, GMP 제도운영의 질적 성장 및 의료기기 임상시험 인프라 구축 등 기반을 조속히 조성하기 위해 노력함과 동시에 허가제도 개선 등 산업 발전을 위한 정책 및 제도 개선과 의료기기 사후관리를 강화하여 내수시장에서의 품질을 확보하기 위한 노력도 함께 하고 있습니다. &cr; 이러한 의료기기 산업의 특징은 다음과 같이 정의할 수 있습니다. 1) 융복합 기술집약적 산업 의료기기는 제품설계 및 제조단계에서 임상의학, 전기·전자·기계·재료·광학 등 학제간 기술이 융합·응용되는 특성이 있으며 단순소모품에서 최첨단 전자의료기기 까지 넓은 스펙트럼으로 구성된다. 의료기기는 주사기 등 소모품, 기초의료용품, MRI, CT, 의료용 로봇 및 수술기기 등 광범위한 기기와 장비를 포괄하며, 기술발전에 따라 점차 복잡화 및 다양화되는 추세입니다. &cr; 2) 다품종 소량생산 산업 의료기기 제품 종류는 수천 가지가 넘고, 품목당 생산수량도 10만대를 초과하는 품목이거의없을정도로대표적인다품종소량생산산업이다. 저가또는일부시장 에서는 전문 중소기업이 시장을 주도하며, 고가의 첨단 고부가제품은 소수의 대기업이 주도하고 있습니다. &cr; 3) 엄격한 규제 산업 의료기기산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 산업으로 국민의 건강증진 및 건강권 확보 등에 직간접적 영향을 받기 때문에 정부의 인허가 등 규제가 필요하다. 따라서 정부는 의료기기 생산 및 제조, 임상시험 등 안전규제, 유통 및 판매 등 안전성·유효성 확보, 지적재산권 보장 등에 대하여 규제하고 있습니다. 또한 인허가 측면에서 국가간 인증 허가제도가 상이하여 국제 교역에서 비관세 장벽으로 작용하고 있다. 미국 FDA의 인허가에 소요되는 기간이 평균 7.2개월, 중국 은 13개월이다. 이후 시장에 진입하는 소요 기간은 더 늘어나고 있습니다. 이렇듯이 규격 획득을 하기 위해 긴 시간 투자와 막대한 비용의 투입을 필요로 하는 국내외적으로 진입 장벽이 높은 산업입니다. 국내의 경우 연구 및 시제품 개발 이후 임상시험, 허가, 보험등재의 단계를 거쳐 시장에 출시됩니다. 시장진입까지 행정적으로 품목허가(80일), 신의료기술평가(270일), 요양급여결정신청(150일)을 진행하며 최소 1년 이상의 기간이 소요되어 진입장벽으로 작용합니다. &cr; [의료기기 개발 이후 국내시장진입 승인 단계] 구분 주요내용 담당기관 품목허가 임상시험 IRB(임상시험위원회), 식약처가 관리감독 기관 : 허가받지 않는 제품에 대해서는 반드시 식약처 승인 필요 식품의약품 안전처 기술문서심사 STED(국제기술문서양식) 적용 : 14년부터 식약처에서 단계적으로 적용 예정 GMP 제조품목 : ISO13485준수, 필요 시 멸균공정시스템 구축 수입품목 : 타국가에서 인증 받은 경우, 해당국의 Inspection 실시 임상시험 진행을 위해 임상시험용 GMO 필요 보험등재 신의료 기술평가 기존행위가 없는 경우에는 반드시 신청하여 의료기술의 안전성, 유효성, 경제성 평가 신의료기기의 경우, 인허가를 획득하여도 신의료기술평가 승인 전에는 해당 제품을 활용한 의료기술 사용 불가 보건의료연구원 (NECA) 요양급여 신청 국내 의료기관에서 판매하기 위하여 등재 행위수가에 포함되는(장비, 일부재료)를 제외한 치료재료는 심평원에 별도 가격 산정 필요 건강보험심사 평가원 (출처 : 2014년 의료기기산업분석,한국보건산업진흥원) 4) 폐쇄된 전문기술 산업 의료기기는 의료진단과 치료에 전문성을 가진 병원이 주요 수요처입니다. 또한 건강, 보건과 관련되므로 제품의 안전성·신뢰성을 우선적으로 고려하는 시장입니다. 따라서 시장 수요자 들은 기존 유명제품을 계속 사용하는 보수적인 경향이 강하기 때문에 상대적으로 시장의 진입장벽이 높고 가격 탄력성은 낮습니다. 제품에 대한 인지도와 브랜드 파워가 매우 중요한 산업이며, 마케팅 장벽 및 충성도가 매우 높아 경기 민감도가 상대적으로 낮습니다. 그러나 의료기기는 제품의 수명주기가 긴 반면 차별화된 신기술, 신제품을 개발하기가 매우 어렵습니다. 가장 큰 이유는 업계의 리더들인 다국적기업들이 이미 사업화된 제품과 향후 전략 사업들에 대해 특허를 포함한 지적재산권을 가지고 신규 진입자들을 강력하게 통제하고 있기 때문입니다. 기존 시장에서 이러한 특허들을 피해 차별화된 제품을 출시하기가 매우 어려워 후발주자들이 신제품을 출시하더라도 기존 제품과 경쟁하기가 매우 어렵습니다. &cr; 그럼에도 불구하고, 미국, 유럽, 일본 등 선진국들은 앞선 자본력과 기술력을 바탕으로 기술 개발을 주도하고 있는 가운데 중국은 그동안의 축적된 기술을 앞세워 저가의 고품질 제품을 개발하여 새로운 의료기기의 선두주자로 도약하고 습니다. 우리나라도 장기간에 걸친 민간 및 정부 주도의 기술 개발에 많은 노력을 경주해 왔으며, 보건복지부, 미래창조과학부, 산업자원부등 관계기관 합동으로 의료기기산업을 미래성장 주력산업으로 육성을 위한 ‘의료기기산업중장기발전계획’ 을 발표(2014년 3월)하였고, 그에 따른 비전을 ‘2020년 세계 7대의료기기 강국진입’으로 설정하는 등 세계시장을 확보할 수 있는 가능성이 높은 산업으로 선정하여 지속적인 투자를 계획하고 있습니다. 5) 지속적인 연구개발 및 투자 의료기기 산업은 자본/기술 의존형 산업으로 제품의 개발부터 생산까지 약 3~5년 정도가 소요되어 비용회수 기간이 긴 특징을 가지고 있습니다. 또한 개별제품의 시장규모가 작고 수명 주기가 짧아 연구개발에 대한 지속적인 투자가 요구되는 산업입니다. 6) 경기 변동에 따른 영향 의료기기 산업은 타 산업의 비하여 경기변동에 따른 민감도가 적은 편입니다. 대부분의 의료기기가 병원 등에서 사용되기 위해서는 법에 따라 각종 시험 및 인허가를 받는데 오랜 시간과 비용이 소요되므로 쉽게 대체품목이시장에 나오기엔 어려움이 있습니다. 따라서 다른 산업에 비하여 비교적 안정적인 성장을 할 수 있는 산업입니다. 단 의료기기의 구매는 국가 예산, 의료보험체계 등에 의하여 시기적인 변동요인은 발생할 소지가 있습니다. 또한 근래의 고령친화 산업은 고령화 사회로의 진입에 따른 노인병원의 증가, 노인장기요양보험의 실시 등이 급여시장 규모를 이끌며 전반적인 의료기기 산업에 영향을 미치고 있습니다. 그러나 의료기기 전체 업종에서 바라볼 때는 타 산업에 비하여 경기변동의 민감도가 적은것으로 받아들여지고 있습니다. 7) 제품의 라이프사이클 인체에 삽입되는 임플란트는 일정 기간 또는 반영구, 영구적으로 사용을 목적으로 제품을 개발합니다. 이에 시술 목적에 따른 기준에 적합한 제품을 개발하고 있으며, 당사의 주요 제품이 시용되는 신경외과, 정형외과용 임플란트는 일반적으로 10년의 수명을 요하기 때문에 이에 따른 제품 개발, 제작하고 있습니다. 제품의 특성상 티타늄, PEEK 등 인체에 적합한 소재를 기반으로 사용자에 대한 안전성 및 내구성에 맞춰 설계 및 제작을 하고 병원 특성상 한 제품을 가급적 오래 사용하고자 하는 경향이 있어 그에 맞춘 제품 개발, 생산을 하고 있습니다. 8) 대체시장 일반적으로 의료기기 산업은 인체에 직접적으로 사용되는 안전성이 중요한 산업이기에 개발단계에서부터 R&D 비용과 시간이 많이 투여되며 개발 후에도 국내외 관련법에 따라 각종 시험 및 인허가를 받는데 오랜 시간과 비용이 소요되므로 쉽게 대체시장이 형성되기에는 어려움이 있습니다. 국제적으로도 안전성 및 위험성관리를 중시하는 추세로 다른 산업에 비하여 비교적 안정적인 성장을 할 수 있는 산업입니다. 9) 경쟁 상황 정형외과용 의료기기 개발은 장기간의 개발과정과 개발 이후 사용성 평가 등 제품화과정에서의 시간적, 금전적 부담으로 진입장벽이 높다고 분석되고 있습니다. 특히 후발업체나 개발도상국에서는 기술력 확보, 개발 투자비의 여력과 시장특성상 후발주자로서의 마케팅등과 시장 규모의 협소성 때문에 채산성이 떨어져 선진국에서 기술이전을 기피하고 있는 실정입니다. 그리고 일반 운동기기 및 전자용품보다는 훨씬 높은 안정성 관리가 요구되며 각 국마다 FDA, CE 등의 안전규격을 통하여 의료기기를 규제하고 있으며 그 규격 을 획득하는데 장시간이 소요되고, 특히 치료기기의 경우 임상시험 등을 포함한 기간이 3년~ 7년 정도가 소요되어 신규업체의 침투가 매우 어려운 것으로 나타나고 있습니다. 10) 자원 조달 상황 의료기기에 사용되는 원소재는 생체적합성 특수 소재로 동일한 성분의 소재라하더라도 의료용 소재는 생처적합성 테스트를 거친 소재만을 사용하게 되어 있습니다. 그러하다보니 의료용 소재 수급은 한정이 되어 있으며, 또한 원자재의 제조국에 따라 특성과 가격에도 차이가 있습니다. 이에 동사에서는 주재료로 사용되는 티타늄의 경우 미국의 Carpenter사의 한국 공급원인 코덴트티엠에스주식회사 및 주식회사 티엔에스코리아에서 우수한 품질의 원소재와 성적서를 받고 있으며, PEEK는 INVIBIO LTD와 독일의 EVONIK 사에서 수입한 재료를 사업초기부터 공급받고 있으며 제품생산 이전인 개발단계부터 주재료의 품질 등의 논의를 통해 끈끈한 유대 관계로 안정적인 공급을 받고 있습니다. 11) 관련 법령 및 정부 규제 의료기기산업은 사람의 생명과 건강을 담보로 하는 기기 업종으로 세계 각국정부의 엄격한 통제를 받고 있습니다. 이러한 통제는 국가별로 법률에 의하여 통제되고 있으며, 각 나라의 특성에 적합한 서로 상이한 규정으로 통제되고 있습니다. 예를 들어 유럽인증의 경우 일반 공산품 및 의료기기 CE 인증을 받아야 하지만, 의료기기의 경우 MDD (Medical Device Directive)라는 의료용구 지침에 해당하는 엄격한 규정을 받고 있습니다. 또한 미국의 경우 미국식품의약품 안정청(U.S. Food and Drug Administration)에 FDA 510(K)를 통하여 의료용구가 미국에 이미 합법적으로 판매되고 있는 용구와 충분히 동등한지를 판단하도록 규정하고 있습니다. 국내에서도 식품의약품안전처에 의하여 등급별 품목허가 및 시스템인증(GMP)을 받아야만 국내 판매가 가능합니다. 이러한 규제는 국민의 안전 보호라는 취지 이외에 자국 시장보호를 위해 시장진입 장벽의 요소로 작용하고 있습니다. 동일한 제품일지라도 판매되는 국가별 인증을 받아야 하므로 인증을 받기 위해서는 시간적, 비용적인 문제, 해당 규격의 품질시스템의 확보 및 유지 등 많은 제약 조건을 가지게 됩니다. 동사는 현재 ISO13485, CE, 등급별 GMP등 관련 규격에 따른 품질 체계를 구축하여 체계적인 품질 시스템을 유지하고 있습니다. 이를 통하여 신제품의 출시에서도 보다 빠르고 적극적인 대응이 가능하여 조기 매출 확대가 가능합니다. [대한민국 관련규제 현황] 단계 관련법규 관련기관 제조업허가 - 의료기기법 및 동 시행령 식약처 품목허가 - 의료기기 허가, 신고, 심사 등에 관한 규정 식약처 품질적합심사(KGMP) - 의료기기 제조 및 품질관리 기준 식약처 품질관리심사기관 제품생산 및 판매 - 의료기기 제조 및 품질관리 기준 - 의료기기 부작용 등 안전성 정보관리에 관한 규정 식약처 [국가별 관련규제현황] 국가명 규제기관 관련법규 품질시스템 유럽 National Competent Authority MDD 93/42/EEC as amended by MDD 2007/47/EC ISO 13485 미국 FDA FD&C Act(Federal food, drug& cosmetic Act) CFR(The Code of Federal Regulations) QSR 멕시코 COFEPRIS Ley General de Salud(보건일반법) Reglamento de Insumos para la Salud (보건용 제품, 소재에 관한 규칙) ISO 13485 브라질 ANVISA Law No, 6360.decree No 79,094/972.RDC-185 ISO 13485 중국 CFDA 의료기기 감독관리조례중국국령 ISO 13485 일본 PMDA Pharmaceutical and Medica Device Law(PMDL) ISO 13485 (3) 시장 현황 및 전망 1) 세계 시장 &cr;Fitch Solutions(2019)에 의하면 세계 의료기기 시장은 2019년 이후 연평균 6.3% 성장하여 2022년에 4,868억 달러가 될 것으로 전망하고 있습니다. 시장 성장의 주요 요인은 건강에 대한 관심 고조 및 웰빙에 대한 사회적 분위기 확산, 주요 국가들의 보건의료 정책, BRICs 등의 경제 성장 등이 시장의 전망을 긍정적으로 이끄는 요인이 되고 있습니다. [세계의료기기 시장 전망] (단위 : 억 달러, %) 구 분 2019 2020 2021 2022 CAGR (19'~22') 규모 비중 북미/남미 1,943 2,040 2,138 2,241 46.0 4,9 아시아/태평양 816 880 957 1,035 21.3 8.2 중앙 및 동유럽 165 177 189 202 4.1 7.0 중동/아프리카 103 112 122 133 2.7 8.8 서유럽 1,027 1,112 1,189 1,257 25.8 7.0 합계 4,053 4,321 4,594 4,868 100.0 6.3 (단위 : 억달러, %) 구 분 2017(E) 2018(E) 2019(E) 2020(E) 2021(E) Joint Reconstruction devices 18,142 18,805 19,498 20,234 21,002 Spine devices 9,088 9,297 9,530 9,768 10,031 Trauma fixation devices 6,893 7,182 7,505 7,843 8,212 Arthroscopy / Soft Tissue Repair 5,290 5,587 5,905 6,242 6,604 Orthobiologics 5,095 5,247 5,405 5,578 5,756 Others 5,250 5,303 5,356 5,409 5,463 Total 49,75 51,421 53,198 55,073 57,069 (자료 : "The Orthopedic industry annual report", publised in May, 2017 by Orthoworld)&cr;주1) 기타 의료기기는 휠체어, 안과기기, 내시경 기기, 투석장치, 주입장치, 마취기기 및 그 외 기타 의료기기임 정형외과용 기구 세계시장 규모는 2017년 약 500억달러로 추정되고 있으며, 연 평균 3% 이상의 연평균 성장률을 보여 2021년에는 570억달러에 이를 것으로 전망하고 있습니다. 그 중 척추 시술 기기 시장은 2.5%씩 성장하여 약 100억불 (11조원)이상의 시장이 될 것으로 예상되고 있습니다. [세계 척추수술 관련기기 시장규모(2010~2020)] (단위 : 백만달러, %) emb00005dac202f.jpg 세계 척추수술 관련기기 시장규모 출처: "Global Spine Surgery Market Analysis 2010~2020", published in 2011 by MedMarket Diligence 향후 세계 척추 시장은 척추 임플란트 및 골이식재(Orthobiologic) 등을 포함하여 작년 약170억불을 초과했으며, 2020년까지 약 230억불까지 성장할 것으로 예상되고 있습니다. 특히 미세침습이라는 시술 방법의 도입에 따른 기존의 흉요추 융합술이 지속적으로 성장이 예상되며, 인공디스크의 시장이 점차 확대될 것으로 기대되고 있습니다. 정형외과 의료기기 시장 점유율을 살펴보면, Depuy Synthes가 가장 높은 26%의 점유율을 나타내고 있으며, 다음으로 Zimmer Biomet (17%), Stryker (16%), Medtronic (8.6%), Smith&Nephew (5.8%)의 순으로 상위 5개 기업이 전체 시장의 72.4%를 점유하고 있는 과점 시장입니다. [정형외과 의료기기 시장 경쟁형태] (단위 : 백만달러) emb00005dac202e.jpg 정형외과 의료기기 시장 경쟁형태 자료 : 오스테오닉 2021년 반기보고서 정형외과용 기구 세계시장 규모는 2017년 약 500억달러로 추정되고 있으며, 연 평균 3% 이상의 연평균 성장률을 보여 2021년에는 570억달러에 이를 것으로 전망하고 있습니다. [의료기기 제품군별 시장규모] (단위 : 억달러, %) 구 분 2017(E) 2018(E) 2019(E) 2020(E) 2021(E) Joint Reconstruction devices 18,142 18,805 19,498 20,234 21,002 Spine devices 9,088 9,297 9,530 9,768 10,031 Trauma fixation devices 6,893 7,182 7,505 7,843 8,212 Arthroscopy / Soft Tissue Repair 5,290 5,587 5,905 6,242 6,604 Orthobiologics 5,095 5,247 5,405 5,578 5,756 Others 5,250 5,303 5,356 5,409 5,463 Total 49,757 51,421 53,198 55,073 57,069 주1) 기타 의료기기는 휠체어, 안과기기, 내시경 기기, 투석장치, 주입장치, 마취기기 및 그 외 기타 의료기기임 (출처 : "The Orthopedic industry annual report", published in May, 2017 by Orthoworld) 2) 국내 시장 우리나라의 의료기기 생산실적은 2015년 5조에서 2020년 10조 1,358억원으로 연평균 16.0%의 성장률을 보이며 가파르게 성장하고 있습니다. 지난 해 국내 의료기기 생산실적은 코로나19의 확산으로 인한 진단검사 관련 의료기기 품목의 급성장에 따른 것입니다. 식품의약품안전처에 의하면, 체외진단의료기기의 생산실적이 전년대비 553% 증가하여 전체 의료기기 중 33.1%를 차지하였습니다. 단, 치과용임플란트 생산 역시 꾸준히 증가하고 있으며, 이는 인구 고령화와 치과용 임플란트 건강보험적용 확대에 따른 영향인 것으로 파악됩니다. 우리나라는 이미 고령사회로 진입하였으며, 2025년 초고령사회로 진입할 것이 예상되는 등 고령화 속도가 빠르며, 통계? 자료에 의하면 평균기대수명 역시 과거 2000년 76세에서 2040년에는 86.8세까지 높아질 것으로 예상됨에 따라 국내 의료기기 산업 시장 규모는 더욱 확대될 것으로 전망됩니다. [국내 의료기기 생산현황] (단위 : 10억원, %) emb00005dac202d.jpg 국내 의료기기 생산현황 자료 : 식품의약품안전처 3) 시장의 변화와 그 요인 ① 소재의 변화 2010년 이후, 정형외과 임플란트의 디자인적 차별성은 사라지기 시작하였습니다. 모든 제조사들은 이미 알려진 최선의 디자인을 적용하기 시작하였고, 바야흐로 가격경쟁의 시대로 접어들게 되었습니다. 정형외과 임플란트 시장의 리더들 (Medtronic, J&J Depuy, Zimmer, Stryker, Biomet)은 제품의 다양성과 오랜 시간 구축된 고객의 신뢰를 제외하고는 차별성을 잃게 되었고, 상대적으로 소규모의 회사들과 가격으로 경쟁하기는 어려운 상황을 맞게 되면서 혁신적 생체소재의 개발에 몰두하게 되었습니다. 1980년대 이전에 개발된 신소재들이 이후 여러 측면에서 개량되어 왔으나 결국 혁신적 신소재를 갖는 회사만이 이 시장을 주도하게 될 것으로 예측하고 있습니다.&cr; emb00005dac202c.jpg 정형외과용 의료소재 변천내용 자료 : 의료용생체재료 연구동향, 2010 &cr;② 고령화 사회 확산에 따른 의료기기 수요 증가 의약품의 발달, 식생활개선, 건강관리기법의 발달과 더불어 인구의 노령화가 급속히 진행되면서 65세 이상의 노인 비중이 14% 이상이면 고령 사회, 20% 이상이면 초고령 사회라고 합니다. 일본은 2005년 이미 초고령 사회로 진입했고, 한국은 향후 2026년, 중국은 2035년 진입이 예상됩니다. ③ 척추 질환 환자의 증가 스마트폰 사용 증가로 인해 발생할 수 있는 증상과 질환으로는 목디스크, 안구건조증, 손목터널증후군이 있으며, 특히 목디스크 증상 및 질환을 갖는 환자의 수는 해마다 약 10% 씩 증가를 하고 있습니다. 이에 따른 경후용 고정 장치 및 경추 인공 디스크 등의 시장도 함께 성장할 것으로 예상하고 있습니다. 또한, 건강보험심사평가원에 따르면, 고령화 인구의 증가로 인해 2019년 기준 50대 환자가 200만명(21.3%)으로 가장 많았고, 60대(20.3%), 70대(15.3%), 40대(15.2%)가 뒤를 이었다. 50대 이상 환자는 전체의 절반 이상을 차지했습니다. [20대 척추질환 환자수] (단위 : 명) emb00005dac202b.jpg 20대 척추질환 환자수 (자료: 건강보험심사평가원) [2019년 연령대별 척추질환 환자 수] (단위 : 명) emb00005dac202a.jpg 연련대별 척추질환 환자 수 (자료: 건강보험심사평가원) ④ UDI 제도 도입 의료기기 사고로부터 환자를 보호하기 위한 국가차원의 관리·감독 체계를 구축하는 움직임이 활발해졌습니다. 지난 2010년 발암물질이 들어있어 전 세계적으로 물의를 일으켰던 프랑스제 유방보형물 사건에서와 같은 의료기기 부작용 등의 사태에 신속하게 대응할 수 있는 제도를 마련하려는 것으로, 미국을 비롯한 여러 국가에서는 인체에 이식하는 등의 고위험군 의료기기를 중심으로 그 유통이력을 추적할 수 있는 시스템을 구축하고 있습니다. &cr; 2008년 10월, 국가 간 의료기기 규제조화 단체인 GHTF(Global Harmonization Task Force)는 미국, EU 및 일본을 중심으로 의료기기 이력추적 방안을 논의하기 위한 작업반(Work Group)을 결성했습니다. 작업반에서는 리콜 등의 상황 발생 시 효과적으로 제품을 회수해 판매·시술 후에도 환자의 안전을 최대한 보장할 수 있는 방안을 논의했으며, 이 과정에서 의료기기 이력추적을 위한 기본 개념인 ‘UDI(Unique Device Identification, 의료기기 고유식별)’가 수립되었습니다.&cr; UDI란 의료기기를 고유하게 식별할 수 있는 체계를 말하는 것으로, 크게 3가지 영역으로 구성되어 있는데, 첫째는 의료기기 고유식별코드(Identifier)이고, 둘째는 해당 식별코드를 기계가 읽을 수 있도록 만든 바코드(BarCode)이며, 마지막으로 의료기기 정보가 저장된 데이터베이스(Database)이다. 이러한 세 가지 구성요소를 합하여 UDI 시스템이라고 말합니다. 미국은 지난 2013년 9월 전 세계 최초로 UDI 규정을 제정, 이를 의무화했기 때문에 미국에 직접 수출하거나, 또는 미국에 유통되는 의료기기를 위탁생산하는 기업은 UDI 시스템 구축방안을 검토해야 합니다. 동사의 주요 제품 또한 2015년 9월부터 적용되어 2016년 9월부터는 미국 수출 전 사전에 미국 FDA에서 관장하는 UDI Database에 등록을 해야 합니다. 이를 위해 동사는 미국의 UDI 대행 업체와 계약을 통해 사전 준비를 맞췄으며 현재 UDI 제도의 의거하여 수출을 하고 있습니다. &cr; 또한, 점차 UDI 제도는 유럽 및 아시아까지 적용될 예정으로 모든 의료기기 기업들은 이를 위해 막대한 제조 설비 변경 등의 투자를 아끼지 않고 있습니다. 동사는 이미 이러한 규제에 대비 해왔으며 전제품에 UDI 적용이 가능하도록 노력하고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 회사의 성장 과정 동사는 시계 정밀 가공 기술을 기반으로 의료기기 OEM으로 시작하여, 유수 국산 정형외과 의료기기 제조사와의 신제품 개발 참여를 통해 얻은 경험을 통해 독자적인 제품을 개발, 제조하게 되었습니다. 이에 2010년부터 본격적인 해외 진출과 2011년 미국 법인 설립 등을 통해 끊임없이 노력한 결과 2015년 수출 3백만불을 달성하게 되었습니다. 현재는 주력인 척추 임플란트 뿐만 아니라 예방과 재활, 바이오 분야에도 투자를 아끼지 않고 있으며, KIST 및 유수 기관들과 함께 신제품 개발도 추진 중에 있으며, 미국 현지에도 연구소를 설립하여 글로벌한 제품 개발에 주력하고 있어 향후 글로벌 척추 전문 의료기기 제조사를 목표로 하고 있습니다. 구분 생산 및 판매활동 개요 영업상 주요 전략 설립기 (2006년 ~ 2009년) 생산 공장 설립 의료기기 제조업 인허가 의료기기 OEM 기업 부설 연구소 설립 초기 1개 제품 CE 유럽 인증 획득 사업의 시작 단계 제품의 연구 개발 단계 성장기 (2010년 ~ 2015년) 수출 유망 중소기업 인증 6개 신제품 출시, CE 인증 획득 2개 제품 미국 FDA 인증 획득 4개 제품 중국 CFDA 인증 획득 공장 확장 및 생산 설비 확대 미국 법인 설립 수출 3백만불 탑 수상 인공 디스크 개발 착수 3D 프린터를 이용한 제품 개발 착수 바이오 연구 개발 시설 확보 국내 총판 계약 및 거래처 확대 유럽 및 중동, 남아공 등 수출을 통해 14개국 거래처 확보 척추 임플란트 품목 다양성 확보 신제품 연구 및 국책 연구 과제 수행을 통한 제품 개발 FDA 현장 실사 통과 등 제품 인증을 통한 품질의 우수성 증명 미국 GPO, VA Hospital, Advocate Hospital 등 현지 매출 3백만불 달성 우수 의료진과 척추 질환에 필요한 다양한 제품 개발 및 연구 활동을 통한 신시장 진출 상장신청기 (2016년 ~ 2019) 미국 현지 연구소 설립 미국 6종(IVA Cages 5종, HUVEX 등)의 제품 인증 완료 미국 신규 (Titanium cage 5종 및 MIS 1종) 추가 등록 완료 신규 4종 (Fortis, Hana, FaSet, Unity) 품목 미국 제품 인증 완료 판매 제품의 다양화 미국 현지 연구소를 통한 글로벌 제품 개발 미국 및 해외 신제품 출시 등으로 수출 시장 확대 및 매출 확대 재도약 (2020~ 신규 AEON-C 미국 제품 인증 완료 및 해외 출시 신규 제품 유럽 및 중국제품 인증 추진 중 미국 OEM 비지니스 확대 중동, 유럽 거점 선정하여 거점 중심의 영업 확대 중국 시장의 이분화를 통한 매출 증대 &cr;(2) 주요 제품 동사는 정형외과와 신경외과에서 주로 사용되는 척추 임플란트, 척추 수술용 기구를 제조, 판매하는 의료기기 전문 기업입니다. 그 중에서 척추의 퇴행, 협착, 외부충격, 또는 종양으로 인한 척추 불안정성을 치료하기 위한 수술과 선천적, 후천적 척추 기형 및 측만증의 척추 질환치료를 목적으로 한 척추 유합술에 사용 되어지는 척추 임플란트 제품을 주요 제품으로 제조, 판매 및 수출하고 있습니다. &cr; 동사의 제품은 인간의 몸속에 시술되는 제품으로 인간의 생명 및 국민보건증진에 중점을 두고 개발된 제품으로 차별화된 디자인뿐만 아니라 제품의 품질 안전성 확보 측면에서도 판매되고 있는 제품들의 대부분이 미국 FDA 승인 및 유럽 CE 인증 ISO 13485, GMP 인증 등이 된 제품들이고 동사의 품질 시스템은 미국 FDA의 품질감사 (GMP) 실사를 받았다는 것은 품질 및 생산에 있어 신뢰성이 있다는 것이고 경쟁사들과 크게 차별화가 되는 점입니다. &cr; 현재 동사는 경추 및 요추 질환 시술에 이용되는 임플란트를 주력으로 제조, 판매하고 있습니다. 또한 Type2 Anodyzing 기술을 특허 받아 선직국에서만 하던 코팅기술을 국내에서 처음 도입을 하는 동시에 2019년부터 미국 출하 제품에 적용을 할예정이며 별도의 코팅 기술로 외주 용역 사업도 가능할것으로 보고 있습니다.&cr; 본 코팅기술을 적용한 3D Metel Printing을 이용하여 척추용 임플란트 제작이 가능 하며 다양한 제품을 만들 수 있기에 그 적용 범위도 넓어 시장 전망이 밝다고 보고 있습니다. type2 anodyzing.jpg Type2 Anodyzing emb00005dac2030.jpg 3D Metal Priting emb00005dac2031.jpg Anodyzing/3D Printed &cr;이러한 3D 프린터를 이용하여 다양한 제품을 만들 수 있기 때문에 기존의 신경외과 및 정형외과용 골고정용 임플란트를 대체할 수 있을 것이라 보고 있습니다.&cr; 또한, 고령화 인구 증가 및 PC, 스마트폰 사용 증가에 따른 척추 질환의 증가에 따라 척추 질환의 예방과 재활에 관심이 높아지고 있기 때문에 동사는 향후 척추 임플란트의 제품 다양성 확보와 예방과 재활 분야의 사업부문까지 확장하고자 투자를 아끼지 않고 있습니다. 이에 현재 국내 최초로 인공디스크를 개발하고 있으며, 또한, 국내 유수 연구기관과 신경재생 의료기기를 개발 중에 있어 국내 최초의 기술 및 제품을 확보할 예정입니다.&cr; 척추 상세.jpg 척추 상세 [부위별 제품별 세부 내역] 척추 부위 구분 휴벡셀 제품명 제품 설명 경추 Plate system Rex ACP 2014년 출시로 주요 매출 제품으로 거북이목 등 목디스크 시술용 임플란트 Fortis 2세대 디자인으로 업그레이드된 제품 Hana Plate 2세대 디자인으로 cage와 함께 사용하는 제품 Cage IVA Cage - ACDF 2세대 디자인으로 신형 모델 AEON-C 2세대 디자인으로 신형 모델로 케이지 자체에 플레이트와 구성이 되어 스크류로 추가 고정 가능 Pedicle screw 개발 중 경추용 스크류 시스템 2020년 하반기 FDA 인허가 완료 예정 Artificial Disc 개발 중 국내 최초 인공 디스크 개발 중 흉요추 PLIF cage IVA Cage PLIF 2세대 디자인으로 신형 모델로 PEEK 재질 IVA Cage PLIF Ti 2세대 디자인으로 신형 모델로 티타늄 재질 ALIF cage IVA Cage ALIF 2세대 디자인으로 신형 모델, FDA 인증 IVA Cage ALIF Ti 2세대 디자인으로 신형 모델, FDA 인증 TLIF cage IVA Cage TLIF 2세대 디자인으로 신형 모델, FDA 인증 DLIF cage IVA Cage DLIF 2세대 디자인으로 신형 모델, FDA 인증 Expandable Cage 개발 중 2020년 하반기 내 FDA 인허가 완료 예정 Plate System Balteum Lumbar Plate 2020년 상반기 내 FDA 인허가 완료 예정 Pedicle Screw Fixpine 국내 및 중동, 중국 주력 품목 Rexious 미국 수출 주력 품목 MIS screw Rexious Triple G type 미국 FDA 인증 제품 Flexible Rod DynaRod 국내 및 중동, 러시아 출시됨 Joint Screw FaSet Screw Facet joint 고정 시스템, 미국 FDA 인증 제품 Unity SIJ screw 천추관절 고정 시스템 미국 FDA 인증 제품 Interspinous fixation device Fixpino 미국 FDA 인증 진행 중 HUVEX 미국 FDA 인증 예방/ 재활 Kyphoplasty Spili 중국 CFDA 인증 제품 Pain management Navidian 중국 CFDA 인증 재연장 중 Ravo 중국 CFDA 인증 제품 I-spineduo 국내 전문 병원 위주 판매 Nucleoplasty Ispinecore 국내 전문 병원 위주 판매 (3) 영업 현황 1) 국내 영업 현황 척추임플란트 시장은 지속적으로 성장할 것으로 예상되는데, 노령층의 확대는 퇴행성 질환의 증가로 이어지며 퇴행성 질환은 상당수 척추 관련 질환을 수반하기 때문입니다. 척추에 큰 무리를 주는 요인 중 하나인 비만도 꾸준히 늘고 있어 시장성장을 부추기고 있습니다. 시장조사기관에 의하면, 글로벌 척추임플란트 시장은 2013년 107억달러에서 2020년 157억달러로 연간 5.7%씩 늘어날 전망이며, 국내시장도 2013년 7,800만달러에서 2020년 1억2,300만달러로 연간 6.6%확대될 것으로 예측됩니다. 척추임플란트국내시장현황.jpg 척추 임플란트 국내시장 현황 &cr;글로벌 척추임플란트 시장은 상위 4개사가 과반수 이상의 점유율을 차지하고 있으며, 국내도 이와 비슷합니다. 현재 한국 기업들은 20%내외의 국내 시장점유율을 확보하고 있고, 꾸준히 시장점유율을 늘려나가는 동시에 기술개발을 통해 해외 진출을 시도하고 있습니다. [국내 제품 경쟁력 비교] 척추 부위 구분 휴벡셀 (당사) L사 M사 U사 경추 Plate system Rex ACP 1종 X 2종 Fortis Hana Plate Cage IVA Cage 1종 X 2종 AEON-C Pedicle screw 개발중 1종 X 1종 Artificial Disc 개발중 X X X 흉요추 Cages IVA Cage PLIF 2종 2종 2종 IVA Cage TLIF IVA Cage ALIF 1종 1종 1종 IVA Cage DLIF Expandable Cage 개발중 X 1종 X Plate Balteum Lumbar Plate X X X Pedicle Screw Fixpine 1종 2종 3종 Rexious MIS screw Rexious Triple G type 1종 1종 1종 Flexible Rod DynaRod X 1종 X Facet fixation FaSet Screw System X X X SI joint Unity SIJ screw system X X X Interspinous fixation device Fixpino X 1종 X HUVEX Others Kyphoplasty Spili X X X Pain management Navidian X X X Ravo I-spineduo Nucleoplasty Ispinecore X X 1종 동사는 지속적인 투자와 유수 기관 및 의료진과의 개발을 통해 다양한 제품 확보로 국내 유일의 척추 전문 의료기기 제조회사로 성장하는 것을 목표로 하고 있습니다. 2) 해외 진출 현황 2009년부터 유럽에 진출하여 2018년 상반기 현재 기준 17개국에 수출을 하고 있으며, 2015년도에는 수출 3백만불 탑 수상과 이에 대한 업적을 인정받아 동사의 대표이사가 산업통상부장관 표창을 수상하기도 하였습니다. 2020년 코로나19로 인한 정형외과의료기기의 매출은 다소 감소하였으나, 코로나19관련 제품 매출로 인하여 전체 수출 매출은 증가하였으며 이를 기회로 2021년에는 매출 확대가 예상되고 있습니다.&cr; (단위: 백만원) 구분 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 수출 국가 수 17개국 17개국 17개국 10개국 11개국 수출액 4,466 4,809 4,828 2,700 5,459 emb00005dac2034.jpg 수출진행국가 현황 또한, 전세계 시장의 50% 이상을 차지하는 미국에 2011년 현지 법인을 설립하여 적극적인 영업 활동으로 2014년 GPO(미국 병원 업무 및 구매 대행 기업) 중 4위인 HPG (HealthTrust Purchasing Group)과 공급 계약을 체결을 시작으로 미국 일리노이주에서 가장 큰 Advocate Hospital (13개 병원 소유)와 공급 계약을 체결하였으며, 2016년 말 신제품 5종과 2016년 3월 1종 등 최근 6종의 신제품을 FDA 승인을 완료하여 출시하였기에 본격적인 GPO 공략과 시장 확대가 예상되고 있습니다. 신제품 출시에 따라 최근 2017년 4월에는 시카고 주변의 중소 GPO인 Presence Health (11개 병원)과 AdventistHealth (81개 병원 네트워크)과의 계약 및 2017년 FDA 1건, 2018년 6건 승인?고 2020년에는 코로나 19로 인한 수술이 지연?던 것들이 백신접종으로 다시 수술이 제기되기 시작하여 2021년에는 매출이 증가할 것으로 전망되고 있습니다. 또한, 2016년 미국 현지에 연구소를 설립하여 현지에서 우수 의료진과의 개발 및 자문을 통하여 글로벌 규격의 제품들을 개발할 수 있는 여건을 형성했으며,더욱이, 글로벌 기업과 가격 경쟁이 아닌 품질 경쟁을 위하여 오송첨단의료기기지원센터와 티타늄 합금의 Type2 양극산화 표면 개질 기술 이전 계약을 체결하여 당사의 모든 임플란트의 주요 원자재인 티타늄에 대한 강도 및 골융합율을 올려 글로벌 기업들과 품질로도 경쟁을 할 수 있게 되었습니다. 이 표면 개질 기술은 국내 유일이며 최초로 모든 티타늄 제품에 적용할 수 있으며, 미국 시장에서 동사 제품의 품질 경쟁력을 올려줄 수 있을 것이라 예상하고 있습니다. 다. 경영상의 주요계약 1. 대학병원에 납품증가 동사는 2021년 상반기 강동경희대병원, 보라매병원, 한양대구리병원등에 납품 계약 체결 앞으로 대학병원 납품이 증가할것으로 예상하고 있습니다. 2. 미국 중소 GPO와의 계약 체결 지난 4월 미국 내 중소 규모 GPO인 '애드벤티스헬스(Adventis Health)', '프레젠스헬스 (Presence Health)' 등과 잇따른 공급 계약을 체결하였습니다. 미국 시카고에 위치한 프레젠스헬스는 일리노이주 11개 병원과 27개 장기요양병원 등 150여 개 이상의 지점을 둔 헬스 서비스 기업이며, 애드벤티스헬스 역시 일리노이주내 80개 병원을 고객사로 확보하고 있는 중견 GPO입니다. 3. 티타늄 합금 Type2 표면 개질 기술 이전 계약 동사는 오송첨단의기기개발지원센터(바이오소재 연구팀)과 지난 6월 티타늄 합금에 대한 Type2 표면개질 기술 이전 계약을 체결하였으며, 본 기술은 국내 유일이며 최초로 티타늄 합금 발색 기술로 세계 10대 기업들만 적용하는 신기술로서 앞으로 수출품에 적용할 예정입니다. 나. 향후 매출액의 변동에 영향을 줄 것이라고 인정되는 사항 (1) 고령화 및 PC/스마트폰 사용에 따른 질환 증가 세계 의료기기 시장 동향에서 기술된 바와 같이 2015년 기준 세계 의료기기 시장규모는 3,243억 달러이며, 이는 2014년 대비 3.7% 감소한 수준이나, 2016년 이후 연평균 6.4% 성장하여 2020년에는 4,358억달러 규모에 도달할 것으로 전망되고 있습니다. 앞으로도 이머징 마켓의 급성장에 따른 의료 서비스 수요 증가로 세계 의료기기 시장은 지속적으로 확대될 것으로 전망됩니다. 2014년 정부는 의료기기산업 중장기 발전계획(2014~2018)을 확정해 발표하며, 2020년까지 세계 7대 의료기기산업 강국으로의 도약 의지를 표명하고, 보건산업을 미래 성장산업으로 육성한다고 발표했습니다. 이에 따라 정부는 2020년까지 의료기기 수출액 13조 5,000억 원, 세계시장 점유율 3.8%, 고용 인력 13만 명을 달성한다는 목표를 수립하였습니다. 세계와한국의기대수명추이.jpg 세계와 한국의 기대수명 추이 이와 더불어 올해 통계청에서 발표한 자료를 보면, 2015년 한국 인구 중 65세 이상의 고령인구는 13.1%이며, 2060년에는 40.1%로 27.0% 증가할 것으로 전망했습니다. 또한 기대 수명은 2010~2013년 81.3세로 1970~1974년 62.7세에 비해 18.6세(29.7%) 증가하였으며, 세계에서 14번째 높은 수준으로 나타났습니다. 이처럼 인구 고령화 사회의 도래와 기대 수명의 연장으로 인한 정형외과용 의료기기 시장은 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 인구고령화 및 PC 사용의 증가로 인해 척추 질환 등에 대한 예방과 재활에 관심이 높아지고 있기 때문에 동사에서는 척추 임플란트의 다양한 제품 구성으로 지속적인 개발과 투자로 향후 글로벌 척추 전문 의료기기 회사로 도약할 수 있을 것이라 보고 있습니다. (2) 미국 의료수요 확장 따른 의료기기 시장 성장 Obamacare (Afforadable Care Act)는 저소득층, 이민자의 의료 보장을 늘리기 위해 2013년 발의되었습니다. 발의 당시 미국 정부 (CBO)는 무보험자가 2014년 5,700만명 수준 에서 2023년 3,100만명으로 약 2,500만명 감소할 수 있다고 밝혔습니다. 하지만, 2015년 2 월 실제 실시한 조사에서는 이미 2,200만명 이상이 의료가입 혜택을 본 것으로 나타나 커버리지의 빠른 증가가 확인되었습니다. 하지만 더 중요한 것은 무보험자 비율감소와 더불어 의료 혜택 지원 증가로 의료서비스에 대한 접근성이 보다 많은 사람들에게 확대되었다는 것입니다. Medicaid 및 Medicare 가입자 수를 합친 7,600만명의 미국인들이 새 정책에 따라 당뇨, 자궁경부암, 백신, 콜레스테롤 관리 등의 무료 예방 서비스 (Preventive Care) 혜택을 받고 있습니다. 이러한 단순 치료를 넘어선 웰빙영역까지의 의료접근성 확대 혜택은 의료 수요 증가와 더불어 진단 기기의 수요 확대로 이어질 전망입니다. 따라서 동사는 현지화 전략의 일환으로 미국 현지 연구소에서 미국 현지의 의료진과 연구 기관들과 함께 신제품을 지속적으로 개발할 계획입니다. &cr; 2020년 미국 의료기기 시장은 CAGR 14%로 1,740억달러까지 성장할 전망입니다.&cr; 미국 의료 기기시장 전망.jpg 미국 의료기기 시장 전망 &cr;미국의 환자 인구 통계가 그러한 절차에 대한 꾸준한 수요로 지속적인 성장이 예상되며, 최근 몇 년 동안 새로운 침략적 혁신이 전통적인 척추 시장을 점차적으로 잠식함에 따라 성장이 둔화되었습니다. VCF 부문은 시장에서 가장 빠르게 성장할 것이며 계속해서 새로운 기술에 의해 주도 될 것입니다.&cr; 척추 융합 시장의 가장 큰 제한 요소는 최소 침습 수술 및 모션 보존 기술을 포함한 경쟁 기술의 성장입니다. 요추 인공 디스크 (LAD)는 상환 부족과 바람직하지 않은 임상 결과로 인해 이전에 예상했던대로 흉 요추 고정 장치를 식인하는 데 성공하지 못했지만, 경추용 인공 디스크 (CAD)는 크게 성장했습니다. 새로운 장치가 포함 된 유리한 임상 결과가 등장함에 따라 이들 장치에 대한 유리한 상환 정책이 예상됩니다. 인터 바디(Cage) 기기 시장의 주요 동인 중 하나는 노령화 베이비 붐 세대로 구성된 대상 인구의 증가입니다. 척추 융합술의 대부분은60 세 이상의 개인에 대해 시행 됩니다.이 연령대는 미국에서 가장 빠르게 성장하는 인구 통계입니다. [휴벡셀 FDA 인허가 제품] 부위 품목군 제품명 FDA 허가 경추 Plate Rex ACP Plate System K121862 02/28/2013 Fortis ACP Plate System K173099 11/30/2017 Hana ACP Plate System K173099 11/30/2017 Cage IVA Cage - ACDF PEEK K162220 11/21/2016 IVA Cage - ACDF Titanium K173080 10/31/2017 AEON-C cervical cage K191477 11/13/2019 흉요추 Pedicle screw Rexious spinal system K111362 07/21/2011 Rexious spinal system MIS K173131 12/08/2017 Rexious Hook system K113324 03/28/2012 Cage IVA Cage - PLIF PEEK K162220 11/21/2016 IVA Cage - TLIF banana PEEK K162220 11/21/2016 IVA Cage - TLIF bullet PEEK K162220 11/21/2016 IVA Cage - ALIF PEEK K162220 11/21/2016 IVA Cage - DLIF PEEK K162220 11/21/2016 IVA Cage - PLIF Titanium K173080 10/31/2017 IVA Cage - TLIF banana Titanium K173080 10/31/2017 IVA Cage - TLIF bullet Titanium K173080 10/31/2017 IVA Cage - ALIF Titanium K173080 10/31/2017 IVA Cage - DLIF Titanium K173080 10/31/2017 Other screw FaSet Screw system K180729 06/28/2018 Unity SIJ screw system K173201 04/26/2018 Interspinous fixation system HUVEX interspinous fixation system K162849 02/16/2017 emb00005dac2036.jpg 척추 임플란트 미국 시장 MIS Interbody fusion 시장은 OLIF 및 LLIF 장치로, 이전의 PLIF 및 TLIF 방식과는 달리, 비스듬한 측면 요추 접근과 측면 요추 접근 방법으로 후부 및 천공 요추보다 더 많이 성장할 것으로 예상되지만, 부문별로 긍정적인 성장이 예상됩니다. [휴벡셀 MIS 제품] 품목군 제품명 FDA 허가 MIS Rexious spinal system MIS K173131 12/08/2017 IVA Cage - TLIF banana PEEK K162220 11/21/2016 IVA Cage - TLIF bullet PEEK K162220 11/21/2016 IVA Cage - DLIF PEEK K162220 11/21/2016 IVA Cage - TLIF banana Titanium K173080 10/31/2017 IVA Cage - TLIF bullet Titanium K173080 10/31/2017 IVA Cage - DLIF Titanium K173080 10/31/2017 FaSet Screw system K180729 06/28/2018 Unity SIJ screw system K173201 04/26/2018 HUVEX interspinous fixation system K162849 02/16/2017 미국과 유럽 지역에서 가장 빠르게 성장하는 부문은 척추 내시경 부문입니다. 이것은 내시경 및 내시경 계측 판매의 결과였습니다. 척추 내시경은 다양한 절차에 대한 MIS 접근을 허용하는 시각화 기기입니다. 이 내시경은 척수 관에 직접 시각화하여 척추 공간의 신경 압박, 염증, 흉터 또는 이상에 대한 조사를 용이하게합니다. 최근 디지털 이미징 기술의 발전으로 척추 내시경과 함께 HD 카메라가 사용되었습니다. 이 시장은 전체 CAGR이 가장 높을 것으로 예상됩니다. 이에 휴벡셀에서도 기존 제품의 개선 및 내시경과 연계된 제품을 개발 중에 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (단위 : 백만원) 제 품 명 생산(판매) 개 시 일 주요상표 매출액 (비율) 제 품 설 명 척추&cr; 임플란트 2006. 12 Fixpine, Rexious, Rex ACP, Fixpino, Galaxy Cage, IVA Cage, HUVEX 5,923 (96.5%) 경추 및 흉요추 고정 장치로 인체 삽입 임플란트 기타 정형외과용품 2006. 11 금속골고정재, 수술용기구 9 (0.1%) 다양한 골절된 뼈를 고정, 유합시키는 의료기기의 수술기구 척추시술용 카테타 2013. 01 카테타(Ravo, Navidian, I-spineduo), 품선카테타(Spili) 13 (0.2%) 척추 질환 치료를 위한 카테타류의 의료기기 수입/유통 2014. 10 CARES-1S Dermaflex XCM 0 관절 치료 용품 및 수술용 피부융합재 하청제품 - 치과용 임플란트, 척추 임플란트 131 (2.1%) 교정용 스크류 등 3. 원재료 및 생산설비 &cr; 매입에 관한 사항&cr; 가. 매입 현황 (단위 : 천원) 매입유형 품목 구분 2019년 (14기) 2020년 (15기) 2021년 (16기 반기) 원재료 Titanium 국내 189,744 259,227 142,623 수입 - - - 소계 189,744 259,227 142,623 - - - PEEK 국내 78,676 175,860 23,785 수입 - - - 소계 78,676 175,860 23,785 기타 국내 234,316 128,238 325,492 소계 234,316 128,238 325,492 원재료 합계 국내 502,736 563,325 491,900 수입 - - - 소계 502,736 563,325 491,900 - - - 공구 국내 93,255 83,325 45,749 소계 93,255 83,325 45,749 상품 국내 65,458 2,489,322 3,804 수입 - - - 소계 65,458 2,489,322 3,804 - - - 외주 국내 619,254 1,145,532 416,232 소계 619,254 1,145,532 416,232 합계 국내 1,280,703 4,281,504 957,685 수입 - - - 소계 1,280,703 4,281,504 957,685 - - - 나. 원재료의 제품별 비중 (단위 : %) 사업년도 주요 제품명 원재료명 원재료 비중 2019년상반기 척추임플란트 Titanium 36.05% PEEK 14.18% 기타 49.77% 2020년상반기 척추임플란트 Titanium 36.05% PEEK 14.18% 기타 49.77% 2021년상반기 척추임플란트 Titanium 28.99% PEEK 4.84% 기타 66.17% 다. 원재료 가격변동추이&cr; 구 분 2019연도 (제14기) 2020연도 (제15기) 2021연도 반기 (제16기 반기) Titanium 국 내 23,416 23,416 23,416 PEEK 국 내 784,000 784,000 784,000 수 입 - - - (단위 : 원, $) 주1) 수입금액의 괄호 안은 미국달러금액 기준입니다. &cr; 생산 및 생산설비에 관한 사항&cr; 가. 생산능력 및 생산실적 (단위 : 개) 제품 구분 2019연도 (제13기) 2020연도 (제14기) 2021연도 반기 (제16기 반기) 척추임플란트 생산 능력 300,000 300,000 150,000 생산 91,064 91,064 72,504 가동률 30.4% 30.4% 48.3% 재고 103,334 103,334 140,088 기타 정형외과 제품 생산 능력 20,000 20,000 10,000 생산 1,201 1,201 3,260 가동률 6.0% 6.0% 32.65% 재고 308 308 300 OEM 생산 능력 100,000 100,000 50,000 생산 25,897 25,897 12,050 가동률 25.9% 25.9% 24.1% 재고 37 37 150 주) 생산능력의 산출근거 : 일일 각 공정별 생산일보를 작성하여 월별수량, 인원, 시간, 근무일수 등을 종합적으로 고려하여 생산능력 평가함(수량, 인원 시간, 근무일수에 따라 단위 당 생산능력 변동 가능) ** 척추임플란트의 생산 및 가동률의 차이는 2018년 개발품 및 고객 요구품 제작으로 인해 생산성이 일시적으로 저하됨 나. 생산설비에 관한 사항 (1) 현황 (단위 : 백만원) 자산별 소재지 기초 가액 당기증감 당기 상각 기말 가액 비고 증가 감소 건물 성남시 945 31 915 - 토지 성남시 262 - 262 - 시설장치 성남시 150 2 39 113 - 기계장치 성남시 713 85 371 21 406 - 차량운반구 성남시 36 26 27 35 - 비품 성남시 18 15 - 공구와기구 성남시 7 4 3 - 기타의유형자산 성남시 191 392 108 137 338 - 합계 2,324 2,087 - 주) 기초가액은 2019년초, 기말가액은 2020년말기준입니다. (2) 최근 3년간 변동사항&cr; (단위: 천원) 설비&cr; 자산명 취득(처분) 가액 취득(처분)일 취득(처분) 사유 용 도 기계장치 4,800 2017년 생산증가 유압프레스 기계장치 61,900 2017년 생산증가 와이어커팅머신 시설장치 3,260 2017년 생산증가 생산 칸막이 샤시공사 기계장치 36 2018년 설비증가 초음파 세척장비-양근산화 표면개질(Anodizing Type ||)제품화 기계장치 185 2018년 생산증가 CNC(3호기)-TSUGAMI CORP 기계장치 185 2018년 생산증가 CNC(4호기)-TSUGAMI CORP 기계장치 185 2018년 생산증가 CNC(14호기)-TSUGAMI CORP 기계장치 1 2019년 생산증가 필터미스트엑셀 기계장치 87 2019년 생산증가 터닝센터 공구와기구 2 2019년 생산증가 아이핸들 금형 기계장치 96 2020년 생산감소 CNC(3호기)-TSUGAMI CORP 기계장치 96 2020년 생산감소 CNC(4호기)-TSUGAMI CORP 기계장치 18 2020년 생산증가 범용선반(HL-380X750 220/60) 기계장치 5 2020년 설비증가 유압모방장치(D-2,R수동) 기계장치 16 2020년 설비증가 고압펌프 200바 칠러일체형(BF-200-20-S4/TC/SC)-1호기 기계장치 16 2020년 설비증가 고압펌프 200바 칠러일체형(BF-200-20-S4/TC/SC)-6호기 다. 제품별 생산공정도&cr; No 공정명 Mfg. Description 공정기호 Chart 작업내용 Detail 관리항목 (Control Item) 기록 Record 담당자 Responsibility 부적합 발생시 조치 Non-conformity 공정변수 Mfg. parameter 관리기준 Control Standard 관리방법 Control Method 1 원자재 입고 Receiving 원자재 입고 Ordering Ti for raw material 선입선출 First in, First out 자재/제품 절차서 (DIO-OP-705) N/A N/A 생산 2 수입검사 Receiving Inspection ◇ 원자재 수입검사 Inspect documents about information of raw material and decide to use or not 치수 측정/감시관리 절차서(DIO-OP-803) 수입검사기준서 (WS-10-16) 측정기구 수입검사성적서 QM 반품 3 가공 centerless ○ 제품원통가공연마 Out dia. Process by centerless 치수, 조도 도면 (DIOD-SP02-IM01) 측정기구 공정이동표 외주 폐기 4 가공 Cutting, CNC machining ○ 제품가공 Cut and process by procedure 치수, 조도 작업표준서 (WI-11-01~-09) 측정기구, 육안 공정이동표 생산 폐기 또는 재작업 5 세척 Washing ○ 세척 Washing 온도,시간 세척작업표준서 (WI-40-01) 시계, 온도 공정이동표 생산 재작업 6 버제거작업 Deburring ○ 가공 후 버제거 Deburring the product 조도 - 육안 공정이동표 생산 폐기 또는 재작업 7 연마 Buffing ○ 제품연마 Buffing of product 조도 도면 (DIOD-SP02-IM01) 측정기구, 육안 공정이동표 외주 폐기 또는 재작업 8 샌딩 Sanding ○ 표면 샌딩처리 Surface preparation with sand blast 기압, 시간 샌딩작업표준서 (WI-20-01) 기압, 시간 N/A 생산 재작업 9 공정검사 Process Inspection ◇ 기준에 의한 검사 Proceed the process inspection by procedure N/A 공정검사기준서 WS-11-01~-09 측정기구, 육안 공정검사성적서 QM 폐기 또는 재작업 10 아노다이징 Anodizing ○ 표면 처리 Surface preparation 전압 - 전압 공정이동표 외주 재작업 11 수입검사 ◇ 수입검사 Inspect the surface preparation to use or not 외관 측정/감시관리 절차서(DIO-OP-803) 육안 수입검사성적서 QM 폐기 또는 재작업 12 레이저마킹 Laser Marking ○ 레이저로 식별표시 Laser marking of lot number and company logo 레이저강도 레이저마킹표준서 (WI-60-01) 육안 N/A 생산 재작업 13 조립 Assemble ○ 조립제품 조립 Assemble sub-part 조립성 도면 (DIOD-SP02-IM01) 조립작업표준서 (WI-30-01) 육안 공정이동표 생산 폐기 또는 재작업 14 초음파세척 Washing ○ 초음파를 이용한 세척 Wash the final products with ultra-cleaner 온도, 초음파세기, 시간 세척작업표준서 (WI-40-01) 시계, 온도, 세기 공정이동표 생산 재작업 15 포장 Packaging ○ 포장지에 제품포장 Pack the each product with packing material 시간 포장작업표준서 (WI-50-01) 시간, 육안 공정이동표 생산 재작업 16 완제품검사 Product Inspection ◇ 포장, 라벨 검사 Proceed the final inspection by procedure 라벨 최종검사기준서 WS-11-01~-09 육안 최종검사성적서 생산 재작업 17 보관/출하 Releasing 완제품창고 입고/출하 Stored at warehouse or released by ordering N/A 자재/제품관리 절차서 (DIO-OP-705) N/A 공정이동표 수불부 자재 N/A 라. 외주생산에 관한 사항 (1) 외주생산의 이유 동사는 용접, 발색 등의 특수한 생산설비 등을 이용하는 특수공정과 일부 원재료를 규격에 맞게 가공하는 작업 그리고 기구물 및 케이스 등의 생산에 있어서 외주생산을 하는 것이 생산의 내재화를 하는 것보다 경제성 및 효율성이 높다고 판단할 경우 외주생산 방식을 활용하고 있습니다. 또한, 금형 및 조립품에 대한 제품 증가에 따라 금형 제품, 조립 제품에 대해 외주 생산 방식을 활용하여 최종 검사하는 방식을 이용하고 있습니다. (2) 주요 외주처에 관한 사항 (단위 : 원, %) 사업년도 외주내역 외주금액 외주비중 2019년 (제14기) Lock Mod Body For 외주가공외 (태호이엔지) 277,017,300 41.72% Fortis Plate 4Lv 외주가공 (선진정밀) 151,908,500 22.88% PLATE 외주 가공(이케이앤) 43,650,000 6.57% 2020년 (제15기) PLATE 외주 가공(티엠트리) 552,870,450 48.26% Fortis Plate 4Lv 외주가공 (선진정밀) 171,491,925 14.97% CAGE 외주가공(다인정밀) 97,415,450 8.50% 2021년 반기 (제16기 반기) PLATE 외주 가공(티엠트리) 210,837,000 50.65% Fortis Plate 4Lv 외주가공 (조인스메드) 54,973,864 13.21% CAGE 외주가공(주원에이치티엘) 84,165,400 20.22% 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 개, 백만원, $1,000) 매출유형 부문 2018년 2019년 2020년 2021년 상반기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제품 척추 임플란트 및 카테타 수출 64,586 4,828 44,071 2,700 37,499 2,058 14,848 659 (4,161) (2,055) (1,874) (575) 내수 29,983 1,145 42,313 839 30,323 698 19,593 558 소계 94,569 5,973 86,384 3,539 67,822 2,716 34,441 1,217 기타정형외과제품 내수 - - 1,600 144 100 1 - - 소계 - - 1,600 144 100 1 - - 상품 헬스 케어 내수 - - - - - - - - 소계 - - - - - - - - 기타 상품 수출 425 3 24,943 3,181 - - (2) (2,742) - 내수 1426 53 785 12 800 8 - - 소계 1426 53 1,210 15 25,743 2,189 - - 기타 OEM 수출 - - - 1,660 219 - - - (147) - - 내수 25,067 154 59,396 225 17,900 123 21.830 148 소계 25,067 154 59,396 225 19,560 342 - - 합계 수출 64,586 4,828 44,496 2,703 64,102 5,459 659 (4,161) (2,057) (4,763) 내수 56,476 1,352 104,094 995 47,463 828 41,423 705 소계 121,062 6,144 148,590 3,698 111,565 6,287 57,687 1,364 주1) 수출금액의 괄호 안은 미국 달러금액 기준입니다. 주2) 제품의 규격이 매우 다양하고 이에 따른 단가 차이가 있어 단순 수량 증감에 따른 매출 실적은 차이가 발생할 수 있습니다. 나. 수출 현황 (단위 : 천원, 천$) 매출유형 부문 2019연도 (제14기) 2020연도 (제15기) 2021연도 반기 (제16기 반기) 수출국 수출액 수출국 수출액 수출국 수출액 제품 척추 임플란트 태국 10,699 터키 70,812 터키 - (9) (62) - 이태리 134,463 이태리 175,469 이태리 24,583 (103) (132) (18) 스페인 141,193 스페인 109,266 스페인 63,274 (108) (82) (47) 미국(Dio) 1,493,083 미국(Dio) 989,789 미국(Dio) 316,676 (1,280) (834) (284) 중국 66,816 중국 167,399 중국 51,102 (58) (147) (45) 벨기에 410,815 벨기에 149,230 벨기에 - (312) (111) - 두바이 32,017 두바이 55,420 두바이 9,049 (29) (48) (8) 이란 - 벨기에 (Alsico) 13,210 벨기에 (Alsico) - - (10) - 러시아 220,303 러시아 357,234 러시아 73,549 (189) (296) (66) 남아공 119,175 남아공 154,081 남아공 36,315 (102) (132) (32) 체코 21,207 미국(CTL) 47,024 미국(CTL) 34,596 (16) (41) (31) 중국(hang - 미국(Torrey) 66,270 미국(Torrey) 49,528 - (56) (44) 포르투칼 - 중국(Zong - 중국(Zong - - - - 체코(spine - 체코(spine 8,665 체코(spine - - (6) - 두바이 (watrin) - 두바이 (sky) 27,893 두바이 (watrin) - - (23) - 소계 2,700,381 소계 2,391,555 소계 658,672 (2,248) (1,978) (575) 상품 기타상품 스페인 - 벨기에 3,067,500 벨기에 - - (2,500) - 미국 3,142 미국 - 미국 - (4) - - 소계 3,142 소계 3,067,500 - (4) (2,500) - 기타 OEM 미국 - 미국 - - - - - 합계 합계 2,703,523 합계 5,459,055 합계 658,672 (2,252) (4,478) (575) 다. 향후 매출액의 변동에 영향을 줄 것이라고 인정되는 사항 (1) 고령화 및 PC/스마트폰 사용에 따른 질환 증가 세계 의료기기 시장 동향에서 기술된 바와 같이 2015년 기준 세계 의료기기 시장규모는 3,243억 달러이며, 이는 2014년 대비 3.7% 감소한 수준이나, 2016년 이후 연평균 6.4% 성장하여 2020년에는 4,358억달러 규모에 도달할 것으로 전망되고 있습니다. 앞으로도 이머징 마켓의 급성장에 따른 의료 서비스 수요 증가로 세계 의료기기 시장은 지속적으로 확대될 것으로 전망됩니다. 2014년 정부는 의료기기산업 중장기 발전계획(2014~2018)을 확정해 발표하며, 2020년까지 세계 7대 의료기기산업 강국으로의 도약 의지를 표명하고, 보건산업을 미래 성장산업으로 육성한다고 발표했습니다. 이에 따라 정부는 2020년까지 의료기기 수출액 13조 5,000억 원, 세계시장 점유율 3.8%, 고용 인력 13만 명을 달성한다는 목표를 수립하였습니다. 세계와 한국의 기대수명 추이.jpg 세계와 한국의 기대수명 추이 통계청에서 발표한 ‘2017 한국의 사회지표’에 의하면, 2017년 기준 65세 이상의 고령인구는 13.8%이며, 2060년에는 40.1%로 증가할 것으로 전망했습니다. 또한 기대 수명은 2010~2013년 81.3세로 1970~1974년 62.7세에 비해 18.6세 상향되었으며, 세계에서 14번째 높은 수준으로 나타났습니다. 이처럼 인구 고령화 사회의 도래와 기대 수명의 연장으로 인한 정형외과용 의료기기 시장은 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 이와 같은 의료기기 시장에 발맞춰 동사에서는 국내 최초로 인공디스크를 2018년 출시 목표로 개발하고 있으며, 미국 현지 연구소를 통해 지속적인 제품 개발로 향후 2020년에는 세계 일류 기업에 견줄 수 있는 다양한 제품 경쟁력을 확보할 예정입니다. 또한, 척추 질환의 예방과 재활 분야에 대해 KIST 등 유수 기관들과의 연구 개발을 통해 저주파 및 초음파를 이용한 개인용 재활 치료기기를 출시할 예정에 있습니다. 인구고령화 및 PC 사용의 증가로 인해 척추 질환 등에 대한 예방과 재활에 관심이 높아지고 있기 때문에 동사에서는 척추 임플란트의 다양한 제품 구성뿐만 아니라 예방과 재활 치료기기, 생체적합성 소재를 이용한 제품 등 지속적인 개발과 투자로 향후 글로벌 척추 전문 의료기기 회사로 도약할 수 있을 것이라 보고 있습니다. (2) 미국 의료수요 확장 따른 의료기기 시장 성장 Obamacare (Afforadable Care Act)는 저소득층, 이민자의 의료 보장을 늘리기 위해 2013년 발의되었습니다. 발의 당시 미국 정부 (CBO)는 무보험자가 2014년 5,700만명 수준 에서 2023년 3,100만명으로 약 2,500만명 감소할 수 있다고 밝혔습니다. 하지만, 2015년 2 월 실제 실시한 조사에서는 이미 2,200만명 이상이 의료가입 혜택을 본 것으로 나타나 커버리지의 빠른 증가가 확인되었습니다. 하지만 더 중요한 것은 무보험자 비율감소와 더불어 의료 혜택 지원 증가로 의료서비스에 대한 접근성이 보다 많은 사람들에게 확대되었다는 것입니다. Medicaid 및 Medicare 가입자 수를 합친 7,600만명의 미국인들이 새 정책에 따라 당뇨, 자궁경부암, 백신, 콜레스테롤 관리 등의 무료 예방 서비스 (Preventive Care) 혜택을 받고 있습니다. 이러한 단순 치료를 넘어선 웰빙영역까지의 의료접근성 확대 혜택은 의료 수요 증가와 더불어 진단 기기의 수요 확대로 이어질 전망입니다. 따라서 동사는 현지화 전략의 일환으로 미국 현지 연구소에서 미국 현지의 의료진과 연구 기관들과 함께 신제품을 지속적으로 개발할 계획입니다. &cr; 2020년 미국 의료기기 시장은 CAGR 14%로 1,740억달러까지 성장할 전망입니다. [미국 의료 기기시장 전망] 미국 의료 기기시장 전망.jpg 미국 의료 기기시장 전망2 &cr;미국의 환자 인구 통계가 그러한 절차에 대한 꾸준한 수요로 지속적인 성장이 예상되며, 최근 몇 년 동안 새로운 침략적 혁신이 전통적인 척추 시장을 점차적으로 잠식함에 따라 성장이 둔화되었습니다. VCF 부문은 시장에서 가장 빠르게 성장할 것이며 계속해서 새로운 기술에 의해 주도 될 것입니다.&cr; 척추 융합 시장의 가장 큰 제한 요소는 최소 침습 수술 및 모션 보존 기술을 포함한 경쟁 기술의 성장입니다. 인터 바디(Cage) 기기 시장의 주요 동인 중 하나는 노령화 베이비 붐 세대로 구성된 대상 인구의 증가입니다. 척추 융합술의 대부분은 60 세 이상의 개인에 대해 시행 됩니다. 이 연령대는 미국에서 가장 빠르게 성장하는 인구 통계입니다. 6. 판매에 관한 사항 가. 판매조직 영업 판매조직도.jpg 영업 판매조직도 구분 인원 업무 내역 대표이사 1명 사업총괄 부사장 1명 신규사업추진 해외 영업 1명 국내 및 미국을 제외한 전세계 영업 국내 영업 1명 국내 대리점 영업 영업 지원 3명 완제품 재고 관리 및 국내/해외 수주 발주 및 출하 관리 미국 법인 9명 미국 현지 영업 및 인허가 등 관리 3명, 영업 2명, 연구 5명 나. 판매경로&cr; (단위 : 백만원, 천$) 매출유형 품목 구분 판매경로 판매경로별 매출액 비중 제품 척추 임플란트 수출 미국 법인 919 14.62% 기타 해외 1,139 18.12% 국내 국내 대리점 698 11.10% 상품 기타상품 수출 미국 법인 71 1.13% 기타 해외 3,110 49.48% 국내 국내 대리점 8 0.13% 기타 OEM 수출 기타 해외 219 3.48% 국내 국내 대리점 123 1.94% 합계 6,287 주) 2020년 기준으로 작성하였습니다. &cr; 다. 판매전략&cr; 지역 구분 세부 전략 국내 가격 생산성 향상을 통한 가격 경쟁력 확보 판매 경로 - 고객별 대리점 확대 및 직거래 병원 확보 - 대형 전문 병원과의 공동 개발을 통한 제품 확보 및 거래처 확보 제품 척추 임플란트뿐만 아니라 카테타류 제품으로 확대 해외 가격 가격 경쟁력 유지 판매 경로 - 국가별 인허가 확대 및 중국 시장 판로 개척 - 국가별 주요 고객(의사)와의 유대 관계 확대를 통한 충성 고객화 제품 척추 임플란트를 주력으로 제품을 다양화를 통해 매출 확대 및 신규 국가 진출 미국 가격 Major 업체 대비 가격에 대한 경쟁력과 고객 맞춤형 커스터마이징(Customizing)전략으로 현지에서 공격적인 영업이 가능 판매 경로 - 다양한 제품의 포토폴리오 확보 후 GPO 계약과 판매망 적극 공략 - 주변 대형 병원 그룹 직거래 유통망 확보 - Private Labeling 등을 통한 대형 거래처 확보 제품 미국 현지 연구소를 통한 시장 지향 제품 개발과 신속한 FDA 취득이 가능하여, 전세계 11개국의 영업 거점을 활용한 글로벌 매출 연계화 5. 위험관리 및 파생거래 &cr;해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발비용 &cr; (단위: 천원) 구 분 2018연도 (제13기) 2019연도 (제14기) 2020연도 (제15기) 2021연도 &cr; 반기 (제16기) 비용 처리 제조원가 - - - - 판관비 916,908 635,906 620,702 332,273 소 계 916,908 635,906 620,702 332,273 합 계 (매출액 대비 비율) 916,908&cr; (14.92%) 635,906&cr; (17.20%) 620,702&cr; (9.87%) 332,273 (24.35%) [개발비에 대한 프로젝트 세부내역] (단위 : 천원) 구분 골다공증환자를 위한 골 융합용 척추임플란트 개발 2015년 병원협력형 의용용품 개발지원사업 저주파 및 초음파 기기기술이전 및 생산인허가권 인건비 - 10,300 - 위탁용역비 65,000 56,700 - 간접비 - - 200,000 합계 65,000 67,000 200,000 나. 연구개발실적&cr; 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 상품화 시점 상품화된 제품군 추체간 유합술용 케이지 자체개발 IVA Cage는 디스크의 퇴행으로 인한 척추관 협착증 치료에 주로 이용. 유합술(Fusion)에 이용되는 시술 기기로서 디스크를 제거한 후 추간체에 삽입되는 정형용 임플란트로서 추간체의 높이와 척추의 굴곡을 복원시켜주며, 척추의 전방 요소인 척추체를 구조적으로 지지하여 척추의 생체역학적 안정성을 복원 2015.05 IVA cage 척추 극돌기간 고정재 산학연협력 기술개발사업 (중소기업청) 최소 침습 방법으로 척추 극돌기(spinous process)를 이용한 척추간고정기기의 개발함. 이 기기는 기존 제품에서 사용되는 별도의 척추경 나사못과 봉을 이용한 추가적인 시술 없이 척추 극돌기를 이용한 척추간고정기기에 추가적 고정기구를 혼합하여 사용할 수 있도록 제작 2015.07 Huvex 척추시술기구 병원협력형 의료용품 개발지원사업 (성남산업 진흥재단) 범용전기수술기로부터 고주파 에너지가 케이블을 통하여 전극에 통전되며, 전극으로부터 고주파 전류가 인체에 인가되어 생체저장에 의해 열이 발생되고, 발생되는 열을 이용하여 세포조직의 절개 도는 응고 작용이 일어나는 원리를 이용한 RF고주파 치료기기 개발 2016.06 RF 시술기구 골다공증 환자를 위한 골융합용 척추 임플란트의 개발 기업서비스 연구개발사업 (중소기업청) 척추질환의 유합 시 골다공증이 동반되어 있는 환자에서는 골의 상태가 부서지기 쉬운 상태이므로, 삽입된 기구의 유합 실패와 함께 나사못의 뽑힘(pullout), 파손이 더 잘 발생하기 때문에, 골다공증 환자의 퇴행성 척추질환치료를 위해서는 충분한 골 대체재와 골 이식재를 함유할 수 있으며, 뽑힘 현상에 강점을 지님 2016.11 Bone Cement Screw 헬스케어 자체개발 교체가 필요없는 반 영구적 일체형 무겔 와이드 은사패드 2018.12 EMS 다 . 지적재산권 등&cr; 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무 관청 1 특허권 장중첩 치료장치 ㈜휴벡셀 2000.12.15 2003.03.28 외과용 수술장치 특허청 2 특허권 렌치 ㈜휴벡셀 2001.08.18 2004.02.26 수술용 기구 특허청 3 특허권 유연성을 갖는 뼈 고정용 고강도 생분해성 고분자 소재 및 그의 제조방법 ㈜휴벡셀 2006.06.02 2007.10.29 조직수복용 생체재료 특허청 4 특허권 조직공학용 다공성 뼈-연골 복합지지체의 제조방법 ㈜휴벡셀 2006.06.16 2007.07.03 조직수복용 생체재료 특허청 5 특허권 과산화수소를 이용한 조직공학용 다공성 생분해 고분자지지체의 제조방법 ㈜휴벡셀 2006.11.16 2007.09.14 조직수복용 생체재료 특허청 6 특허권 이탈방지 및 결속력이 강화된 척추고정장치 ㈜휴벡셀 2008.12.31 2009.08.26 척추 임플란트 특허청 7 특허권 결속력이 강화된 척추고정장치 ㈜휴벡셀 2009.06.25 2010.01.10 척추 임플란트 특허청 8 특허권 척추교정용로드 ㈜휴벡셀 2010.06.14 2010.08.31 척추 임플란트 특허청 9 특허권 척추용교정용 로드삽입기구 및 이를 구비한 척추교정시술장치 ㈜휴벡셀 2010.06.14 2010.12.09 척추 임플란트 특허청 10 특허권 척추경 나사못 체결용 드라이버 ㈜휴벡셀 2010.10.28 2011.02.28 수술용 기구 특허청 11 특허권 척추교정용 최소 침습 시술을 위한 로드 홀더 ㈜휴벡셀 2012.10.23 2013.04.05 척추 임플란트 특허청 12 특허권 척추체간 확장케이지 ㈜휴벡셀 2012.01.11 2014.01.09 척추 임플란트 특허청 13 특허권 추체간 유합술용 케이지 어셈블리 ㈜휴벡셀 2014.03.12 2016.06.17 척추 임플란트 특허청 14 특허권 척추 고정기구의 다중축 로드 커넥팅 어셈블리 ㈜휴벡셀 2014.03.12 2016.05.16 척추 임플란트 특허청 15 특허권 척추 임플란트용 스크류 어셈블리 ㈜휴벡셀 2014.03.13 2016.06.17 척추 임플란트 특허청 16 특허권 척추고정장치 ㈜휴벡셀 2014.10.07 2016.05.16 척추 임플란트 특허청 17 특허권 척추후크 ㈜휴벡셀 2014.03.14 2016.11.23 척추 임플란트 특허청 18 특허권 시술장치(특허 제10-1773076호) ㈜휴벡셀 2016.06.01 2017.10.13 척추 수술기구 특허청 19 실용 신안 인공치아 시술용 임플란트의 고정드라이버 ㈜휴벡셀 2001.08.22 2001.11.05 치과용 수술기구 특허청 20 실용 신안 인공치아 시술용 임플란트의 고정드라이버 ㈜휴벡셀 2001.08.22 2001.11.05 치과용 수술기구 특허청 21 실용 신안 임플란트 픽스츄어 ㈜휴벡셀 2007.09.04 2009.06.11 치과 임플란트 특허청 22 실용 신안 척추 극돌기간 확장장치 ㈜휴벡셀 2012.01.11 2013.08.28 척추 임플란트 특허청 23 실용 신안 경추고정장치 ㈜휴벡셀 2012.08.24 2014.02.28 척추 임플란트 특허청 24 상표권 fixpine Vertebral Fixation system ㈜휴벡셀 2009.02.09 2009.10.21 척추 임플란트 특허청 25 상표권 I.V.A cage ㈜휴벡셀 2014.12.23 2015.12.02 척추 임플란트 특허청 26 상표권 Tellus ㈜휴벡셀 2015.06.26 2016.01.12 척추 임플란트 특허청 27 상표권 Huvex ㈜휴벡셀 2015.07.30 2016.04.28 척추 임플란트 특허청 28 디자인 척추수술용 의료기구 ㈜휴벡셀 2016.06.01 2016.11.18 척추 수술기구 특허청 29 특허권 특허권(특허 제10-1680889호)-척추후크 ㈜휴벡셀 2017.10.10 척추 임플란트 특허청 30 상표권 상표등록(40-1291770)EMS트레이닝운동지도업등14건 ㈜휴벡셀 2017.10.10 헬스케어 특허청 31 상표권 상표등록(40-1291769)컴퓨터프로그램및소프트웨어등12건 ㈜휴벡셀 2017.10.10 헬스케어 특허청 32 상표권 전류를 이용한 피부미용기(의료용은 제외)등 16건 ㈜휴벡셀 2018.04.18 2019.02.14 EMS 특허청 33 디자인 피부미용기기(Mcface) ㈜휴벡셀 2018.04.23 2019.02.14 EMS 특허청 34 디자인 의료용 약물주입기 ㈜휴벡셀 2018.09.28 2019.03.11 척추 수술기구 특허청 35 특허권 생체적합성 산화막이 코팅된 다크그레이 컬러의 타이타늄 합금 및 그 제조방법 ㈜휴벡셀 2018.11.26 2019.05.28 척추 임플란트 특허청 36 특허권 양근산화 표면개질을 통해 고비표면적을 갖는 타이타늄 합금제조방법 ㈜휴벡셀 2018.11.26 2019.05.28 척추 임플란트 특허청 37 특허권 아노다이징 처리에 의해 기계적 물성 및 심미성을 향상시킨 타이타늄합금제조방법 ㈜휴벡셀 2018.11.26 2019.04.22 척추 임플란트 특허청 라. 기술이전 수혜 또는 기술이전 (1) 기술도입 계약(골 재생용 스캐폴드 개발) 1) 기 술 명 : 3D 바이오프린팅 기술을 이용한 골 재생용 스캐폴드 개발 2) 계약 당사자 : (갑) 주관기관 : 한국기계연구원, (을) 실시자 : ㈜휴벡셀 3) 기술실시기간 : 2014. 12. 01 ~ 2020. 12. 31 4) 기술실시범위 : 지식재산권&cr; 유형 내용 국가명 출원번호 (출원일) 등록번호 (등록일) 비고 특허 세포배양 지지체 제조방법 대한민국 2010-0072326 (2010.07.27) 10-1172532 (2012.08.02) - (2) 기술도입 계약(양극산화 표면개질) 1) 기술명 : Titanium 합금의 Type 2 양극산화 표면개질 2) 계약 당사자 : 오송첨단의료산업진흥재단 3) 계약기간 : 2017.06.09.(계약일)부터 4) 계약조건 : 계약상대방(오송첨단의료산업진흥재단)이 연구개발하여 보유하고 있는 기술에 대하여 기술료(40,000,000원)를 지급하는 조건으로 국내외 실시할 권리를 양수함 5) 도입방법 : 기술료 입금 완료 후 산업재산권(특허, 실용신안권, 의장권 포함) 또는 노하우(양극산화법)의 국내외 실시권을 양수함 (3) 특허권 이전사업 1) 특허권 양도기관 : 한국과학기술연구원 (KIST) 유형 내용 국가명 출원번호 (출원일) 등록번호 (등록일) 비고 특허 유연성을 갖는 뼈 고정용 고강도 생분해성 고분자 소재 및 그의 제조방법 대한민국 2006-0049711 (2006.06.02) 10-0772966 (2007.10.29) 특허 조직공학용 다공성 뼈-연골 복합지지체의 제조방법 대한민국 2006-0054236 (2006.06.16) 10-0737167 (2007.07.03) 특허 과산화수소를 이용한 조직공학용 다공성 생분해 고분자지지체의 제조방법 대한민국 2006-0113167 (2006.11.16) 10-0760511 (2007.09.14) 7. 기타 참고사항 가. 사업 계획 (1) 개요 국내 의료기기 시장의 수입의존도는 2011년 64.87%에서 2015년 63.26%로 낮아지고 있으며, 동사의 국내영업활동 또한 국내 수술 현황과 시장요구에 맞는 척추 임플란트 제품 등을 개발 제조하여 국내 유수의 대형병원 및 전문병원에 납품하고 있습니다. 동사는 2016년 기준 매출의 약68%가 수출로 이루어진 수출지향기업이며, 시장규모를 고려하면 타 경쟁사 대비 매출 성장에 대한 잠재력을 갖추고 있다고 판단됩니다. 세계최대시장인 미국에 대한 적극적인 영업 및 마케팅을 위하여 동사가 100% 지분을 소유한 해외현지법인(Dio Medical, Corp.)을 2011년에 설립한 후 보고서 제출일 기준 3개사와 GPO계약을 체결 하는 등 미국에서의 입지를 확대해 나가고 있습니다. 또한 2015년 공장을 증설하였고 공장 증설에 따라 신제품 개발 완료 후 2016년 11월 추간체유합보형제(IVA cage ACIF, PLIF, DLIF, ALIF, TLIF) 5종의 제품, 2017년 2월 추간체고정재(HUVEX) 1종의 승인을 획득하여 총 9종의 품목 미국 FDA 승인을 획득하였습니다. 동사가 이처럼 공장을 증설하여 생산능력을 늘리는 이유 중 하나는 2014년 미국 Health Trust社와의 GPO(Group Purchasing Organization) 계약이 체결되어 미국 주요 병원으로의 영업력이 크게 강화된 점입니다. 또한 2017년 3월 Adventis Health, Presence Health와 공급계약을 체결하였으며 3개의 미국 GPO를 통해 약 2,000여개 미국 현지병원 등에 납품할 수 있는 권리를 확보하는 등 자체 경쟁력을 강화하였습니다. 이에 미국 현지 연구소와 본사 연구소는 지속적인 척추임플란트의 개발을 통해 척추 시술에 필요한 전제품을 공급할 계획입니다. 척추 상세.jpg 척추 상세2 자료: 휴벡셀 IR자료 또한, 고령화 인구의 증가와 100세 인생 시대에 맞는 예방에 대한 관심이 높아짐에 따라, 병원 치료 중심에서 예방 및 건강관리 중심으로 의료기기의 시장의 패러다임이 전환되고 있습니다. 즉, 기대수명이 80세를 넘어선 고령화 사회에서 사람들의 관심은 단순히 “얼마나 오래 사는가?” 아니라 “어떻게 오래 사는가?”로 전환되고 있습니다. 패러다임의 전환과 함께 의료산업의 비즈니스 모델과 경쟁구도 변화는 불가피하게 되었습니다. 이에 병원치료 중심에서 예방 및 건강관리 중심으로 발전할 것이며 개인맞춤형 치료가 확산되는 게 특징입니다. 또한 진단과 치료의 기술 향상으로 질병의 조기 진단이 가능하고 고통을 최소화할 수 있는 수술이 일반화될 뿐 아니라 진단부터 사후관리까지의 전 과정에서 환자의 편익과 효용을 고려한 의료기기의 개발과 사업 영역의 확대가 예상됩니다. &cr; 척추의 예방-시술-재활.jpg 척추의 예방-시술-재활 자료 : 휴벡셀 IR자료 2) 매출 실적 및 추정 동사는 2020년 코로나로 인한 상반기 정형외과 매출은 줄었으나 코로나19관련 상품 매출이 증가하여 전년대비 매출이 증가하였고 미국 상이군인하고 LOI를 체결함으로서 미국 매출이 증가할 것으로 보고 있습니다. (2) 투자 계획 동사는 2021년 매출 300억 목표로 생산시설 및 설비 투자로 단기간 내에 대규모 설비투자는 필요치 않을 것으로 예상되나, 신제품 개발을 위해 지속적으로 연구개발비를 지출하고 있음으로 신규 제품 출시 계획에 따른 연구개발비용이 증가할 것으로 예상하고 있습니다.&cr; III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 요약재무상태표&cr; (단위 : 백만원) 사업연도 구분 2018연도 (제13기) 2019연도 (제14기) 2020연도 (제15기) 회계처리 기준 K-GAAP K-GAAP K-GAAP 감사인(감사의견) 정동회계법인 정동회계법인 이촌회계법인 (적정) (적정) (적정) 유동자산 12,623 5,004 4,895 당좌자산 8,313 1,802 1,189 재고자산 4,310 3,202 3,705 비유동자산 3,752 2,742 2,346 투자자산 120 120 120 유형자산 2,762 2,324 2,088 무형자산 237 184 110 기타비유동자산 633 114 28 자산총계 16,375 7,746 7,240 유동부채 5,758 4,757 5,261 비유동부채 5,995 347 1,918 부채총계 11,753 5,104 7,180 자본금 1,133 1,879 2,057 자본잉여금 4,585 13,634 5,648 이익잉여금(결손금) (1,096) (12,871) (8,392) 자본총계 4,622 2,642 60 &cr;2. 요약 손익계산서 (단위 : 백만원) 사업연도 구분 2018연도 (제13기) 2019연도 (제14기) 2020연도 (제15기) 매출액 6,144 3,698 6,280 영업이익(손실) (402) (8,787) (2,362) 당기순이익(손실) (955) (11,776) (4,569) 주당순이익(손실) (207,076) (91,409) (1,114) 주) 2019년 회생계획안에 따른 주식병합으로 인해 2018년의 주당순이익은 재계산하였습니다.&cr; 2. 연결재무제표 가. 연 결 재 무 상 태 표 제 15(당) 기 2020년 12월 31일 현재 제 14(전) 기 2019년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 휴벡셀과 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 15(당) 기 제 14(전) 기 자 산 Ⅰ.유동자산 8,586,050,753 8,744,825,955 (1)당좌자산 1,934,786,184 2,069,854,357 1.현금및현금성자산(주2,12) 513,080,319 344,833,497 2.매출채권(주2,12,19) 2,029,946,555 2,297,293,863 대손충당금(주2,19) (771,630,212) (723,060,808) 3.미수금 56,827,790 14,621,330 4.단기대여금(주19) 10,397,775 13,395,243 5.미수수익(주12,19) 737,815 217,927 6.선급금 367,105,995 324,369,527 대손충당금 (317,105,995) (215,247,220) 7.선급비용 39,087,142 13,430,998 8.기타보증금 6,339,000 - (2)재고자산(주2) 6,651,264,569 6,674,971,598 1.제품 6,044,465,982 6,237,443,765 제품평가충당금 (1,254,213,996) (735,296,466) 2.재공품 1,770,837,697 818,292,009 재공품평가충당금 (135,051,430) - 3.원재료 233,289,442 347,882,969 원재료평가충당금 (14,442,027) - 4.상품 13,028,222 233,886,429 상품평가충당금 (6,649,321) (227,237,108) Ⅱ.비유동자산 3,147,250,946 3,481,740,659 (1)투자자산 120,424,260 120,424,260 1.매도가능증권(주2,3) 120,424,260 120,424,260 (2)유형자산(주2,4,7,8,18) 2,866,373,988 3,039,148,541 1.토지 262,072,681 262,072,681 2.건물 1,230,821,069 1,230,821,069 감가상각누계액 (316,320,864) (285,550,338) 3.기계장치 1,680,827,419 1,828,109,119 감가상각누계액 (1,274,577,183) (1,114,778,457) 4.차량운반구 124,228,730 98,229,070 감가상각누계액 (89,027,559) (61,890,724) 5.공구와기구 146,699,380 147,699,380 감가상각누계액 (143,554,182) (140,688,720) 6.비품 372,104,279 360,775,054 감가상각누계액 (322,908,062) (304,204,025) 7.시설장치 755,076,753 755,076,753 감가상각누계액 (641,974,174) (604,825,489) 8.기타의유형자산 2,290,027,066 2,167,663,265 감가상각누계액 (1,362,121,365) (1,299,360,097) 9.건설중인자산 261,982,000 - 국고보조금 (106,982,000) - (3)무형자산(주2,5,6) 109,644,588 183,506,937 1.산업재산권 25,780,680 55,140,021 2.개발비 63,806,843 119,450,866 국고보조금 (38,494,715) (71,989,003) 3.기타의 무형자산 91,622,015 119,596,154 국고보조금 (33,070,235) (38,691,101) (4)기타비유동자산 50,808,110 138,660,921 1.보증금 50,808,110 138,660,921 자 산 총 계 11,733,301,699 12,226,566,614 부 채 Ⅰ.유동부채 6,313,131,488 5,985,559,387 1.매입채무(주13,22) 307,819,152 375,969,776 2.단기차입금(주8,17,22) 1,144,000,000 100,000,000 3.미지급금(주7,12,22) 744,133,952 790,379,815 4.예수금 28,615,890 16,623,220 5.선수금 75,876,988 43,899,350 6.미지급비용(주12,22) 250,172,025 241,806,174 7.반품충당부채 120,321,060 56,034,982 8.회생채권 35,729,164 83,245,257 9.기타충당부채 1,502,301,369 1,502,301,369 10.유동성장기부채(주8,22) 12,515,541 11,964,620 11.유동성사채(주8,22) 1,250,000,000 1,800,000,000 12.유동성장기차입금(주8,12,19,22) 841,646,347 963,334,824 Ⅱ.비유동부채 2,068,651,047 368,119,418 1.장기차입금(주8,12,18,19,22) 1,299,926,400 21,502,662 2.전환사채(주9,22) 500,000,000 - 전환권조정 (96,735,035) - 사채상환할증금 46,363,500 - 3.퇴직급여충당부채(주2,10) 362,732,457 338,497,167 퇴직연금운용자산 (98,933,707) (109,693,384) 4.장기미지급금(주8,22) 23,297,432 35,812,973 5.예수보증금 32,000,000 82,000,000 부 채 총 계 8,381,782,535 6,353,678,805 자 본 Ⅰ.자본금(주1,13) 2,057,214,500 1,879,214,500 1.보통주자본금 2,057,214,500 1,878,614,500 2.우선주자본금 - 600,000 Ⅱ.연결자본잉여금(주13,14) 6,394,804,374 13,634,190,567 1.주식발행초과금 5,635,653,978 4,033,653,978 2.감자차익 - 9,049,558,000 3.기타자본잉여금 12,570,000 - 4.전환권대가 61,521,807 - 5.주식매입선택권(주15) 134,080,000 - 6.기타자본조정 550,978,589 550,978,589 Ⅲ.연결기타포괄손익누계액 31,476,687 (127,486,261) 1.해외사업환산손익 31,476,687 (127,486,261) Ⅳ.결손금(주16) 5,131,976,397 9,513,030,997 1.이익준비금 6,000,000 6,000,000 2.미처분이익잉여금 (5,137,976,397) (9,519,030,997) 자 본 총 계 3,351,519,164 5,872,887,809 부 채 및 자 본 총 계 11,733,301,699 12,226,566,614 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 나. 연 결 손 익 계 산 서 제 15(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제 14(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 휴벡셀과 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 15(당) 기 제 14(전) 기 Ⅰ.매출액(주2,19) 8,117,494,112 6,508,091,969 1.제품매출 4,927,107,039 6,493,150,601 2.상품매출 3,190,387,073 14,941,368 Ⅱ.매출원가 4,940,190,179 2,976,622,796 1.제품매출원가 2,281,798,613 2,885,067,057 2.상품매출원가 2,658,391,566 91,555,739 Ⅲ.매출총이익 3,177,303,933 3,531,469,173 Ⅳ.판매비와관리비(주20) 6,541,490,218 6,425,499,829 1.급여(주2,20) 1,500,255,761 1,267,217,175 2.퇴직급여(주2,10,20) 40,531,194 17,261,848 3.복리후생비(주20) 81,269,463 65,286,577 4.여비교통비(주20) 58,879,907 120,309,687 5.접대비 29,541,560 57,328,429 6.통신비 36,420,544 36,913,781 7.세금과공과(주20) 325,431,674 285,046,351 8.감가상각비(주4,20) 315,172,240 345,949,353 9.지급임차료(주20) 116,204,108 119,225,012 10.보험료 151,920,285 159,610,237 11.차량유지비 39,888,066 68,955,189 12.경상개발비(주5) 656,485,709 655,253,940 13.운반비 95,074,112 46,171,348 14.교육훈련비 2,515,000 1,031,620 15.도서인쇄비 5,186,183 10,864,818 16.사무용품비 1,270,095 2,494,277 17.소모품비 19,586,123 19,065,127 18.지급수수료 2,603,592,893 3,039,161,794 19.보관료 5,526,000 7,536,800 20.광고선전비 2,226,247 13,887,437 21.대손상각비 54,001,603 (93,201,796) 22.무형자산상각비(주5,20) 46,681,526 45,597,682 23.수출제비용 26,820,785 17,223,883 24.해외시장개척비 - 24,870,265 25.견본비 166,176,497 71,023,731 26.건물관리비 7,221,670 12,946,467 27.수도광열비 6,960,973 8,468,797 28. 주식보상비용 146,650,000 - Ⅴ.영업손실 3,364,186,285 2,894,030,656 Ⅵ.영업외수익 50,559,472 667,993,983 1.이자수익(주19) 4,547,174 6,021,559 2.외환차익 23,683,383 52,272,802 3.수입수수료 12,000,000 2,000,000 4.외화환산이익(주12) 361,370 276,939,658 5.유형자산처분이익 1,499,000 235,244,982 6.무형자산처분이익 - 29,249,999 7.잡이익 8,468,545 66,264,983 Ⅶ.영업외비용 1,354,876,587 3,007,153,913 1.이자비용 195,836,896 695,999,321 2.외환차손 72,654,350 23,902,683 3.외화환산손실(주12) 636,390,761 5,851,941 4.재고자산폐기손실 51,500,684 272,556,892 5.유형자산처분손실 - 20,809,270 6.충당부채전입액 - 1,500,000,000 7.손해배상비 - 2,301,369 8.잡손실 35,815,448 140,002,846 9.채무조정손실 - 130,482,371 10.회생채권상환손실 192,999,572 - 11.기타의대손상각비 163,029,555 215,247,220 12.재고자산평가손실 6,649,321 - Ⅷ.법인세비용차감전순손실 4,668,503,400 5,233,190,586 Ⅸ.법인세비용(수익)(주2,11) - 664,298,456 Ⅹ.연결당기순손실 4,668,503,400 5,897,489,042 ⅩI. 주당손익 기본주당순손실(주2,17) 1,138 45,779 희석주당순손실(주2,17) 1,138 45,779 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 다. 연 결 자 본 변 동 표 제 15(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제 14(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 휴벡셀과 종속기업 (단위 : 원) 과 목 자본금 연결&cr;자본잉여금 연결&cr;자본조정 연결기타포괄&cr;손익누계액 연결&cr;이익잉여금 총 계 2019.01.01(전기초) 1,132,963,500 4,033,653,978 550,978,589 (91,161,843) (3,615,541,955) 2,010,892,269 당기순이익(손실) - - - - (5,897,489,042) (5,897,489,042) 출자전환 7,995,809,000 - - - - 7,995,809,000 무상감자 (9,049,558,000) 9,049,558,000 - - - - 유상증자 1,800,000,000 - - - - 1,800,000,000 해외사업환산손익 - - - (36,324,418) - (36,324,418) 2019.12.31(전기말) 1,879,214,500 13,083,211,978 550,978,589 (127,486,261) (9,513,030,997) 5,872,887,809 2020.01.01(당기초) 1,879,214,500 13,083,211,978 550,978,589 (127,486,261) (9,513,030,997) 5,872,887,809 당기순이익(손실) - - - - (4,668,503,400) (4,668,503,400) 감자차익 이입 - (9,049,558,000) - - 9,049,558,000 - 유상증자 178,000,000 1,602,000,000 - - - 1,780,000,000 주식매입선택권 - - 134,080,000 - - 134,080,000 전환권대가 - - 61,521,807 - - 61,521,807 기타자본잉여금 - 12,570,000 - - - 12,570,000 해외사업환산손익 - - - 158,962,948 - 158,962,948 2020.12.31(당기말) 2,057,214,500 5,648,223,978 746,580,396 31,476,687 (5,131,976,397) 3,351,519,164 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 라. 연 결 현 금 흐 름 표 제 15(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제 14(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 휴벡셀과 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 15(당) 기 제 14(전) 기 Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 (3,342,983,094) (358,544,642) 1.당기순이익 (4,668,503,400) (5,897,489,042) 2.현금의유출이없는비용등의가산 2,734,236,434 3,348,904,106 가.대손상각비 54,001,603 (93,201,796) 나.기타의대손상각비 163,029,555 215,247,220 다.감가상각비 518,350,497 671,984,586 라.무형자산상각비 80,585,486 79,768,308 마.퇴직급여 115,042,349 101,001,653 바.재고자산평가손실 741,175,179 442,102,292 사.재고자산폐기손실 51,500,684 272,556,892 아.외화환산손실 636,163,913 5,851,941 자.이자비용 11,150,272 - 차.회생채권상환손실 192,999,572 - 카.경상연구개발비 23,587,324 - 타.주식보상비용 146,650,000 - 파.유형자산처분손실 - 20,809,270 하.충당부채전입액 - 1,500,000,000 거.손해배상비 - 2,301,369 너.채무조정손실 - 130,482,371 3.현금의유입이없는수익등의차감 (2,380,258) (541,391,004) 가.외화환산이익 361,370 276,896,023 나.이자수익 519,888 - 다.무형자산처분이익 - 29,249,999 라.유형자산처분이익 1,499,000 235,244,982 4.영업활동으로인한자산부채의변동 (1,406,335,870) 2,731,431,298 가.매출채권의감소(증가) (402,485,797) 1,103,456,695 나.미수금의감소(증가) (42,206,460) (13,239,520) 다.미수수익의감소(증가) - (135,304) 라.선급금의감소(증가) (42,736,468) 93,263,752 마.선급비용의감소(증가) (23,840,683) 40,879,853 바.부가세대급금의감소(증가) - 109,854,322 사.유동성이연법인세자산의감소(증가) - 339,058,333 아.당기이연법인세자산의감소(증가) - 568,235 자.재고자산의감소(증가) (1,353,710,176) (212,115,065) 차.비유동이연법인세자산의감소(증가) - 324,742,978 카.매입채무의증가(감소) 529,418,231 (224,478,943) 타.미지급금의증가(감소) (97,903,217) 758,885,003 파.예수금의증가(감소) 11,992,670 (10,884,575) 하.선수금의증가(감소) 31,977,638 42,367,553 거.미지급비용의증가(감소) 15,404,689 562,838,280 너.당기법인세부채의증가(감소) - (16,624,623) 더.반품충당부채의증가(감소) 64,286,078 20,174,719 러.장기예수보증금의증가(감소) (50,000,000) - 머.퇴직연금운용자산의감소(증가) (3,403,366) 395,864,244 버.퇴직금의지급 (43,129,009) (583,044,639) Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 (500,508,862) 205,040,645 1.투자활동으로인한현금유입액 29,895,468 452,532,709 가.단기대여금의감소 2,997,468 9,468,697 나.기계장치의처분 - 325,285,455 다.공구와기구의처분 1,500,000 - 라.기타보증금의감소 25,398,000 86,778,557 마.산업재산권의처분 - 31,000,000 2.투자활동으로인한현금유출액 (530,404,330) (247,492,064) 가.기계장치의취득 53,750,000 88,600,000 나.차량운반구의취득 25,999,660 - 다.공구와기구의취득 - 2,200,000 라.비품의취득 19,539,158 6,606,464 마.기타의유형자산의취득 262,872,375 122,063,000 바.건설중인자산의증가 155,000,000 - 사.산업재산권의증가 244,500 27,722,600 아.소프트웨어의증가 6,478,637 300,000 자.기타보증금의증가 6,520,000 - Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 3,983,381,596 170,960,838 1.재무활동으로인한현금유입액 5,744,695,001 3,885,795,320 가.단기차입금의증가 2,174,000,000 285,795,320 나.사채의증가 - 1,800,000,000 다.장기차입금의증가 1,290,695,001 - 라.전환사채의증가 500,000,000 - 마.유상증자 1,780,000,000 1,800,000,000 2.재무활동으로인한현금유출액 (1,761,313,405) (3,714,834,482) 가.단기차입금의상환 1,130,000,000 175,763,000 나.유동성장기미지급금의상환 11,964,620 - 다.유동성장기차입금의상환 68,994,042 72,622,256 라.사채의상환 550,000,000 - 마.장기미지급금의상환 - 70,387,775 바.장기차입금의상환 - 31,872,418 사.회생채권의 상환 354,743 3,364,189,033 Ⅳ. 해외종속기업의 환율변동으로 인한 현금의 증가(감소) 28,357,182 5,046,085 Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) 168,246,822 22,502,926 Ⅵ. 기초 현금및현금성자산 344,833,497 322,330,571 Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 513,080,319 344,833,497 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 3. 연결재무제표 주석 제 15(당) 기 2020년 12월 31일 현재 제 14(전) 기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 휴벡셀과 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요&cr;주식회사 휴벡셀과 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 휴벡셀은 2006년 11월에 설립되었으며, 2016년 7월 26일에 코넥스시장에 등록하였습니다. 지배기업은 2017년 4월 주식회사 디오메디칼에서주식회사 휴벡셀로 상호를 변경하였습니다. 또한, 지배기업은 2019년 8월 19일에 회생절차개시 신청을 하여 2019년 12월 17일에 회생계획안 인가결정을 받았습니다.&cr; 지배기업은 회생담보권 전부와 회생채권 대부분에 대한 변제의무를 조기에 이행하여회생계획에 따른 변제를 시작하였고, 회생계획의 수행에 지장이 없는 것으로 확인되어 2020년 1월 30일에 회생절차 조기 종결 신청을 하여 법원은 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제2항에 따라 회생 절차를 2020년 2월 17일 종결 하였습니다.&cr; - 지배기업 본사 소재지 : 경기도 성남시 중원구 사기막골로 124&cr; 에스케이엔테크노파크 메가센터동 101~105호 - 주요사업 내용 : 의료기기 제조 및 도ㆍ소매 - 대표이사 : 박정민, 허성규 (각자대표) - 주요 주주 및 지분율 주 주 명 보 통 주 소유주식수(주) 지분율(%) (주)티라이프 3,600,000 87.50 김 환 40,000 0.97 장 영 호 10,000 0.24 박 정 민 77 0.00 기 타 464,352 11.29 합 계 4,114,429 100.00 (2) 종속기업의 현황&cr;당기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 업종 결산일 자산 부채 매출액 당기순손익 투자비율 DIO MEDICAL CORP 미국 의료기기 도소매업 12월말 9,118,461 10,542,398 2,826,533 (1,104,799) 100% &cr; 2. 중요한 회계처리방침 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.&cr; 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등 의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.&cr; 2.2 회계정책과 공시의 변경&cr; (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ 개 정 기준서 &cr; ① 연결회사는 2020 년 1월 1일 로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr; - 일반기업회계기준 제4장 '연결재무제표' 개정&cr;특정 규모 미만의 피투자기업 등을 연결대상 종속기업에서 제외하는 법령 규정이 삭제되었으며, 제4장 '연결재무제표'도 해당 법령의 참조를 삭제하는 것으로 개정되었습니다. 2019년 11월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터는 지배력을 보유하는 피투자기업을 연결대상 종속기업으로 포함해야 합니다. 연결회사는 지배력을 보유하지만 연결대상 종속기업에서 제외하였던 경우가 없었으므로 동 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr; - 일반기업회계기준 제8장 '지분법' 개정 제6장 '금융자산ㆍ금융부채'를 적용하는 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업에 대한 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자 항목이 포함됨 을 명확히 하였으며, 이러한 장기투자지분에 대 하여 지분법의 요구사항을 적용하기 전에 제6장의 요구사항을 먼저 적용하도록 개정되었습니다. 동 개정이 연결재 무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr; - 일반기업회계기준 제16장 '수익' 개정 기업이 구매자에게서 구별되는 재화나 용역을 제공받고 지급하는 금액은 별도의 거래에 대한 대가로서 수익에서 차감하지 않도 록 개정되었습니다. 동 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr; - 일반기업회계기준 제18장 '차입원가' 개정 특 정차입금을 관련 적격자산의 차입원가 자본화가 종료되기 전까지의 자금으로 한정하였으며, 자본화가 종료된 특정차입금은 일반차입금에 포함됨을 명확히 하기 위해 개정되었습니다. 동 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr; &cr; (2) 연결회사가 적용하 지 않은 제ㆍ 개 정 기준서 일반기업회계기준 연차개선은 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회 사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; - 제25장 특수관계자 공시 (주요 경영진 보상에 관한 공시 규정의 명확화) &cr; - 제29장 중간재무제표 (중간재무보고 비교표시 면제 명확화)&cr; - 제31장 중소기업 회계처리 특례 (관계기업, 공동지배기업, 시장성 있는 지분증권 특례 회계처리 명확화)&cr; 2.3 현금 및 현금성자산 연결회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다. 2.4 유가증권 유가증권은 총평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 연결회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니 다.&cr; 만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.&cr; 단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr; 연결회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.&cr; 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.&cr; 2.5 대손충당금 연결회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. &cr; 2.6 재고자산 재고자산은 총평균법을 사용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고, 이를 장부금액으로 계상하고 있습니다.&cr; 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우 항목별로 저가법을 사용하여 장부금액을 결정하고 있습니다.&cr; 재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부금액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 재고자산의 장부상수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.&cr; 2.7 유형자산의 취득원가와 감가상각방법 등&cr; (1) 유형자산의 취득원가 유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다. 정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 이종자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.&cr; (2) 감가상각방법 유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 건물은 정액법으로 그외의 자산은 정률법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 건 물 40년 기계장치, 시설장치 5~10년 기타의 유형자산 3~10년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr; (3) 자본적지출과 수익적지출의 구분 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.&cr; (4) 표시방법 감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.&cr; (5) 복구비용의 회계처리방법 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복에 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치는 취득원가에 포함시키고있습니다.&cr; (6) 유형자산의 제거 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; 2.8 무형자산의 취득원가와 상각방법 등&cr; (1) 무형자산의 취득원가 무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 의도한 목적에 사용할수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.&cr; 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하고 있으며, 취득일 현재 식별가능하지 않은 취득한 무형자산의 가치와 자산의 요건을 충족하지 못한 항목에 귀속되는 가치는 영업권에 포함시키고 있습니다.&cr; 정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.&cr; 취득 또는 완성 후의 지출이 무형자산의 미래경제적효익을 실질적으로 증가시킬 가능성이 매우 높고, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 무형자산과 직접 관련된 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.&cr; (2) 연구 및 개발 개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 연구비의 과목으로 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다. (3) 상각방법 무형자산에 대해서는 다음의 상각연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는 없는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 과 목 상각연수 산업재산권 10년 개발비 5년 기타의 무형자산 5년 최근 보고기간 이후 무형자산의 사용방법, 기술적 진보 그리고 시장가격의 변동과 같은 지표가 존재하는 경우 내용연수 등에 대한 종전의 추정치를 재검토하고 있으며, 최근의 기대와 달라진 경우 잔존가치, 상각방법 또는 상각기간의 변경이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr; (4) 무형자산의 표시방법 상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고 정부보조금은 해당자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.&cr; 2.9 차입원가자본화 연결회사는 제조, 매입, 건설 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 관련하여 발생된 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr; 2.10 정부보조금 연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.&cr; 자산취득에 충당할 정부보조금 등으로 자산을 취득한 경우에는 이를 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.&cr; 수익관련 보조금을 받는 경우에 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 반면 수익관련보조금이 특정의 비용을 지원할 목적으로 지급되는 경우에는 동 기관으로부터 수령한 정부보조금을 선수수익으로 계상하여 관련 조건이 충족되어 사용되는 시점에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다.&cr; 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있으며, 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr; 2.11 외화 환산 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동하지 않는 경우에는 일정기간의 평균환율을 사용하고 있습니다. 보고기간종료일 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.&cr; 화폐성항목의 결제시점에 발생하는 외환차손익 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 발생하는 외화환산손익은 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 외화표시 매도가능채무증권의 경우에는 동 금액을 기타포괄손익에인식합니다.&cr; 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.&cr; 2.12 리스 연결회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 연결회사에 대부분 이전된 리스의 경우에는 금융리스로 분류하며, 일반적으로 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권을 연결회사에 이전하기로 약정한 경우이거나, 리스실행일 현재 리스자산의 염가매수선택권을 가지고 있고 이를 행사할 것이 확실한 경우 또는 리스기간이 리스자산의 내용연수의 상당부분을 차지하는 경우, 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치가 리스자산의 공정가치의 대부분을 차지하는 경우또는 리스자산의 범용성이 없는 경우의 리스거래를 금융리스로, 기타의 리스거래는 운용리스로 분류하여 각각 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. &cr; (1) 금융리스 리스실행일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.&cr; 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. &cr; 금융리스자산의 감가상각대상금액은 연결회사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.&cr; (2) 운용리스 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.&cr; 2.13 법인세 법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이 등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr; 2.14 충당부채, 우발부채 및 우발자산&cr; (1) 충당부채 연결회사는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.&cr; (2) 우발부채 연결회사는 다음의 경우를 우발부채로 보아 부채로 인식하지 않고 있습니다. ① 과거사건은 발생하였으나 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무인 경우 ② 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재 의무이지만 그 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높지가 않거나, 또는 그 가능성은 매우 높으나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우&cr; (3) 우발자산 연결회사는 과거사건이나 거래의 결과로 발생할 가능성이 있으며, 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가 확인되는 잠재적 자산을 우발자산으로 보아 자산으로 인식하지 않고 있습니다.&cr; 2.15 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가 (이하 "판매대가"라 한다)의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.&cr; (1) 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. &cr; (2) 용역의 제공 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간종료일에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간종료일에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. &cr; 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서의 회수가능한 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. &cr; 2.16 퇴직급여 연결회사는 재무제표일 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야할 퇴직금추계액(근로자퇴직급여보장법과 연결회사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)전액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 확정급여형퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 연결회사는 종전 국민연금법의 규정에 의하여 종업원이 퇴직할 경우 지급할 퇴직금의 일부를 국민연금관리공단에 납부한 바 있으며 동 금액은 국민연금전환금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하여 표시하였습니다.&cr; 2.17 자산손상 금융자산, 건설형공사계약에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 연결회사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여손상검사를 하고 있습니다.&cr; 회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.&cr; 매 보고기간종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr; 2.18 주당이익 연결회사는 보통주에 귀속되는 회계기간의 당기순이익(또는 계속사업이익)에 대하여그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 기본주당이익을 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다.&cr; 2.19 금융자산과 금융부채의 측정&cr; (1) 최초측정 연결회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 측정합니다.&cr; 제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 연결회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외)같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초 인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. &cr; 연결회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 연결회사의 신용도 등을 반영하여 연결회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.&cr; (2) 후속측정 연결회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.&cr; 2.20 추정의 사용 한국의 일반기업회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영자는 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권,재고자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.&cr; 2.21 주식선택권 주식결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하며,종업원의 용역제공과 같이 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치로 간접 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본조정으로 회계처리하고 있습니다.&cr; 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하며, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 보상원가로 회계처리하고 있습니다.&cr; 연결회사나 거래상대방이 현금결제방식이나 주식결제방식을 선택할 수 있는 선택형주식기준보상거래에 대하여는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다.&cr; 2.22 COVID-19 바이러스 영향 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.&cr; 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr; 3. 매도가능증권 보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 종목명 보유주식주 지분율 취득원가 순자산가액 장부가액 비상장주식 (주)아이더마바이오 9,867주 0.11% 9,867 2,898 9,867 비상장주식 (주)이오에스바이오텍 8,911주 10.19% 110,557 128,701 110,557 합 계 120,424 120,424 (전기) (단위: 천원) 구 분 종목명 보유주식주 지분율 취득원가 순자산가액 장부가액 비상장주식 (주)아이더마바이오 9,867주 0.11% 9,867 2,536 9,867 비상장주식 (주)이오에스바이오텍 8,911주 10.19% 110,557 123,671 110,557 합 계 120,424 120,424 4. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 262,073 - 262,073 262,073 - 262,073 건물 1,230,821 316,321 914,500 1,230,821 285,550 945,271 기계장치 1,680,827 1,274,577 406,250 1,828,109 1,114,778 713,331 차량운반구 124,229 89,028 35,201 98,229 61,891 36,338 공구와기구 146,699 143,554 3,145 147,699 140,689 7,011 비품 372,104 322,908 49,196 360,775 304,204 56,571 시설장치 755,077 641,974 113,103 755,077 604,825 150,251 기타의유형자산 2,290,027 1,362,121 927,906 2,167,663 1,299,360 868,303 건설중인자산 261,982 106,982 155,000 - - - 합 계 7,123,839 4,257,465 2,866,374 6,850,446 3,811,298 3,039,149 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 262,073 945,271 713,331 36,338 7,011 56,571 150,251 868,303 - 3,039,149 취득 - - 53,750 26,000 - 19,539 - 262,872 155,000 517,161 기타증감(2) - - 27,037 - - - - 91,397 - 118,434 처분 - - 240,161 - 1 - - - - 240,162 감가상각비 - 30,771 147,706 27,137 3,864 27,053 37,149 244,671 - 518,350 해외사업환산차이 - - - - - (-)139 - 49,996 - 49,857 기말 262,073 914,500 406,250 35,201 3,145 49,196 113,103 927,906 155,000 2,866,374 (전기) (단위: 천원) 구 분 토지(1) 건물(1) 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 기타의유형자산 합 계 기초 262,073 976,041 970,780 66,189 10,510 79,855 227,444 894,096 3,486,989 취득 - - 88,600 - 2,200 6,606 - 122,063 219,469 기타증감 (2) - - - - - - - 79,881 79,881 처분 - - 89,755 - 309 612 18,433 - 109,109 폐기 - - - - - - 1,741 - 1,741 감가상각비 - 30,771 256,295 29,851 5,391 31,297 57,019 251,912 662,535 해외사업환산차이 - - - - - (2,018) - (24,175) (26,193) 기말 262,073 945,271 713,331 36,338 7,011 56,571 150,251 868,303 3,039,149 (1) 연결회사는 유형자산 중 토지와 건물은 2019년 중 회생신청으로 서울회생법원 재산보전처분이 되었으나, 2020년 2월 회생절차 종결결정으로 해지되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 기타증감내역의 증감에는 재고자산에서 기타의유형자산으로 대체된 118,434천원 및 89,547천원과 당기 기타의유형자산에서 기계장치로 대체된 27,037천원이 포함되어 있습니다. (3) 당기말 현재 회사의 유형자산 중 토지와 건물은 차입금과 관련하여 담보 제공되어 있습니다.&cr; (4) 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 주요 토지의 면적과 공시지가 내용은다음과 같습니다. (단위: 천원) 보유토지 당 기 전 기 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 본사토지 262,073 257,513 262,073 244,135 &cr; 5. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 111,302 85,521 25,781 111,057 55,917 55,140 개발비 91,761 66,449 25,312 91,761 44,299 47,462 기타의무형자산 138,434 79,882 58,552 131,956 51,051 80,905 합 계 341,497 231,853 109,645 334,774 151,267 183,507 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 기타의무형자산 합 계 기초 55,140 47,462 80,905 183,507 취득/대체 245 - 6,479 6,723 처분/대체 - - - - 상각 29,604 22,150 28,832 80,585 손상차손 - - - - 기말 25,781 25,312 58,552 109,645 (전기) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 기타의무형자산 합 계 기초 58,780 69,612 108,611 237,003 취득 27,723 - 300 28,023 처분/대체 1,750 - - 1,750 상각 29,612 22,150 28,006 79,768 손상차손 - - - - 기말 55,140 47,462 80,905 183,507 (3) 당기 및 전기 중 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 46,682 45,598 제조경비 33,904 34,171 합 계 80,585 79,768 (4) 당기 및 전기에 발생한 경상개발비는 판매관리비에 포함되어 있으며 각각 656,486천원과 655,254천원 입니다.&cr;&cr; 6. 정부보조금&cr; (1) 개발비ㅂ 연결회사는 '골다공증환자를 위한 골 융합용 척추 임플란트의 개발' 등 2개의 과제수행과 관련하여 중소기업청 및 성남산업진흥재단과 개발협약을 체결하였으며 동 협약과 관련하여 개발활동을 완료했습니다. 한편, 동 협약으로 수취한 정부보조금 중 기술료를 제외한 금액은 개발비 상각액과 상계하고 있으며 당기말 현재 잔액은 38,495천원입니다.&cr; (2) 기타의무형자산&cr;연결회사는 2017년 ICT융합 스마트공장 보급확산 지원사업과 관련하여 경기창조경제혁신센터를 수행기관으로 하여 정부로부터 50,000천원, 2018년 생산현장디지털화사업과 관련하여 중소기업기술정보진흥원을 수행기관으로 하여 정부로부터 16,772천원, 2020년 ICT KISA 중소기업 솔루션 지원 그룹웨어 백업 솔루션 도입지원사업신청 하여 8,000천원을 보조 받았습니다. 해당 정부보조금은 기타의무형자산 차감항목으로 계산하고 있으며, 해당 무형자산 상각액과 상계하고 있습니다. 상계 후 정부보조금 잔액은 33,070천원 입니다.&cr; (3) 건설중인자산&cr;연결회사는 2020년 스마트공장 보급확산 지원 사업과 관련하여 경기스마트혁신센터를 수행기관으로 하여 정부로부터 106,982천원을 보조 받았습니다. 해당 정부보조금은 현재 스마트공장 보급확산 지원사업이 끝나지 않아 건설중인 자산에 차감항목으로 계산하고 있습니다.&cr; &cr; 7. 리스거래&cr; (1) 운용리스 보고기간종료일 현재 NH농협캐피탈 주식회사 등과 차량운반구 등 3건의 운용리스계약을 체결하고 있으며 리스료의 지급일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연 도 별 리 스 료 1년 이내 19,828 1년 초과 5년 이내 4,400 합 계 24,228 (2) 금융리스 보고기간종료일 현재 주식회사 현대캐피탈과 차량운반구 1건의 금융리스계약을 맺고 있으며, 장부가액은 19,949천원이며, 리스료의 지급일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연 도 별 리 스 료 1년 이내 12,516 1년 초과 5년 이내 23,297 합 계 35,813 &cr; 8. 장ㆍ단기 차입금 &cr; (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 구 분 연이자율 당 기 전 기 (주)티라이프 운영자금 등 2.00% ~ 3.00% 244,000 100,000 기업은행 운영자금 등 2.28% 500,000 - 대표이사 운영자금 등 - 400,000 - 합 계 1,144,000 100,000 (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 차입용도 이자율 만 기 일 상 환 방 법 당 기 전 기 중소벤처기업진흥공단 운영자금 등 2.610% 2022.07.08 만기3년분할상환 150,000 - 캠코기업지원금융(주) 운영자금 등 5.089% 2022.07.08 만기일시상환 1,000,000 - PAWNEE LEASING 시설투자(testing equipment) 4.500% 2021.11.01 매달분할상환 20,206 42,793 PPP Loan 운영자금 1.000% 2025.06.02 만기일시상환 149,926 - Milan George 시설투자 5.000% - - - 33,750 Seunghyun Yoon 시설투자 5.000% - - - 34,155 Jongwoon Kim 운영자금 0.000% - - 821,440 874,139 합 계 2,141,573 984,837 유 동 성 대 체 액 (841,646) (963,335) 차 감 후 잔 액 1,299,926 21,503 (3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 이자율 발행일 만 기 일 상 환 방 법 당 기 전 기 무보증 회사채 4.00% 2020-12-20 2021-12-20 현금 상환 1,250,000 1,800,000 합 계 1,250,000 1,800,000 유 동 성 대 체 액 (1,250,000) (1,800,000) 차 감 후 잔 액 - - (4) 장기차입금 및 사채의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 상 환 금 액 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 장기차입금 2,141,573 841,646 1,024,109 93,540 150,854 31,423 사 채 1,250,000 1,250,000 - - - - 합 계 3,391,573 2,091,646 1,024,109 93,540 150,854 31,423 &cr; 9. 전환사채&cr; (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일 액면이자율 만기수익률 당 기 전 기 제3회 무보증 사모 전환사채 2020-08-31 2023-08-31 0.00% 3.00% 500,000 - 가산: 사채상환할증금 46,364 - 차감:전환권조정 (96,735) - 합 계 449,628 - 유 동 성 대 체 액 - - 차 감 후 잔 액 449,628 - (2) 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의종류 제3회 무보증 사모 전환사채 사채 발행일 2020년 8월 31일 사채 만기일 2023년 8월 31일 전환청구기간 2022년 7월 02일 ~ 2023년 05월 01일 표면이자율 0% 만기이자율 3% 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금 및 만기보장수익률에 따른 이자에 대하여는 2023년 8월 31일에 전자등록금액의 109.2727 %에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환비율 100% 전환가액 4,815원 전환가격 조정 가. 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 이 경우 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가&cr;나. 발행회사가 코스닥시장에 이전 상장(이하 “IPO”) 하는 경우(SPAC과의 합병 포함), 행사가격은 IPO 공모가격의 70%에 해당하는 금액과 본건 전환가액 중 작은 금액으로 조정된다. 본 호의 경우 조정일은 공모청약일로 하고, 회사는 조정이 발생한 날로부터 1주일 이내에 투자자에게 통보한다.&cr;다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.&cr;라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시등에 관한 규정” 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.&cr;마. 본건 전환사채의 인수 이후 후행 투자자의 전환가격 조정이 본건 전환사채 보다 유리한 경우 후행 투자자의 전환가격에 따라 전환가격을 조정한다.&cr;바. 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건): 위 가목 내지 라목과는 별도로 증권의 발행 및 공시 등의 관한 규정 제5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가(코넥스 및 코스닥 시장 등 전체 상장 시장을 포함함) 하락에 따른 전환가액 조정을 하기로 한다. 본 사채는 발행일로부터 3개월 그리고 그 후 매 3개월마다 전환가액을 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 산정한 산술평가액{(1개월 가중산술평균주가 + 1주일 가중산술평균주가 + 최근일 가중산술평균주가)/3}과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 가격으로 조정한다. 단, 코넥스에 상장된 상황에서는 전환가액의 최저 조정가액은 최초 전환가액의 70% (단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)에 해당하는 가액을 하회하지 못한다.&cr;사. 조정 후 전환가격이 주식의 액면가 미만으로 되는 경우, 관련 법규를 위반하지 않는 범위 내에서, 회사는 주총결의 및 법원의 인가 등 액면가 미만으로 전환가격을 조정하여 신주를 발행할 수 있도록 모든 절차를 취하여야 하며, 액면가 미만으로 전환가액을 조정하는 것이 관련 법규를 위반하는 경우 조정 후 전환가액은 액면가격으로 한다. 단, 전환가격을 액면가격으로 하는 경우, 추후 관련법규의 변경으로 액면가격 미만으로 전환가격을 조정하는 것이 가능할 경우 전환가격을 조정한다.&cr;아. 본 항에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다. 조기상환청구권&cr;(PUT OPTION) 1. 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항:&cr;본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터24개월이 되는2022년 8월31일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률(연 복리3.0%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. &cr; 10. 퇴직급여충당부채&cr; (1) 보고기간종료일 현재 회사의 퇴직급여충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 퇴직급여충당부채 362,732 338,497 차감: 퇴직연금운용자산 (98,934) (109,693) 잔액 263,799 228,804 (2) 기중 회사의 퇴직급여충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 338,497 820,540 퇴직급여설정액 138,630 101,002 퇴직급여지급액 (114,394) (583,045) 기말잔액 362,732 338,497 (3) 기중 회사의 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 109,693 505,558 부담금 납입액 2,284 4,560 이자수익 1,119 3,481 퇴직급여지급액 (14,163) (403,906) 기말잔액 98,934 109,693 () 퇴직연금운용자산은 예금 등에 운용되고 있습니다.&cr;&cr; 11. 법인세비용 및 이연법인세 &cr; (1) 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 (1) 당기 법인세부담액 - 497 (2) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - 442,923 (3) 세무상결손금으로 인한 이연법인세 변동액 - 132,525 (4) 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 - 88,354 (5) 총법인세효과 - 664,298 (6) 자본에 직접 부가된 법인세부담액 - - (7) 법인세비용 - 664,298 (2) 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산&cr;이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 판단합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며 보고기간종료일 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 낮다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.&cr;&cr; 12. 외화자산ㆍ부채 관련 손익의 내용 &cr; (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 주요 외화자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 통화 당 기 전 기 외화 원화환산 외화 원화환산 현금및현금성자산 USD 416,409 453,053 147,950 171,296 EUR 40 54 40 52 BRL 234 49 234 67 CNY 354 59 354 59 AED 146 43 801 252 매출채권 USD 627,458 682,674 599,468 694,064 EUR 52,279 69,962 51,037 61,623 임차보증금 USD 20,989 22,836 20,989 24,301 합 계 1,228,730 951,714 매입채무 USD 4,802 5,224 4,365 5,054 EUR 59 78 59 71 미지급금 USD 69,938 76,093 44,883 51,943 미지급비용 USD 121,127 131,786 184,760 213,91 유동성장기차입금 USD 773,572 841,646 832,039 963,335 장기차입금 USD 137,800 149,926 18,572 21,503 합 계 1,204,753 1,041,906 &cr; (2) 당기 및 전기 중 외환관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 23,683 52,273 외화환산이익 361 276,940 외환차손 72,654 23,903 외화환산손실 636,391 5,852 &cr; 13. 자본금 등&cr; (1) 보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수권주식수 액면가액 주권종류 발행주식수 자본금 주식발행초과금 50,000,000주 500원 보 통 주 4,114,429 2,057,215 5,635,654 우 선 주 - - - 합 계 4,114,429 2,057,215 5,635,654 (2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보통주 우선주 주식수 자본금 주식수 자본금 전기초 2,025,927주 1,012,964 240,000주 120,000 무상감자 (1,012,965주) (506,483) (120,000주) (60,000) 출자전환 15,991,618주 7,995,809 - - 유상증자 3,600,000주 1,800,000 - - 무상감자 (16,847,351주) (8,423,676) (118,800주) (59,400) 전기말 3,757,229주 1,878,615 1,200주 600 당기초 3,757,229주 1,878,615 - - 유상증자 356,000주 178,000 - - 우선주전환 1,200주 600 (1,200주) (600) 당기말 4,114,429주 2,057,215 - - (3) 우선주의 보통주 전환&cr;연결회사는 당기 중 1월 유상증자를 하였으며, 동월 전환상환우선주 1,200주를 보통주로 전환하였습니다. 큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사가 보유중이던 우선주는 최초에 주당 12,500원으로 240,000주가 발행되었으나 회생계획안 인가결정에 따라 1,200주로 무상감자되었으며, 당기 중 1월 서울회생법원의 허가로 보통주식 1,200주로 전환되었습니다.&cr; 14. 기타자본&cr; (1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주식발행초과금 5,635,654 4,033,654 감자차익 - 9,049,558 기타자본잉여금 12,570 - 자본잉여금 계 5,648,224 13,083,212 전환권대가 61,522 - 주식매입선택권 134,080 - 기타자본조정 550,979 550,979 자본조정 계 746,580 550,979 해외사업환산손익 31,477 (127,486) 기타포괄손익누계액 계 31,477 (127,486) 합 계 6,426,281 13,506,704 (2) 당기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 주식발행초과금 4,033,654 1,602,000 5,635,654 감자차익 9,049,558 (9,049,558) - 기타자본잉여금 - 12,570 12,570 전환권대가 - 61,522 61,522 주식매입선택권 - 134,080 134,080 기타자본조정 550,979 - 550,979 해외사업환산손익 (127,486) 131,254 31,477 합 계 13,506,704 (7,239,386) 6,426,281 (전기) (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 주식발행초과금 4,033,654 - 4,033,654 감자차익 - 9,049,558 9,049,558 전환권대가 523,611 (523,611) - 신주인수권대가 27,367 (27,367) - 기타자본조정 - 550,979 550,979 해외사업환산손익 (91,162) (36,324) (127,486) 합 계 4,493,471 9,013,234 13,506,704 &cr; 15. 주식기준보상&cr; (1) 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 2020년 부여 2019년 부여 부여시점 2020.07.31 2019.06.03 행사가능기간 2023.08.01 ~ 2028.07.31 2023.06.04 ~ 재직시 발행할 주식수 365,000주 30,000주 행사가격 5,680원 $1.00 부여방법 주식교부형 주식교부형 (2) 당기 및 전기 중 주식선택권 증감 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 기초 잔여주 30,000 - 부 여 365,000 30,000 행사(소멸) (45,000) - 기말 잔여주 350,000 30,000 (3) 당기 및 전기 중 주식선택권(자본조정)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 - - 당기 비용 인식분 146,650 - 당기 행사(소멸)분 (12,570) - 기 말 134,080 - (4) 회사는 부여된 주식선택권에 대해서 공정가치접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다. 구 분 2020년부여 2019년부여 무위험이자율 1.089% 3.500% 기대행사기간 5.5년 2.9년 기대주가변동성 36.910% 18.980% 기대배당수익율 - - 공 정 가 액 1,676원 - (5) 회사는 당기말 현재 다음과 같이 2건의 주식기준보상약정을 보유하고 있습니다. 구 분 2020년 부여 2019년 부여 부 여 일 2020.07.31 2019.06.03 부여수량 320,000주 30,000주 만 기 7.5년 () 가득조건 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 4년 () 재직기간내에 행사가능하며 부여 중 퇴사시 30일이내, 부여 후 권고사직 시 2주 이내 행사가능합니다.&cr; (6) 공정가치 측정방법 등&cr;&cr;① 2019년 부여한 주식선택권&cr;일반 직원에게 부여한 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치는 단위당 0원이며, 동 공정가치는 블랙숄즈모형에 따라 산정한 것입니다. 이항모형의 결정변수에는 부여일 현재 주가 $1, 행사가격 $1, 기대주가변동성 18.98%, 기대배당금 0원, 만기 2.9년, 그리고 무위험이자율 3.5% 등이 포함되었습니다. &cr;&cr;② 2020년 부여한 주식선택권&cr;일반 직원에게 부여한 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치는 단위당 1,676원이며, 동 공정가치는 이항모형에 따라 산정한 것입니다. 이항모형의 결정변수에는 부여일 현재 주가 5,450원, 행사가격 5,680원, 기대주가변동성 36.910%, 기대배당금 0원, 만기 5.5년, 그리고 무위험이자율 1.089% 등이 포함되었습니다. 회사는 코넥스에서 거래가 재개된지 1년 미만인 법인으로 내재변동성과 역사적 변동성을 사용하는 것보다 유사업종지수의 1년의 역사적 변동성을 사용하는 것이 타당하다고 판단하여유사업종지수의 1년의 역사적 변동성을 적용하였습니다,&cr; (7) 주식기준보상거래의 영향 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 총보상원가 제조원가 - - 판매비와관리비 146,650 - 주식 및 주식선택권과 관련된 보상원가 146,650 - 기말 현재 현금결제형 주가차액보상권에 대해 인식한 부채(장기미지급비용) 금액 - - 잔여보상원가(주식 및 주식선택권) 402,540 - 16. 법정적립금 및 이익잉여금&cr; (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이익준비금() 6,000 6,000 지분법이익잉여금변동 (4,510,807) (4,510,807) 미처분이익잉여금 (627,170) (5,008,224) 합 계 (5,131,976) (9,513,031) () 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr; (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 (9,513,031) (3,615,542) 결손보전 9,049,558 - 당기순이익 (4,668,503) (5,897,489) 기 말 (5,131,976) (9,513,031) &cr; 17. 주당손익 기본주당순이익은 회사에게 귀속되는 보통주당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr; (1) 기본주당순이익 구 분 당 기 전 기 당기순이익(A) (-)4,668,503,400원 (-)5,897,489,042원 우선주귀속분(B)(1) - 300,000원 보통주귀속순이익(A-B) (-)4,668,503,400원 (-)5,897,789,042원 가중평균 유통보통주식수(2) 4,101,712주 128,825주 기본주당순이익 (-)1,138원 (-)45,779원 (1) 순이익 중 우선주에 귀속되는 이익에 해당됩니다.&cr;(2) 유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다. (당기) (단위: 주) 구 분 주식수 일수 적 수 기초주식수 3,757,229 366 1,375,145,814 유상증자 356,000 353 125,668,000 우선주 전환 1,200 344 412,800 차감후주식수 4,114,429 - 1,501,226,614 유통보통주식수 - - 4,101,712 (전기) (단위: 주) 구 분 주식수 일수 적 수 기초주식수 4,615 351 1,619,865 출자전환 157,229 2 314,458 유상증자 3,757,229 12 45,086,748 차감후주식수 - 365 47,021,071 유통보통주식수 - - 128,825 (2) 희석주당순이익 회사의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석 주당손이익은 기본주당손이익과 일치합니다. 18. 우발상황 및 약정사항&cr; (1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 차입금을 위하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 설정권자 차입금액 설정가액 관련채무의 내용 토지 및 건물 중소기업은행 500,000 600,000 포괄담보 캠코기업지원금융(주) 1,000,000 1,200,000 포괄담보 합 계 1,500,000 1,800,000 (2) 보험가입현황 (원화단위 : 천원/ 미화단위 : USD ) 구 분 기관명 부보금액 제조물책임보험 Travelers USD 10,000,000 차량보험 CNA USD 5,000,000 GEICO USD 5,000,000 산업재해보상보험 Farmers USD 162,000 또한, 연결회사는 당기말 현재 건물 및 기계장치 등에 대하여 삼성화재보험 주식회사에 부보금액 1,460,000천원의 화재보험과 중소기업중앙회에 부보금액 USD1,000,000의 제조물책임보험에 가입하고 있습니다.&cr; (3) 충당부채 보고기간종료일 이후 서울회생법원은 지배기업의 회생채권 조사 확정과 관련 하여 큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사의 전환상환우선주 인수계약과 관련하여 지연배상금 602,301천원, 전환상환우선주 인수계약에서 정한 위약벌에 대한 지연배상금 900,000천원을 회생채권으로 확정하였으나 2020년 12월 서울회생법원에서 회생채권은 존재하지 아니함을 확정하는 판결에 대한 피고 항소로 인하여 2심 진행중에 있습니다. 연결회사는 동 사항과 관련하여 보고기간종료일 현재 1,502,301천원의 충당부채를 계상하고 있습니다.&cr; (4) 계류중인 사건 당기말 현재 연결회사의 계류중인 주요 소송사건은 회생채권 관련 1건 있으며 현대 커머셜 123,301천원이며 보고기간종료일 이후 법원에서 신청을 취하하라는 화해권고 결정이 내려진 상태이며 진행중에 있습니다.&cr;&cr; 19 . 특수관 계회사 현황 및 거래내용&cr; (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 회사명 지배기업 (주)티라이프 기타특수관계자 (주)에이치엠네트웍스 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용&cr; ① 수익 (단위: 천원) 특수관계자 관 계 매출 이자(배당)수익 당기 전기 당기 전기 임직원 기타특수관계자 - - - 874 합 계 - - - 874 ② 비용 (단위: 천원) 특수관계자 관 계 영업비용 이자비용 당기 전기 당기 전기 (주)티라이프 지배기업 - - 62,390 4,058 (주)에이치엠네트웍스 기타특수관계자 192,629 - - - 합 계 192,629 - 62,390 4,058 (3) 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 내용&cr; ① 채권 (단위: 천원) 특수관계자 관 계 매출채권 대손충당금(매출채권) 대여금 당기 전기 당기 전기 당기 전기 임직원 기타특수관계자 - - - - - 13,395 합 계 - - - - - 13,395 ② 채무 (단위: 천원) 특수관계자 관 계 차입금 기타채무() 당기 전기 당기 전기 (주)티라이프 지배기업 1,494,000 1,900,000 21,474 4,058 임직원 기타특수관계자 400,000 - - - (주)에이치엠네트웍스 기타특수관계자 - - 24,750 - 합 계 1,894,000 1,900,000 46,224 4,058 () 기타채무는 미지급금, 미지급비용으로 구성되어 있습니다.&cr; (4) 특수관계자와의 기타거래내용 특수관계자로부터의 차입금의 변동내역 등은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 특수관계자 관 계 과 목 이자율 변동내용 기초잔액 증가 감소 기말잔액 (주)티라이프 지배기업 단기차입금 및 사채 2~4% 1,900,000 244,000 (650,000) 1,494,000 임직원 기타특수관계자 단기차입금 - - 1,030,000 (630,000) 400,000 합 계 1,900,000 1,274,000 (1,280,000) 1,894,000 (전기) (단위: 천원) 특수관계자 관 계 과 목 이자율 변동내용 기초잔액 증가 감소 기말잔액 (주)티라이프 지배기업 단기차입금 및 사채 2~4% - 1,950,000 (50,000) 1,900,000 임직원 기타특수관계자 단기차입금 - - 125,763 (125,763) - 합 계 - 2,075,763 (175,763) 1,900,000 20. 부가가치계산에 필요한 계정과목 당기 및 전기 중 창출한 부가가치 계산요소와 부가가치금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 부가가치&cr;계정과목 당 기 전 기 제 조 원 가 판매비와관리비 합 계 제 조 원 가 판매비와관리비 합 계 급 여 등 704,705 1,500,256 2,204,961 904,939 1,267,217 2,172,156 퇴 직 급 여 74,511 40,531 115,042 64,964 17,262 82,226 복리후생비 69,460 81,269 150,730 77,076 65,287 142,362 임 차 료 11,627 116,204 127,831 12,273 119,225 131,498 감가상각비 203,178 315,172 518,350 326,035 345,949 671,985 무형자산상각비 33,904 46,682 80,585 34,171 45,598 79,768 세금과공과 26,769 325,432 352,200 33,031 285,046 318,077 합 계 1,124,154 2,425,546 3,549,700 1,452,489 2,145,584 3,598,073 &cr; 21. 현금흐름&cr; 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품의 대여자산 대체 118,434 - 기계장치와 회생채권의 상계 47,161 - 우선주의 보통주 전환 600 - 금융리스자산의 기계장치 대체 27,037 - 전환권조정 및 상환할증금 계상 46,364 - 전환권조정 및 전환권대가 계상 61,522 - 감자차익 결손금 보전 9,049,558 - 퇴직급여충당부채 미지급금 대체 57,102 - 회생계획안에 따른 회생채권 분류 - 11,443,270 회생계획안에 따른 출자전환 - 7,995,809 회생계획안에 따른 무상감자 - 9,049,558 &cr; 22. 유동성위험 관리방법 및 금융부채의 만기분석&cr; (1) 유동성위험 관리 방법&cr;연결회사의 경영관리실은 미래 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제 현금흐름을 계속하여 관찰하고 있습니다.&cr; (2) 보고기간종료일 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 6개월미만 6개월~1년 1년~5년 합 계 매입채무 307,819 - - 307,819 단기차입금 400,000 744,000 - 1,144,000 미지급금 744,134 - - 744,134 미지급비용 250,172 - - 250,172 유동성장기미지급금 6,190 6,326 - 12,516 장기미지급금 - - 23,297 23,297 장기차입금 - - 1,299,926 1,299,926 유동성사채 - 1,250,000 - 1,250,000 유동성장기차입금 - 841,646 - 841,646 전환사채 - - 500,000 500,000 합 계 1,708,315 2,841,972 1,823,224 6,373,511 (전기) (단위: 천원) 구 분 6개월미만 6개월~1년 1년~5년 합 계 매입채무 375,970 - - 375,970 단기차입금 100,000 - - 100,000 미지급금 790,380 - - 790,380 미지급비용 241,806 - - 241,806 유동성장기미지급금 5,915 6,050 - 11,965 장기미지급금 - - 35,813 35,813 장기차입금 - - 21,503 21,503 유동성사채 - 1,800,000 - 1,800,000 유동성장기차입금 - 963,335 - 963,335 합 계 1,514,071 2,769,385 57,316 4,340,771 23. 회생절차 종결 지 배기업은 2019년 회생절차 신청을 하였고 2020년 회생담보권 전부와 회생채권 대부분에 대한 변제의무를 조기에 이행하여 회생계획에 따른 변제를 시작하였고, 회생계획의 수행에 지장이 없는 것으로 확인되어 2020년 1월 30일에 회생절차 조기 종결신청을 하여 법원은 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제2항에 따라 (주)휴벡셀 회생 절차를 2020년 2월 14일 종결 하였습니다.&cr;&cr; 24. 보고기간 후 사건 연결회사는 2021년 1월 21일 이사회의 유상증자결의로 보통주 294,985주를 주당 발행가 3,390원에 유상증자를 실시하였습니다.&cr;&cr; 25. 연결재무제표의 사실상 확정일 연결 회사의 연결재무제표는 2021년 5월 18일 임시주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. &cr; 4. 재무제표 가. 재무상태표 제 15(당)기 2020년 12월 31일 현재 제 14(전)기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 휴벡셀 (단위 : 원) 과 목 제 15(당) 기 제 14(전) 기 자산 Ⅰ.유동자산 4,894,606,307 5,003,663,297 (1)당좌자산 1,189,356,395 1,802,106,075 1.현금및현금성자산(주석13,22) 60,056,942 174,052,892 2.매출채권(주석13,20) 10,820,893,335 11,515,976,712 대손충당금 (9,836,809,996) (10,035,083,750) 3.미수금 56,827,790 14,621,330 4.단기대여금(주석20) 10,397,775 13,395,243 5.미수수익 737,815 217,927 6.선급금 367,105,995 324,369,527 대손충당금 (317,105,995) (215,247,220) 7.선급비용 20,913,734 9,803,414 8.기타보증금 6,339,000 - (2)재고자산 3,705,249,912 3,201,557,222 1.상품 13,028,222 233,886,429 상품평가충당금 (6,649,321) (227,237,108) 2.제품 2,600,209,389 2,407,165,617 제품평가충당금 (755,972,060) (378,432,694) 3.원재료 233,289,442 347,882,969 원재료평가충당금 (14,442,027) - 4.재공품 1,770,837,697 818,292,009 재공품평가충당금 (135,051,430) - Ⅱ.비유동자산 2,345,577,861 2,742,121,577 (1)투자자산 120,424,260 120,424,260 1.매도가능증권(주석3) 120,424,260 120,424,260 (2)유형자산(주석5,7,8,19) 2,087,536,913 2,323,830,500 1.토지 262,072,681 262,072,681 2.건물 1,230,821,069 1,230,821,069 감가상각누계액 (316,320,864) (285,550,338) 3.기계장치 1,680,827,419 1,828,109,119 감가상각누계액 (1,274,577,183) (1,114,778,457) 4.차량운반구 124,228,730 98,229,070 감가상각누계액 (89,027,559) (61,890,724) 5.공구와기구 146,699,380 147,699,380 감가상각누계액 (143,554,182) (140,688,720) 6.비품 246,594,351 235,430,433 감가상각누계액 (231,555,905) (217,334,986) 7.시설장치 755,076,753 755,076,753 감가상각누계액 (641,974,174) (604,825,489) 8.기타의유형자산 976,230,781 1,027,497,034 감가상각누계액 (793,004,384) (836,036,325) 9.건설중인자산 261,982,000 - 국고보조금 (106,982,000) - (3)무형자산(주석6,7) 109,644,588 183,506,937 1.산업재산권 25,780,680 55,140,021 2.개발비 63,806,843 119,450,866 국고보조금 (38,494,715) (71,989,003) 3.기타의무형자산 91,622,015 119,596,154 국고보조금 (33,070,235) (38,691,101) (4)기타비유동자산 27,972,100 114,359,880 1.임차보증금 20,000,000 20,000,000 2.기타보증금 7,972,100 94,359,880 자산총계 7,240,184,168 7,745,784,874 부채 Ⅰ.유동부채 5,261,058,691 4,757,157,726 1.매입채무(주석13,23) 305,271,487 376,480,064 2.단기차입금(주석10,19,20,23) 1,144,000,000 100,000,000 3.미지급금(주석20,23) 668,041,419 738,717,725 4.예수금 28,615,890 16,623,220 5.선수금 75,876,988 43,899,350 6.미지급비용(주석20,23) 118,385,773 27,891,139 7.반품충당부채 120,321,060 56,034,982 8.회생채권 35,729,164 83,245,257 9.기타충당부채 1,502,301,369 1,502,301,369 10.유동성장기미지급금(주석8,23) 12,515,541 11,964,620 11.유동성사채(주석9,23) 1,250,000,000 1,800,000,000 Ⅱ.비유동부채 1,918,724,647 346,616,756 1.장기차입금(주석9,19,20,23) 1,150,000,000 - 2.전환사채(주석10,23) 500,000,000 - 사채상환할증금 46,363,500 - 전환권조정 (96,735,035) - 3.퇴직급여충당부채(주석11,23) 362,732,457 338,497,167 퇴직연금운용자산 (98,933,707) (109,693,384) 4.장기미지급금(주석8,23) 23,297,432 35,812,973 5.장기예수보증금 32,000,000 82,000,000 부채총계 7,179,783,338 5,103,774,482 자본 Ⅰ.자본금(주석14) 2,057,214,500 1,879,214,500 1.보통주자본금 2,057,214,500 1,878,614,500 2.우선주자본금 - 600,000 Ⅱ.자본잉여금(주석15) 5,648,223,978 13,083,211,978 1.주식발행초과금 5,635,653,978 4,033,653,978 2.감자차익 - 9,049,558,000 3.기타자본잉여금 12,570,000 - Ⅲ.자본조정(주석15,16) 746,580,396 550,978,589 1.전환권대가 61,521,807 - 2.주식매입선택권 134,080,000 - 3.기타자본조정 550,978,589 550,978,589 Ⅳ.결손금(주석17) 8,391,618,044 12,871,394,675 1.이익준비금 6,000,000 6,000,000 2.지분법이익잉여금변동 (4,510,806,746) (4,510,806,746) 3.미처리결손금 (3,886,811,298) (8,366,587,929) 자본총계 60,400,830 2,642,010,392 부채와자본총계 7,240,184,168 7,745,784,874 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 나. 손 익 계 산 서 제15(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제14(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 휴벡셀 (단위 : 원) 과 목 제 15(당) 기 제 14(전) 기 Ⅰ.매출액(주석20) 6,280,750,208 3,697,946,340 1.제품매출 3,090,363,135 3,683,004,972 2.상품매출 3,190,387,073 14,941,368 Ⅱ.매출원가 5,092,589,810 3,734,009,386 1.제품매출원가 2,789,938,706 3,642,453,647 가.기초제품재고액 2,407,165,617 2,933,409,627 나.당기제품제조원가 3,138,437,679 3,504,047,591 다.타계정에서대체액 173,403,250 58,798,225 라.타계정으로대체액 (328,858,451) (446,636,179) 마.기말제품재고액 (2,600,209,389) (2,407,165,617) 2.상품매출원가 2,302,651,104 91,555,739 가.기초상품재고액 233,886,429 318,782,168 나.당기상품매입액 2,489,321,801 65,458,225 다.타계정으로대체액 (407,528,904) (58,798,225) 라.기말상품재고액 (13,028,222) (233,886,429) Ⅲ.매출총이익(손실) 1,188,160,398 (36,063,046) Ⅳ.판매비와관리비 3,550,696,816 8,751,353,367 1.급여(주석21) 833,332,225 624,060,172 2.퇴직급여(주석21) 40,531,194 17,261,848 3.복리후생비(주석21) 81,269,463 65,286,577 4.여비교통비 28,426,970 51,763,359 5.접대비 24,638,063 47,304,527 6.통신비 5,751,044 3,789,482 7.세금과공과금(주석21) 46,314,920 38,128,600 8.감가상각비(주석5,21) 157,301,033 186,036,697 9.지급임차료(주석21) 2,945,446 8,247,276 10.보험료 30,434,078 43,661,306 11.차량유지비 47,373,595 54,115,847 12.경상연구개발비 620,701,613 635,905,840 13.운반비 16,592,361 13,397,128 14.교육훈련비 2,515,000 901,300 15.도서인쇄비 5,186,183 10,864,818 16.사무용품비 1,270,095 2,494,277 17.소모품비 11,535,586 7,267,653 18.지급수수료 1,399,673,762 1,095,093,195 19.보관료 5,526,000 7,536,800 20.광고선전비 1,323,131 13,700,000 21.대손상각비 (198,273,754) 5,665,821,104 22.무형자산상각비(주석7,21) 46,681,526 45,597,682 23.수출제비용 26,820,785 17,223,883 24.견본비 166,176,497 71,023,731 25.해외시장개척비 - 24,870,265 26.주식보상비용(주석16) 146,650,000 - Ⅴ.영업손실 2,362,536,418 8,787,416,413 Ⅵ.영업외수익 50,107,843 667,993,983 1.이자수익 4,547,174 6,021,559 2.외환차익(주석13) 23,683,383 52,272,802 3.수입수수료 12,000,000 2,000,000 4.외화환산이익(주석13) 361,370 276,939,658 5.유형자산처분이익 1,499,000 235,244,982 6.무형자산처분이익 - 29,249,999 7.잡이익 8,016,916 66,264,983 Ⅶ.영업외비용 2,257,352,794 2,992,051,390 1.이자비용 164,184,640 681,848,656 2.외환차손(주석13) 72,654,350 23,902,683 3.기타의대손상각비 163,029,555 215,247,220 4.외화환산손실(주석13) 636,390,761 5,851,941 5.매도가능증권손상차손 937,350,000 - 6.재고자산폐기손실 51,500,684 272,556,892 7.재고자산평가손실 6,649,321 - 8.유형자산처분손실 - 20,809,270 9.충당부채전입액 - 1,500,000,000 10.손해배상비 - 2,301,369 11.채무조정손실 - 130,482,371 12.회생채권상환손실 192,999,572 - 13.잡손실 32,593,911 139,050,988 Ⅷ.법인세비용차감전순손실 4,569,781,369 11,111,473,820 Ⅸ.법인세비용(주석12) - 664,298,456 Ⅹ.당기순손실 4,569,781,369 11,775,772,276 ⅩI. 주당손익(주석18) 1.기본주당순손실 1,114 91,409 2.희석주당순손실 1,114 91,409 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 다. 자 본 변 동 표 제 15(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 14(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 휴벡셀 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자 본&cr;잉여금 자 본&cr;조 정 이 익&cr;잉여금 총 계 2019.01.01(전기초) 1,132,963,500 4,033,653,978 550,978,589 (1,095,622,399) 4,621,973,668 출자전환 7,995,809,000 - - - 7,995,809,000 무상감자 (9,049,558,000) 9,049,558,000 - - - 유상증자 1,800,000,000 - - - 1,800,000,000 당기순손실 - - - (11,775,772,276) (11,775,772,276) 2019.12.31(전기말) 1,879,214,500 13,083,211,978 550,978,589 (12,871,394,675) 2,642,010,392 2020.01.01(당기초) 1,879,214,500 13,083,211,978 550,978,589 (12,871,394,675) 2,642,010,392 감자차익 이입 - (9,049,558,000) - 9,049,558,000 - 유상증자 178,000,000 1,602,000,000 - - 1,780,000,000 기타자본잉여금 - 12,570,000 - - 12,570,000 전환권대가 - - 61,521,807 - 61,521,807 주식매입선택권 - - 134,080,000 - 134,080,000 당기순손실 - - - (4,569,781,369) (4,569,781,369) 2020.12.31(당기말) 2,057,214,500 5,648,223,978 746,580,396 (8,391,618,044) 60,400,830 라. 현 금 흐 름 표 제 15(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 14(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 휴벡셀 (단위 : 원) 과 목 제 15(당) 기 제 14(전) 기 Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 (2,859,065,340) (581,231,840) 1.당기순이익 (4,569,781,369) (11,775,772,276) 2.현금의유출이없는비용등의가산 3,059,367,835 8,820,258,299 가.대손상각비 (198,273,754) 5,665,821,104 나.기타의대손상각비 163,029,555 215,247,220 다.감가상각비 360,479,290 512,071,930 라.무형자산상각비 80,585,486 79,768,308 마.퇴직급여 115,042,349 101,001,653 바.재고자산평가손실 539,103,144 309,646,082 사.재고자산폐기손실 51,500,684 272,556,892 아.외화환산손실 636,163,913 5,851,941 자.이자비용 11,150,272 - 차.지분법적용투자주식손상차손(주석4) 937,350,000 - 카.회생채권상환손실 192,999,572 - 타.경상연구개발비 23,587,324 - 파.주식보상비용 146,650,000 - 하.유형자산처분손실 - 25,509,429 거.충당부채전입액 - 1,500,000,000 너.손해배상비 - 2,301,369 더.채무조정손실 - 130,482,371 3.현금의유입이없는수익등의차감 (2,380,258) (546,091,163) 가.외화환산이익 361,370 276,896,023 나.이자수익 519,888 - 다.무형자산처분이익 - 29,249,999 라.유형자산처분이익 1,499,000 239,945,141 4.영업활동으로인한자산부채의변동 (1,346,271,548) 2,920,373,300 가.매출채권의감소(증가) 58,953,342 319,833,038 나.미수금의감소(증가) (42,206,460) (13,239,520) 다.미수수익의감소(증가) - (135,304) 라.선급금의감소(증가) (42,736,468) 93,263,752 마.선급비용의감소(증가) (11,110,320) 40,469,043 바.부가세대급금의감소(증가) - 109,854,322 사.유동성이연법인세자산의감소(증가) - 339,058,333 아.선납세금의감소(증가) - 568,235 자.재고자산의감소(증가) (1,212,730,565) 436,360,297 차.비유동이연법인세자산의감소(증가) - 324,742,978 카.매입채무의증가(감소) (70,881,085) 106,090,980 타.미지급금의증가(감소) (127,778,637) 775,826,701 파.예수금의증가(감소) 11,992,670 (10,884,575) 하.선수금의증가(감소) 31,977,638 42,367,553 거.미지급비용의증가(감소) 90,494,634 539,827,766 너.반품충당부채의증가(감소) 64,286,078 20,174,719 더.미지급법인세의증가(감소) - (16,624,623) 러.장기예수보증금의증가(감소) (50,000,000) - 머.퇴직연금운용자산의감소(증가) (3,403,366) 395,864,244 버.퇴직금의지급 (43,129,009) (583,044,639) Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 (1,166,611,247) 313,812,971 1.투자활동으로인한현금유입액 29,895,468 436,928,152 가.단기대여금의감소 2,997,468 9,468,697 나.기계장치의처분 - 322,545,455 다.공구와기구의처분 1,500,000 2,740,000 라.기타보증금의감소 25,398,000 71,174,000 마.산업재산권의처분 - 31,000,000 2.투자활동으로인한현금유출액 (1,196,506,715) (123,115,181) 가.지분법적용투자주식의증가(주석4) 937,350,000 - 나.기계장치의취득 53,750,000 88,600,000 다.차량운반구의취득 25,999,660 - 라.공구와기구의취득 - 2,200,000 마.비품의취득 11,163,918 4,292,581 바.건설중인자산의증가 155,000,000 - 사.산업재산권의증가 244,500 27,722,600 아.소프트웨어의증가 6,478,637 300,000 자.기타보증금의증가 6,520,000 - Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 3,911,680,637 265,018,232 1.재무활동으로인한현금유입액 5,604,000,000 3,885,795,320 가.단기차입금의증가 2,174,000,000 285,795,320 나.사채의증가 - 1,800,000,000 다.장기차입금의증가 1,150,000,000 - 라.전환사채의증가 500,000,000 - 마.유상증자 1,780,000,000 1,800,000,000 2.재무활동으로인한현금유출액 (1,692,319,363) (3,620,777,088) 가.단기차입금의상환 1,130,000,000 175,763,000 나.유동성장기미지급금의상환 11,964,620 70,387,775 다.사채의상환 550,000,000 - 라.장기차입금의상환 - 10,437,280 마.회생채권의 상환 354,743 3,364,189,033 Ⅳ. 현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) (113,995,950) (2,400,637) Ⅴ.기초의현금 174,052,892 176,453,529 Ⅵ.기말의현금 60,056,942 174,052,892 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 5. 재무제표 주석 당기 2020년 12월 31일 현재 전기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 휴벡셀 &cr; 1. 일반사항 주식회사 휴벡셀(이하"회사"라 함 )는 2006년 11월에 설립되었으며, 2016년 7월 26일에 코넥스시장에 등록하였습니다. 회 사는 2017년 4월 주식회사 디오메디칼에서 주식회사 휴벡셀로 상호를 변경하였습니다. 또한, 회사는 2019년 8월 19일에 회생절차개시 신청을 하여 2019년 12월 17일에 회생계획안 인가결정을 받았습니다.&cr; 회사는 회생담보권 전부와 회생채권 대부분에 대한 변제의무를 조기에 이행하여 회생계획에 따른 변제를 시작하였고, 회생계획의 수행에 지장이 없는 것으로 확인되어 2020년 1월 30일에 회생절차 조기 종결 신청을 하여 법원은 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제2항에 따라 (주)휴벡셀 회생 절차를 2020년 2월 14일 종결 하였습니다. &cr; (1) 본사 소재지 : 경기도 성남시 중원구 사기막골로 124 에스케이엔테크노파크 메가 센터동 101~105호 (2) 주요사업 내용 : 의료기기 제조 및 도ㆍ소매 (3) 대표이사 : 박정민, 허성규 (각자대표) (4) 주요 주주 및 지분율 주 주 명 보 통 주 소유주식수(주) 지분율(%) (주)티라이프 3,600,000 87.50 김 환 40,000 0.97 장 영 호 10,000 0.24 박 정 민 77 0.00 기 타 464,352 11.29 합 계 4,114,429 100.00 2. 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.&cr; 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등 의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.&cr; 2.2 회계정책과 공시의 변경&cr; (1) 회사가 채택한 제ㆍ 개 정 기준서 &cr; ① 회사는 2020 년 1월 1일 로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 일반기업회계기준 제4장 '연결재무제표' 개정&cr;특정 규모 미만의 피투자기업 등을 연결대상 종속기업에서 제외하는 법령 규정이 삭제되었으며, 제4장 '연결재무제표'도 해당 법령의 참조를 삭제하는 것으로 개정되었습니다. 2019년 11월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터는 지배력을 보유하는 피투자기업을 연결대상 종속기업으로 포함해야 합니다. 회사는 지배력을 보유하지만연결대상 종속기업에서 제외하였던 경우가 없었으므로 동 개정이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다. &cr; &cr; - 일반기업회계기준 제8장 '지분법' 개정 제6장 '금융자산ㆍ금융부채'를 적용하는 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업에 대한 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자 항목이 포함됨 을 명확히 하였으며, 이러한 장기투자지분에 대 하여 지분법의 요구사항을 적용하기 전에 제6장의 요구사항을 먼저 적용하도록 개정되었습니다. 동 개정이 회사의 재 무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr; - 일반기업회계기준 제16장 '수익' 개정 기업이 구매자에게서 구별되는 재화나 용역을 제공받고 지급하는 금액은 별도의 거래에 대한 대가로서 수익에서 차감하지 않도 록 개정되었습니다. 동 개정이 재 무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr; - 일반기업회계기준 제18장 '차입원가' 개정 특 정차입금을 관련 적격자산의 차입원가 자본화가 종료되기 전까지의 자금으로 한정하였으며, 자본화가 종료된 특정차입금은 일반차입금에 포함됨을 명확히 하기 위해 개정되었습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr; &cr; (2) 회사가 적용하 지 않은 제ㆍ 개 정 기준서 일반기업회계기준 연차개선은 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회 사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; - 제25장 특수관계자 공시 (주요 경영진 보상에 관한 공시 규정의 명확화) &cr; - 제29장 중간재무제표 (중간재무보고 비교표시 면제 명확화)&cr; - 제31장 중소기업 회계처리 특례 (관계기업, 공동지배기업, 시장성 있는 지분증권 특례 회계처리 명확화)&cr; 2.3 현금 및 현금성자산 회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.&cr; 2.4 유가증권 유가증권은 총평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.&cr; 만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.&cr; 단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr; 회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.&cr; 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.&cr; 2.5 지분법적용투자주식 회사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식을 원가로 인식하고 지분법투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 당해 지분법적용투자주식에 가감하여 보고하고 있으며, 지분법피투자기업의 순자산변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 피투자기업의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만,회사가 지분법피투자기업에 대하여 우선주, 장기성채권 등과 같은 순투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될때까지 지분법피투자기업의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다.&cr; 유의적인 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 취득원가가 피투자기업의 순자산가액의 공정가치에 대한 회사의 지분을 초과하는 금액은 발생연도부터 5년 동안 정액법으로 상각하고 있으며, 미달하는 경우(염가매수차익이 발생하는 경우)에는 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 회사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있습니다.&cr; 회사와 종속기업이 아닌 지분법피투자기업 ('관계기업') 간의 거래에서 발생한 손익에 회사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 회사의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하였습니다.&cr; 지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.&cr; 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니 다. 다만, 회사 또는 지분법피투자기업이 중소기업 회계처리 특례를 적용하거나, 지분법피투자기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 이를 수정하지 않고 지분법을 적용하고 있습니다. &cr; 해외에 소재하는 지분법피투자기업의 외화표시 재무제표를 환산하는 경우에는 자산 및 부채는 보고기간종료일의 마감환율로 환산하며, 자본은 취득당시 환율로 환산하고 있습니다. 취득당시 환율로 환산된 자본금액과 보고기간종료일의 마감환율로 환산된 자산금액에서 보고기간종료일의 환율로 환산된 부채금액을 차감한 잔액과의 차이 중 회사 지분에 상당하는 금액을 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다.&cr; 2.6 대손충당금 회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. &cr; 2.7 재고자산 재고자산은 총평균법을 사용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고, 이를 장부금액으로 계상하고 있습니다.&cr; 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우 항목별로 저가법을 사용하여 장부금액을 결정하고 있습니다.&cr; 재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부금액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 재고자산의 장부상수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.&cr; 2.8 유형자산의 취득원가와 감가상각방법 등&cr; (1) 유형자산의 취득원가 유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.&cr; 정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 이종자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.&cr; (2) 감가상각방법 유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 건물은 정액법으로 그 외의 자산은 정률법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 건 물 40년 기계장치, 시설장치 10년 기타의 유형자산 5년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr; (3) 자본적지출과 수익적지출의 구분 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.&cr; (4) 표시방법 감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.&cr; (5) 복구비용의 회계처리방법 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복에 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치는 취득원가에 포함시키고있습니다.&cr; (6) 유형자산의 제거 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; 2.9 무형자산의 취득원가와 상각방법 등&cr; (1) 무형자산의 취득원가 무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 의도한 목적에 사용할수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.&cr; 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하고 있으며,취득일 현재식별가능하지 않은 취득한 무형자산의 가치와 자산의 요건을 충족하지 못한 항목에 귀속되는 가치는 영업권에 포함시키고 있습니다.&cr; 정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.&cr; 취득 또는 완성 후의 지출이 무형자산의 미래경제적효익을 실질적으로 증가시킬 가능성이 매우 높고, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 무형자산과 직접 관련된 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.&cr; (2) 연구 및 개발 개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 연구비의 과목으로 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다.&cr; (3) 상각방법 무형자산에 대해서는 다음의 상각연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는 없는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 과 목 상각연수 산업재산권 10년 개발비 5년 기타의 무형자산 5년 최근 보고기간 이후 무형자산의 사용방법, 기술적 진보 그리고 시장가격의 변동과 같은 지표가 존재하는 경우 내용연수 등에 대한 종전의 추정치를 재검토하고 있으며, 최근의 기대와 달라진 경우 잔존가치, 상각방법 또는 상각기간의 변경이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (4) 무형자산의 표시방법 상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고 정부보조금은 해당자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.&cr; 2.10 차입원가자본화 회사는 제조, 매입, 건설 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 관련하여 발생된 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr; 2.11 정부보조금 회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.&cr; 자산취득에 충당할 정부보조금 등으로 자산을 취득한 경우에는 이를 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.&cr; 수익관련 보조금을 받는 경우에 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 반면 수익관련보조금이 특정의 비용을 지원할 목적으로 지급되는 경우에는 동 기관으로부터 수령한 정부보조금을 선수수익으로 계상하여 관련 조건이 충족되어 사용되는 시점에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다.&cr; 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있으며, 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr; 2.12 외화 환산 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동하지 않는 경우에는 일정기간의 평균환율을 사용하고 있습니다. 보고기간종료일 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.&cr; 화폐성항목의 결제시점에 발생하는 외환차손익 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 발생하는 외화환산손익은 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 외화표시 매도가능채무증권의 경우에는 동 금액을 기타포괄손익에인식합니다.&cr; 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.&cr; 2.13 리스 회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 회사에 대부분 이전된 리스의 경우에는 금융리스로 분류하며, 일반적으로 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권을 회사에 이전하기로 약정한 경우이거나, 리스실행일 현재 리스자산의 염가매수선택권을 가지고 있고 이를 행사할 것이 확실한 경우 또는 리스기간이 리스자산의 내용연수의 상당부분을 차지하는 경우, 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로할인한 현재가치가 리스자산의 공정가치의 대부분을 차지하는 경우 또는 리스자산의범용성이 없는 경우의 리스거래를 금융리스로, 기타의 리스거래는 운용리스로 분류하여 각각 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. &cr; (1) 금융리스 리스실행일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.&cr; 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr; 금융리스자산의 감가상각대상금액은 회사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.&cr; (2) 운용리스 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. &cr; 2.14 법인세 법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이 등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr; 2.15 충당부채, 우발부채 및 우발자산 &cr; (1) 충당부채 회사는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재 의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.&cr; (2) 우발부채 회사는 다음의 경우를 우발부채로 보아 부채로 인식하지 않고 있습니다.&cr;① 과거사건은 발생하였으나 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무인 경우&cr;② 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재 의무이지만 그 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높지가 않거나, 또는 그 가능성은 매우 높으나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우&cr; (3) 우발자산 회사는 과거사건이나 거래의 결과로 발생할 가능성이 있으며, 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가 확인되는 잠재적 자산을 우발자산으로 보아 자산으로 인식하지 않고 있습니다.&cr; 2.16 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가 (이하 "판매대가"라 한다)의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.&cr; (1) 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식 하고 있습니다. &cr; (2) 용역의 제공 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간종료일에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간종료일에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. &cr; 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서의 회수가능한 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. &cr; 2.17 퇴직급여 회사는 재무제표일 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금추계액(근로자퇴직급여보장법과 회사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)전액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 확정급여형퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 회사는 종전 국민연금법의 규정에 의하여 종업원이 퇴직할 경우 지급할 퇴직금의 일부를 국민연금관리공단에 납부한 바 있으며 동 금액은 국민연금전환금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하여 표시하였습니다.&cr; 2.18 자산손상 금융자산, 건설형공사계약에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 회사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr; 회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.&cr; 매 보고기간종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr; 2.19 주당이익 회사는 보통주에 귀속되는 회계기간의 당기순이익(또는 계속사업이익)에 대하여 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 기본주당이익을 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다.&cr; 2.20 금융자산과 금융부채의 측정&cr; ( 1) 최초측정 회사는 금융자 산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 측정합니다.&cr; 제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외)같이 최초 인식 이후공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초 인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. &cr; 회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.&cr; (2) 후속측정 회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다. &cr; 2.21 추정의 사용 한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.&cr; 2.22 주식선택권 주식결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하며,종업원의 용역제공과 같이 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치로 간접 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본조정으로 회계처리하고 있습니다.&cr; 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하며, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 보상원가로 회계처리하고 있습니다.&cr; 회사나 거래상대방이 현금결제방식이나 주식결제방식을 선택할 수 있는 선택형주식기준보상거래에 대하여는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다.&cr; 2.23 COVID-19 바이러스 영향 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다.&cr; 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr; 3 . 매도가능증권&cr; 보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 종목명 보유주식주 지분율 취득원가 순자산가액 장부가액 비상장주식 (주)아이더마바이오 9,867주 0.11% 9,867 2,898 9,867 비상장주식 (주)이오에스바이오텍 8,911주 10.19% 110,557 128,701 110,557 합 계 120,424 120,424 (전기) (단위: 천원) 구 분 종목명 보유주식주 지분율 취득원가 순자산가액 장부가액 비상장주식 (주)아이더마바이오 9,867주 0.11% 9,867 2,536 9,867 비상장주식 (주)이오에스바이오텍 8,911주 10.19% 110,557 123,671 110,557 합 계 120,424 120,424 4. 지분법적용투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소유주식수&cr; (당기) 소유지분율 취득원가 순자산가액 장부가액 소재지 결산월 당기 전기 Dio Medical Corp 440,000 주 100.00% 5,448,157 (1,095,905) - - 미국 12월 합 계 5,448,157 (1,095,905) - - (2) 당기 및 전기 중 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득증가 처분감소 대체증감 지분법손익 지분법자본변동 손상차손 기말 Dio Medical Corp - 937,350 - - - (937,350) - 합 계 - 937,350 - - - - (937,350) - (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득증가 처분감소 대체증감 지분법손익 지분법자본변동 손상차손 기말 Dio Medical Corp - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - (3) 당기 중 회사는 지분법 피투자회사인 Dio Medical Corp에 대하여 $450,000 및 $400,000의 2차례 유상증자를 실시하였으나 당기말 전액 손상으로 인식하였습니다.&cr; (4) 보고기간종료일 현재 지분법 피투자회사의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매출액 영업손익 당기순손익 Dio Medical Corp 9,118,461 10,542,398 (1,423,937) 2,826,533 (1,070,377) (1,104,799) (전기) (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매출액 영업손익 당기순손익 Dio Medical Corp 9,718,320 11,133,771 (1,415,451) 4,306,371 (284,221) (299,323) 5. 유형자산&cr; (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 262,073 - 262,073 262,073 - 262,073 건물 1,230,821 316,321 914,500 1,230,821 285,550 945,271 기계장치 1,680,827 1,274,577 406,250 1,828,109 1,114,778 713,331 차량운반구 124,229 89,028 35,201 98,229 61,891 36,338 공구와기구 146,699 143,554 3,145 147,699 140,689 7,011 비품 246,594 231,556 15,038 235,430 217,335 18,095 시설장치 755,077 641,974 113,103 755,077 604,825 150,251 기타의유형자산 976,231 793,004 183,226 1,027,497 836,036 191,461 건설중인자산 261,982 106,982 155,000 - - - 합 계 5,684,533 3,596,996 2,087,537 5,584,936 3,261,105 2,323,831 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 262,073 945,271 713,331 36,338 7,011 18,095 150,251 191,461 - 2,323,831 취득 - - 53,750 26,000 - 11,164 - - 155,000 245,914 기타증감 - - 27,037 - - - - 91,397 - 118,434 처분 - - 240,161 - 1 - - - - 240,162 감가상각비 - 30,771 147,706 27,137 3,864 14,221 37,149 99,632 - 360,479 손상차손 - - - - - - - - - - 기말 262,073 914,500 406,250 35,201 3,145 15,038 113,103 183,226 155,000 2,087,537 (전기) (단위: 천원) 구 분 토지(1) 건물(1) 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 기타의유형자산 합 계 기초 262,073 976,041 970,780 66,189 10,510 31,148 227,444 217,927 2,762,112 취득 - - 88,600 - 2,200 4,293 - - 95,093 기타증감(2) - - - - - - - 89,547 89,547 처분 - - 89,755 - 309 606 18,433 - 109,103 폐기 - - - - - 6 1,741 - 1,747 감가상각비 - 30,771 256,295 29,851 5,391 16,733 57,019 116,013 512,072 기말 262,073 945,271 713,331 36,338 7,011 18,095 150,251 191,461 2,323,831 (1) 회사는 유형자산 중 토지와 건물은 2019년 중 회생신청으로 서울회생법원 재산보전처분이 되었으나, 2020년 2월 회생절차 종결결정으로 해지되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 기타증감내역의 증감에는 재고자산에서 기타의유형자산으로 대체된 118,434천원 및 89,547천원과 당기 기타의유형자산에서 기계장치로 대체된 27,037천원이 포함되어 있습니다. (3) 당기말 현재 회사의 유형자산 중 토지와 건물은 차입금과 관련하여 담보 제공되어 있습니다.&cr; (4) 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 주요 토지의 면적과 공시지가 내용은다음과 같습니다. (단위: 천원) 보유토지 당 기 전 기 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 본사토지 262,073 257,513 262,073 244,135 &cr; 6. 무형자산&cr; (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 111,302 85,521 25,781 111,057 55,917 55,140 개발비 91,761 66,449 25,312 91,761 44,299 47,462 기타의무형자산 138,434 79,882 58,552 131,956 51,051 80,905 합 계 341,497 231,853 109,645 334,774 151,267 183,507 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 기타의무형자산 합 계 기초 55,140 47,462 80,905 183,507 취득/대체 245 - 6,479 6,723 처분/대체 - - - - 상각 29,604 22,150 28,832 80,585 손상차손 - - - - 기말 25,781 25,312 58,552 109,645 (전기) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 기타의무형자산 합 계 기초 58,780 69,612 108,611 237,003 취득 27,723 - 300 28,023 처분/대체 1,750 - - 1,750 상각 29,612 22,150 28,006 79,768 손상차손 - - - - 기말 55,140 47,462 80,905 183,507 (3) 당기 및 전기 중 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 46,682 45,598 제조경비 33,904 34,171 합 계 80,585 79,768 (4) 당기 및 전기에 발생한 경상개발비는 판매관리비에 포함되어 있으며 각각 620,702천원과 635,906천원 입니다.&cr;&cr; 7. 정부보조금&cr; (1) 개발비 회사는 '골다공증환자를 위한 골 융합용 척추 임플란트의 개발' 등 2개의 과제수행과관련하여 중소기업청 및 성남산업진흥재단과 개발협약을 체결하였으며 동 협약과 관련하여 개발활동을 완료했습니다. 한편, 동 협약으로 수취한 정부보조금 중 기술료를제외한 금액은 개발비 상각액과 상계하고 있으며 당기말 현재 잔액은 38,495천원입니다.&cr; (2) 기타의무형자산&cr;회사는 2017년 ICT융합 스마트공장 보급확산 지원사업과 관련하여 경기창조경제혁신센터를 수행기관으로 하여 정부로부터 50,000천원, 2018년 생산현장디지털화사업과 관련하여 중소기업기술정보진흥원을 수행기관으로 하여 정부로부터 16,772천원, 2020년 ICT KISA 중소기업 솔루션 지원 그룹웨어 백업 솔루션 도입지원사업 신청 하여 8,000천원을 보조 받았습니다. 해당 정부보조금은 기타의무형자산 차감항목으로 계산하고 있으며, 해당 무형자산 상각액과 상계하고 있습니다. 상계 후 정부보조금 잔액은 33,070천원 입니다.&cr; (3) 건설중인자산&cr;회사는 2020년 스마트공장 보급확산 지원 사업과 관련하여 경기스마트혁신센터를 수행기관으로 하여 정부로부터 106,982천원을 보조 받았습니다. 해당 정부보조금은 현재 스마트공장 보급확산 지원사업이 끝나지 않아 건설중인 자산에 차감항목으로 계산하고 있습니다.&cr;&cr; 8. 리스거래&cr; (1) 운용리스 보고기간종료일 현재 NH농협캐피탈 주식회사 등과 차량운반구 등 3건의 운용리스계약을 체결하고 있으며 리스료의 지급일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연 도 별 리 스 료 1년 이내 19,828 1년 초과 5년 이내 4,400 합 계 24,228 (2) 금융리스 보고기간종료일 현재 주식회사 현대캐피탈과 차량운반구 1건의 금융리스계약을 맺고 있으며, 장부가액은 19,949천원이며, 리스료의 지급일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연 도 별 리 스 료 1년 이내 12,516 1년 초과 5년 이내 23,297 합 계 35,813 &cr; 9. 장ㆍ단기차입금 및 사채&cr; (1) 보고기간종료일 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 구 분 연이자율 당 기 전 기 (주)티라이프 운영자금 등 2.00% ~ 3.00% 244,000 100,000 기업은행 운영자금 등 2.28% 500,000 - 대표이사 운영자금 등 - 400,000 - 합 계 1,144,000 100,000 (2) 보고기간종료일 현재 회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 차입용도 이자율 만 기 일 상 환 방 법 당 기 전 기 중소벤처기업진흥공단 운영자금 등 2.610% 2022.07.08 만기3년분할상환 150,000 - 캠코기업지원금융(주) 운영자금 등 5.089% 2022.07.08 만기일시상환 1,000,000 - 합 계 1,150,000 - 유 동 성 대 체 액 - - 차 감 후 잔 액 1,150,000 - (3) 보고기간종료일 현재 회사의 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 이자율 발행일 만 기 일 상 환 방 법 당 기 전 기 무보증 회사채 4.00% 2020-12-20 2021-12-20 현금 상환 1,250,000 1,800,000 합 계 1,250,000 1,800,000 유 동 성 대 체 액 (1,250,000) (1,800,000) 차 감 후 잔 액 - - (4) 장기차입금 및 사채의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 상 환 금 액 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 장기차입금 1,150,000 - 1,020,833 50,000 50,000 29,167 사 채 1,250,000 1,250,000 - - - - 합 계 2,400,000 1,250,000 1,020,833 50,000 50,000 29,167 10. 전환사채&cr; (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일 액면이자율 만기수익률 당 기 전 기 제3회 무보증 사모 전환사채 2020-08-31 2023-08-31 0.00% 3.00% 500,000 - 가산: 사채상환할증금 46,364 - 차감:전환권조정 (96,735) - 합 계 449,628 - 유 동 성 대 체 액 - - 차 감 후 잔 액 449,628 - (2) 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의종류 제3회 무보증 사모 전환사채 사채 발행일 2020년 8월 31일 사채 만기일 2023년 8월 31일 전환청구기간 2022년 7월 02일 ~ 2023년 05월 01일 표면이자율 0% 만기이자율 3% 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금 및 만기보장수익률에 따른 이자에 대하여는 2023년 8월 31일에 전자등록금액의 109.2727 %에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환비율 100% 전환가액 4,815원 전환가격 조정 가. 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 이 경우 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가&cr; 나. 발행회사가 코스닥시장에 이전 상장(이하 “IPO”) 하는 경우(SPAC과의 합병 포함), 행사가격은 IPO 공모가격의 70%에 해당하는 금액과 본건 전환가액 중 작은 금액으로 조정된다. 본 호의 경우 조정일은 공모청약일로 하고, 회사는 조정이 발생한 날로부터 1주일 이내에 투자자에게 통보한다.&cr; 다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.&cr; 라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시등에 관한 규정” 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.&cr; 마. 본건 전환사채의 인수 이후 후행 투자자의 전환가격 조정이 본건 전환사채 보다 유리한 경우 후행 투자자의 전환가격에 따라 전환가격을 조정한다.&cr; 바. 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건): 위 가목 내지 라목과는 별도로 증권의 발행 및 공시 등의 관한 규정 제5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가(코넥스 및 코스닥 시장 등 전체 상장 시장을 포함함) 하락에 따른 전환가액 조정을 하기로 한다. 본 사채는 발행일로부터 3개월 그리고 그 후 매 3개월마다 전환가액을 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 산정한 산술평가액{(1개월 가중산술평균주가 + 1주일 가중산술평균주가 + 최근일 가중산술평균주가)/3}과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 가격으로 조정한다. 단, 코넥스에 상장된 상황에서는 전환가액의 최저 조정가액은 최초 전환가액의 70% (단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)에 해당하는 가액을 하회하지 못한다.&cr; 사. 조정 후 전환가격이 주식의 액면가 미만으로 되는 경우, 관련 법규를 위반하지 않는 범위 내에서, 회사는 주총결의 및 법원의 인가 등 액면가 미만으로 전환가격을 조정하여 신주를 발행할 수 있도록 모든 절차를 취하여야 하며, 액면가 미만으로 전환가액을 조정하는 것이 관련 법규를 위반하는 경우 조정 후 전환가액은 액면가격으로 한다. 단, 전환가격을 액면가격으로 하는 경우, 추후 관련법규의 변경으로 액면가격 미만으로 전환가격을 조정하는 것이 가능할 경우 전환가격을 조정한다.&cr; 아. 본 항에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다. 조기상환청구권&cr;(PUT OPTION) 1. 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항:&cr;본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터24개월이 되는2022년 8월31일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률(연 복리3.0%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. &cr; 11. 퇴직급여충당부채&cr; (1) 보고기간종료일 현재 회사의 퇴직급여충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 퇴직급여충당부채 362,732 338,497 차감: 퇴직연금운용자산 (98,934) (109,693) 잔액 263,799 228,804 (2) 기중 회사의 퇴직급여충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 338,497 820,540 퇴직급여설정액 138,630 101,002 퇴직급여지급액 (114,394) (583,045) 기말잔액 362,732 338,497 (3) 기중 회사의 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 109,693 505,558 부담금 납입액 2,284 4,560 이자수익 1,119 3,481 퇴직급여지급액 (14,163) (403,906) 기말잔액 98,934 109,693 () 퇴직연금운용자산은 예금 등에 운용되고 있습니다.&cr;&cr; 12. 법인세비용 및 이연법인세&cr; (1) 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 (1) 당기 법인세부담액 - 497 (2) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - 442,923 (3) 세무상결손금으로 인한 이연법인세 변동액 - 132,525 (4) 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 - 88,354 (5) 총법인세효과 - 664,298 (6) 자본에 직접 부가된 법인세부담액 - - (7) 법인세비용 - 664,298 (2) 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산&cr;이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 판단합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며 보고기간종료일 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 낮다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.&cr;&cr; 13. 외화자산ㆍ부채 관련 손익의 내용&cr; (1) 보고기간종료일 현재 회사의 주요 외화자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 통화 당 기 전 기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 27 29,408 445 515,336 기타 774 204,972 1,429 430,558 매출채권 USD 8,779,372 9,552,546,415 8,623,709 9,984,530,614 EUR 522,279 67,261,180 51,037 61,623,361 외화자산 합계 9,620,041,975 10,047,099,869 매입채무 USD 4,802 5,224,042 4,806 5,563,933 EUR 59 78,287 59 70,634 외화부채 합계 5,302,329 5,634,567 () 회사가 보고기간종료일 현재 적용한 주요환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 외화종류 당 기 전 기 USD 1,088.00 1,157.80 EUR 1,338.24 1,297.43 (2) 당기 및 전기 중 외환관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 23,683 52,273 외화환산이익 361 276,940 외환차손 72,654 23,903 외화환산손실 636,391 5,852 &cr; 14. 자본금 등&cr; (1) 보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수권주식수 액면가액 주권종류 발행주식수 자본금 주식발행초과금 50,000,000주 500원 보 통 주 4,114,429 2,057,215 5,635,654 우 선 주 - - - 합 계 4,114,429 2,057,215 5,635,654 (2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보통주 우선주 주식수 자본금 주식수 자본금 전기초 2,025,927주 1,012,964 240,000주 120,000 무상감자 (1,012,965주) (506,483) (120,000주) (60,000) 출자전환 15,991,618주 7,995,809 - - 유상증자 3,600,000주 1,800,000 - - 무상감자 (16,847,351주) (8,423,676) (118,800주) (59,400) 전기말 3,757,229주 1,878,615 1,200주 600 당기초 3,757,229주 1,878,615 - - 유상증자 356,000주 178,000 - - 우선주전환 1,200주 600 (1,200주) (600) 당기말 4,114,429주 2,057,215 - - (3) 우선주의 보통주 전환&cr;회사는 당기 중 1월 유상증자를 하였으며, 동월 전환상환우선주 1,200주를 보통주로전환하였습니다. 큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사가 보유중이던 우선주는 최초에 주당 12,500원으로 240,000주가 발행되었으나 회생계획안 인가결정에 따라 1,200주로 무상감자되었으며, 당기 중 1월 서울회생법원의 허가로 보통주식 1,200주로 전환되었습니다.&cr; 15. 기타자본&cr; (1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주식발행초과금 5,635,654 4,033,654 감자차익 - 9,049,558 기타자본잉여금 12,570 - 자본잉여금 계 5,648,224 13,083,212 전환권대가 61,522 - 주식매입선택권 134,080 - 기타자본조정 550,979 550,979 자본조정 계 746,580 550,979 (2) 당기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 주식발행초과금 4,033,654 1,602,000 5,635,654 감자차익 9,049,558 (9,049,558) - 기타자본잉여금 - 12,570 12,570 전환권대가 - 61,522 61,522 주식매입선택권 - 134,080 134,080 기타자본조정 550,979 - 550,979 합 계 22,683,749 (16,288,944) 6,394,804 (전기) (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 주식발행초과금 4,033,654 - 4,033,654 감자차익 - 9,049,558 9,049,558 전환권대가 523,611 (523,611) - 신주인수권대가 27,367 (27,367) - 기타자본조정 - 550,979 550,979 합 계 4,584,633 9,049,558 13,634,191 16. 주식기준보상&cr; (1) 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 부여시점 2020.07.31 행사가능기간 2023.08.01 ~ 2028.07.31 발행할 주식수 365,000주 행사가격 5,680원 부여방법 주식교부형 (2) 당기 및 전기 중 주식선택권 증감 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 기초 잔여주 - - 부 여 365,000 - 행사(소멸) (45,000) - 기말 잔여주 320,000 - (3) 당기 및 전기 중 주식선택권(자본조정)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 - - 당기 비용 인식분 146,650 - 당기 행사(소멸)분 (12,570) - 기 말 134,080 - (4) 회사는 부여된 주식선택권에 대해서 공정가치접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 무위험이자율 1.089% 기대행사기간 5.5년 기대주가변동성 36.910% 기대배당수익율 - 공 정 가 액 1,676원 (5) 회사는 당기말 현재 다음과 같이 1건의 주식기준보상약정을 보유하고 있습니다. 구 분 내 용 부 여 일 2020.07.31 부여수량 320,000주 만 기 7.5년 가득조건 용역제공조건: 2년 (6) 공정가치 측정방법 등&cr;일반 직원에게 부여한 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치는 단위당 1,676원이며, 동 공정가치는 이항모형에 따라 산정한 것입니다. 이항모형의 결정변수에는 부여일 현재 주가 5,450원, 행사가격 5,680원, 기대주가변동성 36.910%, 기대배당금 0원, 만기 5.5년, 그리고 무위험이자율 1.089% 등이 포함되었습니다. 회사는 코넥스에서 거래가 재개된지 1년 미만인 법인으로 내재변동성과 역사적 변동성을 사용하는 것보다 유사업종지수의 1년의 역사적 변동성을 사용하는 것이 타당하다고 판단하여유사업종지수의 1년의 역사적 변동성을 적용하였습니다.&cr; (7) 주식기준보상거래의 영향 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 총보상원가 제조원가 - - 판매비와관리비 146,650 - 주식 및 주식선택권과 관련된 보상원가 146,650 - 기말 현재 현금결제형 주가차액보상권에 대해 인식한 부채(장기미지급비용) 금액 - - 잔여보상원가(주식 및 주식선택권) 402,540 - &cr; 17. 법정적립금 및 이익잉여금&cr; (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이익준비금() 6,000 6,000 지분법이익잉여금변동 (4,510,807) (4,510,807) 미처분이익잉여금 (3,886,811) (8,366,588) 합 계 (8,391,618) (12,871,395) () 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr; (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 (12,871,395) (1,095,622) 결손보전 9,049,558 - 당기순이익 (4,569,781) (11,775,772) 기 말 (8,391,618) (12,871,395) (3) 결손금처리계산서 당기의 결손금처리계산서는 2021년 5월 18일 임시주주총회에서 처분될 예정입니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 미처리결손금 3,886,811,298 8,366,587,929 전기이월미처분이익잉여금 (682,970,071) (3,409,184,347) 당기순손실 4,569,781,369 11,775,772,276 결손금처리액 - 9,049,558,000 감자차익 - 9,049,558,000 차기이월미처리결손금 3,886,811,298 (682,970,071) 18. 주당손익 기본주당순이익은 회사에게 귀속되는 보통주당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr; (1) 기본주당순이익 구 분 당 기 전 기 당기순이익(A) (-)4,569,781,369원 (-)11,775,772,276원 우선주귀속분(B)(1) - 300,000원 보통주귀속순이익(A-B) (-)4,569,781,369원 (-)11,776,072,276원 가중평균 유통보통주식수(2) 4,101,712주 128,825주 기본주당순이익 (-)1,114원 (-)91,409원 (1) 순이익 중 우선주에 귀속되는 이익에 해당됩니다.&cr;(2) 유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다. (당기) (단위: 주) 구 분 주식수 일수 적 수 기초주식수 3,757,229 366 1,375,145,814 유상증자 356,000 353 125,668,000 우선주 전환 1,200 344 412,800 차감후주식수 4,114,429 - 1,501,226,614 유통보통주식수 - - 4,101,712 (전기) (단위: 주) 구 분 주식수 일수 적 수 기초주식수 4,615 351 1,619,865 출자전환 157,229 2 314,458 유상증자 3,757,229 12 45,086,748 차감후주식수 - 365 47,021,071 유통보통주식수 - - 128,825 (2) 희석주당순이익 회사의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석 주당손이익은 기본주당손이익과 일치합니다. 19. 우발상황 및 약정사항&cr; (1) 보고기간종료일 현재 회사가 차입금을 위하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 설정권자 차입금액 설정가액 관련채무의 내용 토지 및 건물 중소기업은행 500,000 600,000 포괄담보 캠코기업지원금융(주) 1,000,000 1,200,000 포괄담보 합 계 1,500,000 1,800,000 (2) 보험가입현황 회사는 당기말 현재 건물 및 기계장치 등에 대하여 삼성화재보험 주식회사에 부보금액 1,460,000천원의 화재보험과 중소기업중앙회에 부보금액 USD1,000,000의 제조물책임보험에 가입하고 있습니다.&cr; (3) 충당부채 보고기간종료일 이후 서울회생법원은 회사의 회생채권 조사 확정과 관련 하여 큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사의 전환상환우선주 인수계약과 관련하여 지연배상금 602,301천원, 전환상환우선주 인수계약에서 정한 위약벌에 대한 지연배상금 900,000천원을 회생채권으로 확정하였으나 2020년 12월 서울회생법원에서 회생채권은 존재하지 아니함을 확정하는 판결에 대한 피고 항소로 인하여 2심 진행중에 있습니다. 회사는 동 사항과 관련하여 보고기간종료일 현재 1,502,301천원의 충당부채를 계상하고 있습니다.&cr; (4) 계류중인 사건 당기말 현재 회사의 계류중인 주요 소송사건은 회생채권 관련 1건 있으며 현대 커머셜 123,301천원이며 보고기간종료일 이후 법원에서 신청을 취하하라는 화해권고 결정이 내려진 상태이며 진행중에 있습니다. 20. 특수관계회사 현황 및 거래내용&cr; (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 회사명 지배기업 (주)티라이프 종속기업 Dio Medical Corp 기타특수관계자 (주)에이치엠네트웍스 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용&cr; ① 수익 (단위: 천원) 특수관계자 관 계 매출 이자(배당)수익 당기 전기 당기 전기 Dio Medical Corp 종속기업 989,790 1,496,225 - - 임직원 기타특수관계자 - - - 874 합 계 989,790 1,496,225 - 874 &cr;② 비용 (단위: 천원) 특수관계자 관 계 영업비용 이자비용 당기 전기 당기 전기 (주)티라이프 지배기업 - - 62,390 4,058 (주)에이치엠네트웍스 기타특수관계자 192,629 - - - 합 계 192,629 - 62,390 4,058 (3) 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 내용&cr; ① 채권 (단위: 천원) 특수관계자 관 계 매출채권 대손충당금(매출채권) 대여금 당기 전기 당기 전기 당기 전기 Dio Medical Corp 종속기업 9,340,398 9,883,867 9,151,559 9,389,673 - - 임직원 기타특수관계자 - - - - - 13,395 합 계 9,340,398 9,883,867 9,151,559 9,389,673 - 13,395 ② 채무 (단위: 천원) 특수관계자 관 계 차입금 기타채무() 당기 전기 당기 전기 (주)티라이프 지배기업 1,494,000 1,900,000 21,474 4,058 임직원 기타특수관계자 400,000 - - - (주)에이치엠네트웍스 기타특수관계자 - - 24,750 - 합 계 1,894,000 1,900,000 46,224 4,058 () 기타채무는 미지급금, 미지급비용으로 구성되어 있음&cr; (4) 특수관계자와의 기타거래내용 특수관계자로부터의 차입금의 변동내역 등은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 특수관계자 관 계 과 목 이자율 변동내용 기초잔액 증가 감소 기말잔액 (주)티라이프 지배기업 단기차입금 및 사채 2~4% 1,900,000 244,000 (650,000) 1,494,000 임직원 기타특수관계자 단기차입금 - - 1,030,000 (630,000) 400,000 합 계 1,900,000 1,274,000 (1,280,000) 1,894,000 (전기) (단위: 천원) 특수관계자 관 계 과 목 이자율 변동내용 기초잔액 증가 감소 기말잔액 (주)티라이프 지배기업 단기차입금 및 사채 2~4% - 1,950,000 (50,000) 1,900,000 임직원 기타특수관계자 단기차입금 - - 125,763 (125,763) - 합 계 - 2,075,763 (175,763) 1,900,000 21. 부가가치계산에 필요한 계정과목 당기 및 전기 중 창출한 부가가치 계산요소와 부가가치금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 부가가치&cr;계정과목 당 기 전 기 제 조 원 가 판매비와관리비 합 계 제 조 원 가 판매비와관리비 합 계 급 여 등 704,705 833,332 1,538,037 904,939 624,060 1,528,999 퇴 직 급 여 74,511 40,531 115,042 64,964 17,262 82,226 복리후생비 69,460 81,269 150,730 77,076 65,287 142,362 임 차 료 11,627 2,945 14,573 12,273 8,247 20,520 감가상각비 203,178 157,301 360,479 326,035 186,037 512,072 무형자산상각비 33,904 46,682 80,585 34,171 45,598 79,768 세금과공과 26,769 46,315 73,083 33,031 38,129 71,160 합 계 1,124,154 1,208,376 2,332,530 1,452,489 984,619 2,437,107 &cr; 22. 현금흐름&cr; 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품의 대여자산 대체 118,434 - 기계장치와 회생채권의 상계 47,161 - 우선주의 보통주 전환 600 - 금융리스자산의 기계장치 대체 27,037 - 전환권조정 및 상환할증금 계상 46,364 - 전환권조정 및 전환권대가 계상 61,522 - 감자차익 결손금 보전 9,049,558 - 퇴직급여충당부채 미지급금 대체 57,102 - 회생계획안에 따른 회생채권 분류 - 11,443,270 회생계획안에 따른 출자전환 - 7,995,809 회생계획안에 따른 무상감자 - 9,049,558 &cr; 23. 유동성위험 관리방법 및 금융부채의 만기분석&cr; (1) 유동성위험 관리 방법&cr;회사의 경영관리실은 미래 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제 현금흐름을 계속하여 관찰하고 있습니다.&cr; (2) 보고기간종료일 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 6개월미만 6개월~1년 1년~5년 합 계 매입채무 305,271 - - 305,271 단기차입금 400,000 744,000 - 1,144,000 미지급금 668,041 - - 668,041 미지급비용 118,386 - - 118,386 유동성장기미지급금 6,190 6,326 - 12,516 장기미지급금 - - 23,297 23,297 장기차입금 - - 1,150,000 1,150,000 유동성사채 - 1,250,000 - 1,250,000 전환사채 - - 500,000 500,000 합 계 2,747,369 750,326 1,673,297 5,170,992 (전기) (단위: 천원) 구 분 6개월미만 6개월~1년 1년~5년 합 계 매입채무 376,480 - - 376,480 단기차입금 100,000 - - 100,000 미지급금 738,718 - - 738,718 미지급비용 27,891 - - 27,891 유동성장기미지급금 5,915 6,050 - 11,965 장기미지급금 - - 35,813 35,813 유동성사채 - 1,800,000 - 1,800,000 합 계 1,249,004 1,806,050 35,813 3,090,867 24. 회생절차 종결 회사는 2019년 회생절차 신청을 하였고 2020년 회생담보권 전부와 회생채권 대부분에 대한 변제의무를 조기에 이행하여 회생계획에 따른 변제를 시작하였고, 회생계획의 수행에 지장이 없는 것으로 확인되어 2020년 1월 30일에 회생절차 조기 종결 신청을 하여 법원은 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제2항에 따라 (주)휴벡셀 회생 절차를 2020년 2월 14일 종결 하였습니다.&cr;&cr; 25. 계속기업가정에 대한 불확실성&cr; (1) 회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되어 있습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동 및 재무활동 과정을 통하여장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 회사는 당기에 당기순손실 4,569백만원이 발생하였고, 보고기간종료일 현재로 유동자산 4,895백만원, 유동부채 5,261백만원으로 유동부채가 유동자산을 366백만원을 초과합니다. 이러한상황은 계속기업으로서의 존속능력에 대해 중대한 의문을 제기하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 상기 계속기업으로서의 존속문제에 대한 회사의 대처방안은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 회사는 2021년 2월 1일 소액공모로 10억원의 자금이 유입되었습니다.(주석26)&cr;② 회사의 지배회사인 (주)티라이프와 협의하여 운전자금에 대한 사전계획을 철저히 수립하여 유동성 위기에 대비할 것입니다.&cr; (3) 회사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 의문이 제기되고 있는 상황하에서는 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달계획과 안정적인 영업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 이러한 계획에 차질이 있어서 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.&cr;&cr; 26. 보고기간 후 사건 회사는 2021년 1월 21일 이사회의 유상증자결의로 보통주 294,985주를 주당 발행가3,390원에 유상증자를 실시하였습니다.&cr;&cr; 27. 재무제표의 사실상 확정일 회사의 재무제표는 2021년 5월 18일 임시주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제15기 제14기 제13기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -4,668 -5,897 -2653 (별도)당기순이익(백만원) -4,569 -11,776 -955 (연결)주당순이익(원) -1,138 -45,779 -207,076 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상&cr;주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율&cr;(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무보증 사모&cr;전환사채 3회 2020년 08월 31일 2023년 08월 31일 500,000,000 보통주 2022-07-02~2023-05-01 100 4,815 500,000,000 103,842 - 합 계 - - - 500,000,000 - - 100 4,815 500,000,000 103,842 - 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사 (주)휴벡셀 회사채 사모 2019년 12월 20일 1,250,000 4.0 - 2021년 12월 20일 만기연장 - 합 계 - - - 1,250,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 1,250,000 1,250,000 - - 합계 - - - - 1,250,000 1,250,000 - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2019년 12월 19일 채무상환자금 1,800 채무상환 1,800 - 유상증자 - 2020년 01월 06일 운영자금 1,950 운영자금 1,950 - 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 제2회차 2018년 08월 31일 시설자금 1,000 시설자금 1,000 - 전환사채 제2회차 2018년 08월 31일 운영자금 1,400 운영자금 1,400 - 전환사채 제3회차 2020년 08월 31일 운영자금 400 운영자금 400 - 전환사채 제3회차 2020년 08월 31일 시설자금 100 시설자금 100 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황&cr; (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제15기 매출채권 10,818,717 9,836,809 90.92% 미수금 56,828 - 0.00% 선급금 367,106 317,106 86.38% 기타보증금 69,143 61,171 88.47% 합 계 11,311,794 10,215,086 90.76% 제14기 매출채권 11,515,977 10,035,084 87.14% 미수금 14,621 - - 선급금 324,369 215,247 66.36% 합 계 11,854,967 10,250,331 86.46% 제13기 매출채권 11,564,574 4,369,263 32.51% 미수금 139 - - 합 계 11,564,713 4,369,263 32.43% &cr;(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제15기 제14기 제13기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 10,035,084 4,369,263 3,338,864 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (198,274) 5,665,821 1,030,399 4. 기말 대손충당금 잔액합계 9,836,810 10,035,084 4,369,263 &cr;(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침(감사보고서 내용 작성)매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 대차대조표일 현재 매출채권 및 미수금 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. &cr;(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 &cr;1년 이하 1년 초과 &cr;3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 667,248 23,832 83,029 704,210 1,478,319 특수관계자 359,462 630,328 4,961,746 3,388,862 9,340,398 계 1,026,710 654,159 5,044,775 4,093,073 10,818,717 구성비율 9.49% 6.05% 46.63% 37.83% 100.00% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등&cr; (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제15기 제14기 제13기 척추 임플란트 제품 1,844,237 2,028,733 2,605,481 재공품 1,635,786 818,292 689,619 원재료 218,847 347,883 695,786 상품 6,379 6,649 318,782 합 계 합 계 3,705,250 3,201,557 4,309,668 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 51.19% 41.33% 26.32% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.47 0.99 0.58 &cr;(2) 재고자산의 실사내용(감사보고서 내용)&cr;&cr;1) 실사일자 : 2021년 1월 07일&cr;2) 실사장소 : 성남 본사&cr;3) 실사대상 : 재고자산&cr; IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제15기(당기) 이촌회계법인 적정 - 특수관자거래&cr; - 계 속 기업 관련 중요한 불확실성&cr;(감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로 계속기업 가정에 대한 중요한 불확실성과 관련하여 첨부된 감사보고서의 강조사항 및 주석 25번에 해당 내용을 기재하고 있습니다). - 제14기(당기) 정동회계법인 적정 특수관계자거래 - 제13기(전기) 정동회계법인 적정 특수관계자거래&cr;재무제표재작성&cr;감리지적 외 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제15기(당기) 이촌회계법인 개별,연결감사 60백만원 - 60백만원 638 제14기(전기) 정동회계법인 개별,연결감사 50백만원 - 50백만원 452 제13기(전전기) 정동회계법인 개별,연결감사 45백만원 - 45백만원 346 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. &cr; (단위:원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제15기 - - - - - 제14기 - - - - - 제13기 - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 09월 25일 회사측 담당이사 및 담당자&cr;이촌 회계법인 담당 회계사 등 대면회의 2020년 회계감사 수행계획&cr;중간감사 수행결과 및 감사절차 계획 2 2021년 02월 24일 회사측 담당이사 및 담당자&cr;이촌 회계법인 담당 회계사 등 대면회의 회계감사 진행상황&cr;기타 입증감사 진행상황 및 최종감사 일정 3 2021년 04월 22일 회사측 담당이사 및 담당자&cr;이촌 회계법인 담당 회계사 등 대면회의 회계감사 진행상황&cr;기타 입증감사 진행상황 및 최종감사 일정 2. 내부통제에 관한 사항 &cr;1. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 11월 13일 회사:감사,경영관리이사&cr;감사인:담당이사 대면 중간 감사 후 주요 이슈사항에 대한 논의 V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요&cr; 이사회는 3인의 등기이사로 구성하고 있으며, 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사들은 대표이사를 보좌하고 업무분장을 통하여 업무를 집행하고 있습니다. 또한 동사는 이사회 운영을 정관 및 이사회 운영규정을 통하여 이사의 권한사항, 결의방법, 부의사항 등을 다음과 같이 규정하고 있습니다. &cr; (1) [이사회 운영에 관한 주요내용] 구분 조항 비고 제3조&cr;(권한) 1. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 본 규정 제 12조에 열거한 업무집행에 관한 사항을 의결한다. 2. 본 규정에서 이사회의 결의사항으로 정하여지지 않은 업무집행에 관한 사항은 대표이사에게 일임한다 3. 이사회는이사의직무집행을감독한다. 이사회규정 제 12조 (부의사항) 1. 상법 및 정관상 결의사항 주주총회의 소집(상법 제362조, 정관 제21조) 영업보고서 및 재무제표의 승인(상법 제447조) 대표이사등의 선임(상법 제389조, 정관 제41조) 신주의 발행사항 결정 및 실권주 처리(상법 제416조, 정관 제10조,제11조) 준비금의 자본전입(상법 제461조) 전환사채의 발행(상법 제513조, 정관 제18조) 신주인수권부사채의 발행(상법 제516조의2, 정관 제19조) 사채의 발행(상법 제469조,정관 제17조) 지점의 설치.이전 또는 폐지(상법 제393조, 정관 제3조) 자본의 감소(상법 제438조) 주식매수선택권 부여(상법 제340조의2, 정관 제11조) 영업의 양도,양수,임대등(상법 제374조) 정관의 변경(상법 제434조) 회사의 합병 및 분할(상법 제522조,제530조의3)주식의 분할(상법 제329조의2) 2. 회사경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침 결정 및 변경 (2) 장단기사업계획 (3) 신규사업 또는 신제품의 개발 (4) 자금계획 및 기본예산 3. 조직에 관한 사항 (1) 기본조직의 제정 및 개정 (2) 중요한 규칙의 제정 및 개정 4. 인사에 관한 사항 (1) 정원의 책정 (2) 간부사원(비등재 임원)의 인사 5. 자산에 관한 사항 (1) 투자에 관한 사항 (2) 중요한 계약의 체결 (3) 중요한 재산의 취득 또는 처분 (4) 결손의 처분 (5) 주요시설의 신설, 개폐 6. 장기자금 조달에 관한 사항 (1) 신주의 발행 (2) 사채의 모집 (3) 자금의 차입 7. 기타 주요한 소송의 제기와 화해에 관한 사항 업무무관거래규정 제2조에 규정된 사항 기타법령 또는 정관에 정한 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 이사회규정 제 38 조 (이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사가 회일의 3일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ④ 이사회의 의장은 제2항 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑤ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 정관 제 39 조 (이사회의 결의) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회의 의장은 제38조의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 정관 제 40 조 (이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령과 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 정관 (2) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결&cr;여부 비고 1 2016.02.17 1호: 정기주주총회 소집의 건&cr;2호: 재무제표 승인의 건 가결 - 2 2016.04.15 1호: 미국법인 유상증자의 건(1주당 $5, 발행총수 300,000주, 납입금$1,500,000)&cr;2호: 제3자 배정 유상증자의 건(보통주 3자배정 유상증자)&cr;3호: 주식매수선택권 부여(총발행주식수 10%내 임직원 부여)&cr;4호: 임시 주총 소집의 건(주식매수선택권 부여, 코넥스 상장 일정 보고) 가결 - 3 2016.06.15 1호: 신주발행(제3자 배정)의 건&cr;발행수량 100,000주, 발행가액 15,000원, 납입금 15억원 가결 - 4 2016.06.17 1호: 임시주주총회 소집의 건&cr;정관 변경의건, 감사 선임의 건, 사외이사 및 이사 선임의건 가결 - 5 2016.07.05 1호: 상장 추진 동의의 건 가결 - 6 2016.09.13 1호 : 정관 일부 변경의 건 2호 : 임시주주총회 소집의 건, 정관 일부 변경의 건 가결 - 7 2016.09.13 1호 : 출자에 의한 지분 획득 가결 - 8 2016.11.29 1호 : 지점설치의 건 가결 - 9 2017.02.03 1호 : 내부회계관리제도 운용실태보고 가결 - 10 2017.02.16 1호 : 제 11기 재무제표 승인의 건 가결 &cr; 11 2017.03.16 1호 : 정기주주총회개최의건&cr;2호 : 정관일부변경의건(상호변경의건)&cr;3호 : 이사선임의건&cr;4호 : 이사 보수한도액 승인의 건&cr;5호 : 감사 보수한도액 승인의 건 가결 - 12 2017.04.28 1호 : 지점 폐업에 관한 건 가결 &cr; 13 2017.06.05 1호 : 기업운전일반자금 5억 단기차입금 관련 건(기업은행) 가결 - 14 2017.08.22 1호 : 중소기업운전자금 1,178백만원 대출연장&cr; (기술보증 85%) 가결 - 15 2017.10.10 1호 : 기업시설자금 및 운전자금 관련 전환대출 및 신규대출 관련건( 총30억원) 가결 - 16 2017.12.08 1호 : 무보증 사모사채 발행의 건&cr;코리아에셋 투자증권 제2회 무보증사모사채 발행의 건 (4억원, 만기 2년, 표면이율 4.335%, 시설자금 및 운전자금) 가결 - 17 2018.02.13 1호 : 내부회계관리제도 운용실태보고 가결 - 18 2018.02.13 1호 : 제 11기 재무제표 승인의 건 가결 - 19 2018.03.13 1호 : 정기주주총회개최의건&cr;2호 : 이사선임의건&cr;3호 : 이사 보수한도액 승인의 건&cr;4호 : 감사 보수한도액 승인의 건 가결 - 20 2018.04.30 1호 : 제 11기 및 제12기 정정 재무제표 승인의 건 가결 - 21 2018.07.06 1호 : 제2회 사모전환사채발행의 건 가결 - 22 2018.07.25 1호 : 지정 자문인 선임 계약 및 유동성 공급계약의 해지의 건 가결 - 23 2018.08.31 1호 제2회 사모전환사채발행 정정의 건 가결 - 24 2018.12.06 1호 대표이사 권한대행 지정의 건 가결 - 25 2019.02.13 1호 2018년도 제13기 재무제표 승인의 건 가결 - 26 2019.02.25 1호 : 정기주주총회개최의건&cr;2호 : 임원퇴직금 규정 승인의 건&cr;3호 : 이사 보수한도액 승인의 건&cr;4호 : 감사 보수한도액 승인의 건 가결 - 27 2019.05.30 1호 : 미국법인 직원 대상 스톡옵션 발행의 건 가결 - 28 2019.08.09 1호 : 회생절차개시 신청의 건 부결 - 29 2019.08.13 1호 : 지정자문인 선임 계약 해지의 건 가결 - 30 2019.09.09 1호 : 지정자문인 계약 체결의 건 가결 - 31 2020.01.21 1호 : 종류주식인 우선주의 보통주 전환의 건 가결 - 32 2020.02.25 1호 : 정기주주총회개최의건&cr;2호 : 임원퇴직금 규정 승인의 건&cr;3호 : 이사 보수한도액 승인의 건&cr;4호 : 감사 보수한도액 승인의 건 가결 - 33 2020.02.25 1호 : 미국법인(Diomedical)에 대한 주식매수선택권추가부여 건 가결 - 34 2020.02.25 1호 : 임직원에 대한 주식매수선택권 부여의 건 가결 35 2020.03.20 1호 : 제 14기 감사후 재무제표 승인의 건 가결 36 2020.06.19 1호 : 임시주주총회 소집의 건&cr;2호 : 정관 개정의 건&cr;3호 : 주식매수선택권 부여의 건 가결 - 37 2020.08.28 1호 : 제3회 사모전환사채 발행의 건 가결 - 38 2020.12.03 1호 : 미국법인 유상증자 출자의 건 가결 - 39 2020.12.23 1호 : 미국법인 유상증자 출자의 건 가결 - 40 2021.01.21 1호 : 소액공모 유상증자 실시의 건 가결 - 41 2021.02.26 1호 : 정기주주총회 개최의 건&cr;2호 : 정관일부변경의 건&cr;3호 : 이사보수한도액 승인의 건&cr;4호 : 감사 보수한도액 승인의 건 가결 - 42 2021.07.26 1호 : 유상증자(제3자배정)의 건 가결 - 43 2021.07.29 1호 : 타법인 주식 취득 결정의 건 가결 - 44 2021.07.30 1호 : 유상증자(제3자배정)의 건 가결 - 45 2021.09.07 1호 : 유상증자)제3자배정)의 건 가결 - 46 2021.10.19 1호 : 타법인 주식 취득 결정의 건 가결 - 47 2021.11.17 1호 : 미국법인 Dio Medical, Corp 유상증자 출자의 건 가결 - (3) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 사외이사 참석인원 비고 1 2016.02.17 1(1) 선동윤 참석 2 2016.04.15 2(1) 김용관 참석 3 2016.06.15 2(1) 선동윤 참석 4 2016.06.17 2(1) 선동윤 참석 5 2016.07.05 1(1) 이희석 참석 6 2016.09.13 1(1) 이희석 참석 7 2016.09.13 1(1) 이희석 참석 8 2016.11.29 1(1) 이희석 참석 9 2017.02.03 1(1) 이희석 참석 10 2017.02.16 1(1) 이희석 참석 11 2017.03.16 1(1) 이희석 참석 12 2017.04.28 1(0) 이희석 불참 13 2017.06.05 1(0) 이희석 불참 14 2017.08.22 1(0) 이희석 불참 15 2017.10.10 1(0) 이희석 불참 16 2017.12.08 1(0) 이희석 불참 17 2018.02.13 1(1) 이희석 참석 18 2018.02.13 1(1) 이희석 참석 19 2018.03.13 1(1) 이희석 참석 20 2018.04.30 2(1) 이희석 불참, 신정욱 참석 21 2018.07.06 2(2) 이희석 참석, 신정욱 참석 22 2018.07.25 2(1) 이희석 불참, 신정욱 참석 23 2018.08.31 2(1) 이희석 참석, 신정욱 불참 24 2018.12.06 2(2) 이희석 참석, 신정욱 참석 25 2019.02.13 2(2) 이희석 참석, 신정욱 참석 26 2019.02.25 2(2) 이희석 참석, 신정욱 참석 27 2019.05.30 3(2) 이희석 참석,신정욱 참석,곽재오 불참 28 2019.08.09 3(3) 이희석 참석,신정욱 참석,곽재오 참석 29 2019.08.13 3(1) 이희석 불참,신정욱 참석,곽재오 불참 30 2019.09.09 3(2) 이희석 참석,신정욱 참석,곽재오 불참 * 2020년~2021년에는 사외이사가 없었습니다.&cr; 나. 이사회 내 위원&cr;&cr;당사는 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다.&cr;&cr;다. 이사의 독립성&cr;&cr;당사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.&cr;&cr;라. 사외이사의 전문성&cr;&cr; 당사의 사외이사인 선동윤은 2011년 2월 선임되었으며, 2016년 7월 사임하였습니다. 그리고 보고서 제출일 현재는 2016년 7월 임시주주총회를 통해 이희석 사외이사 및 2018년3월 정기주주총회를 통해 신정욱 사외이사가 선임되었으며 2019년 3월 정기 주주총회를 통해 신재욱 기타비상무이사가 선임되었으며 2019년12월17일 회생인가로 인한 전원 해임되어, 2019년 12월 31일 현재로 사외이사는 없습니다. &cr; 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항&cr; 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 서울회생법원의 인가로 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.&cr;감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와관련하여 관련 장부 및 서류 등을 제출할 것을 해당 부서에 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 이사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 직 명 성 명 임 기 (연임횟수) 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주 또는&cr;주요주주와의 관계 감사 박광원 20.01 ~23.01&cr;(초임) 이사회 내부감사 총괄 없음 없음 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 2022년 교육실시 예정 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리부 2 3년9개월 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사지원업무 재무팀 1 4년 재무제표 등 감사업무에 관한 감사업무지원 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 &cr;&cr;해당사항 없습니다.&cr; 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 &cr;해당사항 없습니다.&cr;&cr; 다. 소수주주권의 행사여부 &cr;&cr;해당사항 없습니다.&cr;&cr; 라. 경영권 경쟁 &cr;해당사항 없습니다. VI. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)티라이프 최대주주 보통주 3,600,000 87.49 2,901,355 48.65% - 김환 임원 보통주 40,000 0.97% 30,000 0.50% - 장영호 임원 보통주 10,000 0.24% 10,000 0.17% - 박정민 대표이사 보통주 77 000% 77 0.00% - 박진석 계열사 대표 보통주 - - 27,442 0.46% - 계 보통주 3,650,977 88.71 2,968,874 49.78% - 우선주 - - - - - (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)티라이프 2 장영호 40 - - 박정민 60 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 티라이프 자산총계 7,706 부채총계 6,852 자본총계 854 매출액 5,217 영업이익 155 당기순이익 144 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 해당없음 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2020년 01월 14일 (주)티라이프 3,600,000 87.49 유상증자 - 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 DTNI-전남창조경제혁신펀드 527,870 8.85 - (주)엔에스엔 466,189 7.82 마그나4호 빛가람 펀드 379,295 6.35 - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액&cr;주주수 전체&cr;주주수 비율&cr;(%) 소액&cr;주식수 총발행&cr;주식수 비율&cr;(%) 소액주주 571 579 98.62 1,622,073 5,964,301 27.20 - VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일 의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식 박정민 남 1965년 05월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 2008~2009 ㈜예당엔터테인먼트 이사(CFO)&cr;2009~2012 하이쎌㈜ 상무&cr;2012~2017 에이치엘비㈜ 사장&cr;2017~2019 에이치엠㈜ 대표이사&cr;2018~ ㈜티라이프 대표이사&cr;2019~ ㈜청애원영동관광개발 대표이사&cr;2020~ ㈜휴벡셀 대표이사 77 - 대표이사 중임&cr;(1년) 2023년 01월 07일 허성규 남 1972.10 대표이사 등기임원 상근 영업&cr;총괄 1999.02 대진대학교 영어영문학과 1998~2007 유앤아이(주) 마케팅팀 2007~2010 케이앤비 마케팅 이사 2010~2012 HMNC consulting 대표&cr;2010.12~2011.04 케이엔비 유럽지사현지운영 2012~현재 (주)휴벡셀 대표이사 2003. 유앤아이 의료용구 수출 유공자 수상 2006. 유앤아이 수출 8백만불 달성 - - - 중임 (6년) 2023년 01월 07일 김환 남 1969년 07월 부사장 등기임원 상근 경영전략 2009~2015 법무법인 대륙아주 이사&cr;2016~2018 제이스노볼인베스먼트 전무&cr;2018~2019 제이코아스톤 대표이사&cr;2019~ (주)티라이프&cr;2020~ (즈)휴벡셀 부사장 40,000 - 임원 중임&cr;(1년) 2023년 01월 07일 황성필 남 1971년 02월 사내이사 미등기임원 상근 경영&cr;지원&cr;총괄 2014~현재 ㈜에즈커널미디어 감사 2014~2015 ㈜행남자기 신규사업팀장 이사 2015~2017 ㈜네오이녹스엔모크스 상무 2015~2017 ㈜엔제이게임즈 대표이사 2017~현재 ㈜휴벡셀 부사장 - - - 중임&cr;(3년) - 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외&cr;근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계 기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계 전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자) 회사전체 남 19 - - - 19 3년2개월 837,690 44,089 - - - - 회사전체 여 20 - - - 20 4년5개월 487,843 24,392 - 합 계 39 - - - 39 3년3개월 1,325,533 33,988 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 350,858 58,764 - ※ 상기 1인평균급여액은 연봉합계를 직원수 합계로 나눈 뒤 산정하였습니다.&cr; 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 1,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 3 181,007 60,336 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 181,007 60,336 - 사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 당기말 현재 개인별 보수지급금액이 5억원 이상인 임직원은 없습니다.&cr; 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권&cr; 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권&cr; 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 VIII. 계열회사 등에 관한 사항 1. 관계회사 현황&cr;&cr;당사가 지분을 보유한 관계회사는 2개사이며, 관계회사의 내용은 아래와 같습니다. &cr; 회사명 소재지 등록번호 업종 상장여부 결산일 지분율 Dio Medical, Corp. 미국 27-4842928 도매 및 상품중개업 비상장 12월 31일 100.0% (주)바이오리진 대한민국 409-86-09371 의료기기 비상장 12월 31일 45.27% &cr; 2. 관계회사 임원 현황 회사명 성명 생년월일 직책 소유주식 비고 종류 수량 Dio Medical, Corp. 윤승현 740813 대표이사 - - - (주)바이오리진 박진석 700321 대표이사 보통주 13,757 타법인출자 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 상장&cr;여부 최초취득일자 출자목적 최초취득&cr;금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황 수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손액 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익 수량 금액 DIOMEDICAL CORP 비상장 2011.02.23 미국사업진출 697 440 100.00 - 350 4,129 - 790 100.00 - 9,118 -154 (주)바이오리진 비상장 2021.08.13 사업다각화 및&cr;신규사업진출 2,268 - - - 1,080 2,268 - 1,080 45.27 - 3,492 -208 IX. 대주주 등과의 거래내용 가. 가지급금/대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역 (단위 : 천원) 구분 성 명 (법인명) 관계 보고서 제출일 현재 잔액 2018연도 2019연도 2020연도 증가 감소 증가 감소 증가 감소 단기대여금 기타 임직원 - - 11,319 - 20,787 - 13.395 나. 담보제공 내역 최대주주 및 특수관계자에 대한 담보제공 내역은 없습니다. 다. 채무보증 내역 최대주주 및 특수관계자에 대한 담보제공 내역은 없습니다. 라. 매출/매입거래&cr; (단위 : 백만원) 구분 성명 (법인명) 관계 2020연도 2019연도 2018연도 금액 내용 금액 내용 금액 내용 매출거래 Dio Medical, Corp. 자회사 990 제품매출 1,496 제품매출 2,837 제품매출 매출채권 Dio Medical, Corp. 자회사 9,341 외상매출채권 9,884 외상매출채권 9,155 외상매출채권 주) 미국에 소재한 Dio Medical, Corp.은 동사가 2011년 2월에 설립하여 투자한 지분율 100%의 동사의 자회사입니다. 마. 증권 등 매수 또는 매도 내역 최대주주 및 특수관계자에 대한 증권 등 매수 또는 매도한 사실이 없습니다. 바. 부동산 매매 및 임대차 내역 최대주주 및 특수관계자에 대한 부동산 매매 및 임대차 내역이 없습니다. 사. 차입금 내역 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무 내역 단위:천원) 특수관계자 매출채권 대여금 미지급금 단기차입금 사채 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 (주)티라이프 - - - - - - 244,000 100,000 1,250,000 1,800,000 DIO MEDICAL(USA) 9,340,998 9,883,887 - - - - - - - - X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행, 변경상황&cr; &cr;해당사항 없음&cr;&cr; 나. 주주총회 의사록 요약 개최일자 의안내용 가결여부 비고 2017-03-31 1호 : 제 11기 재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안) 혹은 결손금처리계산서(안) 승인의건&cr;2호 : 정관 일부 변경의건(상호변경의 건)&cr;3호 : 이사 선임의 건&cr;4호 : 이사 보수한도 승인의 건&cr;5호 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 2018-03-30 1호 : 제12기 재무상태표,손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 혹은 결손금처리 계산서(안) 승인의 건&cr;2호 : 이사 선임의 건(신정욱 사외이사 선임의 건)&cr;3호 : 이사 보수한도액 승인의 건&cr;4호 : 감사 보수한도액 승인의 건 가결 - 2019-03-28 1호 : 제12기 재무상태표,손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 혹은 결손금처리 계산서(안) 승인의 건&cr;2호 : 이사 선임의 건(곽재오 기타비상무이사 선임의 건)&cr;3호 : 이사 보수한도액 승인의 건&cr;4호 : 감사 보수한도액 승인의 건 가결 - 2020-03-30 1호 : 임원 퇴직금 규정 승인의 건&cr;2호 : 이사 보수한도액 승인의 건&cr;3호 : 감사 보수한도액 승인의 건&cr;※ 재무제표의 승인은 상법 제449조의2 및 정관 제49조 제4항에 의거하여 이사회의 승인 및 정기주주총회의 보고사항으로 변경됨 가결 - 2020-07-31 1호 : 정관 개정의 건&cr;2호 : 주식매수선택권 부여의 건 2021-03-30 1호 : 제12기 재무상태표,손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 혹은 결손금처리 계산서(안) 승인의 건&cr;2호 : 정관 일부 변경 승인의 건&cr; 3호 : 이사 보수한도액 승인의 건&cr;4호 : 감사 보수한도액 승인의 건 2. 우발부채 등에 관한 사항 &cr; 가. 중요한 소송 사건 등 &cr;&cr;본 서류 제출일 현재 당사의 계류중인 주요 소송사건은 회생채권 관련 1건 있으며 현대 커머셜 123,301천원이며 보고기간말 이후 법원에서 신청을 취하하라는 화해권고 결정이 내려진 상태입니다.&cr; &cr; 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr; &cr;해당사항 없습니다.&cr;&cr; 다. 채무보증현황&cr; &cr;해당사항 없습니다.&cr;&cr; 라. 채무인수약정 현황&cr; &cr;해당사항 없습니다.&cr; 마. 기타의 우발채무 등 &cr; (1) 현재 회사가 차입금을 위하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 설정권자 차입금액 설정가액 관련채무의 내용 토지 및 건물 캠코기업지원금융(주) 740,000 790,000 포괄담보 합 계 740,000 790,000 (2) 보험가입현황 회사는 당기말 현재 건물 및 기계장치 등에 대하여 삼성화재보험 주식회사에 부보금액 1,460,000천원의 화재보험과 중소기업중앙회에 부보금액 USD1,000,000의 제조물책임보험에 가입하고 있습니다.&cr; (3) 충당부채 보고기간종료일 이후 서울회생법원은 회사의 회생채권 조사 확정과 관련 하여 큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사의 전환상환우선주 인수계약과 관련하여 지연배상금 602,301천원, 전환상환우선주 인수계약에서 정한 위약벌에 대한 지연배상금 900,000천원을 회생채권으로 확정하였으나 2020년 12월 서울회생법원에서 회생채권은 존재하지 아니함을 확정하는 판결에 대한 피고 항소로 인하여 2심 진행중에 있습니다. 회사는 동 사항과 관련하여 보고기간종료일 현재 1,502,301천원의 충당부채를 계상하고 있습니다.&cr; (4) 계류중인 사건 당기말 현재 회사의 계류중인 주요 소송사건은 회생채권 관련 1건 있으며 현대 커머셜 123,301천원이며 보고기간종료일 이후 법원에서 신청을 취하하라는 화해권고 결정이 내려진 상태이며 진행중에 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 &cr;해당사항 없습니다.&cr; 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 &cr;해당사항 없습니다.&cr; XI. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말 자산총액 지배관계 주요종속회사여부 DIOMEDICAL CORP 2011.02.23 Eagleville, PA 의료기기 도소매업 9,118,461 지분 100% 해당 (주)바이오리진 2009.07.24 전라남도 담양군 담양읍 의료용품 및 기타의약 3,492,033 지분 45.27% 해당 &cr; 2. 계열회사 현황(상세)&cr;&cr;(기준일 : 2021년12월31일) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상 장 - - - - - 비상장 2 DIOMEDICAL CORP 27-4842928 (주)바이오리진 200111-0281348 &cr; 3. 타법인출자 현황(상세)&cr;(기준일 : 2021년 12 월 31 일) (단위 : 백만원, 천주,%) 법인명 상장&cr;여부 최초취득일자 출자목적 최초취득&cr;금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황 수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손액 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익 수량 금액 DIOMEDICAL CORP 비상장 2011.02.23 미국사업진출 697 440 100.00 - 350 4,129 - 790 100.00 - 9,118 -154 (주)바이오리진 비상장 2021.08.13 사업다각화 및&cr;신규사업진출 2,268 - - - 1,080 2,268 - 1,080 45.27 - 3,492 -208 (주)뉴로소나 비상장 2021.10.19 사업다각화 및&cr;신규사업진출 2.000 - - - 81 2.000 - 81 3.70 - 3.389 -2.860 (주)아이더마바이오 비상장 2018.01.01 영업확장 10 9 0.11 9,867 - - - 9 0.11 9,867 3,148 169 (주)이오에스바이오텍 비상장 2016.09.13 영업확장 10 110 10.19 110,557 - - - 110 10.19 110,557 1,281 49
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