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Capital/Financing Update • Feb 10, 2022

나무가/파생상품거래손실발생/(2022.02.10)파생상품거래손실발생

파생상품 거래 손실 발생

1. 파생상품 거래계약의 종류 및 내용		제18기(2021년) 제4회차 신주인수권부사채 평가 손실 인식
2. 손실발생내역	손실누계잔액(원)(기신고분 제외)	10,305,460,000
자기자본(원)	38,372,220,315
자기자본대비(%)	26.86
대기업해당여부	미해당
3. 손실발생 주요원인		- 본 파생상품 평가손실은 당사의 주가 상승으로 인하여 당사가 발행한 신주인수권부사채의 행사가격과 주가 간 차이가 발생함에 따라 회계적으로 인식한 파생금융상품 평가손실입니다.
4. 손실발생일자		2022-02-10
5. 기타 투자판단에 참고할 사항		가. 상기 【2. 손실발생내역】의 '손실누계잔액'은 파생상품 거래이익 및 평가이익과 거래손실 및 평가손실 금액을 가감한 수치이며, 2021 사업연도 누계액입니다. ① 파생상품거래이익(+) : - 원(해당 없음) ② 파생상품거래손실(-) : - 원(해당 없음) ③ 파생상품평가이익(+) : - 원(해당 없음) ④ 파생상품평가손실(-) : 10,305,460,000원 ▶ 파생상품거래 및 평가로 인한 손실(①+②+③+④) - 기신고분 : 10,305,460,000원(*) * 2021 사업연도 중 기 신고분 없음 나. 상기【2. 손실발생내역】의 '자기자본'은 K-IFRS 연결재무제표 기준 [최근 사업연도 말(2020년) 자산총액 - 최근 사업연도 말(2020년)의 부채총액 ± 최근 사업연도 말(2020년) 경과 후 본건 신고·공시 사유 발생일까지의 자본금 및 자본잉여금 증감액]입니다. 다. 상기【4. 손실발생일자】는 제18기(2021 사업연도) 내부결산 완료일 기준입니다. 라. 본건 파생상품 거래 손실은 실현손실(거래손실)은 해당이 없으며, 미실현손실(평가손실)에 대해 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 전환사채등에 인식된 신주인수권 등의 옵션을 파생상품으로 인식하여, 공정가치 평가함에 따라 재무제표에 반영하는 회계상의 평가손실로 실제 손실이 현실화 되거나 현금 유출을 초래하지 않습니다.
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