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Capital/Financing Update • Feb 14, 2022

코프라/파생상품거래손실발생/(2022.02.14)파생상품거래손실발생

파생상품 거래 손실 발생

1. 파생상품 거래계약의 종류 및 내용		파생상품금융부채 평가손실 발생 (전환사채, 신주인수권부사채)
2. 손실발생내역	손실누계잔액(원)(기신고분 제외)	33,786,760,734
자기자본(원)	149,526,142,806
자기자본대비(%)	22.6
대기업해당여부	미해당
3. 손실발생 주요원인		- 본 파생상품 평가손실은 당사가 2021년 12월 22일 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환/행사가액과 작년말 기준 주가 간 차이가 발생함에 따라 회계적으로 인식한 파생상품 평가손실입니다. - 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 당사가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채를 파생상품부채등으로 분류하였으며, 공정가치 평가에 따른 평가손실로 현금 유출이 없는 손실입니다.
4. 손실발생일자		2022-02-14
5. 기타 투자판단에 참고할 사항		- 상기 【2. 손실발생내역】의 "손실누계잔액"은 2021년말까지 발생한 파생상품평가손실 금액이며, 외부감사인의 감사 결과에 따라 변경될 수 있습니다. - 상기 【2. 손실발생내역】의 "자기자본"은 최근 사업연도말(2020년) 연결 재무제표(K-IFRS)기준 자기자본 총액에서 현재까지 자본금 및 자본잉여금의 증감액을 합한 금액입니다. - 상기 【4. 손실발생일자】는 2021년 재무제표 기준(외부감사 전) 내부결산이사회 일자입니다. - 당사가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채에 부여된 전환 및 행사권은 보통주 시가가 상승한 경우 파생상품평가손실등이 발생하고, 반대로 시가가 하락한 경우 파생상품 평가이익등이 발생합니다. - 평가손실 인식에도 불구하고 실제로 손실이 현실화되거나 당사의 현금 유출을 초래하지는 않습니다.
※관련공시	2021-12-22 증권 발행결과(자율공시) 2021-12-22 증권 발행결과(자율공시)