IHQ, INC

M&A Activity • Feb 14, 2022

주요사항보고서 1.6 (주)아이에이치큐 주 요 사 항 보 고 서

금융위원회 귀중	2022년 02월 14 일
&cr
회 사 명 :	주식회사 아이에이치큐
대 표 이 사 :	김형철
본 점 소 재 지 :	서울 강남구 선릉로 629(SidusHQ타워, A동)
	(전 화) 02-6005-6000
	(홈페이지)http://www.ihq.co.kr
작 성 책 임 자 :	(직 책) 상무이사 (성 명) 안진욱
	(전 화) 02-6005-6000

&cr

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인서_1.jpg 대표이사등의 확인서_1 Ⅰ. 보고 사유 중요한 자산양수도 결정(기타)

*중요한 자산양수도 결정(기타)는 별지서식 <제38-38호> 내지 <제38-43호>에 해당하지 아니하는 중요한 자산양수도&cr&cr상법 제374조에 따른 '중요한 일부'의 양도인지 또는 '중대한 영향을 미치는 일부'의 양수도인지 여부&cr- 본 거래는 상법 제374조(영업양도, 양수, 임대 등)에 해당되지 않습니다.&cr&cr양수ㆍ도하려는 자산액이 최근 사업연도말 현재 연결자산총액의 10% 이상인 시행령 제171조 제1항에 따른 중요한 자산양수도에 해당하는지 근거 &cr- 해당 자산양수ㆍ도는「자본시장과 금융투자에 관한 법률」제161조 제1항 제7호 및 동법시행령 제171조 제2항 5호에 의거 회사의 자산총액 대비 10% 이상의 자산양수ㆍ도로 중요한 자산양수ㆍ도에 해당함에 따라 본 주요사항보고서(중요한 자산양수도 결정)를 제출합니다. &cr당사가 양수하고자 하는 자산의 가액이 최근 사업연도말(2020년 12월 31일) 현재 연결재무제표상 자산총액 (146,320백만원) 의 10%를 초과하여 본 주요사항보고서(중요한 자산양수도 결정(기타))를 제출합니다.&cr

Ⅱ. 보고 내용

[자산양수도가액] (단위 : 원) 1 8,417,299,560 자산양수ㆍ도 가액

1. 자산양수도에 관한 기본사항&cr

(1) 자산양수도의 상대방

구분	양수인	양도인	평가대상조합
법인명	주식회사 아이에이치큐	주식회사 장원테크	에이치와이티조합
대표이사	김형철	김진명	배보성
본점 소재지	서울시 강남구 선릉로 629 &cr(논현동, SidusHQ타워 A동)	경북 구미시 1공단로7길 14-9(공단동)	경기 하남시 덕풍북로71번길&cr29, 207동 401호
설립연월일	1962년 8월 24일	2000년 1월 06일	2019년 12월 12일
납입자본금(*1)	73,118백만원	9,565백만원	67,500백만원
자산총액(*1)	250,760만원	163,394백 만원	34,409백만원
결산기	12월 31일	12월 31일	12월 31일
임직원수	199명	109명	-
주권상장 또는 &cr코스닥상장일	1973년 12월 18일	2016년 7월 15일	-
발행주식수의&cr종류와 수(*)	146,235,748주&cr(액면가 500원)	19,129,453주&cr(액면가 500원)	출자금 675,010좌

(*1) 2021년 9월 30일 분기보고서(연결재무제표) 기준으로 작성되었습니다.&cr&cr(2) 자산양수도의 배경&cr당사의 이번 자산양수도 목적은 당사의 유동 금융자산이 증가이며, 이외 회사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(3) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과&cr이번 양수도 계약으로 회사의 경영권 및 경영내용, 매출 및 손익, 사업구조, 시장점유율, 시장지배력 및 세금 등 회사에 미치는 중요한 영향 및 효과는 없습니다. 또 영업권 상각 및 예상 감액손실 등도 없습니다.&cr&cr(4) 향후 회사구조개편에 관한 계획&cr본 자산의 양수도가 회사구조개편에 미치는 영향은 없습니다.&cr

(5) 자산양수도의 내용&cr&cr가. 자산양수도 대상 및 가액

(단위 : 원)

구 분	금 액
회사가 양수하려는 양수대상	에이치와이티조합의 출자금 120,000좌
회사가 양수하려는 자산의 양수가액	18,417,299,560원
회사의 자산총액(주1)	146,319,857,109원
자산총액 대비 양수가액 비율	12.59%

(주1)회사의 자산총액은 최근 사업연도말(2020년 12월 31일) 연결재무제표상 기준 입니다.&cr&cr나. 상법 제374조에 따른 '중요한 일부'의 양도인지 또는 '중대한 영향을 미치는 일부 또는 전부'의 양수인지 여부&cr본 자산의 양수도는 상법 제374조(영업양도, 양수, 임대 등)에 해당되지 않습니다.&cr&cr다. 양수도하려는 자산액이 최근 사업연도말 현재 자산총액의 10% 이상인 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제171조 제2항에 따른 중요한 자산양수도에 해당하는지 근거&cr당사가 양수하려는 수익증권 지분 가액이 최근 사업연도말 자산총액(한국채택국제회계기준을 적용하는 연결재무제표 작성대상 법인인 경우에는 연결재무제표의 자산총액) 대비 10% 이상에 해당되므로, 중요한 자산양수도에 해당되어 본 보고서를 제출합니다. 당사가 양수하고자 하는 자산의 가액이 최근 사업연도말(2020년 12월 31일)연결재무제표상 자산총액 (146,320백만원)의 10%를 초과하여 본 주요사항보고서(중요한 자산양수도 결정(기타))를 제출합니다.&cr&cr(6) 자산양수도 진행 경과 및 일정

구분	일자
외부평가 계약일	2022년 02월 03일
외부평가기간	2022년 02월 03일 ~ 2022년 02월 14일
이사회 결의일	2022년 02월 14일
자산양수도 계약일	2022년 02월 14일
주요사항보고서 제출일	2022년 02월 14일
대금 지급 예정일	2022년 02월 14일

&cr(7) 양수대금 지급

구분	내용
지급형태	현금 지급
지급시기	2022년 02월 14일
지급조건	자산양수도 계약 체결 후&cr계약조건에 따라 지급
자금조달 방법	내부 보유 자금

&cr 2. 자산양수도 상대방의 개요&cr

(1) 상대방 회사의 개황

구분	양도인
법인명	주식회사 장원테크
대표이사	김진명
본점 소재지	경북 구미시 1공단로7길 14-9(공단동)
연락처	054-462-8896
설립연월일	2000년 1월 06일
납입자본금(*1)	9,565백만원
자산총액(*1)	163,394백만원
결산기	12월 31일
임직원수	109명
주권상장 또는 &cr코스닥상장일	2016년 7월 15일
발행주식 종류 및 수	보통주 19,129,453 주
최대주주	케이에이치필룩스(주)

(*1) 2021년 9월 30일 분기보고서(연결제무제표) 기준입니다.&cr&cr

(2) 상대방 회사의 최근 3년간 요약재무정보와 재무제표에 관하여 외부감사를 받았는지 여부

(단위: 백만원)

구 분	자산총액	부채총액	자본총액	자본금	매출액	당기순이익	감사인	감사의견
제21기(2020년)	136,196	56,648	79,547	7,170	47,777	-66,010	신우회계법인	적정
제20기(2019년)	166,903	96,706	70,197	3,223	94,837	-1,611	대경회계법인	적정
제19기(2018년)	102,571	36,620	65,950	3,022	118,255	9,187	대경회계법인	적정

※상대방 회사의 최근 3년간 요약재무정보는 연결재무제표 기준입니다.&cr

3. 외부평가기관의 개황

구분	내용
외부평가기관의 명칭	다한회계법인
대표이사	황중순(인)
본점 소재지	서울특별시 영등포구 국제금융로 70, 7충
외부평가 계약일	2 022년 2월 3일
외부평가기간	2022년2월3일~2022년2월14일
평가책임자	(직책)이사(성명)유경선(인)

4. 자산양수도 가액 및 그 산출근거 &cr(1) 자산양수도 가액

	(단위 : 원)

자산양수ㆍ도 가액	18,417,299,560

&cr(2) 자산양수도 가액 산출근거 &cr가. 평가의 개요&cr 외부평가 계약일 : 2022년 02월 03일&cr 외부평가기간 : 2022년 02월 03일 ~ 2022년 02월 14일&cr &cr나. 평가대상자산의 자산가액 적적성에 대한 종합평가의견

당 법인은 귀사가 평가대상조합의 출자금 120,000좌를 18,417백만원에 양수함에 있어 양수가액의 적정성 여부를 평가하였습니다.&cr&cr당 법인은 양수대상자산의 취득을 위한 귀사의 내부의사결정에 대한 참고 자료로 제시하고 귀사가 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 및 동법 시행령 제171조"에 따라 금융위원회에 제출하는 주요사항보고서의 첨부서류로 제공하기 위하여 평가대상자산 가치의 적정성에 대해 평가하였습니다. 동 평가를 실시함에 있어 당 법인은 자산가치 평가방법을 이용하였고, 귀사 및 평가대상조합이 제시한 재무자료, 회사 담당자와의 인터뷰 등을 활용하였습니다.&cr&cr 상기의 평가방법에 따른 당 법인의 평가결과, 평가기준일 현재 양수대상자산의 평가액은 18,232백만원으로 산출되었으며, 귀사와 양도인간에 합의된 자산 양수ㆍ도금 액 18,417백만원이 귀사의 중 요성 관점에서 적정하지 않다고 볼만한 객관적인 증거가 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr당 법인은 독립적인 입장에서 귀사 및 평가대상조합이 제시한 자료에 대하여 제반가정의 합리성과 기초자료의 타당성을 검토하였으며, 이를 근거로 양수대상자산의 가치를 평가하였습니다. 따라서 귀사 및 평가대상조합이 제시한 자료에 변동사항이 발생하거나 향후 국내외 거시경제환경 등 제반가정에 변경이 발생하는 경우에는 그에 따라 평가 결과가 달라질 수 있으며, 그 차이는 중요할 수 있습니다.&cr

(단위: 원)

구분	금액
평가대상자산 평가금액(A)	18,232,006,123
양수ㆍ도가액(B)	18,417,299,560
차이금액(C=B-A)	185,293,437
차이율(D=C/A)	1.02%

다. 평가의 방법&cr본 의견서는 금융감독원에서 제정한 "외부평가업무 가이드라인" 및 한국공인회계사&cr회가 제정한 "가치평가서비스 수행기준" 에 따라 자산가치 평가방법, 수익가치 평가&cr방법, 시장가치 평가방법을 모두 고려하였으며, 평가대상조합의 특성을 고려하여 자&cr산가치 평가방법을 적용하여 평가를 진행하였습니다.&cr&cr라. 평가기관의 독립성&cr평가기관의 독립성: 당 법인은 귀사 및 양도인과 「자본시장과 금융투자업에 관한 법&cr률 제165조의 4 및 동법 시행령 제176조의 5와 증권의 발행 및 공시 등에 관한규정 &cr제5-14조」에 의한 특수관계에 있지 아니합니다. 또한, 「공인회계사법제21조 및 제&cr33조」에 의한 평가 및 직무의 제한을 받지 아니합니다&cr

마. 그 밖에 분석과 관련된 특이사항

1) 본 평가에 적용한 평가방법 이외에 다른 평가방법이나 다른 가정을 적용할 경우 평가대상자산의 가치평가 결과는 본 평가의견서의 결과와 다를 수 있으며, 그 차이는중요할 수 있습니다.&cr&cr2) 평가대상자산의 산정금액은 절대적인 평가가치가 아니며, 향후 경기상황의 변동, 회사가 속한 산업의 위험, 영업 및 재무에 대한 위험 등이 계량화되어 반영되어 있지 않습니다.&cr&cr3) 보고서일 현재 COVID-19로 인한 국내외 경제 및 관련 산업의 불확실성이 지속적으로 증가하고 있고 이러한 불확실성은 가치를 산출하기 위하여 이용하는 다양한 가정과 변수에 중요한 영향을 미칠 수 있으며 이로 인하여 가치가 다르게 도출될 수 있습니다. 따라서, 본 보고서의 이용자는 현 경제상황의 불확실성으로 인한 변동 가능성에 대하여 이해하고 이러한 불확실성을 본 평가 결과와 별도로 판단해야 합니다.

&cr4) 상기 사항 이외에도 본 평가의견서와 관련하여 언급한 한계나 문제점 등이 미칠 수 있는 영향을 충분히 고려하여야 합니다.&cr&cr5) 가치의 평가결과, 본 평가인이 명칭이나 그 직무의 언급 등을 포함하여 본 평가보고서의 어떠한 부분도 본 평가인의 서면동의 및 승인없이 광고매체, 투자홍보, 언론매체, 우편, 직접 교부 또는 기타의 통신수단을 통하여 공중에게 전파될 수 없습니다.&cr&cr6) 본 평가인은 별도로 언급된 내용을 제외하고는 평가대상자산 평가를 위한 기초 변수와 관하여 지분소유자, 경영자, 특허법인, 기타 제3자의 진술에 의존하였습니다. 본 평가인은 평가에 이용되는 모든 자산들이 담보나 사용 상의 제약이 있는지 여부 또는 평가대상자산은 등록되지 않은 상태임에 따라 양도인이 소유권을 가지고 있는지에 대하여 별도의 확인절차를 수행하지 아니하였습니다.&cr&cr＊기타 세부내용은 별첨한 외부평가기관평가의견서를 참조하여 주시기 바랍니다.&cr&cr

5. 주식매수청구권에 관한 사항&cr- 해당사항 없습니다.&cr

6. 양수도되는 자산의 내용

구분	내용
양도대상 자산	에치이와이티조합 출자금 120,000좌
펀드명칭	인마크전문투자형사모부동산투자신탁제23호&cr(이하"인마크23호")
설정일	2019년 12월 12일
만기일	최초 설정일로부터 5년 6개월
투자신탁재산	인마크제일호사모투자합자회사 후순위 Equity
대금지급방법	자산양수도 계약 체결 후 계약조건에 따라 지급

&cr 7. 당사회사간의 관계&cr(1) 계열회사 또는 자회사 등의 관계 여부&cr - 계열회사&cr&cr(2) 임원간 상호겸직 여부

장원테크		겸직회사
성 명	직 위	회사명	직 위
---	---	---	---
배상윤	회장	㈜아이에이치큐	회장
김형철	사내이사	㈜아이에이치큐	대표이사

&cr(3) 당사의 대주주(특수관계인 포함)가 타방당사회사의 특수관계인인 경우&cr - 해당사항 없습니다.&cr&cr(4) 그 밖에 영업의 경쟁 또는 보완관계 여부 등 상호관련사항&cr - 해당사항 없습니다.

8. 기타 투자자보호에 필요한 사항&cr(1) 자산양수도에 따라 신주의 향후 상장 추진 또는 상장폐지 가능성 등 관련 사항&cr- 해당사항 없습니다.&cr&cr(2) 자산양수도 관련 거래상대방 또는 제3자와 풋옵션, 콜옵션 등 계약 여부&cr - 해당사항 없습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

-첨부된 외부평가기관의 평가서를 참고 하시기 바랍니다.

2. 전문가와의 이해관계

-해당사항 없습니다.