AI Terminal
BBI Development S.A.
Interim / Quarterly Report • Nov 28, 2025
5528_rns_2025-11-28_573b0efa-c16f-40e4-adf5-e99b0f3e1fd0.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Grupy Kapitałowej BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2025 r. – 30.09.2025 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
OŚWIADCZENIE ZARZĄDU
Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 6 czerwca 2025 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. 2025, poz. 755) Zarząd jednostki dominującej oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy oraz jej wynik finansowy.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 6 czerwca 2025 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. 2025, poz. 755). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia 2025 roku do 30 września 2025 roku.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
WYBRANE DANE FINANSOWE ZE SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT ORAZ SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| Wyszczególnienie | 01.01.2025 - 30.09.2025 | 01.01.2024 - 30.09.2024 | ||
|---|---|---|---|---|
| PLN | EUR | PLN | EUR | |
| Przychody operacyjne | 17 449 | 4 119 | 10 540 | 2 450 |
| Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć rozliczanych metodą praw własności |
3 331 | 786 | -1 618 | -376 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej |
647 | 153 | -6 205 | -1 442 |
| Zysk (strata) brutto | -3 667 | -866 | -10 091 | -2 346 |
| Zysk (strata) netto | -4 201 | -992 | -8 872 | -2 062 |
| Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w tys. sztuk. (*) |
10 044 | 10 044 | 10 059 | 10 059 |
| Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) |
-0,42 | -0,10 | -0,88 | -0,21 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
13 572 | 3 204 | -4 658 | -1083 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-649 | -153 | -834 | -194 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
3 186 | 752 | -184 | -43 |
| Przepływy pieniężne netto razem | 16 212 | 3 827 | -5 721 | -1 330 |
WYBRANE DANE FINANSOWE ZE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ Wyszczególnienie 30.09.2025 31.12.2024
| PLN | EUR | PLN | EUR | |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa razem | 256 601 | 60 105 | 245 716 | 57 504 |
| Zobowiązania razem | 97 449 | 22 826 | 82 243 | 19 247 |
| w tym zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe |
46 709 | 10 941 | 79 473 | 18 599 |
| Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej |
159 151 | 37 279 | 163 472 | 38 257 |
| Kapitał zakładowy | 50 668 | 11 868 | 50 668 | 11 858 |
| Liczba akcji na koniec okresu (*) przyjęta do wyliczenia wartości księgowej na akcję, w tys. sztuk |
10 033 | 10 033 | 10 056 | 10 056 |
| Wartość księgowa na akcję (zł/euro) | 15,86 | 3,72 | 16,26 | 3,80 |
(*) liczba akcji pomniejszona o akcje skupione w celu umorzenia
Do przeliczenia wybranych danych pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu, wynoszącego odpowiednio:
za okres bieżący tj. 01.01.2025 – 30.09.2025: 4,2365 PLN/Euro za okres porównawczy tj. 01.01.2024 – 30.09.2024: 4,3022 PLN/Euro
Do przeliczenia wybranych danych sprawozdania z sytuacji finansowej użyto kursu ustalonego na ostatni dzień okresu sprawozdawczego, wynoszącego odpowiednio:
na dzień 30 września 2025 r. 4,2692 PLN/Euro na dzień 31 grudnia 2024 r.: 4,2730 PLN/Euro
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
INFORMACJE OGÓLNE
I. DANE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ:
Nazwa: BBI Development S.A. (dalej: Spółka; jednostka dominująca)
Forma prawna: Spółka akcyjna Siedziba: Warszawa Kraj rejestracji: Polska
Podstawowy przedmiot działalności:
-
Działalność holdingów finansowych
-
Działalność trustów, funduszów i podobnych instytucji finansowych
-
Pozostała finansowa działalność usługowa
-
Realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków
-
Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi i dzierżawionymi
Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy
Numer statystyczny REGON: 010956222
II. CZAS TRWANIA GRUPY KAPITAŁOWEJ:
Spółka dominująca - BBI Development SA - i pozostałe jednostki Grupy Kapitałowej zostały utworzone na czas nieoznaczony.
III. OKRESY PREZENTOWANE
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2025 roku do 30 września 2025 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2024 roku dla śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 01 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku dla śródrocznego skróconego skonsolidowanego rachunku zysków i strat, śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.
IV. SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 30.09.2025 R.:
Zarząd:
Michał Skotnicki - Prezes Zarządu Rafał Szczepański - Wiceprezes Zarządu Piotr Litwiński - Członek Zarządu Krzysztof Tyszkiewicz - Członek Zarządu
Skład Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej:
Na dzień 30 września 2025 roku w skład Rady Nadzorczej wchodzą:
Paweł Turno - Przewodniczący Rady Nadzorczej Maciej Matusiak - Sekretarz Rady Nadzorczej Karol Żbikowski - Członek Rady Nadzorczej Wojciech Napiórkowski - Członek Rady Nadzorczej Leszek Nowina-Witkowski - Członek Rady Nadzorczej Robert Jakoniuk - Członek Rady Nadzorczej
V. Zmiany w składzie Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej:
W prezentowanym okresie nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
VI. SPÓŁKI POWIĄZANE NALEŻĄCE DO GRUPY KAPITAŁOWEJ BBID
W skład Grupy Kapitałowej BBI Development S.A. wchodzą Jednostka Dominująca oraz wykazane w tabeli poniżej jednostki zależne.
| Wyszczególnienie | Metoda konsolidacji | Udział Grupy w kapitale zakładowym (w %) |
|
|---|---|---|---|
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | ||
| BBI Development S.A. | - | Jednostka dominująca |
Jednostka dominująca |
| Realty 2 Management Sp. z o.o. | pełna | 100% | 100% |
| Realty 3 Management Sp. z o.o. | pełna | 100% | 100% |
| Realty 4 Management Sp. z o.o. | pełna | 100% | 100% |
| Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 3 Sp.k. | pełna | 100% | 100% |
| Realty 4 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 4 Sp.k. | pełna | 100% | 100% |
| Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 5 Sp.k. | pełna | 100% | 100% |
| Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 6 Sp.k. | pełna | 100% | 100% |
| Realty 4 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 7 SKA | pełna | 100% | 100% |
| Realty 2 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 10 Sp.k. | pełna | 100% | 100% |
| Juvenes-Projekt Sp. z o.o. | pełna | 100% | 100% |
| Juvenes- Serwis Sp. z o.o. | pełna | 100% | 100% |
| Zarządzanie Sezam Sp. z o.o. | pełna | 100% | 100% |
| Zarządzanie Sezam Sp. z o.o. Nowy Sezam sp.k. | pełna | 100% | 100% |
| Projekt Rybaki-Łańsk Sp. z o.o. Sp. k. | pełna | 99,9% | 99,9% |
| Złota 44 Sp. z o.o. | pełna | 100% | 100% |
W tabeli zaprezentowano też jednostki stowarzyszone na które Jednostka Dominująca wywiera znaczący wpływ
| Wyszczególnienie | Metoda konsolidacji | Udział Grupy w kapitale zakładowym (w %) |
||
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |||
| Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o. Sp. jawna | praw własności | 40,00% | 40,00% | |
| Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o. | praw własności (*) | 49,44% | 49,44% | |
| PW Sp. z o.o. | praw własności | 45% | 45% | |
| PW Sp. z o.o. Sp. jawna | praw własności | 44,99% | 44,99% | |
| PW Sp. z o.o. Sp. jawna RT Sp. jawna | praw własności | 31,08% | 29,02% | |
| Dolne Miasto Sp. z o.o. | praw własności (*) | 50% | 50% | |
| Projekt Rybaki-Łańsk Sp. z o.o. | praw własności (*) | 49% | 49% | |
| Projekt Rybaki-Łańsk Sp. z o.o. Sp. jawna. | praw własności | 48,99% | 48,99% | |
| Realty 4 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 7 Spółka Komandytowo-Akcyjna RT Sp. jawna |
praw własności (*) | 40% | 40% |
(*) z uwagi na niewielką kwotę zaangażowania na dzień 30 września 2025 inwestycja jest wykazana w pozostałych aktywach finansowych.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
VII. ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ
Według stanu na dzień 28.11.2025 r. akcjonariuszami jednostki dominującej posiadającymi ponad 5% głosów byli:
| Akcjonariusz | Liczba akcji w tys. sztuk |
% kapitału akcyjnego |
Liczba głosów (tys.) |
% głosów |
|---|---|---|---|---|
| Porozumienie akcjonariuszy (Michał | ||||
| Skotnicki, Rafał Szczepański, Krzysztof | ||||
| Tyszkiewicz, Piotr Litwiński) | 4 573 | 45,13% | 4 555 | 45,13% |
VIII. ZAWARTOŚĆ SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera również elementy śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego Emitenta, w szczególności:
- śródroczne skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej
- śródroczny skrócony rachunek zysków i strat
- śródroczne skrócone sprawozdanie z całkowitych dochodów
- śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
- śródroczne skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych
- wybrane informacje objaśniające
.
IX. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 28 listopada 2025 roku.
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ BBI Development SA
Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat
| za okres 9 miesięcy zakończony 30.09.2025 |
za okres 9 miesięcy zakończony 30.09.2024 |
|
|---|---|---|
| niebadany | niebadany | |
| Przychody operacyjne, w tym: | 17 449 | 10 540 |
| Przychody ze sprzedaży wyrobów | 0 | 0 |
| Przychody ze świadczonych usług | 17 449 | 10 540 |
| Koszt własny sprzedaży, w tym: | -11 436 | -7 636 |
| Wartość sprzedanych wyrobów | 0 | 0 |
| Koszt sprzedanych usług | -11 436 | -7 636 |
| Wynik brutto na sprzedaży | 6 013 | 2 904 |
| Koszty sprzedaży | -83 | -30 |
| Koszty ogólnego zarządu, w tym koszty marketingu i koszty administracyjne związane z realizacją projektów |
-7 726 | -7 482 |
| Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć rozliczanych metodą praw własności |
3 331 | -1 618 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 20 | 139 |
| Pozostałe koszty operacyjne | -908 | -118 |
| Wynik na działalności operacyjnej | 647 | -6 205 |
| Przychody z tyt. odsetek od pożyczek | 3 384 | 2 435 |
| Przychody finansowe | 151 | 407 |
| Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych | -234 | -9 |
| Koszty finansowe | -7 615 | -6 719 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -3 667 | -10 091 |
| Podatek dochodowy | -534 | 1 219 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -4 201 | -8 872 |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | 0 | 0 |
| Zysk (strata) netto | -4 201 | -8 872 |
| Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym | 0 | 0 |
| Zysk (strata) netto podmiotu dominującego | -4 201 | -8 872 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | ||
| Podstawowy za okres obrotowy | -0,42 | -0,88 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | -0,42 | -0,88 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) |
||
| Podstawowy za okres obrotowy | -0,42 | -0,88 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | -0,42 | -0,88 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) |
0,00 | 0,00 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
| za okres 9 miesięcy zakończony 30.09.2025 |
za okres 9 miesięcy zakończony 30.09.2024 |
|
|---|---|---|
| niebadane | niebadane | |
| Zysk (strata) netto | -4 201 | -8 872 |
| Inne całkowite dochody netto | 0 | 0 |
| Suma dochodów całkowitych | -4 201 | -8 872 |
Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres 3 miesięcy
| za okres 3 miesięcy zakończony 30.09.2025 |
za okres 3 miesięcy zakończony 30.09.2024 |
|
|---|---|---|
| niebadany | niebadany | |
| Przychody operacyjne, w tym: | 3 717 | 3 454 |
| Przychody ze sprzedaży wyrobów | 0 | 0 |
| Przychody ze świadczonych usług | 3 717 | 3 454 |
| Koszt własny sprzedaży, w tym: | -3 362 | -2 583 |
| Wartość sprzedanych wyrobów | 0 | 0 |
| Koszt sprzedanych usług | -3 362 | -2 583 |
| Wynik brutto na sprzedaży | 355 | 871 |
| Koszty sprzedaży | -19 | -13 |
| Koszty ogólnego zarządu, w tym koszty marketingu i koszty administracyjne związane z realizacją projektów |
-2 298 | -2 238 |
| Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć rozliczanych metodą praw własności |
3 328 | -945 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 8 | 35 |
| Pozostałe koszty operacyjne | -854 | -17 |
| Wynik na działalności operacyjnej | 520 | -2 307 |
| Przychody z tyt. odsetek od pożyczek | 1 217 | 810 |
| Przychody finansowe | -52 | 403 |
| Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych | -187 | 0 |
| Koszty finansowe | -2 601 | -2 115 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -1 103 | -3 209 |
| Podatek dochodowy | 196 | 1 946 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -907 | -1 263 |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | 0 | 0 |
| Zysk (strata) netto | -907 | -1 263 |
| Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym | 0 | 0 |
| Zysk (strata) netto podmiotu dominującego | -907 | -1 263 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | ||
| Podstawowy za okres obrotowy | -0,09 | -0,12 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | -0,09 | -0,12 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) |
||
| Podstawowy za okres obrotowy | -0,09 | -0,12 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | -0,09 | -0,12 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) |
0,00 | 0,00 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres 3 miesięcy
| za okres 3 miesięcy zakończony 30.09.2025 |
za okres 3 miesięcy zakończony 30.09.2024 |
|
|---|---|---|
| niebadane | niebadane | |
| Zysk (strata) netto | -907 | -1 263 |
| Inne całkowite dochody netto | 0 | 0 |
| Suma dochodów całkowitych | -907 | -1 263 |
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
| AKTYWA | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| niebadane | ||
| Aktywa trwałe | 228 838 | 236 787 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 4 306 | 473 |
| Wartości niematerialne | 206 | 124 |
| Wartość firmy | 8 344 | 8 344 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 182 | 182 |
| Inwestycje w jednostkach powiązanych wycenianych metodą praw własności |
174 583 | 163 832 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 39 622 | 61 922 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 1 595 | 1 910 |
| Pozostałe aktywa trwałe | 0 | 0 |
| Aktywa obrotowe | 27 763 | 8 929 |
| Zapasy | 3 115 | 3 727 |
| Należności handlowe | 3 040 | 1 521 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 0 | 27 |
| Pozostałe należności | 1 325 | 1 113 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 1 373 | 270 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 778 | 351 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 18 132 | 1 920 |
| AKTYWA RAZEM | 256 601 | 245 716 |
| PASYWA | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| niebadane | ||
| Kapitały własne | 159 152 | 163 473 |
| Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej | 159 151 | 163 472 |
| Kapitał zakładowy | 50 668 | 50 668 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej | 0 | 0 |
| Zyski zatrzymane | 108 483 | 112 804 |
| W tym: wynik finansowy bieżącego okresu | -4 201 | -3 370 |
| Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących | 1 | 1 |
| Zobowiązania długoterminowe | 50 740 | 2 770 |
| Kredyty i pożyczki | 1 632 | 1 563 |
| Wyemitowane obligacje długoterminowe | 44 561 | 0 |
| Długoterminowe zobowiązania z tyt. leasingu | 3 722 | 117 |
| Inne zobowiązania długoterminowe | 14 | 14 |
| Rezerwy z tyt. odroczonego podatku dochodowego | 811 | 1 076 |
| Pozostałe rezerwy | 0 | 0 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 44 625 | 76 434 |
| Kredyty i pożyczki | 39 068 | 33 237 |
| Wyemitowane obligacje krótkoterminowe oraz krótkoterminowa część wyemitowanych obligacji długoterminowych |
550 | 38 787 |
| Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu | 693 | 486 |
| Zobowiązania handlowe | 1 968 | 2 220 |
| Zobowiązania z tyt. bieżącego podatku dochodowego | 1 | 0 |
| Pozostałe zobowiązania | 2 345 | 1 704 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 0 | 0 |
| Suma rezerw | 2 084 | 3 039 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 57 | 94 |
| Pozostałe rezerwy | 2 027 | 2 945 |
| PASYWA RAZEM | 256 601 | 245 716 |
Wybrane wskaźniki finansowe dotyczące skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzień 30 września 2025:
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Kapitały własne | 159 151 | 163 472 |
| Zadłużenie finansowe | 90 226 | 74 190 |
| Suma bilansowa | 256 601 | 245 716 |
| Kapitały własne do zadłużenia finansowego | 176% | 220% |
| Kapitały własne do sumy bilansowej | 62% | 67% |
| Zadłużenie finansowe do sumy aktywów | 35% | 30% |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale
| Kapitał zakładowy |
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Zyski zatrzymane | Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej |
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących |
Razem kapitały własne |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dziewięć miesięcy zakończone 30.09.2025 | ||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2025 r. | 50 668 | 0 | 112 804 | 163 472 | 1 | 163 473 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 | ||||
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | 0 | 0 | ||||
| Kapitał własny po korektach | 50 668 | 0 | 112 804 | 163 472 | 1 | 163 473 |
| Nabycie akcji własnych w celu umorzenia | -120 | -120 | -120 | |||
| Przeniesienia | 0 | 0 | ||||
| Podział zysku netto / pokrycie straty | 0 | 0 | ||||
| Suma dochodów całkowitych | -4 201 | -4 201 | -4 201 | |||
| Kapitał własny na dzień 30.09.2025 r. | 50 668 | 0 | 108 483 | 159 151 | 1 | 159 152 |
| Dziewięć miesięcy zakończone 30.09.2024 | ||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2024 r. | 50 668 | 0 | 116 191 | 166 859 | 1 | 166 860 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 | ||||
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | 0 | 0 | ||||
| Kapitał własny po korektach | 50 668 | 0 | 116 191 | 166 859 | 1 | 166 860 |
| Nabycie akcji własnych w celu umorzenia | -12 | -12 | -12 | |||
| Przeniesienia | 0 | |||||
| Podział zysku netto | 0 | 0 | ||||
| Suma dochodów całkowitych | -8 872 | -8 872 | -8 872 | |||
| Kapitał własny na dzień 30.09.2024 r. | 50 668 | 0 | 107 307 | 157 975 | 1 | 157 976 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| za okres 9 miesięcy zakończony 30.09.2025 |
za okres 9 miesięcy zakończony 30.09.2024 |
|
|---|---|---|
| niebadane | niebadane | |
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| Razem | ||
| Nakłady na projekty deweloperskie | -9 413 | -7 960 |
| Udzielone pożyczki | -12 800 | -53 |
| Zwrot wcześniej udzielonych pożyczek wraz z odsetkami | 37 369 | 1 060 |
| Przepływy związane z VAT | -1 009 | 112 |
| Otrzymane należności | 13 042 | 11 529 |
| Zwrot kaucji i wadiów | -347 | 0 |
| Płatności dokonywane w imieniu i na rzecz pracowników | -2 934 | -2 738 |
| Inne środki pieniężne zapłacone z tytułu działalności operacyjnej | -9 677 | -6 419 |
| Gotówka z działalności operacyjnej | 14 231 | -4 469 |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | -479 | -189 |
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 13 752 | -4 658 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||
| Zakup rzeczowych aktywów trwałych, zaklasyfikowany jako działalność inwestycyjna |
-62 | -68 |
| Wydatki na aktywa finansowe | -587 | -766 |
| B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -649 | -834 |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||
| Kredyty i pożyczki | 8 091 | 7 188 |
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | 44 740 | 0 |
| Nabycie udziałów (akcji) własnych | -120 | -12 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | -4 111 | 0 |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | -37 000 | 0 |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu | -616 | -534 |
| Odsetki | -7 009 | -6 826 |
| Inne wpływy (wypływy) środków pieniężnych zaliczone do działalności finansowej |
-789 | 0 |
| C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 3 186 | -184 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem przed skutkami zmian kursu wymiany | 16 289 | -5 676 |
| Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | -77 | -45 |
| E. Przepływy pieniężne netto | 16 212 | -5 721 |
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 1 920 | 6 699 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu | 18 132 | 978 |
Śródroczny skrócony jednostkowy rachunek zysków i strat Spółki
| Rachunek zysków i strat | za okres 9 miesięcy zakończony 30.09.2025 |
za okres 9 miesięcy zakończony 30.09.2024 |
|
|---|---|---|---|
| niebadany | niebadany | ||
| Przychody operacyjne, w tym: | 5 595 | 4 452 | |
| Przychody ze sprzedaży usług | 5 595 | 4 452 | |
| Koszt własny sprzedaży | -2 154 | -1 427 | |
| Wynik brutto na sprzedaży | 3 441 | 3 025 | |
| Koszty sprzedaży | -83 | -31 | |
| Koszty ogólnego zarządu, w tym koszty marketingu i koszty administracyjne związane z realizacją projektów |
-4 028 | -3 780 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 0 | 40 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | -201 | -1 | |
| Wynik na działalności operacyjnej | -871 | -747 | |
| Przychody z tytułu odsetek od pożyczek | 2 709 | 1 722 | |
| Przychody finansowe | 136 | 2 402 | |
| Przychody z dywidend i udziału w zyskach | 0 | 1 284 | |
| Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych | -234 | 0 | |
| Koszty finansowe | -5 625 | -5 712 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -3 885 | -1 051 | |
| Podatek dochodowy | -78 | 1 800 | |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -3 963 | 749 | |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | |||
| Zysk (strata) netto | -3 963 | 749 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | |||
| Podstawowy za okres obrotowy | -0,39 | 0,07 | |
| Rozwodniony za okres obrotowy | -0,39 | 0,07 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) |
|||
| Podstawowy za okres obrotowy | -0,39 | 0,07 | |
| Rozwodniony za okres obrotowy | -0,39 | 0,07 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) |
0,00 | 0,00 |
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów Spółki
| za okres 9 miesięcy zakończony 30.09.2025 |
za okres 9 miesięcy zakończony 30.09.2024 |
||
|---|---|---|---|
| niebadane | niebadane | ||
| Zysk (strata) netto | -3 963 | 749 | |
| Inne dochody całkowite | 0 | 0 | |
| Suma dochodów całkowitych | -3 963 | 749 |
Śródroczny skrócony jednostkowy rachunek zysków i strat Spółki za okres 3 miesięcy
| Rachunek zysków i strat | za okres 3 miesięcy zakończony 30.09.2025 |
za okres 3 miesięcy zakończony 30.09.2024 |
|
|---|---|---|---|
| niebadany | niebadany | ||
| Przychody operacyjne, w tym: | 2 063 | 1 436 | |
| Przychody ze sprzedaży usług | 2 063 | 1 436 | |
| Koszt własny sprzedaży | -841 | -500 | |
| Wynik brutto na sprzedaży | 1 222 | 936 | |
| Koszty sprzedaży | -19 | -14 | |
| Koszty ogólnego zarządu, w tym koszty marketingu i koszty administracyjne związane z realizacją projektów |
-1 233 | -1 130 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 0 | 0 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | -194 | -1 | |
| Wynik na działalności operacyjnej | -224 | -209 | |
| Przychody z tytułu odsetek od pożyczek | 1 021 | 572 | |
| Przychody finansowe | 89 | 402 | |
| Przychody z dywidend i udziału w zyskach | 0 | 0 | |
| Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych | -187 | 0 | |
| Koszty finansowe | -1 773 | -1 894 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -1 074 | -1 129 | |
| Podatek dochodowy | 370 | 2 150 | |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -704 | 1 021 | |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | |||
| Zysk (strata) netto | -704 | 1 021 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | |||
| Podstawowy za okres obrotowy | -0,17 | -0,10 | |
| Rozwodniony za okres obrotowy | -0,17 | -0,10 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) |
|||
| Podstawowy za okres obrotowy | -0,17 | -0,10 | |
| Rozwodniony za okres obrotowy | -0,17 | -0,10 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) |
0,00 | 0,00 |
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów Spółki za okres 3 miesięcy
| za okres 3 miesięcy zakończony 30.09.2025 |
za okres 3 miesięcy zakończony 30.09.2024 |
||
|---|---|---|---|
| niebadane | niebadane | ||
| Zysk (strata) netto | -704 | 1 021 | |
| Inne dochody całkowite | 0 | 0 | |
| Suma dochodów całkowitych | -704 | 1 021 |
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej Spółki
| AKTYWA | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| niebadane | ||
| Aktywa trwałe | 140 489 | 159 137 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 2 575 | 503 |
| Wartości niematerialne | 341 | 345 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 182 | 182 |
| Inwestycje w jednostkach podporządkowanych | 104 338 | 103 338 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 32 648 | 54 287 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 405 | 482 |
| Aktywa obrotowe | 17 328 | 3 524 |
| Zapasy | 0 | 0 |
| Należności handlowe | 3 243 | 1 119 |
| Pozostałe należności | 681 | 706 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 529 | 253 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 754 | 430 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 12 121 | 1 016 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 0 | 0 |
| AKTYWA RAZEM | 157 817 | 162 661 |
| PASYWA | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| niebadane | ||
| Kapitał własny | 89 235 | 93 318 |
| Kapitał zakładowy | 50 668 | 50 668 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej | 0 | 0 |
| Akcje własne | -476 | -356 |
| Pozostałe kapitały zapasowe | 37 186 | 37 765 |
| Kapitał rezerwowy na nabycie akcji własnych | 5 820 | 5 820 |
| Niepodzielony wynik finansowy | 0 | 0 |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | -3 963 | -579 |
| Zobowiązanie długoterminowe | 46 827 | 272 |
| Kredyty i pożyczki | 0 | 155 |
| Wyemitowane obligacje długoterminowe | 44 561 | 0 |
| Zobowiązania długoterminowe z tyt. leasingu | 2 266 | 117 |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 0 | 0 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 21 755 | 69 071 |
| Kredyty i pożyczki | 18 750 | 27 361 |
| Wyemitowane obligacje krótkoterminowe oraz krótkoterminowa część wyemitowanych obligacji długoterminowych |
550 | 38 787 |
| Zobowiązania krótkoterminowe z tyt. leasingu | 306 | 454 |
| Zobowiązania handlowe | 528 | 701 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 0 | 0 |
| Pozostałe zobowiązania | 1 256 | 1 532 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 0 | 0 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 57 | 94 |
| Pozostałe rezerwy | 308 | 142 |
| PASYWA RAZEM | 157 817 | 162 661 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ BBI Development SA ZA OKRES 01.01. – 30.09.2025 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Spółki
| Kapitał zakładowy | Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Pozostałe kapitały | Kapitał rezerwowy na nabycie akcji własnych |
Niepodzielony wynik finansowy |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Kapitał własny ogółem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dziewięć miesięcy zakończone 30.09.2025 | |||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2025 r. | 50 668 | 0 | 37 765 | 5 464 | 0 | -579 | 93 318 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | ||||||
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | 0 | ||||||
| Kapitał własny po korektach | 50 668 | 0 | 37 765 | 5 464 | 0 | -579 | 93 318 |
| Nabycie akcji własnych w celu umorzenia | -120 | -120 | |||||
| Podział zysku netto | -579 | 0 | 579 | 0 | |||
| Suma dochodów całkowitych | -3 963 | -3 963 | |||||
| Kapitał własny na dzień 30.09.2025 r. | 50 668 | 0 | 37 186 | 5 344 | 0 | -3 963 | 89 235 |
| Dziewięć miesięcy zakończone 30.09.2025 | |||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2024 r. | 50 668 | 0 | 46 880 | 5 481 | 0 | -9 115 | 93 914 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | ||||||
| Kapitał własny po korektach | 50 668 | 0 | 46 880 | 5 481 | 0 | -9 115 | 93 914 |
| Nabycie akcji własnych w celu umorzenia | -12 | -12 | |||||
| Podział zysku netto | -9 115 | 0 | 9 115 | 0 | |||
| Suma dochodów całkowitych | 749 | 749 | |||||
| Kapitał własny na dzień 30.09.2024 r. | 50 668 | 0 | 37 765 | 5 469 | 0 | 749 | 94 651 |
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych Spółki
| za okres 9 miesięcy zakończony 30.09.2025 |
za okres 9 miesięcy zakończony 30.09.2024 |
|
|---|---|---|
| niebadane | niebadane | |
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| Wypłata wynagrodzeń i narzutów na wynagrodzenia | -1 454 | -1 199 |
| Otrzymane należności | 4 517 | 4 788 |
| Odsetki otrzymane z bieżącej działalności | 136 | 0 |
| Zwrot kaucji i wadiów | 0 | 0 |
| Odsetki otrzymane od pożyczek | 0 | 0 |
| Udzielone pożyczki | -16 997 | -53 |
| Zwrot z tytułu udzielonych pożyczek | 41 051 | 1 100 |
| Rozrachunki z tyt. VAT | -421 | -255 |
| Eksploatacja i wynajem powierzchni biurowej niestanowiący leasingu | -644 | -462 |
| Audyt, doradztwo podatkowe i prawne | -1 005 | -809 |
| Pozostałe przepływy | -3 630 | -2 762 |
| Gotówka z działalności operacyjnej | 21 553 | 348 |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | 0 | 0 |
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 21 553 | 348 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||
| Wpływy | 0 | 2 200 |
| Zbycie aktywów finansowych (zwrot wkładów) | 0 | 200 |
| Inne wpływy inwestycyjne | 0 | 2 000 |
| Wydatki | 1 212 | 1 561 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 62 | 68 |
| Wydatki na aktywa finansowe | 1 150 | 1 493 |
| B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -1 212 | 639 |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||
| Wpływy | 45 740 | 5 334 |
| Kredyty i pożyczki | 1 000 | 5 334 |
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | 44 740 | 0 |
| Inne wpływy finansowe | 0 | 0 |
| Wydatki | 54 976 | 7 769 |
| Nabycie udziałów (akcji) własnych | 120 | 12 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 9 380 | 650 |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | 37 000 | 0 |
| Płatności z tyt. leasingu | 336 | 213 |
| Odsetki | 7 351 | 6 894 |
| Inne wydatki finansowe | 789 | 0 |
| C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -9 236 | -2 435 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem | 11 105 | -1 448 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym | 11 105 | -1 448 |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | -3 | 5 |
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 1 016 | 1 631 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu | 12 121 | 183 |
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
I. PODSTAWA SPORZĄDZENIA.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej obejmuje okres 9 miesięcy zakończony 30.09.2025 roku oraz zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej za rok 2024, opublikowanym 29 kwietnia 2025 roku.
Walutą sprawozdawczą niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki wchodzące w skład Grupy.
II. PRZYJĘTE ZASADY RACHUNKOWOŚCI:
Przy sporządzaniu niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przyjęto te same ogólne zasady, które zostały zastosowane przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku, opublikowanego w dniu 2 9 k w i e t n i a 2025 roku z wyjątkiem zastosowania wskazanych poniżej następujących nowych lub zmienionych standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2025 lub później:
• Zmiany do MSR 21 "Skutki zmian kursów wymiany walut obcych"
Zmiana wyjaśnia, w jaki sposób jednostka powinna ocenić, czy dana waluta jest wymienialna i jak powinna ustalić kurs wymiany w przypadku braku wymienialności, a także wymaga ujawnienia informacji, które pozwolą użytkownikom sprawozdań finansowych zrozumieć wpływ braku wymienialności waluty.
W ocenie Zarządu Jednostki Dominującej powyższe zmiany nie mają istotnego wpływu na sytuację finansową, wyniki Grupy oraz na zakres informacji prezentowanych w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
III. Standardy i interpretacje które zostały już opublikowane i przyjęte przez RMSR ale jeszcze nie weszły w życie
Do dnia sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, obowiązujące dla okresów rocznych następujących po 2025 roku. Lista obejmuje również zmiany, standardy i interpretacje opublikowane, które nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania przez kraje należące do Unii Europejskiej.
▪ MSSF 18 – Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych. Standard ma zastąpić MSR 1 – Prezentacja sprawozdań finansowych
Zmiany dotyczą głównie sprawozdania (rachunku) zysków i strat, wymaganych ujawnień odnoszących się do miar wyników oraz kwestii agregacji i dezagregacji informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym
Nowy standard ma obowiązywać w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub później
Grupa jest w trakcie oceny wpływu nowego standardu na sprawozdania finansowe, zarówno w odniesieniu do Grupy jak i Jednostki Dominującej.
▪ Zmiany MSSF 9 "Instrumenty finansowe" i MSSF 7 "Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji" w zakresie klasyfikacji i wyceny instrumentów finansowych
Zmiany do MSSF 9 wprowadzają możliwość wyboru zasady rachunkowości w zakresie momentu wygaśnięcia zobowiązania w przypadku, gdy płatność następuje przez system płatności elektronicznych (jeśli spełnione są określone warunki). Zmiany do MSSF 9 dotyczące testu SPPI dostarczają wskazówek, które pomogą ocenić, czy przepływy pieniężne wynikające z umowy są zgodne z basic lending arrangement. Ponadto zmiany wprowadzają jaśniejszą definicję cechy "bez prawa regresu" (non-recourse).
Zmiany do MSSF 9 dostarczają również dodatkowych wytycznych w zakresie charakterystyki contractually linked instruments.
Zmiany MSSF 7 dodają nowe wymagania w zakresie ujawnień:
- dotyczących inwestycji w instrumenty kapitałowe wyznaczone jako wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
- dla każdej klasy aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, a także dla zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie.
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2026 roku lub później.
Grupa nadal szacuje wpływ powyższych zmian na jej sprawozdanie finansowe.
▪ Zmiany MSSF 9 "Instrumenty finansowe" i MSSF 7 "Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji" w zakresie umów PPA (Contracts Referencing Nature-dependent Electricity)
Zmiany MSSF 9 obejmują informacje na temat tego, które kontrakty PPA mogą być stosowane w rachunkowości zabezpieczeń oraz jakie konkretne warunki są dozwolone w takich relacjach zabezpieczających.
Zmiany MSSF 7 wprowadzają nowe wymogi dotyczące ujawniania informacji w przypadku umów PPA zgodnie z definicją zawartą w zmianach do MSSF 9.
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2026 roku lub później.
Grupa szacuje, że zmiany nie będą miały wpływu na jej sprawozdania finansowe.
▪ Zmiany MSSF 1, MSSF7, MSSF 9, MSSF 10, MSR 7
Zmiany wyłącznie porządkowe w ramach cyklu Annual Improvements, które obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2026 roku lub później i nie będą miały wpływu na sprawozdania finansowe Grupy.
▪ Nowy MSSF 19 "Jednostki zależne bez odpowiedzialności publicznej: ujawnienia"
Standard ma zastosowanie dla jednostek zależnych bez odpowiedzialności publicznej, w przypadku których ich jednostka dominująca przygotowuje skonsolidowane sprawozdanie finansowe wg MSSF. Nowy MSSF 19 zwalnia z ujawnień wymaganych przez inne standardy, a w ich miejsce wprowadza nową listę. Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub później.
Grupa szacuje, że zmiany nie będą miały wpływu na jej sprawozdania finansowe.
Grupa zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje
Grupa nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu standardów i interpretacji, które zostały już opublikowane i przyjęte przez RMSR ale nie weszły jeszcze w życie dla okresów rozpoczynających się po 1 stycznia 2025 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Zarząd Jednostki Dominującej jest w trakcie analizy i weryfikowania wpływu zastosowania powyższych standardów i zmian na sytuację finansową, wyniki Grupy oraz na zakres ujawnień wymaganych w związku z zastosowaniem tych zmian w pierwszym i w kolejnych okresach sprawozdawczych.
IV. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH
Przy sporządzaniu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki dominującej kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd.
Informacje o szacunkach i założeniach, które są znaczące dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2024 rok. Ponadto Grupa zaprezentowała w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wpływ dokonanych założeń Zarządu na szacunek odpisów aktualizujących (patrz noty nr 7, 8 i 9 w pkt VII), przychodów z umów z klientami (patrz pkt XVI) oraz rezerw (patrz nota 11 i 12 w pkt VII).
V. ZASADY KONSOLIDACJI
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki dominującej oraz sprawozdania finansowe spółek, nad którymi Grupa sprawuje kontrolę tj. spółek zależnych, sporządzone na dzień 30 września 2025 roku. Przez kontrolę rozumie się zdolność wpływania na politykę finansową i operacyjną spółki zależnej w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych z jej działalności.
Sprawozdania finansowe Spółki dominującej oraz spółek zależnych objętych śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, sporządza się na ostatni dzień okresu sprawozdawczego tj. na 30 września 2025. W przypadkach, gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych spółek zależnych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez spółkę z zasadami stosowanymi przez Grupę Kapitałową.
Wyłączeniu z konsolidacji mogą podlegać spółki, których sprawozdania finansowe są nieistotne z punktu widzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej. Inwestycje w spółkach zależnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ujmuje się zgodnie z MSSF 5.
Spółki zależne obejmowane są konsolidacją metodą pełną.
Metoda konsolidacji pełnej polega na łączeniu sprawozdań finansowych Spółki dominującej oraz spółek zależnych poprzez zsumowanie, w pełnej wartości, poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, przychodów oraz kosztów. W celu zaprezentowania Grupy Kapitałowej w taki sposób, jak gdyby stanowiła ona pojedynczą jednostkę gospodarczą dokonuje się następujących wyłączeń:
- na moment nabycia kontroli ujmowana jest wartość firmy lub zysk zgodnie z MSSF 3,
- określane są i prezentowane oddzielnie udziały niedające kontroli,
- salda rozliczeń między spółkami Grupy Kapitałowej i transakcje (przychody, koszty, dywidendy) wyłącza się w całości,
- wyłączeniu podlegają zyski i straty z tytułu transakcji zawieranych wewnątrz Grupy Kapitałowej, które są ujęte w wartości bilansowej aktywów takich jak zapasy i środki trwałe. Straty z tytułu transakcji wewnątrz Grupy analizowane są pod kątem utraty wartości aktywów z perspektywy Grupy,
- ujmuje się podatek odroczony z tytułu różnic przejściowych wynikających z wyłączenia zysków i strat osiągniętych na transakcjach zawartych wewnątrz Grupy Kapitałowej (zgodnie z MSR 12).
Udziały niedające kontroli wykazywane są w odrębnej pozycji kapitałów własnych i reprezentują tę część dochodów całkowitych oraz aktywów netto spółek zależnych, które przypadają na podmioty inne niż spółki Grupy Kapitałowej. Grupa alokuje dochody całkowite spółek zależnych pomiędzy akcjonariuszy Spółki dominującej oraz podmioty niekontrolujące na podstawie ich udziału we własności.
Transakcje z podmiotami niekontrolującymi, które nie skutkują utratą kontroli przez Spółkę dominującą, Grupa traktuje jak transakcje kapitałowe:
- sprzedaż częściowa udziałów na rzecz podmiotów niekontrolujących różnica pomiędzy ceną sprzedaży a wartością bilansową aktywów netto spółki zależnej, przypadających na udziały sprzedane podmiotom niekontrolującym, ujmowana jest bezpośrednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane.
- nabycie udziałów od podmiotów niekontrolujących różnica pomiędzy ceną nabycia a wartością bilansową aktywów netto nabytych od podmiotów niekontrolujących ujmowana jest bezpośrednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane.
VI. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI DZIAŁALNOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI
W Spółkach Grupy nie występują zjawiska sezonowości czy cykliczności działania
INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Wszystkie powyżej podane informacje objaśniające dotyczą w takim samym stopniu śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego Emitenta.
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ BBI Development SA ZA OKRES 01.01. – 30.09.2025 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
VII. INFORMACJE O ISTOTNYCH ZMIANACH WIELKOŚCI SZACUNKOWYCH
1. Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości – za okres 01.01.2025 - 30.09.2025 r.
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2025 | 0 | 5 653 | 721 | 263 | 1 322 | 0 | 7 959 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 4 351 | 61 | 0 | 0 | 0 | 4 412 |
| - nabycia środków trwałych |
0 | 0 | 61 | 0 | 0 | 0 | 61 |
| - zawartych umów leasingu |
0 | 4 351 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 351 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - oddania do użytkowania |
0 | 0 | |||||
| Wartość bilansowa brutto na dzień 30.09.2025 | 0 | 10 004 | 782 | 263 | 1 322 | 0 | 12 371 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2025 | 0 | 5 197 | 704 | 263 | 1 322 | 0 | 7 486 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 559 | 20 | 0 | 0 | 0 | 579 |
| - amortyzacji |
559 | 20 | 0 | 0 | 579 | ||
| - objęcia konsolidacją nowych jednostek |
0 | ||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - sprzedaży |
0 | ||||||
| Umorzenie na dzień 30.09.2025 | 0 | 5 756 | 724 | 263 | 1 322 | 0 | 8 065 |
| Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2025 | 0 | ||||||
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące na dzień 30.09.2025 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2025 | 0 | 4 248 | 58 | 0 | 0 | 0 | 4 306 |
Powyższa tabela zawiera również informacje o zmianach rzeczowych aktywów rzeczowych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Emitenta
Wykazane powyżej zwiększenia z tytułu umów leasingowych dotyczą zwartych lub przedłużonych umów najmu powierzchni biurowej zajmowanej przez Jednostkę Dominującą i niektóre ze spółek należących do Grupy Kapitałowej i konsolidowanych metodą pełną.
Kwoty zobowiązań poczynionych na rzecz dokonanych zakupów rzeczowych aktywów trwałych
Nie występują ani w jednostkowych ani w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych.
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ BBI Development SA ZA OKRES 01.01. – 30.09.2025 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
2. Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości – za okres od 01.01.2025 – 30.09.2025 r
| Wyszczególnienie | Koszty prac rozwojowych1 |
Znaki towarowe2 |
Patenty i licencje2 |
Oprogramowanie komputerowe2 |
Ogółem |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2025 | 55 | 0 | 1 855 | 1 910 | |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 137 | 137 |
| - nabycia |
137 | 137 | |||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - zbycia |
0 | 0 | |||
| Wartość bilansowa brutto na dzień 30.09.2025 | 0 | 55 | 0 | 1 992 | 2 047 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2025 | 15 | 0 | 1 771 | 1 786 | |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 55 | 55 |
| - amortyzacji |
0 | 0 | 55 | 55 | |
| - inne |
0 | ||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - inne |
0 | ||||
| Umorzenie na dzień 30.09.2025 | 0 | 15 | 0 | 1 826 | 1 841 |
| Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2025 | 0 | ||||
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące na dzień 30.09.2025 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2025 | 0 | 40 | 0 | 166 | 206 |
1Wytworzone we własnym zakresie, 2 Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych
Powyższa tabela zawiera również informacje na zmiany wartości niematerialnych i prawnych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Emitenta
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2025 – 30.09.2025 r
Nie występują ani w jednostkowych ani w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych.
Kwoty zobowiązań poczynionych na rzecz dokonanych zakupów wartości niematerialnych
Nie występują ani w jednostkowych ani w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
3. Zmiany szacunkowe wartości firmy
| Wyszczególnienie | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Wartość firmy powstała w 2010 r. z przejęcia Juvenes sp. z o.o. | 8 344 | 8 344 |
| Wartość firmy (netto) | 8 344 | 8 344 |
Zmiany stanu wartości firmy z konsolidacji
| Wyszczególnienie | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na początek okresu | 23 975 | 23 975 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 |
| Wartość bilansowa brutto na koniec okresu | 23 975 | 23 975 |
| 15 631 | 15 407 | |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w trakcie okresu |
0 | 224 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 15 631 | 15 631 |
| Wartość firmy (netto) | 8 344 | 8 344 |
Na dzień 30 września 2025 nie stwierdzono przesłanek wskazujących na konieczność zwiększenia odpisu i zmniejszenia wartości firmy.
4. Zmiany szacunków dotyczących nieruchomości inwestycyjnych
| Wyszczególnienie | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na początek okresu | 182 | 182 |
| Zwiększenia stanu, z tytułu: | 0 | 0 |
| - aktywowanych późniejszych nakładów | 0 | 0 |
| Zmniejszenia stanu, z tytułu: | 0 | 0 |
| - zbycia nieruchomości | 0 | 0 |
| Wartość bilansowa brutto na koniec okresu | 182 | 182 |
W prezentowanym okresie nie rozpoznano zmiany wartości nieruchomości inwestycyjnych
Powyższa tabela dotyczy zarówno jednostkowego jak i skonsolidowanego sprawozdania finansowego
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
5. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności
| Oznaczenie spółki | Procent posiadanych udziałów |
Udział w aktywach netto na 31.12.2024 |
Zmiana udziału w aktywach netto rozpoznana w rachunku zysków i strat |
Korekty konsolidacyjne |
Udział w aktywach netto na 30.09.2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o. Sp. | |||||
| j. | 40% | 90 481 | 4 053 | 0 | 94 534 |
| PW Sp. z o.o. Sp. jawna | 44,99% (*) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| PW Sp. z o.o. Sp. jawna RT Sp. jawna | 31,08% (*) | 72 136 | -810 | 6 837 | 78 163 |
| PW Sp. z o.o. | 45,00% | 251 | 75 | 0 | 326 |
| Projekt Rybaki-Łańsk Sp. z o.o. Sp. | |||||
| jawna | 48,99% | 964 | 13 | 583 | 1 560 |
| Razem | n/d | 163 832 | 3 331 | 7 420 | 174 583 |
W niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej przyjęto, iż pośredni udział Emitenta w majątku (w kapitale) spółki celowej realizującej projekt "Roma Tower" (tj. w spółce PW spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka jawna RT spółka jawna – dalej także "PWRT") na dzień 30 września 2025 roku (dzień bilansowy) wynosił tyle, ile zostało określone w umowie spółki PWRT obowiązującej na powyższy dzień bilansowy tj. 31,08 %, zaś Emitent posiadał go na 30 września 2025 r. pośrednio poprzez: (i) spółkę w 100 % zależną Realty 4 Management spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Projekt Developerski 7 S.K.A. ("PD7"), która posiadała udział w kapitale PWRT wynoszący 8,97 % oraz poprzez (ii) jednostkę stowarzyszoną PW spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka jawna ("PW SPJ"), która posiadała udział w kapitale PWRT wynoszący 49,13 % (na PD7 przypada z tego 44,99 %, gdyż taki udział w PW SPJ posiada PD7). Tak więc łączny udział Grupy w PWRT, poprzez PD7, jak i poprzez PW SPJ wynosił na koniec września 2025 - 31,08 %.
Zgodnie z obowiązującą Umową Inwestycyjną z 10 listopada 2021 r. (o zmianie tej umowy Emitent informował w raporcie bieżącym 6/2024 z 11 kwietnia 2024 roku), docelowy udział PW SPJ w PWRT będzie niższy od udziału na dni bilansowe 31.12.2024 i 30.09.2025 r. - będzie on, perspektywie kolejnych kilku kwartałów, spadał stosownie do postępów w realizacji harmonogramu inwestycyjnego przewidzianego w Umowie Inwestycyjnej. Docelowy udział spółki PW SPJ w kapitale (majątku) PWRT ma wynieść 29,6 %. Z kolei docelowy udział PD7 w kapitale (majątku) PWRT ma wzrosnąć (przy założeniu należytego wykonania i rozliczenia wszystkich prac PD7 wykonanych na rzecz projektu) z 8,97 % na dzień bilansowy 30.09.2025 r. do 12,8% na dzień, w którym zakończony zostanie harmonogram finansowy przewidziany w Umowie Inwestycyjnej, a jednocześnie docelowy udział PD7 w PW SPJ winien zmniejszyć się z do 21,1%. Biorąc pod uwagę wszystkie powyższe okoliczności, docelowy udział Grupy w PWRT poprzez PD7 oraz poprzez PW SPJ winien spaść z 31,08% wykazywanego na dzień 30 września 2025 do 19,1% na koniec realizacji harmonogramu z Umowy Inwestycyjnej, co w przyszłych okresach (o ile inne parametry projektu nie ulegną zmianie) może mieć pewien negatywny wpływ na wynik finansowy Grupy Kapitałowej.
6. Pozostałe aktywa finansowe wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym
| Inwestycje długoterminowe | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Pożyczki udzielone, w tym: | 39 580 | 61 884 |
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej | 0 | 0 |
| Inne aktywa finansowe | 42 | 38 |
| Razem | 39 622 | 61 922 |
| Inwestycje krótkoterminowe | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Pożyczki udzielone, w tym: | 1 373 | 270 |
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej | 0 | 0 |
| Akcje i udziały wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
0 | 0 |
| Razem | 1 373 | 270 |
Udzielone pożyczki – zbiorczo
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Udzielone pożyczki, w tym: | 41 365 | 62 831 |
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości | 412 | 677 |
| Suma netto udzielonych pożyczek | 40 953 | 62 154 |
| - długoterminowe | 39 580 | 61 884 |
| - krótkoterminowe | 1 373 | 270 |
Prezentacja zmiany utworzonych odpisów na aktywa finansowe w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym
| Wyszczególnienie | Serenus Sp. z o.o. | Dolne Miasto Sp. z o.o. |
Łącznie |
|---|---|---|---|
| Stan odpisów aktualizujących wartość udzielonych pożyczek na 01.01.2025 r. |
265 | 412 | 677 |
| Zwiększenia, w tym: | 133 | 0 | 133 |
| Rozpoznanie strat kredytowych | 133 | 0 | 133 |
| Zmniejszenia w tym: | 398 | 0 | 398 |
| korekta prezentacji | 398 | 0 | 398 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość udzielonych pożyczek na 30.09.2025 r. |
0 | 412 | 412 |
<-- PDF CHUNK SEPARATOR -->
Udzielone pożyczki – dane szczegółowe
| Kwota | Oprocer | towanie | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Pożyczkobiorca / (Pożyczkodawca) |
pożyczki wg umowy |
Wartość bilansowa |
nominalne | efektywne | Termin spłaty |
Zabezpieczenia |
| Dolne Miasto Sp. z o.o. (PD3) | 285 | 0 | 6,00% | 6,00% | 31.12.2023 | bez zabezpieczeń |
| Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o. (BBID) | 203 | 276 | 15,00% | 8,86% | 31.12.2025 | bez zabezpieczeń |
| PW Sp. jawna (PD7) | 1 050 | 1 097 | 15,75% | 13,41% | 30.06.2026 | bez zabezpieczeń |
| Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o. Sp. jawna (BBID) | 20 959 | 25 331 | 3,125% | 3,010% | 31.12.2026 | bez zabezpieczeń |
| Serenus Sp. z o.o. (BBID) | 6 883 | 7 317 | 16,00% | 15,26% | 31.12.2026 | oświadczenie o poddaniu się egzekucji, przedwstępna umowa ustanowienia hipoteki oraz nieodwołalne pełnomocnictwo |
| Serenus Sp. z o.o. (Złota 44) | 4 700 | 6 932 | 16,00% | 12,92% | 31.12.2026 | bez zabezpieczeń |
| Wg stanu na dzień 30.09.2025 |
40 953 |
| Kwota | Oprocer | ntowanie | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Pożyczkobiorca / (Pożyczkodawca) |
pożyczki wg umowy |
Wartość bilansowa |
nominalne | efektywne | Termin spłaty |
Zabezpieczenia |
| Dolne Miasto Sp. z o.o. (PD3) | 285 | 0 | 6,00% | 6,00% | 31.12.2023 | bez zabezpieczeń |
| Projekt Rybaki Łańsk Sp. z o.o. (PD4) |
1 | 17 | WiBOR6M + marża |
5,62% | 31.07.2025 | bez zabezpieczeń |
| Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o. (BBID) | 203 | 253 | 15,00% | 8,86% | 31.12.2025 | bez zabezpieczeń |
| Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o. Sp. jawna (BBID) | 20 825 | 24 869 | 3,125% | 3,010% | 31.12.2026 | bez zabezpieczeń |
| Serenus Sp. z o.o. (BBID) | 27 301 | 29 418 | 16,00% | 14,28% | 31.12.2026 | oświadczenie o poddaniu się egzekucji, przedwstępna umowa ustanowienia hipoteki oraz nieodwołalne pełnomocnictwo |
| Serenus Sp. z o.o. (Złota 44) | 5 900 | 7 597 | 16,00% | 13,06% | 31.12.2026 | bez zabezpieczeń |
| Wg stanu na dzień 31.12.2024 |
62 154 |
7. Pozostałe aktywa finansowe wykazane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym
| Inwestycje długoterminowe | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Pożyczki udzielone, w tym: | 32 648 | 54 287 |
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej | 0 | 0 |
| Razem | 32 648 | 54 287 |
| Inwestycje krótkoterminowe | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Pożyczki udzielone, w tym: | 529 | 253 |
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej | 0 | 0 |
| Akcje i udziały wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
0 | 0 |
| Razem | 529 | 253 |
Udzielone pożyczki przez Jednostkę Dominującą – zbiorczo:
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Udzielone pożyczki, w tym: | 98 592 | 120 220 |
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości | 65 415 | 65 680 |
| Suma netto udzielonych pożyczek | 33 177 | 54 540 |
| - długoterminowe | 32 648 | 54 287 |
| - krótkoterminowe | 529 | 253 |
Prezentacja zmiany utworzonych odpisów na aktywa finansowe przez Jednostkę Dominującą
| Wyszczególnienie | Serenus Sp. z o.o. | R2M Sp. z o.o. Projekt Developerski 10 SKA |
Łącznie |
|---|---|---|---|
| Stan odpisów aktualizujących wartość udzielonych pożyczek na 01.01.2025 r. |
265 | 65 415 | 65 680 |
| Zwiększenia, w tym: | 133 | 0 | 133 |
| Rozpoznanie strat kredytowych | 133 | 0 | 133 |
| Zmniejszenia w tym: | 398 | 0 | 398 |
| korekta prezentacji | 398 | 0 | 398 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość udzielonych pożyczek na 30.09.2025 r. |
0 | 65 415 | 65 415 |
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Udzielone pożyczki przez Jednostkę Dominującą – dane szczegółowe
| Kwota | Oprocentowanie | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Pożyczkobiorca | pożyczki wg umowy |
Wartość bilansowa |
nominalne | efektywne | Termin spłaty |
Zabezpieczenia |
| R2M Sp. z o.o. Projekt Developerski 10 Sp.k |
44 769 | 0 | 8% | 8% | 31.12.2025 | bez zabezpieczeń |
| Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o. |
203 | 276 | 15,00% | 8,86% | 31.12.2025 | bez zabezpieczeń |
| Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 5 Sp.k |
247 | 253 | Wibor 6M + marża |
13,07% | 30.06.2026 | bez zabezpieczeń |
| Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o. Sp. jawna |
20 959 | 25 331 | 3,125% | 3,010% | 31.12.2026 | bez zabezpieczeń |
| Serenus Sp. z o.o. (BBID) | 6 883 | 7 317 | 16,00% | 15,26% | 31.12.2026 | oświadczenie o poddaniu się egzekucji, przedwstępna umowa ustanowienia hipoteki oraz nieodwołalne pełnomocnictwo |
| Wg stanu na dzień 30.09.2025 |
33 177 |
| Kwota | Oprocentowanie | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Pożyczkobiorca | pożyczki wg umowy |
Wartość bilansowa |
nominalne | efektywne | Termin spłaty |
Zabezpieczenia |
| R2M Sp. z o.o. Projekt Developerski 10 Sp.k |
44 769 | 0 | 8% | 8% | 31.12.2025 | bez zabezpieczeń |
| Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o. |
203 | 253 | 15,00% | 8,86% | 31.12.2025 | bez zabezpieczeń |
| Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o. Sp. jawna |
20 980 | 24 869 | 3,125% | 3,010% | 30.06.2026 | bez zabezpieczeń |
| Serenus Sp. z o.o. | 27 301 | 29 418 | 16,00% | 14,28% | 31.12.2026 | oświadczenie o poddaniu się egzekucji, przedwstępna umowa ustanowienia hipoteki oraz nieodwołalne pełnomocnictwo |
| Wg stanu na dzień 31.12.2024 |
54 540 |
.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
8. Zmiana wartości szacunkowych zapasów
| Wyszczególnienie | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Półprodukty i produkcja w toku | 3 466 | 3 885 |
| Produkty gotowe | 0 | 0 |
| Zapasy brutto | 3 466 | 3 885 |
| Odpis aktualizujący stan zapasów | 351 | 158 |
| Zapasy netto | 3 115 | 3 727 |
Wykazane na dzień 30 września 2025 odpisy na utratę wartości zapasów obejmują nakłady, na projekty których realizacja nie wyszła poza wstępną fazę analiz.
9. Zmiana wartości szacunkowych należności handlowych
| Wyszczególnienie | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Należności krótkoterminowe | 3 040 | 1 521 |
| - od jednostek powiązanych | 1 523 | 1 036 |
| - od pozostałych jednostek | 1 517 | 485 |
| Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia) | 456 | 225 |
| Należności krótkoterminowe brutto | 3 496 | 1 746 |
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności:
| Należności | |
|---|---|
| Wyszczególnienie | handlowe |
| Jednostki powiązane | |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 01.01.2025 r. | 0 |
| Zwiększenia, w tym: | 300 |
| - rozpoznanie strat kredytowych | 234 |
| - reklasyfikacja | 66 |
| Zmniejszenia w tym: | 0 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności od jednostek powiązanych na 30.09.2025 r. |
300 |
| Jednostki pozostałe | |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 01.01.2025 r. | 225 |
| Zwiększenia, w tym: | 65 |
| - rozpoznanie strat kredytowych | 65 |
| Zmniejszenia w tym: | 134 |
| - reklasyfikacja | 66 |
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności | 65 |
| - zakończenie postępowań / spisanie należności | 3 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności od jednostek pozostałych na 30.09.2025 r. |
156 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności ogółem na 30.09.2025 r. |
456 |
Na podstawie przeprowadzonej analizy ryzyka kredytowego zgodnie z wymogami MSSF 9 wysokość utworzonych wcześniej odpisów na straty kredytowe została zwiększona w odniesieniu do należności od stron powiązanych (konsolidowanych metodą praw własności).
W przypadku należności od podmiotów niepowiązanych analiza ryzyka kredytowego, w tym historii spłat uzyskanych po dniu bilansowym, pozwoliła na zredukowanie utworzonego w poprzednich okresach odpisu do niższej wartości.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Bieżące i przeterminowane skonsolidowane należności handlowe na 30.09.2025 r.
| Przeterminowanie w dniach | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Razem | Nie przeterminowane |
< 60 dni |
61 – 90 dni |
91 –180 dni |
181 – 360 dni |
>360 dni |
| Jednostki powiązane konsolidowane metodą praw własności | |||||||
| należności brutto | 1 630 | 594 | 575 | 461 | 0 | 0 | 0 |
| odpisy aktualizujące | 300 | 80 | 95 | 125 | 0 | 0 | 0 |
| należności netto | 1 330 | 514 | 480 | 336 | 0 | 0 | 0 |
| Jednostki pozostałe | |||||||
| należności brutto | 1 866 | 903 | 875 | 1 | 0 | 0 | 87 |
| odpisy aktualizujące | 156 | 68 | 10 | 0 | 0 | 0 | 78 |
| należności netto | 1 710 | 835 | 865 | 1 | 0 | 0 | 9 |
| Ogółem | |||||||
| należności brutto | 3 496 | 1 497 | 1 450 | 462 | 0 | 0 | 87 |
| odpisy aktualizujące | 456 | 148 | 105 | 125 | 0 | 0 | 78 |
| należności netto | 3 040 | 1 349 | 1 345 | 337 | 0 | 0 | 9 |
Bieżące i przeterminowane jednostkowe należności handlowe Jednostki Dominującej na 30.09.2025 r.
| Przeterminowanie w dniach | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Razem | Nie przeterminowane |
< 60 dni |
61 – 90 dni |
91 –180 dni |
181 – 360 dni |
>360 dni |
| Jednostki powiązane | |||||||
| należności brutto | 2 197 | 1106 | 557 | 459 | 43 | 30 | 2 |
| odpisy aktualizujące | 300 | 139 | 161 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| należności netto | 1 897 | 967 | 396 | 459 | 43 | 30 | 2 |
| Jednostki pozostałe | |||||||
| należności brutto | 1 346 | 751 | 595 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| odpisy aktualizujące | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| należności netto | 1 346 | 751 | 595 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ogółem | |||||||
| należności brutto | 3 543 | 1 857 | 1 152 | 459 | 43 | 30 | 2 |
| odpisy aktualizujące | 300 | 139 | 161 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| należności netto | 3 243 | 1 718 | 991 | 459 | 43 | 30 | 2 |
Na podstawie przeprowadzonej analizy ryzyka kredytowego zgodnie z wymogami MSSF 9 w Jednostce Dominującej utworzono odpis w wys. 234 tys. na szacowane straty kredytowe dotyczące należności od jednostek powiązanych oraz dokonano reklasyfikacji wcześniej utworzonego odpisu w wysokości 66 tys. zł
W odniesieniu do należności od jednostek niepowiązanych na podstawie szczegółowej analizy sytuacji finansowej głównych odbiorców nie stwierdzono konieczności utworzenia odpisów i rozpoznania strat kredytowych.
Prezentacja wartości nominalnej oraz odpisu utworzonego na zakupione przez Jednostkę Dominującą wierzytelności.
| Wierzytelności wobec Złota 44 Sp. z o.o. | 30.09.2025 |
|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu: | 8 752 |
| Otrzymane spłaty ponad cenę zakupu | 0 |
| Wartość brutto na koniec okresu: | 8 752 |
| Odpis na utratę wartości na początek okresu | 8 752 |
| Rozwiązanie odpisu rozpoznane jako przychody finansowe | 0 |
| Wysokość odpisu na koniec okresu | 8 752 |
Całość zaprezentowanej powyżej należności jest objęta odpisem na utratę wartości. Odpis jest rozwiązywany na podstawie faktycznie otrzymanych spłat.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
10. Odroczony podatek dochodowy w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym
| Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego |
31.12.2024 | zwiększenia | zmniejszenia | 30.09.2025 |
|---|---|---|---|---|
| Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze | 94 | 0 | -37 | 57 |
| Rezerwa na naliczone odsetki od obligacji | 1 788 | 4 175 | -5 591 | 372 |
| Naliczone odsetki od otrzymanych pożyczek | 1 137 | 1 025 | -1 237 | 925 |
| Pozostałe rezerwy | 1 036 | 227 | -223 | 1 040 |
| Odpis na utratę wartości pozostałych aktywów | 6 000 | 0 | 0 | 6 000 |
| Suma ujemnych różnic przejściowych | 10 055 | 5 427 | -7 088 | 8 394 |
| stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku | 1 910 | 1 031 | -1 347 | 1 595 |
| Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego |
31.12.2024 | zwiększenia | zmniejszenia | 30.09.2025 |
|---|---|---|---|---|
| Naliczone odsetki od udzielonych pożyczek | 5 660 | 2 492 | -3 883 | 4 269 |
| Suma dodatnich różnic przejściowych | 5 660 | 2 492 | -3 883 | 4 269 |
| stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: |
1 075 | 473 | -738 | 811 |
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
| Wyszczególnienie | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Aktywo z tytułu podatku odroczonego | 1 595 | 1 910 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana |
811 | 1 076 |
| Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego | 784 | 834 |
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
11. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Rezerwy na pozostałe świadczenia - premie | 57 | 94 |
| Razem, w tym: | 57 | 94 |
| - długoterminowe | 0 | 0 |
| - krótkoterminowe | 57 | 94 |
Zmiana stanu rezerw na świadczenia emerytalne i podobne
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe |
Rezerwy na nagrody jubileuszowe |
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe |
Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze |
|
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2025 | 94 | |||
| Utworzenie rezerwy | 0 | |||
| Koszty wypłaconych świadczeń | 37 | |||
| Rozwiązanie rezerwy | 0 | |||
| Stan na 30.09.2025, w tym: | 0 | 0 | 0 | 57 |
| - długoterminowe | 0 | |||
| - krótkoterminowe | 57 |
Powyższe tabele zawierają również rezerwy wykazane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym.
12. Pozostałe rezerwy
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne i zwroty | 2 027 | 2 945 |
| Rezerwy na kary administracyjne | 0 | 0 |
| Inne rezerwy | 0 | 0 |
| Stan na 30.09.2025, w tym: | 2 027 | 2 945 |
| - długoterminowe | 1 373 | 2 945 |
| - krótkoterminowe | 654 | 0 |
Zmiana stanu pozostałych rezerw
| Wyszczególnienie | Rezerwa na naprawy gwarancyjne i zwroty |
Rezerwy na kary administracyjne |
Pozostałe rezerwy |
Ogółem |
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2025 | 2 945 | 0 | 0 | 2 945 |
| Utworzenie rezerwy | 650 | 0 | 0 | 650 |
| Wykorzystane | 398 | 0 | 0 | 398 |
| Reklasyfikacja na zobowiązania | 1 170 | 0 | 0 | 1 170 |
| Stan na 30.09.2025, w tym: | 2 027 | 0 | 0 | 2 027 |
| - długoterminowe | 1 373 | 0 | 0 | 1 373 |
| - krótkoterminowe | 654 | 0 | 0 | 654 |
Utworzona w trakcie 2025 roku rezerwa dotyczy oszacowanych kosztów napraw gwarancyjnych w spółce Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 6 Sp. komandytowa.
VIII. SEGMENTY OPERACYJNE
Z uwagi na indywidualny charakter prowadzonych w ramach Grupy projektów, najbardziej uzasadnionym kryterium wyodrębnienia segmentów operacyjnych jest podział na poszczególne spółki lub grupy spółek prowadzące konkretne projekty. Tam, gdzie to uzasadnione zaawansowaniem projektu, segmenty operacyjne nieosiągające wyznaczonych w MSSF 8 "Segmenty Operacyjne" kryteriów są prezentowane, gdyż zdaniem kierownictwa Grupy takie informacje mogą być przydatne dla użytkownika sprawozdań finansowych.
| Maria amania i | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Skonsolidowane segmenty operacyjne wg stanu na 30.09.2025 |
Roma Tower |
Centrum Praskie Koneser |
PD7 | Juvenes Projekt |
BBID | Pozostałe | Wyłączenia i korekty konsolidacyjne |
Ogółem | |
| Przychody ze sprzedaży wyrobów i usług | Sprzedaż na rzecz podmiotów spoza grupy | 0 | 0 | 0 | 4 018 | 2 764 | 0 | 0 | 6 782 |
| Sprzedaż między segmentami |
0 | 0 | 10 486 | 5 946 | 2 831 | 120 | -8 716 | 10 667 | |
| Udział w wyniku spółek stowarzyszonych |
-735 | 4 053 | 0 | 0 | 0 | 13 | 0 | 3 331 | |
| Przychody finansowe, gł. z tyt. odsetek | od pożyczek | 0 | 0 | 838 | 0 | 2 845 | 646 | -794 | 3 535 |
| Zysk/ (strata) segmentu | -2 069 | 833 | -3 963 | -2 937 | 3 935 | -4 201 | |||
| Aktywa ogółem | 0 | 0 | 47 602 | 5 056 | 157 817 | 90 472 | -44 346 | 256 601 | |
| Aktywa segmentu | 47 602 | 5 056 | 157 817 | 90 472 | -44 346 | 256 601 | |||
| Aktywa nieprzypisane | 0 | ||||||||
| Zobowiązania ogółem | 0 | 0 | 29 169 | 1 089 | 68 582 | 96 458 | -97 849 | 97 449 | |
| Zobowiązania segmentu | 0 | 0 | 29 169 | 1 089 | 68 582 | 96 458 | -97 849 | 97 449 | |
| Zobowiązania nieprzypisane | · | · | • | 0 |
Grupa działa wyłącznie na terenie Polski i nie osiąga przychodów z innych regionów geograficznych. Podstawą do wydzielenia i prezentacji danej spółki jako oddzielnego segmentu są przychody ze sprzedaży produktów i usług wyliczone przed kalkulacją wyłączeń konsolidacyjnych.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
IX. EMISJA, WYKUP I SPŁATA DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH
- Emisja dłużnych papierów wartościowych w skonsolidowanym i jednostkowym sprawozdaniu finansowym
| Rodzaj emisji/seria | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Obligacje 1-roczne | 0 | 0 |
| Obligacje 2-letnie | 45 111 | 38 787 |
| Obligacje 3-letnie | 0 | 0 |
| Razem zobowiązania z tytułu dłużnych papierów wartościowych | 45 111 | 38 787 |
| - długoterminowe | 44 561 | 0 |
| - krótkoterminowe | 550 | 38 787 |
| Wyszczególnienie | 30.09.2025 |
|---|---|
| Zobowiązanie z tyt. wyemitowanych obligacji na początek okresu | 38 787 |
| Emisja obligacji | 44 740 |
| Naliczenie odsetek do dnia wykupu | 777 |
| Wykup obligacji, splata odsetek | -42 591 |
| Naliczenie odsetek od dnia emisji | 3 398 |
| Razem zobowiązania z tytułu dłużnych papierów wartościowych | 45 111 |
| - długoterminowe | 44 561 |
| - krótkoterminowe | 550 |
Rodzaj papierów wartościowych na 30.09.2025 r.
| ntowanie | Wartość | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| określenie emisji; Emitent | Kwota nominalna |
Data emisji | Data wykupu |
nominalne | efektywne | bilansowa |
| Obligacje 2-letnie, emisja z lutego 2025; BBI Development S.A. |
44 740 | 2025.02.24 | 2027.02.24 | WIBOR 6M+7,75% |
13,19% | 45 111 |
| Razem | 45 111 |
2. Emisja kapitałowych papierów wartościowych
Nie dotyczy
Zmiana stanu kapitału zakładowego
W prezentowanym okresie nie wystąpiła zmiana kapitału zakładowego jednostki dominującej.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
X. INFORMACJA NA TEMAT ZACIĄGNIĘTYCH POŻYCZEK
Informacja na temat pożyczek zaciągniętych przez Grupę na dzień 30.09.2025
| Wyszczególnienie | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Kredyty bankowe | 0 | 0 |
| Pożyczki | 40 700 | 34 800 |
| - w tym od Zarządu i Rady Nadzorczej | 0 | 0 |
| - od podmiotów powiązanych | 28 598 | 19 380 |
| - od podmiotów niepowiązanych | 12 102 | 15 420 |
| Suma kredytów i pożyczek, w tym: | 40 700 | 34 800 |
| - długoterminowe | 1 632 | 1 563 |
| - krótkoterminowe | 39 068 | 33 237 |
| Nazwa banku /pożyczkodawcy |
Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN] |
Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN] |
Efektywna stopa procentowa % |
Termin spłaty |
Zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|
| C-Invest Sp. z o.o. | 7 573 | 8 140 | 9,57% | 31.12.2025 | brak |
| Realty 4 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 7 SKA RT Spółka Jawna |
23 310 | 26 966 | 12,56% (*) | 31.01.2026 (*) |
brak |
| Willet Sp z o.o. | 3 500 | 3 858 | 11,19% | 01.06.2026 | notarialne oświadczenie o poddaniu się egzekucji, poręczenie, zastaw rejestrowy na akcjach |
| BNP Paribas S.A. | 104 | 104 | 8,99% | 30.06.2026 | weksel in blanco wraz z deklaracją |
| CPK Sp. z o.o. Sp.j. | 500 | 544 | 3,13% | 31.03.2030 | brak |
| CPK Sp. z o.o. Sp.j. | 954 | 1 088 | WIBOR 3M + 2.4% |
31.03.2030 | brak |
| RAZEM | 35 941 | 40 700 |
(*) termin spłaty został przesunięty z 31 stycznia 2026 r. na 31 października 2026 r. wskutek spełnienia warunku przewidzianego w umowie pożyczki (wydanie w dniu 6 listopada 2025 r. nieostatecznego pozwolenia na budowę w projekcie "Roma Tower"). Jednakże z uwagi na to, że wydarzenie to nastąpiło po dniu bilansowym, Grupa zdecydowała nie zmieniać prezentacji wskazanej pożyczki i pozostawić ją w niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniu w zobowiązaniach krótkoterminowych.
W trakcie okresu objętego niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniem żadna ze spółek należących do Grupy Kapitałowej nie naruszyła postanowień umów pożyczkowych
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Informacja na temat pożyczek zaciągniętych przez Jednostkę Dominującą na dzień 30.09.2025
| Wyszczególnienie | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Pożyczki | 18 750 | 27 516 |
| - od Zarządu i Rady Nadzorczej | 0 | 0 |
| - od podmiotów powiązanych | 6 752 | 12 164 |
| - od podmiotów niepowiązanych | 11 998 | 15 352 |
| Suma kredytów i pożyczek, w tym: | 18 750 | 27 516 |
| - długoterminowe | 0 | 155 |
| - krótkoterminowe | 18 750 | 27 361 |
| Nazwa banku /pożyczkodawcy |
Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN] |
Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN] |
Efektywna stopa procentowa % |
Termin spłaty |
Zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|
| RM 3 Sp. z o.o. Projekt Developerski 6 Sp. k. |
0 | 1 021 | n/d | (*) | brak |
| C-Invest Sp. z o.o. | 7 573 | 8 140 | 9,57% | 31.12.2025 | brak |
| Realty 4 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 7 SKA |
0 | 3 543 | 8,87% | 31.12.2025 | brak |
| Realty 4 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 7 SKA |
1 708 | 2 043 | 12,94% | 31.12.2025 | prawo do ustanowienia zabezpieczeń |
| Zarządzenie Sezam Sp. z o.o. Nowy Sezam Sp. komandytowa |
130 | 145 | 9,73% | 31.03.2026 | prawo do ustanowienia zabezpieczeń |
| Willet Sp z o.o. | 3 500 | 3 858 | 11,19% | 01.06.2026 | notarialne oświadczenie o poddaniu się egzekucji, poręczenie, zastaw rejestrowy na akcjach |
| RAZEM | 9 411 | 18 750 |
(*) spłata w ciągu 30 dni od daty otrzymania wezwania od pożyczkodawcy
W trakcie okresu objętego niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdanie Jednostka Dominująca nie naruszyła postanowień umów pożyczkowych.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
XI. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGOWYCH
Poniższe tabele przedstawiają zobowiązania z tytułu obowiązujących na dzień bilansowy umów leasingowych gdzie Jednostka Dominująca i/lub inne spółki konsolidowane metodą pełną są stroną korzystającą.
| Finansujący / Korzystający | Numer umowy | Wartość początkowa |
Wartość początkowa (waluta) |
Oznaczenie waluty |
|---|---|---|---|---|
| Nasza Symfonia Sp. z o.o. / Juvenes Projekt S.A.i Juvenes Serwis S.A. |
umowy z 01.31.2025 | 2 062 | 489 | Euro |
| Bletwood Investment Sp. z o.o. / BBI Development S.A. |
aneks do umowy z 30.06.2015 |
2 289 | 548 | Euro |
| Finansujący / Korzystający | Termin zakończenia umowy |
Wartość zobowiązań na koniec okresu sprawozdawczego |
Warunki przedłużenia umowy lub możliwość zakupu |
|---|---|---|---|
| Nasza Symfonia Sp. z o.o. / Juvenes Projekt S.A.i Juvenes Serwis S.A. |
2030-01-31 | 1 843 | brak uregulowań |
| Bletwood Investment Sp. z o.o. / BBI Development S.A. |
2031-07-31 | 2 572 | brak uregulowań |
| Razem | 4 415 |
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Opłaty minimalne | Wartość bieżąca opłat |
Opłaty minimalne |
Wartość bieżąca opłat |
|
| W okresie 1 roku | 854 | 693 | 502 | 486 | |
| W okresie od 1 do 5 lat | 3 726 | 3 271 | 118 | 117 | |
| Powyżej 5 lat | 462 | 451 | 0 | 0 | |
| Minimalne opłaty leasingowe ogółem | 5 042 | 4 415 | 620 | 603 | |
| Przyszły koszt odsetkowy | 627 | x | 17 | x | |
| Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, w tym: |
x | 4 415 | x | 603 | |
| krótkoterminowe | x | 693 | x | 486 | |
| długoterminowe | x | 3 722 | x | 117 |
Poniższe zestawienie prezentuje wartości netto przedmiotów leasingu u poszczególnych korzystających
| W odniesieniu do grup aktywów | ||||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Prawa do użytkowania nieruchomości |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Razem |
| prawo użytkowania powierzchni biurowej (JP i JS) | 1 787 | 1 787 | ||
| prawo użytkowania powierzchni biurowej (BBID) | 2 461 | 2 461 | ||
| Wartość bilansowa netto przedmiotów leasingu | 4 248 | 0 | 0 | 4 248 |
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
XII. WYPŁACONA (LUB ZADEKLAROWANA) DYWIDENDA ORAZ KALKULACJA ZYSKU NA AKCJĘ
Jednostka dominująca nie zadeklarowała ani nie wypłaciła w prezentowanym okresie dywidendy
Kalkulacja zysku (straty) przypadającego na 1 akcję
| Liczba wyemitowanych akcji | 01.01.2025 - 30.09.2025 |
01.01.2024 - 30.09.2024 |
|---|---|---|
| Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. |
10 044 331 | 10 058 919 |
| Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych | 0 | 0 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. |
10 044 331 | 10 058 919 |
| Wyliczenie zysku (straty) na jedną akcję | 01.01.2025 - 30.09.2025 |
01.01.2024 - 30.09.2024 |
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -4 201 | -8 872 |
| Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) | -0,42 | -0,88 |
| Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) | -0,42 | -0,88 |
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | 0 | 0 |
| Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) | 0 | 0 |
| Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) | 0 | 0 |
Informacja na temat wydatków na skup akcji własnych:
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu: | 356 | 339 |
| - zakupione w ciągu okresu | 120 | 17 |
| - rozliczenie umorzenia | 0 | 0 |
| Stan na koniec okresu: | 476 | 356 |
XIII. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
Poniższa tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi konsolidowanymi metodą praw własności za bieżący i poprzedni rok obrotowy
| Podmiot powiązany | powiązanych | Sprzedaż na rzecz podmiotów |
Zakupy od podmiotów powiązanych |
Przychody z odsetek od podmiotów powiązanych |
Należności od podmiotów powiązanych |
w tym przeterminowane |
powiązanych | Zobowiązania wobec podmiotów |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Jednostki stowarzyszone - transakcje z BBI Development S.A. |
30.09.2025 | 30.09.2024 | 30.09.2025 | 30.09.2024 | 30.09.2025 | 30.09.2024 | 30.09.2025 | 31.12.2024 | 30.09.2025 | 31.12.2024 | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
| Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o. Sp. jawna |
0 | 0 | 0 | 0 | 480 | 488 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o. | 0 | 0 | 0 | 0 | 23 | 15 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| PW Sp. z o.o. | 1 239 | 1 464 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 419 | 699 | 968 | 125 | 0 | 0 |
| PW Sp. z o.o. Sp. jawna | 28 | 27 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 | 4 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| PW Sp. z o.o. Sp. jawna RT Sp. jawna | 95 | 93 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Projekt Rybaki-Łańsk Sp. z o.o. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Projekt Rybaki-Łańsk Sp. z o.o. Sp. jawna | 10 | 10 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 | 3 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Realty 4 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 7 SKA RT Sp. jawna |
0 | 3 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Jednostki stowarzyszone - transakcje z Juvenes Projekt Sp. z o.o. |
30.09.2025 | 30.09.2024 | 30.09.2025 | 30.09.2024 | 30.09.2025 | 30.09.2024 | 30.09.2025 | 31.12.2024 | 30.09.2025 | 31.12.2024 | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
| PW Sp. z o.o. Sp. jawna | 52 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| PW Sp. z o.o. | 155 | 522 | 0 | 0 | 0 | 0 | 18 | 142 | 12 | 105 | 0 | 0 |
| Jednostki stowarzyszone - transakcje z Realty 4 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 7 S.K.A. |
30.09.2025 | 30.09.2024 | 30.09.2025 | 30.09.2024 | 30.09.2025 | 30.09.2024 | 30.09.2025 | 31.12.2024 | 30.09.2025 | 31.12.2024 | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
| PW Sp. z o.o. | 165 | 345 | 0 | 0 | 0 | 0 | 74 | 74 | 55 | 37 | 0 | 0 |
| PW Sp. z o.o. Sp. jawna RT Sp. jawna | 7 940 | 4 502 | 0 | 0 | 47 | 0 | 113 | 113 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Realty 4 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 7 SKA RT Sp. jawna |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 26 966 (*) | 17 817 (*) |
(*) zobowiązanie wynikające z zaciągniętej pożyczki
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.
Pożyczki udzielone oraz inne transakcje zawarte z osobami powiązanymi w rozumieniu MSR 24 w okresie od 1 stycznia do 30 września 2025
Grupa nie udzielała pożyczek członkom Zarządu i członkom Rady Nadzorczej jednostki dominującej oraz żadnym podmiotom z nimi powiązanym.
Poniższa tabela przedstawia podsumowanie transakcji dotychczas zawartych z osobami powiązanymi w rozumieniu MSR 24 oraz łączną wartość transakcji wynikających z tych umów w okresie od 1 stycznia do 30 września 2025 roku.
| Strona transakcji – spółka z Grupy BBID |
Strona transakcji – podmiot powiązany | Opis transakcji | Łączna wartość umowy w PLN - brutto (w nawiasach netto) |
|---|---|---|---|
| Juvenes Projekt Sp z o.o. | Podmiot powiązany z niektórymi członkami zarządu | Najem przez Juvenes Projekt Sp z o.o. powierzchni biurowej | 861.833,96 zł (700.678,02 zł netto) |
| Juvenes Projekt Sp z o.o. | Członek zarządu Krzysztof Tyszkiewicz | usługi projektowe | 372.861,99 zł (303.139,83 zł netto) |
| Juvenes Projekt Sp z o.o. | Członek zarządu Piotr Litwiński | Usługi doradcze | 174.930,39 zł (142.219,83 zł netto) |
| Juvenes-Serwis Sp z o.o. | Podmiot powiązany z niektórymi członkami zarządu | Najem przez Juvenes-Serwis Sp z o.o. powierzchni biurowej | 57.789,38 zł (46.983,24 zł netto) |
| PD6 | Członek zarządu Rafał Szczepański | Usługi doradcze | 47.355,00 zł (38.500,00 zł netto) |
| PD6 | Członek zarządu Piotr Litwiński | Usługi doradcze | 18.302,40 zł (14.880,00 zł netto) |
| PD6 | Członek zarządu Krzysztof Tyszkiewicz | Usługi doradcze | 43.665,00 zł (35.500,00 zł netto) |
| PD4 | Członek zarządu Rafał Szczepański | Usługi doradcze | 95.158,22 zł (77.364,40 zł netto) |
| PD4 | Członek zarządu Michał Skotnicki | Usługi doradcze | 49.582,55 zł (40.311,00 zł netto) |
| PD4 | Członek zarządu Piotr Litwiński | Usługi doradcze | 6.617,40 zł (5.380,00 zł netto) |
| PD7 | Członek zarządu Rafał Szczepański | Usługi doradcze | 376.995,00 zł (306.500,00 zł netto) |
| PD7 | Członek zarządu Piotr Litwiński | Usługi doradcze | 355.962,00 zł (289.400,00 zł netto) |
| PD7 | Członek zarządu Michał Skotnicki | Usługi doradcze | 414.980,11 zł (337.382, 20 zł netto) |
| PD7 | Członek zarządu Krzysztof Tyszkiewicz | Usługi doradcze | 146.370,00 zł (119.000,00 zł netto) |
| Złota 44 | Członek zarządu Piotr Litwiński | Usługi doradcze | 38 449,80 zł (31.260,00 zł netto) |
| Złota 44 | Członek zarządu Michał Skotnicki | Usługi doradcze | 129.699,33 zł (105.446,61 zł netto) |
| Złota 44 | Członek zarządu Rafał Szczepański | Usługi doradcze | 74.753,77 zł (60.775,43 zł netto) |
| Złota 44 | Członek zarządu Krzysztof Tyszkiewicz | Usługi doradcze | 31.365,00 zł. (25.500,00 zł. netto) |
40
Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych przez BBI Development S.A. (Jednostkę Dominującą) za bieżący i poprzedni rok obrotowy
| Podmiot powiązany | powiązanych | Sprzedaż na rzecz podmiotów |
Zakupy od podmiotów powiązanych |
Przychody z odsetek od podmiotów powiązanych |
Należności od podmiotów powiązanych |
w tym przeterminowane |
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.09.2025 | 30.09.2024 | 30.09.2025 | 30.09.2024 | 30.09.2025 | 30.09.2024 | 30.09.2025 | 31.12.2024 | 30.09.2025 | 31.12.2024 | 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
| Jednostki zależne: | ||||||||||||
| Realty 3 Management Sp. z o.o. PD 3 Sp.k. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 | 1 | 1 | 0 | 0 | 0 |
| Realty 4 Management Sp. z o.o. PD 4 Sp.k. | 78 | 78 | 0 | 0 | 0 | 0 | 31 | 31 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Realty 3 Management Sp. z o.o. PD 5 Sp.k. | 0 | 0 | 0 | 0 | 6 | 5 | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 | 239 |
| Realty 3 Management Sp. z o.o. PD 6 Sp.k. | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Realty 4 Management Sp. z o.o. PD 7 SKA | 1 257 | 1 132 | 540 | 540 | 0 | 0 | 603 | 227 | 3 | 0 | 221 | 221 |
| Realty 2 Management Sp. z o.o. PD 10 SKA |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Realty 2 Management Sp. z o.o. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Realty 3 Management Sp. z o.o. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Realty 4 Management Sp. z o.o. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Juvenes-Projekt Sp. z o.o. | 94 | 93 | 0 | 0 | 0 | 0 | 115 | 38 | 102 | 25 | 0 | 0 |
| Juvenes-Serwis Sp. z o.o. | 10 | 10 | 0 | 0 | 0 | 0 | 13 | 4 | 11 | 2 | 0 | 0 |
| Zarządzanie Sezam Sp. z o.o. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 | 4 | 4 | 3 | 0 | 0 |
| Zarządzanie Sezam Sp. z o.o. Nowy Sezam Sp.k. |
6 | 6 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 | 2 | 2 | 0 | 1 000 | 1 000 |
| Projekt Rybaki-Łańsk Sp. z o.o. Sp. k. | 0 | 9 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Złota 44 Sp. z o.o. | 14 | 14 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 | 19 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Jednostki stowarzyszone w których Emitent jest wspólnikiem (*): |
30.09.2025 | 30.09.2024 | 30.09.2025 | 30.09.2024 | 30.09.2025 | 30.09.2024 | 30.09.2025 | 31.12.2024 | 30.09.2025 | 31.12.2024 | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
| Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o. Sp. jawna |
0 | 0 | 0 | 0 | 480 | 488 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o. | 0 | 0 | 0 | 0 | 23 | 15 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| PW Sp. z o.o. | 1 239 | 1 464 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 419 | 699 | 968 | 125 | 0 | 0 |
| PW Sp. z o.o. Sp. jawna | 28 | 27 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 | 4 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| PW Sp. z o.o. Sp. jawna RT Sp. jawna | 95 | 93 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Projekt Rybaki-Łańsk Sp. z o.o. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Projekt Rybaki-Łańsk Sp. z o.o. Sp. jawna | 10 | 10 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 | 3 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Realty 4 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 7 SKA RT Sp. jawna |
0 | 3 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
(*) Wykazano spółki w których BBI Development S.A. ma zarówno pośredni jak i bezpośredni udział.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
XIV.NIESPŁACONE POŻYCZKI LUB NARUSZENIE POSTANOWIEŃ UMOWY POŻYCZKOWEJ, W SPRAWACH KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ NAPRAWCZYCH ANI PRZED OSTATNIM DNIEM OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO ANI W TYM DNIU
Nie występują.
XV. ZMIANA ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO
Zobowiązania warunkowe
Jednostka dominująca jest stroną zobowiązaną w ramach gwarancji bankowej udzielonej przez mBank S,A, Gwarancja dotyczy płatności za wynajmowaną powierzchnię biurową, kwota gwarancji: 64.997,34 Euro. Beneficjentem gwarancji jest Bletwood Investment Sp. z o.o. Zabezpieczeniem gwarancji jest kaucja (32.000 zł) oraz weksel.
Aktywa warunkowe
Nie występują ani w jednostkowych ani w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych.
Poczynione zobowiązania na rzecz zakupu rzeczowych aktywów trwałych
Nie występują ani w jednostkowych ani w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych.
XVI. UJAWNIENIA DOTYCZĄCE ISTOTNYCH POZYCJI SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
1. Prezentacja przychodów z podstawowej działalności Grupy Kapitałowej
| Wyszczególnienie | 01.01.2025 - 30.09.2025 | 01.01.2024 - 30.09.2024 |
|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | ||
| Przychody z umów z klientami dotyczące sprzedaży lokali i pozostałych powierzchni |
0 | 0 |
| Przychody ze świadczenia usług | 17 449 | 10 540 |
| w tym przychody z realizacji umów z klientami zgodnie z MSSF 15) |
5 535 | 4 120 |
| SUMA przychodów ze sprzedaży | 17 449 | 10 540 |
| Zmiana stanu aktywów z tyt. umów przychodowych | 01.01.2025 - 30.09.2025 | 01.01.2024 - 30.09.2024 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 0 | 0 |
| Utworzenie aktywów na niezafakturowane przychody | 0 | 1 639 |
| Rozwiązanie aktywa z tyt. zafakturowania przychodów | 0 | -168 |
| Stan na koniec okresu | 0 | 1 471 |
2. Prezentacja przychodów finansowych Grupy Kapitałowej
| Wyszczególnienie | 01.01.2025 - 30.09.2025 | 01.01.2024 - 30.09.2024 |
|---|---|---|
| Odsetki od udzielonych pożyczek | 3 384 | 2 435 |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość udzielonych pożyczek |
0 | 402 |
| Nadwyżka dodatnich różnic kursowych | 12 | 0 |
| Odsetki na rachunkach bankowych i inne | 139 | 5 |
| Razem | 3 535 | 2 842 |
3. Prezentacja kosztów finansowych Grupy Kapitałowej
| Wyszczególnienie | 01.01.2025 - 30.09.2025 | 01.01.2024 - 30.09.2024 |
|---|---|---|
| Koszty z tytułu odsetek od obligacji | 4176 | 3 938 |
| Koszty z tytułu odsetek od pożyczek i poz. zobowiązań | 3 264 | 2 376 |
| Koszty z tytułu odsetek od leasingu | 87 | 35 |
| Nadwyżka ujemnych różnic kursowych | 88 | 304 |
| Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych | 234 | 75 |
| Aktualizacja wartości udzielonych pożyczek | 0 | 0 |
| Pozostałe | 7 849 | 6 728 |
XVII. UJAWNIENIA DOTYCZĄCE ISTOTNYCH POZYCJI RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ
1. Prezentacja przychodów z podstawowej działalności Jednostki Dominującej
| Przychody z umów z klientami - wyszczególnienie | 01.01.2025 - 30.09.2025 | 01.01.2024 - 30.09.2024 |
|---|---|---|
| Przychody z tytułu usług zarządzania projektami deweloperskimi |
3 611 | 3 430 |
| Przychody z tytułu wsparcia sprzedaży w projektach deweloperskich |
1 442 | 342 |
| Przychody z tytułu usług administracyjnych i pozostałych | 542 | 680 |
| SUMA przychodów z umów z klientami | 5 595 | 4 452 |
2. Prezentacja przychodów finansowych Jednostki Dominującej
| Wyszczególnienie | 01.01.2025 - 30.09.2025 | 01.01.2024 - 30.09.2024 |
|---|---|---|
| Odsetki od udzielonych pożyczek | 2 709 | 1 722 |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość udzielonych pożyczek |
0 | 402 |
| Rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość nabytych wierzytelności |
0 | 2 000 |
| Nadwyżka dodatnich różnic kursowych | 0 | 0 |
| Przychody z dywidend i udziałów w zyskach | 0 | 1 284 |
| Odsetki na rachunkach bankowych i inne | 136 | 0 |
| Razem | 2 845 | 5 408 |
3. Prezentacja kosztów finansowych Jednostki Dominującej
| Wyszczególnienie | 01.01.2025 - 30.09.2025 | 01.01.2024 - 30.09.2024 |
|---|---|---|
| Koszty z tytułu odsetek od obligacji | 4 176 | 3 938 |
| Koszty z tytułu odsetek od pożyczek i poz. zobowiązań | 1 417 | 1 487 |
| Koszty z tytułu odsetek od leasingu | 14 | 25 |
| Nadwyżka ujemnych różnic kursowych | 18 | 196 |
| Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych | 234 | 66 |
| Razem | 5 859 | 5 712 |
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
XVIII. INSTRUMENTY FINANSOWE - INFORMACJE NA TEMAT WARTOŚCI GODZIWEJ
| AKTYWA FINANSOWE | Wartość bilansowa | Wartość godziwa | Kategoria instrumentów | ||
|---|---|---|---|---|---|
| ARTIWA FINANSOWE | 30.09.2025 | 31.12.2024 | 30.09.2025 | 31.12.2024 | finansowych |
| Pozostałe aktywa finansowe długoterminowe, w tym: | 39 622 | 61 922 | 39 622 | 61 922 | |
| - pożyczki udzielone | 39 580 | 61 884 | 39 580 | 61 884 | wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
| - zaliczki na poczet nabycia akcji i inne aktywa finansowe |
42 | 38 | 42 | 38 | |
| Pozostałe aktywa finansowe krótkoterminowe, w tym: | 1 373 | 270 | 1 373 | 270 | |
| - Akcje i udziały w pozostałych jednostkach | 0 | 0 | 0 | 0 | wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
| - pożyczki udzielone | 1 373 | 270 | 1 373 | 270 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 18 132 | 1 920 | 18 132 | 1 920 | wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
| ZOBOWIAZANIA FINANSOWE | Wartość bilansowa | Wartość godziwa | Kategoria instrumentów | ||
|---|---|---|---|---|---|
| ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | 30.09.2025 | 31.12.2024 | 30.09.2025 | 31.12.2024 | finansowych |
| Oprocentowane zobowiązania finansowe, w tym: | 90 226 | 74 190 | 90 226 | 74 190 | |
| - długoterminowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej |
1 632 | 1 563 | 1 632 | 1 563 | wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
| - krótkoterminowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej |
39 068 | 33 237 | 39 068 | 33 237 | |
| - długoterminowa część zobowiązania z tytułu emisji obligacji |
44 561 | 0 | 44 561 | 0 | |
| - krótkoterminowa część zobowiązania z tytułu emisji obligacji |
550 | 38 787 | 550 | 38 787 | |
| - zobowiązania leasingowe (łącznie) | 4 415 | 603 | 4 415 | 603 | |
| Pozostałe zobowiązania długoterminowe, w tym: |
14 | 14 | 14 | 14 | |
| - pozostałe zobowiązania - nieoprocentowane |
14 | 14 | 14 | 14 | wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
| Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe |
4 313 | 3 924 | 4 313 | 3 924 | wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
Grupa nie planuje sprzedaży wykazanych powyżej instrumentów finansowych w perspektywie 12 miesięcy od ostatniego dnia okresu sprawozdawczego tj. po 30 września 2025.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
XIX. ZMIANY W STRUKTURZE GRUPY KAPITAŁOWEJ I JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH WCHODZĄCYCH W JEJ SKŁAD DOKONANE W OKRESIE OD 1 STYCZNIA DO 30 WRZEŚNIA 2025 r.
W okresie od 1 stycznia do 30 września 2025 nie wystąpiły istotne zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej.
XX. ROZLICZENIA Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH
Wg najlepszej wiedzy Emitenta, na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego żadna ze spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej nie stała się stroną żadnego nowego, istotnego z punktu widzenia aktywów Grupy, postępowania sądowego. Za "istotny" przyjęto wartość sporu przekraczającą 1 mln zł.
Zaawansowanie postępowań sądowych opisanych w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym Grupy Kapitałowej za okres kończący się 31 grudnia 2024 roku, opublikowanym w dniu 29 kwietnia 2025 nie uległo zmianie.
XXI. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU
W dniu 6 listopada Emitent powziął wiadomość o wydaniu przez Prezydenta m. st. Warszawy na rzecz spółki stowarzyszonej Emitenta, tj. PW sp. z o.o. sp. j. RT sp. j. (dalej: "PW RT") decyzji w sprawie zatwierdzenia projektu budowlanego i udzieleniu pozwolenia na budowę w projekcie "Roma Tower". Nieostateczna decyzja została wydana zgodnie z wnioskiem PW RT i umożliwia tej spółce realizację wysokościowego apartamentowca o wysokości 170 metrów i 48 kondygnacjach, z częścią usługowo-handlową i garażem podziemnym
Do dnia publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie wystąpiły inne zdarzenia, które nie zostałyby opisane w niniejszym sprawozdaniu, a które mogłyby w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Jednostki Dominującej lub Grupy Kapitałowej.
Warszawa
Podpisy Członków Zarządu:
Signature Not Verified
Dokument podpisany przez Michał Maksymilian Skotnicki
Data: 2025.11.28 20:23:11 CET
Michał Skotnicki
Signature Not Verified
Pokument podpisan przez Piotr
Litwi ski
Data: 2025.11.28 20:42:29 CET
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
Signature Not Verified
Dokument podpisany przez MARCIN
RZESZUTKOWSKI
Data: 2025.11.28 19:22-31 CET
Marcin Rzeszutkowski
Signature Not Verified
Dokument podpisary przez Rafał
Piotr Szczepa skr Data: 2025.11.28-20:43:47 CET
Rafał Szczepański
Signature Not Verified
Dokument podpisary przez
Krzysztof Jan Tyszkiewicz
Data: 2025/81/28 PyszkieWiEFT